股票代码：430011

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1 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 ( 股 份 代 码 ) 二 〇 一 五 年 四 月

2 重 要 提 示 本 公 司 及 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 本 报 告 经 公 司 第 一 届 董 事 会 第 二 次 会 议 审 议 通 过 中 兴 财 光 华 会 计 师 事 务 所 上 海 分 所 为 本 公 司 出 具 了 中 兴 财 ( 沪 ) 审 会 字 (2015) 第 1110 号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 公 司 负 责 人 武 纯 主 管 会 计 工 作 负 责 人 陆 惠 萍 会 计 机 构 负 责 人 金 建 海 张 颖 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 2

3 目 录 第 一 章 公 司 基 本 情 况... 4 第 二 章 主 要 财 务 数 据 和 指 标... 6 第 三 章 董 事 会 报 告... 8 第 四 章 重 要 事 项 第 五 章 公 司 技 术 的 权 属 情 况 第 六 章 股 本 变 动 及 股 东 情 况 第 七 章 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 情 况 第 八 章 公 司 治 理 第 九 章 财 务 报 告 第 十 章 备 查 文 件 目 录

4 第 一 章 公 司 基 本 情 况 一 公 司 法 定 中 文 名 称 : 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 公 司 中 文 名 称 缩 写 : 泰 达 公 估 公 司 法 定 英 文 名 称 :Taida Auto Surveyors & Loss Adjusters Corp. 二 公 司 法 定 代 表 人 : 武 纯 三 公 司 董 事 会 秘 书 : 武 纯 联 系 地 址 : 上 海 市 普 陀 区 陕 西 北 路 1283 弄 9 号 楼 2801 室 邮 政 编 码 : 联 系 电 话 : 传 真 : 电 子 信 箱 :wuchun3785@sina.com 四 公 司 注 册 地 址 : 上 海 市 青 浦 区 西 岑 街 349 号 2 幢 2 层 B 区 201 室 公 司 办 公 地 址 : 上 海 市 普 陀 区 陕 西 北 路 1283 弄 9 号 楼 2801 室 邮 政 编 码 : 公 司 网 址 : 公 司 信 箱 :dayangchexian@163.com 五 公 司 登 载 年 度 报 告 的 指 定 网 站 网 址 : 年 度 报 告 备 置 地 点 : 公 司 董 事 会 办 公 室 六 公 司 股 份 挂 牌 场 所 : 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 4

5 公 司 依 据 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 非 上 市 股 份 有 限 公 司 股 份 转 让 业 务 暂 行 管 理 办 法 的 有 关 规 定, 委 托 上 海 国 投 伟 茂 企 业 发 展 有 限 公 司 作 为 推 荐 机 构 会 员 代 为 办 理 公 司 股 份 在 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 股 份 转 让 服 务 业 务 股 份 简 称 : 泰 达 公 估 股 份 代 码 : 七 其 它 有 关 资 料 ( 一 ) 公 司 首 次 注 册 登 记 日 期 :2006 年 2 月 14 日 ( 二 ) 注 册 登 记 地 点 : 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 ( 三 ) 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : ( 四 ) 税 务 登 记 证 号 码 : ( 五 ) 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名 称 : 中 兴 财 光 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 上 海 分 所 ( 六 ) 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 : 上 海 市 浦 东 新 区 张 杨 路 620 号 1701 室 5

6 第 二 章 主 要 财 务 数 据 和 指 标 - 一 公 司 主 要 会 计 数 据 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2014 年 2013 年 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 收 入 15,781, ,529, 营 业 利 润 296, ,058, 利 润 总 额 559, ,295, ( 归 属 于 母 公 司 ) 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ( 归 属 于 母 公 司 ) 普 通 股 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 172, , , , 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 534, , 项 目 2014 年 末 2013 年 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 期 末 增 减 (%) 总 资 产 6,732, ,534, ( 归 属 于 母 公 司 ) 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 6,345, ,173, 股 本 ( 实 收 资 本 ) 6,000, ,000, 二 公 司 主 要 财 务 指 标 期 间 财 务 指 标 2014 年 2013 年 单 位 : 人 民 币 元 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 (%) 减 少 个 百 分 点 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) 毛 利 率 (%) 减 少 4.23 个 百 分 点 应 收 账 款 周 转 率 ( 次 ) 存 货 周 转 率 ( 次 ) 期 末 财 务 指 标 本 报 告 期 末 比 上 年 度 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 期 末 增 减 (%) 6

7 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) 资 产 负 债 率 (%) 增 加 0.23 个 百 分 点 母 公 司 资 产 负 债 率 (%) 流 动 比 率 ( 倍 ) 速 动 比 率 ( 倍 ) 三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 单 位 : 人 民 币 元 非 经 常 性 损 益 项 目 年 初 至 报 告 期 期 末 金 额 非 经 常 性 收 益 (+): 政 府 补 贴 263, 非 经 常 性 收 益 小 计 263, 非 经 常 性 损 失 (-): 非 经 常 性 损 失 小 计 -- 非 经 常 性 损 益 对 所 得 税 的 影 响 65, 少 数 股 东 权 益 影 响 -- 合 计 197,

8 第 三 章 董 事 会 报 告 一 报 告 期 内 公 司 经 营 情 况 的 分 析 ( 一 ) 经 营 情 况 回 顾 公 司 2013 年 2014 年 的 营 业 收 入 分 别 为 14,529, 元 15,781, 元, 公 司 主 营 业 为 保 险 公 估 查 勘 定 损 公 估 费 收 入 2014 年 较 2013 年 营 业 收 入 增 加 了 1,251, 元, 增 幅 达 8.62%, 增 速 原 因 主 要 是 查 勘 定 损 案 件 量 的 增 加 公 司 2013 年 2014 年 所 获 净 利 润 分 别 为 929, 元 172, 元, 负 增 长 率 为 %, 主 要 原 因 是 由 于 2014 年 度 公 司 用 于 股 改 支 付 挂 牌 费 用 ( 二 ) 经 营 情 况 介 绍 1 公 司 主 营 业 务 情 况 公 司 所 处 行 业 为 金 融 保 险, 公 司 主 要 从 事 保 险 公 估 业 务, 经 营 范 围 : 在 全 国 区 域 内 ( 港 澳 台 除 外 ) 保 险 标 的 承 保 前 的 检 验 估 价 及 风 险 评 估 ; 对 保 险 标 的 出 险 后 的 查 勘 检 验 估 损 理 算 及 出 险 保 险 标 的 残 值 处 理 ; 风 险 管 理 咨 询 ; 经 中 国 保 监 会 批 准 的 其 他 业 务 2 公 司 经 营 具 体 情 况 (1) 主 营 业 务 产 品 或 服 务 情 况 表 单 位 : 人 民 币 元 分 产 品 或 服 务 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 (%) 公 估 费 15,781, ,554, 合 计 15,781, ,554, 报 告 期 内, 公 司 未 向 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 销 售 产 品 和 提 供 劳 务 的 关 联 交 易 (2) 主 营 业 务 分 地 区 情 况 8

