東 吳 大 學 法學院法律學系

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1 東 吳 大 學 法 學 院 法 律 學 系 碩 士 在 職 專 班 跨 國 商 務 法 律 組 碩 士 論 文 論 我 國 觀 光 賭 場 洗 錢 防 制 相 關 法 律 制 度 建 立 之 探 討 The Study of Anti-Money Laundering Related to the Legal Institution of Casino in Taiwan 指 導 教 授 : 林 桓 博 士 研 究 生 : 陳 燕 齡 中 華 民 國 一 0 三 年 九 月

2 摘 要 行 為 人 對 於 重 大 犯 罪 所 得 財 物 或 財 產 上 之 利 益 予 以 掩 飾 或 隠 匿, 或 為 他 人 掩 飾 收 受 搬 運 寄 藏 故 買 或 牙 保 他 人 因 重 大 犯 罪 所 得 財 物 或 財 產 上 利 益 者, 為 洗 錢 行 為 洗 錢 犯 罪 行 為 被 國 際 社 會 視 為 萬 國 公 罪, 加 以 近 年 恐 怖 主 義 融 資 活 動 往 往 透 過 洗 錢 而 壯 大 勢 力, 使 得 洗 錢 行 為 愈 來 愈 嚴 重, 洗 錢 防 制 工 作 也 就 愈 來 愈 重 要 通 常 行 為 人 透 過 金 融 機 構 進 行 洗 錢, 也 會 利 用 其 他 非 金 融 機 構 作 為 洗 錢 管 道, 例 如 地 下 通 匯 系 統 銀 樓 賭 場 會 計 師 或 律 師 等 專 業 人 士 等 其 中 由 於 賭 場 屬 現 金 流 高 度 密 集 的 產 業, 為 方 便 客 戶 而 提 供 賭 場 帳 戶 保 管 箱 開 立 賭 場 支 票 貨 幣 兌 換 等 與 金 融 機 構 相 類 的 服 務 ; 賭 客 假 意 進 行 博 奕 活 動, 然 後 以 剩 餘 籌 碼 為 贏 款 而 向 賭 場 兌 換 現 金 或 賭 場 支 票 ; 以 及 其 他 各 種 手 法, 因 此 對 行 為 人 來 說 賭 場 是 很 容 易 利 用 的 洗 錢 工 具 我 國 離 島 馬 祖 地 區 於 2012 年 7 月 7 日 通 過 公 民 投 票 同 意 設 置 觀 光 賭 場, 行 政 院 亦 已 擬 訂 觀 光 賭 場 管 理 條 例 草 案 並 送 請 立 法 院 審 議, 目 前 該 提 案 已 進 入 審 查 完 畢 委 員 會 發 文 的 階 段 一 旦 該 法 公 布 實 施 後, 馬 祖 即 得 開 始 籌 設 經 營 觀 光 賭 場, 則 觀 光 賭 場 將 面 臨 洗 錢 犯 罪 問 題, 亦 即 必 須 比 照 金 融 機 構 履 行 客 戶 盡 職 審 查 程 序 以 及 可 疑 交 易 或 一 定 金 額 交 易 報 告 之 義 務 本 文 以 美 洲 的 美 國 內 華 達 州 和 紐 澤 西 州 亞 洲 的 中 國 澳 門 特 別 行 政 區 大 洋 洲 的 澳 大 利 亞 歐 洲 的 英 國 為 代 表 國 家, 因 這 些 國 家 實 施 賭 場 合 法 累 積 數 十 年 經 驗, 其 賭 場 之 運 作 及 法 規 均 相 當 成 熟, 且 其 於 洗 錢 防 制 之 法 規 制 度 及 執 行 亦 相 當 完 備, 此 外 加 上 近 年 新 興 開 放 賭 場 國 家 的 新 加 坡 參 酌 前 揭 五 個 國 家 賭 場 之 賭 場 管 理 法 監 管 機 關 以 及 賭 場 洗 錢 防 制 法 規 之 相 關 規 定, 值 得 我 國 未 來 制 定 觀 光 賭 場 洗 錢 防 制 相 關 法 律 制 度 之 借 鏡 關 鍵 字 : 賭 場 觀 光 賭 場 博 奕 業 洗 錢 洗 錢 防 制 法 防 制 洗 錢 及 打 擊 恐 怖 主 義 融 資 防 制 洗 錢 金 融 行 動 工 作 組 織 金 融 情 報 中 心 II

3 Abstract The crime of money-laundering is defined as any person who knowingly disguises or conceals the property or property interests obtained from a serious crime committed by themselves; or knowingly conceals, accepts, transports, stores, intentionally buys or acts as a broker to manage the property or property interests obtained from a serious crime committed by others. The crime of money-laundering is regarded as international public crime by international society. In addition terrorism financial activities use their strong power through money laundering. The more serious the money-laundering is, the more important anti-money laundering is. Usually the offenders use the financial institutions to launder the money, but they also use the other non-financial institutions to launder money, for example underground remittance systems, dealers in precious metals and stones, casinos, accountants or lawyers, etc. Casino is a highly intensive cash-flow sector, it provides the patrons with accounts, security boxes, casino cheques, currency exchange, and other similar services to financial institutions. However the patrons pretend to take part in gambling activities, and then take the remaining chips as winnings to exchange the cash, cheques; or the other things. Therefore, casinos are used easily as a money-laundering tool by the offenders. Because the inhabitants of Matsu Islands voted in favor of the establishing sightseeing casino on July 7, 2012, the Executive Yuan drafted the Sightseeing Casino Control Act and delivered it to the Legislative Yuan. Now this draft has been deliberated and approved by the Procedure Committee, then it will be deliberated in the Yuan Sitting. Once the Act is implemented, Matsu Island will establish and manage the sightseeing casino. The casino will face the crime of money-laundering and will fulfill the duties of customer due diligence and suspicious reports, threshold money reports etc. This study chooses the United State to be representative of Americas; Macau in China of Asia; Australia of Oceania, United Kingdom of Europe and Singapore, the latest legal casino country. Because their casinos have lawful year for decades, the operations and regulations are quite familiar, anti-money laundering regulations III

4 systems and implementation are also quite complete. Therefore, they are worthy of reference to anti-money laundering related to our legal institution of sightseeing casino. KEY WORD: casino; integrated resort(ir); gambling sector; money laundering; Money Laundering Control Act; anti-money laundering and countering the financing of terrorism (AML/CFT); Financial Action Task Force on Money Laundering(FATF); financial intelligence unit(fiu) IV

5 目 錄 第 一 章 緒 論... 1 第 一 節 研 究 動 機 與 目 的... 1 一 研 究 動 機... 1 二 研 究 目 的... 3 第 二 節 研 究 範 圍 與 方 法... 4 一 研 究 範 圍... 4 二 研 究 方 法... 5 第 二 章 觀 光 賭 場 之 意 義 與 監 管 機 關... 6 第 一 節 觀 光 賭 場 之 意 義... 6 一 字 詞 文 義 及 解 釋... 6 二 我 國 觀 光 賭 場 的 發 展 類 型 三 我 國 觀 光 賭 場 管 理 條 例 草 案 四 外 國 觀 光 賭 場 管 理 法 第 二 節 外 國 觀 光 賭 場 監 管 機 關 一 美 國 二 中 國 澳 門 三 澳 大 利 亞 四 英 國 五 新 加 坡 第 三 章 洗 錢 防 制 與 觀 光 賭 場 經 營 所 面 臨 的 問 題 第 一 節 洗 錢 防 制 之 意 義 一 洗 錢 的 意 義 二 防 制 洗 錢 的 目 的 第 二 節 我 國 洗 錢 防 制 現 狀 一 洗 錢 防 制 法 規 二 金 融 情 報 中 心 - 洗 錢 防 制 處 三 觀 光 賭 場 洗 錢 防 制 規 定 第 三 節 觀 光 賭 場 與 洗 錢 防 制 之 關 係 一 觀 光 賭 場 經 營 所 面 臨 的 問 題 二 觀 光 賭 場 被 利 用 為 洗 錢 工 具 三 利 用 觀 光 賭 場 洗 錢 的 方 式 第 四 章 國 際 觀 光 賭 場 洗 錢 防 制 之 規 範 第 一 節 國 際 洗 錢 防 制 之 組 織 及 公 約 聲 明 一 國 際 洗 錢 防 制 組 織 二 國 際 洗 錢 防 制 公 約 及 聲 明 第 二 節 外 國 洗 錢 防 制 相 關 規 範 V

6 一 美 國 二 中 國 澳 門 三 澳 大 利 亞 四 英 國 五 新 加 坡 第 五 章 我 國 洗 錢 防 制 因 應 未 來 觀 光 賭 場 設 立 第 一 節 觀 光 賭 場 洗 錢 防 制 規 定 之 比 較 一 觀 光 賭 場 的 履 行 義 務 二 監 管 機 關 的 執 行 及 處 罰 第 二 節 制 度 面 建 議 一 法 制 類 型 部 分 二 履 行 義 務 及 保 護 措 施 部 分 第 三 節 法 規 面 建 議 一 於 觀 光 賭 場 管 理 條 例 草 案 部 分 二 於 交 易 申 報 部 分 三 於 觀 光 賭 場 遵 循 規 則 部 分 第 六 章 結 論 參 考 文 獻 一 中 文 部 分 二 外 文 部 分 三 參 考 網 址 VI

7 第 一 章 緒 論 第 一 節 研 究 動 機 與 目 的 一 研 究 動 機 我 國 洗 錢 防 制 法 規 定 洗 錢 行 為, 係 指 掩 飾 或 隠 匿 因 自 己 重 大 犯 罪 所 得 財 物 或 財 產 上 利 益 者 ; 或 掩 飾 收 受 搬 運 寄 藏 故 買 或 牙 保 他 人 因 重 大 犯 罪 所 得 財 物 或 財 產 上 利 益 者 依 此 規 定, 洗 錢 之 標 的, 乃 係 針 對 重 大 犯 罪 所 得 之 財 物 或 財 產 上 之 利 益, 亦 即 如 非 屬 重 大 犯 罪 所 得 之 財 物 或 財 產 上 之 利 益, 則 非 洗 錢 防 制 法 所 規 範 之 對 象 重 大 犯 罪 發 生 後, 行 為 人 為 掩 飾 或 隠 匿 犯 罪 所 得 財 物 或 財 產 上 利 益 而 接 續 為 洗 錢 行 為, 可 見 洗 錢 行 為 往 往 與 重 大 犯 罪 密 切 連 結, 因 為 重 大 犯 罪 對 個 人 及 社 會 的 危 害 影 響 極 大, 所 以 要 有 效 打 擊 重 大 犯 罪, 洗 錢 防 制 工 作 實 為 不 可 缺 少 之 一 環 世 界 各 國 政 府 為 打 擊 及 防 止 恐 怖 組 織 的 犯 罪 行 動, 對 於 洗 錢 防 制 均 非 常 重 視 及 合 作 ; 國 際 防 制 洗 錢 組 織 亦 有 防 制 洗 錢 相 關 事 項 公 告 及 行 動 關 於 洗 錢 防 制 工 作 及 管 道, 按 現 行 洗 錢 防 制 法 第 5 條 第 1 項 及 第 7 條 第 1 項 之 規 定, 金 融 機 構 對 於 達 一 定 金 額 以 上 之 通 貨 交 易, 應 確 認 客 戶 身 分 及 留 存 交 易 紀 錄 憑 證, 並 應 向 法 務 部 調 查 局 申 報, 其 金 融 機 構 列 舉 範 圍 包 括 : 銀 行 信 託 投 資 公 司 信 用 合 作 社 農 會 信 用 部 漁 會 信 用 部 全 國 農 業 金 庫 辦 理 儲 金 匯 兌 之 郵 政 機 構 票 券 金 融 公 司 信 用 卡 公 司 保 險 公 司 證 券 商 證 券 投 資 信 託 事 業 證 券 金 融 事 業 證 券 投 資 顧 問 事 業 證 券 集 中 保 管 事 業 期 貨 商 信 託 業 其 他 經 金 融 目 的 事 業 主 管 機 關 指 定 之 金 融 機 構 共 計 18 種 ; 而 所 謂 一 定 金 額, 原 先 於 民 國 86 年 洗 錢 防 制 法 施 行 時 為 新 臺 幣 150 萬 元 ( 含 等 值 外 幣 ) 以 上 民 國 92 年 因 應 該 法 修 訂 調 降 為 新 臺 幣 100 萬 元 ( 含 等 值 外 幣 ) 以 上 民 國 98 年 3 月 18 日 再 調 降 為 新 臺 幣 50 萬 元 ( 含 等 值 外 幣 ) 以 上 於 是 民 國 96 年 10 月 19 日 發 布 施 行 農 業 金 融 機 構 對 達 一 定 金 額 以 上 通 貨 交 易 及 疑 似 洗 錢 交 易 申 報 辦 法 民 國 97 年 12 月 18 日 發 布 金 融 機 構 對 達 一 定 金 額 以 上 通 貨 交 易 及 疑 似 洗 錢 交 易 申 報 辦 法 之 規 定, 農 業 金 融 機 構 及 金 融 機 構 對 達 新 臺 幣 五 十 萬 元 ( 含 等 值 外 幣 ) 之 單 筆 現 金 收 或 付 或 換 鈔 交 易, 應 確 認 客 戶 身 分 並 將 其 姓 名 出 生 年 月 日 住 址 電 話 交 易 帳 戶 號 碼 交 易 金 額 及 身 分 證 明 文 1

