广 州 广 电 运 通 金 融 电 子 股 份 有 限 公 司 二 七 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 中 小 企 业 板 上 市 公 司 内 部 审 计 工 作 指 引 的 通 知 精 神, 公 司 需 对 内 部 控 制 及 所 属 生 产 经 营 和 管 理 的 监 督 控 制 的 合 理 性 有 效 性 进 行 评 价 据 此, 公 司 审 计 部 对 公 司 内 部 控 制 制 度 的 执 行 情 况 进 行 了 认 真 疏 理, 起 草 了 公 司 关 于 2007 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 ( 草 案 ) ; 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 在 查 阅 各 项 内 部 控 制 制 度 了 解 内 部 控 制 工 作 成 效 后, 对 公 司 内 控 制 度 情 况 进 行 了 认 真 评 估, 并 出 具 了 公 司 关 于 2007 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 现 公 司 对 2007 年 度 公 司 内 部 控 制 自 我 评 价 情 况 报 告 如 下 : 一 公 司 基 本 情 况 广 州 广 电 运 通 金 融 电 子 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 是 一 家 专 业 从 事 银 行 自 动 柜 员 机 (ATM) 等 货 币 自 动 处 理 设 备 及 相 关 系 统 软 件 的 研 发 生 产 销 售 和 服 务 的 高 新 技 术 企 业 此 外, 公 司 下 属 全 资 子 公 司 深 圳 广 电 银 通 金 融 电 子 科 技 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 深 圳 银 通 ) 还 提 供 货 币 自 动 处 理 设 备 维 护 和 ATM 营 运 两 类 服 务 公 司 的 主 导 产 品 为 ATM, 公 司 的 生 产 能 力 和 销 售 规 模 在 ATM 国 产 厂 商 中 均 名 列 第 一 目 前, 公 司 已 发 展 成 为 我 国 ATM 行 业 经 营 规 模 最 大 技 术 实 力 最 强 的 龙 头 企 业, 并 成 功 跻 身 全 球 ATM 供 应 商 前 列 公 司 前 身 为 广 州 广 电 运 通 金 融 电 子 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 运 通 电 子 ), 成 立 于 1999 年 7 月 8 日 2005 年 10 月, 经 广 州 市 人 民 政 府 办 公 厅 穗 府 办 函 [2005]161 号 关 于 同 意 设 立 广 州 广 电 运 通 金 融 电 子 股 份 有 限 公 司 的 复 函 广 州 市 经 济 贸 易 委 员 会 穗 经 贸 函 [2005]492 号 关 于 同 意 设 立 广 州 广 电 运 通 金 融 电 子 股 份 有 限 公 司 的 批 复 及 广 东 省 人 民 政 府 粤 府 函 [2006]211 号 关 于 确 认 广 州 广 电 运 通 金 融 电 子 股 份 有 限 公 司 设 立 审 批 手 续 的 批 复 的 批 准, 运 通 电 子 依 法 整 体 变 更 为 广 州 广 电 运 通 金 融 电 子 股 份 有 限 公 司, 并 于 2005 年 10 月 18 日 依 法 在 广 州 市 工 商 局 登 记 注 册, 领 取 了 注 册 号 为 4401011103795 的 企 业 法 人 营 业 执 照 经 公 司 2006 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 广 州 无 线 电 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 第 1 页 共 9 页
