1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的

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1 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2016 年 03 月 26 日

2 1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 全 体 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 3 月 18 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 中 的 财 务 资 料 经 审 计, 上 会 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 基 金 出 具 了 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告, 请 投 资 者 注 意 阅 读 本 报 告 期 自 2015 年 6 月 19 日 起 至 2015 年 12 月 31 日 止 2

3 1.2 目 录 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 1 重 要 提 示 及 目 录 重 要 提 示 目 录 基 金 简 介 基 金 基 本 情 况 基 金 产 品 说 明 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 信 息 披 露 方 式 其 他 相 关 资 料 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 管 理 人 报 告 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 说 明 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 托 管 人 报 告 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 审 计 报 告 审 计 报 告 基 本 信 息 审 计 报 告 的 基 本 内 容 年 度 财 务 报 表 资 产 负 债 表 利 润 表 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 报 表 附 注 投 资 组 合 报 告 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 报 告 期 末 按 行 业 分 类 的 境 内 股 票 投 资 组 合 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 投 资 组 合 报 告 附 注 基 金 份 额 持 有 人 信 息 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构

4 9.2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况 开 放 式 基 金 份 额 变 动 重 大 事 件 揭 示 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 基 金 投 资 策 略 的 改 变 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况 其 他 重 大 事 件 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 备 查 文 件 目 录 备 查 文 件 目 录 存 放 地 点 查 阅 方 式

5 2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 中 融 钢 铁 基 金 主 代 码 基 金 运 作 方 式 上 市 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2015 年 06 月 19 日 基 金 管 理 人 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 74,428, 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 日 期 下 属 分 级 基 金 的 基 金 简 称 钢 铁 A 钢 铁 B 钢 铁 母 基 下 属 分 级 基 金 的 交 易 代 码 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总 额 34,522, ,522, ,383, 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 投 资 策 略 本 基 金 采 用 指 数 化 投 资 策 略, 通 过 严 谨 的 数 量 化 管 理 和 严 格 的 投 资 程 序, 力 争 将 基 金 的 净 值 增 长 率 与 业 绩 比 较 基 准 之 间 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 绝 对 值 控 制 在 0.35% 以 内, 年 跟 踪 误 差 控 制 在 4% 以 内, 实 现 对 国 证 钢 铁 行 业 指 数 的 有 效 跟 踪 本 基 金 主 要 采 用 完 全 复 制 法 进 行 投 资, 按 照 成 份 股 在 标 的 指 数 中 的 基 准 权 重 构 建 指 数 化 投 资 组 合, 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 化 进 行 相 应 调 整 当 预 期 成 份 股 发 生 调 整, 成 份 股 发 生 配 股 增 发 分 红 等 行 为, 以 及 因 基 金 的 申 购 和 赎 回 对 本 基 金 跟 踪 国 证 钢 铁 行 业 指 数 的 效 果 可 能 带 来 影 响, 导 致 无 法 有 效 复 制 和 跟 踪 标 的 指 数 时, 基 金 管 理 人 可 以 根 据 市 场 情 5

6 业 绩 比 较 基 准 风 险 收 益 特 征 况, 采 取 合 理 措 施, 在 合 理 期 限 内 进 行 适 当 的 处 理 和 调 整, 力 争 使 跟 踪 误 差 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内 1. 资 产 配 置 策 略 2. 股 票 投 资 组 合 构 建 3. 债 券 投 资 策 略 4. 股 指 期 货 投 资 策 略 95% 国 证 钢 铁 行 业 指 数 收 益 率 +5% 同 期 银 行 活 期 存 款 利 率 ( 税 后 ) 本 基 金 为 跟 踪 指 数 的 股 票 型 基 金, 具 有 较 高 预 期 风 险 较 高 预 期 收 益 的 特 征, 其 预 期 风 险 和 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金 债 券 型 基 金 和 混 合 型 基 金 从 本 基 金 所 自 动 分 离 或 分 拆 的 两 类 基 金 份 额 来 看, 钢 铁 A 份 额 具 有 预 期 风 险 预 期 收 益 较 低 的 特 征 ; 钢 铁 B 份 额 具 有 预 期 风 险 预 期 收 益 较 高 的 特 征 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 姓 名 裴 芸 朱 稼 翔 信 息 披 露 负 责 人 联 系 电 话 (021) 电 子 邮 箱 peiyun@zrfunds.com.cn zhujx@htsec.com 客 户 服 务 电 话 ; (021)95553 传 真 (021) 注 册 地 址 深 圳 市 前 海 深 港 合 作 区 前 湾 上 海 市 黄 浦 区 广 东 路 一 路 1 号 A 栋 201 室 689 号 海 通 证 券 大 厦 办 公 地 址 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街 上 海 市 黄 浦 区 广 东 路 28 号 民 生 金 融 中 心 A 座 7 层 689 号 海 通 证 券 大 厦 邮 政 编 码 法 定 代 表 人 王 瑶 王 开 国 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 证 券 日 报 6

7 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 基 金 管 理 人 及 基 金 托 管 人 住 所 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 注 册 登 记 机 构 上 会 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 市 静 安 区 威 海 路 755 号 文 新 报 业 大 厦 20 楼 北 京 西 城 区 金 融 大 街 27 号 投 资 广 场 23 层 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 期 间 数 据 和 指 标 2015 年 06 月 19 日 2015 年 12 月 31 日 本 期 已 实 现 收 益 89,328, 本 期 利 润 92,711, 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 本 期 基 金 加 权 平 均 净 值 利 润 率 % 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 44.28% 期 末 数 据 和 指 标 2015 年 末 期 末 可 供 分 配 利 润 96,087, 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 期 末 基 金 资 产 净 值 69,408, 期 末 基 金 份 额 净 值 累 计 期 末 指 标 2015 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 44.28% 注 :1. 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 ; 2. 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 7

8 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 ; 3. 期 末 可 供 分 配 利 润 为 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 ; 4 本 基 金 合 同 生 效 日 为 2015 年 6 月 19 日,2015 年 度 主 要 财 务 指 标 的 计 算 区 间 为 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 3.2 基 金 净 值 表 现 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 业 绩 比 份 额 净 业 绩 比 份 额 净 较 基 准 值 增 长 较 基 准 值 增 长 收 益 率 率 标 准 收 益 率 率 1 标 准 差 差 过 去 三 个 月 11.41% 1.88% 6.89% 1.82% 4.52% 0.06% 过 去 六 个 月 43.43% 2.78% 34.14% 2.77% 9.29% 0.01% 自 基 金 合 同 生 效 日 起 至 今 (2015 年 06 月 19 日 2015 年 12 月 31 日 ) 44.28% 2.74% 41.06% 2.87% 3.22% 0.13% 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 中 融 钢 铁 业 绩 比 较 基 准 图 : 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 累 计 净 值 增 长 率 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 历 史 走 势 对 比 图 8

9 (2015 年 6 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 ) 注 : 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 2015 年 6 月 19 日 至 报 告 期 末 未 满 1 年 按 基 金 合 同 和 招 募 说 明 书 的 约 定, 本 基 金 自 基 金 合 同 生 效 日 起 6 个 月 内 为 建 仓 期, 建 仓 期 结 束 时 本 基 金 的 各 项 资 产 配 置 比 例 符 合 基 金 合 同 的 有 关 约 定 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 2015 年 2015 年 2015 年 中 融 钢 铁 业 绩 比 较 基 准 注 :2015 年 为 实 际 存 续 期 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 根 据 本 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 在 存 续 期 内, 本 基 金 ( 包 括 中 融 钢 铁 份 额 钢 铁 A 份 额 钢 铁 B 份 额 ) 不 进 行 收 益 分 配 4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 本 基 金 管 理 人 为 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司, 成 立 于 2013 年 5 月 31 日, 由 中 融 国 际 信 托 有 限 公 司 与 上 海 融 晟 投 资 有 限 公 司 共 同 出 资, 注 册 资 金 7.5 亿 元 人 民 币 截 止 2015 年 12 月 31 日, 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司 共 管 理 16 只 基 金, 包 括 中 融 增 鑫 一 年 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 中 融 货 币 市 场 基 金 中 融 国 企 改 革 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 9

