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Annual Report 2014 中華民國一 三年年報 公開資訊觀測站 :http://mops.twse.com.tw 本公司網址 :https://www.megabank.com.tw 刊印日期 : 中華民國 104 年 4 月

(02) 2541-3289 maria@megabank.com.tw (02) 2531-7230 yychang@megabank.com.tw 170 174 123 4 https://www.megabank.com.tw (02) 2563-3156 Moody's Investors Service Hong Kong Limited 24/F One Pacific Place, 88 Queensway, Admiralty, Hong Kong (852) 3758-1300 Standard & Poor s Ratings Services Suite 3003, 30/F, Edinburgh Tower, The Landmark, 15 Queen's Road Central, Hong Kong (852) 2533-3500 11049 7 49 (02) 8722-5800 103 10595 205 13 1306 (02) 8175-7600 11012 333 27 http://www.pwc.com/tw (02) 2729-6666 https://www.megabank.com.tw megaservice@megabank.com.tw

一 103 年度營業結果... 1 二 104 年度營業計畫概要... 3 三 未來發展策略... 3 四 受外部競爭環境 法規環境及總體經營環境之影響... 3 五 信用評等情形... 4... 5 一 組織系統... 6 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料... 7 三 公司治理運作情形... 25 四 會計師公費資訊... 49 五 更換會計師資訊... 50 六 董事長 總經理及經理人曾任職於簽證會計師事務所或其關係企業者... 50 七 董事 監察人 經理人股權移轉及股權質押變動情形... 50 八 持股比率前十大股東間互為關係人之資訊... 50 九 轉投資事業之綜合持股情形... 51 十 轉投資事業... 52 一 資本及股份... 58 二 特別股 海外存託憑證及員工認股權憑證... 60 三 併購或受讓其他金融機構相關資訊... 60 四 金融債券發行情形... 61 五 資金運用計畫及執行情形... 64 一 業務內容... 65 二 從業員工... 69 三 企業責任及道德行為... 71 四 資訊設備... 71 五 勞資關係... 72 六 重要契約... 72 七 核准辦理證券化商品相關資訊... 72

一 最近五年度簡明財務報表... 73 二 最近五年度財務分析... 78 三 103 年度財務報告之監察人審查報告... 83 四 103 年度合併財務報告... 84 五 103 年度銀行個體財務報表... 143 六 銀行及其關係企業有無財務週轉困難之情事... 146 一 財務狀況... 147 二 財務績效... 147 三 現金流量分析... 148 四 重大資本支出對財務業務之影響... 148 五 轉投資政策 獲利或虧損主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫... 148 六 風險管理... 149 七 危機處理應變機制... 159 八 其他重要事項... 159 一 關係企業合併營業報告書... 160 二 關係企業合併財務報表... 164 三 關係報告書... 165 四 私募有價證券辦理情形... 168 五 子公司持有或處分本行股票情形... 169 六 其他必要補充說明事項... 169 七 其他對股東權益或證券價格有重大影響之事項... 169... 170

由於全球經濟復甦步伐仍顯疲弱, 牽制我國對外貿易表現, 惟受惠於來臺旅客大幅成長 民間投資續熱及民間消費轉強, 民國 103 年我國經濟成長擺脫過去兩年僅約 2% 之頹勢, 明顯轉佳 在漸趨好轉之經濟情勢下, 本行仍堅持穩健開拓之經營理念, 積極找尋新商機, 並兼顧資產品質之持續改善, 以提升銀行長遠之競爭力 103 年本行核心之企金業務持續成長, 財富管理及個金業務亦有佳績 ; 另受惠於兩岸金融業務加速開放 東南亞各國之高經濟成長, 本行亞太地區及 OBU 業務快速成長, 拉高本行海外業務之獲利比重 全年整體稅前淨利達新臺幣 301.73 億元, 再度創下歷史新高紀錄, 延續歷年優良之經營績效 在兼顧盈餘表現之同時, 本行亦致力於強化風險管理 改善資產品質並提升財務強度,103 年底逾放比降至 0.06% 覆蓋率高達 1,986%, 資本適足率 11.76% 第一類資本比率 9.75%, 均為近年最佳水準, 為未來業務發展 風險承擔能力奠定重要基礎 在海外佈局方面, 配合兩岸金融開放腳步, 本行大陸蘇州分行 吳江支行已相繼營運後, 第二分行寧波分行亦將於 104 年上半年開業, 藉由與大陸主要銀行之策略聯盟, 業務往來及資產池之建立等均見顯著成效 此外, 本行亦擴大在亞太地區之佈局, 以分散經營風險, 進一步提升海外及 OBU 業務規模, 為銀行開創新的藍海市場 展望未來, 全球金融版圖在危機中已開始轉變, 亞洲金融市場影響力逐漸增加 ; 身處如此之局勢轉變, 配合本行多年來積極之亞太佈局, 將帶給本行絕佳之成長機會, 朝向亞太區域性銀行的目標發展 茲將本行 103 年度營業結果及 104 年度營業計畫概述如下 : 103 1 103 年全球經濟成長持平於 3.3%, 主因是先進國家成長雖加速, 但被新興市場減速至近五年來最低所抵消 展望 104 年, 全球經濟成長可望小幅上升至 3.5%, 主要基於先進國家經濟持續擴張, 其中, 美國將成長 3.6% 為最大亮點 ; 新興市場成長則持續減緩, 主要受中國 俄羅斯及商品出口國景氣下修的拖累 然而, 油價大跌使得許多國家的通貨膨脹率遠低於目標或陷入通縮, 因此掀起美國以外國家央行的寬鬆浪潮及匯率大幅波動 美元升值及美國可能升息, 將使新興市場需以更多的本國貨幣支付美元債息, 從而面臨較高的信用風險及資本外流風險 國內方面, 在歷經過去 2 年僅略高於 2% 之低速成長後,103 年受惠於民間消費轉佳 投資活絡 商品及服務貿易順差擴大, 經濟成長增速提升至 3.74%, 表現較原始預估值為佳, 惟此仍低於金融海嘯前 5 年 5.84% 之平均成長水準, 顯示當前經濟成長力道仍偏弱 展望 104 年, 預估民間消費 投資增幅將再略為擴增 ; 外需方面, 全球經濟復甦力道不穩 中國產業供應鏈在地化生產之比重日益攀升, 雖將使商品出口持續低成長, 惟預估油價下跌將使進口轉呈衰退, 故商品順差將因而持續擴大, 另外人來台觀光旅遊不斷攀升, 亦有助拉抬國外淨需求之擴增, 主計處預測 104 年經濟成長率將再略提升至 3.78% 值得注意的是, 當前國際局勢仍相當動盪, 美國升息動向 各國貨幣政策 大陸供應鏈以及持續趨緩之中國經濟等, 均將是牽動我國經濟表現之重要變數 2 103 年金融業隔夜拆款利率多於 0.385% 至 0.39% 間狹幅波動, 全年平均利率為 0.387%, 而 102 年之平均利率為 0.386%, 顯示近 2 年隔夜拆款利率幾無變動 匯率方面,12 月底新臺幣對美元匯率貶值至 31.718 元, 較上年底之 29.95 元貶值達 5.9%, 主要是受到美國 Fed 宣告 QE 如期退場, 加深市場對美國提早升息之預期 日本及歐洲央行宣布將施行新一波 QE 政策 國際油價持續重挫等之影響, 國際資金開始撤離亞洲市場, 使亞洲貨幣興起競貶風潮所致 ; 若以平均匯率計算,103 年新臺幣對美元平均匯率為 30.38 元, 較 102 年平均之 29.65 元貶值 2.5% 103 年本行調整總機構法令遵循單位 ( 法務暨法令遵循處 ) 之組織及職掌, 並設置總機構法令遵循主管, 以強化法令遵循之有效性並符合新修正之 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 對銀行業法令遵循制度之要求 1

103 102 1,929,424 1,773,013 8.82% 1,691,323 1,555,742 8.71% 1,325,417 1,245,054 6.45% 365,906 310,688 17.77% 825,871 811,456 1.78% 360,828 310,127 16.35% 25,005 26,343-5.08% 1,323 1,421-6.90% 1 2 103 1,085 0.06% 1,986.37% 103 103 301.73 232.62 129.71% 103 102 34,734,324 29,636,478 17.20% 15,946,208 15,696,311 1.59% 50,680,532 45,332,789 11.80% 2,186,780 5,439,591-59.80% 18,320,388 17,970,453 1.95% 30,173,364 21,922,745 37.63% 4,200,064 3,116,707 34.76% 25,973,300 18,806,038 38.11% 3.37 2.64 27.65% 51.25% 41.48% 23.55% 0.90% 0.72% 25.00% 12.38% 9.96% 24.30% 2 Annual Report 2014

104 掌握全球經濟金融發展變局, 充分發揮國際金融專業銀行之優勢 動態管理資產負債, 以兼顧流動性 安全性及獲利性 藉由市場區隔策略, 強化財管及信用卡業務 強化電子金融業務, 以因應 Bank 3.0 之時代 落實法令遵循 強化風險控管 經審度國 內外經濟成長 物價 對外貿易變 動情形及全行營運策略目標後, 訂定 104 年預期 營業目標如下 : 項 目 104 年度預算數 存款營運量 ( 新臺幣佰萬元 ) 1,989,000 放款營運量 ( 新臺幣佰萬元 ) 1,750,000 外匯承做數 ( 美金佰萬元 ) 870,000 與國際知名同業建立策略聯盟關係, 提供客戶更全面之金融服務, 建立本行金融商品之差異性 業務推展持續以 調結構 拉利差 截金流 增手收 為策略主軸, 以分散獲利來源 降低經營風險 掌握主管機關政策開放之商機, 持續開發 OBU 客戶, 爭取企金客戶以本行為全球財務調度中心, 藉此達到 截金流 之目標 運用本行國際金融及海外分行業務之優勢, 擴大對台商全方位之金融服務, 深化本行競爭優勢 強化研究團隊, 提供客戶專業之經濟金融趨勢分析 新金融商品資訊及投資建議, 建立本行專業之財富管理品牌形象, 深化客戶關係 因應網路發展及新興支付型態之興起, 積極推展兆豐支付之國內第三方支付平台, 以及跨境之網路交易收付平台, 以增加手續費及匯兌收益 持續強化本行行動銀行業務, 以奠定 Bank 3.0 時代之基礎 擴大境外優勢 維持企金領先 強攻財管業務 靈活財務操作 推動新種業務 103 年本國銀行稅前盈餘首度超過新臺幣 3,000 億元, 連續第五年創下歷史新高紀錄 在資產品質方面,103 年底國銀逾期放款比率為 0.25% 備抵呆帳覆蓋率為 516.38%, 資產品質持續改善, 為歷年最佳狀態 為強化成長動能 全球金融競爭力及配合金管會建立區域性金融集團之策略, 本國銀行除持續在亞洲地區設立營業據點外, 透過參股 購併方式進入亞洲金融機市場之案例亦快速增加, 經營樣態更趨多樣化 國內金融業務競爭激烈之情勢依舊, 為尋找獲利新動能, 本國銀行積極布局海外 拓展海外業務, 發掘新藍海 103 年本國銀行海外分行及 OBU 業務之獲利比重已增至 37.3%, 為國銀獲利頻創新高之重要因素, 亦將是未來推升經營績效再創高峰之重要引擎 為順應行動通訊 社群媒體 大數據 雲端科技等資通訊技術之進步, 金融服務勢必順應時代潮流 配合資訊發展, 以提升消費者便利性, 金管會積極推動 打造數位化金融環境 3.0 計畫, 各業者亦積極因應 Bank 3.0 時代之來臨, 推出各種新式之數位金融服務 3

103 年 3 月金管會開放本國銀行 OBU 辦理金融業務改採負面表列 放寬 OBU 信託業務限制與商品範疇, 利於銀行業推出更多元創新商品及服務, 擴大商機, 增加國銀新的客源與營收來源 103 年 9 月央行開放本國銀行海外分行可申辦新臺幣無本金交割遠期外匯業務 (NDF), 此有助國銀海外分行爭攬原本在國外與外商銀行敘做新臺幣 NDF 之國內法人客戶, 擴大國銀海外分行業務, 提升國銀業務量及國際競爭力 103 年 9 月金管會開放企業客戶及其負責人, 在國內分行即可開立海外帳戶及進行核對親簽 對保等事宜, 達成 國內對保 國外開戶 的效果, 提高國際型客戶之便利性, 提升本國銀行海外競爭力與營運綜效 103 年 9 月中央銀行啟動人民幣利率及匯率 雙率定盤機制, 此有助於建立美元兌人民幣的殖利率曲線, 利於衍生性金融商品的訂價與評價, 加速衍生性金融商品之設計與發展 103 年 11 月中國大陸修正外資銀行管理條例, 外資銀行分行任一家獲准經營人民幣業務, 則其他分行申請經營人民幣業務將不受開業時間限制, 此對本國銀行爾後在中國大陸新增分行及承作人民幣業務均有相當助益 103 年 12 月金管會規範本國銀行購置住宅加計修繕貸款及建築貸款餘額所計提備抵呆帳提存比率至少須達 1.5%, 以因應未來房地產市場可能反轉之風險, 此有助於銀行授信業務之健全發展 評等機構 長期 短期 展望 發布日期 其他 Moody s A1 P-1 Stable 104.03.23 S&P A A-1 Stable 103.10.17 英商惠譽臺灣分公司 A- F2 Stable 104.03.24 個別實力評等 :a- 中華信評 twaa+ twa-1+ Stable 103.10.17 英商惠譽臺灣分公司 AA(twn) F1+(twn) Stable 104.03.24 董事長 : 總經理 : 4 Annual Report 2014

隨著金融控股公司法於民國 90 年底公布實施, 我國銀行界已邁入金融整併的時代 本行在此潮流中, 亦密切注意國內外金融環境的變化, 並根據先進國家金融發展經驗, 經審慎評估後, 鑒於與交通銀行業務深具互補性, 於民國 91 年 12 月 31 日加入交銀金融控股公司 ( 隨即更名為兆豐金融控股公司 ) 另為擴大經營規模, 強化市場占有率, 本行於 94 年召開董事會, 通過與同為兆豐金控旗下之交通銀行, 以吸收合併之方式進行合併, 本行為合併後之存續銀行, 交通銀行為消滅銀行,95 年 8 月 21 日兩銀行正式合併, 並更名為 兆豐國際商業銀行, 英文名稱為 Mega International Commercial Bank Co., Ltd. 中國商銀及交通銀行均為我國具光榮歷史之銀行, 中國商銀改制民營前為 中國銀行, 成立於民國元年, 其前身可溯至前清時期之清光緒 30 年 ( 民國前 8 年 ) 戶部銀行及其後至清光緒 34 年 7 月 13 日更名之大清銀行 民國 17 年中央銀行成立前, 中國銀行被賦予代理國庫及發行鈔券之任務, 中央銀行成立後則被指定為政府特許之國際貿易及匯兌專業銀行 民國 38 年, 總管理處播遷臺灣, 國內行處暫停對外營業, 國外行處則繼續服務僑胞, 吸收僑匯, 並協助政府辦理國外採購事宜 民國 49 年總管理處國外部在臺復業, 仍為國際貿易與匯兌之專 業銀行, 並經辦一般商業銀行業務 民國 60 年 12 月 17 日, 正式改組, 成為民營銀行, 並更名為中國國際商業銀行 由於專業之外匯經驗 佈及全球之營運據點及通匯網路 優良之資產品質 卓越之經營績效, 成為國內首屈一指的銀行 交通銀行創立於民國前 5 年, 民國初期奉命與中國銀行共同掌管國庫收支及辦理鈔券發行 歷經政府特許之實業銀行 ( 民國 17 年 ) 工業專業銀行 ( 民國 64 年 ), 至民國 68 年改制為開發銀行, 並於民國 88 年轉為民營型態, 辦理中長期開發授信 創導性投資與創業投資業務, 歷年來致力配合政府經濟政策及經建計畫, 協助策略性及重要工業發展, 對於改善產業結構, 促進工業升級, 居功厥偉 截至 103 年底, 本行員工共 5,430 人, 資本總額新臺幣 770 億元 分支機構方面, 國內分行家數共 107 家, 國外分行 21 家 支行 2 家 代表處 3 處, 加計在泰國 加拿大之轉投資子銀行及分行, 合計海外據點達 36 處 本行董事 監察人及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者, 請參閱第 50 頁 董事 監察人 經理人及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者 之股權變動情形 ; 轉投資關係企業情形請參閱第 160 頁至第 167 頁 特別記載事項 之關係企業相關資料 5

1 2 請參閱第 65 頁 各業務別經營之主要業務 6 Annual Report 2014

1 1 職稱 ( 註 1) 董事長 常務董事 常務董事 常務董事 常務獨立董事 獨立董事 國籍或註冊地 中華民國 姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 註 2) 初次選任日期 蔡友才 101.8.31 104.8.30 90.10.24 魏美玉 101.8.31 104.8.30 98.7.15 持股情形 主要經 ( 學 ) 歷 學歷經歷 政治大學財政研究所碩士 合作金庫總經理 中國商銀總經理 兆豐國際商銀董事長 永豐金融控 股 ( 股 ) 公司執行長 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司董事長兼兆豐國際商銀董事長 中國國際商業銀行財務部經理 國臺灣大學財務際金融部經理 中金融研究所碩國國際商業銀行士 副總經理 兆豐國際商業銀行副總經理 103 年 12 月 31 日具配偶或二親等以內關係之兼任本行及其他公司之職務其他主管 董事或監察人 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業銀行 財團法人兆豐慈善基金會 財團法人中國國際商業銀行文教基金會董事長臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 台北金融大樓 ( 股 ) 公司 臺灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 財團法人聯合信用卡處理中心 財團法人臺灣金融研訓院董事社團法人臺灣理財顧問認證協會理事長中華民國國際經濟合作協會理事 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業銀行總經理兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司董事長加拿大兆豐國際商業銀行 財團法人中國國際商業銀行文教基金會 兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司 財團法人聯合信用卡處理中心 財金資訊 ( 股 ) 公司董事 財政部國庫署科長 專門委員 第一商業銀行董事 ( 註 1) 美國南加州大 台北縣政府財政徐仁輝 101.8.31 104.8.30 101.8.31 學公共行政學局局長 世新大學世新大學行政管理學系教授博士管理學院院長 財政部政務次長 世新大學行政管理學系教授 呂丹虹 103.2.25 104.8.30 103.2.25 陳戰勝 101.8.31 104.8.30 98.7.15 馬凱 101.8.31 104.8.30 101.8.31 政治大學財政研究所碩士 交通銀行大安分行經理 新加坡分行經理 財務部經理 投資部經理 企劃室協理, 兆豐商銀協理兼企劃處處長 兆豐國際商業銀行副總經理 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司副總經理 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業銀行副總經理 雍興實業 ( 股 ) 公司 中國物產 ( 股 ) 公司 全球創業投資 ( 股 ) 公司 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司董事長銀凱 ( 股 ) 公司 巴哈馬國泰投資開發公司 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司董事兆豐票券金融 ( 股 ) 公司監察人 淡江大學會計中央存款保險公陽信建築經理 ( 股 ) 公司董事系畢業司總經理 東海大學經濟系副教授兼系主任 清華大學經濟系美國愛荷華大副教授兼系主任學經濟學博士 中華經濟研究院研究員 經濟日報總主筆 臺灣電力 ( 股 ) 公司獨立董事社會企業公約基金會公益董事長 無 7

職稱 ( 註 1) 獨立董事 國籍或註冊地 中華民國 姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 註 2) 初次選任日期 詹乾隆 101.8.31 104.8.30 98.7.15 董事李源鐘 101.8.31 104.8.30 95.8.21 董事林慶隆 101.8.31 104.8.30 101.8.31 董事李成家 101.8.31 104.8.30 95.12.19 董事蕭金蘭 101.8.31 104.8.30 100.4.26 董事賴昭銑 101.8.31 104.8.30 100.3.23 持股情形 ( 註 1) 主要經 ( 學 ) 歷 學歷經歷 美國 Nova 大學會計博士 東吳大學教授 會研所所長兼會計系主任 商學院院長 兼任本行及其他公司之職務 東吳大學商學院院長臺灣半導體 ( 股 ) 公司 亞泰影像科技 ( 股 ) 公司 佳必琪國際 ( 股 ) 公司獨立董事禾聯碩 ( 股 ) 公司 大都會汽車客運 ( 股 ) 公司監察人 交通銀行董事 興銀弘租賃公司總經理 新亞創投公司總經理 台翔航臺灣大學財務太工業公司總經金融研究所碩理 居禮股份有限中實控股執行顧問士公司董事長 華灣資融有限公司董事 高盛電子科技股份有限公司董事臺北商業技術學院副教授 中華民國中小企業財務 政治大學財政研究所碩士 高雄醫學大學藥學系畢業 政治大學企業管理研究所企業家班 美國加州大學 (UCLA) 高階管理班 國立台北科技大學名譽管理博士 政治大學會計系 天津南開大學工商管理碩士 美國麻州亞瑟迪利特管理教育學院管理碩士 診斷輔導協會理事長 行政院國發基金投資評估審議委員會審議委員 慶隆聯合會計師事務所所長 中華民國工業協進會理事長中華民國全國中小企業總會理事長總統府國策顧問行政院政務顧問國大代表 1984 全國十大傑出青年 2009 經濟部經濟專業獎章 慶隆聯合會計師事務所所長慶隆商務企業 ( 股 ) 公司董事長景岳生物科技 ( 股 ) 公司董事 美吾華懷特生技集團董事長美吾華 ( 股 ) 公司董事長懷特生技新藥 ( 股 ) 公司董事長安克生醫 ( 股 ) 公司董事長臺灣育成中小企業開發 育華管理顧問 誠意投資 力領投資等 ( 股 ) 公司董事長露特娜 ( 股 ) 公司董事致悅投資 亞哲國際開發 ( 股 ) 公司監察人 安侯聯合會計師事務所高級審計員 立法委員 財團法人世界自由民主聯盟總會常務監事 財團法人中華救助總會理事金屬工業研究發展中心專任顧問 中國商銀中山分行經理 兆豐商銀國外部協理兼經理 兆豐國際商銀副總經理 兆豐資產管理 ( 股 ) 公司董事長 社團法人世界自由民主聯盟中華民國總會董事 財團法人金屬工業研究發展中心專任顧問 兆豐資產管理 ( 股 ) 公司董事長兆豐票券金融 ( 股 ) 公司 財團法人兆豐慈善基金會董事 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 無 8 Annual Report 2014

職稱 ( 註 1) 董事 國籍或註冊地 常駐監察人中華民國 姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 註 2) 初次選任日期 張瑛鶯 103.8.27 104.8.30 103.8.27 持股情形 ( 註 1) 主要經 ( 學 ) 歷 學歷經歷 政治大學會計研究所商學碩士 董事蔡秋發 101.8.31 104.8.30 101.8.31 臺北商專畢業 陳錦村 101.8.31 104.8.30 101.8.31 監察人陳永明 101.8.31 104.8.30 101.6.1 監察人許宗治 101.8.31 104.8.30 100.6.21 監察人王起梆 101.8.31 104.8.30 101.3.27 監察人蔡瑞瑛 101.8.31 104.8.30 101.6.1 臺灣科大工程技術研究所財務組博士 臺中商業專科學校國際貿易科畢業 政治大學財稅學系畢業 淡江文理學院國際貿易系畢業 臺灣大學商學系畢業 中國商銀資訊處處長 協理兼會計處處長 協理兼財務部及國金部經理, 兆豐商銀協理兼財務部經理 兆豐商銀總稽核 兆豐商銀副總經理 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司副總經理 兼任本行及其他公司之職務 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 兆豐國際商銀副總經理兆豐人身保險代理人 ( 股 ) 公司 巴拿馬國泰倉庫公司 巴哈馬國泰投資開發公司 加拿大兆豐國際商業銀行 RAMLETT FINANCE HOLDINGS, INC. 董事長國票綜合證券 ( 股 ) 公司董事 海外投資開發 ( 股 ) 公司 財團法人中國國際商業銀行文教基金會董事中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 兆豐產物保險 ( 股 ) 公司監察人 兆豐商銀工會理事長 勞委會勞資爭議仲裁兆豐國際商銀總務暨安全衛生處科長委員 兆豐國際中國投資有限公司董事商銀總務暨安全衛生處科長 中央大學管理學院代理院長 財團法人聯徵中心監察人 第一商銀常務董事 中央存保公司諮詢委員 華南金控監察人 德明財經科技大學教授兼財金學院院長 交通銀行信託部經理 兆豐金融 控股 ( 股 ) 公司管理部協理 董事會稽核室總稽核 德明財經科技大學教授兼財金學院院長應用模式開發有限公司股東 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司總稽核台北金融大樓 ( 股 ) 公司董事兆豐資產管理 ( 股 ) 公司監察人 兆豐金融控股兆豐產物保險 ( 股 ) 公司總稽核 ( 股 ) 公司資深高兆豐金融控股 ( 股 ) 公司副總稽核級專員兼副理 兆豐證券 ( 股 ) 公司監察人副總稽核 兆豐國際商銀胡志明市分行經理 兆豐國際商銀 大眾 ( 股 ) 公司總經理 兆豐票券 金融 ( 股 ) 公司總經理 交通銀行財務部襄理 兆豐金融 控股 ( 股 ) 公司財務控管部副經理 經理 兆豐票券金融 ( 股 ) 公司董事長兆豐金融控股 ( 股 ) 公司副總經理財團法人兆豐慈善基金會董事 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司經理兆豐創業投資 ( 股 ) 公司董事 註 1: 本公司股份總數 7,700,000,000 股, 為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持股之子公司, 所有董 監事均由其指派 註 2: 本公司第十四屆董監事會任期自 101.8.31 至 104.8.30 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 無 9

2 103 年 12 月 31 日 條件是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 符合獨立性情形 ( 註 ) 商務 法法官 檢察商務 法 務 財務 官 律師 會務 財務 會計或銀行兼任其他計師或其他會計或銀公開發行業務所須相與銀行業務行業務所公司獨立關科系之公所需之國家須之工作 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 董事家數私立大專院考試及格領經驗 校講師以上有證書之專 門職業及技 姓名 術 人 員 蔡友才 魏美玉 徐仁輝 呂丹虹 陳戰勝 馬凱 1 詹乾隆 3 李源鐘 林慶隆 李成家 蕭金蘭 賴昭銑 張瑛鶯 蔡秋發 陳錦村 陳永明 許宗治 王起梆 蔡瑞瑛 註 : 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下列條件者, 於各條件下方空格打 : (1) 非為銀行或其關係企業之受僱人 (2) 非銀行之關係企業之董事 監察人 ( 但如為銀行之母公司 銀行直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有銀行已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為銀行或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在此限 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 10 Annual Report 2014

3 103 年 12 月 31 日 法人股東名稱法人股東之主要股東及持股比率 ( 註 ) 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 註 : 係指持股比例占前十名者 財政部 (9.18%) 行政院國家發展基金管理會 (6.10%) 富邦人壽保險 ( 股 ) 公司 (3.25%) 中華郵政 ( 股 ) 公司 (2.78%) 臺灣銀行 ( 股 ) 公司 (2.49%) 國泰人壽保險 ( 股 ) 公司 (2.39%) 中國人壽保險 ( 股 ) 公司 (1.92%) 渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶 (1.50%) 新制勞工退休基金 (1.48%) 寶成工業 ( 股 ) 公司 (1.42%) 103 年 12 月 31 日 財政部 法人股東名稱法人股東之主要股東及持股比率 ( 註 ) 行政院國家發展基金管理會 政府機關 政府機關 富邦人壽保險 ( 股 ) 公司富邦金融控股 ( 股 ) 公司 (100%) 中華郵政 ( 股 ) 公司交通部 (100%) 臺灣銀行 ( 股 ) 公司臺灣金融控股 ( 股 ) 公司 (100%) 國泰人壽保險 ( 股 ) 公司國泰金融控股 ( 股 ) 公司 (100%) 中國人壽保險 ( 股 ) 公司 寶成工業 ( 股 ) 公司 註 : 係指持股比例占前十名者 凱基證券 ( 股 ) 公司 (9.88%) 美商摩根大通銀行台北分行受託保管沙烏地阿拉伯中央銀行投資專戶 (5.04%) 花旗託管新加坡政府投資專戶 (2.86%) 德商德意志銀行台北分行受託保管紐約市集團信託投資專戶 (2.51%) 緯來電視網 ( 股 ) 公司 (2.35%) 新制勞工退休基金 (2.34%) 美商摩根大通銀行台北分行受託保管阿布達比投資局投資專戶 (1.65%) 元大寶來證券 ( 股 ) 公司 (1.40%) 大通託管 T 羅派斯新興市場股票基金 (1.39%) 海昇投資 ( 股 ) 公司 (1.18%) 巴拿馬商必喜兄弟 ( 股 ) 公司 (7.24%) 全茂投資 ( 股 ) 公司 (5.55%) 英屬維京群島商宏慈發展 ( 股 ) 公司 (4.61%) 開泰投資 ( 股 ) 公司 (4.56%) 台新國際商業銀行受託蔡其瑞信託財產專戶 (3.46%) 匯豐銀行託管法國興業證券香港受託人投資專戶 (2.59%) 新光人壽保險 ( 股 ) 公司 (2.41%) 兆豐國際商業銀行託管兆豐證券 ( 香港 ) 投資專戶 (1.86%) 臺銀保管大華繼顯私人有限公司投資專戶 (1.67%) 渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶 (1.62%) 11

2 職稱國籍姓名 總經理 中華民國 就任日期 魏美玉 103.8.11 副總經理呂丹虹 97.1.1 副總經理張瑛鶯 101.1.12 副總經理柯風祈 102.6.28 副總經理吳漢卿 103.8.22 副總經理兼中區營運中心營運長 王淑珍 103.8.22 總稽核洪慶隆 101.1.12 總處協理兼債權管理處處長 總處協理兼授信管理處處長 總處協理兼信託部經理 張耀明 100.7.27 陳慶銘 103.5.9 李碧齡 102.6.28 持股情形 無 ( 註 1) 學歷 臺灣大學財務金融研究所碩士 政治大學財政研究所碩士 政治大學會計研究所商學碩士 淡江大學銀行保險系畢業 臺灣大學商學研究所商學碩士 台中商專附設空中商專國貿科畢業 日本早稻田大學商學研究所商學碩士臺灣工業技術學院工程技術研究所碩士 臺灣大學經濟學系畢業 台中商專會統科畢業 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 國際金融部經理 財務管理部經理 副總經理 兼任其他公司之職務 103 年 12 月 31 日 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業銀行總經理兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司董事長加拿大兆豐國際商業銀行 財團法人中國國際商業銀行文教基金會 兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司 財團法人聯合信用卡處理中心 財金資訊 ( 股 ) 公司董事 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業銀行副總經理交銀大安分行經理 交銀新加雍興實業 ( 股 ) 公司 中國物產 ( 股 ) 公司 坡分行經理 交銀財務部經全球創業投資 ( 股 ) 公司 兆豐第一創業理 交銀世貿分行經理 交銀投資 ( 股 ) 公司董事長投資部經理 企劃處處長銀凱 ( 股 ) 公司 巴哈馬國泰投資開發公司 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司董事兆豐票券金融 ( 股 ) 公司監察人 資訊處處長 會計處處長 財務部經理 國際金融部經理 總稽核 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 兆豐國際商銀副總經理兆豐人身保險代理人 ( 股 ) 公司 巴拿馬國泰倉庫公司 巴哈馬國泰投資開發公司 加拿大兆豐國際商業銀行 RAMLETT FINANCE HOLDINGS, INC. 董事長國票綜合證券 ( 股 ) 公司董事 海外投資開發 ( 股 ) 公司 財團法人中國國際商業銀行文教基金會董事中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 兆豐產物保險 ( 股 ) 公司監察人 兆豐資產管理 ( 股 ) 公司董事大同分行經理 城中分行經臺灣票券金融 ( 股 ) 公司董事理 金控總部分行經理 授信財宏科技 ( 股 ) 公司董事管理處處長漢通創業投資 ( 股 ) 公司董事巴哈馬國泰投資開發公司董事中國建築經理 ( 股 ) 公司常務董事楠梓分行經理 高雄分行經亞太新興產業創業投資 ( 股 ) 公司董事理 港都分行經理 南區營運臺灣票券金融 ( 股 ) 公司董事中心營運長 授信管理處處長和通投資控股有限公司董事 沙鹿分行經理 南台中分行經元翎精密股 ) 公司監察人理 北台中分行經理 台中分今國光學 ( 股 ) 公司董事行經理 中區營運中心營運長 員林分行經理 豐原分行經理 中區授信中心主任 國外部經理 交銀豐原分行經理 交銀大安分行經理 交銀法律事務處處長 兆豐票券金融 ( 股 ) 公司監察人兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司監察人 兆豐資產管理 ( 股 ) 公司董事中國建築經理 ( 股 ) 公司董事東展興業 ( 股 ) 公司董事 交銀彰化分行經理 交銀板橋分行經理 竹科竹村分行經漢驊創業投資 ( 股 ) 公司董事理 竹科新安分行經理 桃竹宏芯科技 ( 股 ) 公司董事苗區營運中心營運長 北二區巴哈馬國泰投資開發公司董事營運中心營運長 授信管理處處長 南京東路分行經理 內湖分行經理 能率壹創業投資 ( 股 ) 公司董事磐儀科技 ( 股 ) 公司董事巴拿馬國泰倉庫公司董事 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 12 Annual Report 2014

職稱國籍姓名 總處協理兼投資部經理 總處協理兼總務暨安全衛生處處長總處協理兼企劃處處長總處協理兼蘇州分行經理 北一區營運中心營運長 北二區營運中心營運長桃竹苗區營運中心營運長 會計處處長 人力資源處處長法律事務處處長 ( 註 2) 風險控管處處長 徵信處處長 資訊處處長 財富管理處處長票據作業中心主任電子金融推廣中心金融市場交易管理中心主任 卡務中心主任 財務部經理 中華民國 就任日期 邱創興 100.8.29 洪清溪 103.5.9 梁美琪 103.5.9 蔡永義 102.6.28 蘇純科 103.11.28 蕭天生 103.11.12 林元熙 103.8.29 陳有信 103.2.12 持股情形 學歷 臺灣科技大學工程技術研究所電子工程技術組碩士 中興大學會計系畢業 政治大學國際貿易研究所商學碩士 輔仁大學國際貿易系畢業 臺灣大學商學系國際貿易組畢業 輔仁大學英文系畢業 美國佛羅里達大西洋大學電腦資訊碩士 東吳大學日文系畢業 政治大學銀行系籃崇華 103.3.31 無畢業 ( 註 1) 臺灣大學法律系陳天祿 97.6.9 畢業 林綉 102.10.31 陳文乾 103.11.12 陳國寶 103.5.14 劉小鈴 103.12.31 葉淑惠 96.7.25 許繡鶴 103.2.12 陳達生 103.5.14 吳高淑鑾 98.3.23 李春香 101.3.30 美國印地安納州普度大學企業管理碩士 政治大學國際貿易研究所商學碩士 政治大學高階經營班經營管理碩士政治大學財稅系畢業中興大學經濟系畢業淡江大學電子計算機應用系畢業 中央大學財務金融碩士 臺灣大學商學系會計組畢業 美國伊利諾大學香檳校區會計碩士 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 兼任其他公司之職務 財宏科技 ( 股 ) 公司董事兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司董事台南分行經理 投資部經理 歐華創業投資 ( 股 ) 公司董事徵信處處長亞太電信 ( 股 ) 公司常務董事臺灣汽電共生 ( 股 ) 公司董事 新店分行經理 蘭雅分行經理 總務暨安全衛生處處長 經濟研究處副處長 企劃處處長 新加坡分行副經理 羅東分行經理 香港分行經理 蘇州代表處首席代表 誠宇創業投資 ( 股 ) 公司董事 兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司董事兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司董事開發國際投資 ( 股 ) 公司董事 納閩分行副經理 東京分行副中國物產 ( 股 ) 公司董事經理 大同分行經理 大阪分嘉信資訊 ( 股 ) 公司董事行經理 東京分行經理 徵信尚茂電子 ( 股 ) 公司董事處處長新店分行經理 天母分行經聯鈞光電 ( 股 ) 公司董事理 板南分行經理 安和分行駿瀚生化 ( 股 ) 公司董事經理 大安分行經理 中和分行經理 矽谷分行經理 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司董事華成創業投資 ( 股 ) 公司董事 大阪分行經理 東京分行經理 忠孝分行經理 國外部副森霸電力 ( 股 ) 公司董事理松南分行副經理 八德分行經理 人力資源處副處長 法務室副主任 法律事務處副處長 兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司董事台翔航太工業 ( 股 ) 公司董事 兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司董事世貿分行經理 倫敦分行經理中國物產 ( 股 ) 公司董事臺灣花卉生物技術 ( 股 ) 公司董事誠宇創業投資 ( 股 ) 公司董事投資銀行部副經理暫代經理中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司董事兼總經職務 國外部副經理 投資部理副經理德欣創業投資 ( 股 ) 公司董事 財務部副主任暫代主任職務 金融市場交易管理中心主任 資策會監察人立弘生化科技 ( 股 ) 公司董事 松山機場分行經理 桃園國際華昇創業投資 ( 股 ) 公司董事機場分行經理 蘭雅分行經理 大同分行副經理 資訊處副處長 北一區營運中心副營運長 基隆分行經理 海外信用保證基金監察人 臺灣行動支付 ( 股 ) 公司董事 中正國際機場分行副經理 個人金融處襄理兼卡務中心副銀凱 ( 股 ) 公司董事兼總經理主任 債權管理處副處長中國物產 ( 股 ) 公司董事中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司董事財務部副經理台北外匯經紀 ( 股 ) 公司董事巴哈馬國泰投資開發公司董事兼總經理 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 13

職稱國籍姓名 國際金融部經理 國外部經理 金控總部分行經理 駐外交部簡易型分行經理台北復興分行經理中山分行經理 城中分行經理 忠孝分行經理 蘭雅分行經理 安和分行經理天母分行經理南台北分行經理民生分行經理敦南分行經理 大同分行經理 松南分行經理 松山機場分行經理 信義分行經理 內湖分行經理 大稻埕分行經理東內湖分行經理 南京東路分行經理 中華民國 就任日期 陳燕 99.11.30 傅瑞媛 103.8.29 陳世明 103.8.29 湯秀美 100.3.28 廖瑞令 102.12.31 陳宏徵 100.12.26 梁奕彬 100.8.29 持股情形 學歷 美國賓州天普大學法學碩士 政治大學高階經營班經營管理碩士 淡江大學法文系畢業 政治大學財稅系畢業 東吳大學法律系比較法學組畢業台北商專財稅科畢業 淡江文理學院會計系畢業 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 財務部副經理兼國際金融部副經理 永和分行經理 南京東路分行經理 金控總部分行經理 兼任其他公司之職務 廣穎電通 ( 股 ) 公司董事和通國際 ( 股 ) 公司董事巴哈馬國泰投資開發公司董事 合興石化工業 ( 股 ) 公司董事視茂 ( 股 ) 公司董事中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司董事長 胡志明市分行副經理 兆豐國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司董事際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司副海外信用保證基金董事總經理 國外部副經理 敦南漢大創業投資 ( 股 ) 公司董事分行經理 企劃處襄理 國外部襄理 天母分行經理 金門分行經理 世貿分行經理 衡陽分行經理 南台北分行經理 智柒創業投資 ( 股 ) 公司董事 大華創業投資 ( 股 ) 公司董事 新莊分行經理 中壢分行經理 桃園分行經理 敦化分行啟鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事經理 蔣幅 101.12.28 中興大學合作經濟系畢業 土城分行經理 臺灣大學農業經 民生分行經理 安和分行經 陳富榮 103.11.12 濟研究所農學碩 理 雪梨分行經理 新店分行駿瀚生化 ( 股 ) 公司董事 士 經理 張定華 103.11.12 東吳大學經濟學布里斯本分行經理 國外部副系畢業經理 桃興分行經理 淡江文理學院保廖欽梓 100.12.26 無斗六分行經理 三重分行經理險系畢業 ( 註 1) 逢甲學院銀保系王德敏 100.12.26 基隆分行經理 板南分行經理畢業 王文龍 101.5.16 逢甲學院國貿系畢業 雙和分行經理 何軼群 103.8.29 淡江文理學院工八德分行經理 基隆分行經商管理系畢業理 松南分行經理 孫國良 103.3.27 中山大學企業管中和分行副經理 衡陽分行副理研究所管理學經理碩士 陳昭蓉 103.9.18 美國密蘇里大學民生分行副經理 衡陽分行經哥倫比亞校區會理計碩士 美國肯塔基州摩 吉家英 100.12.26 雷州立大學企業 金門分行經理 圓山分行經理 管理碩士 梁宗哲 100.8.29 政治大學銀行學南三重分行經理 八德分行經系畢業理 法國巴黎第五大 曹正謙 102.9.18 學法學院管理學 巴黎分行經理 中國建築經理 ( 股 ) 公司董事 博士 戴慶璋 100.3.28 中國文化大學銀羅東分行經理 土城分行經行系畢業理 松南分行經理 李建平 103.3.27 中山大學財務管理系管理學碩士 金控總部分行副經理 台大創新育成 ( 股 ) 公司董事 中正大學會計資 林雅淑 100.12.26 訊與法律數位學成功簡易型分行經理 松山機習碩士在職專班場分行經理 商學碩士 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 14 Annual Report 2014

職稱國籍姓名 南港分行經理 台北分行經理 敦化分行經理 世貿分行經理城東分行經理大安分行經理 城北分行經理 圓山分行經理內湖科學園區分行經理 衡陽分行經理 三重分行經理 南三重分行經理 板南分行經理 板橋分行經理永和分行經理雙和分行經理中和分行經理新莊分行經理 思源分行經理 新店分行經理 土城分行經理 基隆分行經理 中華民國 就任日期 郭錦坤 103.11.12 易美蓮 100.8.29 周培震 103.3.27 莊雪芳 102.12.31 徐樹德 102.3.27 黃永貞 103.5.21 吳東隆 100.12.26 蔡鎌郁 100.12.26 凌勝康 99.3.31 持股情形 學歷 淡江大學管理科學研究所管理學碩士東吳大學會計研究所碩士美國北阿拉巴馬州立大學企業管理學系碩士東吳大學企管系畢業政治大學企業管理學系畢業美國紐約大學經濟學系碩士臺灣工業技術學院工程技術研究所工管組工學碩士中興大學財稅系畢業 逢甲學院銀行保險學系畢業 主要經 ( 學 ) 歷 國外部襄理 經歷 交銀徵信處處長 風險控管處處長 城中分行經理 羅東分行經理 衡陽分行經理 新莊分行經理 三重分行副經理 竹北分行經理 金控總部分行副經理 宜蘭分行經理 阿姆斯特丹分行副經理 永和分行副經理 亞太區域中心副主任 交銀新莊分行副經理 交銀板橋分行副經理 板橋分行副經理 羅東分行經理 李燧煌 103.9.15 美國麻薩諸塞州城中分行副經理 金控總部分亞瑟迪利特管理行副經理 阿姆斯特丹分行經教育學院管理碩理士 無東吳大學企業管張孝道 100.12.26 ( 註 1) 理學系畢業 城北分行經理 永和分行經理 林水彬 103.2.26 美國伊利諾大學香港分行副經理 國外部副經香檳校區企業管理理碩士 吳永泉 100.12.26 加拿大兆豐國際商業銀行溫臺灣大學商學系哥華分行經理 南彰化分行經銀行組畢業理 林明忠 103.11.12 林秀梅 100.12.26 呂玉娟 101.5.16 江德成 100.3.28 張克成 103.3.27 吳鶴窈 100.3.28 廖英秋 103.11.12 王慶宗 101.12.28 葉永正 103.5.14 空中大學商學系畢業海洋學院航運管理學系畢業臺灣大學經濟學系畢業台北商專國際貿易科畢業中興大學企業管理學系畢業政治大學高階經營班經營管理碩士政治大學國際貿易研究所商學碩士澳洲格里菲斯大學財務金融碩士政治大學高階經營班經營管理碩士 東京分行副經理 天母分行副經理 八德分行經理 金控總部分行副經理 徵信處副處長 城內簡易型分行經理 思源分行經理 東台中分行經理 大同分行經理 成功簡易型分行經理 南港分行經理 安和分行副經理 花蓮分行經理 板橋分行經理 墨爾本分行經理 忠孝分行副經理暫代經理職務 巴黎分行副經理 國際金融部襄理 中山分行襄理 兼任其他公司之職務 星元電力 ( 股 ) 公司董事 惠華創業投資 ( 股 ) 公司董事 主向位科技 ( 股 ) 公司董事 康聯訊科技 ( 股 ) 公司董事 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 15

職稱國籍姓名 宜蘭分行經理 羅東分行經理花蓮分行經理桃園國際機場分行經理桃園分行經理桃興分行經理 中壢分行經理 北中壢分行經理 八德分行經理 南崁分行經理 竹科新安分行經理 竹南科學園區分行經理竹科竹村分行經理 北新竹分行經理 新竹分行經理 竹北分行經理頭份分行經理台中分行經理榮總分行經理北台中分行經理 中科分行經理 南台中分行經理 東台中分行經理 中華民國 就任日期 楊敬夫 103.7.16 陳錫沂 102.3.27 陳仁志 102.3.27 游麗珠 101.10.31 陳耀星 102.6.24 彭慶恩 103.11.12 吳燦德 100.3.28 李幸娟 102.7.3 吳永南 103.11.12 鄭余生 99.1.25 傅燕嶸 100.3.28 持股情形 學歷 政治大學全球台商班經營管理碩士成功大學企業管理學系畢業中國文化大學經濟系國貿組畢業 政治大學資訊管理學系碩士 政治大學國際貿易系畢業中興大學經濟學系畢業 逢甲學院銀行保險系畢業 比利時荷語魯汶大學企業管理學系碩士成功大學高階管理碩士在職專班管理學碩士輔仁大學會計系畢業 逢甲工商學院財稅學系畢業 無政治大學財政研郭建志 100.5.16 ( 註 1) 究所法學碩士 周春明 102.3.27 閻麟新 101.5.16 林榮章 100.3.28 楊玉全 102.3.27 周竹坡 101.10.31 袁文島 102.9.30 王祐德 100.5.16 黃棟樑 100.5.16 杜清和 103.7.11 陳建中 101.12.28 吳富貴 100.12.26 輔仁大學企業管理系畢業美國加州國際大學企業管理研究所碩士 逢甲大學保險研究所商學碩士 政治大學國際貿易學系畢業逢甲工商學院統計學系畢業中華大學財務管理系畢業 臺灣工業技術學工業管理系畢業中興大學高階經理人碩士專班 政治大學企業管理系畢業 中山大學企業管理研究所商學碩士台中商專附設空中商專國際貿易科畢業 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司授信部經理 春武里分行經理 金邊分行經理 宜蘭分行經理 羅東分行經理 世貿分行經理 桃興分行經理銀凱 ( 股 ) 公司董事 布里斯本分行經理 金控總部分行副經理 南港分行經理竹南簡易型分行經理 竹南科學園區分行經理 大里分行經理 北中壢分行副經理 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司管理部經理 中和分行副經理 兼任其他公司之職務 鼎朋企業 ( 股 ) 公司董事 頭份分行經理 中正國際機場瑞耘科技 ( 股 ) 公司董事分行經理 卡務中心主任 潭廣化科技 ( 股 ) 公司董事子分行經理頭份分行副經理 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司挽那分行經理 中壢分行經理 桃園分行經理 雙和分行經理 羅東分行經理 民生分行經理 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司春武里分行經理 頭份分行經理 中壢分行經理箇朗自由區分行經理 桃竹苗區營運中心副營運長交銀台北分行副經理 竹科竹村分行副經理頭份分行經理 竹科新安分行經理 竹科竹村分行經理 榮總簡易型分行副經理 沙鹿分行經理 南投分行經理 員林分行經理 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司春武里分行副經理 挽那分行經理 中區營運中心副營運長 中科簡易型分行經理 斗六分行經理 嘉義分行經理 大里分行經理 太平分行經理 晶揚科技 ( 股 ) 公司董事 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 16 Annual Report 2014

職稱國籍姓名 中台中分行經理大里分行經理寶成分行經理豐原分行經理 大甲分行經理 后里分行經理 潭子分行經理 沙鹿分行經理太平分行經理南投分行經理北彰化分行經理 南彰化分行經理 員林分行經理鹿港分行經理斗六分行經理 嘉義分行經理 嘉興分行經理 府城分行經理 東台南分行經理 台南分行經理 台南科學園區分行經理永康分行經理港都分行經理中鋼簡易型分行經理 中華民國 就任日期 持股情形 學歷 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 兼任其他公司之職務 宮子貞 101.10.31 政治大學銀行學系畢業 后里分行經理 沙鹿分行經理 徐俊宏 100.3.28 逢甲大學銀行保險系銀行組畢業 中科簡易型分行經理 羅華山 101.10.31 逢甲大學財稅學系畢業 文山分行經理 頭份分行經理 蔡瑞昌 101.12.28 逢甲大學財稅系畢業 屏東分行經理 嘉義分行經理 廖中揚 100.12.26 中興大學高階經南投分行副經理 員林分行副理人班財務金融經理組碩士 中興大學高階經 廖德忠 100.8.29 理人班財務金融 大里分行副經理 組碩士 謝雪珠 102.7.3 台北商業專科學員林分行副經理 台中分行副校企業管理科畢經理業 戴新財 101.10.31 政治大學統計系畢業 鹿港分行經理 謝文永 100.12.26 台中商專銀行保大甲簡易型分行經理 大甲分險科畢業行經理 李明光 100.5.16 逢甲大學國際貿易學系畢業 榮總簡易型分行經理 蔡清和 101.10.31 逢甲大學國際貿寶成分行經理 南投分行經欣銓科技 ( 股 ) 公司監察人易學系畢業理 中台中分行經理 中興大學高階經 吳劍平 100.12.26 理人班財務金融 鹿港分行副經理 組管理學碩士無靜宜大學管理碩東台中分行經理 嘉義分行經黃淑娥 101.10.31 ( 註 1) 士在職專班畢業理 北彰化分行經理 許旭光 101.10.31 成功大學企業管理學系畢業 南台中分行襄理 董樹杞 101.5.16 東海大學企管系兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 畢業公司管理部經理 鄒兆嘉 101.12.28 美國紐約州哥倫高雄加工出口區分行副經比亞大學商學碩理 嘉興分行經理士 張淑桂 101.12.28 淡江文理學院國嘉義分行副經理 嘉興分行副貿系畢業經理 周俊賢 99.3.31 高雄第一科技大北高雄分行經理 高雄加工出學財務管理系碩口區分行經理 高雄分行經理士 陳孫盼 103.3.27 中正大學企業管永康分行副經理 台南科學園理學碩士區分行經理 崑山科技大學二 陳俊福 102.3.27 年制產業經營管 永康分行經理 高雄分行經理 理系畢業 周政達 103.3.27 陳玄淑 103.3.27 蘇崑福 99.3.31 朱英亮 102.3.27 淡江文理學院國貿系畢業 政治大學銀行學系畢業臺灣大學經濟系畢業 中興大學統計學系畢業 府城分行副經理 台南分行副經理 台南分行副經理 府城分行副經理 東台南分行經理 三民分行經理 府城分行經理 仁武簡易型分行經理 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 17

職稱國籍姓名 成功簡易型分行經理 高雄分行經理 楠梓分行經理仁武簡易型分行經理新興分行經理高雄加工出口區分行經理高雄漁港簡易型分行經理三民分行經理東高雄分行經理三多分行經理苓雅分行經理高雄國際機場分行經理北高雄分行經理五福分行經理鳳山分行經理岡山分行經理屏東分行經理金門分行經理 紐約分行經理 洛杉磯分行經理 芝加哥分行經理 矽谷分行經理 巴拿馬分行經理 中華民國 就任日期 李玉臨 103.5.14 王大智 102.7.3 呂有安 103.2.26 蔡慶祥 102.3.27 邱麗雯 103.2.26 莊永欽 100.12.26 簡春霞 103.3.27 何榮泰 99.3.31 劉家峰 100.3.28 林崇智 103.5.14 李聰寅 102.3.27 持股情形 學歷 台中商專附設空中商專國貿科畢業 政治大學企業管理學系畢業 義守大學管理研究所管理學碩士 中山大學企業管理研究所管理學碩士高雄師範大學英語學系畢業 成功大學會計學系畢業 成功大學會計學系畢業 政治大學會計學系畢業台北商專財稅科畢業政治大學企業管理系畢業中興大學法商學院統計學系畢業 無中國文化大學經王寬永 102.3.27 ( 註 1) 濟系畢業 曾耀慶 101.5.16 盧光輝 103.5.14 江麒福 103.3.27 張財貴 100.12.26 鍾慶鳳 101.12.28 吳啟煌 100.12.26 黃士明 103.1.24 柯怡明 103.3.23 黃藍 103.3.20 葉念茲 103.4.18 陳長井 101.9.17 高雄第一科技大學財務管理碩士淡江文理學院國際貿易學系畢業國際商專國貿科畢業大同工學院事業經營學系畢業空中大學商學系畢業淡江大學經濟系畢業美國德州大學阿靈頓校區企業管理碩士美國德州南美以美大學法學碩士美國加州金門大學國際企業管理碩士美國德州達拉斯大學企業管理學系碩士 淡江大學國貿系畢業 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 頭份分行副經理 林森簡易型分行經理 兼任其他公司之職務 新竹分行經理 桃竹苗區營運東展興業 ( 股 ) 公司董事中心副營運長 授信管理處副晶揚科技 ( 股 ) 公司董事處長苓雅分行經理 岡山分行經理 新興分行經理 永康分行副經理 林森簡易型分行經理 南三重分行經理 三多分行經理 東高雄分行經理 新興分行經理 高雄分行襄理 屏東分行副經理 東楠梓分行經理 高雄國際機場分行經理 高雄漁港簡易型分行經理 北高雄分行經理 屏東分行經理 五福分行經理 高雄漁港簡易型分行經理 高雄國際機場分行經理 中鋼簡易型分行經理 中鋼簡易型分行經理 斗六分行經理 林森簡易型分行經理 高雄漁港簡易型分行經理 台南科學園區分行經理 屏東分行副經理 亞太區域中心襄理 胡志明市分行經理 香港分行經理 加拿大兆豐國際商業銀行副總經理 芝加哥分行經理 紐約分行副經理 北一區營運中心副營運長 矽谷分行副經理 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC. 公司副總經理兼春武里分行董事兼總經理經理 加拿大兆豐國際商業銀巴拿馬國泰倉庫公司董事行總經理 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 18 Annual Report 2014

職稱國籍姓名 箇朗自由區分行經理巴黎分行經理阿姆斯特丹分行經理 倫敦分行經理 東京分行經理 大阪分行經理 馬尼拉分行經理 胡志明市分行經理金邊分行經理金邊機場支行經理新加坡分行經理納閩分行經理香港分行經理蘇州吳江支行經理 雪梨分行經理 布里斯本分行經理墨爾本分行經理阿布達比代表處代表 孟買代表處代表 中華民國 就任日期 莊清琦 100.9.19 姜文生 102.9.2 吳秀齡 103.9.12 王惠民 102.10.25 陳志諒 103.7.2 林華岳 103.6.26 持股情形 學歷 中國文化大學企管系畢業 臺灣大學商學系國貿組畢業 臺灣大學商學系國貿組畢業 美國德州大學聖安東尼校區企業管理碩士 淡江大學會計系畢業 日本橫濱市立大學經營學研究所經營學碩士 澳洲新南威爾斯林榮華 100.5.16 大學商學碩士 ( 會計 ) 政治大學銀行學陳建宏 103.1.21 系畢業台北商專國際貿朱茂榮 103.7.14 無易科畢業 ( 註 1) 淡江大學財務金黃耀宗 103.9.17 融系畢業 許威德 100.7.8 陳震輝 100.4.18 李朝和 103.1.22 梁炳森 103.9.19 崔晉道 100.9.8 黎龍吟 103.8.18 陳裕松 102.6.14 潘朝文 100.6.27 陳鴻輝 101.8.15 中國文化大學經濟學系畢業成功大學交通管理科學系畢業美國紐約大學企業管理碩士政治大學銀行學系畢業美國俄亥俄州辛辛那提大學企業管理碩士淡江大學國貿系畢業東吳大學經濟系畢業 逢甲大學國貿系畢業 美國紐約州雪城大學企業管理學系碩士 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 澳洲光華國際金融公司財務部經理 洛杉磯分行副經理 紐約分行襄理 國際金融部襄理兼財務部襄理 阿姆斯特丹分行副經理 阿姆斯特丹分行副經理 倫敦代表處代表 倫敦分行副經理 國際金融部副經理忠孝分行副經理 松南分行副經理 東京分行副經理 大阪分行經理 桃園國際機場分行副經理 國外部副經理 東京分行副經理 卡務中心主任 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司副總經理 香港分行副經理 中科分行經理 箇朗自由區分行襄理 金邊分行襄理 金邊分行副經理 矽谷分行副經理 竹南科學園區分行經理 納閩分行副經理 中和分行經理 桃園分行經理 胡志明市分行經理 蘇州分行副經理 企劃處副處長 亞太區域中心副主任 文山分行經理 墨爾本分行副經理 香港分行襄理 蘇州分行副經理 芝加哥分行襄理 紐約分行襄理 信義分行副經理 亞太區域中心副主任兼巴林代表處代表 新加坡分行副經理 註 1: 本公司股份總數 7,700,000,000 股, 為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持股之子公司 註 2: 本行於 104 年 1 月調整總機構法令遵循單位為法務暨法令遵循處 ; 總機構法令遵循主管為陳天祿 兼任其他公司之職務 巴拿馬國泰倉庫公司董事兼總經理 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司董事 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 19

3 103 1 職稱 姓名 ( 註 1) 報酬 本行 (A) 退職退休金 (B) 財務報告內所本行有公司 董事酬金 盈餘分配之酬勞 (C) 財務報告內所本行有公司 業務執行費用 ( 註 2) (D) 財務報告內所本行有公司 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 財務報告內所本行有公司 薪資 獎金及特支費等 ( 註 2) (E) 財務報告內所本行有公司 退職退休金 財務報告內所本行有公司 103 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 兼任員工領取相關酬金 A B C D 取得限制員 E F 及 G 等盈餘分配工權利新股七項總額占領取來員工紅利數額 員工個體稅後純自子公認股權憑證益之比例司以外 (F) (G) 得認購股數轉投資財務財務報告內財務財務本行事業酬報告所有公司報告報告內所現金股票現金股票本行內所本行內所金 有公 紅利 紅利 紅利 紅利 有公 有公 司 金額 金額 金額 金額 司 司 董事長 蔡友才 常務董事兼總經理 徐光曦 常務董事兼總經理 魏美玉 常務董事 徐仁輝 常務董事兼副總經理 呂丹虹 常務獨立董事陳戰勝 獨立董事 馬凱 獨立董事 詹乾隆 董事 李源鐘 董事 林慶隆 董事 李成家 董事 簡鴻文 董事 賴昭銑 董事 蕭金蘭 董事 彭英偉 董事兼副總經理 張瑛鶯 董事 蔡秋發 註 1: 均為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司指派之代表 徐光曦先生於 103.8.11 解任 ; 魏美玉女士於 103.8.11 擔任總經理 ; 呂丹虹女士於 103.2.25 派任董事 103.9.26 選任為常務董事 ; 簡鴻文先生於 103.2.25 解任 ; 彭英偉先生於 103.12.8 解任 張瑛鶯女士於 103.8.27 派任董事 註 2: 含本行提供之房屋 座車設算租金 另本行提供之座車 油資及房屋相關資訊, 詳見第 23 頁附表 A B 註 3: 上表係以應計基礎編製 註 4: 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 目的係為資訊揭露, 不作課稅之用 給付本行各個董事酬金級距 低於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 7,975 7,975 860 860 0 0 3,776 3,776 0.04855% 0.04855% 19,041 19,041 1,335 1,335 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 本行 上表除蔡友才以外之所有董事 本行及所有轉投資事業 ( 註 ) 上表除蔡友才以外之所有董事 864 董事姓名 0 864 0 0 0 0.13033% 0.13033% 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本行 上表除蔡友才 魏美玉 徐光曦 呂丹虹 張瑛鶯 蔡秋發以外之所有董事徐光曦 呂丹虹張瑛鶯 蔡秋發 1,473 本行及所有轉投資事業 ( 註 ) 上表除蔡友才 魏美玉 徐光曦 呂丹虹 張瑛鶯 蔡秋發以外之所有董事 徐光曦 張瑛鶯 蔡秋發 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元蔡友才蔡友才蔡友才 魏美玉蔡友才 魏美玉 呂丹虹 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) ~100,000,000 元 100,000,000 元以上 總計 ( 新臺幣仟元 ) 12,611 12,611 33,851 35,324 註 : 除前四項 前七項酬金總額外, 另加計領取來自所有轉投資事業之酬金 20 Annual Report 2014

2 103 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 職稱 姓名 ( 註 1) 報酬 (A) 財務報本行告內所有公司 退職退休金 監察人酬金 (B) 財務報本行告內所有公司 盈餘分配之酬勞 (C) 財務報本行告內所有公司 業務執行費用 (D) 財務報本行告內所有公司 A B C 及 D 等四項總額占個體稅後純益之比例 本行 財務報告內所有公司 領取來自子公司以外轉投資事業酬金 常駐監察人 陳錦村 監察人 陳永明 監察人 監察人 監察人 許宗治 王起梆 蔡瑞瑛 0 0 0 0 0 0 1,340 1,340 0.00516% 0.00516% 141 註 1: 均為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司指派代表 註 2: 上表係以應計基礎編製 監察人姓名 給付本行各個監察人酬金級距 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 本行本行及所有轉投資事業 ( 註 ) 低於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) ~100,000,000 元 100,000,000 元以上 陳錦村 陳永明 許宗治 王起梆 蔡瑞瑛 陳錦村 陳永明 許宗治 王起梆 蔡瑞瑛 總計 ( 新臺幣仟元 ) 1,340 1,481 註 : 除 A B C D 四項酬金總額外, 另加計領取來自所有轉投資事業之酬金 21

