證券交易相關法規 模擬試題 第一回

證券交易相關法規模擬試題第一回 ( )1. 關於公開發行公司申請股票上市之獲利能力的規定, 營業利益及稅前純益占年度決算之實收資本額比率, 最近幾個會計年度均達百分之六以上者 ; 或平均達百分之六以上, 且最近一個會計年度之獲利能力較前一會計年度為佳? (A) 二個 (B) 三個 (C) 四個 (D) 五個 ( )2. 對有價證券之認募核准之重要事項為虛偽之記載而散布於眾者, 最重可處多少年以下之有期徙刑? (A) 十年 (B) 七年 (C) 五年 (D) 三年 ( )3. 證券商經營櫃檯買賣業務, 依法應向證券櫃檯買賣中心繳存下列何項費用方得經營? (A) 給付結算基金 (B) 交割結算基金 (C) 賠償準備金 (D) 特別盈餘公積 ( )4. 櫃檯買賣中心代為保管 運用證券商繳存之給付結算基金, 應於何時將基金之收支運用 情形函報主管機關, 並副知證券商業同業公會? (A) 每月終了後五日內 (B) 每月終了 後十日內 (C) 每季終了後五日內 (D) 每月終了後十五日內 ( )5. 證券商負責人及業務人員於執行職務前, 應由所屬證券商向臺灣證券交易所 證券商業同業公會或證券櫃檯買賣中心辦理登記, 非經登記不得執行職務 臺灣證券交易所 證券商業同業公會或櫃檯買賣中心應於何時將登記情形彙總轉報行政院金管會備查? (A) 受理登記後五日內 (B) 受理登記後十五日內 (C) 每月五日前 (D) 每月十五日前 ( )6. 有價證券發行企業之組織型態, 依現行規定, 可為 : (A) 無限公司 (B) 有限公司 (C) 股份有限公司 (D) 任何公司組織型態 ( )7. 公營事業申請上櫃, 必須具備的條件為 : (A) 實收資本額五千萬元以上 (B) 獲利能力達一定水準 (C) 內部人及該等內部人持股逾百 50% 之法人以外之不少於三百人 (D) 董 監及大股東持股集中保管 ( )8. 下列有關證券商資金之運用敘述何者有誤? (A) 於符合背書保證辦法之規定時可為關 係企業背書 (B) 自有資金不得貸與他人或移作他項用途 (C) 可購買可轉讓之銀行定期 存單 (D) 可購買商業票據 ( )9. 比較下列上市與上櫃股權分散之審查條件, 何者敘述正確? (A) 前者無 (B) 後者無 (C) 兩者皆有, 前者係記名股東在二千人以上 (D) 兩者皆有, 後者係內部人及該等內部人持股逾百 50% 之法人以外之記名股東人數不得少於三百人 ( )10. 上櫃公司與上櫃公司或上市公司合併, 合併後之存續公司仍為上櫃公司者, 消滅公司應 : (A) 繼續在集中市場或店頭市場掛牌交易 (B) 在一定條件下, 繼續在集中市場或店頭市場 掛牌交易 (C) 停止信用交易之資格, 但可繼續櫃檯買賣或上市交易 (D) 公告其股票終止 櫃檯買賣或終止上市 ( )11. 依證券交易法規定, 受罰金以上刑之宣告者, 其執行完畢 緩刑期滿或赦免未滿幾年者, 不得充任證券商之董事 監察人或經理人? (A) 一年 (B) 三年 (C) 五年 (D) 七年 ( )12. 證券交易法所稱之主管機關為何 : (A) 行政院金融監督管理委員會 (B) 證券交易所 (C) 經濟部商業司 (D) 內政部 ( )13. 有價證券交易爭議之仲裁, 除依 證券交易法 之規定外, 依何法之規定為之? (A) 公 司法 (B) 票據法 (C) 仲裁法 (D) 民事涉外法律適用法 ( )14. 證券商業務人員類別及其職務之配合, 下列何者有誤? (A) 業務員從事有價證券承銷, 自行買賣 受託買賣 內部稽核等 (B) 高級業務員負責證券業務之主管 投資分析

