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牟褚
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19 河南法本律师事务所关于 2018 年濮阳市清丰县土地储备项目之法律意见书中国河南郑州市郑东新区七里河南路 75 号意中大厦 14 层东

20 目录第一部分引言... 2 一释义... 2 二律师声明... 3 第二部分正文... 5 一土地储备机构主体资格... 5 二拟收储土地基本情况... 6 三拟收储土地项目调查情况... 7 四本项目的现金流收入五本项目的中介机构和相关文件第三部分结论意见... 26

21 河南法本律师事务所关于 2018 年濮阳市清丰县土地储备项目之法律意见书 2018 法本律见字第 099 号致 : 清丰县财政局根据中华人民共和国预算法中华人民共和国证券法中华人民共和国土地管理法中华人民共和国土地管理法实施条例国务院关于加强地方政府性债务管理的意见 ( 国发 [2014]43 号 ) 土地储备管理办法 ( 国土资规 [2017]17 号 ) 关于印发 < 地方政府专项债券发行管理暂行办法 > 的通知 ( 财库 [2015]83 号 ) 关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见 ( 财预 [2015]225 号 ) 关于印发 < 地方政府专项债务预算管理办法 > 的通知 ( 财预 [2016]155 号 ) 关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知 ( 财预 [2017] 89 号 ) 关于印发地方政府土地储备专项债券管理办法( 试行 ) 的通知 ( 财预 [2017]62 号 ) 关于印发土地储备资金财务管理办法的通知 ( 财综 [2018]8 号 ) 关于规范土地储备和资金管理等相关问题的通知 ( 财综 [2016]4 号 ) 关于做好 2018 年地方政府债务管理工作的通知等法律法规及规范性文件的有关规定, 河南法本律师事务所作为 2018 年濮阳市清丰县土地储备项目的特聘专项法律顾问, 按照律师行业公认的业务标准道德规范和勤勉尽责精神, 就 2018 年濮阳市清丰县土地储备项目相关事宜, 出具本法律意见书第 1 页

22 第一部分引言一释义在本法律意见书中, 除另有明确表述或上下文另有定义外, 下列简称和术语具有以下特定的含义 : 本项目指 2018 年濮阳市清丰县土地储备项目县政府指清丰县人民政府县财政局指清丰县财政局县国土资源局指清丰县国土资源局县土储中心土地储备机构指清丰县土地收购储备中心会计师事务所指河南盛华会计师事务所有限公司评级机构 / 中债资信指中债资信评估有限责任公司本所指河南法本律师事务所中债资信评估有限责任公司出具的 2018 年第信用评级报告总体评价报告指指二批河南省政府土地储备专项债券信用评级报告河南盛华会计师事务所有限公司出具的 2018 年濮阳市清丰县土地储备项目收益与融资自求平衡总体评价报告法律意见书指河南法本律师事务所出具的河南法本律师事第 2 页

23 务所关于 2018 年濮阳市清丰县土地储备项目之法律意见书元指人民币元二律师声明本所及经办律师就为 2018 年濮阳市清丰县土地储备项目出具法律意见书的相关事宜声明如下 : ( 一 ) 本所及经办律师根据中华人民共和国预算法土地储备专项债券管理办法等法律法规和规范性文件及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实和我国现行法律法规及规范性文件发表法律意见 ( 二 ) 清丰县土地收购储备中心保证已经提供了本所律师认为出具本法律意见书所必需的真实的原始书面材料副本材料或其他材料清丰县土地收购储备中心保证上述文件真实准确完整, 文件上所有签字与印章真实, 复印件与原件一致 ( 三 ) 对于出具本法律意见书中的至关重要而又无法得到独立证据支持的事实, 本所律师依赖于有关政府部门公司或者其他有关单位的证明文件以及与本项目有关的其他中介机构出具的书面报告和专业意见就该等事实发表法律意见 ( 四 ) 本所律师已严格履行法定职责, 遵循了勤勉尽责和诚实信用原则, 对本项目所涉及的相关材料及有关事项进行了核查验证第 3 页

