目 錄錄 壹 致股東報告書 頁 次 貳 公司簡介一 設立立日期二 公司沿革參參 公司治理理報告一 組織系統二 董事 監察人 總經理理 副總經理理 協理理 各部門及分支機構主管資料料三 公司治理理運作情形四 會計師公費資訊五 更更換會計師資訊六六 公司之董事長 總經理理 負責財務或會計事務

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1 股票代碼 : 2597 查詢本年報網址 : 本公司網址 : RUENTEX 潤弘精密工程事業股份有限公司 Ruentex Engineering & Construction Co., Ltd ANNUAL REPORT 中華民國一〇二年度 年 報 中華民國一 三年三月三十日刊印

2 目 錄錄 壹 致股東報告書 頁 次 貳 公司簡介一 設立立日期二 公司沿革參參 公司治理理報告一 組織系統二 董事 監察人 總經理理 副總經理理 協理理 各部門及分支機構主管資料料三 公司治理理運作情形四 會計師公費資訊五 更更換會計師資訊六六 公司之董事長 總經理理 負責財務或會計事務之經理理人, 最近一年年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業資訊七 最近年年度度及截至年年報刊印日止, 董事 監察人 經理理人及持股比例例超過百分之十股東股權移轉及股權質押變動情形八 持股比例例占前十名之股東, 其相互間為關係人之資訊九 公司 公司之董事 監察人 經理理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數數, 並合併計算綜合持股比例例肆 募資情形一 資本及股份二 公司債辦理理情形三 特別股辦理理情形四 海外存託憑證辦理理情形五 員工認股權憑證辦理理情形六六 限制員工權利利新股辦理理情形七 併購 ( 包含合併 收購及分割 ) 之辦理理情形八 資金金運用計畫執行行情形伍 營運概況一 業務內容二 市場及產銷概況三 從業員工四 環保支出資訊五 勞勞資關係六六 重要契契約 I

3 目 錄錄 頁次陸陸 財務概況一 最近五年年度度簡明資產負債表及綜合損益益表 二 最近五年年度度財務分析 三 最近年年度度財務報告之監察人審查報告 84 四 最近年年度度財務報告 五 最近年年度度經會計師查核簽證之個體財務報告 六六 公司及其關係企業最近年年度度及截至年年報刊印日止發生財務週轉困 201 難之情事柒 財務狀狀況及財務績效之檢討分析與風險事項一 財務狀狀況 202 二 財務績效 203 三 現金金流流量量 四 最近年年度度重大資本支出對財務業務之影響 204 五 最近年年度度轉投資政策 其獲利利或虧損之主要原因 改善計畫及未 204 來來一年年投資計畫六六 風險事項 七 其他重要事項 208 捌 特別記載事項一 關係企業相關資料料 二 最近年年度度及截至年年報刊印日止, 私募有價證券辦理理情形 214 三 最近年年度度及截至年年報刊印日止, 子公司持有或處分本公司股票情 214 形四 其他必要補充說說說明事項 214 玖 最近年年度度及截至年年報刊印日止, 如發生證券交易易法第三十六六條第二項第二款所定對股東權益益或證券價格有重大影響之事項 214 II

4 敬愛的各位股東女女士 先生們 : 壹 致股東報告書 民國一 O 二年年度度營業概況 : 全年年合併營收為新台幣 144 億 9,598 萬元, 較前一年年度度新台幣 72 億 1,217 萬元增加 %; 營業毛利利淨額新台幣 17 億 7,272 萬元, 較前一年年度度新台幣 8 億 6,419 萬元增加 %; 稅前淨利利新台幣 13 億 3,048 萬元, 較前一年年度度稅前淨利利新台幣 3 億 4,759 萬元增加 % 民國一 O 二年年度度毛利利率率率為 12.23%, 前一年年度度為 11.98%; 民國一 O 二年年度度營業淨利利率率率為 8.19%, 前一年年度度則為 4.28%; 民國一 O 二年年度度稅後純益益率率率為 7.89%, 前一年年度度的稅後純益益率率率 4.05% 增加 94.81% 謹將一 O 二年年度度重大差異異分析說說說明如下 : ( 一 ) 營業收入較前一年年度度增加之原因 : 102 年年度度除延續前一年年度度既有之專案大量量施工外, 另展開數數個新建工程, 故營收表現較前一年年度度大幅增加 ( 二 ) 營業毛利利較前一年年度度增加之原因 : 在 102 年年度度專案維持標準的運行行模式, 毛利利率率率表現與前一年年度度差異異不不大 惟因整體營收大幅提高, 故 102 年年度度毛利利較前一年年度度增加約 105% ( 三 ) 營業外收支較前一年年度度增加之原因 : 102 年年度度認列列股利利收入較前一年年度度增加所致 ( 四 ) 綜上, 合併稅後淨利利新台幣 11 億 4,409 萬元較前一年年度度新台幣 2 億 9,279 萬元增加 8 億 5,130 萬元, 增幅 % 每股稅後盈餘 $8.26, 較前一年年度度之 $2.16 增加 $6.10 於民國一 O 二年年度度完工工地計有甲山林林汐止天廈案 中央合署外牆 PC 版工程 臺中向上商場大樓樓新建工程及臺中向上商場大樓樓新建工程附屬設備安裝工程等 持續施工中之工地則有南港車車站 BOT 案 甲士林林水立立方新建工程 內湖交十一聯聯開大樓樓 松山車車站綜合 BOT 案 甲山林林城上城 潤泰萬花園案 松濤苑 台電新民外牆 PC 版工程 峰景三重住宅宅案 佳龍龍科技觀音廠辦新建工程 元利利金金山南路路外牆 PC 版 中研院學人宿舍二期及外商 N 公司廠房新建工程等 新承攬之工程有台積電南科十四廠第 6 期及第 7 期新建工程 潤雅生技竹北北生醫園區廠新建工程 安康社區 D 區基地新建公營住宅宅統包工程 義大癌治療療醫院 - 外牆預鑄混凝土 PC 版製裝工程 富村食品冷冷凍台中廠 寶輝秋紅谷住宅宅新建工程 P 公司 PC 版工程 潤泰明峰案 外商 T 公司廠房新建工程及新莊副都都心合署辦公大樓樓機電工程等 - 1 -

5 重要業務的發展策略略 : 業務項目住宅宅類類工程專案廠辦 商場類類工程專案預鑄構件工程專案 發展策略略主軸 落落實 4D 介面整合與工程管理理, 確實進行行各空間合理理性檢討 考量量業主需求, 藉由資源整合與情境模擬, 確保品質與工期 維持快速且高標準安衛的建廠能力力 ( 預鑄系統整合 ) 具備整合多元特殊需求能力力, 以差異異化替客戶創造價值 發展特殊預鑄構件, 取代傳統工法, 並持續研發預鑄構件配合機具, 提昇效率率率 精精進預鑄構件品質, 強化精精準度度及可靠度度 擴展預鑄技術至對岸, 並提供技術顧問服務 ( 智慧財 預鑄構件 ) 未來來展望 : 民國一 O 三年年度度, 本公司仍將秉持一貫誠信穩健之經營風格, 積極拓拓展案源, 加強承攬統包工程, 並持續推展標準化 模組化 大量量應用工業工程之技術於快速營建工法以提高營業收入及利利潤 ; 另持續加強研究發展 創新開發有市場前瞻性的技術, 計畫將本公司特殊工程技術如快速隔震層設置及各項專利利預鑄構件應用於各項相關營建工程, 以提升品質 縮短工期 增加客戶價值, 期能在競爭激烈烈之營建市場中, 持續締造佳績及利利潤以回饋股東 謹祝各位 身體健康 萬事如意 董事長 賴士勳 - 2 -

6 貳 公司簡介 一 設立立日期 : 中華民國 64 年年 11 月 03 日營利利事業統一編號 : 二 公司沿革 : 年年度度公司沿革 64 年年 11 月 公司設立立登記評輝營造有限公司, 資本額為新台幣 300 萬元 70 年年 12 月 現金金增資 600 萬元, 實收資本額增為新台幣 900 萬元 84 年年 現金金增資 1,700 萬元, 實收資本額增為新台幣 2,600 萬元 85 年年 現金金增資 1 億 7,200 萬元, 實收資本額增為新台幣 1 億 9,800 萬元 由評輝營造有限公司變更更為評輝營造股份有限公司 87 年年 取得 ISO9002 認證 90 年年 91 年年 92 年年 93 年年 94 年年 取得 ISO9002 之 2000 年年版認證 承攬 法鼓山建築工程 承攬 最有利利標 之統包公共工程 台北北榮民總醫院停車車場工程 完成亞洲最大電腦資訊管理理中心宏碁公司之 edc 新建工程 現金金增資 1 億元, 實收資本額增為新台幣 2 億 9,800 萬元 辦理理現金金增資 1 億 200 萬元, 實收資本額增為新台幣 4 億元整 承攬中央研究院 基因體與蛋白體研究大樓樓工程, 其為臺灣首座國家級生化實驗研究中心 承攬沛鑫半導體工業股份有限公司之 沛鑫半導體竹南廠一期新建工程, 創下台灣科技廠房 百日建廠 之新紀元 統包承攬台灣明尼蘇達礦業製造股份有限公司 (3M) 位於台南科學園區之 第一期廠房工程, 協助業主於最短時間內, 提早上線生產營運及如期裝船出貨掌握市場先機 承攬國防部眷村改建台北北縣四知八村新建統包工程, 榮獲行行政院公共工程委員會第五屆公共工程金金質獎特優 承攬瀚宇彩晶股份有限公司 高雄廠房新建工程 承攬交通大學 奈奈米實驗室工程, 並首創於高科技廠房應用預鑄格子版工程技術 承攬統揚建設股份有限公司之 統揚克拉拉美地住宅宅新建工程 承攬臺北北市工務局新建工程處之 臺北北市地政及災害應變中心聯聯合辦公大樓樓新建統包工程 承攬臺灣大學之 新生南路路地下停車車場工程, 再度度榮獲行行政院公共工程委員會第六六屆公共工程金金質獎 承攬宏碁股份有限公司之 內湖大樓樓新建工程 (A 棟 ) 承攬建碁股份有限公司之 內湖大樓樓新建工程 (B 棟 ) 承攬勤德股份有限公司之 勤益益購物中心地下室柱及壹樓樓版以上複合化預鑄結構體工程 ~3~ - 3 -

7 年年度度公司沿革 95 年年 榮獲行行政院頒發安全衛生管理理績優五星獎 承攬富村食品冷冷凍有限公司之 富村食品冷冷凍有限公司工廠冷冷凍庫新建工程 承攬雲來來寺之 雲來來寺新建工程 承攬羅羅門哈斯亞太研磨材料料股份有限公司之 羅羅門哈斯亞太廠房新建工程 辦理理現金金增資 2 億元, 實收資本額增為新台幣 6 億元整 評輝營造股份有限公司合併 潤弘精精密工程事業股份有限公司 和 潤安機電工程股份有限公司, 以評輝營造股份有限公司為存續公司 合併後實收資本額增為新台幣 10 億 1,851 萬元 承攬宏達國際電子股份有限公司之 宏達國際電子股份有限公司廠辦增建工程 承攬羅羅門哈斯亞太研磨材料料股份有限公司之 羅羅門哈斯亞太廠房新建工程 ( 二期增建工程 ) 辦理理減資 2 億元, 實收資本額減為新台幣為 8 億 1,851 萬元 承攬臺北北市政府工務局新建工程處之 臺北北市體育場 ( 田徑場 ) 整建統包工程 因承攬 臺北北市地政及災害應變中心聯聯合辦公大樓樓新建統包工程, 本公司第三度度榮獲行行政院公共工程委員會第七屆公共工程金金質獎 承攬奇美電子股份有限公司之 TV 六六廠預鑄工程 承攬峰景建設股份有限公司之 峰景建設新莊合鳳段中正路路十四層大樓樓新建工程 辦理理現金金增資 3 億 8,149 萬元, 實收資本額增為新台幣 12 億元整 並經股東臨臨時會決議通過變更更公司名稱為 潤弘精精密工程事業股份有限公司 承攬達茂營造股份有限公司之 好市多台中店新建工程預鑄結構工程 96 年年 承攬藍藍海建設股份有限公司之 藍藍海住宅宅大樓樓新建工程 承攬群聯聯電子股份有限公司竹南分公司之 群聯聯電子竹南新廠新建工程 承攬台灣科技大學之 教學研究大樓樓新建統包工程 榮獲中華民國第一屆 國家工安獎 承攬日商清水營造工程股份有限公司之 台灣大日印光罩科技股份有限公司新竹工廠新建工事預鑄混凝土 (PC) 工程 行行政院金金融監督管理理委員會核准本公司股票公開發行行 承攬群創光電股份有限公司之 群創 T2 案 (T2 FAB,EX-FAB,WH,SB 整地開挖及建築工程 ) 新建工程 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准本公司股票登錄錄為興櫃股票 - 4 -

8 年年度度公司沿革 97 年年 98 年年 99 年年 100 年年 榮獲中華民國第十八屆 國家品質獎 承攬大潤發流流通事業股份有限公司之 嘉義大潤發新建工程 承攬大尊貴工程股份有限公司之 天恩彌勒勒佛院佛像基座及文康中心新建工程 - 水電 消防系統安裝工程 承攬福福聚太陽能股份有限公司之 V1500 區 FINISH BUILDING 及 CVD BUILDING 結構體建造工程 承攬祝旺開發股份有限公司之 甲山林林天廈興建工程之水電工程 臺北北市體育場 ( 田徑場 ) 整建統包工程 榮獲第九屆公共工程金金質獎, 勇奪施工及設計雙料料特優 承攬 財團法人台北北市王光昭教授學術教育基金金會 之 國立立台灣大學藥物科技大樓樓 及 國立立台灣大學竹北北分部產學合作研發大樓樓 承攬臺北北市萬華區都都市更更新 萬囍 集合住宅宅大樓樓案新建工程 投資潤泰水泥泥股份有限公司, 持股 81.43% 取得 97 年年版新標準的 ISO9001 國際品保認證 通過 TOSHMS 及 OHSAS 認證 承攬宜蘭蘭縣政府之 宜蘭蘭縣政中心眷村新建統包工程 承攬甲士林林建設股份有限公司之 甲士林林淡水水立立方新建工程 承攬永三汽車車股份有限公司之 永三汽車車股份有限公司內湖區文德段新建工程 承攬台北北縣政府工務局之 中和地政事務所與稅捐稽徵處中和分處聯聯合辦公大樓樓暨地下公共停車車場興建工程 行行政院金金融監督管理理委員會核准股票上市 潤泰水泥泥股份有限公司辦理理現金金增資, 本公司持股成為 81.33% 辦理理現金金增資 1 億 5 仟萬元, 實收資本額增為新台幣 13 億 5 仟萬元整 臺灣證券交易易所股份有限公司核准股票掛牌買賣 承攬財團法人圓桌教育基金金會 財團法人圓桌教育基金金會新建工程 承攬甲山林林建設股份有限公司 甲山林林城上城案新建工程 本公司承攬之新北北市 安邦新村新建工程, 榮獲行行政院第十屆公共工程建築類類特優金金質獎最高殊榮 承攬群聯聯電子股份有限公司 群聯聯電子竹南二期廠房大樓樓新建工程 承攬鑫晶鑽科技股份有限公司 鑫晶鑽湖口廠房大樓樓新建工程 承攬寶德能源科技股份有限公司 寶德能源科技彰濱土建工程 承攬峰景建設股份有限公司 峰景建設三重埔段案新建工程 - 5 -

9 年年度度公司沿革 101 年年 02 月 投資潤陽營造股份有限公司, 持股 % 本公司承攬之宜蘭蘭縣政府 宜蘭蘭縣政中心眷村新建統包工程, 榮獲行行政院第十一屆公共工程建築類類特優金金質獎及 2011 國家卓越建設獎 - 最佳施工品質類類 - 金金質獎 本公司承攬之新北北市 中和地政事務所與稅捐稽徵處中和分處聯聯合辦公大樓樓暨地下公共停車車場興建工程, 榮獲行行政院第十一屆公共工程建築類類優等金金質獎 承攬五益益營造股份有限公司 元利利建設金金山南路路集合住宅宅之預鑄外牆 PC 版工程 承攬佳龍龍科技工程股份有限公司 佳龍龍科技企業總部暨桃園三廠新建工程 承攬潤泰創新 ( 股 ) 公司 台北北都都會區大眾捷運系統內湖線內湖站交十一基地開發案興建工程 101 年年 03 月 承攬中央研究院 中研院學人宿舍二期 101 年年 04 月 101 年年 06 月 承攬潤泰旭展 ( 股 ) 公司 台鐵南港車車站大樓樓興建營運契契約 案之 假設 外裝及結構體興建工程 承攬潤泰創新 ( 股 ) 公司 中正區南海段植物園集合住宅宅 承攬外商 竹科 N 廠房新建工程 承攬潤泰創新 ( 股 ) 公司 潤泰萬花園集合住宅宅案 承攬潤泰百益益 ( 股 ) 公司 松山車車站綜合大樓樓暨立立體停車車場大樓樓案 101 年年 07 月 出售 建材事業處 予潤泰水泥泥股份有限公司 101 年年 08 月 承攬國泰人壽保險股份有限公司 台中向上商場大樓樓新建工程 101 年年 10 月 承攬宜家家居股份有限公司 台中向上商場大樓樓新建工程附屬設備安裝工程 101 年年 11 月 承攬互助營造股份有限公司 台積電 Fab14P6 預鑄工程 102 年年 02 月 102 年年 03 月 承攬新泉營造股份有限公司 義大癌治療療醫院 - 外牆預鑄混凝土 PC 版製裝工程 承攬臺北北市政府都都市發展局 安康社區 D 基地新建公營住宅宅統包工程 承攬潤雅生技股份有限公司 潤雅生技竹北北生醫園區廠新建工 程 工程 102 年年 06 月 承攬寶輝建設股份有限公司 寶輝秋紅谷住宅宅預鑄 PC 版工程 承攬 P 公司 工業區二期 PC 版工程 102 年年 08 月 承攬富村食品冷冷凍有限公司 台中廠案新建工程 - 6 -

10 年年度度公司沿革 102 年年 09 月 承攬潤泰創新國際 ( 股 ) 公司 潤泰明峰案新建工程 承攬達欣工程 ( 股 ) 公司 台積電南科十四廠第七期之預鑄外牆 PC 版 102 年年 10 月 承攬外商 T 公司 廠房新建工程 103 年年 01 月 投資潤鑄建築工程 ( 上海 ) 有限公司, 持股 % 承攬台灣立立凱綠綠能移動 ( 股 ) 公司 八德研發中心整修案 承攬潤泰創新國際 ( 股 ) 公司 潤泰新莊副都都心新建工程 103 年年 03 月 承攬潤泰創新國際 ( 股 ) 公司 三重捷六六案新建工程 - 7 -

11 參參 公司治理理報告 一 組織系統 ( 一 ) 組織結構 股東大會 監察人 董事會 稽核室 薪酬委員會 董事長 總經理理 專案部 資訊部 人力力資源部 財務部 會計部 品保安衛部 機電事業處 建築事業處 預鑄事業處 業務部 發包中心 規劃設計部 估算部 研發部 ( 二 ) 各主要部門所營業務 部處名稱 預鑄事業處 建築事業處 所屬業務與職權範圍 1. 楊梅二廠的混凝土產製 鋼筋加工及構件生產 2. 預鑄構件設計 介面檢討及模具製作 構件儲存運輸安裝 3. 預鑄施工品保及安衛管理理 4. 預鑄廠機械設備之維護及管理理 5.TAF 實驗室認證體系維護 6. 以預鑄結構為主之工程的督導, 配合一般建築工程中之預鑄部份工程之管理理 1. 督導各工程現場管理理 施作 品保 安全衛生 進度度 成本控制 2. 施工期間各介面之整合及工進規劃與執行行 3. 品質 / 工期 / 預算內完成業主交付之任務, 以符合業主需求 4. 工程完工進入保固階段之維修事務 ~8~ - 8 -

12 部處名稱 所屬業務與職權範圍 1. 工程之水 電 消防 空調系統之規劃與設計 機電事業處 2. 各機電系統之整合性施工 3. 機電系統之生命週期維護與保養 1. 工程初始階段設計整合及價值工程檢討 2. 行行政流流程規劃及契契約工作整合 專案部 3.e 化專案管理理 專案成本 進度度與品質管控 4. 資材管理理與總務行行政業務 1. 各項行行政作業之矯正與預防的執行行 稽核室 2. 稽核工作之規劃與執行行 1. 對外行行銷 2. 工程承攬及投標之報價事項 業務部 3. 工程簽約之相關行行政作業 4. 工程執行行過程需溝通事項之協調 發包中心 1. 發包規範製作 材料料規格審核, 並進行行發包議價作業與契契約製作 2. 市場行行情調查與趨勢研判 1. 工程設計及施工圖規劃與檢討 2. 工程預計進度度表整合與製作 規劃設計部 3. 支援投標業務與工法可行行性評估 4. 標準施工規範制訂 1. 辦理理工程項目的詢價及報價作業 估算部 2. 編列列工程預算 3. 工程成本控制與結算 1. 研發新工法 建材與新設備 研發部 2. 營建業核心技術之創新與建立立 品保安衛部 1. 建立立工程品質與安衛制度度 2. 輔導 考核各專案工地品質 勞勞工安全衛生業務 1. 財務資金金規劃與調度度管理理 財務部 2. 銀行行往來來業務 3. 投資計畫評估與執行行 1. 年年度度預算之編擬與定期檢討 2. 例例行行工程估驗請款 業主計價帳務作業處理理 3. 年年度度財務報告 稅務申報及各類類會計報表與經營分析資訊之提會計部供 4. 工程專案收支資訊記載之維護與更更新 5. 股務事項之辦理理 人力力資源部 1. 招聘 薪資 獎金金及人事制度度辦法規劃與執行行 2. 教育訓練練 保險及福福利利事務之規劃與執行行 1. 資訊系統規劃 開發及硬體採購建置與維護 資訊部 2. 網路路 資訊安全管理理與維護 - 9 -

13 二 董事 監察人 總經理理 副總經理理 協理理 各部門及分支機構主管資料料 ( 一 )1. 董事及監察人資料料 資料料截止日 :103 年年 03 月 10 日 ; 單位 : 股 ;% 職稱姓名 董事長 潤泰資源整合股份有限公司 代表人 : 賴士勳 潤泰資源整合股份有限公司 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 年年 ) 初次選任日期 選任時持有股份 股數數 持股比率率率 現在持有股數數 股數數 持股比率率率 配偶 未成年年子女女現在持有股份持股股數數比率率率 利利用他人名義持有股份 股數數 持股比率率率 主要經 ( 學 ) 歷歷 目前兼任本公司及其他公司之職務 具配偶或二等親以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 72,881, % 72,881, % % % 無無無 1,260, % 1,260, % % % 1. 加州柏克萊大學工學博士 2.Woodward Clyde Consultants 資深工程師 3. 美國加州橘郡資深專案經理理 4. 大中鋼鐵 ( 股 ) 公司總工程師 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司董事 無無無 72,881, % 72,881, % % % 無無無 董事 代表人 : 董世寧寧寧 潤泰創新國際股份有限公司 , % 350, % % % 1. 美國布萊德里里大學土木研究所碩士 2. 亞新工程顧問 ( 股 ) 公司工程師 本公司總經理理 無無無 1,012, % 1,012, % % % 無無無 董事 代表人 : 簡滄圳 , % 400, % 45, % % 1. 日本大阪設計學院 2. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司總經理理 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司董事長 無無無 ~10~

14 職稱姓名 董事 董事 董事 獨立立董事 潤泰創新國際股份有限公司 代表人 : 葉葉天政 匯弘投資股份有限公司 代表人 : 陳志全 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 年年 ) 初次選任日期 選任時持有股份 股數數 持股比率率率 現在持有股數數 股數數 持股比率率率 配偶 未成年年子女女現在持有股份持股股數數比率率率 利利用他人名義持有股份 股數數 持股比率率率 主要經 ( 學 ) 歷歷 目前兼任本公司及其他公司之職務 具配偶或二等親以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 1,012, % 1,012, % % % 無無無 100, % 20, % % % 1. 交通大學管理理科學研究所碩士 2. 遠來來證券董事長特別助理理 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司財務部副總經理理 董事 無無無 360, % 360, % % % 無無無 325, % 325, % % % 張芳正 , % 500, % % % 沈沈筱玲玲 % % % % 1. 台灣大學商學研究所碩士 2. 永豐紙業副主任 3. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司財務部副總經理理 4. 光華證券 ( 股 ) 公司財務部副總經理理 1. 大同工學院事業經營研究所碩士 2. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司副總經理理 3. 興業建設 ( 股 ) 公司總經理理 1. 美國密西根州立立大學管理理碩士 2. 德明技術學院校長 3. 證券投資分析人員 潤泰全球監察人 日友環保科技 ( 股 ) 公司董事長 1. 東吳大學企管系教授 2. 建舜電子製造 ( 股 ) 公司獨立立董事 3. 事欣科技 ( 股 ) 公司獨立立董事 4. 中華開發工業銀行行 ( 股 ) 公司監察人 無無無 無無無 無無無 ~11~

15 職稱姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 年年 ) 初次選任日期 選任時持有股份 股數數 持股比率率率 現在持有股數數 股數數 持股比率率率 配偶 未成年年子女女現在持有股份持股股數數比率率率 利利用他人名義持有股份 股數數 持股比率率率 獨立立董事 曾惠斌 % % % % 獨立立董事 林林建元 % % % % 監察人 鄭博文 ,012, % 1,012, % % % ~12~ 主要經 ( 學 ) 歷歷 1. 美國威斯康辛州立立大學麥迪遜校區土木工程學系營建管理理組博士 2. 美國 DTA 科技公司經理理 1. 美國華盛頓大學 ( 西雅圖 ) 交通工程博士 2. 台北北市政府秘書處副市長 3. 台北北市政府財政局局長 4. 國立立台灣大學建築與城鄉研究所副教授 5. 國立立交通大學運輸工程與管理理系副教授 6. 美國 KLD 工程顧問公司研究工程師 7. 行行政院經濟建設委員會住宅宅及都都市發展處技士 1. 中國文化大學行行政管理理學系 2. 潤泰紡織股份有限公司專員 目前兼任本公司及其他公司之職務 5. 中裕新藥 ( 股 ) 公司監察人 台灣大學土木工程學系所營管組教授 1. 國立立台灣大學建築與城鄉研究所教授 2. 英屬蓋曼群島商立立凱電能科技 ( 股 ) 公司獨立立董事 3. 安心食品 ( 股 ) 公司獨立立董事 4. 悠遊卡 ( 股 ) 公司法人董事代表 5. 悠遊卡投資控股 ( 股 ) 公司法人董事代表 6. 台灣電力力公司法人董事代表人 尹書田醫療療財團法人書田泌泌尿尿科眼科診所協理理 具配偶或二等親以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 無無無 無無無 無無無

16 職稱姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 年年 ) 初次選任日期 選任時持有股份 股數數 持股比率率率 現在持有股數數 股數數 持股比率率率 配偶 未成年年子女女現在持有股份持股股數數比率率率 利利用他人名義持有股份 股數數 持股比率率率 主要經 ( 學 ) 歷歷 監察人 陳清泉 , % 1, % % % 1. 美國西北北大學土木系結構力力學組碩士 2. 台灣大學土木系教授 監察人 黃然 , % 40, % % % 1. 美國德州大學土木博士 2. 美國德州大學土木系助理理教授 3. 智慧財產局專利利外審委員 4. 台灣海洋大學教授 總務長 圖書館館館館長 註 1: 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列列示 ( 屬法人股東代表者, 應註明法人股東名稱 ), 並應填列列下表一 註 2: 填列列首次擔任公司董事或監察人之時間, 如有中斷情事, 應附註說說說明 本公司 100 年年 06 月 02 日當選之獨立立董事蔡仁惠先生, 於 100 年年 08 月 05 日請辭獨立立董事 ; 101 年年 05 月 16 日林林建元先生當選獨立立董事 本公司 100 年年 06 月 02 日當選之董事潤泰資源整合股份有限公司代表人 : 李李志宏 101 年年 09 月 03 日解任, 董世寧寧寧 101 年年 09 月 03 日新任 本公司 100 年年 06 月 02 日當選之董事潤泰創新國際股份有限公司代表人 : 劉劉忠賢 101 年年 09 月 03 日解任, 簡滄圳 101 年年 09 月 03 日新任 註 3: 與擔任目前職位相關之經歷歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務 目前兼任本公司及其他公司之職務 台灣大學土木系名譽教授 台灣海洋大學河海工程系教授 具配偶或二等親以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 無無無 無無無

17 2. 法人股東之主要股東 (1) 表一 : 法人股東之主要股東 資料料截止日 :103 年年 03 月 10 日 法人股東名稱 法人股東之主要股東 法人董事 : 潤泰資源整合股份有限公司 1. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司 (69.35%) 2. 潤泰全球 ( 股 ) 公司 (15.93%) 3. 潤泰興 ( 股 ) 公司 (5.82%) 4. 宜泰投資 (3.80%) 5. 盛成投資 (3.33%) 6. 永豐創投 (1.77%) 法人董事 : 潤泰創新國際股份有限公司 1. 潤泰全球 (24.58%) 2. 匯弘投資 (6.83%) 3. 宜泰投資 (4.91%) 4. 長春投資 (4.54%) 5. 新制勞勞工退休基金金 (2.87%) 6. 勞勞工退休基金金監理理委員會 (2.10%) 7. 公務人員退休撫卹基金金管理理委員會 (2.07%) 8. 渣打託管加列列山道資本合夥 ( 愛爾蘭蘭 ) 二 (1.98%) 9. 潤華染織廠 (1.56%) 10. 台灣銀行行公教保險部 (1.10%) 法人董事 : 匯弘投資股份有限公司 1. 潤華染織廠 (63.53%) 2. 潤泰興 (19.93 %) 3. 宜泰投資 (16.54%) 註 1: 董事 監察人屬法人股東代表者, 應填寫該法人股東名稱 註 2: 填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例例占前十名 ) 及其持股比例例 若若其主要股東為法人者, 應再填列列下表二 (2) 表二 : 主要股東為法人者其主要股東 資料料截止日 :103 年年 03 月 10 日 法人名稱 ( 註 1) 法人之主要股東 ( 註 2) 潤泰創新國際股份有限公司 1. 潤泰全球 (24.58%) 2. 匯弘投資 (6.83%) 3. 宜泰投資 (4.91%) 4. 長春投資 (4.54%) 5. 新制勞勞工退休基金金 (2.87%) 6. 勞勞工退休基金金監理理委員會 (2.10%) 7. 公務人員退休撫卹基金金管理理委員會 (2.07%) 8. 渣打託管加列列山道資本合夥 ( 愛爾蘭蘭 ) 二 (1.98%) 9. 潤華染織廠 (1.56%) 10. 台灣銀行行公教保險部 (1.10%) 潤泰全球股份有限公司 1. 潤泰創新 (10.54%) 2. 長春投資 (7.58%) 3. 匯弘投資 (6.05%) 4. 景鴻投資 (4.98%) 5. 花旗 ( 台灣 ) 託管羅羅克 & 葛弗公司投資專戶 (4.81%) 6. 渣打託管加列列山道資本合夥 ( 愛爾蘭蘭 ) 二 (3.47%) 7. 潤弘精精密工程事業 (3.22%) 8. 財團法人唐獎教育基金金會 (2.66%) 9. 舊制勞勞工退休基金金 (2.53%) 10. 尹書田醫療療財團法人 (2.32%)

18 法人名稱 ( 註 1) 法人之主要股東 ( 註 2) 潤泰興股份有限公司 1. 尹衍樑 (99.997%) 2. 王綺帆 (0.003%) 宜泰投資股份有限公司 1. 任盈實業 (85.10%) 2. 潤泰興 (14.90%) 盛成投資股份有限公司 1. 潤華染織廠 (48.98%) 2. 任盈實業 (23.81%) 3. 盈家投資 (12.86%) 4. 匯弘投資 (9.90%) 5. 信恩投資 (4.45%) 永豐創業投資股份有限公司 1. 永豐金金融控股股份有限公司 (100%) 匯弘投資股份有限公司 1. 潤華染織廠 (63.53%) 2. 潤泰興 (19.93 %) 3. 宜泰投資 (16.54%) 長春投資股份有限公司 1. 匯弘投資 (48.00%) 2. 潤華染織廠 (33.00%) 3. 潤泰興 (19%) 新制勞勞工退休基金金不不適用勞勞工退休基金金監理理委員會不不適用公務人員退休撫卹基金金管理理委員會不不適用 渣打託管加列列山道資本合夥 ( 愛爾蘭蘭 ) 不不適用二潤華染織廠股份有限公司 1. 潤泰興 (19.55%) 2. 任盈實業 (19.14%) 3. 長春投資 (18.44%) 4. 匯弘投資 (17.96%) 5. 尹衍樑 (13.7%) 6. 王綺帆 (6.55%) 7. 財團法人紀念念尹珣若若先生教育基金金會 (4.4%) 8. 尹崇恩 (0.26%) 台灣銀行行公教保險部不不適用註 1: 如上表一主要股東屬法人者, 應填寫該法人名稱 註 2: 填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比例例占前十名 ) 及其持股比例例

19 3. 董事及監察人所具專業知識識及獨立立性之情形資料料截止日 :103 年年 03 月 30 日 姓名 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 賴士勳 條件 商務 法務 財務 會計或公司業務所須相關科系之公私立立大專院校講師以上 是否具有五年年以上工作經驗及下列列專業資格符合獨立立性情形 ( 註 ) 兼任其他公開發行行 法官 檢察官 律律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領領有證書之專門職業及技術人員 商務 法務 財務 會計或 公司業務所須之工作經驗 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 董世寧寧寧 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 簡滄圳 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 葉葉天政 匯弘投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳志全 張芳正 公司獨立立董事家數數 沈沈筱玲玲 -- 2 曾惠斌 -- 0 林林建元 陳清泉 黃然 鄭博文 註 : 各董事 監察人於選任前二年年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 " (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立立董事者, 不不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年年子女女或以他人名義持有公司已發行行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列列人員之配偶 二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來來之特定公司或機構之董事 ( 理理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理理人及其配偶 ~16~

20 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 ( 二 )1. 總經理理 副總經理理 協理理 各部門及分支機構主管資料料 資料料截止日 :103 年年 03 月 10 日 ; 單位 : 股 ;% 職稱姓名就任日期 總經理理兼機電事業處總經理理 預鑄事業處總經理理 建築事業處總經理理 持有股份 股數數 持股比率率率 配偶 未成年年子女女持有股份 股數數 持股比率率率 利利用他人名義持有股份 主要學 ( 經 ) 歷歷 董世寧寧寧 , % % % 1. 美國布萊德里里大學土木研究所碩士 2. 亞新工程顧問 ( 股 ) 公司工程師 股數數 持股比率率率 莫惟瀚 , % 12, % % 李李振鴻 , % % % 1. 亞洲管理理學院管理理所碩士 2. 大陸陸工程 ( 股 ) 公司副總經理理 3. 榮工處廠長 1. 台灣科技大學建築所碩士 2. 寶隆隆國際 ( 股 ) 公司項目總經理理 3. 達欣工程 ( 股 ) 公司副處長 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二等親以內關係之經理理人 職稱姓名關係 -- 無無無 -- 無無無 潤陽營造 ( 股 ) 公司董事長 無無無 專案總經理理 詹耀裕 % % % 1. 中央大學土木所碩士 2. 強安鋼架助理理工程師 3. 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 4. 聯聯智建設總工程師 5. 九昱建設副總經理理 6. 建國工程執行行副總 -- 無無無 會計部副總經理理 趙存國 , % % % 1. 國防管理理學院財管系 2. 國防部股長 3. 國家安全局會計長 -- 無無無 發包中心副總經理理 陳土生 , % % % 1. 台北北工專土木科 2. 光輝工程 ( 股 ) 公司工地主任 3. 大陸陸工程 ( 股 ) 公司助理理工程師 潤陽營造 ( 股 ) 公司監察人 無無無 ~17~

21 職稱姓名就任日期 持有股份 股數數 持股比率率率 配偶 未成年年子女女持有股份 股數數 持股比率率率 利利用他人名義持有股份 股數數 持股比率率率 主要學 ( 經 ) 歷歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二等親以內關係之經理理人 職稱姓名關係 規劃設計部副總經理理 馮一道 , % % % 1. 紐紐約州立立大學土木所碩士 2. 雍力力金金屬公司設計工程師 3.NUCLEAR POWER SERVICES,INC. 結構工程師 4.FLOUR CITY ARCHI,INC. 結構工程師 5. 中興工程顧問社結構工程師 6. 潤泰營造 ( 股 ) 公司副總經理理 -- 無無無 人力力資源部副總經理理 孫曉梅 , % % % 1. 文化大學行行政管理理系學士 2. 台灣大哥大 ( 股 ) 公司人資副理理 3. 大華證券 ( 股 ) 公司人事副理理 -- 無無無 機電事業處兼品保安衛部副總經理理 估算部副總經理理 施昭宏 , % % % 1. 交通大學產業安全與防災所碩士 2. 國祥祥冷冷凍機械主任 3. 雙隆隆營造工程師 4. 理理成營造執行行副總 5. 元根營造總經理理 6. 理理成營造董事長室顧問 / 特助 -- 無無無 張兆宇 , % % % 1. 中央大學土木工程系碩士 -- 無無無 資訊部協理理 李李光明 , % % % 1. 台灣科技大學營建管理理研究所碩士 2. 宮邑設計工程 ( 股 ) 公司專案經理理 3. 互助營造 ( 股 ) 公司助理理工程師 潤陽營造 ( 股 ) 公司董事 無無無 研發部協理理 王瑞禎 , % % % 1. 台灣大學土木研究所博士 2. 台灣大學研究助理理 3. 台灣營建研究院助理理研究員 -- 無無無 ~18~

22 職稱姓名就任日期 持有股份 股數數 持股比率率率 配偶 未成年年子女女持有股份 股數數 持股比率率率 利利用他人名義持有股份 股數數 持股比率率率 主要學 ( 經 ) 歷歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二等親以內關係之經理理人 職稱姓名關係 財務部經理理 陳雪玲玲 , % % % 1. 十信綜合商業學校 2. 潤泰工業專員 3. 潤泰建設專員 4. 潤泰營造 ( 股 ) 公司科長 5. 光華投信襄理理 6. 匯弘証券襄理理 7. 潤泰營造 ( 股 ) 公司經理理 -- 無無無 稽核室經理理 戴孟芳 , % % % 1. 實踐大學會計系學士 2. 眾信聯聯合會計師事務所高級查帳員 -- 無無無 特別助理理許瑞芳 , % % % 副總經理理廖精精松 , % % % 1. 大同工學院事業經營研究所碩士 ; 美國哈佛大學商學研究所經營發展班 48 期結業 2. 大同工學院事業經營系講師 3. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司會計部副總經理理 4. 陸陸海 ( 股 ) 公司財務處暨管理理處副總經理理 5. 精精英電腦 ( 股 ) 公司總管理理處副總經理理 1. 嶺嶺東商專企管科 2. 潤泰全球 ( 股 ) 公司協理理 3. 台灣化纖 ( 股 ) 公司課長 -- 無無無 -- 無無無 副總經理理吳子良良 , % % % 1. 台灣大學土木研究所博士 2. 吳子良良結構技師事務所負責人 -- 無無無 副總經理理徐坤榮 , % % % 台灣大學土木研究所碩士 -- 無無無 ~19~

23 職稱姓名就任日期 持有股份 股數數 配偶 未成年年子女女持有股份 利利用他人名義持有股份 副總經理理金金正台 , % % % 持股比率率率 股數數 持股比率率率 股數數 持股比率率率 主要學 ( 經 ) 歷歷 1. 台灣科技大學企管研究所碩士 2. 大陸陸工程 ( 股 ) 公司經理理 3. 榮工處正工程司 副總經理理黃誌騏 , % % % 副總經理理莊傳業 , % % % 副總經理理曹昌盛 , % % % 1. 華夏工專建築工程學系 2. 日和建設事業 ( 股 ) 公司工地主任 3. 信大環境科技 ( 股 ) 公司工地主任 4. 聯聯勤工程署工程師 5. 潤泰營造 ( 股 ) 公司副總經理理 1. 國立立中央大學土研所大地組碩士 2. 佳欣補習班教師 3. 潤泰營造 ( 股 ) 公司工程師 1. 台灣大學土研所結構組碩士 2. 漢傑工程顧問公司經理理 3. 冠德建設 ( 股 ) 公司工程師 4. 曾慶正結構技師事務所經理理 副總經理理張拱辰辰 , % % % 1. 健行行工專電機系 2. 興業建設 ( 股 ) 公司主任工程師 副總經理理張柏超 , % % % 1. 台灣科技大學建築所碩士 2. 中華工程公司助監 副總經理理許進乾 , % 70, % % 副總經理理張坤隆隆 , % % % 1. 中原大學土木系 2. 中屋營造工程師 3. 鳳城營造工程師 4. 潤泰營造 ( 股 ) 公司副總經理理 1. 開南商工機械科 2. 勝光五金金行行倉儲管理理 3. 嘉泰機械股份有限公司工程員 ~20~ 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二等親以內關係之經理理人 職稱姓名關係 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無 潤陽營造 ( 股 ) 公司董事 無無無 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無

24 職稱姓名就任日期 持有股份 股數數 持股比率率率 配偶 未成年年子女女持有股份 股數數 持股比率率率 利利用他人名義持有股份 股數數 持股比率率率 主要學 ( 經 ) 歷歷 4. 建成機械股份有限公司工程員 5. 潤泰營造 ( 股 ) 公司副總經理理 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二等親以內關係之經理理人 職稱姓名關係 副總經理理黃綢輝 , % 2, % % 1. 中央大學土木工程系碩士 -- 無無無 副總經理理蘇怡先 , % % % 1. 台北北工專土木工程科 2. 億承工程公司課長 -- 無無無 副總經理理蘇志榮 , % % % 1. 中國工商建築工程 2. 趙漢興事務所繪圖員 3. 達欣工程工程師 4. 正勝工程主任 5.21 st Century Co. Ltd. 工程師 6. 達欣工程高級工程師 7. 同開科技經理理 -- 無無無 副總經理理鄧彬斌 , % 7, % % 副總經理理簡秋雪 , % % % 1. 台灣大學土木所博士 2. 中興工程顧問公司顧問 3. 內政部建研所研究員 1. 台北北工專礦冶科 2. 開立立工程 ( 股 ) 公司繪圖員 3. 全球工作室 4. 潤安機電工程 ( 股 ) 公司襄理理 -- 無無無 -- 無無無 協理理何沿昌 , % 2, % % 台灣工業技術學院營建系所碩士 -- 無無無 協理理葉葉宗翰 , % % % 1. 光武工專電子科 2. 艾爾工程公務 3. 常富水電空調工程師 4. 潤安機電 ( 股 ) 公司 -- 無無無 ~21~

25 職稱姓名就任日期 持有股份 股數數 配偶 未成年年子女女持有股份 利利用他人名義持有股份 協理理洪榮林林 , % % % 持股比率率率 股數數 持股比率率率 股數數 持股比率率率 主要學 ( 經 ) 歷歷 1. 亞東工專電機系 2. 立立民營造公司 3. 巨普建設公司 4. 潤安機電 ( 股 ) 公司 協理理林林明煌 , % % % 1. 台灣大學營建工程所 2. 世青體育工程公司工程師 協理理洪榮芳 , % % % 1. 台北北工專建築科 2. 中國力力霸公司主任 3. 億承工程公司經理理 4. 倫倫保工程公司經理理 5. 宋來來六六聯聯合事務所主任 協理理陳容笛 , % % % 1. 崇右企專會計科 2. 黑松飲料料公司出納 3. 郭元益益食品 ( 股 ) 公司會計 協理理康錫川 , % % % 1. 中央大學土木所碩士 2. 力力鵬營造監工 1. 海洋大學材料料工程所碩士協理理賴宜政 , % % % 2. 國立立台北北工專助教 3. 中華工程公司工程師 協理理許良良才 , % % % 1. 成功大學土木系 2. 義泰營造工程師 協理理陳立立群 , % % % 1. 逢甲大學建築系學士 2. 興業建設 ( 股 ) 公司協理理 3.Dowell Skylight Co. 經理理 4. 中華工程 ( 股 ) 公司專案工程師 ~22~ 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二等親以內關係之經理理人 職稱姓名關係 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無

26 職稱姓名就任日期 持有股份 股數數 持股比率率率 配偶 未成年年子女女持有股份 股數數 持股比率率率 利利用他人名義持有股份 股數數 持股比率率率 專案協理理梁梁嘉洲 % % % 專案協理理黃沛琦 % % % 行行政協理理陳雪蘋 , % % % 協理理徐翠梨梨 , % % % 專案協理理蔡順吉 , % 7, % % 協理理吳文宏 , % % % 協理理林林仁賜 % % % ~23~ 主要學 ( 經 ) 歷歷 1. 交通大學土木系碩士 2. 台聯聯工程顧問結構工程師 3. 益益鼎工程結構工程師 1.CARNEGIE-MELLON UNIVERSITY 土木系碩士 2. 吳子良良結構技師事務所專案經理理 1. 世新大學公共傳播系 2. 國藝傳播公司廣告文案企劃 3. 麥肯廣告公司廣告文案企劃 4. 英泰廣告公司廣告文案企劃 5. 潤泰廣告專案襄理理 6. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司專案副理理 1. 醒吾商專國貿系 2. 潤泰建設 ( 股 ) 公司科長 3. 復復華建築經理理 ( 股 ) 公司經理理 1. 中央大學土木工程研究所碩士 2. 國醫中心監工 3. 方員工程顧問公司測量量員 1. 台灣大學農工系 2. 偉信營造工程師 3. 漢宇營造工地主任 4. 偉大建設工地主任 1. 萬能工專土木工程系 2. 億承工程公司廠長 3. 永裕鋼構副理理 4. 仁泉營造工程師 5. 潤弘工程襄理理 6. 遠昌建設經理理 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二等親以內關係之經理理人 職稱姓名關係 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無 -- 無無無

27 職稱姓名就任日期 持有股份 股數數 配偶 未成年年子女女持有股份 利利用他人名義持有股份 協理理王志強 , % % % 持股比率率率 股數數 持股比率率率 股數數 持股比率率率 主要學 ( 經 ) 歷歷 1. 台北北科技大學機械科工程系 2. 漢威電機技師事務所機電工程師 3. 海龍龍消防設備師 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二等親以內關係之經理理人 職稱姓名關係 -- 無無無 專案協理理徐錦桐 % % % 1. 明新工專電機工程 2. 棣鼎電機技師事務所設計部經理理 3. 漢達電機技師事務所設計部經理理 4. 莊恩智電機技師事務所設計部經理理 -- 無無無 專案協理理陳武松 , % % % 1. 政治大學國際經營管理理英語碩士 2. 元福福實業設計工程師 3. 瑞華工程專案經理理 4. 同開工程經理理 -- 無無無 專案協理理黃明杰 % % % 專案協理理林林明毅 , % 17, % % 1. 台灣科技大學電子工程所 2. 中華顧問工程公司專案工程師 3. 同開科技經理理 4. 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 5.T-COM TECH FAE 1. 台灣工業技術學院機械系 2. 友城實業 ( 股 ) 公司工程師 3. 雄鋒電子 ( 股 ) 公司 CAD 組長 -- 無無無 -- 無無無 估算協理理吳世中 , % % % 1. 逢甲大學土木系 2. 珠江營造 ( 股 ) 公司現場工程師 -- 無無無 註 1. 應包括總經理理 副總經埋 協理理 各部門及分支機構主管資料料, 以及凡職位相當於總經理理 副總經理理或協理理者, 不不論論職稱, 亦均應予揭露露 註 2. 與擔任目前職位相關之經歷歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務

28 職稱 董事 董事 董事 董事 董事 董事 獨立立董事獨立立董事獨立立董事 ( 三 ) 最近年年度度 (102 年年 ) 支付董事 ( 含獨立立董事 ) 監察人 總經理理及副總經理理之酬金金 1. 董事 ( 含獨立立董事 ) 之酬金金 姓名 ( 註 1) 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 賴士勳 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司 代表人 : 董世寧寧寧 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司 代表人 : 簡滄圳 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司 代表人 : 葉葉天政 匯弘投資 ( 股 ) 公司 代表人 : 陳志全 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 8) 退職退休金金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 董事酬金金 盈餘分配之酬勞勞 (C)( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 業務執行行費用 (D) ( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) A B C 及 D 等四項總額占稅後純益益之比例例 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 薪資 獎金金及特支費等 (E) ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 退職退休金金 (F) 本公司 資料料截止日 :103 年年 03 月 30 日 ; 單位 : 新台幣仟元 ;% 兼任員工領領取相關酬金金 財務報告內所有公司 ( 註 8) 盈餘分配員工紅利利 (G) ( 註 6) 現金金紅利利金金額 本公司 股票紅利利金金額 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公股票現金金紅紅利利利利金金額金金額 員工認股權憑證得認購股數數 (H)( 註 7) 司 財務報告內所有公司 ( 註 取得限制員工權利利新股股數數 (I)( 註 13) 財務報告本內所公有公司司 ( 註 A B C D E F 及 G 等七項總額占稅後純益益之比例例 ( 註 11) ,280 2, ,415 23, 無 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 有無領領取來來自子公司以外轉投資事業酬金金 ( 註 12) 張芳正 沈沈筱玲玲 曾惠斌 林林建元 ~25~

29 給付本公司各個董事酬金金級距 低於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 ( 不不含 ) 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 ( 不不含 ) 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 ( 不不含 ) 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 ( 不不含 ) 30,000,000 元 ( 含 ) ~ 50,000,000 元 ( 不不含 ) 50,000,000 元 ( 含 ) ~ 100,000,000 元 ( 不不含 ) 100,000,000 元以上 總計 酬金金級距表 董事姓名前四項酬金金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本公司 ( 註 9) 1. 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 賴士勳 董世寧寧寧 2. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 簡滄圳 葉葉天政 3. 匯弘投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳志全 4. 張芳正 5. 沈沈筱玲玲 6. 曾惠斌 7. 林林建元 財務報告內所有公司 ( 註 10) I 1. 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 賴士勳 董世寧寧寧 2. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 簡滄圳 葉葉天政 3. 匯弘投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳志全 4. 張芳正 5. 沈沈筱玲玲 6. 曾惠斌 7. 林林建元 本公司 ( 註 9) 2. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 簡滄圳 葉葉天政 3. 匯弘投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳志全 4. 張芳正 5. 沈沈筱玲玲 6. 曾惠斌 7. 林林建元 財務報告內所有公司 ( 註 10) J 2. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 簡滄圳 葉葉天政 3. 匯弘投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳志全 4. 張芳正 5. 沈沈筱玲玲 6. 曾惠斌 7. 林林建元 1. 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司 1. 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 賴士勳 董世寧寧寧代表人 : 賴士勳 董世寧寧寧 1. 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 賴士勳 董世寧寧寧 2. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 簡滄圳 葉葉天政 3. 匯弘投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳志全 4. 張芳正 5. 沈沈筱玲玲 6. 曾惠斌 7. 林林建元 1. 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 賴士勳 董世寧寧寧 2. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 簡滄圳 葉葉天政 3. 匯弘投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳志全 4. 張芳正 5. 沈沈筱玲玲 6. 曾惠斌 7. 林林建元 1. 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 賴士勳 董世寧寧寧 2. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 簡滄圳 葉葉天政 3. 匯弘投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳志全 4. 張芳正 5. 沈沈筱玲玲 6. 曾惠斌 7. 林林建元 1. 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 賴士勳 董世寧寧寧 2. 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 簡滄圳 葉葉天政 3. 匯弘投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳志全 4. 張芳正 5. 沈沈筱玲玲 6. 曾惠斌 7. 林林建元