3 103 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 職稱 姓名 ( 註 1) 本行 薪資 (A) 財務報告內所有公司 退職退休金 本行 (B) 財務報告內所有公司 獎金及特支費等 ( 註 2) (C) 本行 財務報告內所有公司 盈餘分配之員工紅利金額 現金紅利金額 本行 (D) 股票紅利金額 財務報告內所有公司 現金紅利金額 股票紅利金額 A B C 及 D 等四項總額占個體稅後純益之比例 本行 財務報告內所有公司 取得限制員工權利新股數額 員工認股權憑證得認購股數 本行 財務報告內所有公司 領取來自子公司以外轉投資事業酬金 總經理 徐光曦 總經理 魏美玉 副總經理 呂丹虹 副總經理 副總經理 張瑛鶯 柯風祈 17,685 17,685 1,240 1,240 10,682 10,682 1,295 0 1,295 0 0.11898% 0.11898% 0 0 1,460 副總經理 吳漢卿 副總經理 王淑珍 總稽核 洪慶隆 註 1: 徐光曦先生於 103.8.11 解任 魏美玉女士於 103.8.11 升任副總經理 吳漢卿先生於 103.8.22 就任 王淑珍女士於 103.8.22 就任 註 2: 含本行提供之房屋 座車設算租金 另本行提供之座車 油資及房屋相關資訊, 詳見第 23 頁附表 A B 註 3: 上表係以應計基礎編製 註 4: 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 目的係為資訊揭露, 不作課稅之用 給付本行各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名 本行 ( 註 1) 本行及所有轉投資事業 ( 註 2) 低於 2,000,000 元吳漢卿 王淑珍吳漢卿 王淑珍 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 徐光曦 呂丹虹 張瑛鶯柯風祈 洪慶隆 徐光曦 張瑛鶯柯風祈 洪慶隆 5,000,000 元 ( 含 )~ 10,000,000 元魏美玉魏美玉 呂丹虹 10,000,000 元 ( 含 )~ 15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 )~ 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 )~ 100,000,000 元 100,000,000 元以上 總計 ( 新臺幣仟元 ) 30,902 32,362 註 1: 徐光曦先生於 103.8.11 解任 魏美玉女士於 103.8.11 由副總經理升任 吳漢卿先生於 103.8.22 就任 王淑珍女士於 103.8.22 就任 註 2: 除 A B C D 四項酬金總額外, 另加計領取來自所有轉投資事業之酬金 22 Annual Report 2014

A 103 車輛購買年租金油資備註 103 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 無 2,137 715 租用 註 :103 年度董事長 總經理 副總經理及總稽核司機之薪資 獎金 特支費及員工分紅共計新臺幣 7,876 仟元 B 103 103 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 成本 提供房屋價值 設算年租金 備 註 15,751 1,160 提供房舍 2 處為本行自有,1 處為向子公司中國物產租用 ; 成本為本行及中國物產公司 103 年 12 月 31 日財產目錄所載之房屋基地 房屋建築及附屬設備之資料 4 104 年 3 月 20 日單位 : 新臺幣仟元 職稱 姓名 股票紅利金額 現金紅利金額 股數市價金額金額 總計 總額占銀行個體稅後純益之比例 ( 註 ) 請參閱第 12 頁至第 19 頁之 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 0 25,180 25,180 0.0969% 註 : 此為擬議配發之 103 年度經理人員工紅利總額占 103 年度銀行個體稅後純益之比率 23

4 1 項目 年度 本行 103 年度 102 年度 財務報告內所有公司 本行 財務報告內所有公司 董事 ( 註 1) 0.04855% 0.04855% 0.06699% 0.06699% 監察人 0.00516% 0.00516% 0.0073% 0.0073% 總經理及副總經理 0.11898% 0.11898% 0.15417% 0.15417% 總計 0.17269% 0.17269% 0.22846% 0.22846% 註 1: 係為第 20 頁董事 A B C D 四項酬金 ( 不含兼任員工酬金 ) 占銀行個體財務報告稅後純益之比例 註 2:103 年度本行及財務報告內所有公司支付董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占銀行個體稅後純益比例較上年減少, 主要係因本年度稅後純益大幅成長 38.1% 所致 2 董事 監察人 除董事長 獨立董事外, 本行並未給付報酬予其餘各董事 監察人, 僅給付出席費及車馬費, 如為公務人員 退休公務人員 兼任兆豐金融控股 ( 股 ) 公司董監事及本行經理人擔任時, 則依相關規定辦理 總經理 副總經理 本行總經理 副總經理酬金包括薪津及各項獎金, 其中績效獎金依本行經營績效給付 3 董事 監察人 本行董事長報酬以總經理支領各項所得為計算基礎, 並以該項數額之 1.25 倍支給之 獨立董事之報酬, 授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻價值暨同業通常水準議定之, 其每月支領固定報酬, 並無支領其他酬金 本行董事 監察人之車馬費及出席費, 係依兆豐金融控股 ( 股 ) 公司函示給付之 總經理 副總經理 總經理薪津由兆豐金融控股 ( 股 ) 公司核定, 副總經理薪津由本行董事長核定 總經理及副總經理之獎金, 依董事會或常董會核定之標準, 視本行經營績效, 由董事長核定 本行總經理 副總經理酬金與績效相連結, 並本於 銀行業公司治理實務守則, 以及依據財政部 99.3.23 台財庫字第 0993506650 號函有關 財政部派任或推薦至公股民營事業及其轉投資事業之董事長 總經理薪資標準規範 之規定辦理, 將與未來風險之關聯性減至最低 本行將隨時視實際經營狀況及相關法令變動適時檢討酬金制度, 以謀公司永續經營與風險控管之平衡 24 Annual Report 2014

103 年度董事會 ( 含常董會 ) 開會 35 次, 董事 監察人出列席情形如下 : 實際出姓名委託出實際出職稱 ( 列 ) 席 ( 註 1) 席次數 ( 列 ) 席率次數董事長蔡友才 34 1 97.1% 連任 常務董事徐光曦 18 1 94.7% 103.8.11 解任 常務董事魏美玉 34 1 97.1% 連任 常務董事徐仁輝 33 2 94.3% 101.8.31 新任常務董事呂丹虹 13 1 92.9% 103.2.25 新任董事 103.9.26 改任常務董事常務獨立董事陳戰勝 34 1 97.1% 連任 獨立董事馬凱 8 0 100% 101.8.31 新任 獨立董事詹乾隆 8 0 100% 連任 董事李源鐘 8 0 100% 連任 董事林慶隆 8 0 100% 101.8.31 新任 董事李成家 2 6 25% 連任 董事蕭金蘭 8 0 100% 連任 董事賴昭銑 8 0 100% 連任 董事簡鴻文 1 0 100% 103.2.25 解任 董事彭英偉 5 2 71.4% 103.12.8 請辭 董事張瑛鶯 3 0 100% 103.8.27 新任 董事蔡秋發 8 0 100% 101.8.31 新任 常駐監察人陳錦村 34 0 97.1% 101.8.31 新任 監察人陳永明 8 0 100% 連任 監察人許宗治 7 0 87.5% 連任 監察人王起梆 7 0 87.5% 連任 監察人蔡瑞瑛 8 0 100% 連任 註 1: 本公司董事 監察人均為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司指派之代表 ; 第 14 屆董事 監察人於 101.8.31 就任 註 2: 本公司董事會決議事項獨立董事未有反對或保留意見 註 3: 董事對利害關係議案迴避之執行情形如下 : 備 註 董事會日期及期別 議案內容利益迴避原因以及參與表決情形 * 103.2.7 捐助 基金會案第 14 屆第 12 次董事會核予本行利害關係人敘做優利投資商品交易額度案 主席蔡董事長 徐常務董事光曦 賴董事昭銑 簡董事鴻文 王監察人起梆為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 賴董事昭銑為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 25

董事會日期及期別 議案內容利益迴避原因以及參與表決情形 * 同意 公司一次性補償本行前因開發境內美元清算平台費用案申請新增及修訂本行美元清算 (RTGS) 同業之日間 / 日終透支額度案 103.2.7 申請核予 公司交換交易額度案第 14 屆第 12 次董事會委請 公司擔任本行募集發行次順位金融債券財務顧問案 103.3.21 第 14 屆第 13 次董事會 公司授信案 公司授信案 捐助 基金會案 公司申請續約 : 應收遠匯 應收出售遠匯額度案 國內 外營業單位申請原額續約 ( 含減額續約 ) 及變更條件之利害關係人授信案件列表案 103.8.11 第 14 屆第 15 次本行總經理人選提請董事會同意聘任案董事會 103.8.22 第 14 屆第 16 次董事會 卡務中心擬繼續委由 公司提供人力派遣服務案 與 公司間人力派遣委任合約案 財務部 / 國金部及國外分支機構衍生性金融商品交易對象及額度之年度檢討案 103.10.24 年度檢討財務部 / 國金部及國外分行 / 子公司第 14 屆第 62 次往來對象之資金拆放及即期外匯交易額度案常務董事會 104 年度銀行業綜合保險續保案 擬向 公司續租土地案 103.11.7 擬繼續委由 公司辦理本行信用卡及金融第 14 屆第 18 次卡可委外處理之業務案董事會 公司授信案 國內 外各營業單位申請原額續約 ( 含減額續約 ) 及變更條件之利害關係人授信案件列表案 103.12.19 財務部 ( 一 ) 買入個別同業發行 / 保證之短期票第 14 屆第 66 次券及附賣回交易額度 ( 共用額度 );( 二 ) 買入免常務董事會保證商業票券額度之年度檢討案 103.12.26 美元清算業務擔保透支額度年度檢討案第 14 屆第 19 次董事會總經理魏美玉女士任期延長至本屆董事任期屆滿為止案 徐常務董事光曦為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 徐常務董事光曦 魏常務董事美玉 王監察人起梆均為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 徐常務董事光曦 魏常務董事美玉為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 簡董事鴻文 許監察人宗治均為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 徐常務董事光曦為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 魏常務董事美玉為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 主席蔡董事長 徐常務董事光曦 魏常務董事美玉為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 詹獨立董事乾隆為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 主席蔡董事長 賴董事昭銑 呂董事丹虹 王監察人起梆 蔡監察人瑞瑛為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 魏常務董事美玉為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 呂董事丹虹為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 呂董事丹虹為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 賴董事昭銑 呂董事丹虹 王監察人起梆 許監察人宗治為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 呂常務董事丹虹為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 張董事瑛鶯 許監察人宗治為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 呂常務董事丹虹為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 呂常務董事丹虹為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 蕭董事金蘭為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 主席蔡董事長 魏常務董事美玉 呂常務董事丹虹 許監察人宗治為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 呂常務董事丹虹為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 呂常務董事丹虹 賴董事昭銑 王監察人起梆為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 魏常務董事美玉為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 * 本公司董事會議事規則訂定 : 董事對於會議事項, 與其自身或其代表之法人有利害關係者, 應於當次董事會說明其利害關係之重要內容, 如有害於公司利益之虞者, 不得加入討論及表決, 且討論及表決時應予迴避, 並不得代理其他董事行使其表決權 註 4: 本公司並未設立審計委員會 註 5: 本公司董事會皆依相關法令規定行使董事會之職權 26 Annual Report 2014

本行未設置審計委員會 另監察人參與董事會情形如下 : 103 年度董事會 ( 含常董會 ) 開會 35 次, 監察人列席情形如下 : 職稱姓名實際列席次數實際列席率備註 常駐監察人陳錦村 34 97.1% 101.8.31 新任 監察人陳永明 8 100% 連任 監察人許宗治 7 87.5% 連任 監察人王起梆 7 87.5% 連任 監察人蔡瑞瑛 8 100% 連任 註 1: 目前監察人為五席, 均係兆豐金融控股 ( 股 ) 公司指派之代表 註 2: 監察人得列席董事會陳述意見, 但不得參與表決 註 3: 本行監察人得隨時與銀行員工 內部稽核主管及股東溝通, 並不定期召開監察人會議, 必要時得請會計師列席說明 註 4: 監察人列席董事會陳述意見之情形如下 : 董事會日期及期別 103.1.17 第 14 屆第 40 次常務董事會 103.1.24 第 14 屆第 41 次常務董事會 103.2.7 第 14 屆第 12 次董事會 103.2.21 第 14 屆第 42 次常務董事會 103.3.7 第 14 屆第 43 次常務董事會 103.3.21 第 14 屆第 13 次董事會 103.3.28 第 14 屆第 44 次常務董事會 議案內容 本行與 公司主機系統硬體設備年度維護議價案本行新臺幣及美金資金流動性風險監控情形案本行投資外幣有價證券評估未實現損失達停損標準之辦理情形案蘇州分行擬申請放寬 銀行 銀行及 銀行之資金拆放期限案 3 件公司授信 聯貸案 本行國內 外各營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件, 及本行國內外各營業單位在各級授權範圍內承做授信總額列表案本行各營業單位企業金融授信戶 公司等 3 戶帳列催收款申請轉銷呆帳案 4 件公司授信案 本行 102 年度下半年法令遵循主管制度之執行情形與檢討案 本行放款定價政策執行情形案 本行信用卡經核決層級核定非信用資產偽冒案件轉銷損失暨發生偽冒交易之分析案 公司授信案 訂定本行國際金融業務分行辦理信託業務準則, 並由業務權責單位據以訂定作業細則案 本行長期股權投資事業 102 年度營運及財務狀況案 核予 公司發行之海外可轉換公司債買斷及資產交換交易額度案 2 件公司授信 聯貸案 8 件公司授信 聯貸案 本行風險控管情形案擬訂本行 103 年度風險管理目標案修正本行國家風險管理準則案本行 103 年度營運計畫書案 金管會對本行交易室管理專案檢查所提意見之改善辦理情形案 本行有價證券投資及衍生性金融商品交易情形案 有監察人陳述意見者 陳常駐監察人錦村提請說明議案相關內容 銀行對監察人陳述意見之處理 董事會決議結果 經理部門充分說明 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考或嗣後辦理相關案件時, 參酌監察人意見 27

董事會日期及期別 103.3.28 第 14 屆第 44 次常務董事會 103.4.11 第 14 屆第 45 次常務董事會 103.4.25 第 14 屆第 46 次常務董事會 103.5.9 第 14 屆第 14 次董事會 103.5.16 第 14 屆第 47 次常務董事會 103.5.23 第 14 屆第 48 次常務董事會 103.5.30 第 14 屆第 49 次常務董事會 103.6.13 第 14 屆第 50 次常務董事會 103.6.27 第 14 屆第 51 次常務董事會 103.7.4 第 14 屆第 52 次常務董事會 103.7.18 第 14 屆第 53 次常務董事會 103.8.8 第 14 屆第 55 次常務董事會 103.8.15 第 14 屆第 56 次常務董事會 議案內容 本行國內 外營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件, 及本行國內外營業單位各級授權範圍內承做授信總額列表案修訂財務部 / 國金部及蘇州分行之資金拆放 外匯交易額度案 4 件公司授信 聯貸案本行國內 外各營業單位申請原額續約 ( 含減額續約 ) 及變更條件之授信案件列表案 金管會對本行信用卡系統委外維運專案檢查所提意見之改善辦理情形案 5 件公司授信 聯貸案 投資部授權額度內核定承做案件案本行國內 外各營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件, 及本行國內外各營業單位在各級授權範圍內承做授信總額列表案 3 件公司授信 聯貸案 本行風險控管情形案評審信託財產運用情形案本行 102 年辦理私募現金增資執行情形案本行有價證券投資及衍生性金融商品交易情形案金管會對本行風險管理專案檢查所提意見之改善辦理情形案本行發放 102 年度績效獎金案本行擬與大陸地區之第三方支付業者快錢支付清算信息有限公司簽署跨境金融代收業務合作協議 跨境金融代付業務合作協議案修訂兆豐國際商業銀行放款定價政策案 修訂本行資本適足性評估與管理規則案 6 件公司授信 聯貸案 修訂本行信用風險集中度彙總管理辦法案 6 件公司授信 聯貸案 本行國內 外各營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件, 及本行國內外各營業單位在各級授權範圍內承做授信總額列表案承購本行投資事業 公司原股東釋出老股案 3 件公司授信 聯貸案本行國內 外各營業單位申請原額續約 ( 含減額續約 ) 及變更條件之授信案件列表案 6 件公司授信 聯貸案 金管會對本行風險管理專案檢查所提意見之改善辦理情形案本行國內 外各營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件, 及本行國內外各營業單位在各級授權範圍內承做授信總額列表案申請承銷 公司免保證商業本票額度案 3 件公司授信 聯貸案申請 公司即將發行之人民幣計價公司債買券額度案 3 件公司授信 聯貸案本行國內 外各營業單位申請原額續約 ( 含減額續約 ) 及變更條件之授信案件列表案投資部授權額度內投資業務辦理情形案 3 件公司授信 聯貸案金管會對本行雙卡業務專案檢查所提意見之改善辦理情形案本行消費者保護作業辦理情形案 公司申請新做 : 買入 ( 出 ) 選擇權額度案 2 件公司授信 聯貸案本行與 公司軟體租用及維護服務合約續約案 5 件公司授信 聯貸案本行國內 外各營業單位申請原額續約 ( 含減額續約 ) 及變更條件之授信案件列表案 有監察人陳述意見者 陳常駐監察人錦村提請說明議案相關內容 銀行對監察人陳述意見之處理 董事會決議結果 經理部門充分說明 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考或嗣後辦理相關案件時, 參酌監察人意見 28 Annual Report 2014

董事會日期及期別 103.8.22 第 14 屆第 16 次董事會 103.8.29 第 14 屆第 57 次常務董事會 103.9.5 第 14 屆第 58 次常務董事會 103.9.19 第 14 屆第 59 次常務董事會 103.9.26 第 14 屆第 17 次董事會 103.10.3 第 14 屆第 60 次常務董事會 103.10.17 第 14 屆第 61 次常務董事會 103.10.24 第 14 屆第 62 次常務董事會 103.11.7 第 14 屆第 18 次董事會 103.11.14 第 14 屆第 63 次常務董事會 103.11.28 第 14 屆第 64 次常務董事會 103.12.5 第 14 屆第 65 次常務董事會 103.12.19 第 14 屆第 66 次常務董事會 103.12.26 第 14 屆第 19 次董事會 議案內容 金管會對本行風險管理專案檢查所提意見之續行改善辦理情形案本行 103 年度上半年法令遵循主管制度之執行情形與檢討案本行風險控管情形案評審信託財產運用情形案本行 103 年度遵循資本適足性監理審查原則應申報資料案本行國內外營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件, 及本行國內外營業單位在各級授權範圍內承做授信總額列表案本行各營業單位企業金融授信戶 公司等 2 戶帳列催收款申請轉銷呆帳案 2 件公司授信 聯貸案 4 件公司授信 聯貸案 檢討及調整 103 年度集團企業之授信限額案 公司授信案 第 14 屆第 16 次董事會議事錄及執行情形案 本行國內外營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件, 及本行國內外營業單位在各級授權範圍內承做授信總額列表案 4 件公司授信 聯貸案本行國內 外各營業單位申請原額續約 ( 含減額續約 ) 及變更條件之授信案件列表案投資部授權額度內核定承做案件案 2 件公司授信案本行各營業單位企業金融授信戶 公司等 8 戶帳列催收款申請轉銷呆帳案 6 件公司授信 聯貸案本行風險控管情形案評審信託財產運用情形案擬繼續委由 公司辦理本行信用卡及金融卡可委外處理之業務案本行國內 外各營業單位申請原額續約 ( 含減額續約 ) 及變更條件之利害關係人授信案件列表案財團法人 函請本行撥捐 103 年度捐助款案修訂本行績效變動獎金處理原則項下獎金核發總額規定案調整部份單位主管人事案金管會對本行一般業務檢查所提意見之改善辦理情形案本行持有之美國住宅抵押貸款債券 12 筆轉銷呆帳案 8 件公司授信 聯貸案本行國內外營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件, 及本行國內外營業單位在各級授權範圍內承做授信總額列表案本行各營業單位企業金融授信戶 公司等 9 戶帳列催收款申請轉銷呆帳案 3 件公司授信 聯貸案 2 件公司授信 聯貸案 本行國內外營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件, 及本行國內外營業單位在各級授權範圍內承做授信總額列表案擬依本行 國家風險管理準則 第 8 條規定, 在國家風險總額度內專案提高對印尼之國家風險額案 5 件公司授信 聯貸案本行風險控管情形及第十三次資產負債暨風險管理委員會會議紀錄案擬訂 兆豐國際商業銀行金融商品開發計畫 草案 註 5: 本公司並未設立審計委員會 註 6: 本公司監察人皆依相關法令規定行使董事會之職權 有監察人陳述意見者 陳常駐監察人錦村提請說明議案相關內容 銀行對監察人陳述意見之處理 董事會決議結果 經理部門充分說明 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考或嗣後辦理相關案件時, 參酌監察人意見 29

評估項目 運作情形 是否摘要說明 一 銀行股權結構及股東權益 1. 銀行是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? 本行為兆豐金控 100% 持股之子公司, 本行之經營管理 財務業務資訊及稽核管理悉依其所訂之 兆豐金控子公司監理作業辦法 辦理 其對本行營運相關之建議或疑義, 可透過正式函文 電話或電子郵件等方式傳達, 本行相關單位均會依規定之內部作業程序轉知職司部門辦理或釋疑 關於股東糾紛及訴訟事宜, 以由權責單位自行處理為原則, 但因案情複雜或其他特殊因素, 非延聘律師無法處理者, 由權責單位依本行法律案件處理要點第 3 條規定, 簽請法遵長核定後延聘律師處理 2. 銀行是否掌握實際控制銀行之主要股東及主要股東之最終控制者? 兆豐金控本行唯一股東及最終控制者 3. 銀行是否建立 執行與關係企業間之風險控管機制及防火牆機制? 本行與各關係企業間有關人員 資產 財務之管理及風險控管機制權責完全各自獨立, 並建置及執行嚴密之防火牆機制 資訊安全方面 : 建制防止線上詐欺及偵防安全防護系統, 並建立交易授權控管及資訊檔案進入權限 客戶資訊保密方面 : 經辦人員接觸 使用客戶資料, 於客戶基本資料電腦登錄 / 解除時, 均需經過授權方能執行 另本行於官方網站揭露客戶資料保密措施, 需於取得客戶同意書後始得辦理共同行銷及資源交互運用 ; 此外, 本行與各子公司訂有客戶資料保密協定, 以維護客戶資料之機密性 關係人交易方面 : 本行訂有經董事會核定通過之 關係人交易準則 ; 另並依照相關法令規定, 針對利害關係人交易及防範內線交易, 建立關係人資料檔案, 定期陳報兆豐金控母公司, 由其揭露相關資訊並陳報主管機關 二 董事會之組成及職責 1. 銀行除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? 本行為兆豐金控 100% 持股之子公司, 其設置有薪資報酬委員會 本行在加入兆豐金控後, 股票已下市買賣, 故並無設置薪資報酬委員會之強制規定 ; 加以本行相關薪酬訂定 調整均需呈報兆豐金控核准, 故本行並未再另行設置之 有關本行薪酬訂定程序請參閱第 24 頁 兆豐金控已依法設置審計委員會 另依金管會規定屬金融控股公司持股 100% 者, 得自行依法選擇設置審計委員會或監察人, 本行係採行監察人制度 本行監察人得隨時與銀行員工 內部稽核主管及股東溝通, 並不定期召開監察人會議, 必要時得請會計師列席說明 本行董事會並無設置其他功能性委員會 與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 符合 銀行業公司治理實務守則 之規定 30 Annual Report 2014

評估項目 運作情形 是否摘要說明 2. 銀行是否定期評估簽證會計師獨立性? 本行於委任會計師時評估其獨立性, 並要求其出具 財務報表查核簽證會計師之超然獨立聲明書 三 銀行是否建立與利害關係人溝通管道? 本行與客戶 員工 供應商 社區居民等利害關係人之溝通管道相當多元化 其可透過 24 小時客服專線 客訴處理窗口 公開網站與本行聯繫 ; 亦可透過書面信件或召開會議方式與本行溝通 另本行內部網站設有員工討論園地, 員工意見可充分表達 在與銀行法 金控法定義之利害關係人溝通方面, 本行總管理處每半年 ( 自 104 年起改為每三個月 ) 函請各單位列印銀行法 金控法有利害關係人表, 供相關利害關係人確認後, 據以於本行 e-loan 系統 兆豐金控集團網路資訊系統維護利害關係人檔案 ; 利害關係人有職務異動時, 亦與其溝通, 即時更新檔案 四 資訊公開 1. 銀行是否架設網站, 揭露財務業務及本行公司治理資訊? 實揭露財務業務及公司治理資訊, 並有專人負責定期維護更新 本行中文網址 :https://www.megabank.com.tw, 除登載相關業務資訊外, 亦翔 2. 銀行是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責銀行資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置銀行網站等 )? 本行亦架設有英文網站 :https://www.megabank.com.tw/en/, 並有專人負責維護更新 本行遇有符合證券相關法規所定事項應對外公開資訊時, 規定各職司相關單位應於法定期限內, 指定專人即時申報及揭露相關資訊 本行為確實落實發言人制度, 訂有 發言人及代理發言人發布重大訊息作業程序要點 目前發言人為呂副總經理丹虹 代理發言人為張副總經理瑛鶯, 代表本行就全行性事務發言 本行遇有重要經營變動或需就特定事項說明時, 其均適時透過新聞稿 網站揭露或發布重訊等方式, 與市場溝通 本行係兆豐金控 100% 持股之子公司, 法人說明會事宜係由金控母公司辦理 五 銀行是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 利益相關者權益 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 銀行為董事及監察人購買 責任保險之情形 對政黨 利害關係人及公益團體所為之捐贈情形等 )? 員工權益 : 本行為貫徹對員工工作權之承諾, 舉凡因組織調整而有增設 遷移或裁併單位時, 均於事前告知員工異動情形 ; 如因業務性質變更無適當工作可供安置員工時, 或員工對所擔任工作確不能勝任時, 依勞動基準法所訂期限, 至少於 10~30 天前預告終止勞動契約 此外, 為促進勞資和諧, 增進事業之發展及保障員工勞動權益及福祉, 本行與工會訂有團體協約, 約定待遇 工時 休假 受僱 調動與解僱 退休與撫卹 健康與安全等相關議題之勞動條件 另設有人事評議委員會, 由行方及工會代表共同組成, 負責審議行員之獎懲事宜 此外, 亦設有勞工安全衛生委員會, 負責規劃辦理 審議及監督勞工安全衛生及健康相關業務 與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 符合 銀行業公司治理實務守則 之規定 31

評估項目 運作情形 是否摘要說明 五 銀行是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 利益相關者權益 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 銀行為董事及監察人購買責任保險之情形 對政黨 利害關係人及公益團體所為之捐贈情形等 )( 續 )? 雇員關懷 : 本行設置有職工福利委員會, 負責審議及籌劃職工相關福利事業及經費分配 ; 且為促進員工健康發展, 訂有 行員健康檢查實施要點, 定期辦理員工健康檢查, 並每月舉辦健康講座, 連結至數位學習網站, 以達到預防保健的目的 投資者關係 : 兆豐金控本行唯一股東, 本行經營績效悉對其完全負責 董事對利害關係議案迴避之執行情形 : 本行董事會議事規範明訂, 對於會議事項涉有自身利害關係者, 需自行迴避 103 年度迴避情形請參閱第 25 至 26 頁 董事及監察人進修情形 : 不定期函詢董監事報名參加各類進修課程, 部分董監事並已參加由中華民國證券商業同業公會舉辦之 風險管理 及 公司治理 課程 財團法人中華民國會計研究發展基金會舉辦之 高階董監專業進修相關講座 臺灣金融研訓院舉辦之 金融高階主管論壇系列課程 社團法人中華 公司治理協會之 公司治理高峰系列論壇 及中華民國工商協進會之公司治理相關課程等 本行風險管理政策及風險衡量標準之執行情形請參閱第 149 頁 客戶政策之執行情形 : 本行依據主管機關及銀行公會之各類規範, 於契約中明訂應遵守之規定, 客戶可據此主張權利 為董事及監察人購買責任保險之情形 : 本行為所有董事及監察人投保 董事及重要職員責任保險 相關捐贈 : 本行為善盡企業社會責任, 歷年均以社服團體 慈善團體及公益團體等單位為對象, 實質捐贈其各類藝術文化 體育交流 學術教育 慈善公益 社區關懷 志工服務等各項活動 捐贈之流程嚴謹遵守各項內部及外部法令規範, 如有辦理對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈, 並依規定提報董事會並發布重大訊息對外公開揭露 六 銀行是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告?( 若有, 請敘明其董事會意見 自評或委外評鑑 結果 主要缺失或建議事項及改善情形 ) 本行每年依 銀行業公司治理實務守則 規定, 彙編 公司治理情形, 並揭露於官方網站 本行目前無公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告 註 : 詳細情形請參閱本行網址 :https://www.megabank.com.tw, 點選 法定公開揭露事項 項下之 公司治理專區 與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 符合 銀行業公司治理實務守則 之規定 32 Annual Report 2014

請參閱本行 https://www.megabank.com.tw 網址, 點選 法定公開揭露事項 項下之 公司治理專區 本行並未設置薪酬委員會 評估項目 運作情形 是否摘要說明 一 落實公司治理 ( 一 ) 銀行是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效? 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 其為使集團內所有子公司於從事各項營運活動時, 秉持誠信經營 穩健成長 永續發展之理念, 並致力實踐企業社會責任, 於 103 年 4 月訂定 兆豐金融控股股份有限公司企業社會責任政策, 以為各子公司遵循, 並綜管各子公司之企業社會責任執行情形 按其規定, 本行企業社會責任相關政策及制度悉依該政策辦理 ( 二 ) 銀行是否定期舉辦社會責任教育訓練? 兆豐金控業已於 102 年底成立 企業社會責任委員會, 委員會下設公司治理 客戶承諾 員工關懷 環境保護及社會公益等五個小組, 本行係小組成員之一 各組成員皆定期召開會議, 會中金控相關負責單位均會適時宣傳企業社會責任之相關發展及最新規定, 或舉辦相關之講習課程, 完善相關訓練 本行就與銀行營運相關之人權政策, 針對員工定期舉辦相關訓練課程 ( 包括個人資料保護法 性別工作平等法暨員工保密教育 資訊安全等 ),103 年全行訓練人次達 7,639 人, 訓練總時數 24,755 小時 ( 三 ) 銀行是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? 兆豐金控 企業社會責任委員會 為推動全集團企業社會責任之專責單位, 隸屬於董事會, 由金控總經理擔任主任委員, 副總經理擔任總幹事, 各子公司副總經理或總經理擔任委員 該委員會依據利害關係人關注議題, 就經濟 環境與社會三大面向擬訂具體推動計劃, 提報董事會通過後據以實施, 並定期向董事會報告執行績效 除中國商銀文教基金會外, 本行由總務暨安全衛生處公關科兼任辦理推動全行社會公益之平台 各種不同類型 金額之公益活動, 依據董事會通過之分層負責管理辦法, 均訂有對應之高階管理階層核決層級 ; 利害關係人及一定金額以上之案件, 依規定需提報董事會通過 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 33

評估項目 ( 四 ) 銀行是否訂定合理薪資報酬政策, 並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合, 及設立明確有效之獎勵及懲戒制度? 二 發展永續環境 ( 一 ) 銀行是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? ( 二 ) 銀行是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? 運作情形 是否摘要說明 本行對於新進員工, 依其職等之不同, 核予不同之基本薪資, 不因性別 年齡 種族 宗教 政治立場 婚姻狀況 參與團體等因素而有所差異 另對晉薪 績效獎金發放, 亦訂有完善 合理之政策 為善盡對客戶之企業社會責任, 了解客戶對本行服務之滿意度, 每年辦理乙次 客戶滿意度調查 本行除針對調查結果檢討改進外, 成績亦納入各營業單位之績效考評中 本行訂有行員工作及獎懲規則, 並設置人事評議委員會, 由組成之行方及工會代表共同審議行員之獎懲事宜 ; 相關獎懲亦會反應在員工之年度績效考績中, 作為爾後薪酬調整及升遷之依據 本行致力於透過訂定節能措施 檢討全行用電模式 調整最佳契約容量 採購政府認可之高效率機器設備 報廢紙張每月回收送紙廠再利用等方式, 提升各項資源之利用效率 本行自 100 年起自訂各項節能措施, 並函文各單位遵循辦理, 以平均每年應節電 2% 為目標 103 年全行用電量較 102 年節省約 2.24%, 有效降低溫室氣體 CO2 排放量 本行兆金大樓參加 103 年 台北市金省能獎評獎計畫 活動, 榮獲工商產業甲組 優等獎 ; 兆金 兆吉大樓分別取得 103 年台北市商業大樓節能標示, 屬管理良好的績優節能商業辦公大樓 本行訂有 配合政府節約能源政策應注意事項, 敦囑本行員工應確實有效運用能源 為提升能源使用效率, 本行設置能源管理人, 並積極培訓, 於 103 年榮獲台北市政府頒發績優能管理員優等獎 為強化永續發展之經營理念, 本行在採購方面優先考量綠色採購, 採用具環保標章廠商產品, 以降低環境之負荷 根據銀行業之產業特性, 本行每半年依 作業環境監測實施辦法 辦理二氧化碳及照明檢測 由於積極提供員工健康的工作環境, 本行於 104.1.1 獲國民健康署頒發 健康促進標章 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 34 Annual Report 2014

評估項目 運作情形 是否摘要說明 ( 三 ) 銀行是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定銀行節能減碳及溫室氣體減量策略? 本行為降低氣候變遷對營運活動之影響, 制定相關節能減碳及溫室氣體減量策略如下 :(1) 評估調整供電系統最適契約容量 ;(2) 辦公室內空調溫度設定於 26~28 ;(3) 調整大樓空調冰水主機出水溫度 ;(4) 調整全行騎樓 停車場及廣告招牌燈啟閉時間 ;(5) 陸續汰換舊型燈具, 選用符合節能標章高功率電子安定器及高功率省電燈管 ;(6) 要求各單位無人員進出之庫房關閉照明, 長時間不用之房間關閉空調風機電源 本行分別依據環保署溫室氣體排放係數管理表 6.0 版及經濟部能源局電力排放係數, 以全行用電量及天然氣使用量換算為 CO2 排放量, 執行溫室氣體之盤查 三 維護社會公益 ( 一 ) 銀行是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管理政策與程序? 本行遵守勞動相關法令及尊重國際公認基本勞動人權, 相關管理政策與程序均保障員工之合法權利, 僱用政策無差別待遇 ; 員工不因性別 種族 婚姻 宗教等因素而受歧視 ; 且無強迫或強制勞動 無涉及侵犯原住民權利 侵犯員工利益等情事發生 本行尊重法律所賦予員工之權利, 從未限制或阻礙員工成立工會 社團等結社自由 ( 二 ) 銀行是否建置員工申訴機制及管道, 並妥適處理? 為協助員工解決問題, 凝聚向心力, 本行設有多重申訴管道, 包含與主管直接聯繫 員工申訴信箱 員工留言板等, 員工對於工作情況 環境健康與安全 薪資福利 人權平等 性騷擾事件等各項議題有所建議, 皆可透過各項管道提出, 本行均會妥適處理 103 年正式申訴立案的員工申訴均已獲妥善解決並結案 ;103 年未接獲性騷擾及人權與歧視議題相關申訴事件 ( 三 ) 銀行是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? 為保障員工工作場所環境品質, 本行每半年依 作業環測定實施辦法, 辦理二氧化碳及照明檢測 由於積極提供員工健康的工作環境, 本行於 104.1.1 獲國民健康署頒發 健康促進標章 本行積極照護女性員工產後哺育嬰兒之環境, 於 102 年 9 月獲台北市政府衛生局頒發 優良哺集乳室認證 獎章 本行每年辦理 1 小時員工一般安全衛生教育訓練課程, 落實安全及健康教育 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 35

評估項目 ( 三 ) 銀行是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實 施安全與健康教育 ( 續 )? ( 四 ) 銀行是否建立員工定期溝通之機制, 並以合理方式通知對員 工可能造成重大影響之營運變動? ( 五 ) 銀行是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? ( 六 ) 銀行是否就研發 採購 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? 運作情形 是否摘要說明 每年定期辦理員工健康檢查, 並按時追蹤其受檢之情形 ; 每月以視訊會議方式邀請各領域專家為員工辦理全行健康講座 1 小時 另設置醫務室, 辦理醫師臨場 服務並提供員工健康諮詢 ;103 年進一步舉辦員工體適能檢測及減重活動, 落實照顧員工健康之事項 透過定期舉辦勞資會議 職工福利會 勞安會議, 或不定期舉行勞資座談會 各項委員會等, 與工會代表及員工充分溝通各種議題 本行經營政策或營運遇有重大變動時, 均會即時透過發文 視訊會議或內部刊物之方式轉知單位主管或全體同仁知悉 為強化員工受僱能力以及協助員工管理未來之退休生涯的職能管理, 本行對員工之培訓向來不遺餘力, 除鼓勵或選派員工參加公司內外各項專業課程講習, 輔導及補助員工取得專業證照, 補助員工參加外語能力測驗等措施外, 並建置數位學習網站供同仁 本行為保護消費者權益, 公平 合理 有效處理消費者保護爭議事件, 依據 消費者保護法 金融消費者保護法 及主管機關訂定之法規命令, 制定有 消費者保護辦法, 並經董事會核准 本行設有 24 小時電話客戶服務中心, 並針對銀髮族及外國人設有適客化服務 本行客戶得以書面 E-mail 電話等方式向本行 各縣市政府 金融監督管理委員會銀行局及財團法人金融消費者評議中心等機構提起消費者申訴, 途徑相 當多元 依據本行 客戶申訴處理要點, 本行於接獲申訴案件後, 應於當日移送相關單位處理 除逕行回覆案件外, 承辦人員應即繕製 客訴案件處理事項表 並載明處理情形, 作為追蹤管理之依據 依據本要點, 每半年彙整該期間內之客訴案件, 檢討客訴原因 各項缺失及改善措施併同本行消費者保護作業執行情形, 報送董事會及常董會 此外, 本行規定主管單位應至少指派一名經辦人員及覆核主管人員擔任客訴處理人員, 妥適處理客訴問題 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 36 Annual Report 2014

評估項目 ( 七 ) 對產品與服務之行銷與標示, 銀行是否遵循相關法規及國際準則? ( 八 ) 銀行與供應商來往前, 是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? ( 九 ) 銀行與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 四 加強資訊揭露 銀行是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊? 運作情形 是否摘要說明 本行提供商品或服務, 除盡善良管理人之注意義務外, 於交易時均就各項金融商品 服務之重要內容, 充分揭露風險, 並將相關金融消費者保護法之規定納入內部控制及稽核制度, 確實執行 為保護投資人, 本行理財產品上架前須通過相關委員會之審查 ; 另本行依照投信投顧公會規定, 訂有基金風險報酬等級分類表, 亦對客戶投資屬性進行評估, 以協助投資人了解自我風險承受度 另依據主管機關 KYP 之規定, 訂有境外基金上架後定期評估作業程序, 妥適保護投資人權益 為維護客戶權益, 財富管理業務有關之商品及服務廣告或宣傳, 均依主管機關要求, 經法令遵循主管審核, 確認內容無不當 不實陳述 誤導客戶或違反相關法令及自律規範之情事 本行登載於網站或營業處所之海報 廣告及手冊等宣傳方式, 均遵循主管機關之相關規範, 揭露必要資訊 為避免銷售紛爭, 自 96.12.28 起, 針對金額較大或經商品檢核符合特定條件之交易實施電話 Reconfirm 機制, 由第三方以電話錄音方式與客戶確認交易 為確保交易廠商為誠信經營者, 本行進行公開採購前, 均會透過經濟部網站查詢交易對手之經營現況, 或要求其提供報稅資料以資證明 ; 針對新臺幣 100 萬元 以上之採購案, 皆請承包商簽署 廠商企業社會責任政策聲明書, 作為評估供應商之重要標準之一 本行於採購合約中明列 : 供應商如涉及違反社會責任政策聲明書所記載事項, 且對供應來源社區之環境與社會造成顯著影響時, 經本公司認定違反事實明確, 本公司得以隨時終止或解除契約 之條款 中國國際商業銀行文教基金會設有專屬網站 (http://www.icbcfoundation.org.tw), 揭露運作及贊助活動內容 本行於官方網站法定公開揭露事項專區內列載有 公司履行社會責任情形 供瀏覽點閱 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 37

評估項目 運作情形 是否摘要說明 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 五 銀行如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 其參照 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 規定, 訂定 兆豐金融控股股份有限公司企業社會責任政策, 以為各子公司遵循 本行企業社會責任運作悉參照兆豐金控社會企業責任政策之規定辦理, 與 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 並無重大差異 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : 本行秉持 回饋社會 理念, 積極參與各項社會公益活動 本行 ( 合併前中國商銀 ) 捐款成立之中國國際商業銀行文教基金會歷年積極從事贊助各項助學金 語言教育 原民文化傳承 音樂及藝術欣賞等活動, 考量我國已逐漸邁入高齡化國家, 近年來並加強對健康與生命教育之推廣贊助 103 年度贊助項目簡摘如下 : 教育與社團活動 國中部分 : 台東縣蘭嶼國中歌謠舞蹈 台東縣海端國中合唱 台東縣大王國中舞蹈 南投縣大成國中原舞與太鼓社 南投縣民和國中音樂教育 高雄縣杉林國中吉他社 彰化縣盧士野音樂培訓 至善基金會少年藝術營 遠流出版科學少年雙月刊 6 期 40 份 國小部分 : 南投縣原聲音樂學校訓練經費 屏東縣青山國小樂舞社 台東縣霧鹿國小祭儀歌謠 花蓮縣三棧國小歌謠舞蹈 花蓮縣松浦國小競走培訓 彰化縣香田國小課輔社團 屏東縣餉潭國小英語社團 驚嘆號原住民之夜交通費 如果兒童劇團新竹縣尖石鄉國小演出 遠見天下未來少年月刊 10 期 25 份 國小特教資源班繪畫展覽及甄選活動 語文教育 : 臺東市果毅 / 子龍國小兒童家鄉故事繪本 臺東縣池上鄉阿公阿嬤故事繪本 國小國語日報週刊之讀報計畫 國中好讀週報 臺南市將軍國小兒童家鄉故事繪本 南投縣羅娜 / 東埔國小作文備課型研習計畫 生命 藝術與文化活動 藝文團體 : 台北愛樂合唱節 當代傳奇之 DVD 出版 拉縴人 漢唐樂府 優人神鼓之年度經費 金枝演社幸福大丈夫 當代傳奇劇場 水滸 108III- 蕩寇誌 演出經費 拉縴人全國高中男聲合唱團觀摩會 爵代舞蹈劇場馬來西亞舞蹈節演出 如果兒童劇團大陸巡演經費 生命藝術教育 : 天下雜誌 老有所安 有聲書出版 安寧照顧基金會送阿公阿嬤回家 紙風車基金會 拯救浮士德 國中巡演 當代傳奇大專 / 高中 / 國中 / 小戲曲推廣 王文彥 蘭嶼 - 人之島 攝影專題計畫 其他生命教育 - 東埔國小植樹案 弱勢團體 : 除長期認養家扶基金會學童外, 尚包含展翼合唱團之訓練 / 巡演 / 微電影 家扶基金會扶幼計畫 弘道老人基金會 Color Walking 健走 廣青合唱團培訓與巡演 臺東縣自閉症協會自閉兒心理治療費 都市人基金會向日葵家園增建 台南大內舉重促進會 小腦萎縮症病友協會攝影展 苗栗縣幼安教養院畢業典禮經費 多扶接送文山 / 新店身障旅遊經費 西林國小校外教學晚餐經費 揚帆協會弱勢兒少課輔 屏東高工學生營養午餐補助等 38 Annual Report 2014

評估項目 運作情形 是否摘要說明 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 ( 續 ): 除透過中國商銀文教基金會外, 另本行於 103 年亦直接從事以下公益活動 : 辦理慈善關懷活動, 以貧困無依長者或小孩等照顧機構為對象, 選定五個慈善機構, 並捐贈每個慈善機構現金 NT$100,000 元及所需物資 NT$20,000 元 舉辦四場 相聲藝術表演 - 瓦舍說金庸 活動, 及以包場方式舉辦二場 被遺忘的時光 紀錄片觀賞活動 舉辦兩場 公益捐血獻愛心, 幫助醫院病患用血不虞匱乏, 並強化本行熱心公益形象 贊助國家交響樂團籌募經費進行其國際巡演計劃活動 於六福村主題樂園及義大世界舉行公益自強活動, 活動中並捐助 10 個公益團體 與北區國稅局共同舉辦統一發票盃路跑活動, 募集 6 萬張發票捐給社福機構 七 銀行企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 本行推動企業社會責任之情形請參閱其編製之 企業社會責任報告書 另兆豐金控 102 年所編製之 企業社會責任報告書, 已通過第三方公正單位英國標準協會 (British Standards Institution,BSI) 依據 AA1000 保證標準進行之查證, 確認報告書符合 GRI G3.1 B+ 應用等級 39

評估項目 運作情形 是否摘要說明 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 銀行是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾? 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 其已訂定 誠信經營守則, 其中明示誠信經營之政策及作法, 並要求董事會與管理階層應積極落實經營政策之承諾 依其規定, 本行悉參照適用該守則, 執行相關誠信經營之政策 本行確實遵守公司法 證券交易法 商業會計法 政治獻金法 政府採購法及其他相關法令, 相關內部規章及稽核及內控制度皆明列員工須遵循並參酌 上市上櫃公司誠信經營守則, 落實誠信經營政策 本行建置有利害關係人查詢系統, 以落實與利害關係人從事交易行為時, 其條件不得優於其他同類對象 ; 並明定利害關係人之重要金融交易案須報董事會核議 本行董事會議事規範明訂, 董事對於會議事項涉有自身利害關係者, 需自行迴避, 以落實誠信經營 ( 二 ) 銀行是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? 本行內部規章明定經受有期徒刑以上宣告, 或通緝有案尚未結案者, 不予僱用為行員 本行訂有員工服務準則, 防範不誠信行為之發生 明定行員不得利用職權謀取不法利益, 及接受招待 饋贈 收受回扣 侵佔公款, 或其他不法利益 若有重大不誠信案件發生, 視需要移送人事評議委員會, 由行方及工會代表共同審 議行員之獎懲事宜 本行規定員工每年必須至少連續休假 3 天, 利於進行內部查核, 以防範不誠信行為 申訴制度 : 本行規定對於懲處事件, 得視個案需要, 通知當事人到場或提出書面申辯 ( 三 ) 銀行是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 加強宣導採購人員注重品德操守, 辦理採購作業時, 應洽多家廠商比價 ; 並視需要不定期調整採購工作職務 為防範不當慈善捐贈及贊助 提供非法政治獻金等不誠信行為, 本行相關捐贈流程嚴謹, 遵守各項內部及外部法令規範, 如有辦理對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈, 並依規定提報董事會並發布重大訊息對外公開揭露 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 無差異 40 Annual Report 2014

評估項目 運作情形 是否摘要說明 二 落實誠信經營 ( 一 ) 銀行是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易對象 簽訂之契約中明訂誠信行為條款? 為確保交易廠商為誠信經營者, 本行進行公開採購前, 均會透過經濟部網站查詢交易對手之經營現況, 或要求其提供報稅資料以資證明 ; 另採購契約中均訂有罰則, 若廠商未如實履行契約, 需依約賠償 ( 二 ) 銀行是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期向董事會報告其執行情形? 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 其管理部負責訂定 推動及宣導集團內子公司之相關誠信經營理念, 並向其董事會報告執行情形, 本行並未設置推動企業誠信經營之單位 ( 三 ) 銀行是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? 本行建置有利害關係人查詢系統, 以落實與利害關係人從事交易行為時, 其條件不得優於其他同類對象 ; 並明定利害關係人之重要金融交易案須報請董事會核議 本行董事會議事規範明訂, 董事對於會議事項涉有自身利害關係者, 需自行迴避, 防止利益衝突 ( 四 ) 銀行是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? 本行設有嚴謹之會計制度及專責會計單位, 財務報告均經簽證會計師查核或核閱, 確保財務報表之公允性 本行各項新產品或新業務上架前皆進行風險辨識與評估 適法性分析, 並遵守主管機關相關規範, 針對各項風險管理採取積極有效管理的方式進行控管, 以落實誠信經營 本行建立內部稽核制度 自行查核制度 法令遵循制度及風險管理機制, 以維持有效適當之內部控制制度運作 本行已依金管會頒布之 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 之規定, 對國內營業單位 財務 資產保管及資訊單位每年辦理一次一般查核及專案查核, 對其他管理單位每年辦理一次專案查核 ; 對各種作業中心 國外營業單位及國外子行每年至少辦理一次一般查核 本行每年均委託會計師辦理內部控制制度之查核 ( 五 ) 銀行是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 本行於新進員工之職前訓練講習課程中, 指派專人講述金融人員職業道德 誠信原則與相關內 外部法令規定, 俾利 誠信 原則之深化 103 年員工接受反貪腐教育訓練之比例為 100% 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 無差異 41

評估項目 ( 五 ) 銀行是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練 ( 續 )? 三 銀行建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形 ( 一 ) 銀行是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? ( 二 ) 銀行是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? 運作情形 是否摘要說明 本行於內部規章及對外文件中皆明示誠信經營之政策 ; 為防範舞弊及提昇員工之道德觀, 每年安排 洗錢防制法及相關規定 疑似不法或顯屬異常交易之 帳戶管理 金融消費者保護法 個人資料保護法 及 各項業務之作業規範 等各項課程, 對員工進行反貪腐教育訓練 本行 行員服務準則 規定, 若主管有違背規章之指示, 行員應予拒絕, 並將情形逕向權責單位陳報 另行員若違反服務準則之規定, 依本行所訂之服務準則及獎懲規則, 得視其情節輕重, 提報本行 人事評議委員會 審議 本行 行員獎懲規則 針對 舉發舞弊或危害本行權益之情形, 使本行免除或減輕損失者, 可視情形提報本行 人事評議委員會審議 以獎勵舉發者之獎勵制度 本行規定稽核人員對違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納, 肇致本行 重大損失者, 均應立即作成報告陳核, 並通知獨立董事及監察人, 同時通報主管機關 本行 內部稽核實施細則 規定, 稽核人員發現重大弊端或疏失, 並使公司免於重大損失者, 應予獎勵 另 自行查核要點 亦規定, 自行查核人員如發現舞弊失職情事, 應立即密報自行查核主管或單位主管處理 如自行查核主管或單位主管蓄意掩飾舞弊失職情事時, 應即陳報稽核室處理, 若使本行免受或減少損失, 有關人員得酌情予以獎勵 本行內規規定 : 會計人員日常處理會計事務時, 應特別注意說明會計事項有無異常情形或重大變動, 如異常情形可能涉及弊端時, 應即呈報法遵主管及單位主管處理 此外, 若發現單位主管蓄意掩飾違法違規情事, 或對單位法令遵循主管就內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不予採納, 將肇致本行或所屬金融控股公司損失時, 單位法令遵循主管應立即作成書面報告敘明實 情, 不經單位主管, 逕行陳報法務暨法令遵循處 本行針對內部或外部人員詐欺案件訂有作業風險事件陳報作業要點, 相關陳報單位須於規定期限內將相關內容登錄於作業風險事件陳報系統, 若屬重大偶發事件者, 董事會稽核室接獲通報後, 須即時呈報董事長 本行風險管理處每月匯總各單位陳報之作業風險事件分析呈核, 且每季提報資產負債暨風險管理委員會至少一次, 並提報董事會報告 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 無差異 42 Annual Report 2014

運作情形評估項目是否摘要說明 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 ( 三 ) 銀行是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 四 加強資訊揭露 銀行是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營守則 內容及推動成效? 本行明訂於申訴案件調查過程中應保護當事人之隱私權及其他人格法益, 且參與調查 審議之人員, 應對申訴事件內容負保密責任, 違反者, 由主管單位移送本行人事評議委員會議處 無差異 本行官方網站上法定公開揭露事項專區內列載有本行 公司履行誠信經營情形 供瀏覽點閱 本行相關內部規章均揭露於內部行員網站, 俾利本行員工隨時查詢及遵循 五 銀行如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 其為建立集團內所有子公司誠信經營之企業文化及健全發展, 於 103 年 3 月參照 上市上櫃公司誠信經營守則 訂定 兆豐金融控股股份有限公司誠信經營守則, 以為各子公司遵循 故本行誠信經營相關政策悉參照其規定辦理 六 其他有助於瞭解銀行誠信經營運作情形之重要資訊 ( 如銀行檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ): 正研擬訂定本行之誠信經營守則 請參閱本行 https://www.megabank.com.tw 網址, 點選 法定公開揭露事項 項下之 公司治理專區 請參閱本行 https://www.megabank.com.tw 網址, 點選 法定公開揭露事項 項下之 公司治理專區 43

1 兆豐國際商業銀行股份有限公司內部控制制度聲明書 謹代表兆豐國際商業銀行股份有限公司聲明本公司於 103 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日確實遵循 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法, 建立內部控制制度, 實施風險管理, 並由超然獨立之稽核部門執行查核, 定期陳報董事會及監察人 ; 兼營證券業務部分, 並依據金融監督管理委員會證券期貨局訂頒 證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 經審慎評估, 本年度各單位內部控制及法規遵循情形, 除附表所列事項外, 均能確實有效執行 ; 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 謹致金融監督管理委員會 聲明人 董事長 : 總經理 : 總稽核 : 總機構法令遵循主管 : 中華民國 104 年 1 月 22 日 44 Annual Report 2014

兆豐國際商業銀行股份有限公司 內部控制制度應加強事項及改善計畫 ( 基準日 :103 年 12 月 31 日 ) 應加強事項改善措施預定完成改善時間 本行對利害關係人資料之建檔及維護作業未盡周延, 致與有利害關係人之第三人進行交易, 未經董事會重度決議 1. 兆豐金融控股股份有限公司已函請各子公司負責人全面清查擔任董事或監察人之企業名單, 並由兆豐金融控股股份有限公司重行檢視建檔資料 2. 已檢討金控法利害關係人建擋維護作業, 並加強建檔人員對利害關係人對象及範圍之認知, 俾避免發生漏建檔情事 3. 原訂每半年例行性辦理利害關係人資料維護之定期檢視, 改為三個月定期檢視 4. 該筆交易已於 103.8.22 補提報本行董事會追認, 並經重度決議通過 已依改善措施完成辦理 45

2 會計師檢查報告 兆豐國際商業銀行股份有限公司公鑒 : 資會綜字第 14003513 號 依據金融監督管理委員會銀行局頒布金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第 28 條第 1 項之規定 : 銀行年度財務報表由會計師辦理查核簽證時, 應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核, 並對銀行申報主管機關表報資料正確性 內部控制制度及遵守法令主管制度執行情形 備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見 本會計師受兆豐國際商業銀行股份有限公司委託, 辦理上開事項 103 年度之查核, 並依同法第 31 條之規定, 檢附查核範圍 查核程序及查核結果如附件 本檢查報告僅供貴行及金融主管機關作為監理之參考, 不可作為其他用途或分送其他人士 資誠聯合會計師事務所 會計師 中華民國 104 年 3 月 20 日 資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw 46 Annual Report 2014

項目 年度 103 年 102 年 負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴者 無 無 違反法令經金管會處以罰鍰者無無 經金管會依銀行法第六十一條之一規定處分事項 因人員舞弊 重大偶發案件或未切實依 金融機構安全維護注意要點 之規定致發生安全事故, 其年度個別或合計損失逾五千萬元者 其他經金管會指定應予揭露之事項 應加強事項 本行對利害關係人資料之建檔及維護作業未盡周延, 致與有利害關係人之第三人進行交易, 未經董事會重度決議, 金管會於 103.12.8 依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定, 核處應予糾正 無 無 改善措施 1. 本行忠孝分行前行員黃 及魏 君利用修改會計科目等手法挪用款項, 經金管會於 102.3.26 依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定, 核處應予糾正 2. 子公司雍興實業公司進行投資, 本行涉有未盡管理監督之責, 經金管會於 102.6.28 依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定, 核處應予糾正 無 本行巴拿馬地區分行 2010 年因未能符合當地之洗錢防制規定, 經當地監理機關核處美金 2 萬元罰款 忠孝分行案 雍興公司案 已加強控管系統作業程序 已通函國內各營業單位交易覆核時, 應加強自由格式交易及臨時存欠科目之控管 加強對匯兌業務覆核主管及會計人員舉辦匯兌業務覆核人員教育訓練 增修自行查核及稽核室查核工作底稿, 增列 各筆收入或支出金額異常 之查核事項, 加強會計科目手續費收入及支出之查核 檢視各子公司投資案, 除雍興實業 ( 股 ) 公司外已無不符本業設置目的者, 且於 102.6.17 函請該公司專注本業經營, 不得再辦理新投資案及參與現金增資案 已督促雍興實業 ( 股 ) 公司處分投資之台灣存託憑證及慧洋海運全部股權, 其餘與公司業務無關之現有投資案, 已進行清算或伺機售股 巴拿馬分行案 當地主管機關檢查所需說明文件, 均已改採西文報送 已修訂人力資源作業手冊, 並將推薦信函 洗錢及防恐名單比對 職務說明 保密條款 員工行為準則及認識員工等納入手冊內 洗錢防制手冊已將存戶關戶 卷宗保管 法遵報告書及休假監控等納入規範 已任命獨立行使職權之法遵主管 持續進行電腦系統之提升 利害關係人案 請參閱第 45 頁之 內部控制制度應加強事項及改善計畫 47

103 1. 103 年 2 月 7 日第 14 屆第 12 次董事會通過申請在中國大陸上海市設立上海分行 2. 103 年 3 月 7 日第 14 屆第 43 次常務董事會通過兆豐金融控股 ( 股 ) 公司自 103 年 2 月 25 日起, 改派本行副總經理呂丹虹女士接替簡鴻文先生兼任本行董事職務 3. 103 年 3 月 21 日第 14 屆第 13 次董事會通過本行與大陸地區之 銀行簽署 兆豐國際商業銀行股份有限公司 銀行股份有限公司業務合作備忘錄 4. 103 年 5 月 9 日第 14 屆第 14 次董事會通過擬取消申設上海分行之規劃, 並申請在寧波市設立寧波分行 5. 103 年 5 月 9 日第 14 屆第 14 次董事會通過擬與大陸地區之第三方支付業者快錢支付清算信息有限公司簽署 跨境金融代收業務合作協議 跨境金融代付業務合作協議 6. 103 年 6 月 27 日第 14 屆第 51 次常務董事會通過將本行於阿拉伯聯合大公國之阿布達比代表處升格, 申請設立阿布達比分行 7. 103 年 7 月 18 日第 14 屆第 53 次常務董事會通過申請 (1) 包銷 銀行香港分行在台發行暨櫃買中心掛牌三年期人民幣計價普通公司債 ( 寶島債 ) 額度人民幣 12.5 億元整 ;(2) 銀行專案外幣買券額度人民幣 12.5 億元整, 並限購該行發行之寶島債 8. 103 年 8 月 11 日第 14 屆第 15 次董事會通過本行總經理人選提請董事會同意聘任 9. 103 年 8 月 29 日第 14 屆第 57 次常務董事會通過兆豐金融控股 ( 股 ) 公司自 103 年 8 月 27 日起補派張瑛鶯女士擔任本行董事 10. 103 年 9 月 26 日第 14 屆第 17 次董事會通過推選呂董事丹虹為本行常務董事 11. 103 年 11 月 7 日第 14 屆第 18 次董事會及董事會代行股東會通過本行辦理私募現金增資新臺幣 30 億元, 發行普通股 3 億股, 暨修正本行公司章程 12. 103 年 12 月 19 日第 14 屆第 66 次常務董事會通過彭董事英偉自 103 年 12 月 8 日起請辭本行董事職務 103 無 103 職稱姓名到任日期解任日期辭職或解任原因 總經理徐光曦 95.8.21 103.8.11 自請退休 註 : 銀行有關人士係指董事長 總經理 財務主管 會計主管及內部稽核主管等 48 Annual Report 2014

103 年 12 月 31 日 項目取得相關證照名稱證照舉辦機構人數 內部稽核人員 財務人員 會計人員 ACL 稽核分析師 (ACDA) Acl Services Ltd. 2 ISO27001 資安管理系統主導稽核員 International Register of Certificated Auditors 1 美國 CBA(Certified Bank Auditor) Bank Administration Institute 1 國際金融稽核師 (CFSA) Institute of Internal Auditors 1 國際電腦稽核師 (CISA) Information Systems Audit and Control Association 1 會計師 考試院 1 CFA Level I 美國財務分析師 Chartered Financial Analyst Institute 5 CFA Level II 美國財務分析師 Chartered Financial Analyst Institute 2 CFA Level III 美國財務分析師 Chartered Financial Analyst Institute 2 FRM 風險管理師 Global Association of Risk Professionals 4 金融人員風險管理專業能力 臺灣金融研訓院 2 債券人專業能力 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 15 票券商業務人員 中華民國票券金融商業同業公會 24 會計師 考試院 1 本國內部稽核師及國際內部稽核師 The Institute of Internal Auditors 1 103 會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備註 資誠聯合會計師事務所周建宏郭柏如 103 年度 - 單位 : 新臺幣仟元 公費項目金額級距 審計公費 非審計公費 合 計 1 低於 2,000 千元 575 2 2,000 千元 ( 含 )~ 4,000 千元 3 4,000 千元 ( 含 )~ 6,000 千元 5,676 4 6,000 千元 ( 含 )~ 8,000 千元 5 8,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 6 10,000 千元 ( 含 ) 以上 單位 : 新臺幣仟元 會計師事務所名稱 會計師姓名審計公費 非審計公費 制度設計工商登記人力資源其他小計 會計師查核期間 備註 資誠聯合會計師事務所 周建宏 郭柏如 5,676 575 575 103 年度 主要係美國清理計畫 (RP) 公費及增資查核服務費 49

最近二年度未更換會計師事務所及簽證會計師 103 本行董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年並無任職於簽證會計師事務所或其關係企業情事 103 無 本公司為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持有之子公司 50 Annual Report 2014

