多張結帳單 (B) 產生方式 逐筆 指的是將銷貨單多個品項金額, 結成彙總的一筆資料 (C) 產生方式 整張 指的是只產生一張結帳單 (D) 產生方式 整張 指的是將銷貨單多個品項金額, 結成彙總的一筆資料 ( A ) 15. 客戶付款條件為 結帳後 10 天收款票期 10 天, 若該客戶結帳單為

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1 財務模組模擬試題 ( A ) 01. 關於會計系統常用傳票的描述下列何者是正確的? (A) 可至常用傳票建立作業建立 (B) 常用傳票只能是轉帳傳票 (C) 金額不可以輸入 (D) 系統沒有提供常用傳票的功能 ( A ) 02. 關於會計系統傳票過帳處理, 下列敘述何者是正確的? (A) 已過帳傳票過帳碼會打勾 (B) 借貸不平衡的傳票仍可過帳 (C) 傳票輸入後不需過帳處理 (D) 以上皆是 ( A ) 03. 關於會計月結作業的描述下列何者是正確的? (A) 月結後會計現行年月加一 (B) 會計系統需自行輸入本期損益傳票 (C) 系統不提供會計月結處理 (D) 會計年度最後一期執行完月結作業後, 需再手動執行年結作業 ( C ) 04. 會計傳票建立作業 中, 部門可不可以空白? (A) 可以 (B) 不可以 (C) 視科目資料建立的設定 (D) 以上皆非 ( B ) 05. 會計期間的最後一個月執行月底結轉作業後, 會將當年度損益金額轉入何會計科目? (A) 本期損益 (B) 上期損益 (C) 以上皆是 (D) 以上皆非 ( B ) 06. 傳票修改且作確認後, 則下一步驟應執行何作業? (A) 已過帳傳票重新過帳 (B) 傳票整批過帳 (C) 已過帳傳票還原 (D) 以上皆非 ( C ) 07. 欲檢視目前會計傳票是否有借貸不平衡者, 應列印那張報表? (A) 傳票憑證 (B) 明細分類帳 (C) 傳票明細列印作業 (D) 日計帳 ( A ) 08. 對於科目部門設限建立作業, 下列何者有誤? (A) 若是不設限部門則截止部門代號空白 (B) 若是不設限部門則起始部門代號空白 (C) 有做部門管理的科目才可以設定限定部門 (D) 若是不設限部門則截止部門代號以 6 位 Z 表示 ( C ) 09. 傳票的輸入下列何者有誤? (A) 傳票可以記載外幣交易金額 (B) 傳票單身複製上一筆是按 F2 的功能鍵 (C) 傳票單身插入一筆要利用 CTRL+DEL (D) 傳票單身複製上一筆摘要是利用 F3 按鍵 ( D ) 10. 現金收入傳票的單身要輸入的是 (A) 借方科目 (B) 借貸方都可以 (C) 空白不輸入 (D) 貸方科目 ( B ) 11. 會計報表記載的是何種狀況的傳票 (A) 已確認 (B) 已過帳的 (C) 已還原過帳的 (D) 已重新過帳的 ( D ) 12. 關於 結帳單自動結帳作業 下列描述何者正確? (A) 此作業由系統自動執行, 不須手動執行 (B) 同客戶不同收款業務員不可以分開結帳 (C) 同客戶不同廠別的銷貨單不可以結在同一張結帳單 (D) 可以一張銷貨單產生一張結帳單 ( C ) 13. 關於結帳單的描述何者為是? (A) 結帳單的已收金額是自己輸入的 (B) 未確認的結帳單仍可收款沖帳 (C) 單身來源若為 銷貨, 必須輸入憑證單別 單號 (D) 以上皆非 ( D ) 14. 關於 結帳單自動結帳作業 下列描述何者正確? (A) 產生方式 逐筆 指的是產生 1