30 註 1: 董事姓名應分別列列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列列示 ), 以彙總方式揭露露各項給付金金額 若若董事兼任總經理理或副總經理理者應填列列本表及下表 (3-1) 或 (3-2) 註 2: 係指最近年年度度董事之報酬 ( 包括董事薪資 職務加給 離離職金金 各種獎金金 獎勵勵金金等等 ) 註 3: 係填列列最近年年度度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞勞金金額 註 4: 係指最近年年度度董事之相關業務執行行費用 ( 包括車車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說說說明公司給付該司機之相關報酬, 但不不計入酬金金 註 5: 係指最近年年度度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理理 副總經理理 其他經理理人及員工 ) 所領領取包括薪資 職務加給 離離職金金 各種獎金金 獎勵勵金金 車車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車車等實物提供等等 如提供房屋 汽車車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說說說明公司給付該司機之相關報酬, 但不不計入酬金金 註 6: 係指最近年年度度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理理 副總經理理 其他經理理人及員工 ) 取得員工紅利利 ( 含股票紅利利及現金金紅利利 ) 者, 應揭露露最近年年度度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利利金金額, 若若無法預估者則按去年年實際配發金金額比例例計算今年年擬議配發金金額, 並另應填列列附表一之三 註 7: 係指截至年年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理理 副總經理理 其他經理理人及員工 ) 取得員工認股權憑證得認購股數數 ( 不不包括已執行行部分 ), 除填列列本表外, 尚應填列列附表十五 註 8: 應揭露露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金金之總額 註 9: 本公司給付每位董事各項酬金金總額, 於所歸屬級距中揭露露董事姓名 註 10: 應揭露露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金金總額, 於所歸屬級距中揭露露董事姓名 註 11: 稅後純益益係指最近年年度度之稅後純益益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益益係指最近年年度度個體或個別財務報告之稅後純益益 註 12:a. 本欄欄應明確填列列公司董事領領取來來自子公司以外轉投資事業相關酬金金金金額 b. 公司董事如有領領取來來自子公司以外轉投資事業相關酬金金者, 應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領領取之酬金金, 併入酬金金級距表之 J 欄欄, 並將欄欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理理人等身分所領領取之報酬 酬勞勞 員工紅利利及業務執行行費用等相關酬金金 註 13: 係指截至年年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理理 副總經理理 其他經理理人及員工 ) 取得限制員工權利利新股股數數, 除填列列本表外, 尚應填列列附表十五之一 * 本表所揭露露酬金金內容與所得稅法之所得概念念不不同, 故本表目的係作為資訊揭露露之用, 不不作課稅之用

31 2. 監察人之酬金金 : 職稱姓名 ( 註 1) 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 監察人酬金金 盈餘分配之酬勞勞 (B) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 業務執行行費用 (C) ( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) A B 及 C 等三項總額占稅後純益益之比例例 ( 註 8) 本公司 單位 : 新台幣仟元 ;% 財務報告內所有公司 ( 註 5) 有無領領取來來自子公司以外轉投資事業酬金金 ( 註 9) 外部監察人陳清泉 外部監察人黃然 ,200 1, 無 外部監察人鄭博文 低於 2,000,000 元 給付本公司各個監察人酬金金級距 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 ( 不不含 ) 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 ( 不不含 ) 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 ( 不不含 ) 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 ( 不不含 ) 30,000,000 元 ( 含 ) ~ 50,000,000 元 ( 不不含 ) 50,000,000 元 ( 含 ) ~ 100,000,000 元 ( 不不含 ) 100,000,000 元以上 總計 1. 陳清泉 2. 黃然 3. 鄭博文 1. 陳清泉 2. 黃然 3. 鄭博文 酬金金級距表 監察人姓名前三項酬金金總額 (A+B+C) 本公司 ( 註 6) 財務報告內所有公司 ( 註 7)D 1. 陳清泉 2. 黃然 3. 鄭博文 1. 陳清泉 2. 黃然 3. 鄭博文

32 註 1: 監察人姓名應分別列列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列列示 ), 以彙總方式揭露露各項給付金金額 註 2: 係指最近年年度度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資 職務加給 離離職金金 各種獎金金獎勵勵金金等等 ) 註 3: 係填列列最近年年度度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞勞金金額 註 4: 係指最近年年度度給付監察人之相關業務執行行費用 ( 包括車車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說說說明公司給付該司機之相關報酬, 但不不計入酬金金 註 5: 應揭露露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金金之總額 註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金金總額, 於所歸屬級距中揭露露監察人姓名 註 7: 應揭露露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金金總額, 於所歸屬級距中揭露露監察人姓名 註 8: 稅後純益益係指最近年年度度之稅後純益益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益益係指最近年年度度個體或個別財務報告之稅後純益益 註 9:a. 本欄欄應明確填列列公司監察人領領取來來自子公司以外轉投資事業相關酬金金金金額 b. 公司監察人如有領領取來來自子公司以外轉投資事業相關酬金金者, 應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領領取之酬金金, 併入酬金金級距表 D 欄欄, 並將欄欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理理人等身分所領領取之報酬 酬勞勞 員工紅利利及業務執行行費用等相關酬金金 * 本表所揭露露酬金金內容與所得稅法之所得概念念不不同, 故本表目的係作為資訊揭露露之用, 不不作課稅之用

33 職稱 總經理理兼機電事業處總經理理 3. 總經理理及副總經理理之酬金金 : 姓名 ( 註 1) 董世寧寧寧 預鑄事業處總經理理莫惟瀚建築事業處總經理理李李振鴻 本公司 薪資 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 6) 退職退休金金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 獎金金及特支費等等 (C) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 盈餘分配之員工紅利利金金額 (D) ( 註 4) 現金金紅利利金金額 本公司 股票紅利利金金額 財務報告內所有公司 ( 註 6) 現金金紅利利金金額 股票紅利利金金額 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益益之比例例 (%) ( 註 9) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 單位 : 新台幣仟元 ;% 取得員工認股權憑證數數額 ( 註 5) 取得限制員工權利利新股股數數 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 有無領領取來來自子公司以外轉投資事業酬金金 ( 註 10) 專案總經理理詹耀裕 副總經理理陳土生 副總經理理 ( 註 ) 蔡順吉 副總經理理 徐坤榮 副總經理理 吳子良良 副總經理理 廖精精松 副總經理理 許瑞芳 ( 註 ) 副總經理理 金金正台 副總經理理 張拱辰辰 副總經理理 莊傳業 副總經理理 黃誌騏 副總經理理 曹昌盛 副總經理理 孫曉梅 副總經理理 張坤隆隆 副總經理理 許進乾 40,173 40, ,501 57,501 9,316 ( 註 ) 0 9,316 ( 註 ) 無 ~30~

34 職稱 姓名 ( 註 1) 副總經理理 張柏超 副總經理理 馮一道 副總經理理 趙存國 副總經理理 施昭宏 副總經理理 張兆宇 副總經理理 蘇怡先 副總經理理 黃綢輝 副總經理理 蘇志榮 副總經理理 吳典熹 ( 註 ) 副總經理理 張崇碧 ( 註 ) 副總經理理 郭正杰 ( 註 ) 本公司 薪資 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 6) 退職退休金金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 獎金金及特支費等等 (C) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 盈餘分配之員工紅利利金金額 (D) ( 註 4) 現金金紅利利金金額 本公司 股票紅利利金金額 財務報告內所有公司 ( 註 6) 現金金紅利利金金額 股票紅利利金金額 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益益之比例例 (%) ( 註 9) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 取得員工認股權憑證數數額 ( 註 5) 取得限制員工權利利新股股數數 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 併上併上併上併上併上併上併上併上併上併上併上併上併上併上併上 註 : 102 年年度度之盈餘分配議案經 董事會決議依照公司章程 #26 規定, 提撥員工紅利利至少 1%, 計 $9,316 仟元, 尚未經股東常會通過, 亦尚未決議分配人員及數數額 本公司許瑞芳副總經理理 轉任特別助理理 蔡順吉副總經理理 轉任專案協理理 吳典熹副總經理理 解任 張崇碧副總經理理 解任 郭正杰副總經理理 解任 有無領領取來來自子公司以外轉投資事業酬金金 ( 註 10) 酬金金級距表 總經理理及副總經理理姓名 給付本公司各個總經理理及副總經理理酬金金級距 本公司 ( 註 7) 財務報告內所有公司 ( 註 8) E 低於 2,000,000 元 郭正杰 張崇碧 吳典熹 郭正杰 張崇碧 吳典熹 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 ( 不不含 ) 詹耀裕 李李振鴻 施昭宏 張兆宇 陳土生 許瑞芳 金金正台 張柏超 黃誌騏 許進乾 張拱辰辰 蘇怡先 廖精精松 徐坤榮 莊傳業 孫曉梅 蘇志榮 吳子良良 趙存國 張坤隆隆 蔡順吉 黃綢輝 ~31~ 詹耀裕 李李振鴻 施昭宏 張兆宇 陳土生 許瑞芳 金金正台 張柏超 黃誌騏 許進乾 張拱辰辰 蘇怡先 廖精精松 徐坤榮 莊傳業 孫曉梅 蘇志榮 吳子良良 趙存國 張坤隆隆 蔡順吉 黃綢輝

35 給付本公司各個總經理理及副總經理理酬金金級距 總經理理及副總經理理姓名 本公司 ( 註 7) 財務報告內所有公司 ( 註 8) E 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 ( 不不含 ) 莫惟瀚 馮一道 曹昌盛莫惟瀚 馮一道 曹昌盛 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 ( 不不含 ) 董世寧寧寧 董世寧寧寧 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 ( 不不含 ) 30,000,000 元 ( 含 ) ~ 50,000,000 元 ( 不不含 ) 50,000,000 元 ( 含 ) ~ 100,000,000 元 ( 不不含 ) 100,000,000 元以上 總計 董世寧寧寧 莫惟瀚 馮一道 曹昌盛 詹耀裕 李李振鴻 施昭宏 張兆宇 陳土生 許瑞芳 金金正台 張柏超 黃誌騏 許進乾 張拱辰辰 蘇怡先 廖精精松 徐坤榮 莊傳業 孫曉梅 蘇志榮 吳子良良 趙存國 張坤隆隆 蔡順吉 黃綢輝 郭正杰 張崇碧 吳典熹 董世寧寧寧 莫惟瀚 馮一道 曹昌盛 詹耀裕 李李振鴻 施昭宏 張兆宇 陳土生 許瑞芳 金金正台 張柏超 黃誌騏 許進乾 張拱辰辰 蘇怡先 廖精精松 徐坤榮 莊傳業 孫曉梅 蘇志榮 吳子良良 趙存國 張坤隆隆 蔡順吉 黃綢輝 郭正杰 張崇碧 吳典熹 註 1: 總經理理及副總經理理姓名應分別列列示, 以彙總方式揭露露各項給付金金額 若若董事兼任總經理理或副總經理理者應填列列本表及上表 (1-1) 或 (1-2) 註 2 : 係填列列最近年年度度總經理理及副總經理理薪資 職務加給 離離職金金 註 3 : 係填列列最近年年度度總經理理及副總經理理各種獎金金 獎勵勵金金 車車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車車等實物提供及其他報酬金金額 如提供房屋 汽車車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說說說明公司給付該司機之相關報酬, 但不不計入酬金金 註 4 : 係填列列最近年年度度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理理及副總經理理之員工紅利利金金額 ( 含股票紅利利及現金金紅利利 ), 若若無法預估者則按去年年實際配發金金額比例例計算今年年擬議配發金金額, 並另應填列列附表一之三 稅後純益益係指最近年年度度之稅後純益益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益益係最近年年度度個體或個別財務報告之稅後純益益 註 5 : 係指截至年年報刊印日止總經理理及副總經理理取得員工認股權憑證得認購股數數 ( 不不包括已執行行部分 ), 除填列列本表外, 尚應填列列附表十五 註 6 : 應揭露露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理理及副總經理理各項酬金金之總額 註 7 : 本公司給付每位總經理理及副總經理理各項酬金金總額, 於所歸屬級距中揭露露總經理理及副總經理理姓名 註 8 : 應揭露露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理理及副總經理理各項酬金金總額, 於所歸屬級距中揭露露總經理理及副總經理理姓名 註 9 : 稅後純益益係指最近年年度度之稅後純益益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益益係指最近年年度度個體或個別財務報告之稅後純益益 註 10:a. 本欄欄應明確填列列公司總經理理及副總經理理領領取來來自子公司以外轉投資事業相關酬金金金金額 b. 公司總經理理及副總經理理如有領領取來來自子公司以外轉投資事業相關酬金金者, 應將公司總經理理及副總經理理於子公司以外轉投資事業所領領取之酬金金, 併入酬金金級距表 E 欄欄, 並將欄欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金金係指本公司總經理理及副總經理理擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理理人等身分所領領取之報酬 酬勞勞 員工紅利利及業務執行行費用等相關酬金金 註 11: 係指截至年年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理理 副總經理理 其他經理理人及員工 ) 取得限制員工權利利新股股數數, 除填列列本表外, 尚應填列列附表十五之一 * 本表所揭露露酬金金內容與所得稅法之所得概念念不不同, 故本表目的係作為資訊揭露露之用, 不不作課稅之用 ~32~

36 4. 配發 (102 年年度度 ) 員工紅利利之經理理人姓名及配發情形 : 單位 : 新台幣仟元 ;% 總額佔稅職稱姓名股票紅利利現金金紅利利總計後純益益之 ( 註 1) ( 註 1) 金金額金金額比例例 (%) 總經理理兼機電事業處總經理理 董世寧寧寧 預鑄事業處總經理理 莫惟瀚 經 建築事業處總經理理李李振鴻專案總經理理詹耀裕 副總經理理 陳土生 副總經理理 馮一道 副總經理理 孫曉梅 副總經理理 廖精精松 理理 副總經理理吳子良良副總經理理金金正台 0 9,316 9, 副總經理理 曹昌盛 副總經理理 張拱辰辰 副總經理理 張坤隆隆 副總經理理 趙存國 人 副總經理理 施昭宏 副總經理理 張兆宇 副總經理理 蘇志榮 副總經理理 黃綢輝 特別助理理 許瑞芳 註 :102 年年度度之盈餘分配議案經 董事會決議依照公司章程 #26 規定, 提撥員工紅利利至少 1% 計 $9,316 仟元 尚未經股東常會通過, 亦尚未決議分配人員及數數額 註 1: 應揭露露個別姓名及職稱, 但得以彙總方式揭露露盈餘分配情形 註 2: 係填列列最近年年度度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理理人之員工紅利利金金額 ( 含股票紅利利及 現金金紅利利 ), 若若無法預估者則按去年年實際配發金金額比例例計算今年年擬議配發金金額 稅後純益益係指最 近年年度度之稅後純益益 註 3: 經理理人之適用範圍, 依據本會 92 年年 3 月 27 日台財證三字第 號函令令規定, 其範圍 如下 : (1) 總經理理及相當等級者 (2) 副總經理理及相當等級者 (3) 協理理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理理事務及簽名權利利之人 註 4: 若若董事 總經理理及副總經理理有領領取員工紅利利 ( 含股票紅利利及現金金紅利利 ) 者, 除填列列附表一之 二外, 另應再填列列本表

37 ( 四 ) 分別比較說說說明本公司及合併報表所有公司於最近二年年度度支付本公司董事 監察人 總經理理及副總經理理酬金金總額占個體或個別財務報告稅後純益益比例例之分析, 並說說說明給付酬金金之政策 標準與組合 訂定酬金金之程序及與經營績效之關聯聯性 1. 最近二年年度度支付本公司董事 監察人 總經理理及副總經理理酬金金總額占稅後純益益比例例之分析 : 酬金金總額占稅後純益益比例例 (%) 職 稱 101 年年 102 年年本公司合併報表內本公司合併報表內 所有公司 所有公司 董事 監察人 總經理理及副總經理理 說說說明 : 本公司二年年度度支付之酬金金金金額未有太大差異異, 惟因 102 年年度度稅後純益益較 101 年年度度增加 %, 致二年年度度酬金金總額占稅後純益益之比率率率產生差異異 2. 給付酬金金之政策 標準及組合 訂定酬金金之程序及與經營績效之關聯聯性 : (1). 董事及監察人之酬金金, 係依據公司章程之規定辦理理, 由董事會擬具分派案, 提報股東會通過後支付之 (2). 總經理理 副總經理理及其他經理理人之酬金金, 係依據本公司營運狀狀況 個人經營績效 對公司的貢獻度度及參參考同業水準, 依本公司人事規章辦理理 三 公司治理理運作情形 : ( 一 ) 董事會運作情形 : 最近 (102) 年年度度董事會開會 9 次 (A), 董事監察人出列列席情形如下 : 職稱 姓名 實際出 ( 列列 ) 席次數數 (B) 委託出席次數數 實際出 ( 列列 ) 席率率率 (%) B/A 董事長 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 賴士勳 % 董事 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 董世寧寧寧 % 董事 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 簡滄圳 % 董事 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 葉葉天政 % 董事 匯弘投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳志全 % 董事 張芳正 % 獨立立董事 沈沈筱玲玲 % 獨立立董事 曾惠斌 % 獨立立董事 林林建元 % 備註 ~34~

38 職稱 姓名 實際出 ( 列列 ) 席次數數 (B) 委託出席次數數 實際出 ( 列列 ) 席率率率 (%) B/A 監察人陳清泉 % 備註 監察人黃然 % 監察人鄭博文 % 其他應記載事項 : 一 證交法第 14 條之 3 所列列事項暨其他經獨立立董事反對或保留留意見見且有紀錄錄或書面聲明之董事會議決事項, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立立董事意見見及公司對獨立立董事意見見之處理理 : 無此情形 二 董事對利利害關係議案迴避之執行行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利利益益迴避原因以及參參與表決情形 : 無此情形 三 當年年度度及最近年年度度加強董事會職能之目標 ( 例例如設立立審計委員會 提昇資訊透明度度等 ) 與執行行情形評估 : 本公司目前並未設置審計委員會, 但法人代表均派任具有專業背景財務或業務相關人士擔任監察人, 得獨立立行行使監察權, 有效監督業務執行行降降低經營風險 本公司並設有發言人及代理理發言人, 隨時將公司財務業務有關之重大訊息上傳至公開資訊觀測站, 以提高對外資訊之透明度度 註 1: 董事 監察人屬法人者, 應揭露露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2:(1) 年年度度終了了日前有董事監察人離離職者, 應於備註欄欄註明離離職日期, 實際出 ( 列列 ) 席率率率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數數及其實際出 ( 列列 ) 席次數數計算之 (2) 年年度度終了了日前, 如有董事監察人改選者, 應將新 舊任董事監察人均予以填列列, 並於備註欄欄註明該董事監察人為舊任 新任或連連任及改選日期 實際出 ( 列列 ) 席率率率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數數及其實際出 ( 列列 ) 席次數數計算之 ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參參與董事會運作情形 : 1. 審計委員會運作情形 : 本公司尚未設置審計委員會 2. 監察人參參與董事會運作情形 : 最近年年度度 (102) 董事會開會 9 次 (A), 列列席情形如下 : 實際出 ( 列列 ) 實際出 ( 列列 ) 席率率率職稱姓名席次數數 (B) (%) B/A 監察人陳清泉 % 備註 監察人黃然 % 監察人鄭博文 % 其他應記載事項 : 一 監察人之組成及職責 : ( 一 ) 監察人與公司員工及股東之溝通情形 ( 例例如溝通管道 方式等 ): 監察人認為必要時得與員工 股東直接聯聯絡對談 ( 二 ) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 例例如就公司財務 業務狀狀況進行行溝通之事項 方式及結果等 ): 1. 稽核主管列列席公司董事會並作稽核業務報告 2. 會計師定期發函公司董事會作財務狀狀況報告 召開會計師與治理理單位溝通會議, 完成階段與治理理單位溝通事項 ( 包括財務報告之查核報告結果說說說明 關係人交易易 重大會計估計 內控制度度查核等均於會議中完成溝通, 並取得全體獨立立董事 監察人對於治理理事項均表示洽悉且無其他意見見之回函 二 監察人列列席董事會如有陳述意見見, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見見之處理理 : 監察人列列席董事會, 對董事會決議結果皆無異異議 ~35~

39 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 : 項目 一 公司股權結構及股東權益 1. 公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 2. 公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 3. 公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式 二 董事會之組成及職責 1. 公司設置獨立董事之情形 2. 定期評估簽證會計師獨立性之情形 三 建立與利害關係人溝通管道之情形 四 資訊公開 1. 公司架設網站, 揭露財務業務及公司治理資訊之情形 2. 公司採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 ) 五 公司設置提名或其他各類功能性委員會之運作情形 36 運作情形 1. 本公司透過公司發言人 代理發言人 本公司股務及外部網頁電子郵件等單位, 專責處理股東建議 疑議事項, 聯繫管道極為暢通 2. 本公司股務專人負責, 適時掌握名單 3. 本公司訂定 特定人 集團企業及關係人交易作業程序 並據以執行之 1. 本公司設有九名董事, 其中獨立董事三名 2. 本公司定期評估簽證會計師之獨立性係透過股務單位取得簽證會計師並未持有本公司股票及兼任本公司高階主管, 其對於委辦事項及其本身有直接或間接利害關係者已廻避並出具獨立性聲明書 已將簽證會計師具獨立性之評估結果提報董事會 利害關係人可隨時透過發言人 外部網頁電子郵件等管道溝通 1. 公司網站已揭露公司概況 基本資料, 以及各業務相關訊息 2. 本公司各項需揭露資訊均有專人負責蒐集及上網揭露 發言人制度已依規定設置並報備 本公司已於 100 年 12 月 27 日設置薪酬委員會, 並定期召開會議檢討評估公司董監事及經理人之績效與薪酬, 並將評估結果提報董事會, 運作情形良好 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 已按照上市上櫃公司治理實務守則相關規定辦理 已按照上市上櫃公司治理實務守則相關規定辦理 已按照上市上櫃公司治理實務守則相關規定辦理 已按照上市上櫃公司治理實務守則相關規定辦理 已按照上市上櫃公司治理實務守則相關規定辦理 六 公司如依據 上市上櫃公司治理實務守則 訂有公司治理實務守則者, 請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形 : 本公司目前雖未訂定公司治理實務守則, 但董事會 監察人及管理階層之控管機制健全, 對於 上市上櫃公司治理實務守則 中之相關公司治理事項, 考量公司現況與法令規定, 目前採循序漸進方式予以落實, 透過修改相關管理辦法 加強資訊透明度與強化董事會職能等措施, 推動公司治理之運作 七 其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 如員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利, 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 ): 1. 員工權益 : (1) 提供員工充分之教育訓練 ( 訓練時數 14,339 小時, 費用 1,008 仟元 ) (2) 提供員工充分反應意見之權利 (3) 其他如提供員工合理之福利與報酬等

40 與上市上櫃公司治項目運作情形理理實務守則差異異情形及原因 2. 僱員關懷 : 為確保所有同仁 包商 施作工人於工地之生命及財產安全, 特別重視安全衛生之工作, 並多次榮獲勞勞委會及縣市政府勞勞檢單位之工安獎表揚 (1) 確保工作環境之安全 ( 取得 ISO9001 TOSHMS 及 OHSAS 認證, 確認職業安全衛生環境須符合標準 ) (2) 訂定書面之勞勞工衛生安全相關政策 3. 投資者關係 : (1) 提高營運透明度度 (2) 重視公司治理理 (3) 設有發言人制度度, 專責處理理股東建議 4. 供應商關係 : (1) 重視採購價格之合理理性 (2) 包商作業人員保險制度度 5. 利利害關係人之權利利 : (1) 尊重智慧財產權 (2) 重視與顧客之關係 (3) 遵守法令令規範 6. 董事及監察人進修之情形 : 本公司董事及監察人依 上市上櫃公司董事 監察人進修推行行要點 規定之進修情形詳見見下表 : 職稱姓名進修日期課程名稱進修時數數法人董事賴士勳 董事與監察人( 含獨立立 ) 實務進階研 代表人討會 內部人股權交易易須知 法人董事 董事與監察人( 含獨立立 ) 實務進階研董世寧寧寧 代表人討會 內部人股權交易易須知 法人董事 董事與監察人( 含獨立立 ) 實務進階研簡滄圳 代表人討會 內部人股權交易易須知 法人董事 董事與監察人( 含獨立立 ) 實務進階研葉葉天政 代表人討會 內部人股權交易易須知 法人董事代表人 陳志全 董事張芳正 董事與監察人( 含獨立立 ) 實務進階研討會 內部人股權交易易須知 董事與監察人( 含獨立立 ) 實務進階研討會 內部人股權交易易須知 獨立立董事 曾惠斌 年年上市公司獨立立董事職能座談會 3 獨立立董事 沈沈筱玲玲 董事與監察人( 含獨立立 ) 實務進階研討會 內部人股權交易易須知 3 獨立立董事 監察人 監察人 林林建元 陳清泉 黃然 年年上市公司獨立立董事職能座談會 董事與監察人( 含獨立立 ) 實務進階研討會 內部人股權交易易須知 102 年年 上市公司內部人股權交易易法律律遵循 宣導說說說明會 董事與監察人( 含獨立立 ) 實務進階研討會 內部人股權交易易須知 102 年年 上市公司內部人股權交易易法律律遵循 宣導說說說明會 董事與監察人( 含獨立立 ) 實務進階研討會 內部人股權交易易須知 監察人鄭博文 台北北公司治理理論論壇第九屆 3 7. 風險管理理政策及風險衡量量標準之執行行情形 : 訂定各種內部規章, 進行行各種風險評估及管理理 8. 客戶政策之執行行情形 : 與客戶保持穩定良良好關係

41 與上市上櫃公司治項目運作情形理理實務守則差異異情形及原因 9. 公司為董事及監察人購買責任保險之情形 : 本公司已為董事及監察人購買責任保險 八 如有公司治理理自評報告或委託其他專業機構之公司治理理評鑑報告者, 應敍明其自評 ( 或委外評鑑 ) 結果 主要缺失 ( 或建議 ) 事項及改善情形 : 無 註一 : 董事及監察人進修之情形, 參參考臺灣證券交易易所股份有限公司所發布之 上市上櫃公司董事 監察人進修推行行要點參參考範例例 之規定 註二 : 如為證券商 證券投資信託事業 證券投資顧問事業及期貨商者, 應敘明風險管理理政策 風險衡量量標準及保護消費者或客戶政策之執行行情形 註三 : 所稱公司治理理自評報告, 係指依據公司治理理自評項目, 由公司自行行評估並說說說明, 各自評項目中目前公司運作及執行行情形之報告 ( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者, 應揭露露其組成 職責及運作情形 : 1. 薪資報酬委員會成員資料料 是否具有五年年以上工作經 條件 驗 符合獨立立性情形 ( 註 2) 及下列列專業資格 身分別 姓名 商務 法法官 檢具有商務 務 財察官 律律法務 財務 會計師 會計務 會計或或公司師或其他公司業務所業務所與公司業須之工作經須相關務所需之驗科系之國家考試公私立立及格領領有大專院證書之專校講師門職業及以上技術人員 兼任其他公開發行行公司薪資報酬委員會成員家數數 獨立立董事曾惠斌 -- 2 獨立立董事沈沈筱玲玲 -- 2 其他 柯順雄 -- 5 註 1: 身分別請填列列係為董事 獨立立董事或其他 註 2: 各成員於選任前二年年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 " 備註 ( 註 3) (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立立董事者, 不不在此限 (3) 非本人及其配偶 未成年年子女女或以他人名義持有公司已發行行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來來之特定公司或機構之董事 ( 理理事 ) 監察人( 監事 ) 經理理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理理事 ) 監察人( 監事 ) 經理理人及其配偶 (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一 註 3: 若若成員身分別係為董事, 請說說說明是否符合 股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行行使職權辦法 第 6 條第 5 項之規定 2. 薪資報酬委員會運作情形資訊 (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計三人 (2) 本屆委員任期 :100 年年 12 月 27 日至 103 年年 06 月 01 日, 最近 (102) 年年度度薪資報酬委員會開會 2 次 (A), 委員資格及出席情形如下 : ~38~

42 職稱 姓名 實際出席次數數 (B) 委託出席次數數 實際出席率率率 (%) B/A 召集人曾惠斌 % 委員沈沈筱玲玲 % 委員柯順雄 % 其他應記載事項 : 一 董事會如不不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見見之處理理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異異情形及原因 ): 無此情形 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留留意見見且有紀錄錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見見及對成員意見見之處理理 : 無此情形 ( 五 ) 履履行行社會責任情形 : 項目 一 落落實推動公司治理理 ( 一 ) 公司訂定企業社會責任政策或制度度, 以及檢討實施成效之情形 ( 二 ) 公司設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位之運作情形 運作情形 ( 一 ) 本公司尚未訂定企業社會責任政策或制度度 ( 二 ) 本公司推動企業社會責任單位 : 人力力資源部 品保安衛部, 目前仍持續致力力企業社會責任之推行行 ( 三 ) 公司定期舉辦董事 監察人 ( 三 ) 本公司定期 不不定期舉辦員工教與員工之企業倫倫理理教育訓育訓練練, 使確實遵守符合企業社練練及宣導事項, 並將其與員會責任之公司品保安衛規則 SOP 工績效考核系統結合, 設立立標準作業規則, 並依員工績效考明確有效之獎勵勵及懲戒制核規則予以有效之獎勵勵及懲戒 度度之情形 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司致力力於提升各項資源之利利用效率率率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料料之情形 ( 二 ) 公司依其產業特性建立立合適之環境管理理制度度之情形 ( 一 ) 本公司實施垃圾分類類, 並委由廢棄物清運合格廠商負責回收再利利用 ( 二 ) 本公司取得 ISO9001 TOSHMS 及 OHSAS 認證, 確認職業安全衛生環境須符合標準 ( 三 ) 設立立環境管理理專責單位或人 ( 三 ) 本公司設置 品保安衛部, 督員, 以維護環境之情形 導各在建專案落落實環境維護, 包 ( 四 ) 公司注意氣候變遷對營運活括定期噪音檢測 設置洗車車台, 動之影響, 制定公司節能減防止車車輛進出道路路汙染, 實施週碳及溫室氣體減量量策略略之邊道路路認養 敦親睦鄰 採用避情形 免對環境造成衝擊之工法 等 ( 四 ) 目前氣候變遷已是投資者與企業都都重視的議題, 本公司依對營運活動之影響, 制定節能減碳策略略, 推動各項節能減碳措施, 如隨手關燈 無紙化 垃圾分類類 夏日空調溫度度控制等, 以降降低公司營運對自然環境的衝擊 備註 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異異情形及原因 將考量量現況與法令令規定逐步推動落落實, 尚無重大差異異 尚無重大差異異

43 項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異異情形及原因 三 維護社會公益益 ( 一 ) 公司遵守相關勞勞動法規及尊 ( 一 ) 本公司遵守相關勞勞動法規, 相關 重國際公認基本勞勞動人權原則, 保障員工之合法權益益及雇用政策無差別待遇 員工之任免 調動 薪酬 奬懲 教育訓練練均按照本公司內部管理理控制制度度, 以保障員工基本權益益 等, 建立立適當之管理理方法 ( 二 ) 本公司致力力於提供員工安全與健 程序及落落實之情形 ( 二 ) 公司提供員工安全與健康之 康之工作環境 在身體健康上每半年年定期舉辦 員工健康檢查 工作環境, 並對員工定期實 ( 三 ) 本公司之勞勞資政策係秉持坦誠 施安全與健康教育之情形 ( 三 ) 公司建立立員工定期溝通之機制, 以及以合理理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形 ( 四 ) 公司制定並公開其消費者權益益政策, 以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形 費專業服務, 參參與社區發展及慈善公益益團體相關活動之情形 溝通之原則, 遵守勞勞基法及相關法令令, 使員工獲得最大的保障 每半年年定期考核, 與員工面談, 及建立立雙向溝通管道由員工填寫 磐石問卷調查表 向上管理理, 深入瞭解員工對企業之認同並鼓勵勵員工提出意見見, 若若有重大影響員工之情事發生時, 立立即向員工進行行說說說明 ( 五 ) 公司與供應商合作, 共同致 ( 四 ) 本公司已於公司網頁設置業主專力力提升企業社會責任之情區 透過電子化的專案資訊整理理形 及交流流, 讓客戶能夠立立即了了解工 ( 六六 ) 公司藉由商業活動 實物捐程進度度, 並且實際反應雙方需求贈 企業志工服務或其他免狀狀況, 締造完善的溝通模式 四 加強資訊揭露露 ( 一 ) 公司揭露露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式 ( 二 ) 公司編製企業社會責任報告 書, 揭露露推動企業社會責任之情形 ( 五 ) 本公司為響應勞勞委會在地紮根計畫, 配合新北北市勞勞工局成立立 安衛家族 群組, 擔任核心企業, 以大廠帶小廠方式協助供應商共同推動勞勞工安全衛生活動 ( 六六 ) 本公司響應政府立立即上工計畫 就業啓航計畫 大專生就業計畫, 配合政府各項宣導政策 ( 一 ) 本公司依據相關法令令將公司相關資訊及重大訊息資訊公開於公開資訊觀測站 本公司訂定 內部重大資訊處理理作業程序 並據以執行行之 ( 二 ) 本公司尚未編製企業社會責任報告書, 惟仍積極落落實推動公司治理理 發展永續環境及維護社會公益益, 未來來將視實務需求編制, 揭露露推動企業社會責任之情形 尚無重大差異異 尚無重大差異異 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異異情形 : 本公司尚未制定企業社會責任實務守則, 惟本公司仍遵守法令令依公司法及證期局相關法規進行行公司治理理, 並考量量國內外企業社會責任之發展趨勢, 展現企業對員工 股東及消費大眾的承諾諾, 推動各項企業社會活動

44 與上市上櫃公司企項目運作情形業社會責任實務守則差異異情形及原因六六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 ( 如公司對環保 社區參參與 社會貢獻 社會服務 社會公益益 消費者權益益 人權 安全衛生與其他社會責任活動所採行行之制度度與措施及履履行行情形 ): ( 一 ) 參參與勞勞委會安全衛生群組合作聯聯防組織 營造業北北區安全衛生促進會, 以經驗分享與互助合作模式, 透過組織平台交流流安全衛生, 多次辦理理工地觀摩活動, 改善工作環境, 並提升業界自主管理理能力力 ( 二 ) 參參與北北市勞勞檢處 營造工地自主管理理策略略聯聯盟 運作機制, 協助政府實施安全衛生推動與教育宣導, 並領領導及參參與輔導團, 協助輔導安全衛生較弱之營造廠商, 改善工作環境, 提升自主管理理能力力 ( 三 )100 年年 5/7 參參與北北市勞勞工局勞勞動檢查處 工安起飛 彩漾 (Young) 臺北北 活動, 設立立工地 CCTV 系統 ( 介紹系統運作方式分享業界 ) 及親子遊戲等攤位, 並組隊參參加親子競賽活動, 充份響應政府政策及期帶動勞勞工休閒親子活動 ( 四 )99 年年 11 月 ~100 年年 04 月間本公司協助台北北市政府辦理理 2010 臺北北國際花卉博覽會, 使得活動圓滿完成, 於 100 年年 06 月獲頒 台北北市政府感謝狀狀 ( 五 ) 本公司業於 97 年年開放 7 項專利利給台大土木系 台灣混凝土學會使用後, 加上 99 年年 04 月 01 日宣佈開放柱多螺螺箍 柱一筆箍 梁梁點焊鋼絲網彎折箍及各式複合化箍筋等共 14 項, 總共 21 項專利利, 開放給國人使用 這些都都是可以使用自動化鋼筋技術的設備製造, 由工廠自動化生產可以精精準控制品質, 成品運到工地快速安裝, 在鋼鐵價格大漲 結構強度度要求不不變的情形下, 不不但省省工 省省料料 省省時, 還能節能減碳 創新原是企業前進的原動力力, 傳統營建業長久以來來就是缺乏這股創新研發的動力力, 藉由這些專利利的開放, 期待營造業界創新的風氣, 提昇營建產業的競爭力力 ( 六六 ) 100 年年 10 月植物園新建工程案榮獲 第三屆台北北市建築工程圍籬綠綠美化評選 美化組特優 ( 七 ) 101 年年 11 月內湖交十一聯聯合開發工程案榮獲第四屆 台北北市建築工程圍籬綠綠美化評選活動 綠綠化組 - 特優 ( 八 ) 102 年年 3 月峰景三重工地, 協助新北北市勞勞檢處舉辦 安衛家族工地安全衛生觀摩活動, 業界參參觀代表踴躍, 潤弘精精密為安衛家族核心企業, 以 大廠帶小廠 的方式, 協助改善家族成員之職場安全衛生, 並提升其自主管理理能力力, 會後獲頒 感謝狀狀 ( 九 ) 102 年年 4 月內湖站交十一聯聯合開發案工地, 舉辦台北北市勞勞動檢查處 營造業北北區安全衛生促進會 TOSHMS 促進會聯聯合 工地安全衛生觀摩活動, 及台北北市勞勞動局 雨過天晴晴活動, 帶動工安活動, 以提昇職場工作安全 七 公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 本公司已取得 ISO9001 TOSHMS 及 OHSAS 等多項認證

45 ( 六六 ) 公司履履行行誠信經營情形及採行行措施 : 項目 運作情形 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 本公司目前尚未訂定誠信經營守 ( 一 ) 公司於規章及對外文件中明則, 惟公司董事會成員與管理理階層示誠信經營之政策, 以及董於從事商業行行為之過程中, 均無違事會與管理理階層承諾諾積極反誠信 不不法或違背受託義務等不不落落實之情形 誠信行行為, 以誠信執行行政策, 以創 ( 二 ) 公司訂定防範不不誠信行行為方造永續發展之經營環境 案之情形, 以及方案內之作 ( 二 ) 本公司目前尚未訂定防範不不誠信行行業程序 行行為指南及教育訓為方案, 然本公司於不不定期之會議練練等運作情形 或教育訓練練中宣導防範不不誠信行行 ( 三 ) 公司訂定防範不不誠信行行為方為, 希望建立立全體員工一致信念念, 案時, 對營業範圍內具較高並遵循公司法 證券交易易法 商業不不誠信行行為風險之營業活會計法 政治獻金金法 貪污治罪條動, 採行行防範行行賄及收賄 例例 政府採購法 公職人員利利益益衝提供非法政治獻金金等措施突迴避法 上市上櫃相關規章或其之情形 他商業行行為有關法令令, 以落落實誠信經營 ( 三 ) 為確保誠信經營之落落實, 本公司建立立有效之會計制度度及內部控制制度度, 內部稽核人員並定期查核前項制度度遵循情形 二 落落實誠信經營 ( 一 ) 公司商業活動應避免與有不不誠信行行為紀錄錄者進行行交易易, 並於商業契契約中明訂誠信行行為條款之情形 ( 二 ) 公司設置推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位之運作情形, 以及董事會督導情形 ( 三 ) 公司制定防止利利益益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形 ( 四 ) 公司為落落實誠信經營所建立立 之有效會計制度度 內部控制制度度之運作情形, 以及內部稽核人員查核之情形 三 公司建立立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度度之運作情形 四 加強資訊揭露露 ( 一 ) 公司架設網站, 揭露露誠信經營相關資訊情形 ( 二 ) 公司採行行其他資訊揭露露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露露放置公司網站等 ) ( 一 ) 本公司以透明與公平方式進行行商業活動, 並避免與有不不誠信行行為之客戶 供應商 其他交易易對象進行行交易易, 渠等如涉及不不誠信行行為, 本公司發現後將終止或解除合作契契約 ( 二 ) 主要由稽核室 人力力資源部等部門就所負責部份主導推行行 ( 三 ) 公司內部員工除可向直屬部門主管報告外, 亦可向人力力資源部報告 ( 四 ) 為確保誠信經營之落落實, 本公司建立立有效之會計制度度及內部控制制度度, 內部稽核人員並定期查核前項制度度遵循情形 公司內部員工除可向直屬部門主管報告外, 亦可向人力力資源部報告 如查明屬實, 將依發生情節的重大性, 予以告誡或依據本公司工作規則懲處 ( 一 ) 本公司設有網站, 將適時揭露露誠信經營相關資訊情形 ( 二 ) 本公司設有專人負責蒐集公司資訊, 並適時透過本公司網站 年年報 公開資訊觀測站 媒體等揭露露誠信經營相關資訊 與上市上櫃公司誠信經營守則差異異情形及原因 尚無重大差異異 尚無重大差異異 尚無重大差異異 尚無重大差異異 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異異情形 : 無

46 與上市上櫃公司誠項目運作情形信經營守則差異異情形及原因六六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 ( 如公司對商業往來來廠商宣導公司誠信經營決心 政策及邀請其參參與教育訓練練 檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形 ): 1. 本公司本著透明及負責之經營理理念念, 建立立良良好的公司治理理與風險控管機制, 並遵守法令令依公司法 證券交易易法 商業會計法 上市上櫃等相關規章, 以作為本公司落落實誠信經營之基本精精神神, 業於管理理層面確實執行行 2. 本公司 董事會議事規則 中訂有董事利利益益迴避制度度, 董事應秉持高度度自律律, 對董事會所列列之議案與其自身或其代表之法人有利利害關係, 致有害於公司利利益益之虞時, 得陳述意見見及答詢, 且討論論及表決時董事應予迴避 3. 本公司建立立內部控制制度度及會計制度度, 以確保誠信經營之落落實 ( 七 ) 公司如有訂定公司治理理守則及相關規章者, 應揭露露其查詢方式 : 1. 公司治理理守則及相關規章 : 本公司已訂定 董事會議事規則 股東會議事規則 董事及監察人選舉辦法 2. 查詢方式 : 於本公司網站 ( 投資人專區 項下查詢或於公開資訊觀測站 ( 公司治理理 項下之 訂定公司治理理之相關規則 下載 ( 八 ) 其他足以增進對公司治理理運作情形之瞭解的重要資訊, 得一併揭露露 : 無 ( 九 ) 內部控制制度度執行行狀狀況 : 1. 內部控制聲明書 : 詳次頁 2. 委託會計師專案審查內部控制制度度者, 應揭露露會計師審查報告 : 不不適用

47 潤弘精精密工程事業股份有限公司內部控制制度度聲明書 日期 :103 年年 3 月 17 日 本公司民國一 二年年度度之內部控制制度度, 依據自行行檢查的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立立 實施和維護內部控制制度度係本公司董事會及經理理人之責 任, 本公司業已建立立此一制度度 其目的係在對營運之效果及效率率率 ( 含獲利利 績效及保障資產安全等 ) 財務報導之可靠性及相關法令令之遵循等目標的達 成, 提供合理理的確保 二 內部控制制度度有其先天限制, 不不論論設計如何完善, 有效之內部控制制度度亦僅能對 上述三項目標之達成提供合理理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更更正之行行動 三 本公司係依據 公開發行行公司建立立內部控制制度度處理理準則 ( 以下簡稱 處理理準則 ) 規定之內部控制制度度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度度之設計及執行行是否有效 該 處理理準則 所採用之內部控制制度度判斷項目, 係為依管理理控制之過程, 將內部控制制度度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境, 2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊及溝通, 及 5. 監督 每個組成要素又包括若若干項目 前述項目請參參見見 處理理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度度判斷項目, 檢查內部控制制度度之設計及執行行的有效性 五 本公司基於前項檢查結果, 認為本公司於民國一 二年年十二月三十一日的內部控制制度度(含對子公司之監督與管理理), 包括知悉營運之效果及效率率率目標達成之程度度 財務報導之可靠性及相關法令令之遵循有關的內部控制制度度等之設計及執行行係屬有效, 其能合理理確保上述目標之達成 六六 本聲明書將成為本公司年年報及公開說說說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿匿等不不法情事, 將涉及證券交易易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律律責任 七 本聲明書業經本公司民國一 三年年三月十七日董事會通過, 出席董事九人中, 無人持反對意見見, 均同意本聲明書之內容, 併此聲明 潤弘精精密工程事業股份有限公司 董事長 : 賴士勳 簽章 總經理理 : 董世寧寧寧 簽章

48 ( 十 ) 最近年年度度及截至年年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反內部控制制度度規定之處罰 主要缺失與改善情形 : 無 ( 十一 ) 最近年年度度及截至年年報刊印日止, 股東會及董事會之重要決議 : 日期 類類別 重要決議內容 董事會 年年 12 月 31 日背書保證情形 年年度度經理理人績效獎金金發放案 董事會 年年股東常會事宜討論論案 2. 擬修改公司章程部份條文討論論案 3. 董事會議規則 修訂討論論案 董事會 1. 民國 101 年年度度決算表冊案 2. 民國 101 年年度度內部控制制度度聲明書 董事會 1. 民國 101 年年度度盈餘分配議案 董事會 年年第一季合併財務報告 年年第一季內部稽核報告 股東常會 1. 民國 101 年年度度決算表冊承認案 2. 民國 101 年年度度盈餘分配議承認案 3. 擬修改公司章程部份條文討論論案 4. 擬修訂本公司 取得或處分資產處理理程序 討論論案 5. 擬修訂本公司 背書保證管理理辦法 討論論案 6. 擬修訂本公司 公司資金金貸與他人作業程序 討論論案 董事會 101 年年度度盈餘分配議案擬訂定除息基準日及發放日案 董事會 年年上半年年度度合併財務報告 年年第二季內部稽核報告 3. 擬修訂 股務單位內部控制制度度標準規範 討論論案 董事會 年年前三季合併財務報告 年年第三季內部稽核報告 3. 上海投資登記設立立 100% 持股子公司 ( 潤鑄 ) 討論論案 4. 新台幣 2.65 億元整額度度內購買有價證券討論論案 董事會 1. 潤泰全球現金金增資發行行普通股認購案 年年度度內部稽核計畫 年年度度營運計畫 董事會 年年第四季內部稽核報告 年年 12 月 31 日背書保證情形 年年度度經理理人績效獎金金發放案 董事會 1. 會計主管任免案 董事會 年年股東常會事宜討論論案 2. 本公司改選董事 監察人案 3. 解除董事競業禁止之責任案 4. 擬修訂 取得或處分資產處理理程序 討論論案 董事會 1. 民國 102 年年度度決算表冊案 2. 民國 102 年年度度盈餘分配議案 3. 民國 102 年年度度內部控制制度度聲明書 4. 審查本公司 103 年年股東常會獨立立董事候選人 董事會 1. 放棄潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司現金金增資認股暨需要時釋出本公司持股討論論案 2. 補正 103 年年股東常會事宜 ( 十二 ) 最近年年度度及截至年年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不不同意見見且有紀錄錄或書面聲明者, 其主要內容 : 無

49 ( 十三 ) 最近年年度度及截至年年報刊印日止, 公司董事長 總經理理 會計主管 財務主 管 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總 : 職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職解任原因 會計部副總經理理 許瑞芳 職務調整 四 會計師公費資訊 : 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備註 資誠聯聯合會計師事務所 張淑瓊 林林鈞堯 ~ 金金額單位 : 新臺幣仟元 公費項目金金額級距 審計公費 非審計公費 合計 1 低於 2,000 千元 2 2,000 千元 ( 含 ) ~ 4,000 千元 3 4,000 千元 ( 含 ) ~ 6,000 千元 4 6,000 千元 ( 含 ) ~ 8,000 千元 5 8,000 千元 ( 含 ) ~ 10,000 千元 6 10,000 千元 ( 含 ) 以上 ( 一 ) 給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例例達四分之一以上 : 無此情形 ( 二 ) 更更換會計師事務所且更更換年年度度所支付之審計公費較更更換前一年年度度之審計公費減少 : 無此情形 ( 三 ) 審計公費較前一年年度度減少達百分之十五以上者 : 無此情形 五 更更換會計師資訊 : 無 六六 公司之董事長 總經理理 負責財務或會計事務之經理理人, 最近一年年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業資訊 : 無此情形 七 最近年年度度及截至年年報刊印日止, 董事 監察人 經理理人及持股比例例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 (1) 董事 監察人 經理理人及大股東股權變動情形單位 : 股 103 年年度度 102 年年度度截至 03 月 10 日止 職稱 董事長 董事 姓名 持有股數數增 ( 減 ) 數數 質押股數數增 ( 減 ) 數數 持有股數數增 ( 減 ) 數數 質押股數數增 ( 減 ) 數數 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司 代表人 : 賴士勳 0 465,000 (200,000) 0 0 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司 代表人 : 董世寧寧寧

50 職稱 董事 董事 姓名 持有股數數增 ( 減 ) 數數 ~47~ 年年度度 質押股數數增 ( 減 ) 數數 103 年年度度截至 03 月 10 日止持有股數數質押股數數增 ( 減 ) 數數增 ( 減 ) 數數 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司 代表人 : 簡滄圳 代表人 : 葉葉天政 (20,000) 匯弘投資 ( 股 ) 公司 代表人 : 陳志全 董事張芳正 獨立立董事沈沈筱玲玲 獨立立董事曾惠斌 獨立立董事林林建元 監察人鄭博文 監察人陳清泉 監察人黃然 總經理理兼機電事業處總經理理預鑄事業處總經理理專案總經理理建築事業處總經理理 副總經理理 副總經理理 董世寧寧寧 莫惟瀚 0 (36,000) 0 0 (70,000) 詹耀裕 李李振鴻 吳子良良 金金正台 0 (55,000) 0 (51,000) 0 (9,000) 特別助理理 許瑞芳 (103 年年 02 月 07 日解任會計主管 ) 副總經理理 徐坤榮 副總經理理 張崇碧 (102 年年 07 月 01 日解任 ) 發包中心副總經理理 陳土生 副總經理理 廖精精松 副總經理理 黃誌騏 0 (24,000) 副總經理理 莊傳業 0 (36,000) 副總經理理 曹昌盛 13, 副總經理理 張拱辰辰 規劃設計部副總經理理 馮一道 人力力資源部副總經理理 孫曉梅

51 職稱 姓名 持有股數數增 ( 減 ) 數數 ~48~ 年年度度 質押股數數增 ( 減 ) 數數 103 年年度度截至 03 月 10 日止持有股數數質押股數數增 ( 減 ) 數數增 ( 減 ) 數數 副總經理理張柏超 副總經理理許進乾 副總經理理 副總經理理 會計部副總經理理品保安衛部副總經理理 副總經理理 估算部副總經理理 副總經理理 副總經理理 副總經理理 副總經理理 副總經理理 副總經理理 副總經理理 資訊部協理理 張坤隆隆 傅國珍 (102 年年 01 月 01 日解任 ) 趙存國 (103 年年 02 月 07 日就任會計主管 ) 施昭宏 郭正杰 (102 年年 03 月 18 日就任, 103 年年 02 月 05 日解任 ) 張兆宇 (102 年年 03 月 21 日晉升 ) 黃綢輝 ( 102 年年 03 月 21 日晉升 ) 吳典熹 (102 年年 02 月 28 日解任 ) 盧盧玉璜 (102 年年 01 月 01 日解任 ) 蘇怡先 (102 年年 07 月 31 日就任 ) 蘇志榮 (102 年年 10 月 17 日晉升 ) 鄧彬斌 (103 年年 03 月 01 日晉升 ) 簡秋雪 (102 年年 03 月 21 日晉升協理理, 103 年年 03 月 01 日晉升副總經理理 ) 0 (36,000) 19,000 (25,000) 0 0 (9,000) , ,000 (16,000) 李李光明 協理理何沿昌 專案協理理 研發部協理理 協理理 劉劉賓亮亮 (102 年年 03 月 20 日解任 ) 王瑞禎 洪榮林林 7, 協理理葉葉宗翰 協理理林林明煌 協理理洪榮芳 專案部協理理 林林依潔 (102 年年 10 月 01 日解任 ) 協理理陳容笛 協理理 賴宜政 0 (3,000)

