平成 24 年度 決算報告書 自平成 24 年 4 月 1 日 至平成 25 年 3 月 31 日 一般財団法人機械システム振興協会

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1 平成 24 年度 決算報告書 自平成 24 年 4 月 1 日 至平成 25 年 3 月 31 日 一般財団法人機械システム振興協会

2 目 次 平成 24 年度貸借対照表 1 平成 24 年度貸借対照表内訳表 平成 24 年度正味財産増減計算書 3 平成 24 年度正味財産増減計算書内訳表 財務諸表に対する注記 5 附属明細書 7 独立監査人の監査報告書 8 監事意見書 1

3 平成 24 年度貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 科 目 当 年 度 前 年 度 増 減 Ⅰ 資産の部 1. 流動資産 現 金 486, , ,417 預 金 67,789,53 11,589,562 42,8,32 前払金 2,317,413 2,317,413 有価証券 49,98,5 49,98,5 仮払金 19, ,684 3,23 未収金 流動資産合計 12,764, ,374,936 7,389, 固定資産 (1) 基本財産 基本財産合計 7,34,37,415 7,34,37,415 (2) 特定資産 退職給付引当資産 68,827, ,397,57 5,569, 機械システム調査研究等積立資産 334,351, ,351, ,, 特定資産合計 43,179,18 532,748, ,569,627 (3) その他固定資産 建物付属設備 3,56,589 6,628,267 3,67,678 機械装置 3,14,638 1,38,252 1,796,386 什器備品 24, ,13 224,261 敷金保証金 21,976,836 21,976,836 その他固定資産合計 28,882,95 3,378,458 1,495,553 固定資産合計 7,736,99,338 7,867,164, ,65,18 資産合計 7,856,863,956 7,98,539, ,675,498 Ⅱ 負債の部 1. 流動負債 未払金 31,541,945, 25,455,836, 6,86,19, 預り金 2,432,85 1,496, ,11 流動負債合計 33,974,3 26,952,82 7,21,21 2. 固定負債 退職給付引当金 68,827,88 74,397,57 5,569,627 固定負債合計 68,827,88 74,397,57 5,569,627 負債合計 12,81,91 11,35,327 1,451,583 Ⅲ 正味財産の部 1. 指定正味財産 指定正味財産合計 1,, 1,, ( うち基本財産への充当額 ) ( 1,, )( 1,, )( ) ( うち特定資産への充当額 ) ( )( )( ) 2. 一般正味財産 7,744,62,46 7,869,189, ,127,81 ( うち基本財産への充当額 ) ( 7,294,37,415 )( 7,294,37,415 )( ) ( うち特定資産への充当額 ) ( 334,351, ) ( 458,351, ) ( 124,, ) 正味財産合計 7,754,62,46 7,879,189, ,127,81 負債及び正味財産合計 7,856,863,956 7,98,539, ,675,

4 科 目 平成 24 年度貸借対照表内訳表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 実施事業等会計 その他会計 法人会計 内部取引消去 合計 Ⅰ 資産の部 1. 流動資産現金 137,668 48,53 3, ,694 預金 75,28 23,412 67,15,838 67,789,53 前払金 2,317,413 2,317,413 有価証券 49,98,5 仮払金 19,481 19,481 未収金 2,99,48 2,99,48 流動資産合計 3,877,996 71, ,84,728 2,99,48 12,764, 固定資産 (1) 基本財産基本財産合計 7,34,37,415 7,34,37,415 (2) 特定資産退職給付引当資産 32,581, ,479 35,41, ,827, 機械システム調査研究等積立資産 334,351, ,351,138 特定資産合計 366,932, ,479 35,41,563 43,179,18 (3) その他固定資産 建物付属設備 3,56,589 3,56,589 機械装置 2,943, ,4 3,14,638 什器備品 24,842 24,842 敷金保証金 21,976,836 21,976,836 その他固定資産合計 2,943,634 25,939,271 28,882,95 固定資産合計 366,932,976 3,779,113 7,365,387,249 7,736,99,338 資産合計 37,81,972 3,851,55 7,485,191,977 2,99,48 7,856,863,956 Ⅱ 負債の部 1. 流動負債未払金 29,493,249 5,38,744 2,99,48 31,541,945 預り金 1,25 2,331,835 2,432,85 流動負債合計 29,593,499 7,37,579 2,99,48 33,974,3 2. 固定負債退職給付引当金 32,581, ,479 35,41,563 68,827,88 固定負債合計 32,581, ,479 35,41,563 68,827,88 負債合計 62,175, ,479 42,781,142 2,99,48 12,81,91 Ⅲ 正味財産の部 1. 指定正味財産指定正味財産合計 1,, 1,, ( うち基本財産への充当額 ) ( ) ( ) ( 1,,) ( ) ( 1,,) ( うち特定資産への充当額 ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 2. 一般正味財産 38,635,635 3,15,576 7,432,41,835 7,744,62,46 ( うち基本財産への充当額 ) ( ) ( ) (7,294,37,415) ( ) (7,294,37,415) ( うち特定資産への充当額 ) ( 334,351,138) ( ) ( ) ( ) ( 334,351,138) 正味財産合計 38,635,635 3,15, ,442,41, ,754,62, 負債及び正味財産合計 37,81,972 3,851,55 7,485,191,977 2,99,48 7,856,863,956 ( 注 ) 実施事業等会計の一般正味財産残高が うち特定資産への充当額 より少ないのは 流動資産の額を 負債の額が上回っているためである - 2 -

