Microsoft Word - 僑光案例.doc
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- 屋 僪
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1 敬致 黃先生 / 黃太太 家庭財富管理規劃 報告書 財務數字, 人生規劃, 用心勾勒甜蜜的家庭生涯 第 1 頁, 共 16 頁
2 目錄 一 背景介紹 (P.03) 附表 11 家庭成員資料表二 財務目標設定 (P.03) 三 家庭財務資料收集 (P.04) 附表 21 家庭收支狀況表 附表 22 資產負債表四 財務資料分析 評斷與評估 (P.07) 1. 收支狀況分析 A. 收入結構比 B. 支出結構比 C. 相對收支率 D. 財務自由度 E. 理財成就率 2. 資產負債分析 (P.07) 五 擬定財務規劃書 (P.13) 附表五1 風險規劃總表 附表 52 需求總資金缺口 原計畫 附表 53 年度需求分析表 原計畫 附表 54 年度需求分析表 修正六 執行計劃 (P.15) 1. 人身風險規劃方面 2. 財務風險規劃方面 附表九 財務目標建議執行七 結果追蹤 (P.16) 3. 風險保障分析 (P.08) 附表 41 家庭現有保障總覽 附表 42 家庭保障需求分析 附表 43 醫療給付需求分析 4. 財務需求分析 (P.10) 附表 44 子女教育基金 附表 45 換購車試算表 附表 46 換購屋試算表 附表 47 退休金試算表 第 2 頁, 共 16 頁
3 一 案例背景介紹 : 黃先生,40 歲, 原本在台北的外商科技公司上班 十年前派駐海外, 長年都在外地工作, 主要工作地點在東南亞 大陸等地 黃太太則在私立學校教書, 兩個男孩現在都正是國中學生 五年前, 黃先生與兩位同事合夥創業, 繼續前一個工作的合作關係 雖然收入頗豐, 但是工作壓力非常大, 往往每兩 三個月回台一次, 也都只能停留幾天 近年來因兩個男孩正值青春期, 黃太太在教養上開始深覺吃力, 與黃先生商談後, 希望先生在孩子青少年成長時期不要缺席 黃先生也希望能多花一些時間陪孩子, 但手邊的工作 業務正是蒸蒸日上之時, 這是一個難題 ; 同時也不知道自己要打拼到什麼時候? 不知是否能如期, 甚至提早退休? 黃先生也計畫在十到十五年內, 孩子們都獨立自主後, 回花東照顧年邁的雙親, 並經營民宿, 過退休生活 他心中有許多關心 (CARE) 的事, 擔心 (WORRY) 的事, 並期望 (DESIRE) 的事 附表一 家庭成員資料表 稱謂 年齡性別 職業 興趣 / 專長 / 備註 黃先生 40 男 商 研究歷史與國際事務 黃太太 40 女 教育 與人溝通 / 教育諮詢 長子 15 男 國三 美術 / 籃球 次子 14 男 國二 模型 / 語文 黃爸爸 65 男 已退休 看戲劇, 耕地 ( 軍職, 領有退休俸 ) 黃媽媽 63 女 已退休 參加社會團體各種學習班 二 財務目標設定 即時 : 立刻做好全家風險保障 醫療保障規劃短期 :2 年後買下原公司租用車之承購, 約 20 萬 4 6 年間預備好兩位公子上大學及研究所的教育基金 ( 或赴國外深造 ) 中期 :10 年內買一塊山坡地, 整理規劃後開民宿或咖啡廳, 價值 2,000~2,500 萬長期 :15 年後,55 時歲退休, 每月預估 3 萬 / 人的生活費, 夫妻倆人約有 6 萬 / 月 並靠非工資收入 ( 理財收入 ) 及經營民宿所得過退休生活備註 : 資產移轉之規劃, 須再以專案規劃 ( 待續 ) 第 3 頁, 共 16 頁
4 三 家庭財務資料收集 附表 21 家庭收支狀況表 每年 每月 年比重 基本支出 每年 每月 年比重 1. 工作收入 類別 薪資 2,820, ,000 82% 1. 食 180,000 15,000 7% 佣金 2. 衣 36,000 3,000 1% 獎金 3. 住 紅利 30,000 1% 房租 276,000 23,000 11% 年終獎金 400,000 12% 房貸 60,000 5,000 2% 其他 房屋保險 3,600 工作收入總額 3,250, ,000 95% 水電瓦斯電話 60,000 5,000 2% 房地產稅 3, 理財收入 其他費用 利息 ( 應稅 ) 住小計 402,600 33,000 16% 利息 ( 免稅 ) 4. 行 股利 車貸 資本利得 車險 租金收入 180,000 15,000 5% 油料費 36,000 3,000 2% 基金收益 保養修理費 其他 牌照 / 燃料稅 理財收入總額 180,000 15,000 5% 停車費 交通費 6, 其他收入 其他費用 174,000 14,500 7% 退休金 行小計 216,000 18,000 9% 保險滿期金 5. 育 進修費用 120,000 5% 跟會到期 6. 樂 其他 娛樂休閒 其他收入總額 交際公關費 觀光旅遊 20,000 1% 總收入 (1) 3,430, , 樂小計 20,000 1% 7. 保險費 社會保險 5,000 家庭可支配餘額 = (1) (2) 人壽保險 130,000 5% 每年結餘 940,400 保險費小計 135,000 5% 第 4 頁, 共 16 頁
5 每月結餘 121, 個人所得稅 平均每月結餘 78,367 所得稅 ( 公司代扣 ) 所得稅 ( 年度繳納 ) 所得稅小計 收入結構比 :( 收入 / 總收入 ) 9. 其他借貸 工作收入佔 95% 10. 儲蓄 ( 無風險 ) 600,000 50,000 24% 理財收入佔 5% 11. 理財支出 其他收入佔 定期定額投資 120,000 10,000 5% 單筆投資 600,000 24% 跟會 ( 活 / 死會 ) 支出結構比 :( 支出 / 總收入 ) 理財支出小計 720,000 10,000 29% 生活支出佔 27% 基本支出總額 2,429, ,000 98% 理財支出佔 21% 其他支出 儲蓄支出佔 17% 醫療費用 20,000 1% 保費支出佔 4% 捐獻 / 贊助 借貸支出佔 奉養金 20,000 1% 其他支出佔 2% 年節紅包 20,000 1% 其他 其他支出總額 60,000 2% 總支出 (2) 2,489, , 附表 32 資產負債表資 產 負 債 1. 流動性資產 金額 比重 1. 短期負債 金額 比重 支票 / 活期存款 800,000 3% 信用卡 儲蓄存款 消費性貸款 壽險現金價值 一般借貸分期付款 其他 標會 ( 死會 ) 流動性資產小計 800,000 3% 保單貸款 2. 流動性投資 其他 股票 ( 上市櫃 ) 3,160,000 12% 短期負債小計 0 共同基金 2,100,000 8% 2. 長期負債 會錢 ( 活會 ) 車貸 短期票券 自用不動產抵押貸款 500, 第 5 頁, 共 16 頁
6 債券 投資性不動產抵押貸 款 期貨 其他 其他 ( 外幣 ) 1,830,000 7% 長期負債小計 500, 流動性投資小計 7,090,000 27% 流動性資產 & 投資 7,890,000 3 負債總計 (2) 500, 非流動性投資 事業股份 10,000,000 37% 股票 ( 未上市櫃 ) 投資不動產 其他 非流動性投資小計 10,000,000 37% 4. 不動產 住宅 8,000,000 3 辦公室 工廠 其他 不動產小計 8,000, 生息資產 存貨 其他 生息資產小計 6. 其他資產 汽車 / 遊艇 800,000 3% 黃金 / 珠寶 收藏品 其他 其他資產小計 800,000 3% 資產總計 (1) 26,690, 第 6 頁, 共 16 頁