广 电 集 团 ) 受 让 盈 富 泰 克 创 业 投 资 有 限 公 司 持 有 的 公 司 535.62 万 股 股 份, 叶 子 瑜 等 48 名 自 然 人 受 让 深 圳 市 德 通 投 资 有 限 公 司 持 有 的 公 司 1,892.70 万 股 股 份 2006 年 12 月 31 日, 经 广 州 市 工 商 局 核 准, 公 司 进 行 了 股 东 变 更 登 记 变 更 后 股 东 持 股 及 持 股 比 例 如 下 表 : 序 号 股 东 股 份 数 量 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 1 广 州 无 线 电 集 团 有 限 公 司 71,600,700 67.19 2 叶 子 瑜 等 48 位 自 然 人 18,927,000 17.76 3 梅 州 敬 基 金 属 制 品 有 限 公 司 9,463,500 8.88 4 盈 富 泰 克 创 业 投 资 有 限 公 司 6,000,000 5.63 5 广 州 藤 川 科 技 有 限 公 司 567,810 0.53 合 计 106,559,010 100.00 2007 年 7 月, 经 中 国 证 监 会 证 监 发 行 字 [2007]188 号 文 核 准, 公 司 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 3,600 万 股 公 司 本 次 发 行 前 总 股 本 106,559,010 股, 本 次 发 行 3,600 万 股 流 通 股, 每 股 面 值 1.00 元, 发 行 价 格 为 16.88 元 / 股 发 行 后 总 股 本 为 142,559,010 股, 募 集 资 金 净 额 5.85 亿 元 2007 年 8 月 13 日, 公 司 股 票 在 深 圳 证 券 交 易 所 正 式 挂 牌 上 市, 股 票 简 称 广 电 运 通, 股 票 代 码 002152 公 司 控 股 股 东 广 州 无 线 电 集 团 有 限 公 司, 其 前 身 为 广 州 无 线 电 厂, 始 建 于 1956 年, 是 我 国 早 期 建 立 的 电 子 军 工 企 业 之 一, 至 今 已 有 50 多 年 的 发 展 历 史 经 过 10 多 年 来 的 改 革 创 新 产 业 调 整 和 技 术 创 新, 广 电 集 团 已 发 展 成 为 我 国 520 家 重 点 企 业 中 国 电 子 100 强 企 业 广 东 省 技 术 创 新 优 势 企 业 和 广 东 省 20 家 重 点 装 备 集 团 之 一, 拥 有 国 家 级 企 业 技 术 中 心 博 士 后 科 研 工 作 站 公 司 的 实 际 控 制 人 为 广 州 市 国 资 委 二 公 司 建 立 内 部 控 制 制 度 的 基 本 原 则 1 内 部 控 制 应 当 符 合 国 家 有 关 法 律 法 规 以 及 公 司 的 实 际 情 况 ; 2 内 部 控 制 应 当 约 束 公 司 内 部 涉 及 经 济 会 计 工 作 的 所 有 人 员, 任 何 单 位 和 个 人 都 不 得 拥 有 超 越 内 部 会 计 控 制 的 权 力 ; 3 内 部 控 制 应 当 涵 盖 公 司 内 部 涉 及 会 计 工 作 的 各 项 经 济 业 务 及 相 关 岗 位, 并 应 针 对 业 务 处 理 过 程 中 的 关 键 控 制 点, 落 实 到 决 策 执 行 监 督 反 馈 等 各 个 环 节 ; 第 2 页 共 9 页
4 内 部 控 制 应 当 保 证 公 司 内 部 涉 及 会 计 工 作 的 机 构 岗 位 的 合 理 设 置 及 其 职 责 权 限 的 合 理 划 分, 坚 持 不 相 容 职 务 相 互 分 离, 确 保 不 同 机 构 和 岗 位 之 间 权 责 分 明 相 互 制 约 相 互 监 督 ; 5 内 部 控 制 应 当 遵 循 成 本 效 益 原 则, 以 合 理 的 控 制 成 本 达 到 最 佳 的 控 制 效 果 ; 6 内 部 控 制 应 随 着 外 部 环 境 的 变 化 公 司 业 务 职 能 的 调 整 和 管 理 要 求 的 提 高, 不 断 修 订 和 完 善 三 公 司 内 部 控 制 制 度 的 主 要 组 成 及 实 施 情 况 1 公 司 法 人 治 理 结 构 公 司 根 据 公 司 法 上 市 公 司 章 程 指 引 和 其 他 有 关 法 律 法 规 以 及 公 司 实 际 情 况, 建 立 了 较 为 完 善 的 法 人 治 理 结 构 股 东 大 会 是 公 司 的 最 高 权 力 机 构, 董 事 会 是 公 司 的 常 设 决 策 机 构, 下 设 提 名 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 审 计 委 员 会 三 个 专 门 委 员 会, 董 事 会 向 股 东 大 会 负 责, 对 公 司 经 营 活 动 中 的 重 大 事 项 进 行 审 议 并 做 出 决 定, 或 提 交 股 东 大 会 审 议 监 事 会 是 公 司 的 监 督 机 构, 负 责 对 公 司 董 事 经 理 的 行 为 及 公 司 的 财 务 进 行 监 督 公 司 总 经 理 由 董 事 会 聘 任, 在 董 事 会 的 领 导 下, 全 面 负 责 公 司 的 日 常 经 营 管 理 活 动 公 司 根 据 需 要 对 公 司 章 程 不 断 进 行 修 订 和 完 善, 并 制 定 了 