24 ( 五 ) 在本法律意见书中, 本所律师仅根据本法律意见书出具之日现行有效的法律法规规章等相关规范性文件的明确要求, 对本项目发表法律意见, 但对于项目实施方案财务审计评估信用评级投资决策等专业事项, 本法律意见书只作引用且不发表法律意见本所律师在本法律意见书中对有关项目实施方案会计报表审计评估评级报告等文件中某些数据和结论的引述, 并不意味着本所律师对该等数据和相关结论的合法性真实性和准确性做出任何明示或默示的担保或保证, 对于该等文件及其所涉内容, 本所律师依法并不具备进行核查和做出评价的适当资格 ( 六 ) 在本法律意见书中, 本所律师对与法律相关的业务事项, 履行了法律专业人士特别的注意义务 ; 对于其他业务事项, 履行了普通人一般的注意义务 ( 七 ) 本法律意见书仅供本项目之目的使用, 不得用作任何其他目的本所及经办律师同意将本法律意见书作为本项目所必备的法律文件, 随同其他材料一同上报, 并依法对出具的法律意见承担相应的法律责任 ( 八 ) 本所律师同意市 / 县政府市 / 县财政局部分或全部在实施方案中自行引用本法律意见书的内容, 但作上述引用时, 不得因引用而导致法律上的歧义或曲解第 4 页

25 第二部分正文一土地储备机构主体资格 ( 一 ) 县土储中心基本信息本所律师经核查县土储中心提供的资料, 截至本法律意见书出具之日, 县土储中心持有清丰县事业单位登记管理局核发的统一社会信用代码为的事业单位法人证书, 名称 : 清丰县土地收购储备中心 ; 宗旨和业务范围 : 服务经济建设, 保障建设用地供应县政府确定土地收购储备供应计划组织实施, 县政府统一征收土地进行储备, 县政府储备土地管理及经营, 确保土地增值土地收购储备金管理及运作成本核算开展土地市场调查研究, 对外发布土地收购储备信息 ; 住所 : 河南省清丰县城政通大道西 ; 法定代表人 : 徐路军 ; 经费来源 : 财政补助收入 ; 开办资金 : 5 万元 ; 举办单位 : 清丰县国土资源局本所律师认为, 县土储中心系在中国境内依法设立的具有法人资格的事业单位 ( 二 ) 县土储中心相应资格根据清丰县机构编制委员会出具的关于 < 成立清丰县土地收购储备中心等三个事业单位请示 > 的批复, 清丰县机构编制委员会同意成立县土储中心, 机构规格为相当股级, 核定事业编制 10 名, 其中领导职数 3 名, 经费实行自收自支第 5 页

26 根据河南省国土资源厅办公室转发国土资源部办公厅关于印发 < 土地储备机构名录 (2018 年版 ) 通知的通知 ( 豫国土资办函 [2018]99 号 ), 县土储中心已被列入原中华人民共和国国土资源部发布的土地储备机构名录, 名录代码为 TC457300, 具备土地储备机构资格综上所述, 本所律师认为, 县土储中心系在中国境内依法设立的具有法人资格的事业单位, 且已被列入原中华人民共和国国土资源部发布的土地储备机构名录, 具备土地储备机构资格二拟收储土地基本情况根据北京国金管理咨询有限公司出具的 2018 年濮阳市清丰县土地储备项目可行性研究报告 ( 项目编号 :GJZX ) 及县土储中心提供的资料, 本项目拟收储范围涉及城关镇柳格乡高堡乡固城乡纸房乡马庄桥镇双庙乡古城乡韩村乡等 9 个乡镇 41 个村, 拟收储土地面积公顷, 共包含以下拟收储地块, 基本情况如下 : 序号收储范围涉及地块商住用地 :3-4 地块 7-8 地块地块中心城区地块 25 地块地块地块 ; 工业用地 : 地块地块 ; 其他用地 :67-73 地块地块地块第 6 页

27 2 马庄桥镇商住用地 :1-4 地块地块 ; 商务地块 :16 地块 ; 其他地块 :17 地块地块地块 3 其他乡镇 2-11 地块地块三拟收储土地项目调查情况 ( 一 ) 中心城区拟收储地块基本情况本项目拟收储中心城区土地共涉及 29 个村, 涉及收储土地公顷其中包含 :(1) 城关镇 : 李家庄村候窑村南关村新立街村程园村西关村黄庄村东街村姜骆楼村东关村孙庄村四合楼村姚庄村坑李家村张庄村黄骆楼村双楼村八角寨村 ;(2) 固城乡 : 旧城村和潘生村 ;(3) 柳格乡 : 高赵店村东赵店村后士子元村牛杜家村西赵店村五眼井村 ;(4) 高堡乡 : 唐庄村 ;(5) 纸房乡 : 油房村大屯村拟收储地块基本情况如下 : 序号土地名称或编号收储面积合计 ( 公顷 ) 农用地 ( 公顷 ) 农用地其中耕地建设用地 ( 公顷 ) 1 商住用地工业用地其他用地合计第 7 页