7 四 財務資料分析 評斷與評估 1. 收支狀況分析 A. 收入結構比工作收入 : 理財收入 : 其他收入 = 95:5:0 工作收入佔總收入 95%, 理財收入僅佔 5% 顯示吳先生在經濟上相當以工作收入為重, 另外在理財收入方面, 雖然有不動產的租金收入, 也有投資基金 股票與外幣, 但是並沒有做定期的檢視與配置, 所以需要配合整體財務規劃, 做適當的配置與調整 以逐年提高理財收入, 達到提早退休的規劃 B. 支出結構比儲蓄率公式 = 年儲蓄額 年收入, 理想值 >25 生活週轉金公式 = 流動性資產 每月薪資收入, 理想值 3~6 黃先生一家每年儲蓄率 17.4, 生活週轉金數據為 3.40, 儲蓄率雖然不足, 是因為黃先生在資產的配置上, 流動資產上有基金 股票與外幣, 也佔了總資產的 3, 其他則是不動產 3, 非流動性投資 37%, 及其他資產 ( 汽車 : 消耗折舊品 )3% 並且生活週轉金在理想範圍內, 所以即使有緊急情況, 也有足夠的流動資產可以因應 ( 當然還需要配合完整的家庭保障規劃 ) C. 相對收支率相對收支率公式 =( 目前的年收入 區域平均收入 95 萬 ) / ( 目前的年支出 區域平均支出 82 萬 ) 黃先生一家的相對收支率為 1.51, 大於理想值 1, 並且這其中的支出包含高達 29% 的理財性支出, 足見黃先生一家相當有理財觀念 D. 財務自由度財務自由度公式 =( 目前淨資產 x 投資報酬率 ) ( 台灣區家庭平均年支出 82 萬 ) 黃先生一家財務自由度算出為 1.6, 也大於理想值 1, 在理想的狀況下, 應該可以正常退休, 但是考慮它的目標是要提前在 55 歲退休, 並且要購置民宿的目標, 則需要再經過總額計算 2. 資產負債分析 在總體資產的配置上, 流動資產上有基金 股票與外幣, 也佔了總資產的 3, 其他則是不動產 3, 非流動性投資 37%, 及其他資產 ( 汽車 : 消耗折舊品 )3% 總資產淨值為 2,669 萬, 負債比率只有 0.02%, 甚小於理想值的 0.3% 所以無短期周轉風險, 理財成效良好 第 7 頁, 共 16 頁
8 3. 風險保障分析 附表四1 家庭現有風險總覽現有保障摘要被保險人 黃先生 黃太太 大山 大寶 年繳 $67,369 $34,443 $15,000 $13,604 壽險保障壽險保障 ( 現在 ) 3,000, , , ,000 重大疾病保障 ( 現在 ) 疾病失能保險金 ( 每月 ) 意外保障 意外身故及殘廢保險 500, ,000 1,000,000 1,000,000 意外住院每日給付 1, 意外失能保險金 ( 每月 ) 10, 住院醫療加總保障 : 定額給付病房費每日 1,000 1,000 1,000 1,000 實支實付 ( 需付收據 ) 病房費每日限額 1,100 1,100 1,100 1,100 手術費限額 55,000 55,000 55,000 55,000 雜費限額 88,000 88,000 88,000 88,000 防癌保障初次罹患癌症給付 繳費期間, 罹癌症給付 130, , , ,000 癌症住院每日 6,400 4,000 4,000 4,000 癌症身故 1,400,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 第 8 頁, 共 16 頁
9 綜合上表分析 : 黃先生與黃太太本身非常重視家庭保障責任, 民國 81 年起, 夫妻倆人就已陸續投保壽險, 及醫療險 只是當時因考慮收入問題, 黃先生投保終身繳費的壽險及醫療險, 因終身繳費的終身壽險, 保費較便宜, 也相當如定期險的規劃, 保障額度有兩百萬, 醫療給付的日額也有兩仟一百元 黃太太則投保終身還本的儲蓄險, 保障額度四十萬, 後年到期後, 保障仍在, 而終身領取三萬元的年金, 這張保單, 以現在低利率的時代看, 是非常優質的 這樣的規劃, 依當時來說, 算是很好的規劃 隨著孩子陸續出生, 之後, 也買了不動產 在民國 90 年, 也為孩子投保終身壽險與一般醫療, 並且全家人都規劃了癌症醫療保障 民國 96 年, 黃先生又投保投資型保單, 一面可以靈活運用資金做投資, 同時也加強了壽險保障, 加上一百萬的保額 且因吳先生頻繁的出差, 所以又規劃了每年續約的意外險五百萬保額的產險保單, 附加意外醫療日額三千 黃先生的確有風險概念, 也在十五年期間, 陸續做了一些保障規劃的調整, 顯見非常有保險觀念 整體保障規劃, 如上表所述 但即使如此, 隨著時間遞增, 仍需要隨著家庭收支情況及家庭責任變化作風險保障的調整, 並同時考慮整個家庭財務狀況及需求, 做整體規劃 因此, 我們就詳細的做了整體財務規劃的需求 分析, 做為現階段的檢核, 以及短 中 長期的詳細討論, 期間共五次, 每次至少三小時 以下各 表為保障部份之分析 附表四2 家庭保障需求分析 ( 調整前 ) 預計通貨膨脹 3.0, 銀行利率 :1.0 本人不在 配偶不在 孝養基金 8 千 / 月 保障 20 年 萬 萬 家用基金 7 萬 / 月 保障 10 年 萬 萬 房租 2 萬 / 月 保障 10 年 萬 萬 貸款基金 50.0 萬 50.0 萬 房貸餘教育基金 : 長子 15 歲栽培國內公立研究所 ( 保障部分 ) 次子 13 歲栽培國內公立研究所 萬 萬 最後基金 ( 人生畢業典禮 ) 35.0 萬 35.0 萬 緊急預備金 60.0 萬 60.0 萬 其他基金 V 長期規劃 短期規劃 萬 萬 家庭保障需求應備合計 2,430 萬 2,030 萬 社會保險身故給付 勞保 / 公保 / 國保 萬 萬 其他人身保險身故給付 終身保險 其他人身保險身故給付 投資型定期保險 萬 60.0 萬 萬 0.0 萬 第 9 頁, 共 16 頁
10 其他人身保險身故給付 意外險每年續約 (500.0 萬 ) 0.0 萬 其他已預備穩定之現金 萬 萬 家庭保障需求已備合計 1,094.0 萬 萬 家庭保障不足額度 1,336 萬 1,168 萬 所以就著家庭保障缺口, 黃先生與黃太太分別需要補足 1,336 萬與 1,168 萬的缺口 其實這也是大多數人通常都忽略的, 以為有保險就安心, 並沒有依據家庭的需求做規劃, 以防不測事故發生時, 能有足夠的資金因應 黃家年保費支出與年收入的比率為 4%, 以理想值來看, 保費支出低於或達年收入 1, 黃先生一家仍有很大空間可以增加保障額度, 但保費支出仍可以控制在理想值之下 附表四3 醫療給付需求分析 ( 調整前 ) 個人醫療水準需求 本人 配偶 子 1 子 2 往來醫院 : 病房日額 ( 元 / 日 ) 3,500 3,500 3,500 3,500 已購買之重大疾病保險 0 萬 0 萬 0 萬 0 萬 醫療補助計畫 日額 1,000 1,000 1,000 1,000 醫療補助計畫 實支實付 醫療需求不足部分 ( 日額 ) 1,400 1,400 1,400 1,400 另外, 在醫療品質方面, 以黃家的狀況, 若發生住院需求時, 期望的醫院為林口長庚醫院單 人房, 需要自付日額 3,500 元, 因此仍需再補足日額 1,400 元的缺口 同時, 在分析規劃的過程, 黃 家夫婦也考慮到, 若發生重大疾病, 也勢必對家庭經濟造成重大衝擊, 而重大疾病的療程, 一年 下來, 經驗值是 150 萬 ~300 萬之間, 這也是須要在醫療保障規劃中需要重視的一項 4. 財務需求分析假設條件 : 通貨膨脹率 3.0 退休前年平均投資報酬率 8.0 退休後年投資報酬率 5.0 第 10 頁, 共 16 頁
