图书在版编目 (CIP) 数据 中国银行业环境记录 / 于晓刚主编. -- 昆明 : 云南科技出版社, ISBN Ⅰ. 1 中 Ⅱ. 1 于 Ⅲ. 1 银行业 - 研究报告 - 中国 Ⅳ. 1F832.3 中国版本图书馆 CIP 数据核字

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2 图书在版编目 (CIP) 数据 中国银行业环境记录 / 于晓刚主编. -- 昆明 : 云南科技出版社, ISBN Ⅰ. 1 中 Ⅱ. 1 于 Ⅲ. 1 银行业 - 研究报告 - 中国 Ⅳ. 1F832.3 中国版本图书馆 CIP 数据核字 (2012) 第 号 责任编辑 : 唐坤红刘锡斌封面设计 : 晓晴责任校对 : 叶水金责任印刷 : 翟苑 云南出版集团公司云南科技出版社出版发行 ( 昆明市环城西路 609 号云南新闻出版大楼邮政编码 :650034) 昆明天泰彩印包装有限公司印刷全国新华书店经销开本 :787mm 1092mm 1/16 印张 :9.25 字数 :210 千字 2012 年 4 月第 1 版 2012 年 4 月第 1 次印刷定价 :28.00 元

3 编委名单 主编 : 于晓刚编委会 :( 按姓氏拼音排序 ) 付涛金嘉满李波马军汪永晨吴登明杨勇于晓刚编著者 : 于晓刚陈渝朱艳玲编审 : 林扬顾问 : 郭沛源

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5 目录 目录 引言 1 第一章目标和方法 目标 指标的选择 评价方法 银行的选择 信息来源和局限 参与的民间组织 本书结构 致谢 7 第二章国际准则与中国绿色信贷政策 国际准则 中国的绿色信贷政策 12 第三章中国银行业环境表现综述 环境信息披露 制定环境相关政策 采取环境相关措施 环境专责部门设置 两高 贷款情况 环保贷款情况 受到社会批评 加入国际环保准则 内部环保表现 对同行 客户的倡导 海外投资 总结 33 第四章中资上市银行环境表现分论 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 36

6 2 中国银行业环境记录 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行 43 第五章 NGO 行动 44 附录 1 中资上市银行绿色信贷执行现状 46 一环境信息披露情况 46 二制定环境相关政策 54 三实施环境相关措施 58 四环境专责部门设置 66 五 两高 贷款情况 68 六环保贷款情况 74 七受到社会批评 83 八加入国际环保准则 85 九内部环保表现 87 十对同行 客户的倡导 98 十一海外投资情况 106 附录 2 争议案例 110 一瑞气田和输油管道项目 缅甸 110 二萨珊超百万电力项目 (UMPP) 印度 114 三白河铜矿 秘鲁 117 四安桥北方门户管道项目 加拿大 121 五天然气液化项目 巴布亚新几内亚 123 六凯吉水电工程 苏丹 127 七亚姆吉利山铝土矿 印度 129 附录 3 民间环保组织就陆良化工铬污染事件致 16 家中资上市银行的公开信 133 附录 4 针对 曲靖铬污染事件 的信息公开特别行动 136

7 引言 1 引言 在大众意识里, 银行贷款和贷款企业的生产经营行为没有太大的关系, 因为银行并不参与这些活动 ; 在银行看来, 对企业活动的参与和干预不符合金融活动的规则, 有 越权 和 侵权 之虞 然而, 随着全球范围内大规模的无节制和非理性的资源开发活动对自然和社会环境的掠夺和破坏的加剧, 银行的环境社会责任及银行通过其信贷政策对经济活动进行引导的力量逐渐为人们知晓和重视 人们不仅要求银行为其实现存款收益最大化, 同时也关心这些最大化了的收益是否以其他人和其他地区的环境破坏和社会损失为代价 银行在感受到来自公众 非政府组织以及政府的压力的同时, 也意识到对环境和社会不负责任的投资会影响到其自身的收益, 开始探索超越传统商业管理模式的新的理念和方法 这一探索的重点在于发掘银行在创造对环境和社会负责任的商业实践方面的潜力, 开发绿色产品和服务来实现金融杠杆对经济活动的调节和可持续发展引导, 这被称为 绿色金融 或 可持续金融 尽管许多国际性大银行仍然明着或暗着充当着 气候杀手 1 河流破坏者和热带雨林终结者等角色, 绿色金融的理念已成为国际银行业的共识和实践 自 2007 年中国国家环保总局 中国人民银行与中国银监会联合出台被称为 中国绿色信贷政策 的 关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见 以来, 政策层面的压力使中国银行业的环境责任不再只是华而不实的口号 2010 年, 一系列旨在促进绿色金融发展的政策法规和指引相继出台 :4 月 19 日国家发改委 中国人民银行 中国银监会 中国证监会发布 关于支持循环经济发展的投融资政策措施意见的通知 ;5 月 28 日, 中国人民银行 中国银监会发布 关于进一步做好支持节能减排和淘汰落后产能金融服务工作的意见 ;6 月 8 日, 中国银监会出台 银行业金融机构国别风险管理指引 ;7 月 8 日, 中国环保部发布 关于进一步严格上市环保核查管理制度加强上市公司环保核查后督查工作的通知 这些文件进一步完善了中国绿色信贷政策体系, 显示了政府加大对绿色金融发展支持和监管力度的决心 然而, 在实际操作层面, 中国的银行是不是真如其 企业社会责任报告 宣称的那样 践行社会责任 助力绿色经济 呢? 在时尚而光鲜的口号下, 银行究竟是在 1 Heffa Schücking, Lydia Kroll, Yann Louvel and Regine Richter, (December 2011), Bank Rolling Climate Change, available at: visited at 9 Feb, 2012.

8 2 中国银行业环境记录 2011 变绿 还是在 漂绿? 中国银监会的统计数据显示, 截至 2011 年 2 月底, 中国银行业资产总额已达人民币 万亿元 2, 而根据英国 银行家 杂志对全球 1000 家银行的排名统计, 中国银行业资产 2010 年上涨幅度高达 44% 3 中国银行业不仅成为中国经济发展的重要推动力, 其全球发展战略也正使其成为全球经济体中不可忽视的新生力量 根据 Tufts 大学全球发展与环境研究所 (Global Development and Environment Institute, GDAE) 的统计,2005 年至今, 中国 ( 主要是国家发展银行 中国进出口银行和中国工商银行三家金融机构 ) 投向拉丁美洲国家的贷款达 7500 万美元 ; 仅 2010 年, 承诺贷款额就达 3700 万美元, 超过了当年世界银行 美洲开发银行和美国进出口银行在拉美贷款的总和 4 这些贷款主要投向自然资源开发和基础设施建设等领域, 而且以更宽松的社会和环境要求作为优惠条件 5 事实上, 正如我们在 中国银行业环境记录 (2009 年 2010 年 ) 中列举的那样, 近年来, 许多由于环境和社会问题引起国际社会广泛关注和当地社区强烈谴责的基础设施建设项目背后, 都能看见中国银行业巨头的身影 遗憾的是, 尽管重大环境事件常常成为全社会关注的焦点, 而为污染企业和项目提供资金的银行尚未真正进入公众视野 绿色金融的本质, 是银行改变过去单纯以逐利为目标的经营理念, 通过其对资金流向的强大控制作用实现经济增长与环境和社会的可持续的良性互动 这是一场革命 然而, 让银行革自己的命是很困难的, 因此外部监督成为了推进银行环境责任进步的必要条件 在中国, 这种外部监督已经在官方和民间两个层面展开 中国环保部政研中心于 2010 年底发布了 中国绿色信贷发展报告, 对各银行的绿色信贷实践及面临的挑战进行了详述 而一部分致力于银行环境社会责任倡导与监督的中国环保 NGO 也开始运用民间力量促使中国的银行重视和承担其业务活动的环境和社会责任 本报告即是这一倡导和监督的重要手段和内容 2 信息来源 : 新华网 3 Philip Alexander, Top 1000 World Banks 2011, available at World-Banks/Top-1000-World-Banks-2011, visited on 20 Feb, Kevin P. Gallagher, Amos Irwin, Katherine Koleski (February 2012), The New Banks in Town: Chinese Finance in Latin America, available at: research/analysisofchineseloansinlac.html, visited on 17 Feb, 同上

9 第一章目标和方法 3 第一章目标和方法 1.1 目标 中国银行业环境记录 是八家中国民间环保组织为追踪和评估中资上市银行履行环境责任情况而进行的年度研究报告 该项研究已经连续开展三年, 本报告是我们的第三次研究成果 我们的研究旨在 : 运用一套指标体系和评估方法, 追踪记录银行环境表现 ; 评价银行环境表现, 为银行自省提供 NGO 观点 ; 为政府监管部门决策和执法提供参考 ; 为公众了解绿色信贷理念和银行环境表现提供平台, 运用公民社会的监督力量推动中国绿色金融的发展 1.2 指标的选择 在 中国银行业环境记录 (2010) 报告的基础上, 本报告对评估指标体系再次进行了微调 一直包括在指标体系中的 获得社会认可 指标和去年增加的 社会捐助 指标不再出现在今年的评估体系中 近些年来, 绿色 低碳 已经成为流行话语, 一些媒体 社会组织和行业组织在这样的主题下举办了各种各样的论坛 会议和庆典, 并设置若干与 绿色 有关的奖项对银行颁奖 本报告涉及的 16 家银行中的大多数都曾获得过这样的奖项 必须承认, 这些奖项在一定程度上反映了社会对银行履行环境和社会责任的认可, 因而能够部分反映获奖银行在践行绿色信贷方面的努力和成绩, 这正是我们在前两份报告中将 获得社会认可 作为评估指标之一的重要原因 而在评价中发现的情况是, 这些奖项并没有反映银行在绿色信贷和贷款流向等核心问题上做出的努力 银行往往通过扶贫 救灾 资助教育 资助有关 绿色 活动等公关方式改善自己的外部社会形象 因此, 获得社会认可 和 社会捐助 两项指标不能很好反映银行履行绿色信贷职责的情况 故本报告不再单列 获得社会认可 和 社会捐助 这两个评估指标 本报告的评估体系由下列 11 项指标构成 :

10 4 中国银行业环境记录 2011 环境信息披露信息披露是国际环境准则对银行信贷政策的基本要求, 也是银行环境责任的基本内容 这一指标下的复杂变量包括信息披露的形式 途径 内容 主动性和问责机制 制定环境相关政策这一指标主要考察银行为落实国家绿色信贷政策而制定的内部环境政策 采取环境相关措施这一指标主要考察银行在绿色信贷实际业务运营和处理特定问题方面实施的内部规则和具体标准 环境专责部门设置这一指标主要考察银行是否为管理和处理其业务活动中的环境问题设立专门的职能部门或岗位及其职责内容 两高 贷款情况这一指标主要考察银行贷款退出 高耗能 高污染 ( 以下简称 两高 ) 领域的情况 复杂变量包括退出 两高 贷款的领域 退出的贷款总量及占比 退出贷款的具体案例 环保贷款情况这一指标主要考察银行对于环保产业领域的贷款情况 复杂变量包括环保贷款涉及的产业领域 贷款总量和占比 具体案例 受到社会批评这一指标主要考察银行因其贷款和投资涉及的环境破坏或环境争议事件而受到社会批评的情况 加入国际环保准则这一指标主要考察银行采纳和遵守国际环保准则的情况 内部环保表现这一指标主要考察银行内部运营和管理的环保理念和实践 对同行 客户的倡导这一指标主要考察银行对同行和客户进行绿色信贷等环保理念的宣传和倡导情况 海外投资情况这一指标主要考察银行海外投资的环境和社会影响 复杂变量包括海外投资政策的制定 海外投资管理专责部门设置 海外投资涉及的行业领域 国别 投资总量和占比 争议案例及对东道国社会意见的回应

11 第一章目标和方法 评价方法 本报告继续沿用 中国银行业环境记录 (2010) 中采用的层次分析法 (Analytic Hierarchy Process, 简称 AHP) 对各银行在上述各指标中的表现进行排序 层次分析法是对一些较为复杂 模糊的问题作出决策的简易方法, 适用于那些难于完全定量分析的问题 它是美国运筹学家 T. L. Saaty 教授于 70 年代初期提出的一种多准则决策方法 根据这一方法, 我们首先邀请多位专家确定指标系统和指标权重, 然后根据调查收集的数据和信息确定各银行在各项指标中的排序, 最后汇总得到各银行绿色信贷表现的总排序 1.4 银行的选择 和以往两年的报告一样, 本报告以中资上市银行作为评估对象 这样的选择基于以下四点考虑 : 首先, 上市银行资本雄厚, 贷款项目多 金额大, 涉及的经济领域广泛, 其对于经济发展的杠杆作用更强因而环境责任更重 ; 其次, 上市银行在公司治理 信息披露和企业社会责任方面有着更多 更明确的法律责任和义务, 理应接受更多的公众监督 ; 第三, 上市银行业务活动的直接利益相关者构成复杂 数量众多, 包括储户 借贷者 普通投资者和股民, 国有控股的上市银行还与广大纳税人的利益紧密相联 ; 最后, 实践中, 上市银行的信息披露相对其他银行来说较为全面和日常化, 从研究的可行性考虑, 选择上市银行作为现阶段的跟踪对象更为现实 自中国农业银行和中国光大银行 2010 年相继上市 6, 报告涉及的银行由 14 家增加到 16 家, 它们包括 ( 按一级资本降序排列 ): 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行和宁波银行 2010 年, 各银行一级资本及全球排名见表 1.1 表 年中资上市银行一级资本及全球排名 7 ( 百万美元 ) 银行名称 一级资本 全球排名 中国工商银行 91,111 7 中国银行 73, 中国建设银行 71, 中国农业银行 39, 资料来源 : 财经时报中文网