9 单 位 : 人 民 币 元 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 上 海 15,781, 合 计 15,781, (3) 公 司 财 务 状 况 说 明 1 资 产 负 债 表 重 要 项 目 变 动 原 因 分 析 单 位 : 人 民 币 元 资 产 负 债 表 项 目 增 减 幅 度 (%) 变 动 原 因 货 币 资 金 3,542, ,040, 应 收 账 款 143, , 预 付 账 款 1,521, 支 付 挂 牌 费 用 其 他 应 收 款 832, ,276, 收 回 原 欠 款 固 定 资 产 55, , 无 形 资 产 633, ,033, 无 形 资 产 摊 销 其 他 应 付 款 166, , 利 润 表 重 要 项 目 变 动 原 因 分 析 单 位 : 人 民 币 元 利 润 表 项 目 2014 年 2013 年 增 减 幅 度 (%) 变 动 原 因 营 业 收 入 15,781, ,529, 营 业 成 本 10,554, ,103, 营 业 税 金 及 附 加 849, , 销 售 费 用 管 理 费 用 4,086, ,549, 财 务 费 用 -10, , 银 行 存 款 利 息 收 入 资 产 减 值 损 失 5, , 坏 账 准 备 减 少 营 业 外 收 入 263, , 营 业 外 支 出 所 得 税 费 用 387, , 现 金 流 量 表 重 要 项 目 变 动 原 因 分 析 9 单 位 : 人 民 币 元

10 现 金 流 量 表 项 目 2014 年 2013 年 增 减 幅 度 (%) 变 动 原 因 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 534, , 应 收 款 项 收 回 -31, , 更 新 设 备 购 置 固 定 资 产 二 报 告 期 内, 全 资 控 股 子 公 司 经 营 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 全 资 控 股 子 公 司 三 公 司 经 营 中 遇 到 的 挑 战 和 未 来 发 展 的 展 望 公 司 自 2014 年 改 为 股 份 制 以 来, 管 理 层 制 定 了 年 公 司 三 年 发 展 规 划, 将 在 未 来 三 年 内 努 力 打 造 基 础 运 营 信 息 技 术 和 培 训 技 术 三 大 支 柱 板 块 第 一 公 司 将 通 过 对 已 有 的 基 础 业 务 在 人 力 资 源 业 务 门 类 及 技 术 创 新 的 方 面 的 充 分 整 合, 调 整 现 有 业 务 占 比, 提 高 运 营 水 平, 从 而 打 造 一 个 具 有 技 术 领 先 人 才 济 济 业 务 门 类 齐 全 的, 业 务 稳 定 的 基 础 运 营 平 台 第 二 公 司 将 通 过 引 进 高 端 信 息 技 术 人 才, 以 车 主 自 主 查 勘 APP 为 抓 手, 继 续 搭 建 服 务 面 更 广 更 加 便 捷 用 户 体 验 度 最 优 的 车 主 服 务 平 台 第 三 公 司 拟 引 进 德 国 的 培 训 机 构 及 德 国 双 元 制 教 育 模 式, 打 造 一 个 以 汽 车 修 理 车 险 定 损 评 估 及 二 手 车 评 估 的 技 术 技 能 培 训 及 再 培 训 平 台 并 尽 快 具 备 培 训 标 准 制 定 考 试 及 国 际 颁 证 功 能 公 司 预 计 2015 年, 本 公 司 营 业 收 入 达 150 万 元, 上 缴 税 金 为 113 万 元 2016 年 2017 年 实 现 收 入 稳 步 提 升 四 报 告 期 内 的 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 未 募 集 资 金 ( 二 ) 变 更 募 集 资 金 投 资 项 目 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 变 更 募 集 资 金 投 资 项 目 的 情 况 10

11 ( 三 ) 重 大 非 募 集 资 金 项 目 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 变 更 募 集 资 金 投 资 项 目 的 情 况 五 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 实 现 扭 亏 为 盈 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 ( 包 括 预 计 利 润 大 幅 增 长 ) 的 说 明 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 上 述 情 况 六 关 于 会 计 师 事 务 所 出 具 的 非 标 准 审 计 报 告 所 涉 及 事 项 的 说 明 2015 年 4 月 10 日, 中 兴 财 光 华 会 计 师 事 务 所 上 海 分 所 就 2014 年 度 的 财 务 情 况 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 七 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 实 施 情 况 公 司 2014 年 度 不 进 行 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 11

12 第 四 章 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 二 报 告 期 内 发 生 的 破 产 相 关 事 项 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 破 产 相 关 事 项 三 公 司 重 大 资 产 收 购 出 售 或 处 置 以 及 企 业 收 购 兼 并 的 情 况 及 分 析 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 资 产 收 购 出 售 或 处 置 以 及 企 业 收 购 兼 并 的 情 况 四 报 告 期 内 发 生 的 重 大 关 联 交 易 情 况 报 告 期 内, 公 司 关 联 债 权 债 务 往 来 情 况 具 体 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 关 联 方 向 关 联 方 提 供 资 金 关 联 方 向 公 司 提 供 资 金 发 生 额 余 额 发 生 额 余 额 武 纯 -218, 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 -1,200, , 合 计 -1,418, , 报 告 期 内, 公 司 向 关 联 方 提 供 资 金 的 贷 方 发 生 额 1,418, 元, 余 额 657, 元 五 重 大 合 同 及 履 行 情 况 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 合 同 六 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 承 诺 事 项 的 履 行 情 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 无 承 诺 事 项 七 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 公 司 聘 任 中 兴 财 光 华 会 计 师 事 务 所 上 海 分 所 负 责 公 司 审 计 工 作, 聘 期 为 1 年 12

13 八 报 告 期 内, 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 核 心 技 术 人 员 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 核 心 技 术 人 员 无 处 罚 及 整 改 情 况 九 报 告 期 内 公 司 披 露 的 公 告 信 息 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 披 露 的 公 告 信 息 十 其 它 重 大 事 项 报 告 期 内, 无 其 他 事 项 13

14 第 五 章 公 司 技 术 的 权 属 情 况 一 专 利 权 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 无 专 利 申 请 或 获 得 新 增 的 专 利 权 二 著 作 权 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 无 新 增 的 著 作 权 三 软 件 著 作 权 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 已 拥 有 的 软 件 著 作 权 共 1 项 序 号 著 作 权 名 称 类 型 授 权 情 况 取 得 时 间 取 得 方 式 著 作 权 人 登 记 号 1 上 海 泰 达 业 系 统 未 授 权 原 始 取 得 上 海 泰 达 汽 2014SR 务 综 合 系 统 软 件 车 保 险 公 估 软 件 有 限 公 司 四 公 司 拥 有 的 商 标 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 无 新 增 的 注 册 商 标 第 六 章 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 报 告 期 内 最 新 股 本 情 况 截 至 报 告 期 末, 公 司 股 本 变 动 情 况 如 下 : 单 位 : 股 股 份 性 质 期 初 股 份 期 末 股 份 本 期 增 加 本 期 减 少 数 量 比 例 (%) 数 量 比 例 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 6,000, ,000, 其 中 : 高 管 股 份 200, , 其 他 法 人 或 非 法