11 附表四4 子女教育基金試算表子女姓名 大山 大寶 距離預估上大學時間 4 7 目前上大學所須金額大約 ( 每年 ) $ 300,000 $ 300,000 未來值 ( 每年 ) $ 337,653 $ 368,962 預估子女唸大學可能要讀幾年 ( 含研究所 ) 6 6 子女教育金需求總額 $ 1,829,129 $ 1,998,739 已有準備單筆資金 ( 現值 ) $ 300,000 $ 300,000 已有準備單筆資金 ( 未來值 ) $ 364,652 $ 422,130 子女教育準備金資金缺口 ( 未來值 ) $ 1,464,477 $ 1,576,609 現在一次存入 $ 1,204,829 $ 1,120,466 每年應存 $ 339,776 $ 193,639 每月應存 $ 27,624 $ 15,714 附表四 5 換購車試算表 新車 A 計畫 租購車 B 計畫 目前預計購買房車之市價 $ 700,000 $ 200,000 預計幾年後買房車 10 2 房車未來值 $ 940,741 $ 212,180 現有房車市價 ( 現值 ) $ 700,000 $0 現有房車於換車時之預估價 ( 未來值 ) $ 75,162 $0 已有準備金 ( 單筆 ) $ $ 已有準備金 ( 單筆 )( 未來值 ) $0 $0 換購車準備金資金缺口 ( 未來值 ) $ 865,580 $ 212,180 現在一次存入 $ 400,931 $ 181,910 每年應存 $ 59,751 $ 102,010 每月應存 $ 4,731 $ 8,182 第 11 頁, 共 16 頁
12 附表四 46 置換屋試算表 C 計畫 D 計畫 距離預計置換屋時間 ( 年 ) 欲購房屋市價 ( 現值 ) $ 20,000,000 略 欲購房屋市價 ( 未來值 ) $ 26,878,328 目前擁有房屋市價 ( 現值 ) $ 8,000,000 現有住宅於換屋時之預估價 ( 未來值 ) $ 8,836,977 需準備的換購屋金額 $ 18,041,351 已有準備單筆資金 ( 現值 ) $ 1,500,000 已有準備單筆資金 ( 未來值 ) $ 2,015,875 置換屋準備金資金缺口 ( 未來值 ) $ 16,025,476 現在一次存入 $ 7,422,896 每年應存 $ 1,106,230 每月應存 $ 87,597 附表四47 退休金試算表 黃先生 黃太太 距退休年期 預計退休生活年數 退休月開支 ( 現值 ) $ 30,000 $ 30,000 退休月開支 ( 未來值 ) 退休當時 $ 46,739 $ 46,739 退休金需求總額 ( 未來值 ) $ 12,561,461 $ 12,561,461 已有準備 ( 單筆 ) 金額 ( 現值 ) $ 750,000 $ 750,000 已有準備 ( 單筆 ) 金額 ( 未來值 ) $ 2,379,127 $ 2,379,127 已有準備 ( 每年 ) 金額 ( 現值 ) $ 150,000 $ 150,000 已有準備 ( 每年 ) 金額 ( 未來值 ) 退休時 $ 4,072,817 $ 4,072,817 已被保險年金給付 ( 退休後領取 ) $ $ 671,894 預估社會保險退休給付 $ 1,530,000 $ 950,000 預估公司退休給付 ( 未來值 ) $ 770,000 $ 490,000 第 12 頁, 共 16 頁
13 退休金準備金資金缺口 ( 未來值 ) $ 3,809,517 $ 3,997,624 現在一次存入 $ 1,200,919 $ 1,260,218 每年應存 $ 140,303 $ 147,231 每月應存 $ 11,009 $ 11,553 五 擬定財務規劃書 風險規劃方面黃先生一家預訂的風險整合規劃, 如下表所示, 補足保障缺口與醫療缺口 附表五1 風險規劃總表要保人黃先生黃先生黃先生黃先生 被保人黃先生黃太太大山大寶 壽險保障 終身 960 萬 960 萬 50 萬 50 萬 壽險保障 定期 400 萬 400 萬 重大疾病保障 350 萬 350 萬 100 萬 100 萬 意外身故及殘廢 250 萬 250 萬 100 萬 100 萬 意外醫療 5 萬 5 萬 5 萬 5 萬 住院 日額 1680/ 日 1680/ 日 1120/ 日 1120/ 日 住院 實支實付 3000/ 日 3000/ 日 1400/ 日 1400/ 日 經過討論和計算後, 終身壽險及終身重大疾病險都選擇保單價值較高的商品 上表所列的規劃, 年繳保費約 66 萬台幣, 其中有台幣保單也有外幣保單, 在資產配置上比較靈活 在第 10 年時保單現金價值共 500 萬, 在第十五年時, 保單現金價值共 1000 萬, 在第二十年時, 保單現金價值共 1600 萬 一方面做保障規劃, 一方面在退休後, 兒女經濟獨立後, 保障需求已經降低, 再視當時的保障需求及財務規畫作調整, 可彈性做為退休規劃或財富傳承 附表五2 需求總資金缺口 原計畫 需求順序項目 距今 / 年 現在一次存入 每年應存 每月應存 家庭保障規劃 0~15 9,900, ,000 55,000 買車預備金 A 2 181, ,010 8,182 子女教育基金 4 2,325, ,415 43,338 購屋預備金 10 7,422,896 1,106,230 87,597 買車預備金 B ,931 59,751 4,731 退休金 15 2,461, ,533 22,561 TOTAL 22,692,169 2,748, ,410 第 13 頁, 共 16 頁
14 附表五3 年度需求分析表 原計畫 買車 子女 購置民宿 買車 保障 年度預備金 A 教育基金 預備金 預備金 B 退休金 規劃 每年總計 1 102, ,415 1,106,230 59, , ,000 2,088, , ,415 1,106,230 59, , ,000 2,088, ,415 1,106,230 59, , ,000 1,986, ,415 1,106,230 59, , ,000 1,986, ,106,230 59, , ,000 1,453, ,106,230 59, , ,000 1,453, ,106,230 59, , ,000 1,453, ,106,230 59, , ,000 1,453, ,106,230 59, , ,000 1,453, ,106,230 59, , ,000 1,453, , , , , , , , , , , , , , , ,548 從年度現金需求表看, 前四年會不夠支應, 所以考慮把保障規劃當作第一優先考慮, 加上其含有高現金價值計算後, 決定先把購建民宿的資金累積計畫往後延, 如下方案 : Step1: 第十年買地 : 佔地 3,000 坪, 市價約 1,200 萬所以把現值約 700 萬的流動性資產股票加基金, 作為第十年後的的購屋 ( 興建民宿的 ) 基金, 以實質年報酬率 5%( 預計報酬率 8% 通貨膨脹率 3%) 計算, 十年後終值為 1,140 萬, 若以實質年報酬率為 6%( 預計報酬率 9% 通貨膨脹率 3%) 計算, 則為 1,253 萬 即可達成目標 所以上列分年度表則修正如下表 附表五3 年度需求分析表 修正買車子女購屋買車保障結餘年度預備金 A 教育基金預備金預備金 B 退休金規劃每年總計 1 102, , , , ,000 1,642,708 (10 萬 ) 其他盈餘 第 14 頁, 共 16 頁