12 6 中国银行业环境记录 2011 续表 1.1 银行名称 一级资本 全球排名 交通银行 22, 中信银行 14, 中国民生银行 12, 招商银行 12, 中国兴业银行 11, 上海浦东发展银行 9, 中国光大银行 6, 北京银行 5, 华夏银行 4, 深圳发展银行 2, 南京银行 1, 宁波银行 1, 信息来源和局限 本报告分析和评估所依据的信息有以下几个来源 : 银行本身对外发布的信息 : 包括企业社会责任报告 年报及其它相关报告 银行网站 对于这类信息, 尤其是涉及到银行内部运营和项目层面的内容及数据类的信息, 我们无法进行核实 ; 各银行在报告中提到的内部政策措施, 绝大多数无法找到具体文本, 因而本书仅能对这些数据和政策进行整理和转述, 真实性和准确性应由相关银行负责 金融监管部门网站信息 银行对问卷的反馈 : 我们在报告写作过程中向报告涉及的 16 家银行发放了针对报告内容的调查问卷, 以期获得更为直接和完整的信息及银行对于报告涉及问题的观点 遗憾的是, 仅三家银行 ( 中国工商银行 深圳发展银行和兴业银行 ) 对问卷进行了回复 因此, 我们对银行进行更全面的追踪存在困难, 没有回复的银行也失去了一次让公众深入了解其绿色信贷工作的机会 当然, 这也反映了各家银行与公民社会对话的态度 国内外媒体的报道 : 我们收集国内外媒体对于 16 家银行贷款和投资行为及履行环境责任方面的新闻报道, 作为重要的信息来源之一 但从实际情况看, 媒体报道中鲜见有关各银行在国内贷款和投资的项目层面的信息, 尤其是与环境不友好项目有关的信贷信息 同样, 我们不能对报道的真实性 准确性负责, 但可以为读者提供参考 其他网络资源

13 第一章目标和方法 参与的民间组织 本报告的执行机构是云南省大众流域管理研究及推广中心 ( 简称绿色流域 ), 紧密协作的民间环保组织包括 : 自然之友 全球环境研究所 公众环境研究中心 绿家园志愿者 中国发展简报 重庆绿色志愿者联合会 横断山研究会 商道纵横为本报告提供了顾问咨询 1.7 本书结构 本报告在对绿色信贷国际准则和中国绿色信贷政策发展进行历史回顾和现状描 述的基础上, 对 2010 年 16 家中资上市银行在 11 个方面的环境表现进行了总体评价, 在各银行间进行了横向比较, 并介绍了中国 NGO 绿色信贷倡导网络近年来的研究和 实践 本报告由以下几个部分组成 : 第一章 目标和方法 这部分介绍了本报告的写作目的 评估指标的选择 评 价方法 银行的选择 信息来源和局限及参与的民间组织 第二章 国际准则与中国绿色信贷政策 这部分对重要的国际商业银行环境与 社会准则的主要内容 发展历史和最新动态进行了简要介绍, 回顾了中国绿色信贷 政策的发展历史和现状 第三章 中国银行业环境表现综述 这部分运用层次分析法在报告选择的 11 个 指标下对 16 家中资上市银行 2010 年的总体环境表现进行了排序和评价 第四章 中国银行业环境表现分论 这部分对 16 家中资上市银行 2010 年的环境 表现进行了逐一评述, 并通过与 2009 年对比指出其进步和退步情况 第五章 NGO 行动 这部分按照时间顺序回顾了中国 NGO 在绿色信贷倡导方 面的实践 附录 1 中资上市银行绿色信贷执行现状 附录 2 争议案例 附录 3 民间环保组织就陆良化工铬污染事件致 16 家中资上市银行的公开 信 附录 4 针对 曲靖铬污染事件 的信息公开特别行动 1.8 致谢 本报告的编写和出版得到了诸多帮助 林扬多次校审该报告, 对该书的结构 内容和表述提出建设性意见 南都公益基金会为报告的出版给予了资金支持 ( 但本书不代表南都公益基金会的观点 ) 在此表示感谢

14 8 中国银行业环境记录 2011 第二章国际准则与中国绿色信贷政策 2.1 国际准则 碳信息披露项目 (Carbon Disclosure Project) 碳信息披露项目 是一个机构投资者的联盟, 这些机构投资者定期要求世界上最大型的企业报告它们与投资有关的信息及与气候变化有关的碳排放信息 8 目前, 碳信息披露项目 开始作为碳披露标准委员会 (Carbon Disclosure Standards Board) 的秘书处进行工作 该委员会于 2007 年世界经济论坛年会上成立, 当时, 在主流报告中包含气候变化信息及制定一个标准化报告指南的呼声日益增长, 而该委员会的成立则是对该呼声的回应 这一报告框架于 2009 年 5 月 25 日在关于气候变化的哥本哈根世界商业峰会上正式对外公布 9 碳原则 (Carbon Principles) 碳原则是一种程序化的方法, 用于评估在美国新建电站时公司所面临的碳风险 该原则制定时主要是为了解决与监管的不确定性有关的风险问题, 同时回应公众日益关心的美国火电扩张计划 美国拟新建 100 多个火电站 通过采纳这一原则, 银行承诺鼓励其客户追求具有成本效益的能效, 以可再生能源以及其它低碳的替代方案取代传统发电方式, 并通过它们的征信系统评估化石燃料项目的融资和运营风险 碳原则应用于美国电力行业相关的所有融资服务中 然而, 由于该原则没有包含任何针对在火电和核能投资等方面的淘汰标准, 因而被银行监察组织 (BankTrack) 认为是 措辞模糊而没有明确责任 的政策 10 气候原则 (Climate Principles) 气候原则是一个自愿性框架, 用以指导金融部门管理气候变化 采纳气候原则的银行承诺将其经营过程中的碳足迹最小化, 并制定可以减小气候变化风险并允许开发气候变化相关机会的商业决策 气候原则不局限于某种特定的金融服务, 它们 8 参见碳披露项目网站 : 年 2 月 10 日访问 9 参见碳披露标准委员会网站 : 年 2 月 10 日访问 10 银行监察组织报告 Close the Gap, 参见 : download/close_the_gap/close_the_gap.pdf

15 第二章国际准则与中国绿色信贷政策 9 适用于银行提供的所有商业服务 然而由于该原则的某些要素的采纳是自愿性的, 因此这一倡议对银行的金融服务并没有直接和强制性的影响 11 采掘业透明度倡议 (Extractive Industries Transparency Initiative) 采掘业透明度倡议要求公司和政府部门核实并充分地公开其在石油 天然气和采矿业中的收入 机构投资者, 包括银行的资产管理部门, 都可以签署采掘业透明度的投资者声明, 并鼓励其客户和资源丰富的国家支持该倡议 该倡议的标准仅适用于矿业 石油和天然气部门, 且主要关注融资透明度, 而没有在这些部门为客户制定可持续指标 12 全球报告倡议 (Global Reporting Initiative) 全球报告倡议是一个旨在推动经济可持续发展的非盈利组织 该组织制定了全球通用的可持续发展报告 ( 也称为生态足迹报告 ) 环境和社会管理报告 三重底线 (Triple Bottom Line, TBL) 报告及企业社会责任报告的标准 全球报告倡议致力于使所有公司的可持续发展报告都和财务报告一样日常化 目前, 该组织发布了最新版本的 G3 国际可持续发展报告指南, 这一指南是世界范围内广为使用的可持续发展报告框架, 用于指导公司编制完善的可持续发展报告, 以披露非财务绩效, 让利益相关方了解公司对经济 环境和社会的影响 联合国全球契约 (UN Global Compact) 联合国全球契约包括十项自愿性原则 签署者承诺 : 避免成为人权侵犯的同谋, 遵守劳工准则, 保护环境, 避免腐败 联合国全球契约涵盖了生物多样性 气候变化 腐败 人权 原住民 劳工和有毒物质等议题 不过, 由于该契约的签署是自愿的, 并且不限制银行的融资服务, 甚至也不要求银行核实其投资的企业是否也支持相同的原则, 因而也被银行监察组织认为是一个 措辞模糊没有明确责任 的政策 13 联合国环境规划署金融行动 (UNEP Finance Initiative) 联合国环境规划署金融行动是一个联合国和金融部门之间的全球伙伴倡议 该倡议推动金融机构和其他投资者在清洁和可再生能源的投资, 与 170 多个签署该倡议的金融机构及其他各种机构共同合作, 发展和推动环境可持续发展与财务业绩之间的联系 金融机构声明在环境和可持续发展方面的金融行动将应用于所有的金融服务中 然而, 对该倡议的支持也属于自愿行为, 并且银行的金融服务也没有受到限制 11 银行监察组织报告 Close the Gap, 参见 : download/close_the_gap/close_the_gap.pdf 12 银行监察组织报告 Close the Gap, 参见 : download/close_the_gap/close_the_gap.pdf 13 银行监察组织报告 Close the Gap, 参见 : download/close_the_gap/close_the_gap.pdf

16 10 中国银行业环境记录 2011 联合国负责任投资原则 (UNEP Principles for Responsible Investment) 联合国负责任投资原则由机构投资者制定, 用于辨识不断增加的环境 社会和公司治理问题之间的相关性 该原则仅适用于资产管理 赤道原则 (Equator Principles) 赤道原则是国际上为判定 评估和管理项目融资中的环境与社会风险而确立的最重要的金融行业基准和框架 通常来讲, 项目融资多为对大型基础设施和工业项目的开发及建设的资金支持 赤道原则是一套金融机构自愿采纳的原则, 适用于全球各行各业项目资金总成本超过 1000 万美元的项目融资的审查, 旨在提供一个尽职审查的最低标准以支持负责任的风险决策 赤道原则是在国际金融公司关于社会和环境可持续性的绩效标准和 世界银行集团环境 健康和安全指南 (World Bank Group Environmental, Health, and Safety Guidelines, EHS Guidelines) 的基础上制定的, 为金融机构实施其内部有关项目融资活动的社会和环境政策 程序和标准提供普遍的基准和框架 如果贷款人的项目拒绝或无法遵守赤道银行为实施赤道原则而制定的社会和环境政策及程序, 赤道原则金融机构 (EPFIs) 承诺不为其提供资金 另外, 虽然赤道原则的适用并不溯及既往, 但当任何项目涉及扩建或提升现有厂房设备, 而这些相关改动在规模或范围上可能会对环境及 / 或社会造成重大影响, 或者对现有影响的性质和程度带来重大转变, 则该项目的融资应遵循赤道原则 赤道原则已经成为有关环境和社会风险管理的行业标准, 并被银行 客户 / 项目赞助商 其他金融机构 甚至一些行业组织视为良好实践 14 赤道原则包括以下十项重要原则 : 审查和分类 社会和环境评估 适用的社会和环境标准 行动计划和管理系统 磋商和披露 投诉机制 独立审查 承诺性条款 独立监测和报告 赤道原则金融机构报告近年来, 赤道原则对于社会 / 社区标准和责任给予了越来越大的关注, 其中包括关于健全的原住民和劳工权益标准及在项目融资市场对当地受影响社区意见的征询 该原则也积极倡导普遍适用的环境社会标准之间的融合 包括欧洲复兴开发银行在内的多边发展银行和经合组织共同方案 (OECD Common Approaches) 下的出口 14 参见赤道原则网站 :

17 第二章国际准则与中国绿色信贷政策 11 信贷机构也越来越多地援用与赤道原则相同的标准 同时, 赤道原则还在金融部门和银行中推动其他负责任的环境和社会管理实践, 如碳原则 (Carbon Principles) 和气候原则 (Climate Principles), 并为更大范围内的利益相关者 ( 包括 NGO 客户和行业组织 ) 的参与提供了一个平台 赤道原则于 2003 年 6 月 4 日在美国华盛顿正式成文并公布, 十个全球性金融机构成为了首批采纳方 15 赤道原则的始创者们希望该原则能够成为一个位于赤道两方的南北半球的金融机构都普遍采用的全球性的倡议和标准, 因而以 赤道 一词为原则命名, 意在完美地体现这种全球性的平衡和美好的心愿 在随后的第一个三年履行期内, 又有超过四十家金融机构采纳了赤道原则 2006 年 6 月, 赤道原则在伦敦完成第一次修订, 形成了 赤道原则 II 这次修订为 赤道原则 引入了许多重要的变化, 如将使用赤道原则项目的融资额起点由最初的 5000 万美元降至 1000 万美元 将项目融资咨询服务 (Project Finance Advisory Services) 纳入 赤道原则 的范围 引入了 国际金融公司绩效标准 中列举的更强有力和更好的标准 ( 包括更强的咨询和立约条件 劳工权益标准和项目层面的申诉机制 ) 赤道原则 II 还通过要求每个赤道原则金融机构每年公布其执行赤道原则的情况来实现更高的透明度 2010 年 10 月至 2011 年 5 月间, 赤道原则委员会发起了一个战略审查程序, 以寻求一种长期的战略眼光来确保赤道原则继续成为金融行业内对项目融资进行环境和社会风险管理的 黄金原则 2011 年 6 月, 赤道原则 开始第二次修订, 赤道原则委员会就一些关键性的主题领域 ( 包括赤道原则的范围 报告程序和透明度 包括成员标准在内的管理问题 赤道原则 III 中应当包括的利益相关者参与 ) 展开了内部讨论, 着手制定 赤道原则 III 根据安排, 赤道原则 III 预计于 2012 年 10 月对外公布 16 目前, 全球有来自 27 个国家的 73 家金融机构采纳了赤道原则 ( 其中 71 家为赤道原则金融机构, 另两家为合作机构 17 ), 其中包括新兴市场 70% 以上的国际项目融资 年 10 月 31 日, 兴业银行正式采纳赤道原则, 成为中国目前为止唯一的一家赤道银行 15 首批十个采纳方为 : 荷兰银行 巴克莱银行 花旗银行 法国里昂信贷银行 瑞士信贷第一波士顿银行 德国裕宝银行 荷兰合作银行 皇家苏格兰银行 西德意志银行和西太平洋银行 赤道原则合作机构 (Associate) 是指在项目融资方面并不十分活跃但采纳赤道原则作为其更宽泛的可持续发展方法的一部分的金融机构 现有的两家赤道原则合作机构是 : 摩根大通集团 (JPMorgan Chase & Co.) 和北美富国银行 (Wells Fargo Bank. N. A.) 18