15 人 机 构 个 人 或 基 金 5,800, ,800, 二 无 限 售 条 件 股 份 股 份 总 数 6,000, ,000, 二 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 ( 前 10 名 股 东 ) 及 其 持 股 数 量 和 相 互 间 的 关 联 关 系 截 至 本 报 告 期 末, 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 ( 前 10 名 股 东 ) 及 其 持 股 数 量 和 相 互 间 的 关 联 关 系 具 体 如 下 : 股 东 总 数 ( 名 ) 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 ( 前 10 名 股 东 ) 持 股 情 况 6 单 位 : 股 股 东 名 称 股 东 性 质 报 告 期 初 持 股 总 数 报 告 期 内 增 减 报 告 期 末 持 股 总 数 报 告 期 末 持 股 比 例 可 转 让 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 许 跃 宁 自 然 人 4,300, ,300, % 0 0 刘 静 自 然 人 800, , % 0 0 武 纯 自 然 人 200, , % 0 0 张 月 梅 自 然 人 200, , % 0 0 陈 志 洪 自 然 人 300, ,000 5% 0 0 吴 均 自 然 人 200, , % 0 0 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 的 说 明 三 控 股 股 东 情 况 公 司 控 股 股 东 许 跃 宁 持 有 公 司 71.67% 的 股 份, 在 本 公 司 不 担 任 任 何 职 务 四 实 际 控 制 人 情 况 许 跃 宁 持 有 公 司 股 权 600 万 股, 占 总 股 本 的 71.67%, 为 本 公 司 实 际 控 制 人, 在 本 公 司 不 担 任 任 何 职 务 许 跃 宁, 男,1959 年 3 月 出 生, 汉 族, 中 国 大 陆 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 研 究 生 学 历 1987 年 7 月 至 1989 年 2 月, 在 中 国 人 民 保 险 公 司 广 西 分 公 司, 任 副 15

16 主 任 科 员 ;1989 年 2 月 至 1993 年 2 月, 在 平 安 保 险 公 司 深 圳 福 田 支 公 司, 任 经 理 ;1999 年 1 月 至 2000 年 2 月, 在 中 国 平 安 保 险 总 公 司 产 险, 任 区 域 总 经 理 ; 2000 年 2 月 至 2001 年 8 月, 在 泰 康 人 寿 上 海 分 公 司, 任 总 经 理 ;2001 年 9 月 至 2007 年 4 月, 在 上 海 大 洋 保 险 公 估 公 司, 任 董 事 长 ;2007 年 4 月 至 2009 年 4 月, 在 民 安 ( 中 国 ) 保 险 公 司 上 海 分 公 司, 任 总 经 理 ;2009 年 4 月 至 今, 在 富 德 财 产 保 险 公 司, 任 副 总 裁 五 其 他 报 告 期 内, 无 其 他 情 况 16

17 第 七 章 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 情 况 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 及 其 持 股 变 动 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 及 其 持 股 变 动 情 况 具 体 如 下 : 姓 名 职 务 年 龄 许 跃 宁 董 事 56 男 武 纯 董 事 长 董 事 会 秘 书 总 经 理 51 男 刘 静 董 事 46 女 陈 志 洪 董 事 50 男 章 晋 英 张 月 梅 万 玫 刘 超 陆 惠 萍 黄 俊 轶 顾 良 浩 独 立 董 事 监 事 会 主 席 职 工 监 事 职 工 监 事 财 务 主 管 运 营 总 监 技 术 总 监 40 男 52 女 32 女 31 男 51 女 34 男 32 男 性 别 任 职 起 止 日 期 年 初 持 股 数 ( 股 ) 期 末 持 股 数 ( 股 ) 股 份 增 是 否 在 公 减 数 ( 股 ) 司 领 薪 0 4,300,000 4,300,000 否 0 200, ,000 是 600, , ,000 否 0 300, ,000 否 否 0 200, 否 是 是 是 是 是 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 无 变 动 17

18 第 八 章 公 司 治 理 一 公 司 治 理 规 范 运 作 情 况 公 司 已 依 法 建 立 了 健 全 的 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 董 事 会 秘 书 的 法 人 治 理 结 构, 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法, 公 司 章 程 和 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 的 有 关 规 定 进 行 运 行, 进 一 步 完 善 了 公 司 的 治 理 机 构, 健 全 了 公 司 的 各 项 制 度, 公 司 董 事 监 事 高 管 均 按 照 有 关 的 法 律 法 规 和 公 司 内 部 制 度 履 行 相 关 职 责, 以 确 保 公 司 合 法 经 营 运 营 的 效 率 与 效 果 二 内 部 控 制 制 度 的 建 立 和 健 全 报 告 期 内, 公 司 进 一 步 完 善 健 全 各 部 门 的 各 项 制 度, 制 定 了 包 括 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 关 联 交 易 决 策 制 度 对 外 投 资 管 理 制 度 对 外 担 保 管 理 制 度, 持 股 5% 以 上 股 东 董 监 高 及 核 心 技 术 人 员 签 署 避 免 同 业 竞 争 承 诺 函 等, 并 在 日 常 决 策 经 营 中 切 实 按 照 上 述 相 关 办 法 规 定 执 行, 使 公 司 的 内 控 与 风 险 管 理 保 持 在 可 控 范 围 内 三 独 立 董 事 履 行 职 责 情 况 公 司 独 立 董 事 一 名, 章 晋 英,2014 年 根 据 公 司 法 等 有 关 法 律 法 规 和 公 司 章 程 独 立 董 事 工 作 制 度 的 规 定 和 要 求, 积 极 参 加 相 关 会 议, 恪 尽 职 守 勤 勉 尽 责, 对 公 司 的 重 大 事 项 进 行 客 观 公 正 的 评 价, 并 及 时 发 表 独 立 意 见, 充 分 发 挥 了 独 立 董 事 的 作 用, 切 实 维 护 公 司 利 益 和 全 体 股 东 的 合 法 权 益 四 报 告 期 内 召 开 的 年 度 股 东 大 会 临 时 股 东 大 会 2014 年 8 月 11 日, 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 正 式 批 复 同 意 我 司 名 称 由 原 先 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 有 限 公 司 变 更 为 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 2014 年 12 月 30 日, 上 海 股 权 交 易 托 管 中 心 正 式 批 复 同 意 本 公 司 进 入 其 转 让 系 统 挂 牌 故, 此 报 告 期 内 未 召 开 过 股 东 大 会 五 报 告 期 内 公 司 董 事 会 的 有 关 情 况 18

19 2014 年 8 月 11 日, 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 正 式 批 复 同 意 我 司 名 称 由 原 先 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 有 限 公 司 变 更 为 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 2014 年 12 月 30 日, 上 海 股 权 交 易 托 管 中 心 正 式 批 复 同 意 本 公 司 进 入 其 转 让 系 统 挂 牌 故, 此 报 告 期 内 未 召 开 过 董 事 会 会 议 六 报 告 期 内 公 司 监 事 会 的 有 关 情 况 2014 年 8 月 11 日, 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 正 式 批 复 同 意 我 司 名 称 由 原 先 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 有 限 公 司 变 更 为 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 2014 年 12 月 30 日, 上 海 股 权 交 易 托 管 中 心 正 式 批 复 同 意 本 公 司 进 入 其 转 让 系 统 挂 牌 故, 此 报 告 期 内 未 召 开 过 监 事 会 会 议 19

20 第 九 章 财 务 报 告 审 计 报 告 中 兴 财 ( 沪 ) 审 会 字 (2015) 第 1110 号 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 泰 达 公 估 ) 财 务 报 表, 包 括 2014 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表,2014 年 度 的 利 润 表 现 金 流 量 表 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 江 苏 汉 盛 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 做 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 20

21 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 泰 达 公 估 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 泰 达 公 估 2014 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 中 兴 财 光 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 金 建 海 上 海 分 所 中 国 注 册 会 计 师 : 张 颖 中 国 上 海 二 〇 一 五 年 四 月 十 日 21

22 资 产 负 债 表 2014 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 资 产 流 动 资 产 : 货 币 资 金 3,542, ,040, 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 143, , 预 付 款 项 1,521, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 832, ,276, 存 货 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 6,040, ,443, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 55, , 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 无 形 资 产 633, ,033, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 3, 其 他 非 流 动 资 产 22