5 科 平成 24 年度正味財産増減計算書 ( 平成 24 年 4 月 1 日から平成 25 年 3 月 31 日まで ) 目 当 年 度 前 年 度 増 減 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1. 経常増減の部 (1) 経常収益 1 基本財産運用益 116,158,58 148,569,64 32,411,132 2 特定資産運用益 6,633,588 13,97,694 7,274,16 3 納付金収益 1,422,3 6,566,756 5,144,456 4 受取会費 1,, 9, 1, 5 事業収益 12,75 2, 1,75 6 雑収益 42,2 32,25 9,995 経常収益計 125,269, ,978,295 44,78,949 (2) 経常費用 1 事業費給与手当他 43,771,195 42,782, ,646 退職給付費用 6,83,457 5,246, ,676 福利厚生費 6,811,732 6,492,83 318,929 委託調査費 59,1,426 24,6, 34,941,426 旅費交通費 1,429,69 668, ,449 減価償却費 2,227,314 1,497,121 73,193 保守修繕費 227,586 4,527,4 4,299,418 賃借料 12,878,4 11,55,481 1,372,523 その他諸経費 13,86,417 3,17,167 1,843,25 事業費計 146,29,821 99,797,147 46,493,674 2 管理費給与手当他 6,25,429 57,886,329 2,319,1 退職給付費用 7,452,297, 6,691,26, 761,271 福利厚生費 8,592,327 8,15, ,515 旅費交通費 5,17,822 5,269, ,744 減価償却費 1,768,239 1,512, ,921 保守修繕費 249,534 5,43,829 4,794,295 賃借料 16,638,26 17,529,14 89,754 その他諸経費 4,181,698 5,767,136 1,585,438 管理費計 14,15,66 17,85,3 3,699,424 経常費用計 25,396,427 27,62,177 42,794,25 当期経常増減額 125,127, ,623,882 87,53, 経常外増減の部 (1) 経常外収益 (2) 経常外費用建物附属設備除却損 84,183 84,183 什器備品除却損 115,71 115,71 経常外費用計 199, ,893 当期経常外増減額 199, ,893 当期一般正味財産増減額 125,127,81, 37,823,775, 87,33,36, 一般正味財産期首残高 7,869,189,127 7,97,12,92 37,823,775 一般正味財産期末残高 7,744,62,46 7,869,189, ,127,81 Ⅱ 指定正味財産増減の部 基本財産運用益 14, 14, 一般正味財産への振替 14, 14, 当期指定正味財産増減額 指定正味財産期首残高 1,, 1,, 指定正味財産期末残高 1,, 1,, Ⅲ 正味財産期末残高 7,754,62, ,879,189, ,127, ( 注 ) 当年度の基本財産運用益及び特定資産運用益の額は 税引前の額 (152,98,7 円 ) から源泉所得税 (3,115,974 円 ) の額を控除したものである - 3 -