18 12 中国银行业环境记录 中国的绿色信贷政策 中国政府对于环境问题的关注可以追溯到 1972 年第一届联合国人类环境大会以及随后 (1973 年 6 月 ) 召开的首次全国保护环境会议, 而利用经济杠杆实现对环境保护的提法始见于 1981 年 国务院关于在国民经济调整时期加强环境保护工作的决定 1984 年 关于环境保护资金渠道的规定通知 中提到的环境保护资金来源的八条渠道中, 许多都与银行信贷有关 1992 年 中国环境与发展十大对策 中要求 各级政府应更多地运用经济手段来达到保护环境的目的 随后, 直接将信贷与环境保护联系起来的政策相继出台 1995 年, 原国家环境保护总局印发了 关于运用信贷政策促进环境保护工作的通知, 同年, 中国人民银行也发出了 关于贯彻信贷政策与加强环境保护工作有关问题的通知, 明确要求各级金融部门在信贷工作中, 要重视自然资源和环境保护, 把支持生态资源保护和污染防治作为银行贷款考虑的因素之一 ; 将环保设施与主体工程是否做到 三同时 作为贷款的必要条件之一 ; 对不符合环保规定 国家明令禁止的项目和企业, 不得发放贷款 ; 对有利于保护和改善环境的产业和产品, 金融机构要予以积极的贷款支持 不过, 其后陆续出台的 商业银行法 贷款通则 却没有体现上述环境保护原则 2004 年, 国家发改委 中国人民银行 中国银监会三部委又联合发布了 关于进一步加强产业政策和信贷政策协调配合控制信贷风险有关问题的通知 2005 年 12 月, 国务院发布的 关于落实科学发展观加强环境保护的决定 明确规定 : 建立健全有利于环境保护的价格 税收 信贷 贸易 土地和政府采购等政策体系, 对不符合国家产业政策和环保标准的企业停止信贷, 为建立健全有利于环境保护的信贷制度提供了有力的支持 年 7 月, 国家环保总局 中国人民银行和中国银监会联合发布 关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见 该文件要求金融机构对未通过环评审批或者环保设施验收的项目不得新增任何形式的授信支持, 并规定了金融机构对于鼓励类项目 限制和淘汰类新建项目 属于限制类的现有生产能力且国家允许企业在一定期限内采取措施升级的项目 淘汰类项目应当采取的不同信贷措施 在金融监管方面, 文件要求人民银行及各分支行要引导和督促商业银行认真落实国家产业政策和环保政策, 将环保信息纳入企业和个人信用信息基础数据库, 防范可能的信贷风险, 并明确了各级银行监管部门在督促商业银行将企业环保守法情况作为授信审查条件 监督检查商业银行配合环保部门执法 以及对因企业环境问题造成的不良贷款等情况开展调查等三方面的职责 这份被称为中国的 绿色信贷政策 的文件还 19 陈柳钦, 国内外绿色信贷发展动态分析, 决策咨询通讯 2010 年 06 期, 见 :

19 第二章国际准则与中国绿色信贷政策 13 对企业环境违法信息在政府职能部门及金融机构间的共享做出了规定, 要求环保部门将环境违法项目的查处情况通报当地人民银行 银监部门和金融机构, 金融机构在审查企业流动资金贷款申请时根据环保部门提供的相关信息加强授信管理, 但这一机制不涉及环境违法企业的信贷信息的共享 关于法律责任, 该文件的表述为 : 环保 金融机构工作人员要严格履行职责, 对环保部门工作人员在执法过程中徇私舞弊 滥用职权 玩忽职守的, 依据环保法律 法规和 环境保护违法违纪行为处分暂行规定 给予行政处分 ; 对商业银行违规向环境违法项目贷款的行为, 依法予以严肃查处, 对造成严重损失的, 追究相关机构和责任人责任 这一文件出台后, 江苏 浙江 河南 黑龙江 陕西 山西 青海 深圳 宁波 沈阳 西安等 20 多个省市的环保部门与所在地的金融监管机构陆续联合出台了实施方案和具体细则, 北京市委 市政府还下发了 关于促进首都金融业发展的意见, 表示大力支持和倡导绿色信贷 绿色保险和绿色证券 年, 人民银行石家庄中心支行 河北银监局 河北省环保厅还对河北省地方银行执行绿色信贷政策的情况进行了评估并向社会发布 21 除上述 绿色信贷政策 之外, 中国银监会 关于防范和控制高耗能高污染行业贷款风险的通知 (2007 年 7 月 ) 原国家环保总局 首次申请上市或再融资的上市公司环境保护核查工作指南 (2007 年 10 月 ) 中国银监会 节能减排授信工作指导意见 (2007 年 11 月 ) 中国人民银行联合中国银监会 中国证监会发布的 关于进一步做好金融服务支持重点产业调整振兴和抑制部分行业产能过剩的指导意见 (2009 年 12 月 ) 等也是中国绿色信贷政策体系的重要组成部分 另外, 中国人民银行和原国家环保总局 关于共享企业环保信息有关问题的通知 (2006) 原国家环保总局 关于规范向中国人民银行征信系统提供企业环境违法信息工作的通知 (2008) 和中国环保部和中国人民银行 关于全面落实绿色信贷政策进一步完善信息共享工作的通知 (2009) 要求环保部门向人民银行征信系统提供企业环境违法信息 从政策出台的数量和密度上看, 包括绿色信贷在内的中国环境经济政策正处在一个积极的发展时期, 但受政策本身效力级别不足 绿色信贷概念和统计口径混乱 与绿色信贷配套绩效评价标准和行业环保绩效评价指南等技术性政策的缺失 鼓励性和补贴性的优惠绿色信贷政策不足及法律责任和监督制约机制缺位等诸多因素的制约, 中国绿色信贷政策体系的完善和实施效果的显现还有待时日 20 陈柳钦, 国内外绿色信贷发展动态分析, 决策咨询通讯 2010 年 06 期, 见 : 信息来源 :

20 14 中国银行业环境记录 2011 第三章中国银行业环境表现综述 3.1 环境信息披露 信息披露形式 : 目前, 各银行对外进行信息披露的主要载体仍然是企业社会责任报告 年报 半年报及其他一些业绩报告 兴业银行作为赤道银行也将赤道原则年度执行报告作为该行信息披露的重要形式 各银行均发布了 2010 年度企业社会责任报告 报告编制方面, 中国光大银行 北京银行和南京银行未参照任何国内或国际有关指引, 环境和社会责任描述很少 除此之外, 其他 13 家银行均参照国内或国际有关指引编制和发布报告 这些指引包括 : 中国银监会 关于加强银行业金融机构社会责任的意见 中国银行业金融机构企业社会责任指引 上海证券交易所上市公司环境信息披露指引 和 公司履行社会责任的报告 编制指引 深圳证券交易所上市公司社会责任指引 中国社科院 中国企业社会责任报告编制指南 (CASS-CSR 1.0) 全球报告倡议组织(GRI) 可持续发展报告指南(G3 版 ) 及其金融服务行业报告补充指南(FSSS) 除中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行和中信银行外, 其余十家银行的报告未经第三方鉴证 信息披露途径 : 上述报告主要通过银行 ( 总行 ) 网站披露, 部分银行在监管部门的网站 ( 如银监会网站 ) 也有披露 信息披露内容 : 从环境政策 环境措施 环境专责部门 两高 行业贷款 节能环保行业贷款 内部节能环保 外部倡导和海外投资八个方面考察, 各上市银行对与环境有关的信息的披露内容总体上与 2009 年度的情况相似 环境政策 : 2010 年, 中国建设银行 中信银行 中国光大银行 南京银行 宁波银行连续两年未披露新的环境和社会相关政策 ; 北京银行 2009 年制定 授信业务指导意见,2010 年未披露新的环境政策 ; 其余 10 家银行均在其企业社会责任报告中宣称其制定了贯彻落实 绿色信贷政策 或低碳运营的环境政策 但除兴业银行在其网站上公布了包括 环境与社会风险管理 在内的一些环境政策外, 其他银行的环境政策文本未见披露 环境措施 : 各银行的企业社会责任报告中都能见到关于环境措施的章节 这些措施包括 : 环保一票否决制 建立新的绿色信贷分类标准 制定分行业的贷款

21 第三章中国银行业环境表现综述 15 审批指引 执行差异化贷款审核标准 对客户实施 ( 准入 / 退出 ) 名单制管理 上收审批权限 在信用审查审批流程的基础上增加环境与社会风险审查环节 创新排放权 ( 碳权 ) 交易金融服务 但有部分银行对于环境措施的描述仍然缺乏具体的措施内容, 停留在对国家环境政策的口号式复述上 环境专责部门 : 中国工商银行披露称其总行信贷管理部负责全行绿色信贷政策制定 监测和日常管理 ; 中国民生银行称其总行部室 各事业部及各分行的社会责任联络人负责协调有关部门履行社会责任, 绿色金融是其中一个工作方面 ; 兴业银行称其总行设有可持续金融室 可持续金融中心和环保官员, 分行设有可持续金融部门 其他银行未见有关信息披露 两高 行业贷款 : 在 2010 企业社会责任报告中, 中国光大银行 北京银行 深圳发展银行 南京银行和宁波银行未对其 两高 行业贷款情况进行披露, 华夏银行仅称其在钢铁 水泥等调控类行业的贷款较年初下降 1.4 个百分点 其他 10 家银行中, 中国银行 中国农业银行和交通银行对其 两高 行业贷款的百分比进行了披露, 其中中国农业银行还披露了因环保因素否决贷款的笔数和所涉金额 ; 中国民生银行和上海浦东发展银行对其 两高 行业的贷款余额进行了披露, 后者还简要披露了一个出于环境考虑对有色金属冶炼企业 3 亿元综合授信申请予以否决的案例 ; 中国工商银行 中国建设银行 中信银行 招商银行及兴业银行同时对 两高 行业贷款余额和百分比进行了披露, 其中, 中国建设银行 中信银行和招商银行还分别列明了若干具体行业的贷款余额和百分比情况 节能环保行业贷款 : 除中国光大银行 深圳发展银行和宁波银行外, 其他 13 家银行对有关节能环保行业的贷款情况进行了不同程度的披露 其中, 除北京银行仅披露了节能减排项目贷款余额而未提供具体案例外, 其他 12 家银行还同时提供了有关贷款的典型案例 内部节能环保情况 : 各银行均对其内部节能环保表现进行了披露 披露内容主要包括无纸化服务 内部能耗节省 内部环保教育等 绝大多数银行还对其内部能耗的具体数据进行了公布 外部倡导 : 除中国银行 北京银行 南京银行和宁波银行外, 其他各银行均不同程度地披露了其参与有关企业环境或社会责任议题的外部论坛 发起环保倡议和员工参与环保活动 及对供应商进行环保宣传等情况 海外投资 : 中国银行在其企业社会责任报告中披露了该行境外机构公司贷款余额及支持中石化 国家电网公司及中海油等国内企业完成海外并购贷款的情况 中国工商银行在问卷回复中披露了其海外投资的主要领域和地区及贷款总额 占总贷款的比例及较 2009 年的增幅 兴业银行和深圳发展银行表示其暂无境外投资活动和项目 其他银行未有披露其境外投资情况 回应公众需求为更加直接和准确地了解相关信息, 我们向本报告涉及的 16 家银行发放了调查问卷 中国工商银行 深圳发展银行和兴业银行回复了问卷