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 以 及 总 经 理 工 作 细 则 公 司 三 会 制 度 对 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 总 经 理 的 职 责 和 工 作 程 序, 董 事 长 董 事 监 事 总 经 理 的 任 职 资 格 职 权 义 务 等 作 出 了 明 确 的 规 定, 规 范 了 公 司 三 会 日 常 运 作, 明 确 了 公 司 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 以 及 经 营 管 理 层 之 间 的 权 力 制 衡 关 系, 保 证 公 司 最 高 权 力 决 策 监 督 管 理 机 构 的 规 范 运 作 同 时, 公 司 制 定 了 独 立 董 事 工 作 制 度 提 名 委 员 会 工 作 细 则 薪 酬 与 考 核 委 员 会 工 作 细 则 审 计 委 员 会 工 作 细 则 关 联 交 易 管 理 办 法 募 集 资 金 使 用 管 理 办 法 等 相 关 制 度 我 们 认 为 公 司 治 理 结 构 完 善, 各 权 力 机 构 决 策 机 构 监 督 机 构 与 经 理 层 之 间 权 责 分 明 各 司 其 职 相 互 制 衡, 符 合 公 司 法 证 券 法 公 司 三 会 制 度 及 其 他 相 关 法 律 法 规 的 要 求 股 东 大 会 通 过 董 事 会 对 公 司 进 行 日 常 管 理 和 监 督, 董 事 会 全 面 负 责 公 司 的 经 营 和 管 理, 制 订 公 司 的 总 方 针 总 目 标 和 年 度 综 合 计 划, 很 好 地 履 行 了 其 职 责, 对 股 东 大 会 负 责 并 报 告 工 作, 监 事 会 及 董 事 会 下 设 的 审 计 委 员 会 提 名 委 员 会 薪 酬 与 第 3 页 共 9 页
考 核 委 员 会 等 委 员 会 认 真 履 行 其 职 责, 起 到 很 好 的 监 督 作 用 2 财 务 管 理 制 度 公 司 贯 彻 执 行 国 家 统 一 的 财 务 会 计 制 度, 加 强 财 务 管 理 和 经 济 核 算, 按 照 会 计 法 企 业 会 计 准 则 等 有 关 规 定, 结 合 公 司 实 际 制 定 了 存 货 收 发 存 制 度 材 料 货 款 结 算 管 理 办 法 研 发 中 心 费 用 归 集 管 理 办 法 本 地 化 区 域 软 件 工 程 师 费 用 报 销 规 定 费 用 报 销 制 度 货 币 资 金 管 理 办 法 会 计 档 案 管 理 办 法 发 票 管 理 办 法 关 于 提 取 各 项 资 产 减 值 准 备 制 度 会 计 政 策 会 计 估 计 和 合 并 会 计 报 表 编 制 办 法 会 计 制 度 内 部 会 计 控 制 制 度, 规 范 了 公 司 的 会 计 核 算 和 财 务 管 理 公 司 严 格 执 行 了 上 述 的 财 务 管 理 制 度, 真 实 完 整 地 提 供 了 公 司 的 会 计 信 息, 保 证 了 公 司 财 务 数 据 的 真 实 可 靠, 确 保 机 构 分 离 职 责 分 离 钱 账 分 离 账 物 分 离, 明 确 了 各 机 构 和 岗 位 的 职 责 权 限, 形 成 相 互 制 衡 机 制, 经 济 业 务 的 发 生 均 经 过 合 规 的 授 权 审 批 3 劳 动 人 事 分 配 管 理 规 章 制 度 公 司 依 据 国 家 有 关 法 律 法 规, 结 合 绩 效 工 资 分 配 改 革, 编 制 了 岗 位 说 明 书 实 施 办 法 岗 位 轮 换 管 理 办 法 管 理 岗 位 竞 聘 管 理 办 法 年 度 绩 效 考 核 奖 惩 办 法 员 工 招 聘 与 录 用 管 理 办 法 员 工 竞 业 限 制 管 理 办 法 协 管 层 业 绩 考 核 与 薪 酬 管 理 办 法 研 发 中 心 绩 效 考 核 管 理 办 法 工 资 分 配 办 法 培 训 管 理 办 法 员 工 考 勤 休 假 管 理 制 度 因 公 出 国 ( 境 ) 管 理 办 法 员 工 离 职 管 理 办 法 等 制 度, 对 劳 动 合 同 管 理 工 资 分 配 管 理 员 工 和 技 术 人 员 以 及 中 层 干 部 管 理 考 核 奖 惩 条 例 劳 动 定 员 和 调 配 管 理 员 工 培 训 员 工 纪 律 社 会 保 险 管 理 以 及 退 休 管 理 等 作 出 了 全 面 的 规 定, 全 面 规 范 公 司 的 劳 资 关 系 和 人 事 管 理 4 质 量 管 理 体 系 公 司 依 照 ISO9001:2000 国 际 标 准, 编 写 质 量 管 理 手 册 质 量 考 核 制 度 关 于 公 司 行 政 管 理 