8 件 號 碼 加 以 記 錄, 並 於 交 易 完 成 後 五 個 營 業 日 內 以 媒 體 申 報 方 式 向 法 務 部 調 查 局 申 報, 且 確 認 紀 錄 及 交 易 憑 證 之 原 本 應 保 存 五 年 所 稱 農 業 金 融 機 構, 依 前 者 辦 法 第 2 條 規 定, 是 指 農 會 信 用 部 漁 會 信 用 部 及 全 國 農 業 金 庫 ; 而 所 稱 金 融 機 構, 依 後 者 辦 法 第 8 條 第 1 項 之 附 表 三 申 報 機 構 疑 似 洗 錢 ( 可 疑 ) 交 易 報 告 來 看, 似 乎 僅 有 銀 行 業 及 證 券 業 由 此 可 知, 目 前 洗 錢 防 制 工 作 及 管 道 主 要 在 金 融 機 構 方 面, 且 特 別 對 銀 行 業 證 券 業 及 農 會 漁 會 信 用 部 及 全 國 農 金 庫 為 要 求 主 動 申 報 至 於 非 金 融 機 構 方 面, 目 前 僅 有 民 國 100 年 1 月 27 日 發 布 施 行 銀 樓 業 對 達 一 定 金 額 以 上 通 貨 交 易 及 疑 似 洗 錢 交 易 申 報 辦 法, 該 辦 法 規 定 : 銀 樓 業 對 新 臺 幣 50 萬 元 ( 含 等 值 外 幣 ) 以 上 之 現 金 交 易, 應 請 客 戶 提 供 身 分 證 明 文 件, 並 記 錄 其 姓 名 統 一 編 號 出 生 年 月 日 住 址 電 話 及 交 易 金 額, 並 於 五 個 營 業 日 內, 填 具 大 額 通 貨 交 易 申 報 書, 並 蓋 用 銀 樓 戳 章 後, 以 傳 真 方 式 向 法 務 部 調 查 局 申 報 ; 交 易 紀 錄 憑 證 並 應 保 存 五 年 該 辦 法 內 容 與 前 揭 農 業 金 融 機 構 及 金 融 機 構 規 定 內 容 類 似 然 而 除 上 述 金 融 機 構 及 非 金 融 機 構 的 銀 樓 業 外, 其 他 非 金 融 機 構 的 經 濟 產 業, 亦 可 能 淪 為 重 大 犯 罪 所 得 之 財 物 或 財 產 上 利 益 之 洗 錢 管 道, 故 實 有 增 加 監 控 產 業 範 圍 的 必 要 觀 察 近 幾 年 來 由 於 國 際 經 濟 景 氣 普 遍 低 落 且 發 生 數 次 危 機, 連 帶 地 臺 灣 經 濟 也 萎 靡 不 振, 因 此 有 人 提 議 仿 效 美 國 內 華 達 州 及 紐 澤 西 州 中 國 澳 門 特 別 行 政 區 ( 以 下 稱 中 國 澳 門 ) 澳 大 利 亞 南 韓 等 設 立 觀 光 賭 場 (casino) 來 改 善 國 內 經 濟 並 增 進 政 府 稅 收, 加 以 一 向 禁 賭 的 新 加 坡 也 為 挽 救 其 觀 光 經 濟 嚴 重 衰 退 而 於 2006 年 ( 民 國 95 年 ) 立 法 通 過 賭 場 管 制 法, 因 此 先 後 多 位 立 法 委 員 提 案 主 張 我 國 應 設 置 觀 光 賭 場 以 挽 救 經 濟, 嗣 於 民 國 98 年 1 月 23 日 修 正 公 布 離 島 建 設 條 例 增 訂 第 10 條 之 2 開 放 離 島 設 置 觀 光 賭 場, 應 經 其 縣 ( 市 ) 公 民 有 效 投 票 數 二 分 之 一 同 意 同 年 澎 湖 於 9 月 26 日 率 先 舉 辦 公 民 投 票, 公 投 結 果 以 反 對 票 比 贊 成 票 而 未 能 通 過 ; 相 繼 有 金 門 馬 祖 及 綠 島 討 論 公 投 事 宜, 惟 當 時 均 未 能 付 諸 公 投 嗣 後 馬 祖 在 多 方 積 極 努 力 之 下, 終 於 在 民 國 101 年 7 月 7 日 以 1795 贊 成 票 比 1341 反 對 票 通 過 開 放 設 置 觀 光 賭 場 由 於 離 島 馬 祖 經 公 民 投 票 已 通 過 設 置 觀 光 賭 場, 管 理 觀 光 賭 場 的 相 關 規 定 必 須 加 快 腳 步 早 日 立 法 實 施, 則 對 於 如 何 防 制 觀 光 賭 場 被 利 用 為 洗 錢 管 道, 即 是 觀 光 賭 場 管 理 法 與 洗 錢 防 制 法 之 重 點 規 定 因 此, 我 國 未 來 觀 光 賭 場 開 始 設 置 後, 應 如 何 建 立 洗 錢 防 制 之 相 關 法 規 及 制 度, 即 為 本 研 究 欲 探 討 之 動 機 2

9 二 研 究 目 的 由 於 馬 祖 公 民 依 離 島 建 設 條 例 第 10 之 2 條 關 於 開 放 離 島 設 置 觀 光 賭 場 之 規 定, 已 投 票 通 過 設 置 觀 光 賭 場, 然 而 我 國 未 曾 設 置 觀 光 賭 場, 對 於 觀 光 賭 場 的 監 督 管 理, 除 法 令 制 度 及 相 關 配 套 措 施 之 訂 定 準 備 及 實 施 等 工 作 外, 洗 錢 防 制 之 相 關 規 定 亦 是 規 範 重 點 再 依 洗 錢 防 制 法 第 5 條 第 1 項 及 第 7 條 第 1 項 之 規 定, 金 融 機 構 對 於 達 一 定 金 額 以 上 之 通 貨 交 易, 應 確 認 客 戶 身 分 及 留 存 交 易 紀 錄 憑 證, 並 應 向 法 務 部 調 查 局 申 報 ; 同 法 第 5 條 第 2 項 其 他 適 用 本 法 有 關 金 融 機 構 之 規 定, 除 銀 樓 業 外, 尚 有 其 他 有 被 利 用 進 行 洗 錢 之 虞 之 機 構 且 經 法 務 部 會 同 中 央 目 的 事 業 主 管 機 關 指 定 者 又 參 酌 美 國 將 年 收 益 超 過 一 百 萬 美 元 的 賭 場 列 入 金 融 機 構 (financial institution) 的 定 義 範 圍 1, 適 用 金 融 機 構 洗 錢 防 制 之 相 關 規 定, 對 於 達 一 定 金 額 以 上 之 通 貨 交 易, 應 確 認 客 戶 身 分 及 留 存 交 易 紀 錄 憑 證, 並 向 主 管 機 關 申 報 而 我 國 未 來 對 於 觀 光 賭 場 洗 錢 防 制 之 相 關 規 定, 是 適 用 洗 錢 防 制 法 第 5 條 第 2 項 第 2 款 其 他 有 被 利 用 進 行 洗 錢 之 虞 之 機 構, 經 法 務 部 會 同 中 央 目 的 事 業 主 管 機 關 指 定 者 或 是 於 同 條 第 2 項 另 增 訂 一 款 觀 光 博 奕 業? 其 次, 金 融 機 構 銀 樓 業 及 經 法 務 部 會 同 中 央 目 的 事 業 主 管 機 關 指 定 者, 依 洗 錢 防 制 法 之 規 定, 負 擔 向 法 務 部 調 查 局 申 報 交 易 紀 錄 義 務, 但 百 貨 公 司 發 行 銷 售 禮 券 餐 廳 飯 店 發 行 餐 券 或 住 宿 券 或 遊 樂 園 兌 換 代 幣 等 有 可 能 成 為 重 大 犯 罪 之 洗 錢 管 道, 卻 不 負 申 報 義 務? 其 理 由 或 許 是 金 融 機 構 及 銀 樓 業 者 為 許 可 事 業, 而 百 貨 公 司 餐 廰 飯 店 並 非 許 可 事 業 ; 且 禮 券 餐 券 住 宿 券 及 代 幣 等 雖 為 無 記 名 之 有 價 憑 證, 但 是 禮 券 餐 券 住 宿 券 及 代 幣 通 常 一 旦 售 出 後, 持 有 人 只 能 消 費 使 用 而 不 能 再 兌 換 現 金, 因 此 不 會 發 生 洗 錢 方 面 的 情 形 至 於 觀 光 賭 場 與 金 融 機 構 及 銀 樓 同 屬 經 營 金 錢 活 動 業 務, 因 此 觀 光 賭 場 對 於 達 一 定 金 額 以 上 之 通 貨 交 易 或 可 疑 交 易, 亦 應 負 記 錄 及 申 報 義 務 因 重 大 犯 罪 之 犯 罪 所 得 而 衍 生 之 洗 錢 行 為 現 今 已 成 國 際 公 害, 而 賭 場 具 有 營 運 大 量 金 錢 交 易 特 性, 往 往 淪 為 洗 錢 者 進 行 洗 錢 之 處 置 分 層 作 業 的 工 具, 觀 諸 美 國 中 國 澳 門 澳 大 利 亞 等 國 對 於 觀 光 賭 場 之 設 置 及 營 運 有 多 年 豐 富 經 1 United State Code, 5312 (a) (2)(X)of title 31,The Office of the Law Revision Counsel 網 站, 到 訪 日 期

10 驗, 加 上 開 放 設 置 觀 光 賭 場 將 邁 入 五 年 的 新 加 坡, 其 對 於 如 何 防 制 客 戶 或 次 級 市 場 例 如 仲 介 者 洗 錢 之 法 令 及 制 度, 實 可 做 為 我 國 離 島 開 放 設 置 觀 光 賭 場 建 立 洗 錢 防 制 相 關 法 令 及 制 度 之 借 鏡 本 研 究 之 目 的, 希 望 透 過 認 識 美 國 等 五 國 對 於 觀 光 賭 場 洗 錢 防 制 之 相 關 法 規 及 制 度, 並 參 酌 我 國 金 融 機 構 關 於 洗 錢 防 制 之 規 定, 以 探 討 我 國 未 來 對 於 觀 光 賭 場 洗 錢 防 制 相 關 法 規 及 制 度 之 建 立 第 二 節 研 究 範 圍 與 方 法 一 研 究 範 圍 本 文 研 究 範 圍, 一 方 面 主 要 針 對 觀 光 賭 場 的 博 奕 活 動 類 型 及 其 監 管 機 關 監 管 法 規 所 稱 觀 光 賭 場, 是 指 場 內 所 設 置 的 博 奕 遊 戲 為 牌 桌 ( 如 百 家 樂 快 骰 輪 盤 21 點 基 諾 等 ) 以 及 拉 霸 機 (slot machine) 等, 並 結 合 住 宿 餐 飲 娛 樂 表 演 商 展 會 議 休 閒 旅 遊 購 物 文 化 和 運 動 等 的 博 奕 場 所 至 於 觀 光 賭 場 以 外 的 其 他 博 奕 活 動 類 型, 例 如 慈 善 公 益 彩 券 ( 彩 票 ) 賭 馬 ( 賽 馬 ) 體 育 賭 博 ( 賭 球 賽 自 行 車 賽 艇 ) 等 競 賽 簽 注 及 運 動 簽 注 賓 果 遊 戲 彈 珠 機 遊 戲 機 賭 博, 或 遠 端 博 奕 (remote gambling) 如 利 用 電 話 電 視 廣 播 網 路 博 奕 ( 網 上 賭 場 ) 等 博 奕 活 動 的 監 管 機 關 及 規 定, 並 不 包 括 在 內 其 次, 對 於 觀 光 賭 場 內 的 犯 罪 行 為, 以 洗 錢 行 為 為 研 究 重 點, 不 論 及 觀 光 賭 場 內 之 詐 欺 偷 竊 搶 奪 強 盜 等 其 他 犯 罪 行 為 另 一 方 面 於 洗 錢 防 制 部 分, 本 文 研 究 範 圍 限 於 觀 光 賭 場 的 法 規 遵 循 區 塊, 而 不 及 於 執 法 機 關 之 查 緝 與 偵 辦 執 行 等 區 塊 其 次, 由 於 恐 怖 分 子 融 資 行 為 目 的 在 對 國 家 社 會 及 民 眾 造 成 重 大 毀 滅 及 傷 亡, 常 藉 由 洗 錢 途 徑 得 以 壯 大 其 惡 勢 力, 所 以 近 年 來 世 界 各 國 及 國 際 組 織 往 往 將 打 擊 恐 怖 主 義 融 資 與 洗 錢 防 制 議 題 相 提 並 論, 亦 總 將 洗 錢 防 制 與 打 擊 恐 怖 主 義 融 資 共 同 規 定 於 同 一 法 規 中 惟 打 擊 恐 怖 主 義 融 資 屬 於 另 一 領 域, 故 本 文 研 究 範 圍 不 包 括 打 擊 恐 怖 主 義 融 資 與 洗 錢 防 制 間 之 相 關 議 題 4

11 二 研 究 方 法 國 外 開 放 經 營 觀 光 賭 場 已 有 相 當 長 的 歷 史, 基 於 美 國 中 國 ( 澳 門 ) 澳 大 利 亞 英 國 新 加 坡 等 國 多 年 開 放 經 營 觀 光 賭 場 之 豐 富 經 驗, 如 何 防 制 及 因 應 重 大 犯 罪 之 犯 罪 所 得 的 洗 錢 行 為, 其 均 具 有 運 作 成 熟 的 制 度 及 法 令, 實 有 供 我 國 日 後 設 置 觀 光 賭 場 後 之 洗 錢 防 制 工 作 之 參 考 價 值 本 文 研 究 方 法, 主 要 是 採 文 獻 蒐 集 方 法, 透 過 收 集 閱 讀 和 彙 集 整 理 學 者 的 論 著 文 章 等 資 料 以 及 其 他 相 關 網 站 的 資 訊 ; 其 次 為 比 較 分 析 方 法, 以 美 國 中 國 澳 門 澳 大 利 亞 英 國 新 加 坡 等 五 國 為 代 表, 說 明 其 觀 光 賭 場 之 監 管 法 規 監 管 機 關 以 及 洗 錢 防 制 法 規 制 度, 以 探 討 我 國 未 來 觀 光 賭 場 洗 錢 防 制 相 關 法 律 制 度 之 建 立 5

12 第 二 章 觀 光 賭 場 之 意 義 與 監 管 機 關 第 一 節 觀 光 賭 場 之 意 義 一 字 詞 文 義 及 解 釋 ( 一 ) 通 常 概 念 英 文 casino, 中 文 翻 譯 為 賭 場, 究 源 casino 一 字 是 從 義 大 利 文 演 變 而 來, 原 意 是 指 義 大 利 的 小 屋 (Italian diminutive of casa, house.) 2 十 七 世 紀 威 尼 斯 商 人 在 地 中 海 沿 岸 建 立 casini 作 為 其 聚 會 和 洽 談 生 意 的 社 交 場 所 3 在 英 文 字 典 中 casino 的 解 釋 為 :(1) 一 個 建 築 物 或 房 間 用 來 社 交 會 面 及 公 開 娛 樂, 如 跳 舞 之 用, 特 別 是 指 一 建 築 物 或 房 間 用 來 賭 博 (2) 一 個 通 常 經 過 裝 潢 設 計 的 義 大 利 鄉 下 小 房 屋 或 避 暑 房 屋 (3) 也 可 拼 寫 成 cassino, 一 種 由 二 個 人 以 上 玩 的 紙 牌 遊 戲, 每 一 玩 家 用 手 中 的 牌 和 攤 開 在 桌 上 的 紙 牌, 以 配 對 或 合 併 分 數 來 贏 牌 4 而 百 科 全 書 對 casino 的 說 明 為 :casino 娛 樂 場 - 十 九 世 紀 初 的 娛 樂 場 是 供 人 欣 賞 音 樂 和 跳 舞 的 場 所 ; 十 九 世 紀 後 半 期 成 為 賭 場, 尤 其 是 指 玩 牌 和 擲 骰 子 賭 博 的 地 方 二 十 世 紀 的 娛 樂 場 專 營 賭 博, 由 賭 客 拿 錢 出 來 和 一 個 共 同 的 莊 家 對 賭, 在 世 界 各 地 玩 法 幾 乎 一 樣 5 casino 一 字 在 英 語 中 首 次 被 用 來 當 做 供 賭 博 的 建 築 物 的 意 思, 最 早 記 載 於 西 元 ( 以 下 同 )1851 年 6, 而 最 古 老 和 世 界 聞 名 的 casino 是 摩 納 哥 大 公 國 (Monaco) 蒙 地 卡 羅 ( 法 語 Monte-Carlo) 的 娛 樂 場, 約 於 1861 年 開 始 營 業 7 直 到 現 今, casino 即 是 賭 場 的 意 思 2 Oxford University Press,The Oxford Dictionary of Word Histories(2002);The H.W. Wilson Company, The Barnart Dictionary of Etymology(1988);Larousse plc., Chambers Encyclopedic English Dictionary(1994). 3 陳 咨 亘, 人 格 特 質 與 勞 動 條 件 對 學 生 從 事 觀 光 觀 場 工 作 意 願 之 研 究 - 以 大 專 院 校 生 為 對 象, 高 雄 餐 旅 大 學 碩 士 論 文, 頁 7,2011 年 4 Merriam-Webster INC., Webster s Third New International Dictionary of The English Language Unabridged Encyclopaedia Britannica INC., (1986). 5 遠 流 出 版 公 司, 大 英 簡 明 百 科 (Britannica Concise Encyclopedia),2004 年 ; 台 灣 中 華 書 局, 簡 明 大 英 百 科 全 書 (The New Encyclopaedia Britannica Taiwan Edition),1988 年 6 The H.W. Wilson Company, The Barnart Dictionary of Etymology, (1988). 7 遠 流 出 版 公 司, 大 英 簡 明 百 科 (Britannica Concise Encyclopedia),2004 年 6