22 16 中国银行业环境记录 2011 而 2009 年曾对问卷进行答复的招商银行和中国银行这次没有给予反馈 特别地, 针对近年来我国环境公共突发事件频发而事件背后的贷款信息秘而不宣的情况, 我们在向银行发放的问卷中增加了 虽涉及商业机密但对环境和社会影响较大的环境和社会信息是否应该公开 的问题 从问卷回收的情况看, 上述三家银行均认为此类信息只能在不侵犯客户商业秘密的前提下予以披露 上海浦东发展银行和兴业银行对我们针对云南陆良铬污染事件给各中资上市银行的公开信 ( 见附录 3) 给予了反馈, 声明未对该项目提供贷款 其他银行未对该公开信进行答复 总体上, 各银行环境信息披露情况比 2009 年有所改善 对 两高 和环保贷款统计数据 能耗数据及项目贷款层面信息的披露有所增加, 但项目层面信息的披露仅限于银行自认为的环保项目 从排名看, 兴业银行继续在信息披露方面领先于其他银行, 在环境政策和措施以及外部倡导的信息披露比较充分, 与公众对话也表现积极 而中国工商银行 上海浦东发展银行 中信银行和深圳发展银行分别在环保措施 两高 和环保贷款数据 能耗数据的披露及与公众对话有所增加 其中进步最大的是深圳发展银行, 不仅企业社会责任报告的编制更加规范, 披露更多信息, 而且更积极地与公众展开对话, 回复的问卷提供了较详细的信息 华夏银行 北京银行 南京银行和宁波银行在信息披露方面没有进步表现 而 2009 年信息披露表现不错的招商银行, 在 2010 年表现平平, 除未回应公开信和问卷外, 该行企业社会责任报告用于介绍环境责任的篇幅较上年有所减少 中国农业银行和中国光大银行在信息披露指标下分列第 11 和第 16 位 排除新增中国农业银行和中国光大银行进入排名的因素, 其余 14 家银行中, 有 5 家排名有不同程度的上升 ( 其中深圳发展银行在这一指标下的排名由 2009 年的末位升至第 6 位 ),3 家与 2009 年排名相同,6 家下降 ( 详见表 3.1) 表 3.1 各中资上市银行环境信息披露评价银行名称得分 2011 年排序 2010 年排序中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行

23 第三章中国银行业环境表现综述 17 续表 3.1 银行名称 得分 2011 年排序 2010 年排序 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行 针对 政策文本未见披露 的表述, 中国工商银行称绿色信贷政策相关制度和 办法为其密级文件, 无法公开披露, 但已经过第三方鉴证 制定环境相关政策 国家绿色信贷政策及相关配套文件从宏观的层面对银行进行规范和引导, 但这 些政策能否在银行业的实际运作中真正发挥作用, 还首先取决于各银行是否遵循这些政策的精神和指引, 在其涉足的主要领域, 针对一系列与其经营活动息息相关的环境和社会问题制定明确而有力的内部政策 从各银行企业社会责任报告披露和问卷反馈的信息看,2010 年 : 中国工商银行先后制定了 关于加强绿色信贷建设工作的意见 关于进一步做好信贷支持节能减排工作的意见 关于对境内公司贷款实施绿色信贷分类及管理的通知 中国工商银行环保重点关注行业客户贷后管理办法 及 关于进一步加强贷款环保风险防控工作的通知 等制度 ; 中国银行颁布了 支持节能减排信贷指引 ; 中国农业银行制定了 中国农业银行 2010 年信贷政策指引 等一系列制度办法 ; 交通银行通过新增或修订制度办法针对 31 个具体行业制定了分行业的 绿色信贷 管理和操作要求, 并完善了 2008 年 环保标识分类操作手册 的 三色七类 22 我们认为, 对银行政策进行全面评估, 至少应当考察以下几个要素 : 政策内容是否满足社会需要 ; 政策是否完整无缺漏 ; 政策是否具有连续性 ; 政策是否可行和有效, 是否简单重复口号 将银行政策内容对照上述要素进行分析, 才能够客观作出评价 遗憾的是, 由于以上提到的各银行制定的环境政策信息均来自其企业社会责任报告或反馈问卷, 而报告和问卷中仅提及政策标题, 政策文本均未见披露, 故我们很难对其政策内容进行实质性的评判 另外, 有些银行 ( 如招商银行 ) 在 2009 年制定和出台了一系列与绿色信贷有关的政策, 但由于未见政策文本, 我们无从得知政策的时效, 不能明确判断上年制定的政策是否在下一年度一直沿用和遵守 故本报告对银行本年度的政策制定表现的评价主要基于两个方面的信息 : 本年度是否制定新的环境政策 ; 政策与绿色信贷的相关度如何 ( 仅从政策标题判断 )

24 18 中国银行业环境记录 2011 分类标准, 对绿色一类客户进行细分, 并对环保优秀客户进行精细化管理 ; 中国民生银行出台了 绿色信贷政策指导意见 ; 制定 2010 年度风险政策指导意见, 并制定涉及到绿色采购的 中国民生银行集中采购供应商监督管理考核办法 ; 招商银行下发了 关于推行绿色低碳运营有关举措的通知, 用于指导该行的内部低碳运营 ; 兴业银行在原有政策架构的基础上制定了 适用赤道原则的项目融资管理办法 和 适用赤道原则项目融资分类指引 等配套政策工具 ; 上海浦东发展银行下发了 银行信贷投向政策指引 (2010 年度 ), 该行还提出 浦发银行绿色金融五年发展规划, 起草了 哥本哈根气候变化会议 后中国低碳经济前景及我行绿色金融发展思路 ; 华夏银行制定了风险合规方面的政策, 包括 华夏银行合规风险管理办法, 明确了合规风险管理的目标, 细化了合规风险防范的管理要求, 并编制了 华夏银行员工合规手册 ; 深圳发展银行制定 2010 年 公司信贷政策指引, 总体原则之一为积极开展绿色信贷, 强调环保准入 其他银行未见制定与环境有关的政策 总的来说, 从政策出台力度看,2010 年, 各上市银行在环境政策制定方面的表现略有改善 兴业银行在这方面依然领先于其他各银行 交通银行 上海浦东发展银行和中国民生银行连续两年都有不错表现 而在 2009 年未制定环境政策的银行中, 中国工商银行 中国银行 华夏银行 深圳发展银行在 2010 年都制定有该行的环境和风险防范政策, 有所进步 而中国建设银行 中信银行 南京银行和宁波银行在 2010 年仍旧未见制定环境和社会风险政策, 未有改善 招商银行和北京银行 2010 年政策出台力度弱于上年 新增的中国农业银行制定有 中国农业银行 2010 年信贷政策指引 等一系列制度办法, 而新增的中国光大银行未见制定任何环境政策 从政策相关度上看,2010 年新制定了环境政策的 8 家银行中, 中国工商银行 中国银行 交通银行 中国民生银行 兴业银行和上海浦东发展银行制定的政策在不同程度上体现了其对信贷投向上环境因素的考虑, 华夏银行的政策主要是对风险的合规管理, 而招商银行在内部低碳运营方面新制定的政策与绿色信贷的直接相关度较弱 ( 详见表 3.2) 表 3.2 各中资上市银行环境政策制定评价银行名称得分 2011 年排序 2010 年排序中国工商银行 中国银行 中国建设银行

25 第三章中国银行业环境表现综述 19 续表 3.2 银行名称 得分 2011 年排序 2010 年排序 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行 采取环境相关措施 第 3.2 节中提到的银行环境政策的制定只能反映其在落实国家绿色信贷政策和 履行环境责任方面的政策意愿, 各银行是否将这些政策意愿转化为投资决策和业务运营中的实际措施和步骤, 在很大程度上还取决于其是否采取了切实有效的环境措施 2010 年, 各银行的企业社会责任报告中都有大量关于环境措施的表述 从报告披露的措施内容上看, 各银行比较普遍采取的环境措施主要包括 : 环保一票否决制 有保有压 的总体信贷政策 差异化贷款审核标准 客户名单制管理 及 融资品种转换 等 也有一些银行在环境措施上表现出一些自己的特色, 如 : 兴业银行以适用赤道原则的项目为具体管理对象开发的环境与社会风险管理模块 (ESRM 模块 ); 上海浦东发展银行的排放权交易金融服务 ; 中国光大银行和北京银行在 碳中和 领域的尝试 ; 华夏银行建立的节能减排设备供应商买方信贷和节能服务商 (EMC) 融资信贷模式及与国际金融机构合作通过转贷业务参与节能减排融资 23 我们认为, 对于银行环境措施的评价, 应当考虑措施的力度 有效性 严密性及实施情况 但是, 上述环境措施信息仅来自于各银行的企业社会责任报告, 对于措施执行的实际情况和效果, 我们尚无渠道进行进一步的了解

26 20 中国银行业环境记录 2011 从排名来看, 各银行环境措施方面的表现较 2009 年变化不大, 但中国民生银行 和招商银行排名有所下降, 主要原因在于中国民生银行仅参照国家 绿色信贷 政 策要求, 无创新性措施 而招商银行 2010 年并没有出台更具创新性和更有力的环保 措施, 该银行虽在 2009 年制定有环保措施, 但实施效果也未见披露 而交通银行则 从第 9 位升至第 4 位 该行制定了 31 个具体行业的 绿色信贷 管理和操作要求, 并 对钢铁等 15 个产能过剩及高耗能 高排放行业, 从 工艺 产品 设备要求 和 能耗 环保指标要求 两个维度明确准入标准, 初步建立行业 绿色信贷 量化 标准 ( 详见表 3.3) 表 3.3 各中资上市银行环境措施评价 银行名称 得分 2011 年排序 2010 年排序 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行 环境专责部门设置 银行是否设立专门部门 专门职位及配备专门人员负责绿色信贷工作在很大程度上反映了银行落实绿色信贷政策的行动力, 也有利于绿色信贷工作的日常性和可持续性 目前, 各银行主要采用以下方式在日常工作中将绿色信贷工作职责分岗到位 :

27 第三章中国银行业环境表现综述 21 设立专职责任部门和人员 兴业银行总行设立了可持续金融室, 负责该行环境与社会风险管理及赤道原 则的全面实施, 主要职能职责包括 :1. 适用赤道原则的项目融资环境与社会风险管 理 ;2. 牵头组织使用赤道原则的项目融资环境与社会风险审查 ;3. 提供适用赤道原 则的项目融资环境与社会风险管理咨询 建议和培训 ;4. 管理本行环境与社会风险 专家资源 ;5. 赤道原则信息披露与报告 该行总行还设置了可持续金融中心, 专注 于能效融资 环境金融和碳金融的产品开发与市场推广, 同时配备了环保官员负责 协调环境和社会风险管理工作 该行分行也设有可持续金融职能部门 将 绿色金融 作为一项专门事务列入相关部门的职能职责范围 中国民生银行设立专职机构负责推进全行社会责任工作, 总行部室 各事业部 及各分行的社会责任联络人负责协调有关部门履行社会责任 绿色金融是其中一个 职能方面 中国工商银行总行信贷管理部负责全行绿色信贷政策制定 监测和日常管理 招商银行在以前的报告中曾称, 该行办公室 总行公司银行部 总行信贷管理 部和总行授信审批部均负有一定的环境职责 该行并曾在 2009 年问卷回复中表示已 明确各部门在绿色信贷业务方面的职责 其他 12 家银行均未对环境职责相关机构和人员设置的情况予以披露 ( 排名详 情见表 3.4) 表 3.4 各中资上市银行环境专责部门设置评价 银行名称 得分 2011 年排序 2010 年排序 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行

28 22 中国银行业环境记录 两高 贷款情况 2010 年, 中国光大银行 北京银行 深圳发展银行 南京银行和宁波银行未披 露 两高 贷款数据 其他 11 家银行的情况如下 : 中国工商银行在 7 个产能过剩行业 24 贷款余额 1,312 亿元, 占该行境内公司贷款 余额的 2.79%, 较年初下降 0.33 个百分点 ; 中国银行制造业贷款余额占比降低 5.5 个百分点, 钢铁 水泥等产能过剩行业贷款余额占比下降 5.4 个百分点 ; 中国建设银行在报告中称其退出不合要求的 两高 及其他行业贷款的累计金额达 亿元, 并披露其在 6 个 两高 行业的贷款占比 25 ; 中国农业银行披露其在 两高一剩 行业贷款增幅比全行法人贷款平均增幅低 4.4 个百分点, 比例为 13.5%, 并因环保因素否决贷款 42 笔, 涉及贷款 亿元 ; 交通银行披露其 2008 年至 2010 年三年 两高一剩 26 行业的贷款占比分别为 8.67% 7.67% 和 6.90%; 中信银行在报告中披露了其 2009 年和 2010 年 两高 涉及行业 27 贷款余额和占比 ( 贷款余额分别为 亿元和 亿元, 占比为 10.18% 和 9.04%) 及各行业的具体情况 ; 中国民生银行全年压缩及处置淘汰类 限制类信贷 亿元 ; 招商银行披露了 2008 年至 2010 年三年的 两高 行业 28 和产能过剩行业 29 贷款余额及占比 截至 2010 年末, 两高 贷款余额为 亿元, 占境内公司贷款的 13.45%, 比年初下降 1.43 个百分点, 当年增幅 9.18%, 低于境内公司贷款 20.79% 的平均增速, 两高 行业不良率 30 为 0.59%, 低于境内公司贷款 0.99% 的不良率和全行自营贷款 0.69% 的不良率 从产能过剩行业组合看, 截至 2010 年末, 贷款余额为 亿元, 占境内公司贷款的 3.87%, 产能过剩行业不良率为 0.16% 兴业银行 2010 年两高行业贷款余额共计 亿元, 不良贷款比率为 0.88%, 与 2009 年末相比, 总额下降 亿元, 在该行公司贷款中的占比下降 2.24%, 不良贷款比率下降 0.28 个百分点, 拒绝落后产能贷款金额共计 亿元, 拒绝贷款户数 42 家, 落后产能行业的不良贷款比率为 0.49% 上海浦东发展银行 2010 年退出高污染高耗能行业存量贷款 227 亿元, 并否 24 工商银行的统计口径为 : 钢铁 水泥 平板玻璃 煤化工 多晶硅 风电设备及造船 25 中国建设银行的统计为 : 钢铁 (0.45%) 铁合金(0.00%) 水泥(0.46%) 铝冶炼 (0.42%) 焦炭(0.14%) 及火力发电 (4.40%) 26 交通银行的统计口径为 : 钢铁 铁合金 水泥 电解铝 电视 焦炭及火力发电等行业 27 中信银行的统计口径为 : 钢铁 水泥 焦炭 铜冶炼 铝冶炼 铅锌冶炼及火力发电 28 招商银行的统计口径为 : 石油加工 炼焦及核燃料加工业 ; 化学原料及化学制品制造业 ; 非金属矿物制品业 ; 黑色金属冶炼及压延加工业 ; 有色金属冶炼及压延加工业 ; 火力发电 29 招商银行的统计口径为 : 钢铁 水泥 煤化工 平板玻璃 船舶制造 多晶硅及风电设备 30 两高 与非 两高 不良率问题, 如果绿色信贷政策严格执行, 两高 贷款的不良率就会较高, 否则, 两高 企业把社会成本外化, 反而成为优良贷款