15 2 102, , , , ,000 1,642,708 (10 萬 ) 3 533, , , ,000 1,540, , , , ,000 1,540, , , ,000 1,007, 萬 陸 , , ,000 1,007, 萬 續 , , ,000 1,007, 萬 滿 , , ,000 1,007, 萬 期 , , ,000 1,007, 萬 不 , , ,000 1,007, 萬 需 , , , 萬 續 , , , 萬 繳 , , , 萬 的 , , , 萬 保 , , , 萬 費 Step2: 第十一年到第十五年陸續建設小木屋 : 預計蓋造十間, 加上園區之建設約 1,300 萬, 則由第五年起, 每年結餘的 55 萬投入比較積極的基金組合, 實值報酬率約 7%, 第十一年起即有約 400 萬的資金可以起造小木屋 從第十一年到第十五年退休前, 每年可以有 60 萬的結餘可以陸續做基礎建設及蓋造, 退休時, 園區已經可以建設指少五間小木屋可以營運, 之後再根據經營收入陸續起造, 或是由吳先生之前所經營的公司, 處分一部分股份投入蓋造資金, 或是由營運所得陸續蓋造 六 執行計劃 1. 人身風險規劃方面在風險規劃方面, 因為有外幣保單的配置, 正好在執行過程中, 美金對台幣貶值很多, 所以就得到了匯差收益, 以較少的台幣換得了美金保費, 使得資金運用更加充裕 所有規劃保單生效後, 等於補上了無法預期之風險將造成的損失漏洞 2. 財務風險規劃方面 由於黃太太在行的方面所使用的是黃先生公司照顧在台眷屬的租用車, 兩年後到期 黃太太打算承購, 其實只有兩年的車齡, 在承購價上相對便宜, 而且使用上熟練習慣, 比較安全 第 15 頁, 共 16 頁
16 另外在第一年與第二年的規劃裡, 看起來現金流量似乎短缺, 但可以暫時由目前已儲蓄的生活周轉金支應, 實際上沒有問題, 而且在第四年之後, 原先保單就已經陸續到期, 每年就可多出 6~13 萬的保費, 在財務的運用上就更充裕 另外在流動投資方面, 雖然黃先生所持有的股票, 本來有許多潛力股, 但是經過這幾年金融風暴, 也造成不少損失, 所以現在留下的是配息穩定的績優股 而在基金配置方面, 黃先生的投資習慣本來就是長期持有, 所以在那段時間並沒有慌亂的做短線操作, 所以也沒太大損失, 只是在配置上並沒有規劃 所以仍要定期檢視股票及基金等流動資產的配置, 以期順利達到財務目標, 完成夢想 七 結果追蹤由於黃先生的工作屬於高收入, 在資產的累積上也屬於快速穩健, 在做完了風險保障規劃與數項重要財務目標的資金累積計畫後, 還有幾項重要的課題是必須考慮到的, 如下 1 產物保險及責任險: 包含房屋的火災地震險, 及所使用車子的任意險, 起防意外事件發生後, 所需賠償的責任何侵蝕現有資產與規劃 2 事業相關: 所經營之企業中員工的職災補貼 雇主責任險, 以及優秀員工的留才計畫等 3 稅務相關: 海外所的稅務及遺產稅, 資產移轉等 因吳先生的海外所得原本是不在課稅範圍內, 但在 99 年 1 月 1 日以後最低稅賦制實施之後, 則需重新檢視其稅務規劃 同時其資產累積必然會超過將來遺產稅的課稅額度, 所以有必要在短期內再度做節稅規劃的分析與討論 第 16 頁, 共 16 頁
<4D F736F F D B0EABBDAB05DB0C8C555B0DDAE76A5FEA4E8A6ECA448A5CDB357B9BAB14DC344B3F8A E646F6378>
RFC 國際認證財務顧問師全方位人生規畫專題報告 謹致陳先生 全家美滿人生財務規劃書 報告人 李秋琳製表時間 2010 年 11 月 25 日 美滿人生財務規劃書 壹 前言 理財規劃 財務整合 一直是台灣金融 保險業近年來最常打出的行銷口號 台灣曾經經過股市上萬點, 亞洲金融風暴美國科技股泡沫化, 尤其少見的百年金融大海嘯, 甚至這幾年經過了金融整合金控公司的成立, 似乎讓我們注意到 財富管理 這份工作的重要性,
許家瑜 Profile 職稱 : 遠見保險經紀人處經理入行年資 : 三年學經歷 : 彰化女中 嘉義大學微生物免疫生醫藥學系畢業專業證照 :IARFC 國際認證財務顧問 投資型資格測驗合格 外幣資格測驗合格 產險資格測驗合格 壽險資格測驗合格得獎紀錄 : * 二 一六年已達成二 一七年國際龍獎 IDA
Advisers 智庫 RFC 顧問團 一份理想的財務規劃方案新婚夫妻 4 大財務目標實現法 整理 國際編輯部 一次朋友聚會中因朋友的介紹, 遠見在保險經紀人處經理許家瑜在二 一三年認識了范先生與陳小姐, 二 一四年年初陳小姐成了范太太 由於新婚的兩人對於家庭財務狀況, 仍然無法全面掌控, 希望重新統整帳戶資金, 並討論未來可進行的財務規劃, 期待擁有完善計畫且幸福的婚姻生活 執行 8 計畫 第一次與范先生
<4D F736F F D20A1B7A9AFBAD6ACFCBAA1AE61AE78A4A7A448A5CDB05DB0C8B357B9BAAED12D2DB6C0B57BB8CEBEE3B27ABD5A2E646F63>
黃程裕 (RFC) 南山人壽展新通訊處業務主任 一 前言二 客戶背景介紹三 財務目標設定四 家庭財務資料收集五 財務資料分析財務資料分析 診斷與評估六 擬定財務規劃建議書七 執行計劃八 追蹤結果與後追蹤結果與後續服務九 結語 一 前言當前國際經濟景氣動盪不安, 如何透過安全穩健之資產配置規劃, 來完成人生各階段之夢想, 是合格之國際認證財務規劃師之課題 ; 且一份完整之財務規劃書, 是需要一面加強本身專業能力,
Microsoft Word - 理財規劃個案-張金龍.doc
理財規劃書 客戶 : 張金龍先生 國泰世華銀行 理財顧問張政雄 2012/11/09 大綱 前言 (P2) 基本資料 (P3) 財務狀況 (P4~P6) 理財目標 (P7) 財務狀況分析 (P8~P11) 理財需求分析 (P12~P15) 理財規劃及建議 (P16~P19) 總結 (P20) 附件 附件一 : 理財顧問個人簡介 (P21) 附件二 : 保險建議書 (P22~P25) 1 前言 此規劃建議係透過訪談
RFC認證標準課程結訓報告
自我規劃美滿人生的財務規劃案例報告 人生有三最 : 最悲哀 最遺憾 最無奈 為了解決人生三最, 全方位理財規劃是唯一的途徑 所謂全方位理財規劃, 就是同時兼顧理財 理稅 理債 理險 理資, 根據客戶各階段主要的需求量身訂做, 進而達成個人各項理財目標 ; 也就是追求財務健康 財務獨立 財務自由, 進而創造幸福圓滿的人生 提案者 : 謝美慧 (RFC) 現職 : 和泰保險經紀人 ( 桃園第三事業部 )
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3462 ( 571 ) 88(4) 2016 3 31 13721 13733 2016 3 31 ( ) 2 21 ( ) 2016 3 31 13723 13733 9 1. ( ) 2. 3. 4. 5. 2016 5 23 ( ) 13723 13733 ( ) 2016 3 31 405 2016 3 31 2016 5 23 10 8 2016 3 31 ( ) 收入 附註 截至 2016
Microsoft Word - ACI chapter00-1ed.docx
前言 Excel Excel - v - 財務管理與投資分析 -Excel 建模活用範例集 5 相關 平衡 敏感 - vi - 前言 模擬 If-Then 規劃 ERP BI - vii - 財務管理與投資分析 -Excel 建模活用範例集 ERP + BI + ERP BI Excel 88 Excel 1. Excel Excel 2. Excel 3. Excel - viii - 前言 1.