13 但 隨 著 時 代 的 推 移, casino 博 奕 產 業 為 吸 引 滿 足 更 多 消 費 者 的 需 求, 以 增 加 其 業 務 營 運 收 益, 於 是 不 斷 地 擴 大 casino 的 營 業 功 能, 使 得 casino 的 涵 意 也 隨 之 增 廣 及 豐 富, 所 提 供 的 服 務 內 容, 從 個 人 到 家 庭 以 及 公 司 機 構 的 需 求, 都 一 一 盡 量 滿 足 目 前 各 國 民 眾 已 普 遍 接 受 casino 由 原 來 專 營 博 奕 活 動, 轉 型 延 伸 到 住 宿 餐 館 表 演 購 物 會 議 商 業 會 展 文 化 運 動 等 休 閒 娛 樂 之 綜 合 度 假 村 功 能 ( 二 ) 法 律 上 定 義 除 了 以 上 casino 的 通 常 概 念 外, 在 法 律 上 的 定 義 例 舉 如 下 : 1. 美 國 (1) 內 華 達 州 (State of Nevada) 內 華 達 州 casino 的 法 律 定 義 為 : 賭 場 係 指 一 個 房 間 或 數 個 房 間 有 博 奕 行 為, 且 包 括 酒 吧 鷄 尾 酒 廳 或 其 他 設 備 並 設 有 博 奕 的 區 域, 但 有 限 制 條 件 的 博 奕 活 動 不 包 括 在 內 8 所 謂 限 制 性 執 照 及 限 制 性 營 運 (restricted license and restricted operation) 是 指 經 營 規 模 在 15 台 拉 霸 機 以 下, 且 沒 有 其 他 博 奕 遊 戲 或 機 器 競 賽 簽 注 或 運 動 簽 注, 而 其 營 業 場 所 是 以 拉 霸 機 為 主 要 博 奕 活 動 (2) 紐 澤 西 州 (State of New Jersey) 紐 澤 西 州 casino 的 法 律 定 義 為 : 賭 場 或 賭 場 房 間 或 有 執 照 的 賭 場 - 依 本 法 經 准 許 之 博 奕 活 動 的 賭 場 飯 店 內 的 一 個 或 多 個 地 點 或 房 間, 包 括 依 照 主 管 機 關 規 則 所 設 網 路 博 奕 的 任 何 設 施 賭 場 或 賭 場 房 間 或 有 執 照 的 賭 場, 不 包 括 依 賭 場 同 步 聯 播 (simulcasting) 法 的 任 何 賭 場 同 步 聯 播 的 設 施 9 8 內 華 達 博 奕 委 員 會 及 州 博 奕 管 制 局 規 則 (Regulations of the Nevada Gaming Commission and State Gaming Control Board) 第 條, 內 華 達 博 奕 管 制 局 網 站, 到 訪 日 期 紐 澤 西 州 法 律 彚 編 (New Jersey Statute Annotated;N.J.S.A.) 第 5 編 第 12 章 第 6 條 (N.J.S.A. 5:12-6), 即 賭 場 管 制 法 (Casino Control Act) 第 1 條,New Jersey Casino Control Commission 網 站, 到 訪 日 期

14 2. 中 國 澳 門 中 國 澳 門 以 娛 樂 場 稱 呼 觀 光 賭 場, 其 法 律 定 義 為 : 娛 樂 場 - 經 澳 門 特 別 行 政 區 政 府 許 可 及 定 為 開 展 此 類 業 務 之 地 點 及 場 所 10 幸 運 博 彩 - 結 果 係 不 確 定 而 博 彩 者 純 粹 或 主 要 是 靠 運 氣 之 博 彩 11 娛 樂 場 一 詞 僅 可 由 經 營 幸 運 博 彩 之 承 批 公 司 使 用 12 ; 凡 非 為 澳 門 特 別 行 政 區 之 實 體 擬 經 營 幸 運 博 彩 以 及 電 動 或 機 動 博 彩 之 博 彩, 必 須 經 事 先 批 給 13 ; 幸 運 博 彩 以 及 電 動 或 機 動 博 彩 機 之 博 彩 僅 可 在 娛 樂 場 內 經 營, 但 不 影 響 第 5 條 第 3 款 之 規 定 14 ; 以 下 為 獲 准 在 娛 樂 場 內 經 營 之 幸 運 博 彩 方 式 : 百 家 樂 鐵 路 百 家 樂 廿 一 點 廿 五 門 花 旗 骰 骰 寶 十 二 號 碼 番 攤 擲 牛 魚 蝦 蟹 骰 寶 十 三 張 撲 克 麻 雀 麻 雀 百 家 樂 麻 雀 牌 九 彈 子 機 牌 九 小 牌 九 富 貴 三 公 五 張 牌 撲 克 輪 盤 十 一 支 或 十 二 張 牌 博 彩 九 家 樂 台 灣 牌 九 及 三 公 百 家 樂 澳 大 利 亞 (1) 新 南 威 爾 斯 州 (New South Wales) 新 南 威 爾 斯 州 casino 的 法 律 定 義 為 : 賭 場 意 思 是 指 依 第 19 條 所 定 義 的 賭 場 的 範 圍, 或 者 指 Barangaroo 限 制 性 的 博 奕 設 備 16 而 依 第 19 條 第 1 項 規 定 賭 場 範 圍 的 原 本 定 義 是 依 據 記 載 於 賭 場 的 執 照 上 第 19A 條 第 1 項 規 定 Barangaroo 限 制 賭 場 設 備 範 圍 的 原 本 定 義 是 依 據 記 載 於 限 制 性 賭 奕 執 照 上 的 設 備 內 容 (2) 維 多 利 亞 州 (Victoria) 維 多 利 亞 州 casino 的 法 律 定 義 為 : 賭 場 意 思 是 指 依 第 17 條 所 定 義 的 場 所 或 部 分 場 所 17 依 同 法 第 17 條 第 1 項 規 定 觀 光 賭 場 的 權 限 範 10 澳 門 第 16/2001 號 法 律 澳 門 娛 樂 場 幸 運 博 彩 經 營 法 律 制 度 2I(2), 澳 門 法 律 網, 到 訪 日 期 同 前 註, 2I(3) 12 同 註 10, 2II, 其 他 同 前 13 同 註 10, 3I, 其 他 同 前 14 同 註 10, 3II, 其 他 同 前 15 同 註 10, 3III, 其 他 同 前 16 新 南 威 爾 斯 州 賭 場 管 制 法 (Casino Control Act 1992 No.15) 第 1 部 分 前 言 第 3 條 第 1 項, 獨 立 酒 類 暨 博 奕 局 ILGA 網 站, 到 訪 日 期 維 多 利 亞 州 賭 場 管 制 法 (Casino Control Act 1991) 第 3 條 第 1 項, 博 奕 暨 酒 類 管 理 維 多 利 亞 委 員 會 網 站, 8

15 圍 是 在 ( 委 員 會 ) 執 照 發 給 時 內 容 確 定 的, 必 須 依 當 地 觀 光 賭 場 執 照 在 被 發 給 時 的 內 容 所 定 義 4. 英 國 英 國 casino 的 法 律 定 義 為 : 依 本 法 宗 旨, 觀 光 賭 場 是 人 們 被 賦 予 機 會 參 加 一 個 或 多 個 博 奕 遊 戲 的 一 種 安 排 18 所 稱 博 奕 遊 戲 為 : 於 本 法 博 奕 遊 戲 意 指 一 種 靠 機 會 的 遊 戲, 而 不 同 於 公 平 機 會 賭 博 新 加 坡 新 加 坡 casino 的 法 律 定 義 為 : 在 任 何 場 所 或 其 場 所 的 一 部 分, 規 劃 一 區 域 給 人 們 可 以 參 加 一 個 或 多 個 依 第 100 條 規 定 經 博 奕 管 制 局 同 意 之 博 奕 活 動 我 國 我 國 目 前 雖 然 尚 無 對 觀 光 賭 場 的 監 管 法 律, 但 有 現 行 離 島 建 設 條 例 規 定 觀 光 賭 場 應 附 設 於 國 際 觀 光 度 假 區 內 21 ; 行 政 院 送 請 立 法 院 審 議 之 觀 光 賭 場 管 理 條 例 草 案 擬 訂 觀 光 賭 場 指 附 設 於 國 際 觀 光 度 假 區 內, 供 人 從 事 博 奕 活 動 之 場 所 22 ; 以 及 立 法 委 員 陳 雪 生 等 二 十 四 位 委 員 提 案 離 島 地 區 博 奕 事 業 管 理 法 草 案 擬 訂 博 奕 遊 戲 場 指 附 設 於 國 際 觀 光 度 假 區 內, 供 不 特 定 人 從 事 博 奕 遊 戲 之 場 所 23 可 參 考 之 0B846EED9C7CA A3571/7563C91FD3864F37CA257A2C0013A76E/$FILE/91-47aa083 %20authorised.pdf, 到 訪 日 期 英 國 博 奕 法 (Gambling Act 2005) 7I, 英 國 法 律 網 站, 到 訪 日 期 同 前 註, 7II 20 新 加 坡 賭 場 管 制 法 (Casino Control Act) 2I, 檢 察 長 辦 公 室 法 律 網 站, ed2-e19fc78c7ad6;rec=0;resUrl=http%3A%2F%2Fstatutes.agc.gov.sg%2Faol%2Fbrowse%2Ftit leresults.w3p%3bletter%3dc%3btype%3dactsall, 到 訪 日 期 離 島 建 設 條 例 10-2 II 22 觀 光 賭 場 管 理 條 例 草 案 3(1), 立 法 院 議 案 整 合 暨 綜 合 查 詢 系 統, 到 訪 日 期 離 島 地 區 博 弈 事 業 管 理 法 草 案 2(2), 立 法 院 議 案 整 合 暨 綜 合 查 詢 系 統, 到 訪 日 期

16 ( 三 ) 國 外 觀 光 賭 場 的 類 型 國 外 觀 光 賭 場 依 其 附 屬 設 施 的 之 多 寡, 大 致 上 可 區 分 為 附 設 飯 店 的 賭 場, 以 及 除 附 設 飯 店 外, 再 加 上 購 物 餐 飲 表 演 節 目 等 的 度 假 村 式 賭 場 前 者 例 如 澳 門 的 葡 京 賭 場 美 國 大 西 洋 城 賭 場 ; 後 者 例 如 拉 斯 維 加 斯 的 賭 場 近 年 來 亞 洲 新 設 的 賭 場 傾 向 拉 斯 維 加 斯 的 賭 場 + 飯 店 + 娛 樂 設 施 的 發 展 模 式 24 例 如 新 加 坡 就 以 綜 合 度 假 村 (integrated resort,ir) 模 式 為 設 置 賭 場 的 基 調, 除 提 供 博 奕 活 動 外, 並 提 供 主 題 公 園 頂 端 購 物 飯 店 會 議 廳 娛 樂 表 演 等 綜 合 服 務 設 施 新 加 坡 於 2005 年 4 月 18 日 宣 布 開 放 發 展 觀 光 賭 場,2010 年 於 馬 利 那 灣 (Marina Bay) 及 聖 陶 沙 (Sentosa) 分 別 設 置 綜 合 度 假 村 的 觀 光 賭 場 綜 合 度 假 村 可 說 是 賭 場 的 婉 轉 說 法 25 觀 光 賭 場 是 結 合 餐 飲 住 宿 購 物 娛 樂 表 演 旅 遊 休 閒 會 議 文 化 和 運 動 等 活 動, 以 觀 光 遊 客 為 主 要 消 費 客 群 的 場 所 依 離 島 建 設 條 例 規 定 觀 光 賭 場 須 附 設 於 國 際 觀 光 度 假 區 內, 且 區 內 之 設 施 應 包 含 國 際 觀 光 旅 館 觀 光 旅 遊 設 施 國 際 會 議 展 覽 設 施 購 物 商 場 及 其 他 發 展 觀 光 有 關 之 服 務 設 施, 故 未 來 我 國 亦 是 朝 此 綜 合 度 假 村 方 向 建 構 發 展 觀 光 賭 場 的 經 營 模 式 26 二 我 國 觀 光 賭 場 的 發 展 類 型 ( 一 ) 刑 法 等 關 於 賭 博 之 規 定 我 國 中 華 民 國 刑 法 第 266 條 到 第 270 條 賭 博 罪 章 規 定 普 通 賭 博 罪 ; 供 給 賭 場 或 聚 眾 賭 博 罪 ; 有 奬 儲 蓄 之 辦 理 或 經 營 彩 票 未 經 允 准 而 發 行 或 媒 介 買 賣 罪 ; 公 務 員 包 庇 賭 博 罪 其 中 關 於 賭 場 規 定 者 為 普 通 賭 博 罪 供 給 賭 場 或 聚 眾 賭 博 罪, 以 及 公 務 員 包 庇 賭 博 罪 等 三 罪, 依 該 法 規 定 在 公 共 場 所 或 公 眾 得 出 入 之 場 所 不 得 賭 博 財 物, 但 以 供 人 暫 時 娛 樂 之 物 為 賭 者, 不 在 此 限 ; 以 及 不 得 意 圖 營 利 供 給 賭 博 場 所 或 聚 眾 賭 博 ; 公 務 員 不 得 包 庇 他 人 犯 賭 博 罪, 此 三 罪 均 係 公 共 場 所 或 公 眾 得 出 入 之 場 所 的 賭 博 行 為 分 析 其 構 成 要 件, 所 稱 公 共 場 所 24 曾 忠 祿, 全 球 賭 場 掃 描 現 狀 與 趨 勢, 頁 128,2010 年 1 月 25 綜 合 度 假 勝 地, 維 基 網 站, 到 訪 日 期 同 註 21 10

