东海祥利纯债债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 2019 年 6 月 30 日基金管理人 : 东海基金管理有限责任公司基金托管人 : 江苏银行股份有限公司送出日期 :2019 年 8 月 27 日

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昀幽坦逄
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1 东海祥利纯债债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 2019 年 6 月 30 日基金管理人 : 东海基金管理有限责任公司基金托管人 : 江苏银行股份有限公司送出日期 :2019 年 8 月 27 日

2 1 重要提示 1.1 重要提示基金管理人的董事会董事保证本报告所载资料不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带的法律责任本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意, 并由董事长签发基金托管人江苏银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 2019 年 8 月 23 日复核了本报告中的财务指标净值表现利润分配情况财务会计报告投资组合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏基金管理人承诺以诚实信用勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利基金的过往业绩并不代表其未来表现投资有风险, 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新本半年度报告摘要摘自半年度报告正文, 投资者欲了解详细内容, 应阅读半年度报告正文本报告中财务资料未经审计本报告期自 2019 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止第 2 页共 29 页

3 2 基金简介 2.1 基金基本情况基金简称东海祥利纯债场内简称 - 基金主代码前端交易代码 - 后端交易代码 - 基金运作方式契约型开放式基金合同生效日 2018 年 12 月 28 日基金管理人东海基金管理有限责任公司基金托管人江苏银行股份有限公司报告期末基金份额总额 105,126, 份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所 - 上市日期基金产品说明投资目标投资策略业绩比较基准风险收益特征在谨慎控制组合净值波动率的前提下, 通过专业化研究分析, 力争实现基金资产的长期稳定增值本基金为债券型基金, 其预期风险和预期收益水平低于股票型基金混合型基金, 高于货币市场基金中国债券综合指数收益率本基金为债券型基金, 其预期风险和预期收益水平低于股票型基金混合型基金, 高于货币市场基金 2.3 基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称东海基金管理有限责任公司江苏银行股份有限公司姓名王恒柯振林信息披露负责人联系电话电子邮箱 wangheng@donghaifunds.com kezhenlin@jsbchina.cn 客户服务电话传真信息披露方式登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址基金半年度报告备置地点基金管理人和基金托管人办公地址第 3 页共 29 页

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5 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标金额单位 : 人民币元期间数据和指标报告期 (2019 年 1 月 1 日年 6 月 30 日 ) 本期已实现收益 983, 本期利润 1,150, 加权平均基金份额本期利润本期基金份额净值增长率 0.74% 期末数据和指标报告期末 ( 2019 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配基金份额利润期末基金资产净值 105,904, 期末基金份额净值注 :(1) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水平要低于所列数字 ; (2) 本期已实现收益指基金本期利息收入投资收益其他收入 ( 不含公允价值变动收益 ) 扣除相关费用后的余额, 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益 ; (3) 期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 ; (4) 本基金基金合同生效日为 2018 年 12 月 28 日 3.2 基金净值表现基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率 1 份额净值增长率标准差 2 业绩比较基准收益率 3 业绩比较基准收益率标准差过去一个月 0.46% 0.02% 0.28% 0.03% 0.18% -0.01% 过去三个月 0.32% 0.04% -0.24% 0.06% 0.56% -0.02% 过去六个月 0.74% 0.04% 0.27% 0.06% 0.47% -0.02% 自基金合同生效起至今 0.74% 0.04% 0.44% 0.06% 0.30% -0.02% 注 : 注 :(1) 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水平要低于所列数字 ; (2) 本基金的业绩基准为 : 中国债券综合指数收益率第 5 页共 29 页

6 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注 :( 1) 本基金基金合同生效日为 2018 年 12 月 28 日 (2) 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具, 包括国债金融债央行票据企业债公司债中期票据地方政府债次级债短期融资券超短期融资券政府支持机构债券政府支持债券证券公司短期公司债券资产支持证券债券回购协议存款通知存款定期存款及其他银行存款同业存单货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具, 但须符合中国证监会相关规定本基金不投资于股票权证等权益类资产, 也不投资于可转换债券可交换债券基金的投资组合比例为 : 本基金投资债券的比例不低于基金资产的 80%; 保持现金 ( 不含结算备付金存出保证金应收申购款等 ) 或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%, 以备支付基金份额持有人的赎回款项等第 6 页共 29 页