23 非 流 动 资 产 合 计 692, ,090, 资 产 总 计 6,732, ,534, 公 司 负 责 人 : 武 纯 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陆 惠 萍 会 计 机 构 负 责 人 : 张 颖 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2014 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 负 债 和 股 东 权 益 流 动 负 债 : 短 期 借 款 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 预 收 款 项 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 220, , 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 166, , 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 386, , 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 负 债 合 计 386, ,

24 股 东 权 益 : 股 本 6,000, ,000, 资 本 公 积 178, 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 103, 未 分 配 利 润 167, , 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 6,345, ,173, 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 6,345, ,173, 负 债 和 股 东 权 益 总 计 6,732, ,534, 公 司 负 责 人 : 武 纯 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陆 惠 萍 会 计 机 构 负 责 人 : 张 颖 24

25 利 润 表 2014 年 度 编 制 单 位 : 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 一 营 业 收 入 15,781, ,529, 减 : 营 业 成 本 10,554, ,103, 营 业 税 金 及 附 加 849, , 销 售 费 用 管 理 费 用 4,086, ,549, 财 务 费 用 -10, , 资 产 减 值 损 失 5, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 296, ,058, 加 : 营 业 外 收 入 263, , 减 : 营 业 外 支 出 555,59 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 559, ,295, 减 : 所 得 税 费 用 387, , 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 172, , 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 少 数 股 东 损 益 五 每 股 收 益 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 六 其 他 综 合 收 益 七 综 合 收 益 总 额 公 司 负 责 人 : 武 纯 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陆 惠 萍 会 计 机 构 负 责 人 : 张 颖 25

26 现 金 流 量 表 2014 年 度 编 制 单 位 : 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 15,757, ,454, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 1,730, , 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 17,488, ,742, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 5,760, ,681, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 4,928, ,339, 支 付 的 各 项 税 费 1,076, , 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 5,189, ,863, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 16,954, ,874, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 534, , 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 31, , 投 资 所 支 付 的 现 金 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 31, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -31, , 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 26

27 取 得 借 款 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 502, , 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,040, ,184, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,542, ,040, 公 司 负 责 人 : 武 纯 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陆 惠 萍 会 计 机 构 负 责 人 : 张 颖 27

28 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 度 编 制 单 位 : 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2014 年 度 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 6,000,000,00-103, , ,173, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 6,000,000, , , ,173, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 - 178, , , , ( 一 ) 净 利 润 172, , ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 其 他 - 28

29 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 , , ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 - 178, , 所 有 者 投 入 资 本 - 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - 3. 其 他 178, , ( 四 ) 利 润 分 配 , , 提 取 盈 余 公 积 - 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 - 3. 其 他 -103, , ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 , , 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4. 其 他 74, , 四 本 期 期 末 余 额 6,000, , , ,345, 法 定 代 表 人 : 武 纯 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 陆 惠 萍 会 计 机 构 负 责 人 : 张 颖 29

30 所 有 者 权 益 变 动 表 2013 年 度 编 制 单 位 : 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2013 年 度 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 6,000, , , ,243, 加 : 会 计 政 策 变 更 - 前 期 差 错 更 正 - 二 本 年 年 初 余 额 6,000, , , ,243, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 - - 7, , , ( 一 ) 净 利 润 929, , ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 其 他 - 30

31 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 , , ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 所 有 者 投 入 资 本 - 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - 3. 其 他 - ( 四 ) 利 润 分 配 , , 提 取 盈 余 公 积 7, , 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 - 3. 其 他 - ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4. 其 他 - 四 本 期 期 末 余 额 6,000, , , ,173, 法 定 代 表 人 : 武 纯 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 陆 惠 萍 会 计 机 构 负 责 : 张 颖 31

32 二 会 计 报 表 附 注 财 务 报 表 附 注 一 公 司 基 本 情 况 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 成 立 于 2006 年 2 月 14 日, 原 注 册 资 本 人 民 币 200 万 元, 其 中 许 跃 宁 货 币 出 资 人 民 币 170 万 元, 出 资 比 例 85%, 刘 静 货 币 出 资 人 民 币 30 万 元, 出 资 比 例 15%, 以 上 出 资 已 由 上 海 东 华 会 计 师 事 务 所 在 2005 年 10 月 22 日 出 具 的 东 会 验 号 验 资 报 告 验 证, 公 司 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 出 资 方 式 出 资 比 例 (%) 许 跃 宁 1,700, 货 币 刘 静 300, 货 币 合 计 2,000, 年 4 月 25 日, 经 公 司 股 东 会 决 议, 股 东 许 跃 宁 将 其 持 有 的 公 司 85% 股 权 以 170 万 元 的 价 格 转 让 给 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司, 转 让 后, 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 货 币 出 资 人 民 币 170 万 元, 出 资 比 例 85%, 刘 静 货 币 出 资 人 民 币 30 万 元 出 资 比 例 15%, 以 上 股 权 变 更 情 况 已 进 行 工 商 变 更, 变 更 后 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 出 资 方 式 出 资 比 例 (%) 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 1,700, 货 币 刘 静 300, 货 币 合 计 2,000, 年 8 月 20 日, 经 公 司 股 东 会 决 议, 公 司 注 册 资 本 由 200 万 元 增 加 到 600 万 元, 分 别 由 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 和 刘 静 以 其 拥 有 的 车 险 公 估 业 务 管 理 系 统 作 为 无 形 资 产 ( 非 专 利 技 术 ) 出 资, 该 无 形 资 产 经 上 海 复 兴 赛 麦 资 产 评 估 有 限 公 司 评 估, 并 出 具 了 复 评 报 字 2006 第 028 号 资 产 评 估 报 告, 评 估 价 值 为 人 民 币 450 万 元, 经 股 东 协 商 做 价 人 民 币 400 万 元, 其 中 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 占 85%, 出 资 额 为 340 万 元 ; 刘 静 32

33 占 15%, 出 资 额 为 60 万 元, 增 资 后, 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 出 资 510 万 元, 出 资 比 例 85%, 其 中 货 币 出 资 170 万 元, 无 形 资 产 340 万 元 ; 刘 静 出 资 90 万 元, 其 中 货 币 资 金 出 资 30 万 元, 无 形 资 产 出 资 60 万 元, 以 上 出 资 已 由 上 海 沪 港 金 茂 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 于 2006 年 9 月 4 日 出 具 的 沪 金 审 验 (2006) 第 954 号 验 资 报 告 验 证, 变 更 后 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 出 资 方 式 出 资 比 例 (%) 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 3,400, 无 形 资 产 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 1,700, 货 币 刘 静 300, 货 币 5.00 刘 静 600, 无 形 资 产 合 计 6,000, 年 1 月 3 日, 经 公 司 股 东 会 决 议, 刘 静 将 其 所 持 公 司 5% 的 股 权 做 价 人 民 币 30 万 元 转 让 给 上 海 金 得 润 信 息 技 术 有 限 公 司, 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 将 其 持 有 的 20% 的 股 权 作 价 人 民 币 120 万 元 转 让 给 上 海 金 得 润 信 息 技 术 有 限 公 司, 股 权 转 让 后, 各 股 东 的 持 股 情 况 如 下 : 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 出 资 390 万 元, 其 中 货 币 出 资 50 万 元, 无 形 资 产 出 资 340 万 元, 持 股 比 例 65%; 上 海 金 得 润 信 息 技 术 有 限 公 司 出 资 150 万 元, 其 中 货 币 出 资 150 万 元, 持 股 比 例 25%; 刘 静 出 资 60 万 元, 其 中 无 形 资 产 出 资 60 万 元, 持 股 比 例 10%, 以 上 股 权 变 更 情 况 已 进 行 工 商 变 更, 变 更 后 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 出 资 方 式 出 资 比 例 (%) 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 3,400, 无 形 资 产 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 500, 货 币 8.33 上 海 金 得 润 信 息 技 术 有 限 公 司 1,500, 货 币 刘 静 600, 无 形 资 产 合 计 6,000, 根 据 2014 年 3 月 13 日 的 股 东 会 决 议 和 股 权 转 让 协 议, 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 将 持 有 的 公 司 65% 的 股 权 以 390 万 元 转 让 给 许 跃 宁, 上 海 金 得 润 信 息 技 术 有 限 公 司 将 持 有 33