17 係 指 多 數 人 公 共 使 用 或 聚 集 的 場 所 ; 所 稱 公 眾 得 出 入 的 場 所 指 不 特 定 人 於 特 定 時 段 得 以 出 入 的 場 所 ; 賭 博 標 的 財 物 包 括 金 錢 有 經 濟 價 值 之 物 以 及 財 產 上 之 利 益 27 此 外, 社 會 秩 序 維 護 法 亦 有 禁 止 賭 博 的 規 定 : 於 非 公 共 場 所 或 非 公 眾 得 出 入 之 職 業 賭 博 場 所, 賭 博 財 物 者, 處 新 臺 幣 九 千 元 以 下 罰 鍰 28 故 於 住 宅 的 店 舖 內 賭 博, 或 於 非 公 眾 不 得 出 入 的 職 業 賭 博 場 所 賭 博, 構 成 本 罪 29 由 前 揭 法 律 規 定 得 知, 目 前 我 國 對 於 賭 博 行 為, 不 論 是 在 公 共 場 所 或 公 眾 得 出 入 之 場 所 的 賭 博 行 為 人 賭 場 經 營 人 公 務 員 包 庇 賭 博, 均 屬 違 法 行 為, 須 科 處 罰 金 或 有 期 徒 刑 等 刑 罰 ; 賭 具 賭 資 亦 處 從 刑 没 收 即 或 在 非 公 共 場 所 或 非 公 眾 得 出 入 之 職 業 賭 博 場 所 之 賭 博 行 為 人, 仍 須 處 罰 鍰, 亦 即 賭 博 行 為 仍 為 法 律 所 禁 止, 違 反 者 須 被 處 刑 罰 或 行 政 罰 故 賭 博 行 為 在 國 人 普 遍 觀 感 上 是 不 開 放 負 面 及 違 法 的 行 為 但 依 離 島 建 設 條 例 規 定 可 知 :(1) 離 島 開 放 設 置 觀 光 賭 場 ;(2) 觀 光 賭 場 應 附 設 在 國 際 觀 光 度 假 區 內 ;(3) 國 際 觀 光 度 假 區 應 包 含 國 際 觀 光 旅 館 觀 光 旅 遊 設 施 國 際 會 議 展 覽 設 施 購 物 商 場 等 綜 合 休 閒 消 費 服 務 設 施 ;(4) 經 營 觀 光 賭 場 及 從 事 博 奕 活 動 者, 不 構 成 刑 法 賭 博 罪 及 社 會 秩 序 維 護 法 違 規 行 為, 是 特 許 開 放 觀 光 賭 場, 並 將 賭 博 行 為 除 罪 化 30 ( 二 ) 觀 光 賭 場 與 一 般 賭 場 之 不 同 離 島 建 設 條 例 的 觀 光 賭 場, 屬 於 廣 義 賭 場 概 念 的 一 部 分, 但 從 該 條 例 將 觀 光 賭 場 予 以 特 許 及 除 罪 化 的 規 定, 顯 然 可 知, 觀 光 賭 場 與 中 華 民 國 刑 法 及 社 會 秩 序 維 護 法 的 一 般 賭 場 不 同 兩 者 比 較 如 下 : 1. 經 營 目 的 不 同 27 林 山 田, 刑 法 各 罪 論 ( 下 冊 ), 頁 ,2004 年 1 月,4 版 28 社 會 秩 序 維 護 法 同 註 27, 頁 , 其 他 同 前 30 同 註 21, 10-2 I II V 11

18 一 般 賭 場 的 經 營 是 僅 以 金 錢 賭 博 為 目 的, 並 無 其 他 供 人 休 閒 娛 樂 的 設 施 或 節 目 活 動 反 之, 觀 光 賭 場 的 經 營 雖 然 也 有 博 奕 活 動, 但 其 附 加 有 供 人 休 閒 娛 樂 為 設 施 或 節 目 活 動 2. 參 與 博 奕 者 屬 性 不 同 一 般 賭 場 參 與 博 奕 活 動 的 客 群, 大 多 是 本 國 人 或 當 地 人 ; 而 在 觀 光 賭 場 則 是 設 定 以 外 國 人 或 非 當 地 人 為 主, 亦 即 以 觀 光 遊 客 為 主 要 消 費 客 羣 3. 是 否 違 法 行 為 不 同 一 般 賭 場 未 經 法 律 准 許, 其 經 營 賭 博 行 為 係 違 法 行 為 如 意 圖 營 利 而 供 給 賭 博 場 所 或 聚 眾 賭 博 者, 得 處 三 年 以 下 有 期 徒 刑, 得 併 科 新 臺 幣 90,000 元 以 下 罰 金 31 如 在 公 共 場 所 或 公 眾 得 出 入 之 場 所 賭 博 財 物 而 非 以 供 人 暫 時 娛 樂 之 物 為 賭 者, 得 處 新 臺 幣 30,000 元 以 下 罰 金 ; 對 於 當 場 賭 博 之 器 具 與 在 賭 檯 或 兌 換 籌 碼 處 之 財 物, 不 問 屬 於 犯 人 與 否, 没 收 之 32 反 之, 觀 光 賭 場 從 事 博 奕 活 動, 不 適 用 刑 法 賭 博 罪 章 之 規 定 33, 是 故 應 賭 人 及 觀 光 賭 場 經 營 者 均 不 構 成 刑 法 或 社 會 秩 序 維 護 法 上 賭 博 罪 責, 而 為 合 法 行 為 4. 是 否 限 於 一 定 區 域 或 場 所 依 離 島 建 設 條 例 規 定 應 附 設 於 國 際 觀 光 度 假 區 內, 以 及 行 政 院 版 觀 光 賭 場 管 理 條 例 草 案 規 定 觀 光 賭 場 指 附 設 於 國 際 觀 光 度 假 區 內, 供 人 從 事 博 奕 活 動 之 場 所, 可 知 觀 光 賭 場 必 須 在 一 定 區 域 或 場 所 經 營, 否 則 為 違 法 反 之, 一 般 賭 場 因 非 屬 合 法 經 營, 故 無 受 限 於 一 定 區 域 或 場 所 之 情 形 5. 是 否 限 於 特 定 博 奕 種 類 觀 光 賭 場 內 所 設 置 的 博 奕 活 動, 主 要 有 賭 桌 牌 桌 及 拉 霸 機, 包 括 快 骰 (dice/craps) 輪 盤 (roulette) 21 點 (blackjack) 百 家 樂 (baccarat) 基 諾 / 數 字 大 樂 透 (keno) 加 勒 比 撲 克 (Carribbean stud) 任 逍 遙 (let it ride) 牌 九 撲 克 (pai gow poker) 等, 每 樣 博 奕 種 類 均 須 經 主 管 機 關 許 可 及 管 理 而 一 般 賭 場 的 博 奕 種 類 有 天 九 牌 麻 將 撲 克 牌 等, 但 因 其 屬 非 法 經 營, 故 無 此 限 制 31 中 華 民 國 刑 法 同 前 註, 同 註 21, 10-2 II V 12

19 6. 是 否 經 主 管 機 關 監 管 觀 光 賭 場 受 主 管 機 關 監 管, 依 法 須 定 期 報 告 提 供 報 表 可 疑 金 流 通 報 等 而 一 般 賭 場 因 屬 非 法 經 營, 為 執 法 機 關 所 取 締, 無 行 政 機 關 監 管 另 發 行 彩 票 亦 須 經 主 管 機 關 許 可 及 監 管, 但 因 非 本 文 討 論 範 圍 故 不 討 論 之 7. 是 否 包 含 其 他 娛 樂 設 施 觀 光 賭 場 依 離 島 建 設 條 例 規 定, 應 附 設 於 國 際 觀 光 度 假 區 內 ; 且 該 國 際 觀 光 度 假 區 之 設 施 應 另 包 含 國 際 觀 光 旅 館 觀 光 旅 遊 設 施 國 際 會 議 展 覽 設 施 購 物 商 場 及 其 他 發 展 觀 光 有 關 之 服 務 設 施 反 之, 一 般 賭 場 並 無 休 閒 娛 樂 設 施 之 設 置 8. 是 否 負 擔 納 稅 義 務 觀 光 賭 場 因 屬 合 法 經 營, 其 稅 金 數 額 相 當 高, 且 稅 金 名 目 不 少, 如 牌 桌 稅 拉 霸 機 稅 等 等 反 之, 一 般 賭 場 因 屬 非 法, 國 稅 局 不 會 向 其 課 稅, 而 其 亦 不 會 主 動 申 報 所 得 稅 繳 納 稅 捐, 故 其 皆 呈 逃 稅 情 形 9. 名 詞 使 用 涵 意 不 同 行 政 院 版 觀 光 賭 場 管 理 條 例 草 案, 其 內 容 有 涉 及 賭 場 或 賭 博 行 為 一 詞 時, 不 論 在 名 詞 定 義 或 者 在 全 條 文 中 提 及 時, 均 以 觀 光 賭 場 博 奕 活 動 文 字 稱 之, 而 有 別 於 中 華 民 國 刑 法 社 會 秩 序 維 護 法 以 賭 場 場 所 賭 博 文 字 稱 之, 顯 然 主 管 機 關 有 區 別 觀 光 賭 場 和 一 般 賭 場 之 名 詞, 有 不 同 法 律 涵 意 之 用 意 三 我 國 觀 光 賭 場 管 理 條 例 草 案 行 政 院 於 民 國 102 年 5 月 6 日 函 請 立 法 院 審 議 觀 光 賭 場 管 理 條 例 草 案, 目 前 該 草 案 已 於 今 年 民 國 103 年 1 月 2 日 審 查 完 畢, 與 委 員 陳 雪 生 等 二 十 四 位 擬 具 離 島 地 區 博 奕 事 業 管 理 法 草 案 一 併 排 入 院 會, 並 訂 於 5 月 會 期 進 行 討 論 茲 以 行 政 院 版 觀 光 賭 場 管 理 條 例 草 案 為 說 明, 其 全 文 分 為 七 章, 共 計 114 條 條 文, 其 架 構 及 重 點 如 下 : 13

20 1. 於 第 一 章 總 則 規 定, 包 括 :(1) 立 法 意 旨 為 依 離 島 建 設 條 例 第 10 條 之 2 規 定 設 置 國 際 觀 光 度 假 區 附 設 觀 光 賭 場, 以 促 進 離 島 經 濟 及 觀 光 發 展 並 健 全 觀 光 賭 場 經 營 及 管 理 確 保 博 奕 活 動 公 平 維 護 公 共 利 益 (2) 主 管 機 關 為 交 通 部, 並 由 其 指 定 專 責 機 關 辦 理 觀 光 賭 場 監 督 管 理 事 務 (3) 觀 光 賭 場 博 奕 活 動 觀 光 博 奕 業 博 奕 經 紀 業 博 奕 經 紀 人 大 股 東 主 要 股 東 博 奕 營 業 收 入 博 奕 從 業 人 員 博 奕 機 台 博 奕 設 備 累 積 奬 金 之 博 奕 設 備 等 12 個 名 詞 的 法 律 定 義 於 第 二 章 規 定 觀 光 博 奕 業 之 設 立 撤 銷 及 廢 止 35, 包 括 :(1) 經 營 公 司 應 與 經 主 管 機 關 核 准 之 國 際 觀 光 度 假 區 投 資 計 畫 申 請 人 為 同 一 公 司, 取 得 觀 光 賭 場 特 許 營 運 執 照 後 始 得 經 營 每 一 觀 光 賭 場 特 許 營 運 執 照, 以 經 營 一 家 觀 光 賭 場 為 限, 不 得 設 立 分 支 機 構 (2) 組 織 型 態 以 股 份 有 限 公 司 為 限, 最 低 實 收 資 本 由 主 管 機 關 定 之 ; 其 發 起 人 應 至 少 一 人 為 主 要 股 東, 且 其 應 至 少 持 有 及 持 續 經 營 一 家 以 上 一 定 規 模 之 國 際 觀 光 賭 場 (3) 負 責 人 條 件 其 資 格 兼 職 限 制 不 符 資 格 條 件 之 效 力 及 其 他 應 遵 行 事 項 之 辦 法, 由 主 管 機 關 定 之 (4) 營 運 執 照 數 量 依 行 政 院 核 定 得 設 置 之 國 際 觀 光 度 假 區 家 數 定 之 但 主 管 機 關 核 發 執 照 已 達 行 政 院 首 次 核 定 之 國 際 觀 光 度 假 區 家 數 上 限 數 起 十 年 內, 除 有 撤 銷 或 廢 止 執 照 外, 不 得 再 核 發 (5) 申 請 設 立 觀 光 賭 場 者, 應 於 籌 設 許 可 前, 應 檢 附 相 關 文 件 及 繳 納 審 查 費 用 申 請 適 格 性 審 查 ; 專 責 機 關 得 要 求 申 請 人 提 供 或 補 充 相 關 資 訊 及 文 件 進 行 調 查 及 詢 問 委 託 公 正 公 信 機 構 調 查 ; 專 責 機 關 進 行 適 格 性 審 查 時 應 審 酌 之 事 項 (6) 通 過 適 格 性 審 查 且 其 國 際 觀 光 度 假 區 投 資 計 畫 經 核 准 者, 應 於 規 定 期 限 內 檢 附 所 定 文 件, 向 專 責 機 關 申 請 觀 光 博 奕 業 籌 設 許 可 ; 交 通 部 於 所 定 文 件 經 專 責 機 關 審 查 通 過 申 請 人 繳 納 履 行 保 證 金 後, 核 發 觀 光 博 奕 業 籌 設 許 可 ; 申 請 人 應 依 許 可 內 容 及 期 間 完 成 籌 設 辦 理 公 司 營 業 項 目 等 登 記 ; 觀 光 賭 場 事 業 計 畫 書 之 內 容 有 變 更 者, 應 向 主 管 機 關 申 請 核 准 變 更 (7) 申 請 人 完 成 觀 光 博 奕 業 籌 設, 並 依 國 際 觀 光 度 假 區 投 資 計 畫 內 容 完 成 開 發 計 畫 後, 得 向 主 管 機 關 申 請 觀 光 賭 場 特 許 營 運 執 照 ; 觀 光 博 奕 業 應 於 取 得 營 運 執 照 之 日 起 六 個 月 內 開 始 營 業 ; 營 運 執 照 每 屆 滿 五 年, 觀 光 博 奕 業 應 於 十 日 前 重 新 向 專 責 機 關 申 請 適 格 性 審 查 ; 營 運 執 照 之 有 效 期 為 三 十 年, 逾 期 失 效 ; 但 經 評 定 營 運 績 效 良 好 者, 得 於 期 34 同 註 22, 同 註 22,