52 職稱 協理理 姓名 康錫川 102 年年度度 持有股數數增 ( 減 ) 數數 0 (10,000) 質押股數數增 ( 減 ) 數數 協理理許良良才 0 0 協理理 專案協理理 專案協理理 行行政協理理 協理理 專案協理理 協理理 協理理 協理理 專案協理理 專案協理理 專案協理理 專案協理理 估算協理理 財務部經理理 陳立立群 (102 年年 03 月 07 日職務調整 ) 梁梁嘉洲 (102 年年 03 月 21 日晉升 ) 黃沛琦 (102 年年 03 月 21 日晉升 ) 陳雪蘋 (102 年年 03 月 21 日晉升 ) 徐翠梨梨 (102 年年 03 月 21 日晉升 ) 蔡順吉 (103 年年 02 月 07 日職務調整 ) 吳文宏 (103 年年 03 月 01 日晉升 ) 林林仁賜 (103 年年 03 月 01 日晉升 ) 王志強 (103 年年 03 月 01 日晉升 ) 徐錦桐 (103 年年 03 月 01 日晉升 ) 陳武松 (103 年年 03 月 01 日晉升 ) 黃明杰 (103 年年 03 月 01 日晉升 ) 林林明毅 (103 年年 03 月 01 日晉升 ) 吳世中 (103 年年 03 月 01 日晉升 ) 4, 年年度度截至 03 月 10 日止持有股數數質押股數數增 ( 減 ) 數數增 ( 減 ) 數數 (15,000) 陳雪玲玲 大股東潤泰資源整合 ( 股 ) 公司 註 : 股權移轉或股權質押之相對人為關係人者, 尚應填列列下表 1. 股權移轉資訊 : 無 2. 股權質押資訊 : 無

53 八 持股比例例占前十名之股東, 其相互間之關係資料料 姓名 ( 註 1) 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司代表人 : 王綺帆 宜泰投資 ( 股 ) 公司代表人 : 張坤隆隆盈家投資 ( 股 ) 公司代表人 : 鄭銓泰潤華染織廠 ( 股 ) 公司代表人 : 尹衍樑信恩投資 ( 股 ) 公司代表人 : 黃麗麗娟 本人持有股份 股數數 持股比率率率 配偶 未成年年子女女持有股份 股數數 持股比率率率 利利用他人名義合計持有股份 股數數 持股比率率率 72,881, % 前十大股東相互間具有關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 ( 註 3) 名稱關係 ( 或姓名 ) 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司潤泰全球 ( 股 ) 公司 為潤泰資源整合之母公司為潤泰資源整合之法人董事 6,523, % 無無 6,487, % ,584, % 潤華染織廠 ( 股 ) 公司 盈家投資 ( 股 ) 公司 為盈家投資之法人監察人 採權益益法評價之被投資公司 1,570, % 無無 賴士勳 1,260, % 潤泰全球 ( 股 ) 公司代表人 : 王綺帆 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 簡滄圳 1,012, % ,012, % 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司潤泰全球 ( 股 ) 公司 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司 為潤泰資源整合之法人董事代表採權益益法評價之被投資公司 對潤泰創新採權益益法評價之投資公司為潤泰創新之子公司 鄭博文 1,012, % 無 無 李李濤 1,000, % 無 無 林林秋燕 1,000, % 無 無 註 1: 應將前十名股東全部列列示, 屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列列示 註 2: 持股比例例之計算係指分別以自己名義 配偶 未成年年子女女或利利用他人名義計算持股比率率率 註 3: 將前揭所列列示之股東包括法人及自然人, 應依發行行人財務報告編製準則規定揭露露彼此間之關係 九 公司 公司之董事 監察人 經理理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數數, 並合併計算綜合持股比例例 : 轉投資事業 ( 註 ) 股數數 本公司投資 持股比例例 綜合持股比例例 備註 103 年年 03 月 30 日 ; 單位 : 股 ;% 董事 監察人 經理理人及直綜合投資接或間接控制事業之投資 股 數數 持股比例例 股數數 持股比例例 潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司 ( 註 ) 59,727, % 16,968, % 76,696, % 潤陽營造 ( 股 ) 公司 600, % , % 註 : 係公司採用權益益法之投資 註 : 潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司原名 : 潤泰水泥泥 ( 股 ) 公司

54 肆 募資情形 一 資本及股份 ( 一 ) 股本來來源 年年月 發行行價格 股數數 ( 仟股 ) 核定股本實收股本備註 金金額 ( 仟元 ) 股數數 ( 仟股 ) 金金額 ( 仟元 ) 股本來來源 以現金金以外之財產抵充股款者 , ,000 公司設立立 無 經 (64) 商 號 , ,000 現金金增資 無 經 (70) 商 號 ,600 26,000 2,600 26,000 現金金增資 無 經 (84) 商 號 , ,000 19, ,000 現金金增資 無 經 (85) 商 號 , ,000 29, ,000 現金金增資 無 經 (090) 商 號 , ,000 40, ,000 現金金增資 無 經授商字第 號 , ,000 60, ,000 現金金增資 無 經授商字第 號 ,851 1,018, ,851 1,018,511 三家公司合併 依公司每股淨值換股合併 其他 經授商字第 號 , ,511 81, ,511 現金金減資 無 經授商字第 號 ,000 1,200, ,000 1,200,000 現金金增資 無 經授商字第 號 ,000 1,350, ,000 1,200, 經授商字第 號 ,000 1,350, ,000 1,350,000 現金金增資 無 經授商字第 號 註 1: 應填列列截至年年報刊印日止之當年年度度資料料 註 2: 增資部分應加註生效 ( 核准 ) 日期與文號 註 3: 以低於票面金金額發行行股票者, 應以顯著方式標示 註 4: 以貨幣債權 技術抵充股款者, 應予敘明, 並加註抵充之種類類及金金額 註 5: 屬私募者, 應以顯著方式標示 股份種類類 核 定 股 本 流流通在外股份 已上市 未上市 合計 未發行行股份合計 103 年年 03 月 30 日單位 : 股 備註 記名式普通股 135,000, ,000, ,000,000 ~51~

55 ( 二 ) 股東結構 103 年年 03 月 10 日單位 : 股 ;% 股東結構外國機構政府機構金金融機構其他法人個人合計數數量量及外人人數數 , ,234 持有股數數 67, ,000 95,538,009 37,772, , ,000,000 持股比例例 (%) 註 : 第一上市 ( 櫃 ) 公司及興櫃公司應揭露露其陸陸資持股比例例 ; 陸陸資係指大陸陸地區人民來來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸陸地區人民 法人 團體 其他機構或其於第三地區投資之公司 ( 三 ) 股權分散情形 ( 每股面額新台幣壹拾拾元 ) 103 年年 03 月 10 日單位 : 股 ;% 持股分級 股東人數數 持有股數數 持有比例例 (%) 1 至 999 1,746 12, ,000 至 5,000 1,564 3,116, ,001 至 10, ,225, ,001 至 15, ,162, ,001 至 20, ,915, ,001 至 30, ,371, ,001 至 50, ,397, ,001 至 100, ,971, ,001 至 200, ,794, ,001 至 400, ,541, ,001 至 600, ,952, ,001 至 800, ,398, ,001 至 1,000, ,802, ,000,001 以上 9 94,342, ( 註 1,000,001 以上自行行視實際情形分級 ) 合計 4, ,000, ( 四 ) 主要股東名單 : 持有股權比例例達百分之五以上或股權比例例占前十名之股東名稱 持股數數額及比例例如下 103 年年 03 月 10 日單位 : 股 ;% 主要股東名稱 股份 持有股數數 持股比例例 % 潤泰資源整合股份有限公司 72,881, % 宜泰投資股份有限公司 6,523, % 盈家投資股份有限公司 6,487, % 潤華染織廠股份有限公司 2,584, % 信恩投資股份有限公司 1,570, % 賴士勳 1,260, % 潤泰全球股份有限公司 1,012, % 潤泰創新國際股份有限公司 1,012, % 鄭博文 1,012, % 李李濤 1,000, % 林林秋燕 1,000, % ~52~

56 ( 五 ) 最近二年年度度每股市價 淨值 盈餘 股利利及相關資料料 單位 : 新台幣元 ; 仟股 ;% 項目 每股市價 ( 註 1) 每股淨值 ( 註 2) 每股盈餘 年年度度 101 年年 102 年年 最 高 最 低 平 均 分 配 前 分 配 後 ( 註 2 ) 加權平均股數數 135, ,000 每股盈餘 ( 註 3) 年年 截至 02 月 28 日 ( 註 8) 每股 股利利 投資報酬分析 現金金股利利 ( 註 2 ) 無償盈餘配股 配股資本公積配股 累累積未付股利利 ( 註 4) 本益益比 ( 註 5) 本利利比 ( 註 6) 現金金股利利殖利利率率率 ( 註 7) 5.37% 13.63% * 若若有以盈餘或資本公積轉增資配股時, 並應揭露露按發放之股數數追溯調整之市價及現金金股利利資訊 註 1: 列列示各年年度度普通股最高及最低市價, 並按各年年度度成交值與成交量量計算各年年度度平均市價 註 2: 請以年年底已發行行之股數數為準並依據次年年度度股東會決議分配之情形填列列 102 年年度度盈餘分配議案, 已於 經董事會決議通過, 惟尚未經股東會決議 註 3: 如有因無償配股等情形而須追溯調整者, 應列列示調整前及調整後之每股盈餘 註 4: 權益益證券發行行條件如有規定當年年度度未發放之股利利得累累積至有盈餘年年度度發放者, 應分別揭露露截至當年年度度止累累積未付之股利利 註 5: 本益益比 = 當年年度度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註 6: 本利利比 = 當年年度度每股平均收盤價 / 每股現金金股利利 註 7: 現金金股利利殖利利率率率 = 每股現金金股利利 / 當年年度度每股平均收盤價 註 8: 每股淨值 每股盈餘應填列列截至年年報刊印日止最近一季經會計師查核 ( 核閱 ) 之資料料 ; 其餘欄欄位應填列列截至年年報刊印日止之當年年度度資料料 ( 六六 ) 公司股利利政策及執行行狀狀況 1. 公司股利利政策 (1) 本公司股利利發放政策係按公司法及本公司章程規定, 並依本公司資本及財務結構 營運狀狀況 盈餘及所屬產業性質及週期等因素決定, 得以股票股利利或現金金股利利方式為之 (2) 本公司年年度度總決算後如有盈餘, 除依法繳納所得稅並彌補以往年年度度虧損外, 應先就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積, 其餘額於分派董事監察人酬勞勞金金百分之三及員工紅利利至少百分之一後, 如尚有盈餘, 應依股東會決議保留留或分配之 員工紅利利對象包括符合一定條件之從屬公司員工 - 53 ~53~ -

57 2. 執行行狀狀況 : 本次股東會擬議股利利分配之情形 : 每股擬配發現金金股利利新台幣 6.90 元 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 不不適用 ( 八 ) 員工分紅及董事 監察人酬勞勞 1. 公司章程所載員工分紅及董事 監察人酬勞勞之成數數或範圍 : 本公司年年度度總決算若若有盈餘, 除依法繳納所得稅並彌補以往年年度度虧損外, 應 先就其餘額提出百分之十為法定盈餘公積, 其餘額於分派董事監察人酬勞勞金金 百分之三及員工紅利利至少百分之一後, 如尚有盈餘, 應依股東會決議保留留或分配之 員工紅利利對象包括符合一定條件之從屬公司員工 2. 本期估列列員工紅利利及董事 監察人酬勞勞金金額之估列列基礎 配發股票紅利利之股數數計算基礎及實際配發金金額若若與估列列數數有差異異時之會計處理理 : (1) 本公司本期之員工紅利利估列列, 係以本期之稅後淨利利, 考量量法定盈餘公積後, 以章程所定之成數數至少 1% 估列列, 並認列列為本期之營業費用, 其後如股東會決議實際配發金金額與估列列數數有差異異時, 則列列為分配年年度度之損益益 (2) 全體董事 監察人聲明放棄董事監察人酬勞勞金金 3. 董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊 (1) 配發員工現金金紅利利 股票紅利利及董事 監察人酬勞勞金金額 : 103 年年 03 月 17 日董事會決議配發員工現金金紅利利 $9,315,889 元, 股票紅利利 0 元, 董事及監察人酬勞勞 0 元 單位 : 元 本年年度度 ( 一 二年年度度盈餘分配 ) 認列列費用年年度度 董事會通過之 差異異數數 差異異原因 估列列金金額 擬議配發金金額 配發情形 : 估列列數數與實際 員工現金金紅利利 10,036,455 9,315, ,566 配發數數之差異異 (2) 擬議配發員工股票紅利利金金額及占本期稅後純益益及員工紅利利總額合計數數之 比例例 : 不不適用 (3) 考慮擬議配發員工紅利利及董事 監察人酬勞勞後之設算每股盈餘 : 員工紅利利及董事 監察人酬勞勞已費用化, 故配發員工紅利利及董事 監察人 酬勞勞後, 對每股盈餘之設算並無影響 4. 前一年年度度員工分紅及董事 監察人酬勞勞之實際配發情形 ( 包括配發股數數 金金額及股價 ) 其與認列列員工分紅及董事 監察人酬勞勞有差異異者並應敘明差異異數數 原因及處理理情形 : (1) 單位 : 元上年年度度 ( 一 一年年度度盈餘分配 ) 認列列費用年年度度估列列金金額 ~54~ 董事會通過之擬議配發金金額 差異異數數 差異異原因 配發情形 : 員工現金金紅利利 2,581,533 2,597,523 15,990 微調

58 (2) 一 一年年度度員工分紅及董事 監察人酬勞勞之實際配發情形 : 單位 : 新台幣仟元 職稱 姓名 股票紅利利現金金紅利利金金額金金額 總計 總經理理兼 董世寧寧寧 機電事業處總經理理 預鑄事業處總經理理 莫惟瀚 建築事業處總經理理 李李振鴻 專案總經理理 詹耀裕 副總經理理 陳土生 經 副總經理理馮一道特別助理理許瑞芳 副總經理理 孫曉梅 理理 副總經理理廖精精松副總經理理吳子良良 0 2,598 2,598 副總經理理 徐坤榮 人 副總經理理金金正台副總經理理黃誌騏 副總經理理 曹昌盛 副總經理理 張拱辰辰 副總經理理 張坤隆隆 副總經理理 趙存國 副總經理理 施昭宏 協理理 陳立立群 註 : 全體董事 監察人聲明放棄董事監察人酬勞勞金金 ( 九 ) 本公司買回本公司股份情形 : 無 二 公司債辦理理情形 : 無 三 特別股辦理理情形 : 無 四 海外存託憑證辦理理情形 : 無 五 員工認股權憑證辦理理情形 : 無 六六 限制員工權利利新股辦理理情形 : 無 七 併購 ( 包含合併 收購 及分割 ) 之辦理理情形 : ( 一 ) 最近年年度度及截至年年報刊印日止已完成併購或受讓他公司股份發行行新股 : 無 ( 二 ) 最近年年度度及截至年年報刊印日止已經董事會決議通過併購或受讓他公司股份發行行新股 : 無 八 資金金運用計畫執行行情形 : ( 一 ) 計畫內容 : 截至年年報刊印日之前一季止, 前各次發行行或私募有價證券尚未完成或最近三年年內已完成且計畫效益益尚未顯現者之分析 : 不不適用 ( 二 ) 執行行情形 : 截至年年報刊印日之前一季止, 前各次發行行或私募有價證券尚未完成或最近三年年內已完成且計畫效益益尚未顯現者之執行行 : 不不適用

59 伍 營運概況 一 業務內容 : ( 一 ) 業務範圍 1. 所營業務主要內容 : (1) 建築及土木工程之承攬 (2) 機電承裝工程 自來來水承裝工程及冷冷凍空調工程 (3) 土木之預鑄樑 柱 樓樓版 外牆與各式預鑄房屋結構構件之生產與銷售 (4) 泥泥作牆面打底粉光材料料 磁磚黏著劑 自平水泥泥 乾拌水泥泥砂漿之生產與銷售 (5) 土木及預鑄工程之規劃 設計與顧問 (6) 前各項建材及器材之經銷代理理與進出口貿易易業務 2. 現有產品種類類及業務之營業比重本公司 102 年年度度營業收入比重如下所示 : 單位 : 新台幣仟元 ;% 項目金金額比重 (%) 工程收入 12,354, 銷貨收入 2,127, 勞勞務收入 14, 註 :1. 銷貨收入包含水泥泥及預拌泥泥作砂漿建材之銷售收入 2. 勞勞務收入包含技術顧問費收入 3. 公司目前之商品項目案別 個案名稱 用途 銷售地區 民間住宅宅及辦公室工程 甲士林林淡水水立立方新建工程 住宅宅大樓樓 新北北市 民間住宅宅及辦公室工程 甲山林林城上城新建工程 集合住宅宅 基隆隆市 民間住宅宅及辦公室工程 峰景建設三重埔段案新建工程 住宅宅大樓樓 新北北市 民間高科技產業工程 佳龍龍科技企業總部暨桃園三廠新建工程 廠房及辦公室 桃園縣 民間住宅宅及元利利建設金金山南路路集合住宅宅之預鑄外牆辦公室工程 PC 版工程 集合住宅宅 台北北市 公共工程台北北都都會區大眾捷運系統內湖線內湖站交十一基地開發案興建工程 車車站大樓樓 台北北市 公共工程 中研院學人宿舍二期 員工宿舍 台北北市 公共工程 台鐵南港車車站大樓樓興建營運契契約案之假設 外裝及結構體興建工程 車車站大樓樓 台北北市 民間住宅宅及辦公室工程 中正區南海段植物園集合住宅宅 住宅宅大樓樓 台北北市 民間住宅宅及辦公室工程 潤泰萬花園集合住宅宅案 住宅宅大樓樓 台北北市 公共工程 松山車車站綜合大樓樓暨立立體停車車場大樓樓案 車車站大樓樓 台北北市 民間高科技產業工程 潤雅生技竹北北生醫園區廠新建工程 廠房及辦公室 新竹縣 公共工程公營住宅宅 安康社區公營住宅宅工程 合宜住宅宅 台北北市 民間廠房 富村食品冷冷凍台中廠 廠房及辦公室 台中

60 案別 個案名稱 用途 銷售地區 民間住宅宅及辦公室工程 寶輝秋紅谷住宅宅預鑄 PC 版工程 住宅宅大樓樓 台中 民間住宅宅及辦公室工程 潤泰創新 - 明峰案 住宅宅大樓樓 新北北市 民間高科技產業工程 外商 T 公司廠房新建工程 廠房及辦公室 苗栗栗 公共工程新莊副都都心合署機電案 ( 文化局 ) 辦公室新北北市 民間住宅宅及辦公室工程 潤泰創新 - 新莊副都都心住宅宅大樓樓新北北市 公共工程基因體中心 8 樓樓實驗室辦公室台北北市 民間高科技產業工程 立立凱綠綠能移動 八德研發中心 整修工程廠房及辦公室 4. 計畫開發之新商品. 高科技廠房統包 (Design-Build) 工程. 大型住宅宅及辦公室大樓樓快速興建工法. 模組化 標準化及大量量應用工業工程技術的快速營建工法. 特殊土木建築材料料開發. 特殊隔 減震設計及安裝工法. 公共工程業務承攬 ( 二 ) 產業概況 : 1. 產業之現況與發展營造業是各項建設之基礎工業, 其景氣興衰與國家整體經濟發展有密切切關連連性, 為國家經濟建設的指標, 故素有 火車車頭工業 之稱 由登記資本總額來來看, 台灣地區民國 102 年年度度營造業總資本額為新台幣 6,517 億元, 較 101 年年度度增加 147 億元, 約為民國 90 年年度度資本總額 2.34 倍, 而各廠商平均資本額為 百萬元, 較民國 90 年年的 25.4 百萬元成長約 1.53 倍, 顯示現今營造廠已逐漸朝向規模 資本大型化之方向發展 單位 : 家 ; 新臺幣萬元 Unit : House, NT$10,000 桃園 年年底別 End of Year 總計 Grand Total 甲乙丙等專業營造業土木包工業總計 家數數資本總額家數數資本總額家數數資本總額家數數資本總額平均資本額 Houses Total Capital Houses Total Capital Houses Total Capital Houses Total Capital Average Capital 九十年年 ,966 27,852,771 10,966 27,852, ,540 九十一年年 ,513 33,551,662 12,513 33,551, ,681 九十二年年 ,638 36,810,305 12,638 36,810, ,913 九十三年年 ,822 29,978,443 8,822 29,978, ,398 九十四年年 ,979 30,150,982 8,979 30,150, ,358 九十五年年 ,706 45,154,007 9,089 29,828, ,874,722 4, ,167 3,294 九十六六年年 ,202 47,414,886 9,193 30,200, ,721,176 4, ,592 3,339 九十七年年 ,556 50,181,983 9,198 31,071, ,574,841 5, ,003 3,448 九十八年年 ,124 52,626,455 9,280 31,407, ,613,572, ,204 3,480 九十九年年 ,659 56,595,153 9,454 34,338, ,592,927 5, ,734 3,614 一 年年 ,052 62,087,530 9,616 35,892, ,484,643 6, ,165 3,868 一 一年年 ,406 63,692,760 9,794 36,677, ,275,126 6, ,031 3,882 一 二年年 ,769 65,167,203 9,988 37,712, ,677,798 6, ,154 3,886 資料料來來源 : 內政部營建署 說說說 明 :1.95 年年起依 營造業法 第六六條規定, 新增統計項 專業營造業 及 土木包工業 二欄欄 2. 舊制營造業未於 93 年年 2 月前申請換領領綜合營造業登記證書者,93 年年起不不列列入統計

61 營造業屬於內需型產業, 易易受國內經濟情況與政策影響, 近年年政府對營造業有重大影響之政策與推動之公共工程計畫, 主要有 : (1) 擴大全球招商及都都市更更新, 增進投資能量量, 加速結構轉型, 推動內需與出口雙引擎成長模式 (2) 持續推動六六大新興產業 十項重點服務業及四項新興智慧型產業, 加速產業再造 (3) 引進壽險業資金金積極參參與公共建設投資, 加強地方政府促成重大投資案 (4) 加速環評及土地變更更流流程, 推動國土空間再造, 營造低碳社會, 提升氣候變遷調適能力力, 清理理檢討閒置國有用地, 活化公有土地及資產, 開發具指標性國有土地, 帶動地區發展 活絡經濟 (5) 推動全面建設 愛臺 12 建設 284 項實施計畫, 並落落實控管 在愛臺 12 建設的基礎上, 進一步推動新世代策略略性公共建設, 以便便捷生活 基礎建設 海空樞紐紐 財政健全及金金融發展等全方位建設, 創造公平均等的基本公共服務品質及發展機會, 促進區域均衡及提升國家競爭力力, 以全面達到先進國家水準 (6) 推動臺商回臺, 落落實 加強推動臺商回臺投資方案, 鼓勵勵指標性臺商回流流 ; 規劃推動 自由經濟示範區, 並提供土地 勞勞力力 資本等生產要素更更優惠條件, 創造誘因吸引投資 (7) 開發松山機場 民航關聯聯產業廊廊帶 ; 臺灣港務公司興建基隆隆 高雄港國際郵輪輪中心等重大港埠建設計畫, 打造全方位加值物流流港 ; 持續擴展航空網絡, 帶動區域及產業發展 (8) 積極促進民間投資, 吸引國外廠商來來臺投資, 並引導創投資金金投資策略略性服務業, 採取創新財務策略略, 協助公共建設籌措資金金 ; 積極啟發促參參案源吸引國內資金金及陸陸 ( 外 ) 資投入公共建設 2. 產業之上 中 下游之關聯聯性 : 上游中游下游 鋼鐵業 水泥泥業 砂石業 政府機關 一般民間企業 機電業 營造業 建設公司 其他建材業 建築師業 消費者 工程顧問公司 營建機具業 ~58~

62 3. 產品之各種發展趨勢及競爭情形 (1) 產品之各種發展趨勢 規模經濟與專業專精精化營造廠商之規模大小對其市場佔有率率率具有關鍵性的影響力力, 未來來營造廠為求競爭力力的提昇, 可能朝兩兩極化發展, 一是朝資本大型化發展, 以強大的資本優勢與規模經濟維持其競爭力力, 另外則是朝小型專業化發展, 以靈靈活的策略略和清楚的定位拓拓展市場 發展統包能力力統包制度度在國外工程界行行之有年年, 具有簡化管理理及工作流流程之優點, 在國內亦有不不少成功實例例, 預估其將成為國內業界未來來之一股風潮 (2) 競爭情形依台灣區營造工程工業同業公會之統計, 截至 102 年年底, 國內營造廠商登記家數數高達 16,769 家, 惟其中有九成左右屬中小型企業, 體質並未健全, 缺乏良良好之財務結構與足夠之工程人員 本公司於 64 年年成立立, 迄今已累累積豐富之工程經驗, 在工程品質與進度度的掌控均獲得業主之肯定, 在業界屬具競爭力力之優質廠商 ( 三 ) 技術及研發概況 : 1. 所營業務之技術層次及研究發展近年年來來, 經濟發展快速, 國民生活水準及所得的提高, 加上高科技產業的蓬勃發展, 整個台灣的人力力結構發生根本的改變, 勞勞動人口流流向高科技產業, 造成營建業的人力力供給明顯不不足 此外, 全球資源因金金磚四國的快速崛起, 對於石油 鐵礦 能源及穀物需求量量大增, 致使原物料料價格因而大漲, 如何有效節約能源及降降低原物料料需求, 變得刻不不容緩 有鑑於此, 如何將營建工法導向自動化 省省力力化 省省人化 節能化的方向, 同時以建築物全生命週期的角度度出發, 朝向如何營造出百年年建築的實際做法, 應為營建產業必然的趨勢 本公司之技術研發由施工 製造 設計 材料料 機電等方向切切入, 研發內容依其屬性分為 : 新工法 新產品 降降成本 新業務 新製程 新設備 新材料料 新工法 實驗及工廠改善等類類別, 技術之研究開發由跨部門的研發會議啟動, 經會議討論論成案後, 以專案執行行 追蹤 管控 截至 103 年年 3 月 30 日止, 已擁有技術專利利達 451 件, 專利利登記包含台灣及海外許多國家, 專利利內容則涵蓋建築預鑄工法 鋼筋籠籠自動化 預鑄產製 營建機具設備 機電 3D 維修系統 行行動化以及資訊管理理系統等範疇 本公司所擁有的眾多技術專利利中以柱多螺螺箍 預鑄格子版及預鑄隔震層工法為代表 其中柱多螺螺箍的箍筋系統, 可較現行行傳統工法節省省更更多的箍筋用量量, 對工程節能減碳有重大效益益 本公司於 97 年年獲得行行政院公共工程金金質獎雙料料特優獎的 臺北北市體育場 ( 田徑場 ) 整建統包工程, 便便採用此一箍筋系統 預鑄格子版是本公司專為解決高科技廠房通風地版施工繁複耗時 品質不不易易掌控而研發的專利利技術 本公司憑藉此技術自 93 年年起成功切切入高科技廠房工程, 至今已為許多高科技公司解決廠房興建時程緊迫的難題, 並進而提供優良良品質的建築廠辦 未來來有機會將此技術在世界各國推廣與輸出

63 預鑄隔震層工法則是本公司自 95 年年起積極投入開發的施工技術, 該技術專利利透過預鑄工法以改善隔震建築的隔震層鋼筋密佈致使綁紮困難 灌漿不不易易等施工瓶頸, 進而提升鋼筋配置的精精準度度獲致品質優良良的隔震層, 確保建物的防震性能, 該工法並為本公司創造隔震建築領領域的藍藍海商機 除上述技術外, 本公司 99 年年開發完成可承受拉拉力力的滑滑軌隔震墊施工法, 100 年年推動多螺螺箍橋墩技術 萬能點焊鋼絲網加工機 New RC 結構系統等,101 年年更更與國家地震工程研究中心及台灣世曦公司針對橋墩多螺螺箍筋的應用進行行研究, 證實多螺螺箍筋在橋墩抗震行行為優異異 貼近實務及產業脈動, 持續不不斷地進行行研發改善, 開發更更為省省工 省省料料 省省時的施工方法, 為客戶在品質 工期 成本等方面, 提供最大的附加價值 2. 最近年年度度及截至年年報刊印日止投入之研發費用 : 單位 : 新台幣仟元 ;% 項目 102 年年度度 103 年年 3 月 30 日 年年度度研發費用 (A) 48,662 年年度度營業額 (B) 14,495,978 (A)/(B) 0.34% 註 : 截至年年報刊印日止最近一季經會計師查核 ( 核閱 ) 之資料料 3. 最近年年度度及截至年年報刊印日止之技術或產品 : 年年度度技術名稱 1. 鋼絲網機機構設計開發 2. 邊梁梁接頭工法 3. 預鑄梁梁端部續接新構想 4. 預鑄結構系統簡化開發 5. 預鑄廠產能提升開發 6. 新預製外牆磁磚開發 7. 廢土坑及穩定液回收池回收構想 8. 混凝土模具構想 9. 十字柱工法 10. 混合式逆打工法 11. 格子版圓筒移除方式開發 12. 格子版軌道固定方式開發 格子版止漏漏方式開發年年 14. 超高強度度鋼鈑應用開發 15. 牆版磁磚舖貼機構想 16. 鋼模柱先行行工法開發 17. 樓樓梯扶手兼做施工安衛護欄欄構想 18. 柱端模退模方式開發 19. 住宅宅新風系統設計開發 20. 即時互動式預鑄廠管理理系統構想 21. 鋼筋數數量量自動辨識識系統開發 22. 結構梁梁吊具開發 23. 移動式超大圓螺螺箍機開發 24. 鋼網一筆箍工法開發 25. 鋼筋續接套筒後裝工法開發 ~60~

64 年年度度 103 年年 3 月 30 日 1. 預鑄梁梁穿管固定方式開發 2. 鋼柱柱內灌漿工法開發 3. 鋼筋轉運機構開發 4. 鋼網機治具架更更換方式開發 5. 機電水管洩水坡度度量量測器開發 6. 柱頂梁梁托座兼做吊點構想 技術名稱 ( 四 ) 長 短期業務發展計畫 : 1. 短期業務積極參參與國內各項公共建築工程, 並側重能優質競爭之最有利利標工程 設計加施工之統包工程 在民間工程部份, 積極爭取高級住宅宅 高科技廠房 辦公大樓樓 賣場等建築工程及對工期 品質有特殊需求的個案承包 2. 長期業務除繼續從事研發創新各種新工法 新技術以提升品質 縮短工期 增加附加價值予客戶外, 同時計畫將本公司現有的特殊工程技術如隔震層快速施工 專利利預鑄構件 ( 如 : 預鑄格子版等 ) 機電系統 3D 整合應用於各項相關工程 另外針對公司內部工程專業整合及各財務 人力力 行行政 資訊等各介面管理理進行行加強整合, 以朝多角化經營, 強化公司形象, 提昇競爭力力, 以求永續經營 (1) 結合產官學界推動, 砂漿類類產品之規範, 及各項認證 (2) 新產品 ( 如輕隔間系統灌漿材 ) 之出口銷售及申請海外認證 (3) 持續開發新產品 以創造市場需求, 引領領市場潮流流 (4) 持續推動開發新施工機具引進及研發, 並協助訓練練各類類工班之施工技術, 提升施工工率率率 引進 BIM 系統協助業務開發及客戶整合設計, 施工管理理及建築竣工後設施設備維護資訊 BIM 是 Building Information Modeling 的縮寫, 指的是在營建設施的生命週期中, 創建與維護營建設施產品數數位資訊及其工程應用的技術 BIM 技術就是一個在電腦虛擬空間中模擬真實工程作為, 以協助營建生命週期規劃 設計 施工 營運 維護工作中之各項管理理與工程作業之新技術 新方法與新概念念 可以將建築資訊模型視為參參數數化的建築 3D 幾何模型, 此外這個模型中, 所有建築構件所包含的資訊, 除了了幾何外, 同時具有建築或工程的數數據 此處所指的資訊可能具有很多種表達型式, 諸諸如建築的平面圖 立立面 剖面 詳圖 三維立立體視圖 透視圖 材料料表或是計算每個房間自然採光的照明效果 所需要的空調通風量量 冬 夏季需要的空調電力力消耗等等 近一年年來來, 本公司以 BIM 為投標及設計規畫進行行產品競爭的案例例有以下 : (1) 安康社區 D 基地新建公營住宅宅統包工程 有效以事先建築動態模擬興建過程, 及計算建物日照限制, 與提供日後完善售後服務等資訊, 獲得業主青睞, 在許多競爭者中, 本公司獲得為客戶服務之機會 (2) 外商 T 公司在台投資案, 日本因地震及輻輻射導致電力力供應不不穩定, 跨國公司來來台設廠 本公司獲邀協助該公司進行行評估建廠, 也運用 BIM 技術來來分析本案, 獲得業主青睞, 在眾多競爭者中, 本公司獲得為客戶服務之機會

65 二 市場及產銷概況 ( 一 ) 市場分析 1. 最近二年年度度工程之分佈區域 單位 : 新台幣仟元 ;% 年年度度 101 年年度度 102 年年度度 項目 金金額 比例例 金金額 比例例 北北部 5,691, % 12,114, % 中部 1,228, % 1,440, % 南部 7, % 620, % 東部 284, % 320, % 合計 7,212, % 14,495, % 2. 市場占有率率率國內營建市場規模龐大, 但是各營造廠之市佔率率率均甚低 由於本公司擁有整合性的營建團隊 豐富的工程經驗 優良良的施工品質, 這些有利利的競爭利利基, 應有助於本公司工程承攬, 進一步提升市場佔有率率率 單位 : 新台幣億元 ;% 年年度度本公司營業額營造業營業額市場佔有率率率 98 年年度度 61 17, % 99 年年度度 51 19, % 100 年年度度 47 20, % 101 年年度度 59 21, % 102 年年度度 , % 資料料來來源 : 行行政院主計處中華民國 103 年年 02 月統計月報第 577 期 3. 市場未來來之供需狀狀況與成長性 (1) 需求面長期而言, 營造業仍深具發展潛力力, 茲將原因分析如下 : 政府積極推動民間參參與公共建設, 續增工程商機 近年年來來公共建設預算受社會福福利利 國防 外交等預算的擠壓, 可實際投入公共建設之預算逐年年下降降, 但民眾對基礎建設之需求並不不因此減緩 公共建設引入民間資金金及企業經營理理念念, 已蔚成世界潮流流, 包括英國 日本等國都都積極推動民間參參與公共建設 國內目前也陸陸續引入民間機構參參與公共建設, 後續可增進營造工程商機 (2) 供給面 營造廠商眾多, 爭食營建大餅依據 102 年年度度營建統計年年報之統計資料料顯示, 台灣地區營造廠商家數數 ( 含土木包工業 ) 高達 16,769 家, 其中甲級營造廠佔總廠商家數數比例例僅為 13.68%, 丙級營造廠及土木包工業比例例則高達 76.7%, 可謂小廠林林立立 由於營造廠商數數量量成長速度度驚人, 競爭日益益激烈烈, 工程利利潤因而受到影響

66 外商介入國內營造市場目前政府允許外國營造公司經由聯聯合承攬方式與國內營造商共同承攬重大工程, 藉以培養國內營造公司之施工技術與管理理能力力 ; 現今跨國知名營造大廠紛紛來來台發展業務, 包括日商鹿鹿島 奧村組 竹中工務店 清水 鐵建 熊谷組 以及南韓現代和三星綜建等, 累累計已有十一家正式進入台灣營造市場, 使得營造業已面臨臨相當大的壓力力 (3) 未來來成長性綜上所述, 國內營造市場需求仍具有成長空間, 惟投入市場的廠商相對增加, 未來來國內市場開放後, 來來自外國廠商的競爭壓力力以及政府採購公開化與透明化, 對於正規經營的優質廠商而言, 可以良良性競爭而增加商機 因此, 國內營造廠必須提升自身營運規模與技術能力力, 朝向大型化與專業化方向發展, 除可提升競爭力力擴展海外市場外, 亦對營造產業升級具有正面意義 4. 競爭利利基 (1) 優良良品質的承諾諾, 提供予顧客高附加價值的工程建案本公司對工程全週期的各環節均堅守高品質原則, 保證建案的妥善性 可靠性, 滿足顧客需求 全方位的設計檢討與空間規劃整合土建 機電 裝修各單位設計 施工人才, 以滿足顧客需求並提供最高附加價值為原則, 分階段 分空間 分系統逐一提出設計方案並經跨單位會議多次共同商討, 尋求最適設計方案 此外並運用 3D 動態模擬技術, 開發先進之 e 化系統模擬工程施工, 利利用 3D 界面整合架構進行行空間規劃 管線配置及工序安排之檢討, 提早察覺施工階段可能遭遇的問題, 避免重工浪浪費 採用優良良的材料料與設備材料料與設備的選用不不僅考量量美觀性, 更更重品質與維護便便利利性 建材的選用考量量防污 安全及耐久性, 機電設備的選用以維護使用者生命安全為優先考量量, 在電力力 消防 給排水系統的設備選用上, 嚴謹與周密程度度均屬同業間高標 施工階段的現場管理理引用工業工程的工廠管理理概念念, 運用精精密生管及同步工程的快速工法, 全面整合 管理理 調度度現場工項 / 工種, 將所有工地作業標準化 流流程化, 確保施工環境的安全衛生與施工品質 精精密的施工技術持續的工法 / 工具 / 工序改善, 減少工地現場的施工損耗並提昇施工效率率率 妥善運用各項預鑄 / 預組工法, 不不僅可提昇施工效率率率, 更更可大幅提昇施工品質與施工精精密度度 按此方式實施的具體成績如下例例 :

67 國泰人壽保險股份有限公司台中向上商場大樓樓新建工程 富村食品冷冷凍有限公司台中廠案新建工程 外商 T 公司廠房新建工程 樓樓地板面積 :69,486m 2 樓樓地板面積 :12,315m 2 規模 : 地下 2 層, 地上 4 層規模 : 地下 1 層, 地上 5 層工期 : ~ 工期 :102.08~ ~64~ 樓樓地板面積 :16,865m 2 規模 : 地下 1 層, 地上 4 層工期 :102.08~ 週延的自主查核專案工地現場人員於各階段施工完成後, 以標準查核表進行行自主檢核並即時改善 本公司另設有品保安衛部門負責查核, 週期性巡迴至各專案工地進行行重點工項的抽檢, 除供專案工地即時改正外, 更更回饋做為爾後品質改善的重要資訊 (2)e 化管理理, 資訊即時 精精準各單位 各階段的作業資訊全面 e 化, 減少人工作業程度度, 以避免錯誤與耗時, 讓即時 精精準的資訊流流貫穿工程專案全週期, 供工程相關人員及業主同步掌握工程最新動態 具體建置的子系統有 企業資源規劃的 SAP 系統 專案管理理系統 業主網站 供應商網站 (3) 多元化優秀人力力, 構築成跨領領域接案的穩固根基致力力延攬高素質人才, 鼓勵勵員工相互討論論彼此學習, 營造全員學習環境 依據員工特質與優點, 培育各領領域專才, 成為傳產業中少見見具備高人力力素質的企業 截至 103 年年 03 月 30 日止, 本公司及子公司員工合計 823 人, 人力力結構如下所述 : 從業人員人數數 : 單位 : 人 年年 度度 100 年年 101 年年 102 年年 經理理職 一般員工 工地人員 合計 註 : 以上人員不不含約聘及外勞勞 學歷歷分佈 : 單位 : 人 年年 度度 100 年年 101 年年 102 年年 博士 碩士 大專 高中及以下

68 專業證照 : 證照類類別 ~65~ 人數數 專業技師 20 工地主任 84 公共工程品管 161 勞勞安管理理員甲級技術士 9 勞勞安管理理員乙級技術士 67 勞勞工安全衛生管理理員結業 134 礦場保全人員 25 環保專業證照 7 電器管理理人 2 輻輻射防護人員 3 單位 : 人 堆高機 / 起重機證照 105 (4) 跨領領域整合性團隊, 提供顧客全方位的高價值服務具備執行行與整合的能力力優勢, 可提供業主高價值服務, 故得以保有穩定業績 取得較佳收款條件, 獲得較高管利利及利利潤分享等優良良條件 在前述紮實穩固的競爭優勢下, 本公司方能在市場景氣循環與金金融風暴暴對業界的淘選過程中, 依然保持長期穩健的發展 5. 發展遠景之有利利 不不利利因素與因應對策 (1) 有利利因素 本公司整體經營表現, 經商業週刊於 98 年年 11 月評選為九大優良良營造廠之一, 於 98 年年 3 月取得國內第一家 TOSHMS( 台灣職業安全衛生管理理系統 ) 驗證通過之公司, 並經政府單位多次頒發品質優良良獎項 : A 及 92 年年度度均榮獲台北北市勞勞工安全衛生自主管理理績效優良良獎項 ; B.93 年年以 四知八村新建工程 94 年年以 台灣大學地下停車車場工程 95 年年以 台北北市地政及災害應變中心新建工程, 連連續三年年榮獲行行政院公共工程委員會 金金質奬 ; C.96 年年榮獲中華民國第一屆 國家工安奬 ; D.97 年年榮獲中華民國第十八屆 國家品質奬 ; E.98 年年聽障奧運主場館館整建統包工程榮獲第九屆 公共工程金金質奬, 勇奪施工及設計雙料料特優 F.99 年年新北北市 安邦新村新建工程, 榮獲行行政院公共工程建築類類特優金金質獎最高殊榮 G.100 年年宜蘭蘭縣 宜蘭蘭縣政中心眷村新建統包工程, 榮獲行行政院第十一屆公共工程建築類類特優金金質獎及 2011 國家卓越建設獎 - 最佳施工品質類類 - 金金質獎 H.100 年年新北北市 中和地政事務所與稅捐稽徵處中和分處聯聯合辦公大樓樓暨地下公共停車車場興建工程, 榮獲行行政院第十一屆公共工程建築類類優等金金質獎 多項品質獎項的肯定與鼓勵勵, 創造出與同業間的品牌差異異化, 因而成為顧客首選之優良良營造廠商

69 優異異的創新研發能力力, 持續進行行工具 工法改善, 提昇施工品質與施工效率率率, 進而降降低施工成本, 可維持高專業性技術性個案的接案率率率, 創造利利基 人才多元化且素質高, 具備各領領域的專業知識識, 可多元化承攬各式建案 為同業間率率率先導入企業資源規劃 (ERP) 系統的先驅者, 所有財務 會計 發包 估算 專案管理理均採 e 化作業, 內部資訊即時 公開 透明化, 提昇專案管控效率率率 擁有垂直 ( 深度度 ) 與水平 ( 廣度度 ) 的功能性整合能力力, 可提供予顧客優質的全方位服務, 在不不景氣市場中穩定接單, 創造獲利利 (2) 不不利利因素 : 在傳統採最低價決標的競爭市場中不不易易凸顯本公司高品質施工優勢 因應措施 : 鼓勵勵顧客以最有利利標方式發包, 藉由本公司優質形象及優異異的統合 / 檢討能力力提供業主最佳的建置方案, 爭取業務承攬機會 原物料料市場價格波動劇烈烈, 承接案之工期與成本風險成正比因應措施 :A. 藉由原物料料價格鎖定機制, 於工程初期即掌握所有原物料料供應來來源, 以規避風險 B. 對業主承攬合約採成本加成計價, 規避建材與建造成本波動之衝擊, 確保公司利利潤 C. 至於公共工程則另依公共工程物價調整指數數機制進行行單位調整 人工成本逐年年提昇, 造成整體建置成本提高致利利潤縮減因應措施 : 創新研發, 工法自動化 省省力力化 省省人化等改善, 提昇施工效率率率, 進而降降低整體人工成本 ( 二 ). 主要產品之重要用途及產製過程 1. 主要產品之用途 : (1) 住宅宅 : 提供安全健康舒適之的居住品質及機能, 也美化周遭環境提升生活品質 (2) 廠辦大樓樓 : 現代化辦公商業大樓樓 : 提供高品質辦公及商業空間 高科技廠房 : 提供高科技產業可靠穏定之無塵室及生產線空間 大型商場 : 提供流流暢來來客 貨物 車車輛動線之空間, 同時加強與當地環境整合, 以促進地區活絡 (3) 公共工程 : 提供國際級大型體育活動空間 經久耐用機能健全的公營造物硬體 或機關辦公廳舍 (4) 其他 2. 主要產品之產製過程 :

70 業主 營造廠 計畫準備 遴選業者 招標文件詢價估算投標得標簽約 契契約執行行 執行行預算施工計畫發包採購 完工驗收業主計價營造施工 保固修繕 瑕疵擔保 ( 三 ) 主要原料料之供應狀狀況本公司為一資源整合的營建團隊, 有別於一般傳統單純營造公司 本公司除了了提供傳統施工技術外, 同時也具備自製 RC 結構預鑄構件之能力力, 可穩定提供優良良品質之產品 為避免相關原物料料供應集中於單一供應商, 本公司就各種關鍵營建物料料分別與數數供應商建立立長期交貨供應關係, 並維持良良好且穩定之供需狀狀況, 使各物料料之供應及來來源數數量量不不虞匱乏 同時也與各關鍵供應商建立立物流流與資訊流流溝通管道, 隨時交換市場供需情報, 維持各主要物料料穩定供應 其情形如下例例示, 原料料名稱 主要供應商 供應情形 鋼筋 東和鋼鐵 大中鋼鐵 良良好 混凝土 國產實業 力力泰建設 甲東洋土 良良好 水泥泥 潤泰精精密材料料 ( 註 ) 良良好 機電 聯聯發 宇林林 裕茂行行 良良好 註 : 潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司原名 : 潤泰水泥泥 ( 股 ) 公司 ( 四 ) 主要進銷貨客戶名單 : 1. 最近二年年度度任一年年度度中曾佔進貨總額 10% 以上廠商名稱及其進貨金金額及比例例 : 最近二年年度度主要供應商資料料單位 : 新台幣仟元 ;% 101 年年 102 年年 103 年年度度截至前一季止 ( 註 ) 占當年年度度 項目 名稱 金金額 占全年年度度進占全年年度度截至前一與發行行人與發行行人與發行行人貨淨額比率率率名稱金金額進貨淨額名稱金金額季止進貨之關係之關係之關係 [% ]比率率率 [ % ]淨額比率率率 [% ] 1 B 公司 1,232, 非關係人 B 公司 396, 非關係人 其他 5,115, 其他 12,326, 不不適用 進貨淨額 6,347, 進貨淨額 12,723, 註 :1. 列列明最近二年年度度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金金額與比例例, 但因契契約約定不不得揭露露供應商名稱或 交易易對象為個人且非關係人者, 得以代號為之 2. 截至年年報刊印日止 103 年年尚未有會計師核閱之財務資料料 本公司產品之進貨對象, 最近二年年度度主要進貨客戶變化情形說說說明如下 : 本公司最近二年年度度任一年年度度中曾占進貨總額 10% 以上, 其增減變動原因, 係隨著承攬案件不不同而有所變動 整體而言, 主要進貨廠商消長, 係因承攬案件之進度度及量量體較大之不不同而有所變動所致

71 2. 最近二年年度度任一年年度度中曾佔銷貨總額 10% 以上客戶名稱及其銷貨金金額及比例例 : 最近二年年度度主要銷貨客戶資料料單位 : 新台幣仟元 ;% 項目名稱金金額 101 年年 102 年年 103 年年度度截至前一季止 ( 註 ) 占全年年度度銷與發行行人貨淨額比率率率之關係 [% ] 名稱 金金額 占全年年度度與發行行人銷貨淨額之關係比率率率 [ % ] 占當年年度度截至與發行行人前一季止銷貨之關係淨額比率率率 [ % ] 1 Q 公司 141, 非關係人 Q 公司 2,511, 非關係人 2 L 公司 1,225, 非關係人 L 公司 1,969, 非關係人 3 O 公司 895, 關係人 O 公司 1,821, 關係人 4 M 公司 780, 非關係人 M 公司 679, 非關係人 不不適用 5 N 公司 875, 非關係人 N 公司 84, 非關係人 其他 3,292, 其他 7,430, 銷貨淨額 7,212, 銷貨淨額 14,495, 註 :1. 列列明最近二年年度度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金金額與比例例, 但因契契約約定不不得揭露露客戶名稱或交易易對象為個人 且非關係人者, 得以代號為之 2. 截至年年報刊印日止 103 年年尚未有會計師核閱之財務資料料 本公司產品之銷貨對象, 最近二年年度度主要銷貨客戶變化情形說說說明如下 : 本公司最近二年年度度任一年年度度中曾占銷貨總額 10% 以上, 其增減變動原因, 係隨著承攬案件不不同而有所變動 整體而言, 主要銷售客戶之消長, 係因承攬案件之開工及完工時點不不同而有所變動所致 ( 五 ) 最近二年年度度生產量量值表 單位 : 新台幣仟元 ;% 年年度度 101 年年度度 102 年年度度 項目 產值 % 產值 % 公共工程 702, ,104, 住宅宅 2,439, ,779, 廠辦大樓樓 1,593, ,929, 其他 40, , 建材 1,572, ,826, 合 計 6,347, ,723, 註 : 營造業之行行業特性, 無產量量之適用 名稱 金金額

72 ( 六六 ) 最近二年年度度銷售量量值表 單位 : 新台幣仟元 ;% 年年度度 101 年年度度 102 年年度度 項目 銷售值 % 銷售值 % 公共工程 830, ,522, 住宅宅 2,792, ,386, 廠辦大樓樓 1,797, ,394, 其他 66, , 建材 1,725, ,084, 合 計 7,212, ,495, 註 : 營造業之行行業特性, 無銷量量之適用 三 從業員工 : 最近二年年度度及截至年年報刊印日止本公司及子公司從業員工資料料當年年度度截至年年度度 101 年年 102 年年 員工人數數 學歷歷分布比率率率 (%) 經理理職 一般員工 工地人員 合 計 平均年年歲 平均服務年年資 博 士 1.56% 1.39% 1.46% 碩 士 16.43% 17.55% 17.38% 大 專 61.63% 60.97% 60.87% 高中及以下 20.38% 20.09% 20.29% 註 : 應填列列截至年年報刊印日止之當年年度度資料料 四 環保支出資訊 : 1. 依法令令規定, 應申領領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立立環保專責人員者, 其申領領 繳納或設立立情形之說說說明 (1) 依法令令規定 : 預鑄事業處 ( 楊梅廠 ): A. 依法令令規定 ( 環境保護專責單位或人員設置及管理理辦法 ) 申請固定污染源操作許可 經桃園縣政府 98 年年 12 月 25 日府環空字第 號函核發固定污染源操作許可證, 准予依許可證內容進行行操作 B. 依法令令規定 ( 水污染防治措施及檢測申報管理理辦法 ) 申請水污染防治許可 經桃園縣政府 98 年年 8 月 27 日府環水字第 號函核發許可, 准予依許可登記事項辦理理 (2) 污染防治費用其支出情形 : 污染防治費用支出情形備註 年年度度空污防制費 1,149 仟元各營建工程案 年年度度空氣污染防治費用 3.6 仟元楊梅廠 年年度度水質定期檢測 10 仟元楊梅廠 (3) 應設立立環保專責單位人員 :