7 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及其管理基金的经验东海基金管理有限责任公司,2013 年 2 月 25 日正式成立由东海证券股份有限公司深圳鹏博实业集团有限公司和苏州市相城区江南化纤集团有限公司共同发起成立注册地上海, 注册资本 1.5 亿元人民币公司现有员工 70 余人, 业务骨干的平均从业年限在十年以上公司秉承 " 基金份额持有人利益优先管理创造价值品质创造财富 " 的经营理念, 在夯实基础上稳步推进创新发展步伐, 努力建设成 " 运作稳健专业精良治理完善诚信合规 " 在业内具有影响力的现代资产管理公司截至本报告期末, 本基金管理人管理的基金有东海美丽中国灵活配置混合型证券投资基金东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金东海祥瑞债券型证券投资基金东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金 (LOF) 东海核心价值精选混合型证券投资基金东海祥利纯债债券型证券投资基金和东海科技动力混合型证券投资基金基金经理 ( 或基金经理小组 ) 及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理 ( 助理 ) 期限任职日期离任日期证券从业年限说明国籍 : 中国经济学硕士, 2008 年进入金融行业, 曾任职于中国人民银行六安市中心支行中国人民银行货币政策司东海证券股份有限公司基金筹备组祝鸿玲本基金的基金经理 2018 年 12 月 28 日 - 11 年等 2013 年 2 月加入东海基金管理有限责任公司历任东海基金管理有限责任公司研究开发部债券研究员专户理财部投资经理等职现任东海祥瑞债券型证券投资基金和东海祥利纯债债券型证券投资基金的基金经理注 :( 1) 此处的任职日期离职日期均指公司做出决定之日, 若该基金经理自基金合同生效日起即任职, 则任职日期为基金合同生效日 ; (2) 证券从业的含义遵从行业协会证券从业人员资格管理办法的相关规定第 7 页共 29 页

8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内, 本基金管理人严格遵守中华人民共和国证券投资基金法证券投资基金销售管理办法公开募集证券投资基金运作管理办法基金合同和其他有关法律法规监管部门的相关规定, 依照诚实信用勤勉尽责安全高效的原则管理和运用基金资产, 在认真控制投资风险的基础上, 为基金份额持有人谋求最大利益, 没有发生损害基金份额持有人利益的行为 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明公平交易制度的执行情况公司公平交易制度适用于所有投资品种, 以及所有投资管理活动, 涵盖授权研究分析投资决策与执行交易执行业绩评估等投资管理活动各环节, 从研究投资交易合规性监控, 发现可疑交易立即报告, 并由风险管理部负责对公平交易情况进行定期和不定期评估公司所有研究成果对公司所管理的所有产品公平开放, 基金经理严格遵守公平公正独立的原则下达投资指令, 所有投资指令在中央交易室集中执行, 投资交易过程公平公正, 投资交易监控贯穿于整个投资过程本报告期内, 投资交易监控与价差分析未发现投资组合之间存在利益输送等不公平交易行为, 公平交易制度整体执行情况良好异常交易行为的专项说明根据中国证监会证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见, 公司制定了公平交易制度和异常交易监控细则, 同时加强对组合间同向交易和同日反向交易的监控和检查公司利用公平交易分析系统, 对组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持续监控, 并定期分析组合间的同向交易公司禁止组合内的同日反向交易, 严格控制组合间的同日反向交易, 对采用量化投资策略的组合与其他组合间发生的同日反向交易进行监控和分析本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5% 的交易次数为 0 次本报告期内, 各组合投资交易未发现异常情况 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明报告期内基金投资策略和运作分析 2019 年上半年, 债券市场收益率整体波动较大, 中债综合全价总值指数较去年年末上行 0.25% 宏观政策方面, 财政政策宽松力度进一步加大, 货币政策继续从宽货币向宽信用推进, 国内金融条件的改善有所波折经济基本面方面,CPI 和 PPI 走势有所分化, 中采制造业 PMI 指数跌至荣枯分界线以下, 市场关于国内经济增速企稳的预期有所改变受此影响, 上半年国内国债第 8 页共 29 页