10 投 资 基 金 中 融 融 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 中 融 中 证 白 酒 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 中 融 中 证 煤 炭 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 中 融 中 证 银 行 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 中 融 中 证 一 带 一 路 主 题 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 中 融 新 机 遇 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 中 融 新 经 济 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 中 融 新 优 势 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 中 融 新 动 力 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 中 融 稳 健 添 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 中 融 融 安 二 号 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 中 融 日 日 盈 交 易 型 货 币 市 场 基 金 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 职 务 本 基 金 中 融 一 带 一 路 中 融 银 行 中 融 赵 菲 白 酒 中 融 煤 炭 基 金 经 理 量 化 投 资 部 负 责 人 任 本 基 金 的 基 金 经 理 期 限 证 券 从 说 明 任 职 日 期 离 任 日 期 业 年 限 赵 菲 先 生, 中 国 国 籍, 毕 业 于 北 京 师 范 大 学 概 率 论 与 数 理 统 计 专 业, 硕 士 研 究 生 学 历, 已 取 得 基 金 从 业 资 格, 证 券 从 业 年 限 7 年 2008 年 8 月 至 2011 年 5 月 曾 任 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 证 券 及 衍 生 品 投 2015 年 06 月 7 年 资 总 部 投 资 经 理 2011 年 5 19 日 月 至 2012 年 11 月 曾 任 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司 结 构 产 品 投 资 部 专 户 投 资 经 理 2012 年 11 月 加 入 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司, 任 量 化 投 资 部 总 监 及 基 金 经 理, 于 2015 年 6 月 至 今 任 本 基 金 基 金 经 理 注 :(1) 证 券 从 业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 证 券 业 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 的 相 关 规 定 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 循 了 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 各 项 配 套 法 规 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 其 他 相 关 法 律 法 规 的 规 定, 本 着 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 10

11 资 产, 在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上, 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 本 基 金 运 作 管 理 符 合 有 关 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 和 约 定, 无 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 公 司 制 定 了 公 平 交 易 管 理 制 度, 按 照 证 监 会 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 等 法 律 法 规 的 规 定, 从 组 织 架 构 岗 位 设 置 和 业 务 流 程 系 统 和 制 度 建 设 内 控 措 施 和 信 息 披 露 等 多 方 面, 确 保 在 投 资 管 理 活 动 中 公 平 对 待 不 同 投 资 组 合, 杜 绝 不 同 投 资 组 合 之 间 进 行 利 益 输 送, 保 护 投 资 者 合 法 权 益 公 司 公 平 交 易 管 理 制 度 要 求 境 内 上 市 股 票 债 券 的 一 级 市 场 申 购 二 级 市 场 交 易 以 及 投 资 管 理 过 程 中 各 个 相 关 环 节 符 合 公 平 交 易 的 监 管 要 求 各 投 资 组 合 能 够 公 平 地 获 得 投 资 信 息 投 资 建 议, 并 在 投 资 决 策 委 员 会 的 制 度 规 范 下 独 立 决 策, 实 施 投 资 决 策 时 享 有 公 平 的 机 会 所 有 组 合 投 资 决 策 与 交 易 执 行 保 持 隔 离, 任 何 组 合 必 须 经 过 公 司 交 易 部 集 中 交 易 各 组 合 享 有 平 等 的 交 易 权 利, 共 享 交 易 资 源 对 交 易 所 公 开 竞 价 交 易 以 及 银 行 间 市 场 交 易 交 易 所 大 宗 交 易 等 非 集 中 竞 价 交 易 制 定 专 门 的 交 易 规 则, 保 证 各 投 资 组 合 获 得 公 平 的 交 易 机 会 对 于 部 分 债 券 一 级 市 场 申 购 非 公 开 发 行 股 票 申 购 等 以 公 司 名 义 进 行 的 交 易, 严 格 遵 循 各 投 资 组 合 交 易 前 独 立 确 定 交 易 要 素, 交 易 后 按 照 价 格 优 先 比 例 分 配 的 原 则 对 交 易 结 果 进 行 分 配 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 根 据 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见, 本 公 司 制 定 了 公 平 交 易 管 理 办 法 公 司 通 过 建 立 科 学 制 衡 的 投 资 决 策 体 系, 加 强 交 易 分 配 环 节 的 内 部 控 制, 并 通 过 实 时 的 行 为 监 控 与 及 时 的 分 析 评 估, 保 证 公 平 交 易 原 则 的 实 现 本 报 告 期 内, 上 述 公 平 交 易 制 度 总 体 执 行 情 况 良 好, 不 同 的 投 资 组 合 受 到 了 公 平 对 待, 未 发 生 不 公 平 的 交 易 事 项 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 本 公 司 原 则 上 禁 止 不 同 投 资 组 合 之 间 ( 完 全 按 照 有 关 指 数 的 构 成 比 例 进 行 证 券 投 资 的 投 资 组 合 除 外 ) 或 同 一 投 资 组 合 在 同 一 交 易 日 内 进 行 反 向 交 易 本 报 告 期 该 基 金 内 未 出 现 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 5% 的 情 况, 未 发 生 异 常 交 易 行 为 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 说 明 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 11

12 回 顾 2015 年,A 股 剧 烈 震 荡, 国 证 钢 铁 行 业 指 数 最 高 上 涨 达 90.84%, 之 后 经 历 大 幅 调 整, 最 终 收 涨 4.16% 本 基 金 严 格 按 照 基 金 合 同 的 各 项 要 求, 采 取 完 全 复 制 的 被 动 式 指 数 基 金 管 理 策 略, 虽 然 大 额 申 赎 停 牌 股 票 估 值 调 整 等 因 素 对 指 数 基 金 管 理 带 来 了 一 定 影 响, 本 基 金 仍 保 持 了 对 指 数 的 有 效 跟 踪 8 月 底, 由 于 国 证 钢 铁 行 业 指 数 大 幅 下 跌, 本 基 金 发 生 下 折 基 金 管 理 人 从 持 有 人 利 益 出 发, 通 过 积 极 调 整 防 止 了 大 额 赎 回 引 发 的 流 动 性 风 险 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 截 至 本 报 告 期 末 中 融 钢 铁 份 额 净 值 为 元 ; 本 报 告 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为 44.28%, 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 41.06% 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 2016 年 预 计 宏 观 经 济 基 本 面 和 市 场 运 行 的 脱 钩 仍 将 延 续 宽 松 的 货 币 环 境 及 资 产 配 置 荒 仍 是 股 市 上 涨 的 核 心 逻 辑 但 随 着 资 产 风 险 的 增 加 及 回 报 率 的 下 降, 基 于 过 往 预 期 的 资 产 配 置 存 在 明 显 的 资 产 风 险 收 益 错 配 情 况, 其 调 整 将 增 加 市 场 的 不 确 定 性 2016 年 随 着 供 给 侧 改 革 政 策 的 陆 续 出 台, 市 场 将 逐 渐 反 映 其 政 策 效 应 钢 铁 行 业 以 国 企 为 主, 经 营 困 难 及 产 能 过 剩 的 状 况 比 较 普 遍, 是 国 企 改 革 及 供 给 侧 改 革 的 焦 点 行 业 2016 年, 钢 铁 行 业 有 望 借 力 相 关 政 策 展 开 重 组 整 合, 消 化 过 剩 产 能, 改 善 行 业 的 现 状 本 基 金 将 积 极 应 对 各 种 因 素 对 指 数 跟 踪 效 果 带 来 的 冲 击, 努 力 将 跟 踪 误 差 控 制 在 基 金 合 同 规 定 的 范 围 内, 力 争 使 投 资 者 充 分 分 享 钢 铁 行 业 的 长 期 收 益 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 在 内 部 监 察 稽 核 工 作 中, 一 切 从 合 规 运 作 保 障 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 出 发, 由 督 察 长 领 导 法 律 合 规 部 及 风 险 管 理 部 对 公 司 经 营 基 金 运 作 及 员 工 行 为 的 合 规 性 进 行 定 期 和 不 定 期 检 查, 推 动 公 司 内 部 控 制 机 制 的 完 善 与 优 化, 保 证 各 项 法 规 和 管 理 制 度 的 落 实, 发 现 问 题 及 时 提 出 建 议, 并 跟 踪 改 进 落 实 情 况 本 报 告 期 内, 公 司 内 部 控 制 体 系 运 行 顺 利, 本 基 金 运 作 没 有 出 现 违 法 违 规 行 为 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 内 部 监 察 稽 核 工 作 重 点 集 中 于 以 下 几 个 方 面 : 1 根 据 基 金 监 管 法 律 法 规 的 最 新 变 化, 推 动 公 司 各 部 门 及 时 完 善 与 更 新 制 度 规 范 和 业 务 流 程, 制 定 颁 布 和 更 新 了 一 系 列 公 司 基 本 管 理 制 度, 确 保 内 控 制 度 的 适 时 性 全 面 性 和 合 法 合 规 性, 并 加 强 内 部 督 导, 将 风 险 意 识 贯 穿 于 各 岗 位 与 各 业 务 环 节 2 日 常 监 察 和 专 项 监 察 相 结 合, 通 过 定 期 检 查 不 定 期 抽 查 专 项 监 察 等 工 作 方 法, 加 强 了 对 基 金 日 常 业 务 的 合 规 审 核 和 合 规 监 测, 并 加 强 了 对 重 要 业 务 和 关 键 业 务 环 12

