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1 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 2012 年 度 报 告 中 国 上 海 二 一 三 年 三 月

2 1. 重 要 提 示 及 目 录 1.1 本 公 司 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 1.2 本 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 1.3 本 公 司 设 独 立 董 事 制 度, 独 立 董 事 沈 斌 Lam Lee G( 林 家 礼 ) 在 此 发 表 独 立 声 明, 确 认 本 报 告 所 载 资 料 及 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 并 无 异 议 1.4 本 公 司 已 聘 请 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 根 据 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 对 本 公 司 年 度 财 务 报 告 进 行 审 计, 该 审 计 机 构 已 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 和 审 计 结 论 1.5 公 司 法 定 代 表 人 及 董 事 长 余 建 平 主 管 会 计 工 作 负 责 人 及 会 计 部 门 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 )Diana Ling-Fung Jen( 郑 玲 芳 ) 在 此 声 明 : 保 证 本 年 度 报 告 所 载 财 务 资 料 和 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 1

3 目 录 1. 重 要 提 示 及 目 录 公 司 概 况 公 司 简 介 组 织 结 构 公 司 治 理 公 司 治 理 结 构 公 司 治 理 信 息 经 营 管 理 经 营 目 标 方 针 战 略 规 划 所 经 营 业 务 的 主 要 内 容 市 场 分 析 内 部 控 制 风 险 管 理 报 告 期 末 及 上 一 年 度 末 的 比 较 式 会 计 报 表 自 营 资 产 ( 会 计 报 表 已 经 审 计 ) 信 托 资 产 会 计 报 表 附 注 会 计 报 表 编 制 基 准 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 说 明 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 说 明 或 有 事 项 说 明 重 要 资 产 转 让 及 其 出 售 的 说 明 会 计 报 表 中 重 要 项 目 的 明 细 资 料 关 联 方 关 系 及 其 交 易 的 披 露 会 计 制 度 的 披 露 财 务 情 况 说 明 书 利 润 实 现 和 分 配 情 况 主 要 财 务 指 标 对 本 公 司 财 务 状 况 经 营 成 果 有 重 大 影 响 的 其 他 事 项 特 别 事 项 揭 示 前 五 名 股 东 报 告 期 内 变 动 情 况 及 原 因 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 及 原 因 变 更 注 册 资 本 变 更 注 册 地 或 公 司 名 称 公 司 分 立 合 并 事 项 公 司 的 重 大 诉 讼 事 项 公 司 及 其 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 受 到 处 罚 的 情 况 银 监 会 及 其 派 出 机 构 对 公 司 检 查 后 提 出 整 改 意 见 的, 应 简 单 说 明 整 改 情 况 本 年 度 重 大 事 项 临 时 报 告 的 简 要 内 容 披 露 时 间 所 披 露 的 媒 体 及 其 版 面 银 监 会 及 其 省 级 派 出 机 构 认 定 的 其 他 有 必 要 让 客 户 及 相 关 利 益 人 了 解 的 重 要 信 息... 44

4 2. 公 司 概 况 2.1 公 司 简 介 历 史 沿 革 公 司 原 名 昆 明 国 际 信 托 投 资 公 司 ( 以 下 简 称 昆 国 投 ), 成 立 于 1992 年 1999 年 2 月 7 日 国 务 院 办 公 厅 作 出 国 务 院 办 公 厅 转 发 中 国 人 民 银 行 整 顿 信 托 投 资 公 司 方 案 的 通 知 后, 昆 国 投 进 入 整 顿 阶 段 2003 年 1 月 14 日 经 中 国 人 民 银 行 银 函 [2003]14 号 文 件 批 准, 昆 国 投 得 以 保 留 并 于 2003 年 3 月 刊 登 了 公 司 重 新 登 记 公 告 2005 年 11 月 17 日, 昆 明 市 财 政 局 和 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 签 订 了 昆 明 国 际 信 托 投 资 公 司 重 组 合 作 协 议, 昆 国 投 进 入 重 组 阶 段 2008 年 10 月 24 日, 银 监 会 中 国 银 监 会 关 于 昆 明 国 际 信 托 投 资 公 司 重 组 等 有 关 问 题 的 批 复 批 复 了 昆 国 投 重 组 整 体 方 案 并 同 意 迁 往 上 海, 公 司 按 照 批 复 文 件 精 神 进 行 了 重 组 后 续 事 项 的 变 更 工 作 2009 年 8 月 21 日, 根 据 中 国 银 监 会 上 海 银 监 局 批 复, 公 司 完 成 了 新 牌 照 的 换 证 工 作, 领 取 了 新 金 融 许 可 证 2009 年 8 月 31 日, 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 向 公 司 正 式 颁 发 了 新 企 业 法 人 营 业 执 照, 进 行 了 公 司 住 所 变 更, 公 司 名 称 由 昆 明 国 际 信 托 投 资 公 司 变 更 为 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 2009 年 9 月 1 日, 公 司 正 式 开 业 基 本 信 息 公 司 法 定 中 文 名 称 : 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 公 司 法 定 中 文 名 称 缩 写 : 华 澳 信 托 公 司 法 定 英 文 名 称 :Sino-Australian International Trust Co., Ltd. 公 司 英 文 名 称 缩 写 :SATC 公 司 法 定 代 表 人 : 余 建 平 注 册 地 址 : 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 花 园 石 桥 路 33 号 花 旗 集 团 大 厦 1702 室 邮 政 编 码 : 公 司 国 际 互 联 网 网 址 : 公 司 电 子 信 箱 :enquiry@huaao-trust.com 公 司 信 息 披 露 事 务 负 责 人 姓 名 : 郭 佳 永 联 系 电 话 : 传 真 : 电 子 信 箱 :hadb@huaao-trust.com 公 司 信 息 披 露 报 纸 名 称 : 上 海 证 券 报 3

5 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 : 上 海 市 浦 东 新 区 花 园 石 桥 路 33 号 花 旗 集 团 大 厦 1702 室 公 司 聘 请 的 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 : 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 办 公 地 址 : 中 国 上 海 市 延 安 东 路 222 号 外 滩 中 心 30 楼 联 系 电 话 : 公 司 聘 请 的 境 内 律 师 事 务 所 名 称 : 中 伦 律 师 事 务 所 ( 上 海 办 公 室 ) 办 公 地 址 : 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 中 银 大 厦 11 层 联 系 电 话 : 转 组 织 结 构 图 2.2 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 组 织 结 构 图 4

6 3. 公 司 治 理 3.1 公 司 治 理 结 构 股 东 报 告 期 末 股 东 总 数 3 家 公 司 全 部 股 东 均 持 有 公 司 10% 以 上 ( 含 10%) 出 资 比 例, 股 东 名 称 及 持 股 情 况 如 下 : 股 东 名 称 持 股 比 例 (%) 法 人 代 表 注 册 资 本 注 册 地 址 北 京 融 达 投 资 有 限 公 司 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 麦 格 理 资 本 证 券 股 份 有 限 公 司 50.01% 申 献 斌 万 元 30.00% 余 建 平 万 元 19.99% - 20 亿 港 币 北 京 市 海 淀 区 首 体 南 路 国 兴 家 园 4 号 楼 D1 三 层 北 京 市 丰 台 区 科 学 城 航 丰 路 8 号 231 室 香 港 中 环 添 美 道 1 号 中 信 大 厦 19 层 表 主 要 经 营 业 务 及 主 要 财 务 情 况 主 营 投 资 管 理 资 产 管 理 销 售 机 械 设 备 等 建 设 经 营 电 厂 ( 站 ); 电 力 及 能 源 配 套 设 备 制 造 加 工 销 售 证 券 承 销 证 券 经 纪 证 券 研 究 证 券 配 售 以 及 全 球 存 托 凭 证 美 国 存 托 凭 证 交 易 等 注 :1. 表 股 东 名 称 一 栏 中 为 公 司 最 终 实 际 控 制 人 ;2. 股 东 北 京 融 达 投 资 有 限 公 司 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 之 间 存 在 关 联 关 系 董 事 董 事 会 及 其 下 属 委 员 会 表 ( 董 事 长 副 董 事 长 董 事 ) 姓 名 职 务 性 别 年 龄 选 任 日 期 余 建 平 董 事 长 男 Alexand er Harms Harvey 董 事 男 所 推 举 的 股 东 名 称 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 麦 格 理 资 本 证 券 股 份 有 限 公 司 该 股 东 持 股 比 例 (%) 30.00% 19.99% 简 要 履 历 北 京 国 利 能 源 投 资 有 限 公 司 董 事 长 总 经 理 党 委 书 记 先 后 在 北 京 国 利 能 源 投 资 有 限 公 司 北 京 三 吉 利 能 源 公 司 及 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 公 司 担 任 总 经 理 董 事 长 等 职 务, 现 任 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 董 事 长 1999 年 从 Bankers Trust 加 入 麦 格 理, 在 金 融 服 务 行 业 拥 有 逾 15 年 经 验, 领 导 过 澳 大 利 亚 亚 洲 欧 洲 和 美 国 的 股 权 债 务 和 顾 问 交 易 曾 在 麦 格 理 资 本 担 任 电 信 媒 体 娱 乐 和 科 技 部 (TMET) 的 全 球 主 管, 同 时 还 是 麦 格 理 资 本 运 营 委 员 会 成 员 ; 担 任 TMET 集 团 全 5

7 翟 隽 董 事 男 田 英 董 事 女 麦 格 理 资 本 证 券 股 份 有 限 公 司 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 19.99% 30.00% 球 主 管 之 前, 是 麦 格 理 媒 体 集 团 董 事 总 经 理, 领 导 了 该 集 团 的 创 建 及 其 首 次 公 开 发 行 现 任 麦 格 理 亚 洲 区 业 务 的 首 席 执 行 官, 是 麦 格 理 资 本 直 投 委 员 会 成 员 麦 格 理 集 团 中 国 区 总 裁, 早 年 曾 于 德 勤 会 计 师 行 施 罗 德 国 际 商 人 银 行 以 及 高 盛 雷 曼 等 投 行 机 构 任 职,2001 年 至 2006 年 担 任 德 意 志 银 行 董 事 总 经 理 兼 中 国 区 主 管 历 任 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 总 会 计 师 现 任 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 刘 汉 平 董 事 男 北 京 融 达 投 资 有 限 公 司 50.01% 先 后 在 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 担 任 审 计 室 主 任 经 营 计 划 部 经 理 等 职 务, 曾 任 北 京 国 利 能 源 投 资 有 限 公 司 总 经 理 助 理 兼 监 察 审 计 部 经 理, 现 任 北 京 国 利 能 源 投 资 有 限 公 司 总 经 理 助 理 表 ( 独 立 董 事 ) 姓 名 所 在 单 位 及 职 务 性 别 年 龄 选 任 日 期 沈 斌 退 休 男 Lam Lee G( 林 家 礼 ) 麦 格 理 集 团 男 所 推 举 的 股 东 名 称 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 麦 格 理 资 本 证 券 股 份 有 限 公 司 该 股 东 持 股 比 例 (%) 30% 19.99% 简 要 履 历 曾 任 人 行 上 海 分 行 金 融 行 政 管 理 处 副 处 长 处 长, 银 行 管 理 处 处 长, 银 行 监 管 二 处 处 长, 分 行 办 公 室 主 任, 国 有 银 行 监 管 处 处 长 等 职, 曾 担 任 深 圳 发 展 银 行 上 海 分 行 副 行 长 曾 任 正 大 企 业 国 际 有 限 公 司 行 政 总 裁 兼 副 董 事 长 中 银 国 际 控 股 董 事 总 经 理 兼 投 资 银 行 部 副 董 事 长 中 银 国 际 亚 洲 董 事 总 经 理, 新 加 坡 科 技 电 信 媒 体 业 务 执 行 董 事, 美 国 海 德 思 哲 国 际 咨 询 公 司 全 球 华 人 业 务 首 席 合 伙 人, 欧 洲 MIC 6