6 平成 24 年度正味財産増減計算書内訳表 ( 平成 24 年 4 月 1 日から平成 25 年 3 月 31 日まで ) 実 施 事 業 等 会 計 その他会計 科目機械システム報告書整備 成果普及事業調査開発事業情報提供事業 NPO 設立支援事業 計 3D 映像評価事業 法人会計 合計 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1. 経常増減の部 (1) 経常収益 1 基本財産運用益 116,158,58 116,158,58 2 特定資産運用益 3,316,794 1,658,397 1,658,397 6,633,588 6,633,588 3 納付金収益 1,422,3, 1,422,3, 4 受取会費 1,, 1,, 5 事業収益 2,25 2,25 1,5 12,75 6 雑収益 42,2 42,2 経常収益計 3,316,794 1,658,397 1,66,647 6,635,838 1,5 118,623,8 125,269,346 (2) 経常費用 1 事業費給与手当他 31,645,463 2,229,995 4,261, ,377 38,999,259 4,771,936 43,771,195 退職給付費用 4,659,193 26, ,885 17,771 5,295, ,141 6,83,457 福利厚生費 4,757,915 33,73 66, ,284 5,851,13 96,719 6,811,732 委託調査費 5,722,494 2,66,51 53,329,4 5,672,422 59,1,426 旅費交通費 87, ,13 18,376 8,655 1,371,992 57,698 1,429,69 減価償却費 1,152,95 64, ,524 3,428 1,43,95 824,219 2,227,314 保守修繕費 162,698 9,65 21,948 4, ,5 29, ,586 賃借料 9,26, ,96 1,241,94 242,981 11,24,133 1,673,871 12,878,4 その他諸経費 12,34, ,447 61,335 18,132 13,79,62 781,355 13,86,417 事業費計 115,211,935 4,216,375 7,292,137 4,1, ,73,879 15,559, ,29,821 2 管理費給与手当他 6,25,429 6,25,429 退職給付費用 7,452,297 7,452,297 福利厚生費 8,592,327 8,592,327 旅費交通費 5,17,822 5,17,822 減価償却費 1,768,239 1,768,239 保守修繕費 249, ,534 賃借料 16,638, ,638,26638 その他諸経費 4,181,698 4,181,698 管理費計 14,15,66 14,15,66 経常費用計 115,211,935 4,216,375 7,292,137 4,1,432 13,73,879 15,559,942 14,15,66 25,396,427 当期経常増減額 111,895, ,557,978 5,631,49 4,1, ,95, ,549, ,517, ,127, 経常外増減の部 (1) 経常外収益 (2) 経常外費用 当期経常外増減額 他会計振替額 17,48,944 17,48,944 当期一般正味財産増減額 111,895,141 2,557,978 5,631,49 4,1, ,95,41 1,859,52 2,891, ,127,81 一般正味財産期首残高 432,73,676 1,156,74 7,435,32,377 7,869,189,127 一般正味財産期末残高 38,635,635 3,15,576 7,432,41,835 7,744,62,46 Ⅱ 指定正味財産増減の部基本財産運用益 14, 14, 一般正味財産への振替 14, 14, 当期指定正味財産増減額 指定正味財産期首残高 1,, 1,, 指定正味財産期末残高 1,, 1,, Ⅲ 正味財産期末残高 38,635,635 3,15,576 7,442,41,835 7,754,62,46-4 -

7 財務諸表に対する注記 1. 重要な会計方針 (1) 当財団は 公益法人会計基準 ( 平成 2 年 4 月 11 日内閣府公益認定等委員 会 ) を採用している (2) 有価証券の評価基準及び評価方法 満期保有目的の債券は 償却原価法 ( 定額法 ) によっている ( 満期保有目的以 外の債券はない ) (3) 固定資産の減価償却の方法 固定資産の建物付属設備 機械装置及び什器備品は 定額法により減価償却を行 い 直接法により評価している (4) 引当金の計上基準 退職給付引当金については 年度末における退職給与の要支給額に相当する金額 を計上している (5) リース取引の処理方法 ファイナンス リース取引 リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス リース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっ ている (6) 消費税等の会計処理について 税込処理によっている 2. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は 次のとおりである 科 目 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 基本財産 投資有価証券 7,34,37,415 7,34,37,415 小 計 7,34,37,415 7,34,37,415 特定資産 退職給付引当資産 74,397,57 13,535,754 19,15,381 68,827,88 機械システム調査研究等積立資産 458,351, ,, 334,351,138 小 計 532,748,645 13,535, ,15,381 43,179,18 合 計 7,836,786,6 13,535, ,15,381 7,77,216,

8 3. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳基本財産及び特定資産の財源等の内訳は 次のとおりである 科目当期末残高 基本財産 投資有価証券 7,34,37,415 1,, 7,294,37,415 小 計 7,34,37,415 1,, 7,294,37,415 特定資産退職給付引当資産 ( うち指定正味財産からの充当額 ) ( うち一般正味財産からの充当額 ) 4. 固定資産の取得価額 減価償却累計額及び当期末残高固定資産の取得価額 減価償却累計額及び当期末残高は 次のとおりである 科 取得価額 減価償却累計 建物付属設備 9,184,665 5,624,76 機械装置 4,368,74 1,264,12 什器備品 5,117,128 4,876,286 合 計 18,67,533 11,764,464 ( うち負債に対応する額 ) 68,827,88 334,351, ,351,138 68,827,88 1,, 7,628,388,553 68,827,88 当期末残高 3,56,589 3,14,638 24,842 6,96,69 5. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額 時価及び評価損益満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額 時価及び評価損益は 次のとおりである 科 小 計 43,179,18 合 計 7,77,216,433 目 目 68,827,88 機械システム調査研究等積立資産 334,351,138 帳簿価額時価 評価損益 国債 地方債 1,2,362, 1,317,975, 117,613, 政府保証債 67,474, 656,31, 48,557, 一般事業債 2,778,775, 2,926,82, 147,37, 円建外債 ユーロ円貨債 3,57,343, 3,8,623, 48,72, 合 計 7,643,954, 7,98,711, 264,757, - 6 -

9 附属明細書 1. 基本財産及び特定資産の明細 基本財産及び特定資産の明細は 財務諸表の注記に記載をしているので省略する 2. 引当金の明細 科目期首残高当期増加額 目的使用 当期減少額 その他 期末残高 退職給付引当金 74,397,57 13,535,754 19,15,381 68,827,88-7 -

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