13 节 的 监 督 检 查 3 规 范 基 金 销 售 业 务, 保 证 基 金 销 售 业 务 的 合 法 合 规 性 公 司 在 基 金 募 集 和 持 续 营 销 活 动 中, 严 格 规 范 基 金 销 售 业 务, 按 照 证 券 投 资 基 金 销 售 管 理 办 法 及 相 关 法 规 规 定 审 查 宣 传 推 介 材 料, 逐 步 落 实 反 洗 钱 法 律 法 规 各 项 要 求, 并 督 促 销 售 部 门 做 好 投 资 者 教 育 工 作 4 规 范 基 金 投 资 业 务, 保 证 投 资 管 理 工 作 规 范 有 序 合 法 合 规 进 行 公 司 制 定 了 严 格 规 范 的 投 资 管 理 制 度 和 流 程 机 制, 以 投 资 决 策 委 员 会 为 最 高 投 资 决 策 机 构, 投 资 业 务 均 按 照 管 理 制 度 和 业 务 流 程 执 行 5 以 外 聘 律 师 讲 座 等 多 种 方 式 加 强 合 规 教 育 与 培 训, 促 进 公 司 合 规 文 化 的 建 设, 及 时 向 公 司 传 达 基 金 相 关 的 法 律 法 规 ; 加 大 了 对 员 工 行 为 的 监 察 稽 核 力 度, 从 源 头 上 防 范 合 规 风 险, 防 范 利 益 输 送 行 为 公 司 自 成 立 以 来, 各 项 业 务 运 作 正 常, 内 部 控 制 和 风 险 防 范 措 施 逐 步 完 善 并 积 极 发 挥 作 用 我 们 将 继 续 以 风 险 控 制 为 核 心, 进 一 步 提 高 内 部 监 察 工 作 的 科 学 性 和 有 效 性, 切 实 保 障 基 金 的 规 范 运 作, 充 分 保 障 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 根 据 中 国 证 监 会 相 关 规 定 及 基 金 合 同 约 定, 本 基 金 管 理 人 应 严 格 按 照 新 准 则 中 国 证 监 会 相 关 规 定 和 基 金 合 同 关 于 估 值 的 约 定, 对 基 金 所 持 有 的 投 资 品 种 进 行 估 值 本 基 金 基 金 托 管 人 根 据 法 律 法 规 要 求 履 行 估 值 及 净 值 计 算 的 复 核 责 任 会 计 师 事 务 所 在 估 值 调 整 导 致 基 金 资 产 净 值 的 变 化 在 0.25% 以 上 时 对 所 采 用 的 相 关 估 值 模 型 假 设 及 参 数 的 适 当 性 发 表 审 核 意 见 定 价 服 务 机 构 按 照 商 业 合 同 约 定 提 供 定 价 服 务 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 企 业 会 计 准 则 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 以 及 中 国 证 监 会 相 关 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定, 日 常 估 值 由 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 一 同 进 行, 基 金 份 额 净 值 由 基 金 管 理 人 完 成 估 值 后, 经 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后 由 基 金 管 理 人 对 外 公 布 月 末 年 中 和 年 末 估 值 复 核 与 基 金 会 计 账 目 的 核 对 同 时 进 行 本 基 金 管 理 人 设 立 估 值 委 员 会, 成 员 由 高 级 管 理 人 员 投 资 研 究 部 门 基 金 运 营 部 门 风 险 管 理 部 门 法 律 合 规 部 门 人 员 组 成, 负 责 研 究 指 导 基 金 估 值 业 务 基 金 管 理 人 估 值 委 员 和 基 金 会 计 均 具 有 专 业 胜 任 能 力 和 相 关 工 作 经 历 报 告 期 内, 基 金 经 理 参 加 估 值 委 员 会 会 议, 但 不 介 入 基 金 日 常 估 值 业 务 ; 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 ; 与 估 值 相 关 的 机 构 包 括 上 海 深 圳 证 券 交 易 所, 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司, 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 中 证 指 数 有 限 公 司 以 及 中 国 证 券 业 协 会 等 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 根 据 本 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 在 存 续 期 内, 本 基 金 ( 包 括 中 融 钢 铁 份 额 钢 铁 A 份 13

14 额 钢 铁 B 份 额 ) 不 进 行 收 益 分 配 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 报 告 期 内, 本 基 金 存 在 基 金 资 产 连 续 20 个 工 作 日 低 于 5000 万 的 情 形 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 托 管 人 在 对 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 基 金 托 管 人 应 尽 的 义 务 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 的 管 理 人 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司 在 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 的 投 资 运 作 基 金 资 产 净 值 计 算 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 计 算 定 期 份 额 折 算 不 定 期 份 额 折 算 基 金 费 用 开 支 等 问 题 上, 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 在 各 重 要 方 面 的 运 作 严 格 按 照 基 金 合 同 的 规 定 进 行 本 报 告 期 内, 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 未 进 行 利 润 分 配 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 本 托 管 人 依 法 对 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 和 披 露 的 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 中 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容 进 行 了 核 查, 以 上 内 容 真 实 准 确 和 完 整 6 审 计 报 告 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 编 号 是 标 准 无 保 留 意 见 上 会 师 报 字 (2016) 第 1056 号 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 14

15 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 收 件 人 引 言 段 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 注 册 会 计 师 的 责 任 段 审 计 报 告 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 全 体 持 有 人 我 们 审 计 了 后 附 的 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 " 中 融 钢 铁 ") 的 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 2015 年 6 月 19 日 ( 合 同 生 效 日 ) 起 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 利 润 表 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 中 融 钢 铁 的 管 理 人 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 " 中 国 证 监 会 ") 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范, 计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 15

16 我 们 认 为, 中 融 钢 铁 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 基 金 行 审 计 意 见 段 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 中 融 钢 铁 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 6 月 19 日 ( 合 同 生 效 日 ) 起 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 注 册 会 计 师 的 姓 名 张 健 陶 喆 会 计 师 事 务 所 的 名 称 上 会 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 的 地 址 上 海 市 静 安 区 威 海 路 755 号 文 新 报 业 大 厦 20 楼 审 计 报 告 日 期 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 :2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 ,773, 结 算 备 付 金 457, 存 出 保 证 金 683, 交 易 性 金 融 资 产 ,839, 其 中 : 股 票 投 资 60,839, 基 金 投 资 债 券 投 资 资 产 支 持 证 券 投 资 贵 金 属 投 资 衍 生 金 融 资 产