內部稽核或主辦會計之職務 (C) 業務員從事證券承銷 自行買賣或受託買賣之職務 (D) 業務員中擔任內部稽核職務者, 須參加內部稽核人員訓練班受訓及格結業 ( )15. 依現行證券交易法之規定, 證券主管機關認為有必要時, 得以命令規定公開發行公司於分派盈餘時, 應另提一定比率之何種公積? (A) 法定盈餘公積 (B) 特別盈餘公積 (C) 資本公積 (D) 特別營業公積 ( )16. 出席股東不足規定定額, 而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時, 得以出席 股東表決權過半數之同意, 為何種決議? (A) 臨時決議 (B) 特別決議 (C) 假決議 (D) 普通決議 ( )17. 發行公司就其所發行之普通股與各種特別股一併申請上市者, 其普通股及各種特別股申 請上市股份面值總額分別至少應達新臺幣多少元? (A) 五千萬元以上及二億元以上 (B) 二億元以上及三億元以上 (C) 六億元及三億元以上 (D) 六億元以上 ( )18. 依現行證券交易法之規定, 公開發行公司設置審計委員會者, 未經審計委員會通過之事 項, 何者不得由全體董事以三分之二以上同意取而代之? (A) 內部控制制度有效性之考 核 (B) 涉及董事自身利害關係之事項 (C) 重大資產或衍生性商品交易 (D) 年度財 務報告及半年度財務報告 ( )19. 證券商經營在集中交易市場自行買賣有價證券業務者, 於開始營業前, 應一次向臺灣證 券交易所繳存交割結算基金為多少金額? (A) 五百萬元 (B) 一千萬元 (C) 一千五百萬元 (D) 二千萬元 ( )20. 每一證券交易所, 以開設幾個有價證券集中交易市場為限? (A) 四個 (B) 三個 (C) 二個 (D) 一個 ( )21. 股份有限公司募集公司債應由董事多少比例以上出席, 及出席董事過半數之同意為之? (A) 三分之二 (B) 四分之三 (C) 三分之一 (D) 五分之二 ( )22. 公開發行公司募集 發行有價證券, 應向那一單位提出申報? (A) 財政部 (B) 行政院 金管會 (C) 臺灣證券交易所 (D) 經濟部 ( )23. 發行人對於前已發行之公司債或其他債務, 曾有違約或遲延支付本息之事實已了結者, 不得發行下列何種有價證券? (A) 特別股 (B) 無擔保公司債 (C) 新股認購權利證書 (D) 公司債 ( )24. 證券商經營期貨交易輔助業務應繳存營業保證金新臺幣多少元? (A) 一千萬元 (B) 二千 萬元 (C) 三千萬元 (D) 五千萬元 ( )25. 證券經紀商於集中交易市場受託買賣有價證券應繳存交割結算基金於 : (A) 證券商業同 業公會 (B) 臺灣證券交易所 (C) 台灣銀行 (D) 行政院金融監督管理委員會 ( )26. 證券商之董 監事 大股東及從業人員買賣上櫃股票應如何辦理? (A) 不能買賣上櫃股票 (B) 於其他證券商辦理開戶及買賣 (C) 應於本身所投資或服務證券商買賣 (D) 選項 (A) (B) (C) 皆非 ( )27. 下列何種性質之證券商, 得接受他人之委託在集中交易市場買賣有價證券? (A) 證券投 顧事業 (B) 證券經紀商 (C) 證券自營商 (D) 證券承銷商 ( )28. 下列何者為是? (A) 證券商之股東最少為五人 (B) 證券承銷商最低實收資本額為二億元 (C) 證券承銷商之營業保證金為五千萬元 (D) 證券自營商最低實收資本額為四億元 ( )29. 上市上櫃之公司, 於每營業年度第一季及第三季終了後多久內, 公告並申報經會計師核 閱之季財務報告? (A) 十天 (B) 一個月 (C) 二個月 (D) 三個月