28 ( 二 ) 马庄桥镇拟收储地块基本情况本项目拟收储马庄桥镇土地共涉及 6 个村, 包括永固集村南永固村后游子庄村前游子庄村宋村孙旧寨村, 涉及收储面积公顷拟收储地块基本情况如下 : 序号土地名称或编号收储面积合计 ( 公顷 ) 农用地 ( 公顷 ) 农用地其中耕地建设用地 ( 公顷 ) 1 商住用地商务地块其他地块合计 ( 三 ) 其他乡镇拟收储地块基本情况本项目拟收储其他乡镇土地共涉及 6 个村, 包括双庙乡单拐村西安上村仓上村西南庄村, 古城乡后屯上村, 韩村乡刘家村涉及收储面积公顷拟收储地块基本情况如下 : 序号土地名称或编号收储面积合计 ( 公顷 ) 农用地 ( 公顷 ) 农用地其中耕地建设用地 ( 公顷 ) 1 其他乡镇 ( 四 ) 项目批复情况第 8 页

29 件如下 : 经本所律师核查, 截至本法律意见书出具之日, 本项目已取得批复文 1. 土地审批 2010 年 4 月 13 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2009 年度第四批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2010]358 号 ), 同意清丰县转用并征收柳格乡五眼井村骆家村委会西赵店村委会东赵店村五眼井村委会, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ), 作为该县 2009 年度第四批城市建设用地, 核减申请用地面积公顷同意该县国土资源局按核减后面积拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2011 年 4 月 27 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2010 年度第三批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2011]315 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇高庄村姚庄村侯窑村黄庄村李家村 ; 柳格乡西赵店村骆家村五眼井村, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2010 年度第三批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2011 年 6 月 24 日, 河南省人民政府出具关于清丰县第一批城市建设用地补办手续的批复 ( 豫政土 [2011]580 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇张庄村南关村东街村西后街村南街村黄庄村新立街村, 柳格乡五眼井村, 纸房乡油房村, 共计公顷土地 ( 其中耕地第 9 页

30 公顷 ) 作为清丰县第一批城市补办手续建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2012 年 11 月 27 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2012 年度第二批城乡挂钩试点项目征收土地的批复 ( 豫政土 [2012]1095 号 ), 同意清丰县征收城关镇等 4 个乡镇姚庄村委会等 12 个农村集体经济组织集体耕地公顷其他农用地公顷, 共计公顷土地, 作为该县 2012 年度第二批城乡挂钩试点项目建新区土地同意该县国土资源局拟定的征收土地方案 2012 年 11 月 30 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2012 年度第一批城乡挂钩试点项目征收土地的批复 ( 豫政土 [2012]1102 号 ), 同意清丰县征收城关镇等 2 个乡镇南关村委会等 12 个农村集体经济组织集体耕地公顷其他农用地公顷, 共计公顷土地, 作为该县 2012 年度第一批城乡挂钩试点项目建新区用地同意该县国土资源局拟定的征收土地方案 2012 年 6 月 29 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2012 年度第三批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2012]918 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇东街村委会姚庄村委会西后街村委会南关村委会李家庄村委会柳格乡五眼井村委会纸房乡油房村城关镇李家庄村, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2012 年度第三批城第 10 页

31 市建设用地, 核减申请用地面积公顷同意该县国土资源局按核减后面积拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2013 年 3 月 29 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2012 年度第五批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2013]368 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇等 3 个乡镇李家庄村等 4 个农村集体经济组织集体耕地公顷林地公顷其他农用地公顷 ; 征收城关镇等 3 个乡镇李家村等 13 个农村集体经济组织集体建设用地公顷未利用地公顷共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ), 作为清丰县 2012 年度第五批城市建设用地, 核减申请用地面积公顷同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案清丰县要按照河南省人民政府关于调整河南省征地区片综合地价的通知 ( 豫政 [2013]11 号 ) 调整后的征地区片综合地价标准落实征地补偿安置方案 2013 年 3 月 30 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2012 年度第五批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2013]386 号 ), 同意清丰县征收马庄桥镇永固集村委会南永固村委会, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2012 年度第五批城市建设用地, 清丰县要按照河南省人民政府关于调整河南省征地区片综合地价的通知 ( 豫政 [2013]11 号 ) 调整后的征地区片综合地价标准落实征地补偿安置方案 2014 年 5 月 6 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2013 年度第一批城乡挂钩试点项目征收土地的批复 ( 豫政土 [2014]488 号 ), 同意清第 11 页

