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壬化安
4 years ago
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4 添付資料の目次 1. 当四半期決算に関する定性的情報 2 (1) 連結経営成績に関する定性的情報 2 (2) 連結財政状態に関する定性的情報 2 (3) 連結業績予想に関する定性的情報 3 2. サマリー情報 ( 注記事項 ) に関する事項 4 (1) 当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 4 (2) 会計方針の変更会計上の見積りの変更修正再表示 4 (3) 事業等のリスク 4 (4) 会社の対処すべき課題 4 3. 四半期連結財務諸表 5 (1) 四半期連結貸借対照表 5 (2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 7 四半期連結損益計算書第 2 四半期連結累計期間 7 四半期連結包括利益計算書第 2 四半期連結累計期間 8 (3) 四半期連結キャッシュフロー計算書 9 (4) 追加情報 11 (5) 継続企業の前提に関する注記 11 (6) 株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記 11 (7) セグメント情報等 12 (8) 企業結合等関係

5 1. 当四半期決算に関する定性的情報 (1) 連結経営成績に関する定性的情報当第 2 四半期連結累計期間の連結売上高は MOCマーケティング合同会社 ( 旧三井石油株式会社 ) の取得による販売網の強化に伴い販売数量が増加したものの主に原油価格の下落の影響を受けた製品価格の下落により前年同期比で18.2%(3,083 億円 ) 減少して1 兆 3,841 億円となりました連結営業利益は原油及び製品価格の下落による在庫評価損が発生しましたが主に好調な石油製品のマージン環境を反映して 407 億円 ( 前年同期比 571 億円増 ) となりました連結経常利益は持分法適用会社からの投資利益為替差損及び支払利息等の営業外損益をあわせて402 億円 ( 前年同期比 577 億円増 ) となりました連結四半期純利益は 3 四半期連結財務諸表 (8) 企業結合等関係に記載の持分変動利益 96 億円等の特別損益及び法人税の調整等の結果 233 億円 ( 前年同期比 382 億円増 ) となりましたなお法人税等には 3 四半期連結財務諸表 (4) 追加情報に記載の税法改正に伴う法定実効税率の変更等による法人税等調整額の影響を含んでおります営業損益からのれんの償却費を除いた各セグメントの損益は以下のとおりです 1 石油事業当第 2 四半期連結累計期間の石油事業のセグメント利益は346 億円 ( 前年同期比 543 億円増 ) となりました在庫評価損 198 億円 ( 前年同期比 167 億円減 ) の影響を除いたセグメント利益は石油製品の販売数量の増加と好調な石油製品の国内及び輸出マージンの環境を反映して544 億円 ( 前年同期比 710 億円増 ) となりました石油事業セグメント損益前年同四半期比較 ( 単位 : 億円 ) 項目平成 26 年第 2 四半期累計期間平成 27 年第 2 四半期累計期間増減額セグメント利益 ( 損失 ) 在庫評価益 ( 損失 ) 在庫評価益を除くセグメント利益 ( 損失 ) 石油化学事業当第 2 四半期連結累計期間の石油化学事業のセグメント利益は148 億円 ( 前年同期比 30 億円増 ) となりました在庫評価損 23 億円 ( 前年同期比 18 億円減 ) の影響を除いたセグメント利益は主にオレフィン類の好調なマージン環境を反映して172 億円 ( 前年同期比 48 億円増 ) となりました (2) 連結財政状態に関する定性的情報 1 資産負債及び純資産の状況当第 2 四半期連結会計期間末の総資産は 3 四半期連結財務諸表 (8) 企業結合等関係に記載しているとおり LPガス事業の統合会社であるジクシス株式会社の株式を25% 保有したことにより投資有価証券の増加があったものの主に原油及び製品価格の下落に伴う売掛金及びたな卸資産の減少並びに未収還付法人税等の減少により前連結会計年度末比で982 億円減少し 1 兆 2,780 億円となりました負債は揮発油税等未払税金短期借入金及びコマーシャルペーパー等が減少したことなどにより前連結会計年度末比で1,066 億円減少し 1 兆 68 億円となりました純資産は主に四半期純利益が配当金を上回ったことにより利益剰余金が増加した結果前連結会計年度末比で84 億円増加し 2,712 億円となりました 2キャッシュフローの状況当第 2 四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物は前連結会計年度末比で198 億円減少し 153 億円となりました各キャッシュフローの状況は次のとおりです営業活動によるキャッシュフローは 265 億円の純収入 ( 前年同期では148 億円の純支出 ) となりましたこれは主に税金等調整前四半期純利益などによる資金増加が 6ヵ月間に7ヵ月分の揮発油税等の支払いが行われたことを主たる要因とした未払金の減少などによる資金減少を上回ったことによるものです投資活動によるキャッシュフローは 188 億円の純支出 ( 前年同期では357 億円の純支出 ) となりましたこれは主に有形固定資産の取得によるものですなお前年同期にはMOCマーケティング合同会社の取得が含まれております - 2 -