8 移 动 电 话 公 司 亚 太 区 行 政 总 裁, 美 国 科 尔 尼 国 际 管 理 顾 问 公 司 大 中 华 地 区 首 席 合 伙 人, 大 东 电 报 局 / 香 港 电 讯 有 限 公 司 总 经 理 现 任 Lee G. Lam Associates Inc. 国 际 投 资 管 理 公 司 董 事 长 表 ( 董 事 会 下 属 委 员 会 ) 董 事 会 下 属 委 员 会 名 称 信 托 委 员 会 投 资 风 险 控 制 委 员 会 薪 酬 委 员 会 审 计 和 关 联 交 易 委 员 会 职 责 组 成 人 员 姓 名 职 务 1. 审 议 公 司 的 受 托 业 务, 审 批 公 司 集 合 资 金 信 托 计 划 报 告 ; 2. 督 促 公 司 依 法 履 行 受 托 职 责 ; 3. 对 所 有 集 合 资 金 信 托 计 划 相 关 事 务 行 使 诚 信 原 则 ; 4. 为 信 托 资 金 受 益 人 最 大 利 益 服 务 ; 5. 确 保 公 司 以 一 般 谨 慎 常 人 应 当 采 取 的 审 慎 态 度 尽 职 程 度 技 术 能 力 进 行 资 金 管 理 ; 6. 监 督 保 证 信 托 资 金 资 产 相 对 于 其 他 资 金 资 产 的 独 立 性 ; 7. 保 证 解 释 交 易 以 及 资 金 财 务 记 录 的 会 计 账 目 的 准 确 性 以 及 可 获 取 性 1. 审 议 公 司 的 所 有 对 外 投 资 ( 包 括 进 行 和 终 止 投 资 ) 其 中 500 万 元 以 内 ( 含 500 万 元 人 民 币 ) 的, 由 投 资 风 险 控 制 委 员 会 评 审 后 直 接 决 策 ; 超 过 500 万 元 的, 经 投 资 风 险 控 制 委 员 会 审 议 同 意 后 报 董 事 会 审 批 ( 业 务 年 度 计 划 内 的 除 外 ); 2. 审 议 公 司 信 托 业 务 的 风 险 控 制 及 投 资 ; 3. 审 议 公 司 基 金 业 务 的 风 险 控 制 及 投 资 ; 4. 信 托 产 品 和 服 务 的 定 价 ; 5. 聘 请 外 部 顾 问, 如 律 师, 评 估 师 等 ; 6. 年 度 风 险 控 制 评 估 1. 研 究 和 审 查 公 司 薪 酬 政 策 与 方 案 1. 根 据 国 家 金 融 政 策 市 场 情 况 和 公 司 发 展 方 向, 制 定 重 点 业 务 管 理 及 经 营 风 险 的 防 范 与 Lam Lee G( 林 家 礼 ) 张 宏 Diana Ling-Fung Jen( 郑 玲 芳 ) 张 宏 赵 文 杰 Diana Ling-Fung Jen( 郑 玲 芳 ) 余 建 平 Alexander Harms Harvey Lam Lee G( 林 家 礼 ) 沈 斌 刘 汉 平 独 立 董 事 监 事 长 首 席 财 务 官 监 事 长 总 裁 首 席 财 务 官 董 事 长 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 董 事 7

9 控 制 措 施 ; 1. 负 责 督 促 公 司 依 法 履 行 董 事 会 赋 予 的 职 责, 对 公 司 执 行 经 董 事 会 批 准 的 年 度 经 营 计 划 的 过 程 及 结 果 进 行 监 督 和 审 计 ; 2. 对 公 司 合 规 合 法 运 营 进 行 审 计 和 监 督 ; 3. 对 会 计 报 表 会 计 账 目 及 相 关 材 料 进 行 审 计, 审 查 财 务 收 支 的 真 实 性 合 法 性 效 益 性 ; 4. 审 议 董 事 会 不 时 要 求 的 其 他 事 项 ; 5. 评 估 审 计 报 告 中 所 提 出 的 相 关 问 题 以 及 行 动 建 议 ; 6. 审 批 审 计 工 作 计 划 ; 7. 评 估 审 计 团 队 的 工 作 表 现 ; 8. 参 与 评 估 审 计 稽 核 部 的 工 作 绩 效 Richard Fairbairn Young( 杨 瑞 驰 ) 监 事 监 事 监 事 会 及 其 下 属 委 员 会 表 ( 监 事 会 成 员 ) 姓 名 职 务 性 别 年 龄 选 任 日 期 张 宏 监 事 长 男 Richard Fairbai rn Young( 杨 瑞 驰 ) 监 事 男 高 杰 监 事 女 所 推 举 的 股 东 名 称 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 麦 格 理 资 本 证 券 股 份 有 限 公 司 该 股 东 持 股 比 例 (%) 30% 19.99% 简 要 履 历 曾 任 北 京 国 利 能 源 投 资 有 限 公 司 副 总 经 理, 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 总 裁 拥 有 在 财 务 金 融 投 资 资 产 重 组 及 海 外 业 务 等 方 面 丰 富 的 管 理 经 验 现 任 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 专 职 监 事 长 澳 大 利 亚 注 册 会 计 师 在 电 讯 媒 体 科 技 行 业 的 企 业 融 资 方 面 拥 有 超 过 12 年 从 业 经 验, 曾 就 职 于 普 华 永 道 荷 兰 银 行 等 著 名 机 构, 曾 担 任 麦 格 理 集 团 董 事 总 经 理, 曾 任 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 首 席 运 营 官 首 席 财 务 官 曾 任 平 安 资 产 管 理 公 司 审 计 负 责 人 中 泰 信 托 投 资 公 司 稽 核 审 计 部 总 经 理 汇 尔 顿 资 产 管 理 有 限 公 司 总 经 理 助 理, 拥 有 丰 富 的 财 务 金 融 及 管 理 方 面 的 背 景 和 从 业 经 验, 现 任 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 审 计 稽 核 部 总 经 理 兼 法 律 合 规 部 总 经 理 本 报 告 期 公 司 监 事 会 暂 未 下 设 专 业 委 员 会 高 级 管 理 人 员 8

10 姓 名 职 务 性 别 年 龄 选 任 日 期 金 融 从 业 年 限 赵 文 杰 总 裁 男 博 士 李 长 忠 Diana Ling-F ung Jen( 郑 玲 芳 ) 翟 振 明 副 裁 首 财 官 总 席 务 总 裁 助 理 男 硕 士 女 硕 士 男 硕 士 学 历 专 业 简 要 履 历 金 融 工 程 会 计 人 力 资 源 税 法 学 管 理 科 学 与 工 程 表 曾 任 深 圳 发 展 银 行 首 席 内 控 执 行 官 和 深 圳 发 展 银 行 北 京 分 行 行 长 等 职 务, 拥 有 在 内 控 金 融 投 资 人 力 资 源 等 方 面 丰 富 的 管 理 经 验 现 任 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 总 裁 曾 任 北 京 能 源 房 地 产 开 发 有 限 责 任 公 司 副 总 北 京 三 吉 利 稀 土 公 司 董 事 长 北 京 新 协 房 地 产 开 发 公 司 总 经 理 国 家 开 发 投 资 公 司 财 务 部 处 长 北 京 三 吉 利 能 源 公 司 总 会 计 师 煤 炭 部 中 国 地 方 煤 矿 总 公 司 财 务 处 副 处 长 等 职 务 现 任 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 副 总 裁 曾 任 职 于 普 华 永 道 会 计 师 事 务 所 在 芝 加 哥 北 京 上 海 和 广 州 的 分 公 司, 香 港 创 业 板 上 市 的 长 达 科 技 控 股 有 限 公 司 以 及 在 亚 太 区 享 有 盛 誉 的 里 昂 证 券 有 限 公 司 精 通 境 内 和 国 外 的 会 计 和 税 务 法 规 对 重 组 规 划 融 资 渠 道 和 方 式 财 务 管 理 及 控 制 等 有 很 好 的 国 际 财 务 管 理 工 作 的 先 进 经 验 曾 任 深 圳 发 展 银 行 北 京 分 行 公 司 业 务 部 副 总 经 理 东 直 门 支 行 行 长, 多 年 从 事 金 融 工 作, 在 市 场 开 拓 风 险 控 制 方 面 有 所 擅 长 并 严 格 按 照 合 规 的 理 念 进 行 经 营 管 理 公 司 员 工 本 报 告 期 公 司 在 岗 员 工 126 人 表 年 龄 分 布 学 历 分 布 项 目 本 报 告 期 2011 年 末 人 数 比 例 人 数 比 例 25 以 下 5 4% 1 1% % 31 39% % 38 48% 40 以 上 18 14% 9 12% 博 士 1 1% 1 1% 硕 士 49 39% 29 37% 9

11 岗 位 分 布 本 科 73 58% 45 57% 专 科 3 2% 4 5% 其 他 董 事 监 事 及 高 管 人 员 5 4% 5 6% 自 营 业 务 人 员 2 2% 3 4% 信 托 业 务 人 员 47 37% 26 33% 其 他 人 员 72 57% 45 57% 3.2 公 司 治 理 信 息 年 度 内 召 开 股 东 大 会 ( 股 东 会 ) 情 况 2012 年 度 公 司 共 召 开 股 东 会 5 次, 各 次 会 议 审 议 通 过 决 议 如 下 : 会 议 日 期 会 议 名 称 决 议 内 容 2012 年 4 月 5 日 2012 年 第 一 次 临 时 股 1. 通 过 董 事 调 整 的 议 案 东 会 2012 年 4 月 17 日 2012 年 第 二 次 临 时 股 东 会 1. 通 过 2011 年 度 财 务 报 告 2. 通 过 2011 年 度 利 润 分 配 方 案 2012 年 5 月 29 日 2012 年 第 一 次 股 东 会 1. 通 过 公 司 2011 年 度 工 作 总 结 和 2012 年 度 工 作 计 划 2. 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 预 算 报 告 3. 通 过 公 司 2011 年 度 监 事 会 工 作 报 告 2012 年 7 月 23 日 2012 年 第 二 次 股 东 会 1. 通 过 公 司 2012 上 半 年 工 作 总 结 和 下 半 年 工 作 计 划 2. 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 预 算 报 告 2012 年 8 月 31 日 2012 年 第 三 次 临 时 股 东 会 1. 通 过 监 事 调 整 的 议 案 董 事 会 及 其 下 属 委 员 会 履 行 职 责 情 况 董 事 会 会 议 情 况 及 决 议 内 容 2012 年 度 公 司 共 召 开 董 事 会 5 次 : 会 议 日 期 会 议 名 称 决 议 内 容 2012 年 4 月 17 日 2012 年 第 一 次 临 时 董 事 会 1. 通 过 2011 年 度 列 支 工 资 总 额 2. 通 过 2011 年 度 财 务 报 告 3. 通 过 2011 年 度 利 润 分 配 方 案 4. 通 过 2011 年 年 度 报 告 2012 年 5 月 29 日 一 届 七 次 董 事 会 1. 通 过 公 司 2011 年 度 工 作 总 结 和 2012 年 度 工 作 计 划 2. 通 过 公 司 2011 年 度 审 计 稽 核 工 作 报 告 2011 年 度 合 规 和 关 联 交 易 情 况 报 告 2011 年 度 内 部 控 制 情 况 报 告 3. 通 过 公 司 三 年 应 用 系 统 功 能 建 设 规 划 及 2012 年 工 作 预 算 2012 年 7 月 23 日 一 届 八 次 董 事 会 1. 通 过 公 司 2012 上 半 年 工 作 总 结 和 下 半 年 工 作 计 划 10