32 丰县征收固城乡等 5 个乡镇旧城村等 9 个农村集体经济组织集体耕地公顷园地公顷林地公顷其他农用地公顷, 共计公顷土地, 作为该县 2013 年度第一批城乡挂钩试点项目建新区用地同意该县国土资源局拟定的征收土地方案 2014 年 1 月 9 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2013 年度第一批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2014]31 号 ), 同意清丰县转用并征收柳格镇西赵店村委会东赵店村委会, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2013 年度第一批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2014 年 1 月 6 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2013 年度第二批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2014]32 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇东街村委会姚庄村委会西后街村委会北关村委会, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2013 年度第二批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2014 年 1 月 7 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2013 年度第一批乡镇建设征收土地的批复 ( 豫政土 [2014]50 号 ), 同意清丰县征收马庄桥镇后游子庄村委会前游子庄村委会宋村村委会, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2013 年度第一批乡镇建设用地同意该县国土资源局拟定的征收土地方案第 12 页

33 2015 年 8 月 20 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2015 年度第二批城乡挂钩试点项目征收土地的批复 ( 豫政土 [2015]984 号 ), 同意清丰县征收城关镇等 4 个乡镇李家庄村等 11 个农村集体经济组织集体耕地公顷其他农用地公顷, 共计公顷土地, 作为该县 2015 年度第二批城乡挂钩试点项目建新区用地核减申请用地面积公顷同意该县国土资源局按核减后面积拟定的征收土地方案 2015 年 8 月 24 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2015 年度第三批城乡挂钩试点项目征收土地的批复 ( 豫政土 [2015]953 号 ), 同意清丰县征收马庄桥镇等 3 个乡镇永固集村等 5 个农村集体经济组织集体耕地公顷林地公顷其他农用地公顷, 共计公顷土地, 作为该县 2015 年度第三批城乡挂钩试点项目建新区用地核减申请用地面积公顷同意该县国土资源局按核减后面积拟定的征收土地方案 2015 年 9 月 2 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2015 年度第四批城乡挂钩试点项目征收土地的批复 ( 豫政土 [2015]962 号 ), 同意清丰县征收城关镇李家村等 2 个农村集体经济组织集体耕地公顷林地公顷其他农用地公顷, 共计公顷土地, 作为该县 2015 年度第四批城乡挂钩试点项目建新区用地核减申请用地面积公顷同意该县国土资源局按核减后面积拟定的征收土地方案第 13 页

34 2015 年 9 月 8 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2015 年度第一批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2015]990 号 ), 同意清丰县征收城关镇等 3 个乡镇南关村等 5 个农村集体经济组织, 共计公顷土地, 作为清丰县 2015 年度第一批城市建设用地核减申请用地面积公顷同意该县国土资源局按核减后面积拟定的征收土地方案 2015 年 9 月 18 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2015 年度第六批城乡挂钩试点项目征收土地的批复 ( 豫政土 [2015]991 号 ), 同意清丰县征收城关镇等 2 个镇黄骆楼村等 4 个农村集体经济组织集体耕地公顷园地公顷林地公顷其他农用地公顷, 共计公顷土地, 作为该县 2015 年度第六批城乡挂钩试点项目建新区用地同意该县国土资源局拟定的征收土地方案 2015 年 9 月 21 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2015 年度第五批城乡挂钩试点项目征收土地的批复 ( 豫政土 [2015]998 号 ), 同意清丰县征收城关镇等 3 个镇侯姚村等 5 个农村集体经济组织集体耕地公顷园地公顷林地公顷其他农用地公顷, 共计公顷土地, 作为该县 2015 年度第五批城乡挂钩试点项目建新区用地同意该县国土资源局拟定的征收土地方案 2015 年 9 月 22 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2015 年度第二批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2015]1012 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇南关村等 2 个农村集体经济组织, 共计公顷土地 ( 其中第 14 页