全年業績 綜合全面收益表 3 470, ,026 7,882 1,900 7, (10,570) (8,764) 4 (130,838) (110,839) (82,496) (78,134) (28,134) (23,729) (56,046) (49,000) (70,
摘要 PERFECT SHAPE (PRC) HOLDINGS LIMITED 必瘦站 ( 中國 ) 控股有限公司 ( 股票代號 :1830) 截至三月三十一日止年度全年業績公佈 443,000,0006.1% 470,200,000 78,000,0006.4% 83,000,000 8.3 3.8 68,300,00063.8% 111,900,000 1 全年業績 綜合全面收益表 3 470,236
業績 簡明綜合收益表 截至六月三十日止六個月 人民幣千元 ( 未經審核 ) 3 11,202,006 9,515,092 (7,445,829) (6,223,056) 3,756,177 3,292, , ,160 (2,995,823) (2,591,057) (391,
POU SHENG INTERNATIONAL (HOLDINGS) LIMITED 寶勝國際 ( 控股 ) 有限公司 ( 股份代號 :3813) 截至二零一八年六月三十日止六個月未經審核中期業績 本集團財務摘要 截至六月三十日止六個月百分比 增幅 ( 未經審核 ) 11,202,006 9,515,092 17.7% 530,360 505,753 4.9% 306,833 298,612 2.8%
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8053 更 年度 路六 (03)577-3177 -1- 更 年 更 年 更 益 更 益 更 金流量 理 年 年度 更 更 理 來 狀 金流量 更 年度 年 更 更 年度 年度 列 年度 年度 年 年 留 見 更 行 理 理 不 更 不 更 理 行 (80)( 六 ) 53174 (91)( 六 ) 144183 年 -2- 更 年 ( 金 ) 更 數 (94.08.22) 數 (93.11.20)
2 4 5 23 34 43 44 47 92 1. CRRC Corporation Limited CRRC 2. 16 16 010-51862188 010-51862188 010-63984785 010-63984785 crrc@crrcgc.cc crrc@crrcgc.cc 3. 16 100036 16 100036 www.crrcgc.cc crrc@crrcgc.cc 4.
費率表
- 個人投保 基本保障 - 未滿 15 足歲以下適用 5% 醫療費用限額 10% 醫療費用限額 5% 醫療費用限額 10% 醫療費用限額 5% 海外醫療費用限額 10% 海外醫療費用限額 單位 : 元 保險金額醫療費用海外醫療 1 日 2 日 3 日 4 日 5 日 6 日 7 日 8 日 9 日 10 日 11 日 12 日 13 日 14 日 15 日 16 日 17 日 18 日 19 日 20
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CFP AFP 例 例 2004 年 例 理 例 來 年度 金 令 金 來 不 雷 類 AFP CFP 六 ( ) 理 1. 列 (1) 例 年 (2) 易 (3) (4) 率 率 (2) (1) 例 年 降 (3) (4) 率 率 2. 年 年 理 了 來 了 理 (1) 料 (2) (3) (4) (3) CFP 行 理 露利益 ( ) 理 1. 200 領 60 金 若 了 若 益 領 金 (1)
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目錄
目錄 2 4 5 13 19 21 22 23 24 25 公司資料 執行董事 2017 5 26 非執行董事 2017 7 24 獨立非執行董事 2017 8 1 2017 8 1 2017 8 1 2017 8 1 www.ernestborel.ch P.O. Box 10008, Willow House, Cricket Square Grand Cayman KY1-1001 Cayman
Microsoft Word - Excel4Investment.doc
Excel 投資理財之應用 蕭世斌 March 11 th, 2007 http://stanleyh.myweb.hinet.net Stanley.hsiao@msa.hinet.net 前言 在投資的規劃上, 我們常常需要一些計算, 例如我們想知道向銀行貸款兩百萬, 分 20 年本息定額償還, 那麼每月應該支付多少錢 或者有一個基金, 五年的報酬率為 96%, 那麼年化報酬率是多少? 諸如此類問題,Excel
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8053 行 231304 年度 路六 (03)577-3177 -1- 年 年 益 益 金流量 理 來 狀 金流量 列 年度更 年度 年度 年度更 年 年度 年度 年 年 留 見 留 見 行 理 六 理 不 更 不 更 理 行 (90)( 六 ) 100690 (91)( 六 ) 144183 葉 年 -2- 年 ( 金 ) 數 (93.11.20) 更 數 (93.11.15) 歷 數 (93.11.20)
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CHINA TAIPING LIFE INSURANCE(HONG KONG)COMPANY LIMITED 太平安康危疾終身保計劃概覽 公司簡介 與我們聯絡取得更多資料 周全的保障, 全面涵蓋 142 項危疾 1, 包括 76 項早期危疾預支賠償病況 早期危疾預支賠償 4, 能讓您有充足的經濟支援, 接受優質治療 有 6 項供款年期選擇 2, 3 除人壽及危疾保障外, 更享有靈活運用保單儲備 可享有期滿紅利
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年度 年度 龍 路 - 1 - (W10p063ma61.doc) 錄 錄 參 益 金流量 陸 說 理 說 易 六 諾 說 - 2 - - 3 - 年 年 年 年 年 年 金 金 金 金 流 流 金 金 $ 440,054 14.41 $ 367,557 14.27 $ 220,216 7.22 $ 227,834 8.84 列 益 13,685 0.45 9,852 0.38 金 流 333,915
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2004 2003 1.54% 1.72% 3.13% 7.41% 7.41% 7.42% 2004 116 4 92 1.54% 97.80%2 10 9.30% 3 59.20%4 5 46.63% 1 84.75% 15.25% 69.5 2 93 755.3 92 1.72% 77.18% 25 55 490.3 3.14% 68.74% 93 133 67.2 21.4 31.3 1 93
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列 金 說 行 行 金 金 金 來 來 列 金 說 金 金 來 行 金 來 行 金 金 來 行 金 來 行 列 金來 行 列 行 行 留 來 行 列 金 說 金 行 金 金 金 金 金 金 金 金 金 金 列 行 理 金 行 理 行 金 行 金 金 列 金 金 行 金 金 率 流 金 列 不 金 金 金 流 金流 率 列 金 類 易 易 金 類 列 金 類 若 易 若 行 若 金 若 金 金 金 1/16
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年度 年度 龍 路 - 1 - 錄 錄 參 益 金流量 陸 說 理 說 易 六 諾 說 - 2 - 年 年 - 3 - 年 年 年 年 金 金 金 金 流 流 金 金 $ 333,219 11.33 $ 404,272 14.76 $ 120,880 4.11 $ 220,960 8.07 列 益 17,391 0.59 19,954 0.73 金 流 245,904 8.36 514,663 18.79
HKSTPC-Annual Report Chi
企業管治報告 14 企業管治架構 股東 ( 香港特別行政區政府 ) 董事會 管理層 企業合規 - 90 - 企業發展 董事會 17 1 16 董事會成員組成 2015 11 20 80 85 簡介會 2016 1 成員與時並進 2015 利益申報 14 利益衝突 - 91 - 董事會職能 77% 專業建議 承擔責任 6 常務委員會 95 企業拓展及批租委員會 9 8 80% - 92 - 企業發展
完全照護手冊
20 13.6 9.910 17.8 13.3 20 1996 () 1. 2. 1998 20012000 2014 0800-507272 5 55% 30.1% 16.9% 40.7% 25.3%13.2 72.5%30-6012.1% 3015.4%60 60.8%22.3% 45 2013 3700 37.4% 2-319.8%121 0800-507272 1421 11 5 70% 7
錄 1 - 錄 益 六 益 7 - 金流量 ( ) 10 ( ) 10 ( ) ( ) 說 ( ) 不 22 來 ( 六 ) 說 六 ( ) 易 六 ( ) 39 ( ) 列 - - 諾 ( ) - - (
數 104 103 年 2 北 路 1 10 7 樓 (02)6635-5288 - 1 - 錄 1 - 錄 2-3 - 4 - 益 5 6 - 六 益 7 - 金流量 8 9 - ( ) 10 ( ) 10 ( ) 10 13 ( ) 說 13 21 ( ) 不 22 來 ( 六 ) 說 22 38 六 ( ) 易 38 39 六 ( ) 39 ( ) 列 - - 諾 ( ) - - ( ) -
財務資料 A. 按國際財務報告準則編製 未經審核中期簡明合併利潤表 截至六月三十日止六個月 二零零九年 人民幣千元 ( 未經審核 ) 營業額 3 21,209,451 24,378, ,900,288 1,173, ,109,739 25,552,747 經營費用 (6,0