21 限 屆 滿 六 個 月 前 申 請 換 發 執 照, 經 審 查 通 過 發 給 執 照, 並 以 一 次 為 限 (8) 觀 光 博 奕 業 籌 設 許 可 觀 光 賭 場 特 許 營 運 執 照 及 其 所 賦 予 之 權 利, 不 得 出 租 出 借 轉 讓 贈 與 設 定 抵 押 權 質 權 或 其 他 負 擔 ; 非 經 主 管 機 關 許 可, 不 得 與 其 他 事 業 或 公 司 併 購 ; 非 經 許 可 不 得 歇 業 ; 但 得 因 法 定 事 由 而 暫 停 營 業, 復 業 應 申 請 許 可 (9) 開 始 營 業 後, 如 未 通 過 適 格 性 審 查 違 反 法 令 章 程 或 其 他 有 礙 健 全 經 營 之 情 形 者, 專 責 機 關 應 命 限 期 改 善 ; 屆 期 未 改 善 得 指 定 期 限 停 止 其 業 務 一 部 或 全 部 ; 撤 銷 其 法 定 會 議 之 決 議 停 止 觀 光 博 奕 業 部 分 業 務 解 除 博 奕 從 業 人 員 之 職 務 解 除 負 責 人 或 停 止 其 於 一 定 期 間 內 執 行 職 務 命 主 要 股 東 大 股 東 或 其 他 股 東 增 加 或 減 少 對 觀 光 博 奕 業 持 股 之 數 量 或 比 例 等 (10) 國 際 觀 光 度 假 區 投 資 計 畫 經 撤 銷 廢 止 或 失 效 時, 主 管 機 關 應 即 撤 銷 或 廢 止 其 籌 設 許 可 或 營 運 執 照 ; 觀 光 博 奕 業 籌 設 或 營 運, 足 致 危 害 社 會 秩 序 治 安 教 育 等 重 大 公 共 利 益 具 體 情 事, 主 管 機 關 得 報 請 行 政 院 核 定 廢 止 之 3. 於 第 三 章 規 定 觀 光 博 奕 業 之 經 營 及 管 理 36, 包 括 : (1) 行 政 檢 查 方 面 : 專 責 機 關 得 隨 時 檢 查 觀 光 博 奕 業 之 業 務 人 事 財 務 等, 或 命 於 期 限 內 據 實 提 報 財 務 報 告 財 產 目 錄 等 資 料, 並 命 其 說 明 及 備 詢 利 害 關 係 人 之 範 圍 必 要 時 委 託 專 門 職 業 及 技 術 人 員 或 適 當 機 構 查 核 並 提 出 報 告 專 責 機 關 得 於 各 觀 光 賭 場 派 駐 博 奕 調 查 人 員 ; 其 職 權 有 得 查 證 場 內 人 員 之 身 分 驅 離 或 禁 止 進 入 場 內 檢 查 博 奕 設 備 及 相 關 紀 錄 暫 時 停 止 博 奕 活 動 調 查 民 事 爭 議 觀 光 博 奕 業 者 預 定 與 他 人 訂 定 之 契 約, 其 性 質 金 額 或 對 象 有 提 送 專 責 機 關 審 查 必 要 者, 應 於 訂 約 前 提 送 審 查, 非 經 核 准 不 得 訂 定 ; 契 約 變 更 時 亦 同 (2) 股 份 持 有 及 轉 讓 : 觀 光 博 奕 業 之 股 票 應 為 記 名 式 ; 持 股 超 過 表 決 權 股 份 5% 20% 50% 者, 應 分 別 事 先 向 專 責 機 關 申 請 核 准 ; 對 同 一 人 及 同 一 關 係 人 之 定 義 ; 大 股 東 應 遵 守 之 事 項 ; 專 責 機 關 應 公 告 觀 光 博 奕 業 主 要 股 東 及 主 要 股 東 應 遵 守 之 事 項 (3) 責 任 保 險 及 陳 設 方 面 : 觀 光 博 奕 業 應 於 開 始 營 業 前 營 運 期 間 內, 應 投 保 公 共 意 外 責 任 保 險 ; 設 置 經 專 責 機 關 檢 驗 合 格 之 電 子 監 視 攝 錄 系 統 ; 觀 光 賭 場 內 博 奕 桌 台 博 奕 機 台 及 其 他 內 部 陳 設, 應 經 專 責 機 關 核 准, 36 同 註 22, 26~ 76 15

22 變 更 時 亦 須 經 核 准 ; 觀 光 賭 場 內 供 從 事 博 奕 活 動 區 域 之 總 面 積, 原 則 上 不 得 超 過 國 際 觀 光 度 假 區 樓 地 板 總 面 積 之 5% (4) 責 任 及 保 護 措 施 方 面, 觀 光 博 奕 業 應 :(a) 於 場 內 明 顯 處 揭 示 博 奕 活 動 之 種 類 遊 戲 規 則 簡 介 射 倖 率 及 賠 率 ; 各 博 奕 活 動 最 低 及 最 高 投 注 金 額 ; 客 戶 須 知 ; 沾 染 賭 癮 特 徵 嗜 賭 預 防 方 式 相 關 諮 詢 及 治 療 管 道 等 (b) 提 供 客 戶 可 設 定 損 失 額 度 上 限 之 機 制 (c) 客 戶 從 事 博 奕 活 動 之 投 注 方 式, 以 籌 碼 或 現 金 為 限 ; 兌 換 籌 碼 以 現 金 匯 款 轉 帳 金 融 機 構 簽 發 之 本 票 與 支 票 及 其 他 主 管 機 關 指 定 之 方 式 為 限 (d) 不 得 接 受 以 現 金 卡 信 用 卡 及 其 他 簽 帳 工 具 支 付 從 事 博 奕 活 動 之 籌 碼 或 現 金 ; 不 得 貸 款 與 中 華 民 國 國 籍 或 永 久 居 留 者, 但 巨 額 客 戶 不 在 此 限 巨 額 客 戶 指 在 博 奕 活 動 前, 寄 託 於 觀 光 博 奕 業 者 之 資 金 超 過 新 臺 幣 二 百 萬 元 者 (e) 觀 光 賭 場 內 禁 止 設 置 自 動 提 款 機 自 動 貸 款 機 或 其 他 提 供 預 借 現 金 服 務 之 機 器 設 備 (f) 當 遇 有 酒 醉 或 無 意 識 狀 態 之 客 戶 從 事 博 奕 活 動 時, 採 取 適 當 措 施 ; 及 下 列 採 取 適 當 措 施 並 立 即 通 知 專 責 機 關 者 : 引 誘 媒 介 色 情 或 其 他 妨 害 風 化 之 行 為 施 用 毒 品 或 其 他 違 法 管 制 藥 品 鬥 毆 或 酗 酒 滋 事 非 法 借 貸 或 洗 錢 或 詐 欺 等 行 為 從 事 非 經 專 責 機 關 核 定 之 博 奕 活 動 等 之 行 為 等 (g) 博 奕 廣 告 不 得 以 廣 播 電 視 電 影 片 錄 影 物 電 子 訊 號 電 腦 網 路 報 紙 雜 誌 看 板 海 報 單 張 通 知 通 告 說 明 書 樣 品 招 貼 展 示 或 其 他 文 字 圖 畫 物 品 或 電 磁 紀 錄 物 為 宣 傳 之 方 式 為 之 但 經 專 責 機 關 核 准 者 不 在 此 限 (h) 配 合 辦 理 嗜 賭 防 制 之 宣 導 研 究 及 其 他 措 施, 並 每 年 提 出 成 果 報 告 (5) 賭 金 及 奬 金 爭 議 處 理 方 面 :(a) 自 發 生 之 日 起 3 日 內 未 能 解 決 者, 除 有 客 戶 書 面 不 同 意 外, 觀 光 博 奕 業 應 向 博 奕 調 查 人 員 申 請 調 查 ; 博 奕 調 查 人 員 應 於 15 日 內 提 出 解 決 爭 議 事 件 之 方 案 ; 此 調 查 程 序 準 用 行 政 程 序 法 第 36 條 至 第 43 條 規 定 (b) 解 決 爭 議 之 方 案, 經 爭 議 雙 方 同 意 成 立 調 解 者 應 作 成 調 解 書 ; 如 不 服 方 案, 得 於 方 案 送 達 之 日 起 算 15 日 內 附 具 理 由 向 專 責 機 關 申 請 再 調 解 (c) 觀 光 博 奕 業 應 就 每 月 場 內 發 生 賭 金 及 奬 金 爭 議 原 因 事 由 處 理 方 式, 按 月 報 請 專 責 機 關 備 查 (6) 禁 止 入 場 及 處 分 方 面 :(a) 禁 止 進 入 的 六 款 情 形, 如 未 滿 20 歲 經 觀 光 博 奕 業 列 為 禁 止 進 入 等 ; 專 責 機 關 應 定 期 通 知 業 者 禁 止 進 入 名 單 16

23 (b) 禁 止 進 入 之 人 於 場 內 不 得 享 有 奬 金 累 積 奬 金 奬 品 或 其 他 利 益, 觀 光 博 奕 業 亦 不 得 支 付 之 ; 已 支 付 者, 應 全 數 提 繳 主 管 機 關 (c) 禁 止 進 入 名 單 得 由 觀 光 博 奕 業 本 人 本 人 之 配 偶 四 親 等 內 之 親 屬 或 最 近 一 年 內 有 同 居 事 實 其 他 親 屬 或 債 權 人 提 出 申 請 (d) 專 責 機 關 得 依 職 權 或 申 請, 以 及 曾 有 妨 礙 博 奕 活 動 公 正 公 平 或 曾 於 觀 光 賭 場 內 從 事 不 法 或 犯 罪 活 動 者, 作 成 禁 止 進 入 處 分 (e) 觀 光 賭 場 所 在 地 之 縣 ( 市 ) 政 府 經 縣 ( 市 ) 議 會 通 過 後, 制 定 自 治 條 例, 得 限 制 設 籍 該 縣 市 之 居 民 進 入 觀 光 賭 場, 但 工 作 人 員 除 外 (7) 博 奕 活 動 及 設 備 方 面 :(a) 博 奕 設 備 應 符 合 主 管 機 關 訂 定 之 技 術 規 範, 並 經 專 責 機 關 檢 驗 合 格 ; 非 經 核 准 不 得 修 改 其 結 構 操 作 系 統 遊 戲 種 類 規 則 及 內 容 ; 觀 光 博 奕 業 博 奕 設 備 及 博 奕 設 備 商 之 管 理, 不 適 用 電 子 遊 戲 場 業 管 理 條 例 之 規 定 (b) 製 造 供 應 博 奕 機 台 及 累 積 奬 金 之 博 奕 設 備 者, 應 向 主 管 機 關 申 請 許 可, 並 取 得 博 奕 設 備 商 執 照 ; 並 準 用 第 9 條 及 第 10 條 經 專 責 機 關 為 適 格 性 審 查 (c) 累 積 奬 金 的 博 奕 設 備 應 經 專 責 機 關 核 准, 始 得 設 置 或 使 用 ; 累 積 奬 金 之 博 奕 設 備 不 得 連 線 至 觀 光 賭 場 外, 但 經 專 責 機 關 核 准 與 其 他 觀 光 賭 場 連 線 者, 不 在 此 限 (d) 專 責 機 關 對 設 置 於 場 內 的 博 奕 設 備 及 其 他 相 關 營 運 紀 錄 進 行 檢 查 ; 不 合 格 或 有 其 他 違 反 法 令 者, 得 命 停 止 營 運 該 博 奕 設 備 (f) 各 觀 光 賭 場 之 博 奕 活 動 及 其 遊 戲 規 則, 應 由 觀 光 博 奕 業 擬 訂, 報 請 專 責 機 關 核 定 公 告 (8) 內 部 控 制 及 財 務 審 計 方 面, 觀 光 博 奕 業 應 :(a) 建 立 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 並 報 請 核 准 ; 重 大 變 更 時 亦 同 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 應 包 括 觀 光 賭 場 收 入 借 貸 免 費 服 務 人 員 配 置 及 其 薪 資 配 合 洗 錢 防 制 之 措 施 等 二 十 項 目 (b) 每 屆 營 業 年 度 終 了 合 併 編 列 財 務 報 表 年 報 及 營 業 報 告 書, 並 將 相 關 文 件 與 盈 餘 分 配 或 虧 損 撥 補 之 股 東 會 決 議 等, 於 股 東 會 承 認 之 日 起 算 15 日 內 報 請 備 查 (c) 將 營 業 相 關 之 文 件 妥 適 保 存, 以 供 專 責 機 關 或 其 指 定 之 人 隨 時 檢 查 (9) 博 奕 從 業 人 員 方 面 : 禁 止 進 入 觀 光 賭 場 之 人 不 得 在 場 內 工 作 ; 專 責 機 關 得 要 求 提 報 觀 光 賭 場 內 之 工 作 人 員 名 單 職 銜 及 職 務 內 容 博 奕 從 業 人 員 及 從 事 測 試 維 修 保 養 博 奕 設 備 相 關 業 務 之 人 員, 經 專 責 機 關 許 可 17

24 並 發 給 工 作 證, 始 得 執 行 其 業 務 前 揭 人 員 均 不 得 於 其 任 職 之 觀 光 賭 場 內 從 事 博 奕 活 動 ; 違 者 所 獲 得 之 奬 金, 其 不 得 享 有 業 者 得 不 支 付 並 提 繳 主 管 機 關 (10) 博 奕 經 紀 業 及 博 奕 經 紀 人 方 面 :(a) 博 奕 經 紀 業 應 經 適 格 性 審 查 合 格, 並 經 主 管 機 關 發 給 博 奕 經 紀 業 執 照, 始 得 經 營 博 奕 經 紀 業 務 ; 博 奕 經 紀 人 應 經 專 責 機 關 許 可 並 取 得 工 作 證, 始 得 執 行 業 務 (b) 除 經 專 責 機 關 核 准 外, 不 得 貸 款 予 客 戶 於 觀 光 賭 場 從 事 博 奕 活 動, 或 接 受 其 以 現 金 卡 信 用 卡 及 其 他 簽 帳 工 具 支 付 從 事 博 奕 活 動 之 籌 碼 或 現 金 (c) 博 奕 經 紀 業 自 觀 光 博 奕 業 獲 得 佣 金 報 酬 之 上 限 及 其 收 取 方 式, 主 管 機 關 得 限 制 之 (d) 博 奕 經 紀 業 及 博 奕 經 紀 人 應 依 專 責 機 關 規 定 之 期 限 及 方 式, 提 供 與 觀 光 博 奕 業 簽 訂 之 契 約, 以 及 介 紹 至 觀 光 賭 場 從 事 博 奕 之 客 戶 資 料 等 資 料 ; 變 更 時 亦 同 4. 於 第 四 章 規 定 觀 光 博 奕 業 之 稅 費 37, 包 括 :(1) 觀 光 博 奕 業 特 許 費 - 自 取 得 營 運 執 照 之 日 起, 以 觀 光 賭 場 每 月 博 奕 營 業 收 入 為 計 算 基 礎, 按 月 向 主 管 機 關 繳 納 其 比 率 為 : 第 一 年 至 第 十 五 年 為 7% 第 十 六 年 至 二 十 五 年 為 8% 第 二 十 六 年 起 為 9% (2) 博 奕 特 別 稅 - 觀 光 賭 場 所 在 縣 ( 市 ) 政 府 得 以 觀 光 博 奕 業 之 博 奕 營 業 收 入 為 計 算 基 礎, 按 月 徵 收 博 奕 特 別 稅, 最 高 不 得 超 過 7% (3) 觀 光 賭 場 特 許 營 運 執 照 費 - 主 管 機 關 得 以 徵 收 觀 光 賭 場 特 許 營 運 執 照 費, 作 為 維 護 博 奕 活 動 之 公 平 防 止 觀 光 賭 場 內 不 法 與 犯 罪 情 事 及 安 全 管 理 所 需 之 人 力 設 備 等 監 理 成 本 之 財 源 之 一 ; 該 執 照 費 採 曆 年 制 5. 於 第 五 章 規 定 公 益 管 理 及 嗜 賭 防 制 38, 包 括 觀 光 博 奕 業 每 年 應 將 博 奕 營 業 收 入 0.5% 予 主 管 機 關 供 辦 理 教 育 文 化 社 會 福 利 醫 療 及 公 共 衞 生 公 益 支 出 之 用 主 管 機 關 應 成 立 財 團 法 人 嗜 賭 防 制 基 金 會, 觀 光 博 奕 業 每 年 應 提 撥 博 奕 營 業 收 入 0.5% 捐 贈 基 金 會 ; 以 及 基 金 會 辦 理 之 事 項 6. 於 第 六 章 規 定 罰 則 39, 包 括 對 於 違 反 該 條 例 的 處 罰, 其 中 有 關 防 制 洗 錢 規 定, 為 無 正 當 由 攜 帶 新 臺 幣 10 萬 元 以 上 之 籌 碼 離 開 觀 光 賭 場 者, 處 新 臺 幣 10 萬 元 以 上 50 萬 元 以 下 罰 鍰 37 同 註 22, 77~ 同 註 22, 80~ 同 註 22, 83~