9 收益率震荡上行, 信用债收益率总体下行, 信用利差有所收窄, 其中 1 年 3 年 5 年 7 年和 10 年期的国债到期收益率分别收于 2.64% 2.94% 3.06% 3.26% 和 3.23%, 较去年年末分别上行 4BP 7BP 9BP 9BP 和持平 ;1 年 3 年 5 年和 7 年期的 2A+ 中期票据到期收益率分别收于 3.41% 3.85% 4.34% 和 4.60%, 较去年年末分别下行 41BP 20BP 1BP 和 8BP 在上半年的基金运作过程中, 一季度受银行间账户开立等因素的影响, 我们在实际投资中主要以交易所中短久期的利率债的操作为主 ; 二季度银行间账户开立完成后, 我们积极建立债券仓位, 总体以中高等级信用债的配置为主, 有效地提高了产品的收益, 为客户创造了稳健的投资回报报告期内基金的业绩表现截至本报告期末本基金份额净值为元 ; 本报告期基金份额净值增长率为 0.74%, 业绩比较基准收益率为 0.27% 4.5 管理人对宏观经济证券市场及行业走势的简要展望 2019 年上半年, 国内实施了积极的财政政策, 并在货币政策总量上保持宽松, 经济运行总体呈现稳中有进的态势国内金融条件在年初出现了明显改善, 后受制于房地产政策从销售端到融资端的再次收紧以及包商银行事件的影响, 市场风险偏好出现明显回调展望后期, 预计同业业务的风险定价体系将会面临重构, 市场风险偏好的恢复和信用分层的缓解将较缓慢同时, 考虑到年初以来出现的房地产市场的快速复苏势头将有所减缓, 本次宽信用政策的推进过程将有所延长, 市场关于国内经济增速企稳的预期也将有所调整, 债券市场后期做多的机会和空间明显增加 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明根据中国证券监督管理委员会关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见和中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法等法律法规的有关规定, 本基金管理人设立估值委员会并制定估值委员会制度估值委员会由总经理督察长投资总监和运营总监及公司相关业务部门工作人员组成估值委员会成员均具有会计核算经验行业分析经验金融工具应用等丰富的证券投资基金行业从业经验和专业能力, 且之间不存在任何重大利益冲突基金经理如果认为某证券有更能准确反应其公允价值的估值方法, 可以向估值委员会申请对其进行专项评估新的证券价格需经估值委员会和托管行同意后才能采纳, 否则不改变用来进行证券估值的初始价格估值委员会职责 : 根据相关估值原则研究相关估值政策和估值模型, 拟定公司的估值政策估值方法和估值程序, 确保公司各基金产品净值计算的公允性, 以维护广大投资者的利益第 9 页共 29 页

10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明在符合有关基金分红条件的前提下, 基金管理人可以根据实际情况进行收益分配, 若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配, 具体分配方案以公告为准 ; 本报告期内本基金未进行利润分配 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期内, 本基金未有连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情况第 10 页共 29 页

11 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内, 在托管东海祥利纯债债券型证券投资基金的过程中, 本基金托管人江苏银行股份有限公司严格遵守中华人民共和国证券投资基金法及其他有关法律法规的规定以及东海祥利纯债债券型证券投资基金托管协议的约定, 尽职尽责履行了托管人应尽的义务, 没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信净值计算利润分配等情况的说明本报告期内, 本基金托管人 - 江苏银行股份有限公司未发现东海基金管理有限责任公司在东海祥利纯债债券型证券投资基金的投资运作基金资产净值的计算基金份额申购赎回价格的计算基金费用开支及利润分配等问题上存在损害基金份额持有人利益的行为, 或违反中华人民共和国证券投资基金法等有关法律法规在各重要方面的运作违反基金合同规定的情况 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实准确和完整发表意见本报告期内, 由基金管理人所编制和披露的东海祥利纯债债券型证券投资基金半年度报告中的财务指标净值表现收益分配情况财务会计报告投资组合报告等信息真实准确完整, 未发现有损害基金持有人利益的行为第 11 页共 29 页

12 6 半年度财务会计报告 ( 未经审计 ) 6.1 资产负债表会计主体 : 东海祥利纯债债券型证券投资基金报告截止日 : 2019 年 6 月 30 日单位 : 人民币元资产附注号本期末上年度末 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日资产 : 银行存款 ,801, ,164, 结算备付金 296, 存出保证金 111, 交易性金融资产 ,918, 其中 : 股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 91,918, 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产买入返售金融资产应收证券清算款 - - 应收利息 ,231, , 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产资产总计 106,359, ,184, 负债和所有者权益附注号本期末上年度末 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日负债 : 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 202, 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 26, , 应付托管费 8, , 应付销售服务费 - - 应付交易费用 , 应交税费 35, 第 12 页共 29 页