17 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 证 券 清 算 款 19, 应 收 利 息 , 应 收 股 利 应 收 申 购 款 949, 递 延 所 得 税 资 产 其 他 资 产 资 产 总 计 69,727, 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 交 易 性 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 证 券 清 算 款 应 付 赎 回 款 14, 应 付 管 理 人 报 酬 56, 应 付 托 管 费 12, 应 付 销 售 服 务 费 应 付 交 易 费 用 , 应 交 税 费 应 付 利 息 应 付 利 润 递 延 所 得 税 负 债 其 他 负 债 , 负 债 合 计 318, 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 ,559, 未 分 配 利 润 ,151,

18 所 有 者 权 益 合 计 69,408, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 69,727, 注 :1 本 基 金 合 同 于 2015 年 6 月 19 日 生 效, 本 期 财 务 报 告 的 实 际 编 制 期 间 系 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日, 无 上 年 度 期 末 数 据 2 报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日, 钢 铁 母 基 份 额 净 值 元, 钢 铁 A 份 额 净 值 元, 钢 铁 B 份 额 净 值 元 基 金 份 额 总 额 74,428, 份, 其 中 钢 铁 母 基 份 额 5,383, 份, 钢 铁 A 份 额 34,522, 份, 钢 铁 B 份 额 34,522, 份 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 号 本 期 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 一 收 入 90,682, 利 息 收 入 357, 其 中 : 存 款 利 息 收 入 , 债 券 利 息 收 入 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 52, 其 他 利 息 收 入 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 填 列 ) 88,687, 其 中 : 股 票 投 资 收 益 ,712, 基 金 投 资 收 益 债 券 投 资 收 益 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 贵 金 属 投 资 收 益 衍 生 工 具 收 益

19 股 利 收 益 , 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 号 填 列 ) ,383, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 号 填 列 ) 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 号 填 列 ) ,031, 减 : 二 费 用 2,029, 管 理 人 报 酬 481, 托 管 费 105, 销 售 服 务 费 4. 交 易 费 用 ,171, 利 息 支 出 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 6. 其 他 费 用 , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 号 填 列 ) 92,711, 减 : 所 得 税 费 用 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 号 填 列 ) 92,711, 注 : 本 基 金 合 同 于 2015 年 6 月 19 日 生 效, 本 期 财 务 报 告 的 实 际 编 制 期 间 系 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日, 无 上 年 度 可 比 期 间 数 据 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 223,387, ,387,

20 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 号 填 列 ) 98,828, 其 中 :1. 基 金 申 购 款 745,730, 基 金 赎 回 款 844,558, 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 124,559, ,711, ,560, ,752, ,312, ,711, ,267, ,978, ,245, ,151, ,408, 注 : 本 基 金 合 同 于 2015 年 6 月 19 日 生 效, 本 期 财 务 报 告 的 实 际 编 制 期 间 系 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日, 无 上 年 度 可 比 期 间 数 据 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 王 瑶 基 金 管 理 人 负 责 人 曹 健 主 管 会 计 工 作 负 责 人 高 欣 会 计 机 构 负 责 人 7.4 报 表 附 注 基 金 基 本 情 况 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 " 本 基 金 ") 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 " 中 国 证 监 会 ") 2015 年 5 月 5 日 证 监 许 可 号 文 批 准, 由 基 金 发 起 人 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 配 套 规 则 和 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 (" 基 金 合 同 ") 发 起, 于 2015 年 6 月 19 日 募 集 成 立 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 本 基 金 募 集 期 为 2015 年 5 月 27 日 至 2015 年 6 月 16 日, 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 基 金, 存 续 期 限 不 定, 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 223,387, 元, 有 效 认 购 户 数 为 1,151 户 其 中, 20

21 认 购 资 金 在 募 集 期 间 产 生 的 利 息 共 计 人 民 币 6, 元, 折 合 基 金 份 额 6, 份, 按 照 基 金 合 同 的 有 关 约 定 计 入 基 金 份 额 持 有 人 的 基 金 账 户 本 基 金 募 集 资 金 经 上 会 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 验 资 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 和 基 金 合 同 等 有 关 规 定, 本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 国 证 钢 铁 行 业 指 数 的 成 份 股 备 选 成 份 股 其 他 股 票 ( 包 括 中 小 板 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 发 行 的 股 票 ) 固 定 收 益 资 产 ( 国 债 金 融 债 企 业 债 公 司 债 次 级 债 可 转 换 债 券 分 离 交 易 可 转 债 央 行 票 据 中 期 票 据 短 期 融 资 券 ( 含 超 短 期 融 资 券 ) 资 产 支 持 证 券 债 券 回 购 银 行 存 款 等 ) 衍 生 工 具 ( 股 指 期 货 权 证 等 ) 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 ( 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 ) 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 :95% 国 证 钢 铁 行 业 指 数 收 益 率 +5% 同 期 银 行 活 期 存 款 利 率 ( 税 后 ) 本 基 金 的 财 务 报 表 于 2016 年 3 月 22 日 已 经 本 基 金 的 基 金 管 理 人 及 基 金 托 管 人 批 准 报 出 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 相 关 规 定 ( 以 下 简 称 " 企 业 会 计 准 则 ") 及 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制, 同 时 在 具 体 会 计 核 算 和 信 息 披 露 方 面 也 参 考 了 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 发 布 的 若 干 基 金 行 业 实 务 操 作 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 基 金 财 务 报 表 的 编 制 符 合 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 会 计 年 度 本 基 金 采 用 公 历 年 制, 即 自 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 本 会 计 期 间 为 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 记 账 本 位 币 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币, 记 账 本 位 币 单 位 为 元 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 21

22 (1) 金 融 资 产 的 分 类 根 据 本 基 金 的 业 务 特 点 和 风 险 管 理 要 求, 本 基 金 将 所 持 有 的 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 贷 款 及 应 收 款 项 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 股 票 投 资 债 券 投 资 和 衍 生 工 具 投 资 ( 主 要 为 权 证 投 资 ) 等, 其 中 股 票 投 资 和 债 券 投 资 在 资 产 负 债 表 中 作 为 交 易 性 金 融 资 产 列 报, 衍 生 工 具 投 资 在 资 产 负 债 表 中 作 为 衍 生 金 融 资 产 列 报 本 基 金 持 有 的 各 类 应 收 款 项 买 入 返 售 金 融 资 产 等 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 分 类 为 贷 款 及 应 收 款 项 (2) 金 融 负 债 的 分 类 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 和 其 他 各 类 应 付 款 项 等 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 支 付 的 价 款 中 包 含 的 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ; 对 于 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 予 以 终 止 确 认 :(1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;(2) 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 本 基 金 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 1 对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种, 如 估 值 日 有 市 价 的, 采 用 市 价 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 市 价, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 采 用 最 近 交 易 市 价 确 定 公 允 价 值 2 对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种, 如 估 值 日 无 市 价, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 22