12 2. 通 过 公 司 2012 上 半 年 内 部 审 计 工 作 报 告 2012 上 半 年 内 部 控 制 工 作 报 告 2012 上 半 年 合 规 及 关 联 交 易 情 况 报 告 3. 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 预 算 报 告 4. 通 过 公 司 业 务 绩 效 考 核 管 理 办 法 2012 年 8 月 31 日 2012 年 第 二 次 临 时 董 事 会 1. 通 过 公 司 高 管 调 整 方 案 2. 通 过 核 发 2011 年 高 管 奖 金 方 案 2012 年 12 月 17 日 一 届 九 次 董 事 会 1. 通 过 公 司 2012 年 年 度 奖 金 总 额 董 事 会 对 股 东 大 会 决 议 及 授 权 事 项 的 执 行 情 况 公 司 自 重 新 登 记 并 开 业 以 来, 董 事 会 严 格 遵 照 公 司 章 程 确 定 的 治 理 结 构 履 行 职 责, 逐 项 并 审 慎 地 执 行 股 东 会 的 各 项 决 议, 董 事 会 对 股 东 会 各 项 决 议 的 落 实 均 符 合 信 托 法 信 托 公 司 治 理 指 引 等 有 关 公 司 治 理 和 内 部 控 制 的 规 范 要 求, 各 项 决 议 在 执 行 过 程 中 均 依 法 规 范 操 作, 未 发 生 延 误 或 无 法 执 行 的 情 况 董 事 会 下 设 委 员 会 相 关 履 职 情 况 公 司 董 事 会 下 设 信 托 委 员 会 投 资 风 险 控 制 委 员 会 审 计 和 关 联 交 易 委 员 会 薪 酬 委 员 会, 均 严 格 按 照 信 托 公 司 治 理 准 则 公 司 章 程, 公 司 制 定 的 各 委 员 会 议 事 规 则 以 及 董 事 会 授 权 内 容, 认 真 履 行 职 责, 不 断 建 立 健 全 治 理 结 构 公 司 独 立 董 事 履 职 情 况 本 报 告 年 度 内 公 司 召 开 的 董 事 会 会 议 均 有 独 立 董 事 到 场 出 席, 对 董 事 会 各 项 审 议 议 题 已 做 出 独 立 判 断 并 提 出 意 见 对 公 司 管 理 状 况 战 略 发 展 财 务 结 构 等 涉 及 公 司 整 体 经 营 状 况 的 信 息 持 续 跟 踪 并 关 注, 提 出 独 立 专 业 的 建 议 监 事 会 及 其 下 属 委 员 会 履 行 职 责 情 况 监 事 会 会 议 情 况 及 决 议 内 容 2012 年 度 公 司 共 召 开 监 事 会 3 次 : 会 议 日 期 会 议 名 称 决 议 内 容 2012 年 5 月 29 日 一 届 五 次 监 事 会 1. 通 过 公 司 2011 年 度 工 作 总 结 和 2012 年 度 工 作 计 划 2. 通 过 公 司 2011 年 度 审 计 稽 核 工 作 报 告 2011 年 度 合 规 和 关 联 交 易 情 况 报 告 2011 年 度 内 部 控 制 情 况 报 告 3. 通 过 公 司 2011 年 度 监 事 会 工 作 报 告 2012 年 7 月 23 日 一 届 六 次 监 事 会 1. 通 过 公 司 2012 上 半 年 工 作 总 结 和 下 半 年 11

13 工 作 计 划 2. 通 过 公 司 2012 上 半 年 内 部 审 计 工 作 报 告 2012 上 半 年 内 部 控 制 工 作 报 告 2012 上 半 年 合 规 及 关 联 交 易 情 况 报 告 3. 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 预 算 报 告 2012 年 12 月 17 日 一 届 七 次 监 事 会 1. 审 议 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 报 告 监 事 会 履 职 情 况 监 事 会 严 格 按 照 制 度 规 定 履 行 职 责, 年 度 内 按 时 召 开 监 事 会 列 席 公 司 当 年 召 开 的 董 事 会 会 议, 根 据 有 关 法 律 法 规, 监 督 检 查 了 公 司 依 法 运 作 重 大 决 策 重 大 经 营 活 动 情 况 及 财 务 状 况 等 监 事 会 的 独 立 意 见 报 告 年 度 内, 公 司 各 项 业 务 的 开 展 均 履 行 了 合 规 审 查 流 程 和 内 部 审 批 流 程, 未 发 生 违 法 违 规 损 害 股 东 利 益 公 司 利 益 信 托 受 益 人 利 益 的 经 营 行 为 公 司 董 事 高 级 管 理 层 严 格 按 照 信 托 法 公 司 法 信 托 公 司 治 理 指 引 等 法 律 法 规 和 内 部 控 制 规 范 依 法 经 营, 未 有 违 反 法 律 法 规 公 司 章 程 或 损 害 公 司 利 益 的 行 为 2012 年 公 司 聘 请 的 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 依 法 对 公 司 财 务 状 况 进 行 审 计 并 出 具 了 标 准 无 保 留 报 告, 真 实 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 高 级 管 理 人 员 履 职 情 况 公 司 高 级 管 理 人 员 在 公 司 章 程 和 董 事 会 授 权 范 围 内, 认 真 学 习 和 领 会 监 管 部 门 各 项 法 规 政 策, 坚 持 团 结 诚 信 高 效 创 新 的 企 业 精 神, 勤 勉 进 取 开 拓 创 新 团 结 协 作, 未 出 现 违 反 法 律 法 规 公 司 章 程 或 损 害 公 司 利 益 的 行 为 报 告 期 内, 经 过 一 年 的 努 力, 公 司 在 信 托 资 产 管 理 规 模 信 托 业 务 收 入 等 主 要 经 营 指 标 上 取 得 了 较 大 增 长, 得 到 了 监 管 部 门 公 司 股 东 和 董 事 会 的 肯 定, 在 市 场 上 也 获 得 了 一 定 认 可 4. 经 营 管 理 4.1 经 营 目 标 方 针 战 略 规 划 经 营 目 标 引 领 金 融 服 务 和 金 融 创 新, 并 借 助 其 为 信 托 产 品 的 投 资 者 及 股 东 创 造 较 高 价 值 与 丰 厚 的 回 报 12

14 4.1.2 经 营 方 针 全 面 发 展 重 点 突 破 讲 求 效 益 形 成 品 牌 战 略 规 划 依 托 中 方 股 东 的 本 土 优 势 及 外 方 股 东 多 年 在 国 际 金 融 市 场 的 成 功 管 理 经 验, 将 华 澳 信 托 打 造 成 为 以 发 展 产 业 基 金 及 私 募 股 权 投 资 管 理 为 主, 以 提 供 多 种 金 融 创 新 服 务 为 辅 的 有 鲜 明 管 理 特 色 的 国 际 化 综 合 金 融 机 构 为 此, 公 司 将 致 力 于 努 力 工 作 并 确 保 : 优 异 的 理 财 管 理 能 力 和 业 绩 表 现, 内 部 风 险 控 制 及 资 产 管 理 实 力 不 断 提 升 市 场 营 销 客 户 群 体 的 开 拓 及 公 司 知 名 度 的 持 续 上 升 团 队 及 企 业 文 化 建 设 不 断 进 步 4.2 所 经 营 业 务 的 主 要 内 容 公 司 主 营 业 务 公 司 目 前 主 要 以 信 托 为 主 营 业 务, 在 确 保 风 险 可 控 基 础 上 适 当 开 展 自 营 金 融 业 务 信 托 业 务 方 面, 公 司 贯 彻 落 实 监 管 部 门 指 导 精 神, 注 重 培 养 和 提 升 主 动 管 理 能 力, 积 极 发 展 与 各 优 质 客 户 之 间 紧 密 持 久 的 战 略 合 作 关 系, 确 保 信 托 产 品 的 高 起 点 精 品 化 在 确 保 传 统 信 托 产 品 为 业 务 本 原 的 基 础 上, 稳 健 开 展 投 资 类 信 托 准 资 产 证 券 化 ( 财 产 权 信 托 ) 等 信 托 业 务, 并 逐 步 加 大 信 托 产 品 创 新 力 度, 积 极 拓 展 信 托 业 务 领 域, 丰 富 信 托 业 务 品 种, 在 供 应 链 金 融 中 小 企 业 发 展 基 金 资 本 市 场 基 础 设 施 能 源 矿 产 ( 电 力 燃 气 新 能 源 矿 业 环 保 等 ) 房 地 产 新 兴 农 业 高 科 技 传 媒 并 购 等 领 域 不 断 提 升 和 拓 展, 在 顺 应 国 家 产 业 政 策 导 向 的 前 提 下, 着 力 打 造 公 司 独 具 特 色 的 信 托 产 品, 以 满 足 高 端 客 户 的 投 资 需 求 今 后, 配 合 公 司 增 资 及 依 托 外 方 股 东 国 际 金 融 方 面 的 优 势 背 景 逐 步 申 请 开 展 企 业 年 金 QDII PE 等 以 资 产 管 理 为 内 在 核 心 竞 争 力 驱 动 的 主 动 管 理 型 信 托 业 务, 实 现 业 务 战 略 转 型 固 有 业 务 方 面 主 要 包 括 :(1) 贷 款 类 业 务 贷 款 类 业 务 是 提 高 固 有 资 金 运 营 效 率 的 重 要 手 段, 公 司 通 过 对 贷 款 结 构 期 限 规 模 的 动 态 调 整 和 优 化, 积 极 把 握 各 类 行 业 领 域 孕 育 的 投 资 机 会, 从 客 户 资 源 渠 道 资 源 项 目 资 源 等 方 面 为 信 托 主 业 提 供 有 力 支 持, 同 时 获 得 风 险 可 控 的 较 高 收 益 (2) 金 融 产 品 投 资 类 业 务 金 融 产 品 投 资 类 业 务 较 为 灵 活, 可 根 据 公 司 当 期 资 金 情 况, 提 高 资 金 使 用 效 率 当 配 比 不 同 种 类 的 金 融 产 品 时, 可 降 低 投 资 组 合 风 13

15 险 同 时 在 风 险 相 对 较 低 的 情 况 下 可 获 得 可 观 收 益 目 前, 金 融 产 品 投 资 类 业 务 主 要 包 括 购 买 信 托 产 品 和 信 贷 资 产 转 让 (3) 固 定 收 益 业 务 固 定 收 益 业 务 对 公 司 在 优 化 固 有 资 产 投 资 结 构 提 升 固 有 资 产 运 营 效 率 等 方 面 发 挥 着 重 要 作 用 公 司 以 确 保 资 金 的 安 全 性 和 资 产 的 流 动 性 为 原 则, 通 过 对 固 定 收 益 市 场 和 相 关 投 资 品 种 的 深 入 研 究, 根 据 市 场 环 境 的 变 化 动 态 调 整 和 优 化 资 产 配 置 结 构, 构 成 稳 健 的 投 资 组 合, 获 取 固 定 收 益 资 产 组 合 与 分 布 自 营 资 产 运 用 与 分 布 表 表 资 产 运 用 金 额 ( 万 元 ) 占 比 (%) 资 产 分 布 金 额 ( 万 元 ) 占 比 (%) 货 币 资 产 33, % 基 础 产 业 - - 贷 款 及 应 收 款 30, % 房 地 产 业 - - 交 易 性 金 融 资 产 - 证 券 市 场 - - 可 供 出 售 金 融 资 产 10, % 实 业 30,000 32% 持 有 至 到 期 投 资 - 金 融 机 构 44,735 48% 长 期 股 权 投 资 - 其 他 18,010 19% 其 他 18, % 资 产 总 计 92, % 资 产 总 计 92, % 信 托 资 产 运 用 与 分 布 表 表 资 产 运 用 金 额 ( 万 元 ) 占 比 (%) 资 产 分 布 金 额 ( 万 元 ) 占 比 (%) 货 币 资 金 58, % 房 地 产 237, % 贷 款 888, % 工 商 企 业 919, % 应 收 款 项 59, % 基 础 产 业 353, % 买 入 返 售 金 融 资 产 163, % 金 融 机 构 21, % 可 供 出 售 金 融 资 产 406, % 其 他 336, % 长 期 股 权 投 资 239, % 其 他 资 产 52, % 合 计 1,868, % 合 计 1,868, % 4.3 市 场 分 析 中 国 银 监 会 授 权 发 布 的 最 新 数 据 显 示, 截 至 2012 年 12 月 末, 我 国 信 托 资 产 规 模 已 超 过 7 万 亿 元 从 受 托 资 金 的 运 用 方 式 来 看, 在 2012 年 新 发 的 信 托 产 品 中, 权 益 类 贷 款 类 和 其 他 类 投 资 信 托 为 主 要 信 托 资 金 运 用 方 式, 发 行 规 模 分 别 为 亿 元 亿 元 和 亿 元, 三 者 共 占 2012 年 全 年 新 发 信 托 产 品 总 数 的 62.66% 其 中, 权 益 类 信 托 规 模 同 比 下 降 9.82%, 占 比 由 2011 年 的 26.37% 降 至 21.75%; 贷 款 类 信 托 规 模 同 比 增 加 14.35%, 占 比 由 22.31% 同 比 上 升 至 23.83%; 其 他 类 信 托 规 模 同 比 增 长 80.10%, 占 比 由 10.37% 同 比 增 至 17.08% 从 受 托 资 金 的 投 资 方 向 来 看,2012 年, 基 础 产 业 的 信 托 产 品 数 量 占 信 托 产 品 发 14