6 財務活動によるキャッシュフローは 277 億円の純支出 ( 前年同期では604 億円の純収入 ) となりましたこれは主にコマーシャルペーパーの減少長期借入金の返済及び配当金の支払いなどによる資金減少によるものですなお前年同期には営業活動によるキャッシュフローが純支出になったこと並びにMOCマーケティング合同会社の取得のために資金調達を目的とした短期借入金及び長期借入金の増加が含まれております (3) 連結業績予想に関する定性的情報平成 27 年 12 月期通期の連結営業利益は以下に述べる増益要因と減益要因を反映した結果前回発表時 ( 平成 27 年 5 月 15 日 ) からの変更はありません増益要因は 4-6 月期における石油事業及び石油化学事業の実績が前回予想を上回ったこと並びに石油化学製品は7-12 月期も高いマージンが続くと想定したことです一方減益要因は 7-9 月期の石油製品の国内及び輸出マージンの想定を下げたこと並びに原油価格下落による在庫評価損の見込み額を前回予想の300 億円から450 億円に修正したことです当期連結純利益は 7 月に実施した極東石油工業合同会社の吸収合併の影響を前回予想では軽微としておりましたが今回予想においては税効果の影響により前回予想を60 億円上回ると想定していますなお 1 株当たり年間 38 円の配当見通しについては前回発表からの変更はありません平成 27 年 12 月通期連結業績予想 ( 平成 27 年 1 月 1 日 ~ 平成 27 年 12 月 31 日 ) 売上高営業利益経常利益当期純利益 1 株当たり当期純利益前回発表予想 (A) 2,600,000 32,000 31,000 9, 今回修正予想 (B) 2,700,000 32,000 31,000 15, 増減額 (B-A) 100, ,000 - 増減率 (%)

7 2. サマリー情報 ( 注記事項 ) に関する事項 (1) 当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動該当事項はありません (2) 会計方針の変更会計上の見積りの変更修正再表示 ( 退職給付に関する会計基準等の適用 ) 退職給付に関する会計基準 ( 企業会計基準第 26 号平成 24 年 5 月 17 日以下退職給付会計基準という ) 及び退職給付に関する会計基準の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 25 号平成 27 年 3 月 26 日以下退職給付適用指針という ) を退職給付会計基準第 35 項本文及び退職給付適用指針第 67 項本文に掲げられた定めについて第 1 四半期連結会計期間より適用し退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し割引率の算定方法を変更しましたなお退職給付見込額の期間帰属方法については期間定額基準を継続適用いたします退職給付会計基準等の適用については退職給付会計基準第 37 項に定める経過的な取扱いに従って当第 2 四半期連結累計期間の期首において退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金から減額していますなおこの変更による四半期連結貸借対照表及び四半期連結損益計算書に与える影響は軽微です (3) 事業等のリスク当第 2 四半期連結累計期間において新たな事業等のリスクの発生又は前連結会計年度の決算短信に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません (4) 会社の対処すべき課題当第 2 四半期連結累計期間において当社グループ ( 当社及び子会社 8 社 ) が対処すべき課題について重要な変更はありません - 4 -