13 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 , , 负债合计 455, , 所有者权益 : 实收基金 ,126, ,164, 未分配利润 , , 所有者权益合计 105,904, ,175, 负债和所有者权益总计 106,359, ,184, 注 : 报告截止日 2019 年 6 月 30 日, 基金份额净值元, 基金份额总额 105,126, 份 6.2 利润表会计主体 : 东海祥利纯债债券型证券投资基金本报告期 :2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日单位 : 人民币元项目附注号本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日一收入 1,653, 利息收入 2,321, 其中 : 存款利息收入 , 债券利息收入 1,577, 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 533, 其他利息收入投资收益 ( 损失以 - 填列 ) -846, 其中 : 股票投资收益基金投资收益 - - 债券投资收益 , 资产支持证券投资收益贵金属投资收益衍生工具收益股利收益公允价值变动收益 ( 损失以号填列 ) 167, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收入 ( 损失以 - 号填列 ) , 减 : 二费用 503, 管理人报酬 , 托管费 , 销售服务费第 13 页共 29 页

14 4. 交易费用 , 利息支出其中 : 卖出回购金融资产支出税金及附加 3, 其他费用 , 三利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 1,150, 减 : 所得税费用 - - 四净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 1,150, 所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表会计主体 : 东海祥利纯债债券型证券投资基金本报告期 :2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日单位 : 人民币元本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日项目实收基金未分配利润所有者权益合计一期初所有者权益 ( 基金净值 ) 250,164, , ,175, 二本期经营活动产生的基金净值变动数 ( 本 - 1,150, ,150, 期利润 ) 三本期基金份额交易产生的基金净值变动数 ( 净值减少以 - 号填 -145,038, , ,421, 列 ) 其中 :1. 基金申购款 180, , 基金赎回款 -145,218, , ,602, 四本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动 ( 净值减少以 - 号填列 ) 五期末所有者权益 ( 基金净值 ) 105,126, , ,904, 项目上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日第 14 页共 29 页

15 实收基金未分配利润所有者权益合计一期初所有者权益 ( 基金净值 ) 二本期经营活动产生的基金净值变动数 ( 本期利润 ) 三本期基金份额交易产生的基金净值变动数 ( 净值减少以 - 号填列 ) 其中 :1. 基金申购款基金赎回款四本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动 ( 净值减少以 - 号填列 ) 五期末所有者权益 ( 基金净值 ) 报表附注为财务报表的组成部分本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署 : 葛伟忠邓升军刘宇基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人 6.4 报表附注基金基本情况东海祥利纯债债券型证券投资基金 ( 以下简称本基金 ), 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称中国证监会 ) 证监许可 [2018] 1948 号文关于准予东海祥利纯债债券型证券投资基金注册的批复准予注册, 由东海基金管理有限责任公司依照中华人民共和国证券投资基金法等相关法规和东海祥利纯债债券型证券投资基金基金合同发售, 基金合同于 2018 年 12 月 28 日生效本基金为契约型开放式, 存续期限不定, 首次设立募集规模为 250,164, 份基金份额本基金的基金管理人为东海基金管理有限责任公司, 基金托管人为江苏银行股份有限公司 ( 以下简称江苏银行 ) 根据中华人民共和国证券投资基金法及其配套规则东海祥利纯债债券型证券投资基金基金合同和更新的东海祥利纯债债券型证券投资基金招募说明书的有关规定, 本基金的投第 15 页共 29 页

16 资范围为具有良好流动性的金融工具, 包括国债金融债央行票据企业债公司债中期票据地方政府债次级债短期融资券超短期融资券政府支持机构债券政府支持债券证券公司短期公司债券资产支持证券债券回购协议存款通知存款定期存款及其他银行存款同业存单货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具, 但须符合中国证监会相关规定基金的投资组合比例为 : 本基金投资债券的比例不低于基金资产的 80%; 保持现金 ( 不含结算备付金存出保证金应收申购款等 ) 或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%, 以备支付基金份额持有人的赎回款项等本基金的业绩比较基准 : 中国债券综合指数收益率根据证券投资基金信息披露管理办法, 本基金定期报告在公开披露的第二个工作日, 报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案会计报表的编制基础本财务报表系按照中国财政部颁布的企业会计准则 - 基本准则以及其后颁布及修订的具体会计准则应用指南解释以及其他相关规定 ( 以下合称 " 企业会计准则 ") 编制, 同时, 对于在具体会计核算和信息披露方面, 也参考了中国证券投资基金业协会修订的证券投资基金会计核算业务指引中国证监会制定的关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见关于证券投资基金执行 < 企业会计准则 > 估值业务及份额净值计价有关事项的通知证券投资基金信息披露管理办法证券投资基金信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和半年度报告 > 其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定本财务报表以本基金持续经营为基础列报遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本基金于 2019 年 6 月 30 日的财务状况以及 2019 年上半年度的经营成果和净值变动情况重要会计政策和会计估计本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则证券投资基金会计核算业务指引和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制第 16 页共 29 页