34 的 公 司 6.67% 的 股 权 以 40 万 元 转 让 给 许 跃 宁, 上 海 金 得 润 信 息 技 术 有 限 公 司 将 持 有 的 公 司 3.33% 的 股 权 以 20 万 元 转 让 给 刘 静, 上 海 金 得 润 信 息 技 术 有 限 公 司 将 持 有 的 公 司 3.34% 的 股 权 以 20 万 元 转 让 给 武 纯, 上 海 金 得 润 信 息 技 术 有 限 公 司 将 持 有 的 公 司 3.33% 的 股 权 以 20 万 元 转 让 给 张 月 梅, 上 海 金 得 润 信 息 技 术 有 限 公 司 将 持 有 的 公 司 5% 的 股 权 以 30 万 元 转 让 给 陈 志 洪, 上 海 金 得 润 信 息 技 术 有 限 公 司 将 持 有 的 公 司 3.33% 的 股 权 以 20 万 元 转 让 给 吴 钧, 转 让 后 公 司 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 出 资 方 式 出 资 比 例 (%) 许 跃 宁 3,400, 无 形 资 产 许 跃 宁 900, 货 币 刘 静 200, 货 币 3.33 刘 静 600, 无 形 资 产 武 纯 200, 货 币 3.34 张 月 梅 200, 货 币 3.33 陈 志 洪 300, 货 币 5.00 吴 钧 200, 货 币 3.33 合 计 6,000, 根 据 2014 年 第 四 次 临 时 股 东 会 决 议, 公 司 由 有 限 责 任 公 司 变 更 为 股 份 有 限 公 司, 公 司 现 登 记 在 册 的 全 体 股 东 共 同 作 为 发 起 人 ; 公 司 名 称 变 更 为 : 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 ; 根 据 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 创 立 大 会 暨 股 份 公 司 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 以 经 上 海 中 兴 财 光 华 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 的 截 止 2014 年 4 月 30 日 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 有 限 公 司 净 资 产 6,178, 元 为 基 础, 按 1: 的 比 例 折 为 股 份 600 万 股 计 入 注 册 资 本, 差 额 部 分 178, 元 计 入 公 司 资 本 公 积, 整 体 变 更 为 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 股 份 有 限 公 司 上 述 股 权 变 更 已 于 2014 年 8 月 11 日 办 理 了 工 商 变 更 公 司 取 得 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 青 浦 分 局 颁 发 的 注 册 号 为 号 企 业 34

35 法 人 营 业 执 照, 住 所 为 青 浦 区 西 岑 街 349 号 2 幢 2 层 B 区 201 室, 法 定 代 表 人 为 武 纯, 营 业 期 限 自 2006 年 2 月 14 日 至 不 约 定 期 限, 经 营 范 围 : 在 全 国 区 域 内 ( 港 澳 台 除 外 ) 保 险 标 的 承 保 前 的 检 验 估 价 及 风 险 评 估 ; 对 保 险 标 的 出 险 后 的 查 勘 检 验 估 损 理 算 及 出 险 保 险 标 的 残 值 处 理 ; 风 险 管 理 咨 询 ; 经 中 国 保 监 会 批 准 的 其 他 业 务 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 公 司 董 事 会 下 设 总 经 理 室, 总 经 理 室 下 辖 培 训 部 业 务 部 医 核 部 IT 部 综 合 管 理 部, 公 司 主 要 从 事 保 险 标 的 承 保 前 的 检 验 估 价 及 风 险 评 估 ; 对 保 险 标 的 出 险 后 的 查 勘 检 验 估 损 理 算 及 出 险 保 险 标 的 残 值 处 理 分 公 司 设 立 情 况 : 2007 年 7 月 2 日, 公 司 成 立 了 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 有 限 公 司 芜 湖 分 公 司, 并 取 得 了 注 册 号 为 的 营 业 执 照, 公 司 的 营 业 场 所 为 芜 湖 市 新 芜 路 育 红 新 村 1 幢 34 号, 负 责 人 为 丁 永 康, 经 营 范 围 : 保 险 标 的 承 保 前 的 检 验 估 价 及 风 险 评 估 ; 对 保 险 标 的 出 险 后 的 查 勘 检 验 估 损 理 算 及 出 险 保 险 标 的 残 值 处 理 ; 芜 湖 分 公 司 报 告 期 内 一 直 未 正 常 经 营 而 处 于 歇 业 状 态,2014 年 5 月 4 日, 经 芜 湖 市 工 商 行 政 管 理 局 批 准, 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 有 限 公 司 芜 湖 分 公 司 获 得 ( 芜 ) 登 记 企 销 字 2014 第 774 号 的 准 予 注 销 登 记 通 知 书 后 注 销 2008 年 5 月 13 日, 公 司 成 立 了 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 有 限 公 司 湖 北 分 公 司, 并 取 得 了 注 册 号 为 的 营 业 执 照, 公 司 的 营 业 场 所 为 洪 山 区 洪 山 乡 洪 山 村 御 景 名 门 1 幢 26 层 29E 号, 负 责 人 为 张 银 国, 经 营 范 围 为 保 险 标 的 承 保 前 的 检 验 估 价 及 风 险 评 估 ; 对 保 险 标 的 出 险 后 的 查 勘 检 验 估 损 理 算 及 出 险 保 险 标 的 残 值 处 理 ; 湖 北 分 公 司 报 告 期 内 一 直 未 正 常 经 营 而 处 于 歇 业 状 态 2008 年 9 月 17 日, 公 司 成 立 了 上 海 泰 达 汽 车 保 险 公 估 有 限 公 司 大 连 分 公 司, 并 取 得 注 册 号 为 的 营 业 执 照, 营 业 场 所 为 大 连 市 沙 河 口 区 三 春 街 59 号 1 单 元 16 层 1 号, 负 责 人 张 绍 华, 经 营 范 围 为 保 险 标 的 承 保 前 的 检 验 估 价 及 风 险 评 估 ; 对 保 险 标 的 出 险 后 的 查 勘 检 验 估 损 理 算 及 出 险 保 险 标 的 残 值 处 理, 目 前 大 连 分 公 司 在 正 常 经 营 中 35

36 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 : 本 公 司 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 进 行 确 认 和 计 量, 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 三 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 报 告 期 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 现 金 流 量 等 有 关 信 息 四 公 司 所 采 用 的 主 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 : ( 一 ) 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 本 财 务 报 告 期 为 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 ( 二 ) 记 账 本 位 币 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 三 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 本 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 将 同 时 具 备 期 限 短 ( 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 ( 四 ) 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 1 金 融 工 具 的 分 类 36