16 行 总 数 的 22.43%, 金 融 市 场 信 托 产 品 占 21.77%, 房 地 产 信 托 产 品 占 15.91%, 工 商 企 业 信 托 产 品 占 17.08%, 其 他 信 托 产 品 占 22.81%; 相 较 2011 年, 基 础 产 业 产 品 占 比 从 8.31% 上 升 14 个 百 分 点, 在 2012 年 这 一 年 中 增 长 迅 猛, 在 发 行 数 量 和 发 行 规 模 上 均 超 过 了 房 地 产 信 托 产 品 2012 年, 欧 债 危 机 反 复 恶 化, 全 球 经 济 增 长 明 显 放 缓 ; 国 内 主 动 调 控 房 地 产 市 场 和 化 解 投 融 资 平 台 风 险, 经 济 增 长 面 临 较 大 下 行 压 力 国 家 坚 持 稳 中 求 进 的 总 基 调, 把 稳 增 长 放 在 更 加 重 要 的 地 位, 经 济 运 行 逐 步 企 稳, 全 年 经 济 增 长 略 高 于 7.5% 同 时,2012 年 被 称 为 中 国 资 产 管 理 市 场 群 雄 并 起 的 一 年, 券 商 创 新 基 金 松 绑 保 险 开 放 期 货 突 破 私 募 修 法, 中 国 理 财 市 场 主 体 多 元 化 的 结 构 进 一 步 得 到 了 监 管 部 门 的 确 定 和 相 关 法 规 的 呵 护, 今 后 在 中 国 理 财 市 场 中, 包 括 信 托 在 内 的 各 家 金 融 机 构 之 间 在 业 务 竞 争 和 往 来 中 体 现 出 你 中 有 我, 我 中 有 你, 相 互 交 叉 相 互 融 合 的 格 局 已 经 成 为 不 争 的 现 实 2013 年, 国 际 环 境 充 满 复 杂 性 和 不 确 定 性, 国 内 经 济 运 行 处 在 寻 求 新 平 衡 的 过 程 中 在 继 续 实 施 积 极 财 政 政 策 和 稳 健 货 币 政 策 的 同 时, 注 重 需 求 政 策 与 供 给 政 策 结 合, 短 期 政 策 与 中 长 期 政 策 结 合, 增 强 政 策 弹 性 和 有 效 性, 着 力 破 解 企 业 生 产 经 营 中 的 困 难, 加 快 结 构 调 整 步 伐, 培 育 新 竞 争 优 势, 推 动 增 长 动 力 转 换 和 发 展 方 式 的 实 质 性 转 变, 促 进 国 民 经 济 平 稳 运 行 中 央 经 济 工 作 会 议 对 2013 年 宏 观 调 控 的 总 体 布 局 是 加 强 和 改 善 宏 观 调 控, 促 进 经 济 持 续 健 康 发 展, 要 求 为 推 动 经 济 持 续 健 康 发 展, 尊 重 经 济 规 律 有 质 量 有 效 益 可 持 续 的 速 度, 要 求 的 是 在 不 断 转 变 经 济 发 展 方 式 不 断 优 化 经 济 结 构 中 实 现 增 长, 相 比 以 前 的 平 稳 较 快 发 展 有 较 大 变 动, 可 以 预 见, 有 扶 有 控 的 调 整 思 路 仍 然 将 继 续 这 会 给 信 托 带 来 结 构 性 机 会 4.4 内 部 控 制 内 部 控 制 环 境 和 内 部 控 制 文 化 公 司 高 级 管 理 层 始 终 坚 持 内 控 优 先 的 风 险 管 理 理 念, 并 强 调 公 司 各 部 门 和 岗 位 对 内 控 和 风 险 管 理 的 重 视 为 进 一 步 提 高 内 部 控 制 水 平, 防 范 经 营 风 险, 保 障 公 司 体 系 安 全 稳 健 运 行,2012 年, 公 司 持 续 推 进 内 控 建 设 工 作, 为 公 司 经 营 夯 实 基 础 公 司 根 据 关 于 进 一 步 加 强 我 公 司 内 部 控 制 的 指 导 意 见, 继 续 推 进 内 部 控 制 自 我 提 升 项 目, 明 确 内 部 控 制 目 标 和 原 则, 并 细 化 内 部 控 制 具 体 实 施 方 案 同 时, 公 司 通 过 开 展 合 规 培 训 合 规 月 等 活 动, 加 强 员 工 风 险 防 范 意 识 总 体 来 说, 公 15

17 司 十 分 重 视 内 控 建 设, 并 通 过 对 现 行 内 控 体 制 的 定 期 评 估 和 修 改, 不 断 完 善 内 控 体 系 内 部 控 制 措 施 公 司 从 组 织 架 构 调 整 制 度 梳 理 和 完 善 自 我 风 险 评 估 体 系 建 立 IT 系 统 优 化 等 方 面 加 强 内 部 控 制 管 理, 本 报 告 期 内 采 取 的 具 体 内 部 控 制 措 施 主 要 包 括 : 进 一 步 调 整 和 优 化 组 织 架 构 体 系, 梳 理 调 整 岗 位 职 责 本 报 告 期 内, 公 司 已 调 整 和 优 化 组 织 架 构, 增 设 设 立 信 托 业 务 管 理 总 部 和 市 场 营 销 管 理 总 部, 进 一 步 加 强 信 托 业 务 和 营 销 管 理 职 能 同 时, 公 司 聘 请 专 业 人 力 资 源 顾 问 公 司, 重 新 梳 理 了 各 部 门 各 岗 位 的 职 责, 理 顺 了 存 在 交 叉 和 重 叠 的 职 责 归 属 持 续 梳 理 完 善 制 度 在 梳 理 各 项 生 效 制 度 或 办 法 基 础 上, 结 合 公 司 经 营 管 理 情 况 在 2012 年 制 度 完 善 计 划 的 基 础 上, 本 报 告 期 内 新 增 修 订 下 发 业 务 类 和 管 理 类 制 度 共 计 60 余 项, 废 除 旧 制 度 6 项 完 善 自 我 风 险 评 估 体 系, 增 强 自 我 识 别 自 我 控 制 风 险 的 能 力 本 报 告 期 内, 各 业 务 条 线 已 识 别 主 要 风 险 事 项 和 关 键 风 险 指 标 (KRI), 并 在 年 中 和 年 末 两 次 开 展 自 我 风 险 评 估 工 作, 基 本 形 成 自 我 风 险 评 估 体 系 梳 理 业 务 流 程 和 管 理 流 程, 编 制 流 程 图 通 过 梳 理 各 条 线 业 务 和 管 理 流 程, 结 合 主 要 风 险 事 项 和 关 键 风 险 指 标 (KRI), 编 制 工 作 流 程 图, 以 利 于 进 一 步 控 制 操 作 风 险 提 高 沟 通 和 工 作 效 率 不 断 加 强 IT 系 统 建 设 本 报 告 期 内, 公 司 本 年 上 线 多 个 信 息 系 统 包 括 OA 信 息 系 统 E-HR E-Learning 和 反 洗 钱 报 送 系 统 等, 将 过 去 人 工 控 制 的 工 作 流 程 转 移 入 信 息 系 统 中, 强 化 了 内 部 控 制 的 准 确 性 和 可 追 索 性 同 时, 新 的 业 务 一 体 化 信 息 系 统 已 经 完 成 了 需 求 调 研 和 招 标 工 作, 本 系 统 将 推 进 业 务 流 程 中 的 规 范 化 强 化 内 部 监 督 制 约 机 制 完 善 责 任 追 究 制 度 体 系 通 过 加 强 合 规 宣 导 加 大 审 计 监 督 和 处 罚 力 度, 制 定 有 关 责 任 追 究 制 度, 构 筑 牢 固 的 内 部 监 督 防 范 体 系 完 善 内 部 控 制 报 告 制 度 公 司 定 期 评 估 内 部 控 制 效 果, 并 形 成 年 度 内 部 控 制 报 告 信 息 交 流 与 反 馈 公 司 建 立 了 较 为 完 善 的 信 息 交 流 与 反 馈 制 度 在 信 息 传 达 方 面, 公 司 建 立 了 定 期 的 信 息 更 新 和 普 及 机 制, 确 保 将 最 新 的 法 律 法 规 监 管 要 求 信 托 行 业 及 本 单 位 的 经 营 和 风 险 状 况 通 过 OA 系 统 或 专 题 会 议 形 式 及 时 传 递 给 各 级 16

18 员 工 在 信 息 报 告 方 面, 公 司 建 立 了 明 确 的 信 息 报 告 机 制, 确 保 各 部 门 及 岗 位 将 经 营 过 程 中 存 在 的 重 大 问 题 及 时 向 高 级 管 理 层 董 事 会 监 事 会 和 相 关 监 管 部 门 报 告 在 外 部 沟 通 方 面, 公 司 严 格 遵 循 监 管 要 求, 与 银 监 会 人 民 银 行 等 监 管 部 门 建 立 了 完 备 的 沟 通 和 报 告 制 度, 及 时 就 公 司 的 经 营 情 况 风 险 状 况 内 外 部 审 计 情 况 等 向 监 管 部 门 报 告 在 部 门 间 工 作 协 调 方 面, 公 司 相 关 部 门 间 已 经 形 成 定 期 协 商 会 制 度, 如 运 营 管 理 部 与 信 托 业 务 管 理 总 部 间 已 经 形 成 了 定 期 会 议 制 度, 协 商 项 目 后 续 期 管 理 有 关 问 题 等 监 督 评 价 与 纠 正 公 司 设 置 了 审 计 稽 核 部, 对 公 司 各 职 能 部 门 的 业 务 活 动 财 务 收 支 及 经 营 管 理 活 动 的 真 实 性 合 法 性 效 益 性 和 资 产 安 全 性 完 整 性 保 值 增 值 性 等 方 面 进 行 监 督 检 查 和 评 价, 并 直 接 向 审 计 和 关 联 交 易 委 员 会 报 告, 具 有 充 分 的 独 立 性 审 计 稽 核 部 根 据 需 要 进 行 常 规 审 计 专 项 审 计 和 项 目 稽 核 常 规 审 计 每 半 年 至 少 进 行 一 次, 专 项 审 计 根 据 公 司 经 营 管 理 情 况 不 定 期 进 行, 项 目 稽 核 针 对 各 业 务 项 目, 在 存 续 期 至 少 进 行 一 次, 清 算 后 按 监 管 要 求 实 施 终 止 审 计 内 部 审 计 以 管 理 建 议 书 的 形 式 汇 总 审 计 发 现 的 问 题 提 出 改 进 意 见 追 踪 意 见 落 实 情 况, 以 及 时 全 面 准 确 地 发 现 和 更 正 公 司 内 控 体 系 中 可 能 存 在 的 问 题 和 隐 患 项 目 稽 核 以 稽 核 报 告 的 形 式 对 项 目 的 合 规 风 险 操 作 风 险 市 场 风 险 等 提 出 独 立 意 见 和 建 议, 对 项 目 从 实 施 到 清 算 各 个 阶 段 的 风 险 进 行 防 范 和 监 督 4.5 风 险 管 理 风 险 管 理 概 况 公 司 风 险 管 理 的 基 本 原 则 :(1) 合 规 性 原 则, 严 格 按 照 法 律 法 规 和 公 司 各 项 规 章 制 度 开 展 管 理 和 业 务 活 动, 该 原 则 是 风 险 管 理 的 基 础 性 内 容 (2) 全 面 性 原 则, 风 险 管 理 全 面 涵 盖 公 司 不 同 类 别 的 业 务 流 程 以 及 公 司 经 营 管 理 的 各 个 环 节 和 岗 位 (3) 有 效 性 原 则, 公 司 根 据 行 业 自 身 的 特 点 和 具 体 情 况, 采 取 切 实 可 行 的 风 险 管 理 措 施, 建 立 有 效 的 风 险 管 理 体 系, 以 促 进 公 司 的 发 展 公 司 依 照 国 家 法 律 法 规 行 业 变 化 及 公 司 不 断 发 展 的 要 求, 及 时 完 善 调 整 风 险 管 理 的 措 施 和 办 法 公 司 风 险 管 理 的 控 制 政 策 : 严 格 按 照 国 家 法 律 法 规 和 公 司 各 项 规 章 制 度 的 要 求 开 展 经 营 管 理 活 动 ; 根 据 行 业 公 司 特 点, 不 断 完 善 包 括 内 控 制 度 和 风 险 管 理 制 度 在 内 的 公 司 规 章 制 度 体 系 ; 在 对 公 司 各 项 业 务 的 赢 利 模 式 和 流 程 深 入 把 握 的 基 础 上, 对 业 务 流 程 的 风 险 点 进 行 17