( 股份代號 :753) 截至二零零九年六月三十日止六個月中期業績公佈 暫停股票增值權計劃 1 財務資料 A. 按國際財務報告準則編製 未經審核中期簡明合併利潤表 截至六月三十日止六個月 二零零九年 人民幣千元 ( 未經審核 ) 營業額 3 21,209,451 24,378,838 4 1,900,288 1,173,909 2 23,109,739 25,552,747 經營費用 (6,098,289)
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Title
雲林南部沿海地區 綜合治水規劃 簡 報 報告人 周志芳 經濟部水利署水利規劃試驗所 中華民國94年12月27日 壹 前言 貳 區域概況 參 排水不良主要原因 肆 規劃原則及改善目標 伍 改善方案 陸 工程費及分期實施計畫 柒 計畫評價 捌 權責及分工 玖 後續計畫 - 1 - 不良 92 年 理 量 93 年 陸 理 林 林 北 北 95 年度 理 林 復 利 來 參 北 96 年 97 年 林北
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龍 年年 年 呂 理 聯 理 聯 龍 北 路 理 北 路 樓 年度 北 路 樓 易 六 錄 參 年度 年 數 年 年 歷 率 勞 六 契 金 行 行 年度 益 年度 年度 年度 年度 六 年度 年 列 狀 陸 狀 狀 金流量 年度 年度 利 來 年 六 理 理 理 異 理 露 理 露 料 度 行狀 年度 年 不 見 錄 年度 年 理 年度 年 六 年度 年 年度 年 度 說 年度 年 六 益 年度
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2 3 13 17 22 26 1 2 8 100738 +86 (10) 8508 5000 +86 (10) 8518 5111 www.kpmg.com.cn 2006 4 2002 2006 1 28% 2006 17 8 500 2006 2006 2006 7 2.5 2 1 500 500 40% 500 10 16 14 12 10 8 6 4 2 2002-2006 5.1 5.9
佛化家庭手冊 佛化家庭 一 淨化人間, 必定要淨化社會 二 淨化人間的著力點, 是從淨化家庭開始
佛化家庭手冊 目錄 安佛化家庭 2 如何建立美滿婚姻? 7 附錄 美滿婚姻的原則 一九九四年佛化聯合婚禮致詞 18 佛化家庭手冊 佛化家庭 一 淨化人間, 必定要淨化社會 二 淨化人間的著力點, 是從淨化家庭開始 佛化家庭 三 佛化的家庭必須具備三個條件 ( 一 ) 孝敬父母如同禮敬供養三世諸佛 ( 二 ) 夫妻之間是同修淨業的菩薩伴侶 佛化家庭手冊 ( 三 ) 對於子女要像母雞帶小雞那樣的呵護備至
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年度 老 說 念 參 流 念 理 念 念 理 路 1 念 練 年數 年 年 年 年 練 數 量 數 若 數 若 數 若 數 若 數不 數 2 練 六 練 練 練 3 念 數 數 料 串 4 串 不 流 5 6 不 不 不 不 7 8 理 念 念 來 念 例 年 例 念 念 了 更 念 例 來 念 類 女 9 女 例 裡 念 例 參數 來 參數 來 來 量 念 念 例 念 更 10 理 念 讀 行 理
人為疏失 人與人之間的溝通合作, 往往是事故的最終防線, 若能發揮團隊合作的功能, 則比較能克服其他因素所造成的危害
人為因素與 飛航安全 人為因素 7 7 8 人為因素的類別 H 1972 E. Edward SHELL S S L E software, H handware, E environment, L liveware L SHELL 20 2014 3 495 人為疏失 人與人之間的溝通合作, 往往是事故的最終防線, 若能發揮團隊合作的功能, 則比較能克服其他因素所造成的危害 2014 3 495
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教育部補助技專校院發展學校重點特色計畫 98 年度計畫成果報告 二十一世紀服務業人才培育計畫 證照 實習 就業三合一套案 The 21st Century Talents of Service Industry Cultivation Plan Three-in-One Program of Certificates Practice and Employment 依據 98 年 4 月 9 日台技
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統一CSR年報-封面+裡+目錄-第1章(靛)-test.indd
社會責任報告書 統一企業社會責任報告書 1 2 1 GRI 4 6 8 8 9 10 11 12 13 18 20 21 26 29 30 31 32 39 48 50 57 60 68 70 72 73 2 3 4 5 6 489.6 4,758 37,000 72 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 樂活產品 做為一個負責任的食品生產者 我 們重視消費者的健康
(一)87年營業報告書
2485 年 度 年 年 年 mops 1 北 路 樓 路 福 理 北 路 樓 年度 北 隆路 樓 易 六 錄 年度 年度 行 行 六 行 理 行 理 參 勞 六 契 金 行 行 年度 料 年度 年度 年度 年度 六 年度 年 陸 狀 狀 金流量 年度 年度 利 來 年 六 理 理 理 異 理 露 理 露 露 列 更 理 理 年 露 料 度 行狀 度 露 年度 年 不 見 錄 年度 年 理 年度 年
INTERIM I REPORT R POLYTEC ASSET HOLDINGS LIMITED (Incorporated in the Cayman Islands with limited liability) (Stock Code: 208) ( ) ( : 208)
INTERIM I REPORT R POLYTEC ASSET HOLDINGS LIMITED (Incorporated in the Cayman Islands with limited liability) (Stock Code: 208) () ( : 208) 保利達資產控股有限公司 保利達資產控股有限公司 股份代號 208 現時其核心業務集中於澳 門地產 集團於二零零四年開始投資於澳門之地產市場
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6024 年 http://mops.tse.com.tw/ 益 年年 年 理 (02)87800099 dan_chen@futures.capital.com.tw 理 理 (02)87800099 cmwang@futures.capital.com.tw 北 路 974 樓 (02)87800099 益路 299 樓 (04)23199909 益 理 北 路 樓 (02) 25027755
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家庭財務醫生的理財規劃建議 目 錄 一 背景介紹二 財務目標設定三 家庭財務資料收集四 財務資料分析 診斷與評估五 擬定財務規劃建議書六 執行計劃七 追蹤結果八 後續服務 九 結 語 提案人 卓佩霖 ( 冠鋆保險經紀人 ) 1 一 背景介紹 邱先生現年 30 歲, 邱太太 30 歲, 各別任職於新竹科學園區晶豪科技股份有限公司及冠鋆保險經紀人股份有限公司 邱先生夫婦目前並無小孩, 且雙方父母都還健在
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我的財務 DNA 鄭義博士中山財管所副教授富盈財務科技資深研發顧問 1 授課大綱 檢視個人 ( 家庭 ) 財務狀況 理財規劃, 確定個人 ( 家庭 ) 風險承受度 實現我的幸福人生藍圖 購屋 / 購車 教育基金 退休生活 2 檢視財務狀況 3 個人 ( 家庭 ) 財務三大報表 個人 ( 家庭 ) 財務就像公司財務一樣可以管理, 製作財務報表, 可以快速讓自己了解個人 ( 家庭 ) 之財務狀況 個人
未經審核業績 簡明綜合全面收益表 截至六月三十日止六個月 二零一四年 人民幣千元 ( 未經審核 ) 4 986, ,473 (884,547) (465,691) 101,645 84, ,340 41,976 (19,491) (19,533) (20,227) (24,
財務摘要 研祥智能科技股份有限公司 EVOC Intelligent Technology Company Limited* ( 股份編號 :2308) 截至二零一四年六月三十日止六個月中期業績公告 986,200,000 550,500,000 79.2% 29,900,000 25,500,000 17.3% 0.024 0.021 1 未經審核業績 簡明綜合全面收益表 截至六月三十日止六個月
三、
力 不 率 陸 理 參 陸行 陸 來 理 陸 理 行 參 北 理 北 陸 例 北 北 北 9 陸 ( 蘭 兩 例 參 例 蘭 立了 蘭 蘭 陸 北 塞 陸 蘭 來 拓 金 金 行 年 路 里 里 年 流 年 流量 量 1 行 行 年 北 北 年 北 北 路 車 年 北 北 年 北 參 北 論 年 北 蘭 北 年 蘭 蘭 年 蘭 蘭 路 年 年 參 年 北 參 2 參 參 北 論 陸 力 來 度 來
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保華建業集團 業務方針 業務方針 保華建業1946年始建於上海 逾六十年來致力為香港及各 地城市打造宏偉景觀與世界級基建設施 保華建業作風穩 健 積極進取 專注發展其多元化的工程及房地產業務 保華建業的核心業務涵蓋承建管理 物業發展管理及房地 產投資 集團於香港 澳門 中國內地以至海外均擁有龐 大的客戶網絡 保華建業集團 願景 以創新精神 專業態度以及對品質的追求 提供一條龍的房地產服務 從而在香港
100 9/5 E-mail 88 ( ) 20098 21 100-2 88-3 - - 4 - 5-6 - 7-8 (1) - 9 (2)- () 1. 9912 2. 3. 4. 5. () 1. 2. 3. 4. 5. 6. / 7. / - 10 (2)- () 1. 2. 3. 4. 5. 6. () 9912-11 (2)- - 12 13 - (2)- 1. 2. 3. 4. 5.