35 耕地公顷 ) 作为清丰县 2015 年度第二批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2015 年 11 月 16 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2015 年度第三批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2015]1114 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇等 2 个乡镇张庄村等 3 个农村集体经济组织, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2015 年度第三批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2016 年 3 月 29 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2015 年度第五批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2016]250 号 ), 同意清丰县转用并征收柳格镇五眼井村, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2015 年度第五批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2016 年 4 月 19 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2015 年度第六批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2016]393 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇李家庄村等 2 个农村集体经济组织, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2015 年度第六批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2016 年 10 月 27 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2016 年度第一批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2016]928 号 ), 同意清丰县转用并第 15 页

36 征收城关镇等 2 个乡镇东街村等 4 个农村集体经济组织耕地公顷, 其他农用地公顷, 征收城关镇东街村等 3 个农村集体经济组织建设用地公顷土地, 共计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2016 年度第一批城市建设用地, 同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2016 年 10 月 27 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2016 年度第二批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2016]929 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇等 2 个乡镇南关村等 6 个农村集体经济组织耕地公顷, 其他农用地公顷, 征收城关镇南关村等 3 个农村集体经济组织建设用地公顷土地, 共计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2016 年度第二批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2016 年 10 月 29 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2016 年度第三批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2016]944 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇等 2 个乡镇西关村农村集体经济组织耕地公顷, 其他农用地公顷, 征收城关镇等 2 个乡镇西关村农村集体经济组织建设用地公顷土地, 共计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2016 年度第三批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案第 16 页

37 2016 年 11 月 4 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2016 年度第七批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2016]951 号 ), 同意清丰县转用并征收柳格镇东赵店村等 3 个农村集体经济组织耕地公顷, 林地公顷, 其他农用地公顷, 征收柳格镇东赵店村等 2 个农村集体经济组织建设用地公顷, 共计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2016 年度第七批城市建设用地, 核减申请用地面积公顷同意该县国土资源局按核减后面积拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2016 年 11 月 4 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2016 年度第四批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2016]953 号 ), 同意清丰县转用并征收柳格镇高赵店村等 3 个农村集体经济组织耕地公顷, 其他农用地公顷, 征收城关镇东赵店村集体经济组织建设用地公顷土地, 共计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2016 年度第四批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2016 年 11 月 14 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2016 年度第九批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2016]974 号 ), 同意清丰县转用并征收柳格镇东赵店村等 3 个农村集体经济组织耕地公顷, 林地公顷, 其他农用地公顷, 共计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2016 年度第九批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案第 17 页

38 2016 年 11 月 14 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2016 年度第十一批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2016]976 号 ), 同意清丰县转用并征收柳格镇东赵店村等 3 个农村集体经济组织耕地公顷, 林地公顷, 其他农用地公顷, 征收柳格镇东赵店村等 3 个农村集体经济组织建设用地公顷土地, 共计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2016 年度第十一批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2016 年 11 月 4 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2016 年度第八批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2016]950 号 ), 同意清丰县转用并征收柳格镇东赵店村集体经济组织耕地公顷, 其他农用地公顷, 征收柳格镇东赵店村集体经济组织建设用地公顷土地, 共计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2016 年度第八批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2016 年 11 月 15 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2016 年度第五批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2016]973 号 ), 同意清丰县转用并征收柳格镇高赵店村等 5 个农村集体经济组织耕地公顷, 其他农用地公顷, 征收柳格镇高赵店村等 4 个农村集体经济组织建设用地公顷土地, 共计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2016 年度第五批城市建设用地核减申请用地面积公顷, 同第 18 页

39 意该县国土资源局按核减后面积拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2016 年 11 月 15 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2016 年度第十二批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2016]969 号 ), 同意清丰县转用并征收柳格镇后士子元村等 4 个农村集体经济组织耕地公顷, 林地公顷, 其他农用地公顷, 征收柳格镇后士子元村集体经济组织建设用地公顷土地, 共计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2016 年度第十二批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2017 年 12 月 26 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2017 年度第六批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2017]923 号 ), 同意清丰县征收古城乡等 4 个乡 ( 镇 ) 后囤上村等 5 个农村集体经济组织耕地公顷, 园地公顷, 林地公顷, 建设用地公顷, 共计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2017 年度第六批城市建设用地, 同意该县国土资源局拟定的征收土地方案 2017 年 12 月 26 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2017 年度第三批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2017]922 号 ), 同意清丰县征收高堡乡等 2 个乡 ( 镇 ) 唐庄村等 3 个农村集体经济组织耕地公顷, 林地公顷, 其他农用地公顷, 建设用地公顷, 共第 19 页