103 年 12 月 31 日單位 : 股 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門本行投資轉投資事業名稱及分支機構主管及銀行直 綜合投資 接或間接控制事業之投資 股數 持股比例 (%) 股數 持股比例 (%) 股數 持股比例 (%) 中國物產 ( 股 ) 公司 68,274 68.27 68,274 68.27 中國建築經理 ( 股 ) 公司 9,000,000 20.00 9,000,000 20.00 中華投資 ( 股 ) 公司 3,825,000 5.00 3,825,000 5.00 中華票券金融 ( 股 ) 公司 14,757,133 1.10 113,428 0.00 14,870,561 1.10 中華開發金融控股 ( 股 ) 公司 162,817,897 1.08 58,794 0.00 162,876,691 1.08 巴哈馬國泰投資開發公司 5,000 100.00 5,000 100.00 巴拿馬國泰倉庫公司 1,000 100.00 1,000 100.00 Ramlett Finance Holdings Inc. 1,500 100.00 1,500 100.00 台北大眾捷運 ( 股 ) 公司 13,363 0.00 13,363 0.00 台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 1,900,000 9.59 1,900,000 9.59 台北金融大樓 ( 股 ) 公司 30,000,000 2.04 30,000,000 2.04 臺灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 10,000,000 5.88 10,000,000 5.88 臺灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 97,500,000 7.38 97,500,000 7.38 臺灣票券金融 ( 股 ) 公司 126,713,700 24.55 126,713,700 24.55 臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 3,985,323 1.37 3,985,323 1.37 臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 569,075 0.17 569,075 0.17 臺灣糖業 ( 股 ) 公司 7,498,451 0.13 7,498,451 0.13 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 1,000,000 100.00 1,000,000 100.00 安豐企業 ( 股 ) 公司 750,000 25.00 750,000 25.00 金財通商務科技服務 ( 股 ) 公司 450,000 3.33 450,000 3.33 信鑫創業投資 ( 股 ) 公司 172,342 4.50 172,342 4.50 中國產物保險 ( 泰 ) 大眾有限公司 1,515,000 25.25 1,515,000 25.25 海外投資開發 ( 股 ) 公司 4,500,000 5.00 4,500,000 5.00 財宏科技 ( 股 ) 公司 2,326,354 10.57 2,326,354 10.57 財金資訊 ( 股 ) 公司 10,237,500 2.28 10,237,500 2.28 國票綜合證券 ( 股 ) 公司 92,360,703 10.31 6,057 0.00 92,366,760 10.31 國際建築經理 ( 股 ) 公司 13,699 0.86 13,699 0.86 富華創業投資 ( 股 ) 公司 1,650,000 5.00 1,650,000 5.00 華成創業投資 ( 股 ) 公司 10,798,920 15.00 10,798,920 15.00 開發國際投資 ( 股 ) 公司 54,000,000 4.95 54,000,000 4.95 陽光資產管理 ( 股 ) 公司 58,916 0.98 58,916 0.98 雍興實業 ( 股 ) 公司 298,668 99.56 2 0.00 298,670 99.56 臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 2,400,000 4.40 2,400,000 4.40 臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 51,572,679 8.00 51,572,679 8.00 環訊創業投資 ( 股 ) 公司 2,120,550 14.80 2,120,550 14.80 聯合創業投資 ( 股 ) 公司 407,922 25.31 407,922 25.31 關貿網路 ( 股 ) 公司 6,714,953 4.48 6,714,953 4.48 註 : 本表係指依銀行法第七十四條所為之投資 51

103 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣元 ; 股 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 135,730,000 51,572,679 8.00 雍興實業 ( 股 ) 公司 29,866,430 298,668 99.56 臺灣糖業 ( 股 ) 公司 25,464,731 7,498,451 0.13 寶一科技 ( 股 ) 公司 26,100,000 1,800,000 2.91 啟坤科技 ( 股 ) 公司 36,750,000 1,836,000 5.50 中國端子電業 ( 股 ) 公司 116,490,000 5,399,999 6.00 聯成化學科技 ( 股 ) 公司 18,900,774 1,638,425 0.14 尚立 ( 股 ) 公司 5,598,118 348,126 0.48 中國物產 ( 股 ) 公司 19,313,700 68,274 68.27 國慶化學 ( 股 ) 公司 34,450,344 1,992,184 2.41 中華票券金融 ( 股 ) 公司 65,947,322 14,757,133 1.10 福盈科技化學 ( 股 ) 公司 17,790,513 938,382 1.33 聯鈞光電 ( 股 ) 公司 13,931,240 1,554,004 2.03 金財通商務科技服務 ( 股 ) 公司 4,500,000 450,000 3.33 財宏科技 ( 股 ) 公司 28,125,620 2,326,354 10.57 群創光電 ( 股 ) 公司 845,075,730 16,421,991 0.16 光峰科技 ( 股 ) 公司 34,389,300 2,659,250 8.06 徠通科技 ( 股 ) 公司 17,760,000 936,100 2.98 立弘生化科技 ( 股 ) 公司 156,000,000 13,000,000 13.74 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 9,999,940 1,000,000 100.00 達邦蛋白 ( 股 ) 公司 17,850,000 621,000 2.79 台大創新育成 ( 股 ) 公司 8,600,000 860,000 6.75 統新光訊 ( 股 ) 公司 34,650,000 801,267 2.48 華聯生物科技 ( 股 ) 公司 4,588,764 352,980 1.81 德立斯科技 ( 股 ) 公司 35,000,000 2,310,000 8.75 嘉信資訊科技 ( 股 ) 公司 70,000,000 6,280,278 17.93 世禾科技 ( 股 ) 公司 54,034,800 1,087,072 1.89 坤輝科技 ( 股 ) 公司 5,229,427 417,653 0.51 達方電子 ( 股 ) 公司 401,590,000 4,690,285 1.47 臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 27,500,000 3,985,323 1.37 台北金融大樓 ( 股 ) 公司 300,000,000 30,000,000 2.04 勝開科技 ( 股 ) 公司 84,006,286 3,943,580 7.21 頎邦科技 ( 股 ) 公司 189,934,320 3,165,572 0.49 光頡科技 ( 股 ) 公司 20,830,607 1,659,061 1.41 元耀科技 ( 股 ) 公司 30,000,000 3,000,000 7.43 臺灣精材 ( 股 ) 公司 2,529,440 252,944 1.40 金瑞治科技 ( 股 ) 公司 26,705,262 1,121,842 2.40 環球基因生物科技 ( 股 ) 公司 22,812,500 5,312,500 12.50 瑞耘科技 ( 股 ) 公司 43,277,585 3,519,391 12.25 尚茂電子材料 ( 股 ) 公司 100,180,800 10,995,830 14.46 廣化科技 ( 股 ) 公司 19,850,000 1,100,000 4.68 52 Annual Report 2014

轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 臺灣高速鐵路 ( 股 ) 公司 4,000,000,000 400,000,000 3.80 富華創業投資 ( 股 ) 公司 16,500,000 1,650,000 5.00 臺灣花卉生物技術 ( 股 ) 公司 100,000,000 10,000,000 10.00 大銳科技 ( 股 ) 公司 9,896,620 989,662 2.60 太普高精密影像 ( 股 ) 公司 32,345,220 1,967,076 3.24 綠電再生 ( 股 ) 公司 45,050,000 2,500,000 8.06 有化科技 ( 股 ) 公司 46,746,000 897,820 1.54 財金資訊 ( 股 ) 公司 91,000,000 10,237,500 2.28 開發國際投資 ( 股 ) 公司 500,000,000 54,000,000 4.95 康聯訊科技 ( 股 ) 公司 25,674,270 2,114,460 8.46 和康生物科技 ( 股 ) 公司 8,719,655 658,290 0.94 韋僑科技 ( 股 ) 公司 26,342,870 2,003,943 6.38 可寧衛 ( 股 ) 公司 102,206,294 600,000 0.55 笙泉科技 ( 股 ) 公司 39,929,246 1,539,519 4.46 麗清科技 ( 股 ) 公司 47,148,460 1,535,775 2.78 公信電子 ( 股 ) 公司 21,520,000 2,152,000 2.99 中國建築經理 ( 股 ) 公司 35,055,000 9,000,000 20.00 博計電子 ( 股 ) 公司 30,433,259 2,094,624 14.55 光群雷射科技 ( 股 ) 公司 30,488,780 2,354,674 1.35 漢威光電 ( 股 ) 公司 84,827,875 6,237,343 8.72 新和化學 ( 股 ) 公司 687,000 220,000 1.47 漢通創業投資 ( 股 ) 公司 80,068,121 7,954,090 9.24 萬在工業 ( 股 ) 公司 24,000,000 896,000 1.82 劍湖山世界 ( 股 ) 公司 73,979,109 4,403,517 1.74 臺灣氣立 ( 股 ) 公司 44,000,000 500,000 0.82 亞亞科技 ( 股 ) 公司 30,000,000 525,000 3.15 榮輪科技 ( 股 ) 公司 49,500,000 1,725,000 2.86 台驊國際投資控股 ( 股 ) 公司 54,399,850 3,106,732 3.34 凱撒衛浴 ( 股 ) 公司 8,250,000 330,000 0.45 中加投資發展 ( 股 ) 公司 21,600,000 3,369,600 2.09 全球創業投資 ( 股 ) 公司 131,250,000 14,250,000 11.84 東展興業 ( 股 ) 公司 353,675,000 74,497,500 18.81 元翎精密工業 ( 股 ) 公司 90,996,000 8,064,363 6.10 矽格 ( 股 ) 公司 118,783,743 5,766,166 1.59 國際建築經理 ( 股 ) 公司 136,990 13,699 0.86 長華電材 ( 股 ) 公司 40,000,000 515,000 0.65 臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 1,850,000 569,075 0.17 昶昕實業 ( 股 ) 公司 64,800,000 1,800,000 2.87 大通開發投資 ( 股 ) 公司 11,503 392 0.00 歐華創業投資 ( 股 ) 公司 42,075,000 4,207,500 9.56 合興石化工業 ( 股 ) 公司 43,650,000 10,800,447 6.02 國票綜合證券 ( 股 ) 公司 851,549,040 92,360,703 10.31 信昌電子陶瓷 ( 股 ) 公司 21,927,709 1,194,505 0.65 53

轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 駿瀚生化 ( 股 ) 公司 57,846,159 6,205,711 14.38 光明海運 ( 股 ) 公司 103,530,000 3,500,000 1.70 相互股份有限公司 25,000,000 1,150,000 1.83 福懋科技 ( 股 ) 公司 68,486,250 918,750 0.21 台翔航太工業 ( 股 ) 公司 81,857,580 8,185,758 6.02 愛派司生技 ( 股 ) 公司 45,000,000 900,000 4.10 長泓能源科技 ( 股 ) 公司 66,000,000 2,200,000 1.93 聯景光電 ( 股 ) 公司 29,122,500 1,164,900 0.43 金運科技 ( 股 ) 公司 27,400,000 840,000 0.91 華昇創業投資 ( 股 ) 公司 53,978,400 5,397,840 6.67 匯揚創業投資 ( 股 ) 公司 42,000,000 4,200,000 15.38 冠華創業投資 ( 股 ) 公司 24,480,000 2,448,000 5.00 上智生技創業投資 ( 股 ) 公司 135,000,000 13,500,000 6.00 啟鼎創業投資 ( 股 ) 公司 200,000,000 20,000,000 8.70 光耀科技 ( 股 ) 公司 2,642,350 56,018 0.11 新日光能源科技 ( 股 ) 公司 146,121,474 3,393,662 0.43 智柒創業投資 ( 股 ) 公司 70,000,000 7,000,000 25.00 星元電力 ( 股 ) 公司 583,440,000 52,800,000 16.00 陽光資產管理 ( 股 ) 公司 589,160 58,916 0.98 聯相光電 ( 股 ) 公司 120,000,000 4,800,000 0.98 世界中心科技 ( 股 ) 公司 69,000,000 3,000,000 11.90 達輝光電 ( 股 ) 公司 30,000,000 2,000,000 0.43 謙華科技 ( 股 ) 公司 16,000,000 1,000,000 1.00 柏登生醫 ( 股 ) 公司 11,000,000 200,000 0.63 和碩聯合科技 ( 股 ) 公司 46,800,000 1,300,000 0.06 旭晶能源科技 ( 股 ) 公司 75,037,623 2,677,609 0.96 群成科技 ( 股 ) 公司 2,290,420 229,042 0.20 大成國際鋼鐵 ( 股 ) 公司 93,470,000 9,800,000 1.63 明興光電 ( 股 ) 公司 31,178,700 1,817,900 0.93 昱聯科技 ( 股 ) 公司 12,586,000 943,950 2.98 百丹特生醫 ( 股 ) 公司 32,400,000 1,200,000 1.09 視茂 ( 股 ) 公司 18,000,000 900,000 6.00 慕德生物科技 ( 股 ) 公司 25,000,000 1,000,000 2.22 匯鑽科技 ( 股 ) 公司 45,000,000 1,500,000 4.03 全球傳動科技 ( 股 ) 公司 47,174,625 2,375,000 2.79 中國鋼鐵 ( 股 ) 公司 999,000,000 38,305,066 0.24 國光生物科技 ( 股 ) 公司 46,176,000 1,443,000 0.61 均豪精密工業 ( 股 ) 公司 129,304,701 4,278,118 2.47 建舜電子製造 ( 股 ) 公司 74,392,941 3,512,190 4.22 幸亞電子工業 ( 股 ) 公司 40,050,000 2,835,000 8.70 建德工業 ( 股 ) 公司 26,460,000 2,278,080 2.33 永發鋼鐵工業 ( 股 ) 公司 40,240,000 3,357,300 9.39 進典工業 ( 股 ) 公司 32,000,000 880,000 3.23 54 Annual Report 2014

轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 宏偉電機工業 ( 股 ) 公司 21,240,000 1,239,000 2.95 鼎朋企業 ( 股 ) 公司 58,500,000 4,335,400 11.56 大強鋼鐵鑄造 ( 股 ) 公司 16,000,000 1,760,000 22.22 主新德科技 ( 股 ) 公司 25,600,000 2,000,000 7.66 盛復工業 ( 股 ) 公司 21,600,000 600,000 2.03 能率壹創業投資 ( 股 ) 公司 50,000,000 5,000,000 5.00 漢大創業投資 ( 股 ) 公司 58,189,660 5,818,966 19.40 創意點子數位 ( 股 ) 公司 16,000,000 1,600,000 16.84 達勝創業投資 ( 股 ) 公司 100,000,000 10,000,000 2.00 漢磊先進投資控股 ( 股 ) 公司 30,066,719 1,438,599 0.88 臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 24,000,000 2,400,000 4.40 亞太新興產業創業投資 ( 股 ) 公司 30,000,000 3,000,000 3.33 安特羅生物科技 ( 股 ) 公司 30,000,000 2,000,000 5.00 今國光學工業 ( 股 ) 公司 11,268,063 777,251 0.48 潤弘精密工程事業 ( 股 ) 公司 28,427,500 685,000 0.51 儀大 ( 股 ) 公司 32,400,000 2,140,000 3.10 台鉅企業 ( 股 ) 公司 33,180,000 940,000 2.98 晶宏半導體 ( 股 ) 公司 29,545,176 1,306,418 1.31 雙揚科技 ( 股 ) 公司 26,780,000 154,000 1.71 宇環科技 ( 股 ) 公司 59,649,859 4,282,570 6.14 欣銓科技 ( 股 ) 公司 116,245,687 15,060,011 3.16 信鑫創業投資 ( 股 ) 公司 1,723,420 172,342 4.50 錸寶科技 ( 股 ) 公司 6,963,336 290,139 0.06 亞太電信 ( 股 ) 公司 1,047,000,000 104,700,000 2.69 華森電子科技 ( 股 ) 公司 165,295 22,525 0.04 聯合創業投資 ( 股 ) 公司 2,612,681 407,922 25.31 宇極科技 ( 股 ) 公司 144,450 144,450 4.46 森霸電力 ( 股 ) 公司 893,300,000 74,000,000 12.33 星能電力 ( 股 ) 公司 300,000,000 30,000,000 10.00 環訊創業投資 ( 股 ) 公司 21,205,500 2,120,550 14.80 臺灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 975,000,000 97,500,000 7.38 誠宇創業投資 ( 股 ) 公司 218,700,000 21,870,000 15.00 臺灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 100,000,000 10,000,000 5.88 中華開發金融控股 ( 股 ) 公司 776,484,899 162,817,897 1.08 佳凌科技 ( 股 ) 公司 11,764,910 734,336 0.70 南寶樹脂化學工廠 ( 股 ) 公司 31,140,000 345,000 0.39 東華影像 ( 股 ) 公司 34,000,000 2,023,000 5.40 全華創業投資 ( 股 ) 公司 10,512,180 1,051,218 7.50 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司 112,500,000 11,250,000 25.00 曜鵬科技 ( 股 ) 公司 327,000,000 2,561,273 4.60 桓達科技 ( 股 ) 公司 44,100,000 661,500 1.79 賽德醫藥科技 ( 股 ) 公司 24,506,610 2,450,661 4.33 娛樂玩子科技 ( 股 ) 公司 35,743,829 1,020,848 9.54 55

轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 廣穎電通 ( 股 ) 公司 27,608,629 3,453,700 5.38 映佳科技 ( 股 ) 公司 914,800 45,740 6.04 宏芯科技 ( 股 ) 公司 136,271,000 2,486,000 8.19 禾聯碩 ( 股 ) 公司 28,794,390 1,000,000 1.73 中華投資 ( 股 ) 公司 38,250,000 3,825,000 5.00 精拓科技 ( 股 ) 公司 20,963,105 617,997 1.55 華擎科技 ( 股 ) 公司 206,500,000 910,665 0.79 精剛精密科技 ( 股 ) 公司 92,442,453 7,316,145 7.07 生華創業投資 ( 股 ) 公司 22,895,990 2,289,599 4.00 德欣創業投資 ( 股 ) 公司 4,050,000 405,000 8.82 華成創業投資 ( 股 ) 公司 107,989,200 10,798,920 15.00 精磁科技 ( 股 ) 公司 96,000,000 1,920,000 5.82 華亞科技 ( 股 ) 公司 151,032,055 5,171,859 0.08 台境企業 ( 股 ) 公司 25,500,000 1,650,000 9.02 建騰創達科技 ( 股 ) 公司 48,142,500 810,249 2.16 宏佳騰動力科技 ( 股 ) 公司 35,140,000 805,000 1.79 泓瀚科技 ( 股 ) 公司 3,850,000 108,000 0.41 台金科技 ( 股 ) 公司 2,256,000 1,600,000 12.31 上海鄉村餐飲 ( 股 ) 公司 49,000,000 1,400,000 4.68 資鼎中小企業開發 ( 股 ) 公司 15,000,000 1,500,000 5.00 齊瀚光電 ( 股 ) 公司 20,250,000 630,000 2.45 恩茂科技 ( 股 ) 公司 7,500,000 750,000 9.02 凱鈺科技 ( 股 ) 公司 8,469,190 846,919 1.87 喬聯科技 ( 股 ) 公司 31,106,668 3,324,280 12.09 祥業科技 ( 股 ) 公司 23,728,800 1,863,669 6.43 主向位科技 ( 股 ) 公司 70,000,000 5,809,582 18.03 磐儀科技 ( 股 ) 公司 54,165,200 4,618,407 9.61 今鼎光電 ( 股 ) 公司 78,750,000 3,182,220 8.99 希旺科技 ( 股 ) 公司 6,799,500 291,436 4.16 台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 19,000,000 1,900,000 9.59 達鴻先進科技 ( 股 ) 公司 30,840,030 1,713,335 0.44 正勛實業 ( 股 ) 公司 36,895,000 2,500,000 4.83 台北大眾捷運 ( 股 ) 公司 100,000 13,363 0.00 晉泰科技 ( 股 ) 公司 9,491,400 471,932 1.28 清惠光電 ( 股 ) 公司 11,096,560 700,452 0.98 馥鴻科技 ( 股 ) 公司 20,157,176 624,341 2.13 和通創業投資 ( 股 ) 公司 21,454 459 0.00 亞帝歐光電 ( 股 ) 公司 172,290,000 3,704,137 4.87 大華創業投資 ( 股 ) 公司 234,612,939 16,562,500 10.35 臺灣汽電共生 ( 股 ) 公司 236,303,020 33,573,497 5.70 匯頂電腦 ( 股 ) 公司 12,230,400 1,297,526 2.50 育華創業投資 ( 股 ) 公司 44,730,830 4,125,000 9.38 56 Annual Report 2014

轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 安豐企業 ( 股 ) 公司 7,500,000 750,000 25.00 臺灣票券金融 ( 股 ) 公司 1,246,762,193 126,713,700 24.55 台塑勝高科技 ( 股 ) 公司 190,000,000 1,202,250 0.15 海外投資開發 ( 股 ) 公司 45,000,000 4,500,000 5.00 立宇高新科技 ( 股 ) 公司 26,000,000 1,000,000 1.63 晶揚科技 ( 股 ) 公司 91,613,247 9,272,282 15.45 益登科技 ( 股 ) 公司 9,089,330 606,880 0.35 關貿網路 ( 股 ) 公司 47,864,130 6,714,953 4.48 宏發半導體科技 ( 股 ) 公司 10,692,500 600,425 9.68 登峰創業投資 ( 股 ) 公司 27,126,180 2,712,618 7.01 惠華創業投資 ( 股 ) 公司 73,807,313 7,500,000 9.38 和通國際 ( 股 ) 公司 622,490 62,249 6.22 定曜科技 ( 股 ) 公司 291,970 16,916 0.88 律勝科技 ( 股 ) 公司 146,235,969 2,895,637 3.45 祺驊 ( 股 ) 公司 7,921,840 261,820 0.95 臺灣麗偉電腦機械 ( 股 ) 公司 18,649,805 1,420,474 2.32 和通投資控股有限公司 358,430,407 60,252,554 5.95 巴哈馬國泰投資開發公司 158,315 5,000 100.00 Asiatech Taiwan Venture Fund, L.P. 7,589,346 0 1.58 Mobilic Technology (Cayman) Corp. 5,840,000 2,000,000 9.24 H&QAP Greater China Growth Fund., L.P. 32,344,863 0 5.00 Polaris Group 73,320,000 7,210,000 1.71 艾德光能 ( 開曼 ) 控股 ( 股 ) 公司 113,773,500 3,000,000 2.24 Ramlett Finance Holdings Inc. 633,260 1,500 100.00 巴拿馬國泰倉庫公司 31,663,000 1,000 100.00 中國產物保險 ( 泰 ) 大眾有限公司 14,228,911 1,515,000 25.25 Healthcare Ventures VII, L.P. 85,270,370 0 1.41 Nanosys,Inc. 31,662,962 535,618 0.49 Pharos Science & Applications, Inc. 90,873 700,000 3.63 Healthcare Ventures VI, L.P. 138,951,766 0 1.65 Arch Venture Fund V, L.P. 123,008,154 0 1.43 Biotechnology Development Fund II LP 11,525,237 0 9.17 Arch Venture Fund IV, L.P. 49,755,733 0 1.13 Biotechnology Development Fund LP 13,069,652 0 3.57 Senseonics, Incorporated 1,534,959 7,764 0.03 CASA COSTA CORP. 54,481,438 3,745,000 7.39 TVbean Holding Limited. 17,994,000 1,599,600 5.70 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 3,110,037,000 400,000,000 100.00 加拿大兆豐國際商業銀行 591,636,000 230,000 100.00 57

1 單位 : 新臺幣元 ; 股 年月 發行價格 ( 新臺幣元 ) 核定股本實收股本備註 股數金額股數金額股本來源其他 91 年 12 月 10 3,726,100,000 37,261,000,000 3,726,100,000 37,261,000,000 公開募集 95 年 8 月 10 2,684,887,838 26,848,878,380 2,684,887,838 26,848,878,380 合併增資註 1 100 年 10 月 10 389,012,162 3,890,121,620 389,012,162 3,890,121,620 盈餘轉增資註 2 101 年 9 月 10 300,000,000 3,000,000,000 300,000,000 3,000,000,000 私募辦理現金增資註 3 102 年 12 月 10 600,000,000 6,000,000,000 600,000,000 6,000,000,000 私募辦理現金增資註 4 註 1: 經濟部 95.8.21 經授商字第 09501181190 號函 註 2: 經濟部 100.10.17 經授商字第 10001238240 號函 註 3: 經濟部 101.9.20 經授商字第 10101193540 號函 註 4: 經濟部 102.12.30 經授商字第 10201264060 號函 2 單位 : 股 股份核定股本備註種類流通在外股份 ( 註 ) 未發行股份合計普通股 7,700,000,000 0 7,700,000,000 公開發行註 : 本行於 91 年 12 月 31 日加入兆豐金融控股 ( 股 ) 公司後, 股票已終止上市買賣 3 無 103 年 12 月 31 日 股東結構數量 政府機構 金融機構 其他法人 ( 註 ) 個人 外國機構及外人 合 計 人數 1 1 持有股數 7,700,000,000 股 7,700,000,000 股 持股比率 100% 100% 註 : 本公司為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持有之子公司 1 103 年 12 月 31 日 持股分級 股東人數 持有股數 持股比例 1,000,001 股以上 1 7,700,000,000 股 100% 合 計 1 7,700,000,000 股 100% 註 : 每股面額 10 元 58 Annual Report 2014

2 本行發行之股票皆屬普通股, 並無特別股 主要股東名稱 股份 持有股數持股比例 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 7,700,000,000 股 100% 年度項目 截至 104 年 3 月 31 日止 103 年度 102 年度 最高 每股市價 最低 平均 分配前 - 28.41 26.09 每股淨值分配後 - - 24.64 加權平均股數 7,700,000,000 7,700,000,000 7,123,014,000 每股盈餘調整前 - 3.37 2.64 每股盈餘 ( 元 ) 調整後 - - - 現金股利 ( 元 ) - 1.44 1.45 每股 無償 盈餘配股 - - - 股利 配股 資本公積配股 - - - 累積未付股利 本益比 投資報酬分析 本利比 現金股利殖利率 註 :103 年度擬議之盈餘分配案, 尚待代行股東會職權之董事會決議 本行每年度決算如有盈餘, 於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損後, 應先依法提列法定盈餘公積並依法令規定或實際需要提列特別盈餘公積, 次就其餘額 ( 含依法可迴轉之特別盈餘公積 ) 提列員工紅利 2.4%, 剩餘部份連同以前會計年度未分配盈餘, 擬具盈餘分配議案, 請股東會決議分派股東股息 紅利或保留之 員工紅利悉數以現金發放, 股東股息 紅利之分派, 其中現金股利以不低於 50% 為原則, 其餘為股票股利 員工紅利分配相關作業, 由董事會通過後辦理之 103 年 5 月 9 日董事會行使股東會職權通過 102 年度盈餘用以配發股東股息及紅利 11,165,000 仟元, 全數以現金發放 104 年 3 月 20 日董事會擬議通過 103 年度盈餘用以配發股東股息及紅利 11,088,000 仟元, 全數以現金發放 103 本行並未公開 104 年度財務預測, 故不適用之 59

1 本行公司章程所載員工分紅制度 : 請參閱第 59 頁之 股利政策及執行狀況 董事 監察人酬勞之成數或範圍 : 請參閱第 24 頁 給付酬金政策 標準與組合 及 訂定酬金之程序及與經 營績效及未來風險之關聯性 2 103 103 年度估列員工紅利係依本行公司章程規定計算 估列數與實際配發金額之差異, 將於實際配發時認列人 事費用 本行公司章程並無董事 監察人酬勞相關規定 本行公司章程規定, 員工紅利悉數以現金發放, 並未配發股票股利 3 104 1 104 年 3 月 20 日董事會擬議配發員工紅利金額為 435,809 仟元, 全數以現金發放, 較估列數 436,084 仟元減少 275 仟元, 將於實際配發時調整人事費用 2 本行公司章程規定, 員工紅利悉數以現金發放, 未配發股票紅利 3 103 年度本行稅後每股盈餘為 3.37 元, 由於員工紅利及董事 監察人酬勞已認列為費用, 故考慮擬議配發員工紅利及董事 監察人酬勞後之設算每股盈餘未變動 4 102 102 年度員工分紅實際配發金額為 320,930 仟元, 全數以現金發放, 較估列數 329,946 仟元減少 9,016 仟元, 於實際配發時調整人事費用 無 無 無 60 Annual Report 2014

金融債券種類 ( 註 ) 103 年度第 1 期次順位金融債券 103 年度第 2 期次順位金融債券 中央主管機關核准日期 文號 102.12.13 金管銀控字 第 10200353620 號函 102.12.23 金管銀控字 第 10200353620 號函 發行日期 103.3.28 103.6.24 面額 10,000,000 元 10,000,000 元 發行及交易地點 中華民國 中華民國 幣別 新臺幣 新臺幣 發行價格 100 元 100 元 總額 4,900,000,000 元 7,100,000,000 元 利率 1.70% 1.65% 期限 7 年期 :110.3.28 7 年期 :110.6.24 受償順位 次順位 次順位 保證機構 無 無 受託人 無 無 承銷機構 無 無 簽證律師 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 簽證會計師 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 簽證金融機構 無 無 償還方法 到期還本 到期還本 未償還餘額 4,900,000,000 元 7,100,000,000 元 前一年度實收資本額 77,000,000,000 元 77,000,000,000 元 前一年度決算後淨值 189,704,125,228 元 189,704,125,228 元 履約情形 正常 正常 贖回或提前清償之條款 無 無 轉換及交換條件 無 無 限制條款 無 無 資金運用計畫 增加第二類資本, 健全資本結構 增加第二類資本, 健全資本結構 申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行前一年度決算後淨值之比率 28.89% 32.63% 是否計入合格自有資本及其類別計入第二類資本計入第二類資本 信用評等機構名稱 評等日期及其評等等級中華信評 twa+ 103.3.19 中華信評 twa+ 103.6.9 61

金融債券種類 ( 註 ) 103 年度第 3 期美元計價金融債券 103 年度第 4 期美元計價金融債券 中央主管機關核准日期 文號 103.10.20 金管銀控字 第 10300295740 號函 103.10.20 金管銀控字 第 10300295740 號函 發行日期 103.11.19 103.11.19 面額 1,000,000 元 1,000,000 元 發行及交易地點 中華民國 中華民國 幣別 美元 美元 發行價格 100 元 100 元 總額 90,000,000 元 30,000,000 元 利率 0(IRR:4%) 0(IRR:4%) 期限 20 年期 :123.11.19 20 年期 :123.11.19 受償順位 一般 一般 保證機構 無 無 受託人 無 無 承銷機構 無 無 簽證律師 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 簽證會計師 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 簽證金融機構 無 無 償還方法 到期還本 到期還本 未償還餘額 90,000,000 元 30,000,000 元 前一年度實收資本額 NTD 77,000,000,000 元 NTD 77,000,000,000 元 前一年度決算後淨值 NTD 189,704,125,228 元 NTD 189,704,125,228 元 履約情形 正常 正常 贖回或提前清償之條款 含發行人買回權 ; 發行日屆滿二年後, 本行得含發行人買回權 ; 發行日屆滿三年後, 本行得行使贖回權, 發行期間未執行贖回權, 則到期行使贖回權, 發行期間未執行贖回權, 則到期日一次返還到期贖回價格日一次返還到期贖回價格 轉換及交換條件無無 限制條款無無 資金運用計畫充實中長期營運資金充實中長期營運資金 申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行前一年度決算後淨值之比率 31.46% 31.95% 是否計入合格自有資本及其類別否否 信用評等機構名稱 評等日期及其評等等級中華信評 twaa+ 103.11.6 中華信評 twaa+ 103.11.6 62 Annual Report 2014

金融債券種類 ( 註 ) 103 年度第 5 期美元計價金融債券 103 年度第 6 期美元計價金融債券 103 年度第 7 期美元計價金融債券 中央主管機關核准日期 文號 103.10.20 金管銀控字 第 10300295740 號函 103.10.20 金管銀控字 第 10300295740 號函 103.10.20 金管銀控字 第 10300295740 號函 發行日期 103.11.19 103.11.19 103.11.19 面額 1,000,000 元 1,000,000 元 1,000,000 元 發行及交易地點 中華民國 中華民國 中華民國 幣別 美元 美元 美元 發行價格 100 元 100 元 100 元 總額 130,000,000 元 175,000,000 元 75,000,000 元 利率 0(IRR:4%) 0(IRR:4.35%) 0(IRR:4.2%) 期限 20 年期 :123.11.19 30 年期 :133.11.19 30 年期 :133.11.19 受償順位 一般 一般 一般 保證機構 無 無 無 受託人 無 無 無 承銷機構 無 無 無 簽證律師 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 簽證會計師 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 簽證金融機構 無 無 無 償還方法 到期還本 到期還本 到期還本 未償還餘額 130,000,000 元 175,000,000 元 75,000,000 元 前一年度實收資本額 NTD 77,000,000,000 元 NTD 77,000,000,000 元 NTD 77,000,000,000 元 前一年度決算後淨值 NTD 189,704,125,228 元 NTD 189,704,125,228 元 NTD 189,704,125,228 元 履約情形 正常 正常 正常 贖回或提前清償之條款 含發行人買回權 ; 發行日屆滿五年後, 本行得行使贖回權, 發行期間未執行贖回權, 則到期日一次返還到期贖回價格 含發行人買回權 ; 發行日屆滿二年後, 本行得行使贖回權, 發行期間未執行贖回權, 則到期日一次返還到期贖回價格 含發行人買回權 ; 發行日屆滿五年後, 本行得行使贖回權, 發行期間未執行贖回權, 則到期日一次返還到期贖回價格 轉換及交換條件無無無 限制條款無無無 資金運用計畫充實中長期營運資金充實中長期營運資金充實中長期營運資金 申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行前一年度決算後淨值之比率 34.07% 36.92% 38.14% 是否計入合格自有資本及其類別否否否 信用評等機構名稱 評等日期及其評等等級中華信評 twaa+ 103.11.6 中華信評 twaa+ 103.11.6 中華信評 twaa+ 103.11.6 註 : 本行 102 年度未發行金融債券,101 年度以前發行之金融債券情形請參閱本行網址 :https://www.megabank.com.tw, 法定公開揭露事項 之 金融債券資訊 63

年度 項目 103 年度 102 年度 101 年度 計畫內容 計畫用途 103.10.20 奉准發行無擔保美元計價一般金融債券 5 億元, 有效期限一年 擴大多元化資金管道來源, 改善資金結構, 有效控管流動性風險 102.12.23 奉准發行次順位金融債券新臺幣 120 億元, 有效期限一年 增加第二類資本, 健全資本結構 執行情形 與原預計效益之比較 ( 註 1) 於公開資訊觀測站發布重大訊息日期 ( 註 2 ) 於 103.11.19 發行 20 年及 30 年主順位金融債券各美元 2.5 億元 發債取得資金全數供全行放款及投資使用 有效達到穩定長期資金來源與多元化資金來源管道之預計效益 分別於 103.3.28 及 103.6.24 發行 7 年期次順位金融債券各 49 億及 71 億元, 發債取得資金全數按原申請計畫充作全行放款用 103 年底本行資本適足率提升至 11.76%, 達成健全資本結構之預計效益 103.9.26 102.8.23 本行資本適足率已達目標值以上, 因此未申請發行次順位金融債券 註 1: 本行近五年資本適足率改善情形另請參閱第 79 頁之 個體資本適足性 或第 81 頁之 本行資本適足性 註 2: 於本行董事會決議通過後發布重大訊息 64 Annual Report 2014

1 商業銀行業務 : 包括各類存款 放款 保證業務 進出口外匯業務 國內外匯兌業務 國際金融業務 短期票券業務 外匯交易 保管箱業務 中央登錄無實體公債業務 ATM 業務及電子銀行 網路銀行業務 消費金融及財富管理業務 : 包括各種信用卡 消費性貸款 留學貸款 房屋購置或修繕貸款 行 家理財貸款 代售國內投資信託基金 指定用途投資國外有價證券 各項信託業務 投資及各項代理業務 : 證券化業務 直接股權投資業務 有價證券承銷業務 代售金銀幣業務 代理有價證券發行 代理股息利息紅利發放等 其它經中央主管機關核准辦理之相關業務 2 單位 : 新臺幣仟元 ;% 年度 103 年度 102 年度 變動率 項目 金額 比重 金額 比重 (%) 利息淨收益 34,734,324 68.54% 29,636,478 65.38% 17.20% 利息以外淨收益 15,946,208 31.46% 15,696,311 34.62% 1.59% 手續費淨收益 8,176,153 16.13% 8,029,742 17.71% 1.82% 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 1,334,300 2.63% 1,283,136 2.83% 3.99% 備供出售金融資產之已實現損益 1,276,657 2.52% 1,290,950 2.85% -1.11% 兌換損益 3,198,313 6.31% 2,873,751 6.34% 11.29% 資產減損損失 -217,087-0.43% -319,209-0.70% -31.99% 採權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 410,758 0.81% 537,862 1.19% -23.63% 其他利息以外淨損益 464,731 0.92% 903,104 1.99% -48.54% 以成本衡量金融資產淨損益 594,855 1.17% 633,054 1.40% -6.03% 出售不良債權淨損益 707,528 1.40% 463,921 1.02% 52.51% 淨收益 50,680,532 100% 45,332,789 100% 11.80% 65

104 掌握全球經濟金融發展變局, 充分發揮國際金融專業銀行之優勢 動態管理資產負債, 以兼顧流動性 安全性及獲利性 藉由市場區隔策略, 強化財富管理及信用卡業務 強化電子金融業務, 以因應 Bank 3.0 時代之來臨 落實法令遵循 強化風險控管 1 本行係以企金及外匯業務見長之銀行, 加以數位銀行時代來臨, 電子金融業務比重逐漸攀升, 故雖業務量大幅擴增, 但本行 103 年國內分行家數仍維持在 107 家, 並無進一步增加 在海外佈局方面, 本行為國銀海外據點分布範疇最廣之銀行 近年主要布局重點在亞洲區域,103 年新增大陸蘇州吳江支行 104 年 2 月柬埔寨金邊奧林匹克支行開業, 至 104 年 3 月底, 海外據點已達 37 處 展望未來, 由於大陸寧波分行 柬埔寨金邊堆谷支行業已獲當地主管機關核准, 刻正籌備中 ; 越南海陽分行 阿聯阿布達比分行 緬甸仰光代表處亦在當地主管機關核准中, 本行海外據點將持續擴增 2 2014 年本國銀行稅前盈餘首度超過 3,000 億新臺幣, 連續第五年創下歷史新高紀錄 在資產品質方面,2014 年底國銀逾期放款比率為 0.25% 備抵呆帳覆蓋率為 516.38%, 資產品質持續改善, 為歷年最佳狀態 為強化成長動能 全球金融競爭力及配合金管會建立區域性金融集團之策略, 本國銀行除持續在亞洲地區設立營業據點外, 透過參股 購併方式進入亞洲金融機市場之案例亦快速增加, 經營樣態更趨多樣化 由於本國銀行資金充沛, 利率水準較低, 近年國外企業來台籌資之案例及金額逐漸增多 ; 另國銀業務範疇亦逐漸延伸至海外市場, 積極參與國際 聯貸, 致使 103 年本國銀行海外分行及 OBU 業務之獲利比重已增至 37.3%, 為國獲利頻創新高之重要因素, 亦將是未來推升經營績效再創高峰之重要引擎 為順應行動通訊 社群媒體 大數據等資通訊技術之進步, 金融服務勢必順應時代潮流 配合資訊發展, 提升消費者便利性, 金管會積極推動 打造數位化金融環境 3.0 計畫, 業者亦積極因應 Bank 3.0 時代, 推出各種新式之數位金融服務 3 1 經濟成長逐漸擺脫 2% 左右超低成長之低迷局勢, 恢復 3% 以上之成長 ; 科技與半導體業業前景亦佳, 穩定之經濟及獲利展望有利於銀行業拓展相關業務 銀行業放款利率有逐漸拉升, 擺脫長久惡性競爭之困境, 此有助銀行提升獲利 金融機構資金仍相當充裕, 加以資產品質優良 呆帳準備高, 足以因應可能產生之經濟波動 主管機關大幅開放相關之銀行業務法規, 此可望帶動銀行業務之深度及廣度, 帶動盈餘之擴增 國銀近年在亞洲區域快速拓建之據點陸續展開營運, 加以亞洲區域金融需求仍高, 預期海外獲利之成長動能將持續增加 2 銀行業競爭態勢仍相當激烈, 利差難以大幅擴增 ; 另非金融業者亦爭相跨足銀行業之支付業務, 此將衝擊本國銀行之金流業務 房地產市場逐漸降溫, 恐抑制銀行相關授信之成長空間, 並增加信用風險 我國產業發展出現瓶頸, 恐影響出口成長幅度, 不利貿易融資等相關業務之拓展 主管機關將不動產授信之呆帳準備覆蓋率提高至 1.5%, 將抑制銀行業獲利 中國經濟成長進入中高速成長之新常態, 企業經營景況面臨嚴重之挑戰, 因本國銀行對大陸曝險高, 信用風險恐將升高 66 Annual Report 2014

3 制定合理之放款訂價策略, 以期適切反應授信風險, 並有效拉升利差 國內金融競爭態勢短期內難以改變, 可藉由參與國際聯貸 擴大 OBU 業務, 以及深化海外布局, 加強國際業務之拓廣, 俾利提升銀行獲利能力 在主管機關趨於開放之金融政策下, 將積極研發新種金融商品, 以滿足客戶之實際需求, 並充實產品線 當前全球經濟 金融局勢變數仍多, 在業務推展之同時, 將加強風險之控管 1 102 103 本行 102 103 年度主要金融商品相關資訊如下 : 單位 : 外匯業務 美金佰萬元 其他 新臺幣佰萬元 項 目 103 年度 102 年度 變動率 存款 1,929,424 1773,013 8.82% 活期存款 943,789 896,324 5.30% 定期存款 985,635 876,689 12.43% 放款 1,691,323 1,555,742 8.71% 企金放款 1,325,417 1,245,054 6.45% 個金放款 365,906 310,688 17.77% 外匯業務 825,871 811,456 1.78% 進出口匯兌 779,884 762,863 2.23% 開發進口信用狀 8,002 8,900-10.09% 開發出口信用狀 22,163 21,908 1.16% 出口信用狀押匯 15,822 17,785-11.04% 財富管理業務信託資產餘額 373,420,048 339,144,067 10.11% 2 本行 102 103 年度增設之業務部門及相關資訊如下 : 單位名稱 開業日期 人員 (103 年底 ) 104 年 1~3 月 稅前損益 103 年 備 單位 : 新臺幣仟元 榮總分行 102.05.22 14 1,776 10,482 原榮總簡易型分行升格並更名 金邊機場支行 102.12.11 11-6,062-20,447 新設 蘇州吳江支行 103.09.19 11 8,622 17,230 新設 金邊奧林匹克支行 104.02.04 10-5,728 - 新設 註 : 不含 OBU 業務 註 67

3 1 102 103 102 年及 103 年度研究發展支出分別為 1,387,025 元及 1,084,156 元, 主要用於購置專業圖書雜誌 電子資料庫 編製相關出版刊物等 重要研究成果包括 : 出版 兆豐國際商銀月刊, 刊載專論及國內外最新經濟 金融動態, 並定期登載於本行網站上供各界參考 定期及不定期針對國內外經濟 金融情勢之最新發展提出研究報告 2 持續關注國內外經濟金融情勢之發展, 及時提出相關研究報告供首長決策參考, 或適時登載於相關刊物中, 供讀者上網閱覽 1 順應人民幣加速國際化之趨勢, 積極參與人民幣匯 利率市場運作, 發展全方位人民幣相關業務, 鞏固本行外匯專業銀行之領導地位 近幾年中國經濟進入轉型之關鍵階段, 將密切觀察其政策及法規之動向, 以掌握商機, 並兼顧風險之控管 業務推展持續以 調結構 拉利差 截金流 增手收 為策略主軸, 藉擴大業務範疇調整核心業務之獲利比重, 以分散獲利來源 降低經營風險 強化研究團隊, 提供客戶專業之經濟金融趨勢分析 新金融商品資訊及投資建議, 建立本行專業之財富管理品牌形象, 深化客戶關係 結合本行外匯專業之優勢, 積極開發多幣別理財商品, 提供 OBU 客戶客製化之理財服務, 爭取境外理財商機 持續新增全球金融網之全球連線據點, 擴大與同 業之領先差距, 並運用此優勢, 吸引客戶以本行為主要資金往來銀行, 進而增加各項金融業務往來, 提升本行收益及業務量, 並穩固本行金融市場地位 因應網路金融發展及新興支付型態之興起, 積極推展兆豐支付之國內第三方支付平台, 以及跨境之網路交易收付平台, 以增加手續費及匯兌收益 因應行動裝置之日益普及, 持續強化本行行動銀行業務, 以奠定 Bank 3.0 時代之基礎 落實內部自行查核及遵行法令情形之查核, 並適時檢討法令遵循之執行結果及缺失改善情形, 以強化內部控制制度之有效性 加強營業單位對美國 FATCA 法案申報作業之教育訓練, 以符合 FATCA 法案之規定 督導同仁確實遵循 個人資料保護法 之相關規定, 並強化資訊安全教育 2 密切觀察 分析亞洲新興國家之發展潛力與金融商機, 擴大本行在亞洲新興國家金融業務之深度及廣度, 以深化領先利基 掌握主管機關政策開放之商機, 持續開發 OBU 客戶, 爭取企金客戶以本行為全球財務調度中心, 藉此達到 截金流 之目標 加強開發高資產客戶, 積極提高客戶理財開發率 ; 強化信託商品銷售及維護, 以增加客戶黏著度, 厚植基金存量, 提高市占率 規劃建置雲端伺服器系統架構, 有效共用電腦之運算 記憶體 硬碟及網路資源, 以提供更具彈性 機動性與方便性之優質服務 持續蒐集及關注電子商務 新種金融商品及服務的發展態勢, 據以評估開發新業務, 以因應市場與客戶需求 深植行員對洗錢防制之觀念, 海外營業單位並應強化對所在國洗錢防制相關法令之了解, 確實落實法令之遵循, 以降低經營風險 68 Annual Report 2014

年度 104 年 3 月 31 日止 103 年度 102 年度 國內 4,865 4,923 4,886 員工人數 國外 537 507 495 合計 5,402 5,430 5,381 平均年歲 42.88 42.81 42.76 平均服務年資 17.03 16.97 16.90 博士 2( 0.04%) 2( 0.04%) 2 ( 0.04%) 碩士 1,097(20.31%) 1,101(20.28%) 1,042 (19.36%) 學歷分布比率 (%) 大專 4,016(74.33%) 4,038(74.36%) 4,031 (74.91%) 高中 259( 4.80%) 260( 4.79%) 275 ( 5.11%) 高中以下 28( 0.52%) 29( 0.53%) 31 ( 0.58%) 人身保險業務員 3,532 3,506 3,411 人身保險經紀人 3 3 3 人身保險代理人 3 4 4 投資型保險商品業務員 1,280 1,170 1,020 投資型保險商品概要 金融體系概述 464 413 268 財產保險經紀人 4 4 4 財產保險代理人 4 4 4 財產保險業務員 2,032 2,025 1,931 銷售外幣收付非投資型保險商品 1,868 1,831 1,472 證券商業務員 780 765 717 證券商高級業務員 1,110 1,095 1,028 證券商融資融券業務員 72 72 72 證券投資分析人員 67 63 58 證券投信投顧事業業務員 677 660 603 投信投顧相關法規 547 527 458 證券交易相關法規與實務 15 15 12 期貨交易分析人員 5 4 4 期貨商業務員 655 651 622 期貨經紀商業務員 166 167 172 債券人員專業能力 182 181 162 股務人員專業能力 152 153 123 資產證券化基本能力 48 48 46 企業內部控制基本能力 31 30 28 金融市場常識與職業道德 1,639 1,594 1,422 結構型商品銷售人員 682 666 598 期貨信託基金銷售機構銷售人員 132 132 131 信託法規 47 49 37 信託業業務人員 3,567 3,549 3,454 理財規劃人員 1,715 1,707 1,670 認證 CFP 理財規劃顧問 49 46 34 CFA Level I 美國財務分析師 37 39 34 CFA Level II 美國財務分析師 16 17 16 CFA Level III 美國財務分析師 4 4 4 RFC 認證財務顧問師 3 3 3 CIIA 國際投資分析師 1 1 1 FPS 財務規劃師 1 1 1 FRM 風險管理師 30 29 31 AFP 理財規劃顧問 29 29 6 銀行內控 - 一般金融 3,363 3,382 3,371 銀行內控 - 消費金融 367 359 336 銀行內控 - 國外當地機構 116 117 126 初階授信人員 1,497 1,492 1,416 進階授信人員 72 74 72 初階外匯人員 1,695 1,688 1,624 進階外匯人員 1 1 0 進階財富管理顧問 (WMac) 1 1 1 本行催收實務專業能力測驗 178 180 185 本行銀行法令實務專業能力測驗 173 174 177 本行投資銀行業務專業能力測驗 82 82 83 國際金融稽核師 (CFSA) 2 2 3 國際電腦稽核師 (CISA) 1 1 0 69

年度 104 年 3 月 31 日止 103 年度 102 年度 ACL 稽核分析師 (ACDA) 2 2 1 美國 CBA(Certified Bank Auditor) 2 2 2 本國內部稽核師及國際內部稽核師 (CIA) 10 10 11 FCI 網路課程測驗合格證照 31 31 32 FCI 網路課程測驗合格證照 (Level 2) 11 11 8 FCI 網路課程測驗合格證照 (Level 3) 2 2 2 FCI 網路課程測驗合格證照 (Selling) 4 4 4 會計師 ( 國外 ) 6 6 6 會計師 ( 國內 ) 24 22 21 律師 9 9 3 票券商業務人員 88 85 75 PMP 國際專案管理師 1 1 1 ISO27001 資安管理系統主導稽核員 1 1 1 國際商會認證 CDCS 信用狀專業人員 31 31 31 國際商會認證 CITF 國際貿易融資 2 2 2 金融人員風險管理專業能力測驗 37 38 39 債權委外催收人員專業能力測驗 34 34 29 外匯交易專業能力測驗 61 61 56 授信擔保品估價專業能力測驗 14 14 14 MCP 微軟認證專家 22 21 20 MOS 標準認證 (core) 12 11 9 MOS 專業認證 (expert) 17 16 12 MCSA 微軟認證系統管理員 7 5 5 MCAD 微軟認證應用程式開發工程師 6 6 6 MCDBA 微軟認證資料庫管理員 5 5 5 MCSD 微軟認證解決方案開發工程師 7 6 6 MCSE 微軟認證系統工程師 9 9 8 DB2-IBM 認證解決方案設計師資格 1 1 1 AIX 系統管理認證 5 4 0 WebSphere Application Server Network Deployment 2 2 0 IBM Certified Specialist-System p Administration 5 5 1 Domino 程式設計師 1 1 0 CCNA 思科認證 17 16 9 CCNP 思科認證 4 3 15 OCPJP Java 程式設計師 3 3 3 TCSE 趨勢認證資訊安全專家 7 7 3 SCJP 昇陽認證 Java 程式設計師 34 34 7 SCWCD 昇陽認證 Java Web 元件設計師 13 13 32 SCBD 昇陽認證企業元件開發師 0 0 11 SCJD 昇陽認證 Java 程式開發師 0 0 11 中小企業財務人員合格證書 13 13 1 中小企業財務主管合格證書 1 1 2 CMFAS-M1B 證券交易法規 2 2 2 CMFAS-M5 財務顧問服務法規 2 2 4 香港證券及期貨從業員資格 3 3 4 香港保險中介人資格 3 3 1 香港資產管理業務人員資格 1 1 2 大陸地區外匯交易員 2 2 室內空氣品質維護管理專責人員 3 3 0 勞工安全衛生管理 ( 甲級技術士 ) 1 1 1 勞工安全衛生管理 ( 乙級技術士 ) 3 3 3 普通考試記帳士 5 6 6 高等考試不動產估價師 1 1 1 土地登記專業代理人證書 3 3 3 化學工程技師 1 1 1 藥師 1 1 1 專利代理人 1 1 1 國貿業務技能檢定 ( 乙級技術士 ) 2 2 2 會計事務技能檢定 ( 乙級技術士 ) 2 2 2 國貿業務技能檢定 ( 丙級技術士 ) 2 2 2 會計事務技能檢定 ( 丙級技術士 ) 15 15 15 電腦軟體應用技能檢定 ( 丙級技術士 ) 5 5 5 電腦硬體裝修技能檢定 ( 乙級技術士 ) 1 1 1 70 Annual Report 2014

兆豐國際商業銀行一直以來始終將 善盡企業社會責任 視為銀行的重要核心價值之一 本行由落實公司治理 發展永續環境 維護社會公益 加強資訊揭露等方面, 履行對社會之責任及應盡之道德行為 在發展永續環境方面, 本行自 100 年起即訂定各項節能措施, 以平均每年應節電 2% 為目標,103 年全行用電量較 102 年節省約 2.24%, 有效降低溫室氣體 (CO2) 排放量 ; 另本行兆金大樓參加 103 年 台北市金省能獎評獎計畫 活動, 經評比榮獲工商產業甲組優等獎 ; 而兆金 兆吉大樓亦分別取得 103 年台北市商業大樓節能標示, 均屬管理良好的績優節能辦公大樓 此外, 為管控集團用電效率, 本行積極培訓能源管理人員, 兆吉大樓能源管理員於 103 年榮獲台北市政府頒發績優能管員優等獎 本行節能減碳計畫主要從以下各方面做起 :(1) 調整供電系統最適契約容量 ;(2) 空調溫度設定於 26~28 ;(3) 調整大樓空調冰水主機出水溫度 ;(4) 調整騎樓 停車場及廣告招牌燈啟閉時間 ;(5) 汰換舊型燈具, 選用符合節能標章高功率電子安定器及高功率省電燈管 ;(6) 各單位無人員進出之庫房關閉照明 空調風機電源等 推動節能減碳至今成效優異, 不僅每年節省相當可觀之電費, 有效的撙節企業用電成本, 也實質表現出本行 善盡企業社會責任 善盡地球公民責任 的具體作為 在社會公益方面, 本行除加強本業經營外, 秉持 取之社會, 用之社會 理念, 積極參與各項社會公益活動 此外, 本行於民國 81 年提撥新臺幣 2 億元成立中國商銀文教基金會, 亦持續捐撥該會營運金以辦理各項公益活動 103 年度本行及中國商銀文教基金會參與贊助之各項活動及履行社會責任及道德行為之情形, 請參閱第 33 頁之 履行社會責任情形 本行資訊系統採雙網路主幹 系統負載平衡及互相備援之雙中心架構, 營運中心設於台北市, 並於林口設置災害備援中心 ( 兼作開發與測試中心 ), 兩地間以高密度波長多工器 (DWDM) 之高速光纖網路連結, 營運主機採用 IBM 2098-U02, 備援主機則為 IBM 2098-Q02, 建置有異地磁碟即時備援及 Remote-IPL 跨中心主機切換機制, 每半年辦理林口災害備援主機接替台北營運主機對外營運之災害備 援演練 海外 信託及基金等系統使用 AS/400 主機, 採台北與林口雙中心運作並互為即時備援 ; 並持續進行海外分行電腦系統主機及 SWIFT 資金通匯系統集中作業機制, 截至 103 年度已有 29 家海外分行納入, 其餘分行亦將逐步集中 ; 此外, 為加強海外分行網路穩定及安全性, 所進行之海外分行網路整合 優化分流 建置網路加速器 管理登入身份識別 資料保護安全管控等作業, 截至本 103 年度已全數導入, 其後新設海外分行將同步建置, 已達到海內外分行網路通訊及數位監控全面統合, 資安防護統一控管 Web e-loan 應收帳款承購 印鑑集中作業平台 財富管理等系統, 以運用瀏覽器操作介面 集中化之優勢及可於公眾網路使用之便利性, 提供大陸地區及國外分 子行業務佈局上, 更積極參與各種跨境推展, 以使客戶營運更具彈性 機動性與方便性 因應個人資料保護法施行, 成立資料保護工作專案小組, 評估現況並清查個資檔案, 以建立個資檔案清冊與個資查詢事後監督機制, 另設有測試主機個人敏感資料隱碼 全行個人電腦使用 USB 隨身碟與無線上網安全管制 列印報表個資欄位遮蔽 客戶電子帳單加密等防護措施, 並制訂事件通報及緊急應變管理程序 修訂各項安全管理規範 為取得國際驗證標準 ISO27001, 持續強化本行資訊安全並善盡保護客戶個人資料之企業責任, 針對各式資訊技術風險, 如 : 裝置管理 硬體防護 應用系統安全監控 上網及行動安全等, 加強管理措施 Help Desk 資訊服務管理系統 整合端末系統 KM 知識管理系統及 elearning 系統, 對分行連線作業支援與問題處理之服務品質助益良多,103.12.9 以 雲端知識分享及多元整合 -Help Desk 服務管理系統 專案參與臺灣科技化服務協會主辦之 2014 ITeS Award 傑出科技化服務管理獎 競賽, 榮獲 傑出科技化服務管理專案獎 優等獎, 並由行政院張副院長善政頒獎 進行中之 Help Desk 第二階段擴大及優化專案, 將服務範圍擴大到總處各單位, 將於 104 年初由先導單位正式運作 103 年度陸續提升機敏資料安全防禦閘道 (NDLP) 及資料存儲系統 雙中心負載平衡設備更新及改善網路骨幹架構及設備 將持續調整系統架構 加強基礎建設 改寫應用系統及擬訂並演練緊急應變計畫, 確保業務運作之穩定 安全, 並嚴控資訊風險 71

103 年度 項目內容 員工福利措施 退休制度與其實施情形 員工進修與訓練 勞資間協議與各項員工權益維護措施情形 福利會 互助會 員工分紅 團體保險 健康檢查等 分為適用 :(1) 優於勞基法標準 ;(2) 勞基法標準 ;(3) 勞退新制標準 1. 訓練費用 : 新臺幣 42,513,440 元 2. 訓練費用占淨收益比重 :0.0839% 3. 訓練人數 : 內訓 40,022 人次 外訓 2,131 人次 語言進修 1,238 人次 1. 召開勞資會議 2. 已與工會簽立團體協約 因勞資糾紛所遭受之損失無 目前及未來可能發生之損失估計金額與因應措施 無 103 年度 契約性質當事人契約起訖日期主要內容限制條款 委外契約 雍興實業 ( 股 ) 公司 102.6.1~103.5.31 103.6.1~104.5.31 辦理對帳單 行銷文宣等之列印裝封及郵寄處理 委外契約銀凱 ( 股 ) 公司 102.5.27~104.1.31 辦理信用卡及金融卡相關委外業務 委外契約 臺灣銘板 ( 股 ) 公司 102.9.24~103.9.23 103.3.20~104.3.19 辦理備援作業服務 信用卡個人化製卡 保密責任, 非經本行書面同意, 不得複委任其他機構代為處理 委外契約 宏通國際數碼科技 ( 股 ) 公司 103.1.13~105.1.12 103.6.11~105.6.10 辦理信用卡個人化製卡作業服務合約 103 無 72 Annual Report 2014

1 1 單位 : 新臺幣仟元 年度項目 103 年 102 年 101 年 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 630,393,612 546,392,628 456,691,004 透過損益按公允價值衡量之金融資產 43,697,047 44,481,040 40,617,109 備供出售金融資產 187,345,276 184,449,844 133,617,834 避險之衍生金融資產附賣回票券及債券投資 5,850,332 5,451,889 4,428,875 應收款項 - 淨額 171,053,943 159,597,172 102,668,818 當期所得稅資產 522,877 待出售資產 - 淨額貼現及放款 - 淨額 1,733,994,271 1,654,577,193 1,502,700,861 持有至到期日金融資產 161,795,040 182,739,356 159,207,720 採用權益法之投資 - 淨額 2,835,086 2,781,252 3,129,828 受限制資產其他金融資產 - 淨額 13,650,563 13,289,210 14,709,456 不動產及設備 - 淨額 14,502,322 14,519,251 14,713,895 投資性不動產 - 淨額 671,195 673,875 781,955 無形資產 - 淨額遞延所得稅資產 - 淨額 3,641,687 3,452,230 2,788,680 其他資產 5,054,695 7,179,530 7,202,125 資產總額 2,975,007,946 2,819,584,470 2,443,258,160 央行及銀行同業存款 461,696,712 471,876,730 313,849,493 央行及同業融資 53,906,541 32,330,245 84,826,943 透過損益按公允價值衡量之金融負債 27,345,358 13,867,052 14,135,970 避險之衍生金融負債附買回票券及債券負債 50,189,662 46,532,108 17,364,464 應付款項 36,102,125 39,266,610 36,595,747 當期所得稅負債 7,281,687 5,120,725 4,712,271 與待出售資產直接相關之負債存款及匯款 2,038,661,855 1,937,157,459 1,719,343,488 應付債券 50,200,000 43,900,000 43,900,000 特別股負債其他金融負債 9,021,046 8,448,409 9,788,365 負債準備 10,120,221 10,509,137 9,970,905 遞延所得稅負債 2,143,376 2,037,961 1,687,169 其他負債 9,552,549 7,668,909 10,155,238 負債總額 分配前 2,756,221,132 2,618,715,345 2,266,330,053 分配後 - 2,629,880,345 2,276,625,053 歸屬於母公司業主之權益 218,786,814 200,869,125 176,928,107 股本 77,000,000 77,000,000 71,000,000 資本公積 46,498,007 46,499,431 37,261,028 保留盈餘 分配前 92,498,943 77,709,261 69,672,916 分配後 - 66,544,261 59,377,916 其他權益 2,789,864 ( 339,567) ( 1,005,837) 庫藏股票非控制權益 權益總額 分配前 218,786,814 200,869,125 176,928,107 分配後 - 189,704,125 166,633,107 註 1: 本行自 102 年度採用國際財務報導準則,101 年度財務資料配合依國際財務報導準則調節 註 2:103 年度擬議盈餘分配案, 尚待代行股東會職權之董事會決議 73

單位 : 新臺幣仟元 年度項目 103 年 102 年 101 年 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 628,069,573 543,599,339 453,438,625 透過損益按公允價值衡量之金融資產 43,670,656 44,465,678 40,614,399 備供出售金融資產 187,345,276 184,449,844 133,617,834 避險之衍生金融資產附賣回票券及債券投資 5,850,332 5,451,889 4,428,875 應收款項 - 淨額 170,898,252 159,402,685 102,268,334 當期所得稅資產 522,877 待出售資產 - 淨額貼現及放款 - 淨額 1,713,988,141 1,637,338,871 1,484,215,395 持有至到期日金融資產 161,087,026 181,831,669 158,447,725 採用權益法之投資 - 淨額 9,076,206 8,699,321 9,232,274 受限制資產其他金融資產 - 淨額 13,649,219 13,287,945 14,709,456 不動產及設備 - 淨額 14,466,078 14,484,955 14,676,321 投資性不動產 - 淨額 671,195 673,875 781,955 無形資產 - 淨額遞延所得稅資產 - 淨額 3,595,475 3,402,761 2,773,847 其他資產 5,048,855 7,174,039 7,196,415 資產總額 2,957,939,161 2,804,262,871 2,426,401,455 央行及銀行同業存款 459,095,355 469,353,313 310,462,911 央行及同業融資 53,434,282 32,126,690 84,826,943 透過損益按公允價值衡量之金融負債 27,344,357 13,861,683 14,132,990 避險之衍生金融負債附買回票券及債券負債 50,189,662 46,532,108 17,364,464 應付款項 35,856,882 39,006,223 36,131,057 當期所得稅負債 7,249,595 5,089,815 4,673,482 與待出售資產直接相關之負債存款及匯款 2,024,967,933 1,924,879,674 1,706,419,598 應付債券 50,200,000 43,900,000 43,900,000 特別股負債其他金融負債 9,021,046 8,448,409 9,788,365 負債準備 10,118,806 10,507,616 9,969,707 遞延所得稅負債 2,143,376 2,037,961 1,687,169 其他負債 9,531,053 7,650,254 10,116,662 負債總額 分配前 2,739,152,347 2,603,393,746 2,249,473,348 分配後 - 2,614,558,746 2,259,768,348 歸屬於母公司業主之權益股本 77,000,000 77,000,000 71,000,000 資本公積 46,498,007 46,499,431 37,261,028 保留盈餘 分配前 92,498,943 77,709,261 69,672,916 分配後 - 66,544,261 59,377,916 其他權益 2,789,864 ( 339,567) ( 1,005,837) 庫藏股票非控制權益 權益總額 分配前 218,786,814 200,869,125 176,928,107 分配後 - 189,704,125 166,633,107 註 1: 本行自 102 年度採用國際財務報導準則,101 年度財務資料配合依國際財務報導準則調節 註 2:103 年度擬議盈餘分配案, 尚待代行股東會職權之董事會決議 74 Annual Report 2014