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目錄
Stock Code: 2868 2011 目錄 2 3 4 5 12 14 16 22 51 56 65 77 78 79 81 82 83 84 86 1 2 公司資料 * * * * 1 501 217 85806-08 http://www.bjcapitalland.com 上市資料 H 2868 2868.HK 2868HK H 2,000 H 183 17 1712-1716 (852)
2314 年度 年 年 年
2314 年度 年 年 年 http://mops.tse.com.tw 路 來 金 金 率 利 年度 路 樓 理 理 理 北 北路 樓 理 理 六 盧 易 錄 參 行 行 理 理 理 勞 六 契 參 金 行 年度 年 年 年度 年 年 率 年度 年度 年度 六 年度 狀 理 狀 金流量 年度 利 來 年 六 理 陸 理 年度 不 見 錄 理 六 年度 度 錄 年度 行 年度 行 勵 力 年 令 年
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Microsoft Word 附件實務案例-財政部.doc
實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵 1 被繼承人於 95 年 3 月 6 日死亡, 生前於 93 年 12 月 14 日以其本人為要保人及被保險人, 並指定 受益人投保人壽保險 ( 投保時約 84 歲 ), 保險金 額 20,000,000 元, 以躉繳方式繳納保險費 20,000,000 元 ( 保險部分及投資部分之保險費分 別為 600,000 元及 19,400,000
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RFC 國際認證財務顧問師結訓案例報告 目錄壹 前言貳 案例說明一 客戶背景介紹二 財務目標設定三 目前財務狀況四 財務屬性五 財務資料收集六 分析與建議七 家庭財務診斷八 解決方案 : 九 財務規劃執行計畫書 : 風險保障叄 後續溝通 作者 : 林奇宏任職 : 永豐商業商業銀行業務襄理 - 1 - 壹 前言 一 俗言說 你不理財, 財不理你, 理財不僅僅是投資, 而是管理金錢的流入與流出, 試想一個入不敷出的人,
廉 樂 不 廉 倫理 廉 倫理 說 行 行 廉 行 廉 廉 倫理 立 不 說 力 說 廉 倫理 利 利 列 來 例 律 例 例 行 立 契 例 行 不 行 利 不利 例 廉 倫理 說 說 行 不 行 行 不 行 不 利 說
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＊＊＊專 題 報 導＊＊＊
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農金法及其子法實務研討
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戒菸實務個案自助手冊105年Ver.2
本計劃經費來自 品健康福利捐支應 衛生福利部國民健康署 我 名字 為了 以下理由 1. 2. 3. 4. 5. 決定從 年 月 日起 簽署人 (簽章) 見證人 (簽章) 年 月 日 a 準備戒 V 環境的準備 排除讓自己想吸 自己戒 的環境 V 心理的準備 瞭解自己的吸 的環境 建立能提醒 行為 強化戒 決心 V 身體的準備 評估身體的尼古丁依賴度 必要時找尋 藥物降低戒 戒 的難度
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出國報告（出國類別：視察業務）
類 年 年 行 數 類 年 年 臨 年來 女 數 年 識 類 年 來 來 數 年 數 律 了 落 參 連 數年 數列 理 行 利 參 了 理 行 1 參 行 陸 錄 行 參 2 了 落 參 年 連 數 數列 理 年 連 年 行 利 參 了 理 年 參 行 理 參 理 旅 旅 識 參 參 女 參 勞 北 見 良 3 李 留 理 李 參 金 李 理 參 里 年 料 年 說 年 年 年 留 料 勞 留 來
24 24. Special Issue 名 人 講 堂 專 題 研 究 表3 新加坡政府對銷售給不同屬性投資人的對沖基金管理指引 25 焦 點 視 界 27 26 市 場 掃 描 證 交 集 錦 資料來源 新加坡金融管理局(Monetary Authority of Singapore)網站 25 機構投資人定義 (1)依銀行法設立的銀行 (2)商業銀行 (3)財務公司 (4)保險公司 (5)信託公司
RFC 認證財務顧問師結訓案例報告 經理人理財規劃實例 目錄壹 前言貳 案例說明一 客戶背景介紹二 財務目標設定三 家庭財務資料收集四 財務資料分析 診斷與評估五 擬定財務規劃建議書六 執行計畫七 追蹤結果八 後續服務參 結語 提案人 : 游靜怡 現職 : 中國人壽資深業務經理
RFC 認證財務顧問師結訓案例報告 經理人理財規劃實例 目錄壹 前言貳 案例說明一 客戶背景介紹二 財務目標設定三 家庭財務資料收集四 財務資料分析 診斷與評估五 擬定財務規劃建議書六 執行計畫七 追蹤結果八 後續服務參 結語 提案人 : 游靜怡 現職 : 中國人壽資深業務經理 壹 前言 一 現在由過去造成, 而未來要靠現在創造 財務顧問可以協助客戶實現人生夢想, 設定短 中 長期財務目標, 並將期待的結果數字化,
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證基會 證基會 深入校園財金講座 深入校園財金講座 蔡奇益 營運發展暨產品管理部專案協理 2010.04.14 大綱 2 金 行 行 流 金 行 流 行 流 金 行 流 金 金 立 年 金 理 度 行 金 理 金 行 行 易 易 行 行 北金 金 行 金 理 理 樓 料來 理 類金 率 金 金 益 料來 理 金 利 利 利 來 易 易 來利 類 類 力 狀 狀 藍 參 來 利 利 利 易 易 陸 類
附件一：
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CO 2 以鄰為壑的台灣建築產業
6 20114460台灣綠建築政策的成就 台灣的建築產業消耗了大量的水泥, 也排放了很多的營建廢棄物, 建築物的壽命卻嚴重偏低 建築的環保時代已來臨 1992 199212United Nations Commission on Sustainable Development, UNCSD1998 1996 CO 2 以鄰為壑的台灣建築產業 27.22 34 1 6 20114460 7 8 201144604
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5009 料 年 路 樓 六 六 - 1 - 錄 1 - 錄 2-3 - 4 - 益 5~ 7 - 六 益 - - 金流量 8~ 10 - ( ) 11 ( ) 說 11~18 ( ) 理 18~19 ( ) 說 19~47 ~ ( ) 易 47~50 六 ( 六 ) 51 ( ) 諾 51 ( ) 51 ( ) 51 ( ) 52 ( ) 露 1. 易 52~53 2. 53 3. 陸 53 (
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靜宜大學 98 學年度企管系 財務管理 作業 Part III 最後更新日期 :00 年 6 月 日 第 題 CL ( 第 0 章,#3,36 頁 ) The market portolio has an expected return o percent and a standard deviation o 0 percent. The risk-ree rate is 4 percent. a.