37 管 理 层 按 照 取 得 持 有 金 融 资 产 和 承 担 金 融 负 债 的 目 的, 将 其 划 分 为 : 应 收 款 项 ; 其 他 金 融 负 债 等 2 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 (1) 应 收 款 项 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 以 及 公 司 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报 价 的 债 务 工 具 的 债 权, 包 括 应 收 账 款 预 付 账 款 其 他 应 收 款 等, 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 具 有 融 资 性 质 的, 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 益 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 (2) 其 他 金 融 负 债 续 计 量 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 3 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 益 : 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 (1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; (2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 37

38 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 ( 在 此 种 情 况 下, 所 保 留 的 服 务 资 产 应 当 视 同 未 终 止 确 认 金 融 资 产 的 一 部 分 ) 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; (2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 4 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 本 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 38

39 ( 五 ) 应 收 款 项 应 收 款 项 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等 本 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 账 款, 按 从 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额 (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 应 收 款 项 余 额 前 5 名 且 单 项 金 额 超 过 10 万 元 单 独 进 行 减 值 测 试, 经 测 试 发 生 了 减 值 的, 按 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 定 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 ; 对 单 项 测 试 未 减 值 的 应 收 款 项, 汇 同 对 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 款 项, 按 类 似 的 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合, 再 按 这 些 应 收 款 项 组 合 计 提 坏 账 准 备 (2) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 : 确 定 组 合 的 依 据 账 龄 组 合 无 风 险 组 合 以 应 收 款 项 的 账 龄 为 信 用 风 险 特 征 划 分 组 合 以 应 收 款 项 的 交 易 对 象 和 款 项 性 质 为 信 用 风 险 特 征 划 分 组 合, 包 括 对 子 公 司 联 营 企 业 及 关 联 单 位 往 来 款 备 用 金 及 保 证 金 等 性 质 款 项 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 组 合 无 风 险 组 合 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 不 计 提 坏 账 准 备 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 年 ( 含 4 年 ) 年 ( 含 5 年 )

40 5 年 以 上 (3) 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 单 项 金 额 未 达 到 10 万 元, 且 按 照 组 合 计 提 坏 账 准 备 不 能 反 映 其 风 险 特 征 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 坏 账 准 备 (4) 本 公 司 以 应 收 债 权 向 银 行 等 金 融 机 构 转 让 质 押 或 贴 现 等 方 式 融 资 时, 根 据 相 关 合 同 的 约 定, 当 债 务 人 到 期 未 偿 还 该 项 债 务 时, 若 本 公 司 负 有 向 金 融 机 构 还 款 的 责 任, 则 该 应 收 债 权 作 为 质 押 贷 款 处 理 ; 若 本 公 司 没 有 向 金 融 机 构 还 款 的 责 任, 则 该 应 收 债 权 作 为 转 让 处 理, 并 确 认 债 权 的 转 让 损 益 ( 六 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 存 货 分 类 为 : 库 存 商 品 在 产 品 发 出 商 品 委 托 加 工 物 资 低 值 易 耗 品 等 2 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 3 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 期 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查 后, 按 存 货 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 提 取 或 调 整 存 货 跌 价 准 备 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 40

41 期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 4 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 (1) 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 ; (2) 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 ( 七 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; (2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 41

42 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 各 类 固 定 资 产 折 旧 年 限 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 其 他 设 备 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 在 每 期 末 判 断 固 定 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 固 定 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 固 定 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 固 定 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 固 定 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 固 定 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 固 定 资 产 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 固 定 资 产 的 折 旧 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 固 定 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 固 定 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 固 定 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 有 迹 象 表 明 一 项 固 定 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 企 业 以 单 项 固 定 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 企 业 难 以 对 单 项 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 固 定 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 4 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 方 法 资 产 : 公 司 与 租 赁 方 所 签 订 的 租 赁 协 议 条 款 中 规 定 了 下 列 条 件 之 一 的, 确 认 为 融 资 租 入 42

43 (1) 租 赁 期 满 后 租 赁 资 产 的 所 有 权 归 属 于 本 公 司 ; 价 值 ; (2) 公 司 具 有 购 买 资 产 的 选 择 权, 购 买 价 款 远 低 于 行 使 选 择 权 时 该 资 产 的 公 允 (3) 租 赁 期 占 所 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 ; 异 (4) 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 与 该 资 产 的 公 允 价 值 不 存 在 较 大 的 差 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 ( 八 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 的 计 价 方 法 (1) 公 司 取 得 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 ; 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 43

44 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 内 部 自 行 开 发 的 无 形 资 产, 其 成 本 包 括 : 开 发 该 无 形 资 产 时 耗 用 的 材 料 劳 务 成 本 注 册 费 在 开 发 过 程 中 使 用 的 其 他 专 利 权 和 特 许 权 的 摊 销 以 及 满 足 资 本 化 条 件 的 利 息 费 用, 以 及 为 使 该 无 形 资 产 达 到 预 定 用 途 前 所 发 生 的 其 他 直 接 费 用 (2) 后 续 计 量 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 2 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 : 项 目 预 计 使 用 寿 命 残 值 率 年 摊 销 率 依 据 车 险 公 估 业 务 管 理 系 统 软 件 10 年 0% 10% 企 业 会 计 准 则 规 定 每 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 经 复 核, 本 年 期 末 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 未 有 不 同 3 无 形 资 产 减 值 准 备 的 计 提 对 于 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产, 如 有 明 显 减 值 迹 象 的, 期 末 进 行 减 值 测 试 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 每 期 末 进 行 减 值 测 试 对 无 形 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 无 形 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 无 形 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 44

45 定 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 无 形 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 无 形 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 无 形 资 产 减 值 准 备 无 形 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 无 形 资 产 的 折 耗 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 无 形 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 无 形 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 无 形 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 有 迹 象 表 明 一 项 无 形 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 公 司 以 单 项 无 形 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 公 司 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 无 形 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 无 形 资 产 组 的 可 收 回 金 额 4 划 分 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 具 体 标 准 研 究 阶 段 : 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 5 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 : (1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; (2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; (3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 45

46 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; (4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; (5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 ( 九 ) 职 工 薪 酬 本 公 司 职 工 薪 酬 主 要 包 括 短 期 职 工 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 其 中 : 短 期 薪 酬 主 要 包 括 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 职 工 福 利 费 医 疗 保 险 费 生 育 保 险 费 工 伤 保 险 费 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 非 货 币 性 福 利 等 本 公 司 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间 将 实 际 发 生 的 短 期 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 其 中 非 货 币 性 福 利 按 公 允 价 值 计 量 离 职 后 福 利 主 要 包 括 设 定 提 存 计 划 其 中 设 定 提 存 计 划 主 要 包 括 基 本 养 老 保 险 失 业 保 险 以 及 年 金 等, 相 应 的 应 缴 存 金 额 于 发 生 时 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 在 本 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时, 和 本 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 两 者 孰 早 日, 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 但 辞 退 福 利 预 期 在 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 不 能 完 全 支 付 的, 按 照 其 他 长 期 职 工 薪 酬 处 理 职 工 内 部 退 休 计 划 采 用 上 述 辞 退 福 利 相 同 的 原 则 处 理 本 公 司 将 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 的 期 间 拟 支 付 的 内 退 人 员 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等, 在 符 合 预 计 负 债 确 认 条 件 时, 计 入 当 期 损 益 ( 辞 退 福 利 ) 本 公 司 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 职 工 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 的, 按 照 设 定 提 存 计 划 进 行 会 计 处 理, 除 此 之 外 按 照 设 定 收 益 计 划 进 行 会 计 处 理 ( 十 ) 收 入 1 销 售 商 品 收 入 确 认 时 间 的 具 体 判 断 标 准 46