2 單位 : 新臺幣仟元 項目 103 年 102 年 101 年 利息收入 53,449,800 43,976,900 40,606,863 減 : 利息費用 18,153,235 13,759,519 12,064,190 利息淨收益 35,296,565 30,217,381 28,542,673 利息以外淨收益 15,869,712 15,545,785 15,960,275 淨收益 51,166,277 45,763,166 44,502,948 呆帳費用及保證責任準備提存 2,249,430 5,454,163 4,367,040 營業費用 18,672,065 18,308,664 17,807,624 繼續營業單位稅前淨利 30,244,782 22,000,339 22,328,284 所得稅 ( 費用 ) 利益 4,271,482 3,194,301 3,332,658 繼續營業單位本期淨利 25,973,300 18,806,038 18,995,626 停業單位損益 本期淨利 ( 淨損 ) 25,973,300 18,806,038 18,995,626 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 3,110,813 191,577 ( 1,124,372 ) 本期綜合損益總額 29,084,113 18,997,615 17,871,254 淨利歸屬於母公司業主 25,973,300 18,806,038 18,995,626 淨利歸屬於非控制權益 綜合損益總額淨利歸屬於母公司業主 29,084,113 18,997,615 17,871,254 綜合損益總額歸屬於非控制權益 每股盈餘 3.37 2.64 2.75 單位 : 新臺幣仟元 項目 103 年 102 年 101 年 利息收入 52,729,535 43,217,575 39,806,277 減 : 利息費用 17,995,211 13,581,097 11,879,547 利息淨收益 34,734,324 29,636,478 27,926,730 利息以外淨收益 15,946,208 15,696,311 16,125,533 淨收益 50,680,532 45,332,789 44,052,263 呆帳費用及保證責任準備提存 2,186,780 5,439,591 4,354,634 營業費用 18,320,388 17,970,453 17,462,495 繼續營業單位稅前淨利 30,173,364 21,922,745 22,235,134 所得稅 ( 費用 ) 利益 4,200,064 3,116,707 3,239,508 繼續營業單位本期淨利 25,973,300 18,806,038 18,995,626 停業單位損益 本期淨利 ( 淨損 ) 25,973,300 18,806,038 18,995,626 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 3,110,813 191,577 ( 1,124,372 ) 本期綜合損益總額 29,084,113 18,997,615 17,871,254 淨利歸屬於母公司業主 淨利歸屬於非控制權益 綜合損益總額淨利歸屬於母公司業主 綜合損益總額歸屬於非控制權益 每股盈餘 3.37 2.64 2.75 註 1:101 至 103 年度合併及個體財務報告, 業經資誠聯合會計師事務所周建宏及郭柏如會計師出具無保留意見之查核報告 註 2: 因採用國際財務報導準則之財務資料不滿五年度, 爰併予編製採用我國財務會計準則之財務資料 75

2 1 單位 : 新臺幣仟元 年度項目 103 年 102 年 101 年 100 年 99 年 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 628,069,573 543,599,339 453,438,625 493,365,069 386,481,267 公平價值變動列入損益之金融資產 43,670,656 44,465,678 40,771,174 41,766,764 34,961,402 附賣回票券及債券投資 5,850,332 5,451,889 4,428,875 349,562 895,012 備供出售金融資產 ( 註 1) 187,345,276 184,449,844 131,104,245 71,167,598 83,199,684 貼現及放款 1,713,988,141 1,637,338,871 1,484,215,395 1,443,255,804 1,319,719,641 應收款項 ( 註 1) 170,898,252 159,402,685 102,111,558 81,343,007 109,403,855 持有至到期日之金融資產 ( 註 1) 161,087,026 181,831,669 158,447,725 130,183,210 216,526,320 採權益法之股權投資 9,076,206 8,699,321 9,232,274 9,214,207 9,302,766 固定資產 14,466,078 14,484,955 14,676,321 13,322,226 13,165,572 無形資產 其他金融資產 13,649,219 13,287,945 17,095,712 17,915,815 17,970,339 其他資產 9,838,402 11,250,675 9,762,235 7,341,571 5,646,383 資產總額 2,957,939,161 2,804,262,871 2,425,284,139 2,309,224,833 2,197,272,241 央行及銀行同業存款 459,095,355 469,353,313 334,740,953 362,573,923 316,221,722 存款及匯款 2,024,967,933 1,924,879,674 1,706,419,598 1,577,120,139 1,547,309,354 公平價值變動列入損益之金融負債 27,344,357 13,861,683 14,132,990 20,361,058 27,759,086 附買回票券及債券負債 50,189,662 46,532,108 17,364,464 7,339,481 4,285,605 央行及同業融資 應付金融債券 103,634,282 76,026,690 104,448,901 114,473,400 73,368,641 特別股負債 應計退休金負債 4,082,719 4,344,092 2,729,560 1,543,327 1,354,976 其他金融負債 9,021,046 8,448,409 9,788,365 12,613,856 7,355,420 其他負債 60,816,993 59,947,777 55,546,920 50,199,151 61,869,519 負債總額 分配前 2,739,152,347 2,603,393,746 2,245,171,751 2,146,224,335 2,039,524,323 分配後 ( 註 2) - 2,614,558,746 2,255,466,751 2,155,540,335 2,046,212,331 股本 77,000,000 77,000,000 71,000,000 68,000,000 64,109,878 資本公積 46,498,007 46,499,431 37,261,028 33,070,028 33,070,028 保留盈餘 分配前 92,498,943 77,709,261 69,237,662 59,220,190 54,710,620 分配後 ( 註 2) - 66,544,261 58,942,662 49,904,190 48,022,612 金融商品之未實現損益 2,239,841 561,140 ( 214,773) ( 1,110,065) 2,576,792 累積換算調整數 550,023 ( 900,707) 698,872 1,613,537 960,655 股東權益其他項目 2,129,599 2,206,808 2,319,945 2,319,945 股東權益總額 分配前 218,786,814 200,869,125 180,112,388 163,000,498 157,747,918 分配後 ( 註 2) - 189,704,125 169,817,388 153,684,498 151,059,910 註 1: 本行自 102 年度採用國際財務報導準則,101 年 ( 含 ) 以前年度係採用我國財務會計準則 註 2:103 年度擬議盈餘分配案, 尚待代行股東會職權之董事會決議 76 Annual Report 2014

2 單位 : 新臺幣仟元 年度項目 103 年 102 年 101 年 100 年 99 年 利息淨收益 34,734,324 29,636,478 27,535,926 24,662,404 21,132,556 利息以外淨收益 15,946,208 15,696,311 15,597,402 12,348,846 10,094,765 呆帳費用 2,186,780 5,439,591 4,354,634 3,397,965 1,927,657 營業費用 18,320,388 17,970,453 16,205,296 16,143,464 15,848,325 繼續營業部門稅前損益 30,173,364 21,922,745 22,573,398 17,469,821 13,451,339 繼續營業部門稅後損益 25,973,300 18,806,038 19,333,472 15,007,858 11,171,687 停業部門損益 ( 稅後淨額 ) 非常損益 ( 稅後淨額 ) 會計原則變動之累積影響數 ( 稅後淨額 ) 本期損益 25,973,300 18,806,038 19,333,472 15,007,858 11,171,687 每股盈餘 ( 元 ) 3.37 2.64 2.80 2.21 1.64 註 1: 簽證會計師 :99 至 100 年為賴宗羲及黎昌州 101 年為周建宏及李秀玲 102 年及 103 年為周建宏及郭柏如 註 2: 查核意見 :99 至 103 年均為無保留意見 註 3:103 年度稅前盈餘大幅增加, 主要係利息淨收益擴增 呆帳費用減少所致 77

二 1 財務報告主體 合 併 個 體 分析項目 103 年 102 年 103 年 102 年 存放比率 (%) 86.34 86.87 85.91 86.50 逾放比率 (%) 0.07 0.18 0.06 0.16 利息支出占年平均存款餘額比率 (%) 0.71 0.60 0.71 0.60 經營能力 利息收入占年平均授信餘額比率 (%) 2.12 2.07 2.10 2.05 總資產週轉率 ( 次 ) 0.02 0.02 0.02 0.02 員工平均收益額 ( 仟元 ) 9,137 8,258 9,333 8,425 員工平均獲利額 ( 仟元 ) 4,638 3,393 4,783 3,495 第一類資本報酬率 (%) 15.18 12.19 15.38 12.34 資產報酬率 (%) 0.90 0.71 0.90 0.72 獲利能力 股東權益報酬率 (%) 12.38 9.96 12.38 9.96 純益率 (%) 50.76 41.09 51.25 41.48 每股盈餘 ( 元 ) 3.37 2.64 3.37 2.64 財務 負債占總資產比率 (%) 92.54 92.75 92.50 92.71 結構 不動產及設備占權益比率 6.63 7.23 6.61 7.21 成長率 資產成長率 (%) 5.51 15.40 5.48 15.57 獲利成長率 (%) 37.47-1.47 37.63-1.40 流動準備比率 (%) 21.53 21.94 21.53 21.94 現金流量比率 25.81% 28.31% 26.21% 28.44% 現金現金流量允當比率 - - - - 流量現金流量滿足率 - 24417.14% - 24207.17% 利害關係人擔保授信總餘額 ( 仟元 ) - 80,841,754 80,724,968 利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率 (%) - 4.1 4.23 資產市占率 (%) - - 6.03 6.21 營運 淨值市占率 (%) - - 6.95 7.08 規模 存款市占率 (%) - - 5.73 5.78 放款市占率 (%) - - 6.34 6.43 103 年度與 102 年度財務比率變動超過 20% 之說明 : 持續強化資產品質, 故 103 年逾期放款比率下降 103 年稅前獲利大幅成長, 故員工平均獲利額 第一類資本報酬率 資產報酬率 股東權益報酬率 純益率 每股盈餘均較上年成長 103 年資產成長率下降, 主要係 102 年放款大幅成長, 比較基期較高, 另 103 年為強化資產品質, 並提高資產使用效能所致 102 年度營業活動及投資活動皆發生現金淨流入 ;103 年度營業活動發生現金淨流入, 惟投資活動發生現金淨流出, 致 103 年度現金 流量滿足率與 102 年度相較, 由正轉負 103 年度依主管機關要求將國外分行存放當地政府央行專戶之部位, 自存放銀行同業重分類至存放央行科目項下,102 年度現金流量 比率與現金流量滿足率同步調整 103 年度投資活動淨現金流量為負數, 且年度變動幅度大, 不具分析意義 上表相關計算公式如下 : 註 1: 經營能力 (1) 存放比率 = 放款總額 存款總額 (2) 逾放比率 = 逾期放款總額 放款總額 註 2: 獲利能力 (1) 第一類資本報酬率 = 稅前損益 平均第一類資本淨額 (3) 利息支出占年平均存款餘額比率 = 存款相關利息支出總額 年平均存款餘額 (4) 利息收入占年平均授信餘額比率 = 授信相關利息收入總額 年平均授信餘額 (5) 總資產週轉率 = 淨收益 平均資產總額 (6) 員工平均收益額 = 淨收益 員工總人數 (7) 員工平均獲利額 = 稅後純益 員工總人數 (2) 資產報酬率 = 稅後損益 平均資產總額 (3) 權益報酬率 = 稅後損益 平均權益總額 (4) 純益率 = 稅後損益 淨收益 (5) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 ) 加權平均已發行股數 註 3: 財務結構 (1) 負債占總資產比率 = 負債總額 資產總額 * 負債總額係扣除保證責任準備及意外損失準備 (2) 不動產及設備占權益比率 = 不動產及設備淨額 權益淨額 註 4: 成長率 (1) 資產成長率 =( 當年度資產總額 - 前一年度資產總額 ) 前一年度資產總額 (2) 獲利成長率 =( 當年度稅前損益 - 前一年度稅前損益 ) 前一年度稅前損益 註 5: 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 ( 銀行暨同業拆借及透支 + 應付商業本票 + 透過損益按公允價值衡量之金融負債 + 附買回票券及債券負債 + 到期日在一年以內之應付款項 ) (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 最近五年度 ( 資本支出 + 現金股利 )(3) 現金流量滿足率 = 營業活動淨現金流量 投資活動淨現金流量 註 6: 流動準備比率 = 中央銀行規定流動資產 應提流動準備之各項負債 註 7: 營運規模 (1) 資產市占率 = 資產總額 可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額 * (2) 淨值市占率 = 淨值 可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額 (3) 存款市占率 = 存款總額 可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額 (4) 放款市占率 = 放款總額 可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額 * 可辦理存放款業務之全體金融機構包括本國銀行 外國銀行在台分行 陸銀在台分行 信用合作社 農漁會信用部 78 Annual Report 2014

分析項目 自有資本 加權風險性資產額 年 度 最近五年度資本適足率 單位 : 新臺幣仟元 103 年 102 年 101 年 100 年 99 年 普通股權益 207,734,290 190,719,563 170,269,230 152,520,166 144,925,591 非普通股權益之其他第一類資本 第二類資本 (99 年前含第三類資本 ) 45,401,452 38,018,860 41,334,112 40,587,607 30,158,117 自有資本 253,135,742 228,738,423 211,603,342 193,107,773 175,083,708 信用風險 作業風險 市場風險 標準法 1,978,352,639 1,888,131,813 1,661,404,119 1,541,604,998 1,418,703,309 內部評等法 信用評價調整風險 4,688,363 2,486,900 資產證券化 4,171,285 4,222,559 30,263 64,985 基本指標法 85,933,263 77,016,638 69,491,525 65,029,613 66,048,438 標準法 選擇性標準法 進階衡量法 標準法 45,428,813 60,128,900 38,296,888 38,184,440 41,769,625 內部模型法 加權風險性資產總額 2,118,574,363 2,031,986,810 1,769,192,532 1,644,849,314 1,526,586,357 資本適足率 (%) 11.95% 11.26% 11.96% 11.74% 11.47% 第一類資本占風險性資產之比率 (%) 9.81% 9.39% 9.62% 9.27% 9.49% 普通股權益占風險性資產之比率 (%) 9.81% 9.39% 9.62% 9.27% 9.49% 槓桿比率 (%)(101 年 ( 含 ) 前為普通股股本佔總資產比率 ) 4.17% 3.81% 2.91% 2.92% 2.90% 註 1: 本行 99-101 年合併報表之子公司含加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 巴哈馬國泰投資開發公司及雍 興實業 ( 股 ) 公司 102 年 103 年合併報表之子公司含加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 註 2: 上表計算公式如下 : (1) 自有資本 = 普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本 + 第二類資本 (2) 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 12.5 (3) 資本適足率 = 自有資本 加權風險性資產總額 (4) 第一類資本占風險性資產之比率 =( 普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本 ) 加權風險性資產總額 (5) 普通股權益占風險性資產之比率 = 普通股權益 加權風險性資產總額 (6) 槓桿比率 = 第一類資本淨額 暴險總額 分析項目 自有資本 加權風險性資產額 年 度 最近五年度資本適足率 單位 : 新臺幣仟元 103 年 102 年 101 年 100 年 99 年 普通股權益 204,613,730 187,760,527 167,627,629 149,993,600 142,403,829 非普通股權益之其他第一類資本 第二類資本 (99 年以前含第三類資本 ) 42,043,039 34,891,478 38,509,526 37,987,184 27,729,548 自有資本 246,656,769 222,652,005 206,137,155 187,980,784 170,133,377 信用風險 作業風險 市場風險 標準法 1,958,806,207 1,869,276,242 1,644,135,204 1,523,911,592 1,403,642,856 內部評等法 信用評價調整風險 4,695,663 2,486,388 資產證券化 4,171,285 4,222,559 30,263 64,985 基本指標法 85,066,775 76,024,825 68,487,000 64,318,988 65,766,738 標準法 選擇性標準法 進階衡量法 標準法 45,402,413 60,117,388 38,268,888 38,154,053 41,759,688 內部模型法 加權風險性資產總額 2,098,142,343 2,012,127,402 1,750,891,092 1,626,414,896 1,511,234,267 資本適足率 (%) 11.76% 11.07% 11.77% 11.56% 11.26% 第一類資本占風險性資產之比率 (%) 9.75% 9.33% 9.57% 9.22% 9.42% 普通股權益占風險性資產之比率 (%) 9.75% 9.33% 9.57% 9.22% 9.42% 槓桿比率 (%)(101 年 ( 含 ) 前為普通股股本佔總資產比率 ) 4.14% 3.77% 2.93% 2.94% 2.92% 註 : 上表計算公式同前表 79

2 分析項目 經營能力 獲利能力 財務結構 成長率 年度 103 年 102 年 101 年 100 年 99 年 存放比率 (%) 85.91 86.50 88.80 93.03 86.70 逾放比率 (%) 0.06 0.16 0.17 0.24 0.34 利息支出占年平均存款餘額比率 (%) 0.71 0.60 0.63 0.57 0.50 利息收入占年平均授信餘額比率 (%) 2.10 2.05 2.08 2.01 1.93 總資產週轉率 ( 次 ) 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01 員工平均收益額 ( 仟元 ) 9,333 8,425 8,126 7,031 6,206 員工平均獲利額 ( 仟元 ) 4,783 3,495 3,642 2,851 2,220 第一類資本報酬率 (%) 15.38 12.34 14.21 11.95 9.47 資產報酬率 (%) 0.90 0.72 0.82 0.67 0.51 股東權益報酬率 (%) 12.38 9.96 11.27 9.36 7.12 純益率 (%) 51.25 41.48 44.82 40.55 35.78 每股盈餘 ( 元 ) 3.37 2.64 2.80 2.21 1.64 負債占總資產比率 (%) 92.50 92.71 92.42 92.85 92.75 固定資產占股東權益比率 (%) 6.61 7.21 8.15 8.17 8.35 資產成長率 (%) 5.48 15.57 5.03 5.10-0.02 獲利成長率 (%) 37.63-1.40 29.21 29.87 2.47 流動準備比率 (%) 21.53 21.94 20.57 15.42 23.80 現金流量 現金流量比率 3.83 23.07 - 現金流量允當比率 108.57 25.97 44.24 現金流量滿足率 - - 136.02 利害關係人擔保授信總餘額 ( 仟元 ) 80,841,754 80,724,968 80,915,701 82,215,701 81,956,798 利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率 (%) 4.1 4.23 4.60 4.78 5.18 營運規模 資產市占率 (%) 6.03 6.21 5.90 5.80 6.22 淨值市占率 (%) 6.95 7.08 6.91 6.77 6.98 存款市占率 (%) 5.73 5.78 5.41 5.22 5.76 放款市占率 (%) 6.34 6.43 6.17 6.21 6.36 103 年度與 102 年度財務比率變動超過 20% 之說明 : 持續強化資產品質, 故 103 年逾期放款比率下降 103 年稅前獲利大幅成長, 故員工平均獲利額 第一類資本報酬率 資產報酬率 股東權益報酬率 純益率 每股盈餘均較上年成長 103 年資產成長率下降, 主要係 102 年放款大幅成長, 比較基期較高, 另 103 年為強化資產品質, 並提高資產使用效能所致 99 年度營業活動淨現金流量為負數,100 及 101 年度投資活動淨現金流量為負數, 不具分析意義 註 1: 經營能力 (1) 存放比率 = 放款總額 存款總額 (2) 逾放比率 = 逾期放款總額 放款總額 (3) 利息支出占年平均存款餘額比率 = 利息支出總額 年平均存款餘額 (4) 利息收入占年平均授信餘額比率 = 利息收入總額 年平均授信餘額 (5) 總資產週轉率 = 淨收益 資產總額 (6) 員工平均收益額 = 淨收益 員工總人數 (7) 員工平均獲利額 = 稅後純益 員工總人數 註 3: 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 * 資產總額 * 負債總額係扣除保證責任準備 買賣票券損失準備 違約損失準備及意外損失準備 (2) 固定資產占淨值比率 = 固定資產淨額 股東權益淨額 註 5: 流動準備比率 = 中央銀行規定流動資產 / 應提流動準備之各項負債 註 6: 現金流量 註 7: 營運規模 註 2: 獲利能力 (1) 第一類資本報酬率 = 稅前損益 平均第一類資本總額 (2) 資產報酬率 = 稅後損益 平均資產總額 (3) 股東權益報酬率 = 稅後損益 平均股東權益淨額 (4) 純益率 = 稅後損益 淨收益 (5) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 ) 加權平均已發行股數 註 4: 成長率 (1) 資產成長率 =( 當年度資產總額 - 前一年度資產總額 ) 前一年度資產總額 (2) 獲利成長率 =( 當年度稅前損益 - 前一年度稅前損益 ) 前一年度稅前損益 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 ( 銀行暨同業拆借及透支 + 應付商業本票 + 公平價值變動列入損益之金融負債 + 附買回票券及債券負債 + 到期日在一年以內之應付款項 ) (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 最近五年度 ( 資本支出 + 現金股利 ) (3) 現金流量滿足率 = 營業活動淨現金流量 投資活動淨現金流量 (1) 資產市占率 = 資產總額 可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額 * (2) 淨值市占率 = 淨值 可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額 (3) 存款市占率 = 存款總額 可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額 註 8:99 年度營業活動淨現金流量為負數,100 及 101 年度投資活動淨現金流量為負數, 不具分析意義 (4) 放款市占率 = 放款總額 可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額 * 可辦理存放款業務之全體金融機構係指本國銀行 外國銀行在台分行 陸銀在台分行 信用合作社 農漁會信用部 80 Annual Report 2014

單位 : 新臺幣仟元 年 度 最近五年度資本適足率 分析項目 103 年 102 年 101 年 100 年 99 年 普通股 77,000,000 77,000,000 71,000,000 68,000,000 64,109,878 永續非累積特別股無到期日非累積次順位債券預收股本 資本公積 ( 固定資產增值公積除外 ) 46,498,007 46,499,431 37,261,028 33,070,028 33,070,028 第法定盈餘公積 58,483,334 52,841,523 47,041,482 42,539,125 39,187,618 一特別盈餘公積 3,822,741 3,997,433 2,829,015 1,658,829 1,552,112 類累積盈虧 30,192,868 20,870,305 19,367,165 15,022,236 13,970,890 資少數股權本股東權益其他項目 2,789,864-4,447,115-3,720,633-2,427,255-1,188,845 減 : 商譽 減 : 出售不良債權未攤銷損失 自 減 : 資本扣除項目 ( 註 1) 14,173,084 9,001,050 6,150,428 7,869,363 8,297,852 有資 第一類資本合計無到期日累積次順位債券 204,613,730 187,760,527 167,627,629 149,993,600 142,403,829 永續累積特別股固定資產增值公積 3,263,327 3,263,327 3,324,517 2,206,808 2,319,945 本備供出售金融資產未實現利益之 45% 2,257,270 1,848,397 1,354,416 1,318,827 2,126,831 第可轉換債券二營業準備及備抵呆帳 18,459,633 15,271,833 9,141,021 5,350,912 1,320,624 類長期次順位債券 23,756,000 19,982,000 30,840,000 36,980,000 29,760,000 資非永續特別股本永續非累積特別股及無到期日非累積次順位 債券合計超出第一類資本總額百分之十五者 減 : 資本扣除項目 5,693,191 5,474,079 6,150,428 7,869,363 8,297,852 第二類資本合計 42,043,039 34,891,478 38,509,526 37,987,184 27,229,548 第三 短期次順位債券 500,000 類資本 非永續特別股第三類資本合計 500,000 自有資本 246,656,769 222,652,005 206,137,155 187,980,784 170,133,377 加權風險性資產額 信用風險 作業風險 市場風險 標準法 ( 註 2) 1,963,501,870 1,871,762,630 1,644,135,204 1,523,911,592 1,403,642,856 內部評等法資產證券化 4,171,285 4,222,559 30,263 64,985 基本指標法 85,066,775 76,024,825 68,487,000 64,318,988 65,766,738 標準法 / 選擇性標準法 進階衡量法 標準法 45,402,413 60,117,388 38,268,888 38,154,053 41,759,688 內部模型法 加權風險性資產總額 2,098,142,343 2,012,127,402 1,750,891,092 1,626,414,896 1,511,234,267 資本適足率 (%) 11.76% 11.07% 11.77% 11.56% 11.26% 第一類資本占風險性資產之比率 (%) 9.75% 9.33% 9.57% 9.22% 9.42% 第二類資本占風險性資產之比率 (%) 2.01% 1.74% 2.20% 2.34% 1.80% 第三類資本占風險性資產之比率 (%) 0.04% 普通股股本占總資產比率 (%) 2.60% 2.75% 2.93% 2.94% 2.92% 註 1:102 年因應 Basel III 施行及採用國際財務報導準則, 資本扣除項目配合調整包含 不動產首次適用國際會計準則時, 以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數 及 無形資產 註 2:102 年因應 Basel III 施行, 信用風險標準法餘額含 信用評價調整風險 註 3: 各該年度若為實施 Basel I 年度, 本表填列方式如下 : (1) Basel I 資本扣除項目百分之五十填列為第一類資本扣除項目, 另百分之五十列為第二類資本扣除項目 (2) Basel I 信用風險資本需求列為信用風險 標準法 之資本需求 註 4: 上表計算公式如下 : (1) 自有資本 = 第一類資本 + 第二類資本 + 第三類資本 (2) 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 12.5 (3) 資本適足率 = 自有資本 加權風險性資產總額 (4) 第一類資本占風險性資產之比率 = 第一類資本 加權風險性資產總額 (5) 第二類資本占風險性資產之比率 = 第二類資本 加權風險性資產總額 (6) 第三類資本占風險性資產之比率 = 第三類資本 加權風險性資產總額 (7) 普通股股本占總資產比率 = 普通股股本 總資產 81

分析項目 自 有 資 本 加權風險性資產額 第一類資本 第二類資本 年 度 最近五年度資本適足率 單位 : 新臺幣仟元 103 年 102 年 101 年 100 年 99 年 普通股 77,000,000 77,000,000 71,000,000 68,000,000 64,109,878 永續非累積特別股無到期日非累積次順位債券預收股本資本公積 ( 固定資產增值公積除外 ) 46,498,007 46,499,431 37,261,028 33,070,028 33,070,028 法定盈餘公積 58,483,334 52,841,523 47,041,482 42,539,125 39,187,618 特別盈餘公積 3,822,741 3,997,433 2,829,015 1,658,829 1,552,112 累積盈虧 30,192,868 20,870,305 19,367,165 15,022,236 13,970,890 少數股權股東權益其他項目 2,789,864-4,447,115-3,720,633-2,427,255-1,189,448 減 : 商譽減 : 出售不良債權未攤銷損失減 : 資本扣除項目 ( 註 1) 11,052,524 6,042,014 3,508,827 5,342,797 5,775,487 第一類資本合計 207,734,290 190,719,563 170,269,230 152,520,166 144,925,591 永續累積特別股 無到期日累積次順位債券 固定資產增值公積 3,263,327 3,263,327 3,324,517 2,206,808 2,319,945 備供出售金融資產未實現利益之 45% 2,257,270 1,848,397 1,354,416 1,318,827 2,127,103 可轉換債券 營業準備及備抵呆帳 18,697,486 15,440,180 9,324,006 5,424,769 1,226,556 長期次順位債券 23,756,000 19,982,000 30,840,000 36,980,000 29,760,000 非永續特別股 永續非累積特別股及無到期日非累 積次順位債券合計超出第一類資本 總額百分之十五者 減 : 資本扣除項目 2,572,631 2,515,044 3,508,827 5,342,797 5,775,487 第二類資本合計 45,401,452 38,018,860 41,334,112 40,587,607 29,658,117 第三短期次順位債券 500,000 類資非永續特別股 本 第三類資本合計 500,000 自有資本 253,135,742 228,738,423 211,603,342 193,107,773 175,083,708 標準法 ( 註 2) 1,983,041,002 1,890,618,713 1,661,404,119 1,541,604,998 1,418,703,309 信用風險 內部評等法 資產證券化 4,171,285 4,222,559 30,263 64,985 基本指標法 85,933,263 77,016,638 69,491,525 65,029,613 66,048,438 作業風險 標準法 選擇性標準法 進階衡量法 市場風險 標準法 45,428,813 60,128,900 38,296,888 38,184,440 41,769,625 內部模型法 加權風險性資產總額 2,118,574,363 2,031,986,810 1,769,192,532 1,644,849,314 1,526,586,357 資本適足率 (%) 11.95% 11.26% 11.96% 11.74% 11.47% 第一類資本占風險性資產之比率 (%) 9.81% 9.39% 9.62% 9.27% 9.49% 第二類資本占風險性資產之比率 (%) 2.14% 1.87% 2.34% 2.47% 1.94% 第三類資本占風險性資產之比率 (%) 0.04% 普通股股本占總資產比率 (%) 2.59% 2.73% 2.91% 2.92% 2.90% *: 同第 81 頁 本行資本適足性 之註 1~ 註 4 **: 本行 99-101 年合併報表之子公司含加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 巴哈馬國泰投資開發公司及雍興實業 ( 股 ) 公司 ;102 年 103 年合併報表之子公司含加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 82 Annual Report 2014

103 監察人審查報告書 董事會造送本公司 103 年度經資誠聯合會計師事務所周建宏 郭柏如會計師查核簽證之個體及合併財務報表 ; 暨營業報告書 盈餘分派之議案等表冊, 經本監察人等查核完竣, 認為於法尚無不合 爰依照公司法第 219 條之規定報告如上 兆豐國際商業銀行股份有限公司 常駐監察人 : 陳錦村 監察人 : 陳永明 監察人 : 許宗治 監察人 : 王起梆 監察人 : 蔡瑞瑛 中華民國 104 年 3 月 20 日 83

103 兆豐國際商業銀行股份有限公司及子公司 關係企業合併財務報表聲明書 本公司民國 103 年度 ( 自 103 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 兆豐國際商業銀行股份有限公司 負責人 : 蔡友才 中華民國 1 0 4 年 3 月 2 0 日 84 Annual Report 2014

會計師查核報告書 兆豐國際商業銀行股份有限公司及其子公司公鑒 : (104) 財審報字第 1403444 號 兆豐國際商業銀行股份有限公司及其子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表 合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見 本會計師係依照 會計師查核簽證金融業財務報表規則 及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報告有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報告整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照 公開發行銀行財務報告編製準則 及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製, 足以允當表達兆豐國際商業銀行股份有限公司及其子公司民國 103 年及民國 102 年 12 月 31 日之財務狀況, 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效與現金流量 兆豐國際商業銀行股份有限公司已編製民國 103 年度及 102 年度個體財務報告, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考 資誠聯合會計師事務所 周建宏 會計師 郭柏如 前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號 :(88) 台財證 ( 六 ) 第 95577 號前行政院金融監督管理委員會核准簽證文號 : 金管證審字第 1000035997 號 中華民國 104 年 3 月 20 日 資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw 85

103 12 31 102 12 31 1 1 單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 1 月 1 日 資 產 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資產 11000 現金及約當現金 六 ( 一 ) 及 十一 ( 三 ) $ 164,407,531 6 $ 153,233,392 5 $ 85,360,867 3 11500 存放央行及拆借銀行同業 六 ( 二 ) 及 十一 ( 三 ) 465,986,081 16 393,159,236 14 371,330,137 15 12000 透過損益按公允價值衡量 六 ( 三 ) 及 之金融資產 - 淨額 十二 43,697,047 2 44,481,040 2 40,617,109 2 12500 附賣回債券投資 5,850,332-5,451,889-4,428,875-13000 應收款項 - 淨額 六 ( 四 )( 五 ) 171,053,943 6 159,597,172 6 102,668,818 4 13200 當期所得稅資產 六 ( 三十四 ) 522,877 - - - - - 13500 貼現及放款 - 淨額 六 ( 五 ) 及十一 ( 三 ) 1,733,994,271 58 1,654,577,193 59 1,502,700,861 62 14000 備供出售金融資產 - 淨額 六 ( 六 ) 及十二 187,345,276 6 184,449,844 7 133,617,834 5 14500 持有至到期日金融資產 - 淨額 六 ( 七 ) 及十二 161,795,040 5 182,739,356 6 159,207,720 7 15000 採用權益法之投資 - 淨額 六 ( 八 ) 2,835,086-2,781,252-3,129,828-15500 其他金融資產 - 淨額 六 ( 五 )( 九 ) 13,650,563-13,289,210-14,709,456 1 18500 不動產及設備 - 淨額 六 ( 十 ) 及十一 ( 三 ) 14,502,322 1 14,519,251 1 14,713,895 1 18700 投資性不動產 - 淨額 六 ( 十一 ) 及十一 ( 三 ) 671,195-673,875-781,955-19300 遞延所得稅資產 - 淨額 六 ( 三十四 ) 3,641,687-3,452,230-2,788,680-19500 其他資產 - 淨額 六 ( 十二 ) 5,054,695-7,179,530-7,202,125 - 資產總計 $ 2,975,007,946 100 $ 2,819,584,470 100 $ 2,443,258,160 100 負債及權益負債 21000 央行及銀行同業存款 六 ( 十三 ) 及 十一 ( 三 ) $ 461,696,712 16 $ 471,876,730 17 $ 313,849,493 13 21500 央行及同業融資 六 ( 十四 ) 及 十一 ( 三 ) 53,906,541 2 32,330,245 1 84,826,943 4 22000 透過損益按公允價值衡量 六 ( 十五 ) 之金融負債 27,345,358 1 13,867,052 1 14,135,970 1 22500 附買回票券及債券負債 六 ( 三 )( 六 ) ( 七 ) 及十三 50,189,662 2 46,532,108 2 17,364,464 1 23000 應付款項 六 ( 十六 ) 及 十一 ( 三 ) 36,102,125 1 39,266,610 1 36,595,747 2 23200 當期所得稅負債 六 ( 三十四 ) 及十一 ( 三 ) 7,281,687-5,120,725-4,712,271-23500 存款及匯款 六 ( 十七 ) 及 十一 ( 三 ) 2,038,661,855 69 1,937,157,459 69 1,719,343,488 70 24000 應付金融債券 六 ( 十八 ) 50,200,000 2 43,900,000 2 43,900,000 2 25500 其他金融負債 六 ( 二十 ) 9,021,046-8,448,409-9,788,365-25600 負債準備 六 ( 十九 ) 及十一 ( 三 ) 10,120,221-10,509,137-9,970,905-29300 遞延所得稅負債 六 ( 三十四 ) 2,143,376-2,037,961-1,687,169-29500 其他負債 六 ( 二十一 ) 9,552,549-7,668,909-10,155,238 - 負債總計 2,756,221,132 93 2,618,715,345 93 2,266,330,053 93 歸屬於母公司業主之權益 31100 股本 31101 普通股 六 ( 二十二 ) 77,000,000 3 77,000,000 3 71,000,000 3 31500 資本公積 六 ( 二十二 ) 46,498,007 1 46,499,431 1 37,261,028 1 32000 保留盈餘 32001 法定盈餘公積 六 ( 二十二 ) 58,483,334 2 52,841,523 2 47,041,482 2 32003 特別盈餘公積 六 ( 二十二 ) 3,822,741-3,997,433-4,881,421-32011 未分配盈餘 六 ( 二十三 ) 30,192,868 1 20,870,305 1 17,750,013 1 32500 其他權益 六 ( 二十四 ) 2,789,864 - ( 339,567 ) - ( 1,005,837 ) - 權益總計 218,786,814 7 200,869,125 7 176,928,107 7 負債及權益總計 $ 2,975,007,946 100 $ 2,819,584,470 100 $ 2,443,258,160 100 後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 86 Annual Report 2014

103 102 1 1 12 31 單位 : 新臺幣仟元 ( 除每股盈餘為新臺幣元外 ) 103 年度 102 年度變動 項目附註金額 % 金額 % 百分比 % 41000 利息收入六 ( 二十五 ) 及十一 ( 三 ) $ 53,449,800 104 $ 43,976,900 96 22 51000 減 : 利息費用六 ( 二十五 ) 及十一 ( 三 ) ( 18,153,235 ) ( 35 ) ( 13,759,519 ) ( 30 ) 32 利息淨收益 35,296,565 69 30,217,381 66 17 利息以外淨收益 49100 手續費淨收益 六 ( 二十六 ) 及 十一 ( 三 ) 8,253,647 16 8,103,296 18 2 六 ( 二十七 ) 49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 1,369,008 3 1,293,976 3 6 49300 備供出售金融資產之已實現損益 六 ( 二十八 ) 1,276,657 3 1,290,950 3 ( 1 ) 49600 兌換損益 3,238,975 6 2,917,104 6 11 49700 資產減損損失 六 ( 二十九 ) ( 217,087 ) - ( 319,209 ) ( 1 ) ( 32 ) 六 ( 八 ) 49750 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 144,359-210,429 1 ( 31 ) 49800 其他利息以外淨損益 六 ( 三十 ) 501,770 1 952,264 2 ( 47 ) 49805 以成本衡量之金融資產淨損益 六 ( 九 ) 594,855 1 633,054 1 ( 6 ) 49821 出售不良債權淨損益 十一 ( 三 ) 及十七 707,528 1 463,921 1 53 淨收益 51,166,277 100 45,763,166 100 12 58200 呆帳費用及保證責任準備提存 六 ( 五 )( 十九 ) ( 2,249,430 ) ( 5 ) ( 5,454,163 ) ( 12 ) ( 59 ) 營業費用 58500 員工福利費用 六 ( 三十一 ) 及十一 ( 三 ) ( 12,459,204 ) ( 24 ) ( 12,501,867 ) ( 27 ) - 59000 折舊及攤銷費用 六 ( 三十二 ) ( 510,921 ) ( 1 ) ( 575,016 ) ( 1 ) ( 11 ) 59500 其他業務及管理費用 六 ( 三十三 ) 及十一 ( 三 ) ( 5,701,940 ) ( 11 ) ( 5,231,781 ) ( 12 ) 9 61001 合併稅前淨利 30,244,782 59 22,000,339 48 37 61003 所得稅費用 六 ( 三十四 ) ( 4,271,482 ) ( 8 ) ( 3,194,301 ) ( 7 ) 34 64000 合併本期淨利 25,973,300 51 18,806,038 41 38 其他綜合損益 65001 國外營運機構財務報表換算之 六 ( 二十四 ) 兌換差額 1,439,923 3 14,825-9613 65011 備供出售金融資產未實現評價 六 ( 二十四 ) 損益 1,657,030 3 721,106 2 130 65031 確定福利計劃精算損益 六 ( 十九 ) ( 22,431 ) - ( 571,919 ) ( 1 ) ( 96 ) 65041 採用權益法之關聯企業及合資 六 ( 二十四 ) 其他綜合損益之份額 32,478 - ( 69,661 ) - - 65091 與其他綜合損益組成部分相關 六 ( 三十四 ) 之所得稅 3,813-97,226 - ( 96 ) 65000 本期其他綜合損益 ( 稅後 ) 淨額 3,110,813 6 191,577 1 1524 66000 本期合併綜合損益總額 $ 29,084,113 57 $ 18,997,615 42 53 合併淨利歸屬於 : 母公司業主 $ 25,973,300 51 $ 18,806,038 41 38 合併綜合損益總額歸屬於 : 母公司業主 $ 29,084,113 57 $ 18,997,615 42 53 合併每股盈餘 : 基本及稀釋 六 ( 三十五 ) $ 3.37 $ 2.64 後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 87

103 102 1 1 12 31 歸屬於母公司業主之權益 保留盈餘其他權益 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 單位 : 新臺幣仟元 備供出售金 融資產未實 現評價損益 權 益 總 額 普 通 股 資 本 公 積 102 年度 102 年 1 月 1 日餘額 $ 71,000,000 $ 37,261,028 $ 47,041,482 $ 4,881,421 $ 17,750,013 ( $ 918,398 ) ( $ 87,439 ) $ 176,928,107 101 年度盈餘分派 現金股利 - - - - ( 10,295,000 ) - - ( 10,295,000 ) 提列法定盈餘公積 - - 5,800,041 - ( 5,800,041 ) - - - 迴轉特別盈餘公積 - - - ( 850,858 ) 850,858 - - - 102 年度現金增資 6,000,000 9,000,000 - - - - - 15,000,000 依海外分行當地法令迴轉特別盈 餘公積 - - - ( 7,701 ) 7,701 - - - 出售不動產及設備及投資性不動 產迴轉特別盈餘公積 - - - ( 25,429 ) 25,429 - - - 股份基礎給付交易 - 238,403 - - - - - 238,403 102 年度淨利 - - - - 18,806,038 - - 18,806,038 102 年度其他綜合損益 - - - - ( 474,693 ) 17,691 648,579 191,577 102 年 12 月 31 日餘額 $ 77,000,000 $ 46,499,431 $ 52,841,523 $ 3,997,433 $ 20,870,305 ( $ 900,707 ) $ 561,140 $ 200,869,125 103 年度 103 年 1 月 1 日餘額 $ 77,000,000 $ 46,499,431 $ 52,841,523 $ 3,997,433 $ 20,870,305 ( $ 900,707 ) $ 561,140 $ 200,869,125 102 年度盈餘分派 現金股利 - - - - ( 11,165,000 ) - - ( 11,165,000 ) 提列法定盈餘公積 - - 5,641,811 - ( 5,641,811 ) - - - 迴轉特別盈餘公積 - - - ( 174,692 ) 174,692 - - - 採權益法認列之關聯企業之變動 數 - ( 1,424 ) - - - - - ( 1,424 ) 103 年度淨利 - - - - 25,973,300 - - 25,973,300 103 年度其他綜合損益 - - - - ( 18,618 ) 1,450,730 1,678,701 3,110,813 103 年 12 月 31 日餘額 $ 77,000,000 $ 46,498,007 $ 58,483,334 $ 3,822,741 $ 30,192,868 $ 550,023 $ 2,239,841 $ 218,786,814 後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 88 Annual Report 2014

103 102 1 1 12 31 單位 : 新臺幣仟元 103 年 度 102 年 度 營業活動之現金流量合併稅前淨利 $ 30,244,782 $ 22,000,339 調整項目不影響現金流量之收益費損項目呆帳費用及保證責任準備提存 2,249,430 5,454,163 折舊費用 508,590 565,794 攤銷費用 2,331 9,222 利息收入 ( 53,449,800 ) ( 43,976,900 ) 股利收入 ( 1,016,306 ) ( 907,413 ) 利息費用 18,153,235 13,759,519 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 ( 144,359 ) ( 210,429 ) 出售不動產及設備利益 ( 1,264 ) ( 440,452 ) 承受擔保品處分利益 ( 42,283 ) - 資產減損損失 217,087 319,209 資產報廢損失 79 1,266 股份基礎給付交易 - 231,739 與營業活動相關之資產 / 負債變動數存放央行及拆借銀行同業減少 10,792,527 558,711 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 ( 增加 ) 783,993 ( 3,863,931 ) 應收款項增加 ( 11,497,005 ) ( 55,004,522 ) 貼現及放款增加 ( 80,774,453 ) ( 158,405,219 ) 備供出售金融資產增加 ( 1,439,555 ) ( 50,504,742 ) 持有至到期日金融資產減少 ( 增加 ) 20,944,316 ( 23,531,636 ) 其他金融資產 ( 增加 ) 減少 ( 608,763 ) 1,415,229 其他資產減少 2,098,902 13,373 央行及銀行同業存款 ( 減少 ) 增加 ( 10,180,018 ) 158,027,237 透過損益按公允價值衡量之金融負債增加 ( 減少 ) 13,478,306 ( 268,918 ) 附買回票券及債券負債增加 3,657,554 29,167,644 應付款項 ( 減少 ) 增加 ( 1,700,111 ) 3,161,706 存款及匯款增加 101,504,396 217,813,971 其他金融負債增加 ( 減少 ) 572,637 ( 1,339,956 ) 員工福利負債準備 ( 減少 ) 增加 ( 30,662 ) 550,290 其他負債增加 ( 減少 ) 2,099,784 ( 1,997,223 ) 存入保證金減少 ( 223,468 ) ( 488,027 ) 收取利息數 53,000,327 43,037,803 收取之股利 1,152,252 1,151,713 支付之利息 ( 17,912,701 ) ( 13,639,741 ) 支付之所得稅 ( 4,440,992 ) ( 4,184,142 ) 營業活動之淨現金流入 77,998,788 138,475,677 投資活動之現金流量採用權益法之投資減資退回股款 56,467 251,931 出售不動產及設備 1,315 2,473 購買不動產及設備 ( 315,243 ) ( 306,869 ) 出售投資性不動產 - 619,590 出售承受擔保品 65,885 - 投資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 191,576 ) 567,125 籌資活動之現金流量 央行及同業融資增加 ( 減少 ) 21,576,296 ( 52,496,698 ) 應付金融債券增加 6,300,000 - 發放現金股利 ( 11,165,000 ) ( 10,295,000 ) 現金增資 - 15,000,000 籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 16,711,296 ( 47,791,698 ) 匯率影響數 1,423,817 32,245 本期現金及約當現金增加數 95,942,325 91,283,349 期初現金及約當現金餘額 309,025,061 217,741,712 期末現金及約當現金餘額 $ 404,967,386 $ 309,025,061 現金及約當現金之組成 : 資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 164,407,531 $ 153,233,392 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 234,709,523 150,339,780 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 5,850,332 5,451,889 期末現金及約當現金餘額 $ 404,967,386 $ 309,025,061 後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 89 89

103 102 單位 : 新臺幣仟元 ( 除特別註明者外 ) ( 一 ) 兆豐國際商業銀行股份有限公司 ( 以下簡稱本行 ) 前身為中國銀行, 於民國 60 年 12 月 17 日依據總統公佈之 中國國際商業銀行 條例 ( 已於民國 94 年 12 月廢止 ) 及有關法令正式改組 民國 91 年 12 月 31 日本行依金融控股公司法股份轉換而為兆豐金融 控股股份有限公司百分之百持股之子公司, 並終止上市買賣 為擴大經營規模, 強化市場占有率, 本行以民國 95 年 8 月 21 日 為基準日吸收交通銀行股份有限公司 ( 以下簡稱交通銀行 ) 並更名為兆豐國際商業銀行股份有限公司 兆豐金融控股股份有限公 司 ( 以下簡稱兆豐金控 ) 持有本行 100% 股數, 為本行之最終母公司 ( 二 ) 本行經營之業務為 :(1) 依銀行法商業銀行章規定之業務 ;(2) 國際匯兌及有關業務 ;(3) 進出口貸款及保證業務 ;(4) 其他與國際 貿易發展有關之金融業務 ;(5) 辦理信託業務 ;(6) 接受客戶全權委託投資業務 ;(7) 辦理中長期開發性放款 保證等授信業務 ;(8) 參加投資創導性及創業投資之事業 ;(9) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務 ( 三 ) 本行總管理處綜理全行事務及業務, 並在國內外各重要地區設立分行, 藉以推廣各項業務 本行依法註冊並設立於中華民國 截至民國 103 年 12 月 31 日止, 本行設有國內分行 107 家 ( 不含總處營業單位 ) 國外分行 21 家 國外支行 2 家及國外代表處 3 處 ( 四 ) 本行信託部辦理銀行法規定之信託投資業務之規劃 管理及營業 ( 五 ) 截至民國 103 年及 102 年 12 月 31 日止, 本行及子行之員工人數分別為 5,600 人及 5,542 人 本合併財務報告已於民國 104 年 3 月 20 日經董事會通過發佈 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 認可之新發佈 修正後國際財務報導準則之影響無 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發佈 修正後國際財務報導準則之影響依據金管會民國 103 年 4 月 3 日金管證審第 1030010325 號令, 本行應自民國 104 年起全面採用經金管會認可並發佈生效之 2013 年版國際財務報導準則 ( 不包含國際財務報導準則第 9 號 金融工具 ) 及民國 104 年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則 ( 以下統稱 2013 年版 IFRSs ) 編製財務報告, 相關新發佈 修正及修訂之準則及解釋彙列如下 : 新發佈 / 修正 / 修訂 / 準則及解釋國際會計準則理事會發佈之生效日國際財務報導準則第 1 號之修正 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者之有民國 99 年 7 月 1 日限豁免 國際財務報導準則第 1 號之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除 民國 100 年 7 月 1 日國際財務報導準則第 1 號之修正 政府貸款 民國 102 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產之移轉 民國 100 年 7 月 1 日國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之互抵 民國 102 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 民國 102 年 1 月 1 日 ( 投資個體於民國 103 年 1 月 1 日生效 ) 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 民國 102 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 民國 102 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 民國 102 年 1 月 1 日國際會計準則第 1 號之修正 其他綜合損益項目之表達 民國 101 年 7 月 1 日國際會計準則第 12 號之修正 遞延所得稅 : 標的資產之回收 民國 101 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修訂 員工福利 民國 102 年 1 月 1 日國際會計準則第 27 號之修訂 單獨財務報表 民國 102 年 1 月 1 日國際會計準則第 28 號之修訂 投資關聯企業及合資 民國 102 年 1 月 1 日國際會計準則第 32 號之修訂 金融資產及金融負債之互抵 民國 103 年 1 月 1 日國際財務報導解釋第 20 號 露天礦場於生產階段之剝除成本 民國 102 年 1 月 1 日 2010 年對國際財務報導準則之改善民國 100 年 1 月 1 日 2009-2011 年對國際財務報導準則之改善民國 102 年 1 月 1 日經評估後本行及子行認為除下列各項外, 適用 2013 年版 IFRSs 將不致對本行及子行造成重大變動 : 1. 國際會計準則第 19 號 員工福利 該準則主要修正以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利息, 並用其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬 ; 刪除精算損益得採 緩衝區法 或發生時一次列入損益之會計政策選擇, 並規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益 ; 前 90 Annual Report 2014

期服務成本應於發生時認列為損益, 不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用 ; 企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利, 而非僅於已明確承諾相關離職事件時, 始應認列離職福利為負債及費用等 此外增加確定福利計畫之揭露規定 本行預估將未認列之前期服務成本全數認列, 於民國 103 年 1 月 1 日調增員工福利負債準備 $353,921 仟元 遞延所得稅資產 $60,167 仟元及調減保留盈餘 $293,754 仟元 ; 民國 103 年 12 月 31 日調減員工福利負債準備 $20,942 仟元及遞延所得稅資產 $3,560 仟元 民國 103 年度調減營業費用 $20,942 仟元及調增所得稅費用 $3,560 仟元 2. 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 該準則修正其他綜合損益之表達方式, 將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為 後續不重分類至損益 及 後續將重分類至損益 兩類別 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目, 其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示 本行及子行將依該準則改變綜合損益表之表達方式 3. 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 該準則定義公允價值為 : 於衡量日, 市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格 建立公允價值衡量之架構, 須以市場參與者之觀點 ; 對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態 ; 並規範公允價值衡量相關揭露 經評估該準則對本行及子行財務狀況與經營結果無重大影響, 並將依規定增加公允價值衡量相關揭露 4. 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 該準則整合各號準則對企業所持有子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定, 並要求揭露相關資訊 本行及子行將依該準則增加有關合併個體之資訊揭露 5. 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產之移轉 該修正要求對所有於報導日存在之未除列之已移轉金融資產及對已移轉資產之任何持續參與提供額外之量化及質性揭露 經評估該修正將使本行及子行增加對已移轉金融資產之量化及質性揭露 6. 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之互抵 ( 適用於互抵金融資產之交易者 ) 該修正要求對企業於報導日應揭露使其財務報表使用者能評估淨額交割約定對企業財務狀況之影響或潛在影響之資訊 此等揭露亦適用於受可執行淨額交割總約定或類似協議規範之已認列之金融工具 ( 無論該等工具是否依國際會計準則第 32 號規定之互抵 ) 經評估該修正將使本行增加對可執行淨額交割總約定或類似協議規範之已認列金融工具之量化及質性揭露 ( 三 ) 國際會計準則理事會已發佈但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響下表彙列國際會計準則理事會已發佈但尚未納入金管會認可 2013 年版 IFRSs 之新發佈 修正及修訂之準則及解釋 : 新發佈 / 修正 / 修訂 / 準則及解釋國際會計準則理事會發佈之生效日國際財務報導準則第 9 號 金融工具 民國 107 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合民國 105 年 1 月 1 日資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 10 號 第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資個體 : 合民國 105 年 1 月 1 日併例外之適用 國際財務報導準則第 11 號之修正 收購聯合營運權益之會計處理 民國 105 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 民國 105 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 民國 106 年 1 月 1 日國際會計準則第 1 號之修正 揭露計畫 民國 105 年 1 月 1 日國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正 折舊及攤銷可接受方法之釐清 民國 105 年 1 月 1 日國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正 農業 : 生產性植物 民國 105 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥 民國 103 年 7 月 1 日國際會計準則第 27 號之修正 單獨財務報表下之權益法 民國 105 年 1 月 1 日國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 民國 103 年 1 月 1 日國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之合約更替及避險會計之繼續 民國 103 年 1 月 1 日國際財務報導解釋第 21 號 公課 民國 103 年 1 月 1 日 2010-2012 年國際財務報導準則之改善民國 103 年 7 月 1 日 2011-2013 年對國際財務報導準則之改善民國 103 年 7 月 1 日 2012-2014 年對國際財務報導準則之改善民國 105 年 1 月 1 日本行及子行現正持續評估上述準則及解釋對本行及子行財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 本合併財務報告所採用之重大會計政策 遵循聲明 編製基礎 合併財務報表彙編原則說明如下 除另有說明外, 此等政策在所有報導期間一致地適用 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依據公開發行銀行財務報告編製準則與金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製 91

( 二 ) 編製基礎 本合併財務報告除按公允價值衡量之金融資產或金融負債 ( 包括衍生工具 ) 按退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列 精算損失, 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 按公允價值衡量之備供出售金融資產外, 其餘係按照歷史成本編製 本行及子行對於費用之分析係依費用之性質分類 在按照經金管會認可之國際財務報導準則編製財務報告時, 管理階層必須依其專業之判斷做出若干重大之會計估計, 並決定會計政策 假設之改變可能會導致財務報告產生重大之影響 本行及子行之管理階層相信本合併財務報告所使用之假設係為適當 涉及高度判斷或高度複雜之事項, 或對本合併財務報告影響重大之判斷及估計不確性來源, 請參閱附註五之說明 ( 三 ) 合併財務報告彙編原則 1. 本行編製合併財務報告時係依 公開發行銀行財務報告編製準則, 本行及子行財務報表中之類似資產 負債 收益及費損科目予以加總且與子行業主權益業已做必要之沖銷, 且本行及子行財務報告, 係以相同之報導日期編製 本合併財務報告科目未區分流動及非流動, 係按相對流動性之順序排列 本行及子行之合併財務報告係包含母公司 所有合併子行民國 103 年及 102 年度之財務資訊 子行係指本行直接或間接擁有超過半數之表決權, 且對其有控制能力, 並具主導該子行之財務及營運政策之權力, 以從其活動中獲取利益 在評定本行是否控制另一主體時, 已將目前可執行或可轉換潛在表決權之存在及其影響納入考量 本行及子行間之內部交易 交易餘額或未實現利益於編製合併財務報告時已銷除 合併財務報告之編製, 對相似情況下類似交易及事件係採用一致之會計政策及評價方法 若子行之會計政策與合併財務報告所採用者不同, 已對該子行之財務報表予以適當調整, 以確保與合併財務報告所採用之會計政策一致 2. 列入合併財務報告之子公司如下 : 與本行子公司名稱之關係業務性質持股比例 (%) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日加拿大兆豐國際商業銀行子銀行銀行業務 100.00 100.00 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司子銀行銀行業務 100.00 100.00 3. 未列入合併財務報告之子公司如下 : 子公司名稱 與本行之關係 業務性質 持股比例 (%) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 巴哈馬國泰投資開發公司 被投資公司 國際投資及開發事宜 100.00 100.00 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 被投資公司 管理顧問業 100.00 100.00 巴拿馬國泰倉庫公司 被投資公司 進口商品之倉存業務 100.00 100.00 Ramlett Finance Holdings Inc. 被投資公司 不動產投資事宜 100.00 100.00 雍興實業 ( 股 ) 公司 被投資公司 接受客戶委託辦理業 99.56 99.56 務 中國物產 ( 股 ) 公司 被投資公司 經營一切農牧物產及副產品之採收加工運輸倉庫事業及其有關事業之投資 68.27 68.27 上述本行或本行之子公司持股逾 50% 之被投資公司, 因個別資產總額或營業收入金額未具重大性, 本行認為該等公司未併 入編製合併財務報告並不影響本行合併財務報告之整體表達 本公司對該等公司之投資係採權益法處理 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無此情形 5. 子公司將資金移轉與母公司之能力受重大限制 : 無此情形 ( 四 ) 外幣換算 1. 功能性及表達貨幣 本行及子行內各個體之財務報表項目皆係以個體營運所處主要經濟環境之貨幣衡量 ( 功能性貨幣 ) 本合併財務報告係以 本行之功能性貨幣新臺幣表達 2. 交易及餘額 以外幣計價或要求以外幣交割之外幣交易, 以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記帳 外幣貨幣性項目係以報導期間結束日之本行結帳匯率換算, 而結帳匯率係依市場匯率決定 當有若干匯率可供選用時, 係採 用若該交易或餘額所表彰之未來現金流量於衡量日發生時可用於交割該現金流量之匯率 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項 目, 係以原始交易日之匯率換算, 而以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算 因交割外幣交易所產生之兌換差額, 列為當期損益 貨幣性項目期末換算之兌換差額, 於發生當期認列為損益 當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時, 該利益或損失所含之任何兌換差異部份亦認列為其他綜合損益 反之, 92 Annual Report 2014

若非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時, 該利益或損失所含之任何兌換差異部份亦認列為損益 3. 國外營運機構之換算本行及子行合併報表內之所有個體若其功能性貨幣 ( 非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣 ) 不同於表達貨幣者, 其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣 : (1) 所表達之資產及負債係以資產負債表日之本行結帳匯率換算 ; (2) 所表達之損益係以當期平均匯率換算 ( 除非該期之匯率波動劇烈, 則以交易日之匯率換算 ); 及 (3) 所有因換算而產生之兌換差額, 均認列為其他綜合損益 上述程序所產生之兌換差額以 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 項目列示於權益項目 ( 五 ) 現金及約當現金合併資產負債表中 現金及約當現金 項目包含庫存現金 存放銀行同業及可隨時轉換成定額現金及價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資 就合併現金流量表而言, 現金及約當現金係指合併資產負債表中之現金及約當現金 符合經金管會認可之國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業及附賣回票券及債券投資 ( 六 ) 附條件票券及債券交易承作債票券屬附買回 附賣回條件交易者, 其交易按融資法處理, 在賣出 買入日期及約定買回 賣回日期間按權責發生基礎認列利息支出及利息收入, 並在賣出 買入日期認列附買回債票券負債及附賣回債票券投資 ( 七 ) 金融資產及金融負債本行及子行所有金融資產及負債包含衍生工具, 皆依據經金管會認可之國際財務報導準則規定, 認列於合併資產負債表, 且依所屬之分類衡量 1. 金融資產本行及子行所有之金融資產皆適用經金管會認可之國際財務報導準則規定, 分類為 : 放款及應收款 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 及 持有至到期日金融資產 等四類 (1) 慣例交易依交易慣例購買或出售金融資產時, 應採用交易日會計或交割日會計處理 同類金融資產購買及出售之處理方法一致採用 本行及子行所持有金融資產之類別及會計分類, 皆採交易日會計 (2) 放款及應收款指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之非衍生金融資產 放款及應收款包括原始產生者及非原始產生者 原始產生之放款及應收款係指本行及子行直接提供金錢 商品或勞務予債務人所產生者 非原始產生者係指原始產生者以外之放款及應收款 放款及應收款之原始認列公允價值通常為交易價格, 以該公允價值加計重大交易成本 支付或收取之重大手續費 折溢價等因素為入帳基礎, 並依相關規定按有效利率法作後續衡量 惟依 公開發行銀行財務報告編製準則 規定, 若折現之影響不大者, 得以放款及應收款原始之金額衡量 放款及應收款所產生之利息收入認列於 利息收入 項下 若有已減損之客觀證據, 則認列減損損失, 該減損損失產生之備抵科目視為金融資產帳面金額之減項, 並認列為 呆帳費用及保證責任準備提存 項下 (3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產若本行及子行持有金融資產之主要目的為短期內出售或再買回 投資組合為短期獲利操作模式 或屬衍生工具者, 應分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 於原始認列時, 將金融工具以公允價值衡量 本行及子行於原始認列時仍可將金融資產指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 其指定係為 : a. 係混合 ( 結合 ) 合約 ; 或 b. 可消除或重大減少衡量或認列不一致 ; 或 c. 係依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效之投資 透過損益按公允價值衡量之金融資產及於原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產, 其公允價值之變動帳列於合併綜合損益表之 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 科目下 (4) 持有至到期日之金融資產係指具有固定或可決定之收取金額及固定到期日, 且本行及子行有積極意圖及能力持有至到期日之非衍生金融資產 惟屬放款及應收款 指定為備供出售 本行及子行原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產者, 不得歸類為持有至到期日之金融資產 持有至到期日之金融資產所產生之利息收入認列於 利息收入 項下 若有金融資產已減損之客觀證據, 則認列減損損失, 該減損損失視為金融資產帳面金額之減項, 並認列於 資產減損損失 項下 93