( )30. 於計算公開發行公司全體董 監之持股數額是否符合規定之持股成數時, 董 監之持股 數額認定標準為何? (A) 以股東名簿之記載為準 (B) 以送存證券集中保管之證明為準 (C) 以股東名簿之記載或以送存證券集中保管之證明為準 (D) 以股東名簿之記載或以 送存證券集中保管之證明為準, 並加計以他人名義持有之股份數額 ( )31. 經主管機關核准終止上市之有價證券, 臺灣證券交易所應於實施日幾日前公告? (A) 七 日 (B) 十二日 (C) 二十日 (D) 四十日 ( )32. 證券商僱用對於有價證券營業行為直接有關之業務人員, 應年滿幾歲, 並具備有關法令 所規定之資格條件? (A) 十八 (B) 二十 (C) 二十二 (D) 三十 ( )33. 公開發行公司欲申請股票上市, 申請資格條件中個別及合併財務報表最近幾個會計年度 之營業利益及稅前純益占年度決算之財報所列股本比率應均達百分之六以上? (A) 二個 (B) 三個 (C) 四個 (D) 五個 ( )34. 一般企業申請股票在櫃檯買賣, 其董事 監察人 大股東持股送存集中保管之股數總計, 不得低於申請時公司已發行股份總額之多少比例? (A) 百分之十 (B) 百分之二十 (C) 百分之三十 (D) 百分之五十 ( )35. 有應請求行使歸入權情事之上市公司董事會或監察人, 不為公司行使該請求權時, 股東 得以幾日之限期, 請求董事或監察人行使之? (A) 十日 (B) 十五日 (C) 二十日 (D) 三十日 ( )36. 下列何者於其執行職務範圍內, 亦為公司之負責人? (A) 經理人 (B) 清算人 (C) 股份有限公司之發起人 (D) 選項 (A) (B) (C) 皆是 ( )37. 內部人從事內線交易因而獲利者, 得對之行使民事賠償責任之請求權人, 為下列何者? (A) 發行公司 (B) 證券交易所 (C) 證券主管機關 (D) 當日善意從事相反買賣之人 ( )38. 初次上市公司之董 監持股應依比率集中保管, 自上市買賣開始日起屆滿多久後使得開 始領回? (A) 二年 (B) 一年 (C) 三年 (D) 五年 ( )39. 申請上市公司之設立年限, 為設立登記後至少應 : (A) 已逾五個完整會計年度 (B) 已 逾三個完整會計年度 (C) 已滿五年以上 (D) 已滿三年以上 ( )40. 一般發行公司初次申請股票上市條件, 其股權分散規定為記名股東人數至少須有多少 人? (A) 三百人 (B) 五百人 (C) 一千人 (D) 二千人 ( )41. 證券交易法所募集及發行有價證券之公司或募集有價證券之發起人, 稱之為 : (A) 委託 人 (B) 發行人 (C) 應募人 (D) 認股人 ( )42. 有價證券集中交易市場, 係指下列何機關為供有價證券之競價買賣所開設之市場? (A) 證券交易所 (B) 證券商業同業公會 (C) 行政院金管會 (D) 財政部 ( )43. 依證券交易法之規定, 公開發行公司召開股東會, 對持有記名股票未滿一千股股東 : (A) 應寄發開會通知 (B) 得於開會前一定時日, 以公告方式為之 (C) 股東常會須寄通知, 而 臨時會則以公告方式為之 (D) 以上皆非 ( )44. 違反下列那一情事時, 併科之罰金最高? (A) 有價證券之募集與發行, 非經主管機關核 准或向主管機關申報生效後者 (B) 公開發行公司所公告之財務報告書, 內容有虛偽不實 記載 (C) 募集有價證券, 未先向認股人或應募人交付公開說明書 (D) 有價證券之募集 發行或買賣, 有虛偽 詐欺或其他足致他人誤信之行為 ( )45. 股份有限公司, 除政府或法人股東一人所組織外, 須由幾人以上之股東所組織? (A) 五 人 (B) 二人 (C) 九人 (D) 十人 ( )46. 證券商除由金融機構兼營者外, 不可超過其資產總額百分之六十的是 (A) 所持有之非營