25 40 7. 於 第 七 章 規 定 附 則, 包 括 :(1) 觀 光 博 奕 業 屬 洗 錢 防 制 法 第 5 條 第 2 項 第 2 款 其 他 有 被 利 用 進 行 洗 錢 之 虞 之 機 構, 適 用 洗 錢 防 制 法 有 關 金 融 機 構 規 定 (2) 從 事 博 奕 活 動 所 生 債 務 及 觀 光 博 奕 業 或 博 奕 經 紀 業 提 供 之 貸 款, 其 請 求 權 因 二 年 間 不 行 使 而 消 滅 (3) 主 管 機 關 及 專 責 機 關 得 於 必 要 範 圍 內, 蒐 集 處 理 利 用 依 該 條 例 執 行 職 務 所 取 得 之 個 人 資 料, 並 得 請 求 機 關 團 體 或 個 人 提 供 相 關 資 料, 機 關 團 體 或 個 人 應 予 配 合 ; 行 使 職 權 之 公 務 員 觀 光 博 奕 業 博 奕 經 紀 業 對 其 職 務 上 所 知 悉 或 持 有 所 定 文 書 及 資 訊, 應 予 保 密 (4) 依 本 條 例 特 許 經 營 觀 光 賭 場 或 於 觀 光 賭 場 內 從 事 博 奕 活 動 者, 不 適 用 刑 法 賭 博 罪 章 及 社 會 秩 序 維 護 法 第 84 條 規 定 (5) 觀 光 博 奕 業 客 戶 於 觀 光 賭 場 從 事 博 奕 活 動 之 所 得, 免 徵 所 得 稅 ; 免 徵 所 得 稅 之 實 施 期 間, 自 主 管 機 關 核 發 首 張 觀 光 賭 場 特 許 營 運 執 照 之 日 起 算 二 十 年 四 外 國 觀 光 賭 場 管 理 法 ( 一 ) 美 國 美 國 各 州 政 府 自 行 決 定 是 否 開 放 博 奕 活 動 設 置 賭 場 監 管 機 關 以 及 制 定 監 管 法 令 制 度 在 此 以 紐 澤 西 州 賭 場 管 制 法 (Casino Control Act) 為 說 明, 該 法 於 1977 年 通 過 並 施 行, 其 監 管 機 關 賭 場 管 制 委 員 會 (Casino Control Commission) 官 網 編 列 為 第 1 條 至 第 16 條 41, 其 架 構 及 重 點 說 明 如 下 : 1. 於 第 1 條 規 定 介 紹 及 一 般 規 定, 包 括 制 定 該 法 的 該 州 公 共 政 策 的 18 項 聲 明 ; 該 法 亦 適 用 於 賭 場 聯 播 法 (Casino Simulcasting Act); 以 及 名 詞 定 義 於 第 2 條 規 定 賭 場 管 制 委 員 會 及 博 奕 強 制 執 行 處 的 設 置 及 組 織, 包 括 : 其 設 置 ; 成 員 人 數 資 格 及 適 格 性 派 任 及 約 定 條 件 薪 資 ; 組 織 及 僱 員 ; 特 定 貢 獻 的 限 制 以 及 博 奕 強 制 執 行 部 門, 其 組 織 僱 員 費 用 及 限 制 同 註 22, 109~ 同 註 9,N.J.S.A.5:12-1~5: 以 及 N.J.S.A.5:12A-1~5:12A-6, 其 他 同 前 42 同 註 9,N.J.S.A.5:12-1~12-49, 其 他 同 前 43 同 註 9,N.J.S.A.5:12-50~57, 其 他 同 前 19

26 3. 於 第 3 條 規 定 管 制 機 關 的 限 制, 包 括 : 委 員 委 員 會 員 工 部 門 員 工 及 代 理 人 之 事 前 僱 傭 的 限 制 ; 委 員 委 員 會 員 工 部 門 員 工 的 僱 傭 限 制 ; 過 去 僱 傭 的 限 制 ; 申 請 人 及 執 照 持 有 人 違 反 責 任 ; 執 行 於 第 4 條 規 定 賭 場 管 制 委 員 會 義 務 及 權 力, 包 括 : 委 員 會 的 義 務 ; 調 查 的 聽 審 會 ; 收 取 費 用 罰 鍰 或 稅 ; 管 理 規 則 的 採 用 修 正 或 刪 除 ; 必 要 規 則 ; 需 要 逐 出 特 定 人 的 規 則 ; 特 定 人 的 逐 出 轟 出 ; 從 博 奕 活 動 自 我 逐 出 的 名 單 ; 被 逐 出 的 人 没 收 奬 金 其 他 處 罰 ; 委 員 會 的 報 告 及 建 議 ; 會 議 及 法 定 人 數 ; 備 忘 錄 及 紀 錄 ; 被 視 為 機 密 的 資 訊 資 料 及 其 例 外 ; 權 力 非 列 舉 方 式 於 第 5 條 規 定 博 奕 強 制 執 行 部 門 的 權 力 及 義 務, 包 括 : 一 般 義 務 及 權 力 ; 法 律 強 制 執 行 權 力 及 責 任 ; 執 照 持 有 人 註 冊 人 或 申 請 人 間 合 作 ; 檢 查 逮 捕 及 授 權 於 第 6 條 規 定 執 照 許 可, 包 括 :(1) 一 般 規 定 ; 發 放 附 加 型 式 賭 場 執 照 的 試 驗 性 計 畫 ; 藉 由 小 規 模 籌 劃 博 奕 設 備 特 別 的 便 利 措 施 來 增 加 賭 場 空 間 (2) 遵 循 的 聲 明 ; 賭 場 執 照 申 請 人 的 適 格 ; 批 准 的 飯 店 (3) 賭 場 執 照 申 請 要 件 ; 附 加 要 件 ; 放 發 賭 場 執 照 的 資 格 ; 行 為 適 當 性 ; 賭 場 執 照 之 失 格 判 據 (4) 對 賭 場 執 照 申 請 人 的 調 查 建 議 報 告 ; 執 照 持 有 人 提 出 文 件 及 資 料 ; 賭 場 重 要 員 工 的 執 照 ; 賭 場 員 工 的 註 冊 ; 多 重 身 分 賭 場 員 工 的 簽 署 (5) 賭 場 服 務 產 業 企 業 的 執 照 許 可 ; 勞 工 組 織 的 註 冊 ; 對 執 照 和 註 冊 的 批 准 及 駁 回, 而 非 對 賭 場 執 照 ; 執 照 及 註 冊 的 更 新 於 第 6B 條 規 定 臨 時 賭 場 授 權, 包 括 : 轉 讓 賭 場 的 適 格 及 要 件 ; 委 員 會 要 求 考 量 臨 時 賭 場 授 權 的 考 量 ; 信 賴 協 議 的 規 定 及 適 用 ; 義 務 及 責 任 ; 委 員 會 授 予 或 駁 回 臨 時 授 權 後 9 個 月, 得 再 延 長 3 個 月 應 作 成 決 定 於 第 7 條 規 定 經 營 的 條 件, 包 括 : 經 營 證 明 書 ; 營 業 時 間 ; 賭 場 設 備 要 件 ; 內 部 控 管 ; 博 奕 及 博 奕 設 備 ; 接 受 年 金 累 積 奬 金 給 付 的 權 利 ; 年 金 累 積 奬 金 得 奬 的 快 速 通 知 ; 為 小 孩 支 持 未 付 款 項 的 抵 銷 抵 押 權 ; 賒 帳 ; 帳 戶 設 立 及 44 同 註 9,N.J.S.A.5:12-58~12-62, 其 他 同 前 45 同 註 9,N.J.S.A.5:12-63~12-75, 其 他 同 前 46 同 註 9,N.J.S.A.5:12-76~12-79, 其 他 同 前 47 同 註 9,N.J.S.A.5:12-80~12-95, 其 他 同 前 48 第 6A 條 即 N.J.S.A.5: ~ 內 容 已 刪 除 第 6B 條 即 N.J.S.A.5: ~ 第 6C 條 即 N.J.S.A.5: ~ 為 網 路 博 奕 故 從 略 20

27 限 制 ; 金 錢 買 回 及 限 制 ; 金 錢 交 易 的 報 告 ; 招 待 旅 遊 及 問 候 服 務 ; 酒 類 飲 料 在 賭 場 飯 店 設 備 ; 賭 場 持 有 人 的 出 租 及 契 約 ; 公 司 的 執 照 持 有 人 的 證 券 處 置 ; 賭 場 僱 傭 於 第 8 條 規 定 聽 審, 包 括 : 聽 審 的 行 為 證 據 規 則 輕 視 的 懲 罰 ; 程 序 不 利 執 照 持 有 人 時 ; 緊 急 命 令 ; 司 法 審 查 於 第 9 條 規 定 懲 罰, 包 括 : 執 照 費 用 給 付 的 故 意 逃 避 其 他 行 為 和 疏 忽 的 懲 罰 ; 未 經 許 可 賭 場 的 不 合 法 博 奕 遊 戲 及 其 懲 罰 ; 詐 騙 和 詐 欺 及 其 懲 罰 ; 博 奕 時 使 用 特 定 裝 置 屬 於 犯 罪 裝 置 的 没 收 ; 不 合 法 使 用 偽 造 的 籌 碼 遊 戲 木 棍 (gaming billets) 作 記 號 的 紙 牌 骰 子 詐 欺 裝 置 或 不 合 法 錢 幣 及 其 懲 罰 ; 在 有 執 照 的 賭 場 詐 欺 遊 戲 和 裝 置 及 其 懲 罰 ; 不 合 法 持 有 裝 置 設 備 或 其 他 實 質 違 法 製 造 散 布 銷 售 或 服 務 ; 無 執 照 或 受 限 制 的 僱 傭 及 其 懲 罰 ; 被 禁 止 受 僱 的 人 違 反 四 級 犯 罪 ; 需 要 逐 出 特 定 人 的 規 則 被 列 逐 出 名 單 之 人 的 不 合 法 進 入 及 其 懲 罰 ; 被 禁 止 的 特 定 人 參 與 博 奕 懲 罰 及 答 辯 ; 被 禁 止 的 政 治 捐 獻 及 其 懲 罰 ; 博 奕 執 照 持 有 人 及 機 關 的 扣 留 或 詢 問 人 的 權 限 免 責 及 必 要 注 意 ; 其 他 犯 罪 一 般 懲 罰 ; 持 續 性 犯 罪 ; 從 博 奕 法 規 免 除 ; 定 義 詐 騙 者 影 響 和 貪 腐 組 織 ; 被 禁 止 的 活 動 ; 民 事 補 救 ; 民 事 調 查 的 需 求 ; 可 疑 交 易 的 報 告 ; 未 能 報 告 及 其 處 罰 ; 報 告 的 紀 錄 ; 規 則 和 管 理 ; 對 涉 及 禁 止 交 易 的 人 的 通 知 為 四 級 犯 罪 ; 豁 免 民 事 責 任 於 第 9A 條 規 定 賭 場 執 照 的 接 管 權, 包 括 : 管 理 權 機 構 及 指 定 管 理 委 員 ; 委 員 會 對 管 理 委 員 的 書 面 指 示 ; 管 理 委 員 的 權 力 授 權 及 義 務 ; 管 理 委 員 及 其 他 人 的 薪 資 ; 承 擔 未 付 的 債 務 ; 在 管 理 權 期 間 淨 賺 的 給 付 ; 大 批 銷 售 後 的 給 付 ; 委 員 會 的 持 續 管 轄 權 ; 管 理 權 的 停 止 ; 必 要 的 報 告 ; 對 管 理 委 員 行 動 的 複 審 ; 博 奕 強 制 執 行 部 門 的 調 查 於 第 10 條 綜 合 規 定, 包 括 : 美 國 聯 邦 法 第 15 條 規 定 州 的 限 制 經 營 免 稅 從 的 聲 明 ; 合 法 運 送 博 奕 設 備 到 紐 澤 西 州 ; 個 別 性 及 優 先 購 買 ; 公 平 的 僱 傭 機 會 執 照 的 要 件 及 部 門 的 強 制 執 行 ; 無 障 礙 設 施 ; 禁 止 政 治 的 捐 獻 同 註 9,N.J.S.A.5:12-96~12-106, 其 他 同 前 50 同 註 9,N.J.S.A.5:12-107~12-110, 其 他 同 前 51 同 註 9,N.J.S.A.5:12-111~12-130, 其 他 同 前 52 同 註 9,N.J.S.A.5: ~ , 其 他 同 前 53 同 註 9,N.J.S.A.5:12-131~12-138, 其 他 同 前 21