(5) 備供出售之金融資產係經指定為備供出售, 或非屬持有至到期日金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 放款及應收款等類別之非衍生金融資產 屬權益及債務性質之投資, 於原始認列時, 將金融工具以公允價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 備供出售金融資產係以公允價值衡量且其價值變動認列於其他綜合損益, 累積未實現利益或損失於金融資產除列時, 列入當期損益 若備供出售金融資產存有減損客觀證據時, 則認列減損損失, 若該金融資產尚未除列, 先前認列為其他綜合損益之累計評價損失仍應作重分類自權益調整為損益 屬權益工具之減損損失不得透過損益迴轉, 任何後續公允價值增加數均認列為其他綜合損益 ; 屬債務商品之減損減少金額若能客觀地與認列減損後發生之事項相連結, 則予以迴轉並認列為當期損益 無活絡市場報價之權益工具投資於原始認列時, 將金融工具以公允價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本, 於資產負債表日符合下列情況之一時, 其公允價值能可靠衡量 :(a) 該工具之公允價值合理估計數之變異區間並非重大, 或 (b) 區間內各估計數之機率能合理評估, 並用以估計公允價值 (6) 其他金融資產其他金融資產包括無活絡市場之債務商品投資 非放款轉列之催收款項 買入匯款及以成本衡量等之金融資產 a. 無活絡市場之債務商品投資於原始認列時, 將金融工具以公允價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本, 於除列時認列處分損益 無活絡市場之債券投資係以利息法攤銷之攤銷後成本衡量 b. 以成本衡量之金融資產係指無活絡市場公開報價之權益工具投資, 或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 且其公允價值無法可靠衡量 2. 金融負債本行及子行所持有之金融負債包括透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 含指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ) 及以攤銷後成本衡量之金融負債 (1) 透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易之金融負債及於原始認列時被指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 如金融負債之發生之主要目的為短期內再買回, 或於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部份, 且有證據顯示其近期實際經營模式為短期獲利者, 被分類為持有供交易目的 衍生工具亦被分類為持有供交易目的, 但衍生工具若為財務保證合約或被指定且有效之避險工具者除外 以交易為目的之金融負債亦包括放空之賣方須交付所借入金融資產之義務 上述之金融負債於本合併資產負債表帳列 透過損益按公允價值衡量之金融負債 於原始認列時, 指定部份金融負債公允價值變動列入損益, 該選擇係不得撤銷, 當公允價值選項被採用時, 包含主契約及嵌入式衍生工具之債務工具無須分別認列 持有供交易之金融負債及於原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融負債, 其公允價值之變動帳列於合併綜合損益表之 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 科目下 (2) 以攤銷後成本衡量之金融負債凡未分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債皆屬以攤銷後成本衡量之金融負債 3. 公允價值之決定請詳附註七 金融工具之公允價值及等級資訊說明 4. 金融工具之除列本行及子行於符合下列情況之一時, 將除列金融資產 : (1) 收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效 (2) 移轉收取金融資產現金流量之合約權利, 且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬 (3) 移轉收取金融資產現金流量之合約權利, 惟未保留對金融資產之控制 本行及子行於合約所載之義務履行 取消或到期時, 除列金融負債 當本行及子行承作證券借貸交易或將債券或股票供做附買回條件交易之擔保品時, 並不除列該金融資產, 因金融資產幾乎所有之所有權風險及報酬仍保留在本行及子行 ( 八 ) 金融資產及負債之互抵金融資產及金融負債僅於符合 (1) 目前具備法律上可執行之權利以抵銷已認列金額, 及 (2) 意圖以淨額基礎交割, 或同時實現資產及清償負債時, 才得將金融資產及金融負債互抵, 並於合併資產負債表以淨額表達 94 Annual Report 2014

( 九 ) 金融資產之減損評估 提列及迴轉 1. 本行及子行單一或一組金融資產, 僅於存在客觀證據顯示原始認列後已發生影響金融資產估計未來現金流量之損失事件時, 始發生減損並認列減損損失 2. 本行及子行用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下 : (1) 發行人或債務人之重大財務困難 ; (2) 違約, 諸如利息或本金支付之延滯或不償付 ; (3) 本行及子行因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由, 給予債務人原不可能考量之讓步 ; (4) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 ; (5) 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 ; (6) 可觀察到之資料顯示, 一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產原始認列後發生可衡量之減少, 雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金融資產, 該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利變化, 或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況 ; (7) 發行人所處營運之技術 市場 經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊, 且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本 ; 或 (8) 權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本 (9) 其他依本行及子行內部政策執行 3. 放款及應收款減損評估方式係依個別及組合兩類進行評估, 個別評估係依是否存在重大減損之客觀證據或屬於重大列管案件者, 區分不同群組分別評估 ; 未存在客觀減損證據, 則將該資產納入具類似信用風險特性之金融資產組合, 並以組合評估減損 4. 本行及子行放款及應收款減損評估後, 其帳面價值與考量財務保證及抵押品淨額等相關信用增強事項之未來現金流量依原始有效利率折現值之差額則認列為減損損失 若後續期間減損金額減少, 而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關, 則先前認列之減損金額藉由調整備抵呆帳迴轉, 但該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本 迴轉之金額認列為當期損益 5. 上述放款及應收款評估過程另行參照金管會發佈 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定 ( 十 ) 衍生工具衍生工具於合約日以公允價值初始認列, 且續後以公允價值持續衡量 公允價值包括活絡市場之公開報價或最近市場交易價格 ( 例如於交易所買賣之選擇權 ) 以現金流量折現模型或選擇權訂價模型等之評價技術( 例如交換合約及外匯交易 ) 所有衍生工具當其公允價值為正數時列為資產, 而當公允價值為負數時列為負債 混合合約係指嵌入衍生工具之金融工具 嵌入衍生工具應檢視嵌入衍生工具之經濟特性及風險與主契約之經濟特性, 若非緊密關聯, 且主契約並非以透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債, 除非選擇指定整體混合契約以透過損益按公允價值衡量之資產或負債, 則係將主契約及嵌入衍生工具分別認列 該嵌入衍生工具係為透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債 ( 十一 ) 採用權益法之投資 1. 關聯企業指所有本行及子行對其有重大影響而無控制之個體, 一般係直接或間接持有其 20% 以上表決權之股份 本行及子行對關聯企業之投資採用權益法處理, 取得時依成本認列 2. 本行及子行對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益, 對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益 如本行及子行對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益 ( 包括任何其他無擔保之應收款 ), 本行及子行不認列進一步之損失, 除非本行及子行對該關聯企業發生法定義務 推定義務或已代其支付款項 3. 本行及子行與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除 ; 除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損, 否則未實現損失亦予以銷除 關聯企業之會計政策已作必要之調整, 與本行及子行採用之政策一致 4. 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時, 本行將歸屬於本行可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列資本公積 ( 十二 ) 不動產及設備本行及子行之不動產及設備係按歷史成本減除累計折舊為認列基礎 歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出 本行及子行之不動產及設備後續採用成本模式衡量 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本行及子行, 且該項目之成本能可靠衡量時, 才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產 被重置部份之帳面金額應除列 所有其他維修費用於發生時認列為當期損益 土地不受折舊影響, 其他資產折舊採用直線法於耐用年限內計提至殘值, 不動產及設備各項組成若屬重大, 則單獨提列折舊 本行及子行於每一財務年度結束日對各項資產之殘值 耐用年限及折舊方法進行檢視, 若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時, 或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動, 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號 會計政策 會計估計變動及錯誤 之會計估計變動規定處理 各項資產之耐用年限如下 : 95

項 目 年 限 房屋建築及附屬設備 1~60 機械及電腦設備 1~20 交通及運輸設備 1~10 什項設備 3~10 ( 十三 ) 投資性不動產 本行及子行所持有之不動產, 若係為賺取長期租金利潤或資本增值或兩者兼具, 始分類為投資性不動產 投資性不動產包含以營業租賃方式出租之辦公大樓或土地 部份不動產可能由本行及子行使用, 剩餘部份則用以賺取租金收入或資本增值 若本行及子行持有之部份不動產可單獨出售, 則對各該部份應分別進行會計處理 與投資性不動產相關之未來經濟效益很有可能流入本行及子行, 且其成本能可靠衡量時, 該投資性不動產始應認列為資產 後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入企業, 且其相關成本能可靠衡量時, 該資產後續支出予以資本化 所有維修成本於發生當期納入綜合損益表中 投資性不動產以取得成本認列, 後續衡量係按成本模式處理, 其折舊方法 耐用年限及殘值比照不動產及設備規定 ( 十四 ) 承受擔保品承受擔保品按承受價格入帳, 期末以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量 ( 十五 ) 非金融資產減損本行及子行於資產負債表日針對有減損跡象之資產, 估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時, 則認列減損損失 可回收金額係指一項資產之公允價值減出售成本或其使用價值, 兩者較高者 當以前年度認列資產減損之情況不存在時, 則迴轉減損損失, 惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額, 不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額 ( 十六 ) 負債準備 或有負債及或有資產於達到下列所有條件時, 本行及子行始認列負債準備 : 1. 因過去事件所產生之現時義務 ( 法定義務或推定義務 ); 2. 於清償義務時, 很有可能需要流出具經濟效益之資源 ; 及 3. 義務之金額能可靠估計 若有數個相似之義務, 在決定須流出資源以清償之可能性時, 按該類義務整體考量 雖然任何一項義務經濟資源流出之可能性可能很小, 但就整體而言, 很有可能需要流出一些資源以清償該類義務, 則認列負債準備 負債準備係以清償義務預期所要求支出之現值續後衡量 折現率使用稅前折現率, 並適時調整以反映目前市場對貨幣時間價值之評估, 以及負債特定之風險 或有負債係指因過去事件所產生之可能義務, 其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行及子行所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實 ; 或因過去事件所產生之現時義務, 但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者 本行及子行不認列或有負債, 而係依規定作適當之揭露 或有資產係指因過去事件所產生之可能資產, 其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行及子行所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實 本行及子行不認列或有資產, 當經濟效益很有可能流入時, 則依規定作適當之揭露 ( 十七 ) 財務保證合約財務保證合約係指本行及子行於特定債務人到期無法依原始或修訂後之債務工具條款償還時, 必須支付特定金額, 以彌補持有人損失之合約 本行及子行於保證提供日依財務保證合約之公允價值原始認列 本行及子行所發行之財務保證合約, 皆於合約簽訂時即收取符合常規交易之手續費, 故財務保證合約簽約日之公允價值為收取之手續費收入 預收之手續費收入認列為遞延項目, 並於合約期間依直線法攤銷認列損益 本行及子行後續按下列孰高者衡量所發行之財務保證合約 : 1. 依經金管會認可之國際會計準則第 37 號決定之金額 ; 及 2. 原始認列金額減除依國際會計準則第 18 號 收入 認列之累計攤銷數財務保證合約負債準備金額之最佳估計方式係根據類似交易之經驗及歷史損失數據, 並加上管理階層之判斷 因財務保證合約所認列之負債增加數, 認列於 呆帳費用及保證責任準備提存 項下 上述保證責任準備之評估另行參照金管會發佈 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定評估 ( 十八 ) 員工福利 1. 短期員工福利本行及子行於員工提供勞務期間, 對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用 96 Annual Report 2014

2. 員工優惠存款福利本行提供員工優惠存款, 其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款 該等優惠存款之利率與市場利率之差異, 係屬於員工福利之範疇 依公開發行銀行財務報告編製準則規定, 支付現職員工優惠存款之部份, 係依應計基礎每月計息, 該等優惠存款之利率與市場利率之差額, 帳列 員工福利費用 項下 依 公開發行銀行財務報告編製準則 第二十八條規定, 與員工約定之退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息, 於員工退休時, 應即適用經金管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算, 惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定, 則依主管機關規定辦理 3. 離職福利離職福利係本行及子行於員工符合退休資格前終止僱用該員工, 或員工自願接受資遣以換取離職福利之情況下發生 本行及子行於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係屬不可撤銷, 或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債 離職福利於財務報導日後 12 個月方給付者將予以折現 4. 退職後福利本行及子行退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種 本行及子行於海外當地人員則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法 (1) 確定提撥計畫本行及子行依權責發生基礎, 將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 預付退休金資產僅於可退還現金或減少未來給付範圍內認列 (2) 確定福利計劃 a. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算, 並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本 確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算, 折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定 ; 在高品質公司債無深度市場之國家, 係使用政府公債 ( 於資產負債表日 ) 之市場殖利率 b. 確定福利計畫產生之精算損益係於發生當期認列於其他綜合損益 c. 前期服務成本屬立即既得者, 則相關費用立即認列為損益 ; 非屬立即既得者, 則以直線法於平均既得期間認列為損益 5. 員工分紅及董監酬勞員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債 嗣後董事會代行股東會職權決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理 ( 十九 ) 員工股份基礎給付以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務, 於既得期間認列為酬勞成本, 並相對調整權益 權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整, 直至最終認列金額係以既得日既得數量認列 ( 二十 ) 收入及費用本行及子行之收入與費用係採權責發生制原則予以認列 費用區分成員工福利費用 折舊及攤銷費用 其他業務及管理費用 股利收入於本行及子行收款之權利確立時認列於合併綜合損益表之 其他利息以外淨收益 項下 1. 利息收入及費用之認列, 除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債外, 所有計息之金融工具所產生之利息收入及利息費用係依據相關規定以有效利率法計算, 並認列於合併綜合損益表中之 利息收入 及 利息費用 項下 2. 手續費收入及費用於提供貸款或其他服務提供完成後一次認列 ; 若屬於執行重大項目所賺取之服務費則於重大項目完成時認列, 如聯貸案主辦行所收取服務費 ; 若屬後續放款服務有關之手續費收入及費用則依重大性於服務期間內攤計或納入計算放款及應收款有效利率的一部份 惟放款及應收款是否須將約定利率調整為有效利率計息, 依 公開發行銀行財務報告編製準則 規定, 若折現之影響不大者, 得以原始放款及應收款之金額衡量 ( 二十一 ) 所得稅所得稅費用包含當期及遞延所得稅 除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益 本行及子行依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅 管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅, 俟盈餘產生年度之次年度於董事會代行股東會職權通過盈餘分派案後, 始得就實際盈餘之分派情形, 認列 10% 之未分配盈餘所得稅費用 遞延所得稅採用資產負債表法, 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列 若遞延所得稅源自於交易 ( 不包括企業合併 ) 中對資產或負債之原始認列, 且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得 ( 課稅損失 ), 則不予認列 若投資子公司產生之暫時性差異, 本行可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之 97

未來不會迴轉者則不予認列 遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 ( 及稅法 ) 為準 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體 或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將遞延所得稅資產及負債互抵 ( 二十二 ) 股本及股利分配發行新股可直接歸屬之增額成本, 以扣除相關所得稅費用後之淨額自權益減除 普通股之股利於本行及子行股東會通過之年度, 於財務報告認列, 分派現金股利認列為負債, 分派股票股利則認列為待分配股票股利, 並於發行新股基準日時轉列普通股 股利宣告日若晚於合併資產負債表日, 則不認列入帳, 僅於期後事項附註揭露 ( 二十三 ) 營運部門本行及子行營運部門報導與提供予主要營運決策者之內部報告一致 主要營運決策者係指分配資源予企業營運部門並評量其績效之個人或團隊 本行及子行之主要營運決策者係指本行及子行之董事會 本行及子行編製本合併財務報告時, 管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設 所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異, 將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整 部份項目之會計政策與管理階層之判斷對本行及子行財務報告認列金額之影響重大, 說明如下 : ( 一 ) 金融工具 ( 含衍生工具 ) 評價本行及子行對於無活絡市場或無報價之金融工具公允價值係以評價方法估計 若該等金融工具可從市場上參考類似金融工具之可觀察資料則公允價值係參考市場可觀察資料估計, 若無市場可觀察數據或參數, 公允價值係依據各金融工具於市場上所廣泛使用的適當評價模型評估計算 所使用模型中各項假設參數盡可能參閱市場可觀察資料為依據, 惟若干數據或參數未必可於市場直接觀察, 及 / 或模型假設本身可能較主觀, 於此種情況下, 金融工具之公允價值則可透過過去歷史數據或其他資料來源估計 本行及子行之各種評價模型皆經定期評估檢測及驗證, 以確保產出結果反映實際資料及市場價格 附註七 ( 三 ) 提供有關在決定金融工具公允價值時所使用主要假設之資訊 管理當局認為所選定之評價模型及假設可適當的用以決定金融工具之公允價值 ( 二 ) 放款減損損失本行及子行減損評估方法除遵循主管機關相關規定外, 並依據客戶風險屬性及有無擔保等多項主客觀因素, 建置模組與個案評估, 按月評估現金流量並計算減損金額 本行及子行於決定是否認列減損損失時, 主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損 此證據包含債務人付款狀態 與債務拖欠有關之事件 國家或當地經濟狀況已產生重大不利變動事件等 評估未來現金流量時係依借戶逾期時間 借保戶現況 擔保品 外部機構保證情形及歷史經驗值等為主要參考依據 組合評估所使用減損發生率與減損回收率等資料係按不同產品別依據過去歷史資料估計而得, 本行及子行定期檢視組合評估使用之假設與參數之合理性, 以確認各項假設與參數適用性 ( 三 ) 退職後福利退職後福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎 這些假設中任何變動將影響退職後福利義務之帳面金額 決定退休金淨成本 ( 收入 ) 之假設包含折現率 本行及子行於每年期末決定適當折現率, 並以該利率計算預估支付退職後福利義務所須之未來現金流出現值 為決定適當之折現率, 本行及子行須考量政府公債之市場殖利率, 該政府公債之幣別與退職後福利支付之幣別相同, 且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符 任何精算假設之變動, 均可能會重大影響本行及子行確定福利義務之金額 ( 四 ) 所得稅本行及子行須繳納不同國家之所得稅 本行及子行估計全球所得稅時須仰賴重大評估 決定稅款最終金額須經過許多交易與計算 本行及子行帳上額外認列因稅務議題而產生之所得稅負債, 係根據審慎評估稅務議題之後續發展情況而定 最終稅款與原始認列之金額若產生差異, 該差異將影響當期所得稅與遞延所得稅項目之認列 ( 一 ) 現金及約當現金 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 1 月 1 日 庫存現金 $ 14,842,201 $ 14,304,691 $ 13,433,442 待交換票據 1,112,024 2,064,396 838,854 存放銀行同業 ( 註 ) 148,453,306 136,864,305 71,088,571 合 計 $ 164,407,531 $ 153,233,392 $ 85,360,867 註 : 依主管機關要求將國外分行存放分行當地政府央行專戶之部位, 自存放銀行同業重分類至存放央行科目項下, 已於民國 102 年月日及月日分別由仟元及仟元調整為仟元及仟元 98 Annual Report 2014

( 二 ) 存放央行及拆借銀行同業 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 1 月 1 日 存款準備金 - 甲戶 $ 21,885,736 $ 19,192,096 $ 20,360,016 存款準備金 - 乙戶 36,566,092 35,270,994 31,919,840 存放央行 - 一般戶 5,700,300 5,700,282 5,700,275 存款準備金 - 外幣存款戶 431,340 490,698 470,583 國外分行存放當地政府央行專戶 ( 註 ) 239,979,957 207,702,092 220,368,100 拆放銀行同業及同業透支 87,926,666 39,656,280 54,719,987 同業進出口融資墊款 71,463,911 81,916,206 13,042,150 買入風險參與同業融資墊款 2,782,450 3,230,588 24,749,186 小計 466,736,452 393,159,236 371,330,137 減 : 備抵呆帳 - 同業進出口融資墊款 ( 750,371 ) - - 淨 額 $ 465,986,081 $ 393,159,236 $ 371,330,137 註 : 請詳附註六 ( 一 ) 之說明 存放央行準備金係依法就每月各項存款之平均餘額, 按法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶, 其中乙戶部分依規 定非於每月調整存款準備金時不得提取 ( 三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 持有供交易之金融資產 : 股票 $ 4,626,120 $ 3,763,363 衍生工具 5,066,261 4,255,213 公司債 20,340,642 24,290,091 政府債券 - 599,252 金融債券 13,664,024 11,573,121 合 計 $ 43,697,047 $ 44,481,040 1. 本行及子行民國 103 年及 102 年度持有供交易之金融資產及負債與指定透過損益按公允價值衡量之金融負債認列之損益請詳 附註六 ( 二十七 ) 2. 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日, 上述金融資產中有面額 $10,862,311 仟元及 $6,587,686 仟元, 業已提供有關機關作為各 項業務之準備及擔保品 3. 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日, 上述透過損益按公允價值變動列入損益之金融資產中之債券已做附買回賣出者, 其賣出 金額分別為 $12,394,288 仟元及 $7,644,422 仟元 ( 帳列附買回票券及債券負債 ) ( 四 ) 應收款項 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應收承購帳款 $ 46,390,766 $ 69,336,768 應收利息 4,898,391 4,448,918 應收承兌票款 8,587,329 11,341,730 應收承兌交單買斷款 26,100,991 - 應收信用卡款項 4,319,291 3,995,541 應收遠證承兌即付款 2,903,307 538,291 應收遠期信用狀買斷款 66,887,471 63,149,254 應收拆借央行款 3,482,933 - 其他應收款 9,104,016 7,793,475 小計 172,671,495 160,603,977 減 : 備抵呆帳 ( 1,620,552 ) ( 1,006,805 ) 淨 額 $ 171,053,943 $ 159,597,172 ( 五 ) 貼現及放款 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 貼 現 $ 6,505 $ 18,288 透 支 2,135,984 1,797,601 短期放款 439,845,990 462,928,362 中期放款 756,782,261 698,836,700 長期放款 536,461,755 489,432,634 進出口押匯 19,533,489 20,543,348 放款轉列之催收款項 1,148,319 2,791,291 小計 1,755,914,303 1,676,348,224 減 : 備抵呆帳 ( 21,920,032 ) ( 21,771,031 ) 淨 額 $ 1,733,994,271 $ 1,654,577,193 1. 截至民國 103 年及 102 年 12 月 31 日止, 逾期放款於清償期屆滿六個月內轉入催收款之餘額分別為 $1,148,319 仟元及 $2,791,291 仟元 ; 上述餘額中包含應收利息金額分別為 $6,888 仟元及 $12,914 仟元 99

2. 備抵呆帳變動表 截至民國 103 年及 102 年 12 月 31 日止, 本行及子行放款及應收款之減損評估說明如下 : (1) 放款 項 目 放款總額 103 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 103 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 18,418,084 $ 3,491,012 組合評估 822,052 142,244 無個別減損之客觀證據 組合評估 1,736,674,167 18,286,776 項 目 放款總額 102 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 102 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 32,872,359 $ 4,844,321 組合評估 753 19 無個別減損之客觀證據 組合評估 1,643,475,112 16,926,691 (2) 應收款 項 目 應收款總額 103 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 103 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 140,158 $ 60,610 組合評估 309,384 36,949 無個別減損之客觀證據 組合評估 172,224,953 1,522,993 項 目 應收款總額 102 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 102 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 364,584 $ 41,195 組合評估 356,994 42,052 無個別減損之客觀證據 組合評估 159,882,399 923,558 本行及子行就貼現及放款 應收款 非放款轉列催收款 買入匯款及同業進出口融資墊款評估提列適當之備抵呆帳, 民 國 103 年及 102 年度所提列之備抵呆帳明細及變動情形如下 : 103 年度 非放款轉 應收款 貼現及放款 列催收款項 買入匯款 拆借銀行同業 合計 期初餘額 $ 1,006,805 $ 21,771,031 $ 4,948 $ 449 $ - $ 22,783,233 本期提列 ( 迴轉 ) 490,971 1,356,111 3,282 ( 375 ) 750,371 2,600,360 轉銷呆帳 ( 42,065 ) ( 2,370,138 ) - - - ( 2,412,203 ) 收回呆帳 122,051 1,594,847 - - - 1,716,898 匯率影響數及其他 42,790 ( 431,819 ) - - - ( 389,029 ) 期末餘額 $ 1,620,552 $ 21,920,032 $ 8,230 $ 74 $ 750,371 $ 24,299,259 102 年度 非放款轉 應收款 貼現及放款 列催收款項 買入匯款 拆借銀行同業 合計 期初餘額 $ 2,441,542 $ 16,430,909 $ 176,158 $ 206 $ - $ 19,048,815 本期提列 ( 迴轉 ) ( 921,633 ) 6,528,887 ( 140,197 ) 243-5,467,300 轉銷呆帳 ( 115,797 ) ( 3,609,539 ) ( 31,013 ) - - ( 3,756,349 ) 收回呆帳 116,105 2,476,998 - - - 2,593,103 匯率影響數及其他 ( 513,412 ) ( 56,224 ) - - - ( 569,636 ) 期末餘額 $ 1,006,805 $ 21,771,031 $ 4,948 $ 449 $ - $ 22,783,233 ( 六 ) 備供出售金融資產 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 股票 $ 9,414,244 $ 10,494,574 短期票券 73,045,059 64,928,345 債券 100,251,172 98,532,291 受益證券 857,103 1,344,993 受益憑證 - 7,550,000 定存單 2,585,063 2,006,475 小計 186,152,641 184,856,678 評價調整數 2,220,691 645,837 累計減損 ( 1,028,056 ) ( 1,052,671 ) 淨 額 $ 187,345,276 $ 184,449,844 1. 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日, 上述金融資產中有面額 $51,655,014 仟元及 $50,172,062 仟元, 業已提供有關機關作為各 項業務之準備及擔保品 100 Annual Report 2014

2. 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日, 備供出售金融資產中之債票券已做附買回賣出者, 其賣出金額分別為 $37,795,374 仟元及 $38,454,200 仟元 ( 帳列附買回票券及債券負債 ) 3. 本行及子行於民國 103 年及 102 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為利益 $2,612,608 仟元及 $1,712,380 仟元 4. 民國 103 年及 102 年度本行及子行因被投資公司長期虧損而認列減損損失請詳附註六 ( 二十九 ) 說明 5. 本行及子行於民國 103 年及 102 年度就持有之債務工具認列之利息收入分別為 $3,177,925 仟元及 $2,702,123 仟元 6. 本行及子行於民國 103 年及 102 年度屬已實現並自權益轉列當期利益之金額分別為 $955,578 仟元及 $991,274 仟元 ( 七 ) 持有至到期日金融資產 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 央行定期存單 $ 143,200,000 $ 161,850,000 金融債券 13,867,100 15,891,795 政府債券 3,623,054 3,492,031 公司債 1,104,886 1,505,530 合 計 $ 161,795,040 $ 182,739,356 1. 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日, 上述金融資產中有面額 $5,530,800 仟元及 $15,567,800 仟元, 業已提供有關機關作為各 項業務之準備及擔保品 2. 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日, 持有至到期日金融資產中之債票券已做附買回賣出者, 其賣出金額分別為 $0 元及 $433,486 仟元 ( 帳列附買回票券及債券負債 ) 3. 本行及子行於民國 103 年及 102 年度就持有至到期日金融資產認列之利息收入分別為 $1,845,033 仟元及 $1,830,417 仟元 ( 八 ) 採用權益法之投資 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 被 投 資 公 司 帳面金額 比率 (%) 帳面金額 比率 (%) 巴哈馬國泰投資開發公司 $ 54,769 100.00 $ 51,202 100.00 兆豐管理顧問股份有限公司 48,375 100.00 65,326 100.00 巴拿馬國泰倉庫公司 60,438 100.00 58,691 100.00 Ramlett Finance 3,428 100.00 805 100.00 雍興實業股份有限公司 658,571 99.56 639,718 99.56 中國物產股份有限公司 27,476 68.27 27,500 68.27 聯合創業投資股份有限公司 ( 註 ) - 25.31 1,444 25.31 暹羅中國產物保險股份有限公司 18,584 25.25 16,395 25.25 兆豐第一創業投資股份有限公司 73,449 25.00 83,701 25.00 智柒創業投資股份有限公司 131,814 25.00 102,339 25.00 安豐企業股份有限公司 11,911 25.00 11,931 25.00 臺灣票券金融股份有限公司 1,515,092 24.55 1,489,482 24.55 大強鋼鐵鑄造股份有限公司 42,155 22.22 41,713 22.22 中國建築經理股份有限公司 189,024 20.00 191,005 20.00 合 計 $ 2,835,086 $ 2,781,252 註 : 該被投資公司由於長期累積虧損, 經該公司股東會決議通過於 102 年度解散, 惟因清算程序尚未完成, 故延至 104 年度解 散 1. 本行及子行於民國 103 年及 102 年度採用權益法之關聯企業損益之份額分別為淨利益 $144,359 仟元及 $210,429 仟元 2. 本行及子行投資之關聯企業皆無公開報價, 且關聯企業以發放現金股利 償付借款或墊款之方式將資金移轉予投資者之能力 皆未受到重大限制 3. 本行及子行民國 103 年及 102 年 12 月 31 日, 採權益法之投資均未有提供質押或擔保之情形 ( 九 ) 其他金融資產 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 買入匯款 $ 34,079 $ 26,477 無活絡市場之債券投資 4,000,000 4,000,000 以成本衡量之股權投資 10,545,845 10,149,070 非放款轉列之催收款項 9,702 5,713 小計 14,589,626 14,181,260 減 : 備抵呆帳 - 買入匯款 ( 74 ) ( 449 ) 減 : 備抵呆帳 - 非放款轉列之催收款項 ( 8,230 ) ( 4,948 ) 減 : 累計減損 - 以成本衡量之金融資產 ( 930,759 ) ( 886,653 ) 淨 額 $ 13,650,563 $ 13,289,210 1. 本行持有之未上市櫃股票因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 101

2. 本行持有臺灣高速鐵路股份有限公司 ( 臺灣高鐵 ) 所發行之 甲種記名式可轉換特別股, 投資總額為新臺幣 40 億元, 帳列 無 活絡市場之債券投資 臺灣高鐵於民國 104 年 1 月 7 日因財務困難提出之財務改革方案未能通過, 該公司於 104 年 2 月 17 日向中華民國仲裁協會提付仲裁 另特別股贖回訴訟案,104 年 3 月 3 日高院判決高鐵應買回中華開發工銀等特別股股份, 惟本案可能受未來仲裁 臺灣高鐵是否再提出新財務改革方案 銀行團協商結果等不確定因素影響, 故截至財務報告日止, 本行尚無法合理評估可能之減損損失 3. 民國 103 年及 102 年度本行及子行因被投資公司長期虧損而認列減損損失請詳附註六 ( 二十九 ) 說明 4. 民國 103 年及 102 年度本行及子行因處分被投資公司及股利收入產生之損益分別為 $594,855 仟元及 $633,054 仟元 ( 十 ) 不動產及設備 - 淨額 103 年 12 月 31 日 資產名稱 原始成本 累計折舊 累計減損 帳面價值 土地及土地改良物 $ 9,476,626 $ - ( $ 195,567 ) $ 9,281,059 房屋建築及附屬設備 10,094,097 ( 5,524,400 ) ( 31,706 ) 4,537,991 機械及電腦設備 3,283,565 ( 2,835,465 ) - 448,100 交通及運輸設備 158,822 ( 136,587 ) - 22,235 什項設備 1,477,467 ( 1,264,530 ) - 212,937 $ 24,490,577 ( $ 9,760,982 ) ( $ 227,273 ) $ 14,502,322 102 年 12 月 31 日 資產名稱 原始成本 累計折舊 累計減損 帳面價值 土地及土地改良物 $ 9,472,222 $ - ( $ 353,336 ) $ 9,118,886 房屋建築及附屬設備 9,979,697 ( 5,301,752 ) ( 29,978 ) 4,647,967 機械及電腦設備 3,275,394 ( 2,790,310 ) - 485,084 交通及運輸設備 161,035 ( 133,352 ) - 27,683 什項設備 1,466,115 ( 1,226,484 ) - 239,631 $ 24,354,463 ( $ 9,451,898 ) ( $ 383,314 ) $ 14,519,251 土地及土地改良物 房屋建築及附屬設備 交通及運輸設備 103 年度 機械及 電腦設備 什項設備 合計 成本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 9,472,222 $ 9,979,697 $ 161,035 $ 3,275,394 $ 1,466,115 $ 24,354,463 本期增添數 3,852 78,524 4,517 188,569 39,781 315,243 本期處分數 - ( 11,947 ) ( 8,412 ) ( 186,905 ) ( 34,980 ) ( 242,244 ) 匯兌調整數 552 47,823 1,682 6,507 6,551 63,115 103 年 12 月 31 日餘額 9,476,626 10,094,097 158,822 3,283,565 1,477,467 24,490,577 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 $ - ( $ 5,301,752 ) ( $ 133,352 ) ( $ 2,790,310 ) ( $ 1,226,484 ) ( $ 9,451,898 ) 本期折舊 - ( 201,045 ) ( 10,444 ) ( 226,579 ) ( 67,828 ) ( 505,896 ) 本期處分數 - 11,947 8,412 186,865 34,890 242,114 匯兌調整數 - ( 33,550 ) ( 1,203 ) ( 5,441 ) ( 5,108 ) ( 45,302 ) 103 年 12 月 31 日餘額 - ( 5,524,400 ) ( 136,587 ) ( 2,835,465 ) ( 1,264,530 ) ( 9,760,982 ) 累計減損 103 年 1 月 1 日餘額 ( $ 353,336 ) ( $ 29,978 ) $ - $ - $ - ( $ 383,314 ) 本期 ( 減損 ) 迴轉利益 157,769 ( 1,728 ) - - - 156,041 103 年 12 月 31 日餘額 ( 195,567 ) ( 31,706 ) - - - ( 227,273 ) 103 年 12 月 31 日淨額 $ 9,281,059 $ 4,537,991 $ 22,235 $ 448,100 $ 212,937 $ 14,502,322 土地及土地改良物 房屋建築及附屬設備 交通及運輸設備 102 年度 機械及 電腦設備 什項設備 合計 成本 102 年 1 月 1 日餘額 $ 9,450,202 $ 10,297,653 $ 173,855 $ 3,297,159 $ 1,450,284 $ 24,669,153 本期增添數 21,550 48,290 10,447 163,482 63,100 306,869 本期處分數 - ( 350,201 ) ( 21,598 ) ( 184,742 ) ( 38,730 ) ( 595,271 ) 本期移轉數 - - - 3,184 ( 3,184 ) - 匯兌調整數 470 ( 16,045 ) ( 1,669 ) ( 3,689 ) ( 5,355 ) ( 26,288 ) 102 年 12 月 31 日餘額 9,472,222 9,979,697 161,035 3,275,394 1,466,115 24,354,463 累計折舊 102 年 1 月 1 日餘額 $ - ( $ 5,439,357 ) ( $ 143,841 ) ( $ 2,709,678 ) ( $ 1,199,437 ) ( $ 9,492,313 ) 本期折舊 - ( 212,120 ) ( 11,928 ) ( 267,954 ) ( 70,391 ) ( 562,393 ) 本期處分數 - 349,179 21,147 184,696 38,904 593,926 本期移轉數 - - - ( 494 ) 494 - 匯兌調整數 - 546 1,270 3,120 3,946 8,882 102 年 12 月 31 日餘額 - ( 5,301,752 ) ( 133,352 ) ( 2,790,310 ) ( 1,226,484 ) ( 9,451,898 ) 累計減損 102 年 1 月 1 日餘額 ( $ 432,967 ) ( $ 29,978 ) $ - $ - $ - ( $ 462,945 ) 本期迴轉利益 79,631 - - - - 79,631 102 年 12 月 31 日餘額 ( 353,336 ) ( 29,978 ) - - - ( 383,314 ) 102 年 12 月 31 日淨額 $ 9,118,886 $ 4,647,967 $ 27,683 $ 485,084 $ 239,631 $ 14,519,251 102 Annual Report 2014

( 十一 ) 投資性不動產 - 淨額 103 年 12 月 31 日資產名稱原始成本累計折舊累計減損帳面價值土地及土地改良物 $ 571,328 $ - $ - $ 571,328 房屋建築及附屬設備 162,670 ( 62,803 ) - 99,867 $ 733,998 ( $ 62,803 ) $ - $ 671,195 102 年 12 月 31 日資產名稱原始成本累計折舊累計減損帳面價值土地及土地改良物 $ 571,328 $ - $ - $ 571,328 房屋建築及附屬設備 162,640 ( 60,093 ) - 102,547 $ 733,968 ( $ 60,093 ) $ - $ 673,875 1. 本行及子行持有之投資性不動產公允價值於民國 103 年及 102 年 12 月 31 日分別為 $2,761,303 仟元及 $2,390,049 仟元, 係依獨立評價專家之評價結果, 該評價係綜合考量比較法 公告現值 土地開發分析法及成本法等評價方法進行評價 2. 本行及子行於民國 103 年及 102 年度投資性不動產之租金收入分別為 $15,236 仟元及 $15,081 仟元 3. 關係人間之投資性不動產租金收入, 請參閱附註十一 ( 三 ) 之說明 103 年度 土地及土地改良物 房屋建築及附屬設備 合計 成本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 571,328 $ 162,640 $ 733,968 匯兌調整數 - 30 30 103 年 12 月 31 日餘額 571,328 162,670 733,998 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 - ( 60,093 ) ( 60,093 ) 本期折舊 - ( 2,694 ) ( 2,694 ) 匯兌調整數 - ( 16 ) ( 16 ) 103 年 12 月 31 日餘額 - ( 62,803 ) ( 62,803 ) $ 571,328 $ 99,867 $ 671,195 102 年度 土地及土地改良物 房屋建築及附屬設備 合計 成本 102 年 1 月 1 日餘額 $ 717,819 $ 218,411 $ 936,230 本期處分數 ( 146,491 ) ( 55,740 ) ( 202,231 ) 匯兌調整數 - ( 31 ) ( 31 ) 102 年 12 月 31 日餘額 571,328 162,640 733,968 累計折舊 102 年 1 月 1 日餘額 - ( 77,406 ) ( 77,406 ) 本期折舊 - ( 3,401 ) ( 3,401 ) 本期處分數 - 20,699 20,699 匯兌調整數 - 15 15 102 年 12 月 31 日餘額 - ( 60,093 ) ( 60,093 ) 累計減損 102 年 1 月 1 日餘額 ( 38,542 ) ( 38,327 ) ( 76,869 ) 本期迴轉利益 14,903 21,352 36,255 本期處分數 23,639 16,975 40,614 102 年 12 月 31 日餘額 - - - $ 571,328 $ 102,547 $ 673,875 ( 十二 ) 其他資產 - 淨額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 其他預付款 $ 3,515,265 $ 5,893,710 存出保證金 624,431 436,253 暫付款 487,161 461,286 承受擔保品 - 淨額 - 23,602 其他 427,838 364,679 合 計 $ 5,054,695 $ 7,179,530 103

( 十三 ) 央行及銀行同業存款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 央行及銀行同業拆放 $ 180,981,043 $ 385,834,538 中華郵政轉存款 2,924,041 2,912,531 透支銀行同業 7,638,015 3,628,454 銀行同業存款 56,637,561 59,559,703 央行存款 213,516,052 19,941,504 合 計 $ 461,696,712 $ 471,876,730 ( 十四 ) 央行及同業融資 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 央行放款轉融資 $ 7,090,097 $ 7,376,822 央行其他融資 2,153,084 2,024,700 同業融資 44,663,360 22,928,723 合 計 $ 53,906,541 $ 32,330,245 ( 十五 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 持有供交易之金融負債 : $ 7,425,472 $ 7,720,209 衍生工具指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 : 金融債券 19,919,886 6,146,843 合 計 $ 27,345,358 $ 13,867,052 1. 本行及子行於民國 103 年及 102 年度持有供交易之金融資產及負債與指定透過損益按公允價值衡量之金融負債認列之損 益請詳附註六 ( 二十七 ) 2. 本行指定透過損益按公允價值衡量之金融工具係為消除會計認列不一致所做之指定 ( 十六 ) 應付款項 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應付款 $ 11,197,685 $ 11,417,941 承兌匯票 8,853,391 11,551,879 應付股息及紅利 5,679,263 5,679,263 應付利息 2,772,231 2,531,697 應付費用 4,378,891 4,167,729 應付代收款 1,317,775 1,164,071 其他應付款 1,902,889 2,754,030 合 計 $ 36,102,125 $ 39,266,610 ( 十七 ) 存款及匯款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 支票存款 $ 32,557,844 $ 30,755,268 活期存款 587,718,255 549,633,380 定期存款 784,875,897 764,994,312 活期儲蓄存款 382,772,237 356,183,658 定期儲蓄存款 243,865,329 226,414,135 可轉讓定期存單 1,906,400 1,830,000 匯款 4,965,893 7,346,706 合 計 $ 2,038,661,855 $ 1,937,157,459 ( 十八 ) 應付金融債券 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 次順位金融債券 $ 50,200,000 $ 43,900,000 金融債券發行情形 : 單位 : 新臺幣仟元 債 券 名 稱 發 行 期 間 利 率 發行總額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 備 註 第 96 期第 1 次開發金融債券 96.09.27-103.09.27 機動 $ 5,000,000 $ - $ 5,000,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 96 期第 2 次開發金融債券 96.12.30-103.12.20 2.99% 2,200,000-2,200,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 96 期第 3 次開發金融債券 96.12.28-103.12.28 2.99% 300,000-300,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 96 期第 4 次開發金融債券 96.12.28-103.12.28 機動 400,000-400,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 97 期第 1 次開發金融債券 97.03.20-104.03.20 2.90% 900,000 900,000 900,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 97 期第 3 次開發金融債券 97.06.26-104.06.26 3.10% 2,900,000 2,900,000 2,900,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 97 期第 4 次開發金融債券 97.06.26-104.06.26 機動 6,000,000 6,000,000 6,000,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 97 期第 8 次開發金融債券 97.09.29-104.09.29 3.00% 1,600,000 1,600,000 1,600,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 97 期第 9 次開發金融債券 97.12.23-104.12.23 3.00% 6,400,000 6,400,000 6,400,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 104 Annual Report 2014

債 券 名 稱 發 行 期 間 利 率 發行總額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 備 註 第 99 期第 1 次開發金融債券 99.12.24-106.12.24 1.53% $ 10,300,000 $ 10,300,000 $ 10,300,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 100 期第 1 次開發金融債券 100.04.15-107.04.15 1.65% 4,700,000 4,700,000 4,700,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 100 期第 2 次開發金融債券 100.11.24-107.11.24 1.62% 7,900,000 7,900,000 7,900,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 101 期第 1 次開發金融債券 101.05.18-108.05.18 1.48% 1,300,000 1,300,000 1,300,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 103 期第 1 次開發金融債券 103.03.28-110.03.28 1.70% 4,900,000 4,900,000 - 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 103 期第 2 次開發金融債券 103.06.24-110.06.24 1.65% 7,100,000 7,100,000 - 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 合 計 $ 54,000,000 $ 49,900,000 單位 : 美金仟元 債 券 名 稱 發 行 期 間 利 率 發行總額 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 備 註 103 年度第三期金融債券 103.11.19-123.11.19 0.00% $ 90,000 $ 90,000 $ - 到期一次還本 103 年度第四期金融債券 103.11.19-123.11.19 0.00% 30,000 30,000 - 到期一次還本 103 年度第五期金融債券 103.11.19-123.11.19 0.00% 130,000 130,000 - 到期一次還本 103 年度第六期金融債券 103.11.19-133.11.19 0.00% 175,000 175,000 - 到期一次還本 103 年度第七期金融債券 103.11.19-133.11.19 0.00% 75,000 75,000 - 到期一次還本 合 計 $ 500,000 $ - 截至民國 103 年及 102 年 12 月 31 日止, 上述已發行之金融債券未償餘額分別為美金 5 億元及 0 元與新臺幣 540 億元及 499 億元, 其中分別有美金面額 5 億元及 0 元之主順位金融債券與新臺幣面額 38 億元及 60 億元之次順位金融債券為指定透過損 益按公允價值衡量金融負債, 以利率交換合約規避其利率風險, 該利率交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動列入損益, 為消除會計不一致, 將上述金融債券亦指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 十九 ) 負債準備 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 員工福利負債準備 $ 6,915,679 $ 6,946,341 保證責任準備 3,204,542 3,562,796 合 計 $ 10,120,221 $ 10,509,137 員工福利負債準備明細如下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 認列於合併資產負債表 : - 確定福利計畫 $ 4,082,719 $ 4,344,092 - 員工優惠存款計畫 2,832,960 2,602,249 合 計 $ 6,915,679 $ 6,946,341 1. 確定提撥計畫 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本行依據 勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本行就員工 選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部分, 每月按不低於薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳 戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取 本行及子行民國 103 年及 102 年度將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本分別為 $77,473 仟元及 $84,531 仟元 海外分行及子行當地人員民國 103 年及 102 年度, 按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法認列當期之退休金費用分 別為 $23,100 仟元及 $20,727 仟元 2. 確定福利計畫 (1) 本行依據 勞動基準法 之規定, 訂有確定給付之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施 勞工退休金條例 前所 有正式員工之服務年資, 以及於實施 勞工退休金條例 後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資 員工符合 退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予 兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限 本行按月就薪資總額 9.214% 提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行 (2) 資產負債表認列之金額如下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 確定福利義務現值 $ 14,491,116 $ 14,559,066 計畫資產公允價值 ( 10,075,418 ) ( 9,861,053 ) 4,415,698 4,698,013 未認列前期服務成本 ( 332,979 ) ( 353,921 ) 認列於資產負債表之淨負債 $ 4,082,719 $ 4,344,092 (3) 確定福利義務現值之變動如下 : 103 年度 102 年度 1 月 1 日確定福利義務現值 $ 14,559,066 $ 13,890,024 當期服務成本 454,683 509,642 利息成本 244,074 184,692 精算損失 85,665 565,078 支付之福利 ( 852,372 ) ( 590,370 ) 12 月 31 日確定福利義務現值 $ 14,491,116 $ 14,559,066 105

(4) 計畫資產公允價值之變動如下 : 103 年度 102 年度 1 月 1 日計畫資產之公允價值 $ 9,861,053 $ 9,600,744 計畫資產預期報酬 168,658 130,420 精算 ( 損 ) 益 63,234 ( 6,841 ) 雇主之提撥金 834,845 727,100 支付之福利 ( 852,372 ) ( 590,370 ) 12 月 31 日計畫資產之公允價值 $ 10,075,418 $ 9,861,053 (5) 認列於綜合損益表之費用總額 : 103 年度 102 年度 當期服務成本 $ 454,683 $ 509,642 利息成本 244,074 184,692 計畫資產預期報酬 ( 168,658 ) ( 130,420 ) 前期服務成本 20,942 20,942 當期退休金成本 $ 551,041 $ 584,856 (6) 認列於其他綜合損益之精算損 ( 益 ) 如下 : 103 年度 102 年度本期認列 $ 22,431 $ 571,919 累積金額 $ 2,135,706 $ 2,113,275 (7) 本行之確定福利退休計劃資產, 係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內, 依 勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目 ( 即存放國內外之金融機構, 投資國內外上市 上櫃或私募之權益證券 及投資國內外不動產之證券化商品等 ) 辦理委託經營 該基金之運用, 其每年決算分配之最低收益, 不得低於依當地銀 行二年定期存款利率計算之收益 民國 103 及 102 年 12 月 31 日構成總計劃資產公允價值之百分比, 請詳政府公告之 各年度之勞工退休基金運用報告 整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢, 對義務之整體期間報酬之預測, 並參考勞工退休基金監理會對勞工退 休基金之運用情形, 於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之影響所作之估計 民國 103 年及 102 年度, 本行計畫資產之實際報酬分別為 $231,892 仟元及 $123,579 仟元 (8) 有關退休金之精算假設彙總如下 : 103 年度 102 年度 折現率 1.75% 1.70% 未來薪資增加率 1.75% 1.75% 計畫資產預期長期報酬率 1.75% 1.70% 對於未來死亡率之假設係按照臺灣壽險業第五回經驗生命表估計 (9) 經驗調整之歷史資訊如下 : 103 年度 102 年度 101 年度 確定福利義務現值 $ 14,491,116 $ 14,559,066 $ 13,890,024 計畫資產公允價值 ( 10,075,418 ) ( 9,861,053 ) ( 9,600,744 ) 計畫短絀 $ 4,415,698 $ 4,698,013 $ 4,289,280 計畫負債之經驗調整 $ 152,770 $ 357,252 $ 258,782 計畫資產之經驗調整 $ 63,234 ( $ 6,841 ) ( $ 120,991 ) (10) 本行對於財務報導結束日後開始之一年期間內, 預期提撥 $487,841 仟元至確定福利計畫 3. 支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務, 本行依據內部規範 兆豐國際商銀行員退休金優惠存款辦法 與員工 約定之退休優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息, 於員工退休時, 應即適用國際會計準則第 19 號 員工福利 規定 (1) 合併資產負債表內認列之負債, 與確定福利義務之現值及計畫資產之公允價值之調節 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 確定福利義務現值 $ 2,832,960 $ 2,602,249 減 : 確定服務計畫資產之公允價值 - - $ 2,832,960 $ 2,602,249 (2) 確定福利義務現值之變動如下 : 103 年度 102 年度 1 月 1 日確定福利義務現值 $ 2,602,249 $ 2,481,634 利息成本 99,455 94,921 精算損益 628,649 478,463 支付之福利 ( 497,393 ) ( 452,769 ) 12 月 31 日確定福利義務現值 $ 2,832,960 $ 2,602,249 106 Annual Report 2014

(3) 計畫資產公允價值之變動如下 : 103 年度 102 年度雇主之提撥金 $ 497,393 $ 452,769 支付之福利 ( 497,393 ) ( 452,769 ) 12 月 31 日計畫資產之公允價值 $ - $ - (4) 認列於綜合損益表之費用總額 : 103 年度 102 年度 利息成本 $ 99,455 $ 94,921 當年度認列之精算損失 628,649 478,463 當期退休金成本 $ 728,104 $ 573,384 (5) 主要精算假設 103 年度 102 年度 員工優惠存款折現率 4.00% 4.00% 存入資金報酬率 2.00% 2.00% 帳戶餘額每年遞減率 1.00% 1.00% 優惠存款制度未來可能變動之機率 50.00% 50.00% 4. 保證責任準備 本行就應收保證業務評估提列適當之保證責任準備, 民國 103 年及 102 年度所提列之保證責任準備明細及變動情形如下 : 103 年度 102 年度 期初餘額 $ 3,562,796 $ 3,574,854 本期提列 ( 迴轉 ) ( 350,930 ) ( 13,137 ) 匯率影響數及其他 ( 7,324 ) 1,079 期末餘額 $ 3,204,542 $ 3,562,796 ( 二十 ) 其他金融負債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 撥入放款基金 $ 1,447,234 $ 1,599,433 結構型存款 7,573,812 6,848,976 合 計 $ 9,021,046 $ 8,448,409 ( 二十一 ) 其他負債 ( 二十二 ) 權益 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 存入保證金 $ 2,548,328 $ 2,771,796 預收款項 3,597,087 2,553,578 暫收款 2,671,926 1,570,634 其他 735,208 772,901 合 計 $ 9,552,549 $ 7,668,909 1. 普通股股本民國 103 年及 102 年 12 月 31 日, 本行額定資本額皆為 $77,000,000 仟元, 實收資本額皆為 $77,000,000 仟元, 流通在外股數皆為 7,700,000 仟股, 每股面額為 10 元 2. 股份基礎給付 - 員工獎酬 (1) 下述股份基礎給付員工獎酬係母公司 - 兆豐金融控股股份有限公司於民國 102 年 11 月 1 日依公司法第 267 條第一項規定, 現金增資時保留百分之十股份由集團中之員工認購所產生 協議之類型給與日給與數量 ( 股 ) 既得條件現金增資保留員工認購 102/11/01 68,504,000 立即既得 (2) 股份基礎給付交易產生之資本公積為 $238,403 仟元 3. 資本公積 (1) 依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 按股東原有股份之比例發給新股或現金 另依證劵交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計不超過實收資本額百分之十之為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 107

(2) 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日, 本行之資本公積明細如下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 股本溢價 $ 15,767,123 $ 15,767,123 合併溢價 30,109,277 30,109,277 權益法認列 383,204 384,628 股份基礎給付 ( 註 ) 238,403 238,403 合 計 $ 46,498,007 $ 46,499,431 註 : 股份基礎給付係包含子公司 4. 法定盈餘公積及特別盈餘公積 (1) 法定盈餘公積 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部份為限 截至民國 103 年及 102 年 12 月 31 日, 本行法定盈餘公積分別為 $58,483,334 仟元及 $52,841,523 仟元 (2) 特別盈餘公積首次採用 IFRSs 時, 依民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函規定, 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ), 轉入保留盈餘部份, 分別提列相同數額之特別盈餘公積 所提列之特別盈餘公積, 本行於嗣後使用 處分或重分類相關資產時, 就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘 前述相關資產若為投資性不動產時, 屬土地部份於處分或重分類時迴轉 ; 屬土地以外之部份, 於使用期間逐期迴轉, 處分時則以攤提後餘額迴轉 截至民國 103 年及 102 年 12 月 31 日, 本行特別盈餘公積餘額分別為 $3,822,741 仟元及 $3,997,433 仟元 另本行分派盈餘時, 依法令規定應就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積始得分派, 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部份分派盈餘 ( 二十三 ) 盈餘分配與股利政策 1. 本行每年度決算如有盈餘, 於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損後, 應先依法提列法定盈餘公積並依法令規定或實際需要提列特別盈餘公積, 次就其餘額 ( 含依法可迴轉之特別盈餘公積 ) 提列員工紅利百分之二 四, 剩餘部份連同以前會計年度未分配盈餘, 擬具盈餘分配議案, 請股東會決議分派股東股息 紅利或保留之 員工紅利悉數以現金發放, 股東股息 紅利之分派, 其中現金股利以不低於百分之五十為原則, 其餘為股票股利 員工紅利分配相關作業, 由董事會通過後辦理之 2. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額 25% 為限 3. 本行若分配屬於民國 87 年度 ( 含 ) 以後未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之帳載累積未分配盈餘皆為民國 87 年度 ( 含 ) 以後之未分配盈餘 4. 本行分別於民國 103 年 5 月 9 日及 102 年 5 月 10 日經董事會代行股東會決議通過民國 102 年及 101 年度盈餘分派案如下 : 102 年度 101 年度法定盈餘公積 $ 5,641,811 $ 5,800,041 特別盈餘公積 ( 註 ) 40,081 44,435 現金股利 ( 每股股利皆為 1.45 元 ) 11,165,000 10,295,000 $ 16,846,892 $ 16,139,476 註 : 民國 102 年及 101 年度本行依附註六 ( 二十二 )4(2) 所述有關特別盈餘公積之函令規定, 迴轉特別盈餘公積金額分別為 $214,773 仟元及 $895,293 仟元 上述有關董事會代行股東會決議盈餘分派情形, 請至臺灣證券交易所之 公開資訊觀測站 中查詢 本行 102 年度盈餘實際配發情形如上段所述, 經股東會決議 102 年度員工紅利與 102 年度財務報表認列之差異為 $9,016 仟元, 主要係反映以前年度盈餘之分配, 差額業已於 103 年度調整 5. 本行於民國 103 年及 102 年度員工紅利估列金額分別為 $436,084 仟元及 $329,946 仟元, 係以稅後淨利並考量法定盈餘公積等因素後, 以章程所定之成數為基礎估列 6. 本行於民國 104 年 3 月 20 日經董事會通過擬議之民國 103 年度盈餘分派案如下 : 103 年度法定盈餘公積 $ 7,791,990 特別盈餘公積 25,253 現金股利 ( 每股股利為 1.44 元 ) 11,088,000 $ 18,905,243 108 Annual Report 2014

( 二十四 ) 其他權益項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產 總計 103 年 1 月 1 日餘額 ( $ 900,707 ) $ 561,140 ( $ 339,567 ) 備供出售金融資產本期評價調整 - 2,612,608 2,612,608 本期已實現數 - ( 955,578 ) ( 955,578 ) 國外營運機構財務報表本期換算之兌換差額 1,439,923-1,439,923 採用權益法之關聯企業本期其他綜合損益之份額 10,807 21,671 32,478 103 年 12 月 31 日淨額 $ 550,023 $ 2,239,841 $ 2,789,864 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產 總計 102 年 1 月 1 日餘額 ( $ 918,398 ) ($ 87,439 ) ( $ 1,005,837 ) 備供出售金融資產本期評價調整 - 1,712,380 1,712,380 本期已實現數 - ( 991,274 ) ( 991,274 ) 國外營運機構財務報表本期換算之兌換差額 14,825-14,825 採用權益法之關聯企業本期其他綜合損益之份額 2,866 ( 72,527 ) ( 69,661 ) 102 年 12 月 31 日淨額 ( $ 900,707 ) $ 561,140 ( $ 339,567 ) ( 二十五 ) 利息淨收益 103 年度 102 年度 利息收入貼現及放款利息收入 $ 36,544,774 $ 32,951,212 存放及拆放銀行同業利息收入 8,460,956 4,516,764 投資有價證券利息收入 5,022,958 4,532,540 應收遠期信用狀買斷款利息收入 2,159,144 889,985 應收承購帳款利息收入 402,976 359,981 信用卡循環利息收入 235,261 245,593 附賣回票債券投資利息收入 27,637 42,610 其他利息收入 596,094 438,215 小計 53,449,800 43,976,900 利息費用 存款利息費用 ( $ 13,673,190 ) ( $ 10,767,980 ) 央行及同業存款利息費用 ( 2,764,984 ) ( 1,880,331 ) 附買回債券負債利息費用 ( 826,535 ) ( 322,338 ) 發行債券利息費用 ( 883,201 ) ( 777,902 ) 其他利息費用 ( 5,325 ) ( 10,968 ) 小計 ( 18,153,235 ) ( 13,759,519 ) 合 計 $ 35,296,565 $ 30,217,381 ( 二十六 ) 手續費淨收益 103 年度 102 年度 手續費收入信託業務手續費收入 $ 2,027,762 $ 2,073,082 進出口業務手續費收入 784,979 724,574 匯費業務手續費收入 1,037,148 1,015,402 代理業務手續費收入 1,496,788 1,301,551 保證業務手續費收入 889,224 850,891 放款業務手續費收入 1,823,779 1,844,714 其他手續費收入 1,015,112 1,041,369 小計 9,074,792 8,851,583 手續費費用 代理業務手續費用 ( $ 569,453 ) ( $ 510,952 ) 其他手續費用 ( 251,692 ) ( 237,335 ) 小計 ( 821,145 ) ( 748,287 ) 手續費淨收益 $ 8,253,647 $ 8,103,296 109

本行及子行提供保管 信託及投資管理服務予第三人, 故本行及子行涉及金融工具之規劃 管理及買賣決策之運用 對受 託代為管理及運用之信託資金或投資組合, 為內部管理目的, 獨立設帳及編製財務報表, 並不包含於本行及子行之財務報 表內 ( 二十七 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 103 年度 102 年度 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債處分損益債券 $ 1,947,359 $ 45,001 股票 104,014 328,610 利率 261,708 ( 781,995 ) 匯率 ( 145,541 ) ( 705,170 ) 選擇權 ( 1,777,866 ) 1,067,341 期貨 ( 8,977 ) ( 2,882 ) 資產交換 ( 121,463 ) ( 176,636 ) 信用風險交換 304,929 198,879 換匯換利 ( 87,865 ) ( 104,721 ) 其他 ( 11,316 ) ( 14,358 ) 小計 464,982 ( 145,931 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價損益 債券 ( $ 1,017,250 ) $ 1,478,345 股票 262,946 26,456 利率 ( 228,147 ) 1,089,380 匯率 51,910 42,366 選擇權 1,282,051 ( 2,053,445 ) 期貨 ( 346 ) 339 資產交換 ( 154,479 ) ( 162,213 ) 信用風險交換 25,276 229,594 換匯換利 150,708 147,373 小計 372,669 798,195 透過損益按公允價值衡量之金融資產股息紅利收入 $ 119,625 $ 108,337 透過損益按公允價值衡量之金融資產利息收入 667,064 744,389 透過損益按公允價值衡量之金融負債利息費用 ( 255,332 ) ( 211,014 ) 合 計 $ 1,369,008 $ 1,293,976 匯率商品之淨收益包括遠期匯率合約 匯率選擇權及匯率期貨之已實現及未實現損益 未指定為避險關係之外幣金融資產 及負債, 透過損益按公允價值衡量者, 其換算損益亦包括於匯率商品之淨收益項下 利率連結商品包括利率交換合約 貨幣市場工具 利率連結選擇權及其他利率相關商品 ( 二十八 ) 備供出售金融資產之已實現損益 103 年度 102 年度 股息紅利收入 $ 321,079 $ 299,676 處分淨損益受益憑證 36,040 40,701 短期票券 35 2,551 債券 40,682 15,236 股票 878,821 906,192 其他 - 26,594 合 計 $ 1,276,657 $ 1,290,950 ( 二十九 ) 資產減損損失 103 年度 102 年度 以成本衡量之金融資產 $ 244,503 $ 353,225 備供出售金融資產 128,625 81,869 不動產及設備迴轉利益 ( 156,041 ) ( 79,631 ) 投資性不動產迴轉利益 - ( 36,254 ) 合 計 $ 217,087 $ 319,209 ( 三十 ) 其他利息以外淨損益 103 年度 102 年度 財產交易淨損益 $ 1,185 $ 439,187 租金淨利益 194,690 196,510 其他淨損益 305,895 316,567 合 計 $ 501,770 $ 952,264 110 Annual Report 2014

( 三十一 ) 員工福利費用 103 年度 102 年度 薪資費用 $ 9,356,196 $ 9,394,086 勞健保費用 612,190 618,214 退休金費用 651,614 690,114 其他用人費用 1,839,204 1,799,453 合 計 $ 12,459,204 $ 12,501,867 ( 三十二 ) 折舊及攤銷費用 103 年度 102 年度 折舊費用 $ 508,590 $ 565,794 攤銷費用 2,331 9,222 合 計 $ 510,921 $ 575,016 ( 三十三 ) 其他業務及管理費用 ( 三十四 ) 所得稅 103 年度 102 年度 稅捐 $ 1,667,938 $ 1,185,782 租金 776,067 829,711 電腦軟體維護費 388,107 425,342 水電費 161,128 156,917 郵電費 204,647 204,377 廣告印刷費 173,010 159,333 業務推廣費 255,295 207,877 勞務費 406,592 421,884 保險費 433,317 383,731 其他 1,235,839 1,256,827 合 計 $ 5,701,940 $ 5,231,781 1. 所得稅費用 (1) 所得稅組成部分 : 103 年度 102 年度 當期所得稅 : 當期所得產生之所得稅 $ 4,459,151 $ 3,296,538 以前年度所得稅 ( 高 ) 低估數 ( 107,440 ) 139,784 當期所得稅總額 4,351,711 3,436,322 遞延所得稅 : 暫時性差異之原始產生及迴轉 ( 80,229 ) ( 242,021 ) 所得稅費用 $ 4,271,482 $ 3,194,301 (2) 與其他綜合損益相關之所得稅金額 : 103 年度 102 年度確定福利計劃精算損益 $ 3,813 $ 97,226 (3) 所得稅費用與會計利潤之調節說明 : 103 年度 102 年度 稅前淨利按所在國家稅率計算所得稅 $ 5,578,705 $ 4,347,286 按法令規定不得認列項目影響數 5,752 6,266 未分配盈餘加徵 10% 所得稅 173,931 408,929 基本稅額影響數 1,101,585 139,784 以前年度所得稅 ( 高 ) 低估數 ( 107,440 ) 447,164 免稅所得及其他所得調整影響數 ( 2,481,051 ) ( 2,155,128 ) 所得稅費用 $ 4,271,482 $ 3,194,301 2. 本行截至民國 97 年度之所得稅申報案, 業經台北市國稅局核定, 其中本行對民國 94 年度之核定結果有所不服, 業已提 出復查 惟基於穩健原則, 業已將上列稅額調整入帳 111