23 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件, 使 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在 0.25% 以 上 或 基 金 管 理 人 估 值 委 员 会 认 为 必 要 时, 应 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 确 定 公 允 价 值 3 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场, 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在 0.25% 以 上 或 基 金 管 理 人 估 值 委 员 会 认 为 必 要 时, 应 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术, 确 定 投 资 品 种 的 公 允 价 值 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 不 能 客 观 反 映 交 易 性 金 融 工 具 的 公 允 价 值, 基 金 管 理 人 将 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后 确 定 最 能 反 映 公 允 价 值 的 价 格 本 基 金 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 的 金 融 资 产 与 金 融 负 债, 其 公 允 价 值 计 量 基 于 公 允 价 值 的 输 入 值 的 可 观 察 程 度 以 及 该 等 输 入 值 对 公 允 价 值 计 量 整 体 的 重 要 性, 被 划 分 为 三 个 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值 是 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 第 二 层 次 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 第 三 层 次 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 目 前 可 执 行 该 种 法 定 权 利, 同 时 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 对 应 的 金 额 申 购 赎 回 转 换 及 红 利 再 投 资 等 引 起 的 实 收 基 金 的 变 动 分 别 于 上 述 各 交 易 确 认 日 认 列 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 指 申 购 赎 回 转 入 转 出 及 红 利 再 投 资 等 事 项 导 致 基 金 份 额 变 动 时, 相 关 款 项 中 包 含 的 未 分 配 利 润 根 据 交 易 申 请 日 利 润 分 配 ( 未 分 配 利 润 ) 已 实 现 与 未 实 现 部 分 各 自 占 基 金 净 值 的 比 例, 损 益 平 准 金 分 为 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认 列, 并 于 期 末 全 额 转 入 利 润 分 配 ( 未 分 配 利 润 ) 23

24 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 1. 利 息 收 入 (1) 存 款 利 息 收 入 按 存 款 的 本 金 与 适 用 利 率 逐 日 计 提 (2) 除 贴 息 债 外 的 债 券 利 息 收 入 在 持 有 债 券 期 内, 按 债 券 的 票 面 价 值 和 票 面 利 率 计 算 的 利 息 扣 除 适 用 情 况 下 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额, 逐 日 确 认 债 券 利 息 收 入 贴 息 债 视 同 到 期 一 次 性 还 本 付 息 的 附 息 债, 根 据 其 发 行 价 到 期 价 和 发 行 期 限 推 算 内 含 利 率 后, 逐 日 确 认 债 券 利 息 收 入 (3) 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 按 买 入 返 售 金 融 资 产 的 摊 余 成 本 在 返 售 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计 提, 若 合 同 利 率 与 实 际 利 率 差 异 较 小, 则 采 用 合 同 利 率 计 算 确 定 利 息 收 入 2. 投 资 收 益 (1) 股 票 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 股 票 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 股 票 投 资 成 本 的 差 额 确 认 (2) 债 券 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 债 券 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 债 券 投 资 成 本 与 应 收 利 息 ( 若 有 ) 后 的 差 额 确 认 (3) 衍 生 工 具 投 资 收 益 于 交 易 日 按 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 衍 生 工 具 投 资 成 本 后 的 差 额 确 认 (4) 股 利 收 入 于 除 息 日 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 / 负 债 的 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 确 认, 并 于 相 关 金 融 资 产 / 负 债 卖 出 或 到 期 时 转 出 计 入 投 资 收 益 费 用 的 确 认 和 计 量 本 基 金 的 基 金 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.00% 的 年 费 率 逐 日 计 提 本 基 金 的 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.22% 的 年 费 率 逐 日 计 提 本 基 金 的 基 金 标 的 指 数 许 可 使 用 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.02% 的 年 费 率 逐 日 计 提 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 交 易 费 用 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 计 入 交 易 费 用 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计 提, 若 合 同 利 率 与 实 际 利 率 差 异 较 小, 则 采 用 合 同 利 率 计 算 确 定 利 息 支 出 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 托 管 费 和 标 的 指 数 许 可 使 用 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日 确 认 其 他 金 融 负 债 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 24

25 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 基 金 的 收 益 分 配 政 策 本 基 金 ( 包 括 中 融 钢 铁 份 额 钢 铁 A 份 额 钢 铁 B 份 额 ) 不 进 行 收 益 分 配 经 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 通 过, 并 经 中 国 证 监 会 备 案 后, 如 果 终 止 钢 铁 A 份 额 与 钢 铁 B 份 额 的 运 作, 本 基 金 将 根 据 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 调 整 基 金 的 收 益 分 配 原 则 具 体 见 基 金 管 理 人 届 时 发 布 的 相 关 公 告 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1 根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作, 本 基 金 确 定 以 下 股 票 投 资 的 公 允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其 关 键 假 设 如 下 : 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票, 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 等 情 况, 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]38 号 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见, 根 据 具 体 情 况 采 用 关 于 发 布 中 基 协 (AMAC) 基 金 行 业 股 票 估 值 指 数 的 通 知 提 供 的 指 数 收 益 法 进 行 估 值 2 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券 品 种, 根 据 中 国 证 监 会 证 监 会 计 字 [2007]21 号 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 本 基 金 持 有 的 银 行 间 同 业 市 场 债 券 按 现 金 流 量 折 现 法 估 值, 具 体 估 值 模 型 参 数 及 结 果 由 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 独 立 提 供 3 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ), 按 照 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 债 券 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 需 说 明 的 会 计 政 策 变 更 事 项 会 计 估 计 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 需 说 明 的 会 计 估 计 变 更 事 项 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 差 错 事 项 税 项 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2002]128 号 文 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 25

26 收 问 题 的 通 知 财 税 [2004]78 号 文 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 财 税 [2008]1 号 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 2008 年 9 月 18 日 上 海 深 圳 证 券 交 易 所 关 于 做 好 证 券 交 易 印 花 税 征 收 方 式 调 整 工 作 的 通 知 财 税 [2012]85 号 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 财 税 [2015]101 号 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 及 其 他 相 关 税 务 法 规 和 实 务 操 作, 主 要 税 项 列 示 如 下 : 1. 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金, 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 缴 纳 营 业 税 2. 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入, 包 括 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 股 权 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入, 暂 不 缴 纳 企 业 所 得 税 3. 对 基 金 取 得 的 股 票 股 息 红 利 收 入, 由 上 市 公 司 在 向 基 金 支 付 上 述 收 入 时 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税, 个 人 从 公 开 发 行 和 转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 4. 对 基 金 取 得 的 债 券 利 息 收 入, 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 上 述 收 入 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税, 暂 不 缴 纳 企 业 所 得 税 5. 对 于 基 金 从 事 A 股 买 卖, 出 让 方 按 0.10% 的 税 率 缴 纳 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税, 对 受 让 方 不 再 缴 纳 印 花 税 6. 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 等 对 价, 暂 免 予 缴 纳 印 花 税 企 业 所 得 税 和 个 人 所 得 税 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 活 期 存 款 6,773, 定 期 存 款 其 中 : 存 款 期 限 13 个 月 其 他 存 款 合 计 6,773, 交 易 性 金 融 资 产 26

27 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 64,223, ,839, ,383, 贵 金 属 投 资 金 交 所 黄 金 合 约 交 易 所 市 场 债 券 银 行 间 市 场 合 计 资 产 支 持 证 券 基 金 其 他 合 计 64,223, ,839, ,383, 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 或 负 债 买 入 返 售 金 融 资 产 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 3, 应 收 定 期 存 款 利 息 应 收 其 他 存 款 利 息 应 收 结 算 备 付 金 利 息 应 收 债 券 利 息 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 应 收 申 购 款 利 息 27

28 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 其 他 合 计 3, 其 他 资 产 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 其 他 资 产 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 89, 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 合 计 89, 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 应 付 赎 回 费 预 提 费 用 96, 其 他 应 付 50, 合 计 146, 实 收 基 金 项 目 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 基 金 合 同 生 效 日 223,387, ,387, 本 期 申 购 547,519, ,519,