73 本公司為維護良良好環境, 使作業環境舒適, 設有品保安衛部門, 備置合格之專職人員處理理環保及安衛等事宜, 以達永續經營理理念念 依法令令規定, 本公司環保專責人員如下 : 預鑄事業處 ( 楊梅廠 ): 依法令令 ( 環境保護專責單位或人員設置及管理理辦法 ) 規定, 設置乙級空氣污染防治專責人員余俊良良 ( 證書字號 :(95) 環署訓證字第 FB 號 ) 於 96 年年 8 月 7 日經 府環空字第 號 同意備查 2. 最近年年度度及截至年年報刊印日止, 本公司有關對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益益 : 單位 : 新台幣仟元 設備名稱 數數量量取得日期 投資成本 未折減餘額 用途及預計可能產生效益益 乾濕吸塵器 防止空氣污染及減少粉塵 洗車車機 防止空氣污染及減少粉塵 乾濕兩兩用吸塵器 防止空氣污染及減少粉塵 高壓沖洗機 防止空氣污染及減少粉塵 乾濕吸塵器 防止空氣污染及減少粉塵 掃地機 防止空氣污染及減少粉塵 3. 最近年年度度及截至年年報刊印日止, 本公司改善環境污染之經過, 其有污染糾紛事件者, 並應說說說明其處理理經過 : 無 4. 最近年年度度及截至年年報刊印日止, 本公司因環境污染所受損失 ( 包括賠償 ), 處分之總額 並揭露露其未來來因應對策 ( 包括改善措施 ) 及可能之支出 ( 包括未採取因應對策可能發生損失 處分及賠償之估計金金額, 如無法合理理估計者, 應說說說明其無法合理理估計之事實 ) (1) 最近年年度度及截至年年報刊印日止, 本公司因環境污染所受損失及處分之總額 : 年年度度 102 年年 項目 主管機關台北北市環保局台中市環保局基隆隆市政府台北北市環保局 污染種類類噪音汙染噪音汙染廢棄物噪音汙染噪音汙染 污染程度度輕微輕微輕微輕微輕微 處分情形 387 仟元 198 仟元 19.5 仟元 3 仟元 3 仟元 其他損失無無無無無 (2) 因應對策及可能支出 : 強化同仁之環保教育訓練練 環保觀念念及工地衛生之維護 5. 目前污染狀狀況及其改善對本公司盈餘 競爭地位及資本支出之影響及其未來來二年年度度預計之重大環保資本支出 : 針對上述因污染環境所可能遭受之損失, 本公司已強化同仁之環保教育訓練練 環保觀念念及工地衛生之維護, 其對本公司盈餘 競爭地位及資本支出並

74 無重大影響 五 勞勞資關係 : 1. 本公司各項員工福福利利措施 進修 訓練練 退休制度度與其實施狀狀況, 以及勞勞資間之協議與各項員工權益益維護措施情形 : 本公司一向重視員工福福利利與人才培訓, 並遵守勞勞工相關法令令, 保障勞勞工應有之權利利 (1) 員工福福利利每年年兩兩次舉辦定期健康檢查, 除勞勞工保險及全民健保外, 公司另為員工 配偶及子女女投保團體壽險 意外險與醫療療險 ; 同時亦設有職工福福利利委員會提供員工婚慶 生日 生育 喪葬 住院 傷殘 年年度度旅旅遊等補助金金, 不不定期舉辦各項活動及各節日禮禮品或禮禮券之發放提供給公司所有員工 (2) 員工進修及訓練練公司每年年編列列預算辦理理員工職前講習及在職教育, 提昇員工專業技能 領領導統御能力力及職涯發展, 同時鼓勵勵員工自我充實, 參參與外部舉辦之進修課程, 並有證照加給之獎勵勵措施, 鼓勵勵員工積極進修 (3) 退休制度度依勞勞動基準法規定每月提撥退休準備基金金, 另依勞勞工退休金金條例例, 選擇勞勞退新制員工, 每月提撥退休金金儲存於勞勞保局設立立之勞勞工退休金金個人專戶 (4) 本公司之勞勞資政策係秉持坦誠溝通之原則, 同時透過下列列行行動, 共同為企業與員工創造一個雙贏的局面 遵守勞勞基法及相關法令令, 使員工獲得最大的保障 員工溝通管道暢通多元, 意見見能充分表達並得到回應 遇有本公司營運狀狀況及重大措施, 均事先充分宣導, 讓員工清楚及瞭解, 取得充分支持與配合 2. 最近年年度度及截至年年報刊印日止, 本公司因勞勞資糾紛所遭受之損失, 並揭露露目前及未來來可能發生之估計金金額與因應措施, 如無法合理理估計者, 應說說說明無法合理理估計之事實 : 無 按本公司成立立迄今, 勞勞資關係極為和諧, 均能共同攜手為公司之願景而努力力, 故最近年年度度本公司未曾因勞勞資糾紛遭受損失, 預計未來來亦無因勞勞資糾紛而受損害

75 六六 重要契契約 : 項目 契契約性質 當事人 契契約起迄日期或工期 ~72~ 主要內容 103 年年 03 月 30 日 1 工程合約 甲士林林建設股份有限公司 新北北市淡水鎮淡金金路路, 地下 6 層地 98.11~ 上 41 層之新建工程 2 工程合約甲山林林建設股份有限公司 99.09~ 基隆隆市安樂樂樂樂區麥金金段, 計 13 棟之新建工程 3 工程合約 彰化縣彰濱工業區線西區西興段之包寶德能源科技股份有限公司 ~ 含建築物 13 棟等各項新建工程 4 工程合約 峰景建設股份有限公司 新北北市三重區錦田段, 地下 5 層地 ~ 上 26 層之新建工程 5 工程合約 桃園縣觀音鄉觀塘段之新建工程, 廠房佳龍龍科技工程股份有限公司 ~ 棟為地上 4 層, 辦公棟為地上 12 層 臺北北市內湖區內湖捷運站交十一基地 6 工程合約 潤泰創新國際股份有限公司 ~ 開發案興建工程, 地下 3 層, 地 上 15 層 RC 造建築物 1 棟 工程合約 7 臺北北市中正區南海段之新建工程, 為地潤泰創新國際股份有限公司 ~ 下 3 層及隔震層 地上 12 層之建築大 樓樓 8 工程合約 潤泰旭展股份有限公司 ~ 臺北北市南港區南港車車站之增建工程 工程合約 9 中央研究院 臺北北市南港區中南段三小段之新建工 ~ 程, 為地下 3 層, 地上 15 層之研究員宿舍大樓樓 工程合約 10 潤泰百益益股份有限公司 臺北北市松山車車站增建及整建車車站棟地 ~ 上 3 層至 17 層 ; 多目標棟地上 2 層至 21 樓樓 工程合約 11 臺北北市萬華區新建工程,A 棟為地潤泰創新國際股份有限公司 ~ 下 4 層地上 26 層 ;B 棟為地下 4 層 地上 25 層 工程合約 12 外商 N 公司 新竹科學園區之新建工程, 為地 ~ 下 1 層, 地上 2 層之預鑄混凝土建築物 13 工程合約國泰人壽保險股份有限公司 ~ 臺中市南屯區之新建工程, 為地下 2 層 地上 4 層之建築物 1 棟 工程合約 14 五益益營造股份有限公司 臺北北市金金山南路路集合住宅宅大樓樓, 地 ~ 上 3 樓樓 ~38 樓樓之預鑄外牆 PC 版工程 15 工程合約互助營造股份有限公司 ~ 臺南科學園區台積電南科十四廠第六六期之預鑄外牆 PC 版 臺中市 市 81 公有市場用地向上商 16 工程合約 宜家家居股份有限公司 ~ 場大樓樓新建工程之空調工程及物流流昇降降機安裝工程 17 工程合約臺北北市政府都都市發展局 ~ 臺北北市文山區之住宅宅新建大樓樓, 為兩兩棟地下 3 層, 地上 18 層之大樓樓 18 工程合約新泉營造股份有限公司 ~ 高雄市燕巢區 義大癌治療療醫院 之 PC 版工程 新竹生醫園區醫療療專三區之新建工 19 工程合約 潤雅生技股份有限公司 ~ 程, 研發大樓樓為地上 5 層,P3 實驗室及針劑廠為地上 4 層 20 工程合約達欣工程股份有限公司 臺南科學園區台積電南科十四廠第七期 ~ 之預鑄外牆 PC 版 21 工程合約富村食品冷冷凍有限公司 臺中市南屯區之新建工程, 為地下 ~ 層, 地上 5 層之建物一棟 22 工程合約外商 T 公司 苗栗栗縣銅鑼園區, 建物分別為地下 1 層 ~ 地上 2 層一棟, 地上 1 層三棟 23 工程合約 P 公司 ~ 工業區廠房預鑄外牆 PC 版工程 備註

76 項目 契契約性質 當事人 契契約起迄日期或工期 主要內容 臺中市市政北北六六路路, 秋紅谷住宅宅預鑄外 24 工程合約寶輝建設股份有限公司 ~ 牆 PC 版工程 新北北市汐止區之新建工程, 為地下 3 25 工程合約潤泰創新國際股份有限公司 ~ 層, 地上 22 層之建物一棟 臺北北市南港區, 中央研究院基因體研究 26 工程合約中央研究院 ~ 中心 8 樓樓實驗室整建工程 新北北市新莊區之新建工程, 二棟建物, 27 工程合約潤泰創新國際股份有限公司 ~ 各為地上 19 層與地上 18 層, 共構地下 4 層 新北北市三重區興建工程,RC 建物三棟, 28 工程合約潤泰創新國際股份有限公司 ~ 分別為地上 31 層 33 層與 35 層, 共構地下 5 層 註 : 截至年年報刊印日止仍有效存續及最近年年度度到期之工程契契約及其他足以影響股東權益益之重要契契約 備註

77 陸陸 財務概況 一 最近五年年度度簡明資產負債表及綜合損益益表 ( 一 )1 簡明資產負債表 項目 年年度度 最近五年年度度財務資料料 98 年年度度 99 年年度度 100 年年度度 101 年年度度 102 年年度度 單位 : 新台幣仟元 當年年度度截至 103 年年 2 月 28 日財務資料料 ( 註 3) 流流動資產 4,978,811 6,823,789 基金金及投資 2,462,143 2,843,349 不不動產 廠房及設備 ( 註 2) 2,974,075 3,223,972 無形資產 149, ,300 其他資產 ( 註 2) 52,375 35,383 資產總額 10,616,696 13,069,793 流流動 分配前 5,159,203 7,132,802 負債 分配後 ( 註 1) 5,415,703 ( 註 2) 非流流動負債不不適用 1,601,103 1,112,545 負債分配前 6,760,306 8,245,347 不不適用 總額 分配後 ( 註 1) 7,016,806 ( 註 2) 歸屬於母公司業主之權益益 3,736,832 4,682,503 股 本 1,350,000 1,350,000 資本公積 547, ,482 保留留 分配前 383,332 1,242,699 盈餘 分配後 ( 註 1) 126,832 ( 註 2) 其他權益益 1,456,017 1,542,322 庫藏股票 非控制權益益 119, ,943 權益益總額 分配前 3,856,390 4,824,446 分配後 ( 註 1) 3,599,890 ( 註 2) 資料料來來源 : 上列列 年年度度財務資料料均經會計師查核簽證 註 1: 係依次年年度度股東會決議盈餘分派計算之 註 2:102 年年度度盈餘分配議案已於 董事會通過, 惟尚未經股東常會通過 註 3: 截至年年報刊印日止,103 年年尚未有會計師核閱之財務資料料

78 項目 2 簡明資產負債表 - 個體資訊 年度 最近五年度財務資料 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 102 年度 單位 : 新台幣仟元 當年度截至 103 年 2 月 28 日財務資料 ( 註 3) 流動資產 3,952,820 5,653,606 基金及投資 2,906,224 3,443,799 不動產 廠房及設備 236, ,128 無形資產 25,418 19,127 其他資產 14,800 14,867 資產總額 7,135,572 9,366,527 流動分配前 3,030,419 4,295,228 不適用 負債分配後 ( 註 1) 3,286,919 ( 註 2) 不適用 非流動負債 368, ,796 負債 分配前 3,398,741 4,684,024 總額 分配後 ( 註 1) 3,655,241 ( 註 2) 股 本 1,350,000 1,350,000 資本公積 547, ,482 保留 分配前 383,332 1,242,699 盈餘 分配後 ( 註 1) 126,832 ( 註 2) 其他權益 1,456,017 1,542,322 庫藏股票 權益總額 分配前 3,736,831 4,682,503 分配後 ( 註 1) 3,480,331 ( 註 2) 資料來源 : 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證 註 1: 係依次年度股東會決議盈餘分派計算之 註 2:102 年度盈餘分配議案已於 董事會通過, 惟尚未經股東常會通過 註 3: 截至年報刊印日止,103 年尚未有會計師核閱之財務資料 項目 3 簡明資產負債表 - 我國財務會計準則 單位 : 新台幣仟元最近五年度財務資料年度 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 102 年度 流動資產 2,992,212 2,806,969 2,588,557 3,949,047 基金及投資 1,967,279 2,495,631 2,072,406 2,940,968 固定資產 ( 淨 ) 365, , , ,095 無形資產 14,570 21,875 18,454 15,262 其他資產 19,900 16,585 33,657 24,746 資產總額 5,359,058 5,668,160 5,005,720 7,170,

79 項目 年度 最近五年度財務資料 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 102 年度 流動分配前 2,334,386 1,661,421 1,815,534 3,077,878 負債分配後 ( 註 ) 2,941,886 1,917,921 2,004,534 3,334,378 長期負債 其他負債 66,130 81, , ,691 負債分配前 2,400,516 1,742,677 1,979,048 3,368,569 不適用 總額 分配後 ( 註 ) 3,008,016 1,999,177 2,168,048 3,625,069 股 本 1,200,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 資本公積 22, , , ,482 保留 分配前 747, , , ,260 盈餘 分配後 ( 註 ) 139, , , ,760 金融商品未實現損益 988,756 1,601, ,031 1,456,017 未認列為退休金成本之淨損失 (12,487) (31,210) 股東權益總額 分配前 2,958,542 3,925,483 3,026,672 3,801,549 分配後 ( 註 ) 2,351,042 3,668,983 2,837,672 3,545,049 資料來源 : 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證 註 : 係依次年度股東會決議盈餘分派計算之 4 合併簡明資產負債表- 我國財務會計準則 單位 : 新台幣仟元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項目 年度 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 102 年度 流動資產 3,535,974 3,616,533 3,710,106 4,962,234 - 基金及投資 1,377,470 1,992,418 1,594,845 2,462,143 - 固定資產 ( 淨 ) 2,812,697 2,895,625 2,818,909 3,034,589 - 無形資產 14,570 21,875 21,007 19,766 - 其他非流動資產 122, , , ,189 - 資產總額 7,863,046 8,644,040 8,280,926 10,616,921 - 流動 分配前 3,281,409 3,095,645 3,599,716 5,203,476 - 負債 分配後 ( 註 ) 3,888,909 3,352,145 3,788,716 5,459,976 - 長期負債 其他負債 1,410,000 1,410,000 1,370,833 1,227,454-70,030 84, , ,443 - 負債分配前 4,761,439 4,590,502 5,137,663 6,695,373 - 總額分配後 ( 註 ) 5,368,939 4,847,002 5,326,663 6,951,873 - 股 本 資本公積 1,200,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000-22, , , ,482 - 保留分配前 747, , , ,260 - 盈餘分配後 ( 註 ) 139, , , ,760 - 金融商品未實現損益 未認列為退休金成本之淨損失 少數股權 988,756 1,601, ,031 1,456, (12,487) (31,210) - 143, , , ,999 - 股東權益總額 分配前 3,101,607 4,053,538 3,143,263 3,921,548 - 分配後 ( 註 ) 2,494,107 3,797,038 2,954,263 3,665,048 - 資料來源 : 上列 年度合併財務資料均經會計師查核簽證 註 : 係依次年度股東會決議盈餘分派計算之 -76-

80 ( 二 )1 簡明綜合損益表 項目 年度 單位 : 新台幣仟元 ; 每股盈餘 : 元 最近五年度財務資料 98 年度 99 年度 100 年 101 年 102 年 營業收入 7,212,170 14,495,978 營業毛利 864,193 1,772,723 營業利益 308,868 1,187,292 營業外收入及支出 38, ,188 稅前淨利 347,591 1,330,480 本期淨利 292,785 1,144,088 本期其他綜合損益淨額 664,723 80,468 本期綜合損益總額不適用 957,508 1,224,556 淨利歸屬於母公司業主 292,163 1,114,566 淨利歸屬於非控制權益 ,522 綜合損益總額歸屬於母公司業 主 綜合損益總額歸屬於非控制權 益 954,246 1,202,172 3,262 22,384 每股盈餘 ( 元 ) 當期 ( 註 1) 資料來源 : 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證 註 1: 係依據各該年度加權平均流通在外股權計算而得 註 2: 截至年報刊印日止,103 年尚未有會計師核閱之財務資料 當年度截至 103 年 2 月 28 日財務資料 ( 註 2) 不適用 2 簡明綜合損益表 - 個體資訊 單位 : 新台幣仟元 ; 每股盈餘 : 元 項目 年度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 當年度截至 103 年 2 月 28 日財務 98 年度 99 年度 100 年 101 年 102 年 資料 ( 註 3) 營業收入 5,645,651 12,399,976 營業毛利 741,661 1,512,964 營業利益 261,187 1,029,765 營業外收入及支出不適用 85, ,473 稅前淨利 346,866 1,296,238 本期淨利 292,163 1,114,566 本期綜合損益總額 954,246 1,202,172 每股盈餘 ( 元 ) 當期 ( 註 1) 追溯 ( 註 2) 資料來源 : 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證 註 1: 係依據各該年度加權平均流通在外股權計算而得 不適用 -77-

81 註 2: 以當年度加權平均流通在外股數並追溯調整歷年來因盈餘轉增資而增加之股數為計算基礎 註 3: 截至年報刊印日止,103 年尚未有會計師核閱之財務資料 3 簡明損益表 - 我國財務會計準則 單位 : 新台幣仟元 ; 每股盈餘 : 元 項目 年 度 最近五年度財務資料 98 年度 99 年度 100 年 101 年 102 年 營業收入 6,065,776 5,101,630 4,658,014 5,891,135 營業毛利 1,154, , , ,591 營業利益 696, , , ,118 營業外收入及利益 53,900 53,226 63,609 87,314 不適用 營業外費用及損失 95,155 91,251 35, 稅前淨利 655, , , ,666 稅後淨利 490, , , ,614 每股盈餘 ( 元 ) 當期 ( 註 1) 追溯 ( 註 2) 資料來源 : 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證 註 1: 係依據各該年度加權平均流通在外股權計算而得 註 2: 以當年度加權平均流通在外股數並追溯調整歷年來因盈餘轉增資而增加之股數為計算基礎 4 合併簡明損益表- 我國財務會計準則 項目 年度 單位 : 新台幣仟元 ; 每股盈餘 : 元最近五年度財務資料 98 年度 99 年度 100 年 101 年 102 年 營業收入 6,441,068 6,119,363 6,056,086 7,490,512 - 營業毛利 1,230, , , ,437 - 營業利益 624, , , ,715 - 營業外收入及利益 63,578 55,086 72,430 82,715 - 營業外費用及損失 54,069 44,725 51,843 43,992 - 稅前損益 634, , , ,438 - 合併總損益 469, , , ,235 - 本期損益 - 母公司股東 490, , , ,614 每股盈餘 當期 ( 註 1) ( 元 ) 追溯 ( 註 2) 資料來源 : 上列 年度合併財務資料均經會計師查核簽證 註 1: 係依據各該年度加權平均流通在外股權計算而得 註 2: 以當年度加權平均流通在外股數並追溯調整歷年來因盈餘轉增資而增加之股數為計算基礎 ( 三 ) 最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見 : 年度 會計師事務所名稱 簽證會計師 查核意見 102 資誠聯合會計師事務所 張淑瓊 林鈞堯 標準式無保留意見 101 資誠聯合會計師事務所 張淑瓊 林鈞堯 標準式無保留意見 100 資誠聯合會計師事務所 張淑瓊 林鈞堯 標準式無保留意見 99 資誠聯合會計師事務所 蔡金拋 林鈞堯 標準式無保留意見 98 資誠聯合會計師事務所 王照明 蔡金拋 標準式無保留意見 -78-

82 二 最近五年度財務分析 : ( 一 ) 1 最近五年度財務分析 單位 : % -79-

83 2 最近五年度財務分析 - 個體資訊 單位 : % 年度 ( 註 1) 最近五年度財務分析 當年度截至最近二年 103 年 2 月 28 度變動率 備 分析項目 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 102 年度 日 ( 註 2) (%) 註 負債占資產比率 (%) 財務結構長期資金占不動產 廠房及設備比率 (%) 1, , 說明 1 償債能力 經應收款項週轉率 ( 次 ) 說明 (27.51) 說明 2 營存貨週轉率 ( 次 ) 說明 2 能平均銷貨日數 (4.82) 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 說明 2 力 總資產週轉率 ( 次 ) 不適用 不適用 說明 2 獲資產報酬率 (%) 說明 3 利權益報酬率 (%) 說明 3 稅前純益占實收資本額比率能 說明 3 (%) 力純益率 (%) 說明 3 槓桿度 流動比率 (%) 速動比率 (%) 利息保障倍數 (%) 平均收現日數 應付款項週轉率 ( 次 ) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) 現金流量現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) 營運槓桿度 財務槓桿度 說明 4: 本期因營業活動淨現金流入數較上期增加, 致現金流量比率及現金再投資比率上升 說明 5: 本期因營業利益較上期大幅增加, 致營運槓桿度下降 註 1: 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證 註 2: 截至年報刊印日止,103 年尚未有會計師核閱之財務資料 說明 說明 (9.13) 說明 (45.98) 說明 最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20% 者可免分析 ): 說明 1: 本期因權益總額較上期增加, 致長期資金占不動產 廠房及設備比率上升 說明 2: 本期因營業收入及營業成本均較上期大幅上升, 致應收款項週轉率 應付款項週轉率 不動產 廠房及設備週轉率及總資產週轉率上升, 平均收現日數下降等 說明 3: 本期因稅前純益及稅後淨利均較上期大幅增加, 致資產報酬率 權益報酬率 稅前純益佔實收資本比率 純益率及每股盈餘上升 -80-

84 註 1: 未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析 註 3: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 4: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 5: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 6: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 7: 公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者, 前開有關占實收資本比率計算, 則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之 -81-

85 3 最近五年度財務分析 - 我國財務會計準則 單位 : % 最近二年年度 ( 註 1) 最近五年度財務分析備度變動率分析項目 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 102 年度註 (%) 負債占資產比率 (%) 財務結構長期資金占固定資產比率 (%) , , , 償債能力 , , , 經應收款項週轉率 ( 次 ) 營存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 能平均銷貨日數 獲資產報酬率 (%) 利股東權益報酬率 (%) 能佔實收資本營業利益 力比率 (%) 稅前純益 現金流量 槓桿度 流動比率 (%) 速動比率 (%) 利息保障倍數 (%) 平均收現日數 固定資產週轉率 ( 次 ) 力總資產週轉率 ( 次 ) 不適用 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%)( 註 2) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%)( 註 2) 營運槓桿度 財務槓桿度 最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20% 者可免分析 ): 不適用 註 1: 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證 註 2: 係屬營業活動淨現金流出, 免予計算 -82-

86 4. 合併資訊財務分析 - 我國財務會計準則 單位 :% 年度 ( 註 1) 最近五年度財務分析 最近二年度變動率 備 分析項目 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 102 年度 (%) 註 負債占資產比率 (%) 財務結構長期資金占固定資產比率 (%) 償債能力 , , 經應收款項週轉率 ( 次 ) 營存貨週轉率 ( 次 ) 能平均銷貨日數 力總資產週轉率 ( 次 ) 獲資產報酬率 (%) 利股東權益報酬率 (%) 能佔實收資本營業利益 力比率 (%) 稅前純益 現金流量 槓桿度 流動比率 (%) 速動比率 (%) 利息保障倍數 (%) 平均收現日數 應付款項週轉率 ( 次 ) 固定資產週轉率 ( 次 ) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%)( 註 2) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%)( 註 2) 營運槓桿度 財務槓桿度 最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20% 者可免分析 ): 不適用 註 1: 上列 年度財務資料均經會計師查核簽證 註 2: 係屬營業活動淨現金流出, 免予計算 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占固定資產比率 =( 股東權益淨額 + 長期負債 )/ 固定資產淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 固定資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均固定資產淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 3: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 4: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額 註 5: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 -83-

87 三 最近年年度度財務報告之監察人審查報告 : 潤弘精精密工程事業股份有限公司 監察人審查報告書 茲 准 董事會造送本公司一 二年年度度營業報告書 財務報表 ( 含合併財務報表 ) 等決算表冊及盈餘分配議案, 業經本監察人查核完竣, 認為正確, 爰依公司法第二一九條規定, 繕具報告 敬 請 鑒 察 此 上 本公司一 三年年股東常會 監察人 : 陳清泉 黃 然 鄭博文 中華民國一 三年年三月十七日 ~84~

88 四 最近年年度度財務報告 : 潤弘精精密工程事業股份有限公司及子公司 關係企業合併財務報表聲明書 本公司 102 年年度度 ( 自 102 年年 1 月 1 日至 102 年年 12 月 31 止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則公報第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露露, 爰不不再另行行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 潤弘精精密工程事業股份有限公司 負責人 : 賴士勳 中華民國 103 年年 3 月 17 日

89 會計師查核報告 潤弘精精密工程事業股份有限公司及子公司公鑒 : (103) 財審報字第 號 潤弘精精密工程事業股份有限公司及子公司民國 102 年年 12 月 31 日及民國 101 年年 12 月 31 日 1 月 1 日之合併資產負債表, 暨民國 102 年年及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益益表 合併權益益變動表及合併現金金流流量量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報告之編製係管理理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見見 本會計師係依照 會計師查核簽證財務報表規則 及中華民國一般公認審計準則規劃並執行行查核工作, 以合理理確信財務報告有無重大不不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報告所列列金金額及所揭露露事項之查核證據 評估管理理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報告整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見見提供合理理之依據 依本會計師之意見見, 第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照 證券發行行人財務報告編製準則 及金金融監督管理理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製, 足以允當表達潤弘精精密工程事業股份有限公司及子公司民國 102 年年 12 月 31 日及民國 101 年年 12 月 31 日 1 月 1 日之財務狀狀況, 暨民國 102 年年及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效與現金金流流量量 潤弘精精密工程事業股份有限公司已編製民國 102 年年度度及 101 年年度度個體財務報告, 並經本會計師出具無保留留意見見之查核報告在案, 備供參參考 資誠聯聯合會計師事務所 會計師 張淑瓊 林林鈞堯 前行行政院金金融監督管理理委員會核准簽證文號 : 金金管證審字第 號前財政部證券管理理委員會核准簽證文號 :(85) 台財證 ( 六六 ) 第 號 中華民國 103 年年 3 月 17 日

90 潤弘精精密工程事業股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 102 年年 12 月 31 日及民國 101 年年 12 月 31 日 1 月 1 日 單位 : 新台幣仟元 流流動資產 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日資產附註金金額 % 金金額 % 金金額 % 1100 現金金及約當現金金六六 ( 一 ) $ 1,883, $ 860,117 8 $ 885, 應收票據淨額 622, , , 應收票據 - 關係人淨額七 85, , , 應收帳款淨額六六 ( 二 ) 1,486, ,173, , 應收帳款 - 關係人淨額七 1,184, , , 應收建造合約款六六 ( 四 ) 及 七 405, , , 其他應收款七 10,628-3,696-5, X 存貨六六 ( 三 ) 405, , , 預付款項 181, , , 其他流流動資產八 558, , , XX 流流動資產合計 6,823, ,978, ,645, 非流流動資產 1523 備供出售金金融資產 - 非流流動六六 ( 五 ) 2,703, ,322, ,555, 以成本衡量量之金金融資產 - 非 流流動 六六 ( 六六 ) 及 八 139, , , 不不動產 廠房及設備 六六 ( 七 ) 七 及八 3,223, ,974, ,780, 無形資產 143, , , 其他非流流動資產 - 其他 十一 35,383-52, ,309-15XX 非流流動資產合計 6,246, ,637, ,565, XXX 資產總計 $ 13,069, $ 10,616, $ 8,211, ( 續次頁 )

91 潤弘精精密工程事業股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 102 年年 12 月 31 日及民國 101 年年 12 月 31 日 1 月 1 日 單位 : 新台幣仟元 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 負債及權益益 附註 金金 額 % 金金 額 % 金金 額 % 流流動負債 2100 短期借款 六六 ( 八 ) $ 2,050, $ 1,410, $ 1,020, 應付短期票券 六六 ( 九 ) 199, , , 應付票據 七 1,153, , , 應付帳款 七 1,942, ,044, , 應付建造合約款 六六 ( 四 ) 及七 950, ,280, , 其他應付款 396, , , 當期所得稅負債 156, ,421-44, 其他流流動負債 六六 ( 十 ) 282, , , XX 流流動負債合計 7,132, ,159, ,481, 非流流動負債 2540 長期借款 六六 ( 十 ) 718, ,227, ,370, 遞延所得稅負債 六六 ( 十九 ) 136, , , 其他非流流動負債 六六 ( 十一 ) 257, , , XX 非流流動負債合計 1,112, ,601, ,642, XXX 負債總計 8,245, ,760, ,123, 權益益歸屬於母公司業主之權益益股本 六六 ( 十二 ) 3110 普通股股本 1,350, ,350, ,350, 資本公積 六六 ( 十三 ) 3200 資本公積 547, , ,482 6 保留留盈餘 六六 ( 十四 ) 3310 法定盈餘公積 207, , , 未分配盈餘 1,035, , ,342 2 其他權益益 3400 其他權益益 1,542, ,456, , XX 歸屬於母公司業主之權益益合計 4,682, ,736, ,971, XX 非控制權益益 141, , , XXX 權益益總計 4,824, ,856, ,087, 重大承諾諾事項及或有事項 六六 ( 四 )( 八 )( 九 )( 二十三 ) 七及九 重大期後事項 十一 負債及權益益總計 $ 13,069, $ 10,616, $ 8,211, 後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參參閱 董事長 : 賴士勳經理理人 : 董世寧寧寧會計主管 : 趙存國

92 潤弘精精密工程事業股份有限公司及子公司合併綜合損益益表民國 102 年年及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 ) 102 年年 度度 101 年年 度度 項目 附註 金金 額 % 金金 額 % 4000 營業收入 六六 ( 十五 ) 及七 $ 14,495, $ 7,212, 營業成本 六六 ( 三 )( 十 六六 )( 十九 ) 及七 ( 12,723,255) ( 88) ( 6,347,977) ( 88) 5900 營業毛利利 1,772, , 營業費用 六六 ( 十九 )( 二十 一 ) 及七 6100 推銷費用 ( 81,539) ( 1) ( 75,210) ( 1) 6200 管理理費用 ( 455,230) ( 3) ( 426,426) ( 6) 6300 研究發展費用 ( 48,662) - ( 53,689) ( 1) 6000 營業費用合計 ( 585,431) ( 4) ( 555,325) ( 8) 6900 營業利利益益 1,187, ,868 4 營業外收入及支出 7010 其他收入 六六 ( 十七 ) 147, , 其他利利益益及損失 40,163 - ( 2,373) 財務成本 六六 ( 十八 ) ( 44,183) - ( 41,619) 營業外收入及支出合計 143, , 稅前淨利利 1,330, , 所得稅費用 六六 ( 二十一 ) ( 186,392) ( 1) ( 54,806) ( 1) 8200 本期淨利利 $ 1,144,088 8 $ 292,785 4 其他綜合損益益 ( 淨額 ) 8325 備供出售金金融資產未實現評價利利益益 $ 96,040 - $ 767, 確定福福利利計畫精精算利利益益 ( 損失 ) 1,300 - ( 31,902) ( 1) 8399 與其他綜合損益益組成部分相關之所得稅 ( 16,872) - ( 70,585) ( 1) 8300 本期其他綜合利利益益之稅後淨額 $ 80,468 - $ 664, 本期綜合利利益益總額 $ 1,224,556 8 $ 957, 淨利利 ( 損 ) 歸屬於 : 8610 母公司業主 $ 1,114,566 8 $ 292, 非控制權益益 29, $ 1,144,088 8 $ 292,785 4 綜合損益益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 $ 1,202,172 8 $ 954, 非控制權益益 22,384-3,262 - $ 1,224,556 8 $ 957, 基本每股盈餘 六六 ( 二十二 ) 9750 基本每股盈餘合計 $ 8.26 $ 2.16 稀釋每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘合計 $ 8.25 $ 2.16 後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參參閱 董事長 : 賴士勳經理理人 : 董世寧寧寧會計主管 : 趙存國

93 潤弘精精密工程事業股份有限公司及子公司合併權益益變動表民國 102 年年及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 歸屬於母公司業主之權益益資本公積保留留盈餘 附註普通股股本合併溢額 資本公積 - 合併溢額 法定盈餘公積 未分配盈餘合計 備供出售金金融資產未實現損益益總計非控制權益益權益益總額 101 年年前四季 101 年年 1 月 1 日餘額 $ 1,350,000 $ 525,000 $ 22,482 $ 157,730 $ 154,342 $ 762,031 $ 2,971,585 $ 116,297 $ 3,087,882 民國 100 年年度度盈餘指撥及分配六六 ( 十四 ) 法定盈餘公積 ,009 ( 21,009 ) 現金金股利利 ( 189,000 ) - ( 189,000 ) - ( 189,000 ) 本期淨利利 , , ,785 本期其他綜合損益益 ( 31,902 ) 693, ,084 2, , 年年 12 月 31 日餘額 $ 1,350,000 $ 525,000 $ 22,482 $ 178,739 $ 204,594 $ 1,456,017 $ 3,736,832 $ 119,558 $ 3,856, 年年前四季 102 年年 1 月 1 日餘額 $ 1,350,000 $ 525,000 $ 22,482 $ 178,739 $ 204,594 $ 1,456,017 $ 3,736,832 $ 119,558 $ 3,856,390 民國 101 年年度度盈餘指撥及分配六六 ( 十四 ) 法定盈餘公積 ,861 ( 28,861 ) 現金金股利利 ( 256,500 ) - ( 256,500 ) - ( 256,500 ) 本期淨利利 ,114,566-1,114,566 29,522 1,144,088 本期其他綜合損益益 ,300 86,305 87,605 ( 7,137 ) 80, 年年 12 月 31 日餘額 $ 1,350,000 $ 525,000 $ 22,482 $ 207,600 $ 1,035,099 $ 1,542,322 $ 4,682,503 $ 141,943 $ 4,824,446 後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參參閱 董事長 : 賴士勳經理理人 : 董世寧寧寧會計主管 : 趙存國 ~9~

94 潤弘精精密工程事業股份有限公司及子公司合併現金金流流量量表民國 102 年年及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 附註 102 年年 度度 101 年年 度度 營業活動之現金金流流量量合併稅前淨利利 $ 1,330,480 $ 347,591 調整項目不不影響現金金流流量量之收益益費損項目 壞帳轉回利利益益 ( 1,200 ) ( 2,694 ) 處分投資利利益益 ( 41,083 ) - 折舊與折耗費用 六六 ( 七 )( 十九 ) 193, ,093 攤銷費用 六六 ( 十九 ) 12,334 13,202 利利息費用 六六 ( 十八 ) 44,183 41,619 利利息收入 六六 ( 十七 ) ( 14,545 ) ( 9,259 ) 股利利收入 六六 ( 十七 ) ( 101,841 ) ( 37,829 ) 固定資產減損回升利利益益 ( 1,911 ) ( 1,911 ) 與營業活動相關之資產 / 負債變動數數與營業活動相關之資產之淨變動應收票據及帳款 ( 693,426 ) ( 25,979 ) 應收票據及帳款 - 關係人 ( 435,454 ) ( 679,390 ) 應收建造合約款 81,471 ( 223,414 ) 其他應收款 ( 6,932 ) 1,495 存貨 133,843 66,495 預付款項 145,830 ( 152,393 ) 其他非流流動資產 2,533 ( 51,044 ) 與營業活動相關之負債之淨變動應付票據及帳款 1,402, ,621 應付建造合約款 ( 329,876 ) 996,409 其他應付款 66,819 47,148 其他流流動負債 20,300 ( 44,803 ) 其他非流流動負債 3,031 31,472 營運產生之現金金流流入 1,811, ,429 收取之利利息 六六 ( 十七 ) 14,545 9,259 收取之股利利 六六 ( 十七 ) 101,841 37,829 支付之利利息 ( 44,148 ) ( 41,606 ) 支付之所得稅 ( 62,831 ) ( 66,231 ) 營業活動之淨現金金流流入 1,820, ,680 ( 續次頁 )

95 潤弘精精密工程事業股份有限公司及子公司合併現金金流流量量表民國 102 年年及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 附註 102 年年度度 101 年年度度 投資活動之現金金流流量量其他流流動資產增加 ($ 46,047 ) ($ 342,334 ) 取得備供出售金金融資產 ( 300,387 ) - 備供出售金金融資產出售價款 51,897 - 取得以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動 六六 ( 六六 ) - ( 100,000 ) 取得不不動產 廠房及設備 六六 ( 七 ) ( 423,660 ) ( 437,813 ) 處分不不動產 廠房及設備 ,439 取得無形資產 ( 4,309 ) ( 4,132 ) 投資活動之淨現金金流流出 ( 722,353 ) ( 847,840 ) 籌資活動之現金金流流量量短期借款增加 640, ,000 應付短期票券增加 49, 長期借款償還 ( 508,761 ) ( 143,379 ) 存入保證金金增加 ( 減少 ) 300 ( 736 ) 發放現金金股利利 六六 ( 十四 ) ( 256,500 ) ( 189,000 ) 籌資活動之淨現金金 ( 流流出 ) 流流入 ( 75,154 ) 56,910 本期現金金及約當現金金增加 ( 減少 ) 數數 1,023,063 ( 25,250 ) 期初現金金及約當現金金餘額 860, ,367 期末現金金及約當現金金餘額 $ 1,883,180 $ 860,117 後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參參閱 董事長 : 賴士勳經理理人 : 董世寧寧寧會計主管 : 趙存國

96 一 公司沿革與業務範圍 潤弘精精密工程事業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 1. 本公司之前身為評輝營造股份有限公司, 設立立於民國 64 年年 11 月 於民國 95 年年 4 月合併潤安機電工程股份有限公司及潤弘精精密工程事業股份有限公司, 本公司為存續公司 並於同年年 12 月更更名為潤弘精精密工程事業股份有限公司, 截至民國 102 年年 12 月 31 日止, 本公司及子公司之員工人數數合計約為 1,010 人 2. 經歷歷次增資後, 截至民國 102 年年 12 月 31 日止, 本公司實收資本額為 $1,350,000, 每股面額新台幣 10 元, 共計 135,000,000 股, 全數數發行行普通股, 其中潤泰資源整合股份有限公司持有本公司 53.99% 之股權, 潤泰創新國際股份有限公司為本公司最終之母公司 3. 本公司及子公司主要業務為 ( 一 ) 建築及土木工程之承攬 ;( 二 ) 機電承裝工程 自來來水承裝工程及冷冷凍空調工程 ;( 三 ) 土木之預鑄樑 柱 樓樓版 外牆與各式預鑄房屋結構構件之生產與銷售 ;( 四 ) 泥泥作牆面打底粉光材料料 磁磚黏著劑 自平水泥泥 乾拌水泥泥砂漿之生產與銷售 水泥泥之半成品及水泥泥製品之生產及經銷 ; ( 五 ) 土木及預鑄工程之規劃 設計與顧問 ;( 六六 ) 前各項建材及器材之經銷代理理與進出口貿易易業務 4. 本公司股票自民國 99 年年 3 月 26 日起在臺灣證券交易易所有限公司掛牌上市交易易 二 通過財報之日期及程序 本合併財務報告已於民國 103 年年 3 月 17 日經董事會通過發布 三 會計政策及會計估計變動 ( 一 ) 已採用金金融監督管理理委員會 ( 以下簡稱 金金管會 ) 認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 本年年度度係首次採用國際財務報導準則, 故不不適用 ( 二 ) 尚未採用金金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 1. 國際財務報導準則第 9 號 金金融工具 (1) 國際會計準則理理事會於民國 98 年年 11 月發布國際財務報導準則第 9 號, 生效日為民國 102 年年 1 月 1 日, 得提前適用 ( 惟國際會計準則理理事會於民國 102 年年 11 月 19 日業已刪除強制適用日期, 得立立即選用 ) 此準則雖經金金管會認可, 惟金金管會規定我國於民國 102 年年適用國際財務報導準則時, 企業不不得提前採用此準則, 應採用國際會計準則第 39 號 金金融工具 : 認列列與衡量量 2009 年年版本之規定 (2) 此準則係取代國際會計準則第 39 號之第一階段 國際財務報導準則第 9 號提出金金融工具分類類及衡量量之新規定, 且可能影響本公司金金融工

97 具之會計處理理 (3) 本公司現正評估國際財務報導準則第 9 號之潛在影響, 故暫時無法合理理估計對本公司合併財務報告之影響 ( 三 ) 國際會計準則理理事會已發布但尚未經金金管會認可之國際財務報導準則之影響 1. 經國際會計準則理理事會發布, 但尚未經金金管會認可, 實際適用應以金金管會規定為準之新準則 解釋及修正之影響評估如下 : 新準則 解釋及修正主要修正內容 IASB 發布之生效日 國際財務報導準則第 7 號之允許企業首次適用 IFRSs 時, 得選比較揭露露對首次採用者之擇適用國際財務報導準則第 7 號有限度度豁免 ( 修正國際財務 金金融工具: 揭露露 之過渡規定, 報導準則第 1 號 ) 無須揭露露比較資訊 2010 年年對國際財務報導準則之改善 國際財務報導準則第 9 號 金金融工具 : 金金融負債分類類及衡量量 揭露露 - 金金融資產之移轉 ( 修正國際財務報導準則第 7 號 ) 修正國際財務報導準則第 1 3 及 7 號 國際會計準則第 1 及 34 號及國際財務報導解釋第 13 號相關規定 要求指定公允價值變動列列入損益益之金金融負債須將與該金金融負債發行行人本身有關之信用風險所產生之公允價值變動反映於 其他綜合損益益, 且於除列列時其相關損益益不不得轉列列當期損益益 除非於原始認列列時, 即有合理理之證據顯示若若將該公允價值變動反映於 其他綜合損益益, 會造成重大之會計配比不不當 ( 不不一致 ), 則可反映於 當期損益益 ( 該評估僅可於原始認列列時決定, 續後不不得再重評估 ) 增加對所有於報導日存在之未除列列之已移轉金金融資產及對已移轉資產之任何持續參參與提供額外之量量化及質性揭露露 民國 99 年年 7 月 1 日 民國 100 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 11 月 19 日 ( 非強制 ) 民國 100 年年 7 月 1 日

98 新準則 解釋及修正主要修正內容 IASB 發布之生效日 嚴重高度度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除 ( 修正國際財務報導準則第 1 號 ) 遞延所得稅 : 標的資產之回收 ( 修正國際會計準則第 12 號 ) 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 國際財務報導準則第 11 號 聯聯合協議 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體權益益之揭露露 國際會計準則第 27 號 單獨財務報表 (2011 年年修正 ) 當企業之轉換日在功能性貨幣正常化日以後, 該企業得選擇以轉換日之公允價值衡量量所持有功能性貨幣正常化日前之所有資產及負債 此修正亦允許企業自轉換日起, 推延適用國際會計準則第 39 號 金金融工具 之除列列規定及首次採用者得不不必追溯調整認列列首日利利益益 以公允價值衡量量之投資性不不動產之資產價值應預設係經由出售回收, 除非有其他可反駁此假設之證據存在 此外, 此修正亦取代了了原解釋公告第 21 號 所得稅 : 重估價非折舊性資產之回收 該準則係在現有架構下重新定義控制之原則, 建立立以控制作為決定那些個體應納入合併財務報告之基礎 ; 並提供當不不易易判斷控制時, 如何決定控制之額外指引 於判斷聯聯合協議之類類型時, 不不再只是著重其法律律形式而是依合約性權利利與義務以決定分類類為聯聯合營運或是合資, 且廢除合資得採用比例例合併之選擇 該準則涵蓋所有對其他個體權益益之揭露露, 包含子公司 聯聯合協議 關聯聯企業及未合併結構型個體 刪除合併財務報表之規定, 相關規定移至國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 國際會計準則第 28 號 投 配合國際財務報導準則第 11 號 聯聯 資關聯聯企業及合資 (2011 合協議 之訂定, 納入合資採用權 年年修正 ) 益益法之相關規定 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量量 定義公允價值, 於單一國際財務報導準則中訂定衡量量公允價值之架構, 並規定有關公允價值衡量量之揭露露, 藉以減少衡量量公允價值及揭露露有關公允價值衡量量資訊之不不一致及實務分歧, 惟並未改變其他準則已規定之公允價值衡量量 民國 100 年年 7 月 1 日 民國 101 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日

99 新準則 解釋及修正主要修正內容 IASB 發布之生效日 國際會計準則第 19 號 員工給付 (2011 年年修正 ) 其他綜合損益益項目之表達 ( 修正國際會計準則第 1 號 ) 國際財務報導解釋第 20 號 露露天礦場於生產階段之剝除成本 刪除緩衝區法並於精精算損益益發生期間認列列於其他綜合損益益, 及規定所有前期服務成本立立即認列列, 並以折現率率率乘以淨確定給付負債 ( 資產 ) 計算而得之淨利利息取代利利息成本及計畫資產之預期報酬, 且除淨利利息外之計畫資產報酬列列入其他綜合損益益 此修正將綜合損益益表之表達, 分為 損益益 及 其他綜合損益益 兩兩節, 且要求 其他綜合損益益 節應將後續不不重分類類至損益益者及於符合特定條件時, 後續將重分類類至損益益者予以區分 符合特定條件之剝除活動成本應認列列為 剝除活動資產 剝除活動之效益益係以產生存貨之形式實現之範圍內, 應依國際會計準則第 2 號 存貨 規定處理理 揭露露 - 金金融資產及金金融負債 應揭露露能評估淨額交割約定對企業 之互抵 ( 修正國際財務報導 財務狀狀況之影響或潛在影響之量量化 準則第 7 號 ) 資訊 金金融資產及金金融負債之互抵 ( 修正國際會計準則第 32 號 ) 政府貸款 ( 修正國際財務報導準則第 1 號 ) 年年對國際財務報導準則之改善 合併財務報表 聯聯合協議及對其他個體權益益之揭露露過渡指引 ( 修正國際財務報導準則第 及 12 號 ) 釐清國際會計準則第 32 號中 目前有法律律上可執行行之權利利將所認列列之金金額互抵 及 在總額交割機制下, 亦可視為淨額交割之特定條件 的相關規定 首次採用者對於在轉換日既存之政府貸款, 推延適用國際財務報導準則第 9 號 金金融工具 及國際會計準則第 20 政府補助之會計及政府輔助之揭露露 之規定處理理, 且於轉換日既存低於市場利利率率率之政府貸款之利利益益不不應認列列為政府補助 修正國際財務報導第 1 號和國際會計準則第 及 34 號相關規定 明確定義所謂 首次適用日, 係指國際財務報導準則第 及 12 號首次適用之年年度度報導期間之首日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 101 年年 7 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 103 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日

100 新準則 解釋及修正主要修正內容 IASB 發布之生效日 投資個體 ( 修正國際財務報導準則第 10 及 12 號和國際會計準則第 27 號 ) 國際財務報導解釋第 21 號 稅賦 非金金融資產之可回收金金額之揭露露 ( 修正國際會計準則第 36 號 ) 衍生工具之債務變更更及避險會計之繼續 ( 修正國際會計準則第 39 號 ) 國際財務報導準則第 9 號 金金融工具 : 避險會計 及修正國際財務報導準則第 9 號 國際財務報導準則第 7 號與國際會計準則第 39 號 定義何謂 投資個體 及其典型特性 符合投資個體定義之母公司, 不不應合併其子公司而應適用透過損益益按公允價值衡量量其子公司 除所得稅外, 企業對於政府依據法規所徵收之其他稅賦應依國際會計準則第 37 號 負債準備 或有負債及或有資產 之規定認列列負債 當現金金產生單位包含商譽或非確定耐用年年限之無形資產但未有減損時, 移除揭露露可回收金金額之規定 衍生工具之原始交易易雙方同意由一個或多個結算者作為雙方的新交易易對象, 且符合某些條件時無須停止適用避險會計 1. 放寬被避險項目及避險工具之符合要件, 並刪除高度度有效之明確標準以貼近企業風險管理理活動對避險會計之適用 2. 得選擇單獨提早適用原始認列列時指定為透過損益益按公允價值衡量量與該金金融負債發行行人本身有關之信用風險所產生之公允價值變動反映於 其他綜合損益益 之相關規定 民國 103 年年 1 月 1 日 民國 103 年年 1 月 1 日 民國 103 年年 1 月 1 日 民國 103 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 11 月 19 日 ( 非強制 ) 與服務有關之員工或第三方提撥之處理理 ( 修正國際會計準則第 19 號 ) 年年對國際財務報導準則之改善 允許與服務有關但不不隨年年資變動之員工或第三方提撥, 按當期服務成本之減項處理理 隨年年資變動者, 於服務期間按與退休給付計畫相同方式攤銷 修正國際財務報導準則第 及 13 號和國際會計準則第 及 38 號相關規定 民國 103 年年 7 月 1 日 民國 103 年年 7 月 1 日 年年對國際財務報導準則之改善 修正國際財務報導準則第 1 3 及 13 號和國際會計準則第 40 號相關規定 民國 103 年年 7 月 1 日 2. 本公司現正評估上述新準則 解釋及修正之潛在影響, 故暫時無法合理理估計對本公司個體財務報告之影響

101 四 重大會計政策之彙總說說說明 編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說說說明如下 除另有說說說明外, 此等政策在所有報導期間一致地適用 ( 一 ) 遵循聲明 1. 本合併財務報告係依據證券發行行人財務報告編製準則與金金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製之首份合併財務報告 2. 編製民國 101 年年 1 月 1 日 ( 本公司轉換至國際財務報導準則日 ) 資產負債表 ( 以下稱 初始資產負債表 ) 時, 本公司已調整依先前中華民國一般公認會計原則編製之財務報告所報導之金金額 由中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 如何影響本公司之財務狀狀況 財務績效及現金金流流量量, 請詳附註十五說說說明 ( 二 ) 編製基礎 1. 除下列列重要項目外, 本合併財務報告係按歷歷史成本編製 : (1) 按公允價值衡量量之透過損益益按公允價值衡量量之金金融資產及負債 ( 包括衍生工具 ) (2) 按公允價值衡量量之備供出售金金融資產 (3) 按退休基金金資產加計未認列列前期服務成本與未認列列精精算損失, 減除未認列列精精算利利益益與確定福福利利義務現值之淨額認列列之確定福福利利資產 2. 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用本公司之會計政策過程中亦需要管理理階層運用其判斷, 涉及高度度判斷或複雜性之項目, 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五說說說明 ( 三 ) 合併基礎 1. 合併報告編製原則 (1) 本公司將所有子公司納入合併財務報告編製之個體 子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體, 一般係直接或間接持有其超過 50% 表決權之股份 在評估本公司是否控制另一個體時, 已考量量目前可執行行或可轉換潛在表決權之存在及影響 子公司自收購日 ( 即本公司取得控制之日 ) 起全面合併, 於喪失控制之日起停止合併 (2) 集團內公司間之交易易 餘額及未實現損益益業已銷除 子公司之會計政策已作必要之調整, 與本公司採用之政策一致 (3) 損益益及其他綜合損益益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益益 ; 綜合損益益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益益, 即使非控制權益益因而成為虧損餘額 (4) 對子公司持股之變動若若未導致喪失控制 ( 與非控制權益益之交易易 ), 係作為權益益交易易處理理, 亦即視為與業主間進行行之交易易 非控制權益益之調整金金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列列為權益益