業用不動產 (B) 所持有之營業用不動產 (C) 所持有之營業用固定資產總額與非營業 用不動產總額合計 (D) 所持有之營業用之固定資產 ( )47. 保障投資 為證券交易法之立法目的之ㄧ, 其意義為下列何者? (A) 確保投資人得在 證券市場上之獲利 (B) 防止投資人因證券交易而受損失 (C) 填補投資人因證券交易所受 之損失 (D) 確保投資人公平且公正為證券交易之機會 ( )48. 公開發行公司董事 監察人 經理人及大股東持有股數如有變動時, 應於每月幾日以前 將上月份持有股數變動之情形, 向公司申報 ; 公司應於每月幾日以前, 彙總向主管機關 申報? (A) 五日 ; 十日 (B) 五日 ; 十五日 (C) 十日 ; 十五日 (D) 十日 ; 二十日 ( )49. 公開發行公司之年度財務報表, 最遲應於年度終了後幾個月內公告並向主管機關申報? (A) 二個月 (B) 三個月 (C) 四個月 (D) 以上皆非 ( )50. 證券交易法所謂 利用他人名義持有股票, 係指 : (A) 直間或間接提供股票與他人或 提供資金與他人購買股票 (B) 對該他人所持有之股票, 具有管理 使用或處分之權益 (C) 該他人所持有股票之利益或損失之全部或一部歸屬於本人 (D) 以上皆是 ( )51. 比較公司制與會員制證券交易所, 下列敘述何者錯誤? (A) 設立均需經行政院金融監督 管理委員會之許可 (B) 兩者之董事 監事或經理人, 均不得為他證券交易所之董事 監事 監察人或經理人 (C) 公司制證券交易所不得發行記名股票 (D) 公司制證券交易所之董事 監察人至少應有三分之一, 由主管機關指派非股東之有關專家任之 ( )52. 公開發行有價證券之公司, 應於每營業年度終了後多久內公告並向主管機關申報年度財務報告? (A) 三個月 (B) 四個月 (C) 五個月 (D) 六個月 ( )53. 證券商於解散或部分業務歇業時, 應由下列何單位陳明事由, 向主管機關申報之? (A) 董事會 (B) 監察人 (C) 經理人 (D) 大股東 ( )54. 公開發行公司公告之財務報告, 有應更正稅後損益金額在實收資本額多少以上者, 應重 編財務報告, 並重行公告, 且扼要說明更正理由及與前次公告之主要差異處? (A) 百分 之一 (B) 百分之三 (C) 百分之五 (D) 百分之十 ( )55. 公開發行公司實收資本在三億元以下者, 其全體董事 ( 不含獨立董事 ) 所持有記名股票 之股份總額不得少於百分之幾 ; 全體監察人不得少於百分之幾? (A) 百分之二十 ; 百分 之二 (B) 百分之十五 ; 百分之一點五 (C) 百分之十 ; 百分之一 (D) 百分之五 ; 百分 之五 ( )56. 推薦公司股票為櫃檯買賣之證券商, 於多久內不得辭任? (A) 股票開始櫃檯買賣之日起 一年內 (B) 股票開始櫃檯買賣之日起三年內 (C) 申請上櫃之日起三年內 (D) 申請上櫃之 日起一年內 ( )57. 證券交易所得就何項經費中提存賠償準備金? (A) 證券交易經手費 (B) 交割結算基金 (C) 營業保證金 (D) 以上皆非 ( )58. 下列那一種有價證券之發行可無需依證券交易法所規定之程序辦理, 而有豁免證券之 稱? (A) 政府債券 (B) 公司債 (C) 認購權證 (D) 受益權證 ( )59. 依證券交易法第六十六條主管機關得對證券商違反法令行為所為處分, 下列何者為非? (A) 警告 (B) 命令解除其董 監或經理人職務 (C) 一年以上之停業處分 (D) 營業許可之撤 銷 ( )60. 臺灣證券交易所之行為有違反法令時, 主管機關得予以解散或停止其業務, 但應先報經 何者核准? (A) 行政院 (B) 立法院 (C) 財政部 (D) 經濟部