29 本 期 赎 回 ( 以 号 填 列 ) 512,783, ,783, 年 8 月 26 日 基 金 拆 分 / 份 258,123, ,123, 额 折 算 前 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 变 动 份 额 104,773, 本 期 申 购 117,255, ,211, 本 期 赎 回 ( 以 号 填 列 ) 196,177, ,775, 本 期 末 74,428, ,559, 本 基 金 于 2015 年 5 月 27 日 至 2015 年 6 月 16 日 向 社 会 公 开 募 集, 截 至 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 止, 本 基 金 共 募 集 有 效 净 认 购 资 金 223,381, 元, 折 合 223,381, 份 中 融 国 证 钢 铁 指 数 分 级 份 额 ; 有 效 认 购 资 金 在 募 集 期 间 产 生 的 利 息 为 人 民 币 6, 元, 折 合 6, 份 中 融 国 证 钢 铁 指 数 分 级 份 额 ; 以 上 收 到 的 实 收 基 金 共 计 人 民 币 223,387, 元, 折 合 223,387, 份 中 融 国 证 钢 铁 指 数 分 级 份 额 2 根 据 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 办 理 不 定 期 份 额 折 算 公 告 和 关 于 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 不 定 期 份 额 折 算 结 果 及 恢 复 交 易 的 公 告, 本 基 金 管 理 人 以 2015 年 8 月 26 日 为 份 额 折 算 基 准 日, 对 在 该 日 登 记 在 册 的 中 融 钢 铁 基 础 份 额 ( 场 内 简 称 : 钢 铁 母 基, 基 金 代 码 :168203) 钢 铁 A 份 额 ( 场 内 简 称 : 钢 铁 A, 基 金 代 码 :150287) 和 钢 铁 B 份 额 ( 场 内 简 称 : 钢 铁 B, 基 金 代 码 :150288) 办 理 了 不 定 期 份 额 折 算 业 务 当 日 折 算 前, 中 融 钢 铁 份 额 净 值 为 元, 折 算 前 份 额 数 为 258,123, 份, 场 内 中 融 钢 铁 份 额 7,400, 份, 场 外 中 融 钢 铁 份 额 5,511, 份 ; 钢 铁 A 份 额 净 值 为 元, 折 算 前 份 额 数 为 122,605, 份 ; 钢 铁 B 份 额 净 值 为 元, 折 算 前 份 额 数 为 122,605, 份 折 算 后, 中 融 钢 铁 份 额 为 152,600, 份, 场 内 中 融 钢 铁 份 额 107,517, 份, 场 外 中 融 钢 铁 份 额 3,258, 份, 钢 铁 A 份 额 20,912, 份, 钢 铁 B 份 额 20,912, 份 3 根 据 关 于 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 办 理 定 期 份 额 折 算 业 务 的 公 告 和 关 于 中 融 国 证 钢 铁 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 定 期 份 额 折 算 结 果 及 恢 复 交 易 的 公 告, 本 基 金 管 理 人 以 2015 年 12 月 15 日 为 份 额 折 算 基 准 日, 对 在 该 日 登 记 在 册 的 中 融 钢 铁 份 额 ( 场 内 简 称 : 钢 铁 母 基, 基 金 代 码 :168203) 和 钢 铁 A 份 额 ( 场 内 简 称 : 钢 铁 A, 基 金 代 码 :150287) 办 理 了 定 期 份 额 折 算 业 务 当 日 折 算 前, 中 融 钢 铁 份 额 净 值 为 元, 折 算 前 份 额 数 为 71,196, 份, 场 内 中 融 钢 铁 份 额 453, 份, 场 外 中 融 钢 铁 份 额 3,077, 份 ; 钢 铁 A 份 额 净 值 为 元, 折 算 前 份 额 数 为 33,832, 份 折 算 后, 中 融 钢 铁 份 额 为 71,946, 份, 场 内 中 融 钢 铁 份 额 1,171, 份, 场 外 中 融 钢 铁 份 额 3,110, 份, 钢 铁 A 份 额 33,832, 份 4 上 述 实 收 基 金 本 期 申 购 及 本 期 赎 回 中 未 包 括 中 融 钢 铁 份 额 钢 铁 A 份 额 及 钢 铁 B 份 额 29

30 的 配 对 转 换 份 额 及 金 额 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年 度 末 本 期 利 润 89,328, ,383, ,711, 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变 动 数 6,759, ,320, ,560, 其 中 : 基 金 申 购 款 415,455, ,703, ,752, 基 金 赎 回 款 408,696, ,383, ,312, 本 期 已 分 配 利 润 本 期 末 96,087, ,936, ,151, 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 290, 定 期 存 款 利 息 收 入 其 他 存 款 利 息 收 入 结 算 备 付 金 利 息 收 入 10, 其 他 3, 合 计 305, 股 票 投 资 收 益 股 票 投 资 收 益 项 目 构 成 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 88,712,

31 差 价 收 入 股 票 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 股 票 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 合 计 88,712, 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 卖 出 股 票 成 交 总 额 392,714, 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 481,426, 买 卖 股 票 差 价 收 入 88,712, 债 券 投 资 收 益 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 差 价 收 入 本 基 金 于 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 无 债 券 投 资 收 益 衍 生 工 具 收 益 收 益 本 基 金 于 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 无 衍 生 工 具 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 24, 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 合 计 24, 公 允 价 值 变 动 收 益 31

32 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 本 期 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 3,383, 股 票 投 资 3,383, 债 券 投 资 资 产 支 持 证 券 投 资 基 金 投 资 贵 金 属 投 资 其 他 2. 衍 生 工 具 权 证 投 资 3. 其 他 合 计 3,383, 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 1,031, 其 他 收 入 合 计 1,031, 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 1,171, 银 行 间 市 场 交 易 费 用 合 计 1,171,

33 其 他 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 审 计 费 用 16, 信 息 披 露 费 80, 其 他 账 户 维 护 费 上 市 费 65, 汇 划 手 续 费 2, 指 数 使 用 费 106, 合 计 270, 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 或 有 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 并 无 须 作 披 露 的 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 财 务 报 表 批 准 日, 本 基 金 并 无 须 作 披 露 的 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系 中 融 国 际 信 托 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东 上 海 融 晟 投 资 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 基 金 注 册 登 记 机 构 基 金 销 售 机 构 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 (" 海 通 证 券 ") 基 金 托 管 人 基 金 代 销 机 构 中 融 ( 北 京 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 子 公 司 注 : 以 下 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 股 票 交 易 33

34 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 占 当 期 股 票 成 交 总 额 成 交 金 额 的 比 例 海 通 证 券 441,412, % 注 : 本 基 金 基 金 合 同 自 2015 年 6 月 19 日 起 生 效, 无 上 年 可 比 期 间 权 证 交 易 本 基 金 于 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 权 证 交 易 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 占 当 期 佣 金 期 末 应 付 佣 金 占 期 末 应 付 佣 当 期 佣 金 总 量 的 比 例 余 额 金 总 额 的 比 例 海 通 证 券 314, % 注 : 本 基 金 基 金 合 同 自 2015 年 6 月 19 日 起 生 效, 无 上 年 可 比 期 间 债 券 交 易 本 基 金 于 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 债 券 交 易 债 券 回 购 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 占 当 期 债 券 回 购 成 交 成 交 金 额 总 额 的 比 例 海 通 证 券 445,000, % 注 : 本 基 金 基 金 合 同 自 2015 年 6 月 19 日 起 生 效, 无 上 年 可 比 期 间 34

35 关 联 方 报 酬 基 金 管 理 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 481, 付 的 管 理 费 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 12, 客 户 维 护 费 注 :1 支 付 基 金 管 理 人 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.00% 的 年 费 率 计 提, 每 日 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 其 计 算 公 式 为 : 日 管 理 人 报 酬 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X1.00% / 当 年 天 数 2 客 户 维 护 费 是 指 基 金 管 理 人 与 基 金 销 售 机 构 约 定 的 用 以 向 基 金 销 售 机 构 支 付 客 户 服 务 及 销 售 活 动 中 产 生 的 相 关 费 用, 该 费 用 从 基 金 管 理 人 收 取 的 基 金 管 理 费 中 列 支, 不 属 于 从 基 金 资 产 中 列 支 的 费 用 项 目 3 本 基 金 基 金 合 同 自 2015 年 6 月 19 日 起 生 效, 无 上 年 可 比 期 间 基 金 托 管 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 105, 付 的 托 管 费 注 :1 支 付 基 金 托 管 人 的 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.22% 的 年 费 率 计 提, 每 日 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 其 计 算 公 式 为 : 日 托 管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X 0.22% / 当 年 天 数 2 本 基 金 基 金 合 同 自 2015 年 6 月 19 日 起 生 效, 无 上 年 可 比 期 间 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 本 报 告 期 内 未 发 生 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 基 金 合 同 自 2015 年 6 月 19 日 起 生 效, 无 上 年 可 比 期 间 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 本 基 金 基 金 管 理 人 于 2015 年 6 月 19 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 35