102 2. 列列入合併財務報告之子公司 : 投資公司 子公司 所持股權百分比 名 稱 名 稱業務性質 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 潤弘精精密工潤泰精精密材程事業股份料料股份有限 建材事業 有限公司 公司 3. 未列列入合併財務報告之子公司 : 無此情形 4. 子公司會計期間不不同之調整及處理理方式 : 無此情形 5. 子公司將資金金移轉予母公司之能力力受重大限制 : 無此情形 ( 四 ) 外幣換算 潤陽營造股份有限公司 ( 潤陽營造 ) 土木建築工程 本公司內每一個體之財務報告所列列之項目, 均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣 ( 即功能性貨幣 ) 衡量量 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣 新台幣 作為表達貨幣列列報 (1) 外幣交易易採用交易易日或衡量量日之即期匯率率率換算為功能性貨幣, 換算此等交易易產生之換算差額認列列為當期損益益 (2) 外幣貨幣性資產及負債餘額, 按資產負債表日之即期匯率率率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列列為當期損益益 (3) 外幣非貨幣性資產及負債餘額, 屬透過損益益按公允價值衡量量者, 按資產負債表日之即期匯率率率評價調整, 因調整而產生之兌換差額認列列為當期損益益 ; 屬透過其他綜合損益益按公允價值衡量量者, 按資產負債表日之即期匯率率率評價調整, 因調整而產生之兌換差額認列列於其他綜合損益益項目 ; 屬非按公允價值衡量量者, 則按初始交易易日之歷歷史匯率率率衡量量 (4) 兌換損益益按交易易性質在損益益表之 其他利利益益及損失 列列報 ( 五 ) 資產負債區分流流動及非流流動之分類類標準 1. 資產符合下列列條件之一者, 分類類為流流動資產 : (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗者 (2) 主要為交易易目的而持有者 (3) 預期於資產負債表日後十二個月內實現者 (4) 現金金或約當現金金, 但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外 本公司將所有不不符合上述條件之資產分類類為非流流動 2. 負債符合下列列條件之一者, 分類類為流流動負債 : (1) 預期將於正常營業週期中清償者 (2) 主要為交易易目的而持有者 (3) 預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者 (4) 不不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者 負債

103 之條款, 可能依交易易對方之選擇, 以發行行權益益工具而導致清償者, 不不影響其分類類 本公司將所有不不符合上述條件之負債分類類為非流流動 3. 因承包工程之營業週期通常長於一年年, 故與營業及長期工程合約相關之資產及負債, 按營業週期作為劃分流流動或非流流動之標準 ( 六六 ) 約當現金金 約當現金金係指短期並具高度度流流動性之投資, 該投資可隨時轉換成定額現金金且價值變動之風險甚小 定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金金承諾諾者, 分類類為約當現金金 ( 七 ) 備供出售金金融資產 1. 備供出售金金融資產係指定為備供出售或未被分類類為任何其他類類別之非衍生金金融資產 2. 本公司對於符合交易易慣例例之備供出售金金融資產係採用交易易日會計 3. 備供出售金金融資產於原始認列列時按其公允價值加計交易易成本衡量量, 續後按公允價值衡量量, 其公允價值之變動認列列於其他綜合損益益 對於持有無活絡市場公開報價之權益益工具投資, 或與此種無活絡市場公開報價權益益工具連連結且須以交付該等權益益工具交割之衍生工具, 當其公允價值無法可靠衡量量時, 本公司將其列列報為 以成本衡量量之金金融資產 ( 八 ) 應收帳款 係屬原始產生之應收帳款, 係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項 於原始認列列時按公允價值衡量量, 後續採有效利利息法按攤銷後成本扣除減損後之金金額衡量量 惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不不重大, 後續以原始發票金金額衡量量 ( 九 ) 金金融資產減損 1. 本公司於每一資產負債表日, 評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金金融資產於原始認列列後發生一項或多項事項 ( 即 損失事項 ), 且該損失事項對一金金融資產或一組金金融資產之估計未來來現金金流流量量具有能可靠估計之影響 2. 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下 : (1) 發行行人或債務人之重大財務困難 ; (2) 違約, 諸諸如利利息或本金金支付之延滯或不不償付 ; (3) 本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律律理理由, 給予債務人原不不可能考量量之讓步 ; (4) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 ; (5) 由於財務困難而使該金金融資產之活絡市場消失 ; (6) 可觀察到之資料料顯示, 一組金金融資產之估計未來來現金金流流量量於該等資產原始認列列後發生可衡量量之減少, 雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金金融資產, 該等資料料包括該組金金融資產之債務人償付狀狀況之不不

104 利利變化, 或與該組金金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況 ; (7) 發行行人所處營運之技術 市場 經濟或法令令環境中所發生具不不利利影響之重大改變之資訊, 且該證據顯示可能無法收回該權益益投資之投資成本 ; 或 (8) 權益益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本 3. 本公司經評估當已存在減損之客觀證據, 且已發生減損損失時, 按以下各類類別處理理 : (1) 以成本衡量量之金金融資產係以該資產帳面金金額與估計未來來現金金流流量量按類類似金金融資產之現時市場報酬率率率折現之現值間之差額, 認列列減損損失於當期損益益 此類類減損損失續後不不得迴轉 認列列減損損失之金金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金金額 (2) 備供出售金金融資產係以該資產之取得成本 ( 減除任何已償付之本金金及攤銷數數 ) 與現時公允價值間之差額, 再減除該金金融資產先前列列入損益益之減損損失, 自其他綜合損益益重分類類至當期損益益 屬債務工具投資者, 當其公允價值於後續期間增加, 且該增加能客觀地連連結至減損損失認列列後發生之事項, 則該減損損失於當期損益益迴轉 屬權益益工具投資者, 其已認列列於損益益之減損損失不不得透過當期損益益迴轉 認列列及迴轉減損損失之金金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金金額 ( 十 ) 金金融資產之除列列 本公司於符合下列列情況之一時, 將除列列金金融資產 : 1. 收取來來自金金融資產現金金流流量量之合約權利利失效 2. 移轉收取金金融資產現金金流流量量之合約權利利, 且業已移轉金金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬 3. 移轉收取金金融資產現金金流流量量之合約權利利, 惟未保留留對金金融資產之控制 ( 十一 ) 存貨 存貨採永續盤存制, 成本結轉按加權平均法計算 製成品及在製品之成本包括原料料 直接人工 其他直接成本及生產相關之製造費用, 惟不不包括借款成本 期末存貨除就呆滯部分提列列備抵呆滯損失外, 餘採成本與淨變現價值孰低衡量量, 比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法, 淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除相關變動銷售費用後之餘額 ( 十二 ) 建造合約 1. 依國際會計準則第 11 號 建造合約 之定義, 建造合約係指為建造一項資產而特別議定之合約 當建造合約之結果能可靠估計, 且該合約很有可能獲利利時, 採完工百分比法於合約期間按合約完成程度度認列列合約收入, 合約成本於發生之期間認列列為費用 完成程度度參參照每份合約至報導期間結束日已發生之合約成本, 占該合約之估計總成本之百分

105 比計算 當總合約成本很可能超過總合約收入時, 立立即將預期損失認列列為費用 當建造合約之結果無法可靠估計時, 僅在已發生合約成本很有可能回收之範圍內認列列合約收入 2. 合約工作之變更更 求償及獎勵勵金金就客戶已同意且能可靠衡量量之範圍包括於合約收入中 3. 本公司對因合約工作應向客戶收取之帳款總額, 即在建合約中已發生成本加計已認列列利利潤 ( 減除已認列列損失 ) 超過工程進度度請款金金額部分, 表達為資產, 帳列列應收建造合約款 若若在建合約中工程進度度請款金金額超過已發生成本加已認列列利利潤 ( 減除已認列列損失 ) 之合計數數, 表達為負債, 帳列列應付建造合約款 ( 十三 ) 不不動產 廠房及設備 1. 不不動產 廠房及設備係以取得成本為入帳基礎, 並將購建期間之有關利利息資本化 2. 後續成本只有在與該項目有關之未來來經濟效益益很有可能流流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量量時, 才包括在資產之帳面金金額或認列列為一項單獨資產 被重置部分之帳面金金額應除列列 所有其他維修費用於發生時認列列為當期損益益 3. 不不動產 廠房及設備之後續衡量量採成本模式, 除土地不不提列列折舊外, 其他按估計耐用年年限以直線法計提折舊 不不動產 廠房及設備各項組成若若屬重大, 則單獨提列列折舊 4. 本公司於每一財務年年度度結束日對各項資產之殘值 耐用年年限及折舊方法進行行檢視, 若若殘值及耐用年年限之預期值與先前之估計不不同時, 或資產所含之未來來經濟效益益之預期消耗型態已有重大變動, 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號 會計政策 會計估計變動及錯誤 之會計估計變動規定處理理 各項資產之耐用年年限, 除房屋及建築為 4 ~ 60 年年, 其餘固定資產為 3 ~ 18 年年 ( 十四 ) 天然資源 天然資源按估計之礦源蘊藏量量, 以生產數數量量法提列列折耗 若若估計之蘊藏量量有變動, 則以當時之帳面金金額, 重新計算單位折耗金金額 以前年年度度所提之折耗, 不不因此改變 ( 十五 ) 租賃資產 / 租賃 ( 承租人 ) 營業租賃係指融資租賃以外之租賃 於營業租賃下所為之給付 ( 扣除自出租人收取之任何誘因 ) 於租賃期間內按直線法攤銷認列列為當期損益益 ( 十六六 ) 無形資產 無形資產主係專利利權, 採直線法攤銷, 攤銷年年限為 10~20 年年 ( 十七 ) 非金金融資產減損 1. 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產, 估計其可回收金金額,

106 當可回收金金額低於其帳面價值時, 則認列列減損損失 可回收金金額係指一項資產之公允價值減出售成本或其使用價值, 兩兩者較高者 除商譽外, 當以前年年度度已認列列資產減損之情況不不存在或減少時, 則迴轉減損損失, 惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金金額, 不不超過該資產若若未認列列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金金額 2. 商譽 非確定耐用年年限無形資產及尚未可供使用無形資產, 應定期估計其可回收金金額 當可回收金金額低於其帳面價值時, 則認列列減損損失 商譽減損之減損損失於以後年年度度不不予迴轉 ( 十八 ) 借款 借款於原始認列列時按公允價值扣除交易易成本後之金金額衡量量, 後續就扣除交易易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利利息法按攤銷後成本於借款期間內衡量量 ( 十九 ) 應付帳款及票據 應付帳款及票據係在正常營業過程中自協力力廠商取得商品或勞勞務而應支付之義務 於原始認列列時按公允價值衡量量, 後續採有效利利息法按攤銷後成本衡量量 惟屬未付息之短期應付帳款, 因折現影響不不重大, 後續以原始發票金金額衡量量 ( 二十 ) 負債準備 保固負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務, 很有可能需要流流出具經濟效益益之資源以清償該義務, 且該義務之金金額能可靠估計時認列列 負債準備之衡量量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量量, 折現率率率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率率率, 折現之攤銷認列列為利利息費用 未來來營運損失不不得認列列負債準備 ( 二十一 ) 員工福福利利 1. 短期員工福福利利短期員工福福利利係以預期支付之非折現金金額衡量量, 並於相關服務提供時認列列為費用 2. 退休金金 (1) 確定提撥計畫對於確定提撥計畫, 係於權責發生基礎將應提撥之退休基金金數數額認列列為當期之退休金金成本 預付提撥金金於可退還現金金或減少未來來給付之範圍內認列列為資產 (2) 確定福福利利計劃 A. 確定福福利利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來來福福利利金金額折現計算, 並以資產負債表日之確定福福利利義務現值減除計畫資產之公允價值及未認列列之前期服務成本 確定福福利利淨義務每年年由精精算師採用預計單位福福利利法計算, 折現率率率則參參

107 考資產負債表日與確定福福利利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利利率率率決定 ; 在此類類債券無深度度市場之國家, 係使用政府公債 ( 於資產負債表日 ) 之市場殖利利率率率 B. 確定福福利利計畫產生之精精算損益益於發生當期認列列於其他綜合損益益 C. 前期服務成本屬立立即既得者, 則相關費用立立即認列列為損益益 ; 非屬立立即既得者, 則以直線法於平均既得期間認列列為損益益 3. 離離職福福利利 離離職福福利利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工自願接受資遣以支付之福福利利 本公司係於做出明確承諾諾, 備具詳細之正式終止聘雇計畫, 且該計畫沒有撤銷之實際可能性時, 始認列列費用 4. 員工分紅及董監酬勞勞員工分紅及董監事酬勞勞係於具法律律或推定義務且金金額可合理理估計時, 認列列為費用及負債 嗣後股東會決議實際配發金金額與估列列金金額有差異異時, 則按會計估計變動處理理 另本公司係以財務報告年年度度之次年年度度股東會決議日前一日之每股公允價值, 並考慮除權除息影響後之金金額, 計算股票紅利利之股數數 ( 二十二 ) 所得稅 1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅 除與列列入其他綜合損益益或直接列列入權益益之項目有關之所得稅分別列列入其他綜合損益益或直接列列入權益益外, 所得稅係認列列於損益益 2. 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立立法或已實質性立立法之稅率率率計算當期所得稅 管理理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列列所得稅負債 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅, 俟盈餘產生年年度度之次年年度度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形, 認列列 10% 之未分配盈餘加徵所得稅費用 3. 遞延所得稅採用資產負債表法, 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金金額所產生之暫時性差異異認列列 源自於原始認列列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不不予認列列, 若若遞延所得稅源自於交易易 ( 不不包括企業合併 ) 中對資產或負債之原始認列列, 且在交易易當時未影響會計利利潤或課稅所得 ( 課稅損失 ), 則不不予認列列 若若投資子公司產生之暫時性差異異, 本公司可以控制暫時性差異異迴轉之時點, 且暫時性差異異很有可能於可預見見之未來來不不會迴轉者則不不予認列列 遞延所得稅採用在資產負債表日已立立法或已實質性立立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率率率及稅法為準 4. 遞延所得稅資產於暫時性差異異很有可能用以抵減未來來應課稅所得之範圍內認列列, 並於每一資產負債表日重評估未認列列及已認列列之遞延

108 所得稅資產 5. 當有法定執行行權將所認列列之當期所得稅資產及負債金金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體 或不不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將遞延所得稅資產及負債互抵 6. 因研究發展支出及人才培訓支出等所產生之租稅優惠採用所得稅抵減會計 ( 二十三 ) 股利利分配 分派予本公司股東之股利利於本公司股東會決議分派股利利時於財務報告認列列, 分派現金金股利利認列列為負債 ( 二十四 ) 收入認列列 1. 銷貨收入本公司製造並銷售水泥泥建材相關產品 收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值, 以扣除增值稅 銷貨退回 數數量量折扣及折讓之淨額表達 商品銷售於商品交付予買方 銷貨金金額能可靠衡量量且未來來經濟效益益很有可能流流入企業時認列列收入 當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客, 本公司對商品既不不持續參參與管理理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品, 或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時, 商品交付方屬發生 2. 工程收入本公司提供建物建造之相關服務 提供之交易易結果能可靠估計時, 依完工百分比法認列列收入 完工程度度係以截至財務報導日止已發生成本占預估交易易總成本之比例例估計 當交易易結果無法可靠估計時, 於已認列列成本很有可能回收之範圍內認列列收入 ( 二十五 ) 營運部門 本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理理報告採一致之方式報導 主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效 五 重大會計判斷 假設及估計不不確性之主要來來源 本公司編製本合併財務報告時, 管理理階層已運用其判斷以決定所採用會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來來事件之合理理預期以作出會計估計及假設 所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異異 將考量量歷歷史經驗及其他因子持續評估及調整, 請詳下列列對重大會計判斷 估計與假設不不確定性之說說說明 :

109 ( 一 ) 會計政策採用之重要判斷 金金融資產 - 權益益投資之減損 本公司依據國際會計準則第 39 號決定個別金金融資產 - 權益益投資是否發生減損, 於作此項決定時需重大判斷 本公司評估個別權益益投資之公允價值低於其成本之時間及金金額, 以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效 技術變遷以及營運及融資現金金流流量量等因素 ( 二 ) 重要會計估計及假設 1. 收入認列列 工程收入係採完工百分比法依合約期間按合約完工程度度認列列, 合約成本於發生之期間認列列為費用 完工程度度參參照每份合約至報導期間結束日已發生之合約成本, 占該合約之估計總成本之百分比計算 2. 存貨之評價由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價, 故本公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值 由於科技快速變遷, 本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗 過時陳舊或無市場銷售價值之金金額, 並將存貨成本沖減至淨變現價值 此存貨評價主要係依未來來特定期間內之產品需求為估計基礎, 故可能產生重大變動 六六 重要會計科目之說說說明 ( 一 ) 現金金及約當現金金 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 庫存現金金及週轉金金 $ 2,680 $ 2,340 $ 2,680 支票存款及活期存 174, , ,169 定期存款 1,058, , ,000 約當現金金 - 短期票券 647, , ,518 $ 1,883,180 $ 860,117 $ 885, 本公司往來來之金金融機構信用品質良良好, 且本公司與多家金金融機構往來來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低, 於資產負債表日最大信用風險之曝險金金額為現金金及約當現金金之帳面金金額 2. 本公司未有將現金金及約當現金金之提供作為質押擔保之情形 ( 二 ) 應收帳款 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 應收帳款 $ 1,487,804 $ 1,176,124 $ 902,221 減 : 備抵呆帳 ( 962) ( 2,162) ( 3,670) $ 1,486,842 $ 1,173,962 $ 898,

110 ( 三 ) 存貨 1. 本公司之應收帳款於民國 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日及 101 年年 1 月 1 日最大信用風險之曝險金金額為每類類應收帳款之帳面金金額 2. 本公司並未持有任何之擔保品 當期認列列存貨之相關費損 : 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 應收工程保留留款 $ 973,672 $ 434,343 $ 217,737 預計回收期間逾一年年 $ 5,325 $ 237,229 $ 148,326 預計回收期間 民國 103 年年度度 - 25, ,326 民國 104 年年度度 5, , 年年 12 月 31 日 成本 備抵跌價損失 帳面金金額 原物料料 $ 216,266 ($ 1,266) $ 215,000 在製品 126, ,329 製成品 64,334 ( 160) 64,174 商品存貨 合計 $ 407,032 ($ 1,426) $ 405, 年年 12 月 31 日 成本 備抵跌價損失 帳面金金額 原物料料 $ 337,430 ($ 980) $ 336,450 在製品 143, ,930 製成品 58,897-58,897 商品存貨 合計 $ 540,429 ($ 980) $ 539, 年年 1 月 1 日 成本 備抵跌價損失 帳面金金額 原物料料 $ 447,207 ($ 1,814) $ 445,393 在製品 108, ,327 製成品 52,124-52,124 商品存貨 合計 $ 607,758 ($ 1,814) $ 605, 年年度度 101 年年度度 已出售存貨成本 $ 12,714,799 $ 6,335,653 存貨市價跌價損失 ( 回升利利益益 ) 447 ( 834) 出售下腳料料收入 8,009 13,158 $ 12,723,255 $ 6,347,

111 因原物料料價格回升至民國 101 年年第四季產生回升利利益益 ( 四 ) 應收 ( 付 ) 建造合約款 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 已發生之總成本及已認列列之利利 $ 18,170,458 $ 7,923,895 $ 4,249,524 減 : 工程進度度請款金金額 ( 18,714,997) ( 8,716,839) ( 4,269,473) 進行行中合約淨資產負債狀狀況 ($ 544,539) ($ 792,944) ($ 19,949) 列列報為 : 應收建造合約款 $ 405,894 $ 487,365 $ 263,951 應付建造合約款 ( 950,433) ( 1,280,309) ( 283,900) ($ 544,539) ($ 792,944) ($ 19,949) ( 五 ) 備供出售金金融資產 - 非流流動 項目 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 非流流動項目 : 上市櫃公司股票 $ 1,121,291 $ 839,271 $ 839,271 備供出售金金融資產評價調整 1,582,596 1,483, ,112 合計 $ 2,703,887 $ 2,322,681 $ 1,555,383 ( 六六 ) 以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 寶德能源科技股份有限公司股票 $ 100,000 $ 100,000 $ - 大買家股份有限公司股票 39,462 39,462 39,462 $ 139,462 $ 139,462 $ 39,462 本公司於民國 101 年年 12 月參參與寶德能源科技股份有限公司現金金增資, 取得 10,000,000 股, 共計 $100,

112 ( 七 ) 不不動產 廠房及設備 102 年年 1 月 1 日 土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備租賃資產租賃改良良雜項設備未完工程合計 成本 $ 1,384,661 $ 851,852 $ 1,373,588 $ 22,503 $ 26,548 $ 7,108 $ 10,818 $ 51,204 $ 84,381 $ 3,812,663 累累計折舊及減損 - ( 184,699) ( 593,438) ( 16,158) ( 15,529) ( 3,208) ( 8,543) ( 17,010) - ( 838,585) 102 年年度度 $ 1,384,661 $ 667,153 $ 780,150 $ 6,345 $ 11,019 $ 3,900 $ 2,275 $ 34,194 $ 84,381 $ 2,974,075 1 月 1 日 $ 1,384,661 $ 667,153 $ 780,150 $ 6,345 $ 11,019 $ 3,900 $ 2,275 $ 34,194 $ 84,381 $ 2,974,075 增添 ,025 2,021 11, , , ,660 移轉 - 235, , ( 455,137) 21,408 資產處分成本 - - ( 35,981) - ( 2,617) - - ( 31) - ( 38,629) 重分類類 ( 4,722) ( 4,722) 處分日之累累計折舊餘額 ,981-2, ,476 折舊費用 - ( 41,074) ( 134,401) ( 2,402) ( 4,762) ( 1,184) ( 1,090) ( 7,297) - ( 192,210) 減損損失迴轉 - - 1, , 月 31 日 $ 1,384,661 $ 861,794 $ 908,515 $ 5,964 $ 17,805 $ 2,716 $ 1,185 $ 30,072 $ 11,260 $ 3,223, 年年 12 月 31 日 成本 $ 1,384,661 $ 1,087,566 $ 1,598,461 $ 24,525 $ 35,622 $ 7,108 $ 10,818 $ 54,358 $ 11,260 $ 4,214,379 累累計折舊及減損 - ( 225,772) ( 689,946) ( 18,561) ( 17,817) ( 4,392) ( 9,633) ( 24,286) - ( 990,407) $ 1,384,661 $ 861,794 $ 908,515 $ 5,964 $ 17,805 $ 2,716 $ 1,185 $ 30,072 $ 11,260 $ 3,223,

113 101 年年 1 月 1 日 土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備租賃資產租賃改良良雜項設備未完工程合計 成本 $ 1,384,661 $ 850,594 $ 1,272,788 $ 18,722 $ 46,062 $ 11,085 $ 10,818 $ 64,032 $ 33,614 $ 3,692,376 累累計折舊及減損 - ( 145,882) ( 678,432) ( 13,583) ( 32,141) ( 6,001) ( 7,454) ( 27,969) - ( 911,462) 101 年年度度 $ 1,384,661 $ 704,712 $ 594,356 $ 5,139 $ 13,921 $ 5,084 $ 3,364 $ 36,063 $ 33,614 $ 2,780,914 1 月 1 日 $ 1,384,661 $ 704,712 $ 594,356 $ 5,139 $ 13,921 $ 5,084 $ 3,364 $ 36,063 $ 33,614 $ 2,780,914 增添 ,852 4,521 1, , , ,813 本期移轉 - 1, , ( 365,804) ( 2,061) 資產處分成本 - ( 491) ( 271,214) ( 740) ( 21,412) ( 3,977) - ( 17,631) - ( 315,465) 處分日之累累計折舊餘額 , ,323 3,977-17, ,026 折舊費用 - ( 39,308) ( 151,768) ( 3,315) ( 4,713) ( 1,185) ( 1,089) ( 6,685) - ( 208,063) 減損損失迴轉 - - 1, , 月 31 日 $ 1,384,661 $ 667,153 $ 780,150 $ 6,345 $ 11,017 $ 3,899 $ 2,275 $ 34,194 $ 84,381 $ 2,974, 年年 12 月 31 日 成本 $ 1,384,661 $ 851,852 $ 1,373,588 $ 22,503 $ 26,548 $ 7,108 $ 10,818 $ 51,204 $ 84,381 $ 3,812,663 累累計折舊及減損 - ( 184,699) ( 593,438) ( 16,158) ( 15,531) ( 3,209) ( 8,543) ( 17,010) - ( 838,588) $ 1,384,661 $ 667,153 $ 780,150 $ 6,345 $ 11,017 $ 3,899 $ 2,275 $ 34,194 $ 84,381 $ 2,974, 以不不動產 廠房及設備提供擔保之資訊, 請詳附註八之說說說明 2. 截至民國 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 年年 31 日 101 年年 12 月 31 日止, 子公司以他人名義購買之農牧用地之相關資訊, 請詳附註七之說說說明

114 ( 八 ) 短期借款 借款性質 102 年年 12 月 31 日利利率率率區間 銀行行信用借款 $ 2,050, %~1.40% 借款性質 101 年年 12 月 31 日利利率率率區間 銀行行信用借款 $ 1,410, % ~ 1.37% 借款性質 101 年年 1 月 1 日利利率率率區間 銀行行信用借款 $ 1,020, %~~1.37% 上開民國 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日及 101 年年 1 月 1 日之子公司為短期借款額度度所提供之擔保品除附註八所述者外, 尚開立立保證票據 $1,840,000 $1,650,000 及 $1,650,000 ( 九 ) 應付短期票券 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日應付商業本票 $ 200,000 $ 150,000 $ 150,000 減 : 未攤銷折價 ( 260) ( 67) ( 92) 認列列於資產負債表之淨負債 $ 199,740 $ 149,933 $ 149,908 利利率率率區間 0.72%~0.82% 0.82%~1.06% 0.90%~1.05% 子公司於民國 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日及 101 年年 1 月 1 日之上開短期票券, 係由票券公司及金金融機構保證發行行以供短期資金金週轉之用, 並已開立立 $200,000 $150,000 及 $150,000 之本票供作擔保 ( 十 ) 長期借款 借款性質借款期間及還款方式利利率率率區間擔保品 102 年年 12 月 31 日 擔保借款 自 98 年年 9 月 18 日至 110 年年 9 月 18 日, 並按季付息 1.79% 註 $ 817,979 減 : 一年年或一營業週期內到期之長期借款 ( 99,286) $ 718,693 借款性質借款期間及還款方式利利率率率區間擔保品 101 年年 12 月 31 日 擔保借款自 98 年年 9 月 18 日至 110 年年 9 月 18 日, 並按季付息 1.79% 註 $ 1,373,816 減 : 一年年或一營業週期內到期之長期借款 ( 146,362) $ 1,227,454 借款性質借款期間及還款方式利利率率率區間擔保品 101 年年 1 月 1 日 擔保借款自 98 年年 9 月 18 日至 110 年年 9 月 18 日, 並按季付息 1.57%~ 1.79% 註 $ 1,410,000 減 : 一年年或一營業週期內到期之長期借款 ( 39,167) $ 1,370,

115 註 : 上開民國 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日及 101 年年 1 月 1 日之子公司為長期借款額度度所提供之擔保品請詳附註八所述 本公司並無未動用之長期借款額度度 ( 十一 ) 退休金金 1.(1) 本公司依據 勞勞動基準法 之規定, 訂有確定福福利利之退休辦法, 適 用於民國 94 年年 7 月 1 日實施 勞勞工退休金金條例例 前所有正式員工之 服務年年資, 以及於實施 勞勞工退休金金條例例 後選擇繼續適用勞勞動基 準法員工之後續服務年年資 員工符合退休條件者, 退休金金之支付係 根據服務年年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年年以內 ( 含 ) 之服 務年年資每滿一年年給予兩兩個基數數, 超過 15 年年之服務年年資每滿一年年給予 一個基數數, 惟累累積最高以 45 個基數數為限 本公司按月就薪資總額 2 % 提撥退休基金金, 以勞勞工退休準備金金監督委員會之名義專戶儲存於台 灣銀行行 (2) 資產負債表認列列之金金額如下 : 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 已提撥確定福福利利義務 現值 ($ 224,511) ($ 227,150) ($ 192,260) 計畫資產公允價值 22,633 29,980 32,654 ( 201,878) ( 197,170) ( 159,606) 未認列列前期服務成本 2,979 3,574 4,170 認列列於資產負債表之淨負債 (3) 確定福福利利義務現值之變動如下 : ($ 198,899) ($ 193,596) ($ 155,436) 102 年年度度 101 年年度度 1 月 1 日確定福福利利義務現值 ($ 227,149) ($ 192,260) 當期服務成本 ( 3,596) ( 3,400) 利利息成本 ( 3,360) ( 3,308) 精精算損益益 1,440 ( 31,586) 支付之福福利利 8,154 3, 月 31 日確定福福利利義務現值 ($ 224,511) ($ 227,149) (4) 計畫資產公允價值之變動如下 : 102 年年度度 101 年年度度 1 月 1 日計畫資產之公允價值 $ 29,980 $ 32,654 計畫資產預期報酬 精精算損益益 ( 139) ( 317) 雇主之提撥金金 支付之福福利利 ( 8,154) ( 3,404) 12 月 31 日計畫資產之公允價值 $ 22,633 $ 29,

116 (5) 認列列於綜合損益益表之費用總額 : 102 年年度度 101 年年度度 當期服務成本 $ 3,596 $ 3,400 利利息成本 3,360 3,308 計畫資產預期報酬 ( 497) ( 616) 前期服務成本 當期退休金金成本 $ 7,054 $ 6,687 上述費用認列列於綜合損益益表中之各類類成本及費用明細如下 : 102 年年度度 101 年年度度 銷貨成本 $ 91 $ 166 推銷費用 管理理費用 6,938 6,496 $ 7,054 $ 6,687 (6) 認列列於其他綜合損益益之精精算損益益如下 : 102 年年度度 101 年年度度本期認列列 ($ 1,301) $ 31,903 累累積金金額 $ 30,602 $ 31,903 (7) 本公司之確定福福利利退休計劃資產, 係由台灣銀行行按該基金金年年度度投資運用計畫所定委託經營項目之比例例及金金額範圍內, 依勞勞工退休基金金收支保管及運用辦法第六六條之項目 ( 即存放國內外之金金融機構, 投資國內外上市 上櫃或私募之權益益證券及投資國內外不不動產之證券化商品等 ) 辦理理委託經營 該基金金之運用, 其每年年決算分配之最低收益益, 不不得低於依當地銀行行二年年定期存款利利率率率計算之收益益 民國 102 年年及 101 年年 12 月 31 日構成總計劃資產公允價值之百分比, 請詳政府公告之各年年度度之勞勞工退休基金金運用報告 整體計劃資產預期報酬率率率係根據歷歷史報酬趨勢, 對義務之整體期間報酬之預測, 並參參考勞勞工退休基金金監理理會對勞勞工退休基金金之運用情形, 於考量量最低收益益不不得低於當地銀行行二年年定期存款利利率率率之收益益之影響所作之估計 (8) 有關退休金金之精精算假設彙總如下 : 102 年年度度 101 年年度度 100 年年度度折現率率率 1.75% 1.50% 1.75% 未來來薪資增加率率率 3.00% 3.00% 3.00% 計畫資產預期長期報酬率率率 1.75% 1.75% 2.00% 對於未來來死亡率率率之假設係按照台灣壽險業第 5 回經驗生命表估計

117 (9) 經驗調整之歷歷史資訊如下 102 年年度度 101 年年度度 確定福福利利義務現值 ($ 224,511) ($ 227,149) 計畫資產公允價值 22,633 29,979 計畫剩餘 ( 短絀 ) ($ 201,878) ($ 197,170) 計畫負債之經驗調整 ( 491) ( 20,755) 計畫負債之精精算假設改變調整 $ 1,932 ($ 10,831) 計畫資產之經驗調整 ($ 139) ($ 317) (10) 本公司於民國 102 年年 12 月 31 日後一年年內預計支付予退休計畫之提 撥金金為 $449 2.(1) 自民國 94 年年 7 月 1 日起, 本公司及國內子公司依據 勞勞工退休金金 條例例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本公司 及國內子公司就員工選擇適用 勞勞工退休金金條例例 所定之勞勞工退休 金金制度度部分, 每月按薪資之 6% 提繳勞勞工退休金金至勞勞保局員工個人帳 戶, 員工退休金金之支付依員工個人之退休金金專戶及累累積收益益之金金額 採月退休金金或一次退休金金方式領領取 (2) 民國 102 及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日, 本公司依上開退休金金辦 法認列列之退休金金成本分別為 $24,307 及 $27,376 ( 十二 ) 股本 截至民國 102 年年 12 月 31 日止, 本公司股本及實收資本額皆為 $1,350,000, 分為 135,000 仟股, 每股面額 10 元 本公司已發行行股份之股款均已收訖 ( 十三 ) 資本公積 依公司法規定, 超過票面金金額發行行股票所得之溢額及受領領贈與所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累累積虧損時, 按股東原有股份之比例例發給新股或現金金 另依證券交易易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年年以其合計數數不不超過實收資本額 10% 為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不不足時, 不不得以資本公積補充之 ( 十四 ) 保留留盈餘 1. 依本公司章程規定, 年年度度總決算如有盈餘, 除依法繳納所得稅並彌補以往年年度度虧損外, 應先就其餘額提存 10% 為法定盈餘公積, 其餘額於分派董事監察人酬勞勞金金 3% 及員工紅利利至少 1% 後, 如尚有盈餘應依股東會決議保留留或分派之 員工紅利利對象包括符合一定條件之從屬公司員工 2. 本公司股利利發放政策係按公司法及本公司章程規定, 並依本公司資本及財務結構 營運狀狀況 盈餘及所屬產業性質及週期等因素決定, 得以股票股利利或現金金股利利方式為之 3. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例例發給新股或現金金外, 不不得使用之, 惟發給新股或現金金者, 以該項公積超過實收資本額百分之 25% 之部分為限

118 4. 本公司分別於民國 102 年年 5 月 31 日經股東會擬議通過民國 101 年年度度之盈餘分派案, 暨民國 101 年年 5 月 16 日經股東會決議通過民國 100 年年度度盈餘分派案如下 : 101 年年度度 100 年年度度金金額每股股利利 ( 元 ) 金金額每股股利利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 28,861 $ 21,009 現金金股利利 256,500 $ ,000 $ 1.40 合計 $ 285,361 $ 210,009 上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形, 請至台灣證券交易易所之 公開資訊觀測站 查詢 5. 本公司民國 102 年年及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日員工紅利利估列列金金額分別為為 $10,036 及 $2,582 係分別以民國 102 年年度度及 101 年年度度之稅前淨利利, 考量量法定盈餘公積後, 以章程規定之成數數至少 1% 估列列, 並認列列為當年年度度之營業費用, 其後如股東會決議實際配發金金額與估列列數數有差異異時, 則列列為股東會決議年年度度之損益益 ; 經股東會決議之民國 101 年年度度員工紅利利與民國 101 年年度度財務報告認列列之金金額一致 6. 期後事項 : 本公司民國 103 年年 3 月 17 日經董事會提議通過民國 102 年年度度盈餘分配案如下 : 102 年年度度金金額每股股利利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 103,510 現金金股利利 931,500 $ 6.90 合計 $ 1,035,010 ( 十五 ) 營業收入 102 年年度度 101 年年度度 銷貨收入 $ 2,127,016 $ 1,773,470 勞勞務收入 14,112 18,760 工程合約收入 12,354,850 5,419,940 合計 $ 14,495,978 $ 7,212,

119 ( 十六六 ) 營業成本 102 年年度度 101 年年度度 銷貨成本 $ 1,870,047 $ 1,620,131 勞勞務成本 3,270 7,982 工程合約成本 10,849,938 4,719,864 合計 $ 12,723,255 $ 6,347,977 ( 十七 ) 其他收入 ( 十八 ) 財務成本及財務收益益 ( 十九 ) 費用性質之額外資訊 ( 二十 ) 員工福福利利費用 102 年年度度 101 年年度度 股利利收入 $ 101,841 $ 37,829 利利息收入 14,545 9,259 其他收入 30,822 35,627 合計 $ 147,208 $ 82, 年年度度 101 年年度度 利利息費用 : 銀行行借款 $ 45,053 $ 41,619 減 : 符合要件之資產資本化金金額 ( 870) - 財務成本 $ 44,183 $ 41, 年年度度 101 年年度度 本期進料料及發包工程 $ 9,694,228 $ 4,032,944 員工福福利利費用 1,854,166 1,250,888 不不動產 廠房及設備折舊費用 192, ,063 無形資產攤銷費用 12,334 13,202 其他費用 970, ,880 營業成本及營業費用 $ 12,723,255 $ 6,347, 年年度度 101 年年度度 薪資費用 $ 1,587,610 $ 1,063,814 勞勞健保費用 61,915 53,309 退休金金費用 39,414 41,212 其他用人費用 165,227 92,553 $ 1,854,166 $ 1,250,

120 ( 二十一 ) 所得稅 1. 所得稅費用 102 年年度度 101 年年度度 當期所得稅 : 當年年度度應負擔所得稅 $ 187,528 $ 62,777 以前年年度度所得稅高低估 241 ( 2,646) 與暫時性差異異產生及迴轉 - - 遞延所得稅費用 ( 1,377) ( 5,325) 當年年度度認列列於損益益之所得 稅費用 $ 186,392 $ 54, 會計所得與課稅所得差異異調節 : 102 年年度度 101 年年度度 稅前淨利利按稅率率率計算所得 $ 249,847 $ 60,227 按稅法規定剔除項目之所得稅影響 ( 47,962) ( 8,108) 投資抵減之所得稅影響數數 ( 376) - 虧損扣抵之所得稅影響數數 ( 19,446) - 最低稅負制之所得稅影響數數 2,385 - 當時暫時性差異異之影響數數 1,377 5,325 以前年年度度所得稅高估數數 241 ( 2,646) 未分配盈餘加徵 10% 所得稅 所得稅費用 $ 186,392 $ 54, 因暫時性差異異而產生之各遞延所得稅負債金金額如下 : 102 年年度度 1 月 1 日 認列列於損益益 認列列於其他綜合淨利利 12 月 31 日 暫時性差異異 : - 遞延所得稅負債 : 金金融商品未實現利利益益 ($ 132,802) $ - ($ 16,871) ($ 149,673) 1 月 1 日 認列列於損益益 101 年年度度 認列列於其他綜合淨利利 12 月 31 日 暫時性差異異 : - 遞延所得稅負債 : 金金融商品未實現利利益益 ($ 62,216) $ - ($ 70,586) ($ 132,802)

121 4. 未認列列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異異 : 5. 本公司營利利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 100 年年度度 6. 未分配盈餘相關資訊 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 可減除暫時性差異異 $ 64,468 $ 82,981 $ 78, 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 87 年年度度以後 $ 1,035,099 $ 204,594 $ 154, 民國 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日及 101 年年 1 月 1 日, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 $47,361 $44,945 及 $24,329, 民國 101 年年度度盈餘分配之稅額扣抵比率率率為 20.48%, 民國 102 年年度度盈餘分配之稅額扣抵比率率率預計為 19.32% ( 二十二 ) 每股盈餘 基本每股盈餘 期末流流通在 每股盈餘 稅後金金額外股數數 ( 仟股 ) ( 元 ) 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利利 $ 1,114, ,000 $ 8.26 稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利利 $ 1,114, ,000 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅 屬於母公司普通股股東之本期淨利利加 潛在普通股之影響 $ 1,114, ,163 $ 8.25 基本每股盈餘 期末流流通在 每股盈餘 稅後金金額外股數數 ( 仟股 ) ( 元 ) 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利利 $ 292, ,000 $ 2.16 稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利利 $ 292, ,000 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅 - 67 屬於母公司普通股股東之本期淨利利加 102 年年度度 101 年年度度 潛在普通股之影響 $ 292, ,067 $

122 ( 二十三 ) 營業租賃 七 關係人交易易 本公司以營業租賃承租辦公室及車車位, 租賃期間至 105 年年 租賃協議 可於租期結束時依物價調整指數數重新續約 本公司民國 102 年年及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日分別認列列 $24,524 及 $24,997 之租金金費用 另 因不不可取消合約之未來來最低應收租賃給付總額如下 : 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 不不超過 1 年年 $ 25,129 $ 24,524 $ 24,181 超過 1 年年但不不超過 5 年年 33,593 56,950 80,603 $ 58,722 $ 81,474 $ 104,784 ( 一 ) 母公司與最終控制者 本公司由潤泰資源整合股份有限公司控制, 其擁有本公司 53.99% 股份 本公司之最終母公司為潤泰創新國際股份有限公司 ( 二 ) 與關係人間之重大交易易事項 1. 商品及勞勞務之銷售 102 年年度度 101 年年度度 工程延攬 : - 最終母公司 $ 1,832,674 $ 796,912 - 關聯聯企業 - 兄弟公司 3,638, ,304 - 關聯聯企業 - 非兄弟公司 92,271 3,149 勞勞務銷售 : - 關聯聯企業 ( 顧問服務 ) 14,112 18,760 總計 $ 5,578,052 $ 1,191,125 工程承攬之合約價格及勞勞務銷售價格係由雙方議價, 並依據合約規定期限 收取價款 2. 進貨 102 年年度度 101 年年度度 工程投入: - 關聯聯企業 - 兄弟公司 $ 23,888 $ 5,066 - 關聯聯企業 - 非兄弟公司 - - $ 23,888 $ 5,066 本公司向上開關係人進貨之價格, 係由雙方議價訂定之, 貨款之支付係依雙方合約之付款條件辦理理

123 3. 銷售商品及勞勞務之期末餘額 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 應收票據: - 最終母公司 $ 85,814 $ 559,604 $ - - 關聯聯企業 - 兄弟公司 - 177, ,283 - 關聯聯企業 - 非兄弟公司 , , ,766 應收帳款: - 最終母公司 175,054 70,810 2,049 - 關聯聯企業 - 兄弟公司 1,005,802 26,295 2,404 - 關聯聯企業 - 非兄弟公司 3, ,184,286 97,158 4,490 其他應收款 - 最終母公司 關聯聯企業 - 兄弟公司 - - 3,607 - 關聯聯企業 - 非兄弟公司 ,607 總計 $ 1,270,143 $ 834,793 $ 158, 購買商品及勞勞務之期末餘額 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 應付票據: - 關聯聯企業 - 兄弟公司 $ 116 $ 223 $ 13,934 - 關聯聯企業 - 非兄弟公司 2,168 1,000 1,319 2,284 1,223 15,253 應付帳款: - 關聯聯企業 - 兄弟公司 1, 關聯聯企業 - 非兄弟公司 , 總計 $ 4,062 $ 1,223 $ 16,

124 5. 工程承攬及預收工程款 102 年年度度 101 年年度度 合約總價 ( 未含稅 ) 預收工程款 合約總價 ( 未含稅 ) 預收工程款 最終母公司 $ 5,797,605 $2,867,777 $ 5,540,312 $1,317,709 關聯聯企業 - 兄弟公司 9,859,357 4,321,044 5,718, ,517 關聯聯企業 - 非兄弟公司 369, , $ 16,026,606 $7,305,340 $ 11,258,814 $2,083, 租金金支出 本公司以營業租賃向關聯聯企業承租楊梅廠土地, 租賃期間介於 101 至 106 年年 民國民國 102 年年度度及 101 年年度度分別認列列 $27,713 及 $27,332 之租金金費 用 另因不不可取消合約之未來來最低應付租賃給付總額如下 : 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 不不超過 1 年年 $ 29,140 $ 29,056 $ 29,140 超過 1 年年但不不超過 5 年年 73, ,986 39,912 $ 103,136 $ 131,042 $ 69, 本公司為關係人提供背書保證情形 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 關聯聯企業 - 兄弟公司 $ 123,900 $ 123,900 $ 123, 關係人提供背書保證情形 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 主要管理理階層 $ 5,867,000 $ 5,507,000 $ 6,242, 關係人依信託契契約持有土地子公司之土地包含部分農牧用地, 惟受法令令限制無法辦理理產權登記, 故於民國 99 年年度度與主要管理理階層簽訂信託契契約書, 將該農牧用地設定抵押權予本公司, 截至民國 102 年年 12 月 31 日止, 該農牧用地帳面值計 $75,475, 表列列 不不動產 廠房及設備

125 ( 三 ) 主要管理理階層薪酬資訊 八 質押之資產 本公司之資產提供擔保明細如下 : 九 重大承諾諾事項及或有事項 1. 本公司及子公司為營造工程所簽訂之發包工程合約價款計 $22,102,744, 並已依約支付 $14,278,668, 餘款將依工程進度度陸陸續支付 2. 營業租賃協議 請詳附註六六 ( 二十二 ) 及附註七 3. 截至民國 102 年年 12 月 31 日止, 本公司未進貨已開立立而尚未使用之信用狀狀金金額分別為 $144,719 十 重大之災害損失 無此情形 十一 重大之期後事項 102 年年度度 101 年年度度 薪資及其他短期員工福福利利 $ 131,566 $ 112,079 退職後福福利利 3,229 3,335 離離職福福利利 總計 $ 135,129 $ 115,414 帳面價值 資產項目 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 擔保用途 其他金金融資產 - 流流動 $ 558,180 $ 512,133 $ 169,799 工程履履約保證金金及保固等保證 固定資產 2,227,419 2,299,940 2,347,849 長短期借款及額度度擔保 以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動 39,214 39,214 39,214 短期借款額度度擔保 $ 2,824,813 $ 2,851,287 $ 2,556, 本公司之子公司潤泰精精密材料料股份有限公司於民國 103 年年 1 月辦理理股份轉換發行行新股 $180,000, 取得潤德室內裝修設計工程股份有限公司 100% 之股權 2. 本公司民國 102 年年 12 月以美金金 200,000 元於中華人民共和國設立立持股 100% 之子公司 潤鑄建築工程 ( 上海 ) 有限公司 ( 帳列列其他非流流動資產 $6,000), 潤鑄建築工程 ( 上海 ) 有限公司於民國 103 年年 1 月完成驗資 3. 本公司於民國 103 年年 3 月 17 日經董事會提議通過民國 102 年年度度盈餘分派案, 請詳附註六六 ( 十四 ) 說說說明

126 十二 其他 ( 一 ) 資本風險管理理 本公司之資本管理理目標, 係為保障公司能繼續經營, 維持最佳資本結構以降降低資金金成本, 以支持正常營運及股東權益益之極大化 ( 二 ) 金金融工具 1. 金金融工具公允價值資訊 除下表所列列者外, 本公司以攤銷後成本衡量量之金金融工具 ( 包括應收票據 應收帳款 其他應收款 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款及其他應付款 ) 之帳面價值係公允價值之合理理近似值, 另以公允價值衡量量之金金融工具之公允價值資訊請詳附註十二 ( 三 ) 102 年年 12 月 31 日 帳面金金額 公允價值 金金融資產 : 其他金金融資產 - 流流動 ( 帳列列其他流流動資產 ) $ 558,180 $ 558,180 金金融負債 : 長期借款 ( 包含一年年或一營業週期內到期 ) 817, ,979 存入保證金金 ( 帳列列其他非流流動負債 ) 4,349 4,349 合計 $ 822,328 $ 822, 年年 12 月 31 日 帳面金金額 公允價值 金金融資產 : 其他金金融資產 - 流流動 ( 帳列列其他流流動資產 ) $ 512,133 $ 512,133 金金融負債 : 長期借款 ( 包含一年年或一營業週期內到期 ) 1,373,816 1,373,816 存入保證金金 ( 帳列列其他非流流動負債 ) 4,049 4,049 合計 $ 1,377,865 $ 1,377, 年年 1 月 1 日 帳面金金額 公允價值 金金融資產 : 其他金金融資產 - 流流動 ( 帳列列其他流流動資產 ) $ 169,799 $ 169,799 金金融負債 : 長期借款 ( 包含一年年或一營業週期內到期 ) 1,410,000 1,410,000 存入保證金金 ( 帳列列其他非流流動負債 ) 4,785 4,785 合計 $ 1,414,785 $ 1,414,

127 2. 財務風險管理理政策 (1) 本公司日常營運受多項財務風險之影響, 包含市場風險 ( 包括匯率率率風險 利利率率率風險及價格風險 ) 信用風險及流流動性風險 本公司整體風險管理理政策著重於金金融市場之不不可預測事項, 並尋求可降降低對本公司財務狀狀況及財務績效之潛在不不利利影響 (2) 風險管理理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行行 本公司財務部透過與集團營運單位密切切合作, 負責辨認 評估與規避財務風險 董事會對整體風險管理理訂有書面原則, 亦對特定範圍與事項提供書面政策, 例例如匯率率率風險 利利率率率風險 信用風險 衍生與非衍生金金融工具之使用, 以及剩餘流流動資金金之投資 3. 重大財務風險之性質及程度度 (1) 市場風險 A. 有關外幣匯率率率風險之敏感性分析, 主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨幣性項目計算 當新台幣對非功能性貨幣升值或貶值 1% 時, 本公司於民國 102 年年度度及 101 年年度度之淨利利分別增加或減少 $0 及 $946 價格風險 A. 由於本公司持有之投資於合併資產負債表中係分類類為備供出售金金融資產因此本公司曝露露於權益益工具之價格風險 本公司未有商品價格風險之曝險 本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益益工具, 此等權益益工具之價格會因該投資標的未來來價值之不不確定性而受影響 若若該等權益益工具價格上升或下跌 1%, 而其他所有因素維持不不變之情況下, 對民國 102 年年度度及 101 年年度度股東權益益之影響因分類類為備供出售之權益益工具之利利益益或損失分別增加或減少 $27,039 及 $23,227 利利率率率風險 A. 本公司之利利率率率風險來來自長期借款 按浮動利利率率率發行行之借款使本公司承受現金金流流量量利利率率率風險 於民國 102 年年度度及 101 年年度度, 本公司按浮動利利率率率計算之長期借款係以新台幣計價 B. 本公司於民國 102 年年度度及 101 年年度度, 若若借款利利率率率變動 0.1%, 在所有其他因素維持不不變之情況下, 民國 102 年年度度及 101 年年度度之稅後淨利利將分別減少或增加 $719 及 $1,227, 主要係因浮動利利率率率借款導致利利息費用增加 (2) 信用風險 A. 信用風險係本公司因客戶或金金融工具之交易易對手無法履履行行合約義務而產生財務損失之風險 本公司依內部明定之授信政策, 集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前, 須就其每一新客戶進行行管理理及信用風險分析 內部風險控管係透過考慮其財務狀狀況 過往經驗及其他因素, 以評估客戶之信用品質 個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂, 並定期監控信用額度度之使用 主要信用風險來來自現金金及約當現金金 衍生金金融

128 工具, 及存放於銀行行與金金融機構之存款, 亦有來來自於批發和零零售顧客之信用風險, 並包括尚未收現之應收帳款及已承諾諾之交易易 對銀行行及金金融機構而言, 僅有獲獨立立信評等級至少為 A 級之機構, 才會被接納為交易易對象 B. 於民國 102 年年度度及 101 年年度度, 並無超出信用限額之情事, 且管理理階層不不預期會受交易易對手之不不履履約而產生任何重大損失 C. 本公司未逾期且未減損金金融資產之信用品質資訊如下 : 102 年年 12 月 31 日群組 1 群組 2 應收帳款 ( 含關係人 ) $ 2,372,384 $ 298, 年年 12 月 31 日 群組 1 群組 2 應收帳款 ( 含關係人 ) $ 598,625 $ 657, 年年 1 月 1 日 群組 1 群組 2 應收帳款 ( 含關係人 ) $ 349,947 $ 515,597 群組 1: 對關聯聯企業, 或承攬公共工程所產生之應收帳款, 或有 極強之履履行行財務能力力 群組 2: 對非關聯聯企業, 或承攬廠辦大樓樓或一般住宅宅所產生之應 收帳款, 或有普通之履履行行財務能力力 D. 本公司已逾期惟未減損金金融資產之帳齡分析資訊如下 : 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 應收帳款 30 天內 $ - $ 6,187 $ 天 - 1, 天 天以上 $ - $ 8,494 $ - E. 本公司已減損金金融資產之變動分析 : (1) 於民國 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日及 101 年年 1 月 1 日止, 本集團已減損之應收帳款金金額分別為 $1,274 $8,968 及 $41,