28 13. 於 第 11 條 規 定 費 用 及 稅, 包 括 :(1) 賭 場 執 照 的 費 用 ; 拉 霸 機 的 執 照 費 用 ; 除 賭 場 執 照 以 外 的 其 他 費 用 ; 部 門 或 委 員 會 收 取 成 本 的 費 用 ; 顧 客 應 負 博 奕 相 關 義 務 的 期 滿 期 滿 日 期 繳 納 給 賭 場 年 收 益 基 金 (2) 賭 場 管 制 基 金 ; 總 年 收 益 稅 ; 徵 收 投 資 替 代 稅 (investment alternative tax); 年 總 收 益 的 年 扣 除 額 相 對 於 促 進 博 奕 信 用 (3) 賭 場 年 收 益 基 金 ; 使 用 賭 場 年 收 益 基 金 的 錢 ; 從 投 資 來 的 收 益 歸 功 於 賭 場 年 收 益 基 金 ; 收 益 的 計 算 ; 賭 場 年 收 益 基 金 諮 詢 委 員 會 ; 委 員 會 義 務 ; 組 織 主 席 選 舉 秘 書 ; 津 貼 服 務 所 產 生 的 費 用 ; 每 年 3 月 1 日 前 向 州 立 法 機 關 提 出 年 報 ; 賭 場 飯 店 每 天 每 出 租 一 間 房 間 繳 付 稅 費 3 美 元 (4) 賭 場 執 照 持 有 人 繳 付 賭 場 座 落 地 的 場 所 稅 ; 利 益 (5) 每 年 3 月 15 日 前 應 繳 納 總 年 收 益 稅 ;8% 稅 款 加 於 多 重 賭 場 進 步 的 拉 霸 機 年 收 益 ;7.5% 稅 款 加 於 特 定 修 正 賭 場 執 照 持 有 人 的 淨 收 益 (6) 稅 責 任 的 決 定 ; 懲 罰 ; 格 式 ; 州 稅 統 一 程 序 法 的 適 用 於 第 12 條 規 定 賭 場 的 再 投 資, 包 括 :(1) 設 置 賭 場 再 投 資 發 展 機 關 (the Casino Reinvestment Development Authority,CRDA); 成 員 調 動 宣 誓 辦 公 室 ; 官 員 法 定 人 員 ; 公 共 成 員 的 薪 資 及 補 償 ; 指 定 代 表 人 參 加 會 議 ; 禁 止 利 益 ; 機 關 解 散 條 件 ; 機 關 的 目 的 ; 機 關 的 權 力 (2) 該 機 關 設 立 大 西 洋 城 基 金 ; 應 付 給 大 西 洋 城 基 金 的 錢 賭 場 執 照 持 有 人 應 付 部 分 ; 參 與 賭 場 再 發 展 機 關 計 畫 員 工 可 獲 得 薪 資 價 格 ; 實 行 的 權 利 權 力 或 義 務 ; 經 賭 場 再 投 資 發 展 機 關 採 用 的 可 獲 薪 資 的 規 則 及 管 理 (3) 發 行 債 券 給 賭 場 執 照 持 有 人 ; 發 行 債 券 通 知 或 其 他 義 務 ; 決 議 授 權 債 券 及 其 規 定 ; 收 益 年 收 益 或 財 物 的 抵 押 及 其 有 效 性 效 果 ;(4) 依 1954 年 內 部 年 收 益 法 提 供 之 債 券 利 益 的 處 置 ; 債 券 上 成 員 責 任 ; 機 關 的 財 產 和 債 券 稅 的 免 除 ; 機 關 財 產 因 執 行 或 司 法 程 序 的 免 除 ; 年 報 審 計 ; 機 關 得 使 用 其 他 機 關 的 員 工 ; 年 度 預 算 同 意 標 示 專 案 否 決 傳 送 ; 義 務 的 擔 保 決 議 的 規 定 (5) 再 投 資 授 權 判 據 及 優 先 權 ; 州 立 法 機 關 的 決 定 及 關 於 大 西 洋 城 再 發 展 的 宣 告 ; 對 賭 場 飯 店 停 車 場 設 施 停 車 修 車 庫 車 庫 的 每 輛 車 至 少 徵 收 3 美 元 ; 州 政 府 與 債 券 持 有 人 間 約 定 不 得 刪 除 降 低 或 修 改 賭 場 停 車 費 ; 特 別 基 金 費 用 的 使 用 ; 收 取 費 用 的 責 任 ; 發 行 債 券 及 票 據 ; 機 關 的 契 約 和 債 券 票 據 持 有 人 間 的 契 約 ; 為 飯 店 發 展 計 畫 將 金 錢 撥 出 ; 決 定 關 於 賭 場 再 投 資 發 展 機 關 都 市 更 新 計 畫 ; 都 市 更 新 計 畫 的 定 義 ; 都 市 更 新 計 畫 奬 勵 方 案 ; 銷 售 定 金 及 54 同 註 9,N.J.S.A.5:12-139~12-152, 其 他 同 前 22

29 使 用 稅 年 收 益 ; 飯 店 房 的 定 金 使 用 費 用 收 入 ; 設 立 計 畫 基 金 ; 設 立 飯 店 房 基 金 ; 在 計 畫 和 基 金 設 立 分 開 帳 戶 ; 經 建 議 的 區 域 專 案 計 畫 ; 娛 樂 零 售 計 畫 社 區 和 家 庭 發 展 計 畫 的 提 案 ; 機 關 主 辦 的 計 畫 ; 賭 場 再 投 資 發 展 機 關 發 行 的 債 券 設 立 賭 場 資 本 建 設 基 金 ; 大 西 洋 城 拓 展 基 金 的 設 立 及 使 用 (6) 計 畫 合 格 性 決 定 的 放 棄 ; 有 關 投 資 稅 收 抵 免 佈 局 之 要 件 的 放 棄 ; 有 關 頭 十 年 稅 義 務 和 投 資 稅 信 用 佈 局 之 要 件 的 放 棄 及 其 條 件 ; 債 券 購 買 或 投 資 場 所 的 捐 獻 ; 賭 場 飯 店 或 相 關 設 施 的 方 案 投 資 利 益 改 進 或 增 值, 以 及 批 准 投 資 及 禁 止 ; 投 資 或 捐 獻 合 格 性 的 決 定 優 先 於 規 則 及 管 理, 以 及 其 條 件 ; 投 資 或 捐 獻 不 利 於 優 先 權 機 關 支 持 或 同 意 的 禁 止 ; 對 少 數 人 及 婦 女 事 業 的 幫 助 ; 州 立 法 機 關 授 權 賭 場 再 投 資 發 展 機 關 有 非 難 理 由 的 權 利 並 在 大 西 洋 城 有 名 的 範 圍 內 執 行 ; 機 關 會 議 的 備 忘 錄 行 為 的 有 效 日 期 否 決 於 第 13 條 規 定 保 留 契 約, 包 括 : 聲 明 定 義 少 數 人 及 婦 女 事 業 契 約 巴 士 事 業 的 保 留 違 規 的 懲 罰 決 定 資 格 被 公 認 事 業 的 名 單 及 附 加 規 則 於 第 15 條 規 定 州 的 緊 急 狀 況 運 作, 包 括 : 在 特 定 州 的 緊 急 狀 況 期 間 的 賭 場 和 聯 播 經 營 的 繼 續 ; 部 門 同 意 的 內 部 控 管 優 於 州 的 緊 急 狀 況 ; 州 緊 急 狀 況 期 間 有 關 經 營 的 禁 止 ; 財 產 轉 讓 的 限 制 ; 特 定 期 間 的 計 算 ; 規 則 的 採 用 ; 生 效 日 期 於 第 16 條 規 定 大 西 洋 城 旅 遊 觀 光 區 域, 包 括 有 關 大 西 洋 城 觀 光 區 域 的 定 義 ; 大 西 洋 城 觀 光 區 域 ; 發 展 和 設 計 導 覽 土 地 使 用 規 則 ; 在 設 立 觀 光 區 域 後 機 關 的 行 動 行 銷 方 案 ; 公 共 安 全 計 畫 的 發 展 ; 有 關 修 改 法 律 之 成 本 節 省 金 額 的 決 定 紐 澤 西 競 賽 委 員 會 的 分 配 ; 大 西 洋 城 國 際 航 空 機 場 的 移 轉 年 收 益 的 分 配 及 其 程 序 ; 大 西 洋 城 習 俗 暨 旅 客 機 關 移 轉 給 賭 場 再 投 資 發 展 機 關 習 俗 中 心 部 門 ; 移 轉 後 計 畫 的 狀 態 ; 行 動 同 意 優 先 於 移 轉 日 期 ; 不 影 響 現 行 法 律 規 定 ; 機 關 在 觀 光 區 域 設 置 的 被 認 為 權 力 大 西 洋 城 特 別 改 進 區 域 及 其 部 門 ; 除 有 例 外 規 定 外, 所 有 規 定 應 符 合 州 機 關 移 轉 法 (State Agency Transfer Act) 規 定 ; 不 影 響 債 券 持 有 人 的 義 務 ; 授 權 成 為 夥 伴 關 係 同 註 9,N.J.S.A.5:12-153~12-183, 其 他 同 前 56 同 註 9,N.J.S.A.5:12-184~12-190, 其 他 同 前 57 第 14 條 即 N.J.S.A.5:12-191~210 規 定 賭 場 聯 播 故 從 略 第 15 條 即 N.J.S.A.5:12-211~ 同 註 9,N.J.S.A.5:12-218~12-233, 其 他 同 前 23

30 ( 二 ) 中 國 澳 門 中 國 澳 門 立 法 會 依 據 中 華 人 民 共 和 國 澳 門 特 別 行 政 區 基 本 法 第 71 條 第 1 項 及 3 項 制 定 第 16/2001 號 法 律 娛 樂 場 幸 運 博 彩 經 營 法 律 制 度, 該 法 於 2001 年 9 月 24 日 發 布, 全 文 分 六 章 共 計 57 條, 其 架 構 及 重 點 如 下 : 1. 於 第 一 章 為 一 般 規 定, 包 括 :(1) 該 法 的 五 個 主 要 標 的 非 法 博 彩 根 據 特 別 法 予 以 刑 事 處 罰 互 相 博 彩 娛 樂 場 幸 運 博 彩 互 動 博 彩 向 公 眾 提 供 之 博 彩 活 動 及 博 彩 中 介 人 等 之 名 詞 定 義 (2) 娛 樂 場 一 詞 僅 供 經 營 幸 運 博 彩 的 承 批 公 司 使 用 幸 運 博 彩 的 經 營 須 經 事 先 批 給 且 僅 可 在 娛 樂 場 內 經 營 幸 運 博 彩 的 種 類 (3) 經 營 娛 樂 場 的 幸 運 博 彩 之 承 批 公 司 不 得 經 營 任 何 形 式 的 互 動 博 彩 (4) 幸 運 博 彩 之 經 營 地 方 限 於 政 府 批 准 的 地 方 及 場 所 範 圍 內 進 行 (5) 澳 門 特 別 行 政 區 視 為 持 續 性 博 彩 區 域, 除 經 政 府 許 可 之 例 外 情 況 或 緊 急 情 況 下, 各 娛 樂 場 應 全 年 運 作 於 第 二 章 規 定 批 給 制 度, 包 括 :(1) 第 一 節 為 競 投 方 面 :(a) 批 給 制 度 是 僅 可 由 在 特 區 成 立 公 司 所 營 事 業 僅 為 經 營 娛 樂 場 幸 運 博 彩 或 其 他 方 式 博 彩 並 獲 得 批 給 的 股 份 有 限 公 司 從 事 ; 承 批 公 司 須 與 特 區 政 府 簽 訂 行 政 合 同 ; 經 營 娛 樂 場 幸 運 博 彩 之 批 給 至 多 為 三 個 (b) 公 開 競 投 開 投 接 納 競 投 批 給 之 判 給 對 判 給 行 為, 得 向 中 級 法 院 提 起 司 法 上 訴 批 給 期 間 不 得 多 於 二 十 年 (c) 政 府 對 參 與 競 投 之 公 司 作 適 當 資 格 的 審 查 程 序, 調 查 費 用 從 其 參 與 競 投 之 擔 保 金 金 額 中 扣 除 ; 審 查 具 備 適 當 資 格, 包 括 擁 有 該 公 司 5% 以 上 資 本 的 股 東 該 公 司 董 事 及 在 娛 樂 場 擔 任 要 職 的 主 要 僱 員 (d) 承 批 公 司 必 須 在 批 給 期 間 保 持 其 財 才 且 須 接 受 政 府 之 持 續 引 領 及 監 管 (e) 競 投 卷 宗, 包 括 其 內 所 載 之 文 件 及 資 料, 以 及 有 關 競 投 之 全 部 文 件 及 資 料 均 屬 機 密 文 件, 第 三 人 不 得 查 閱 (2) 第 二 節 為 承 批 公 司 方 面 :(a) 承 批 公 司 如 公 司 資 本 不 足 澳 門 幣 二 億 元 者, 不 得 經 營, 且 證 明 公 司 資 本 已 全 數 以 現 金 繳 足 (b) 禁 止 在 公 司 機 構 兼 任 職 務 ; 承 批 公 司 管 理 權 授 予 一 名 常 務 董 事, 其 須 為 永 久 居 民 且 至 少 擁 有 公 司 10% 以 上 公 司 資 本 (c) 承 批 公 司 須 按 照 批 給 合 同 之 規 定 繳 納 每 年 的 溢 價 金, 政 府 亦 可 規 定 按 月 繳 納 (d) 各 承 批 公 司 禁 止 作 出 限 制 競 爭 之 行 為 (e) 其 他 應 履 行 義 務, 如 保 持 娛 樂 場 所 有 附 屬 設 施 及 相 連 部 分 按 指 定 用 途 或 按 獲 准 之 用 途 正 常 運 作 ; 提 供 一 項 擔 保 金, 作 為 執 行 其 須 履 行 之 59 同 註 10, 1~ 6, 其 他 同 前 24

31 法 定 義 務 及 合 同 義 務 之 擔 保 ; 儘 快 將 可 能 影 響 公 司 正 常 運 作 之 任 何 情 況 通 知 政 府 ; 接 受 每 日 監 察 經 營 博 彩 毛 收 入 ; 博 彩 廳 及 區 域 裝 設 電 子 監 控 設 備, 以 保 障 人 身 和 財 產 安 全 ; 每 年 撥 出 不 超 過 其 博 彩 經 營 毛 收 入 2% 款 項 予 一 個 促 進 發 展 或 研 究 文 化 社 會 經 濟 教 育 科 學 學 術 及 慈 善 活 動 為 宗 旨 之 公 共 基 金 會 ; 每 年 撥 出 不 超 過 其 博 彩 經 營 毛 收 入 3% 款 項 用 以 發 展 城 市 建 設 推 廣 旅 遊 及 提 供 社 會 保 障 (f) 博 彩 中 介 人 應 領 取 准 照 受 政 府 監 察, 且 須 在 每 一 承 批 公 司 登 記 (g) 博 彩 廳 或 區 域 禁 止 以 下 人 士 進 入 : 未 滿 18 歲 以 下 之 人 無 行 為 能 力 人 準 禁 治 產 人 蓄 意 破 產 過 錯 人 ( 但 已 恢 復 權 利 者 除 外 ) 特 區 公 共 行 政 工 作 人 員 ( 但 獲 許 可 或 執 勤 者 除 外 ) 非 在 值 班 時 間 之 娛 樂 場 幸 運 博 彩 承 批 公 司 的 僱 員 ( 但 以 其 僱 主 經 營 的 承 批 公 司 為 限 ) 醉 酒 狀 態 或 受 毒 品 作 用 影 響 的 人 攜 帶 武 器 爆 炸 裝 置 或 物 品 以 及 錄 像 或 錄 音 儀 器 的 人 以 及 其 他 享 有 自 由 通 行 權, 或 在 執 行 職 務 進 入, 但 均 不 得 直 接 或 透 過 他 人 進 行 博 彩, 前 者 如 行 政 長 官 司 長 及 行 政 會 委 員 等 人 ; 後 者 如 法 院 及 檢 察 院 司 法 官 等 人 (h) 驅 逐 離 場 : 凡 被 發 現 違 反 有 關 特 定 規 則 及 條 件 者, 或 被 認 為 不 適 宜 在 場 者, 博 彩 監 察 協 調 局 的 督 察 或 娛 樂 場 管 理 層 人 員 可 命 令 該 人 離 場 (i) 政 府 保 留 允 許 進 入 娛 樂 場 的 權 利 於 第 三 章 規 定 稅 務 義 務 及 提 供 帳 目, 包 括 :(1) 博 彩 特 別 稅 之 稅 率 為 博 彩 毛 收 入 35%, 承 批 公 司 必 須 於 每 月 十 日 前 繳 交 至 澳 門 財 稅 廳 收 納 處 ; 其 他 有 依 法 繳 納 稅 項 稅 捐 費 用 及 手 續 費 (2) 博 彩 中 介 人 佣 金 稅 項 之 稅 率 為 支 付 或 其 他 報 酬 金 額 之 5%, 承 批 公 司 每 月 十 日 前 繳 交 至 澳 門 財 稅 廳 收 納 處 (3) 會 計 及 內 部 查 核 ; 強 制 公 布 資 產 負 債 表 損 益 表 及 附 件 業 務 綜 合 報 告 監 事 會 意 見 書 外 部 核 數 師 之 綜 合 意 見 書 擁 有 公 司 資 本 5% 以 上 主 要 股 東 名 單 及 公 司 機 構 據 位 人 姓 名 (4) 提 供 資 訊 予 博 彩 監 察 協 調 局 : 包 括 每 季 之 試 算 表 年 度 全 部 會 計 報 表 及 統 計 表 營 業 年 度 內 曾 為 董 事 會 或 監 事 會 成 員 受 託 人 以 及 會 計 部 門 負 責 人 之 全 名, 附 有 監 事 會 及 外 部 核 數 師 之 意 見 書 之 董 事 會 報 告 及 帳 目 (5) 賦 予 博 彩 監 察 協 調 局 及 財 政 局 在 查 驗 及 監 察 方 面 特 別 權 力, 以 查 核 義 務 之 履 行 情 形 如 有 必 要 並 得 命 令 由 公 認 聲 譽 之 獨 立 核 數 師 或 由 其 他 實 體 進 行 特 別 審 計 同 註 10, 7~ 26, 其 他 同 前 61 同 註 10, 27~ 36, 其 他 同 前 25