29 第三章中国银行业环境表现综述 23 决某有色冶炼集团 3 亿元综合授信申请的案例, 原因是该集团属于有色金属冶炼行业, 高耗能 高污染, 特别是铅锌的冶炼对环境的影响大于其他有色金属 华夏银行 2010 年末钢铁 水泥等调控类行业贷款占比较年初下降 1.4 个百分点 我们发现, 根据以上信息对中资上市银行 ( 哪怕仅限于进行了信息披露的银行 ) 对 两高 行业的贷款现状和发展趋势进行整体分析几乎是不可能完成的任务 首先, 由于部分银行未对其 两高 行业贷款情况进行披露, 因而无法对中国上市银行在 两高 行业的投资情况进行总体评判 其次, 与往年的发现类似的是, 由于目前国家对 两高 行业没有统一的分类标准和统计口径, 披露了信息的银行依照各自的理解对 两高 行业范围进行界定并进行相应的风险控制和数据统计, 故缺乏横向可比性, 对各银行退出的行业领域进行归纳也不太容易 我们建议中国银监会和环保部制定统一的标识和统计标准 第三, 各银行披露的有关 两高 贷款的数据类型不尽一致, 部分银行披露了贷款余额, 其他一些银行还同时披露了退出 两高 行业的贷款金额, 有的还披露了占比情况或因环保因素否决的贷款笔数, 还有一些银行提供了近几年 两高 贷款的部分数据比较, 这也增加了横向比较的难度 最后还要指出的是, 许多银行对其在 两高 行业的不良率进行了披露, 但在很多情况下, 两高 贷款将社会成本外化, 反而成为优良贷款, 其对环境和社会的负面影响并没有因此减弱 根据有限的现有数据资料, 我们可以做出的判断是 : 尽管各银行的统计口径存在差异, 但钢铁 水泥 火力发电 冶炼 煤化工等行业是银行持谨慎融资态度的领域 ; 披露信息的银行在各自定义的两高行业的投资占比基本上呈下降趋势, 但投资总额却不一定呈下降趋势 如招商银行在 2010 年的 两高 行业贷款占比有所下降, 而贷款余额和产能过剩行业贷款余额却有增加 我们认为总量的增减与环境有关, 占比与银行有关 我们希望总量和占比都呈下降趋势 如兴业银行, 与 2009 年末相比, 两高 行业贷款总额下降 亿元, 在本行公司贷款中的占比下降 2.24% 各银行 两高 贷款情况详见表 3.5 表 3.5 各中资上市银行 两高 贷款情况排序银行名称得分 2011 年排序 2010 年排序中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行

30 24 中国银行业环境记录 2011 续表 3.5 银行名称 得分 2011 年排序 2010 年排序 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行 环保贷款情况 除中国光大银行 深圳发展银行和宁波银行外, 其余 13 家银行均在其企业社会责任报告中披露了 2010 年度环保贷款的有关信息 从披露的信息看 : 首先, 各银行对于环保贷款的统计口径不一, 且有些统计项目过于笼统和模糊, 因而无法确定其投向领域 ( 如中国建设银行的 环境保护贷款 中国农业银行的 节能环保项目贷款 中信银行 节能环保贷款 招商银行 环境保护领域贷款 南京银行 公共事业及民生项目贷款 ) 从目前可以大体明确的信息指向看, 各银行 环保贷款 或 绿色贷款 涉及的领域主要包括清洁能源或新能源开发利用 节能减排技术改造 城市污水治理和固体废弃物循环利用和清洁发展机制项目 (CDM) 其次,13 家披露了相关信息的银行 2010 年环保贷款总额为 亿元 最后, 与 2009 年相比, 中国银行和兴业银行在环保贷款方面的表现有明显进步, 排名分别由第 10 位和第 7 位上升至第 2 位和第 1 位 中国银行 2010 年全年绿色信贷余额 1, 亿元, 新增绿色信贷 亿元, 增长 27.8% 其中, 风电 环保 节能 新能源汽车 新能源设备信贷分别增长 50% 30% 63% 14% 和 30% 兴业银行 2010 年全年发放节能减排贷款 亿元, 分别用于水环境治理行业以及风能 太阳能 地热能 水电 沼气 生物质能利用等可再生能源项目等 该行在 2010 年通过 75 个适用赤道原则的项目, 项目总投资额为 亿元 并有项目层面信息的披露 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行对环保领域的投资数额和比例都比较大 如中国工商银行截至 2010 年末投向绿色经济领域贷款余额合计为 亿元 ; 中国银行 2010 年全年绿色信贷余额 1, 亿元,

31 第三章中国银行业环境表现综述 25 新增绿色信贷 亿元, 增长 27.8%; 中国建设银行 2010 年绿色信贷贷款余额为 1, 亿元, 较上年度增长 8.12%; 中国农业银行全行支持节能环保项目贷款余额 为 亿元 ; 而交通银行 2010 年贷款余额为 622 亿元 并且上述各家银行均披露项 目层面信息 招商银行环保贷款数据披露较少, 但招商银行 2010 年推出的两项绿色 金融产品 : 绿色设备买方信贷和绿色融资租赁, 并签署中法二期信贷项目, 用于支 持国内开展可再生能源和工业节能项目的企业 其他银行在环保贷款方面无突出表现 ( 排名详见表 3.6) 表 3.6 各中资上市银行环保贷款情况评价 银行名称 得分 2011 年排序 2010 年排序 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行 受到社会批评 这一部分所称银行 受到社会批评, 仅指银行因其投资行为引起环境或社会方面的负面影响或潜在威胁而受到社会公众 环保团体或其他群体的指责或批评的情况 2010 年, 中国银行 中国工商银行 中国建设银行 中国农业银行和交通银行因其对境外一些引起广泛争议的项目的投资而成为社会批评的焦点 ( 详情见表 3.7.1)

32 26 中国银行业环境记录 2011 表 银行主要受批评投资项目 银行项目项目东道国 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 缅甸瑞气田和石油天然气管道项目 (Shwe Gas and Pipelines Projects ) 吉贝 III 水坝项目 (Gibe III Dam) 加拿大安桥北方门户管道项目 (Enbridge Northern Gateway Pipes) 印度萨珊超大型电力项目 (Sasan Ultra Mega Power Project) 贝林加铁矿项目 (Belinga Iron Ore Project) 缅甸瑞气田和石油天燃气管道项目 (Shwe Gas and Pipelines Projects) 秘鲁白河铜矿项目 (Rio Blanco Copper Mine) 凯吉水电工程 (kajbar Dam) 印度果阿邦 /Sesa Goa 铁矿项目 (Mining in Goa/ Sesa Goa ) 缅甸瑞气田和石油天燃气管道项目 (Shwe Gas and Pipelines Projects) 秘鲁白河铜矿项目 (Rio Blanco Copper Mine) 缅甸埃塞俄比亚加拿大印度加蓬缅甸秘鲁苏丹印度缅甸秘鲁 中国农业银行秘鲁白河铜矿项目 (Rio Blanco Copper Mine) 秘鲁 交通银行 缅甸瑞气田和石油天燃气管道项目 (Shwe Gas and Pipelines Projects) 缅甸 从这些争议项目看 : 首先, 上述争议项目均为中资银行的海外投资项目, 但这并不意味着银行在国内的投资就没有引起环境或社会方面的负面影响, 相反, 近年来在国内频发的绝大多数环境污染事件背后都应该有银行的资金支持, 但由于信息难以获取, 社会针对银行项目融资环境表现的负面评价难以见到 其次, 上述争议项目均属自然资源开发利用和基础设施建设项目, 而这两个行业正是中国资本海外扩张的重点, 也是海外投资中最容易引发环境争议而其他国际金融资本谨慎涉足的领域 最后, 从项目引发的争议看, 自然环境 生物多样性 文化传统和原住民利益的破坏是上述投资引发的敏感议题的主要方面, 项目进行之前必要的环境和社会影响评价的缺失是另一个重要问题 ( 各项目的具体情况请参见本报告附录 2) 截至本报告出版, 尚未发现其他银行因投资争议项目受到社会批评的信息 各银行排名见表 3.7.2

33 第三章中国银行业环境表现综述 27 表 各中资上市银行受到社会批评排序 银行名称 得分 2011 年排序 2010 年排序 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行 来自工商银行的回应 : 对于该部分 从项目引发的争议看, 自然环境 生物多样性 文化传统和原住民利益的破坏是上述投资引发的敏感议题的主要方面, 项目进行之前必要的环境和社会影响评价的缺失是另一个重要问题 的表述, 工商银行表示其所涉及环境的项目, 均获得了当地政府环保部门出具的环境评估报告, 通过后再参与融资 3.8 加入国际环保准则 目前, 加入国际环保准则的中资银行依然屈指可数, 它们是 : 兴业银行加入或采纳赤道原则 (Equator Principle) 联合国环境规划署金融行动 (UNEP FI) 及碳信息披露项目 (Carbon Disclosure Project); 招商银行加入联合国环境规划署绿色金融行动 (UNEP FI); 中国工商银行采纳或加入碳信息披露项目 (Carbon Disclosure Project) 中国建设银行在 2009 年曾为加入赤道原则进行准备工作, 中国民生银行在 2009 年对 京都议定书 和 赤道原则 进行了专题研究, 中信银行也曾开展了对 赤道原则 的学习和研究, 但均尚未加入该原则 其他银行未见加入或为加入任何国际环保准则进行准备工作的信息 特别地, 兴业银行不仅是中国唯一的赤道银行, 还积极参与国际标准制定 2010 年, 该行参与赤道原则 绩效标准 及其指导说明的审查修订工作, 并应邀对

34 28 中国银行业环境记录 2011 绩效标准 及指导说明提出修改建议 2010 年 11 月, 该行法律与合规部负责人应 邀当选 GRI 利益相关者委员会委员, 并于 2011 年 1 月 1 日起开始履行委员职责, 积极 参与 G3 框架的修订工作 2010 年 12 月, 该行应邀参加由赤道原则指导委员会主办的 赤道原则战略研讨会, 参与赤道原则未来五年发展战略讨论, 从中国特殊国情 通过媒体平台推广可持续发展与绿色生活理念 各银行在本指标下的排名见表 3.8 表 3.8 各中资上市银行加入国际环保准则评价 银行名称 得分 2011 年排序 2010 年排序 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行 内部环保表现 虽然银行内部的环保表现对于环境的影响远不如其投资政策和信贷流向那样重大, 但仍然是银行环境表现的一个重要方面 各银行在这方面的信息披露普遍比较详实和具体 在倡导和实践内部环保方面, 各银行均有所作为 首先, 大多数银行采取的措施包括电子银行 无纸化办公 办公器材循环利用 减少一次性水杯的使用 减少照明电耗 推广远程会议 参与 WWF 发起的 地球一小时 活动 比较有特色的内部环保措施有 : 1. 对供应商的管理 中国建设银行制定了 供货商管理规程 在公务用车 IT 设备和办公用品等商品的采购注重环保 ; 中国银行把 ISO14000 列入项目采购的供应商基本资质要求, 并实施责任采购, 加强对供应商的环保和安全资格审查 ; 招商银

35 第三章中国银行业环境表现综述 29 行在对采购产品和供应商综合评价中考虑绿色和环保采购 ; 上海浦东发展银行对办 公楼宇和营业网点装修的供应商的绿色资质予以考量 ; 民生银行在集中采购中将绿 色环保作为重要指标, 在项目招标文件和采购合约的 技术质量要求 中列明技术 环保标准 2. 中国建设银行首次在全行范围开展环境指标数据的统计工作, 监控和加强内 部节能减排 3. 招商银行成立了绿色低碳运营工作小组, 负责全行绿色低碳营运工作的执 行 评估 监督和检查工作 各银行在该指标中的排名详见表 3.9 表 3.9 各中资上市银行内部环保表现评价 银行名称 得分 2011 年排序 2010 年排序 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行 对同行 客户的倡导 除中国银行 北京银行 南京银行和宁波银行外, 其他 12 家银行均在其企业社会责任报告中披露了对同行和客户进行的与环境有关的倡导活动 上述 12 家银行共同提到的活动包括 : 参与各类社会责任论坛和研讨会 以 低碳生活 或 绿色金融 为主题的社区宣传活动 员工参与公益环保活动 除此之外, 部分银行的做法有一定的独到之处 : 1. 招商银行通过 金葵花 安心回报系列之生态文明特别理财计划对客户进行环保倡导 该产品的特色在于该行接受客户委托将理财资金运作的超额收益部分通