129 (2) 備抵呆帳變動表如下 : 102 年年度度 101 年年度度 1 月 1 日 $ 2,162 $ 3,670 本期提列列 - 1,079 本期沖銷 - ( 13) 本期迴轉減損損失 ( 1,200) ( 2,574) 12 月 31 日 $ 962 $ 2,162 (3) 流流動性風險 A. 現金金流流量量預測是由集團內各營運個體執行行, 並由集團財務部予以 彙總 集團財務部監控集團流流動資金金需求之預測, 確保其有足夠 資金金得以支應營運需要 B. 各營運個體所持有之剩餘現金金, 在超過營運資金金之管理理所需時, 將轉撥回集團財務部 集團財務部則將剩餘資金金投資於附息之活 期存款 定期存款及約當現金金 - 短期票券, 其所選擇之工具具有 適當之到期日或足夠流流動性, 以因應上述預測並提供充足之調度度 水位 C. 下表係本公司之非衍生金金融負債, 按相關到期日予以分組, 非衍 生金金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行行 分析 ; 下表所揭露露之合約現金金流流量量金金額係未折現之金金額 非衍生金金融負債 : 102 年年 12 月 31 日 3 個月以下 3 個月至 1 年年內 1 年年以上 短期借款 $ 2,050,000 $ - $ - 應付短期票券 199, 應付票據 1,152, 應付帳款 1,078, , ,297 其他應付款 368,432 14,348 14,050 長期借款 ( 包含一年年或一營業週 24,655 74, ,693 期內到期 ) 非衍生金金融負債 : 101 年年 12 月 31 日 3 個月以下 3 個月至 1 年年內 1 年年以上 短期借款 $ 1,410,000 $ - $ - 應付短期票券 149, 應付票據 647, 應付帳款 544, , ,975 其他應付款 293,745 2,855 33,376 長期借款 ( 包含一年年或一營業週 36, ,016 1,227,454 期內到期 )

130 非衍生金金融負債 : 101 年年 1 月 1 日 3 個月以下 3 個月至 1 年年內 1 年年以上 短期借款 $ 1,020,000 $ - $ - 應付短期票券 149, 應付票據 435,788 1,503 - 應付帳款 493, , ,488 其他應付款 171, ,271 7,065 長期借款 ( 包含一年年或一營業週 - 39,167 1,370,833 期內到期 ) ( 三 ) 公允價值估計 1. 本公司為分析以公允價值衡量量之金金融工具所採用之評價技術 各等級之定義如下 : 第一等級 : 相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 ) 第二等級 : 除包含於第一等級之公開報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 可觀察之輸入值 第三等級 : 非以可觀察市場資料料為基礎之資產或負債之輸入值 2. 於活絡市場交易易之金金融工具, 其公允價值係依資產負債表日之市場報價衡量量 當報價可即時且定期自證券交易易所 交易易商 經紀商 產業 評價服務機構或監管機構取得, 且該等報價係代表在正常交易易之基礎下進行行之實際及定期市場交易易時, 該市場被視為活絡市場 本公司持有金金融資產之市場報價為收盤價, 該等工具係屬於第一等級 其分類類為備供出售金金融資產

131 十三 附註揭露露事項 ( 一 ) 重大交易易事項相關資訊 本公司依 證券發行行人財務報告編製準則 規定, 民國 102 年年度度之重大交易易相關事項如下 : 1. 資金金貸與他人情形 : 無此情形 2. 為他人背書保證 : 編號 ( 註 1) 背書保證者公司名稱 0 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 0 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 0 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 被背書保證對象 對單一企業背 關係 書保證限額 公司名稱 ( 註 2) ( 註 3) 潤泰營造 ( 股 ) 公司潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司潤陽營造 ( 股 ) 公司 本期最高背書保證餘額 ( 註 4) 期末背書保證餘額 實際動支金金額 以財產擔保之背書保證金金額 累累計背書保證金金額佔最近期財務報表淨值之比率率率 背書保證最高限額 ( 註 5) 屬母公司對子公司背書保證 屬子公司對母公司背書保證 屬對大陸陸地區背書保證 5 $ 675,000 $ 123,900 $ 123,900 $ 123,900 $ $1,350,000 N N N 2 675,000 86,702 86,702 86, ,350,000 Y N N 2 675,000 4,951 4,951 4, ,350,000 Y N N 註 1 : 編號欄欄之說說說明如下 : ( 1 ). 發行行人填 0 ( 2 ). 被投資公司按公司別由阿拉拉伯數數字 1 開始依序編號 註 2 : 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列列六六種, 標示種類類即可 : ( 1 ). 有業務關係之公司 ( 2 ). 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 ( 3 ). 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 ( 4 ). 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 ( 5). 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 ( 6 ). 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例例對其背書保證之公司 註 3: 應填列列公司依為他人背書保證作業程序, 所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額, 並於備註欄欄說說說明背書保證個別對象及總限額之計算方法 註 4 : 當年年度度為他人背書保證之最高餘額 註 5 : 截至年年底舉凡公司向銀行行簽具背書保證契契約或票據之額度度獲准時, 即承擔背書或保證責任 ; 另其他相關有背書保證情事者, 皆應入計背書保證餘額中

132 3. 期末持有有價證券情形 ( 不不包含投資子公司 關聯聯企業及合資控制部分 ): 持有之公司有價證券種類類及名稱與有價證券發行行人之關係帳列列科目 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司股票 本公司為該公司之孫公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤泰全球 ( 股 ) 公司股票 同一企業集團 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 大買家 ( 股 ) 公司股票 - 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 寶德能源科技 ( 股 ) 公司股票 - 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司股票 本公司為該公司之母公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤陽營造 ( 股 ) 公司股票 本公司為該公司之母公司 潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司 潤泰全球 ( 股 ) 公司股票 同一企業集團 備供出售金金融資產 - 非流流動備供出售金金融資產 - 非流流動以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動採權益益法之長期股權投資採權益益法之長期股權投資備供出售金金融資產 - 非流流動 期 末 股數數 帳面金金額 持股比例例 公允價值 4,758,700 $ 275, $ 275,053 31,686,339 2,424, ,424,005 3,823,997 39, ,000, , ,727, , , ,000 19, ,693 63,124 4,829-4, 累累積買進或賣出同一有價證券之金金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 買 賣之公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 有價證券種類類及名稱 ( 註 1) 潤泰全球 ( 股 ) 公司股票 帳列列科目 備供出售金金融資產 - 非流流動 交易易對象 ( 註 2) 註 : 係包含本期取得現金金增資股票價格及金金融資產評價利利益益 5. 取得不不動產之金金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 6. 處分不不動產之金金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 關係 ( 註 2) 期初 買入 ( 註 3) 賣出 ( 註 3) 期末 股數數金金額股數數金金額股數數售價帳面成本處分損益益股數數金金額 ,643,147 1,990,307 4,043, , ,686,339 2,424,

133 7. 與關係人進 銷貨之金金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 進 ( 銷 ) 貨之公司交易易對象名稱關係 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司 潤泰旭展 ( 股 ) 公司 潤泰百益益 ( 股 ) 公司 本公司為該公司之孫公司本公司與該公司屬同一企業集團本公司與該公司屬同一企業集團 進 ( 銷 ) 貨金金額 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 交易易情形 佔總進 ( 銷 ) 貨之比率率率 銷貨 $ 1,822, % 依工程合約規定 期限收取價款 銷貨 2,511, % 依工程合約規定 期限收取價款 銷貨 1,126, % 依工程合約規定 期限收取價款 交易易條件與一般交易易不不同之情形及原因 授信期間單價授信期間餘額 議價依工程合約規定期限收取價款 議價依工程合約規定期限收取價款議價依工程合約規定期限收取價款 應收 ( 付 ) 票據 帳款 佔總應收 ( 付 ) 票據 帳款之比率率率 $ 257, % 744, % 259, % 備註 帳列列應收款項之公司交易易對象名稱關係應收關係人款項餘額週轉率率率 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司 本公司為該公司 之孫公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤泰旭展 ( 股 ) 公司 本公司與該公司 屬同一企業集團 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤泰百益益 ( 股 ) 公司 本公司與該公司 屬同一企業集團 逾期應收關係人款項 應收關係人款項期後收回金金額 提列列備抵呆帳金金額 金金額處理理方式 $ 257,340 - $ - - $ 85,814 $ - 744, , , , 從事衍生性金金融商品交易易 : 無此情形

134 10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易易往來來情形及金金額 : 交易易金金額達 10,000 仟元者, 予以揭露露 ; 另以資產面及收入面為揭露露方式 民國 102 年年度度 編號 ( 註 1) 交易易人名稱交易易往來來對象 與交易易人之關係 ( 註 2) 交易易往來來情形 科目金金額交易易條件 佔合併總營收或總資產之比率率率 ( 註 3) 1 潤泰精精密材料料股份有限公司潤弘精精密工程事業股份有限公司 2 銷貨收入 $ 61,891 按一般交易易條件處理理 0.43% 1 潤泰精精密材料料股份有限公司潤弘精精密工程事業股份有限公司 2 應收帳款 14,710 按一般交易易條件處理理 0.11% 0 潤弘精精密工程事業股份有限公司潤泰精精密材料料股份有限公司 1 工程收入 48,772 按一般交易易條件處理理 0.34% 民國 101 年年度度 編號 ( 註 1) 交易易人名稱交易易往來來對象 與交易易人之關係 ( 註 2) 0 潤弘精精密工程事業股份有限公司潤泰精精密材料料股份有限公司 1 註 4 $ 80,332 交易易往來來情形 科目金金額交易易條件 佔合併總營收或總資產之比率率率 ( 註 3) 價格係參參考台新不不動產估價師事務所專業估價報告 1.11% 0 潤弘精精密工程事業股份有限公司潤泰精精密材料料股份有限公司 1 工程收入 30,889 按一般交易易條件處理理 0.43% 0 潤弘精精密工程事業股份有限公司潤泰精精密材料料股份有限公司 1 應收帳款 10,133 按一般交易易條件處理理 0.10% 1 潤泰精精密材料料股份有限公司潤弘精精密工程事業股份有限公司 2 銷貨收入 48,763 按一般交易易條件處理理 0.68% 1 潤陽營造股份有限公司潤泰精精密材料料股份有限公司 3 工程收入 17,815 按一般交易易條件處理理 0.25% 註 1: 母公司及子公司相互間之業務往來來資訊應分別於編號欄欄註明, 編號之填寫方法如下 : (1). 母公司填 0 (2). 子公司依公司別由阿拉拉伯數數字 1 開始依序編號 註 2: 與交易易人之關係有以下三種, 標示種類類即可 ( 若若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易易, 則無須重複揭露露 如 : 母公司對子公司之交易易, 若若母公司已揭露露, 則子公司部分無須重複揭露露 ; 子公司對子公司之交易易, 若若其一子公司已揭露露, 則另ㄧ子公司無須重複揭露露 ): : (1). 母公司對子公司 (2). 子公司對母公司 (3). 子公司對子公司 註 3: 交易易往來來金金額佔合併總營收或總資產比率率率之計算, 若若屬資產負債項目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若若屬損益益項目者, 以期中累累積金金額佔合併總營收之方式計算 註 4: 母公司潤弘精精密工程事業股份有限公司於民國 101 年年 7 月 1 日出售 建材事務處 之存貨 機器設備及特許權等資產予子公司潤泰精精密材料料股份有限公司

135 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 被投資公司名稱 所在地區等相關資訊 : 投資公司名稱 被投資公司名稱所在地區 主要營業項目 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司 台灣 建材生產 與經銷 潤陽營造 ( 股 ) 公司 台灣 土木建築 工程 ( 三 ) 大陸陸投資資訊 無此情形 原始投資金金額期末持有 本期期末上期期末股數數比率率率帳面金金額 被投資公司本期損益益 本期認列列之投資損益益 $ 707,403 $ 707,403 59,727, $ 618,474 $ 156,492 $ 126,969 5,408 5, , ,693 12,241 12,242 備註

136 十四 營運部門資訊 ( 一 ) 一般性資訊 本公司管理理階層已依據董事會於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門 本公司之企業組成 劃分部門之基礎及部門資訊之衡量量基礎於本期並無重大改變 ( 二 ) 部門資訊之衡量量 1. 各營運部門之會計政策均與附註四所述之重要會計政策彙總說說說明相同 2. 本公司及子公司營運部門損益益係以稅後淨利利衡量量 ( 三 ) 部門資訊 提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下 : 102 年年度度 營造事業部 建材事業部 調整及沖銷 合計 外部收入 $ 12,362,837 $ 2,133,141 $ - $ 14,495,978 內部部門收入 48,773 62,068 ( 110,841) - 部門收入 $ 12,411,610 $ 2,195,209 ($ 110,841) $ 14,495,978 部門損益益 $ 1,126,807 $ 156,492 ($ 139,211) $ 1,144, 年年度度 營造事業部 建材事業部 調整及沖銷 合計 外部收入 $ 5,627,366 $ 1,584,804 $ - $ 7,212,170 內部部門收入 48,930 50,136 ( 99,066) - 部門收入 $ 5,676,296 $ 1,634,940 ($ 99,066) $ 7,212,170 部門損益益 $ 295,480 $ 3,991 ($ 6,686) $ 292,785 ( 四 ) 部門損益益之調節資訊 1. 本公司營運部門間之銷售係由雙方議價而定, 向營運決策者呈報之外部收入及損益益表內之收入採用一致之衡量量方式 2. 由於本公司營運決策者於評估部門績效及分配資源時, 係依據稅後淨利利作為判斷基礎, 故無調節之必要 ( 五 ) 產品別及勞勞務別之資訊 外部客戶收入主要來來自營建工程及水泥泥銷售, 收入餘額明細同附註十四 ( 六六 ) 部門收入資訊 ( 六六 ) 地區別資訊 本公司民國 102 年年及 101 年年度度重要客戶資訊如下 :

137 102 年年度度 101 年年度度 收入 非流流動資產 收入 非流流動資產 台灣 $ 14,495,978 $ 3,402,655 $ 7,212,170 $ 3,175,742 ( 七 ) 重要客戶資訊 本公司收入佔合併損益益表上營業收入金金額 10% 以上之客戶明細如下 : 102 年年度度 101 年年度度 收入 營造事業部 收入 營造事業部 丁 $ 2,511,052 $ 2,511,052 $ 141,741 $ 141,741 己 1,969,110 1,969,110 1,225,622 1,225,622 乙 1,821,859 1,821, , ,646 戊 1,126,610 1,126, , ,200 甲 679, , , ,685 庚 459, , , ,943 丙 84,753 84, , ,872 $ 8,651,949 $ 8,651,949 $ 4,678,709 $ 4,678,709 十五 首次採用 IFRSs 本合併財務報告係本集團依 IFRSs 所編製之首份合併財務報告, 於編製初始資產負債表時, 本集團業已將先前依中華民國一般公認會計原則編製財務報告所報導之金金額調整為依 IFRSs 報導之金金額 本集團就首次採用 IFRSs 所選擇之豁免 追溯適用之例例外及自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 如何影響本集團財務狀狀況 財務績效及現金金流流量量之調節, 說說說明如下 : ( 一 ) 所選擇之豁免項目 1. 企業合併 本集團對發生於轉換至 IFRSs 日 ( 以下簡稱轉換日 ) 前之企業合併, 選擇不不追溯適用國際財務報導準則第 3 號 企業合併 規定 2. 員工福福利利 本集團選擇於轉換日將與員工福福利利計畫有關之全部累累計精精算損益益一次認列列於保留留盈餘 並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金金額, 揭露露國際會計準則第 19 號 員工福福利利 第 120A 段 (P) 要求之確定福福利利義務現值 計畫資產公允價值及計畫盈虧 以及經驗調整之資訊 ( 二 ) 本集團追溯適用之例例外說說說明如下 : 1. 會計估計於民國 101 年年 1 月 1 日依 IFRSs 所作之估計, 係與該日依中華民國一般公認會計原則所作之估計一致 2. 金金融資產及金金融負債之除列列

138 國際會計準則第 39 號 金金融工具 : 認列列與衡量量 之除列列規定推延適用於民國 93 年年 1 月 1 日以後所發生之交易易 3. 非控制權益益 推延適用國際會計準則第 27 號 ( 民國 97 年年修正 ) 之下列列規定 : (1) 有關將綜合損益益總額歸屬於母公司業主及非控制權益益, 即使非控制權益益因而產生虧損餘額之規定 ; (2) 有關母公司對子公司未導致喪失控制之所有權權益益之變動, 應作為權益益交易易處理理之規定 ; 及 (3) 有關母公司對子公司喪失控制之規定 ( 三 ) 自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 之調節 國際財務報導準則第 1 號規定, 企業須對比較期間之權益益 綜合損益益及現金金流流量量進行行調節 各期間之權益益及綜合損益益, 依先前之中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 之調節, 列列示於下列列各表 :

139 1. 民國 101 年年 1 月 1 日權益益之調節 中華民國 一般公認會計原則轉換影響數數 IFRSs 說說說明 流流動資產現金金及約當現金金 $ 885,367 $ - $ 885,367 應收票據 638, ,074 應收帳款 903, ,041 應收建造合約款 - 263, ,951 (1) 其他應收款 5,191-5,191 存貨 605, ,944 在建工程逾預收工程款餘額 261,556 ( 261,556) - (1)(2) 預付費用 174, ,480 其他流流動資產 169, ,799 流流動資產合計 3,643,452 2,395 3,645,847 非流流動資產備供出售金金融資產 - 非流流動 1,555,383-1,555,383 以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動 39,462-39,462 不不動產 廠房及設備 2,818,909 ( 37,995) 2,780,914 (3)(6) (7)(8) 天然資源淨額 - 117, ,028 無形資產 21,007 21,357 42,364 (5)(6) 其他非流流動資產 136,059 ( 105,750) 30,309 非流流動資產合計 4,570,820 ( 5,360) 4,565,460 資產總計 $ 8,214,272 ($ 2,965) $ 8,211,307 (3)(7) (8)

140 中華民國一般公認會計原則轉換影響數數 IFRSs 說說說明 流流動負債短期借款 $ 1,020,000 $ - $ 1,020,000 應付短期票券 149, ,908 應付票據 437, ,291 應付帳款 955, ,033 應付建造合約款 283, ,900 (1) 其他應付款 271,821 10, ,815 (4) 預收工程款餘在建工程餘 283,900 ( 283,900) - (1)(2) 當期所得稅負債 44,846-44,846 其他流流動負債 307, ,422 流流動負債合計 3,470,221 10,994 3,481,215 非流流動負債長期借款 1,370,833-1,370,833 遞延所得稅負債 62,216 ( 13,901) 48,315 (2)(4) (5) 其他非流流動負債 167,739 55, ,062 (5) 非流流動負債合計 1,600,788 41,422 1,642,210 負債總計 5,071,009 52,416 5,123,425 歸屬於母公司業主之權益益股本普通股 1,350,000-1,350,000 資本公積 - 資本公積 - 發行行溢價 525, ,000 資本公積 - 合併溢價 22,482-22,482 保留留盈餘法定盈餘公積 157, ,730 未分配盈餘合計 221,916 ( 67,574) 154,342 (2)(4) (5) 其他權益益備供出售金金融資產未實現損益益 762, ,031 未認列列為退休金金成本之淨損失 ( 12,487) 12,487 - (5) 非控制權益益 116,591 ( 294) 116,297 (4) 權益益總計 3,143,263 ( 55,381) 3,087,882 負債及權益益總計 $ 8,214,272 ($ 2,965) $ 8,211,

141 調節原因說說說明下 : (1) 依國際會計準則第 11 號 建造合約 規定, 企業應將因合約工作而向客戶收取或支付之帳款總額, 分別列列報為資產或負債 本公司因此於轉換日分別調增應收建造合約款 $263,951 及應付建造合約款 $283,900, 並調減在建工程逾預收工程款餘額 $263,951 及預收工程款逾在建工程餘額 $283,900 (2) 本公司及子公司承建工程所簽訂之工程合約, 依我國現行行會計準則, 屬工程合約預計於一年年內完工者, 採全部完工法認列列收入 ; 一年年以上完工者, 則採完工比例例法認列列損益益 惟依據國際會計準則第 11 號 建造合約 之規定, 當合約之結果能可靠估計, 且該合約很有可能獲利利時, 與該合約有關之收入及成本於報導期間結束日參參照合約活動之完成程度度分別認列列收入及費用 本公司因此於轉換日調增在建工程逾預收工程款餘額 $2,395, 遞延所得稅負債 $407, 並調增未分配盈餘 $1,988 (3) 本公司及子公司以他人名義為所有權登記而取得之土地, 依我國證券發行行人財務報告編製準則係表達於 其他資產 惟依國際財務報導準則規定, 依其持有目的應表達於 固定資產 本公司因此於轉換日調減 其他資產 - 其他 $75,475, 並調增 固定資產 $75,475 (4) 我國現行行會計準則對於累累積未休假獎金金之認列列並無明文規定, 本公司及子公司係於實際支付時認列列相關費用 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利 規定, 應於報導期間結束日估列列已累累積未使用之累累積未休假獎金金費用 本公司因此於轉換日調增應付費用 $10,994, 調減少數數股權 $294, 並調減遞延所得稅負債 $1,869 及未分配盈餘 $8,831 (5) 本公司退休金金精精算損益益, 依我國現行行會計準則規定, 採緩衝區法認列列為當期淨退休金金成本 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利 規定, 本公司選擇立立即認列列於其他綜合淨利利中 另依我國現行行會計準則規定, 未認列列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金金給付在職員工之平均剩餘服務年年限, 採直線法攤銷 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利, 於採用日立立即認列列為費用 本公司因此於轉換日調減遞延退休金金成本 $5,360, 調增應計退休金金負債 $55,323, 調減未認列列為退休金金成本之淨損失 $12,487, 並調減遞延所得稅負債 $12,439 及未分配盈餘 $60,731 (6) 本公司及子公司因購置電腦軟體及開製模具而支付之款項, 依我國證券發行行人財務報告編製準則係表達於 遞延費用, 表列列 無形資產 項下 惟依國際財務報導準則規定, 其交易易性質應表達於 不不動產 廠房及設備 及 無形資產 本公司因此於轉換日調減 無形資產 $30,375, 並調增 不不動產 廠房及設備 $3,658 及 無形資產 $26,717 (7) 本公司及子公司因設備處於閒置狀狀態,, 依我國證券發行行人財務報告編製準則係表達於 閒置資產, 表列列 其他資產 項下 惟依國際財務報導準則規定, 其交易易性質應表達於 不不動產 廠房及設備

142 本公司因此於轉換日調減 其他資產 $1,800, 並調增 不不動產 廠房及設備 $1,800 (8) 本公司及子公司因購置固定資產而預付之款項, 依我國證券發行行人財務報告編製準則係表達於 固定資產 惟依國際財務報導準則規定, 依其交易易性質應表達於 其他非流流動資產 本公司因此於轉換日調增 預付設備款 $1,900, 並調減 固定資產 $1, 民國 101 年年 12 月 31 日權益益之調節中華民國一般公認會計原則轉換影響數數 IFRSs 說說說明 流流動資產 現金金及約當現金金 $ 860,117 $ - $ 860,117 應收票據 978, ,058 應收帳款 1,271,120-1,271,120 應收建造合約款 - 487, ,365 (1) 其他應收款 3,696-3,696 存貨 539, ,449 在建工程逾收工程款餘額 484,040 ( 484,040) - (1)(2) 預付款項 313,621 13, ,873 (8) 其他流流動資產 512, ,133 流流動資產合計 4,962,234 16,577 4,978,811 非流流動資產備供出售金金融資產 - 非流流 2,322,681-2,322,681 以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動 139, ,462 不不動產 廠房及設備 2,918,591 55,484 2,974,075 (3)(4) (5)(8) 天然資源淨額 115, ,998 無形資產 19,766 13,528 33,294 (6)(8) 其他非流流動資產 138,189 ( 85,814) 52,375 (3)(4) (5)(7) (8) 非流流動資產合計 5,654,687 ( 16,802) 5,637,885 資產總計 $ 10,616,921 ($ 225) $ 10,616,

143 中華民國 一般公認會計原則轉換影響數數 IFRSs 說說說明 流流動負債短期借款 $ 1,410,000 $ - $ 1,410,000 應付短期票券 149, ,933 應付票據 648, ,102 應付帳款 1,044,843-1,044,843 應付建造合約款 - 1,280,309 1,280,309 (1) 其他應付款 318,097 11, ,976 (7) 預收工程款逾在建工程餘 1,280,309 ( 1,280,309) - (1) 額 當期所得稅負債 33,421-33,421 其他流流動負債 262, ,619 流流動負債合計 5,146,924 11,879 5,159,203 非流流動負債長期借款 1,227,454-1,227,454 遞延所得稅負債 132,802 ( 12,951) 119,851 (2)(6) (7) 其他非流流動負債 187,793 66, ,798 (6) 非流流動負債合計 1,548,049 53,054 1,601,103 負債總計 6,694,973 64,933 6,760,306 歸屬於母公司業主之權益益股本普通股 1,350,000-1,350,000 資本公積資本公積 - 發行行溢價 525, ,000 資本公積 - 合併溢價 22,482-22,482 保留留盈餘法定盈餘公積 178, ,739 未分配盈餘合計 300,521 ( 95,927) 204,594 (2)(6) (7) 其他權益益備供出售金金融資產未實現損益益 1,456,017-1,456,017 未認列列為退休金金成本之淨損失 ( 31,210) 31,210 - (6) 非控制權益益 119,999 ( 441) 119,558 (7) 權益益總計 3,921,548 ( 65,158) 3,856,390 負債及權益益總計 $ 10,616,521 ($ 225) $ 10,616,

144 調節原因說說說明下 : (1) 依國際會計準則第 11 號 建造合約 規定, 企業應將因合約工作而向客戶收取或支付之帳款總額, 分別列列報為資產或負債 本公司因此於轉換日分別調增應收建造合約款 $487,365 及應付建造合約款 $1,280,309, 並調減在建工程逾預收工程款餘額 $487,365 及預收工程款逾在建工程餘額 $1,280,309 (2) 本公司及子公司承建工程所簽訂之工程合約, 依我國現行行會計準則, 屬工程合約預計於一年年內完工者, 採全部完工法認列列收入 ; 一年年以上完工者, 則採完工比例例法認列列損益益 惟依據國際會計準則第 11 號 建造合約 之規定, 當合約之結果能可靠估計, 且該合約很有可能獲利利時, 與該合約有關之收入及成本於報導期間結束日參參照合約活動之完成程度度分別認列列收入及費用 本公司因此於轉換日調增在建工程逾預收工程款餘額 $3,325, 遞延所得稅負債 $1,026, 並調增未分配盈餘 $2,299 (3) 本公司及子公司以他人名義為所有權登記而取得之土地, 依我國證券發行行人財務報告編製準則係表達於 其他資產 惟依國際財務報導準則規定, 依其持有目的應表達於 固定資產 本公司因此於轉換日調減 其他資產 - 其他 $75,475, 並調增 固定資產 $75,475 (4) 本公司及子公司因購置固定資產而預付之款項, 依我國證券發行行人財務報告編製準則係表達於 固定資產 惟依國際財務報導準則規定, 依其交易易性質應表達於 其他非流流動資產 本公司因此於轉換日調增 預付設備款 $23,606, 並調減 固定資產 $23,606 (5) 依國際會計準則 16 號規定, 自用不不動產應表達於不不動產 廠房及設備項下 本公司因此於轉換日調增不不動產 廠房及設備 $823 及調減閒置資產 $823 (6) 本公司退休金金精精算損益益, 依我國現行行會計準則規定, 採緩衝區法認列列為當期淨退休金金成本 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利 規定, 本公司選擇立立即認列列於其他綜合淨利利中 另依我國現行行會計準則規定, 未認列列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金金給付在職員工之平均剩餘服務年年限, 採直線法攤銷 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利, 於採用日立立即認列列為費用 本公司因此於轉換日調減遞延退休金金成本 $3,574, 調增應計退休金金負債 $66,005, 調增未認列列為退休金金成本之淨損失 $31,210, 並調減遞延所得稅負債 $12,439 及未分配盈餘 $88,350 (7) 我國現行行會計準則對於累累積未休假獎金金之認列列並無明文規定, 本公司及子公司係於實際支付時認列列相關費用 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利 規定, 應於報導期間結束日估列列已累累積未使用之累累積未休假獎金金費用 本公司因此於轉換日調增應付費用 $11,879, 調減少數數股權 $441, 並調減遞延所得稅負債 $1,538 及未分配盈餘 $9,876 (8) 本公司及子公司因購置電腦軟體及開製模具而支付之款項, 依我國證券發行行人財務報告編製準則係表達於 遞延費用, 表列列 無形資產

145 項下 惟依國際財務報導準則規定, 其交易易性質應表達於 不不動產 廠房及設備 及 無形資產 本公司因此於轉換日調減 無形資產 $33,146, 並調增 不不動產 廠房及設備 $2,792 其他預付費用 $13,252 及 無形資產 $17,

146 4. 民國 101 年年度度綜合損益益之調節 中華民國一般公認會計原則 轉換影響數數 IFRSs 說說說明 營業收入 $ 7,490,512 ($ 278,342) $ 7,212,170 (1) 營業成本 ( 6,627,075) 279,098 ( 6,347,977) (1)(3) 營業毛利利 863, ,193 營業費用推銷費用 ( 75,226) 16 ( 75,210) 管理理費用 ( 429,944) 3,518 ( 426,426) 研發費用 ( 53,552) ( 137) ( 53,689) 營業費用合計 ( 558,722) 3,397 ( 555,325) (2)(3) 營業利利益益 304,715 4, ,868 營業外收入及支出其他收入 82,715-82,715 其他利利益益及損失 ( 2,373) - ( 2,373) 財務成本 ( 41,619) - ( 41,619) 稅前淨利利 343,438 4, ,591 所得稅費用 ( 54,203) ( 603) ( 54,806) (1)(3) 本期淨利利 289,235 3, ,785 其他綜合損益益備供出售金金融資產未實現評價利利益益 ( 損失 ) - 696, ,625 (4) 確定福福利利之精精算損益益 - ( 31,902) ( 31,902) (2)(4) 本期綜合損益益總額 $ 289,235 $ 668,273 $ 957,508 本期淨利利歸屬於 : 母公司業主 $ 288,614 $ 3,549 $ 292,163 非控制權益益 621 $ 1 $ 622 $ 289, $ 3,550 $ 292,785 綜合損益益總額歸屬於 : 母公司業主 $ 288,614 $ 665,632 $ 954,246 非控制權益益 621 $ 2,641 $ 3,262 $ 289, $ 668,273 $ 957,508 調節原因說說說明下 : (1) 本公司及子公司承建工程所簽訂之工程合約, 依我國現行行會計準則, 屬工程合約預計於一年年內完工者, 採全部完工法認列列收入 ; 一年年以上完工者, 則採完工比例例法認列列損益益 惟依據國際會計準則第 11 號 建造合約 之規定, 當合約之結果能可靠估計, 且該合約很有可能獲利利時, 與該合約有關之收入及成本於報導期間結束日參參照合約活動之完成程度度分別認列列收入及費用 本公司因此於轉換日調減工程收入

147 $278,342, 工程成本 $279,271, 並調增所得稅費用 $619 (2) 本公司退休金金精精算損益益, 依我國現行行會計準則規定, 採緩衝區法認列列為當期淨退休金金成本 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利 規定, 本公司選擇立立即認列列於其他綜合淨利利中 另依我國現行行會計準則規定, 未認列列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金金給付在職員工之平均剩餘服務年年限, 採直線法攤銷 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利, 於採用日立立即認列列為費用 本公司因此於轉換日調減營業費用 $4,284, 並調增確定福福利利之精精算損失 $31,903 (3) 我國現行行會計準則對於累累積未休假獎金金之認列列並無明文規定, 本公司及子公司係於實際支付時認列列相關費用 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利 規定, 應於報導期間結束日估列列已累累積未使用之累累積未休假獎金金費用 本公司因此於轉換日調增營業成本 $173, 營業費用 $887, 及調減所得稅費用 $16 (4) 財務報表之表達依我國現行行會計準則規定係編製損益益表, 惟依國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 規定係編製綜合損益益表, 因報表組成部分不不同之差異異, 增加備供出售金金融資產未實現評價利利益益 $696,625 與確定福福利利之精精算損失 $31,902 之表達

148 五 最近年年度度經會計師查核簽證之個體財務報告 : 潤弘精精密工程事業股份有限公司公鑒 : 會計師查核報告 (103) 財審報字第 號 潤弘精精密工程事業股份有限公司民國 102 年年 12 月 31 日及民國 101 年年 12 月 31 日 1 月 1 日之個體資產負債表, 暨民國 102 年年及民國 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益益表 個體權益益變動表及個體現金金流流量量表, 業經本會計師查核竣事 上開個體財務報告之編製係管理理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見見 本會計師係依照 會計師查核簽證財務報表規則 及中華民國一般公認審計準則規劃並執行行查核工作, 以合理理確信財務報表有無重大不不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列列金金額及所揭露露事項之查核證據 評估管理理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見見提供合理理之依據 依本會計師之意見見, 第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照 證券發行行人財務報告編製準則 編製, 足以允當表達潤弘精精密工程事業股份有限公司民國 102 年年 12 月 31 日及民國 101 年年 12 月 31 日 1 月 1 日之財務狀狀況, 暨民國 102 年年及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效與現金金流流量量 資誠聯聯合會計師事務所 會計師 張淑瓊 林林鈞堯 前行行政院金金融監督管理理委員會核准簽證文號 : 金金管證審字第 號前財政部證券管理理委員會核准簽證文號 :(85) 台財證 ( 六六 ) 第 號中華民國 103 年年 3 月 17 日

149 潤弘精精密工程事業股份有限公司個體資產負債表民國 102 年年 12 月 31 日及民國 101 年年 12 月 31 日 1 月 1 日 單位 : 新台幣仟元 流流動資產 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日資產附註金金額 % 金金額 % 金金額 % 1100 現金金及約當現金金六六 ( 一 ) $ 1,760, $ 785, $ 811, 應收票據淨額 266, ,884-72, 應收票據 - 關係人淨額七 86, , , 應收帳款淨額六六 ( 二 ) 1,228, , , 應收帳款 - 關係人淨額七 1,180, , , 應收建造合約款六六 ( 四 ) 及 七 404, , , 其他應收款 11,516-4,814-5, X 存貨六六 ( 三 ) 36,997-74, , 預付款項 159, , , 其他金金融資產 - 流流動八 518, , , XX 流流動資產合計 5,653, ,952, ,590, 非流流動資產 1523 備供出售金金融資產 - 非流流動六六 ( 五 ) 2,699, ,274, ,522, 以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動六六 ( 六六 ) 及 八 139, , , 採用權益益法之投資六六 ( 七 ) 605, , , 不不動產 廠房及設備六六 ( 八 ) 235, , , 無形資產 19,127-25, , 其他非流流動資產 - 其他十一 14,867-14,800-31, XX 非流流動資產合計 3,712, ,182, ,410, XXX 資產總計 $ 9,366, $ 7,135, $ 5,001, ( 續次頁 )

150 潤弘精精密工程事業股份有限公司個體資產負債表民國 102 年年 12 月 31 日及民國 101 年年 12 月 31 日 1 月 1 日 單位 : 新台幣仟元 流流動負債 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日負債及權益益附註金金額 % 金金額 % 金金額 % 2150 應付票據七 $ 1,066, $ 560,955 8 $ 401, 應付帳款七 1,864, , , 應付建造合約款六六 ( 四 ) 及 七 950, ,277, , 其他應付款 254, , , 當期所得稅負債六六 ( 十七 ) 152, , , 其他流流動負債 - 其他 6,841-18,038-15,633-21XX 流流動負債合計 4,295, ,030, ,763, 非流流動負債 2570 遞延所得稅負債六六 ( 十七 ) 136, , , 其他非流流動負債 - 其他六六 ( 九 ) 252, , , XX 非流流動負債合計 388, , , XXX 負債總計 4,684, ,398, ,029, 權益益 股本六六 ( 十 ) 3110 普通股股本 1,350, ,350, ,350, 資本公積六六 ( 十一 ) 3200 資本公積 547, , , 保留留盈餘六六 ( 十二 ) 3310 法定盈餘公積 207, , , 未分配盈餘合計 1,035, , ,342 3 其他權益益 3400 其他權益益 1,542, ,456, , XXX 權益益總計 4,682, ,736, ,971, 重大承諾諾事項及或有事項 期後事項 六六 ( 四 )( 二 十 ) 七及 九 十一 負債及權益益總計 $ 9,366, $ 7,135, $ 5,001, 後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分, 請併同參參閱 董事長 : 賴士勳經理理人 : 董世寧寧寧會計主管 : 趙存國

151 潤弘精精密工程事業股份有限公司個體綜合損益益表民國 102 年年及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 ) 102 年年 度度 101 年年 度度 項目 附註 金金 額 % 金金 額 % 4000 營業收入 六六 ( 十三 ) 及七 $ 12,399, $ 5,645, 營業成本 六六 ( 三 )( 十 四 )( 十六六 ) 及七 ( 10,883,469) ( 88) ( 4,901,131) ( 87) 5900 營業毛利利 1,516, , 未實現銷貨利利益益 ( 3,585) - ( 2,859) 已實現銷貨利利益益 營業毛利利淨額 1,512, , 營業費用 六六 ( 十六六 ) 及七 6100 推銷費用 ( 53,616) ( 1) ( 58,247) ( 1) 6200 管理理費用 ( 399,421) ( 3) ( 382,434) ( 7) 6300 研究發展費用 ( 30,162) - ( 39,793) 營業費用合計 ( 483,199) ( 4) ( 480,474) ( 8) 6900 營業利利益益 1,029, ,187 5 營業外收入及支出 7010 其他收入 六六 ( 十五 ) 及七 127, , 其他利利益益及損失 ( 61) - ( 766) 採用權益益法認列列之子公司 關聯聯企業及合資損益益之 六六 ( 七 ) 份額 139, , 營業外收入及支出合計 266, , 稅前淨利利 1,296, , 所得稅費用 六六 ( 十七 ) ( 181,672) ( 1) ( 54,703) ( 1) 8000 繼續營業單位本期淨利利 1,114, , 本期淨利利 $ 1,114,566 9 $ 292,163 5 其他綜合損益益 ( 淨額 ) 8325 備供出售金金融資產未實現評價利利益益 $ 103,176 1 $ 764, 確定福福利利計畫精精算利利益益 ( 損失 ) 1,301 - ( 31,903) ( 1) 8399 與其他綜合損益益組成部分相關之所得稅 ( 16,871) - ( 70,586) ( 1) 8500 本期綜合利利益益總額 $ 1,202, $ 954, 基本每股盈餘六六 ( 十八 ) 9750 基本每股盈餘合計 $ 8.26 $ 2.16 稀釋每股盈餘六六 ( 十八 ) 9850 稀釋每股盈餘合計 $ 8.25 $ 2.16 後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分, 請併同參參閱 董事長 : 賴士勳經理理人 : 董世寧寧寧會計主管 : 趙存國

152 潤弘精精密工程事業股份有限公司個體權益益變動表民國 102 年年及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 資本公積保留留盈餘 附註普通股股本發行行溢價合併溢額 法定盈餘公積未分配盈餘 備供出售金金融資產未實現損益益合計 101 年年 度度 101 年年 1 月 1 日餘額 $ 1,350,000 $ 525,000 $ 22,482 $ 157,730 $ 154,342 $ 762,031 $ 2,971, 年年度度盈餘指撥及分派 ( 註 ) 六六 ( 十二 ) 法定盈餘公積 ,009 ( 21,009) - - 現金金股利利 ( 189,000) - ( 189,000) 本期淨利利 , ,163 本期其他綜合損益益 ( 31,903) 693, , 年年 12 月 31 日餘額 $ 1,350,000 $ 525,000 $ 22,482 $ 178,739 $ 204,593 $ 1,456,017 $ 3,736, 年年 度度 102 年年 1 月 1 日餘額 $ 1,350,000 $ 525,000 $ 22,482 $ 178,739 $ 204,593 $ 1,456,017 $ 3,736, 年年度度盈餘指撥及分派 ( 註 ) 六六 ( 十二 ) 法定盈餘公積 ,861 ( 28,861) - - 現金金股利利 ( 256,500) - ( 256,500) 本期淨利利 ,114,566-1,114,566 本期其他綜合損益益 ,301 86,305 87, 年年 12 月 31 日餘額 $ 1,350,000 $ 525,000 $ 22,482 $ 207,600 $ 1,035,099 $ 1,542,322 $ 4,682,503 註 : 民國 101 年年度度及 100 年年度度之員工紅利利分別為 $2,582 及 $1,891 已於綜合損益益表中扣除 後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分, 請併同參參閱 董事長 : 賴士勳經理理人 : 董世寧寧寧會計主管 : 趙存國 ~8~

153 潤弘精精密工程事業股份有限公司個體現金金流流量量表民國 102 年年及 101 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 附註 102 年年度度 101 年年度度 營業活動之現金金流流量量本期稅前淨利利 $ 1,296,238 $ 346,866 調整項目不不影響現金金流流量量之收益益費損項目未實現銷貨利利益益 3,585 2,859 已實現銷貨利利益益 ( 42 ) - 未實現處分資產利利益益 七 - 33,445 已實現處分資產利利益益 七 ( 3,362 ) ( 3,597 ) 呆帳費用轉列列收入數數 六六 ( 十五 ) ( 1,073 ) ( 2,694 ) 採用權益益法認列列之關聯聯企業 六六 ( 七 ) ( 139,211 ) ( 3,651 ) 處份不不動產 廠房及設備利利益益 六六 ( 十五 ) 59 ( 3,029 ) 處分投資損失 - 63 不不動產 廠房及設備轉列列費用數數 74 1,856 折舊費用 六六 ( 八 )( 十六六 ) 30,852 40,790 攤銷費用 六六 ( 十六六 ) 10,309 10,635 利利息收入 六六 ( 十五 ) ( 13,762 ) ( 8,642 ) 股利利收入 六六 ( 十五 ) ( 99,849 ) ( 37,165 ) 與營業活動相關之資產 / 負債變動數數與營業活動相關之資產之淨變動 應收票據 407,372 ( 537,620 ) 應收帳款 ( 1,329,283 ) ( 244,728 ) 應收建造合約款 72,960 ( 215,825 ) 其他應收款 ( 6,702 ) 1,645 存貨 37,792 78,895 預付款項 135,648 ( 144,355 ) 其他非流流動資產 ( 432 ) 17,279 與營業活動相關之負債之淨變動應付票據 505, ,363 應付帳款 960,972 78,467 應付建造合約款 ( 326,902 ) 993,866 其他應付款 17,253 44,408 其他流流動負債 ( 11,197 ) 2,405 其他非流流動負債 4,904 ( 1,216 ) 其他 營運產生之現金金流流入 1,551, ,971 收取之利利息 六六 ( 十五 ) 13,762 8,642 收取之股利利 六六 ( 十五 ) 100,449 37,165 支付之所得稅 ( 62,596 ) ( 66,211 ) 營業活動之淨現金金流流入 1,603, ,567 投資活動之現金金流流量量其他流流動資產增加數數 ( 42,791 ) ( 323,246 ) 取得備供出售金金融資產 ( 295,969 ) - 取得以成本衡量量之金金融資產 六六 ( 六六 ) - ( 100,000 ) 取得不不動產 廠房及設備 六六 ( 八 ) ( 29,813 ) ( 18,691 ) 處分不不動產 廠房及設備 10 37,168 取得無形資產 ( 4,018 ) ( 22,959 ) 存出保證金金減少 ( 增加 ) 數數 365 ( 180 ) 投資活動之淨現金金流流出 ( 372,216 ) ( 427,908 ) 籌資活動之現金金流流量量發放現金金股利利 六六 ( 十二 ) ( 256,500 ) ( 189,000 ) 籌資活動之淨現金金流流出 ( 256,500 ) ( 189,000 ) 本期現金金及約當現金金增加 ( 減少 ) 數數 974,709 ( 26,341 ) 期初現金金及約當現金金餘額 785, ,998 期末現金金及約當現金金餘額 $ 1,760,366 $ 785,657 後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分, 請併同參參閱 董事長 : 賴士勳經理理人 : 董世寧寧寧會計主管 : 趙存國

154 潤弘精精密工程事業股份有限公司 個體財務報告附註 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 一 公司沿革 1. 本公司之前身為評輝營造股份有限公司, 設立立於民國 64 年年 11 月 於民國 95 年年 4 月合併潤安機電工程股份有限公司及潤弘精精密工程事業股份有限公司, 本公司為存續公司 並於同年年 12 月更更名為潤弘精精密工程事業股份有限公司, 截至民國 102 年年 12 月 31 日止, 本公司員工人數數約為 700 人 2. 經歷歷次增資後, 截至民國 102 年年 12 月 31 日止, 本公司實收資本額為 $1,350,000, 每股面額新台幣 10 元, 共計 135,000,000 股, 全數數發行行普通股, 其中潤泰資源整合股份有限公司持有本公司 53.99% 之股權, 潤泰創新國際股份有限公司為本公司最終之母公司 3. 本公司主要業務為 ( 一 ) 建築及土木工程之承攬 ;( 二 ) 機電承裝工程 自來來水承裝工程及冷冷凍空調工程 ;( 三 ) 土木之預鑄樑 柱 樓樓版 外牆與各式預鑄房屋結構構件之生產與銷售 ;( 四 ) 泥泥作牆面打底粉光材料料 磁磚黏著劑 自平水泥泥 乾拌水泥泥砂漿之生產與銷售 ;( 五 ) 土木及預鑄工程之規劃 設計與顧問 ;( 六六 ) 前各項建材及器材之經銷代理理與進出口貿易易業務 4. 本公司股票自民國 99 年年 3 月 26 日起在臺灣證券交易易所股份有限公司掛牌上市交易易 二 通過財務報告之日期及程序本個體財務報告已於民國 103 年年 3 月 17 日經董事會通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金金融監督管理理委員會 ( 以下簡稱 金金管會 ) 認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響本年年度度係首次採用國際財務報導準則, 故不不適用 ( 二 ) 尚未採用金金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 1. 國際財務報導準則第 9 號 金金融工具 : 金金融資產分類類與衡量量 (1) 國際會計準則理理事會於民國 98 年年 11 月發布國際財務報導準則第 9 號, 生效日為民國 102 年年 1 月 1 日, 得提前適用 ( 惟國際會計準則理理事會於民國 102 年年 11 月 19 日業已刪除強制適用日期, 得立立即選擇適用 ) ~10~

155 此準則雖經金金管會認可, 惟金金管會規定我國於民國 102 年年適用國際財 務報導準則時, 企業不不得提前採用此準則, 應採用國際會計準則第 39 號 金金融工具 : 認列列與衡量量 2009 年年版本之規定 (2) 此準則係取代國際會計準則第 39 號之第一階段 國際財務報導準則 第 9 號提出金金融工具分類類及衡量量之新規定, 且可能影響本公司金金融工 具之會計處理理 (3) 本公司現正評估國際財務報導準則第 9 號之潛在影響, 故暫時無法合 理理估計對本公司財務報告之影響 ( 三 ) 國際會計準則理理事會已發布但尚未經金金管會認可之國際財務報導準則之影 響 1. 經國際會計準則理理事會發布, 但尚未經金金管會認可, 實際適用應以金金管 會規定為準之新準則 解釋及修正之影響評估如下 : 新準則 解釋及修正主要修正內容 IASB 發布之生效日 國際財務報導準則第 7 號之允許企業首次適用 IFRSs 時, 得選比較揭露露對首次採用者之擇適用國際財務報導準則第 7 號有限度度豁免 ( 修正國際財務 金金融工具: 揭露露 之過渡規定, 報導準則第 1 號 ) 無須揭露露比較資訊 2010 年年對國際財務報導準則之改善 國際財務報導準則第 9 號 金金融工具 : 金金融負債分類類及衡量量 揭露露 - 金金融資產之移轉 ( 修正國際財務報導準則第 7 號 ) 修正國際財務報導準則第 1 3 及 7 號 國際會計準則第 1 及 34 號及國際財務報導解釋第 13 號相關規定 要求指定公允價值變動列列入損益益之金金融負債須將與該金金融負債發行行人本身有關之信用風險所產生之公允價值變動反映於 其他綜合損益益, 且於除列列時其相關損益益不不得轉列列當期損益益 除非於原始認列列時, 即有合理理之證據顯示若若將該公允價值變動反映於 其他綜合損益益, 會造成重大之會計配比不不當 ( 不不一致 ), 則可反映於 當期損益益 ( 該評估僅可於原始認列列時決定, 續後不不得再重評估 ) 增加對所有於報導日存在之未除列列之已移轉金金融資產及對已移轉資產之任何持續參參與提供額外之量量化及質性揭露露 民國 99 年年 7 月 1 日 民國 100 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 11 月 19 日 ( 非強制 ) 民國 100 年年 7 月 1 日

156 新準則 解釋及修正主要修正內容 IASB 發布之生效日 嚴重高度度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除 ( 修正國際財務報導準則第 1 號 ) 遞延所得稅 : 標的資產之回收 ( 修正國際會計準則第 12 號 ) 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 國際財務報導準則第 11 號 聯聯合協議 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體權益益之揭露露 國際會計準則第 27 號 單獨財務報表 (2011 年年修正 ) 當企業之轉換日在功能性貨幣正常化日以後, 該企業得選擇以轉換日之公允價值衡量量所持有功能性貨幣正常化日前之所有資產及負債 此修正亦允許企業自轉換日起, 推延適用國際會計準則第 39 號 金金融工具 之除列列規定及首次採用者得不不必追溯調整認列列首日利利益益 以公允價值衡量量之投資性不不動產之資產價值應預設係經由出售回收, 除非有其他可反駁此假設之證據存在 此外, 此修正亦取代了了原解釋公告第 21 號 所得稅 : 重估價非折舊性資產之回收 該準則係在現有架構下重新定義控制之原則, 建立立以控制作為決定那些個體應納入合併財務報告之基礎 ; 並提供當不不易易判斷控制時, 如何決定控制之額外指引 於判斷聯聯合協議之類類型時, 不不再只是著重其法律律形式而是依合約性權利利與義務以決定分類類為聯聯合營運或是合資, 且廢除合資得採用比例例合併之選擇 該準則涵蓋所有對其他個體權益益之揭露露, 包含子公司 聯聯合協議 關聯聯企業及未合併結構型個體 刪除合併財務報表之規定, 相關規定移至國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 國際會計準則第 28 號 投 配合國際財務報導準則第 11 號 聯聯 資關聯聯企業及合資 (2011 合協議 之訂定, 納入合資採用權 年年修正 ) 益益法之相關規定 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量量 定義公允價值, 於單一國際財務報導準則中訂定衡量量公允價值之架構, 並規定有關公允價值衡量量之揭露露, 藉以減少衡量量公允價值及揭露露有關公允價值衡量量資訊之不不一致及實務分歧, 惟並未改變其他準則已規定之公允價值衡量量 民國 100 年年 7 月 1 日 民國 101 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日