17 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明会计政策变更的说明本基金本报告期无需说明的会计政策变更会计估计变更的说明本基金本报告期无需说明的会计估计变更差错更正的说明本基金本期无重大会计差错的内容和更正金额税项 (1) 主要税项说明根据财税 [2004] 78 号文关于证券投资基金税收政策的通知财税 [2012] 85 号文财政部国家税务总局证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知财税 [2015] 101 号财政部国家税务总局证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知财税 [2005] 103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知上证交字 [2008] 16 号关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知及深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知财税 [2008] 1 号文财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知财税 [2016] 36 号文财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税 [2016] 140 号文关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知财税 [2017] 2 号文关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知财税 [2017] 56 号关于资管产品增值税有关问题的通知及其他相关税务法规和实务操作, 本基金适用的主要税项列示如下 : (a) 证券投资基金管理人运用基金买卖股票债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税 (b) 自 2016 年 5 月 1 日起, 在全国范围内全面推开营业税改征增值税 ( 以下称营改增 ) 试点, 建筑业房地产业金融业生活服务业等全部营业税纳税人, 纳入试点范围, 由缴纳营业税改为缴纳增值税 2018 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以后, 资管产品管理人 ( 以下称管理人 ) 运营基金过程中发生的增值第 17 页共 29 页

18 税应税行为, 以管理人为增值税纳税人, 暂适用简易计税方法, 按照 3% 的征收率缴纳增值税对基金在 2018 年 1 月 1 日以前运营过程中发生的增值税应税行为, 未缴纳增值税的, 不再缴纳 ; 已缴纳增值税的, 已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减证券投资基金管理人运用基金买卖股票债券收入免征增值税 (c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份现金对价, 暂免征收印花税企业所得税和个人所得税 (d) 对基金取得的股票的股息红利收入, 由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所得税自 2013 年 1 月 1 日起, 对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额 : 持股期限在 1 个月以内 ( 含 1 个月 ) 的, 其股息红利所得全额计入应纳税所得额 ; 持股期限在 1 个月以上至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂减按 50% 计入应纳税所得额 ; 持股期限超过 1 年的, 股权登记日为自 2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 9 月 7 日期间的, 暂减按 25% 计入应纳税所得额, 股权登记日在 2015 年 9 月 8 日及以后的, 暂免征收个人所得税 (e) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税, 买入股票不征收股票交易印花税 (f) 对投资者 ( 包括个人和机构投资者 ) 从基金分配中取得的收入, 暂不征收企业所得税 (g) 对基金在 2018 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以后运营过程中缴纳的增值税, 按照证券投资基金管理人所在地适用的城市维护建设税税率, 计算缴纳城市维护建设税 (h) 对基金在 2018 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以后运营过程中缴纳的增值税, 分别按照证券投资基金管理人所在地适用的费率计算缴纳教育费附加地方教育费附加关联方关系本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况注 : 本基金本报告期内未发生与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情第 18 页共 29 页

19 况本报告期与基金发生关联交易的各关联方关联方名称东海基金管理有限责任公司东海证券股份有限公司深圳鹏博实业集团有限公司苏州市相城区江南化纤集团有限公司江苏银行股份有限公司东海瑞京资产管理 ( 上海 ) 有限公司与本基金的关系基金管理人注册登记机构基金销售机构基金管理人的股东基金管理人的股东基金管理人的股东基金托管人基金管理人的子公司注 : 下述关联交易均在正常业务范围内一般商业条款订立本报告期及上年度可比期间的关联方交易通过关联方交易单元进行的交易股票交易注 : 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易债券交易注 : 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易债券回购交易注 : 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易权证交易注 : 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易应支付关联方的佣金注 : 本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金关联方报酬基金管理费单位 : 人民币元项目本期上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 30 日当期发生的基金应支付的管理费 236, 其中 : 支付销售机构的客第 19 页共 29 页