2 多張結帳單 (B) 產生方式 逐筆 指的是將銷貨單多個品項金額, 結成彙總的一筆資料 (C) 產生方式 整張 指的是只產生一張結帳單 (D) 產生方式 整張 指的是將銷貨單多個品項金額, 結成彙總的一筆資料 ( A ) 15. 客戶付款條件為 結帳後 10 天收款票期 10 天, 若該客戶結帳單為 1/20 日, 則推出來的資金實現日為何? (A)2 月 9 日 (B)3 月 9 日 (C)2 月 8 日 (D)2 月 12 日 ( B ) 16. 關於收款單的描述以下何者是對的? (A) 不同廠別的結帳單不可合併收款沖帳 (B) 不同幣別的結帳單可合併收款沖帳 (C) 收款單存檔時不會檢查借貸金額不平 (D) 收到客戶銀行存款時, 於借方 類別選票據輸入收款資料 ( C ) 17. 何種單據不屬於應收系統? (A) 收款單 (B) 結帳單 (C) 繳款單 (D) 以上皆非 ( A ) 18. 結帳單自動結帳作業, 不包含下列何單據? (A) 資產出售 (B) 銷貨單 (C) 銷退單 (D) 以上皆非 ( B ) 19. 結帳單建立作業 中, 預計兌現日如何得知? (A) 自行輸入 (B) 客戶基本資料結帳日, 付款條件推算出 (C) 系統沒有推算 (D) 無此欄位 ( D ) 20. 結帳單的結案碼是用來表示, 下列何者有問題? (A) 已結案表示應收款項全數收回 (B) 已收金額 = 應收金額時會呈現已結案 (C) 已結案的帳單就不須追蹤 (D) 尚未收回的帳款可以手動結案 ( C ) 21. 收款單建立作業 中, 關於單頭幣別欄位下列何者有誤? (A) 若空白, 表示同時收款多種幣別 (B) 若空白, 表示同時沖銷多幣別帳款 (C) 單頭單身幣別可以不同 (D) 單頭若為台幣則單身一定要為台幣 ( A ) 22. 收款單建立作業 中, 關於參考單號的欄位下列何者有誤? (A) 可以輸入傳票號碼串聯會計系統 (B) 可以輸入票號串聯票據系統記載 (C) 可以輸入存款單號串連銀行存提作業 (D) 收款方式若為現金則不需輸入參考單號 ( B ) 23. 應收系統中方便客戶核對帳款的報表是? (A) 收款單明細表 (B) 應收帳款對帳單 (C) 業務員帳款明細表 (D) 結帳單明細表 ( D ) 24. 關於 應付憑單自動結帳作業 下列描述何者正確? (A) 可以選擇依廠商結帳日或依統一結帳日 (B) 可以一張進貨單產生一張應付憑單 (C) 同廠商不同廠別的進貨單可以結在同一張應付憑單 (D) 以上皆是 ( D ) 25. 關於付款單的描述以下何者是錯的? (A) 不同廠別的應付憑單可以合併付款 (B) 付款單類別為沖帳, 則立帳金額不可修改 (C) 不同幣別的應付憑單可合併付款 (D) 付款單存檔時允許金額借貸不平 ( D ) 26. 關於 應付帳款月底結轉作業, 下列描述何者有誤? (A) 月結後應付現行年月加一 (B) 不可確認 取消確認小於應付現行年月的應付憑單或付款單 (C) 可以確認 取消確認應付現行年月的應付憑單或付款單 (D) 應付系統不提供月結作業 1

3 ( C ) 27. 應付系統批次作業中 應付憑單自動結帳 不含何來源? (A) 進 / 退貨 (B) 託外進 / 退貨 (C) 購入資產 (D) 以上皆是 ( B ) 28. 若該廠商應付帳款固定為每月月底結帳, 在 廠商基本資料 結帳日應如何設定? (A) 統一設 30 日 (B) 統一設 31 日 (C) 視當月份為大月或小月自行修改 (D) 空白 ( C ) 29. 