36 30 中国银行业环境记录 2011 过北京环境交易所碳交易平台购买二氧化碳排放抵偿额度, 同时根据客户需要在产 品结束后为客户定制 招商银行绿色生态文明护照 作为纪念, 向客户提供个人定 额碳减排标志, 记录客户的环保贡献 兴业银行和中国光大银行也开发了以低碳和 环保为主体的信用卡 2. 兴业银行运用媒体手段向社会进行环保倡导 该行与新浪网 21 世纪经济 报道 低碳周刊 搜狐网绿色频道 福建电视台等媒体合作进行环保宣传, 并开通 兴业银行赤道原则微博, 为公众提供了了解赤道原则的平台 3. 兴业银行在可持续金融方面与国际国内同行的交流和合作在国内银行中成为 表率 该行与国际金融公司 (IFC) 就提升银行可持续金融产品创新能力和赤道银 行项目融资合作进行交流 ; 与南非标准银行交流银行环境与社会风险管理体系建 设, 并就推进赤道原则在新兴市场国家的采纳达成共识 ; 与日本瑞穗银行就赤道原 则在中国的推广举行电话会议 ; 与到访的中信银行交流实施赤道原则的经验 各银行在该指标中的排名详见表 3.10 表 3.10 各中资上市银行对外倡导情况评价 银行名称 得分 2011 年排序 2010 年排序 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行 海外投资 在进行情况简述和评价之前需要说明的一点是, 海外投资 这一指标设计的

37 第三章中国银行业环境表现综述 31 原意是对各银行海外投资的领域 业务范围 环境影响及其制定海外投资政策的情况进行评价 但从现有信息看,2010 年, 中国银行在其企业社会责任报告中披露了海外投资的一些情况, 中国工商银行在问卷回复中对其海外投资的情况进行了一些说明, 兴业银行和深圳发展银行称暂未开展境外投资活动 其他银行并未主动披露其海外投资及相关政策情况, 而受信息渠道的限制, 我们从其他渠道也无法收集到更多可用的信息 因此, 指标设计的一系列复杂变量的考察和比较难以完成 从银行主动披露的信息 ( 通过企业社会责任报告和对我们问卷的回复 ) 看 : 1. 截至 2010 年末, 中国银行境外机构公司贷款余额折合人民币 7, 亿元, 其中港澳台地区 4, 亿元, 其他国家和地区 2, 亿元 ;2010 年支持中石化 国家电网公司 中海油等国内企业完成海外并购贷款项目 25 个 年, 中国工商银行海外投资的主要行业包括石油和天然气的开发 矿产开采和加工制造业, 投资的主要地区和国家包括非洲的安哥拉 博茨瓦纳 尼日利亚 赞比亚, 美洲的阿根廷 委内瑞拉和美国, 亚洲的哈萨克斯坦 日本 新加坡, 大洋洲的澳大利亚, 欧洲的俄罗斯等, 贷款总数 450 亿元, 占总贷款的比例为 0.66%, 比 2009 年增加 50% 3. 兴业银行和深圳发展银行称暂无境外投资活动 在对我们问卷的回复中, 中国工商银行就其海外投资业务作了如下声明 : 该行在 2010 年沿用现有的海外投资贷款的环保政策, 但在海外投资过程中遵循的环境标准为我国和东道国之间的高标准, 并遵循国际标准 未设置专门的部门来负责海外投资贷款的环境事务 对于对外投资贷款是基于绿色信贷分类管理的大前提下更加审慎的分析和判断后严格管理的 在对外投资贷款中充分考虑对当地宗教 风俗 文化的影响 如参加中东地区银团时, 根据当地文化和商业习惯, 采用伊斯兰融资模式等 通常会聘请律师就项目中涉及劳工权益保障方面进行审核, 并为当地弱势群体提供能力建设和就业机会, 如在哈萨克斯坦 俄罗斯等国家和地区的贷款项目中, 均要求项目执行中需包含一定比例的当地员工进行参与 设置了公共关系部门, 专门应对媒体及公众提出的各类问题 高度重视对中国的国际声誉的潜在影响 首先防范政治风险, 确保获得国外政府和环保部门批准, 并遵守国际环境公约等, 促进当地经济发展 ; 其次防范政策风险, 支持中国企业走出去, 符合国家宏观调控政策, 并符合当地的法律法规 ; 最后防范业务风险, 通过综合考量借款人和担保人能力, 通过结构安排确保贷款安全性, 不断提高银行国际竞争力及中国的国际声誉 近 3 年的海外投资贷款项目在环保和社会方面没有受到过争议 这与本报告 3.7 部分提到的该行海外投资项目受到社会批评的情况不符

38 32 中国银行业环境记录 2011 其他银行没有披露有关海外投资的信息 招商银行曾在 2009 年企业社会责任报 告中披露了其海外投资涉及的国家 地区 行业及投资总额, 但今年未见相关信息 披露 但我们从其他渠道获取的信息显示, 至少, 中国建设银行在印度 缅甸和秘鲁 参与了项目融资或企业贷款, 中国农业银行在秘鲁也有投资行为 32, 而且其参与的 项目中有一些已经引起了国际社会的争议和批评, 而这些信息在银行的企业社会责 任报告中没有予以披露 另外, 中国银行和中国工商银行对其在海外投资的信息披 露也仅限于贷款余额和投资国别, 对项目层面的信息及对当地的环境和社会影响则 未有提及 各银行在该指标中的排名详见表 3.11 表 3.11 各中资上市银行海外投资评价 银行名称 得分 2011 年排序 2010 年排序 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行 来自中国工商银行的回应 : 中国工商银行认为出于保密要求, 其海外投资的信 息披露仅限于贷款余额和投资国别对项目层面的信息及对当地的环境和社会影响则未有提及 32 参见本报告 3.7 部分

39 第三章中国银行业环境表现综述 总结 与 2009 年相比, 中资上市银行 2010 年在本报告涉及的十一个指标下的环境表现总体上有所进步, 其中兴业银行仍保持领先, 深圳发展银行 华夏进步明显 然而, 与政策要求和社会需求相比, 在贯彻执行绿色信贷政策和履行环境责任方面仍需投入切实有效的行动 信息披露方面, 我们看到一些令人欣慰的改变 不少银行在编制企业社会责任报告时开始参照国际通行准则 ( 全球报告倡议组织的 G3 指引 ), 不过 G3 指引中要求的报告内容的实质性 利益相关方的广泛性及报告质量的若干标准在银行的报告中并没有得到很好的体现 ; 特别需要指出的是, 尽管各银行都在 企业社会责任报告 中提到了为数不少的政策文件, 但除兴业银行披露了少数政策的文本之外, 其他银行所称政策的文本和实际内容均无从获取 ; 总体上, 银行在回应公众信息公开需求方面仍然未见积极的转变, 这从绝大多数银行对我们的调查问卷置之不理的姿态中可以做出判断, 不过, 有些银行在这方面一直表现较好 ( 兴业银行 上海浦东发展银行 ), 而另外一些银行正在努力转变 ( 中国工商银行 深圳发展银行 ); 在政策和措施内容层面, 除少数银行外 ( 如兴业银行 ), 目前中资上市银行制定的对其信贷和投资业务进行环境和社会风险控制的政策措施基本集中在 环保一票否决 客户名单制管理 和 有保有压的区别信贷政策 等方面 暂且不论这些政策在实际操作中的执行力度和效果, 这些政策本身遗漏了许多判定 评估和防范银行环境和社会风险的基本要素 无论是按照 赤道原则 的要求还是国际性银行在进行投资决策时的普遍做法, 银行投资决策的社会与环境指南都至少包括以下重要的基本要素 : 事前的环境影响评价 (Ex-ante EIA) 根据环境影响评价进行的项目审查 (Project Review of the EIA) 针对特定行业适用的社会和环境标准 (Industry-Specific Social and Environmental Standards) 符合东道国环境法律法规的要求 (Ensure Compliance with Host Country Environmental Laws & Regulations) 与受项目影响的社区进行磋商 (Public Consultations with Communities Affected by the Project) 申诉机制(Grievance Mechanism) 独立监督和审查(Independent Monitoring and Review) 在合同条款中体现对环境准则的遵守(Establishing Covenants Linked to Compliance) 事后的环境影响评价(Ex-post EIA) 然而, 我们在 16 家中资上市银行披露的环境政策和措施中发现, 这些内容经常缺漏 少数银行采用 设立专责部门和人员 或 将绿色金融作为专门事务列入相关部门的职能职责范围 两种方式来落实和分配与环境和社会责任有关的职能职责, 但绝大多数银行还没有这方面的机构和人员设置 ; 尽管由于统计口径的不统一和信息披露的不完善, 我们无法对各银行退出 两

40 34 中国银行业环境记录 2011 高 领域和加大环保领域投入的整体情况作出准确的评价, 但我们看到了逐渐退出 两高 的大体态势和环保贷款领域的逐渐扩大 ; 加入或采纳国际环保准则的中资银行依然屈指可数 ; 各银行普遍在内部低碳运营和对外倡导绿色环保理念方面作出了不少努力, 但 这些努力对于银行发挥引导经济活动的可持续发展并无直接影响 ; 让我们不得不仍然保持谨慎甚至忧虑的是, 在信息披露极不充分的情况下, 中 国金融资本在海外投资引发的环境和社会争议仍然不断显现, 且所涉项目均为具有 重大国际影响的自然资源开发和基础设施建设工程 而国内频发的污染事件背后尚 不为人知的不负责任的银行资本也让我们无法对中国银行业的绿色信贷政策执行情 况过分乐观 2010 年中资上市银行环境综合表现表明 : 兴业银行 中国工商银行 上海浦东 发展银行 招商银行 深圳发展银行位居前五位, 而中国农业银行 北京银行 南 京银行 宁波银行和中国光大银行则位居后五位 与 2009 年相比, 排除新增中国农 业银行和中国光大银行的因素, 排名上升的银行包括中国工商银行 中信银行 兴 业银行 上海浦东发展银行 华夏银行 深圳发展银行 ; 排名下降的银行包括中国 建设银行 交通银行 招商银行 北京银行 南京银行和宁波银行 ; 中国银行和中 国民生银行排名与 2009 年相同 详见表 3.12 表 3.12 各中资上市银行环境表现总体评价 银行名称 总得分 2011 年排名 2010 年排名 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 交通银行 中信银行 中国民生银行 招商银行 兴业银行 上海浦东发展银行 中国光大银行 北京银行 华夏银行 深圳发展银行 南京银行 宁波银行

41 第四章中资上市银行环境表现分论 35 第四章中资上市银行环境表现分论 4.1 中国工商银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 7 位 2010 年度本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 2 位作为中国乃至全球资产最为雄厚的银行之一, 中国工商银行 2010 年度的综合环境表现也在前列 在本报告涉及的 11 个指标中, 除 受到社会批评 一项处于末位之外, 其余 10 项均排名靠前 较 2009 年, 中国工商银行在 环境信息披露 和 环境政策制定 方面进步较为明显 环境信息披露方面, 虽然该行未见制定新的环境和社会信息披露政策, 但通过该行网站 监管部门网站 媒体等媒介以年报 CSR 报告 公告 业绩报告等形式对相关信息进行了一定程度的披露, 且较为详细地对我们的问卷进行了回复, 并在其中阐述了该行对信息披露的态度和立场 环境政策制定方面,2010 年该行新出台了几项与绿色信贷直接相关的通知和意见 随着其全球战略的实施, 中国工商银行不得不加强对国际标准和准则的熟悉和接纳, 虽然其目前没有加入 赤道原则, 但 2010 年该行采纳了全球报告倡议组织的 可持续发展报告指南 编制 CSR 报告, 这在一定程度上反映了该行向公众汇报其环境 经济 公益和社会责任表现的积极姿态 然而, 中国工商银行仍然是在环境和社会表现方面受到国际社会争议最多的中资银行之一 近年来, 中国工商银行参与投资的缅甸瑞气田和石油天然气管道项目 埃塞俄比亚吉贝 III 级水坝项目 加拿大安桥北方门户管道项目和加拿大油砂项目等受到国际环保组织和受影响社区的反对 来自中国工商银行的回应 : 中国工商银表示其项目均获得当地政府的支持 4.2 中国银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 14 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 8 位作为国内资产排名第二位的中国银行在环境方面的综合表现并不突出 环境和社会信息披露与 2009 年相比基本没有改善, 虽披露环保贷款数据和能耗数据, 但