40 计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2017 年度第三批城市建设用地, 同意该县国土资源局拟定的征收土地方案 2018 年 1 月 16 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2017 年度第二批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2018]40 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇等 3 个乡镇东关村等 8 个农村集体经济组织耕地其他农用地, 征收城关镇等 3 个乡镇姚庄村等 6 个农村集体经济组织建设用地, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2017 年度第二批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2018 年 2 月 5 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2017 年度第四批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2018]101 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇等 2 个乡镇程园村等 4 个农村集体经济组织姚庄村等 3 个农村集体经济组织, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2017 年度第四批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2018 年 2 月 5 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2017 年度第六批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2018]103 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇南关村等 2 个农村集体经济组织, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2017 年度第六批城市建设用地同意该县国土资源局拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案第 20 页

41 2018 年 2 月 5 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2017 年度第九批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2018]104 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇等 2 个镇侯窑村等 3 个农村集体经济组织耕地公顷, 林地公顷, 其他农用地公顷, 建设用地公顷, 共计公顷 ( 其中耕地公顷 ) 作为该县 2017 年度第九批城市建设用地, 同意该县国土资源局拟定的征收土地方案 2018 年 2 月 9 日, 河南省人民政府出具关于清丰县 2017 年度第三批城市建设用地的批复 ( 豫政土 [2018]138 号 ), 同意清丰县转用并征收城关镇等 5 个乡镇侯窑村等 4 个农村集体经济组织耕地林地其他农用地, 征收城关镇等 4 个乡镇侯窑村等 7 个农村集体经济组织建设用地, 共计公顷土地 ( 其中耕地公顷 ) 作为清丰县 2017 年度第三批城市建设用地核减申请用地面积公顷同意该县国土资源局按核减后面积拟定的农用地转用方案补充耕地方案和征收土地方案 2018 年 3 月 31 日, 清丰县人民政府出具关于同意清丰县 2018 年度国有建设用地使用权储备计划的批复 ( 清政文 [2018]51 号 ), 原则同意清丰县国土资源局会同有关部门拟定的清丰县 2018 年度国有建设用地使用权储备计划, 该土地储备计划包含清丰县中心城区马庄桥镇及其他乡镇以上所有拟收储土地 2. 征地补偿第 21 页

42 2014 年 3 月 29 日, 濮阳市人民政府出具关于调整国家建设征地地上青苗和附着物补偿标准的通知 ;2017 年 7 月 31 日, 清丰县人民政府出具关于进一步规范土地补偿标准的通知以上文件对清丰县土地征收补偿青苗补偿土地附着物补偿等都作了详细规定, 目前本项目设计地块的安置补偿工作尚在推进过程中 3. 其他除以上审批文件之外, 清丰县政府在其门户网站分别对清丰县马庄桥镇镇区控制性详细规划清丰县城区控制性详细规划清丰县马庄桥镇总体规划 ( )( 报批草案 ) 清丰县土地利用总体规划 ( 年 ) 清丰县固城乡总体规划( )( 报批草案 ) 等文件进行了公示四本项目的现金流收入根据河南盛华会计师事务所有限公司出具的总体评价报告, 本项目以核心区土地整理项目的土地出让金作为还本付息基础通过对提供的相关土地资金收支数据进行分析测算,2018 年濮阳市清丰县土地储备项目的资金平均偿债覆盖率可达到 8.91 倍, 能够满足资金筹措充足性的要求五本项目的中介机构和相关文件 ( 一 ) 信用评级机构及评级报告第 22 页