8 3. 四半期連結財務諸表 (1) 四半期連結貸借対照表前連結会計年度 ( 平成 26 年 12 月 31 日 ) 当第 2 四半期連結会計期間 ( 平成 27 年 6 月 30 日 ) 資産の部流動資産現金及び預金 35,048 15,277 受取手形及び売掛金 221, ,330 商品及び製品 101,860 81,010 半製品 70,701 56,702 原材料 167, ,969 貯蔵品 10,599 9,918 未収還付法人税等 25, 繰延税金資産 7,711 1,407 その他 18,471 22,212 貸倒引当金流動資産合計 657, ,707 固定資産有形固定資産機械装置及び運搬具 ( 純額 ) 36,075 34,616 土地 176, ,418 その他 ( 純額 ) 82,512 88,284 有形固定資産合計 294, ,318 無形固定資産のれん 306, ,590 その他 22,802 21,622 無形固定資産合計 329, ,213 投資その他の資産投資有価証券 19,870 30,129 繰延税金資産 58,703 44,346 その他 16,262 16,341 貸倒引当金投資その他の資産合計 94,718 90,742 固定資産合計 718, ,275 資産合計 1,376,212 1,277,

9 前連結会計年度 ( 平成 26 年 12 月 31 日 ) 当第 2 四半期連結会計期間 ( 平成 27 年 6 月 30 日 ) 負債の部流動負債支払手形及び買掛金 174, ,249 揮発油税等未払税金 248, ,911 短期借入金 153, ,208 コマーシャルペーパー 15,000 - 未払法人税等 2,905 6,935 引当金 1,683 1,768 その他 131,592 81,485 流動負債合計 727, ,558 固定負債社債 85,000 85,000 長期借入金 132, ,009 繰延税金負債 7,317 7,705 退職給付に係る負債 132, ,290 修繕引当金 23,863 24,641 その他 4,427 4,616 固定負債合計 385, ,263 負債合計 1,113,459 1,006,821 純資産の部株主資本資本金 35,123 35,123 資本剰余金 57,400 49,018 利益剰余金 322, ,188 自己株式 142, ,238 株主資本合計 273, ,092 その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金 576 1,008 土地再評価差額金 - 32 退職給付に係る調整累計額 12,109 11,983 その他の包括利益累計額合計 11,533 11,007 新株予約権少数株主持分純資産合計 262, ,160 負債純資産合計 1,376,212 1,277,

10 (2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ( 四半期連結損益計算書 ) ( 第 2 四半期連結累計期間 ) 前第 2 四半期連結累計期間 ( 自平成 26 年 1 月 1 日至平成 26 年 6 月 30 日 ) 当第 2 四半期連結累計期間 ( 自平成 27 年 1 月 1 日至平成 27 年 6 月 30 日 ) 売上高 1,692,402 1,384,144 売上原価 1,661,177 1,292,520 売上総利益 31,225 91,624 販売費及び一般管理費 47,652 50,907 営業利益又は営業損失 ( ) 16,427 40,716 営業外収益受取利息受取配当金持分法による投資利益受取補償金その他営業外収益合計 1, 営業外費用支払利息 1,564 1,201 為替差損社債発行費その他営業外費用合計 2,388 1,471 経常利益又は経常損失 ( ) 17,529 40,154 特別利益固定資産売却益持分変動利益 - 9,617 段階取得に係る差益特別利益合計 639 9,767 特別損失固定資産除売却損 1, 減損損失和解金 1,169 - 特別損失合計 2,856 1,045 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失 ( ) 19,745 48,877 法人税等 4,856 25,599 少数株主損益調整前四半期純利益又は少数株主損益調整前四半期純損失 ( ) 14,889 23,277 少数株主利益 43 7 四半期純利益又は四半期純損失 ( ) 14,933 23,

11 ( 四半期連結包括利益計算書 ) ( 第 2 四半期連結累計期間 ) 前第 2 四半期連結累計期間 ( 自平成 26 年 1 月 1 日至平成 26 年 6 月 30 日 ) 当第 2 四半期連結累計期間 ( 自平成 27 年 1 月 1 日至平成 27 年 6 月 30 日 ) 少数株主損益調整前四半期純利益又は少数株主損益調整前四半期純損失 ( ) 14,889 23,277 その他の包括利益その他有価証券評価差額金退職給付に係る調整額持分法適用会社に対する持分相当額 0 8 その他の包括利益合計四半期包括利益 14,642 23,794 ( 内訳 ) 親会社株主に係る四半期包括利益 14,687 23,796 少数株主に係る四半期包括利益