42 36 中国银行业环境记录 2011 未对 两高 贷款数据进行披露 虽然制定 中国银行股份有限公司信息披露政策, 但其中未涉及到环境和社会信息的披露要求 且针对公民社会组织对其发送的问卷和公开信没有进行反馈 中国银行 2010 年的环境政策制定有所改善, 颁布 支持节能减排信贷指引 在实施环境措施方面, 中国银行没有实质性措施出 33 台 且从其境外投资的争议案例中可见其环境政策落实和措施实施的稳固度仍然不够 中国银行在专责部门设置和加入国际环保准则方面无进展 4.3 中国建设银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 15 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 11 位在中国四大国有银行中, 中国建设银行的环境表现综合排名比较靠后 2010 年, 该行在环境信息披露方面未见明显改进, 未见制定环境政策或绿色信贷政策, 未设置环境专责部门 未加入或采纳国际环保准则, 也未对其海外投资的情况进行公布, 因而在上述几项关键性指标上的排名在 16 家中资上市银行中均处于居中或靠后的位置 但在限制两高贷款方面, 中国建设银行 2010 年的表现突出, 退出 两高 行业贷款的累计金额达 1, 亿元, 故在该项指标上该行排名位居首位 然而, 中国建设银行在海外参与的一些项目受到国际社会的批评, 这些项目包括 : 印度果阿邦铁矿项目 缅甸瑞气田和石油天然气管道项目及秘鲁白河铜矿项目, 其环境措施的实施力度有待加强 4.4 中国农业银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 28 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 12 位由于上市不久, 中国农业银行今年才纳入我们报告研究的范围 我们的研究结果发现, 中国农业银行的综合环境表现不佳, 对可持续发展和绿色信贷理念的贯彻亟需加强 首先, 该行没有对环境信息的披露作出相应的制度规定 在 两高 和环保行业贷款以及能耗等方面的数据和信息披露较少 ; 其次, 该行声称制定了 中国农业银行 2010 年信贷政策指引 等一系列制度办法, 但未披露政策文本, 因此无法评判其与绿色信贷的关联度 第三, 未设置环境专责部门和职能岗位 在环境措施方面, 该行采用多种手段控制 两高一剩 贷款增量和增速 该行声称新制定了煤化工 焦化和造船行业信贷政策, 但同样未对内容进行披露 从其海外投资的争议案例看, 其环境措施的实施力度有待加强 33 详见本书附录 2

43 第四章中资上市银行环境表现分论 交通银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 49 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 10 位交通银行的环境表现综合排名较 2009 年有所下降 首先, 该行对绿色信贷政策的内化和执行仍较好 通过新增或修订制度办法针对 31 个具体行业制定了分行业的 绿色信贷 管理和操作要求, 但没有对这些管理制度进行披露 ; 完善了 2008 年 环保标识分类操作手册 的 三色七类 分类标准, 对钢铁等 15 个产能过剩及 两高 行业, 从 工艺 产品 设备要求 和 能耗 环保指标要求 两个维度明确准入标准, 初步建立了行业 绿色信贷 量化标准, 并对国家抑制产能过剩和节能减排 9 个重点行业实施了信贷限额管理 但由于其对 两高 行业贷款数据披露较少, 因此无法评判其政策和措施的落实效果 并且交通银行在环境信息披露 与公众开展对话 专责部门设置 采纳环保国际准则以及对外倡导等方面表现尚有较大上开空间 另外, 该行境外投资项目存在争议 4.6 中信银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 67 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 7 位中信银行 2010 年在环境信息披露和内部环保表现方面有较大改进, 但对环保领域的投资力度仍然需要加强 中信银行的企业社会责任报告不仅参照了上海证券交易所的有关编制指引, 还同时参照了全球报告倡议组织发布的 可持续发展报告指南 的指标体系及相关披露要求, 但该行制定了 信息披露管理制度 中没有提及环境和社会信息的披露 在内部环保表现方面, 除倡导电子银行和无纸化办公等常规节能手段之外, 中信银行还采用供应商集中专业处置和回收 ATM 机具和 POS 机等电子设备等措施减少环境污染, 并在内部刊物和内联网开设环保专题版块, 内部能耗也得到控制 2010 年中信银行环保贷款余额 亿元, 在各上市银行中处于中等水平 由于其披露的信息十分有限, 无从得知上述贷款的具体投向领域 4.7 中国民生银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 80 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 6 位 2010 年, 中国民生银行出台了 绿色信贷政策指导意见 等内部 绿色信贷 审批制度 ( 具体内容未见披露 ), 并在北京市东城区设立了首家绿色金融专营机构, 优先支持东城区 北京绿色金融商务区 的发展, 并为北京环境交易所 合同

44 38 中国银行业环境记录 2011 能源管理投融资交易平台 提供金融服务, 如提供包括基金托管服务, 并购贷款业务 分离交易业务 短期融资券 中期票据等多种信贷产品, 加大 绿色信贷产品 供给 34 该行设立专职机构负责推进全行社会责任工作, 总行部属, 各事业部及各分行的社会责任联络人负责协调有关部门履行社会责任 然而, 该行在 两高 贷款及环保贷款方面的信息披露十分有限, 其企业社会责任报告中仅显示全年压缩及处置淘汰类 限制类信贷 亿元, 对节能减排重点工程 技术创新 技术改造和产品推广信贷支持 27 户, 涉及信贷资金 亿元 另外, 虽然该行 2009 年曾声称对 京都议定书 和 赤道原则 框架下的能源产业和能源金融进行了研究, 但至今未加入或采纳任何国际环保准则 4.8 招商银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 81 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 4 位招商银行的环境综合表现在 2010 年有所下降 与去年回应公众需求的积极态度不同的是, 今年, 招商银行没有回复公民社会为研究报告发出的问卷, 其制定的 信息披露事务管理制度 中未提及环境与社会信息的披露事项 2010 年, 该行下发了 关于推行绿色低碳运营有关举措的通知, 虽见未披露通知的具体内容, 但从标题和有关新闻报道 35 看, 该通知仅针对内部运营, 而不涉及其贷款和投资业务 未见该行披露其他绿色信贷措施 截至 2010 年末, 该行 两高 行业贷款余额为 亿元, 占境内公司贷款的 13.45%, 比年初下降 1.43 个百分点, 当年增幅 9.18%, 虽低于其境内公司贷款 20.79% 的平均增速, 但从总量看, 两高 贷款总量增幅较大 ; 环保贷款余额 亿元, 增幅 16.14% 2010 年, 该行新推出两项绿色金融产品 :1 绿色设备买方信贷 绿色设备的范围包括新能源产业链中的设备 各种节能项目中使用的设备与环保设备 以绿色设备的采购方 ( 可以是用能单位, 也可以是节能服务公司 ) 作为融资主体, 绿色设备供应商与买方客户签订买卖合同后, 买方向招商银行提出融资申请 此金融产品对设备的购买提供融资, 用于购买指定供应商生产的设备, 促进绿色设备的销售和普及 2 绿色融资租赁 以融资租赁公司作为融资主体, 融资租赁公司与可再生能源企业 节能服务公司或用能单位合作, 为企业提供绿色设备的融资租赁服务, 并根据实施的项目向招商银行申请贷款 通过银行 融资租赁公司以及承租企业三方合作, 为可再生能源和节能 34 网易新闻 中国民生银行首家绿色金融专营机构在北京启动 h t t p : / / n e w s com/10/0617/01/69bi6vd300014aed.html 35 招行网站新闻 成都分行借力低碳运营助推二次转型 branchnews/c4.htm

45 第四章中资上市银行环境表现分论 39 项目提供资金支持 兴业银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 97 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 1 位作为中国唯一一家赤道银行, 兴业银行的综合环境表现一直处于业内领先地位 2010 年, 兴业银行排名由第 2 位再次上升至第 1 位, 并在信息披露 环境政策 环境措施 环保贷款 加入国际环保准则 内部环保表现 对外倡导等方面均领先于其他银行 2010 年, 除各种定期与不定期的报告外, 兴业银行通过更为灵活的方式加强了与社会公众在绿色信贷方面的互动和交流, 其官方微博上的 低碳乐活 版块和 兴业银行赤道原则微博 是有益的创新 尽管如此, 在对公民社会的问卷进行回复时, 兴业银行仍坚持认为除主动对外披露信息外, 银行只在监管部门要求下才有义务对外进行信息发布, 媒体和公众的质询和要求并不一定成为其信息披露的原因, 这一立场反映了兴业银行在回应公众需求和履行赤道银行透明度原则方面主动性和开放度的不足 另外, 对于信息披露的内容范围, 兴业银行仍将保守商业秘密作为其首要义务和披露豁免的首要理由, 但同时表示对于可能对环境和社会影响较大的信息, 即使涉及商业秘密, 该行会充分考虑公众利益, 在做好向投资者解释与监管者沟通的前提下积极予以披露或采取其他适当应对方案, 以保证社区公众的知情权 在 商业秘密 仍然是商业银行和政府部门拒绝进行信息披露的通行理由的现实状况下, 兴业银行作出上述声明比其他银行更进了一步 2010 年, 兴业银行积极参与赤道原则 III 的论证和制定, 并参考赤道原则战略规划纲要和赤道原则 III 的初步修订方向, 重点从环境与社会风险审查流程的科学性与效率 关键指标的范畴 配套工具的可操作性进行了研讨和体系修订, 且出台了绿色统计相关政策, 对行内绿色信贷数据统计口径进行了规范, 并在原有信用审查审批流程基础上增加了环境与社会风险审查流程 在限制 两高 贷款和加大环保贷款力度方面, 兴业银行 2010 年的表现也比 2009 年有了明显的进步, 环保贷款的发放笔数和总额均有大幅上升, 且涉及的环保领域和地域较为广泛, 并发放了一定规模的适用赤道原则的项目贷款 4.10 上海浦东发展银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 108 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 3 位 36 中国经营网新闻 招商银行近期推出两项绿色金融产品 h t t p : / / w w w. c b. c o m. cn/ / / html

46 40 中国银行业环境记录 2011 上海浦东发展银行的环境综合表现处于领先的位置 该行 2010 年 企业社会责任报告 声称制定了 年度企业社会责任战略规划 和 浦发银行绿色金融五年发展规划, 并首次将经济 社会 环境三方面履责内容提炼为十大责任领域, 首次根据社会责任工作指标体系要求启动全年社会责任工作管理部署 但上述 战略规划 和 发展规划 的文本均未见披露, 因而无法进行实际分析评判 该行积极与公民社会展开对话, 针对公民社会写给中资上市银行的公开信, 上海浦东发展银行声明未对云南陆良铬污染事件的相关公司提供贷款 在环保措施方面, 该行在排放权交易金融服务领域有所创新, 完成了首笔化学需氧量 (COD) 和二氧化硫排污权抵押贷款, 是天津排放权交易所 CER 立案托管唯一合作行 2010 年, 该行在 两高 领域继续保持退出态势, 并加强了环保贷款业务的国际合作 不过, 上海浦东发展银行没有设立环境专责部门和岗位, 也没有加入或采纳任何国际环境准则 4.11 中国光大银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 136 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 16 位中国光大银行是今年新列入报告的中资上市银行, 其环境综合表现居末位 该行在环境信息披露 环境专责部门设置 两高 贷款退出 环保贷款 加入国际环保准则 内部环保表现 海外投资等几个指标上均未披露相关信息 实施的环境措施仅转述国家绿色信贷政策要求, 位列倒数第二 具体来看, 中国光大银行未制定任何信息披露制度, 其企业社会责任报告的编制未参照任何指引且未经第三方审验 ; 该行虽然在其 企业社会责任报告 中声称贯彻低碳金融和绿色信贷政策及增加对循环经济 环境保护和节能减排技术改造项目的信贷支持, 但并未见制定任何与环境保护或绿色信贷有关的政策 除宣布成为 碳中和 银行外, 报告也未见该行贯彻执行国家绿色信贷政策的具体措施的有关信息 ; 该行也是 16 家银行中少有的几家未对 两高 贷款和环保贷款数据进行披露的银行之一 ; 该行未采纳或加入任何国际环境准则, 也未设立环境专责部门或岗位 尽管中国光大银行也与其他许多银行一样倡导和建立绿色缴费的电子金融服务平台, 推出了绿色零碳信用卡产品, 并为有意在节能减排领域融资的中小企业开发了 广核动力 低碳金融服务套餐, 但对银行环境责任领域, 该行无论是在理念认识 政策制定 信息透明还是实际运作方面都还有很长的路要走 4.12 北京银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 155 位

47 第四章中资上市银行环境表现分论 41 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 13 位北京银行在 16 家银行中的环境综合表现排名居于靠后位置, 且 2010 年还有所下滑 该行 2010 年没有制定与环境和社会信息有关的信息披露制度及与环境保护或绿色信贷有关的政策, 只是在授信业务指导意见中要求贷款项目应当符合环境保护政策, 要求经营单位的信贷投放向环境工程和新能源等行业倾斜 2010 年 9 月, 北京银行与 ING 签署的 碳中和 行动与企业责任谅解备忘录 ( 文本和合同内容未知 ) 虽然表达了双方在未来加强在降低碳排放水平 制定碳排放补偿标准 参与碳排放补偿项目和履行企业社会责任方面的合作意向, 但相关合作的实际效果还需相关项目真正实施之后才能进行分析评价 2010 年北京银行仅在企业社会责任报告中公布了不良贷款余额及比例其它 两高 贷款数据未披露 环保贷款方面, 该行公布了其节能减排项目贷款余额 (23.35 亿元 ) 和 2010 年新增贷款 (10.54 亿元 ), 并称上述贷款主要流向新能源开发利用及企业实施节能减排改造等环保项目, 但没有提供案例和项目层面的信息 北京银行在行内实施了营业网点环保改造和日常办公绿色管理等环保措施 该行没有加入任何国际环保准则, 也未见有关对客户或同行的环保倡导活动 4.13 华夏银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 178 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 9 位华夏银行的环境综合表现排名由 2009 年的第 13 位升至第 9 位 华夏银行在环境政策制定和对外倡导方面有较大进步 2009 年, 华夏银行未见制定任何与环境有关的政策, 但 2010 年该行制定了 合规风险管理办法, 明确了合规风险管理的目标, 细化了合规风险防范的管理要求, 并编制了 员工合规手册 虽然上述政策的具体文本未见披露, 因而政策在多大程度上反映了该行履行环境社会义务的立场和行动还不清楚, 但与之前的信息空白相比, 可以认为是一个好的开始 该行在对外倡导方面的努力除了继续参与法开署和世行关于节能融资及可再生能源的培训, 还表现在其对一些国际性银行及中国政府组织的专题培训和研讨会的参与 两高 贷款方面, 华夏银行仅披露其在钢铁 水泥等调控类行业贷款占比下降, 未公布具体占比和贷款余额等情况 ; 环保贷款方面, 该行未披露总的贷款余额和占比, 但公布了一些案例和项目层面的信息 值得注意的是, 在信息披露及对国际环保准则的遵守方面, 华夏银行还有很大的进步空间 该行的信息披露制度中未见涉及环境和社会信息披露的内容, 实际操作中对各类信息的披露也并不十分充分 ; 该行未加入任何国际环保准则, 也未见为加入任何国际环保准则进行准备