( )61. 甲上市公司年度財務報告於公告並向主管機關申報之前, 應先經會計師查核簽證, 請問 查核簽證之會計師是指 : (A) 經考試院會計師考試合格者 (B) 經考試院會計師考試合格 並經登錄者 (C) 經考試院會計師考試合格並經登錄且經加入會計師公會者 (D) 經考試院 會計師考試合格, 並經登錄且加入經財政部證券暨期貨管理委員會核准辦理查核簽證之 聯合會計師事務所者 ( )62. 建設公司申請股票上櫃時, 其最近二個會計年度決算之實收資本額須在新臺幣幾元以 上? (A) 五千萬 (B) 一億 (C) 二億 (D) 三億 ( )63. 證券商經營期貨交易輔助業務者, 其負責人 經理人及業務員欲從事期貨交易, 限於何 處開戶買賣? (A) 兼營期貨商 (B) 委任期貨商 (C) 非委任期貨商 (D) 任一期貨商 ( )64. 有價證券上市審查準則是 : (A) 行政院金管會制定, 財政部核定 (B) 證券商業同業公會 制定, 行政院金管會核定 (C) 證券交易所制定, 行政院金管會核定 (D) 以上皆非 ( )65. 申請股票上市之發行公司, 除公營事業外, 其最近二個會計年度內有營建收入或營建毛 利所占比率較其他營業項目為高之情事者, 其最近一個會計年度盈餘分派前之淨值, 至 少須達資產總額百分之多少以上? (A) 十 (B) 二十 (C) 三十 (D) 四十 ( )66. 股份有限公司業務之執行, 由何機關決定之? (A) 股東會 (B) 董事會 (C) 董事 (D) 監察人 ( )67. 現行法禁止內線交易之內部人, 不包含下列那一個? (A) 董事 (B) 持有該公司股份超過 百分之十之股東 (C) 監察人 (D) 檢查人 ( )68. 何種證券, 其上市由主管機關以命令行之, 不適用證券交易法有關上市之規定? (A) 政 府發行之債券 (B) 特別股 (C) 轉換公司債 (D) 認股權證 ( )69. 公開發行公司董 監 經理人及大股東, 依證券交易法第二十二條之二第一項第三款洽 特定人轉讓其持股, 則受讓人在多久期間內欲轉讓其股票, 仍須依該條第一項各款所列 方式之一為之? (A) 六個月 (B) 一年 (C) 一年六個月 (D) 二年 ( )70. 以下何者為是? (A) 監察人因股份轉讓, 致不能召集股東會時, 得由繼續一年以上, 持 有已發行股份總數百分之三以上股份之股東, 報經主管機關許可, 自行召集 (B) 只要有 持有已發行股份總數百分之三以上股份之股東, 即可請求董事會召集股東臨時會 (C) 監 察人於董事會不為召集, 或不能召集股東會時, 得為公司之利益, 於必要時召集股東會 (D) 以上皆是 ( )71. 公司制證券交易所存續期間基本上不得超過幾年, 但得視當地證券交易發展情形, 於期 滿三個月前, 呈請主管機關核准延長之? (A) 五年 (B) 十年 (C) 十五年 (D) 二十年 ( )72. 證券商於依法或主管機關基於法律所發布之命令規定之帳簿 表冊 傳票 財務報告或 其他有關業務文件之內容有虛偽之記載者, 其行為之負責人最重可處幾年有期徒刑? (A) 一年 (B) 三年 (C) 五年 (D) 七年 ( )73. 有關短線交易利益歸入權, 下列敘述何者正確? (A) 董事會或監察人為歸入權行使之主 體 (B) 董事或監察人不向義務人請求時, 股東即可直接代為請求 (C) 董事或監察人不行 使請求權, 致公司受有損害時, 對公司負連帶賠償之責 (D) 歸入請求權自可行使權利之 日起二年間不行使而消滅 ( )74. 下列何者對於交割結算基金並無優先受償之權? (A) 委託人 (B) 證券交易所 (C) 證券經 紀商 (D) 證券承銷商 ( )75. 證券商主辦會計人員有異動者, 所屬證券商應於異動後幾日內, 向臺灣證券交易所 櫃 檯買賣中心或證券商業同業公會申報登記? (A) 三日 (B) 五日 (C) 十日 (D) 一個