47 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 买 方 ; 公 司 既 没 有 保 留 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 实 现 2 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 的 依 据 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 分 别 下 列 情 况 确 定 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 金 额 : (1) 利 息 收 入 金 额, 按 照 他 人 使 用 本 企 业 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 (2) 使 用 费 收 入 金 额, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 3 按 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 的 收 入 时, 确 定 合 同 完 工 进 度 的 依 据 和 方 法 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度, 依 据 已 经 发 生 的 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比 例 确 定 按 照 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定 提 供 劳 务 收 入 总 额, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 资 产 负 债 表 日 按 照 提 供 劳 务 收 入 总 额 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 提 供 劳 务 收 入 后 的 金 额, 确 认 当 期 提 供 劳 务 收 入 ; 同 时, 按 照 当 期 已 发 生 的 成 本, 确 认 当 期 劳 务 成 本 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : (1) 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 照 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 (2) 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 ( 十 一 ) 政 府 补 助 47

48 1 类 型 政 府 补 助, 是 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 与 非 货 币 性 资 产 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 2 会 计 处 理 方 法 与 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 等 长 期 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 按 照 所 建 造 或 购 买 的 资 产 使 用 年 限 分 期 计 入 营 业 外 收 入 ; 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ; 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 直 接 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ( 十 二 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产, 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 的 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 于 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 除 特 殊 情 况 外, 确 认 递 延 所 得 税 负 债 不 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 的 特 殊 情 况 包 括 : 商 誉 的 初 始 确 认 ; 除 企 业 合 并 以 外 的 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 其 他 交 易 或 事 项 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 48

49 ( 十 三 ) 经 营 租 赁 融 资 租 赁 1 经 营 租 赁 会 计 处 理 (1) 公 司 租 入 资 产 所 支 付 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 计 入 当 期 费 用 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 资 产 出 租 方 承 担 了 应 由 公 司 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 摊, 计 入 当 期 费 用 (2) 公 司 出 租 资 产 所 收 取 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 确 认 为 租 赁 收 入 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 ; 如 金 额 较 大 的, 则 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 租 赁 收 入 确 认 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 收 益 公 司 承 担 了 应 由 承 租 方 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 收 入 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 配 2 融 资 租 赁 会 计 处 理 融 资 租 入 资 产 : 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 用 公 司 采 用 实 际 利 率 法 对 未 确 认 的 融 资 费 用, 在 资 产 租 赁 期 间 内 摊 销, 计 入 财 务 费 用 公 司 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 租 入 资 产 价 值 五 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 ( 一 ) 会 计 政 策 变 更 1 因 执 行 新 企 业 会 计 准 则 导 致 的 会 计 政 策 变 更 自 2014 年 1 月 26 日 起, 财 政 部 陆 续 修 订 和 新 颁 布 了 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 49

50 期 股 权 投 资 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 和 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 等 七 项 具 体 准 则, 并 要 求 自 2014 年 7 月 1 日 起 在 所 有 执 行 企 业 会 计 准 则 的 企 业 范 围 内 施 行 2014 年 6 月, 财 政 部 修 订 了 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报, 要 求 执 行 企 业 会 计 准 则 的 企 业 应 当 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 按 照 该 准 则 要 求 对 金 融 工 具 进 行 列 报 2014 年 7 月 23 日, 财 政 部 发 布 了 关 于 修 改 < 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 > 的 决 定, 自 公 布 之 日 起 施 行 本 公 司 于 2014 年 7 月 1 日 开 始 执 行 前 述 除 金 融 工 具 列 报 准 则 以 外 的 7 项 新 颁 布 或 修 订 的 企 业 会 计 准 则, 上 述 7 项 新 颁 布 或 修 订 的 企 业 会 计 准 则 对 当 期 和 列 报 前 期 财 务 报 表 项 目 及 金 额 无 影 响 2 其 他 会 计 政 策 变 更 无 ( 二 ) 会 计 估 计 变 更 本 报 告 期 主 要 会 计 估 计 未 变 更 六 税 项 公 司 主 要 税 种 和 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 营 业 税 按 应 税 营 业 收 入 计 征 5% 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 计 征 1% 7% 教 育 附 加 费 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 计 征 3% 地 方 教 育 附 加 费 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 计 征 2% 50

51 税 种 计 税 依 据 税 率 河 道 费 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 计 征 1% 企 业 所 得 税 泰 达 公 司 上 海 总 公 司 按 应 纳 税 所 得 额 25% 泰 达 公 司 大 连 分 公 司 按 应 税 营 业 收 入 2.5% 备 注 : 泰 达 公 司 上 海 总 公 司 的 城 市 维 护 建 设 税 税 率 为 1%, 泰 达 公 司 大 连 分 公 司 城 市 维 护 建 设 税 税 率 为 7%; 泰 达 公 司 上 海 总 公 司 的 河 道 费 费 率 1%, 泰 达 公 司 大 连 分 公 司 不 缴 纳 河 道 费 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 :( 以 下 无 特 别 注 明 外 金 额 单 位 为 : 人 民 币 元 ) ( 一 ) 货 币 资 金 项 目 库 存 现 金 128, 银 行 存 款 3,414, ,040, 合 计 3,542, ,040, 列 示 于 现 金 流 量 表 的 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 : 金 额 2014 年 12 月 31 日 货 币 资 金 3,542, 减 : 使 用 受 到 限 制 的 存 款 加 : 持 有 期 限 不 超 过 三 个 月 的 国 债 投 资 2014 年 12 月 31 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,542, 减 :2013 年 12 月 31 日 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,040, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 额 502, 列 示 于 现 金 流 量 表 的 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 : 金 额 2013 年 12 月 31 日 货 币 资 金 3,040, 减 : 使 用 受 到 限 制 的 存 款 加 : 持 有 期 限 不 超 过 三 个 月 的 国 债 投 资 51

52 2013 年 12 月 31 日 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,040, 减 :2012 年 12 月 31 日 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,184, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 额 -144, 备 注 :1 货 币 资 金 2014 年 12 月 31 日 余 额 比 2013 年 12 月 31 日 余 额 增 加 502, 元, 主 要 原 因 为 其 他 应 收 款 收 回 万 元 ; 2 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 均 不 存 在 因 抵 押 质 押 或 冻 结 等 对 使 用 有 限 制 存 放 在 境 外 有 潜 在 回 收 风 险 的 货 币 资 金 ( 二 ) 应 收 账 款 应 收 账 款 按 种 类 披 露 : 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 净 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 153, , , 组 合 1( 账 龄 分 析 法 ) 153, , , 组 合 2( 无 风 险 组 合 ) 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 153, , , 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 净 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 52

53 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 净 值 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 129, , , 组 合 1( 账 龄 分 析 法 ) 129, , , 组 合 2( 无 风 险 组 合 ) 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 129, , , 备 注 : 无 风 险 组 合 不 计 提 坏 账 准 备 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 账 龄 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 76, 年 ( 含 2 年 ) 67, , 年 ( 含 3 年 ) 9, , 年 ( 含 4 年 ) 年 ( 含 5 年 ) - 5 年 以 上 1, , 合 计 153, , 账 龄 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 53