36 未 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 份 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 持 有 的 基 金 持 有 的 基 金 持 有 的 份 额 占 基 金 持 有 的 份 额 占 基 金 基 金 份 额 总 份 额 的 比 例 基 金 份 额 总 份 额 的 比 例 钢 铁 A 海 通 证 券 % 钢 铁 B 海 通 证 券 钢 铁 母 基 海 通 证 券 % 注 : 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 于 本 报 告 期 末 持 有 钢 铁 A 钢 铁 B 钢 铁 母 基 基 金 份 额 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 持 有 本 基 金 基 金 份 额 的 交 易 费 用 按 市 场 公 开 的 交 易 费 率 计 算 并 支 付 对 于 分 级 基 金, 比 例 的 分 母 采 用 各 自 级 别 的 份 额 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 关 联 方 名 称 2015 年 06 月 19 日 至 2015 年 12 月 31 日 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 海 通 证 券 活 期 存 款 6,773, , 注 :1 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 海 通 证 券 保 管, 按 银 行 同 业 利 率 计 息 2 本 基 金 用 于 证 券 交 易 结 算 的 资 金 通 过 " 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 基 金 托 管 结 算 资 金 专 用 存 款 账 户 " 转 存 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司, 按 银 行 同 业 利 率 计 息 2015 年 12 月 31 日 的 相 关 余 额 在 资 产 负 债 表 中 的 " 结 算 备 付 金 " 科 目 中 单 独 列 示, 产 生 的 利 息 收 入 在 " 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 " 中 的 " 结 算 备 付 金 利 息 收 入 " 下 列 示 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 未 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 本 基 金 基 金 合 同 自 2015 年 6 月 36

37 19 日 起 生 效, 无 上 年 可 比 期 间 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 其 他 关 联 交 易 事 项 本 基 金 基 金 合 同 自 2015 年 6 月 19 日 起 生 效, 无 上 年 可 比 期 间 利 润 分 配 情 况 根 据 本 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 在 存 续 期 内, 本 基 金 ( 包 括 中 融 钢 铁 份 额 钢 铁 A 份 额 钢 铁 B 份 额 ) 不 进 行 收 益 分 配 期 末 (2015 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 流 通 受 限 的 证 券 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 股 票 股 票 停 牌 期 末 复 牌 停 牌 原 因 代 码 名 称 日 期 估 值 单 价 日 期 南 钢 12 重 大 事 项 股 份 复 牌 开 盘 单 价 数 量 ( 股 ) , 700 金 额 单 位 : 人 民 币 元 期 末 期 末 成 本 总 额 估 值 总 额 1,779,92 1,606, 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 金 融 工 具 风 险 及 管 理 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 涉 及 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 本 基 金 管 理 人 制 定 了 政 策 和 程 序 来 识 别 及 分 析 这 些 风 险, 并 设 定 适 当 的 风 险 限 额 及 内 部 37

38 控 制 流 程, 通 过 可 靠 的 管 理 及 信 息 系 统 持 续 监 控 上 述 各 类 风 险 本 基 金 管 理 人 的 风 险 管 理 机 构 由 董 事 会 下 属 的 风 险 与 合 规 委 员 会 督 察 长 法 律 合 规 部 风 险 管 理 部 以 及 各 个 业 务 部 门 组 成 公 司 实 行 全 面 系 统 的 风 险 管 理, 风 险 管 理 覆 盖 公 司 所 有 战 略 环 节 业 务 环 节 和 操 作 环 节 同 时 制 定 了 系 统 化 的 风 险 管 理 程 序, 对 风 险 管 理 的 整 个 流 程 进 行 评 估 和 改 进 公 司 构 建 了 分 工 明 确 相 互 协 作 彼 此 牵 制 的 风 险 管 理 组 织 结 构, 形 成 了 由 四 大 防 线 共 同 筑 成 的 风 险 管 理 体 系 : 第 一 道 防 线 由 各 个 业 务 部 门 构 成, 各 业 务 部 门 总 监 作 为 风 险 责 任 人, 负 责 制 订 本 部 门 的 作 业 流 程 以 及 风 险 控 制 措 施 ; 第 二 道 监 控 防 线 由 公 司 专 属 风 险 管 理 部 门 法 律 合 规 部 和 风 险 管 理 部 构 成, 法 律 合 规 部 负 责 对 公 司 业 务 的 法 律 合 规 风 险 进 行 监 控 管 理, 风 险 管 理 部 负 责 对 公 司 投 资 管 理 风 险 和 运 作 风 险 进 行 监 控 管 理 ; 第 三 道 防 线 是 由 公 司 经 营 管 理 层 和 内 控 及 风 险 管 理 委 员 会 构 成, 公 司 管 理 层 对 风 险 状 况 进 行 全 面 监 督 并 及 时 制 定 相 应 的 对 策 和 实 施 监 控 措 施 ; 在 上 述 这 三 道 风 险 监 控 防 线 中, 公 司 督 察 长 和 监 察 稽 核 人 员 对 风 险 控 制 措 施 和 合 规 风 险 情 况 进 行 全 面 检 查 监 督, 并 视 所 发 生 问 题 情 节 轻 重 及 时 反 馈 给 各 部 门 经 理 内 控 及 风 险 管 理 委 员 会 公 司 总 经 理 董 事 会 监 管 机 构 督 察 长 独 立 于 公 司 其 他 业 务 部 门 和 公 司 管 理 层, 对 内 部 控 制 制 度 的 执 行 情 况 实 行 严 格 检 查 和 及 时 反 馈, 并 独 立 报 告 ; 第 四 道 监 控 防 线 由 董 事 会 下 属 的 风 险 与 合 规 委 员 会 构 成, 风 险 与 合 规 委 员 会 通 过 督 察 长 和 监 察 稽 核 人 员 的 工 作, 掌 握 整 体 风 险 状 况 并 进 行 决 策 风 险 与 合 规 委 员 会 负 责 检 查 公 司 业 务 的 内 控 制 度 的 实 施 情 况, 监 督 公 司 对 相 关 法 律 法 规 和 公 司 制 度 的 执 行 本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法 去 估 测 各 种 风 险 产 生 的 可 能 损 失 从 定 性 分 析 的 角 度 出 发, 判 断 风 险 损 失 的 严 重 程 度 和 出 现 同 类 风 险 损 失 的 频 度 而 从 定 量 分 析 的 角 度 出 发, 根 据 本 基 金 的 投 资 目 标, 结 合 基 金 资 产 所 运 用 金 融 工 具 特 征 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 模 型, 日 常 的 量 化 报 告, 确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度, 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 检 查 和 评 估, 并 通 过 相 应 决 策, 将 风 险 控 制 在 可 承 受 的 范 围 内 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任, 或 者 基 金 所 投 资 证 券 的 发 行 人 出 现 违 约 拒 绝 支 付 到 期 本 息 等 情 况, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 信 用 风 险 管 理 流 程, 通 过 对 投 资 品 种 信 用 等 级 评 估 来 控 制 证 券 发 行 人 的 信 用 风 险, 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 信 用 等 级 评 估 以 内 部 信 用 评 级 为 主, 外 部 信 用 评 级 为 辅 此 外, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 根 据 信 用 产 品 的 信 用 评 级, 通 过 单 只 信 用 产 品 投 资 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 及 占 发 行 量 的 比 例 进 行 控 制, 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 38