12 (3) 四半期連結キャッシュフロー計算書前第 2 四半期連結累計期間 ( 自平成 26 年 1 月 1 日至平成 26 年 6 月 30 日 ) 当第 2 四半期連結累計期間 ( 自平成 27 年 1 月 1 日至平成 27 年 6 月 30 日 ) 営業活動によるキャッシュフロー税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失 ( ) 19,745 48,877 減価償却費 10,827 11,223 のれん償却額 8,593 8,725 持分法による投資損益 ( は益) 減損損失退職給付引当金の増減額 ( は減少) 2,690 - 退職給付に係る負債の増減額 ( は減少) - 2,707 修繕引当金の増減額 ( は減少) 1, 受取利息及び受取配当金支払利息 1,564 1,201 為替差損益 ( は益) 段階取得に係る差損益 ( は益) 持分変動損益 ( は益) - 9,617 和解金 1,169 - 受取補償金固定資産除売却損益 ( は益) 1, 売上債権の増減額 ( は増加) 66,036 23,767 たな卸資産の増減額 ( は増加) 3,030 12,638 仕入債務の増減額 ( は減少) 21,729 36,696 未収入金の増減額 ( は増加) 1,069 1,979 未払金の増減額 ( は減少) 44,571 99,527 その他 4,156 5,076 小計 2,103 25,192 利息及び配当金の受取額 1,094 1,133 利息の支払額 1,545 1,247 法人税等の還付額 3,954 25,450 法人税等の支払額 15,361 24,084 和解金の支払額 1,169 - 補償金の受取額営業活動によるキャッシュフロー 14,839 26,498 投資活動によるキャッシュフロー有形固定資産の取得による支出 8,579 14,849 有形固定資産の売却による収入 831 1,002 無形固定資産の取得による支出 2,475 2,843 無形固定資産の売却による収入連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 25,503 - 投資有価証券の取得による支出 - 3,023 その他投資活動によるキャッシュフロー 35,687 18,

13 前第 2 四半期連結累計期間 ( 自平成 26 年 1 月 1 日至平成 26 年 6 月 30 日 ) 当第 2 四半期連結累計期間 ( 自平成 27 年 1 月 1 日至平成 27 年 6 月 30 日 ) 財務活動によるキャッシュフロー短期借入金の純増減額 ( は減少) 48,105 1,938 長期借入金の返済による支出 45,651 7,229 長期借入れによる収入 30,000 3,440 コマーシャルペーパーの純増減額 ( は減少) - 15,000 社債の発行による収入 34,844 - 配当金の支払額 6,923 6,921 その他財務活動によるキャッシュフロー 60,352 27,682 現金及び現金同等物に係る換算差額現金及び現金同等物の増減額 ( は減少) 9,826 19,771 現金及び現金同等物の期首残高 18,655 35,048 現金及び現金同等物の四半期末残高 28,481 15,

14 (4) 追加情報 ( 法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 ) 所得税法等の一部を改正する法律 ( 平成 27 年法律第 9 号 ) 及び地方税法等の一部を改正する法律 ( 平成 27 年法律第 2 号 ) が平成 27 年 3 月 31 日に公布され平成 27 年 4 月 1 日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりましたこれに伴い繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6% から平成 28 年 1 月 1 日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については 33.1% に平成 29 年 1 月 1 日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については32.3% となりますこの税率変更により繰延税金資産の金額 ( 繰延税金負債の金額を控除した金額 ) が2,419 百万円土地再評価差額金が32 百万円退職給付に係る調整累計額が568 百万円それぞれ減少し法人税等調整額が2,655 百万円投資有価証券が32 百万円資本剰余金が757 百万円その他有価証券評価差額金が46 百万円それぞれ増加しておりますまた欠損金の繰越控除制度が平成 27 年 4 月 1 日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の 100 分の65 相当額に平成 29 年 4 月 1 日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100 分の50 相当額に控除限度額が改正されたことに伴い繰延税金資産の金額 ( 繰延税金負債の金額を控除した金額 ) が15,631 百万円資本剰余金が3,000 百万円それぞれ減少し法人税等調整額が12,630 百万円増加しております (5) 継続企業の前提に関する注記該当事項はありません (6) 株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記該当事項はありません