( 三十五 ) 每股盈餘 3. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下 : 103 年度 暫時性差異 : 認列於 1 月 1 日認列於損益其他綜合損益 12 月 31 日 遞延所得稅資產備抵呆帳超限 $ 1,214,103 $ 306,756 $ - $ 1,520,859 保證責任準備超限 232,559 ( 65,551 ) - 167,008 員工福利負債準備 1,097,931 ( 29,370 ) 3,813 1,072,374 未實現減損損失 648,757 ( 65,114 ) - 583,643 其他 258,880 38,923-297,803 $ 3,452,230 $ 185,644 $ 3,813 $ 3,641,687 遞延所得稅負債土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 451,897 ) ( 3,770 ) - ( 455,667 ) 採權益法認列投資收益 ( 470,162 ) ( 45,752 ) - ( 515,914 ) 其他 ( 62,602 ) ( 55,893 ) - ( 118,495 ) ( $ 2,037,961 ) ( $ 105,415 ) $ - ( $ 2,143,376 ) 102 年度 暫時性差異 : 認列於 1 月 1 日認列於損益其他綜合損益 12 月 31 日 遞延所得稅資產備抵呆帳超限 $ 620,531 $ 593,572 $ - $ 1,214,103 保證責任準備超限 180,658 51,901-232,559 員工福利負債準備 1,043,876 ( 43,171 ) 97,226 1,097,931 未實現減損損失 660,576 ( 11,819 ) - 648,757 其他 283,039 ( 24,159 ) - 258,880 $ 2,788,680 $ 566,324 $ 97,226 $ 3,452,230 遞延所得稅負債土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 164,131 ) ( 287,766 ) - ( 451,897 ) 採權益法認列投資收益 ( 414,878 ) ( 55,284 ) - ( 470,162 ) 其他 ( 54,860 ) ( 7,742 ) - ( 62,602 ) ( $ 1,687,169 ) ( $ 350,792 ) $ - ( $ 2,037,961 ) 4. 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 $165,016 及 $24,382, 民國 102 年度盈餘分 配之稅額扣抵比率為 0.87%, 民國 103 年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為 0.12% 基本每股盈餘 基本每股盈餘係以歸屬於本行及子行普通股權益持有人之損益, 除以當期流通在外普通股加權平均股數計算而得 103 年度 102 年度 加權平均流通在外普通股股數 ( 單位 : 仟股 ) 7,700,000 7,123,014 歸屬於本行及子行普通股權益持有人之本期淨利 $ 25,973,300 $ 18,806,038 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 3.37 $ 2.64 ( 一 ) 概述 公允價值係指在公平交易下, 買賣雙方達成資產交換或負債清償之金額 金融工具於原始認列時, 係以公允價值入帳, 通常指交易價格 ; 後續衡量時, 除部份金融工具係以攤銷後成本衡量外, 均以公允價值衡量, 有活絡市場者採公開報價, 非屬活絡市場者, 本行及子行採用評價技術或參考 Bloomberg 或交易對手報價衡量金融工具之公允價值 ( 二 ) 金融工具之公允價值資訊除下表所列示者外, 本行及子行部份金融工具 ( 如現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 附買回票劵及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券及其他金融負債 ) 的帳面金額係公允價值之合理近似值 ( 請詳附註七 ( 四 ) 說明 ), 另以公允價值衡量之金融工具之公允價值資訊請詳附註七 ( 五 ) 說明 項目帳面價值公允價值民國 103 年 12 月 31 日 $ 161,795,040 $ 161,818,174 持有至到期日金融資產 - 淨額民國 102 年 12 月 31 日 182,739,356 182,799,621 持有至到期日金融資產 - 淨額 112 Annual Report 2014

( 三 ) 以公允價值衡量之金融工具若能及時且經常自交易所 經紀商 承銷商 產業公會 訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價, 且該價格代表實際經常發生之公平交易價格, 該金融工具視為有活絡市場 若不符合前述條件, 則該金融工具視為無活絡市場, 通常買賣價差甚大 買賣價差顯著增加或交易量甚少, 皆為不活絡市場之指標 本行及子行持有之金融工具若有活絡市場之公開報價, 則以市場價格為公允價值, 主要以路透社報價系統顯示之市場成交價及利率 匯率中價計算公允價值, 部份使用彭博資訊 櫃買中心及交易對手報價, 並維持評價基礎之一致性 若無市場價格可供參考時, 則採用評價技術估計或使用交易對手報價, 透過評價技術估計之公允價值, 一般或參照其他實質條件及特性相似之金融工具當時之公允價值, 或採現金流量折現法, 或以資產負債表日可取得之市場資訊 ( 例如櫃買中心參考殖利率曲線 路透社商業本票利率平均報價 ) 運用模型計算而得 對於非標準化而複雜性較低之金融工具, 如利率交換合約 換匯合約 選擇權等衍生工具, 本行及子行採用廣為市場使用之評價技術及模型, 此類模型使用之參數通常均為市場可觀察資訊 對於複雜度較高之金融工具, 例如嵌入式衍生工具之債務工具或證券化商品等, 本行及子行係根據同業間廣泛運用之評價方法及技術自行開發評價模型以衡量公允價值, 這類評價模型所使用之部份參數並非市場可觀察之資訊, 必須根據假設作適當之估計 1. 臺幣中央政府債券 : 採用櫃買中心公布之各期次債券殖利率及百元價 2. 臺幣公司債 金融債券 政府債券 債券型受益證券及本行及子行發行之指定衡量金融債券 : 將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折現, 求得評價現值 3. 臺幣短票及臺幣票券型受益證券 : 臺幣及美元短票各依路透社之商業本票利率平均報價及 TAIFX3 中價, 將未來現金流量折現, 求得評價現值 4. 外幣有價證券 : 彭博資訊 交易對手報價 5. 上市櫃股票 : 參考交易所公告之收盤價 6. 未上市上櫃股票及國內外合夥基金 : 如標的近期有具代表性交易時, 其交易價格即可能為其公允價值之最佳估計 ; 若標的具有可比較之上市櫃同業, 則一般可視標的及可比較同業之營運狀況與最近一個月之交易資訊, 採行適宜之市場法如本益比法 股價淨值比法 企業價值對息前稅前淨利 息前稅前折舊攤銷前淨利或營收對企業價值乘數法等方法並考量其流動性後估計其公允價值 而當標的未具可比較公司或無法以市場法估計其公允價值時, 則視標的之營運情形, 採行其他評價技術如淨資產法或收益法等估計其公允價值 7. 基金 : 採用基金淨值 8. 衍生工具 : (1) 遠期外匯 貨幣交換 遠期利率協定 利率交換及換匯換利交易 : 採用未來現金流量折現法 ; (2) 選擇權 : 主要採用 Black-Scholes 模型進行評價 ; (3) 部份結構型衍生性金融商品使用 BGM 模型進行評價 ; (4) 部份外幣衍生性商品使用彭博資訊或交易對手報價 ( 四 ) 非按公允價值衡量之金融工具 1. 現金及約當現金 附賣回票債券投資 存放央行及拆借銀行同業 應收款項 存出保證金 央行及同業存款 央行及同業融資 附買回票債券負債 應付款項及存入保證金等金融工具, 或因到期日甚短, 或因未來收付金額與帳面價值相近, 故以合併資產負債表日之帳面價值估計其公允價值 2. 本行及子行貼現及放款 ( 含催收款 ) 利率通常依基準利率加減碼浮動, 已可反映市場利率, 故以帳面價值評估其回收可能性作為其公允價值 屬於固定利率之中 長期放款, 原應以其預期現金流量之折現值估計其公允價值, 惟因該部份放款所占比例微小, 故亦以帳面價值評估其回收可能性作為其公允價值 3. 持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價, 則以市場價格為公允價值 ; 如無市場報價供參, 則採評價方法估計或使用交易對手報價 4. 存款及匯款之公允價值以帳面價值代表 5. 本行及子行發行之應付金融債券, 其票面利率與市場利率約當, 故以其預期現金流量折現估計之公允價值約等於其帳面價值 6. 其他金融資產 - 無活絡市場債務商品投資及以成本衡量之金融資產及採用權益法評價之投資, 因無活絡市場之公開報價, 且其價值評估差異甚大, 公允價值無法可靠衡量, 而不予揭露其公允價值資訊 ( 五 ) 以公允價值衡量之金融工具之等級資訊 1. 本行及子行金融工具以公允價值衡量之三等級定義 (1) 第一等級係指金融工具於活絡市場中, 可取得相同商品之公開報價者 活絡市場之定義係指符合 :(A) 在市場交易之商品具有同質性 ;(B) 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方 ;(C) 價格資訊可為大眾取得者 本行及子行投資之上市櫃股票 受益憑證 屬熱門券之本國中央政府債券及有活絡市場公開報價之衍生工具等屬之 113

(2) 第二等級 係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格, 包括直接 ( 如價格 ) 或間接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取得投入參數值者 本行及子行投資之非熱門公債 公司債 金融債券 可轉換公司債 大部份衍生工具及本行及子行所發行之債券等皆屬 之 (3) 第三等級 係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料者 ( 不可觀察之投入參數, 例如 : 使用歷史波動率之選擇權訂價 模型, 因歷史波動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值 ) 本行及子行投資之部份衍生工具屬之 2. 金融工具公允價值之等級資訊 以公允價值衡量之金融工具 103 年 12 月 31 日合計第一等級第二等級第三等級 非衍生工具資產持有供交易之金融資產股票投資 $ 4,626,120 $ 4,626,120 $ - $ - 債券投資 34,004,666 2,822,848 31,181,818 - 備供出售金融資產股票投資 10,767,650 9,385,074 1,382,576 - 債券投資 100,628,077 19,332,991 81,295,086 - 短期票券及定存單 75,615,846-75,615,846 其他 333,703-333,703 - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 19,919,886 ) - ( 19,919,886 ) - 衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 5,066,261-4,851,980 214,281 負債透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 7,425,472 ) - ( 7,211,191 ) ( 214,281 ) 合 計 $ 203,696,965 $ 36,167,033 $ 167,529,932 $ - 以公允價值衡量之金融工具 102 年 12 月 31 日合計第一等級第二等級第三等級 非衍生工具資產持有供交易之金融資產股票投資 $ 3,763,363 $ 3,763,363 $ - $ - 債券投資 36,462,464 4,940,733 31,521,731 - 備供出售金融資產股票投資 10,516,299 9,281,396 1,234,903 - 債券投資 98,754,645 17,920,242 80,834,403 - 短期票券及定存單 66,926,233 4,037,410 62,888,823 其他 8,252,667 7,552,372 700,295 - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 6,146,843 ) - ( 6,146,843 ) - 衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 4,255,213-3,555,144 700,069 負債透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 7,720,209 ) - ( 6,553,987 ) ( 1,166,222 ) 合 計 $ 215,063,832 $ 47,495,516 $ 168,034,469 ( $ 466,153 ) 3. 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產及負債變動明細表 (1) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表 103 年度 評價損益之金額 本期增加 本期減少 名稱 期初餘額 列入損益 列入其他買進或發行綜合損益 轉入第三等級 賣出 處分或交割 自第三等級轉出 期末餘額 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 700,069 ( $ 206,346 ) - $ 376,055 - ( $ 242,019 ) ( $ 413,478 ) $ 214,281 102 年度 名稱 期初餘額 評價損益之金額本期增加本期減少 列入損益 列入其他買進或發行綜合損益 轉入第三等級 賣出 處分或交割 自第三等級轉出 期末餘額 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 628,384 ( $ 95,572 ) - $ 491,447 - ( $ 324,190 ) - $ 700,069 114 Annual Report 2014

(2) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融負債變動明細表 103 年度 評價損益之金額 本期增加 本期減少 名稱期初餘額列入其他轉入第賣出 處分自第三期末餘額列入損益買進或發行綜合損益三等級或交割等級轉出 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( $ 1,166,222 ) $ 210,911 - ( $ 617,779 ) - $ 449,646 $ 909,163 ( $ 214,281 ) 102 年度評價損益之金額本期增加本期減少名稱期初餘額列入其他轉入第賣出 處分自第三期末餘額列入損益買進或發行綜合損益三等級或交割等級轉出透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( $ 924,363 ) $ 91,811 - ( $ 867,756 ) - $ 534,086 - ( $1,166,222) 本期自第三等級轉出, 係原衍生工具部位由採用交易對手報價改為以市場上可觀察之輸入值評價, 故轉列第二等級 4. 第一等級與第二等級間之移轉民國 103 年 12 月 31 日本行所持有之 103 年度甲類第 10 期中央政府建設公債其金額為 $251,160 仟元, 因變更為指標性熱門券, 故將其由第二等級移轉至第一等級 5. 對第三等級之公允價值衡量, 公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析本行及子行對金融工具公允價值之衡量係屬合理, 惟若使用不同之模型或評價參數可能導致評價結果不同 針對分類為第三等級之金融工具, 若評價參數向上或向下變動 10%, 則對本期損益之影響如下 : 公允價值變動反應於本期損益 103 年 12 月 31 日有利變動不利變動衍生金融資產及負債 $ - $ - 102 年 12 月 31 日 公允價值變動反應於本期損益有利變動不利變動 衍生金融資產及負債 $ 9,334 ( $ 9,334 ) 上表有利及不利變動是指公允價值之波動, 而公允價值係根據不同程度之不可觀察參數計算而得, 若金融工具之公允價值受 一個以上參數影響, 上表並不考慮參數間之相關性及變異性 ( 一 ) 概述本行及子行主要獲利來源為授信融資 金融商品之交易 投資與經紀 財務規劃等金融相關業務, 敘做各項業務需承擔並管理伴隨之業務風險, 可歸納為信用風險 市場風險 作業風險及流動性風險, 以信用風險 市場風險及流動性風險較具重大性 本行及子行將任何可能負面影響盈餘或信譽之潛在因素視為風險 為維持穩定獲利及良好信譽, 避免意外事件帶來損失, 本行及子行風險管理政策著重於制度化防止 降低 因應可預期之業務風險, 並厚植資本以因應未可預期之風險 風險管理目標為符合監理機關 存款人及其他利益相關者穩健經營之要求, 並將業務風險控制於可容忍之範圍內 ( 二 ) 風險管理組織架構本行及子行依據母公司兆豐金控訂定之風險管理政策及指導準則, 訂定相關之風險管理組織 政策 管理目標 辦法 內控程序 風險監控指標與限額, 並循陳報系統向金控母公司報告, 建立起集團整體之風險管理架構及陳報系統 董事會為本行及子行風險管理最高決策單位, 對風險管理制度之建立及有效運作負最終責任 董事會負責核定風險管理政策 準則要點 組織架構 風險偏好 內部控制制度及重大業務案件 本行管理階層下設有資產負債暨風險管理委員會, 負責風險管理業務實際審核及監督事宜, 尚設有若干委員會及其他管理單位, 負責審理及控管授信 投資 交易及資產負債管理等業務之相關風險 本行設有風險管理單位, 為資產負債暨風險管理委員會幕僚, 負責督導風險控管機制之建立 限額分配 風險監控及陳報 各子行管理單位負責辨識所轄業務可能產生之風險, 設立內控管理程序 規範, 定期衡量風險程度, 對於可能的負面影響採取因應措施 業務單位遵循作業規範, 並直接向管理單位陳報, 風險管理單位負責監控整體風險部位及集中度並彙總向管理階層或董事會陳報各類風險管理情形 稽核單位透過定期 不定期查核業務及管理單位確保風險管理三道防線正常運作 各子行董事會均有本行派任之董監事, 監控各子行治理情形 ( 三 ) 信用風險 1. 信用風險之來源及定義信用風險係指借款人 發行人或交易對手因財務狀況惡化或其他因素, 導致不履行其契約義務而產生損失之風險 本行及子行信用暴險主要源自於對企業及個人之貸款 保證 貿易融資 銀行間存拆放及投資有價證券等業務 信用風險為本行及子行資本計提最主要之業務風險 115

2. 信用風險管理政策本行及子行信用風險管理之目的為維持穩健之資產配置策略 嚴謹之貸放文化及優良之資產品質, 以確保資產及收益安全 本行及子行信用風險管理機制包括 : 設有資產負債 風險管理 授信 投資等審議委員會討論市場環境 產業變化及資本限額對應方針, 審議相關規章及重大授信 投資案件 訂定嚴謹之授信事前徵審程序及敘做標準, 定期辦理貸後追蹤管理, 了解客戶之營運及資金流向, 對於風險偏高之對象增加覆審頻率 依客戶違約機率或行為評分區分信用等級, 實施信用分級管理 依個別客戶 集團企業 產業及地區設定限額, 控管信用暴險集中度 依外部評等及展望設定限額, 注意市場信用加碼變化, 監控交易對手風險集中度 建立信用預警名單及通報機制 定期逐筆評估資產品質, 提列充足之損失準備 設立專責之債權管理單位及審議委員會, 加速不良債權處理及回收 本行及子行針對各主要業務別詳細之信用風險管理之程序及衡量方法說明如下 : (1) 授信茲就授信資產分類及內部風險評等分述如下 : a. 授信資產分類本行及子行對企業授信戶風險的衡量, 採用借款人違約機率模型, 納入財務及非財務因子, 運用 Logistic 迴歸分析, 預估借款人未來一年內違約機率, 並對照相應的評等等級, 或考量授信業務特性及規模, 利用信用評等表以評等區分出風險高低, 授信審查及貸後管理均依客戶資信評等分級處理 對個人授信戶採用申請及行為評分卡區分風險等級, 分群管理 內部模型定期或不定期進行維護與驗證, 必要時予以調校, 以使模型計算結果貼近於實際違約情形, 客戶資信評等至少每年重評一次, 若客戶資信發生重大變化則隨時檢討調整其評等 b. 內部風險評等放款依內部評等可再分為健全 良好 尚可 薄弱四大類, 大致與 Standard & Poor 評等對應如下 : 依內部評等分類健全良好尚可薄弱相當於 S&P AAA~BBB- BB+~BB- B+ B 及以下 (2) 存放及拆放銀行同業本行及子行在與銀行同業進行交易之前須對對手資信進行評估, 通常參考主要外部信評機構之評等 交易對手資產及業主權益規模及其所屬國家風險等, 訂定不同之信用風險額度上限, 日常定期觀察交易對手發行商品市價變化及 CDS 報價, 以監控交易對手風險 (3) 債券及衍生工具本行及子行買券額度之訂定, 除債券發行者或保證者之信用評等 ( 採用 S&P/Moody s/fitch/ 中華信評或惠譽臺灣之評等 ) 須符合董事會核定之最低要求外, 尚需考量申請當時之國家風險 發行者股價 CDS 報價變化 收益 市場狀況及申請單位資金運用情形等風險因素而定 本行及子行對非避險衍生工具訂有交易單位及全體風險總限額, 並以交易合約評價正數作為計算信用風險基準, 併於信用風險總限額下控管 (4) 資產品質本行及子行對於取得各類金融資產之品質訂有各類最低標準及審查程序, 並以各類限額控管資產組合之集中度風險, 持有期間也定期監控資產品質之變化, 採取相應措施維持品質不墜, 如產生債權受損疑慮時, 亦訂有政策及辦法提存足夠之損失準備, 以真實反映及保障公司業主權益之價值 (5) 金融資產減損及準備金計提政策減損政策於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損, 若有客觀證據顯示原始認列後已發生影響其估計未來現金流量情事時, 始發生減損並認列減損損失 減損之客觀證據包括 : 發行人或債務人發生顯著財務困難 ; 發行人或債務人已違反合約 ; 債權人因經濟或法律因素考量, 給予發生財務困難之債務人讓步 ; 債務人很可能破產或進行其他財務重整 ; 由於發行人財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 ; 或 116 Annual Report 2014

可觀察資訊顯示, 雖然無法辨認一組金融資產中個別資產之預期未來現金流量減少, 但經衡量發現, 原始認列後該組金融資產之估計未來現金流量確已減少 該等情形包含 : 該組金融資產債務人之償付情形發生不利變化 ; 或與該組金融資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化 未減損之金融資產則納入具類似信用風險特性之金融資產組合評估減損 個別評估減損已認列減損損失之金融資產, 無須納入組合評估減損 減損損失金額為資產帳面金額與預估未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額, 未來現金流量之現值須反映擔保品可能產生之現金流量, 並減除取得及出售擔保品之成本 以組合評估之金融資產係以類似信用風險特性為基礎分組, 例如, 資產類型 產業及擔保類型等, 該等信用風險特性代表債務人依合約條款支付所有到期金額之能力, 因而與各組資產之未來現金流量相關 合併評估減損之金融資產組合, 其未來現金流量之估計, 係依據各組合歷史減損經驗, 反映每一期間之相關可觀察資料變動, 並與其變動方向一致 各分行定期覆核估計未來現金流量之方法與假設 對於授信資產備抵呆帳及保證責任準備的提列, 本行訂有資產評估及損失準備提列準則, 主要依金融監督管理委員會對銀行業規定之資產評估五分類規定, 要求銀行將資產負債表內及表外所有資產項目分為五類 表內外授信資產除正常授信列為第一類資產外, 其餘不良授信依其逾期時間長短 債務人財務狀況及債權擔保情形分為第二類應予注意 第三類可望回收 第四類收回困難及第五類收回無望等類別資產, 第二至第五類授信資產須逐一評估可能損失並提足相關損失準備, 第一類授信資產亦遵照主管機關規定按一定比例整體提列備抵呆帳 3. 信用風險避險或減緩政策為降低信用風險, 本行及子行採用下列減緩政策 : (1) 徵提擔保品及保證人本行及子行均訂有擔保品管理辦法 擔保品放款值核計要點等, 對於可徵提為擔保品之範圍及擔保品估價 管理與處分之程序皆有明確規定 另於授信合約訂有債權保全 擔保物條款 抵銷條款, 明確定義信用事件發生時, 得減少額度 縮短借款償還期限或視為全部到期 及將授信戶寄存之存款抵銷其所負之債務等, 以降低授信風險 (2) 限額控管為避免風險過度集中, 本行訂有信用風險集中度彙總管理辦法, 對於同一人 同一集團企業 同一產業 同一地區 / 國家均設限控管 4. 信用風險最大暴險額 資產負債表內所列金融資產之最大信用暴險係以帳列金額表示, 至於表外不可撤銷之承諾部份以其尚未動用額度計算, 信用 狀與保證部份為已開立但尚未到單之信用狀餘額及各類保證款項 (1) 本行及子行金融資產信用風險最大暴險額 ( 不考慮擔保品或其他信用加強工具之最大暴險額 ) 列示如下 : 單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 表內資產項目信用暴險 : 現金及約當現金 $ 164,407,531 $ 153,233,392 存放央行及拆借金融同業 465,986,081 393,159,236 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 債務工具 34,004,666 36,462,464 - 衍生性金融商品 5,066,261 4,255,213 附賣回票券及債券投資 5,850,332 5,451,889 應收款項 171,053,943 159,597,172 貼現及放款 1,733,994,271 1,654,577,193 備供出售金融資產 - 債務工具 176,577,626 166,381,173 持有至到期日金融資產 - 債務工具 161,795,040 182,739,356 其他資產 8,766,461 10,915,116 小計 2,927,502,212 2,766,772,204 表外項目信用暴險 : 不可撤銷之承諾 171,133,933 142,278,553 保證及信用狀 294,133,035 306,005,487 小計 465,266,968 448,284,040 合 計 $ 3,392,769,180 $ 3,215,056,244 117

(2) 本行及子行信用暴險資產依暴險對象及暴險類別分析如下 : 單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 現金及約當現金 存央及拆借 金融同業 貼現及放款 應收款項 附賣回票債券 及債務工具 衍生性 金融商品表內其他信用承諾合計 政府機關 $ 320,517,648 $ 8,409,372 $ 152,923 $ 15,788,174 $ - $ 35,779 $ 84,054,289 $ 428,958,185 金融 投資及保險業 310,628,079 140,664,250 101,227,482 310,168,710 3,659,666 218 23,336,935 889,685,340 企業及商業 - 1,208,257,021 65,492,416 52,270,780 1,046,658 8,423,325 299,173,741 1,634,663,941 個人 - 386,807,286 4,661,779-41,508 311,838 56,925,808 448,748,219 其他 - 11,776,374 1,139,895-318,429 3,605 1,776,195 15,014,498 合 計 631,145,727 1,755,914,303 172,674,495 378,227,664 5,066,261 8,774,765 465,266,968 3,417,070,183 減 : 備抵呆帳 ( 752,115 ) ( 21,920,032 ) ( 1,620,552 ) - - ( 8,304 ) - ( 24,301,003 ) 淨 額 $ 630,393,612 $ 1,733,994,271 $ 171,053,943 $ 378,227,664 $ 5,066,261 $ 8,766,461 $ 465,266,968 $ 3,392,769,180 對企業及商業放款中貿易融資占 12.96%, 為新臺幣 156,605,723 仟元 對個人放款中房屋貸款占 74.96%, 為新臺幣 289,948,643 仟元 102 年 12 月 31 日 現金及約當現金 存央及拆借 金融同業 貼現及放款 應收款項 附賣回票債券 及債務工具 衍生性 金融商品表內其他信用承諾合計 政府機關 $ 281,482,852 $ 8,781,713 $ 139,727 $ 13,021,217 $ - $ 8,144 $ 85,210,737 $ 388,644,390 金融 投資及保險業 264,911,096 143,869,124 63,993,069 320,497,084 3,498,173 175 7,072,449 803,841,170 企業及商業 - 1,160,765,981 91,624,410 57,393,321 669,803 10,592,816 301,047,008 1,622,093,339 個人 - 351,081,095 4,311,735-26,515 315,702 53,187,580 408,922,627 其他 - 11,850,311 535,036 123,260 60,722 3,676 1,766,266 14,339,271 合 計 546,393,948 1,676,348,224 160,603,977 391,034,882 4,255,213 10,920,513 448,284,040 3,237,840,797 減 : 備抵呆帳 ( 1,320 ) ( 21,771,031 ) ( 1,006,805 ) - - ( 5,397 ) - ( 22,784,553 ) 淨 額 $ 546,392,628 $ 1,654,577,193 $ 159,597,172 $ 391,034,882 $ 4,255,213 $ 10,915,116 $ 448,284,040 $ 3,215,056,244 對企業及商業放款中貿易融資占 11.06%, 為新臺幣 128,344,132 仟元 對個人放款中房屋貸款占 72.66%, 為新臺幣 255,079,249 仟元 5. 信用風險集中情形 信用暴險過度集中將加重風險程度, 發生風險集中的情況例如大額暴險集中於單一信用商品 單一客戶 或少數客戶 或從 事相同行業 或業務性質類似 或處於同一地區 或具相同風險特質之一群客戶等, 當不利之經濟變動出現時, 容易造成金 融機構巨額損失 本行及子行為防範信用風險集中, 對於單一客戶 集團企業及大額暴險訂有限額及管理辦法, 各子行須監控集中度於限額之 內, 風險報告須定期就產業別 地區 / 國家別 擔保品及其他形式之風險集中情形予以分析說明 (1) 本行及子行放款及信用承諾依產業別分布情形 : 單位 : 新臺幣仟元 放款及信用承諾 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金額 百分比 (%) 金額 百分比 (%) 個人個人 $ 443,733,094 19.98% $ 404,268,675 19.05% 政府機關 92,463,661 4.16% 93,992,450 4.42% 金融 投資及保險業 164,001,185 7.38% 150,941,573 7.10% 企業及商業 - 製造業 612,144,001 27.56% 620,070,999 29.18% 法人 - 電力及燃氣供應業 123,114,730 5.54% 130,269,121 6.13% - 批發及零售業 201,973,815 9.09% 185,574,822 8.73% - 運輸及倉儲業 165,402,990 7.45% 161,284,464 7.59% - 不動產業 244,681,778 11.02% 234,269,931 11.03% - 其他 160,113,447 7.21% 130,343,652 6.13% 其他 13,552,570 0.61% 13,616,577 0.64% 合 計 $ 2,221,181,271 100.00% $ 2,124,632,264 100.00% 118 Annual Report 2014

(2) 本行及子行放款及信用承諾依地區別分布情形 : 單位 : 新臺幣仟元 放款及信用承諾 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金額 百分比 (%) 金額 百分比 (%) 中華民國 $ 1,692,236,215 76.19% $ 1,658,497,546 78.06% 亞太地區 326,654,290 14.71% 289,949,694 13.65% 北美洲 82,339,170 3.71% 59,188,578 2.79% 其他 119,951,596 5.39% 116,996,446 5.50% 合 計 $ 2,221,181,271 100.00% $ 2,124,632,264 100.00% (3) 本行及子行放款及信用承諾以擔保品分析 : 單位 : 新臺幣仟元 放款及信用承諾 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金額 百分比 (%) 金額 百分比 (%) 純信用 $ 949,352,916 42.74% $ 897,493,802 42.24% 提供擔保 - 股票擔保 129,901,387 5.85% 126,390,467 5.95% - 債單擔保 121,567,167 5.47% 113,937,654 5.36% - 不動產擔保 758,697,160 34.16% 677,586,640 31.89% - 動產擔保 107,034,588 4.82% 108,281,947 5.10% - 保證函 45,901,662 2.07% 59,434,381 2.80% - 其他 108,726,391 4.89% 141,507,373 6.66% 合 計 $ 2,221,181,271 100.00% $ 2,124,632,264 100.00% 119

6. 金融資產信用品質及逾期減損分析 (1) 本行及子行金融資產品質及逾期減損狀況單位 : 新臺幣仟元 未逾期未減損已逾期未減損 103 年 12 月 31 日已減損損失準備淨額健全良好尚可薄弱無評等小計健全良好尚可薄弱無評等小計 現金及約當現金 $ 161,729,984 $ 2,032,062 $ - $ 44,921 $ 602,308 $ 164,409,275 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1,744 $ 164,407,531 存放央行及拆借金融同業 459,495,235 1,291,018 56,772 696,586 5,196,841 466,736,452 - - - - - - - 750,371 465,986,081 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 債務工具 27,167,728 3,923,052 728,291-2,185,595 34,004,666 - - - - - - - - 34,004,666 - 衍生性金融商品 2,638,630 2,936 - - 2,424,695 5,066,261 - - - - - - - - 5,066,261 附賣回票券及債券投資 5,850,332 - - - - 5,850,332 - - - - - - - - 5,850,332 應收款項 84,467,291 32,375,233 2,433,660 462,595 52,468,607 172,207,386 273 532 283 1,945 14,534 17,567 449,542 1,620,552 171,053,943 貼現及放款 462,990,489 515,140,781 176,487,837 67,872,966 510,072,658 1,732,564,731 166,271 383,375 128,035 2,762,393 669,362 4,109,436 19,240,136 21,920,032 1,733,994,271 備供出售金融資產 - 債務工具 175,375,440 868,483-333,703-176,577,626 - - - - - - - - 176,577,626 持有至到期日金融資產 - 債務工具 161,088,768 46,760-288,794 370,718 161,795,040 - - - - - - - - 161,795,040 其他資產 40,027 4,582,039 - - 4,142,997 8,765,063 - - - - - - 9,702 8,304 8,766,461 合計 $ 1,540,843,924 $ 560,262,364 $179,706,560 $ 69,699,565 $ 577,464,419 $2,927,976,832 $ 166,544 $383,907 $128,318 $2,764,338 $ 683,896 $ 4,127,003 $ 19,699,380 $ 24,301,003 $ 2,927,502,212 未逾期未減損已逾期未減損 102 年 12 月 31 日健全良好尚可薄弱無評等小計健全良好尚可薄弱無評等小計 單位 : 新臺幣仟元 已減損 損失準備 淨額 現金及約當現金 $ 151,328,527 $ 775,539 $ 553,216 $ 31,444 $ 545,986 $ 153,234,712 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1,320 $ 153,233,392 存放央行及拆借金融同業 389,845,486 930,540 - - 2,383,210 393,159,236 - - - - - - - - 393,159,236 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 債務工具 30,353,630 4,030,659 613,152-1,465,023 36,462,464 - - - - - - - - 36,462,464 - 衍生性金融商品 2,512,137 63 - - 1,743,013 4,255,213 - - - - - - - - 4,255,213 附賣回票券及債券投資 5,451,889 - - - - 5,451,889 - - - - - - - - 5,451,889 應收款項 58,949,836 16,421,927 7,191,585 1,105,745 76,191,189 159,860,282 546 845 214 1,724 18,788 22,117 721,578 1,006,805 159,597,172 貼現及放款 417,144,164 437,938,137 184,501,573 71,441,302 530,325,110 1,641,350,286 135,561 464,282 94,320 572,502 858,161 2,124,826 32,873,112 21,771,031 1,654,577,193 備供出售金融資產 - 債務工具 163,945,019 351,426-322,719 1,762,009 166,381,173 - - - - - - - - 166,381,173 持有至到期日金融資產 - 債務工具 181,932,601 57,951 - - 748,804 182,739,356 - - - - - - - - 182,739,356 其他資產 11,938 4,563,016 - - 6,339,846 10,914,800 - - - - - - 5,713 5,397 10,915,116 合計 $ 1,401,475,227 $ 465,069,258 $192,859,526 $ 72,901,210 $ 621,504,190 $2,753,809,411 $ 136,107 $ 465,127 $ 94,534 $ 574,226 $ 876,949 $ 2,146,943 $ 33,600,403 $ 22,784,553 $ 2,766,772,204 a. 依本行及子行就資產內部評等之相關規範, 本行及子行民國 103 年及 102 年 12 月 31 日投資於健全等級以上之債務工具比率分別為 97.69% 及 97.61% b. 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日本行及子行存放及拆放同業款項屬健全等級之比率為 98.45% 及 99.16% c. 民國 103 年 12 月 31 日及 102 年 12 月 31 日本行及子行之放款屬健全等級比率分別為 26.72% 及 25.41% d. 本行及子行之貼現及放款皆已依循授信相關作業規範及法令規定, 採用內部信用評等 ( 分 ) 表予以分類 e. 本行及子行之貼現及放款皆已依循授信相關作業規範及法令規定, 採用內部模型評等或評等 ( 分 ) 表予以分類 採用內部模型評等可再分為健全 良好 尚可及薄弱四大類, 其違約機率可與 Standard & Poor's 之評等對應 ; 另無評等部分係以評等 ( 分 ) 表進行分 類之暴險, 尚未對應違約機率, 主要為主權國家 銀行及海外分行客戶之暴險 本行對於主權國家及銀行採合格外部評等為品質控管工具, 對於海外分行客戶則以評等 ( 分 ) 表進行分類 120 Annual Report 2014

(2) 本行及子行已逾期惟未減損金融資產帳齡分析 借款人處理過程延誤或其他行政管理原因均可能造成金融資產逾期惟未減損之狀況, 根據本行採用之資產評估內部管理 規則, 逾期 90 天以內通常不視為減損, 除非有客觀證據顯示減損, 極少狀況下會有逾期 90 天以上惟未減損 單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 逾期 1 個月以內 逾期 1~3 個月 逾期 3~6 個月 逾期 6 個月以上 合計 應收款項 $ 11,770 $ 5,797 $ - $ - $ 17,567 貼現及放款 - 政府機關 - - - - - - 金融 投資保險業 220,000 - - - 220,000 - 企業及商業 2,612,564 - - - 2,612,564 - 個人 1,272,887 3,985 - - 1,276,872 合 計 $ 4,117,221 $ 9,782 $ - $ - $ 4,127,003 個別方式評估 102 年 12 月 31 日 逾期 1 個月以內 逾期 1~3 個月 逾期 3~6 個月 逾期 6 個月以上 合計 應收款項 $ 13,289 $ 8,763 $ 65 $ - $ 22,117 貼現及放款 - 政府機關 57,850 - - - 57,850 - 企業及商業 297,585 - - - 297,585 - 個人 1,765,183 4,208 - - 1,769,391 合 計 $ 2,133,907 $ 12,971 $ 65 $ - $ 2,146,943 (3) 本行及子行已減損放款之呆帳準備分析 未減損 放款總額已減損 組合方式評估 103 年 12 月 31 日 呆帳準備 單位 : 新臺幣仟元 呆帳準備占已減損放款 % 組合方式評估 個別方式評估 合計 個別方式評估 組合方式評估 合計 放款淨額 中華民國 $ - $ 1,265,573,449 $ 16,435,386 $ 822,052 $ 1,282,830,887 $ 3,050,591 $ 13,426,330 $ 16,476,921 $ 1,266,353,966 85.64 亞太地區 - 294,618,817 679,520-295,298,337 198,311 3,139,199 3,337,510 291,960,827 17.35 北美洲 - 64,019,464 729,003-64,748,467 135,881 683,486 819,367 63,929,100 4.26 其他 - 112,462,437 574,175-113,036,612 106,229 1,180,005 1,286,234 111,750,378 6.69 合 計 $ - $ 1,736,674,167 $ 18,418,084 $ 822,052 $ 1,755,914,303 $ 3,491,012 $ 18,429,020 $ 21,920,032 $ 1,733,994,271 113.94 個別方式評估 未減損 放款總額已減損 組合方式評估 102 年 12 月 31 日 呆帳準備 呆帳準備占已減損放款 % 組合方式評估 個別方式評估 合計 個別方式評估 組合方式評估 合計 放款淨額 中華民國 $ - $ 1,207,326,759 $ 27,958,566 $ 753 $ 1,235,286,078 $ 4,075,358 $ 12,365,334 $ 16,440,692 $ 1,218,845,386 50.01 亞太地區 - 274,459,639 1,343,254-275,802,893 243,436 2,880,004 3,123,440 272,679,453 9.50 北美洲 - 54,195,793 1,236,913-55,432,706 185,377 579,742 765,119 54,667,587 2.33 其他 - 107,492,921 2,333,626-109,826,547 340,150 1,101,630 1,441,780 108,384,767 4.39 合 計 $ - $ 1,643,475,112 $ 32,872,359 $ 753 $ 1,676,348,224 $ 4,844,321 $ 16,926,710 $ 21,771,031 $ 1,654,577,193 66.23 7. 承受擔保品管理政策截至民國 103 年及 102 年 12 月 31 日止, 合併資產負債表之其他資產項下包括承受擔保品帳面金額分別為 $0 仟元及 $23,602 仟元, 承受之擔保品均為土地及房屋建物, 將擇機出售用以降低債權金額, 依銀行法規定, 銀行承受擔保品應自取得之日起四年內處分, 但經主管機關核准者, 不在此限 121

8. 公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項 (1) 逾期放款 逾期帳款資產品質 年月 業務別項目 企業金融 消費金融 逾期放款金額 ( 說明 1) 放款總額 103 年 12 月 31 日 逾放比率 ( 說明 2) 備抵呆帳金額 單位 : 新臺幣仟元,% 備抵呆帳覆蓋率 ( 說明 3) 擔保 448,348 617,988,986 0.07% 8,068,491 1799.60% 無擔保 386,045 751,118,032 0.05% 9,650,444 2499.82% 住宅抵押貸款 ( 說明 4) 359,072 289,753,117 0.12% 3,147,343 876.52% 現金卡 - - - - - 小額純信用貸款 ( 說明 5) 749 11,115,192 0.01% 118,846 15867.29% 其他 ( 說明 6) 擔保 52,840 85,635,206 0.06% 931,650 1763.15% 無擔保 - 303,770-3,258 - 放款業務合計 1,247,054 1,755,914,303 0.07% 21,920,032 1757.75% 逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率 信用卡業務 7,592 4,300,701 0.18% 65,063 856.99% 無追索權之應收帳款承購業務 ( 說明 7) 4,351 46,390,766 0.01% 695,914 15994.35% 年月 業務別項目 企業金融 消費金融 逾期放款金額 ( 說明 1) 放款總額 102 年 12 月 31 日 逾放比率 ( 說明 2) 備抵呆帳金額 單位 : 新臺幣仟元,% 備抵呆帳覆蓋率 ( 說明 3) 擔保 1,832,464 623,497,812 0.29% 8,566,539 467.49% 無擔保 785,819 701,769,317 0.11% 9,474,157 1205.64% 住宅抵押貸款 ( 說明 4) 261,803 254,470,087 0.10% 2,715,806 1037.35% 現金卡 - - - - - 小額純信用貸款 ( 說明 5) 2,288 10,968,657 0.02% 115,912 5066.08% 其他 ( 說明 6) 擔保 36,000 85,233,828 0.04% 888,215 2647.26% 無擔保 20,108 408,523 4.92% 10,402 51.73% 放款業務合計 2,938,482 1,676,348,224 0.18% 21,771,031 740.89% 逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率 信用卡業務 9,205 3,962,419 0.23% 69,569 755.77% 無追索權之應收帳款承購業務 ( 說明 7) - 69,336,768-688,171 100.00% 說明 : 1 逾期放款係依 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定之列報逾期放款金額 ; 信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額 2 逾期放款比率 = 逾期放款 放款總額 ; 信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 應收帳款餘額 3 放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 逾放金額 ; 信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 逾期帳款金額 4 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的, 提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者 5 小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡 現金卡之小額純信用貸款 6 消費金融 其他 係指非屬 住宅抵押貸款 現金卡 小額純信用貸款 之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款, 不含信用卡 7 無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定, 俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內, 列報逾期放款 122 Annual Report 2014

(2) 免列報逾期放款或逾期帳款 單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 免列報逾期放款總餘額 免列報逾期應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額 ( 說明 a) $ 44 $ - 債務清償方案及更生方案依約履行 ( 說明 b) 427 4,166 合 計 $ 471 $ 4,166 102 年 12 月 31 日 免列報逾期放款總餘額 免列報逾期應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額 ( 說明 a) $ 72 $ - 債務清償方案及更生方案依約履行 ( 說明 b) 520 4,522 合 計 $ 592 $ 4,522 說明 : (a) 依 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函, 有關經 中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機 制 通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定, 所應補充揭露之事項 (b) 依 97 年 9 月 15 日金管銀 ( 一 ) 字第 09700318940 號函, 有關銀行辦理 消費者債務清理條例 前置協商 更生及清 算案件之授信列報及資訊揭露規定, 所應補充揭露之事項 (3) 本行及子行授信風險集中情形 單位 : 新臺幣仟元,% 年度 103 年 12 月 31 日 排名 ( 說明 1) 公司或集團企業所屬行業別 ( 說明 2) 授信總餘額 ( 說明 3) 占本期淨值比例 (%) 1 A 公司 鐵路運輸業 65,643,609 30.00% 2 B 集團 石油化工原料製造業 46,261,543 21.14% 3 C 集團 液晶面板及其組件製造業 22,341,456 10.21% 4 D 集團 未分類其他金融中介業 22,086,806 10.10% 5 E 集團 鋼鐵冶煉業 19,011,109 8.69% 6 F 集團 其他綜合商品零售業 18,239,161 8.34% 7 G 集團 海洋水運業 17,749,870 8.11% 8 H 集團 鋼鐵軋延及擠型業 15,264,007 6.98% 9 I 集團 不動產開發業 13,065,900 5.97% 10 J 集團 不動產租售業 12,806,994 5.85% 年度 102 年 12 月 31 日 排名 ( 說明 1) 公司或集團企業所屬行業別 ( 說明 2) 授信總餘額 ( 說明 3) 占本期淨值比例 (%) 1 A 公司 鐵路運輸業 66,114,824 32.91% 2 B 集團 石油化工原料製造業 49,052,575 24.42% 3 C 集團 液晶面板及其組件製造業 30,106,092 14.99% 4 D 集團 其他綜合商品零售業 26,821,440 13.35% 5 E 集團 鋼鐵冶煉業 22,043,071 10.97% 6 F 集團 未分類其他金融中介業 22,013,826 10.96% 7 G 集團 鋼鐵軋延及擠型業 14,247,185 7.09% 8 H 集團 海洋水運業 13,610,786 6.78% 9 I 集團 未分類其他金融中介業 13,463,781 6.70% 10 J 集團 液晶面板及其組件製造業 13,376,209 6.66% 說明 : (a) 依對授信戶之授信總餘額排序, 列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶授信總餘額, 若該授信戶係屬集團企業 者, 將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示, 並以 代號 加 行業別 之方式揭露 如 A 公司 ( 或集團 ) 液晶 面板及其組件製造業, 若為集團企業, 揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別, 行業別依主計處之行業標準分 類填列至 細類 之行業名稱 (b) 集團企業係指符合 臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定 第六條之定義者 (c) 授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯 出口押匯 貼現 透支 短放 短擔 應收帳款融資 中放 中擔 長放 長擔 催收款項 ) 買入匯款 無追索權之應收帳款承購 應收承兌票款及保證款項餘額合計數 123

( 四 ) 流動性風險 1. 流動性風險定義及來源 本行及子行對流動性風險之定義係指任何一公司無法於債務到期時履行償付義務, 例如應付存款人提款 借款到期還款等, 或無法在一定期間內以合理成本取得資金以支應資產增加需求等之風險 2. 流動性風險管理程序及衡量方法本行及子行以金融相關產業為主, 尤重資金流動性之管理, 管理目標為依據業務發展計畫, 維持合理的流動性, 確保可以應付日常所有支付義務及業務成長需求, 並具備充足之高流動性資產及緊急向外融通能力, 以因應緊急狀況 本行及子行財務部門負責日常資金流動性之管理, 依 ( 常務 ) 董事會核定之限額, 控管流動性風險, 執行資金調度交易, 隨時將資金流動性情形報告管理階層 管理部門定期向資金審議委員會 資產負債暨風險管理委員會及 ( 常務 ) 董事會報告流動性風險之監控情形, 並定期執行流動性壓力測試, 確保資金足以因應資產增加或履行到期義務 本行及子行每日均密切監控資金來源及用途期間缺口以及流動性相關風險之管理, 未來現金流量的推測係以金融負債合約到期日及金融資產預期收現日為依據, 亦考量放款額度使用 保證及承諾等或有負債實際動用資金程度 可用於支應到期債務及放款承諾之資產包括現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 透過損益按公允價值衡量之金融資產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產及其他金融資產支應未預期之現金流出 本行及子行流動性風險管理政策包括 : (1) 必須維持可以立即支付所有付款義務之信用及能力 (2) 維持穩健的資產負債結構以確保中長期流動性安全 (3) 分散資金來源, 吸收穩定的核心存款避免依賴大額存款及少數借款人 (4) 避免潛在損失風險意外造成資金成本上升及資金調度壓力 (5) 到期日配合管理, 確保短期資金流入大於流出 (6) 維持監理機關規定之流動性比率 (7) 維持法定比率之高品質高流動性資產 (8) 持有之金融商品注意流通性 安全性及多樣化 (9) 本行及子行均擬有資金緊急應變計畫, 定期檢討 (10) 本行及子行海外分支機構, 必須遵守本國及當地國監理機關相關之規定, 若有出入則從嚴辦理 3. 為管理流動性風險而持有之金融資產及金融負債到期日分析 下表按財務報導日至合約到期日之剩餘期限, 列示本行及子行為管理流動性風險而持有金融資產及負債之現金流入及流出分 析 本行及子行資金到期日缺口分析 單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 31-90 天 ( 含 ) 91-180 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 主要到期資金流入現金及約當現金 $ 91,903,509 $ 44,493,692 $ 18,652,812 $ 10,930,730 $ - $ - $ 165,980,743 存放央行及拆借銀行同業 376,581,568 69,383,263 11,254,625 4,377,782 5,808,943-467,406,181 透過損益按公允價值衡量之金融資產 4,106,930 78,884 1,435,567 1,824,933 23,764,569 5,053,078 36,263,961 附賣回票券及債券投資 5,851,418 - - - - - 5,851,418 應收款項 61,219,055 37,890,500 17,283,982 50,652,139 730,113 315 167,776,104 貼現及放款 135,029,679 150,567,480 216,454,302 197,525,283 708,719,672 461,730,304 1,870,026,720 備供出售金融資產 71,588,289 18,859,563 17,560,498 12,098,960 65,795,408 30,728,395 216,631,113 持有至到期日金融資產 136,606,637 8,010,879 2,172,541 5,985,251 9,110,576 25,685 161,911,569 其他金融資產 2,840 5,680 5,680 19,879-9,702 43,781 合 計 882,889,925 329,289,941 284,820,007 283,414,957 813,929,281 497,547,479 3,091,891,590 主要到期資金流出央行及金融同業存款 395,642,178 7,254,517 3,562,358 8,912,692 45,456,323 967,156 461,795,224 央行及同業融資 46,287,915 7,148,368-81,107 391,152-53,908,542 透過損益按公允價值衡量之金融負債 15,910,250 927,288 2,989,900 4,313 24,875 19,874 19,876,500 附買回票劵及債券負債 48,504,350 1,812,133 10,016 - - - 50,326,499 應付款項 15,783,315 6,262,638 1,335,124 3,735,322 534,147 5,679,348 33,329,894 存款及匯款 440,072,951 322,089,908 185,626,950 339,524,181 754,754,369 15,622,466 2,057,690,825 應付金融債券 - 83,300 6,296,052 8,525,570 26,010,530 12,400,900 53,316,352 其他金融負債 6,118,339 2,491,878 139,051 33,688 161,511 92,770 9,037,237 其他負債 212,361 424,721 424,721 1,486,525 - - 2,548,328 合 計 968,531,659 348,494,751 200,384,172 362,303,398 827,332,907 34,782,514 2,741,829,401 期距缺口 ( $ 85,641,734 ) ( $ 19,204,810 ) $ 84,435,835 ($ 78,888,441 )($ 13,403,626 ) $ 462,764,965 $ 350,062,189 124 Annual Report 2014

單位 : 新臺幣仟元 102 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 31-90 天 ( 含 ) 91-180 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 主要到期資金流入現金及約當現金 $ 81,796,809 $ 53,185,022 $ 15,479,021 $ 4,239,403 $ - $ - $ 154,700,255 存放央行及拆借銀行同業 315,038,282 66,805,007 6,615,101 4,101,490 1,637,625-394,197,505 透過損益按公允價值衡量之金融資產 6,832,512 962,641 1,334,035 2,288,277 21,174,505 4,221,270 36,813,240 附賣回票券及債券投資 5,453,309 - - - - - 5,453,309 應收款項 38,976,022 46,188,579 17,140,548 47,890,671 443,752 206,918 150,846,490 貼現及放款 129,482,014 161,631,000 239,115,000 201,847,000 648,569,000 398,049,000 1,778,693,014 備供出售金融資產 67,436,103 22,680,233 9,267,020 7,667,769 63,886,386 22,751,950 193,689,461 持有至到期日金融資產 138,203,000 10,764,844 4,238,902 21,865,726 7,871,486 34,184 182,978,142 其他金融資產 2,206 4,413 4,413 15,445-5,713 32,190 合 計 783,220,257 362,221,739 293,194,040 289,915,781 743,582,754 425,269,035 2,897,403,606 主要到期資金流出央行及金融同業存款 415,200,091 17,074,529 2,733,913 6,197,951 30,217,901 642,934 472,067,319 央行及同業融資 29,720,911 2,406,860 - - 203,555-32,331,326 透過損益按公允價值衡量之金融負債 2,688 27,288 89,900 2,269,468 3,942,250 23,562 6,355,156 附買回票劵及債券負債 42,763,398 3,833,439 - - - - 46,596,837 應付款項 19,168,704 6,695,074 1,168,297 3,025,970 421,293 5,885,975 36,365,313 存款及匯款 431,084,967 296,796,000 179,937,000 318,015,000 701,907,000 14,587,103 1,942,327,070 應付金融債券 - - 178,756 6,300,392 38,590,954 1,319,240 46,389,342 其他金融負債 4,843,234 2,344,036 401,071 54,265 397,490 422,112 8,462,208 其他負債 230,983 461,966 461,966 1,616,881 - - 2,771,796 合 計 943,014,976 329,639,192 184,970,903 337,479,927 775,680,443 22,880,926 2,593,666,367 期距缺口 ( $ 159,794,719 ) $ 32,582,547 $ 108,223,137 ($ 47,564,146 )($ 32,097,689 ) $ 402,388,109 $ 303,737,239 4. 衍生工具資產及負債到期日結構分析 (1) 以淨額結算交割之衍生工具 本行及子行之以淨額結算交割之衍生工具包括 : A. 外匯衍生工具 : 外匯選擇權 無本金交割遠期外匯 B. 利率衍生工具 : 遠期利率協議 利率交換 資產交換 利率選擇權 債券選擇權 利率期貨 C. 權益衍生工具 : 股票選擇權 D. 其他 : 混合型商品 單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 31-90 天 ( 含 ) 91-180 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 外匯衍生性工具流入 $ 180,964 $ 76,759 $ 133,199 $ 390,579 $ 571,548 $ - $ 1,353,049 流出 187,906 75,186 130,844 379,303 546,061-1,319,300 利率衍生性工具 - 流入 83,184 154,548 179,470 1,056,864 4,570,734 19,685,043 25,729,843 流出 2,726,618 304,525 145,885 511,307 3,262,605 9,177,382 16,128,322 流入合計 $ 264,148 $ 231,307 $ 312,669 $ 1,447,443 $ 5,142,282 $ 19,685,043 $ 27,082,892 流出合計 $ 2,914,524 $ 379,711 $ 276,729 $ 890,610 $ 3,808,666 $ 9,177,382 $ 17,447,622 102 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 31-90 天 ( 含 ) 91-180 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 外匯衍生性工具流入 $ 169,707 $ 28,429 $ 32,606 $ 54,948 $ - $ - $ 285,690 流出 151,583 28,921 35,968 49,532 1,245-267,249 利率衍生性工具流入 80,784 296,239 162,596 807,190 2,000,353 1,302,401 4,649,563 流出 3,945,291 249,563 97,922 536,350 1,564,257 745,911 7,139,294 流入合計 $ 250,491 $ 324,668 $ 195,202 $ 862,138 $ 2,000,353 $ 1,302,401 $ 4,935,253 流出合計 $ 4,096,874 $ 278,484 $ 133,890 $ 585,882 $ 1,565,502 $ 745,911 $ 7,406,543 (2) 以總額結算交割之衍生工具本行及子行之以總額結算交割之衍生工具包括 : A. 外匯衍生工具 : 遠期外匯 B. 利率衍生工具 : 換匯換利 貨幣交換 C. 信用衍生工具 : 信用違約交換 125

單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 31-90 天 ( 含 ) 91-180 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 外匯衍生性工具流入 $ 28,533,006 $ 15,288,408 $ 9,888,434 $ 2,479,995 $ 1,356,880 $ - $ 57,546,723 流出 28,671,385 15,531,326 10,035,196 2,498,221 1,356,645-58,092,773 利率衍生性工具流入 342,568,912 71,431,841 49,354,178 46,622,413 13,841 1,372,474 511,363,659 流出 342,698,612 68,863,762 46,863,052 44,480,057 11,198 1,220,012 504,136,693 信用衍生性工具流入 - 53,450 57,123 110,599 534,060 1,618 756,850 流出 - - - - - - - 流入合計 $ 371,101,918 $ 86,773,699 $ 59,299,735 $ 49,213,007 $ 1,904,781 $ 1,374,092 $ 569,667,232 流出合計 $ 371,369,997 $ 84,395,088 $ 56,898,248 $ 46,978,278 $ 1,367,843 $ 1,220,012 $ 562,229,466 102 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 31-90 天 ( 含 ) 91-180 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 外匯衍生性工具流入 $ 26,656,898 $ 18,082,138 $ 12,547,486 $ 25,544,515 $ 1,697,559 $ - $ 84,528,596 流出 26,618,415 18,216,839 12,521,759 25,479,841 1,704,842-84,541,696 利率衍生性工具流入 478,050,000 60,603,183 35,242,525 26,881,284 515,692 27,454,452 628,747,136 流出 477,545,000 60,041,703 35,081,391 26,746,401 389,386 27,769,346 627,573,227 信用衍生性工具流入 - 51,640 52,787 106,148 637,464-848,039 流出 - - - - - - - 流入合計 $ 504,706,898 $ 78,736,961 $ 47,842,798 $ 52,531,947 $ 2,850,715 $ 27,454,452 $ 714,123,771 流出合計 $ 504,163,415 $ 78,258,542 $ 47,603,150 $ 52,226,242 $ 2,094,228 $ 27,769,346 $ 712,114,923 5. 表外項目到期分析單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 31-90 天 ( 含 ) 91-180 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上合計不可撤銷之承諾 $ 1,711,941 $ 7,172,058 $ 58,004,277 $ 1,896,535 $ 24,013,417 $ 78,335,705 $ 171,133,933 財務保證合約 53,397,736 58,572,438 48,851,049 111,409,461 21,061,206 841,145 294,133,035 合計 $ 55,109,677 $ 65,744,496 $106,855,326 $113,305,996 $ 45,074,623 $ 79,176,850 $ 465,266,968 102 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 31-90 天 ( 含 ) 91-180 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上合計不可撤銷之承諾 $ 88,110 $ 2,579,558 $ 52,020,577 $ 1,014,232 $ 8,936,986 $ 77,639,090 $ 142,278,553 財務保證合約 61,905,403 55,514,279 58,565,591 109,097,086 20,661,361 261,767 306,005,487 合計 $ 61,993,513 $ 58,093,837 $110,586,168 $110,111,318 $ 29,598,347 $ 77,900,857 $ 448,284,040 a. 表外項目包括不可撤銷之承諾 財務保證合約及租賃合約承諾 b. 不可撤銷之承諾包括 : 不可撤銷約定融資額度及信用卡授信承諾 c. 財務保證合約係指已開出之保證及信用狀金額 6. 租賃合約承諾到期分析 單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 1 年以內 1 年至 5 年 5 年以上 合計 租賃合約承諾 - 不可取消營業租賃給付 $ 481,500 $ 748,920 $ 690,181 $ 1,920,601 - 不可取消營業租賃收入 ( 169,007 ) ( 159,175 ) ( 21,780 ) ( 349,962 ) 合 計 $ 312,493 $ 589,745 $ 668,401 $ 1,570,639 102 年 12 月 31 日 1 年以內 1 年至 5 年 5 年以上 合計 租賃合約承諾 - 不可取消營業租賃給付 $ 445,916 $ 740,240 $ 72,844 $ 1,259,000 - 不可取消營業租賃收入 ( 189,688 ) ( 224,737 ) ( 33,056 ) ( 447,481 ) 合 計 $ 256,228 $ 515,503 $ 39,788 $ 811,519 租賃合約承諾 : 作為承 ( 出 ) 租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金收付額 126 Annual Report 2014

7. 公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項 (1) 本行新臺幣到期日期限結構分析表 單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 合計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 1 年以上 主要到期資金流入 1,635,625,799 467,765,161 81,636,679 92,597,606 182,305,978 811,320,375 主要到期資金流出 2,389,229,597 289,636,294 290,805,239 285,962,270 486,686,837 1,036,138,957 期距缺口 ( 753,603,798 ) 178,128,867 ( 209,168,560 ) ( 193,364,664 ) ( 304,380,859 ) ( 224,818,582 ) 102 年 12 月 31 日 合計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 1 年以上 主要到期資金流入 1,714,524,937 540,546,855 81,620,694 103,849,370 194,087,938 794,420,080 主要到期資金流出 1,858,678,673 398,288,356 229,170,386 152,672,521 216,947,671 861,599,739 期距缺口 ( 144,153,736 ) 142,258,499 ( 147,549,692 ) ( 48,823,151 ) ( 22,859,733 ) ( 67,179,659 ) (2) 本行美金到期日期限結構分析表 單位 : 美金仟元 103 年 12 月 31 日 合計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 1 年以上 主要到期資金流入 46,951,288 17,589,733 6,585,580 4,185,118 5,281,519 13,309,338 主要到期資金流出 67,917,707 28,432,372 7,282,055 7,072,663 8,945,456 16,185,161 期距缺口 ( 20,966,419 ) ( 10,842,639 ) ( 696,475 ) ( 2,887,545 )( 3,663,937 ) ( 2,875,823 ) 102 年 12 月 31 日 合計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 1 年以上 主要到期資金流入 48,839,971 19,612,591 7,215,154 4,309,804 5,044,035 12,658,387 主要到期資金流出 50,682,164 30,583,543 4,469,187 2,974,402 2,513,581 10,141,451 期距缺口 ( 1,842,193 ) ( 10,970,952 ) 2,745,967 1,335,402 2,530,454 2,516,936 1. 銀行部分係指全行美金之金額 2. 如海外資產占全行資產總額百分之十以上者, 應另提供補充性揭露資訊 (3) 海外分行美金到期日期限結構分析表 單位 : 美金仟元 103 年 12 月 31 日 合計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 1 年以上 主要到期資金流入 17,994,406 10,605,599 1,793,273 750,828 870,644 3,974,062 主要到期資金流出 20,208,347 12,397,830 1,644,153 1,630,766 375,053 4,160,545 期距缺口 ( 2,213,941 ) ( 1,792,231 ) 149,120 ( 879,938 ) 495,591 ( 186,483 ) ( 五 ) 市場風險 102 年 12 月 31 日 合計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 1 年以上 主要到期資金流入 16,713,261 9,776,000 1,457,508 775,097 1,030,372 3,674,284 主要到期資金流出 17,733,465 12,222,723 944,690 1,038,946 427,275 3,099,831 期距缺口 ( 1,020,204 ) ( 2,446,723 ) 512,818 ( 263,849 ) 603,097 574,453 1. 市場風險之定義 本行及子行承擔因利率 匯率 信用加碼變動或股票 債券 商品價格波動導致金融工具公允價值及預估現金流量不確定之市場風險 交易簿及銀行簿均會產生市場風險 本行及子行交易簿之操作係為本身交易目的或支援客戶投資及避險所需, 主要為利率 匯率 權益及信用商品, 包括衍生工具及非衍生工具部位 ; 銀行簿操作則係因管理資產負債表所需, 例如股權及債票券之投資 2. 市場風險管理之目的本行及子行市場風險管理目的在將風險限制於可容忍之範圍內, 避免利 匯率及金融商品價格之波動影響未來收益及資產負債之價值 3. 市場風險管理之政策與程序 ( 常務 ) 董事會決定風險容忍度 部位限額 損失限額等 市場風險管理分交易簿及銀行簿控管 ; 交易簿操作主要為交易目的或對交易簿部位進行避險, 而持有之部位, 銀行金融商品交易政策採背對背操作原則, 銀行簿以持有至到期為主並採取避險措施 127