54 一 年 以 内 ( 含 1 年 ) 119, 年 ( 含 2 年 ) 9, 年 ( 含 3 年 ) 年 ( 含 4 年 ) 4-5 年 ( 含 5 年 ) 年 以 上 合 计 129, , 年 12 月 31 日 应 收 账 款 前 五 名 单 位 情 况 : 客 户 名 称 与 本 公 司 关 系 款 项 性 质 账 面 余 额 占 总 额 比 例 (%) 账 龄 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 非 关 联 方 公 估 费 76, 年 67, 元,2-3 年 9,000 元 中 国 泰 山 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 中 国 人 民 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 公 估 费 34, 年 以 内 非 关 联 方 公 估 费 20, 年 以 内 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 非 关 联 方 公 估 费 9, 年 以 内 8, 元,5 年 以 上 1, 元 永 诚 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 非 关 联 方 公 估 费 8, 年 以 内 合 计 149, 年 12 月 31 日 应 收 账 款 前 五 名 单 位 情 况 : 客 户 名 称 与 本 公 司 关 系 款 项 性 质 账 面 余 额 占 总 额 比 例 (%) 账 龄 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 非 关 联 方 公 估 费 71, 非 关 联 方 公 估 费 24, 年 以 内 62, 元,1-2 年 9, 元 1 年 以 内 23, 元,4-5 年 元, 5 年 以 上 元 中 国 泰 山 财 产 保 险 股 份 有 限 非 关 联 方 公 估 费 20, 年 以 内 54

55 公 司 上 海 分 公 司 永 诚 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 东 京 海 上 日 东 火 灾 保 险 ( 中 国 ) 有 限 公 司 上 海 分 公 司 非 关 联 方 公 估 费 6, 年 以 内 非 关 联 方 公 估 费 3, 年 以 内 合 计 125, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 应 收 账 款 中 无 持 有 本 公 司 股 权 5% 以 上 ( 含 5%) 股 东 欠 款 ( 三 ) 预 付 账 款 预 付 账 款 按 账 龄 列 示 : 账 龄 账 面 余 额 比 例 (%) 账 面 余 额 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 1,521, 年 ( 含 2 年 ) 2-3 年 ( 含 3 年 ) 3-4 年 ( 含 4 年 ) 4-5 年 ( 含 5 年 ) 5 年 以 上 合 计 1,521, 截 止 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 预 付 账 款 欠 款 金 额 前 五 名 具 体 客 户 披 露 : 客 户 名 称 款 项 性 质 与 本 公 司 关 系 账 面 余 额 占 总 额 比 例 (%) 账 龄 上 海 国 投 伟 茂 企 业 发 展 有 限 公 司 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 股 份 有 限 公 司 上 海 思 莅 市 场 营 销 策 划 有 限 公 司 挂 牌 服 务 费 非 关 联 方 1,285, 年 以 内 挂 牌 费 用 非 关 联 方 169, 年 以 内 软 件 开 发 费 非 关 联 方 67, 年 以 内 55

56 合 计 1,521, ( 四 ) 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 : 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 净 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 836, , , 组 合 1( 账 龄 分 析 法 ) 22,, , , 组 合 2( 无 风 险 组 合 ) 814, , 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 - 合 计 836, , , 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 净 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 2,283, , ,276, 组 合 1 ( 账 龄 分 析 法 ) 70, , , 组 合 2( 无 风 险 组 合 ) 2,213, ,213, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 56

57 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 净 值 应 收 账 款 合 计 2,283, , ,276, 备 注 : 无 风 险 组 合 不 计 提 坏 账 准 备 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 账 龄 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 1-2 年 ( 含 2 年 ) 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 2-3 年 ( 含 3 年 ) 22, , 年 ( 含 4 年 ) 4-5 年 ( 含 5 年 ) 5 年 以 上 合 计 22, , 账 龄 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1-2 年 ( 含 2 年 ) 70, , 年 ( 含 3 年 ) 3-4 年 ( 含 4 年 ) 4-5 年 ( 含 5 年 ) 57

58 账 龄 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 5 年 以 上 合 计 70, , 截 至 2014 年 12 月 31 日, 其 他 应 收 款 前 五 名 欠 款 情 况 : 债 务 人 名 称 与 本 公 司 关 系 款 项 性 质 账 面 余 额 占 总 额 比 例 (%) 账 龄 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 关 联 方 欠 款 657, 年 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 非 关 联 方 押 金 50, 年 以 上 吴 晓 蕾 非 关 联 方 借 款 30, 年 以 内 杨 玉 燕 非 关 联 方 房 租 押 金 27, 年 张 云 非 关 联 方 代 垫 款 项 22, 年 合 计 786, 截 至 2013 年 12 月 31 日, 其 他 应 收 款 前 五 名 欠 款 情 况 : 债 务 人 名 称 与 本 公 司 关 系 款 项 性 质 账 面 余 额 占 总 额 比 例 (%) 账 龄 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 关 联 方 欠 款 1,857, 年 以 内 876, 元,1-2 年 981, 元 武 纯 关 联 方 欠 款 218, 年 以 内 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 非 关 联 方 押 金 50, 年 58

59 债 务 人 名 称 与 本 公 司 关 系 款 项 性 质 账 面 余 额 占 总 额 比 例 (%) 账 龄 长 安 责 任 保 险 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 事 故 赔 偿 款 48, 年 芜 湖 分 公 司 员 工 非 关 联 方 芜 湖 分 公 司 社 保 费 用 30, 年 以 内 合 计 2,203, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 未 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 明 细 如 下 : 与 本 公 司 款 项 占 总 额 比 债 务 人 名 称 关 系 性 质 账 面 余 额 例 (%) 账 龄 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 关 联 方 欠 款 657, 年 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 非 关 联 方 押 金 50, 年 以 上 吴 晓 蕾 非 关 联 方 借 款 30, 年 以 内 房 租 杨 玉 燕 非 关 联 方 押 金 27, 年 1-2 年 21, 元,3-4 年 泰 达 湖 北 分 公 司 非 关 联 方 押 金 23, , 元 周 红 军 非 关 联 方 代 垫 款 11, 年 以 内 张 邵 华 非 关 联 方 借 款 10, 年 以 内 备 用 泰 达 湖 北 分 公 司 非 关 联 方 金 4, 年 王 风 录 非 关 联 方 房 租 押 金 3, 年 代 扣 四 金 非 关 联 方 四 金 -2, 年 以 内 合 计 814,

60 截 至 2013 年 12 月 31 日, 未 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 明 细 如 下 : 与 本 公 司 关 占 总 额 比 债 务 人 名 称 系 款 项 性 质 账 面 余 额 例 (%) 账 龄 上 海 金 得 润 投 资 管 理 有 限 公 司 关 联 方 欠 款 1,857, 年 以 内 876, 元, 1-2 年 981, 元 武 纯 关 联 方 借 款 218, 年 以 内 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 非 关 联 方 押 金 50, 年 泰 达 芜 湖 分 公 司 非 关 联 方 借 款 30, 年 以 内 1 年 以 内 3, 元,3-4 杨 玉 燕 非 关 联 方 房 租 押 金 30,, 年 27, 元 泰 达 湖 北 分 公 司 非 关 联 方 押 金 23, 年 以 内 泰 达 湖 北 分 公 司 非 关 联 方 备 用 金 4, 年 以 内 合 计 2,213, ( 五 ) 固 定 资 产 原 价 及 累 计 折 旧 项 目 本 期 增 加 数 本 期 减 少 数 一 原 价 合 计 351, , , , 其 中 : 房 屋 构 筑 物 机 器 设 备 器 具 工 具 运 输 工 具 34, , 电 子 设 备 及 其 他 317, , , , 二 累 计 折 旧 合 计 294, , , , 其 中 : 房 屋 构 筑 物 机 器 设 备 60