月 ( )76. 股東會之議決事項, 應作成議事錄, 由主席簽名蓋章, 並應於會後多少日內, 將議事錄分發給各股東? (A) 七日內 (B) 二十日內 (C) 三十日內 (D) 並無特殊期限規定 ( )77. 甲公司董事長乙未經證券主管機關核准, 亦未向主管機關申報, 即自行招募對不特定人公開並發行有價證券, 請問 : 乙此種行為之法律責任為何? (A) 可處五年以下有期徒刑 (B) 可處三年以下有期徒刑 (C) 可處二年以下有期徒刑 (D) 沒有刑責, 只對應募人有民事責任 ( )78. 短線交易係指下列何者行為? (A) 在集中市場上報價, 經有人承諾接受而不實際成交或不履行交割者 (B) 上市或上櫃公司之董 監事, 對公司之股票於取得後六個月內再行賣出或於賣出後六個月內再行買入者 (C) 上市或上櫃公司之董 監 經理人獲悉該公司有重大影響其股票價格之消息, 未公開前, 先行買進或賣出股票者 (D) 選項 (A) (B) (C) 皆是 ( )79. 證券商之董事 監察人及經理人, 有關兼任之規定下列敘述何者錯誤? (A) 不得兼任其他證券商之任何職務, 但因投資關係, 並經主管機關核准者, 得兼任被投資證券商之董事或監察人 (B) 不得兼任其他證券投資信託公司之董事 監察人及經理人職務 (C) 不得兼任其他公開發行公司之任何職務 (D) 不得兼任其他證券投資顧問公司之董事 監察人及經理人職務 ( )80. 股份有限公司如欲變更章程, 應經由下列何機關之決議? (A) 股東會 (B) 董事會 (C) 監察人 (D) 證券暨期貨市場發展基金 ( )81. 公開發行公司股東常會之召集, 公司最遲應於多少日前通知持有記名股票之股東? (A) 二十日 (B) 十五日 (C) 十日 (D) 三十日 ( )82. 公開發行公司申請股票上櫃交易, 應向何一單位提出申請? (A) 行政院金管會證期局 (B) 臺灣證券交易所 (C) 證券櫃檯買賣中心 (D) 證券商業同業公 ( )83. 下列當事人間對集中市場有價證券交易所生之爭議之解決, 下面敘述何者為正確? (A) 證券交易所對證券商得逕行提起訴訟 (B) 不論當事人之間有無訂立仲裁契約, 應均為仲裁解決 (C) 仲裁契約應當事人自由約定不須以書面為之 (D) 證券商相互間應以仲裁解決之 ( )84. 公營事業申請上櫃之條件與一般公司之相同者為 : (A) 實收資本額之限制 (B) 設立年限 (C) 股權分散之限制 (D) 董監持股比率之限制 ( )85. 證券商之組織型態, 除金融機構兼營者外, 應為 (A) 股份有限公司 (B) 有限公司 (C) 無限公司 (D) 兩合公司 ( )86. 證券商經營在集中交易市場受託買賣有價證券業務者, 應向那一機構繳存交割結算基金? (A) 證券商業同業公會 (B) 臺灣證券交易所 (C) 財政部 (D) 經濟部 ( )87. 關於仲裁人之推定和選定, 下列敘述何者錯誤? (A) 仲裁契約如未約定仲裁人亦未訂明選定方式, 應由兩造各推一仲裁人, 共同仲裁 (B) 仲裁契約內可訂明選定仲裁人方式 (C) 爭議當事人不能依協議推定另一仲裁人時, 由主管機關依申請或以職權指定之 (D) 以上皆無誤 ( )88. 初次申請股票上市之發行公司, 其內部人員持股應提交集中保管總計比率之規定, 於何者不適用? (A) 一般發行公司 (B) 公營事業 (C) 科技事業 (D) 環保事業 ( )89. 證券交易所有違反法令之行為時, 主管機關得為停止或禁止證券交易所全部或一部業務