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3402 WHOLETECH SYSTEM HITECH LIMITED 年度 年 年六 年 列 http://mops.tse.com.tw/ 理 理 理 理 理 (03)522-8823 1601 (03)522-8823 1100 E-mail lydiafu@wholetech.com.tw E-mail sting@wholetech.com.tw 路 14 8 樓 1 (03)522-8823
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興農 永安防癌終身醫療險附約 A 型 防癌終身健康險附約 新終身防癌健康險附約 新癌症終身健康險附約 1. 2. 2. 2. () 理賠限額限額 36 萬限額 36 萬無理賠上限 ( 採費調整機制 ) 限額 45 萬限額 36 萬 (1) 癌症身故 3 萬元 3 萬元 富邦 富邦 遠雄 -5- 障 (2) 第一次罹患癌症 3 萬元 9 萬元第 1-2 年 :12.5 萬元第 21 年 ~:18.75
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中期簡明綜合全面收益表 截至六月三十日止六個月 ( 未經審核 ) 收入 5 2,061,481 1,362,742 (691,884) (469,146) 1,369, , ,780 21,633 (667,220) (475,382) (78,782) (49,825)
Biostime International Holdings Limited 合生元國際控股有限公司 ( 股份代號 :1112) 截至二零一三年六月三十日止六個月之中期業績公佈 財務摘要 截至六月三十日止六個月 2,061,481 1,362,742 51.3% 1,369,597 893,596 53.3% 297,507 273,926 8.6% 460,407 273,926 68.1% 人民幣
惠理基金管理香港有限公司 (852) (852)
2017 惠理基金管理香港有限公司 (852) 2880 9263 (852) 2564 8487 operations@valueetf.com.hk www.valueetf.com.hk 2-3 理 4 ( ) 5 ( ) 6-7 ( ) 8 ( ) 9 ( ) 10 1 截至二零一七年九月三十日止六個月 管理人兼 RQFII 持有人惠理基金 理香港 香港 投資顧問 理香港 香港 管理人兼 RQFII
100% 50% 50% 80% 20% 60% 40% 80% 20% 60% 40% 20
2 II 19 100% 50% 50% 80% 20% 60% 40% 80% 20% 60% 40% 20 22 3 3 6 6 5 6 5 7 4 5 50 4 4 3 3 6 5 6 6 6 6 4 5 50 5 3 3 6 7 5 6 4 7 4 5 50 6 2 4 6 7 5 6 4 7 4 5 50 7 2 4 6 7 5 6 4 7 5 4 50 8 2 4 6 7 5 6 4 7
老人憂鬱症的認識與老人自殺問題
18-24 25-44 45-64 65 10 8 6 4 2 0 ( 40% 15% Affect Cognition : drive Behavior DSM-V major depressive episode 2 9 5 Electronic Convulsion Therapy; ECT Rabins65 1% Rabins, 1992 20%-30% Blazer, 1994 65 12.9
目錄表 年中期報告
目錄表 2 4 5 13 28 29 31 33 35 36 67 1 2015 年中期報告 公司資料 公司 22 公司 www.boyaa.com.hk 0434 博雅互動國際有限公司 2 公司資料 中 1001 TCL E D3 9B-C 518000 183 17 1712-1716 Maples Fund Services (Cayman) Limited PO Box 1093, Boundary
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2 二 會計用語之修正 : 三 財務報表之修正 IFRS 1
會計焦點報 business.lungteng.com.tw 29 期 發 行 人 李枝昌 責任編輯 張瑩馨 羅正堯 出 刊 月 民國 104 年 4 月 發 行 所 龍騰文化事業股份有限公司 地 址 248 新北市五股區五權七路 1 號 電 話 (02)2298-2933 傳 真 (02)2298-9766 會計 我國會計項目之修正及一致化 蕭麗娟老師 經濟 不能不知道的 紅色供應鏈 龍騰商管教研小組
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Single Well Industrial Corporation. 年度年 http//newmops.tse.com.tw 年 //www.singlewell.com.tw 年六 理 聯 理 理 理 北 路 樓 北 路 樓 金 理 北 路 樓 年度 丹丹 北 路 樓 易 六 錄... 1... 4 立... 4... 4 參 理... 6... 6 理 理 理 料... 8 理... 16....
第七章行政工作 7.1 預算 法律依據 預算收入 94
第七章行政工作 93 第七章行政工作 7.1 預算 7.1.1 法律依據 7.1.2 預算收入 94 五 2006 年收入管理 圖表二十六 2006 年收入結構 7.1.3 預算支出 95 圖表二十七 2006 年支出管理 96 圖表二十八 2006 年實際支出結構 圖表二十九 2006 年預算支出與實際支出對比 97 7.2 人員 圖表三十 1999 2006 年人員數目比較表 98 附件行政申訴範疇立案調查個案撮要
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本公司銷售施羅德證券投資信託股份有限公司總代理之 施羅德環球基金系列 - 大中華 A1 類股份 - 累積單位 ( 美元 ) 所收取之通路報酬如下 : 三 其他報酬 : 計算 : 施羅德環球基金系列 - 大中華 A1 類股份 - 累積單位 ( 美元 ) 之申購手續費 3.00% 轉換手續費 0.00% 及經理費 1.50%, 本公司銷售之申購手續費分成不多於 3.00% 轉換手續費分成不多於 0.00%
九十六年度年報 一 發言人 代理發言人姓名 職稱 聯絡電話及電子郵件信箱 理 理 理 理 ~ ~3 二 總公司 分公司 工廠之地址
股票代碼 :5016 SONG HO INDUSTRIAL CO.,LTD. 九十六年度年報 年 料 年六 九十六年度年報 一 發言人 代理發言人姓名 職稱 聯絡電話及電子郵件信箱 理 理 理 理 049225-3551~3 049225-3551~3 E-Mailmis.songho@msa.hinet.net E-Mailmis.songho@msa.hinet.net 二 總公司 分公司 工廠之地址及電話
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104 年度 104 年 0730 1129 104 年 1213 療 104年度國際疾病分析人員甄試時程表 項目 日期 星期 開放線上報名 104年07月24日 五 至11月29日 日 資格審查收件 以郵戳為憑 104年10月31日 六 至12月04日 五 寄發應試通知與准考證 104年12月07日 一 至12月10日 四 測驗 104年12月13日 日 線上開放成績查詢 104年12月28日 一
簡明綜合損益表 未經審核 截至九月三十日止六個月 二零一八年 千港元 2 3,110,500 2,932,492 (2,799,721) (2,646,033) 310, ,459 25,697 27,522 (104,374) (100,775) (124,282) (117,822)
SAMSON PAPER HOLDINGS LIMITED 森信紙業集團有限公司 * ( 股份代號 :731) 截至二零一八年九月三十日止六個月之中期業績公佈 1 簡明綜合損益表 未經審核 截至九月三十日止六個月 二零一八年 千港元 2 3,110,500 2,932,492 (2,799,721) (2,646,033) 310,779 286,459 25,697 27,522 (104,374)
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4 1 2 第一節清末與國民政府時期的大陸保險市場 3 第二節中共建政初期的大陸保險市場 3 2001 24 4 第三節大陸保險市場的發展階段 5 4 1990 72-73 6 2-1 7 2-1 12 Trans America New York Life Met Life CIGNA Allianz AXA Gerling Scadinavia Samsung 8 第一節大陸保險法規的演進過程
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本 期 导 读
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