157 新準則 解釋及修正主要修正內容 IASB 發布之生效日 國際會計準則第 19 號 員工給付 (2011 年年修正 ) 其他綜合損益益項目之表達 ( 修正國際會計準則第 1 號 ) 國際財務報導解釋第 20 號 露露天礦場於生產階段之剝除成本 刪除緩衝區法並於精精算損益益發生期間認列列於其他綜合損益益, 及規定所有前期服務成本立立即認列列, 並以折現率率率乘以淨確定給付負債 ( 資產 ) 計算而得之淨利利息取代利利息成本及計畫資產之預期報酬, 且除淨利利息外之計畫資產報酬列列入其他綜合損益益 此修正將綜合損益益表之表達, 分為 損益益 及 其他綜合損益益 兩兩節, 且要求 其他綜合損益益 節應將後續不不重分類類至損益益者及於符合特定條件時, 後續將重分類類至損益益者予以區分 符合特定條件之剝除活動成本應認列列為 剝除活動資產 剝除活動之效益益係以產生存貨之形式實現之範圍內, 應依國際會計準則第 2 號 存貨 規定處理理 揭露露 - 金金融資產及金金融負債 應揭露露能評估淨額交割約定對企業 之互抵 ( 修正國際財務報導 財務狀狀況之影響或潛在影響之量量化 準則第 7 號 ) 資訊 金金融資產及金金融負債之互抵 ( 修正國際會計準則第 32 號 ) 政府貸款 ( 修正國際財務報導準則第 1 號 ) 年年對國際財務報導準則之改善 合併財務報表 聯聯合協議及對其他個體權益益之揭露露過渡指引 ( 修正國際財務報導準則第 及 12 號 ) 釐清國際會計準則第 32 號中 目前有法律律上可執行行之權利利將所認列列之金金額互抵 及 在總額交割機制下, 亦可視為淨額交割之特定條件 的相關規定 首次採用者對於在轉換日既存之政府貸款, 推延適用國際財務報導準則第 9 號 金金融工具 及國際會計準則第 20 政府補助之會計及政府輔助之揭露露 之規定處理理, 且於轉換日既存低於市場利利率率率之政府貸款之利利益益不不應認列列為政府補助 修正國際財務報導第 1 號和國際會計準則第 及 34 號相關規定 明確定義所謂 首次適用日, 係指國際財務報導準則第 及 12 號首次適用之年年度度報導期間之首日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 101 年年 7 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 103 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 1 月 1 日

158 新準則 解釋及修正主要修正內容 IASB 發布之生效日 投資個體 ( 修正國際財務報導準則第 10 及 12 號和國際會計準則第 27 號 ) 國際財務報導解釋第 21 號 稅賦 非金金融資產之可回收金金額之揭露露 ( 修正國際會計準則第 36 號 ) 衍生工具之債務變更更及避險會計之繼續 ( 修正國際會計準則第 39 號 ) 國際財務報導準則第 9 號 金金融工具 : 避險會計 及修正國際財務報導準則第 9 號 國際財務報導準則第 7 號與國際會計準則第 39 號 定義何謂 投資個體 及其典型特性 符合投資個體定義之母公司, 不不應合併其子公司而應適用透過損益益按公允價值衡量量其子公司 除所得稅外, 企業對於政府依據法規所徵收之其他稅賦應依國際會計準則第 37 號 負債準備 或有負債及或有資產 之規定認列列負債 當現金金產生單位包含商譽或非確定耐用年年限之無形資產但未有減損時, 移除揭露露可回收金金額之規定 衍生工具之原始交易易雙方同意由一個或多個結算者作為雙方的新交易易對象, 且符合某些條件時無須停止適用避險會計 1. 放寬被避險項目及避險工具之符合要件, 並刪除高度度有效之明確標準以貼近企業風險管理理活動對避險會計之適用 2. 得選擇單獨提早適用原始認列列時指定為透過損益益按公允價值衡量量與該金金融負債發行行人本身有關之信用風險所產生之公允價值變動反映於 其他綜合損益益 之相關規定 民國 103 年年 1 月 1 日 民國 103 年年 1 月 1 日 民國 103 年年 1 月 1 日 民國 103 年年 1 月 1 日 民國 102 年年 11 月 19 日 ( 非強制 ) 與服務有關之員工或第三方提撥之處理理 ( 修正國際會計準則第 19 號 ) 年年對國際財務報導準則之改善 年年對國際財務報導準則之改善 允許與服務有關但不不隨年年資變動之員工或第三方提撥, 按當期服務成本之減項處理理 隨年年資變動者, 於服務期間按與退休給付計畫相同方式攤銷 修正國際財務報導準則第 及 13 號和國際會計準則第 及 38 號相關規定 修正國際財務報導準則第 1 3 及 13 號和國際會計準則第 40 號相關規定 民國 103 年年 7 月 1 日 民國 103 年年 7 月 1 日 民國 103 年年 7 月 1 日

159 2. 本公司現正評估上述新準則 解釋及修正之潛在影響, 故暫時無法合理理估計對本公司個體財務報告之影響 四 重要會計政策之彙總說說說明編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說說說明如下 除另有說說說明外, 此等政策在所有報導期間一致地適用 ( 一 ) 遵循聲明 1. 本個體財務報告係依據證券發行行人財務報告編製準則編製之首份個體財務報告 2. 依上開編製準則編製民國 101 年年 1 月 1 日 ( 本公司轉換至國際財務報導準則日 ) 個體資產負債表 ( 以下稱 初始個體資產負債表 ) 時, 本公司已調整依先前中華民國一般公認會計原則編製之財務報告所報導之金金額 由中華民國一般公認會計原則轉換至金金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 如何影響本集團之財務狀狀況 財務績效及現金金流流量量, 請詳附註十五說說說明 ( 二 ) 編製基礎 1. 除下列列重要項目外, 本合併財務報告係按歷歷史成本編製 : (1) 按公允價值衡量量之透過損益益按公允價值衡量量之金金融資產及負債 ( 包括衍生工具 ) (2) 按公允價值衡量量之備供出售金金融資產 (3) 按退休基金金資產加計未認列列前期服務成本與未認列列精精算損失, 減除未認列列精精算利利益益與確定福福利利義務現值之淨額認列列之確定福福利利負債 2. 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理理階層運用其判斷, 涉及高度度判斷或複雜性之項目, 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五說說說明 ( 三 ) 資產負債區分流流動及非流流動之分類類標準 1. 資產符合下列列條件之一者, 分類類為流流動資產 : (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗者 (2) 主要為交易易目的而持有者 (3) 預期於資產負債表日後十二個月內實現者 (4) 現金金或約當現金金, 但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外 本公司將所有不不符合上述條件之資產分類類為非流流動

160 2. 負債符合下列列條件之一者, 分類類為流流動負債 : (1) 預期將於正常營業週期中清償者 (2) 主要為交易易目的而持有者 (3) 預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者 (4) 不不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者 負債之條款, 可能依交易易對方之選擇, 以發行行權益益工具而導致清償者, 不不影響其分類類 本公司將所有不不符合上述條件之負債分類類為非流流動 3. 因承包工程之營業週期通常長於一年年, 故與營業及長期工程合約相關之資產及負債, 按營業週期作為劃分流流動或非流流動之標準 ( 四 ) 約當現金金約當現金金係指短期並具高度度流流動性之投資, 該投資可隨時轉換成定額現金金且價值變動之風險甚小 定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金金承諾諾者, 分類類為約當現金金 ( 五 ) 備供出售金金融資產 1. 備供出售金金融資產係指定為備供出售或未被分類類為任何其他類類別之非衍生金金融資產 2. 本公司對於符合交易易慣例例之備供出售金金融資產係採用交易易日會計 3. 備供出售金金融資產於原始認列列時按其公允價值加計交易易成本衡量量, 續後按公允價值衡量量, 其公允價值之變動認列列於其他綜合損益益 對於持有無活絡市場公開報價之權益益工具投資, 或與此種無活絡市場公開報價權益益工具連連結且須以交付該等權益益工具交割之衍生工具, 當其公允價值無法可靠衡量量時, 本公司將其列列報為 以成本衡量量之金金融資產 ( 六六 ) 應收帳款係屬原始產生之應收帳款, 係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項 於原始認列列時按公允價值衡量量, 後續採有效利利息法按攤銷後成本扣除減損後之金金額衡量量 惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不不重大, 後續以原始發票金金額衡量量 ( 七 ) 金金融資產減損 1. 本公司於每一資產負債表日, 評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金金融資產於原始認列列後發生一項或多項事項 ( 即 損失事項 ), 且該損失事項對一金金融資產或一組金金融資產之估計未來來現金金流流量量具有能可靠估計之影響

161 2. 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下 : (1) 發行行人或債務人之重大財務困難 ; (2) 違約, 諸諸如利利息或本金金支付之延滯或不不償付 ; (3) 本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律律理理由, 給予債務人原不不可能考量量之讓步 ; (4) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 ; (5) 由於財務困難而使該金金融資產之活絡市場消失 ; (6) 可觀察到之資料料顯示, 一組金金融資產之估計未來來現金金流流量量於該等資產原始認列列後發生可衡量量之減少, 雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金金融資產, 該等資料料包括該組金金融資產之債務人償付狀狀況之不不利利變化, 或與該組金金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況 ; (7) 發行行人所處營運之技術 市場 經濟或法令令環境中所發生具不不利利影響之重大改變之資訊, 且該證據顯示可能無法收回該權益益投資之投資成本 ; 或 (8) 權益益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本 3. 本公司經評估當已存在減損之客觀證據, 且已發生減損損失時, 按以下各類類別處理理 : (1) 以成本衡量量之金金融資產係以該資產帳面金金額與估計未來來現金金流流量量按類類似金金融資產之現時市場報酬率率率折現之現值間之差額, 認列列減損損失於當期損益益 此類類減損損失續後不不得迴轉 認列列減損損失之金金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金金額 (2) 備供出售金金融資產係以該資產之取得成本 ( 減除任何已償付之本金金及攤銷數數 ) 與現時公允價值間之差額, 再減除該金金融資產先前列列入損益益之減損損失, 自其他綜合損益益重分類類至當期損益益 屬債務工具投資者, 當其公允價值於後續期間增加, 且該增加能客觀地連連結至減損損失認列列後發生之事項, 則該減損損失於當期損益益迴轉 屬權益益工具投資者, 其已認列列於損益益之減損損失不不得透過當期損益益迴轉 認列列及迴轉減損損失之金金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金金額 ( 八 ) 金金融資產之除列列本公司於符合下列列情況之一時, 將除列列金金融資產 : 1. 收取來來自金金融資產現金金流流量量之合約權利利失效 2. 移轉收取金金融資產現金金流流量量之合約權利利, 且業已移轉金金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬

162 3. 移轉收取金金融資產現金金流流量量之合約權利利, 惟未保留留對金金融資產之控制 ( 九 ) 存貨存貨採永續盤存制, 成本結轉按加權平均法計算 製成品及在製品之成本包括原料料 直接人工 其他直接成本及生產相關之製造費用, 惟不不包括借款成本 期末存貨除就呆滯部分提列列備抵呆滯損失外, 餘採成本與淨變現價值孰低衡量量, 比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法, 淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除相關變動銷售費用後之餘額 ( 十 ) 建造合約 1. 依國際會計準則第 11 號 建造合約 之定義, 建造合約係指為建造一項資產而特別議定之合約 當建造合約之結果能可靠估計, 且該合約很有可能獲利利時, 採完工百分比法於合約期間按合約完成程度度認列列合約收入, 合約成本於發生之期間認列列為費用 完成程度度參參照每份合約至報導期間結束日已發生之合約成本, 占該合約之估計總成本之百分比計算 當總合約成本很可能超過總合約收入時, 立立即將預期損失認列列為費用 當建造合約之結果無法可靠估計時, 僅在已發生合約成本很有可能回收之範圍內認列列合約收入 2. 合約工作之變更更 求償及獎勵勵金金就客戶已同意且能可靠衡量量之範圍包括於合約收入中 3. 本公司對因合約工作應向客戶收取之帳款總額, 即在建合約中已發生成本加計已認列列利利潤 ( 減除已認列列損失 ) 超過工程進度度請款金金額部分, 表達為資產, 帳列列應收建造合約款 若若在建合約中工程進度度請款金金額超過已發生成本加已認列列利利潤 ( 減除已認列列損失 ) 之合計數數, 表達為負債, 帳列列應付建造合約款 ( 十一 ) 採用權益益法之投資 / 子公司 1. 子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體, 一般係直接或間接持有其超過 50% 表決權之股份 本公司對子公司之投資於個體財務報告採權益益法評價 2. 本公司與子公司間交易易所產生之未實現損益益業已銷除 子公司之會計政策已作必要之調整, 與本公司採用之政策一致 3. 本公司對子公司取得後之損益益份額認列列為當期損益益, 對其取得後之其他綜合損益益份額則認列列為其他綜合損益益 如本公司對子公司所認列列之損失份額等於或超過在該子公司之權益益時, 本公司繼續按持股比例例認列列損失 4. 依 證券發行行人財務報告編製準則 規定, 個體財務報告當期損益益及 ~18~

163 其他綜合損益益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益益及其他綜合損益益歸屬於母公司業主之分攤數數相同, 個體財務報告業主權益益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益益相同 ( 十二 ) 不不動產 廠房及設備 1. 不不動產 廠房及設備係以取得成本為入帳基礎, 並將購建期間之有關利利息資本化 2. 後續成本只有在與該項目有關之未來來經濟效益益很有可能流流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量量時, 才包括在資產之帳面金金額或認列列為一項單獨資產 被重置部分之帳面金金額應除列列 所有其他維修費用於發生時認列列為當期損益益 3. 不不動產 廠房及設備之後續衡量量採成本模式, 除土地不不提折舊外, 其他按估計耐用年年限以直線法計提折舊 不不動產 廠房及設備各項組成若若屬重大, 則單獨提列列折舊 4. 本公司於每一財務年年度度結束日對各項資產之殘值 耐用年年限及折舊方法進行行檢視, 若若殘值及耐用年年限之預期值與先前之估計不不同時, 或資產所含之未來來經濟效益益之預期消耗型態已有重大變動, 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號 會計政策 會計估計變動及錯誤 之會計估計變動規定處理理 各項資產之耐用年年限, 除房屋及建築為 4 ~ 60 年年, 其餘固定資產為 3 ~ 18 年年 ( 十三 ) 租賃資產 / 租賃 ( 承租人 ) 營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因, 於租賃期間內按直線法攤銷認列列為當期損益益 ( 十四 ) 無形資產無形資產主係專利利權, 採直線法攤銷, 攤銷年年限為 10~20 年年 ( 十五 ) 非金金融資產減損 1. 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產, 估計其可回收金金額, 當可回收金金額低於其帳面價值時, 則認列列減損損失 可回收金金額係指一項資產之公允價值減出售成本或其使用價值, 兩兩者較高者 除商譽外, 當以前年年度度已認列列資產減損之情況不不存在或減少時, 則迴轉減損損失, 惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金金額, 不不超過該資產若若未認列列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金金額 2. 商譽 非確定耐用年年限無形資產及尚未可供使用無形資產, 應定期估

164 計其可回收金金額 當可回收金金額低於其帳面價值時, 則認列列減損損失 商譽減損之減損損失於以後年年度度不不予迴轉 ( 十六六 ) 應付帳款及票據應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞勞務而應支付之義務 於原始認列列時按公允價值衡量量, 後續採有效利利息法按攤銷後成本衡量量 惟屬未付息之短期應付帳款, 因折現影響不不重大, 後續以原始發票金金額衡量量 ( 十七 ) 負債準備保固負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務, 很有可能需要流流出具經濟效益益之資源以清償該義務, 且該義務之金金額能可靠估計時認列列 負債準備之衡量量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量量, 折現率率率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率率率, 折現之攤銷認列列為利利息費用 未來來營運損失不不得認列列負債準備 ( 十八 ) 員工福福利利 1. 短期員工福福利利短期員工福福利利係以預期支付之非折現金金額衡量量, 並於相關服務提供時認列列為費用 2. 退休金金 (1) 確定提撥計畫對於確定提撥計畫, 係依權責發生基礎將應提撥之退休基金金數數額認列列為當期之退休金金成本 預付提撥金金於可退還現金金或減少未來來給付之範圍內認列列為資產 (2) 確定福福利利計畫 A. 確定福福利利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來來福福利利金金額折現計算, 並以資產負債表日之確定福福利利義務現值減除計畫資產之公允價值及未認列列之前期服務成本 確定福福利利淨義務每年年由精精算師採用預計單位福福利利法計算, 折現率率率則參參考資產負債表日與確定福福利利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利利率率率決定 ; 在高品質公司債無深度度市場之國家, 係使用政府公債 ( 於資產負債表日 ) 之市場殖利利率率率 B. 確定福福利利計畫產生之精精算損益益於發生當期認列列於其他綜合損益益

165 C. 前期服務成本屬立立即既得者, 則相關費用立立即認列列為損益益 ; 非屬 立立即既得者, 則以直線法於平均既得期間認列列為損益益 3. 離離職福福利利離離職福福利利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工自願接受資遣而支付之福福利利 本公司係於做出明確承諾諾, 備具詳細之正式終止聘雇計畫, 且該計畫沒有撤銷之實際可能性時, 始認列列費用 4. 員工分紅及董監酬勞勞員工分紅及董監事酬勞勞係於具法律律或推定義務且金金額可合理理估計時, 認列列為費用及負債 嗣後股東會決議實際配發金金額與估列列金金額有差異異時, 則按會計估計變動處理理 另本公司係以財務報告年年度度之次年年度度股東會決議日前一日之每股公允價值, 並考慮除權除息影響後之金金額, 計算股票紅利利之股數數 ( 十九 ) 所得稅 1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅 除與列列入其他綜合損益益或直接列列入權益益之項目有關之所得稅分別列列入其他綜合損益益或直接列列入權益益外, 所得稅係認列列於損益益 2. 本公司營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立立法或已實質性立立法之稅率率率計算當期所得稅 管理理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列列所得稅負債 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅, 俟盈餘產生年年度度之次年年度度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形, 認列列 10% 之未分配盈餘所得稅費用 3. 遞延所得稅採用資產負債表法, 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金金額所產生之暫時性差異異認列列 源自於原始認列列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不不予認列列, 若若遞延所得稅源自於交易易 ( 不不包括企業合併 ) 中對資產或負債之原始認列列, 且在交易易當時未影響會計利利潤或課稅所得 ( 課稅損失 ), 則不不予認列列 若若投資子公司產生之暫時性差異異, 本公司可以控制暫時性差異異迴轉之時點, 且暫時性差異異很有可能於可預見見之未來來不不會迴轉者則不不予認列列 遞延所得稅採用在資產負債表日已立立法或已實質性立立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率率率及稅法為準 4. 遞延所得稅資產於暫時性差異異很有可能用以抵減未來來應課稅所得之範圍內認列列, 並於每一資產負債表日重評估未認列列及已認列列之遞延所得稅資產

166 5. 當有法定執行行權將所認列列之當期所得稅資產及負債金金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體 或不不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將遞延所得稅資產及負債互抵 6. 因研究發展支出及人才培訓支出等所產生之租稅優惠採用所得稅抵減會計 ( 二十 ) 股利利分配分派予本公司股東之股利利於本公司股東會決議分派股利利時於財務報告認列列, 分派現金金股利利認列列為負債 ( 二十一 ) 收入認列列本公司提供建物建造之相關服務 提供之交易易結果能可靠估計時, 依完工百分比法認列列收入 完工程度度係以截至財務報導日止已發生成本佔預估交易易總成本之比例例估計 當交易易結果無法可靠估計時, 於已認列列成本很有可能回收之範圍認列列收入 五 重大會計判斷 估計及假設不不確定性之主要來來源本公司編製本個體財務報告時, 管理理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來來事件之合理理預期以作出會計估計及假設 所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異異, 將考量量歷歷史經驗及其他因子持續評估及調整 請詳下列列對重大會計判斷 估計與假設不不確定性之說說說明 : ( 一 ) 會計政策採用之重要判斷金金融資產 - 權益益投資之減損本公司依據國際會計準則第 39 號決定個別金金融資產 - 權益益投資是否發生減損, 於作此項決定時需重大判斷 本公司評估個別權益益投資之公允價值低於其成本的時間及金金額, 以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效 技術變遷以及營運及融資現金金流流量量等因素

167 ( 二 ) 重要會計估計及假設 1. 收入認列列工程收入係採完工百分比法依合約期間按合約完工程度度認列列, 合約成本於發生之期間認列列為費用 完工程度度按照每份合約至報導期間結束日已發生之合約成本, 佔該合約之估計總成本之百分比計算 2 存貨之評價由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價, 故本公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值 由於科技快速變遷, 本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗 過時陳舊或無市場銷售價值之金金額, 並將存貨成本沖減至淨變現價值 此存貨評價主要係依未來來特定期間內之產品需求為估計基礎, 故可能產生重大變動 六六 重要會計科目之說說說明 ( 一 ) 現金金及約當現金金 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 庫存現金金及週轉金金 $ 2,450 $ 2,110 $ 1,950 支票存款及活期存款 134, , ,159 定期存款 1,057, , ,000 約當現金金 - 短期票券 566, , ,889 合計 $ 1,760,366 $ 785,657 $ 811, 本公司往來來之金金融機構信用品質良良好, 且本公司與多家金金融機構往來來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低, 於資產負債表日最大信用風險之暴暴險金金額為現金金及約當現金金之帳面金金額 2. 本公司未有將現金金及約當現金金提供質押之情形 ( 二 ) 應收帳款 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 應收帳款 $ 1,228,596 $ 975,299 $ 831,977 減 : 備抵呆帳 ( 23) ( 1,096) ( 3,670) $ 1,228,573 $ 974,203 $ 828,

168 1. 本公司之應收帳款於民國 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日及 101 年年 1 月 1 日最大信用風險之暴暴險金金額為每類類應收帳款之帳面金金額 2. 本公司並未持有任何擔保品 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 應收工程保留留款 $ 963,587 $ 434,343 $ 217,737 預計回收期間逾一年年 $ 5,325 $ 237,229 $ 148,326 預計收回期間 : 民國 103 年年度度 $ - $ 25,704 $ 148,326 民國 104 年年度度 5, ,525 - ( 三 ) 存貨 102 年年 12 月 31 日 成本 備抵跌價損失 帳面金金額 原料料 $ 37,382 ($ 385) $ 36, 年年 12 月 31 日 成本 備抵跌價損失 帳面金金額 原料料 $ 75,233 ($ 444) $ 74, 年年 1 月 1 日 成本 備抵跌價損失 帳面金金額 原料料 $ 151,362 ($ 1,633) $ 149,729 製成品 3,855-3,855 商品存貨 合計 $ 155,317 ($ 1,633) $ 153,684 當期認列列之存貨相關費損 : 102 年年度度 101 年年度度 已出售存貨成本 $ 10,883,528 $ 4,902,320 存貨回升利利益益 ( 59) ( 1,189) $ 10,883,469 $ 4,901,131 因原物料料價格回升致民國 102 年年及 101 年年度度產生回升利利益益

169 ( 四 ) 在建工程 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 已發生之總成本及已認列列之利利潤 $ 18,166,535 $ 7,911,144 $ 4,242,093 減 : 工程進度度請款金金額 ( 18,712,115) ( 8,710,666) ( 4,263,574) 進行行中合約淨資產負債 ($ 545,580) ($ 799,522) ($ 21,481) 狀狀況 列列報為 : 應收建造合約款 $ 404,853 $ 477,813 $ 261,988 應付建造合約款 ( 950,433) ( 1,277,335) ( 283,469) ($ 545,580) ($ 799,522) ($ 21,481) ( 五 ) 備供出售金金融資產 項目 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 非流流動項目 : 上市櫃公司股票 $ 1,116,873 $ 820,904 $ 820,904 備供出售金金融資產評價調整 1,582,185 1,453, ,614 合計 $ 2,699,058 $ 2,274,877 $ 1,522,518 ( 六六 ) 以成本衡量量之金金融資產 項目 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日非上市櫃公司股票 $ 139,462 $ 139,462 $ 39,462 本公司於民國 101 年年 12 月參參與寶德能源科技股份有限公司現金金增資, 取得 10,000,000 股, 共計 $100,000 ( 七 ) 採用權益益法之投資 1. 採用權益益法之投資明細如下 : 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 潤泰精精密材料料股份有限公司 $ 585,586 $ 483,833 $ 501,407 ( 原潤泰水泥泥股份有限公司 ) 潤陽營造股份有限公司 19,693 8,052 7,852 $ 605,279 $ 491,885 $ 509,

170 2. 民國 102 年年及 101 年年度度採用權益益法認列列之子公司損益益之份額如下 : 子 公 司 名 稱 102 年年度度 101 年年度度 潤泰精精密材料料股份有限公司 $ 126,969 $ 2,983 潤陽營造股份有限公司 12, $ 139,211 $ 3, 有關本公司之子公司資訊, 請參參見見本公司民國 102 年年度度合併財務報告附註四 ( 三 )

171 ( 八 ) 不不動產 廠房及設備 102 年年 1 月 1 日 土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備租賃資產租賃改良良雜項設備未完工程合計 成本 $ 4,775 $ 251,927 $ 305,781 $ 12,742 $ 18,389 $ 6,404 $ 10,818 $ 9,874 $ 10,557 $ 631,267 累累計折舊及減損 - ( 86,651) ( 272,269) ( 10,467) ( 10,659) ( 3,052) ( 8,543) ( 3,316) - ( 394,957) 102 年年度度 $ 4,775 $ 165,276 $ 33,512 $ 2,275 $ 7,730 $ 3,352 $ 2,275 $ 6,558 $ 10,557 $ 236,310 1 月 1 日 $ 4,775 $ 165,276 $ 33,512 $ 2,275 $ 7,730 $ 3,352 $ 2,275 $ 6,558 $ 10,557 $ 236,310 增添 ,871 2,022 10, ,554 2,600 29,813 移轉 - 10, ( 10,613) - 資產處分成本 ( 685) ( 685) 重分類類 ( 74) ( 74) 處分日之累累計折舊餘額 折舊費用 - ( 6,026) ( 16,952) ( 1,125) ( 3,209) ( 1,067) ( 1,090) ( 1,383) - ( 30,852) 12 月 31 日 $ 4,775 $ 169,863 $ 29,431 $ 3,172 $ 15,144 $ 2,285 $ 1,185 $ 6,729 $ 2,544 $ 235, 年年 12 月 31 日 成本 $ 4,775 $ 262,540 $ 318,652 $ 14,764 $ 28,396 $ 6,404 $ 10,818 $ 11,428 $ 2,544 $ 660,321 累累計折舊及減損 - ( 92,677) ( 289,221) ( 11,592) ( 13,252) ( 4,119) ( 9,633) ( 4,699) - ( 425,193) $ 4,775 $ 169,863 $ 29,431 $ 3,172 $ 15,144 $ 2,285 $ 1,185 $ 6,729 $ 2,544 $ 235,

172 101 年年 1 月 1 日 土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備租賃資產租賃改良良雜項設備未完工程合計 成本 $ 4,775 $ 252,418 $ 561,092 $ 11,954 $ 38,037 $ 10,381 $ 10,818 $ 24,508 $ 2,611 $ 916,594 累累計折舊及減損 - ( 81,288) ( 469,175) ( 9,640) ( 28,874) ( 5,962) ( 7,454) ( 19,797) - ( 622,190) 101 年年度度 $ 4,775 $ 171,130 $ 91,917 $ 2,314 $ 9,163 $ 4,419 $ 3,364 $ 4,711 $ 2,611 $ 294,404 1 月 1 日 $ 4,775 $ 171,130 $ 91,917 $ 2,314 $ 9,163 $ 4,419 $ 3,364 $ 4,711 $ 2,611 $ 294,404 增添 - - 1,194 1,528 1, ,601 10,577 18,691 本期移轉 ( 2,631) ( 1,856) 資產處分成本 - ( 491) ( 257,280) ( 740) ( 21,439) ( 3,977) - ( 18,237) - ( 302,164) 處分日之累累計折舊餘額 , ,259 3,977-17, ,025 折舊費用 - ( 5,854) ( 27,103) ( 1,567) ( 3,044) ( 1,067) ( 1,089) ( 1,066) - ( 40,790) 12 月 31 日 $ 4,775 $ 165,276 $ 33,512 $ 2,275 $ 7,730 $ 3,352 $ 2,275 $ 6,558 $ 10,557 $ 236, 年年 12 月 31 日 成本 $ 4,775 $ 251,927 $ 305,781 $ 12,742 $ 18,389 $ 6,404 $ 10,818 $ 9,874 $ 10,557 $ 631,267 累累計折舊及減損 - ( 86,651) ( 272,269) ( 10,467) ( 10,659) ( 3,052) ( 8,543) ( 3,316) - ( 394,957) $ 4,775 $ 165,276 $ 33,512 $ 2,275 $ 7,730 $ 3,352 $ 2,275 $ 6,558 $ 10,557 $ 236,310 以不不動產 廠房及設備提供擔保之資訊, 請詳附註八之說說說明

173 ( 九 ) 退休金金 1.(1) 本公司依據 勞勞動基準法 之規定, 訂有確定福福利利之退休辦法, 適用於民國 94 年年 7 月 1 日實施 勞勞工退休金金條例例 前所有正式 員工之服務年年資, 以及於實施 勞勞工退休金金條例例 後選擇繼續 適用勞勞動基準法員工之後續服務年年資 員工符合退休條件者, 退休金金之支付係根據服務年年資及退休前 6 個月之平均薪資計算, 15 年年以內 ( 含 ) 之服務年年資每滿一年年給予兩兩個基數數, 超過 15 年年之 服務年年資每滿一年年給予一個基數數, 惟累累積最高以 45 個基數數為限 本公司按月就薪資總額 2 % 提撥退休基金金, 以勞勞工退休準備金金監 督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行行 (2) 資產負債表認列列之金金額如下 : 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 確定福福利利義務 ($ 224,511) ($ 227,150) ($ 192,260) 計畫資產公允價值 22,633 29,980 32,654 ( 201,878) ( 197,170) ( 159,606) 未認列列前期服務成本 2,979 3,574 4,170 認列列於資產負債表之淨負債 ( 表列列其他非流流動負債 ) ($ 198,899) ($ 193,596) ($ 155,436) (3) 確定福福利利義務現值之變動如下 : 102 年年度度 101 年年度度 1 月 1 日確定福福利利義務現值 ($ 227,149) ($ 192,260) 當期服務成本 ( 3,596) ( 3,400) 利利息成本 ( 3,360) ( 3,308) 精精算損益益 1,440 ( 31,586) 支付之福福利利 8,154 3, 月 31 日確定福福利利義務現值 ($ 224,511) ($ 227,149) (4) 計畫資產公允價值之變動如下 : 102 年年度度 101 年年度度 1 月 1 日計畫資產之公允價值 $ 29,980 $ 32,654 計畫資產預期報酬 精精算損益益 ( 139) ( 317) 雇主之提撥金金 支付之福福利利 ( 8,154) ( 3,404) 12 月 31 日計畫資產之公允價值 $ 22,633 $ 29,

174 (5) 認列列於綜合損益益表之費用總額 : 102 年年度度 101 年年度度 當期服務成本 $ 3,595 $ 3,400 利利息成本 3,360 3,308 計畫資產預期報酬 ( 497) ( 616) 前期服務成本 當期退休金金成本 $ 7,054 $ 6,687 上述費用認列列於綜合損益益表中之各類類成本及費用明細如下 : 102 年年度度 101 年年度度 工程成本 $ 91 $ 166 推銷費用 管理理費用 6,938 6,496 $ 7,054 $ 6,687 (6) 認列列於其他綜合損益益之精精算損益益如下 : 102 年年度度 101 年年度度本期認列列 ($ 1,301) $ 31,903 累累積金金額 $ 30,602 $ 31,903 (7) 本公司之確定福福利利退休計畫資產, 係由台灣銀行行按勞勞工退休基金金年年度度投資運用計畫所定委託經營項目之比例例及金金額範圍內, 依勞勞工退休基金金收支保管及運用辦法第六六條之項目 ( 即存放國內外之金金融機構, 投資國內外上市 上櫃或私募之權益益證券及投資國內外不不動產之證券化商品等 ) 辦理理委託經營 該基金金之運用, 其每年年決算分配之最低收益益, 不不得低於依台灣當地銀行行二年年定期存款利利率率率計算之收益益 民國 102 年年及 101 年年 12 月 31 日構成總計畫資產公允價值之百分比, 請詳政府公告之各年年度度之勞勞工退休基金金運用報告 整體計畫資產預期報酬率率率係根據歷歷史報酬趨勢, 對義務之整體期間報酬之預測, 並參參考勞勞工退休基金金監理理會對勞勞工退休基金金之運用情形, 於考量量最低收益益不不得低於當地銀行行二年年定期存款利利率率率之收益益之影響所作之估計 民國 102 年年及 101 年年度度, 本公司計畫資產之實際報酬分別為 $358 及 $299 (8) 有關退休金金之精精算假設彙總如下 : 102 年年度度 101 年年度度 100 年年折現率率率 1.75% 1.50% 1.75% 未來來薪資增加率率率 3.00% 3.00% 3.00% 計畫資產預期長期報酬率率率 1.75% 1.75% 2.00% 對於未來來死亡率率率之假設係按照各國已公布的統計數數字及經驗估計

175 (9) 經驗調整之歷歷史資訊如下 : 確定福福利利義務現值 ($ 224,510) ($ 227,150) 計畫資產公允價值 22,633 29,980 計畫剩餘 ( 短絀 ) ($ 201,877) ($ 197,170) 計畫負債之經驗調整 ($ 491) ($ 20,755) 計畫負債之精精算假設改變調整 $ 1,932 ($ 10,831) 計畫資產之經驗調整 ($ 139) ($ 317) (10) 本公司於民國 102 年年 12 月 31 日後一年年內預計支付予退休計畫 之提撥金金為 $449 2.(1) 自民國 94 年年 7 月 1 日起, 本公司依據 勞勞工退休金金條例例, 訂 有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本公司就員工 選擇適用 勞勞工退休金金條例例 所定之勞勞工退休金金制度度部分, 每 月按薪資之 6% 提繳勞勞工退休金金至勞勞保局員工個人帳戶, 員工退 休金金之支付依員工個人之退休金金專戶及累累積收益益之金金額採月退 休金金或一次退休金金方式領領取 (2) 民國 102 年年及 101 年年度度, 本公司依上開退休金金辦法認列列之退休 金金成本分別為 $24,307 及 $27,376 ( 十 ) 股本 102 年年度度 101 年年度度 截至民國 102 年年 12 月 31 日, 本公司股本及實收資本額皆為 $1,350,000, 分為 135,000 仟股, 每股面額 10 元 本公司已發行行股份之股款均已收訖 ( 十一 ) 資本公積 依公司法規定, 超過票面金金額發行行股票所得之溢額及受領領贈與所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累累積虧損時, 按股東原有股份之比例例發給新股或現金金 另依證券交易易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年年以其合計數數不不超過實收資本額 10% 為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不不足時, 不不得以資本公積補充之 ( 十二 ) 保留留盈餘 1. 依本公司章程規定, 年年度度總決算如有盈餘, 除依法繳納所得稅並彌補以往年年度度虧損外, 應先就餘額提存 10% 為法定盈餘公積, 其餘額分派董事監察人酬勞勞金金 3% 及員工紅利利至少 1% 後, 如尚有盈餘應依股東會決議保留留或分派之 員工紅利利對象包括符合一定條件之從屬公司員工

176 2. 本公司股利利發放政策係按公司法及本公司章程規定, 並依本公司資本及財務結構 營運狀狀況 盈餘及所屬產業性質及週期等因素決定, 得以股票股利利及現金金股利利方式為之 3. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例例發給新股或現金金外, 不不得使用之, 惟發給新股或現金金者, 以該項公積超過實收資本額 25% 之部分為限 4. 本公司於民國 102 年年 5 月 31 日及 101 年年 5 月 16 日, 經股東會決議通過民國 101 年年度度及 100 年年度度盈餘分派案如下 : 101 年年度度 100 年年度度 金金額 每股股利利 ( 元 ) 金金額 每股股利利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 28,861 $ 21,009 現金金股利利 256,500 $ ,000 $ 1.4 合計 $ 285,361 $ 210,009 上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分配情形, 請至台灣證券交易易所之 公開資訊觀測站 查詢 5. 本公司民國 102 年年及 101 年年度度員工紅利利估列列金金額分別為 $10,036 及 $2,582 係分別以民國 102 年年度度及 101 年年度度之稅前淨利利, 考量量法定盈餘公積後, 以章程規定之成數數至少 1% 估列列, 並認列列為當年年度度之營業費用, 其後如股東會決議實際配發金金額與估列列數數有差異異時, 則列列為股東會決議年年度度之損益益 ; 經股東會決議之民國 101 年年度度員工紅利利與民國 101 年年度度財務報告認列列之金金額一致 6. 期後事項 : 本公司民國 103 年年 3 月 17 日經董事會提議通過民國 102 年年度度盈餘分派案如下 : 102 年年度度 金金額 每股股利利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 103,510 現金金股利利 931,500 $ 6.9 合計 $ 1,035,010 ( 十三 ) 營業收入 102 年年度度 101 年年度度 銷貨收入 $ 138 $ 189,729 勞勞務收入 14,112 18,760 工程合約收入 12,385,726 5,437,162 合計 $ 12,399,976 $ 5,645,

177 ( 十四 ) 營業成本 102 年年度度 101 年年度度 銷貨成本 $ ,557 勞勞務成本 3,270 7,981 工程合約成本 10,880,072 4,743,593 合計 $ 10,883,469 $ 4,901,131 ( 十五 ) 其他收入 102 年年度度 101 年年度度 股利利收入 $ 99,849 $ 37,165 利利息收入 13,762 8,642 租金金收入 3,900 2,210 其他收入 9,812 34,777 合計 $ 127,323 $ 82,794 ( 十六六 ) 費用性質之額外資訊 102 年年度度 101 年年度度 本期進料料及發包工程 $ 9,694,203 $ 4,032,944 員工福福利利費用 1,520,301 1,009,049 不不動產 廠房及設備折舊費用 30,852 40,790 無形資產攤銷費用 10,309 10,635 其他費用 111, ,187 營業成本及營業費用 $ 11,366,668 $ 5,381,605 ( 十七 ) 員工福福利利費用 102 年年度度 101 年年度度 薪資費用 $ 1,405,829 $ 907,530 勞勞健保費用 47,107 40,084 退休金金費用 31,406 34,067 其他用人費用 35,959 27,368 $ 1,520,301 $ 1,009,

178 ( 十八 ) 所得稅 1. 所得稅費用 (1) 所得稅費用組成部分 : 102 年年度度 101 年年度度 當期所得稅 : 當期所得產生之所得稅 $ 180,046 $ 51,186 以前年年度度所得稅低高估 241 ( 2,646) 暫時性差異異之原始產生 及迴轉 1,385 6,163 所得稅費用 $ 181,672 $ 54,703 (2) 與其他綜合損益益相關之所得稅金金額 : 102 年年度度 101 年年度度 備供出售金金融資產公允 $ 16,871 $ 70,586 價值變動 2. 所得稅費用與會計利利潤關係 102 年年度度 101 年年度度 稅前淨利利按法定稅率率率計算 $ 220,360 $ 59,453 之所得稅 按稅法規定剔除項目之所 得稅影響數數 ( 40,639) ( 8,275) 以前年年度度所得稅低 ( 高 ) 估 241 ( 2,646) 當期暫時性差異異影數數 1,385 6,163 未分配盈餘加徵 10% 所得稅 所得稅費用 $ 181,672 $ 54,

179 3. 因暫時性差異異而產生之遞延所得稅負債金金額如下 : 102 年年度度 1 月 1 日 認列列於損益益 認列列於其他綜合淨利利 12 月 31 日 暫時性差異異 : - 遞延所得稅負債 : 金金融商品未實現利利益益 ( 132,802) - ( 16,871) ( 149,673) 1 月 1 日 認列列於損益益 101 年年度度 認列列於其他綜合淨利利 12 月 31 日 暫時性差異異 : - 遞延所得稅負債 : 金金融商品未實現利利益益 ( 62,216) - ( 70,586) ( 132,802) 4. 未認列列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異異 : 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日可減除暫時性差異異 $ 40,954 $ 39,568 $ 34, 本公司營利利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 100 年年度度 6. 未分配盈餘相關資訊 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 87 年年度度以後 $ 1,035,099 $ 204,593 $ 154, 民國 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日及 101 年年 1 月 1 日, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 $47,361 $44,877 及 $24,329, 民國 101 年年度度盈餘分配之稅額扣抵比率率率為 20.48%, 民國 102 年年度度盈餘分配之稅額扣抵比率率率預計為 19.56% ( 十九 ) 每股盈餘 102 年年度度 期末流流通在 每股盈餘 稅後金金額 外股數數 ( 仟股 ) ( 元 ) 基本每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利利 $ 1,114, ,000 $ 8.26 稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利利 $ 1,114, ,000 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅 屬於普通股股東之本期淨利利加潛在普通股之影響 $ 1,114, ,163 $

180 基本每股盈餘 101 年年度度 期末流流通在 每股盈餘 稅後金金額外股數數 ( 仟股 ) ( 元 ) 屬於普通股股東之本期淨利利 $ 292, ,000 $ 2.16 稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利利 $ 292, ,000 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅 - 67 屬於普通股股東之本期淨利利加潛在普通股之影響 $ 292, ,067 $ 2.16 ( 二十 ) 營業租賃 七 關係人交易易 本公司以營業租賃承租辦公室及車車位, 租賃期間至民國 105 年年 租賃協議可於租期結束時依物價指數數調整重新續約 本公司民國 102 年年度度及 101 年年度度分別認列列 $23,906 及 $23,367 之租金金費用 另因不不可取消合約之未來來最低租賃給付總額如下 : 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 不不超過 1 年年 $ 25,129 $ 24,524 $ 24,181 超過 1 年年但不不超過 5 年年 33,593 56,950 80,603 $ 58,722 $ 81,474 $ 104,784 ( 一 ) 母公司與最終控制者 本公司由潤泰資源整合股份有限公司控制, 其擁有本公司 53.99% 股份 本公司之最終母公司為潤泰創新國際股份有限公司 ( 二 ) 與關係人間之重要交易易事項 1. 商品及勞勞務之銷售 102 年年度度 101 年年度度 工程延攬 : - 最終母公司 $ 1,822,158 $ 793,940 - 關聯聯企業 - 兄弟公司 3,637, ,650 - 關聯聯企業 - 非兄弟公司 92, 關聯聯企業 - 子公司 48,925 32,226 勞勞務銷售 : - 關聯聯企業 ( 顧問服務 ) 14,112 18,760 總計 $ 5,615,090 $ 1,217,

181 工程承攬之合約價格及勞勞務銷售價格係由雙方議價, 並依據合約規定期限收取價款 2. 進貨 102 年年度度 101 年年度度 工程投入 : - 關聯聯企業 - 兄弟公司 $ 23,888 $ 5,066 - 關聯聯企業 - 子公司 61,891 48,763 總計 $ 85,779 $ 53,829 本公司向上開關係人進貨之價格, 係由雙方議價訂定之, 貨款之支付係依雙方合約之付款條件辦理理 3. 銷售商品及勞勞務之期末餘額 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 應收票據: - 最終母公司 $ 85,814 $ 559,604 $ - - 關聯聯企業 - 兄弟公司 - 177, ,283 - 關聯聯企業 - 非兄弟公司 關聯聯企業 - 子公司 , , ,745 應收帳款: - 最終母公司 171,526 68, 關聯聯企業 - 兄弟公司 1,005,522 26,295 2,404 - 關聯聯企業 - 非兄弟公司 3, 關聯聯企業 - 子公司 - 10, ,180, ,493 2,967 其他應收款: - 最終母公司 關聯聯企業 - 兄弟公司 - - 3,607 - 關聯聯企業 - 非兄弟公司 關聯聯企業 - 子公司 1,018 1,310 1,064 1,061 1,310 4,671 總計 $ 1,267,589 $ 843,291 $ 158,

182 4. 購買商品及勞勞務之期末餘額 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 應付票據: - 關聯聯企業 - 兄弟公司 $ 979 $ 189 $ 13,934 - 關聯聯企業 - 非兄弟公司 ,142 - 關聯聯企業 - 子公司 6,136 4,256 7,627 8,079 5,442 22,703 應付帳款: - 關聯聯企業 - 兄弟公司 1, 關聯聯企業 - 子公司 10,536 2,472 2,471 12,151 2,472 3,406 總計 $ 20,230 $ 7,914 $ 26, 工程承攬及預收工程款 102 年年 12 月 31 日 合約總價 ( 未含稅 ) 預收工程款 最終母公司 $ 5,794,861 $ 2,866,175 關聯聯企業 - 兄弟公司 9,813,472 4,321,044 關聯聯企業 - 非兄弟公司 369, ,519 $ 15,977,977 $ 7,303, 年年 12 月 31 日 合約總價 ( 未含稅 ) 預收工程款 最終母公司 $ 5,540,312 $ 1,316,107 關聯聯企業 - 兄弟公司 5,718, ,517 關聯聯企業 - 子公司 96,505 9,651 $ 11,355,319 $ 2,091, 年年 1 月 1 日 合約總價 ( 未含稅 ) 預收工程款 最終母公司 $ 19,673 $ 19,640 關聯聯企業 - 兄弟公司 3,274, ,771 $ 3,294,624 $ 245,

183 6. 租金金支出 本公司以營業租賃向關聯聯企業承租楊梅廠土地, 租賃期間介於 101 至 106 年年 民國 102 及 101 年年度度皆認列列 $29,001 租金金費用 另因不不可取消合約之未來來最低應付租賃給付總額如下 : 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 不不超過 1 年年 $ 29,140 $ 29,056 $ 29,140 超過 1 年年但不不超過 5 年年 73, ,986 39,912 $ 103,136 $ 131,042 $ 69, 財產交易易 本公司於民國 101 年年 7 月 1 日出售 建材事業處 之存貨 機器設備及特許權等資產予潤泰精精密材料料股份有限公司 ( 原潤泰水泥泥股份有限公司 ), 交易易價格經參參考鑑價報告後雙方協議為 $80,332, 其處分利利益益已轉列列採權益益法之投資科目之貸項計 $33,445, 截至民國 102 年年 12 月 31 日及民國 101 年年 12 月 31 日止, 上述遞延貸項 ( 帳列列採用權益益法之投資減項 ) 餘額分別 $26,486 為 $29,848, 民國 102 年年度度及 101 年年度度已實現利利益益分別為 $3,362 及 $3,597, 帳列列其他收入 8. 本公司為關係人提供背書保證情形 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 關聯聯企業 - 兄弟公司 $ 123,900 $ 123,900 $ 123,900 關聯聯企業 - 子公司 91,653 42,275 11,837 $ 215,553 $ 166,175 $ 135, 關係人提供背書保證情形 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 主要管理理階層 $ 1,407,000 $ 1,407,000 $ 2,142,000 ( 三 ) 主要管理理階層薪酬資訊 102 年年度度 101 年年度度 薪資及其他短期員工福福利利 $ 109,709 $ 97,918 退職後福福利利 2,660 2,932 離離職福福利利 總計 $ 112,703 $ 100,

184 八 抵 ( 質 ) 押之資產 本公司之資產提供擔保明細如下 : 帳面價值 資產項目 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日擔保用途 其他金金融資產 - 流流動 $ 518,257 $ 475,466 $ 152,220 工程履履約保證金金及保固等保證 以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動 39,214 39,214 39,214 短期借款額度度擔保 $ 557,471 $ 514,680 $ 191,434 九 重大承諾諾事項及或有事項 1. 本公司為營造工程所簽訂之發包工程合約價款計 $22,102,744, 並已依約支付 $14,278,668, 餘款將依工程進度度陸陸續支付 2. 營業租賃協議 請詳附註六六 ( 二十 ) 及附註七 十 重大之災害損失 無此情形 十一 重大之期後事項 1. 本公司之子公司潤泰精精密材料料股份有限公司於民國 103 年年 1 月辦理理股份轉換發行行新股 $180,000, 取得潤德室內裝修設計工程股份有限公司 100% 之股權 2. 本公司民國 102 年年 12 月以美金金 200,000 元於中華人民共和國設立立持股 100% 之子公司 潤鑄建築工程 ( 上海 ) 有限公司 ( 帳列列其他非流流動資產 $6,000), 潤鑄建築工程 ( 上海 ) 有限公司於民國 103 年年 1 月完成驗資 3. 本公司於民國 103 年年 3 月 17 日經董事會提議通過民國 102 年年度度盈餘分派案, 請詳附註六六 ( 十二 ) 說說說明 十二 其他 ( 一 ) 資本風險管理理 本公司之資本管理理目標, 係為保障公司能繼續經營, 維持最佳資本結構以降降低資金金成本, 以支持正常營運及股東權益益之極大化

185 ( 二 ) 金金融工具 1. 金金融工具公允價值資訊 除下表所列列者外, 本公司以攤銷後成本衡量量之金金融工具 ( 包括應收票據 應收帳款 其他應收款 應付票據 應付帳款及其他應付款 ) 之帳面價值係公允價值之合理理近似值, 另以公允價值衡量量之金金融工具之公允價值資訊請詳附註十二 ( 三 ) 102 年年 12 月 31 日 帳面金金額 公允價值 金金融資產 : 其他金金融資產 - 流流動 ( 帳列列其他流流動資產 ) $ 518,257 $ 518,257 金金融負債 : 存入保證金金 ( 帳列列其他非流流動負債 ) $ 149 $ 年年 12 月 31 日 帳面金金額 公允價值 金金融資產 : 其他金金融資產 - 流流動 ( 帳列列其他流流動資產 ) $ 475,466 $ 475,466 金金融負債 : 存入保證金金 ( 帳列列其他非流流動負債 ) $ 449 $ 年年 1 月 1 日 帳面金金額 公允價值 金金融資產 : 其他金金融資產 - 流流動 ( 帳列列其他流流動資產 ) $ 152,220 $ 152,220 金金融負債 : 存入保證金金 ( 帳列列其他非流流動負債 ) $ 1,185 $ 1, 財務風險管理理政策 (1) 本公司日常營運受多項財務風險之影響, 包含市場風險 ( 包括匯率率率風險 利利率率率風險及價格風險 ) 信用風險及流流動性風險 本公司整體風險管理理政策著重於金金融市場之不不可預測事項, 並尋求可降降低對本公司財務狀狀況及財務績效之潛在不不利利影響 (2) 風險管理理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行行 本公司財務部透過與公司營運單位密切切合作, 負責辨認 評估與規避財務風險 董事會對整體風險管理理訂有書面原則, 亦對特定範圍與事項提供書面政策, 例例

186 如匯率率率風險 利利率率率風險 信用風險 衍生與非衍生金金融工具之使用, 以及剩餘流流動資金金之投資 3. 重大財務風險之性質及程度度 (1) 市場風險價格風險 A. 由於本公司持有之投資於個別資產負債表中係分類類為備供出售金金融資產因此本公司曝露露於權益益工具之價格風險 本公司未有商品價格風險之曝險 本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益益工具, 此等權益益工具之價格會因該投資標的未來來價值之不不確定性而受影響 若若該等權益益工具價格上升或下跌 1%, 而其他所有因素維持不不變之情況下, 對民國 102 年年度度及 101 年年度度股東權益益之影響因分類類為備供出售之權益益工具之利利益益或損失分別增加或減少 $26,991 及 $22,749 利利率率率風險 A. 本公司之主要附息資產為現金金及約當現金金, 因到期日均為 12 個月以內, 評估無重大之利利率率率變動現金金流流量量風險 B. 本公司並未使用任何金金融工具以規避其利利率率率風險 (2) 信用風險 A. 信用風險係本公司因客戶或金金融工具之交易易對手無法履履行行合約義務而產生財務損失之風險 本公司依內部明定之授信政策, 公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前, 須就其每一新客戶進行行管理理及信用風險分析 內部風險控管係透過考慮其財務狀狀況 過往經驗及其他因素, 以評估客戶之信用品質 個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂, 並定期監控信用額度度之使用 主要信用風險來來自現金金及約當現金金 衍生金金融工具, 及存放於銀行行與金金融機構之存款, 並包括尚未收現之應收帳款及已承諾諾之交易易 對銀行行及金金融機構而言, 僅有獲獨立立信評等級至少為 A 級之機構, 才會被接納為交易易對象 B. 於民國 102 年年度度及 101 年年度度, 並無超出信用限額之情事, 且管理理階層不不預期會受交易易對手之不不履履約而產生任何重大損失 C. 本公司未逾期且未減損金金融資產之信用品質資訊如下 : 102 年年 12 月 31 日群組 1 群組 2 應收帳款 ( 含關係人 ) $ 2,162,181 $ 246,