19 全 面 全 程 的 监 控 分 析 评 估 预 警, 做 出 决 策 并 采 取 相 应 措 施, 以 实 现 对 风 险 的 有 效 控 制 和 管 理 公 司 风 险 管 理 的 组 织 结 构 : 董 事 会 管 理 并 监 督 公 司 的 风 险 偏 好 程 度, 对 风 险 管 理 负 完 全 和 最 终 责 任 投 资 风 险 控 制 委 员 会 负 责 公 司 风 险 控 制 制 度 的 建 设, 审 查 重 大 业 务 风 险, 监 督 评 估 控 制 并 管 理 公 司 的 风 险 ; 投 资 风 险 控 制 委 员 会 主 任 拥 有 一 票 否 决 权, 即 在 业 务 决 策 过 程 中, 若 投 资 风 险 控 制 委 员 会 主 任 认 为 存 在 风 险, 可 以 实 行 最 终 否 决 项 目 评 审 委 员 会 负 责 公 司 项 目 的 评 审, 审 查 项 目 合 规 风 险 法 律 风 险 信 用 风 险 流 动 性 风 险 市 场 风 险 等, 风 险 管 理 部 根 据 各 评 审 委 员 的 意 见 出 具 评 审 会 意 见 书 审 计 稽 核 部 负 责 风 险 管 理 制 度 和 流 程 执 行 的 监 督 审 计, 进 行 独 立 的 风 险 评 估, 对 所 发 现 的 重 大 事 项 可 直 接 向 审 计 委 员 会 及 投 资 风 险 控 制 委 员 会 汇 报 风 险 管 理 部 作 为 公 司 全 面 风 险 管 理 部 门, 负 责 制 定 公 司 及 业 务 风 险 管 理 制 度 流 程, 协 调 组 织 公 司 项 目 的 评 审 和 审 批 并 跟 踪 意 见 落 实 情 况, 对 存 续 项 目 进 行 全 过 程 风 险 管 控, 提 出 风 险 管 理 改 进 建 议, 牵 头 处 理 风 险 事 件 并 参 与 制 定 风 险 应 急 预 案, 确 保 公 司 业 务 在 稳 定 持 续 发 展 的 同 时 不 损 害 公 司 整 体 利 益 法 律 合 规 部 负 责 业 务 活 动 监 督 及 评 估 程 序 的 设 计 和 实 施, 确 保 公 司 各 项 活 动 符 合 相 关 的 法 律 法 规 公 司 各 部 门 以 风 险 管 理 为 首 要 责 任 ; 公 司 严 格 按 照 监 管 部 门 的 要 求, 遵 循 业 务 部 门 是 项 目 尽 职 调 查 及 业 务 风 险 第 一 责 任 人 的 原 则 ; 部 门 经 理 对 本 部 门 的 风 险 负 责, 通 过 开 展 具 体 工 作, 确 保 各 项 活 动 符 合 运 营 风 险 指 标 及 风 险 管 理 程 序 资 本 管 理 :2010 年 中 国 银 行 业 监 督 委 员 会 颁 布 了 信 托 公 司 净 资 本 管 理 办 法 (2010 年 第 5 号 令 ) 公 司 根 据 此 管 理 办 法 的 规 定, 建 立 风 险 资 本 与 净 资 本 的 对 应 关 系, 促 使 公 司 将 有 限 的 资 本 在 不 同 风 险 状 况 的 业 务 之 间 进 行 合 理 配 置 公 司 还 根 据 自 身 净 资 本 水 平 风 险 偏 好 和 发 展 战 略 等 进 行 差 异 化 选 择, 通 过 建 立 并 完 善 内 部 风 险 预 警 和 控 制 机 制, 以 及 对 净 资 本 等 风 险 控 制 指 标 的 动 态 监 控 定 期 敏 感 性 分 析 和 压 力 测 试 等 手 段, 实 现 对 总 体 风 险 的 有 效 控 制 风 险 状 况 信 用 风 险 状 况 信 用 风 险 是 指 交 易 对 手 违 约 造 成 损 失 的 风 险, 主 要 表 现 为 公 司 贷 款 业 务 中 借 款 人 担 保 人 的 信 用 风 险, 资 金 往 来 银 行 的 信 用 风 险 ; 在 信 托 财 产 的 管 理 运 用 和 处 分 过 程 中, 借 款 人 担 保 人 托 管 人 等 交 易 对 手 不 履 行 承 诺 等 报 告 期 末, 公 司 固 有 业 务 和 信 托 业 务 均 无 不 良 信 用 资 产 18

20 2012 年 末 公 司 已 按 照 净 利 润 的 5% 计 提 了 信 托 项 目 赔 偿 准 备 金, 年 末 余 额 991 万 元, 较 2011 年 增 加 了 630 万 元 ; 已 按 风 险 资 产 的 1.5% 计 提 了 一 般 风 险 准 备, 年 末 余 额 678 万 元, 较 2011 年 增 加 了 422 万 元 市 场 风 险 状 况 市 场 风 险 是 指 持 有 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 价 格 变 动 而 发 生 波 动 的 可 能 性, 包 括 市 场 利 率 风 险 汇 率 风 险 和 其 他 价 格 风 险 等 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 因 市 场 风 险 所 造 成 的 损 失 利 率 风 险 主 要 源 于 市 场 利 率 变 动 对 利 率 敏 感 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 的 影 响 根 据 公 司 资 金 运 作 的 实 际 情 况, 公 司 计 息 资 产 主 要 为 短 期 同 业 存 放 及 一 年 内 到 期 的 短 期 贷 款, 受 市 场 利 率 变 动 的 影 响 可 控 汇 率 风 险 指 因 汇 率 变 动 产 生 损 失 的 风 险 公 司 承 受 汇 率 风 险 主 要 与 美 元 有 关, 除 了 公 司 资 本 金 户 外 方 股 东 麦 格 理 资 本 证 券 股 份 有 限 公 司 美 元 出 资 款 中 尚 有 502 万 美 元 未 进 行 结 汇 外, 公 司 的 其 他 主 要 业 务 活 动 以 人 民 币 计 价 结 算 截 至 2012 年 12 月 末, 公 司 认 为 外 汇 风 险 对 公 司 的 影 响 有 限 公 司 将 密 切 关 注 汇 率 变 动 对 公 司 美 元 出 资 款 外 汇 风 险 的 影 响, 选 择 适 当 的 时 机 逐 步 结 汇, 规 避 外 汇 风 险 的 影 响 其 他 价 格 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 受 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 发 生 波 动 的 风 险 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 的 其 他 价 格 风 险 操 作 风 险 状 况 操 作 风 险 是 指 由 于 不 完 善 的 内 控 机 制 人 员 系 统 或 外 部 事 件 导 致 损 失 的 可 能 性 公 司 所 有 从 业 人 员 均 保 持 良 好 的 道 德 意 识 和 职 业 操 守, 未 出 现 违 法 违 规 违 约 现 象, 未 出 现 较 大 差 错 和 失 误, 未 发 生 责 任 事 故 公 司 严 格 规 范 操 作 流 程, 严 控 操 作 风 险 其 他 风 险 状 况 其 他 风 险 主 要 指 公 司 业 务 开 展 中 的 流 动 性 风 险 政 策 风 险 道 德 风 险 和 声 誉 风 险 等 流 动 性 风 险 是 指 没 有 足 够 资 金 以 满 足 到 期 债 务 支 付 的 风 险 根 据 公 司 资 金 运 作 的 实 际 情 况 及 对 流 动 性 的 预 测, 公 司 的 资 本 金 充 足, 基 本 能 应 付 日 常 的 业 务 与 投 资 需 求, 尚 不 需 要 通 过 外 部 融 资 应 对 流 动 性 风 险, 因 此 流 动 性 风 险 不 重 大 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 因 其 他 风 险 所 造 成 的 损 失 19