4. 市場風險管理流程 (1) 本行市場風險管理目標由財務部及金融市場交易管理中心分別擬訂, 風險控管處彙整後提報兆豐金控風險管理委員會與本行董事會核定 (2) 金融市場交易管理中心每日編製市場風險各類金融商品部位及損益表, 並定期彙總有價證券投資及衍生性商品操作績效評估提報董事會, 俾董事會了解本行有價證券投資及衍生性商品操作之風險控管情形 風險控管處每日彙總分析全行各類金融商品之部位 評估損益 敏感性風險因子分析及每月進行壓力測試 檢視壓力測試限額等, 俾高階管理階層了解全行市場風險暴險狀況 5. 市場風險衡量及控管原則 (1) 本行市場風險報告之內容含括利率 匯率 權益證券與信用衍生性商品 (CDS) 之部位及損益評估 各項交易均有限額及停損規定, 並依本行相關規定呈報核准階層 交易如達停損限額應立即執行 ; 倘不執行停損, 交易單位須專案敘明不停損理由與因應方案等, 呈報高階管理階層核定, 並定期向 ( 常務 ) 董事會報告 (2) 對於衍生性金融商品之非避險交易部位, 每日以市價評估 ; 避險交易部位, 期貨每日評估, 其他商品則每月評估二次 (3) 市場風險 SUMMIT 資訊系統在風險管理方面可提供即時額度管理 損益評估 敏感性風險因子分析 壓力測試及風險值計算等功能 6. 交易簿風險管理之政策與程序本行及子行均每日監控交易簿部位 暴險變化 及各類限額包括各交易室 交易員 商品線等限額之執行狀況 交易簿各項金融商品之評價如有市價, 每日至少一次以有獨立來源且可容易取得之資訊進行評估 ; 如為模型評價, 審慎採用數理模型評價, 並定期檢討評估模型評價之假設與參數 風險衡量方法為敏感度分析 本行每月以利率上升 1% 權益證券市場指數下跌 15% 匯率上升 3% 及信用衍生性商品 (CDS) 上升 100 點為情境, 對本行及子行利率 匯率 權益證券及信用衍生性商品 (CDS) 部位進行壓力測試, 並定期於資產負債暨風險管理委員會提出報告 7. 交易簿利率風險管理交易簿利率風險係指因利率不利變動, 致所持有之利率商品價值下跌, 造成財務損失 主要商品包括與利率相關之有價證券及衍生工具 本行及子行利率商品交易以避險交易為主 操作單位判斷利率走勢及各國家風險, 依核定之最低投資標準過濾發行人信用 財務狀況, 慎選標的 本行依經營策略與市場狀況, 訂定交易簿交易限額與停損限額 ( 包括交易室 交易員 交易商品 交易對象 日中與隔夜等限額 ), 每月以 DV01 值衡量投資組合受到利率風險影響的程度 8. 銀行簿利率風險管理銀行簿利率風險主要來自於資產負債到期日或重訂價日不相配合, 以及資產及負債所依據之基準利率變動不一致 本行及子行以利率敏感性資產及負債期間錯配為主要之利率風險來源 由於本行及子行存在利率敏感性缺口, 市場利率波動對盈餘及現金流量造成或好或壞之影響 本行主要採用重訂價缺口分析管理銀行簿利率風險, 利率重訂價缺口分析可以估算在一定期間內將到期之孳息資產及重新定價之付息負債的差額, 並衡量利率變動對淨利息收入的影響 該分析假設資產負債結構不變, 且利率曲線平行移動, 未考慮客戶行為 基差風險 及債券提前償還之選擇權特性 本行及子行除計算本年度淨利息收入之變動, 並監控淨利息收入變動對本年度淨利息收入預算之比例 本行及子行每月分析及監控利率風險部位限額與各項利率風險管理指標, 如有風險管理指標逾越限額, 須提出因應方案, 分析及監控結果定期陳報資金審議委員會 資產負債暨風險管理委員會 董事會 9. 外匯風險管理外匯風險係指兩種不同幣別在不同時間轉換所造成之損益 本行及子行外匯風險主要源自於即期 遠期外匯及外匯選擇權等衍生工具業務, 由於外匯交易大多以當日軋平客戶部位為原則, 因此外匯風險相對不大 為控管交易簿之外匯交易風險, 本行及子行針對交易室 交易員等均訂有操作限額及停損限額, 並訂有年度最大損失限額, 將損失控制在可承受的範圍內 128 Annual Report 2014

10. 本行及子行外匯風險缺口 單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 美元 澳幣 人民幣 歐元 日圓 資產現金及約當現金 $ 58,441,549 $ 375,309 $ 89,048,766 $ 1,449,118 $ 1,870,644 存放央行及拆借金融同業 346,223,194 1,027,678 34,262,391 1,982,565 3,631,369 透過損益按公允價值 32,373,119 1,323,484 4,661 1,715,207 3,610 衡量之金融資產應收款項 84,777,301 2,231,788 59,687,634 595,411 3,081,715 貼現及放款 546,696,873 46,927,560 5,694,348 19,242,791 40,227,337 備供出售金融資產 26,716,647 36,275,680 18,384,974 4,855,744 - 持有至到期日金融資產 9,312,755 1,465,776 3,156,426 425,632 531,705 其他資產 1,274,174 102,162 437,861 82,840 108,094 資產合計 1,105,815,612 89,729,437 210,677,061 30,349,308 49,454,474 負債央行及金融同業存款 392,872,367 4,534,188 11,862,026 1,684,064 24,520,992 央行及同業融資 48,563,838 - - 2,877,423 - 透過損益按公允價值 21,606,886 59,393 3,986 3,527 4,351 衡量之金融負債附買回票券及債券負債 21,105,519 28,339,158 - - - 應付款項 14,741,621 240,373 1,279,509 399,966 2,477,353 當期所得稅負債 158,589 56,062 51,745 18,164 122,796 存款及匯款 648,450,196 30,674,475 132,848,533 24,806,957 22,560,338 其他負債 5,179,089 1,930,765 3,575,710 503,585 887,260 負債合計 1,152,678,105 65,834,414 149,621,509 30,293,686 50,573,090 表內外匯缺口 ( $ 46,862,493 ) $ 23,895,023 $ 61,055,552 $ 55,622 ( $ 1,118,616 ) 表外承諾項目 $ 79,432,760 $ 1,107,562 $ 1,937,304 $ 12,917,889 $ 6,034,443 台幣兌換匯率 31.6630 26.0017 5.0971 38.5244 0.2654 102 年 12 月 31 日 美元 澳幣 人民幣 歐元 日圓 資產現金及約當現金 $ 71,868,269 $ 449,441 $ 63,937,290 $ 1,091,815 $ 1,381,458 存放央行及拆借金融同業 294,888,052 1,090,940 18,589,400 1,697,975 4,628,464 透過損益按公允價值衡量之金融資產 34,687,781 203,401 12,030 1,860,088 1,706 應收款項 131,086,013 1,153,669 13,128,480 765,258 1,808,420 貼現及放款 506,763,584 38,970,850 6,330,993 16,098,893 43,986,334 備供出售金融資產 30,465,920 32,522,068 18,889,627 5,998,412 141,950 持有至到期日金融資產 14,656,422 570,715 2,991,539 286,525 569,437 其他資產 5,000,090 45,533 19,093 64,010 67,348 資產合計 1,089,416,131 75,006,617 123,898,452 27,862,977 52,585,117 負債央行及金融同業存款 373,206,503 5,829,257 21,524,316 5,378,597 43,114,932 央行及同業融資 30,491,932 - - 1,347,204 - 透過損益按公允價值衡量之金融負債 5,848,815 34,592 12,030 13,480 1,782 附買回票券及債券負債 23,735,441 21,927,708 - - - 應付款項 12,222,430 200,404 730,844 416,798 1,590,755 當期所得稅負債 152,695 85,743 29,876 10,296 107,206 存款及匯款 589,644,035 28,037,823 99,937,827 19,528,271 20,954,076 其他負債 ( 1,354,387 ) 1,456,713 1,401,347 1,003,832 596,644 負債合計 1,033,947,464 57,572,240 123,636,240 27,698,478 66,365,395 表內外匯缺口 $ 55,468,667 $ 17,434,377 $ 262,212 $ 164,499 ( $ 13,780,278 ) 表外承諾項目 $ $63,308,625 $ 1,259,923 $ 57,566 $ 15,590,770 $ 4,088,368 台幣兌換匯率 29.7750 26.5801 4.9122 41.1074 0.2839 11. 權益證券風險管理 本行因自營 造市 策略等需要, 在法令規定範圍內持有權益證券, 其市場風險包含因個別權益證券價格變動所產生之個別風險, 及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險 投資操作小組依標的公司之基本面及市場交易面等條件考量, 以選擇流動性高之績優成長股票為主, 擬訂投資價位, 經投資審議委員會核定後, 交易員於核定價百分比上限內, 視情況買入 每日買賣紀錄 投資組合明細及損益概況均須向負責階層報告, 每月並以 β 值衡量投資組合受到系統風險影響的程度 訂有停損 預警及例外管理規定, 以及對持有個股 產業集中度之限額控管 129

12. ( ) 103 12 31 3% ( $ 141,049 ) $ - 3% 141,049-25BPS ( 5,657 ) ( (385,265 ) 25BPS 5,657 385,265 2% ( 102,079 ) ( 151,575 ) 2% 102,079 151,575 102 12 31 3% ( $ 163,339 ) $ - 3% 163,339-25BPS ( 59,628 ) ( 413,796 ) 25BPS 59,628 413,796 2% ( 101,031 ) ( 119,666 ) 2% 101,031 119,666 13. ( ) % 103 12 31 1 90 ( ) 91 180 ( ) 181 1 ( ) 1 517,544,862 793,633,242 5,458,866 21,875,492 1,338,512,462 531,933,123 577,848,161 40,867,077 41,273,642 1,191,922,003 ( 14,388,261 ) 215,785,081 ( 35,408,211 ) ( 19,398,150 ) 146,590,459 218,786,814 112.30% 67.00% ( ) 102 12 31 1 90 ( ) 91 180 ( ) 181 1 ( ) 1 523,002,524 752,373,403 18,207,982 21,276,038 1,314,859,947 539,494,842 568,874,894 40,857,951 40,588,406 1,189,816,093 ( 16,492,318 ) 183,498,509 ( 22,649,969 ) ( 19,312,368 ) 125,043,854 200,869,125 110.51% 62.25% 1. ( ) 2. 3. 4. ( ) % 103 12 31 1 90 ( ) 91 180 ( ) 181 1 ( ) 1 31,787,537 989,720 535,738 632,660 33,945,655 32,523,628 1,140,004 1,000,605 502,402 35,166,639 ( 736,091 ) ( 150,284 ) ( 464,867 ) 130,258 ( 1,220,984) 626,391 96.53% -194.92% 130 Annual Report 2014

本行利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 ) 單位 : 美金仟元,% 102 年 12 月 31 日 項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 超過 1 年 合 計 利率敏感性資產 32,405,519 974,278 945,611 763,712 35,089,120 利率敏感性負債 31,479,662 1,226,189 934,005 10,300 33,650,156 利率敏感性缺口 925,857 ( 251,911 ) 11,606 753,412 1,438,964 淨值 471,893 利率敏感性資產與負債比率 104.28% 利率敏感性缺口與淨值比率 304.93% 說明 : 1. 本表係填報總行及國內分支機構 國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額, 不包括或有資產及或有負債項目 2. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 3. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債 ( 一 ) 資本管理之目標 1. 本行及子行之合格自有資本應足以因應法令資本需求, 且達到最低法定資本適足率, 此為本行及子行資本管理之基本目標 有關合格自有資本及法定資本之計提計算方式係依主管機關規定辦理 2. 為使本行及子行擁有充足之資本以承擔各種風險, 應就本行及子行所面對之風險組合及其風險特性予以評估所需資本, 藉由 資本分配進行風險管理, 實現資源配置最適化 ( 二 ) 資本管理程序 1. 本行資本適足率之計算及申報依金融監督管理委員會頒定之 銀行資本適足性及資本等級管理辦法 辦理, 以合併基礎計算 資本適足性比率並按時申報相關資訊 2. 子行資本適足率之計算, 其主管機關訂有相關規範者, 從其規範 ; 若無規範者, 則以合格資本淨額除以法定資本需求之比率 為準 ( 三 ) 資本適足率 下表係民國 103 年及 102 年 12 月 31 日依據 銀行資本適足性及資本等級管理辦法 規定計算之資本適足比率 單位 : 新臺幣仟元 年度分析項目 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 普通股權益 207,734,290 190,719,563 自有資本 其他第一類資本 - - 第二類資本 45,401,452 38,018,860 自有資本 253,135,742 228,738,423 標準法 1,983,041,002 1,890,618,713 信用風險 內部評等法 - - 資產證券化 4,171,285 4,222,559 基本指標法 85,933,263 77,016,638 加權風險性資產總作業風險標準法 選擇性標準法 - - 額 ( 註 1) 進階衡量法 - - 市場風險 標準法 45,428,813 60,128,900 內部模型法 - - 加權風險性資產總額 2,118,574,363 2,031,986,810 資本適足率 ( 註 2) 11.95% 11.26% 普通股權益占風險性資產之比率 9.81% 9.39% 第一類資本占風險性資產之比率 9.81% 9.39% 槓桿比率 4.17% 3.81% 註 1: 本表自有資本 加權風險性資產額及暴險總額應依 銀行資本適足性及資本等級管理辦法 及 銀行自有資本與風險性資產之計 算方法說明及表格 之規定計算 註 2: 年度報表應填列本期及上期資本適足率, 半年度財務報表除揭露本期及上期外, 應增加揭露前一年年底之資本適足率 註 3: 本表應列示如下之計算公式 : (1) 自有資本 = 普通股權益 + 其他第一類資本 + 第二類資本 (2) 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 12.5 (3) 資本適足率 = 自有資本 加權風險性資產總額 (4) 普通股權益占風險性資產之比率 = 普通股權益 / 加權風險性資產總額 (5) 第一類資本占風險性資產之比率 =( 普通股權益 + 其他第一類資本 ) 加權風險性資產總額 (6) 槓桿比率 = 第一類資本 暴險總額 註 4: 本表於編製第一季及第三季報告得免於揭露 131

( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 103 $ 42,227,141 $ 2,001,613 $ 7,169,861 ( $ 232,338 ) $ 51,166,277 1,110,427 89,238 ( 1,195,806 ) ( 3,859 ) - $ 43,337,568 $ 2,090,851 $ 5,974,055 ( $ 236,197 ) $ 51,166,277 $ 25,034,458 $ 1,265,210 $ 4,194,076 ( $ 248,962 ) $ 30,244,782 $ 2,344,213,429 $ 351,761,865 $ 290,394,772 ( $ 11,362,120 ) $ 2,975,007,946 102 $ 37,735,656 $ 1,888,692 $ 6,398,154 ( $ 259,336 ) $ 45,763,166 886,374 48,815 ( 946,586 ) 11,397 - $ 38,622,030 $ 1,937,507 $ 5,451,568 ( $ 247,939 ) $ 45,763,166 $ 17,397,197 $ 1,151,523 $ 3,752,674 ( $ 301,055 ) $ 22,000,339 $ 2,247,330,617 $ 336,370,840 $ 244,055,404 ( $ 8,172,391 ) $ 2,819,584,470 ( ) 100% ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 132 Annual Report 2014

( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) RAMLETT FINANCE HOLDING INC RAMLETT ( ) 103 6 20 ( ( ) 103 6 20 ) ( ) 1. 103 (%) ( ) $ 3,000,000 $ 4,500,000 0.40%-4.30% $ 7,857 3,641,074 18,333,624 0.11%-1.48% 800 ( ) 95,978 2,000,000 0.40%-1.80% 1,708 $ 2,924,041 $ 3,939,785 0.01%-1.52% ( $ 39,538 ) 3,990,399 17,886,118 0.03%-5.40% ( 408 ) 102 (%) ( ) $ 2,200,000 $ 7,800,000 0.41%-0.51% $ 8,766 151,174 1,997,327 0.65%-0.88% 445 ( ) - 1,700,000 0.41%-0.48% 853 $ 2,912,531 $ 5,120,773 0.01%-1.52% ( $ 56,733 ) 1,473,660 4,482,170 0.21%-1.20% ( 1,974 ) ( ) 103 6 20 2. ( ) 103 12 31 (%) ( ) (%) (%) 103 $ 6,894,895 0.34% ( $ 75,685) 0.42% 0.00%~13.00% 150,161 0.01% 3,596 0.01% 0.00%~3.63% ( ) 102 12 31 (%) ( ) (%) (%) 102 $ 7,713,290 0.40% ( $ 86,768) 0.63% 0.00%~13.00% 160,428 0.01% 2,354 0.01% 0.00%~2.88% 32 33 10% 133

3. 租賃 出租 : 期 間 對 象 租賃期間 租金收取方式 租金收入 民國 103 年度 母公司 : 兆豐金控 98.08-107.07 按月收取 $ 206 兄弟公司 : 兆豐證券 100.02-107.03 按月收取 21,708 兆豐票券 102.01-105.12 按月收取 35,877 兆豐產險 100.08-105.07 按季 / 半年收取 2,119 兆豐資產 103.01-104.12 按月收取 5,903 兆豐國際投信 103.01-104.12 按月收取 10,518 兆豐保代 101.08-106.06 按月收取 1,321 子公司 : 雍興實業 101.10-106.06 按季 / 年收取 2,814 兆豐管顧 100.01-104.12 按月 / 年收取 1,339 孫公司 : 銀凱 97.01-108.05 按季收取 4,787 民國 102 年度 母公司 : 兆豐金控 98.08-103.07 按月收取 $ 216 兄弟公司 : 兆豐證券 98.11-102.10 按月收取 22,641 兆豐票券 99.01-104.12 按月收取 35,877 兆豐產險 100.08-105.07 按季 / 半年收取 2,119 兆豐資產 100.01-102.12 按月收取 6,399 兆豐國際投信 96.08-102.12 按月收取 11,067 兆豐保代 101.08-103.06 按月收取 1,321 子公司 : 雍興實業 101.10-104.09 按季收取 2,767 兆豐管顧 100.01-103.07 按月 / 年收取 1,388 孫公司 : 銀凱 97.01-107.12 按季收取 4,977 承租 : 期 間 對 象 租賃期間 租金支付方式 租金支出 民國 103 年度 兄弟公司 : 兆豐證券 ( 註 ) ( 註 ) $ 32,812 兆豐票券 102.01-104.12 按月支付 84,246 兆豐產險 95.12-106.07 按月支付 22,013 子公司 : 雍興實業 83.12-133.11 按月支付 7,923 中國物產 101.06-104.05 按月支付 1,003 民國 102 年度 兄弟公司 : 兆豐證券 ( 註 ) ( 註 ) $ 25,319 兆豐票券 102.01-104.12 按月支付 84,246 兆豐產險 96.12-106.07 按月支付 21,937 子公司 : 雍興實業 83.12-103.11 按月支付 6,773 中國物產 101.06-104.05 按月支付 1,006 註 : 本行之各分行於關聯企業各營業點設點代收付證券買賣款, 其非正式立約, 亦無確切租賃期限, 租金支出係依各據點存款餘額 以一定比例支付 4. 附賣回票券及債券投資 103 年度 交易總額 附賣回票債券投資期末餘額 附賣回票債券利息收入 兄弟公司 : 兆豐證券 $ 136,509,011 $ - $ 16,588 102 年度 交易總額 附賣回票債券投資期末餘額 附賣回票債券利息收入 兄弟公司 : 兆豐證券 $ 362,394,086 $ 4,832,702 $ 23,165 134 Annual Report 2014

5. 103 12 31 (%) 102 12 31 (%) $ - - $ 1,119,010 2.85 103 102 6. 103 12 31 (%) 102 12 31 (%) $ 1,694,061 23.26 $ 1,103,844 21.56 92 7. 103 102 (%) (%) ( 1) $ 740,921 8.16 $ 588,667 6.65 ( 2) 25,649 0.28 19,868 0.22 ( 1) 11,092 0.12 10,266 0.12 $ 777,662 8.57 $ 618,801 6.99 ( 1) ( 2) 8. 103 102 (%) (%) $ 39,852 0.70 $ 43,608 0.83 9. ( ) 103 102 $120,120 $110,847 10. 90 ( ) 103 102 $165,299 $157,788 11. 103 12 31 17 $ 11,832 $ 9,288 64 554,406 469,949 2 194,777 106,777 102 12 31 16 $ 10,576 $ 9,947 68 535,447 511,057 2 271,511 121,511 12. 103 12 31 21,813 9,441 106 1% 102 12 31 16,151 16,151 242 1% 13. 103 102 135

14. 出售不良債權 本行於民國 102 年 6 月 19 日公開標售不良債權, 並於民國 102 年 7 月 15 日與兄弟公司 - 兆豐資產簽訂出售不良債權合 約總價為 $58,592 仟元, 本次出售不良債權內容如下 : 企業戶 102 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 債權組成內容債權金額帳面價值售價分攤擔保 $ 326,967 - $ 58,159 無擔保 40,000-433 住宅抵押貸款 - - - 擔保 車貸 - - - 個 其他 - - - 人 信用卡 - - - 戶現金卡 - - - 無擔保小額純信用貸款 ( 註 3) - - - 其他 - - - 合 計 $ 366,967 - $ 58,592 註 : 售價 $58,592 仟元尚未扣除支付臺灣金融資產服務股份有限公司之服務費 $154 仟元 截至 103 年 12 月 31 日止, 上述合約價款皆已全數收訖 15. 董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊 103 年度 102 年度 薪資及其他短期員工紅利 $ 68,156 $ 68,739 退職後福利 2,381 2,627 合 計 $ 70,537 $ 71,366 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日本行及子行資產提供擔保明細, 請參閱附註六 ( 三 ) ( 六 ) 及 ( 七 ) 說明 ( 一 ) 截至民國 103 年及 102 年 12 月 31 日止, 本行及子行計有下列承諾事項 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 不可撤銷之約定融資額度 $ 115,658,649 $ 90,635,382 與客戶訂定附買回有價證券之承諾金額 56,947,979 46,596,837 與客戶訂定附賣回有價證券之承諾金額 4,346,010 5,453,309 信用卡授信承諾 55,475,284 51,643,171 保證款項 229,194,323 240,137,712 信用狀款項 64,938,712 65,867,775 應付保管有價證券 198,411,865 161,168,597 應付保管品 3,448,120 3,652,655 存入保證品 69,516,039 98,579,573 受託代收款 108,844,402 114,979,754 受託代放款 1,669,033 2,137,668 受託代售旅行支票 1,896,997 1,925,922 受託代售金幣 453 455 受託承銷品 2,598 2,697 受託經理政府登錄債券 121,688,800 113,285,000 受託經理集保票券 47,405,741 74,463,314 受託投資款項 179,661 179,661 信託負債 511,407,300 482,057,232 應付保證票據 7,855,405 7,497,880 風險承擔款項 2,747,150 3,525,614 ( 二 ) 本行董事會代行股東會職權於民國 103 年 11 月 7 日決議通過, 為順利收回對華隆公司授信案下之追索債權, 並協助促進社 會安定, 將以本行名義捐贈勞動部 $220,844 仟元, 作為華隆離退勞工退休或資遣費之基金, 俾利法院儘早執行分配及兼顧企 業社會責任 本捐贈案將於母公司股東會通過後執行, 本行將於獲得法院之分配款後始行捐贈 無此情形 無此情形 136 Annual Report 2014

( 一 ) 金融資產之移轉及負債消滅之相關資訊 無此情形 ( 二 ) 重要組織之調整及管理制度之重大變革 無此情形 ( 三 ) 因政府法令變更而產生之重大影響 無此情形 ( 四 ) 子行持有母公司股份之相關資訊 無此情形 ( 五 ) 私募有價證券之相關資訊 無此情形 ( 六 ) 停業部門之相關資訊 無此情形 ( 七 ) 受讓或讓與其他金融同業主要部份營業及資產 負債 無此情形 ( 八 ) 本行及子行獲利能力 單位 :% 項目 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 資產報酬率 稅前 1.04 0.84 稅後 0.90 0.71 淨值報酬率 稅前 14.41 11.65 稅後 12.38 9.96 純益率 50.76 41.09 1. 資產報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益 平均資產 2. 淨值報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益 平均淨值 3. 純益率 = 稅後損益 淨收益 4. 稅前 ( 後 ) 損益係指當年一月累計至該季損益金額 ( 九 ) 本行依信託業法實施細則第 17 條規定, 附註揭露信託帳之資產負債表 損益表及財產目錄 : 1. 信託帳資產負債表 單位 : 新臺幣仟元 資 產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 負 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 銀行存款 $ 33,204,056 $ 27,975,633 借入款項 $ 4,500,525 $ 4,500,525 短期投資 應付款項 21,226 17,403 基金投資 129,318,768 122,552,884 預收款項 42,071 44,605 債券投資 39,465,753 35,166,751 應付稅捐 35,020 32,606 股票投資 48,179,052 48,006,351 代扣款項 942 908 不動產 119,678,275 105,382,192 其他負債 2,295,740 911,125 動產 14,328 14,135 信託資本 358,174,155 327,721,840 保管有價證券 137,987,252 142,913,164 各項準備累積盈虧 8,350,369 5,915,056 應收款項 4,300 6,820 應付保管有價證券 137,987,252 142,913,164 其他 3,555,516 39,302 信託資產合計 $ 511,407,300 $ 482,057,232 信託負債及權益合計 $ 511,407,300 $ 482,057,232 2. 信託損益表 103 年度 102 年度 信託收益 $ 101,684 $ 86,965 利息收入 1,336,013 1,326,586 租金收入 1,514,060 1,294,621 其他收入 39,449 41,195 已實現資本利得 2,295,425 533,647 信託收益合計 5,286,631 3,283,014 信託費用 管理機構管理費 ( 65,124 ) ( 61,708 ) 受託機構信託費用 ( 25,766 ) ( 24,661 ) 其他營業費用 ( 516,683 ) ( 447,185 ) 已實現資本損失 ( 119,150 ) ( 229,022 ) 信託費用合計 ( 726,723 ) ( 762,576 ) 稅前淨 ( 損 ) 利 ( 本期淨投資收益 / 損失 ) 4,559,908 2,520,438 所得稅 - - 稅後淨利 ( 損 )( 註 ) $ 4,559,908 $ 2,520,438 137

3. 信託投資財產目錄 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 銀行存款 $ 33,204,056 $ 27,975,633 短期投資基金投資 129,318,768 122,552,884 債券投資 39,465,753 35,166,751 股票投資 48,179,052 48,006,351 不動產 119,678,275 105,382,192 動產 14,328 14,135 保管有價證券 137,987,252 142,913,164 應收款項 4,300 6,820 其他 3,555,516 39,302 合 計 $ 511,407,300 $ 482,057,232 註 : 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日帳載含國際金融業務分行 特定金錢信託投資國外有價證券業務 計新臺幣分別為 $31,998,107 仟元及 $27,783,193 仟元 ( 十 ) 本行與子行及子行間進行共同行銷之資訊 1. 進行業務或交易行為 : 請詳附註十一 2. 共同業務推廣行為為發揮本行與母公司及其他子公司間之經營績效, 並提供客戶全方位之金融服務, 本行陸續於本行及母公司旗下子公司營業據點設置他業專業櫃檯 ( 包含銀行櫃檯 證券櫃檯及保險櫃檯 ), 共同推廣銀行 證券及產險之產品銷售服務 3. 資訊交互運用或共同營業設備或場所依據金融控股公司法 個人資料保護法及財政部訂定之相關函令規定, 於進行共同行銷而揭露 轉介或交互運用客戶資料時, 收受 運用 管理或維護資料之子公司, 以共同行銷之特定目的為限 並於本行網站揭露 客戶資料保密措施, 客戶亦擁有要求行使退出資料交換運用機制之權利 ( 一 ) 本行及各子行重大交易事項相關資訊 1. 本期累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 買 賣之公司 有價證券種類及名稱 帳列科目 交易對象 關係 單位 : 新臺幣仟元 期初 買進 賣出 期末 股數股數股數股數金額金額金額處分損益 ( 仟股 ) ( 仟股 ) ( 仟股 ) ( 仟股 ) 金額 本公司臺灣 50 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 淨額 - - 5,440 293,004 12,840 809,342 5,030 315,198 30,624 13,250 817,772 台達電 - - 260 39,984 2,405 442,324 2,135 401,907 19,336 530 99,737 日月光 - - - - 11,789 410,339 9,909 354,248 14,187 1,880 70,278 鴻海 - - 1,440 112,258 8,941 777,269 4,711 447,595 47,853 5,670 489,785 矽品 - - - - 11,690 525,362 11,590 521,577 1,012 100 4,797 台積電 - - 8,318 843,875 11,430 1,395,711 12,410 1,544,572 183,835 7,338 878,849 聯發科 - - 236 92,429 661 306,595 678 299,374 ( 1,892 ) 219 97,758 可成 - - 280 50,426 1,570 409,044 1,528 386,438 10,082 322 83,114 彰銀 - - - - 25,878 474,579 5,678 104,548 ( 161 ) 20,200 369,870 國票金 - - 52,593 666,811 490( 註 ) - 53,083 486,752 ( 180,059 ) - - F- 臻鼎 - - 420 30,885 3,206 285,488 3,626 302,140 ( 14,233 ) - - 註 : 係屬本年度所獲得股票股利 2. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無此情形 3. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無此情形 4. 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上 : 無此情形 5. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無此情形 138 Annual Report 2014

6. 出售不良債權交易資訊 (1) 出售不良債權交易彙總表 本行及各子行於民國 103 年度出售不良債權交易資訊詳下列事項 交易日期 交易對象 債權組成內容 帳面價值售價處分損益 附帶約定條件 單位 : 新臺幣仟元 交易對象與本行之關係 102.12.23 MACQUARIE BANK LIMITED 企金放款 $ 1,105,261 $ 1,105,261 $ - 無 無 註 1 103.01.29 JPMORGAN CHASE BANK NATIONAL ASSOCIATION 企金放款 151,570 851,693 700,123 無 無 註 2 103.04.03 SC LOWY PRIMARY INVESTMENTS LTD 企金放款 74,151 81,556 7,405 無 無 註 3 註 1: 該筆債權交易之帳面價值與出售價格皆為 USD36,400 仟元, 本行美金對新臺幣採用的匯率為 1:30.3643 該 交易日期為簽約日, 整體交易係於 103 年第一季完成交割 註 2: 該筆債權交易之帳面價值與出售價格分別為 USD4,991.71 仟元及 USD28,049.15 仟元, 本行美金對新臺幣採用的匯率為 1:30.3643 註 3: 該筆債權交易之帳面價值與出售價格分別為 AUD2,716.29 仟元及 AUD2,987.54 仟元, 本行澳幣對新臺幣採用的匯率為 1:27.2985 (2) 出售不良債權單批債權金額達十億元以上 ( 不含出售予關係人者 ) 者 : 交易對象 :MACQUARIE BANK LIMITED 交易日期 :102 年 12 月 23 日單位 : 新臺幣仟元債權組成內容債權金額 ( 註 1) 帳面價值售價分攤 ( 註 2) 擔保 $ 1,227,629 $ 1,105,261 $ 1,105,261 企業戶無擔保 - - - 合計 $ 1,227,629 $ 1,105,261 $ 1,105,261 註 1: 債權金額係指買方得自債權人求償之債權金額, 包括出售不良債權之餘額 ( 未扣除備抵呆帳前之帳列金額 ) 與已轉銷呆帳金額之和 註 2: 售價分攤係將總售價, 依銀行於出售債權時對各類出售債權進行可收回價值之評估, 並據以進行售價分攤 7. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊 : 無此情形 8. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項 : 無此情形 備註 139

( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 轉投資事業相關資訊及合計持股情形 : 單位 : 新臺幣仟元 / 仟股 本行及關係企業合併持股情形 合 計 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 期末持股比率 投資帳面金額 本期認列之投資損益 現股股數 擬制持股股數 股數 持股比例 備註 巴哈馬國泰投資開發公司 Post Office Box 3937 Nassau, Bahamas 國際投資及開發事宜 100.00% 54,769 379 5 無 5 100.00% 兆豐管理顧問股份有限公司 台北市衡陽路 91 號 7 樓 創業投資事業管理顧問業等 100.00% 48,375 23,049 1,000 無 1,000 100.00% 巴拿馬國泰倉庫公司 Dominador Bazany Calle 20, Manzana 31, P. O. Box 0302-00445 Colon Free Zone, Republic of Panama 1. 進口商品之倉存業務 2. 進出口廠商委託承辦之代理業務 ( 商務聯絡 收集商情 代客銷貨代理簽約 ) 3. 出租辦公室 100.00% 60,438 ( 1,895 ) 1 無 1 100.00% RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC. Calle 50 y Esquina Margarita A de Vallarino Nuevo Campo Alegre, Edificio MEGAICBC No. 74, Panama 不動產投資事宜 100.00% 3,428 2,493 2 無 2 100.00% 雍興實業股份有限公司台北市吉林路 100 號 7 樓 中國物產股份有限公司台北市吉林路 100 號 7 樓 一般工礦事業之代理業務 經營進出口有關業務 接受客戶委託辦理業務 ( 如電腦資料處理 包裝 印刷等 ), 承攬文件表冊之整理 裝訂 抄錄及信用卡代辦等 經營一切農牧物產及副產之採收加工運輸倉庫事業及其有關事業之投資 99.56% 658,571 30,750 298 無 298 99.56% 68.27% 27,476 297 68 無 68 68.27% 聯合創業投資股份有限公司 暹羅中國產物保險股份有限公司 兆豐第一創業投資股份有限公司 智柒創業投資股份有限公司 台北市中山區德惠街 9 號 4 樓 36/69, 20th Floor, P.S. Tower, Asoke Sukhumvit 21 Road, Bankok 10110, Thailand 台北市衡陽路 91 號 7 樓 台北市松山區敦化北路 122 號 7 樓 投資業 25.31% - ( 4 ) 408 無 408 25.31% 保險業務 25.25% 18,584 1,755 1,515 無 1,515 25.25% 投資業 25.00% 73,449 ( 7,894 ) 11,250 無 11,250 40.00% 投資業 25.00% 131,814 12,411 7,000 無 7,000 25.00% 安豐企業股份有限公司台北市鄭州路 139 號 3 樓 自動存提款機之買賣 租賃 安裝及維修業務暨印刷業務之代理 25.00% 11,911 730 750 無 750 25.00% 臺灣票券金融股份有限公司 台北市南京東路二段 123 號 3 樓 短期票券之經紀及自營業務 商業本票之承銷 簽證 保證及背書 政府債券之自營業務 24.55% 1,515,092 66,670 126,714 無 126,714 24.55% 大強鋼鐵鑄造股份有限公司 中國建築經理股份有限公司 高雄市小港區世全路 1 號 台北市光復南路 35 號 11 樓 鋼球合金鑄造 22.22% 42,155 3,610 1,760 無 1,760 22.22% 不動產之經理處分業務 20.00% 189,024 12,008 9,000 無 9,000 20.00% 銀凱股份有限公司 新北市三重區重陽路 3 段 99 號 4 樓 企業經營管理顧問 資料處理服務 一般廣告服務等 100.00% 46,047 7,629 200 無 200 100.00% 孫公司 中銀財務管理顧問股份有限公司 台北市吉林路 100 號 投資顧問 企業經營管理顧問及創業投資事業管理顧問 2. 對被投資公司直接或間接具有控制力者, 須再揭露被投資公司之相關資訊 : (1) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無 (2) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無 (3) 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上 : 無 (4) 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無 (5) 出售不良債權交易資訊 : 無 100.00% 51,017 825 5,000 無 5,000 100.00% 孫公司 (6) 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊 : 無 140 Annual Report 2014

(7) 資金貸與他人 : 無 (8) 為他人背書保證 : 無 (9) 期末持有有價證劵情形 : 單位 : 新臺幣仟元 / 仟單位 ( 股 ) 期 末 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 單位 ( 股 ) 數 帳面金額 持股比例 市價 兆豐管理顧問股份有限公司 股 票 智融再造顧問有限公司 權益法評價之被投資公司 採權益法之股權投資 25 $ 2,159 25.00% $ 2,159 備註 兆豐第一創業投資股份有限公司 股 票 福懋科技股份有限公司 無 備供出售金融資產 1,035 $ 72,845 0.23% $ 23,598 達方電子股份有限公司公司 備供出售金融資產 121 10,000 0.04% 2,165 柏騰科技股份有限公司 備供出售金融資產 639 62,435 0.75% 30,232 巨騰國際控股有限公司 備供出售金融資產 600 22,407 0.05% 9,210 圓展科技股份有限公司公司 備供出售金融資產 289 24,108 0.29% 6,180 正達國際光電股份有限公司公司 備供出售金融資產 294 35,650 0.11% 8,616 宏佳騰動力科技股份有限公司 備供出售金融資產 81 4,270 0.18% 3,164 精拓科技股份有限公司公司 備供出售金融資產 515 18,678 1.29% 8,343 建騰創達科技股份有限公司公司 備供出售金融資產 220 13,100 0.59% 6,590 光明海運股份有限公司 備供出售金融資產 600 17,767 0.29% 7,674 龍翩真空科技股份有限公司 備供出售金融資產 200 12,309 0.78% 6,900 立達國際電子股份有限公司 備供出售金融資產 50 1,846 0.11% 673 普生股份有限公司 備供出售金融資產 65 2,250 0.08% 1,741 安勤科技股份有限公司 備供出售金融資產 220 9,955 0.41% 9,789 宏普科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 719 16,620 4.01% 16,620 臺灣視訊系統股份有限公司公司 以成本衡量之金融資產 316 5,879 1.31% 5,879 新應材股份有限公司公司 以成本衡量之金融資產 251 2,964 0.58% 2,964 永發鋼鐵工業股份有限公司公司 以成本衡量之金融資產 3,466 27,738 9.80% 27,738 雙揚科技股份有限公司公司 以成本衡量之金融資產 77 1,226 0.43% 1,226 勵威電子股份有限公司公司 以成本衡量之金融資產 698 15,975 2.50% 15,975 富世達股份有限公司公司 以成本衡量之金融資產 154 4,043 1.03% 4,043 東準光電材料股份有限公司公司 以成本衡量之金融資產 250 7,500 2.29% 7,500 臺灣愛可芮股份有限公司公司 以成本衡量之金融資產 327 3,924 1.47% 3,924 聯勝光電股份有限公司公司 以成本衡量之金融資產 1,515 27,005 0.90% 27,005 奇菱科技股份有限公司公司 以成本衡量之金融資產 74 2,192 0.04% 2,192 奇菱光電股份有限公司公司 以成本衡量之金融資產 185 5,483 0.07% 5,483 英屬蓋曼群島商艾德光能股份有公司 以成本衡量之金融資產 600 22,605 0.45% 22,605 Applied Wireless Identifications 以成本衡量之金融資產 - 303 0.93% 303 合 計 $ 451,077 雍興實業股份有限公司 股 票 漢驊創業投資股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 2,468 $ 15,696 8.57% $ 15,696 華昇創業投資股份有限公司 以成本衡量之金融資產 1,349 13,495 1.67% 13,495 海景世界企業股份有限公司 以成本衡量之金融資產 3,202 7,124 1.54% 7,124 嘉實資訊股份有限公司 以成本衡量之金融資產 671 6,878 2.64% 6,878 安豐企業股份有限公司 以成本衡量之金融資產 150 1,833 5.00% 1,833 銀凱股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之股權投資 200 46,047 100.00% 46,047 中銀財務管理顧問股份有限公司 採權益法之股權投資 5,000 51,017 100.00% 51,017 合 計 $ 142,090 中銀財務管理顧股票問股份有限公司 漢驊創業投資股份有限公司無以成本衡量之金融資產 1,645 $ 10,464 5.71% $ 10,464 巴哈馬國泰投資股份有限公司 基 金 AsiaTech Taiwan Venture Fund LP 無 以成本衡量之金融資產 - $ 7,579 - $ 7,579 Tai An Technologies Corp. 以成本衡量之金融資產 - 2,253-2,253 累計減損 ( 7,280 ) 合 計 $ 2,552 (10) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無 (11) 從事衍生性商品交易 : 無 (12) 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項 : 無 141

( 三 ) 本行及子行赴大陸投資資訊 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 本期期初自臺灣匯出累積投資金額 本期匯出或收回投資金額匯出收回 本期期末自臺灣匯出累積投資金額 本公司直接或間接投資之持股比例 單位 : 新臺幣仟元 本期認列投資損益 ( 註 2) 兆豐國際商業銀行股份有限公司蘇州分行 ( 含吳江支行 ) 當地政府核准之銀行業務 RMB 1,000,000 分行 RMB 1,000,000 - - RMB 1,000,000 不適用 $ 297,886 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益 本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 ( 註 1) - - RMB 1,000,000 RMB 1,000,000 $ 131,272,088 註 1: 上述投資限額之計算係淨值 $218,786,814 仟元之百分之六十 註 2: 蘇州分行營運之相關收入及支出業已含括於全行之損益 ( 四 ) 母公司與子行及各子行間之業務關係及重要交易往來情形及金額 編號 ( 註一 ) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人關係 ( 註二 ) 科目 金額 ( 仟元 ) 交易往來情形 交易條件 單位 : 新臺幣仟元 佔合併淨收益或總資產之比率 ( 註三 ) 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 存放同業 $ 53,190 與一般客戶無重大差異 0.18% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 拆放同業 45,053 與一般客戶無重大差異 0.15% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 同業存款 40,028 與一般客戶無重大差異 0.13% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 應收款項 5 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 利息收入 984 與一般客戶無重大差異 0.19% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 利息費用 20 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 存放同業 109,728 與一般客戶無重大差異 0.37% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 拆放同業 317,236 與一般客戶無重大差異 1.07% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 同業存款 544,850 與一般客戶無重大差異 1.83% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 同業拆放 212,795 與一般客戶無重大差異 0.72% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 利息收入 605 與一般客戶無重大差異 0.12% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 利息費用 3,198 與一般客戶無重大差異 0.63% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 存放同業 40,028 與一般客戶無重大差異 0.13% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 同業存款 53,190 與一般客戶無重大差異 0.18% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 同業拆放 45,053 與一般客戶無重大差異 0.15% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 應付款項 5 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 利息收入 20 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 利息費用 984 與一般客戶無重大差異 0.19% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 3 同業存款 1,299 與一般客戶無重大差異 0.00% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司兆豐國際商業銀行 2 存放同業 544,850 與一般客戶無重大差異 1.83% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司兆豐國際商業銀行 2 拆放同業 212,795 與一般客戶無重大差異 0.72% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司兆豐國際商業銀行 2 同業存款 109,728 與一般客戶無重大差異 0.37% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司兆豐國際商業銀行 2 同業拆放 317,236 與一般客戶無重大差異 1.07% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司兆豐國際商業銀行 2 利息收入 3,198 與一般客戶無重大差異 0.63% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司兆豐國際商業銀行 2 利息費用 605 與一般客戶無重大差異 0.12% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司加拿大兆豐國際商業銀行 3 存放同業 1,299 與一般客戶無重大差異 0.00% ( 註一 ) 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 ( 註二 ) 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 ( 註三 ) 交易往來金額佔合併淨收益或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併淨收 益之方式計算 142 Annual Report 2014

103 103 102 12 31 1 1 單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 1 月 1 日 資 產 附註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資產 11000 現金及約當現金 六 ( 一 ) 及 十 ( 三 ) $ 161,954,100 6 $ 151,583,517 5 $ 84,066,474 3 11500 存放央行及拆借銀行同 六 ( 二 ) 及 業 十 ( 三 ) 466,115,473 16 392,015,822 14 369,372,151 15 12000 透過損益按公允價值衡 六 ( 三 ) 及 量之金融資產 - 淨額 十一 43,670,656 2 44,465,678 2 40,614,399 2 12500 附賣回債券投資 5,850,332-5,451,889-4,428,875-13000 應收款項 - 淨額 六 ( 四 )( 五 ) 170,898,252 6 159,402,685 6 102,268,334 4 13200 當期所得稅資產 六 ( 三十四 ) 522,877 - - - - - 13500 貼現及放款 - 淨額 六 ( 五 ) 及十 ( 三 ) 1,713,988,141 58 1,637,338,871 58 1,484,215,395 61 14000 備供出售金融資產 - 淨額 六 ( 六 ) 及十一 187,345,276 6 184,449,844 7 133,617,834 6 14500 持有至到期日金融資產 - 淨額 六 ( 七 ) 及十一 161,087,026 5 181,831,669 7 158,447,725 7 15000 採用權益法之投資 - 淨額六 ( 八 ) 9,076,206-8,699,321-9,232,274-15500 其他金融資產 - 淨額 六 ( 五 )( 九 ) 13,649,219-13,287,945-14,709,456 1 18500 不動產及設備 - 淨額 六 ( 十 ) 及十 ( 三 ) 14,466,078 1 14,484,955 1 14,676,321 1 18700 投資性不動產 - 淨額 六 ( 十一 ) 及十 ( 三 ) 671,195-673,875-781,955-19300 遞延所得稅資產 - 淨額六 ( 三十四 ) 3,595,475-3,402,761-2,773,847-19500 其他資產 - 淨額 六 ( 十二 ) 5,048,855-7,174,039-7,196,415 - 資產總計 $ 2,957,939,161 100 $ 2,804,262,871 100 $ 2,426,401,455 100 負債及權益負債 21000 央行及銀行同業存款 六 ( 十三 ) 及十 ( 三 ) $ 459,095,355 16 $ 469,353,313 17 $ 310,462,911 13 21500 央行及同業融資 六 ( 十四 ) 及十 ( 三 ) 53,434,282 2 32,126,690 1 84,826,943 4 22000 透過損益按公允價值衡 六 ( 十五 ) 量之金融負債 27,344,357 1 13,861,683 1 14,132,990 1 22500 附買回票券及債券負債六 ( 三 )( 六 ) ( 七 ) 及十二 50,189,662 2 46,532,108 2 17,364,464 1 23000 應付款項 六 ( 十六 ) 及十 ( 三 ) 35,856,882 1 39,006,223 1 36,131,057 2 23200 當期所得稅負債 六 ( 三十四 ) 及十 ( 三 ) 7,249,595-5,089,815-4,673,482-23500 存款及匯款 六 ( 十七 ) 及十 ( 三 ) 2,024,967,933 69 1,924,879,674 69 1,706,419,598 70 24000 應付金融債券 六 ( 十八 ) 50,200,000 2 43,900,000 2 43,900,000 2 25500 其他金融負債 六 ( 二十 ) 9,021,046-8,448,409-9,788,365-25600 負債準備 六 ( 十九 ) 及十 ( 三 ) 10,118,806-10,507,616-9,969,707-29300 遞延所得稅負債 六 ( 三十四 ) 2,143,376-2,037,961-1,687,169-29500 其他負債 六 ( 二十一 ) 9,531,053-7,650,254-10,116,662 - 負債總計 2,739,152,347 93 2,603,393,746 93 2,249,473,348 93 權益 31100 股本 31101 普通股 六 ( 二十二 ) 77,000,000 3 77,000,000 3 71,000,000 3 31500 資本公積 六 ( 二十二 ) 46,498,007 1 46,499,431 1 37,261,028 1 32000 保留盈餘 32001 法定盈餘公積 六 ( 二十二 ) 58,483,334 2 52,841,523 2 47,041,482 2 32003 特別盈餘公積 六 ( 二十二 ) 3,822,741-3,997,433-4,881,421-32011 未分配盈餘 六 ( 二十三 ) 30,192,868 1 20,870,305 1 17,750,013 1 32500 其他權益 六 ( 二十四 ) 2,789,864 - ( 339,567 ) - ( 1,005,837 ) - 權益總計 218,786,814 7 200,869,125 7 176,928,107 7 負債及權益總計 $ 2,957,939,161 100 $ 2,804,262,871 100 $ 2,426,401,455 100 143

103 102 1 1 12 31 103 102 % % % 41000 ( ) ( ) $ 52,729,535 104 $ 43,217,575 95 22 51000 ( ) ( ) ( 17,995,211 ) ( 35 ) ( 13,581,097 ) ( 30 ) 33 34,734,324 69 29,636,478 65 17 49100 ( ) ( ) 8,176,153 16 8,029,742 18 2 49200 49300 ( ) ( ) 1,334,300 3 1,283,136 3 4 1,276,657 2 1,290,950 3 ( 1 ) 49600 3,198,313 6 2,873,751 6 11 49700 ( ) ( 217,087 ) - ( 319,209 ) ( 1 ) ( 32 ) 49750 ( ) 410,758 1 537,862 1 ( 24 ) 49800 ( ) 464,731 1 903,104 2 ( 49 ) 49805 ( ) 594,855 1 633,054 2 ( 6 ) 49821 ( ) 707,528 1 463,921 1 53 50,680,532 100 45,332,789 100 12 58200 ( )( ) ( 2,186,780 ) ( 5 ) ( 5,439,591 ) ( 12 ) ( 60 ) 58500 ( ) ( ) ( 12,264,128 ) ( 24 ) ( 12,312,571 ) ( 27 ) - 59000 ( ) ( 498,928 ) ( 1 ) ( 565,208 ) ( 1 ) ( 12 ) 59500 ( ) ( ) ( 5,557,332 ) ( 11 ) ( 5,092,674 ) ( 11 ) 9 61001 30,173,364 59 21,922,745 49 38 61003 ( ) ( 4,200,064 ) ( 8 ) ( 3,116,707 ) ( 7 ) 35 64000 25,973,300 51 18,806,038 42 38 65000 65001 65011 ( ) ( ) 1,163,096 2 274,573 1 324 1,657,030 3 721,106 1 130 65031 ( ) ( 22,431 ) - ( 571,919 ) ( 1 ) ( 96 ) 65043 65091 ( ) ( ) 309,305 1 ( 329,409 ) ( 1 ) - 3,813-97,226 - ( 96 ) 65000 ( ) 3,110,813 6 191,577-1524 66000 $ 29,084,113 57 $ 18,997,615 42 53 ( ) $ 3.37 $ 2.64 144 Annual Report 2014

102 年度 普通股資本公積 103 102 1 1 12 31 保留盈餘其他權益 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 單位 : 新臺幣仟元 備供出售金 融資產未實 現評價損益 權 益 總 額 102 年 1 月 1 日餘額 $ 71,000,000 $ 37,261,028 $ 47,041,482 $ 4,881,421 $ 17,750,013 ( $ 918,398 ) ( $ 87,439 ) $ 176,928,107 101 年度盈餘分派 ( 註 ) 現金股利 - - - - ( 10,295,000 ) - - ( 10,295,000 ) 提列法定盈餘公積 - - 5,800,041 - ( 5,800,041 ) - - - 迴轉特別盈餘公積 - - - ( 850,858 ) 850,858 - - - 102 年度現金增資 6,000,000 9,000,000 - - - - - 15,000,000 依海外分行當地法令迴轉特別盈 餘公積 - - - ( 7,701 ) 7,701 - - - 出售不動產及設備及投資性不動 產迴轉特別盈餘公積 - - - ( 25,429 ) 25,429 - - - 股份基礎給付交易 - 238,403 - - - - - 238,403 102 年度淨利 - - - - 18,806,038 - - 18,806,038 102 年度其他綜合損益 - - - - ( 474,693 ) 17,691 648,579 191,577 102 年 12 月 31 日餘額 $ 77,000,000 $ 46,499,431 $ 52,841,523 $ 3,997,433 $ 20,870,305 ( $ 900,707 ) $ 561,140 $ 200,869,125 103 年度 103 年 1 月 1 日餘額 102 年度盈餘分派 ( 註 ) $ 77,000,000 $ 46,499,431 $ 52,841,523 $ 3,997,433 $ 20,870,305 ( $ 900,707 ) $ 561,140 $ 200,869,125 現金股利 - - - - ( 11,165,000 ) - - ( 11,165,000 ) 提列法定盈餘公積 - - 5,641,811 - ( 5,641,811 ) - - - 迴轉特別盈餘公積 - - - ( 174,692 ) 174,692 - - - 採權益法認列之關聯企業之變動 數 - ( 1,424 ) - - - - - ( 1,424 ) 103 年度淨利 - - - - 25,973,300 - - 25,973,300 103 年度其他綜合損益 - - - - ( 18,618 ) 1,450,730 1,678,701 3,110,813 103 年 12 月 31 日餘額 $ 77,000,000 $ 46,498,007 $ 58,483,334 $ 3,822,741 $ 30,192,868 $ 550,023 $ 2,239,841 $ 218,786,814 註 : 民國 102 年及 101 年度員工紅利分別為 $ 320,930 仟元及 $ 345,223 仟元已於綜合損益表中扣除 145

103 102 1 1 12 31 103 102 $ 30,173,364 $ 21,922,745 2,186,780 5,439,591 496,597 555,986 2,331 9,222 ( 52,729,535 ) ( 43,217,575 ) ( 1,016,306 ) ( 907,413 ) 17,995,211 13,581,097 ( 410,758 ) ( 537,862 ) ( 1,264 ) ( 439,888 ) ( 42,283 ) - 217,087 319,209 79 1,266-231,739 / 10,791,889 672,756 ( ) 795,022 ( 3,851,279 ) ( 11,536,542 ) ( 55,247,705 ) ( 77,944,818 ) ( 159,638,744 ) ( 1,439,555 ) ( 50,504,743 ) ( ) 20,744,643 ( 23,383,944 ) ( ) ( 608,684 ) 1,416,494 2,099,251 13,154 ( ) ( 10,257,958 ) 158,890,402 ( ) 13,482,674 ( 271,307 ) 劵 3,657,554 29,167,644 ( ) ( 1,691,453 ) 3,480,095 100,088,259 218,460,076 ( ) 572,637 ( 1,339,956 ) ( ) ( 30,662 ) 550,290 ( ) 2,100,675 ( 1,989,647 ) ( 227,094 ) ( 476,005 ) 52,281,626 42,316,617 1,372,427 1,403,776 ( 17,748,192 ) ( 13,501,704 ) ( 4,374,012 ) ( 4,137,734 ) 78,998,990 138,986,653 56,467 251,931 1,315 1,908 ( 302,203 ) ( 299,274 ) - 619,590 65,885 - ( ) ( 178,536 ) 574,155 ( ) 21,307,592 ( 52,700,253 ) 6,300,000 - ( 11,165,000 ) ( 10,295,000 ) - 15,000,000 ( ) 16,442,592 ( 47,995,253 ) 1,147,891 290,928 96,410,937 91,856,483 306,232,410 214,375,927 $ 402,643,347 $ 306,232,410 $ 161,954,100 $ 151,583,517 234,838,915 149,197,004 5,850,332 5,451,889 $ 402,643,347 $ 306,232,410 146 Annual Report 2014

單位 : 新臺幣仟元 項 目 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 變動率 資產總額 2,957,939,161 2,804,262,871 5.48% 負債總額 2,739,152,347 2,603,393,746 5.21% 股東權益總額 218,786,814 200,869,125 8.92% 註 :103 年底本行資產 負債及股東權益總額均較上年底增加 其中中期放款及長期擔保放款 拆借銀行同業及存 放央行擴增, 帶動資產之成長 負債方面, 央行及同業融資 外匯存款增加為負債總額成長之主因 權益成長 8.92%, 主要係本行獲利持續創新高, 保留盈餘擴增 ; 而備供出售金融資產評價大幅增加 美元升值提升國外 營運機構財務報表兌換差額, 均帶動其他權益項目大幅成長 1 單位 : 新臺幣仟元 項 目 103 年度 102 年度 變動率 利息淨收益 34,734,324 29,636,478 17.20% 利息以外淨收益 15,946,208 15,696,311 1.59% 淨收益合計 50,680,532 45,332,789 11.80% 呆帳費用及保證責任準備提存 2,186,780 5,439,591-59.80% 稅前淨利 30,173,364 21,922,745 37.63% 註 :103 年稅前淨利較上年度大幅成長 37.63%, 主要係利息淨收益明顯擴增, 加以因資產品質優良, 呆帳費用 及保證責任準備提存大幅減少所致 2 項 目 103 年實際數 103 年預期業務目標 達成率 存款營運量 ( 新臺幣佰萬元 ) 1,929,424 1,824,000 105.78% 放款營運量 ( 新臺幣佰萬元 ) 1,691,323 1,606,000 105.31% 外匯承做數 ( 美金佰萬元 ) 825,871 860,000 96.03% 註 : 本行每年審慎考量國內外經濟成長率 物價 對外貿易變動情形及全行營運策略目標, 訂定全年存款 放款 及外匯業務目標量 103 年度存款 放款均超過預期目標, 惟外匯業務量受國內外貿表現不如預期影響, 略 低於業務目標, 惟若與上年度相較, 仍微幅成長 1.78% 147 147

項目 103 年度 102 年度增 ( 減 ) 比例 現金流量比率 26.21% 28.44% -7.84% 淨現金流量允當比率 - - - 現金流量滿足率 - 24,207.17% - 註 1:102 年度營業活動及投資活動皆發生現金淨流入 ;103 年度營業活動發生現金淨流入, 惟投資活動發生現 金淨流出, 致 103 年度現金流量滿足率與 102 年度相較, 由正轉負 註 2: 淨現金流量允當比率係以最近 5 年度現金流量資料計算, 因自 102 年度採用國際財務報導準則, 近 5 年度 報表編製基礎不一致, 不宜併同計算本比率 註 3:103 年度依主管機關要求將國外分行存放當地政府央行專戶之部位, 自存放銀行同業重分類至存放央行科 目項下,102 年度現金流量比率與現金流量滿足率同步調整 註 4:103 年度投資活動淨現金流量為負數, 且年度變動幅度大, 不具分析意義 104 期初現金餘額 (1) 預計全年來自營業活動淨現金流量 (2) 預計全年現金流出量 (3) 單位 : 新臺幣仟元 預計現金剩餘 ( 不足 ) 數額 (1)+(2)-(3) 402,643,347 51,207,636 485,087,796-31,236,813 註 :104 年度為提高現金運用效益, 預計年底現金部位較期初減少 103 無 103 原中國商銀自民國 91 年 12 月 31 日加入兆豐金融控股 ( 股 ) 公司後, 除本行曼谷分行因業務需要, 獲金管會銀行 局特准, 於 94 年 8 月 5 日改制子公司外, 依金融控股公司法第 36 條規定, 不得再新增轉投資事業, 僅就加入兆豐 金融控股 ( 股 ) 公司前所投資事業進行投資後管理 ; 而原交通銀行 交銀條例 特許下, 則可繼續擴增投資事業版圖 展望未來一年, 全球景氣已逐漸回穩, 加以政府全力推動各項拓展經濟之政策, 本行仍將在兼顧獲利及風險下, 持續積極參與各項具競爭優勢之產業投資, 以擴大投資領域, 並加強投後管理, 維持良好資產品質, 建立靈活之售股機制, 提升投資報酬率 單位 : 新臺幣仟元 投資部位成本 103.12.31 上市櫃公司之市值累計減損未實現損益 7,661,594 9,377,501 428,327 2,144,235 148 Annual Report 2014

1 103 年度 項目內容 1. 信用風險策略 目標 政策與流程 2. 信用風險管理組織與架構 3. 信用風險報告與衡量系統之範圍與特點 (1) 本行授信及投資業務之推展, 除遵照銀行法等有關法令規章辦理外, 每年由業務主管單位訂定風險管理目標 ( 例如 : 資本適足率 逾期放款比率 備抵呆帳覆蓋率等 ), 交由風險控管處彙整, 提報本行資產負債暨風險管理委員會 兆豐金控風險管理委員會與本行董事會核定 ; 另透過各項授信規章之訂定, 傳達本行風險胃納, 維持健全的信用風險管理架構與標準 (2) 為因應新巴塞爾資本協定之實施, 本行正逐步發展各項信用風險成分模型與評量機制, 導入與違約機率連結之內部評等制度, 以量化分析工具預測客戶之違約機率等, 以強化目前徵信作業之信用評等制度, 進而提升信用風險之控管效能 (3) 授信及投資業務承作前要求確實徵信與審查等事宜, 並訂有明確之授權額度, 以分層負責制度提高服務效率 縮短作業流程, 承作後定期辦理覆審追蹤, 並設有通報機制, 有異常或突發狀況, 須於時限內通報處理 (4) 為管理不良授信債權及控管催收業務, 成立專責之債權管理處為主管單位 為確實執行, 訂定本行資產評估損失準備提列逾期放款催收款呆帳管理辦法 處理逾期放款催收款呆帳獎勵要點 應收債權催收作業委外處理細則與不良債權評價 分類 組合及銷售作業委託他人處理細則等規章, 作為管理不良授信債權及控管催收業務之依據 (1) 董事會為本行最高信用風險監督單位, 負責核定信用風險管理策略 組織 目標與重要法規 (2) 資產負債暨風險管理委員會 授信審議委員會 投資審議委員會分別負責審議各項業務風險管理事項之執行情形 授信與投資案件及相關政策 ; 逾期放款催收款及呆帳清理審議委員會管理問題授信及債權催理, 並審議逾期授信及相關政策 (3) 總管理處各信用風險業務主管單位分別依其職掌執行辨識 衡量 監控與報告等信用風險管理程序, 並擬訂業務管理規章, 持續改善風險管理機制 (4) 風險控管處協調及督導各單位建立信用風險管理機制, 逐步發展內部評等系統等工具, 用以協助管理信用風險, 並定期向董事會及兆豐金控提出風險控管報告 (1) 本行信用風險管理目標經由下而上方式每年訂定, 提報董事會核定, 並定期依經濟景氣 銀行財務狀況與暴險情形等, 檢討執行情形, 以強化全行風險管理 另依主管機關規定, 於網站揭露信用風險相關資訊 (2) 為控管關係 ( 集團 ) 企業 產業與國家風險等, 避免風險過度集中, 本行依產業景氣 展望與信用風險之高低, 訂定關係 ( 集團 ) 企業 主要行業別等各類授信 投資限額, 並定期向高階管理階層報告控管情形及銀行法 本行其他內部授信 投資法規遵循情形 (3) 定期辦理授信覆審追蹤作業, 以加強對客戶之瞭解, 對於授信風險偏高及異常之授信客戶增加覆審頻率, 並於每年分析及檢討後, 將辦理覆審情形陳報高階管理階層 (4) 每年至少訪查投資事業一次, 注意其營運 資金流向與業務計畫執行情形及協助解決各項問題, 並將營運情形等分析陳報常董會 149