32 4. 於 第 四 章 規 定 用 於 批 給 業 務 之 財 產, 包 括 :(1) 得 將 經 營 批 給 業 務 所 需 之 屬 於 特 區 所 有 之 財 產 之 享 有 收 益 和 使 用, 暫 時 性 轉 予 承 批 公 司 轉 移 應 以 一 式 三 份 之 保 管 筆 錄 載 明, 其 內 列 出 所 有 財 產, 並 由 博 彩 監 察 協 調 局 財 政 局 及 承 批 公 司 之 代 表 簽 署 (2) 承 批 公 司 應 就 使 用 特 區 之 財 產 或 使 用 屬 特 區 管 理 使 用 開 發 之 財 產, 而 按 批 給 合 同 規 定 給 予 回 報 金 額 批 給 一 旦 撤 銷, 有 關 娛 樂 場 連 同 其 全 部 設 備 及 用 具 歸 屬 特 區 所 有, 不 賦 予 支 付 補 償 之 權 利 (3) 所 用 於 批 給 業 務 之 全 部 財 產 及 可 歸 屬 特 區 之 財 產, 載 於 財 產 清 冊, 由 博 彩 監 察 協 調 局 財 政 局 及 承 批 公 司 各 執 一 份, 並 應 於 每 年 5 月 31 日 前 更 新 (4) 承 批 公 司 對 特 區 財 產 所 為 之 改 善 費, 不 得 請 求 任 何 賠 償 於 第 五 章 規 定 不 遵 守 及 撤 銷, 包 括 :(1) 行 政 上 之 違 法 行 為 : 違 反 本 法 律 補 足 法 規 或 批 給 合 同 的 規 定, 承 批 公 司 須 承 擔 繳 納 罰 款 責 任, 而 擁 有 10% 以 上 公 司 資 本 的 股 東 亦 須 負 連 帶 責 任 (2) 暫 時 行 政 介 入 : 承 批 公 司 發 生 或 將 發 生 無 合 理 理 由 中 斷 經 營 情 況, 或 在 公 司 組 織 及 運 作 上 在 設 施 及 在 供 經 營 之 用 之 物 品 在 總 體 狀 況 上 出 現 嚴 重 混 亂 或 不 足 之 情 況, 由 政 府 之 代 表 執 管 娛 樂 場 幸 運 博 彩 經 營 (3) 博 彩 監 察 協 調 局 得 因 批 給 期 間 屆 滿 與 承 批 公 司 協 議 贖 回 不 履 行 義 務 公 共 利 益 而 撤 銷 經 營 批 給 以 及 贖 回 不 履 行 義 務 因 公 共 利 益 而 解 除 之 相 關 規 定 於 第 六 章 為 最 後 及 過 渡 規 定, 包 括 :(1) 依 該 法 規 定 成 立 但 未 能 取 得 批 給 之 公 司 之 股 東, 必 須 於 不 判 給 通 知 之 日 起 或 對 不 判 給 提 出 上 訴 之 裁 決 確 定 之 日 起 60 日 內, 決 議 解 散 有 關 公 司 (2) 行 政 長 官 及 政 府 應 公 佈 該 法 之 補 足 法 規, 除 為 妥 善 實 施 該 法 所 必 需 之 其 他 規 定 外, 其 範 圍 應 包 括 規 範 公 開 競 投 及 批 給 合 同 之 施 行 細 則 博 彩 廳 之 使 用 及 逗 留 供 經 營 博 彩 業 務 之 場 所 之 運 作 博 彩 毛 收 入 之 監 察 參 與 經 營 之 人 娛 樂 場 博 彩 之 進 行 及 行 政 上 之 違 法 行 為 等 活 動 之 規 定 64 ( 三 ) 澳 大 利 亞 62 同 註 10, 37~ 42, 其 他 同 前 63 同 註 10, 43~ 48, 其 他 同 前 64 同 註 10, 49~ 57, 其 他 同 前 26

33 澳 大 利 亞 對 賭 場 的 監 管 權 源 與 美 國 相 同, 由 各 州 各 領 地 之 地 方 政 府 各 自 管 理, 並 自 行 制 定 監 管 法 律 及 制 度 在 此 以 新 南 威 爾 斯 州 1992 年 賭 場 管 制 法 (Casino Control Act 1992) 說 明, 該 法 全 文 共 分 十 一 部 分, 條 文 編 號 自 第 1 條 至 第 171 條, 其 架 構 及 重 點 如 下 : 1. 於 第 一 部 分 前 言 規 定, 包 括 : 對 賭 場 賭 場 僱 員 賭 場 執 照 賭 場 經 營 人 等 名 詞 之 法 律 定 義 ; 在 有 執 照 賭 場 為 博 奕 是 合 法 的 ; 該 法 之 主 要 目 標 ; 及 為 維 護 賭 場 博 奕 誠 實, 部 長 所 為 之 指 示 於 第 二 部 分 規 定 賭 場 及 雪 梨 內 城 郊 區 Barangaroo 限 制 性 博 奕 設 備, 包 括 : 本 法 只 准 許 一 個 賭 場 執 照, 一 個 賭 場 執 照 只 得 適 用 一 家 賭 場 ; 為 賭 場 的 需 要, 部 長 得 隨 時 以 書 面 指 示 主 管 機 關 亦 即 獨 立 的 酒 類 暨 博 奕 管 理 機 關 ; 賭 場 的 博 奕 機 器 ; 於 部 長 指 示 下, 主 管 機 關 得 公 開 邀 請 意 向 書 ; 申 請 賭 場 執 照 ; 決 定 申 請 需 考 量 的 事 項 ; 申 請 人 及 其 緊 密 合 夥 人 的 合 適 性 ; 限 制 性 博 奕 執 照 的 申 請 ; 限 制 性 博 奕 執 照 申 請 人 及 其 緊 密 關 係 人 的 合 適 性 ; 對 申 請 的 調 查 ; 主 管 機 關 得 要 求 進 一 步 資 訊 等 ; 調 查 費 用 由 申 請 人 給 付 ; 申 請 資 料 的 更 新 ; 申 請 的 決 定 ; 主 管 機 關 對 賭 場 場 所 的 定 義 ;Barangaroo 地 區 限 制 博 奕 設 備 的 界 限 ; 賭 場 執 照 的 效 期, 除 有 撤 銷 或 放 棄 外 依 執 照 上 所 載 期 間 ; 賭 場 執 照 無 財 產 權 ; 賭 場 執 照 的 條 件 ; 對 Barangaroo 地 區 限 制 博 奕 設 備 的 範 圍 限 制 條 件 ; 只 有 會 員 及 旅 客 才 能 被 允 許 參 加 Barangaroo 地 區 博 奕 活 動 ; 對 賭 場 經 營 的 人 的 懲 戒 行 動 ; 當 變 更 懲 戒 行 動 的 矯 正 命 令 ; 暫 停 執 照 的 效 力 ; 罰 鍰 的 追 索 ; 放 棄 賭 場 執 照 ; 如 執 照 暫 停 廢 止 或 放 棄, 經 理 人 的 指 定 於 第 三 部 分 規 定 賭 場 經 營 的 監 督 及 控 制, 包 括 :(1) 指 示 調 查 等, 主 管 機 關 對 經 營 人 的 書 面 指 示 ; 一 般 調 查 ; 對 經 營 人 適 合 性 等 的 經 常 調 查 ; 經 營 人 及 其 合 夥 人 得 被 要 求 提 供 資 訊 ; 不 提 供 資 訊 等 為 犯 罪 及 作 為 懲 罰 藐 視 ; 避 免 違 反 的 禁 令 ; 經 營 人 業 務 狀 況 的 改 變 ; 特 定 主 要 改 變 的 調 查 費 用 (2) 契 約 及 受 約 束 契 約 的 定 義 ; 受 約 束 契 約 的 要 求 ; 要 求 得 延 伸 到 賭 場 經 營 人 的 合 夥 人 ; 書 面 告 知 為 何 受 約 束 契 約 不 應 被 終 止 的 理 由 ; 終 止 的 效 力 ; 對 終 止 的 契 約 給 予 效 力 是 犯 罪 的 ; 契 約 雙 方 得 被 要 求 提 供 資 訊 同 註 16, 1~ 5A, 其 他 同 前 66 同 註 16, 6~ 28, 其 他 同 前 67 同 註 16, 29~ 42, 其 他 同 前 27

34 4. 於 第 四 部 分 規 定 賭 場 僱 員 的 許 可, 包 括 : 對 資 格 證 書 執 照 特 別 員 工 名 詞 的 法 律 定 義 ; 特 別 員 工 被 許 可 及 持 有 資 格 證 書 ; 特 別 員 工 須 配 戴 識 別 證 ; 申 請 執 照 ; 對 和 賭 場 有 特 別 關 係 之 人 申 請 執 照 的 指 示 ; 執 照 申 請 的 資 料 更 新 ; 主 管 機 關 得 要 求 更 多 的 資 訊 ; 主 管 機 關 須 對 申 請 為 調 查 ; 調 查 費 用 由 申 請 人 支 付 ; 對 申 請 的 決 定 ; 執 照 的 條 件 ; 臨 時 執 照 ; 執 照 效 期 ; 執 照 更 新 ; 執 照 的 遺 失 等 ; 對 執 照 持 有 人 的 懲 戒 行 動 ; 執 照 暫 停 的 效 力 等 ; 執 照 暫 停 或 廢 止 的 僱 傭 終 止 ; 提 供 與 執 照 相 關 資 訊 ; 執 照 上 資 料 一 有 變 動 須 通 知 主 管 機 關 ; 員 工 訓 練 課 程 及 資 格 證 書 ; 工 作 人 員 訓 練 及 僱 傭 計 畫 於 第 五 部 分 規 定 賭 場 經 營, 包 括 : 賭 場 區 劃 須 經 主 管 機 關 批 准 ; 博 奕 及 其 規 則 的 批 准 ; 對 賭 場 可 使 用 博 奕 的 指 示 ; 博 奕 設 備 的 批 准 ; 令 人 不 滿 意 的 博 奕 設 備 ; 博 奕 的 行 為 ; 有 關 博 奕 機 器 的 廣 告 ; 賭 場 經 營 時 間 ; 對 顧 客 的 協 助 ; 問 題 賭 博 諮 詢 服 務 的 供 應 ; 安 全 設 備 等 的 運 作 ; 禁 止 賒 帳 ; 通 用 籌 碼 及 帳 戶 存 款 ; 仲 介 人 及 誘 因 ; 只 能 進 入 和 停 留 在 有 執 照 的 賭 場 ; 進 入 賭 場 的 警 察 權 力 ; 從 賭 場 逐 出 的 人 ; 再 審 逐 出 命 令 ; 警 察 局 長 得 指 示 從 賭 場 被 逐 出 的 人 及 賭 場 管 理 區 ; 在 其 他 州 或 領 地 做 成 有 關 逐 出 命 令 的 指 示 ; 逐 出 命 令 的 期 間 及 撤 銷 ; 被 逐 出 人 的 名 單 ; 被 逐 出 人 不 得 進 入 賭 場 ; 從 賭 場 除 去 被 逐 出 人 ; 職 責 保 護 - 對 在 賭 場 人 的 逐 出 ; 特 定 人 禁 止 在 賭 場 博 奕, 如 重 點 員 工 特 別 員 工 ; 詐 欺 ; 拘 留 可 疑 人 士 ;2007 年 酒 類 法 不 適 用 於 賭 場, 除 非 有 行 政 規 則 的 規 定 ;2000 年 無 菸 環 境 法 不 適 用 於 Barangaroo 限 制 博 奕 設 備 於 第 六 部 分 規 定 未 成 年 人, 包 括 : 未 成 年 人 的 定 義, 指 未 滿 18 歲 的 人 ; 此 部 分 適 用 於 賭 場 營 業 時 間 ; 未 成 年 不 得 進 入 賭 場 ; 賭 場 經 營 人 違 反 未 成 年 在 賭 場 ; 避 免 未 成 年 進 入 賭 場 ; 得 要 求 出 示 年 齡 證 明 ; 未 成 年 人 使 用 假 的 年 齡 證 明 ; 展 示 告 示 牌 ; 未 成 年 人 不 得 被 扣 留 ; 證 據 ; 未 成 年 學 徒 及 見 習 生 得 進 入 賭 場 於 第 八 部 分 規 定 賭 場 義 務 及 稅 款, 包 括 : 賭 場 義 務 是 因 賭 場 執 照 繳 納 予 主 管 機 關 ; 負 責 任 博 奕 稅 及 基 金 ; 賭 場 監 督 稅 ; 協 議 及 決 定 均 須 以 書 面 為 之 ; 在 稅 或 稅 款 的 範 例 能 被 固 定 ; 協 議 及 決 定 須 在 國 會 列 入 議 事 日 程 ; 延 遲 金 額 的 68 同 註 16, 43~ 64A, 其 他 同 前 69 同 註 16, 65~ 90, 其 他 同 前 70 同 註 16, 91~ 101, 其 他 同 前 28