21 4.5.3 风 险 管 理 信 用 风 险 管 理 公 司 通 过 下 述 措 施 管 理 和 防 范 信 用 风 险 :(1) 已 建 立 信 托 项 目 全 过 程 风 险 管 理 体 系, 风 控 措 施 覆 盖 项 目 立 项 尽 职 调 查 评 审 审 批 发 行 存 续 管 理 清 算 等 全 过 程 ;(2) 已 建 立 风 险 管 理 月 度 报 告 机 制, 对 产 品 行 业 地 域 期 限 交 易 对 手 等 实 行 风 险 集 中 度 管 理 ;(3) 公 司 注 重 全 方 位 全 过 程 地 考 察 和 跟 踪 交 易 对 手 的 情 况, 通 过 制 定 和 实 施 各 种 信 托 业 务 规 章 制 度, 包 括 但 不 限 于 房 地 产 信 托 融 资 业 务 风 险 管 理 指 引 信 托 融 资 业 务 尽 职 调 查 工 作 指 引 上 市 公 司 全 流 通 股 权 收 益 权 投 资 业 务 管 理 办 法 地 方 政 府 融 资 平 台 信 托 业 务 风 险 管 理 指 引 信 托 业 务 担 保 管 理 办 法 中 小 企 业 发 展 基 金 业 务 风 险 管 理 指 引 采 矿 权 信 托 业 务 风 险 管 理 指 引 存 续 项 目 风 险 管 理 办 法 集 团 客 户 风 险 管 理 指 引 等, 严 密 监 控 交 易 对 手 的 履 约 能 力 ;(4) 公 司 要 求 认 真 落 实 项 目 相 关 的 担 保 措 施, 选 择 信 誉 卓 著 的 大 企 业 提 供 连 带 责 任 保 证 担 保 ; 切 实 做 到 客 观 公 正 地 评 估 担 保 物, 严 格 控 制 贷 款 本 金 与 不 同 担 保 物 的 价 值 之 比, 注 重 采 用 多 种 有 效 担 保 措 施 提 高 信 用 风 险 保 障 系 数 ;(5) 在 业 务 进 行 过 程 中, 公 司 还 要 求 严 格 对 资 金 的 使 用 情 况 持 续 进 行 跟 踪 管 理 ;(6) 公 司 还 建 立 了 风 险 管 理 信 息 系 统, 从 客 户 基 础 信 息 管 理 项 目 申 报 风 险 评 审 放 款 到 项 目 后 续 管 理 进 行 全 流 程 监 控 ;(7) 已 建 立 起 项 目 立 项 尽 职 调 查 风 险 评 审 放 款 存 续 项 目 管 理 等 一 整 套 全 流 程 的 信 用 风 险 管 理 的 相 关 制 度 和 办 法 ;(8) 公 司 对 目 标 客 户 尽 职 调 查 要 求 信 用 风 险 评 审 要 求 放 款 要 求 项 目 管 理 检 查 要 求 均 有 较 明 确 的 规 定, 且 要 求 对 现 金 需 求 量 大 的 企 业 进 行 必 要 的 现 金 流 压 力 测 试 ;(9) 公 司 加 强 对 第 三 方 独 立 中 介 服 务 机 构 的 质 量 管 理, 拟 定 了 有 关 财 务 尽 调 法 律 尽 调 资 产 评 估 质 量 控 制 管 理 办 法 ;(10) 公 司 已 建 立 起 交 易 对 手 信 用 评 级 机 制 ;(11) 已 建 立 存 续 项 目 风 险 管 理 机 制, 定 期 对 存 续 项 目 进 行 现 场 检 查 和 非 现 场 监 测, 切 实 做 到 管 理 和 防 范 项 目 信 用 风 险 市 场 风 险 管 理 公 司 面 临 的 市 场 风 险 主 要 是 房 地 产 行 业 的 市 场 风 险, 公 司 通 过 下 述 措 施 管 理 市 场 风 险 : 公 司 配 备 了 与 该 业 务 规 模 和 风 险 管 理 需 求 相 适 应 的 专 业 团 队, 相 应 业 务 人 员 主 要 来 自 相 关 行 业 或 其 他 金 融 机 构 的 相 关 业 务 部 门, 业 务 人 员 的 投 资 经 验 较 为 丰 富 对 市 场 风 险 的 认 识 较 为 充 分, 从 结 果 上 看 投 资 行 为 较 为 审 慎 我 公 司 在 项 目 评 估 及 项 目 运 作 中, 建 立 了 与 被 监 管 机 构 投 资 业 务 规 模 和 复 杂 程 度 相 适 应 的 风 险 计 量 工 具 和 方 法 目 前 该 类 风 险 敞 口 的 规 模 和 变 化 20

22 趋 势 由 人 工 及 信 息 系 统 共 同 监 控 和 反 映 我 公 司 在 设 计 产 品 前 进 行 尽 职 调 查 时 涵 盖 了 市 场 适 应 性 调 查 ; 对 敏 感 性 行 业 和 国 家 宏 观 调 控 重 点 行 业 的 投 资 采 取 了 包 括 现 场 派 驻 高 级 监 管 员 控 制 所 有 交 易 对 手 重 要 印 章 和 证 照 以 及 设 置 资 金 监 管 账 户 等 的 多 重 风 险 防 范 措 施 ; 并 在 业 务 事 前 尽 职 调 查 抵 质 押 率 等 风 险 控 制 措 施 设 计 时 充 分 考 虑 价 格 风 险 因 素 操 作 风 险 管 理 公 司 所 有 从 业 人 员 均 具 备 良 好 的 道 德 意 识 和 职 业 操 守, 未 出 现 违 法 违 规 违 约 现 象, 未 出 现 较 大 差 错 和 失 误, 未 发 生 责 任 事 故 公 司 严 格 规 范 操 作 流 程, 严 控 操 作 风 险 公 司 采 取 一 系 列 措 施 规 范 操 作 流 程, 降 低 操 作 风 险 :(1) 建 立 严 格 的 部 门 职 责 和 员 工 岗 位 职 责, 梳 理 各 项 业 务 流 程 和 操 作 规 程 ;(2) 建 立 职 责 分 离 相 互 监 督 制 约 的 机 制, 建 立 严 格 的 审 核 复 核 程 序 ;(3) 建 立 规 范 的 信 息 系 统 管 理 流 程 并 配 置 灾 备 系 统 ;(4) 公 司 不 断 完 善 各 项 规 章 制 度, 比 如 制 定 操 作 风 险 突 发 事 件 应 急 预 案 和 项 目 存 续 运 营 管 理 办 法 等, 使 之 更 加 完 整 严 密 公 司 通 过 合 理 的 部 门 和 岗 位 设 置, 业 务 操 作 流 程 优 化, 规 章 制 度 建 设, 加 强 员 工 培 训 提 高 员 工 素 质 和 技 能, 推 进 系 统 化 建 设, 将 流 程 有 效 地 嵌 入 到 系 统 中, 减 少 人 工 干 预, 制 订 应 急 预 案 等 措 施 有 效 控 制 操 作 风 险 公 司 在 出 台 操 作 风 险 突 发 事 件 应 急 预 案 员 工 职 业 操 守 和 行 为 准 则 等 制 度 的 基 础 上,2012 年 已 决 定 将 加 强 对 操 作 风 险 的 管 理 作 为 2013 年 推 进 全 面 风 险 管 理 的 重 要 工 作 之 一 其 他 风 险 管 理 公 司 充 分 重 视 流 动 性 风 险 的 管 理 和 控 制, 固 有 资 产 流 动 性 充 沛, 信 托 业 务 在 方 案 设 计 及 后 期 管 理 中 把 流 动 性 风 险 管 理 作 为 重 要 风 险 要 素 之 一 董 事 会 和 高 管 层 对 流 动 性 风 险 管 理 非 常 重 视, 具 有 较 高 的 识 别 监 测 和 调 控 头 寸 的 能 力 随 着 业 务 项 目 的 增 加 公 司 将 逐 步 完 善 流 动 性 风 险 管 理 体 系 的 建 设 财 务 部 人 员 及 运 营 管 理 部 人 员 对 流 动 性 缺 口 进 行 测 算 ; 风 险 管 理 部 对 存 续 项 目 按 照 信 托 季 进 行 现 场 检 查 和 非 现 场 监 测, 通 过 发 布 月 度 风 险 管 理 报 告, 及 时 跟 踪 并 向 公 司 管 理 层 汇 报 存 续 项 目 可 能 存 在 的 流 动 性 风 险 ; 审 计 稽 核 部 通 过 对 日 常 经 营 管 理 定 期 审 计, 对 业 务 项 目 常 规 的 阶 段 性 稽 核 及 1 个 月 内 到 期 项 目 的 专 项 稽 核 等 对 流 动 性 管 理 情 况 进 行 监 督 检 查 ; 基 本 具 备 缓 解 和 释 放 信 托 赔 偿 责 任 风 险 转 嫁 给 固 有 业 务 的 流 动 性 压 力 的 手 段 和 措 施 公 司 通 过 对 宏 观 政 策 和 行 业 政 策 的 跟 踪 研 究, 提 高 预 见 性, 控 制 政 策 风 险 ; 通 过 建 立 完 善 的 公 司 治 理 结 构 内 控 制 度 业 务 流 程, 加 强 思 想 教 育, 防 范 道 德 风 险 公 司 高 度 重 视 对 声 誉 风 险 的 管 理, 建 立 声 誉 风 险 的 监 控 制 度, 定 期 收 集 公 开 信 息 对 公 司 的 相 关 评 价 报 21

23 道, 设 有 专 人 负 责 声 誉 风 险 控 制, 建 立 应 对 危 机 的 应 急 预 案 和 处 理 机 制, 能 够 妥 善 处 理 日 常 经 营 当 中 可 能 出 现 的 声 誉 风 险 事 件 5. 报 告 期 末 及 上 一 年 度 末 的 比 较 式 会 计 报 表 5.1 自 营 资 产 ( 会 计 报 表 已 经 审 计 ) 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 全 文 审 计 报 告 德 师 报 ( 审 ) 字 (13) 第 P0614 号 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2012 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表,2012 年 度 的 利 润 表 所 有 者 权 益 变 动 表 和 现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 做 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 公 司 2012 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2012 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 陶 坚 王 鲁 宁 中 国 上 海 2013 年 3 月 31 日 22

24 5.1.2 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 2012 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 / 元 资 产 年 初 余 额 年 末 余 额 负 债 及 所 有 者 权 益 年 初 余 额 年 末 余 额 资 产 : 负 债 : 货 币 资 金 487,190, ,957, 拆 入 资 金 贵 金 属 交 易 性 金 融 负 债 拆 出 资 金 衍 生 金 融 负 债 交 易 性 金 融 资 产 应 付 账 款 衍 生 金 融 资 产 应 付 职 工 薪 酬 24,574, ,863, 买 入 返 售 金 融 资 产 应 交 税 费 30,934, ,950, 应 收 账 款 应 付 利 息 应 收 利 息 10,208, ,772, 应 付 股 利 其 他 应 收 款 43,168, ,209, 其 他 应 付 款 32,637, ,520, 发 放 贷 款 和 垫 款 140,000, ,000, 预 计 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产 68,640, ,390, 递 延 所 得 税 负 债 持 有 至 到 期 投 资 其 他 负 债 长 期 股 权 投 资 负 债 合 计 88,146, ,333, 投 资 性 房 地 产 所 有 者 权 益 : 固 定 资 产 5,883, ,807, 实 收 资 本 600,000, ,000, 累 计 折 旧 1,988, ,579, 资 本 公 积 固 定 资 产 净 值 3,895, ,227, 减 : 库 存 股 无 形 资 产 1,027, , 盈 余 公 积 7,212, ,811, 商 誉 一 般 风 险 准 备 2,555, ,777, 长 期 待 摊 费 用 信 托 赔 偿 准 备 3,606, ,905, 递 延 所 得 税 资 产 6,143, ,965, 未 分 配 利 润 58,752, ,619, 其 它 资 产 所 有 者 权 益 合 计 672,126, ,114, 资 产 总 计 760,273, ,447, 负 债 及 所 有 者 权 益 总 计 760,273, ,447, 企 业 负 责 人 : 赵 文 杰 主 管 会 计 工 作 负 责 人 :Diana Ling-Fung Jen( 郑 玲 芳 ) 会 计 机 构 负 责 人 :Diana Ling-Fung Jen( 郑 玲 芳 ) 23

25 5.1.3 利 润 表 编 制 单 位 : 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 2012 年 度 单 位 : 人 民 币 / 元 项 目 上 年 金 额 本 年 金 额 一 营 业 收 入 169,334, ,109, 利 息 净 收 入 17,475, ,479, 利 息 收 入 17,475, ,479, 利 息 支 出 0 0 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 148,518, ,975, 手 续 费 及 佣 金 收 入 162,277, ,990, 手 续 费 及 佣 金 支 出 13,758, ,014, 投 资 收 益 5,303, ,987, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 0 0 公 允 价 值 变 动 收 益 0 0 汇 兑 收 益 -1,963, , 其 他 业 务 收 入 0 0 二 营 业 支 出 90,002, ,320, 营 业 税 金 及 附 加 9,934, ,160, 业 务 及 管 理 费 80,068, ,316, 资 产 减 值 损 失 0 4,842, 其 他 业 务 成 本 0 0 三 营 业 利 润 79,331, ,789, 加 : 营 业 外 收 入 2,491, ,487, 减 : 营 业 外 支 出 0 116, 四 利 润 总 额 81,823, ,160, 减 : 所 得 税 费 用 20,855, ,172, 五 净 利 润 60,967, ,987, 企 业 负 责 人 : 赵 文 杰 主 管 会 计 工 作 负 责 人 :Diana Ling-Fung Jen( 郑 玲 芳 ) 会 计 机 构 负 责 人 :Diana Ling-Fung Jen( 郑 玲 芳 ) 24