48 42 中国银行业环境记录 深圳发展银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 231 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 5 位深圳发展银行是 2009 年报告涉及的 14 家银行中排名上升最快的银行, 在今年报告涉及的 16 家银行中, 也处于表现较优的位置 该行总体排名大幅上升的主要原因是其在信息披露方面的进步 2009 年, 该行几乎没有关于环境与社会有关的信息对外披露, 对于公众问责也反映冷淡甚至抵触, 该项指标排名列末位 ;2010 年, 虽然该行制定的信息披露事务管理制度中仍未提及环境和社会信息方面的披露事项, 也没有制定新的环境和社会信息披露政策, 但其 企业社会责任报告 首次将全球报告倡议组织 (GRI) 的 可持续发展报告指南 及其金融服务行业补充指引作为指导性框架 且有较大篇幅用于介绍其环境和社会责任 该行是今年对公民社会的问卷进行书面回复的三家银行之一, 并在问卷回复中声称其将对环境和社会信息进行主动披露, 或者在监管部门要求和媒体要求的情况下进行披露, 并认为公众有权知晓 查阅和索取对其生活有重大影响的环境信息, 并有权要求银行自动公开相关信息, 但该行也坚持商业机密是信息披露豁免的重要原则, 涉及商业机密的信息即使对环境和社会有较大影响也不能公开 不过, 该行表示, 其融资的项目和企业发生重大环境污染事故后, 应由董事会秘书处向公众公布 虽然我们尚不清楚在实际情况发生时深圳发展银行将如何履行其信息披露义务及如何回应公众需求, 但与其之前表现相比, 我们认为该行至少在姿态上有了可喜的转变, 可以认为是一个好的开始 此外, 深圳发展银行通过 两高 企业名单制管理和差异化贷款审核标准等措施开始对其贷款流向进行环保控制 尽管我们看到了深圳发展银行在上述方面的进步, 但其 两高 和环保贷款的情况未进行披露, 因此, 其环境措施实施情况无从判断 4.15 南京银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 349 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 14 位南京银行 2010 年环境表现综合排名仍然接近末位 该行仍然未见制定与环境和社会有关的信息披露制度及投资政策, 未设立环保专责部门或岗位, 也未加入或采纳任何国际环保准则 在其企业社会责任报告中, 有诸如 控制对高能耗 高排放和资源消耗型及产能过剩行业贷款, 坚决抑制重复建设项目的信贷投入 ; 贯彻绿色信贷政策, 优化信贷资源配置, 支持发展新能源 节能环保等战略性新型产业 等表述, 但从上述文字中, 我们更多地读出了对国家政策倡导的口号式重复, 却看不

49 第四章中资上市银行环境表现分论 43 到落实这些政策的实际行动 南京银行未对其 两高 贷款情况进行披露, 概括地公布了 公共事业及民生项目贷款余额, 其中的环保贷款数据未具体披露, 但提供了两个项目层面的信息, 涉及到对城市污水处理项目和环保企业的投资 4.16 宁波银行 一级资本世界排名 (2010 年度 ): 第 419 位 本报告绿色信贷履行评价体系综合排名 : 第 15 位宁波银行 2010 年环境综合表现与南京银行相似, 排名接近末位 该行未见制定信息披露制度, 但 2010 年企业社会责任报告的编制参照了全球报告倡议组织 可持续发展报告指南 ; 未见制定环境保护或绿色信贷政策, 报告中关于贯彻落实国家绿色信贷政策的措施的表述也带有更多的口号意味, 如 将绿色信贷理念融入到管理流程之中, 将环保观念植根到业务经营之中, 严格控制 两高 行业的信贷投放, 支持循环经济和节能减排技术改造项目, 致力打造绿色信贷银行, 切实践行金融企业社会责任 等 该行报告中表示其在信贷投向上采取有保有压的措施, 达不到环保政策要求的客户一概不提供信贷支持, 已经介入的项目也将退出, 对节能环保企业或项目, 即使资产规模较小, 也给予信贷支持, 但报告并未对该行两高贷款和环保贷款进行任何数据和项目层面的披露 此外, 从其报告披露的信息看, 该行比较重视在行内倡导节能意识, 并采取了一些措施降低内部能耗, 但未对其能耗数据进行披露

50 44 中国银行业环境记录 2011 第五章 NGO 行动 云南省大众流域管理研究及推广中心 ( 绿色流域 ) 是中国最早开始绿色信贷倡导的 NGO 之一 经过数年的努力探索, 在国内和国际 NGO 合作伙伴的支持和协作下, 绿色流域正在逐步建立中国绿色信贷 NGO 倡导网络 2002 年 在柬埔寨金边湄公河流域会议上了解银行的环境社会责任以来, 绿色流域就开始在一些 NGO 会议和培训中倡议关注银行业的社会责任 2005 年 翻译出版了 日本国际协力银行环境与社会导则 公民指南, 并举办一些讲座 2006 年 10 月在中国环境联合会主办的中国环保 NGO 年会上, 绿色流域向国内 200 多家与会的环保 NGO 介绍了绿色信贷概念和 NGO 的角色 12 月初, 绿色流域与自然之友 湄公河观察和香港乐施会在北京联合举办了首届 中国金融 环境与和谐社会国际研讨会 该会是中国首次有关绿色信贷的国际研讨会, 为中国政府部门 NGO 和学术界系统了解绿色信贷提供了机会 2007 年 翻译印刷 社会行动者手册 世界银行的信息和倡导指南 2008 年 5 月 20~22 日, 绿色流域与自然之友 全球环境研究所 美国大地之友和香港乐施会合作, 在北京举办了第二届 中国金融 环境与和谐社会国际研讨会 研讨会不仅就如何倡导银行社会和环境保障政策进行了讨论, 还交流了 NGO 各自的银行倡导成果和经验 2008 年 2009 年 绿色流域联合另外八家 NGO: 自然之友 全球环境研究所 绿家园 环境与公众研究所 守望家园 中国发展简报 重庆绿色志愿者联合会 横断山研究会及咨询机构商道纵横, 与 经济观察报 共同举办了两届 中国绿色银行创新奖 评选活动 经过 NGO 的独立调查和评选, 兴业银行连续两届获得该奖项 2009 年 绿色流域与重庆绿色志愿者联合会和中山大学人类学系公民与社会发展研

51 第五章 NGO 行动 45 究中心, 分别在重庆和广州开展了两期 绿色信贷 政策和国内外良好实践的培训, 邀请了国际和国内在绿色信贷相关领域的专家学者作为教员, 而学员主要来自西南和东南的约 80 家 NGO 培训取得了较好的效果, 不仅将绿色信贷的概念进行了推广, 也为构建 NGO 绿色信贷倡导网络奠定了基础 绿色信贷工作坊可以更便捷地在 NGO 中传播绿色金融以及绿色信贷的概念, 能够让更多的人在关注环境和生态问题的同时, 更清楚的认识到银行等金融机构在其中的作用, 并将其作为一种工具, 在面对生态破坏或环境污染事件时, 通过对其融资的银行等金融机构的倡导以减小其对环境以及社会的影响 绿色流域联合其他 NGO 及记者对银行执行绿色信贷政策的情况展开调查, 并出版 中国银行业环境记录 (2009 年 NGO 报告 ) 绿色流域成为 BankTrack( 银行监察组织 ) 唯一中国成员 2010 年 为了促使银行等金融机构更加明确的披露其环境和社会信息, 与 经济观察报 共同举办的第三届评选活动中增设了 环境信息奖 而这一届的评选, 最终由招商银行获得 绿色银行创新奖, 兴业银行获得 环境信息披露奖 为 14 家中资上市银行发放问卷, 并对 14 家银行在 13 个指标中的表现进行了排序, 最后汇总得出各银行在绿色信贷履行方面的总排序 在国家现有绿色信贷政策体系下, 对相关政策法规进行了整理, 并收集国际上各个行业和领域中较好的标准以及良好的实践, 最终形成并出版 中国银行业环境记录 (2010 年 NGO 报告 ) 出版之前, 我们力图收集所有相关银行的反馈, 但最终, 只有中国工商银行 中信银行 兴业银行和招商银行主动与我们联系, 并对该报告提出了不同意见, 我们认真核实了该意见, 并将部分意见附在了报告中 开设了中国绿色银行观察网 37 该网站作为一个公众监督的平台以及绿色信贷研究的资料库, 收集发布环境 金融以及政府监管的相关新闻和专题观点, 及时发布 NGO 行动, 并收录绿色信贷培训以及其它相关资料供公众和研究人员阅读和下载 2011 完成 中国银行业环境记录 (2011 年 NGO 报告 ) 翻译 BankTrack 报告 结束差距 : 国际银行投资政策评估 (Close The Gap:Benchmarking credit policies of international banks) 针对 曲靖铬污染事件 的信息公开特别行动 38 ( 详见附录 4) 37 网站链接 : 38 南方周末 中国发展简报 中国青年报 和 中国环境报 等媒体分别对这一行动进行了专题报道 参见 : chinadevelopmentbrief.org.cn/qikanarticleview.php?id=1233; hjyw/201202/t _ html

52 46 中国银行业环境记录 2011 附录 1 中资上市银行绿色信贷执行现状 一环境信息披露情况 1 1) 制定中国工商银行信息披露制度 (2007 年修订 ) 39, 但 2010 年未制定新的环境和社会信息披露政策 40 2) 环境和社会信息披露的途径主要为该行网站 监管部门网站 媒体 其他网站 主要形式为年报 CSR 报告 公告 业绩报告 该行并表示主动披露环境和社会信息 41 3) 企业社会责任报告参照全球报告倡议组织 可持续发展报告指南 及金融服务业相关补充指引等标准要求编写, 同时参照中国银监会 关于加强银行业金融机构社会责任的意见 中国银行业协会 中国银行业金融机构企业社会责任指引 上海证券交易所 上海证券交易所上市公司环境信息披露指引 和 公司履行社会责任的报告 编制指引的相关要求 42 4) 报告中的财务报表经安永华明会计师事务所独立审计 该公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 同时, 安永华明会计师事务所按照 国际鉴证业务第 3000 号 : 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 对该报告进行了独立第三方鉴证 43 5) 中国工商银行定义的商业机密指不为公众所知悉, 能为权利人带来经济利益, 具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息 主要包括客户名 中国工商银行 2011 年中国银行业环境记录 问卷 41 同上 42 中国工商银行 2010 企业社会责任报告, 报告说明 43 同上

53 附录 1 中资上市银行绿色信贷执行现状 47 单 信贷信息 市场策略等等 44 6) 对于信息公开, 中国工商银行表示公众有权要求银行自动公开信息 在涉及商业机密且对环境和社会影响较大的信息, 工行表示在不泄露商业机密的前提下, 尽可能披露相关信息, 并及时反馈公众的意见和建议, 以保证社区公众的知情权 若公众索取该行不能提供的信息时, 工行将提供书面解释 45 7) 工行对于计划在未来实施的战略和政策, 会在社会责任报告或年报中披露工作方向 在决策前没有及时向公众披露大型项目的环境和社会信息, 并表示在项目审查期, 所有相关信息均属于商业秘密, 不适宜披露 对涉及环境和社会影响的投融资计划和项目的董事会会议记录, 工行表示该记录属于商业机密, 不适宜对外披露 工行在大型项目批准后表示没有及时 (6 个月内 ) 披露环境和社会信息, 并称如果该项目对环境社会产生重大影响, 会于当年的社会责任报告中披露 并且大型项目实施阶段也没有披露环境和社会信息, 该行称项目实施阶段会实时监测可能发生的环境和社会风险, 如有重大风险可能, 会及时切断资金供应 对于大型项目, 在项目前期核查阶段, 会在附近社区进行调查, 充分参考利益相关方意见 46 8) 当融资的项目和企业发生重大环境污染事故后, 工商银行认为融资信息应该对公众公布, 并由该公司的新闻发言人予以及时披露, 并介绍项目情况及后续处理措施 ) 制定 中国银行股份有限公司信息披露政策 (2008 年修订 ) 48 制定 中国银行股份有限公司内幕信息知情人管理办法( 试行 )(2010 年版 ) 49 2) 企业社会责任报告参照全球报告倡议组织 可持续发展报告指南 及金融服务业补充指引及 AA1000 等标准要求编写, 同时参照中国银监会 关于加强银行业金融机构社会责任的意见 中国银行业协会 中国银行业金融机构企业社会责任指引 和上海证券交易所 上海证券交易所上市公司环境信息披露指引 的相关要求 50 3) 普华永道中天会计师事务所审计 中国工商银行 2011 年中国银行业环境记录 问卷 45 同上 46 同上 47 同上 中国银行社会责任报告,p2 51 同上