20 户维护费注 : 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.3% 年费率计提管理费的计算方法如下 : H=E 0.3% 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值基金管理费每日计提, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令, 基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人若遇法定节假日公休日等, 支付日期顺延基金托管费单位 : 人民币元项目当期发生的基金应支付的托管费本期上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 78, 注 : 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1% 的年费率计提托管费的计算方法如下 : H=E 0.1% 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值基金托管费每日计提, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令, 基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取若遇法定节假日公休日等, 支付日期顺延销售服务费注 : 本基金本报告期及上年度可比期间均无销售服务费与关联方进行银行间同业市场的债券 ( 含回购 ) 交易注 : 本基金本报告期及上年可比期间均未通过银行间同业市场与关联方进行银行间债券 ( 含回购 ) 交易各关联方投资本基金的情况报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况注 : 本基金基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金第 20 页共 29 页

21 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况注 : 本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位 : 人民币元关联方名称江苏银行股份有限公司本期上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入 12,801, , 注 : 本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司, 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日止期间获得的利息收入为人民币 14, 元 ( 2018 年度可比期间 :0 元 ) 2019 年 6 月 30 日结算备付金余额为人民币 296, 元 (2018 年度可比期间 : 0 元 ) 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注 : 本基金本报告期及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况其他关联交易事项的说明注 : 本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联交易事项期末 ( 2019 年 6 月 30 日 ) 本基金持有的流通受限证券因认购新发 / 增发证券而于期末持有的流通受限证券注 : 本基金无因认购新发 / 增发证券而于期末持有的流通受限证券期末持有的暂时停牌等流通受限股票注 : 本基金无因认购新发 / 增发证券而于期末持有的流通受限证券期末债券正回购交易中作为抵押的债券银行间市场债券正回购截至本报告期末, 本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额交易所市场债券正回购截至本报告期末, 本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项截至报告期末, 本基金无需要说明的其他事项第 21 页共 29 页

22 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况金额单位 : 人民币元序号项目金额占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 - - 其中 : 股票基金投资固定收益投资 91,918, 其中 : 债券 91,918, 资产支持证券贵金属投资金融衍生品投资买入返售金融资产 - - 其中 : 买断式回购的买入返售金融资产银行存款和结算备付金合计 13,097, 其他各项资产 1,343, 合计 106,359, 期末按行业分类的股票投资组合报告期末按行业分类的境内股票投资组合注 : 本基金本报告期末未持有股票报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合注 : 本基金本报告期末未持有沪港通股票 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细注 : 本基金本报告期末未持有股票 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动累计买入金额超出期初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细注 : 本基金本报告期未持有股票累计卖出金额超出期初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细注 : 本基金本报告期未持有股票买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额注 : 本基金本报告期未持有股票 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位 : 人民币元第 22 页共 29 页

23 序号债券品种公允价值占基金资产净值比例 (%) 1 国家债券央行票据金融债券 6,232, 其中 : 政策性金融债 6,232, 企业债券 35,365, 企业短期融资券 30,022, 中期票据 20,299, 可转债 ( 可交换债 ) 同业存单其他合计 91,918, 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细金额单位 : 人民币元序号债券代码债券名称数量 ( 张 ) 公允价值占基金资产净值比例 (%) 京资 ,000 10,362, 盐城交通 MTN ,000 10,277, 邮政 ,000 10,086, 国联 ,000 10,054, 苏园建 MTN001A 100,000 10,022, 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细注 : 本基金本报告期末未持有资产支持证券 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细注 : 本基金本报告期末未持有贵金属 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细注 : 本基金本报告期末未持有权证 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明本期国债期货投资政策本基金暂不投资国债期货报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细注 : 本基金本报告期末未持有国债期货合约第 23 页共 29 页

24 本期国债期货投资评价注 : 本基金本报告期末未持有国债期货合约 7.11 投资组合报告附注本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明报告期内, 本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查, 或在报告编制日前一年内受到公开谴责处罚的情形基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明报告期内, 本基金未投资股票期末其他各项资产构成单位 : 人民币元序号名称金额 1 存出保证金 111, 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 1,231, 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,343, 期末持有的处于转股期的可转换债券明细注 : 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券期末前十名股票中存在流通受限情况的说明注 : 本基金本报告期末未持有股票投资组合报告附注的其他文字描述部分由于四舍五入的原因, 本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差第 24 页共 29 页