187 101 年年 12 月 31 日 群組 1 群組 2 應收帳款 ( 含關係人 ) $ 540,544 $ 403, 年年 1 月 1 日 群組 1 群組 2 應收帳款 ( 含關係人 ) $ 338,266 $ 455,061 群組 1: 對關聯聯企業, 或承攬公共工程所產生之應收帳款, 或有極強之履履行行財務能力力 群組 2: 對非關聯聯企業, 或承攬廠辦大樓樓或一般住宅宅所產生之應收帳款, 或有普通之履履行行財務能力力 D. 本公司已逾期惟未減損金金融資產之帳齡分析資訊如下 : 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日 101 年年 1 月 1 日 應收帳款 30 天內 $ - $ 130,253 $ 天 天 天以上 $ - $ 130,253 $ - E. 本公司已減損金金融資產之變動分析 : (1) 於民國 102 年年 12 月 31 日 101 年年 12 月 31 日及 101 年年 1 月 1 日止, 本公司已減損之應收帳款金金額分別為 $90 $5,698 及 $41,167 (2) 備抵呆帳變動表如下 : 102 年年 101 年年 1 月 1 日 $ 1,096 $ 3,670 本期迴轉減損損失 ( 1,073) ( 2,574) 12 月 31 日 $ 23 $ 1,096 (3) 流流動性風險 A. 現金金流流量量預測是由公司內各營運個體執行行, 並由公司財務部予以彙總 公司財務部監控公司流流動資金金需求之預測, 確保其有足夠資金金得以支應營運需要 B. 各營運個體所持有之剩餘現金金, 在超過營運資金金之管理理所需時, 將轉撥回公司財務部 公司財務部則將剩餘資金金投資於附息之活期存款 定期存款及約當現金金 - 短期票券, 其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流流動性, 以因應上述預測並提供充足之調度度水位

188 C. 下表係本公司之非衍生金金融負債, 按相關到期日予以 分組, 非衍生金金融負債係依據資產負債表日至合約到 期日之剩餘期間進行行分析 ; 下表所揭露露之合約現金金流流 量量金金額係未折現之金金額 非衍生金金融負債 : 102 年年 12 月 31 日 3 個月以下 3 個月至 1 年年內 1 年年以上 應付票據 $ 1,066,444 $ 118 $ - 應付帳款 1,023, , ,043 其他應付款 233,237 9,243 11,947 非衍生金金融負債 : 101 年年 12 月 31 日 3 個月以下 3 個月至 1 年年內 1 年年以上 應付票據 $ 560,268 $ 132 $ 555 應付帳款 432, , ,509 其他應付款 205, ,625 非衍生金金融負債 : 101 年年 1 月 1 日 3 個月以下 3 個月至 1 年年內 1 年年以上 應付票據 $ 400,144 $ 1,448 $ - 應付帳款 387, , ,358 其他應付款 179,004 7,270 6,492 ( 三 ) 公允價值估計 1. 本公司為分析以公允價值衡量量之金金融工具所採用之評價技術 各等級之定義如下 : 第一等級 : 相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 ) 第二等級 : 除包含於第一等級之公開報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 可觀察之輸入值 第三等級 : 非以可觀察市場資料料為基礎之資產或負債之輸入值 2. 於活絡市場交易易之金金融工具, 其公允價值係依資產負債表日之市場報價衡量量 當報價可即時且定期自證券交易易所 交易易商 經紀商 產業 評價服務機構或監管機構取得, 且該等報價係代表在正常交易易之基礎下進行行之實際及定期市場交易易時, 該市場被視為活絡市場 本公司持有金金融資產之市場報價為收盤價, 該等工具係屬於第一等級 其分類類為備供出售金金融資產

189 十三 附註揭露露事項 ( 一 ) 重大交易易事項相關資訊 本公司依 證券發行行人財務報告編製準則 規定, 民國 102 年年度度之重大交易易相關事項如下 : 1. 資金金貸與他人 : 無此情形 2. 為他人背書保證 : 編號 ( 註 1) 背書保證者公司名稱 0 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 0 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 0 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 被背書保證對象 對單一企業背 關係 書保證限額 公司名稱 ( 註 2) ( 註 3) 潤泰營造 ( 股 ) 公司潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司潤陽營造 ( 股 ) 公司 本期最高背書保證餘額 ( 註 4) 期末背書保證餘額 ( 註 5) 實際動支金金額 以財產擔保之背書保證金金額 累累計背書保證金金額佔最近期財務報表淨值之比率率率 背書保證最高限額 ( 註 3) 屬母公司對子公司背書保證 屬子公司對母公司背書保證 屬對大陸陸地區背書保證 5 $ 675,000 $ 123,900 $ 123,900 $ 123,900 $ $1,350,000 N N N 2 675,000 86,702 86,702 86, ,350,000 Y N N 2 675,000 4,951 4,951 4, ,350,000 Y N N 註 1 : 編號欄欄之說說說明如下 : 1. 發行行人填 0 2. 被投資公司按公司別由阿拉拉伯數數字 1 開始依序編號 註 2 : 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列列六六種, 標示種類類即可 : 1. 有業務關係之公司 2. 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 4. 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 5. 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 6. 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例例對其背書保證之公司 註 3 : 本公司對單一企業背書保證限額, 以不不超過本公司實收資本額 50% 為限 註 4 : 當年年度度為他人背書保證之最高餘額 註 5 : 本公司對他人背書保證之最高限額, 以不不超過本公司實收資本額 100% 為限

190 3. 期末持有有價證券情形 : 持有之公司有價證券種類類及名稱與有價證券發行行人之關係帳列列科目 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司潤泰創新國際 ( 股 ) 公司股票本公司為該公司之孫公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司潤泰全球 ( 股 ) 公司股票同一企業集團 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司大買家 ( 股 ) 公司股票 - 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司寶德能源科技 ( 股 ) 公司股票 - 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司股票本公司為該公司之母公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司潤陽營造 ( 股 ) 公司股票本公司為該公司之母公司 潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司潤泰全球 ( 股 ) 公司股票同一企業集團 備供出售金金融資產 - 非流流動 備供出售金金融資產 - 非流流動以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動採權益益法之長期股權投資採權益益法之長期股權投資 備供出售金金融資產 - 非流流動 期 末 股數數 ( 股 ) 帳面金金額 持股比例例 市價 4,758,700 $ 275, $ 275,053 31,686,339 2,424, ,424,005 3,823,997 39, ,000, , ,727, , , ,000 19, ,693 63,124 4,829-4,829 備註 4. 累累積買進或賣出同一有價證券之金金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 買 賣之公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 有價證券種類類及名稱 潤泰全球 ( 股 ) 公司股票 帳列列科目 備供出售金金融資產 - 非流流動 交易易對象關係期初 - - 買入 ( 註 ) 賣出期末 股數數 金金額 股數數 金金額 股數數 售價 帳面成本 處分損益益 股數數 金金額 27,643,147 1,990,307 4,043, , ,686,339 2,424,005 註 : 係包含本期取得現金金增資股票價格及金金融資產評價利利益益 5. 取得不不動產之金金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 6. 處分不不動產之金金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形

191 7. 與關係人進 銷貨之金金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 進 ( 銷 ) 貨之公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 交易易對象關係 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司 潤泰旭展 ( 股 ) 公司 潤泰百益益 ( 股 ) 公司 本公司為該公司之孫公司 本公司與該公司屬同一企業集團 本公司與該公司屬同一企業集團 進 ( 銷 ) 貨金金額 交易易情形交易易條件與一般交易易不不同之情應收 ( 付 ) 票據 帳款 佔總進 ( 銷 ) 貨之比率率率 銷貨 $ 1,822, % 依工程合約規定 期限收取價款 銷貨 2,511, % 依工程合約規定 期限收取價款 銷貨 1,126, % 依工程合約規定 期限收取價款 授信期間單價授信期間餘額 議價依工程合約規定期限收取價款 議價依工程合約規定期限收取價款 議價依工程合約規定期限收取價款 佔總應收 ( 付 ) 票據 帳款之比率率率 $ 257, % 744, % 259, % 備註 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 帳列列應收款項之公司交易易對象關係 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司 本公司為該公司之 孫公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤泰旭展 ( 股 ) 公司 本公司與該公司屬 同一企業集團 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤泰百益益 ( 股 ) 公司 本公司與該公司屬 同一企業集團 9. 從事衍生性金金融商品交易易 : 無此情形 應收關係人款項餘額 週轉率率率 逾期應收關係人款項 應收關係人款項期後收回金金額 提列列備抵呆帳金金額 金金額處理理方式 $ 257,340 - $ - - $ 85,814 $ - 744, , , ,

192 10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易易往來來情形及金金額 : 交易易金金額達 10,000 仟元者, 予以揭露露 ; 另以資產面及收入面為揭露露方式 民國 102 年年度度 編號 ( 註 1) 交易易人名稱交易易往來來對象 與交易易人之關係 ( 註 2) 交易易往來來情形 科目金金額交易易條件 佔合併總營收或總資產之比率率率 ( 註 3) 1 潤泰精精密材料料股份有限公司潤弘精精密工程事業股份有限公司 2 銷貨收入 $ 61,891 按一般交易易條件處理理 0.43% 1 潤泰精精密材料料股份有限公司潤弘精精密工程事業股份有限公司 2 應收帳款 14,710 按一般交易易條件處理理 0.11% 0 潤弘精精密工程事業股份有限公司潤泰精精密材料料股份有限公司 1 工程收入 48,772 按一般交易易條件處理理 0.34% 民國 101 年年度度 編號 ( 註 1) 交易易人名稱交易易往來來對象 與交易易人之關係 ( 註 2) 0 潤弘精精密工程事業股份有限公司潤泰精精密材料料股份有限公司 1 註 4 $ 80,332 交易易往來來情形 科目金金額交易易條件 佔合併總營收或總資產之比率率率 ( 註 3) 價格係參參考台新不不動產估價師事務所專業估價報告 1.11% 0 潤弘精精密工程事業股份有限公司潤泰精精密材料料股份有限公司 1 工程收入 30,889 按一般交易易條件處理理 0.43% 0 潤弘精精密工程事業股份有限公司潤泰精精密材料料股份有限公司 1 應收帳款 10,133 按一般交易易條件處理理 0.10% 1 潤泰精精密材料料股份有限公司潤弘精精密工程事業股份有限公司 2 銷貨收入 48,763 按一般交易易條件處理理 0.68% 1 潤陽營造股份有限公司潤泰精精密材料料股份有限公司 3 工程收入 17,815 按一般交易易條件處理理 0.25% 註 1 : 母公司及子公司相互間之業務往來來資訊應分別於編號欄欄註明, 編號之填寫方法如下 : (1). 母公司填 0 (2). 子公司依公司別由阿拉拉伯數數字 1 開始依序編號 註 2: 與交易易人之關係有以下三種, 標示種類類即可 ( 若若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易易, 則無須重複揭露露 如 : 母公司對子公司之交易易, 若若母公司已揭露露, 則子公司部分無須重複揭露露 ; 子公司對子公司之交易易, 若若其一子公司已揭露露, 則另ㄧ子公司無須重複揭露露 ) : : (1). 母公司對子公司 (2). 子公司對母公司 (3). 子公司對子公司 註 3 : 交易易往來來金金額佔合併總營收或總資產比率率率之計算, 若若屬資產負債項目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若若屬損益益項目者, 以期中累累積金金額佔合併總營收之方式計算 註 4: 母公司潤弘精精密工程事業股份有限公司於民國 101 年年 7 月 1 日出售 建材事務處 之存貨 機器設備及特許權等資產予子公司潤泰精精密材料料股份有限公司

193 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 被投資公司名稱 所在地區等相關資訊 : 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區 主要營業項目 原始投資金金額期末持有 本期期末上期期末股數數比率率率帳面金金額 被投資公司本期損益益 本期認列列之投資損益益 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司 台灣 建材生產 與經銷 潤陽營造 ( 股 ) 公司 台灣 土木建築 工程 $ 707,403 $ 707,403 59,727, $ 618,474 $ 156,492 $ 126,969 5,408 5, , ,693 12,241 12,241 ( 三 ) 大陸陸投資資訊 無此情形 十四 營運部門資訊 營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定, 另於合併財務報表中揭露露 備註

194 十五 首次採用 IFRSs 本個體財務報告係本公司依 IFRSs 所編製之首份合併財務報告, 於編製初始個體資產負債表時, 本公司業已將先前依中華民國一般公認會計原則編製財務報告所報導之金金額調整為依 IFRSs 報導之金金額 本公司就首次採用 IF RSs 所選擇之豁免 追溯適用之例例外及自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 如何影響本公司財務狀狀況 財務績效及現金金流流量量之調節, 說說說明如下 : ( 一 ) 所選擇之豁免項目 員工福福利利 本公司選擇於轉換日將與員工福福利利計劃有關之全部累累計精精算損益益一次認列列於保留留盈餘 並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金金額, 接露露國際會計準則第 19 號 員工福福利利 第 120A 對 (P) 要求之確定福福利利義務現值 計畫資產之公允價值及計畫盈虧 以及經驗調整之資訊 ( 二 ) 本公司追溯適用之例例外說說說明如下 : 1. 會計估計於民國 101 年年 1 月 1 日一 IFRSs 所做之估計, 係與該日依中華民國一般公認會計原則所作之估計一致 2. 金金融資產及金金融負債之除列列國際會計準則第 3 9 號 金金融工具 : 認列列與衡量量 之除列列規定推延適用於民國 93 年年 1 月 1 日以後所發生之交易易 ( 三 ) 自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 之調節 國際財務報導準則第 1 號規定, 企業須對比較期間之權益益 綜合損益益及現金金流流量量進行行調節 各期間之權益益及綜合損益益, 依先前之中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 之調節, 列列示於下列列各表 :

195 1. 民國 101 年年 1 月 1 日權益益之調節 中華民國 轉換 一般公認會計原則 影響數數 IFRSs 說說說明 流流動資產現金金及約當現金金 $ 811,998 $ - $ 811,998 應收票據 222, ,752 應收帳款 831, ,274 應收建造合約款 - 261, ,988 (1) 其他應收款 5,991-5,991 存貨 153, ,684 在建工程逾收工程款餘額 259,780 ( 259,780) - (1)(2) 預付款項 150, ,858 其他流流動資產 152, ,220 流流動資產合計 2,588,557 2,208 2,590,765 非流流動資產備供出售金金融資產 - 非流流動 1,522,518-1,522,518 以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動 39,462-39,462 採權益益法之長期股權投資 510,426 ( 1,167) 509,259 (7) 不不動產 廠房及設備 292,646 1, ,404 (3)(6) 無形資產 18,454 ( 5,360) 13,094 (4) 其他非流流動資產 33,657 ( 1,758) 31,899 (3)(6) 非流流動資產合計 2,417,163 ( 6,527) 2,410,636 資產總計 $ 5,005,720 ($ 4,319) $ 5,001,

196 中華民國 轉換 一般公認會計原則 影響數數 IFRSs 說說說明 流流動負債應付票據 $ 401,592 $ - $ 401,592 應付帳款 825, ,112 應付建造合約款 - 283, ,469 (1) 其他應付款 183,721 9, ,766 (5) 預收工程款逾在建工程餘 283,469 ( 283,469) - (1) 當期所得稅負債 44,846-44,846 其他流流動負債 15,633-15,633 流流動負債合計 1,754,373 9,045 1,763,418 非流流動負債遞延所得稅負債 62,216 ( 13,601) 48,615 (2)(4) (5) 其他非流流動負債 162,459 55, ,783 (4) 非流流動負債合計 224,675 41, ,398 負債總計 1,979,048 50,768 2,029,816 歸屬於母公司業主之權益益股本普通股 1,350,000-1,350,000 資本公積資本公積 - 發行行溢價 525, ,000 資本公積 - 合併溢價 22,482-22,482 保留留盈餘法定盈餘公積 157, ,730 未分配盈餘合計 221,916 ( 67,574) 154,342 (2)(4) (5)(7) 其他權益益 備供出售金金融資產未實現損益益 762, ,031 未認列列為退休金金成本之淨損失 ( 12,487) 12,487 - (4) 權益益總計 3,026,672 ( 55,087) 2,971,585 負債及權益益總計 $ 5,005,720 ($ 4,319) $ 5,001,

197 調節原因說說說明下 : (1) 依國際會計準則第 11 號 建造合約 規定, 企業應將因合約工作而向客戶收取或支付之帳款總額, 分別列列報為資產或負債 本公司因此於轉換日分別調增應收建造合約款 $261,988 及應付建造合約款 $283,469, 並調減在建工程逾預收工程款餘額 $261,988 及預收工程款逾在建工程餘額 $283,469 (2) 本公司承建工程所簽訂之工程合約, 依我國現行行會計準則, 屬工程合約預計於一年年內完工者, 採全部完工法認列列收入 ; 一年年以上完工者, 則採完工比例例法認列列損益益 惟依據國際會計準則第 11 號 建造合約 之規定, 當合約之結果能可靠估計, 且該合約很有可能獲利利時, 與該合約有關之收入及成本於報導期間結束日參參照合約活動之完成程度度分別認列列收入及費用 本公司因此於轉換日調增在建工程逾預收工程款餘額 $2,208, 並調增遞延所得稅負債 $375 及調增未分配盈餘 $1,833 (3) 本公司因開製模具而支付之款項, 依我國證券發行行人財務報告編製準則係表達於 遞延費用, 表列列 其他非流流動資產 項下 惟依國際財務報導準則規定, 其交易易性質應表達於 不不動產 廠房及設備 本公司因此於轉換日調減 其他非流流動資產 $3,658, 並調增 不不動產 廠房及設備 $3,658 (4) 本公司退休金金精精算損益益, 依我國現行行會計準則規定, 採緩衝區法認列列為當期淨退休金金成本 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利 規定, 本公司選擇立立即認列列於其他綜合淨利利中 另依我國現行行會計準則規定, 未認列列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金金給付在職員工之平均剩餘服務年年限, 採直線法攤銷 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利, 於採用日立立即認列列為費用 本公司因此於轉換日調減遞延退休金金成本 $5,360, 調增應計退休金金負債 $55,324, 調增未認列列為退休金金成本之淨損失 $12,487, 並調減遞延所得稅負債 $12,439 及未分配盈餘 $60,732 (5) 我國現行行會計準則對於累累積未休假獎金金之認列列並無明文規定, 本公司及子公司係於實際支付時認列列相關費用 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利 規定, 應於報導期間結束日估列列已累累積未使用之累累積未休假獎金金費用 本公司因此於轉換日調增其他應付款 $9,045, 調減遞延所得稅負債 $1,537 及未分配盈餘 $7,

198 (6) 本公司因購置固定資產而預付之款項, 依我國證券發行行人財務報告準則係表達於 固定資產 惟依國際財務報導準則規定, 依其交易易性質應表達於 其他非流流動資產 本公司因此於轉換日調增 預付設備款 $1,900, 並調減 固定資產 $1,900 (7) 本公司認列列子公司因首次採用 IFRSs 產生之差異異, 於轉換日分別調減採權益益法之長期股權投資 $1,167 及保留留盈餘 $1, 民國 101 年年 12 月 31 日權益益之調節 中華民國 轉換 一般公認會計原則 影響數數 IFRSs 說說說明 流流動資產現金金及約當現金金 $ 785,657 $ - $ 785,657 應收票據 760, ,372 應收帳款 1,078,696-1,078,696 應收建造合約款 - 477, ,813 (1) 其他應收款 4,814-4,814 存貨 74,789-74,789 在建工程逾收工程款餘 474,040 ( 474,040) - (1)(2) 預付款項 295, ,213 其他流流動資產 475, ,466 流流動資產合計 3,949,047 3,773 3,952,820 非流流動資產備供出售金金融資產 - 非 2,274,877-2,274,877 流流動 以成本衡量量之金金融資產 - 非流流動 139, ,462 採權益益法之長期股權投 (7) 526,629 ( 34,744) 491,885 資 (8) 不不動產 廠房及設備 240,095 ( 3,785) 236,310 (3)(6) 無形資產 15,262 10,156 25,418 (3)(4) 其他非流流動資產 24,746 ( 9,946) 14,800 (3)(6) 非流流動資產合計 3,221,071 ( 38,319) 3,182,752 資產總計 $ 7,170,118 ($ 34,546) $ 7,135,

199 中華民國 轉換 一般公認會計原則 影響數數 IFRSs 說說說明 流流動負債應付票據 $ 560,955 $ - $ 560,955 應付帳款 903, ,579 應付建造合約款 - 1,277,335 1,277,335 (1) 其他應付款 227,945 9, ,174 (5) 預收工程款逾在建工程 ( 1,279,598) 1,279,598 - (1)(2) 餘額 當期所得稅負債 33,338-33,338 其他流流動負債 18,038-18,038 流流動負債合計 3,023,453 6,966 3,030,419 非流流動負債 遞延所得稅負債 132,802 ( 12,950) 119,852 (2)(4) (5) 其他非流流動負債 212,314 36, ,470 (2)(4) (8) 非流流動負債合計 345,116 23, ,322 負債總計 3,368,569 30,172 3,398,741 歸屬於母公司業主之權股本普通股 1,350,000-1,350,000 資本公積資本公積 - 發行行溢價 525, ,000 資本公積 - 合併溢價 22,482-22,482 保留留盈餘法定盈餘公積 178, ,739 未分配盈餘合計 300,521 ( 95,928) 204,593 (2)(4) (5)(7) 其他權益益 備供出售金金融資產未實現損益益 1,456,017-1,456,017 未認列列為退休金金成本之淨損失 ( 31,210) 31,210 - (4) 權益益總計 3,801,549 ( 64,718) 3,736,831 負債及權益益總計 $ 7,170,118 ($ 34,546) $ 7,135,

200 調節原因說說說明下 : (1) 依國際會計準則第 11 號 建造合約 規定, 企業應將因合約工作而向客戶收取或支付之帳款總額, 分別列列報為資產或負債 本公司因此於轉換日分別調增應收建造合約款 $477,813 及應付建造合約款 $1,277,335, 並調減在建工程逾預收工程款餘額 $477,813 及預收工程款逾在建工程餘額 $1,277,335 (2) 本公司承建工程所簽訂之工程合約, 依我國現行行會計準則, 屬工程合約預計於一年年內完工者, 採全部完工法認列列收入 ; 一年年以上完工者, 則採完工比例例法認列列損益益 惟依據國際會計準則第 11 號 建造合約 之規定, 當合約之結果能可靠估計, 且該合約很有可能獲利利時, 與該合約有關之收入及成本於報導期間結束日參參照合約活動之完成程度度分別認列列收入及費用 本公司因此於轉換日調增在建工程逾預收工程款餘額 $3,773 及調減預收工程款逾在建工程款餘額 $2,263, 並調增遞延所得稅負債 $1,026 及調增未分配盈餘 $5,010 其中屬對子公司之交易易調增遞延貸項 2,859, 並調減保留留盈餘 $2,859 (3) 本公司因購置電腦軟體及開製模具而支付之款項, 依我國證券發行行人財務報告編製準則係表達於 遞延費用, 表列列 其他非流流動資產 項下 惟依國際財務報導準則規定, 其交易易性質應表達於 不不動產 廠房及設備 及 無形資產 本公司因此於轉換日調減 其他非流流動資產 $27,080, 並調增 不不動產 廠房及設備 $13,349 及 無形資產 $13,731 (4) 本公司退休金金精精算損益益, 依我國現行行會計準則規定, 採緩衝區法認列列為當期淨退休金金成本 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利 規定, 本公司選擇立立即認列列於其他綜合淨利利中 另依我國現行行會計準則規定, 未認列列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金金給付在職員工之平均剩餘服務年年限, 採直線法攤銷 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利, 於採用日立立即認列列為費用 本公司因此於轉換日調減遞延退休金金成本 $3,575, 調增應計退休金金負債 $66,005, 調增未認列列為退休金金成本之淨損失 $31,210, 並調減遞延所得稅負債 $12,439 及未分配盈餘 $88,351 (5) 我國現行行會計準則對於累累積未休假獎金金之認列列並無明文規定, 本公司及子公司係於實際支付時認列列相關費用 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利 規定, 應於報導期間結束日估列列已累累積未使用之累累積未休假獎金金費用 本公

201 司因此於轉換日調增其他應付款 $9,229, 調減遞延所得稅負債 $1,537 及未分配盈餘 $7,692 (6) 本公司因購置固定資產而預付之款項, 依我國證券發行行人 財務報告準則係表達於 固定資產 惟 ~56~ 依國際財務報導準則規定, 依其交易易性質應表達於 其他非流流動資產 本公司因此於轉換日調增 預付設備款 $17,134, 並調減 固定資產 $17,134 (7) 本公司認列列子公司因首次採用 IFRSs 產生之差異異, 於轉換日分別調減採權益益法之長期股權投資 $2,036 及保留留盈餘 $2,036 (8) 依中華民國修正後證券發行行人財務報告編製準則, 本公司於各期資產負債表將遞延貸項 - 聯聯屬公司間利利益益重分類類至採用權益益法之長期股權投資, 故調減採權益益法之長期股權投資 $32,708 及其他非流流動負債 $32,

202 3. 民國 101 年年度度綜合損益益之調節 中華民國 轉換 一般公認會計原則 影響數數 IFRSs 說說說明 營業收入 $ 5,891,135 ($ 245,484) $ 5,645,651 (1) 營業成本 ( 5,150,544) 249,413 ( 4,901,131) (1)(3) 營業毛利利 740,591 3, ,520 未實現銷貨毛利利 - ( 2,859) ( 2,859) (1) 營業毛利利淨額 740,591 1, ,661 營業費用 推銷費用 ( 58,384) 137 ( 58,247) 管理理費用 ( 386,308) 3,874 ( 382,434) 研發費用 ( 39,781) ( 12) ( 39,793) 營業費用合計 ( 484,473) 3,999 ( 480,474) (2)(3) 營業利利益益 256,118 5, ,187 營業外收入及支出 其他收入 82,794-82,794 其他利利益益及損失 ( 766) - ( 766) 採權益益法認列列之投 資收益益 4,520 ( 869) 3,651 (4) 營業外收入及支出 合計收益益 86,548 ( 869) 85,679 稅前淨利利 342,666 4, ,866 所得稅費用 ( 54,052) ( 651) ( 54,703) (1) 本期淨利利 288,614 3, ,163 其他綜合損益益 備供出售金金融資產 未實現評價利利益益 - 764, ,572 (5) 確定福福利利計劃精精算損失 - ( 31,903) ( 31,903) (5) 其他綜合損益益所得 稅影響數數 - ( 70,586) ( 70,586) (5) 本期綜合損益益總額 $ 288,614 $ 665,632 $ 954,246 調節原因說說說明下 : (1) 本公司承建工程所簽訂之工程合約, 依我國現行行會計準則, 屬工程合約預計於一年年內完工者, 採全部完工法認列列收入 : 一年年以上完工者, 則採完工比例例法認列列損益益 惟依據國際會計準則第 11 號 建造合約 之規定, 當合約之結果能可靠估計, 且該合約很有可能獲利利時, 與該合約有關之收入及成本於報導期間結束日參參照合約

203 活動之完成程度度分別認列列收入及費用 本公司因此於轉換日調減工程收入 $245,484, 工程成本 $249,313, 並調增所得稅費用 $651 其中屬子公司之交易易調增未實現銷貨毛利利 $2,859 (2) 本公司退休金金經算損益益, 依我國現行行會計準則規定, 採緩衝區法認列列為當期淨退休金金成本 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利 規定, 本公司選擇立立即認列列於其他綜合淨利利中 另依國際會計準則第 19 號 員工福福利利, 於採用日立立即認列列為費用 本公司因此於轉換日調減營業費用 $4,284 (3) 我國現行行會計準則對於累累積未休假獎金金之認列列並無明文規定, 本公司係於實際支付時認列列相關費用 惟依國際會計準則第 19 號 員工福福利利 規定, 應於報導期間結束日估列列已累累積未使用之累累積未休假獎金金費用 本公司因此於轉換日調減營業成本 $100, 並調增營業費用 $285 (4) 本公司認列列子公司因首次採用 IFRSs 產生之差異異, 於轉換日分別調減採權益益法之投資收益益 $869 (5) 財務報告之表達依我國現行行會計準則規定係編製損益益表, 惟依國際會計準則第 1 號 財務報告之表達 規定係編製綜合損益益表, 因報表組成部分不不同之差異異, 增加備供出售金金融資產未實現評價利利益益 $764,572 確定福福利利計劃精精算損失 $31,903 及其他綜合損益益所得稅影響數數 $70,

204 六六 本公司及關係企業最近年年度度及截至年年報刊印日止, 發生財務週轉困難之情事 : 無

205 柒 財務狀狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一 財務狀狀況 : 最近二年年度度資產 負債及股東權益益發生重大變動之分析 項目 年年度度 102 年年度度 101 年年度度 單位 : 新台幣仟元 ;%差異異 金金額 % 說說說明 流流動資產 6,823,789 4,978,811 1,844, 說說說明 1 基金金及投資 2,843,349 2,462, , 不不動產 廠房及設備 3,223,972 2,974, , 無形資產 143, ,292 (5,992) (4.01) 其他非流流動資產 35,383 52,375 (16,992) (32.44) 說說說明 2 資產總額 13,069,793 10,616,696 2,453, 說說說明 1 流流動負債 7,132,802 5,159,203 1,973, 說說說明 3 非流流動負債 1,112,545 1,601,103 (488,558) (30.51) 說說說明 4 負債總額 8,245,347 6,760,306 1,485, 說說說明 3 歸屬於母公司業主之權益益 4,682,503 3,736, , 說說說明 5 股本 1,350,000 1,350, 資本公積 547, , 保留留盈餘 1,242, , , 說說說明 5 其他權益益 1,542,322 1,456,017 86, 庫藏股票 非控制權益益 141, ,558 22, 說說說明 5 權益益總額 4,824,446 3,856, , 說說說明 5 註 : 金金額變動達百分之二十以上, 且金金額超過一仟萬元者, 其變動原因分析如下 : 說說說明 1: 主係本年年度度約當現金金及應收款項較上期增加所致 說說說明 2: 主係本年年度度預付設備款減少所致 說說說明 3: 主係本年年度度應付帳款及票據較上期增加所致 說說說明 4: 主係本年年度度長期借款較上期減少所致 說說說明 5: 主係本年年度度本期淨利利較上期增加所致

206 二 財務績效 : ( 一 ) 財務績效分析比較 : 項目 年年度度 102 年年度度 101 年年度度 單位 : 新台幣仟元 ;% 差異異 金金額 % 說說說明 營業收入 14,495,978 7,212,170 7,283, 說說說明 1 營業毛利利 1,772, , , 說說說明 2 營業利利益益 1,187, , , 說說說明 1 營業外收入及支出 143,188 38, , 說說說明 3 稅前淨利利 1,330, , , 說說說明 1 本期淨利利 1,144, , , 說說說明 1 本期其他綜合損益益淨額 80, ,723 (584,255) (87.89) 說說說明 4 本期綜合損益益總額 1,224, , , 說說說明 1 淨利利歸屬於母公司業主 1,114, , , 說說說明 1 淨利利歸屬於非控制權益益 29, ,900 4, 說說說明 1 綜合損益益總額歸屬於母公司業主 1,202, , , 說說說明 1 綜合損益益總額歸屬於非控制權益益 22,384 3,262 19, 說說說明 1 每股盈餘 ( 元 ) 說說說明 1 金金額變動達百分之二十以上, 且金金額達一仟萬元者, 分析其變動原因如下 : 說說說明 1:102 年年度度除延續前一年年度度既有之專案大量量施工外, 另展開數數個新建工程, 故營收表現較前一年年度度 大幅增加,102 年年度度營業淨利利 稅前淨利利及本期淨利利亦較 101 年年度度增加 說說說明 2: 在 102 年年度度專案維持標準的運行行模式, 毛利利率率率表現與前一年年度度差異異不不大 惟因整體營收大幅提高, 故 102 年年度度毛利利較前一年年度度增加約 105% 說說說明 3:102 年年度度認列列股利利收入較前一年年度度增加所致 說說說明 4: 備供出售金金融資產未實現評價利利益益較前一年年度度減少所致 ( 二 ) 預期銷售數數量量與其依據, 對公司未來來財務業務之可能影響及因應計畫 : 不不適用 三 現金金流流量量 : 1. 最近年年度度 (102) 現金金流流量量變動之分析單位 : 新台幣仟元 期初現金金餘額 (1) 全年年來來自營業活動淨現金金流流量量 (2) 全年年來來自投資活動及融資活動淨現金金流流量量 (3) 期末現金金剩餘 ( 不不足 ) 數數額 (1)+(2)-(3) 預計現金金不不足之補救措施 投資計畫 理理財計畫 860,117 1,820,570 (797,507) 1,883, (1) 本年年度度現金金流流量量變動分析說說說明 : 全年年來來自營業活動現金金流流量量 : 營業活動之現金金流流入, 主要來來自工程款之收取, 因工程個案皆能如期收款且具合理理利利潤, 故本年年度度營業活動現金金淨流流入新台幣 1,820,570 仟元

207 仟元 全年年來來自投資活動及融資活動現金金流流量量 : 全年年投資活動及融資活動合計為淨現金金流流出新台幣 797,507 仟元, 分述 ~203~ 如下 : A. 投資活動 :102 年年主要的投資活動為投資 潤泰全球股份有限公司 新台幣 300,387 仟元及購置 美特耐冬山廠 廠房及設備新台幣 423,660 仟元, 因此整體投資活動產生淨現金金流流出新台幣 722,353 仟元 B. 融資活動 :102 年年因發放現金金股利利新台幣 256,500 仟元及短期借款淨增加流流入新台幣 181,046 仟元, 故全年年融資活動有淨現金金流流出 (2) 流流動性分析及流流動性不不足之改善計畫 : 無 2. 未來來一年年 (103) 現金金流流動性分析 : 期初現金金餘額 (1) 預計全年年來來自營業活動全年年來來自投資活動及淨現金金流流量量融資活動淨現金金流流量量 (2) (3) 預計現金金剩餘 ( 不不足 ) 數數額 (1)+(2)-(3) 單位 : 新台幣仟元預計現金金不不足之補救措施 投資計畫 理理財計畫 1,883,180 1,075,506 (1,216,688) 1,741, (1) 本年年度度現金金流流量量變動情形分析 : 全年年來來自營業活動淨現金金流流量量 : 本公司 103 年年承攬工程主要以住宅宅商品 廠辦大樓樓及公共工程為接案標的, 利利潤維持穩定, 新接工程個案今年年將陸陸續動工, 故預計全年年來來自營業活動之現金金流流量量將淨流流入新台幣 1,075,506 仟元 全年年來來自投資活動及融資活動之現金金流流量量, 分述如下 : A. 投資活動 :103 年年主要為預計汰舊換新購置固定資產設備及因工程陸陸續施工或完工, 提供工程履履約保證 保固保證金金, 故投資活動有淨現金金流流出新台幣 285,188 仟元 B. 融資活動 :103 年年主要為配發現金金股利利新台幣 931,500 仟元, 故融資活動有淨現金金流流出 (2) 預計現金金不不足額之補救措施及流流動性分析 : 無 四 最近年年度度重大資本支出對財務業務之影響 : 無 五 最近年年度度轉投資政策 其獲利利或虧損之主要原因 改善計畫及未來來一年年投資計畫 : 1. 未來來一年年暫無其它投資計畫 2. 本公司於 98 年年轉投資 潤泰精精密材料料股份有限公司 ( 原名 : 潤泰水泥泥股份有限公司 ), 持股 81.33%,102 年年本公司依權益益法認列列投資收益益新台幣 126,969 仟元 3. 本公司於 100 年年購入 潤陽營造股份有限公司, 持股 100%,102 年年本公司依權益益法認列列投資收益益新台幣 12,242 仟元

208 六六 風險事項 ( 分析評估最近年年度度及截至年年報刊印日止 ) ( 一 ) 利利率率率 匯率率率變動 通貨膨脹情形對公司損益益之影響及未來來因應措施 : 1. 利利率率率變動 : 對損益益之影響及未來來因應措施本公司基於穩健財務規劃, 將閒置資金金投入定期存款及票 債券附買回交易易, 故利利率率率變動對本公司整體損益益影響有限 ~204~ 因本公司銀行行貸款甚少動用, 未來來除重大資本支出及長期投資可能以中長期資金金支應外, 短期週轉主要係以自有資金金支應, 不不足時才以銀行行貸款支應, 故利利率率率變動對本公司影響仍屬有限 2. 匯率率率變動 : 對損益益之影響及未來來因應措施因本公司收款與付款皆以新台幣為主要幣別, 匯率率率波動對本公司影響輕微, 僅少部份國外採購原物料料及機電設備方以外幣計價 未來來為有效規避匯兌風險, 除隨時觀察總體經濟變化及中央銀行行之貨幣政策外, 主要避險措施將採預購 ( 售 ) 外匯方式以降降低匯兌風險 僅子公司國外採購原物料料及生產設備方以外幣計價 3. 通貨膨脹 : 對損益益之影響及未來來因應措施承攬期間較長之工程專案, 受國際大宗原物料料成本波動影響較鉅, 為避免因通貨膨脹造成之損益益縮減, 本公司除藉由原物料料價格鎖定機制, 於工程承攬初期即掌握所有原物料料供應來來源以規避風險外, 另對業主承攬合約採成本加成計價, 規避建材與建造成本波動之衝擊, 以確保公司利利潤 ; 而針對部份通貨膨脹風險較高的個案, 於契契約簽訂初期即與客戶協議支付一定比率率率預付款項或採成本加成方式承攬 此外, 針對公共工程部分, 另於契契約明定可依公共工程物價調整指數數機制進行行計價時之單價調整 整體而言, 經由採取上述措施, 以使通貨膨脹對本公司損益益影響降降低 ( 二 ) 從事高風險 高槓桿投資 資金金貸與他人 背書保證及衍生性商品交易易之政策 獲利利或虧損之主要原因及未來來因應措施 : 1. 說說說明 : 102 年年本公司營運政策係致力力於本業之發展, 未從事高風險 高槓桿投資 資金金貸與或衍生性商品之交易易 本公司依據 背書保證管理理辦法 之規定所辦理理的背書保證, 截至 103 年年 3 月 30 日止, 本公司為潤泰營造 ( 股 ) 公司提供工程承攬之保證金金額為新台幣 123,900 仟元 ; 為潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司之租地租約及材料料買賣提供保證, 保證金金額為新台幣 86,702 仟元 ; 為潤陽營造 ( 股 ) 公司提供工程承攬之保證, 保證金金額為新台幣 4,951 仟元 2. 未來來因應措施未來來本公司仍將戮戮力力於本業之發展, 避免從事高風險 高槓桿投資及衍生性商品之交易易 ; 對於背書保證的對象, 將持續定期做追蹤與評估, 以避免對公司產生不不良良影響, 降降低營運風險

209 ( 三 ) 未來來研發計畫及預計投入之研發費用 : 本公司未來來預計投入之研發項目仍以解決問題為導向, 持續由施工 製造 設計 材料料 機電等方向切切入, 內容仍區分為 : 新工法 新產品 降降成本 新業務 新製程 新設備 新材料料 新工法 實驗及工廠改善等類類別, 具體的研發項目將包含多螺螺箍橋墩之開發 萬能點焊鋼絲網製造機之開發 環保水泥泥材料料之開發 NEW RC 系統之開發與推動, 營建自動化技術發展 營建系統整合 機電 3D 維修系統以及綠綠色節能環保建築與材料料等項目,103 年年度度預計投入經費為新台幣 29,712 仟元, 期使本公司在既有基礎上, 持續改善精精進, 保持領領導廠商的地位, 達到百年年建築之目標 ( 四 ) 國內外重要政策及法律律變動對公司財務業務之影響及因應措施 : 本公司平時對國內外政 經 財 金金情勢的發展及法令令變動, 均隨時保持密切切注意, 並適時妥善因應 截至年年報刊印日止, 國內外重要政策及法律律變動並未對公司財務與業務有重大之影響 本公司將會持續密切切注意任何會對本公司財務與業務產生重大影響之政策與法律律變動 ( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 : 本公司與學術界 產業界歷歷來來皆保持良良好的互動關係, 對於有關營建或公司營運之科技技術的研討會或技術發表, 均透過積極參參與以獲取各項專業及市場資訊, 並按其適合性擇優引入以提升公司競爭力力 以電子科技為例例, 本公司率率率先營建業導入 ERP 系統, 整合公司資源及控管流流程, 並不不斷研發各項電子化專案管理理資訊系統平台, 以達到即時 精精確之管理理效能 ( 六六 ) 企業形象改變對企業危機管理理之影響及因應措施 : 遵守法令令規範 提供客戶服務價值 維護股東權益益 重視員工福福利利及善盡企業應有之社會責任為本公司的經營準則 如有突發狀狀況, 本公司均由高階主管擔任召集人成立立因應小組, 以迅速解決該危機 截至年年報刊印日止, 本公司並無發生企業形象改變對企業危機管理理產生影響之情事 ( 七 ) 進行行併購之預期效益益 可能風險及因應措施 : 無 ( 八 ) 擴充廠房之預期效益益 可能風險及因應措施 : 無 ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨臨之風險及因應措施 : 本公司業務以工程承攬為主, 主要業務範圍為公共工程 科技廠房 高級住宅宅及商辦大樓樓等類類型之建築個案, 並無銷貨集中情形 在進貨方面, 對各分包商 材料料商, 於採購前皆審慎評估各供應商之品質 技術及營運財務狀狀況, 必要時更更將專案中較為大宗之採購分散由數數個分包商供應, 以確保專案順利利執行行

210 ( 十 ) 董事 監察人或持股超過百分之十之大股東, 股權之大量量移轉或更更換對公司之影響 風險及因應措施 : 本公司董事 監察人或持股超過百分之十之大股東截至年年報刊印日止, 並未發生股權大量量移轉或更更換之情事 ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響 風險及因應措施 : 本公司截至年年報刊印日止, 並未發生經營權改變之情事 ( 十二 ) 訴訟或非訟事件 : 1.(1) 訴訟事件 : 日期 / 項目發生原因目前處理理情形可能之影響 98 年年 09 月 07 日 佑德水電工程股份有限公司請求本公司支付工程保留留款 $ 2,077,577 整與工程追加費用 $2,670,353 整, 共計 $4,747,930 整 佑德水電工程股份有限公司承攬本公司 宏達國際電子新建大樓樓 案之水電工程, 佑德水電工程股份有限公司請求本公司支付工程保留留款 $2,077,577 整與工程追加費用 $ 2,670,353 整, 共計 $ 4,747,930 整 佑德水電工程股份有限公司 98 年年 09 月 07 日向臺灣臺北北地方法院遞狀狀提起訴訟 因佑德公司未能提出我方指示變更更之書面文件, 本公司不不同意支付追加款 本案於 99 年年 03 月 26 日一審終局判決, 原告之訴及假執行行之聲請均駁回, 訴訟費用由原告負擔 佑德水電工程股份有限公司於 99 年年 04 月 16 日提起上訴 本案於 102 年年 03 月 19 日二審終局判決, 本公司給付佑德水電工程股份有限公司 $319,244 整 本公司負擔第一 二審訴訟費用百分之六六 佑德水電工程股份有限公司於 102 年年 04 月 19 日提起上訴 本案於 103 年年 02 月 14 日三審判決, 佑德水電工程股份有限公司工程追加費用駁回確定, 本公司主張抵扣金金額部份發回更更審 若若本公司敗訴, 將支付工程保留留款 $ 2,077,577 整與工程追加費用 $2,670,353 整, 共計 $4,747,930 整, 惟對營運並無重大影響

211 日期 / 項目發生原因目前處理理情形可能之影響 99 年年 04 月 30 日 宏偉電器工程有限公司請求本公司支付工程追加款計 $16,547,831 整 宏偉電器工程有限公司承攬本公司 潤泰敦仁 案之水電工程, 宏偉電器工程有限公司請求本公司支付工程追加費用 $16,547,831 整 宏偉電器工程有限公司於 99 年年 04 月 30 日向臺灣臺北北地方法院遞狀狀提起訴訟 因宏偉電器工程有限公司未能提出足以佐證變更更之書面文件, 本公司不不同意支付追加款 本案於 102 年年 07 月 31 日一審終局判決, 原告之訴及假執行行之聲請均駁回, 訴訟費用由原告負擔 宏偉電器工程有限公司於 102 年年 08 月 22 日提起上訴 兩兩造於 103 年年 2 月和解, 本公司支付宏偉電器工程有限公司 $3,000,000 整 本公司支付 $3,000,000 整, 惟對營運並無重大影響 102 年年 03 月 22 日 長碁工程有限公司請求本公司支付工程追加費用 $10,367,357 整及扣款返還費用 $4,953,594 整, 共計 $15,320,951 整 長碁工程有限公司承攬本公司 宜蘭蘭眷村新建統包工程 案之 C1 區水電工程, 長碁工程有限公司請求本公司支付工程追加費用 $10,367,357 整及扣款返還費用 $4,953,594 整, 共計 $15,320,951 整 長碁工程有限公司於 102 年年 03 月 22 日向臺灣臺北北地方法院遞狀狀提起訴訟 因長碁工程有限公司未能提出足以佐證之相關書面文件, 本公司不不同意支付大部份追加款及扣款返還 兩兩造目前於臺灣臺北北地方法院進行行一審程序 若若本公司敗訴, 將支付 $15,320,951 整, 惟對營運並無重大影響 1.(2) 非訟事件 : 無 2. 公司董事 監察人 總經理理 實質負責人 持股比例例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟 非訟或行行政爭訟事件, 其結果可能對股東權益益或證券價格有重大影響者 : 無 ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施 : 無 七 其他重要事項 : 無

212 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料料 : ( 一 ) 關係企業合併營業報告書 1.(1) 關係企業組織圖 : 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司 69.35% 0.40% 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司 0.75% 53.99% 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司 % 81.33% 潤陽營造 ( 股 ) 公司 潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司 ( 原潤泰水泥泥 )

213 (2) 關係企業基本資料料 : 單位 : 新台幣仟元 企業名稱設立立日期地址實收資本額主要營業或生產項目 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司 ( 原潤泰水泥泥 ) 潤陽營造 ( 股 ) 公司潤泰資源整合 ( 股 ) 公司 台北北市八德路路二段 11,919, 號 11 樓樓台北北市八德路路二段 308 號 10 樓樓 734,358 臺北北市和平東路路 2 段 36 巷 3 號 4 樓樓台北北市八德路路二段 308 號 11 樓樓之 1 (3) 推定為有控制與從屬關係其相同股東資料料 : 無 土地開發 投資興建住宅宅及辦公大樓樓 百貨量量販等造林林業 非金金屬礦業 土石採取業 其他化學製品製造業 水泥泥製造業 預拌混凝土製造業 6,000 土木建築工程業務 1,435,975 電纜 電梯及消防安全設備安裝工程業 (4) 整體關係企業經營業務所涵蓋之行行業 : 本公司及關係企業所經營之業務包括紡織進出口 製造投資興建住宅宅及辦公大樓樓 量量販流流通 土地開發 水泥泥製造業 電纜安裝工程業等 (5) 各關係企業董事 監察人及總經理理資料料 : 企業名稱 職稱 姓名或代表人 持有股份股數數持股比例例 潤泰創新國際 董事長簡滄圳 453, % ( 股 ) 公司 董事 潤泰全球 ( 股 ) 公司代表人 : 葉葉天政 292,998, % 董事 潤泰全球 ( 股 ) 公司代表人 : 王綺帆 292,998, % 董事 林林倩伃 400, % 董事 潤泰興 ( 股 ) 公司代表人 : 李李志宏 12,307, % 監察人盛成投資 ( 股 ) 公司代表人 : 馬震偉 4,502, % 潤泰資源整合 ( 股 ) 公司 潤泰精精密材料料 ( 股 ) 公司 ( 原潤泰水泥泥 ) 潤陽營造 ( 股 ) 公司 監察人盛成投資 ( 股 ) 公司代表人 : 張秀燕 4,502, % 總經理理李李志宏 300, % 董事長潤泰興 ( 股 ) 公司代表人 : 王綺帆 8,353, % 董事 潤泰全球 ( 股 ) 公司代表人 : 尹衍樑 22,883, % 董事 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 賴士勳 99,589, % 董事 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 簡滄圳 99,589, % 董事 潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 董世寧寧寧 99,589, % 監察人潤泰興 ( 股 ) 公司代表人 : 李李天傑 8,353, % 監察人潤泰創新國際 ( 股 ) 公司代表人 : 林林金金賜 99,589, % 董事長潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司代表人 : 李李志宏 59,727, % 董事 潤泰全球 ( 股 ) 公司代表人 : 王綺帆 7,139, % 董事 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司代表人 : 賴士勳 59,727, % 董事 李李開南 12, % 董事 丘惠生 20, % 監察人盈家投資 ( 股 ) 公司代表人 : 林林金金賜 364, % 監察人陳清泉 0 0% 經理理人丘惠生 20, % 董事長潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司代表人 : 李李振鴻 600, % 董事 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司代表人 : 張拱辰辰 600, % 董事 潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司代表人 : 李李光明 600, % 監察人潤弘精精密工程事業 ( 股 ) 公司代表人 : 陳土生 600, %

214 2. 關係企業營運概況 單位 : 新台幣仟元 ; ( 二 ) 關係企業合併財務報表 : 本公司 102 年年度度應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露露, 爰不不再另行行編製關係企業合併財務報表

215 ( 三 ) 關係報告書 : (1) 關係報告書聲明書 : 潤弘精精密工程事業股份有限公司關係報告書聲明書 本公司民國 102 年年度度 ( 自民國 102 年年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 ) 之關係報告書, 係依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 編製, 且所揭露露資訊與上開期間之財務報告附註所揭露露之相關資訊無重大不不符 公司名稱 : 潤弘精精密工程事業股份有限公司 負責人 : 賴士勳 中華民國 103 年年 3 月 17 日

216 (2) 關係報告書會計師複核報告 : 潤弘精精密工程事業股份有限公司 關係報告書會計師複核報告 財審報字第 號 潤弘精精密工程事業股份有限公司公鑒 : 潤弘精精密工程事業股份有限公司編製民國 102 年年度度之關係報告書, 係依據 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 之規定編製, 其有關之財務資訊業經本會計師與上開期間之財務報表附註所揭露露之相關資訊複核完竣 依本會計師複核結果, 潤弘精精密工程事業股份有限公司民國 102 年年度度之關係報告書業依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 規定揭露露有關資訊, 其財務性資料料內容與財務報表一致, 無須作重大修正 資誠聯聯合會計師事務所張淑瓊會計師林林鈞堯 前行行政院金金融監督管理理委員會核准簽證文號 : 金金管證審字第 號前財政部證券管理理委員會 : 核准簽證文號 :(85) 台財證 ( 六六 ) 第 號中華民國 年年 3 月 1 7 日