應付系統 單據性質建立作業 其單據為何種性質時, 會計科目可不必輸入? (A) 應付憑單 (B) 預付應付憑單 (C) 付款單 (D) 預付待扺單 ( A ) 30. 付款單單身的會計科目會籲設帶出, 是因為我們做了什麼設定? (A) 會計科目設定 (B) 科目資料建立 (C) 廠商資料建立 (D) 科目部門設限 ( A ) 31. 付款單會產生差額的原因, 通常是? (A) 匯差 (B) 溢收 (C) 手續費 (D) 進貨折讓 ( C ) 32. 用來跟供應廠商合對帳款的報表是 (A) 付款單明細表 (B) 模擬付款明細表 (C) 應付帳款明細表 (D) 應付憑單明細表 ( B ) 33. 想得知某一個時點公司應該準備多少資金支付廠商, 我門該使用哪張報表? (A) 付款單明細表 (B) 模擬付款明細表 (C) 應付帳款明細表 (D) 應付憑單明細表 ( D ) 34. 下列何者非應付票據之票況? (A) 開票 (B) 退票 (C) 兌現 (D) 轉付 ( C ) 35. 若 財務參數設定 銀行存款現行年月為 2004/02, 以下敘述何者為是? (A) 表示不可修改 2004/02 的銀行存提款單 (B) 表示已執行過 2004/02 的銀行存款月底結轉作業 (C) 表示可以修改 2004/03 的銀行存提款單 (D) 表示可以修改 2004/01 的銀行存提款單 ( B ) 36. 關於 銀行支票本建立作業, 以下描述何者有誤? (A) 支票本可以有多本, 建立時輸入不同的使用順序碼即可 (A) 應付票據建立作業 輸入時若票號沒有事先於 銀行支票本建立作業 中輸入, 仍能開立支票 (C) 已用支票號碼不需手動輸入 (D) 起始支票號碼需手動輸入 ( D ) 37. 關於 應付票據建立作業, 以下描述何者有誤? (A) 可按 F2 開窗選擇未用的支票號碼 (B) 應付票據票號會記錄於銀行支票本建立作業的已用支票號碼 (C) 應付票據的票況由系統更新 (D) 手動輸入的應付票據票號, 不須存在於 銀行支票本作業 的起迄號碼 ( D ) 38. 影響銀行存款餘額異動, 請問有那些作業? (A) 銀行存款存提作業 (B) 應付票據兌現 (C) 應收票據兌現 (D) 以上皆是 ( B ) 39. 今年 10 月票據系統欲正式上線, 請問導入銀行存款月底餘額時, 現行年月應以何月份來輸入? (A) 今年十月 (B) 今月九月 (C) 今年十一月 (D) 不用設立 ( C ) 40. 請問 票據系統 銀行存提單中, 外幣匯率的預設來源, 在何系統建立? (A) 票據資金管理系統 (B) 管理維護系統 (C) 基本資料管理系統 (D) 出口貿易系統 ( A ) 41. 下列何者是銀行存提作業的類別碼 (A) 轉帳 (B) 收票 (C) 開票 (D) 匯款 ( B ) 42. 下列何者不是應收票據之票況? (A) 收票 (B) 開票 (C) 託收 (D) 轉付 2

4 ( C ) 43. 用來跟銀行核對存款餘額的報表是銀行存提明細表 (A) 應收票據到期明細表 (B) 銀行存款明細帳 (D) 應付票據到期明細表 ( D ) 44. 檢視某一個時間點還有多少庫存票 ( 票況為收票 ), 可以使用下列哪張報表? (A) 銀行存款明細帳 (B) 應收票據到期明細表 (C) 應付票據票況表 (D) 應收票據票況表 ( B ) 45. 下列固定資產的敘述何者正確? (A) 資產改良後不會影響原資產資料 (B) 資產若已產生折舊單, 則原資產資料不得取消確認 (C) 資產取得單需自行輸入 (D) 以上皆非 ( C ) 46. 