39 按 短 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 按 短 期 信 用 评 级 的 债 券 投 资 按 长 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 按 中 长 期 信 用 评 级 的 债 券 投 资 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 基 金 在 履 行 与 金 融 负 债 有 关 的 义 务 时 遇 到 资 金 短 缺 的 风 险 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额, 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧 烈 波 动 的 情 况 下 以 合 理 的 价 格 变 现 针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 的 申 购 赎 回 情 况 进 行 严 密 监 控 并 预 测 流 动 性 需 求, 保 持 基 金 投 资 组 合 中 的 可 用 现 金 头 寸 与 之 相 匹 配 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 基 金 合 同 中 设 计 了 巨 额 赎 回 条 款, 约 定 在 非 常 情 况 下 赎 回 申 请 的 处 理 方 式, 控 制 因 开 放 申 购 赎 回 模 式 带 来 的 流 动 性 风 险, 有 效 保 障 基 金 持 有 人 利 益 针 对 投 资 品 种 变 现 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要 求, 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析, 包 括 组 合 持 仓 集 中 度 指 标 组 合 在 短 时 间 内 变 现 能 力 的 综 合 指 标 组 合 中 变 现 能 力 较 差 的 投 资 品 种 比 例 以 及 流 通 受 限 制 的 投 资 品 种 比 例 等 本 基 金 所 持 有 的 交 易 性 金 融 资 产 分 别 在 证 券 交 易 所 和 银 行 间 同 业 市 场 交 易, 未 持 有 有 重 大 流 动 性 风 险 的 投 资 品 种 此 外, 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 所 承 担 的 全 部 金 融 负 债 的 合 约 约 定 到 期 日 均 为 一 个 月 以 内 且 不 计 息, 可 赎 回 基 金 份 额 净 值 ( 所 有 者 权 益 ) 无 固 定 到 期 日 且 不 计 息, 因 此 账 面 余 额 约 为 未 折 现 的 合 约 到 期 现 金 流 量 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 基 金 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险, 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 定 期 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控 和 管 理 本 基 金 的 生 息 资 产 主 要 为 银 行 存 款 结 算 备 份 金 存 出 保 证 金 及 债 券 投 资 等 39

40 利 率 风 险 敞 口 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 1 年 以 内 15 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 银 行 存 款 6,773,668. 6,773, 结 算 备 付 金 457, , 存 出 保 证 金 683, , 交 易 性 金 融 资 60,839,481 60,839,481 产 应 收 证 券 清 算 款 19, , 应 收 利 息 3, , 应 收 申 购 款 949, , 资 产 总 计 7,915, ,812,216 69,727, 负 债 应 付 赎 回 款 14, , 应 付 管 理 人 报 酬 56, , 应 付 托 管 费 12, , 应 付 交 易 费 用 89, , 其 他 负 债 146, , 负 债 总 计 318, , 利 率 敏 感 度 缺 7,915, ,493,422 69,408,598 口 注 : 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 负 债 的 账 面 价 值, 并 按 照 合 约 规 定 的 利 率 重 新 定 价 日 或 到 期 日 孰 早 者 予 以 分 类 利 率 风 险 的 敏 感 性 分 析 本 报 告 期 末 未 持 有 债 券 资 产, 因 此 市 场 利 率 变 动 对 本 基 金 资 产 净 值 无 重 大 影 响 40

41 外 汇 风 险 外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 的 所 有 资 产 及 负 债 以 人 民 币 计 价, 无 重 大 外 汇 风 险 其 他 价 格 风 险 其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 股 票 和 固 定 收 益 品 种, 所 面 临 的 最 大 市 场 价 格 风 险 由 所 持 有 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 决 定 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 市 场 价 格 风 险, 并 且 本 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控 其 他 价 格 风 险 敞 口 本 基 金 投 资 于 具 有 较 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 钢 铁 行 业 指 数 的 成 份 股 备 选 成 份 股 其 他 股 票, 固 定 收 益 资 产 资 产 支 持 证 券 衍 生 产 品 及 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 本 基 金 的 股 票 资 产 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 85%, 其 中 投 资 于 钢 铁 行 业 指 数 成 份 股 和 备 选 成 份 股 的 资 产 不 低 于 非 现 金 基 金 资 产 的 80%, 每 个 交 易 日 日 终 在 扣 除 股 指 期 货 合 约 需 缴 纳 的 交 易 保 证 金 后, 保 持 不 低 于 基 金 资 产 净 值 5% 的 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券, 本 基 金 面 临 的 市 场 价 格 风 险 列 示 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 项 目 占 基 金 资 产 净 值 比 例 公 允 价 值 (%) 交 易 性 金 融 资 产 股 票 投 资 60,839, 交 易 性 金 融 资 产 基 金 投 资 交 易 性 金 融 资 产 债 券 投 资 交 易 性 金 融 资 产 贵 金 属 投 资 衍 生 金 融 资 产 权 证 投 资 其 他 合 计 60,839, 其 他 价 格 风 险 的 敏 感 性 分 析 41

42 假 设 1 假 定 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 变 化 5%, 其 他 变 量 不 变 ; 假 设 2 用 期 末 时 点 比 较 基 准 浮 动 5% 基 金 资 产 净 值 相 应 变 化 来 估 测 组 合 市 场 价 格 风 险 ; 假 设 3 Beta 系 数 是 根 据 组 合 在 过 去 一 个 年 度 的 净 值 数 据 和 基 准 指 数 数 据 回 归 得 出, 反 映 了 基 金 和 基 准 的 相 关 性 对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的 分 析 相 关 风 险 变 量 的 变 动 影 响 金 额 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 业 绩 比 较 基 准 增 加 5% 3,292, 业 绩 比 较 基 准 减 少 5% 3,292, 有 助 于 理 解 和 分 析 会 计 报 表 需 要 说 明 的 其 他 事 项 1. 公 允 价 值 (1) 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债, 其 账 面 价 值 接 近 于 公 允 价 值 (2) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 1 金 融 工 具 公 允 价 值 计 量 的 方 法 本 基 金 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 的 金 融 资 产 与 金 融 负 债, 其 公 允 价 值 计 量 基 于 公 允 价 值 的 输 入 值 的 可 观 察 程 度 以 及 该 等 输 入 值 对 公 允 价 值 计 量 整 体 的 重 要 性, 被 划 分 为 三 个 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值 是 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 第 二 层 次 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 第 三 层 次 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 2 各 层 级 金 融 工 具 公 允 价 值 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额 为 59,233, 元, 属 于 第 二 层 级 的 余 额 为 1,606, 元, 无 属 于 第 三 层 级 的 余 额 3 公 允 价 值 所 属 层 级 间 的 重 大 变 动 42

43 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券, 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 ) 等 情 况, 本 基 金 不 会 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期 间 及 交 易 不 活 跃 期 间 将 相 关 股 票 和 债 券 的 公 允 价 值 列 入 第 一 层 次 ; 并 根 据 估 值 调 整 中 采 用 的 不 可 观 察 输 入 值 对 于 公 允 价 值 的 影 响 程 度, 确 定 相 关 股 票 和 债 券 公 允 价 值 应 属 第 二 层 次 还 是 第 三 层 次 本 基 金 本 报 告 期 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具, 在 第 一 层 次 和 第 二 层 次 之 间 无 重 大 转 换 本 基 金 本 报 告 期 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 关 于 发 布 < 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 > 的 通 知 ( 中 基 协 发 [2014]24 号 ) 的 规 定, 交 易 所 上 市 交 易 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ) 采 用 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 估 值 数 据 进 行 估 值 2. 除 公 允 价 值 外, 截 至 资 产 负 债 表 日 本 基 金 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 8 投 资 组 合 报 告 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 项 目 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 (%) 1 权 益 投 资 60,839, 其 中 : 股 票 60,839, 固 定 收 益 投 资 其 中 : 债 券 资 产 支 持 证 券 3 贵 金 属 投 资 4 金 融 衍 生 品 投 资 5 买 入 返 售 金 融 资 产 其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 6 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 7,231, 其 他 各 项 资 产 1,656, 合 计 69,727, 报 告 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 43