項目內容 4. 信用風險避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 5. 法定資本計提所採行之方法 (5) 異常通報機制 : 營業單位若發生授信 投資客戶營運異常 財務困難週轉不靈或其他足以影響公司營運的突發重大事件時, 即時透過業務主管單位向高階管理階層通報, 並透過風險控管處向兆豐金控報告, 以掌握相關資訊, 並適時採取必要的措施 (6) 資產評估 : 業務主管單位對各類授信資產 投資 其他資產及或有資產, 依本行轉銷呆帳 提列準備 呆帳回收等歷史損失經驗 目前逾放比率 催理情形與主管機關規定 一般公認會計原則等, 評估可能產生之損失, 並提列備抵呆帳或累積減損 經由審慎之徵審作業與覆審機制, 充分瞭解客戶財務 營運狀況並採取下列因應對策 : (1) 授信案件或交易違約機率高, 且預期損失嚴重性大時, 如客戶為新成立公司 信用評等偏低且授信 / 交易之風險高於收益, 則不予承作 (2) 授信案件或交易違約機率低, 但預期損失嚴重性大時, 以追隨交易行為授信 應收帳款融資等方式, 加強存匯往來 掌握金流, 降低風險 ; 另大額授信 購屋貸款等, 則徵提擔保品 保證人, 或以聯貸方式承作, 或於次級市場讓售債權, 或採債權證券化出售等方式, 俾降低 / 轉嫁風險 (3) 授信案件或交易違約機率高, 但預期損失嚴重性小時, 則與授信戶或交易對手協議訂定財務比率限制 禁止出售資產或設定抵押權等條款, 以預防或控制授信戶或交易對手信用風險之變化 (4) 授信案件或交易違約機率低 預期損失嚴重性小時, 經評估利潤大於所承擔之風險, 則承作該項業務 (5) 對於價格波動性較大之有價證券等擔保品, 定期監控個案擔保品價值與授信金額之比率, 並透過授信覆審制度監控保證人信用狀況, 以確保風險抵減工具之有效性 (1) 本行信用風險目前採用標準法計提法定資本 (2) 為將風險數量化, 俾有效衡量風險 精進業務管理, 本行成立專案推動小組建置信用評等模型, 逐步將與違約機率連結之內部評等機制導入徵授信流程, 朝信用風險內部評等法發展 103 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 暴險類型 風險抵減後暴險額 應計提資本 主權國家 510,857,133 272,019 非中央政府公共部門 39,681 635 銀行 ( 含多邊開發銀行 ) 534,796,199 15,180,715 企業 ( 含證券及保險公司 ) 1,515,168,225 107,477,293 零售債權 219,033,144 14,613,144 住宅用不動產 236,918,287 11,481,257 權益證券投資 21,540,136 6,176,270 其他資產 32,647,256 1,503,163 合 計 3,071,000,061 156,704,497 150 Annual Report 2014

2 1 1. 證券化管理策略與流程 2. 證券化管理組織架構 103 年度 項目內容 3. 證券化風險報告與衡量系統之範圍與特點 4. 證券化避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 5. 法定資本計提所採行之方法標準法 6. 總體定性揭露要求, 包括 : (1) 從事證券化活動之目的, 及銀行從事再證券化活動所承擔與保留之風險類型 (2) 證券化資產所蘊含之其他風險 ( 例如流動性風險 ) (3) 證券化過程中, 銀行扮演的各種不同角色, 以及每個過程中銀行無 的參與程度 (4) 敘述對證券化暴險涉及之信用及市場風險變化所採取之監控流程 (5) 銀行於抵減證券化及再證券化所保留之風險時, 其使用信用風險抵減之管理政策 (1) 考量整體經濟 市場環境 本行業務方針計畫 資產負債管理 資本計提影響 資金運用及相關法令規定等因素, 視情況評估本行風險部位證券化之成本效益分析及可行性 (2) 蒐集相關外部機構 ( 會計師 律師 信評機構等 ) 意見, 全面瞭解證券化相關議題與規定 (3) 擬定證券化發行架構及相關條件 (4) 規劃證券化時程 執行方式與內部分工及安排相關外部配合辦理機構 (5) 授信審議委員會或投資審議委員會及 ( 或 )( 常務 ) 董事會核議辦理證券化案 (6) 證券化案受託機構向主管機關申請核准 (7) 簽署證券化相關契約, 完成發行受益證券 (8) 視情況辦理事後風險管理事宜 (1) ( 常務 ) 董事會 : 核議證券化案之辦理, 包含標的資產 證券化架構及風險部位 (2) 投資審議委員會 : 審核本行投資建立證券化標的資產池種類 額度 投資篩選原則與投資流程 審核本行投資受益證券或資產基礎證券 (3) 授信審議委員會 : 審核本行擔任證券化創始機構建立之標的貸款債權 (4) 財務部 : 擔任證券化案之安排機構 避險交易機構與承銷機構 (5) 授信管理處 : 控管證券化案下之貸款債權依本行授信相關作業規定辦理 (6) 風險控管處 : 控管證券化案依本行 風險管理政策與作業程序規則 等風險控管相關規定辦理 本行證券化投資部位均屬於銀行簿, 依據本行內部管理規定衡量並定期製作風險管理報告, 內容包含 : (1) 投資受益證券或資產基礎證券種類 金額 信用評等及評價等明細資料 (2) 信託報告與保管機構報告 ( 如有 ) (3) 證券化標的資產表現情形 ( 如財務強度 信用評等 履約情況 交易市價資訊 未來展望等 ) 針對風險性資產之產業集中度 景氣循環風險及有效運用資本等考量因素辦理證券化業務, 事後不定期驗證檢討成本效益, 以利有效評估辦理證券化案之適當時機 151

項目內容 7. 綜述銀行證券化的會計政策無 8. 在銀行簿中, 證券化中使用的外部評等機構 (ECAI) 名稱, 及其使用於每一類證券化暴險的情形 9. 解釋自上次報告期間後任何定量資訊之重大變動 ( 例如資產於銀行簿與交易簿間移動 ) 無 無 2 銀行簿角色別 非創始銀行 暴險類別 銀行簿 交易簿 傳統型組合型合計 103 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 暴險額暴險額資產類別保留應計提保留提供流動性提供信暴險額應計提資本小計應計提資本或買入資本或買入融資額度用增強 (1) (2) (3) (4) (5)=(1)+(3) (6)=(2)+(4) 房貸債權 333,703 333,703 333,703 333,703 333,703 債務債權 - - - - - - - - - - - - 小計 333,703 - - 333,703 333,703 - - 333,703 333,703 未證券化前之應計提資本 銀行簿 債務債權 - - - - - - - 創銀 始行 交易簿 小計 - - - - - - - - - - 合計 333,703 - - 333,703 333,703 - - 333,703 333,703-3 4 A. 項目帳列之會計科目原始成本 不動產抵押擔保證券 (MBS) RMBS 帳掛 備供出售金融資產資產基礎證券非流動準備項目 CMO 帳掛 備售資產金融債券國外銀行 指定衡量金融債券國外銀行 累計評價損益 累計減損 損失準備 103 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 帳面金額 1,929,300 48,153-563,934 1,042,906 152 Annual Report 2014

B. I 3 證券名稱 CWL 2005-5 M6 帳列之會計科目 備供出售金融資產資產基礎證券非流動準備項目 幣別 發行人及其所在地 購買日 到期日 票面利率 美元註 94.6.10 124.10.25 1M+ 115BP 信用評等等級 D 付息還本方式 按月付息, 本金於每季按信託契約支付順序及現金流量兌償 原始成本 341,960 (USD 10,800) 累計評價損益 累計減損 -75,231-218,855 (USD-2,376) (USD-6,912) 帳面金額 103 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 起賠點 341,960 ( USD10,800) 1.10% 資產池內容 RESB&C, USD 128 佰萬元,911 筆 註 : 係為 Countrywide Asset Backed Certificates USA II 無 III 無 C. 無 153

3 103 項目內容 1. 作業風險管理策略與流程 2. 作業風險管理組織與架構 3. 作業風險報告與衡量系統之範圍與特點 4. 作業風險避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 5. 法定資本計提所採行之方法 (1) 策略 設立有效的控制架構及訂定各層級之內控程序 加強行員法規及業務訓練 強化作業流程之控管 透過內部和外部稽核監督與追蹤之措施, 以期降低全行作業風險損失 (2) 流程 新產品或新業務上架前與海外新據點正式開行前需進行風險辨識與評估 適法性分析及資訊作業系統之規劃, 並應依據本行 開辦新業務 新產品 海外新據點作業要點 提相關會議審議 訂定業務管理規章 作業規範, 並建置於電腦系統, 供同仁即時查詢, 作為執行業務的依循 辦理作業風險自評, 以辨識及評估作業風險暴險程度, 強化風險管理意識, 改善現行控管機制 辦理自行查核以了解各業務控管機制落實情形, 即時改進缺失 依照新巴塞爾資本協定規範之八大業務別及七大損失事件型態, 陳報並蒐集作業風險損失事件, 針對損失發生原因檢討改善 建置作業風險關鍵指標以監控潛在可能發生之風險, 適時採取適當之管理措施 (1) 董事會 : 核定作業風險管理政策 (2) 董事會稽核室 : 定期查核各單位作業風險管理機制之有效性 (3) 風控處 : 擬訂作業風險管理政策及目標, 設計及導入作業風險評估及管理機制, 定期彙總陳報作業風險損失情形 (4) 總處各業務主管單位 : 辨識作業風險訂定各項業務管理規章及作業規範以建立控管機制 (5) 全行各單位 : 依據各項控管機制執行各項作業, 定期辦理自行查核 作業風險自我評估, 陳報損失事件 (1) 本行定期將作業風險自我評估結果 作業風險損失事件發生情形 法令遵循制度實施情形 稽核與自行查核情形向董事會提出報告 (2) 本行作業風險損失事件陳報 法令遵循制度及稽核制度的實施涵蓋全行各單位, 自行查核制度則由總務暨安全衛生處 資訊處 國內外各營業單位及子銀行辦理 (3) 各單位發現缺失, 即進行檢討與改善, 並由總處主管單位追蹤改善辦理情形 (4) 本行國 內外營業單位及總務暨安全衛生處 會計處 資訊處 債權管理處 金融市場交易管理中心 電子金融推廣中心 票據作業中心 營運中心等單位每年度辦理作業風險自評, 以衡量本行作業風險暴險情形, 並依據各單位提出之建議, 研議改善現行控管機制, 以期防範作業風險發生 (1) 本行透過投保銀行業務綜合保險 火險 地震險 第三人責任險 團體意外險等, 以移轉銀行人員 財務及設備可能產生的作業風險損失 每年重新檢討續約, 以維持風險移轉之有效性 (2) 本行與委外作業受託處理業務者簽訂契約, 明訂委外之範圍及應遵守之規範, 以釐清責任歸屬, 移轉可能產生之作業風險 另董事會稽核室負責對受託處理業務者辦理查核, 以確保符合主管機關對於委外作業之相關規範 本行目前作業風險採行基本指標法計提法定資本 103 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 年 度 營業毛利 應計提資本 103 年度 49,601,705 102 年度 44,227,394 101 年度 42,277,743 合 計 136,106,842 6,805,342 154 Annual Report 2014

4 103 項目內容 1. 市場風險管理策略與流程 2. 市場風險管理組織架構 3. 市場風險報告與衡量系統之範圍與特點 4. 市場風險避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 5. 法定資本計提所採行之方法 (1) 策略 : 依董事會核定之風險管理目標及限額, 監控全行市場風險部位及可容忍之損失 依本行 市場風險管理準則 及其他相關規定, 落實市場風險管理, 以達成營運目標並維持健全之資本適足率 建置市場風險資訊系統, 俾有效監控本行金融商品部位各項額度管理 損益評估 敏感性因子分析 壓力測試執行及風險值計算等, 並做成風險報告呈首長核閱, 俾為決策參考 (2) 流程 : 依據不同業務特性訂定各類金融商品之風險管理辦法, 將相關之風險辨識 衡量 監控與報告之流程納入規範, 並由風險管理部門監控交易單位遵循情形 日常交易 : 金融市場交易管理中心每日編製市場風險部位及損益表, 並定期彙編有價證券投資績效評估提報董事會, 俾董事會了解本行有價證券投資之風險控管情形 風險管理單位每日彙整分析國內交易單位資料 每月彙總分析全行各類金融商品之部位 評估損益 敏感性風險因子分析及壓力測試等數據, 俾高階管理階層了解全行市場風險暴險狀況 例外管理 : 各項交易均有限額及停損規定, 如有交易達停損限額將立即執行 ; 倘不執行停損, 交易單位須敘明不停損理由與因應方案等, 呈報高階管理階層核准, 並按金融商品類別向 ( 常務 ) 董事會報告 (1) 董事會為本行最高市場風險監督單位, 核定風險策略及各項風險限額 (2) 總經理下轄資金審議委員會 投資審議委員會 資產負債暨風險管理委員會負責督導市場風險 出席單位定期報告資金運用情形及市場風險等資訊, 供委員會參考 另為強化本行市場風險管理, 成立金融市場交易管理中心, 負責本行市場風險及資產負債管理事宜 (3) 定期召開資產負債暨風險管理委員會會議, 由風險管理單位針對本行各類金融商品部位管理情形提出報告, 供委員會參考 除對本行市場風險 利率風險及流動性風險等管理情形提出報告外, 當期重大特殊事件由業務主管單位提出專案報告 (4) 風險管理單位負責本行市場風險管理業務之規劃事項, 並督導本行各業務部門建立風險控管機制 ; 定期彙總分析各類金融商品之部位 評估損益 敏感性風險因子分析及壓力測試等數據, 並呈報督導高階管理階層及兆豐金控 (5) 除按月執行市場風險因子變化之壓力測試外, 每半年由風險控管處邀集市場風險相關單位討論年度壓力情境情境, 呈高階管理階層核准後, 請各相關單位執行壓力測試, 經彙整分析後再呈高階管理階層核閱, 並依主管機關規定, 將壓力測試結果申報主管機關 (6) 金融市場交易管理中心定期彙整提報有價證券投資及衍生性商品操作等資料予 ( 常務 ) 董事會, 俾其了解本行市場風險管理情形 (7) 財務部門負責資金調度 投資有價證券 外匯及衍生性商品操作 (1) 本行市場風險報告之內容涵括匯率 利率與權益證券商品之部位及損益評估 (2) 國內交易單位每日將各類金融商品部位及損益呈報管理階層 若有接近停損之預警指標亦會加強注意市場變化 (3) 風險管理單位每月計算利率商品之 DV01 與權益證券之風險值, 並執行壓力測試, 定期於風險控管會議報告 (4) 對於衍生性金融商品之非避險交易部位, 每日以市價評估 ; 避險交易部位則每月評估二次 (5) 股票 基金 債券等有價證券及衍生性金融商品之評估損失達停損限額, 將立即執行 ; 倘不執行停損, 交易單位須敘明不停損理由與因應方案等, 呈報高階管理階層核准, 並按金融商品類別向 ( 常務 ) 董事會報告 (1) 本行之避險策略係以現貨或衍生性金融商品做為避險工具, 以規避市場價格風險 針對被避險之金融商品及其避險工具, 本行定期評估整體避險與被避險標的物之部位及損益是否在可承受之範圍 目前使用之風險管理措施是否適當 (2) 若評估風險過大時, 將以降低暴險部位或其他經核准之避險方式移轉風險, 俾將風險降至可容忍範圍內 (1) 本行市場風險採標準法計提資本 (2) SUMMIT 市場風險資訊系統在風險管理方面可提供額度管理 損益評估 敏感性因子分析 壓力測試及風險值計算等功能 本行逐步以 SUMMIT 系統所產生資訊來管理市場風險, 日後將視業務需要及金融商品複雜程度再決定是否採行內部模型法計提資本 155

103 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 風險別 應計提資本 利率風險 2,485,677 權益證券風險 785,249 外匯風險 361,267 商品風險 合 計 3,632,193 5 103 項目內容 1. 流動性風險管理策略與流程 2. 流動性風險管理組織與架構 3. 流動性風險報告與衡量系統之範圍與特點 4. 流動性風險避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 (1) 策略 : 依董事會核定之風險管理目標, 監控全行流動性風險限額 依本行 流動性風險管理準則 及 流動性風險管理作業要點 等規定, 落實流動性風險管理, 以確保本行支付能力 定期執行壓力測試, 確保本行內部經營或外在金融環境遭遇劇烈衝擊時, 無論目前或未來任何情況下, 本行之流動性資金足以因應資產增加或履行到期義務所需, 俾使本行能永續經營 (2) 流程 : 依 流動性風險管理準則 及 流動性風險管理作業要點 之規定, 財務部應逐日控管國內單位新臺幣及外幣之日中流動性部位及風險, 依中央銀行規定提存存款準備金及維持流動準備, 並就日常資金流量及市場狀況之變動, 調整其流動性缺口, 以確保適當之流動性 ; 海外分行應同時遵守母國及當地主管機關之規定, 並持有適當之流動資產, 以維持足夠之流動性 金融市場交易管理中心應依期間別訂定全行新臺幣及外幣負債佔負債總額 5% 以上之各幣別流動性部位或比率限額及流動準備比率, 並定期檢視或適時修正, 提報資金審議委員會 資產負債暨風險管理委員會及董事會審議通過後實施 並定期編製 現金流量到期缺口表, 控管現金流量缺口於核定之限額內, 如超逾限額應研擬對策提報資金審議委員會 風險控管處應對個別機構特定事件危機或整體市場環境危機, 分別設定壓力情境 設定壓力情境時, 宜考量日中流動性風險 擔保品融資成數變化, 及客戶或交易對手發生流動性短缺而違約時, 對流動性部位之衝擊, 由金融市場交易管理中心定期進行壓力測試, 其測試結果應陳報資金審議委員會 資產負債暨風險管理委員會及董事會 (1) 董事會為本行最高流動性風險監督單位, 核定風險策略及限額 (2) 財務部為管理流動性風險之執行單位 (3) 金融市場交易管理中心為監督單位, 負責監控各項風險限額及定期檢視執行單位執行過程之妥適性 ; 定期向資金審議委員會 資產負債暨風險管理委員會及 ( 常務 ) 董事會提報流動性風險之監控情形 (1) 本行流動性風險報告內容主要為估算各項業務未來現金流量對本行資金調度之影響, 並將現金流量缺口或比例控制在可容忍的風險限額內 (2) 當流動性警示指標到達警示點時, 金融市場交易管理中心應立即呈報資金審議委員會主席, 並於資金審議委員會議中報告 ; 若達啟動應變計畫標準時, 應立即建請資金審議委員會主席召開臨時會議, 審議流動性應變計畫, 並送請總經理核定後實施 計畫核定後, 財務部應立即執行流動性應變計畫, 金融市場交易管理中心則依據計畫要求海外分行配合, 以彌平資金缺口 (3) 本行定期執行壓力測試, 從現金流量 流動性部位 償還變現能力等觀點加以分析, 測試結果如不符預期時, 在較輕微流動性缺口狀況下, 於期限內調整資金結構以為因應 如遇流動性缺口較大, 或在市場籌措短期資金可能有困難時, 即啟動資金緊急應變計畫, 以降低流動性風險之衝擊 為因應發生存款異常提領 資金鉅額流失或其他流動性嚴重不足等流動性危機, 本行已訂定流動性緊急應變計畫, 以彌平資金缺口, 降低流動性風險, 維持全行正常營運 156 Annual Report 2014

項目合計 距到期日剩餘期間金額 103 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 0 天至 10 天 11 天至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 $ 1,635,625,799 $ 192,092,440 $ 275,672,721 $ 81,636,679 $ 92,597,606 $ 182,305,978 $ 811,320,375 主要到期資金流出 2,389,229,597 106,133,851 183,502,443 290,805,239 285,962,270 486,686,837 1,036,138,957 期距缺口 ( 753,603,798) 85,958,589 92,170,278 ( 209,168,560 ) ( 193,364,664 ) ( 304,380,859 ) ( 224,818,582 ) 註 : 係指全行新臺幣之金額 項目合計 距到期日剩餘期間金額 103 年 12 月 31 日單位 : 美金仟元 0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 $ 46,951,288 $ 17,589,733 $ 6,585,580 $ 4,185,118 $ 5,281,519 $ 13,309,338 主要到期資金流出 67,917,707 28,187,783 6,792,878 7,806,429 8,945,456 16,185,161 期距缺口 ( 20,966,419 ) ( 10,598,050 ) ( 207,298 ) ( 3,621,311 ) ( 3,663,937 ) ( 2,875,823 ) 註 : 係指全行美金之金額 項目合計 距到期日剩餘期間金額 103 年 12 月 31 日單位 : 美金仟元 0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 $ 17,994,406 $ 10,605,599 $ 1,793,273 $ 750,828 $ 870,644 $ 3,974,062 主要到期資金流出 20,208,347 12,153,241 1,154,976 2,364,532 375,053 4,160,545 期距缺口 ( 2,213,941 ) ( 1,547,642 ) 638,297 ( 1,613,704 ) 495,591 ( 186,483 ) 請參閱第 3 4 頁之 法規環境 1 1 科技進步除了加快各產業電子化的速度與範圍外, 也影響消費者的使用習慣與交易方式 銀行的經營對象主要為企業及個人用戶, 對於各項業務的服務型態與內涵, 須因應客戶需求的變動而進行適當的調整或創新, 並能搭配電 子科技提供客戶多樣化的電子金融交易管道, 讓客戶透過網路快速 安全地完成各項金流服務, 其對銀行財務業務之影響說明如下 : 網際網路及手持式裝置的普及, 已然改變客戶與銀行的往來方式, 促使銀行將金融服務數位化, 並運用新技術與觀念, 經營業務行銷及客戶關係 銀行各項業務電子化的比率逐年提升, 部份傳統人工作業, 已漸被電子交易所取代, 面對電子交易及用戶量不斷成長, 銀行應持續投資資訊系統軟硬體設備, 以確保電子化服務的穩定度與擴充性 銀行推廣電子化交易可有效降低實體通路的經營與人力成本, 並可藉此維繫客戶關係與拓展業務往來 中國大陸網路購物市場快速成長, 國內各銀 157

行競相與大陸第三方支付業者合作, 爭取兩岸跨境金流代收代付商機 2 運用多媒體特性, 提供多重行銷管道, 深化服務內容及形象, 達到產品銷售目的 持續規劃提升網路銀行的服務功能, 以因應客戶不斷增加的服務要求 因應科技進步, 開發如國內第三方支付 QR Code 信用卡行動支付 行動金融卡及跨境網路交易代收付等新種電子金融產品 將臨櫃服務功能數位化, 提供線上交易服務, 降低本行臨櫃人員的工作負荷與人員需求, 也同步提升本行服務品質 構建本行全球化之電子銀行網路 - 全球金融網, 提供客戶跨國 跨時區之銀行服務 加強員工電子金融教育訓練, 深化員工使用電腦之知識與技能, 並具備基本行銷能力 2 1 2015 年全球經濟可望持續復甦, 國內經濟展望審慎樂觀, 各產業中, 半導體業者持續積極研發高階製程, 智慧手機對高階晶片需求仍殷, 而行動裝置新品上市 4G 通訊 物聯網及巨量資料等新興應用興起亦將造就新商機 ; 另機械 汽車與零組件也可望受惠於全球需求之提升 ; 在需求提升下,DRAM 及面板業者擴廠積極, 航空業者亦規劃擴大購機計畫 同時, 政府持續推動各項基礎建設, 亦將帶動相關產業之商機 此外, 隨兩岸經貿關係密切, 中國 十二五計畫 積極推動節能環保產業 新一代資訊技術產業 生物產業 高端裝備製造產業 新能源產業 新材料產業及新能源汽車產業等七大新興產業, 將對相關領域的廠商帶來發展契機, 進而帶動銀行業務之發展 2 本行為加強產業分析 掌握產業脈動, 除訂購專業產經資料庫供同仁線上即時參閱外, 並定期舉辦 徵信業務講習班 及不定期 國際財務 報導準則 (IFRSs) 與企業徵授信講習班, 以降低徵 授信風險 另為加強授信風險管理, 本行已訂定授信政策針對主要產業和集團企業分別訂定授信風險承擔限額, 以分散產業變化對本行營運之影響 本行向來以外匯專業及國際金融業務領先業界, 經營績效堪稱國內金融業之翹楚 因應 Bank 3.0 時代之來臨, 本行除加速建置數位化金融交易平台外, 並積極拓展第三方支付業務, 以期建立數位化銀行之新形象, 爭取新商機 此外, 本行秉持著 取之於社會, 用之於社會 的精神, 持續投入各項公益慈善活動, 舉凡藝術文化 體育交流 學術教育 慈善公益 關懷弱勢等均不遺餘力, 透過積極參與社會公益活動, 期能提升本行企業品牌曝光與知名度 本行捐撥成立之中國商銀文教基金會及本行 103 年度辦理多項公益活動請參閱第 33 頁之 履行企業社會責任情形 本行 103 年度並無購併活動 本行全球佈局主要有二大方向, 一為在全球金融中心, 如紐約 倫敦 香港等, 可掌握最新的金融技術及提供資金流服務 ; 另一方向則以服務台商及華人市場為考量, 藉由本行外匯 企金及國際金融等優勢, 拓展海外版圖, 進一步深耕當地市場 近年海外布局的重點在亞洲, 尤其是中國大陸及東南亞新興市場國家, 如 : 越南 泰國 柬埔寨 緬甸等, 主要係該等國家經濟處於成長階段, 市場潛力大, 帶動金融服務需求大幅增加, 而其銀行業經營及管理技術尚處於發展階段, 故本行憑藉長期累積的優勢, 不只要進入市場, 更要拓展市占率 本行於 103 年度新增開業之海外據點為大陸地區蘇州吳江支行 104 年 2 月為柬埔寨金邊奧林匹克支行, 且大陸地區寧波分行 柬埔寨金邊堆谷支行業已獲當地主管機關核准刻正籌備中, 而尚待當地主管機關核准之案件包括越南海陽分行 阿聯阿布達比分行 緬甸仰光代表處 158 Annual Report 2014

鑒於新設據點所需之成本甚鉅, 故在拓展據點 時, 本行於開行前均採取審慎之態度進行效益評估 開行後, 除積極進行業務的拓展, 並同時注重整體風險的管理, 對全球國家風險之變化進行即時監控, 以降低風險 本行為分散風險, 維持資產品質, 對客戶別 行業別及國家別均訂有風險承擔限額, 以避免暴險過度集中 : 1 本行除依銀行法規定執行對同一人 同一關係人 同一關係企業及利害關係人之授信限額控管外, 並將集團企業依信用評等分級, 分別訂定不同級別之授信總限額及無擔保授信限額 ; 此外, 並對同一人 集團企業 產業別訂定涵蓋授信 長期股權投資 各類金融商品之信用總暴險限制, 按月彙計暴險情形, 以防止風險過度集中 2 依據營運策略, 考量景氣變化及產業展望等因素, 對各主要產業別授信信用風險之承擔分別訂定限額, 並按月彙計對各主要行業別授信風險承擔之金額, 以控管風險限額 3 針對個別國家不同政權穩定度 經濟發展力 信用狀況與償債能力, 參考 穆迪信用評等公司 (Moody s Investors Service) 最新公布之國家外幣債信評等 (Country Ceilings for Foreign Currency), 並參考已核配之國家風險額度之實際使用情形及其他相關資訊等, 訂定各國及各級別國家風險限額, 並按月彙計各國家債權, 以避免風險過度集中於某一國家 另每日審視 Bloomberg 國家別之五年期信用違約交換 (CDS) 價格, 即加碼 (Spread), 作為國家風險限額之動態管理指標 本公司為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持有之子公司, 經營權並未改變 本行係兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持股之子公司,103 年度及截至年報刊印日止, 並未發生股權移轉之情事, 對本行之經營權無影響 103 無 1 每年本行依據經濟成長率 產業景氣的變動 金融競爭的環境等各項因素, 訂定本行的經營方針, 並依據市場的狀況調整經營策略, 以維持本行各項業務的競爭力與機動性 2 本行設有客戶申訴專線, 以公正合理的態度處理客戶抱怨事件, 改善本行服務品質, 維護本行良好的商譽 3 本行設有法令遵循主管制度, 每半年進行一次遵守法令項目自評, 以加強同仁對於相關業務法令之瞭解, 落實各項法令之遵循 本公司訂有 災害 ( 危機 ) 應變防救作業要點, 明確規範災害緊急應變防救任務編組與職掌 權責劃分 緊急通報程序與應變處理指導方針 遇緊急事件發生時, 依事件應處理層級分級啟動危機處理作業機制, 並由緊急應變小組負責緊急事故之處理與指揮, 各相關單位於緊急事件發生至落幕期間, 應持續收集及追蹤有關報導及外界反應以提供決策主管判析 ; 並於事件發生後三日內撰寫書面報告, 發言人或公關部門於緊急事件發生時, 並應適時對外發表聲明或聯繫媒體進行澄清 無 159

1 103 年 12 月 31 日 註 : 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司分別由兆豐國際商銀 兆豐證券及兆豐產險分別持股 25% 10% 及 5% 160 Annual Report 2014

2 企業名稱設立日期地址實收資本額主要營業或生產項目 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司 2002.1.16 台北市衡陽路 91 號 7 樓 NTD 10,000 103 年 12 月 31 日 創業投資事業管理顧問業 投資顧問業 企業經營管理顧問業 單位 : 仟元 持股比率 100% 2003.11.5 台北市衡陽路 91 號 7 樓 NTD 450,000 創業投資 25% 中國物產 ( 股 ) 公司 1956.12.29 台北市吉林路 100 號 7 樓 NTD 5,000 物業事業 倉庫事業及其他事業之投資 ( 自民國 55 年起 68.27% 停業, 保留公司名義 ) 雍興實業 ( 股 ) 公司 1950.12.9 台北市吉林路 100 號 7 樓 NTD 30,000 一般工礦事業之代理 經營進出口有關業務 接受客戶委託辦理電腦資料處理 印刷業務之代理等業 99.56% 務 各種文件表冊之整理 裝訂 抄錄 人力派遺業務 銀凱 ( 股 ) 公司 2000.11.10 新北市三重區重陽路三段 99 號 4~7 樓 NTD 20,000 企業經營管理顧問 資料處理服務 一般廣告服務 一般百貨業務 信用卡代辦業務 逾期應收帳款管理服務 100% 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 2003.2.13 台北市吉林路 100 號 3 樓 NTD 50,000 投資顧問 企業經營管理顧問 創投事業管理顧問 100% 巴拿馬國泰倉庫公司 1982.11.1 Dominador Bazan y Calle 20, Manzana 31, P.O.Box 0302-00445 Colon Free Zone, Republic of Panama USD 1,000 不動產出租 100% 巴哈馬國泰投資開發公司 1969.7.15 Post Office Box 3937 Nassau, Bahamas USD 5 國際投資及開發事宜 100% RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC. 1982.1.13 Calle 50 y Esquina Margarita A de Vallarino, Entrada Nuevo Campo Alegre Edificio ICBC,No.74, Panama USD 20 不動產投資事宜 100% 加拿大兆豐國際商業銀行 1982.12.1 North York Madison Centre 4950 Yonge Street, Suite 1002 Toronto, Ontario, M2N 6K1, Canada CAD 23,000 存款業務 授信業務 ( 徵信 放款及 L/C 保兌 ) 進出口押匯 託收及匯兌 100% 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 2005.8.8 36/12 P.S. Tower, Asoke, Sukhumvit 21 Road, Klongtoey-nua, Wattana, Bangkok 10110, Thailand 註 : 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司其他子公司資料請參閱兆豐金控年報 THB 4,000,000 存款業務 授信業務 ( 徵信 放款及 L/C 保兌 ) 進出口押匯 託收及匯兌 100% 161

3 369 3 推定原因 名稱或姓名 持有本行股份 股數 持股比例 設立日期地址 實收資本額 ( 仟元 ) 主要營業項目 法人股東相同 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 7,700,000,000 100% 2002.2.4 台北市忠孝東路 2 段 123 號 124,498,239 投資及對被投資事業之管理 4 103 年 12 月 31 日 企業名稱 職 稱 姓名或代表人 持有股份股數持股比例 董事長兼總經理陳維謙 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司中國物產 ( 股 ) 公司雍興實業 ( 股 ) 公司銀凱 ( 股 ) 公司 董事邱創興 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事黃時中 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 1,000,000 100% 監察人 鍾淑華 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長 呂丹虹 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 總經理 羅銀益 11,250,000 25% 董事 梁美琪 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 ( 註 ) 陳豐隆 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 ( 註 ) 李禮仲 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 6,750,000 15% 監察人 藍璧郁 ( 兆豐證券 ( 股 ) 公司代表 ) 4,500,000 10% 董事 翁嘉宏 ( 國泰創業投資 ( 股 ) 公司代表 ) 450 0.001% 董事長 呂丹虹 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 李春香 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事林綉 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事蘇純科 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 68,274 68.27% 董事 林谷鳴 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 許元秋 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 監察人 黃進宗 0 0% 董事長 呂丹虹 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事林谷鳴 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事張豔珊 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 298,668 99.56% 董事 謝志賢 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 監察人 曾黌 0 0% 董事長 施珠娟 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理 吳高淑鑾 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事游麗珠 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事呂丹虹 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 200,000 100% 董事 莊綿淑 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 監察人 王文卿 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 162 Annual Report 2014

企業名稱職稱姓名或代表人 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 巴拿馬國泰倉庫公司 巴哈馬國泰投資開發公司 Ramlett Finance Holdings Inc. 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 董事長傅瑞媛 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理陳文乾 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事林元熙 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事李春香 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 監察人張瑛鶯 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長張瑛鶯 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理莊清琦 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事陳長井 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事李碧齡 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事林家楨 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長張瑛鶯 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理李春香 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事柯風祈 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事呂丹虹 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事陳燕 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事陳慶銘 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事周堯富 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長張瑛鶯 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理陳長井 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事莊瑞中 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長張瑛鶯 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理盧仲炘 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事魏美玉 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 獨立董事 獨立董事 獨立董事 獨立董事 關保衛 鎮健常 龍乃詒 胡伯岳 董事長魏美玉 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理吳家宏 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事陳世明 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事呂丹虹 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事潘朝文 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事王建民 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 獨立董事 獨立董事 獨立董事 Wittaya Supatanakul Adisorn Pinijkulviwat Apichart Jorikasem 註 : 行政院國家發展基金委託兆豐國際商業銀行信託部代管 持有股份 股 數 持股比例 5,000,000 100% 1,000 100% 5,000 100% 1,500 100% 230,000 100% 0 0% 400,000,000 100% 0 0% 163

5 103 企業名稱資本額資產總額負債總額淨值 營業收入 營業利益 本期損益 ( 稅後 ) 單位 : 新臺幣仟元 每股盈餘 ( 元 ) ( 稅後 ) 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 10,000 60,474 9,092 51,382 50,759 29,237 22,660 22.66 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司 450,000 270,050 164 269,886 46,564-31,604-31,578-0.70 中國物產 ( 股 ) 公司 5,000 45,707 27,551 18,156 1,394 520 435 4.35 雍興實業 ( 股 ) 公司 30,000 1,034,723 295,593 739,130 153,119 7,044 33,071 110.24 銀凱 ( 股 ) 公司 20,000 62,880 16,833 46,047 165,299 8,762 7,629 38.14 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 50,000 51,090 73 51,017 3,831 891 825 0.16 巴拿馬國泰倉庫公司 31,663 58,420 459 57,961 4,302-1,895-1,895-1,895.27 巴哈馬國泰投資開發公司 158 54,485 0 54,485 379 93 93 18.70 Ramlett Finance Holdings Inc. 633 57,148 55,032 2,116 7,453 2,493 2,493 1,661.89 加拿大兆豐國際商業銀行 628,017 6,451,021 5,362,995 1,088,026 200,560 61,770 45,642 198.45 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 3,849,600 18,066,840 12,913,743 5,153,097 714,169 276,044 220,754 0.55 103 年 12 月 31 日各幣別與新臺幣兌換匯率 : 資產負債項目 損益項目 USD 31.663 30.3643 CAD 27.3051 27.4289 THB 0.9624 0.9336 6 包括銀行業 創投業 管理顧問業 投資顧問業 買賣業 服務業 倉儲業 不動產投資業 7 103 年本行與加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐大眾 ( 股 ) 公司 兆豐票券有存 拆放同業及同業存 拆款之業務往來 ( 請參閱第 133 頁財務報表附註之 與同業間之往來 ) 103 年本行代售兆豐保代代銷保單及兆豐產險保單之手續費收入分別為新臺幣 740,921 仟元及 11,092 仟元 ; 代售兆豐國際投信旗下系列之銷售基金手續費收入為新臺幣 25,649 仟元 ; 支付兆豐產險保險費費用新臺幣 39,852 仟元 ; 與銀凱 ( 股 ) 公司有信用卡作業之業務往來,103 年給付之作業費為新臺幣 165,299 仟元 ; 列印 封裝文件作業及勞務外包係委託雍興實業 ( 股 ) 公司代為處理,103 年給付費用新臺幣 120,120 仟元 同本行合併財務報表, 請參閱第 86 頁至 89 頁 164 Annual Report 2014

兆豐國際商業銀行 關係報告書聲明書 本公司 103 年度 ( 自民國 103 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日止 ) 之關係報告書, 係 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財產報表及關係報告書編製準則 編製, 且所 揭露資訊與上開期間之財務報告附註所揭露之相關資訊無重大不符 特此聲明 聲明人 : 兆豐國際商業銀行股份有限公司 負責人 : 中華民國 104 年 4 月 2 日 165

兆豐國際商業銀行股份有限公司關係報告書會計師複核報告 資會綜字第 14007881 號兆豐國際商業銀行股份有限公司公鑒 : 貴公司民國 104 年 4 月 2 日編製之民國 103 年度之關係報告書, 經貴公司聲明係 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 編製, 且所揭露資訊與上開期間之財務報告附註所揭露之相關資訊無重大不符 本會計師已就貴公司編製之關係報告書, 依據 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 與貴公司民國 103 年度之財務報告附註加以比較, 尚未發現上述聲明有重大不符之處 資誠聯合會計師事務所 會計師 周建宏 中華民國 104 年 4 月 2 日 資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw 166 Annual Report 2014

1 控制公司名稱 控制原因 控制公司之持股與設質情形 持有股數 持股比例 設質股數 控制公司派員擔任董事 監察人情形 職稱 姓名 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司轉投資 7,700,000,000 100% 0 請參閱第 7 頁至第 9 頁 董事 監察人資料 2 (1) 進 ( 銷 ) 貨交易 : 無 (2) 財產交易 : 無 (3) 資金融通 : 無 (4) 資產租賃 本行 103 年度與兆豐金融控股 ( 股 ) 公司之資產租賃情形如下 : 交易類型 ( 出租或承租 ) 名稱標的物座落地點 出租予兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 林口勵志樓 桃園市龜山區復興二路 35 號 3 樓 租賃期間 98.8.1~107.7.31 租賃性質 營業租賃 租金決定依據 參考當時同棟大樓租金水準 收取 ( 支付 ) 方法 按月支付 與一般租金水準之比較情形 相當 103 年租金總額 新臺幣 216,000 元整 ( 含稅 ) 103 年租金收付情形 正常 其他約定事項 合約標的包括場地及周邊設備服務 5 本行與兆豐金融控股 ( 股 ) 公司選擇採行連結稅合併結算申報營利事業所得稅,103 年應付兆豐金融控股 ( 股 ) 公司所得稅款為新臺幣 1,694,061 仟元 3 無 4 無 167

103 104 3 項 目 102 年第 1 次私募發行日期 :103 年 1 月 24 日 私募有價證券種類 股東會通過日期與數額 價格訂定之依據及合理性 特定人選擇之方式 辦理私募之必要理由 價款繳納完成日期 應募人資料 普通股 102 年 10 月 4 日董事會代行股東會通過增資普通股 6 億股 每股價格不低於兆豐商銀 102 年上半年度會計師查核簽證財務報告之每股淨值 ; 訂價不低於參考價格之十成 持股本行 100% 之大股東兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 維持單一股東, 使股東結構單純化充實資本 增加營運資金 強化財務結構 提升資本適足率 102 年 12 月 18 日 私募對象 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 資格條件 公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項第二條第六項 認購數量 6 億股 與銀行關係 100% 持股之大股東 實際認購 ( 或轉換 ) 價格每股新臺幣 25 元實際認購 ( 或轉換 ) 價格參考價格為 24.89 元, 實際認購價格略高於參考價格與參考價格差異辦理私募對股東權益影響提升獲利能力 提高對股東之貢獻度私募資金運用情形及計畫依計畫執行完成, 有效強化資本結構執行進度私募效益顯現情形增資後提升本公司資本適足率及第一類資本比率, 有效強化資本結構 參與銀行經營情形 100% 參與 ( 本公司董 監事均為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司指派 ) 項 目 103 年第 1 次私募 ( 註 ) 發行日期 : 將於 104 年發行 私募有價證券種類 普通股 股東會通過日期與數額 103 年 11 月 7 日董事會代行股東會通過增資普通股 3 億股 價格訂定之依據及合理性每股價格不低於參考價格之十成 特定人選擇之方式 持股本行 100% 之大股東兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 辦理私募之必要理由 維持單一股東, 使股東結構單純化充實資本 增加營運資金 強化財務結構 提升資本適足率 價款繳納完成日期 尚未繳款 私募對象 資格條件 認購數量 與銀行關係 參與銀行經營情形 應募人資料公開發行公司辦理私募兆豐金融控 100% 持股 100% 參與有價證券應注意事項第 3 億股 ( 本公司董 監事均為兆豐金股 ( 股 ) 公司之大股東二條第六項融控股 ( 股 ) 公司指派 ) 實際認購 ( 或轉換 ) 價格尚未認購 實際認購 ( 或轉換 ) 價格與參考價格差異 尚未認購 辦理私募對股東權益影響提升獲利能力 提高對股東之貢獻度 私募資金運用情形及計畫執行進度 尚未執行完成 私募效益顯現情形 尚未執行完成 註 : 為充實資本, 本行將採私募方式辦理現金增資新臺幣 30 億元, 發行普通股 3 億股, 每股面額新臺幣 10 元, 增資後本行資本總額將為新臺幣 800 億元, 計 80 億股 ; 本案預計於 104 年第二季完成增資繳款 168 Annual Report 2014

103 104 3 無 無 無 169

104 年 3 月 31 日 地區別代號分行名稱單位主管地址連絡電話傳真 總行 10424 台北市中山區吉林路 100 號 02-25633156 02-23568936 總行營業單位 017-0077 國外部傅瑞媛 10424 台北市中山區吉林路 100 號 02-25633156 02-25632614 台北市 017-0240 信託部李碧齡 10424 台北市中山區吉林路 100 號 02-25633156 02-25235002 017-1144 財務部李春香 10424 台北市中山區吉林路 100 號 02-25633156 02-25613395 017-0251 國際金融業務分行陳燕 10424 台北市中山區吉林路 100 號 02-25633156 02-25637138 017-2406 衡陽分行李燧煌 10009 臺北市中正區衡陽路 91 號 02-23888668 02-23885000 017-0170 城中分行梁奕彬 10047 臺北市中正區許昌街 42 號 02-23122222 02-23111645 017-0860 駐外交部簡易型分行 湯秀美 10048 臺北市中正區凱達格蘭大道 2 號 129 室 02-23482065 02-23811858 017-2015 金控總部分行陳世明 10058 臺北市中正區忠孝東路二段 123 號 02-25633156 02-23569750 017-0309 南台北分行王德敏 10093 臺北市中正區羅斯福路二段 9-1 號 02-23568700 02-23922533 017-0572 大稻埕分行李明輝 10343 臺北市大同區西寧北路 62 之 5 號 02-25523216 02-25525627 017-0435 大同分行孫國良 10355 臺北市大同區南京西路 113 號 02-25567515 02-25580154 017-2347 圓山分行蔡鎌郁 10448 臺北市中山區中山北路二段 133 號 02-25671488 02-25817690 017-0158 中山分行陳宏徵 10450 臺北市中山區中山北路二段 15 號 02-25119231 02-25635554 017-0701 南京東路分行林雅淑 10457 臺北市中山區南京東路二段 53 號 02-25712568 02-25427152 017-2314 城北分行吳東隆 10459 臺北市中山區松江路 156 之 1 號 02-25683658 02-25682494 017-0088 台北復興分行 廖瑞令 10488 臺北市中山區南京東路三段 198 號 02-27516041 02-27511704 017-0550 松山機場分行 董淑卿 10548 臺北市松山區敦化北路 340-9 號松山機場航站大廈 02-27152385 02-27135420 台北市 017-0424 松南分行 陳昭蓉 10570 臺北市松山區南京東路五段 234 號 02-27535856 02-27467271 017-2266 城東分行 徐樹德 10574 臺北市松山區民生東路四段 52 號 02-27196128 02-27196261 017-2107 敦化分行 周培震 10551 臺北市松山區敦化北路 88 之 1 號 02-87716355 02-87738655 017-0365 民生分行 王文龍 10596 臺北市松山區民生東路三段 128 號 02-27190690 02-27190688 017-2299 大安分行 黃永貞 10658 臺北市大安區信義路 3 段 182 號 02-27037576 02-27006352 017-0192 安和分行 張定華 10680 臺北市大安區安和路二段 62 號 02-27042141 02-27042075 017-0310 敦南分行 何軼群 10683 臺北市大安區敦化南路二段 62 號 02-27050136 02-27050682 017-0055 忠孝分行 蔣幅 10692 臺北市大安區忠孝東路四段 233 號 02-27711877 02-27711486 017-2163 世貿分行 莊雪芳 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 02-27203566 02-27576144 017-0480 信義分行 鍾淑華 11052 臺北市信義區基隆路二段 65 號 02-23788188 02-23772515 017-2026 台北分行 易美蓮 11071 臺北市信義區忠孝東路四段 550 號 02-27587590 02-27581265 017-0103 蘭雅分行 陳富榮 11155 臺北市士林區中山北路六段 126 號 02-28385225 02-28341483 017-0217 天母分行 廖欽梓 11156 臺北市士林區中山北路七段 193 號 02-28714125 02-28714374 017-0516 內湖分行 曹正謙 11489 臺北市內湖區成功路四段 68 號 02-27932050 02-27932048 017-2370 內湖科學園區分行 湯紹平 11492 臺北市內湖區瑞光路 472 號 02-87983588 02-87983536 017-0675 東內湖分行 李建平 11494 臺北市內湖區港墘路 202 號 02-26275699 02-26272988 017-0745 南港分行 郭錦坤 11575 臺北市南港區忠孝東路六段 21 號之 1 號 02-27827588 02-27826685 170 Annual Report 2014

地區別代號分行名稱單位主管地址連絡電話傳真 基隆市 017-0491 基隆分行葉永正 20045 基隆市仁愛區南榮路 24 號 02-24228558 02-24294089 新北市 宜蘭縣 新竹市 017-2060 板橋分行林明忠 22050 新北市板橋區文化路一段 51 號 02-29608989 02-29608687 017-0273 板南分行吳永泉 22060 新北市板橋區南雅南路二段 148 號 02-89663303 02-89661421 017-0468 新店分行廖英秋 23143 新北市新店區北新路二段 173 號 02-29182988 02-29126480 017-2381 雙和分行呂玉娟 23445 新北市永和區永和路一段 67 號 02-22314567 02-22315288 017-0343 永和分行林秀梅 23450 新北市永和區福和路 201 號 02-29240086 02-29240074 017-0697 中和分行江德成 23555 新北市中和區中山路二段 124 號 02-22433567 02-22433568 017-0561 土城分行梁宗哲 23669 新北市土城區中央路二段 276 號 02-22666866 02-22668368 017-2196 南三重分行林水彬 24144 新北市三重區重新路四段 12 號 02-29748811 02-29724901 017-0125 三重分行張孝道 24145 新北市三重區重陽路三段 99 號 02-29884455 02-29837225 017-0413 新莊分行張克成 24250 新北市新莊區思源路 421 號 02-22772888 02-22772881 017-2358 思源分行吳鶴窈 24250 新北市新莊區思源路 169 號 02-29986661 02-29985973 017-2288 羅東分行陳錫沂 26549 宜蘭縣羅東鎮純精路二段 195 號 03-9611262 03-9611260 017-0620 宜蘭分行楊敬夫 26549 宜蘭縣宜蘭市民族路 338 號 1 樓 03-9310666 03-9311167 017-2037 新竹分行林榮章 30069 新竹市東區新竹市東區公道五路二段 417 419 號 1 2 樓 03-5733399 03-5733311 017-0262 北新竹分行閻麟新 30051 新竹市中正路 129 號 03-5217171 03-5262642 017-2152 竹科竹村分行周春明 30075 新竹市科學工業園區竹村七路 21 號 03-5773155 03-5778794 017-0206 竹科新安分行傅燕嶸 30076 新竹市科學工業園區新安路 1 號 03-5775151 03-5774044 新竹縣 017-2082 竹北分行楊玉全 30259 新竹縣竹北市光明一路 155 號 03-5589968 03-5589998 017-0398 中壢分行吳燦德 32041 桃園市中壢區復興路 46 號 03-4228469 03-4228455 017-2369 北中壢分行李幸娟 32070 桃園市中壢區環北路 406 號 03-4262366 03-4262135 桃園縣 苗栗縣 臺中市 017-0147 桃園分行 陳耀星 33047 桃園市桃園區成功路二段 2 號 03-3376611 03-3351257 017-2071 桃興分行 彭慶恩 33066 桃園市桃園區復興路 180 號 03-3327126 03-3339434 017-0619 八德分行 吳永南 33450 桃園市八德區大智路 19 號 03-3665211 03-3764012 017-0295 桃園國際機場分行 游麗珠 33758 桃園市大園區航站南路 15 號 03-3982200 03-3834315 017-0804 南崁分行 鄭余生 33861 桃園市蘆竹區中正路 33 號 03-3525288 03-3525290 017-0756 竹南科學園區分行 郭建志 35053 苗栗縣竹南鎮科研路 36 號 1 樓 105 室 037-682288 037-682416 017-0583 頭份分行 周竹坡 35159 苗栗縣頭份鎮中華路 916 號 037-688168 037-688118 017-0044 台中分行 黃棟樑 40041 臺中市中區民權路 216 號 04-22281171 04-22241855 017-2048 中台中分行 宮子貞 40343 臺中市西區三民路一段 194 號 04-22234021 04-22246812 017-0446 南台中分行 李明光 40347 臺中市西區五權西路一段 257 號 04-23752529 04-23761670 017-0712 東台中分行 吳富貴 40457 臺中市北區進化北路 330 號 04-22321111 04-22368621 017-2141 寶成分行 羅華山 40764 臺中市西屯區臺灣大道四段 600 號 04-24619000 04-24613300 017-0376 北台中分行 陳建中 40756 臺中市西屯區臺灣大道三段 96 號 04-23115119 04-23118743 017-0837 榮總分行 王祐德 40705 臺中市西屯區臺灣大道四段 1650 號 04-23500190 04-23591281 017-0686 太平分行 謝文永 41167 臺中市太平區中興東路 152 號 04-22789111 04-22777546 017-2417 大里分行 徐俊宏 41283 臺中市大里區爽文路 600 號 04-24180929 04-24180629 017-2325 后里分行 廖德忠 42151 臺中市后里區甲后路 619 之 1 號 04-25588855 04-25580166 017-0354 豐原分行 蔡瑞昌 42056 臺中市豐原區中正路 519 號 04-25285566 04-25274580 017-0284 潭子分行 謝雪珠 42760 臺中市潭子區台中加工出口區南二路 3 號 04-25335111 04-25335110 017-0767 中科分行 杜清和 42881 臺中市大雅區科雅路 28 號 2 樓 04-25658108 04-25609230 017-0608 沙鹿分行 戴新財 43344 臺中市沙鹿區中山路 533 號 04-26656778 04-26656399 017-0778 大甲分行 廖中揚 43744 臺中市大甲區中山路一段 1033 號 04-26867777 04-26868333 171

地區別 代號 分行名稱 單位主管 地 址 連絡電話 傳真 017-0181 北彰化分行 蔡清和 50045 彰化縣彰化市光復路 39 號 04-7232111 04-7243958 彰化縣 017-2200 南彰化分行吳劍平 50058 彰化縣彰化市中山路一段 401 號 04-7613111 04-7622656 017-2336 鹿港分行許旭光 50564 彰化縣鹿港鎮中山路 254 號 04-7788111 04-7788600 017-0321 員林分行 黃淑娥 51056 彰化縣員林鎮大同路一段 338 號 04-8332561 04-8359359 南投縣 017-0642 南投分行 吳宏富 54048 南投縣南投市文昌街 45 號 049-2232223 049-2232758 雲林縣 017-0631 斗六分行 董樹杞 64048 雲林縣斗六市上海路 1 號 05-5361779 05-5337830 嘉義市 臺南市 高雄市 017-0228 嘉義分行 鄒兆嘉 60044 嘉義市文化路 259 號 05-2241166 05-2255025 017-2129 嘉興分行 張淑桂 60045 嘉義市吳鳳北路 379 號 05-2780148 05-2769252 017-2130 台南分行 陳俊福 70041 臺南市忠義路二段 14 號 06-2292131 06-2224826 017-0066 府城分行 周俊賢 70043 臺南市中西區中山路 90 號 06-2231231 06-2203771 017-0653 東台南分行 陳孫盼 70143 臺南市東區長榮路一段 225 號 06-2381611 06-2378008 017-0505 永康分行 陳玄淑 71090 臺南市永康區中山路 180 號 06-2019389 06-2016251 017-2428 台南科學園區分行 周政達 74147 臺南市新市區南科三路 13 號 06-5052828 06-5051791 017-0789 林森簡易型分行 李玉臨 80661 高雄市前鎮區忠純里成功二路 88 號 07-5352000 07-3312866 017-2277 五福分行 盧光輝 80043 高雄市新興區五福二路 82 號 07-2265181 07-2260919 017-0136 新興分行 王寬永 80049 高雄市新興區中山一路 308 號 07-2353001 07-2350962 017-2059 高雄分行 王大智 80147 高雄市前金區中正四路 235 號 07-2515111 07-2212554 017-0022 港都分行 蘇崑福 80147 高雄市前金區中正四路 253 號 07-2510141 07-2811426 017-0594 苓雅分行 李聰寅 80247 高雄市苓雅區四維四路 8 號 07-3355595 07-3355695 017-0387 三多分行 林崇智 80266 高雄市苓雅區三多二路 93 號 07-7250688 07-7211012 017-0402 三民分行 何榮泰 80455 高雄市鼓山區中華一路 225 號 07-5536511 07-5224202 高雄漁港簡易型 017-1166 分行 簡春霞 80672 高雄市前鎮區漁港東二路 3 號 107 室 07-8219630 07-8117912 高雄加工出口區 017-0169 分行 沈秋桂 80681 高雄市高雄加工出口區中四路 2 號 07-8316131 07-8314393 017-0723 北高雄分行 葉國華 80745 高雄市三民區九如二路 532 號 07-3157777 07-3155506 017-0479 東高雄分行 曾耀慶 80787 高雄市三民區大順二路 419 號 07-3806456 07-3806608 017-0033 楠梓分行 呂有安 81170 高雄市楠梓加工出口區加昌路 600 之 1 號 07-3615131 07-3633043 017-0815 中鋼簡易型分行 朱英亮 81233 高雄市小港區臨海工業區中鋼路 1 號 07-8021111 07-8034911 017-0664 高雄國際機場分行 邱麗雯 81252 高雄市小港區中山四路 2 號高雄國際航空站新國際航廈 07-8067866 07-8068841 017-1030 仁武簡易型分行 蔡慶祥 81451 高雄市仁武區中正路 2 號 07-3711144 07-3740764 017-0527 岡山分行 張財貴 82065 高雄市岡山區中山北路 138 號 07-6230300 07-6230608 017-0457 鳳山分行 江麒福 83068 高雄市鳳山區中山西路 248 號 07-7473566 07-7477566 金門縣 017-0790 金門分行 吳啟煌 89345 金門縣金城鎮民生路 37-5 號 082-375800 082-375900 屏東縣 017-0538 屏東分行 鍾慶鳳 90078 屏東縣屏東市民族路 213 號 08-7323586 08-7321651 花蓮縣 017-0239 花蓮分行 陳仁志 97048 花蓮縣花蓮市公園路 26 號 03-8350191 03-8360443 172 Annual Report 2014

地區別代號分行名稱單位主管地址連絡電話傳真 017-8006 紐約分行黃士明 65 Liberty Street, New York, NY 10005, U.S.A. 1-212-6084222 1-212-6084943 美國 017-8028 洛杉磯分行柯怡明 017-8017 芝加哥分行黃藍 445 South Figueroa Street, Suite 1900, Los Angeles, CA 90071, U.S.A. 2 North La Salle Street, Suite 1803, Chicago, IL 60602, U.S.A. 1-213-4893000 1-213-4891183 1-312-7829900 1-312-7822402 017-8981 矽谷分行葉念茲 333 West San Carlos Street, Suite 100, Box 8, San Jose, CA 95110, U.S.A. 1-408-2831888 1-408-2831678 巴拿馬 017-8039 巴拿馬分行陳長井 Calle 50 Y Esquina Margarita A, de Vallarino, Entrada Nuevo Campo Alegre, Edificio MEGAICBC No. 74, P.O. Box 0832-01598, Panama City, Republic of Panama 507-2638108 507-2638392 017-8040 箇朗自由區分行 莊清琦 Dominador Bazan y Calle 20, Manzana 31, P.O.Box 0302-00445 Colon Free Zone, Republic of Panama 507-4471888 507-4414889 法國 017-8615 巴黎分行姜文生 131-133 Rue de Tolbiac, 75013 Paris, France 33-1-44230868 33-1-45821844 荷蘭 017-8626 阿姆斯特丹分行 吳秀齡 World Trade Center, Strawinskylaan 1203, 1077XX, Amsterdam, The Netherlands 31-20-6621566 31-20-6649599 英國 017-8970 倫敦分行王惠民 017-8464 雪梨分行崔晉道 4th Floor, Michael House, 35 Chiswell Street, London, EC1Y 4SE, United Kingdom Level 8, 10 Spring Street, Sydney NSW 2000 Australia 44-20-75627350 44-20-75627369 61-2-92301300 61-2-92335859 澳洲 017-8475 布里斯本分行黎龍昑 Suite 1-3, 3 Zamia Street, Sunnybank, QLD 4109, Australia 61-7-32195300 61-7-32195200 017-8486 墨爾本分行陳裕松 Level 20, 459 Collins Street, Melbourne VIC 3000, Australia 61-3-86108500 61-3-96200600 日本 017-8224 東京分行陳志諒 7F, Kishimoto Bldg. No.2-1, Marunouchi 2-Chome, Chiyoda-Ku, Tokyo 100-0005 Japan 81-3-3211-6688 81-3-32165686 017-8235 大阪分行林華岳 4-11, 3-chome, Doshomachi, Chuo-ku, Osaka 541-0045, Japan 81-6-62028575 81-6-62023127 菲律賓 017-8257 馬尼拉分行林榮華 越南 017-8280 胡志明市分行陳建宏 新加坡 017-8246 新加坡分行許威德 3rd Floor, Pacific Star Bldg., Makati Avenue, Makati City, Philippines Ground Floor, Landmark Building, 5B Ton Duc Thang, Dist 1, Ho Chi Minh City, Vietnam 80 Raffles Place #23-20 UOB Plaza 2 Singapore 048624 63-2-8115807 63-2-8115774 84-8-38225697 84-8-38229191 65-62277667 65-62271858 馬來西亞 017-8291 納閩分行 陳震輝 吉隆坡 017-8947 行銷辦事處 陳震輝 Level 7 (E2), Main Office Tower, Financial Park Labuan Complex, Jalan Merdeka, 87000 F.T. Labuan, Malaysia Suite 12-04, Level 12, Wisma Goldhill 67, Jalan Raja Chulan, 50200 Kuala Lumpur, Malaysia 60-87-581688 60-87-581668 60-3-20266966 60-3-20266799 中國 017-8305 蘇州分行 蔡永義 017-8349 蘇州吳江支行 梁炳森 中國江蘇省蘇州市蘇州工業園區旺墩路 188 號建屋大廈 1 樓 104 室 中國江蘇省蘇州市吳江經濟技術開發區運東大道 768 號 86-512-62966568 86-512-62966698 86-512-66086088 86-512-66086006 173

地區別代號分行名稱單位主管地址連絡電話傳真 香港 017-8958 香港分行李朝和 017-8327 金邊分行朱茂榮 Suite 2201, 22.F, Prudential Tower, The Gateway, Harbour City, 21 Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong No.139,St.274 Independent Monument, BKK I, Chamkarmorn, Phnom Penh, Cambodia 852-25259687 852-25259014 855-23-988101 855-23-217982 柬埔寨 017-8338 金邊機場支行黃耀宗 No. 601, Confederation De La Russie Blvd., Phum Porbrork Khangchoeung,Sangkat Karkab, Khan Dangkor, Phnom Penh, Cambodia 855-23-969656 855-23-969661 017-8350 金邊奧林匹克支行 謝北武 No. 38B, Preah Monireth Blvd. (Street 217), Phum 10, Sangkat Toul Svay Prey 2, Khan Chamkarmorn, Phnom Penh, Cambodia 855-23-988130 855-23-988134 巴林 017-8925 巴林代表處潘朝文 Flat 1, Abulfatih Building, Block 319, Rd 1906 Al Hoora Area, P.O. Box 5806, Manama, State of Bahrain 971-2-6815555 ext.248 971-2-6817744 印度 017-8992 孟買代表處陳鴻輝 Trade Centre, Level Ground & 1, Bandra-Kurla Complex, Bandra East, Mumbai, 400051, India 91-22-61623297 91-22-61623800 阿聯 017-8316 阿布達比代表處 潘朝文 B1, 18th Floor, Three Sails Tower, Corniche Rd., P. O. Box 42284, Abu Dhabi, U.A.E. 971-2-6815555 ext.248 971-2-6817744 017-8763 加拿大兆豐國際商業銀行 盧仲炘 North York Madison Centre, 4950 Yonge Street, Suite 1002, Toronto, Ontario, M2N 6K1, Canada 1-416-9472800 1-416-9479964 加拿大 017-8785 華埠分行俞秀慧 017-8774 溫哥華分行葉寶輝 241 Spadina Avenue, Toronto, Ontario, M5T 1G6, Canada 1095 West Pender Street, Suite 1250, Vancouver, British Columbia, V6E 2M6, Canada 1-416-5978545 1-416-5976526 1-604-6895650 1-604-6895625 017-8796 列治文分行李漢森 6111 No. 3 Road, Richmond, British Columbia, V6Y 2B1, Canada 1-604-2733107 1-604-2733187 017-8213 兆豐國際商業銀行大眾股份有限公司 吳家宏 36/12 P.S. Tower, Asoke, Sukhumvit 21 Road, Klongtoey-nua, Wattana, Bangkok 10110, Thailand 66-2-2592000 66-2-2591330 017-8822 春武里分行王建民 39/4 Moo. 3, Sukhumvit Road, Huaykapi Sub-District, Muang District, Chonburi Province 20130, Thailand 66-3-8387333 66-3-8387525 泰國 017-8833 挽那分行賈瑞恒 MD Tower, 2nd Floor, Unit B, No.1, Soi Bangna-Trad 25, Bangna Sub-District, Bangna District Bangkok Province 10260, Thailand 66-2-3986161 66-2-3986157 017-8844 羅勇分行黃明正 500/125 Moo 3 Tambol Tasith, Amphur Pluak Daneng, Rayong Province 21140, Thailand 66-38-950276 66-38-950284 017-9014 萬磅分行何通海 99/47-48 Sonpong Road, Ban Pong, Ratchaburi 70110, Thailand 66-32-222882 66-3-2221666 174 Annual Report 2014

Report Annual 2014 10424 台北市吉林路 100 號 No. 100, Chi-lin Road, Taipei 10424, Taiwan, R.O.C. Tel:886-2-2563-3156 Fax:886-2-2356-8936 www.megabank.com.tw