下列固定資產的敘述何者是正確的? (A) 累積折舊需自己計算填入 (B) 系統折舊方法只有提供平均法 (C) 帳面價值不需手動輸入 (D) 以上皆非 ( A ) 47. 下列關於資產移轉敘述何者有誤? (A) 一張資產移轉單不可做多筆資產之移轉 (B) 可移轉保管部門 (C) 可移轉保管人員 (D) 系統提供整批移轉的功能 ( A ) 48. 下列固定資產的敘述何者是正確的? (A) 資產外送時不會影響資產帳面數量 (B) 新購資產時除了新增 資產資料建立作業 外, 必須再自行登打一張資產取得單 (C) 若折舊分攤方式採 依部門保管, 則 資產資料建立 單身 保管人 及 保管部門 可以空白 (D) 以上皆非 ( B ) 49. 資產改良建立作業 確認後將改良成本寫回資產資料建立之 (A) 取得成本 (B) 改良成本 (C) 累積折舊 (D) 預留殘值 ( B ) 50. 固定資產的請採購流程步驟為 :(a) 資產採購單建立 (b) 資產詢價單建立 (c) 資產進貨單建立 (d) 資產請購資料維護 (d) 資產請購資料更新 (f) 進貨資料合併 / 拆解賦予資產編號 (g) 資產請購單建立 (A)abcdef (B)gbdeacf (C)gbdacef (D) abdegcf ( A ) 51. 以下何者不是 資產資料建立作業 裡可以選擇的折舊方法? (A) 工作時間法 (B) 平均法 (C) 定率遞減法 (D) 可不提折舊 ( D ) 52. 下列有關固定資產折舊的敘述何者是正確的? (A) 累積折舊需自己計算填入 (B) 帳面價值跟折舊攤提沒有關係 (D) 系統折舊方法只有提供平均法 (D) 帳面價值不需手動輸入 ( B ) 53. 目前系統提供資產折舊方法有幾種? (A) 只有一種 (B)2 種 (C)4 種 (D)5 種 ( D ) 54. 進項憑證產生作業 後, 在 進銷項憑證維護作業 找不到進項資料, 原因為何? (A) 應付憑單未確認 (B) 應付憑單發票日期空白 (C) 應付憑單單據性質未設定申報公司代號 (D) 以上皆是 ( A ) 55. 關於 進銷項憑證維護作業 下列描述何者有誤? (A) 來源方式 為 人工, 表示是由其他系統拋轉過來 (B) 可選擇的 課稅別 有 應稅內含 應稅外加 零稅率 免稅及作廢 (C) 若為 進項憑證 則可選擇 可扣抵之進貨及費用或固定資產 (D) 由系統拋轉過來的進銷項憑證, 會記錄來源單別 單號 ( D ) 56. 營業稅申報時, 應附那些資料? (A)401 申報書 (B) 統一發票明細表 (C) 零稅率清單 3

5 ( 外銷用 ) (D) 以上皆是 ( B ) 57. 若 / 營業稅申報公司有兩個以上, 請問其申報公司基本資料應從何作業中輸入? (A) 多公司資料建立作業 (B) 稅籍資料建立作業 (C) 公司資料建立作業 (D) 以上皆要輸入 ( C ) 58. 若本公司有購買 營業稅媒體申報系統, 則應付系統 單據性質設定作業 中, 營業稅申報公司代號在何種單據不可空白? (A) 付款單 (B) 預付結帳單 (C) 應付憑單 (D) 溢付待抵憑單 ( C ) 59. 可以自動產生發票號碼的單據是 (A) 結帳單 (B) 銷退單 (C) 銷貨單 (D) 應付憑單 ( D ) 60. 公司每月或每期向稽徵單位購買之發票本資料須建立在 (A) 進銷項憑證維護作業 (B) 營業稅申報資料 (C) 統一發票明細表 (D) 每月發票建立作業 4

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