26 5.1.4 所 有 者 权 益 变 动 表 编 制 单 位 : 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 2012 年 度 单 位 : 人 民 币 / 元 项 目 实 收 资 本 盈 余 公 积 信 托 赔 偿 准 备 本 年 金 额 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 实 收 资 本 盈 余 公 积 信 托 赔 偿 准 备 上 年 金 额 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 一 上 年 年 末 余 额 600,000, ,212, ,606, ,555, ,752, ,126, ,000, ,115, , ,125, ,359, ,159, 二 本 年 年 初 余 额 600,000, ,212, ,606, ,555, ,752, ,126, ,000, ,115, , ,125, ,359, ,159, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 净 利 润 125,987, ,987, ,967, ,967, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 125,987, ,987, ,967, ,967, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 300,000, ,000, ( 四 ) 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 12,598, ,598, ,096, ,096, 提 取 信 托 赔 偿 准 备 6,299, ,299, ,048, ,048, 提 取 一 般 风 险 准 备 4,221, ,221, ,430, ,430, ,000, ,000, ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 四 本 年 年 末 余 额 600,000, ,811, ,905, ,777, ,619, ,114, ,000, ,212, ,606, ,555, ,752, ,126, 企 业 负 责 人 : 赵 文 杰 主 管 会 计 工 作 负 责 人 :Diana Ling-Fung Jen( 郑 玲 芳 ) 会 计 机 构 负 责 人 :Diana Ling-Fung Jen( 郑 玲 芳 ) 25

27 5.2 信 托 资 产 信 托 项 目 资 产 负 债 汇 总 表 编 报 单 位 : 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 2012 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 / 万 元 信 托 资 产 期 初 数 期 末 数 信 托 负 债 和 信 托 权 益 期 初 数 期 末 数 信 托 资 产 - - 信 托 负 债 - - 货 币 资 金 17,598 58,923 拆 出 资 金 应 收 款 项 257,276 59,709 买 入 返 售 资 产 53, ,680 可 供 出 售 金 融 资 产 295, ,010 持 有 至 到 期 投 资 15,080 长 期 股 权 投 资 508, ,200 客 户 贷 款 362, ,695 应 收 融 资 租 赁 款 固 定 资 产 应 付 受 托 人 报 酬 应 付 托 管 费 应 付 销 售 服 务 费 其 他 应 付 款 项 应 交 税 金 卖 出 回 购 资 产 款 内 部 往 来 其 他 负 债 信 托 负 债 合 计 信 托 权 益 1, ,809 4,505 55,962 5,880 无 形 资 产 实 收 信 托 1,555,343 1,860,210 长 期 待 摊 费 用 资 金 公 积 65 其 他 资 产 92,178 52,525 未 分 配 利 润 -8,896 2,588 内 部 往 来 信 托 权 益 合 计 1,546,447 1,862,863 信 托 资 产 总 计 1,602,409 1,868,742 信 托 负 债 和 信 托 权 益 总 计 1,602,409 1,868,742 企 业 负 责 人 : 赵 文 杰 复 核 :Diana Ling-Fung Jen( 郑 玲 芳 ) 制 表 : 秦 伟 26

28 5.2.2 信 托 项 目 利 润 及 利 润 分 配 汇 总 表 2012 年 度 报 告 编 报 单 位 : 华 澳 国 际 信 托 有 限 公 司 2012 年 度 单 位 : 人 民 币 / 万 元 项 目 本 年 数 上 年 数 一 营 业 收 入 138,055 30,627 1 利 息 收 入 79,156 19,961 2 投 资 收 益 50,360 7,170 3 租 赁 收 入 4 其 他 收 入 8,539 3,496 二 营 业 费 用 24,609 14,976 三 营 业 税 金 及 附 加 四 扣 除 资 产 减 值 准 备 前 的 信 托 利 润 113,446 15,651 减 : 资 产 减 值 准 备 五 扣 除 资 产 减 值 准 备 后 的 信 托 利 润 113,446 15,651 加 : 期 初 未 分 配 信 托 利 润 -8,896 3,003 六 可 供 分 配 的 信 托 利 润 104,550 18,654 减 : 本 期 已 分 配 信 托 利 润 101,962 27,550 加 : 损 益 平 准 金 七 期 末 未 分 配 信 托 利 润 2,588-8,896 企 业 负 责 人 : 赵 文 杰 复 核 :Diana Ling-Fung Jen( 郑 玲 芳 ) 制 表 : 秦 伟 27

29 6. 会 计 报 表 附 注 6.1 会 计 报 表 编 制 基 准 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 说 明 会 计 报 表 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 事 项 本 报 告 期 会 计 报 表 编 制 基 准 不 存 在 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 事 项 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 报 告 期 内, 本 公 司 无 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 子 公 司 6.2 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 说 明 计 提 资 产 减 值 准 备 的 范 围 和 方 法 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 对 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 递 延 所 得 税 资 产 和 金 融 资 产 等 各 项 资 产, 根 据 相 适 用 的 会 计 准 则 的 规 定 计 提 资 产 减 值 准 备 具 体 方 法 包 括 : 对 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 等 各 项 资 产, 本 公 司 在 每 年 末 判 断 相 关 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 和 商 誉, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 进 行 减 值 测 试 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 和 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 较 高 者 确 定 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 在 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值 低 于 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 减 值 准 备 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试 当 存 在 客 观 证 据 表 明 本 公 司 将 无 法 按 应 收 款 项 的 原 有 条 款 收 回 款 项 时, 根 据 其 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 坏 账 准 备 28

30 对 于 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 款 项, 与 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 一 起 按 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合, 根 据 以 前 年 度 与 之 相 同 或 相 类 似 的 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 账 款 组 合 的 实 际 损 失 率 为 基 础, 结 合 现 时 情 况 确 定 应 计 提 的 坏 账 准 备 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 该 权 益 工 具 投 资 或 衍 生 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 的 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难, 或 很 可 能 倒 闭 或 重 组, 导 致 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌, 认 定 可 供 出 售 金 融 资 产 已 发 生 减 值, 按 账 面 价 值 与 其 公 允 价 值 或 预 计 未 来 现 金 净 流 入 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 同 时 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 转 出, 计 入 减 值 损 失 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 金 融 资 产 四 分 类 的 范 围 和 标 准 金 融 资 产 于 公 司 初 始 确 认 时 划 分 为 四 大 类, 金 融 资 产 具 体 范 围 包 括 : 股 票 债 券 票 据 基 金 银 行 理 财 产 品 信 托 计 划 等 公 司 划 分 金 融 资 产 类 别 的 主 要 标 准 是 持 有 金 融 资 产 的 目 的 和 金 融 资 产 的 特 点 具 体 包 括 : 主 要 目 的 是 为 了 近 期 内 出 售 的 划 分 为 交 易 性 金 融 资 产 ; 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 ; 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 项 ; 除 以 上 各 类 及 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 核 算 方 法 交 易 性 金 融 资 产 主 要 是 指 公 司 为 了 近 期 内 出 售 而 持 有 的 金 融 资 产 比 如, 公 司 以 赚 取 差 价 为 目 的 从 二 级 市 场 购 入 的 股 票 债 券 基 金 等 公 司 取 得 交 易 性 金 融 资 产, 按 其 公 允 价 值 初 始 确 认 金 额, 按 发 生 的 交 易 费 用 确 认 为 投 资 收 益, 按 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 利 息 或 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 确 认 为 应 收 利 息 或 应 收 股 利 交 易 性 金 融 资 产 持 有 期 间 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利, 或 在 资 产 负 债 表 日 按 分 期 付 29

31 息 一 次 还 本 债 券 投 资 的 票 面 利 率 计 算 的 利 息 确 认 为 投 资 收 益 2012 年 度 报 告 资 产 负 债 表 日, 交 易 性 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 核 算 方 法 可 供 出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 与 摊 余 成 本 相 关 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 计 入 资 本 公 积, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 及 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利, 计 入 当 期 损 益 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 持 有 至 到 期 投 资 核 算 方 法 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 支 付 的 价 款 中 包 含 的 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 持 有 至 到 期 投 资 时 确 定, 在 该 持 有 至 到 期 投 资 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 ( 实 际 利 率 与 票 面 利 率 差 别 较 小 的, 也 可 按 票 面 利 率 计 算 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 ) 处 置 持 有 至 到 期 投 资 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资, 以 及 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 30

32 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 即 公 司 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 公 司 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 期 末 按 长 期 股 权 投 资 个 别 项 目 的 可 收 回 金 额 低 于 投 资 账 面 价 值 的 差 额 分 别 提 取 长 期 投 资 减 值 准 备 投 资 性 房 地 产 核 算 方 法 投 资 性 房 地 产, 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 投 资 性 房 地 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 公 司 在 资 产 负 债 表 日 采 用 成 本 模 式 对 投 资 性 房 地 产 进 行 后 续 计 量 并 适 用 固 定 资 产 的 计 价 和 折 旧 方 法 固 定 资 产 计 价 和 折 旧 方 法 固 定 资 产 是 指 为 提 供 劳 务 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量, 并 考 虑 预 计 弃 置 费 用 因 素 的 影 响 固 定 资 产 从 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 次 月 起, 采 用 年 限 平 均 法 在 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 率 运 输 设 备 4 年 5% 23.75% 电 子 设 备 3 年 5% 31.67% 办 公 设 备 5 年 5% 19.00% 预 计 净 残 值 是 指 假 定 固 定 资 产 预 计 使 用 寿 命 已 满 并 处 于 使 用 寿 命 终 了 时 的 预 期 状 态, 本 公 司 目 前 从 该 项 资 产 处 置 中 获 得 的 扣 除 预 计 处 置 费 用 后 的 金 额 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 固 定 资 产 成 本, 并 终 止 确 认 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值, 除 此 以 外 的 其 他 后 续 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 31

33 本 公 司 至 少 于 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 如 发 生 改 变 则 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 无 形 资 产 计 价 及 摊 销 政 策 无 形 资 产 是 指 本 公 司 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 无 形 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 自 可 供 使 用 时 起, 对 其 原 值 在 其 预 计 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 分 期 平 均 摊 销 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 予 摊 销 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 和 摊 销 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 长 期 应 收 款 的 核 算 方 法 长 期 应 收 款 核 算 本 公 司 融 资 租 赁 产 生 的 应 收 款 项 长 期 待 摊 费 用 的 摊 销 政 策 长 期 待 摊 费 用 是 指 已 经 支 出 但 受 益 期 限 在 1 年 以 上 ( 不 含 1 年 ) 的 各 项 费 用, 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 限 内 平 均 摊 销 如 果 长 期 待 摊 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的, 则 将 其 尚 未 摊 销 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 本 公 司 直 接 或 通 过 子 公 司 间 接 拥 有 被 投 资 单 位 半 数 以 上 的 表 决 权, 将 该 被 投 资 单 位 认 定 为 子 公 司, 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 但 是, 有 证 据 表 明 本 公 司 不 能 控 制 被 投 资 单 位 的 除 外 本 公 司 拥 有 被 投 资 单 位 半 数 或 以 下 的 表 决 权, 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 视 为 本 公 司 能 够 控 制 被 投 资 单 位, 将 该 被 投 资 单 位 认 定 为 子 公 司, 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 但 是, 有 证 据 表 明 本 公 司 不 能 控 制 被 投 资 单 位 的 除 外 : (1) 通 过 与 被 投 资 单 位 其 他 投 资 者 之 间 的 协 议, 拥 有 被 投 资 单 位 半 数 以 上 的 表 决 权 (2) 根 据 公 司 章 程 或 协 议, 有 权 决 定 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 (3) 有 权 任 免 被 投 资 单 位 的 董 事 会 或 类 似 机 构 的 多 数 成 员 (4) 在 被 投 资 单 位 的 董 事 会 或 类 似 机 构 占 多 数 表 决 权 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 本 公 司 与 被 合 并 子 公 司 采 用 统 一 的 会 计 政 策 和 期 间 合 并 财 务 报 32