之處分, 停止之期間依法最長為多久? (A) 一個月 (B) 三個月 (C) 六個月 (D) 一年以下 ( )90. 某證券商若同時增設兩家分支機構, 該證券商之實收資本額至少應增加新台幣 : (A) 三仟萬元 (B) 四仟萬元 (C) 六仟萬元 (D) 八仟萬元 ( )91. 公司之內部人及其關係人之股票經設定質權者, 應即通知公司 ; 公司應於其質權設定後幾日內, 將其出質情形, 向主管機關申報並公告之? (A) 三 (B) 五 (C) 七 (D) 十 ( )92. 證券商業務員須參加主管機關指定機構舉辦之訓練班受訓及格結業為限方能充任的是 (A) 業務主管 (B) 投資分析 (C) 內部稽核 (D) 主辦會計 ( )93. 依現行證券交易法之規定, 公開發行公司設置審計委員會者, 應如何作成決議? (A) 應由審計委員會成員二分之一以上同意 (B) 應由審計委員會成員三分之二以上同意 (C) 應由審計委員會成員三分之一以上同意 (D) 應由審計委員會成員四分之三以上同意 ( )94. 下列何者為證券商財務報表中之損益表應記載事項? (A) 買賣損失準備 (B) 交割結算基金 (C) 出售證券利益 (D) 以上皆是 ( )95. 有價證券在集中交易市場報價, 業經有人承諾接受而不實際成交或不履行交割, 足以影響市場秩序者, 應受下列那一處罰? (A) 處二年以下有期徒刑, 得併科新臺幣一百八十萬元以下罰金 (B) 處五年以下有期徒刑, 得併科新臺幣二百四十萬元以下罰金 (C) 處七年以下有期徒刑, 得併科新臺幣三百萬元以下罰金 (D) 處三年以上, 十年以下有期徒刑, 得併科新臺幣一千萬元以上,, 二億元以下罰金 ( )96. 一般發行公司初次申請股票上市, 其資本額之條件如何? (A) 實收資本額達新台幣六億元以上者 (B) 實收資本額達新台幣三億元以上者 (C) 實收資本額達新台幣五億元以上者 (D) 實收資本額達新台幣二億元以上者 ( )97. 證券商提列買賣損失準備之規定, 下列那一項是錯的? (A) 證券商經營自行買賣有價證券業務者, 始須提列 (B) 其自行買賣有價證券利益額超過損失額時, 應按季就超過部分提列百分之十 (C) 買賣損失準備, 除彌補買賣損失額超過買賣利益額之差額外, 不得使用之 (D) 買賣損失準備累積已達新臺幣二億元者, 得免繼續提列 ( )98. 下列何項業務並非證券商得經營之業務項目? (A) 證券承銷 (B) 證券自營 (C) 證券保管 (D) 證券經紀 ( )99. 證券商兼營證券自營商及證券經紀商者, 未於每次買賣時, 以書面文件區別其為自行買賣或代客買賣者, 處何種刑罰? (A) 處三年以下有期徒刑 拘役或科或併科新臺幣一百八十萬元以下罰金 (B) 處二年以下有期徒刑 拘役或科或併科新臺幣一百八十萬元以下罰金 (C) 處一年以下有期徒刑 拘役或科或併科新臺幣一百二十萬元以下罰金 (D) 處五年以下有期徒刑 拘役或科或併科新臺幣二百四十萬元以下罰金 ( )100. 根據 公司法 規定, 公司發行新股時, 除目的事業中央主管機關專案核定者外, 應保留原發行新股總額之多少股份, 由公司員工承購? (A) 百分之二十 (B) 百分之二十至百分之二十五 (C) 百分之十 (D) 百分之十至百分之十五