25 8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位 : 份持有人结构持有人户数户均持有的机构投资者个人投资者 ( 户 ) 基金份额占总份占总份持有份额持有份额额比例额比例 , ,999, % 126, % 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况项目持有份额总数 ( 份 ) 占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金 102, % 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况项目持有基金份额总量的数量区间 ( 万份 ) 本公司高级管理人员基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 0~10 本基金基金经理持有本开放式基金 0~10 第 25 页共 29 页

26 9 开放式基金份额变动单位 : 份基金合同生效日 ( 2018 年 12 月 28 日 ) 基金份额总额 250,164, 本报告期期初基金份额总额 250,164, 本报告期期间基金总申购份额 180, 减 : 本报告期期间基金总赎回份额 145,218, 本报告期期间基金拆分变动份额 ( 份额减少以 "-" 填列 ) - 本报告期期末基金份额总额 105,126, 第 26 页共 29 页

27 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议本报告期内未召开基金份额持有人大会 10.2 基金管理人基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期基金管理人的专门基金管理部门无重大人事变动基金托管人于 2019 年 3 月 8 日发布江苏银行股份有限公司关于资产托管部负责人信息的公告, 由柯振林先生担任江苏银行股份有限公司资产托管部总经理 10.3 涉及基金管理人基金财产基金托管业务的诉讼本报告期内无涉及本基金管理人基金财产基金托管业务的诉讼 10.4 基金投资策略的改变本报告期内本基金投资策略未发生改变 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内, 为本基金进行审计的机构未发生变化, 为毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 10.6 管理人托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内未发生基金管理人托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情形 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位 : 人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票券商名称占当期佣金数量成交金额成交总额的比佣金备注总量的比例例恒泰证券 , % - 第 27 页共 29 页

28 中航证券 , % - 开源证券 , % - 注 :1 基金专用交易单元的选择标准如下: (1) 经营行为稳健规范, 内控制度健全的证券经营机构 ; (2) 具备基金运作所需的高效安全的通讯条件, 交易设施满足基金进行证券交易的需要 ; (3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平, 能积极为公司投资业务的开展, 投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持 2 基金专用交易单元的选择程序如下: (1) 投资研究部门与券商联系商讨合作意向, 根据公司对券商交易单元的选择标准, 确定选用交易单元的所属券商以及 ( 主 ) 交易单元, 报投资总监与总经理审核批准 ; (2) 中央交易室与券商商议交易单元租用协议, 经相关业务部门确认后, 报公司领导审批 ; (3) 基金业务部负责对接托管行各证券交易所中登公司上海和深圳分公司办理交易单元手续及账户开户手续 3 此处的佣金指基金通过单一券商的交易单元进行股票债券权证等交易而合计支付该券商的佣金的合计基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位 : 人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期债券占当期权证券商名称券回购成交金额成交总额的比成交金额成交金额成交总额的成交总额例比例的比例恒泰证券 70,769, % 772,500, % - - 中航证券 239,743, % 467,000, % - - 开源证券 226,966, % 705,200, % - - 第 28 页共 29 页

29 11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者类别序号机构 1 持有基金份额比例达到或者超过 20% 的时间区间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日期初申购赎回持有份额份额占比份额份额份额 99,999, ,999, % 个人产品特有风险本基金报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情形如该单一投资者大额赎回将可能导致基金份额净值波动风险基金流动性风险等特定风险 11.2 影响投资者决策的其他重要信息本报告期内, 不存在影响投资者决策的其他重要信息东海基金管理有限责任公司 2019 年 8 月 27 日第 29 页共 29 页

鑫元基金管理有限公司

鑫元基金管理有限公司 ... 2... 5... 10... 13... 16... 17... 18... 19... 22... 23... 24... 28... 29... 33 5 6 7 至 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 序号项目金额 ( 元 ) 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 - - 其中 : 股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资

东海祥利纯债债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 2019 年 6 月 30 日 基金管理人 : 东海基金管理有限责任公司 基金托管人 : 江苏银行股份有限公司 送出日期 :2019 年 8 月 27 日

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