34 表 以 本 公 司 和 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 在 抵 消 本 公 司 与 子 公 司 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 内 部 交 易 对 合 并 财 务 报 表 的 影 响 后, 由 本 公 司 合 并 编 制 收 入 确 认 原 则 和 方 法 利 息 收 入 利 息 收 入 按 照 相 关 金 融 资 产 的 摊 余 成 本 采 用 实 际 利 率 法 确 认 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 的, 也 可 按 合 同 利 率 计 算 手 续 费 及 佣 金 收 入 信 托 报 酬 收 入 于 服 务 已 经 提 供 且 收 取 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 按 权 责 发 生 制 确 认 收 入 财 务 咨 询 顾 问 费 收 入 于 服 务 已 经 提 供 且 收 取 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 按 权 责 发 生 制 确 认 收 入 投 资 收 益 指 公 司 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 等 金 融 资 产 的 投 资 收 益 和 长 期 股 权 投 资 收 益 主 要 包 括 : 持 有 交 易 性 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 期 间 取 得 的 现 金 股 利 ; 处 置 交 易 性 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 损 益 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 ; 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 根 据 被 投 资 单 位 实 现 的 净 利 润 或 经 调 整 的 净 利 润 计 算 应 享 有 的 份 额 确 认 投 资 收 益 ; 处 置 长 期 股 权 投 资 取 得 的 损 益 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 适 用 所 得 税 税 率 为 25% 6.3 或 有 事 项 说 明 报 告 期 内, 本 公 司 未 发 生 对 外 担 保 及 其 他 或 有 事 项 33

35 6.4 重 要 资 产 转 让 及 其 出 售 的 说 明 2012 年 度 报 告 报 告 期 内, 本 公 司 未 发 生 重 要 资 产 转 让 及 出 售 情 况 6.5 会 计 报 表 中 重 要 项 目 的 明 细 资 料 自 营 资 产 经 营 情 况 信 用 风 险 资 产 五 级 分 类 情 况 金 额 单 位 : 万 元 表 信 用 风 险 资 产 五 级 分 类 正 常 类 关 注 类 次 级 类 可 疑 类 损 失 类 信 用 风 险 资 产 合 计 不 良 合 计 不 良 率 (%) 期 初 数 26, , 期 末 数 56, , 注 : 不 良 资 产 合 计 = 次 级 类 + 可 疑 类 + 损 失 类 各 项 资 产 减 值 损 失 准 备 情 况 表 金 额 单 位 : 万 元 表 期 初 数 本 期 计 提 本 期 转 回 本 期 核 销 期 末 数 贷 款 损 失 准 备 一 般 准 备 专 项 准 备 其 他 资 产 减 值 准 备 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 坏 账 准 备 投 资 性 房 地 产 减 值 准 备 按 照 投 资 品 种 分 类, 固 有 业 务 股 票 投 资 基 金 投 资 债 券 投 资 股 权 投 资 等 投 资 业 务 的 期 初 数 期 末 数 34 金 额 单 位 : 万 元 表

36 自 营 股 票 基 金 债 券 长 期 股 权 投 资 其 他 投 资 合 计 期 初 数 ,864 6,864 期 末 数 ,839 10, 按 投 资 入 股 金 额 排 序, 前 五 名 的 自 营 长 期 股 权 投 资 的 企 业 名 称 占 被 投 资 企 业 权 益 的 比 例 主 要 经 营 活 动 及 投 资 收 益 情 况 等 报 告 期 末, 本 公 司 无 长 期 股 权 投 资 前 五 名 的 自 营 贷 款 的 企 业 名 称 占 贷 款 总 额 的 比 例 和 还 款 情 况 等 金 额 单 位 : 万 元 表 企 业 名 称 占 贷 款 总 额 的 比 例 还 款 情 况 河 南 省 济 源 市 建 设 投 资 公 司 33% 10,000 中 国 融 资 租 赁 有 限 公 司 27% 8,000 上 海 珠 光 投 资 发 展 有 限 公 司 23% 7,000 洛 阳 杜 康 控 股 有 限 公 司 17% 5,000 别 披 露 表 外 业 务 的 期 初 数 期 末 数 ; 按 照 代 理 业 务 担 保 业 务 和 其 他 类 型 表 外 业 务 分 金 额 单 位 : 万 元 表 表 外 业 务 期 初 数 期 末 数 担 保 业 务 - - 代 理 业 务 ( 委 托 业 务 ) - - 其 他 - - 合 计 公 司 当 年 的 收 入 结 构 金 额 单 位 : 万 元 表

37 收 入 结 构 金 额 占 比 手 续 费 及 佣 金 收 入 36,499 88% 其 中 : 信 托 手 续 费 收 入 15,597 37% 投 资 银 行 业 务 收 入 利 息 收 入 3,748 9% 其 他 业 务 收 入 其 中 : 计 入 信 托 业 务 收 入 部 分 投 资 收 益 798 2% 其 中 : 股 权 投 资 收 益 证 券 投 资 收 益 其 他 投 资 收 益 798 2% 公 允 价 值 变 动 收 益 营 业 外 收 入 549 1% 收 入 合 计 41, % 2012 年 度 报 告 信 托 财 产 管 理 情 况 信 托 资 产 的 期 初 数 期 末 数 金 额 单 位 : 万 元 表 信 托 资 产 期 初 数 期 末 数 集 合 1,272,297 1,159,995 单 一 330, ,747 财 产 权 合 计 1,602,409 1,868, 主 动 管 理 型 信 托 业 务 的 信 托 资 产 期 初 数 期 末 数 金 额 单 位 : 万 元 表 主 动 管 理 型 信 托 资 产 期 初 数 期 末 数 其 他 投 资 类 15, ,550 证 券 投 资 类 36

38 股 权 投 资 类 501, ,100 融 资 类 833,471 1,035,760 事 务 管 理 类 合 计 1,350,121 1,428, 年 度 报 告 被 动 管 理 型 信 托 业 务 的 信 托 资 产 期 初 数 期 末 数 金 额 单 位 : 万 元 表 被 动 管 理 型 信 托 资 产 期 初 数 期 末 数 证 券 投 资 类 - - 股 权 投 资 类 200,003 融 资 类 52, ,800 事 务 管 理 类 合 计 252, , 本 年 度 已 清 算 结 束 的 信 托 项 目 个 数 实 收 信 托 合 计 金 额 加 权 平 均 实 际 年 化 收 益 率 本 年 度 已 清 算 结 束 的 信 托 项 目 个 数 实 收 信 托 金 额 加 权 平 均 实 际 年 化 收 益 率 金 额 单 位 : 万 元 表 已 清 算 结 束 信 托 项 目 项 目 个 数 实 收 信 托 合 计 金 额 加 权 平 均 实 际 年 化 收 益 率 集 合 类 , % 单 一 类 3 80, % 财 产 管 理 类 注 : 加 权 平 均 实 际 年 化 收 益 率 =( 信 托 项 目 1 的 实 际 年 化 收 益 率 信 托 项 目 1 的 实 收 信 托 + + 信 托 项 目 n 的 实 际 年 化 收 益 率 信 托 项 目 n 的 实 收 信 托 )/( 信 托 项 目 1 的 实 收 信 托 + + 信 托 项 目 n 的 实 收 信 托 ) 100% 本 年 度 已 清 算 结 束 的 主 动 管 理 型 信 托 项 目 个 数 实 收 信 托 合 计 金 额 加 权 平 均 实 际 年 化 收 益 率 37

39 金 额 单 位 : 万 元 表 已 清 算 结 束 信 托 项 目 项 目 个 数 实 收 信 托 合 计 金 额 加 权 平 均 实 际 年 化 信 托 报 酬 率 加 权 平 均 实 际 年 化 收 益 率 证 券 投 资 类 1 21, %- 6.56%- 股 权 投 资 类 3 297, %- 7.99%- 融 资 类 , % 8.93% 事 务 管 理 类 注 : 加 权 平 均 实 际 年 化 收 益 率 =( 信 托 项 目 1 的 实 际 年 化 收 益 率 信 托 项 目 1 的 实 收 信 托 + + 信 托 项 目 n 的 实 际 年 化 收 益 率 信 托 项 目 n 的 实 收 信 托 )/( 信 托 项 目 1 的 实 收 信 托 + + 信 托 项 目 n 的 实 收 信 托 ) 100% 本 年 度 已 清 算 结 束 的 被 动 管 理 型 信 托 项 目 金 额 单 位 : 万 元 表 已 清 算 结 束 信 托 项 目 项 目 个 数 实 收 信 托 合 计 金 额 加 权 平 均 实 际 年 化 信 托 报 酬 率 加 权 平 均 实 际 年 化 收 益 率 证 券 投 资 类 股 权 投 资 类 融 资 类 1 50, % 8.30% 事 务 管 理 类 注 : 加 权 平 均 实 际 年 化 收 益 率 =( 信 托 项 目 1 的 实 际 年 化 收 益 率 信 托 项 目 1 的 实 收 信 托 + + 信 托 项 目 n 的 实 际 年 化 收 益 率 信 托 项 目 n 的 实 收 信 托 )/( 信 托 项 目 1 的 实 收 信 托 + + 信 托 项 目 n 的 实 收 信 托 ) 100% 本 年 度 新 增 信 托 项 目 个 数 实 收 信 托 合 计 金 额 金 额 单 位 : 万 元 表 新 增 信 托 项 目 项 目 个 数 实 收 信 托 合 计 金 额 集 合 类 ,020 单 一 类 ,500 财 产 管 理 类 新 增 合 计 49 1,148,520 38

40 其 中 : 主 动 管 理 型 ,020 被 动 管 理 型 , 年 度 报 告 信 托 业 务 创 新 成 果 和 特 色 业 务 有 关 情 况 公 司 各 类 业 务 创 新 成 果 和 特 色 业 务 有 关 情 况 将 于 公 司 网 站 不 时 披 露 本 公 司 履 行 受 托 人 义 务 情 况 及 因 本 公 司 自 身 责 任 而 导 致 的 信 托 资 产 损 失 情 况 本 公 司 没 有 发 生 任 何 因 受 托 人 自 身 责 任 或 处 理 信 托 事 务 不 当 而 导 致 所 管 理 信 托 财 产 发 生 损 失 并 致 信 托 受 益 人 利 益 受 损 的 情 况 信 托 赔 偿 准 备 金 的 提 取 使 用 和 管 理 情 况 根 据 中 国 银 监 会 2007 年 颁 布 的 信 托 公 司 管 理 办 法 的 规 定, 本 公 司 每 年 从 税 后 利 润 中 提 取 5% 作 为 信 托 赔 偿 准 备 金, 当 该 赔 偿 准 备 金 累 计 总 额 达 到 公 司 注 册 资 本 金 的 20% 时, 可 不 再 提 取 截 至 报 告 期 末 本 公 司 未 发 生 对 信 托 产 品 赔 偿 的 事 项 6.6 关 联 方 关 系 及 其 交 易 的 披 露 关 联 交 易 方 的 数 量 关 联 交 易 的 总 金 额 及 关 联 交 易 的 定 价 政 策 等 金 额 单 位 : 万 元 表 关 联 交 易 方 数 量 关 联 交 易 金 额 定 价 政 策 合 计 按 市 场 价 格 交 易 ; 若 无 市 场 价 格, 则 按 公 允 原 则, 以 不 优 于 对 非 关 联 方 同 类 交 易 的 条 件 定 价 交 易 关 联 交 易 方 与 本 公 司 的 关 系 性 质 关 联 交 易 方 的 名 称 法 定 代 表 人 注 册 地 址 注 册 资 本 及 主 营 业 务 等 表 关 系 性 质 关 联 方 名 称 法 定 代 表 人 注 册 地 址 注 册 资 本 主 营 业 务 受 同 一 公 司 的 重 大 影 响 麦 格 理 租 赁 ( 中 国 ) 有 限 公 司 Niall Morrissey 北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 东 2000 万 美 金 融 资 租 赁 业 务 ; 租 赁 业 务 ; 向 国 内 外 购 买 租 赁 资 产 ; 租 赁 财 产 39