43 中债资信作为本项目的信用评级机构并出具信用评级报告 1. 信用评级机构中债资信现持有北京市工商行政管理局西城分局于 2016 年 10 月 9 日核发的统一社会信用代码为的营业执照及中国保监会于 2014 年 8 月 5 日发出的关于认可信用评级机构能力备案的公告, 中债资信的经营范围是信用评级和评估 ; 信用数据征集 ; 信用评估咨询 ; 企业信用评价 ; 企业信用征集评定 ; 信用风险管理咨询 ; 投资咨询 ; 经济贸易咨询 ; 企业管理咨询 ; 软件开发 ; 计算机系统集成服务 ; 技术咨询 ; 技术服务 ; 数据处理 ( 数据处理中的银卡中心 PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外 ) 中债资信同时是中国人民银行在其官网公示的评级结果可以在银行间债券市场使用的评级机构, 也是中国银行间市场交易商协会在其官网公示的评级结果可以在银行间债券市场使用的评级机构, 并且具备资产证券化双评级资质中债资信为中国境内注册设立且有效存续的信用评级机构, 具备为本项目提供信用评级的主体资格 2. 评级报告中债资信出具了信用评级报告, 本项目对应债券信用等级为 AAA 综上, 本所律师认为 : 中债资信为中国境内依法设立且有效存续的信用评级机构, 出具的相关评级报告符合法律法规的相关规定 ( 二 ) 法律顾问及法律意见书第 23 页

44 本所作为本项目的专项法律顾问并出具法律意见书本所系经河南省司法厅批准设立的合伙制律师事务所, 现持有河南省司法厅于 2017 年 11 月 16 日核发的统一社会信用代码为 E 的律师事务所执业许可证本法律意见书已由两名执业律师及本所负责人签字并加盖公章本所律师认为 : 河南法本律师事务所系经批准依法设立且合法存续的合伙制律师事务所, 具备为本项目出具法律意见书的资质 ; 在本法律意见书上签字的两名执业律师均具备相应的从业资格 ( 三 ) 审计机构及总体评价报告河南盛华会计师事务所有限公司作为本项目的审计机构并出具总体评价报告 1. 审计机构河南盛华会计师事务所有限公司现持有濮阳市工商行政管理局专业分局于 2016 年 1 月 12 日核发的统一社会信用代码为的营业执照河南省财政厅于 2011 年 11 月 9 日核发的批准设立文号为豫财会 [2004]62 号会计师事务所执业证书, 其经营范围为 : 审计 ( 包括 : 审查企业会计报表出具审计报告 ; 验证企业资本金, 出具验资报告 ; 办理企业合并分立清算事宜中的审计业务, 出具有关的报告 ; 法律行政法规规定的其他审计业务 ) 会计咨询会计服务招标采购代理服务 ; 财务支出绩效评估第 24 页

45 本所律师认为 : 河南盛华会计师事务所有限公司系经批准依法设立且合法存续的审计机构, 具备为本项目作出总体评价报告的资质 2. 总体评价报告 2018 年 8 月 27 日, 河南盛华会计师事务所有限公司出具总体评价报告, 认为 2018 年濮阳市清丰县土地储备项目可以以相较银行贷款利率更优惠的融资成本完成资金筹措同时, 土地出让金收入为项目提供了充足稳定的现金流入, 充分满足申请债券还本付息要求综上, 本所律师认为 : 为本项目提供服务的信用评级机构法律顾问审计机构均具备相应的从业资质第 25 页

46 第三部分结论意见根据以上内容, 本所律师认为 : 一县土储中心系在中国境内依法设立的具有法人资格的事业单位, 且已被列入原中华人民共和国国土资源部发布的土地储备机构名录, 具备土地储备机构资格二本次核查范围内的拟收储土地均已列入清丰县 2018 年度国有建设用地使用权储备计划, 取得了有权机关出具的土地征收批复, 尚需进一步进行后续土地整理储备工作三为本项目提供服务的信用评级机构法律顾问评估机构均具备相应的从业资质, 其所出具的相关文件符合相关法律法规的要求本法律意见书一式贰份, 经本所律师签字并加盖本所公章后生效 ( 以下无正文 ) 第 26 页

47 ( 此页无正文, 仅为河南法本律师事务所关于 2018 年濮阳市清丰县土地储备项目之法律意见书之签章页 ) 河南法本律师事务所经办律师 : 姬毓卿经办律师 : 王磊年月日第 27 页

施刚

关于北京太空板业股份有限公司首次公开发行的股票申请在深圳证券交易所创业板上市的法律意见书大成证字 [2011] 第 008 号 www.dachenglaw.com 北京市东直门南大街 3 号国华投资大厦 12-15 层 (100007) 12/F-15/F, Guohua Plaza, 3 Dongzhimennan Avenue, Beijing 100007, China Tel: 8610-58137799