15 (7) セグメント情報等セグメント情報前第 2 四半期連結累計期間 ( 自平成 26 年 1 月 1 日至平成 26 年 6 月 30 日 ) 1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報売上高石油事業石油化学事業合計四半期連結調整額損益計算書 ( 注 1 2) 計上額外部顧客への売上高 1,502, ,626 1,692,402-1,692,402 セグメント間の内部売上高又は振替高セグメント利益又は損失 ( ) 1,081,353 33,631 1,114,984 1,114,984 - 計 2,584, ,257 2,807,387 1,114,984 1,692,402 19,670 11,837 7,833 8,593 16,427 ( 注 )1 調整額 1,114,984 百万円はセグメント間取引消去によるものです 2 のれんの償却額 8,593 百万円は各報告セグメントに配分していないため調整額の欄に記載しております 3 セグメント利益又は損失 ( ) の合計額は四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております当第 2 四半期連結累計期間 ( 自平成 27 年 1 月 1 日至平成 27 年 6 月 30 日 ) 1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報売上高石油事業石油化学事業合計四半期連結調整額損益計算書 ( 注 1 2) 計上額外部顧客への売上高 1,242, ,771 1,384,144-1,384,144 セグメント間の内部売上高又は振替高 947,834 24, , ,746 - 計 2,190, ,683 2,356, ,746 1,384,144 セグメント利益 34,596 14,846 49,442 8,725 40,716 ( 注 )1 調整額 972,746 百万円はセグメント間取引消去によるものです 2 のれんの償却額 8,725 百万円は各報告セグメントに配分していないため調整額の欄に記載しております 3 セグメント利益の合計額は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております 2 報告セグメントの変更等に関する事項 ( 退職給付に関する会計基準等の適用 ) 2. サマリー情報 ( 注記事項 ) に関する事項 (2) 会計方針の変更会計上の見積りの変更修正再表示に記載のとおり第 1 四半期連結会計期間より退職給付債務及び勤務費用の計算方法を変更しておりますこの変更による当第 2 四半期連結累計期間のセグメント利益に与える影響は軽微です

16 (8) 企業結合等関係共同支配企業の形成 1 取引の概要 (1) 対象となった事業の名称及びその事業の内容事業の名称当社と当社の連結子会社が営むLPガス元売事業事業の内容 LPガスの輸入調達物流国内卸販売 (2) 企業結合日平成 27 年 4 月 1 日 (3) 企業結合の法的形式昭和シェル石油株式会社住友商事株式会社株式会社エネサンスホールディングス ( 昭和シェル石油株式会社 51% 住友商事株式会社 49% 出資により平成 20 年に設立 ) 及び当社を吸収分割会社コスモ石油ガス株式会社を吸収分割承継会社とする吸収分割 (4) 結合後企業の名称ジクシス株式会社 (5) 取引の目的を含む取引の概要当社を含めた4 社グループが行うLPガス元売事業 (LPガスの輸入調達出荷基地の運営物流国内卸販売 ) と海外トレーディング事業を統合し一貫体制を構築することにより我が国トップクラスのLPガス元売会社を目指します (6) 共同支配企業の形成と判定した理由この共同支配企業の形成にあたっては当社とコスモ石油株式会社昭和シェル石油株式会社及び住友商事株式会社との間で各社がジクシス株式会社の共同支配投資企業となる株主間契約書を締結しておりまたその他支配関係を示す一定の事実は存在しておりませんよってこの企業結合は共同支配企業の形成であると判定いたしました 2 実施した会計処理の概要企業結合に関する会計基準 ( 企業会計基準第 21 号平成 20 年 12 月 26 日公表分 ) 及び企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 10 号平成 20 年 12 月 26 日公表分 ) に基づき共同支配企業の形成として処理いたしましたなおコスモ石油株式会社昭和シェル石油株式会社住友商事株式会社及び当社はそれぞれジクシス株式会社の株式 20,000 株 ( 発行済株式総数の25% 相当 ) ずつを保有しているためジクシス株式会社は当社の持分法適用関連会社となりましたこの結果当第 2 四半期連結累計期間の連結損益計算書の特別利益に持分変動利益 9,617 百万円を計上しております

平成27年2月期　第2四半期決算短信

平成27年2月期　第2四半期決算短信 4. 四半期連結財務諸表 (1) 四半期連結貸借対照表前連結会計年度 ( 平成 26 年 2 月 28 日 ) 当第 2 四半期連結会計期間 ( 平成 26 年 8 月 31 日 ) 資産の部流動資産現金及び預金 4,059,556 4,795,162 売掛金 2,582,066 3,025,397 商品 922,458 1,076,487 その他 253,591 376,317 貸倒引当金 1,100