文 件 与 ISO 体 系 文 件 划 分 的 规 定 等 文 件 对 公 司 质 量 管 理 进 行 规 范 和 统 一, 建 立 了 运 行 良 好 的 质 量 管 理 体 系, 并 通 过 中 鉴 认 证 有 限 责 任 公 司 ( 原 广 东 质 量 体 系 认 证 中 心 ) 的 认 证, 获 得 ISO9001:2000 体 系 认 证 证 书, 使 公 司 产 品 质 量 和 工 作 质 量 稳 步 提 高, 促 进 公 司 整 个 内 部 控 制 体 系 的 标 准 化 规 范 化 和 有 效 性 5 信 息 化 管 理 为 提 高 公 司 内 部 控 制 制 度 的 运 作 效 率, 公 司 编 制 了 计 算 机 网 络 管 理 制 度, 建 立 了 以 覆 盖 公 司 各 职 能 部 门 的 星 型 结 构 的 计 算 机 网 络 企 业 内 部 信 息 网 络 和 办 公 自 动 化 系 第 4 页 共 9 页
统 (OA) 的 推 广 使 用, 使 公 司 的 各 类 信 息 得 到 有 效 地 传 递 与 沟 通, 实 现 公 司 采 购 销 售 库 存 财 务 的 全 面 物 流 管 理, 达 到 资 金 和 物 流 一 体 化 的 管 理 目 标, 以 及 财 务 管 理 全 面 电 算 化 和 生 产 成 本 的 事 先 优 化 控 制 会 计 电 算 化 方 面, 建 立 了 会 计 电 算 化 岗 位 责 任 制 会 计 电 算 化 操 作 管 理 制 度 电 算 化 会 计 档 案 管 理 制 度 等 内 部 控 制 制 度, 减 少 和 消 除 人 为 操 纵 因 素, 同 时 加 强 对 财 务 会 计 信 息 系 统 的 开 发 与 维 护 数 据 输 入 与 输 出 文 件 存 储 与 保 管 网 络 安 全 与 维 护, 保 证 了 会 计 电 算 化 系 统 的 正 常 运 转 和 系 统 内 数 据 信 息 的 安 全 完 整, 使 财 务 信 息 得 到 有 效 地 沟 通 与 传 递 6 业 务 环 节 内 部 控 制 制 度 生 产 方 面, 根 据 行 业 和 生 产 工 艺 特 点, 制 定 了 产 品 试 生 产 管 理 制 度 产 品 批 次 管 理 办 法 产 成 品 管 理 制 度 等 制 度, 明 确 了 生 产 作 业 的 程 序 主 要 内 容 生 产 协 作 部 门 职 责 等, 规 范 公 司 生 产 业 务 操 作 的 全 过 程, 建 立 正 常 的 生 产 工 作 秩 序 公 司 根 据 销 售 情 况, 科 学 地 制 定 生 产 计 划, 落 实 每 个 月 的 生 产 数 量, 同 时 对 生 产 的 在 产 品 进 行 测 试 检 验, 确 保 产 品 的 质 量 ; 加 强 对 投 入 产 出 的 考 核, 提 高 劳 动 生 产 率, 降 低 生 产 成 本, 避 免 人 工 材 料 的 浪 费 研 发 方 面, 公 司 制 定 了 研 发 中 心 管 理 职 责 软 件 产 品 管 理 办 法 新 产 品 编 制 方 法 专 利 管 理 办 法 商 业 秘 密 著 作 权 保 护 管 理 规 定 等 制 度, 规 范 了 公 司 新 产 品 研 发 工 作, 保 障 了 研 发 工 作 的 顺 利 开 展 产 品 技 术 创 新 是 公 司 持 续 发 展 的 关 键, 这 些 制 度 的 制 定, 既 加 快 了 公 司 技 术 创 新 的 步 伐, 加 快 了 公 司 核 心 技 术 产 业 化 的 进 程, 大 大 提 升 了 公 司 的 核 心 争 竞 力, 也 通 过 专 利 保 密 等 手 段 保 障 了 公 司 的 技 术 不 外 泄 销 售 与 收 款 方 面, 公 司 制 定 了 营 销 策 略 资 深 营 销 顾 问 管 理 制 度 合 同 管 理 办 法 价 格 信 息 管 理 规 定 产 品 备 件 易 耗 品 销 售 管 理 规 定 应 收 账 款 及 发 出 商 品 管 理 制 度 等 制 度, 明 确 了 年 度 销 售 目 标 工 作 分 工 市 场 定 位 价 格 政 策 管 理 考 核 等 内 容 明 确 了 相 关 岗 位 的 职 责 权 限, 对 销 售 环 节 的 发 货 结 算 收 款 以 及 合 同 的 执 行 情 况 等 进 行 了 详 细 的 规 定 根 据 企 业 特 点 重 点 加 强 了 对 发 出 商 品 的 管 理, 设 立 专 门 台 账, 专 人 负 责, 并 加 强 与 客 户 的 对 账 存 货 采 购 与 付 款 方 面, 建 立 岗 位 责 任 制, 明 确 相 关 岗 位 的 职 责 权 限, 确 保 不 相 容 岗 位 相 互 分 离 制 约 和 监 督 根 据 需 要 制 定 了 存 货 收 发 存 制 度 物 料 供 应 管 理 手 册 供 应 商 选 择 控 制 流 程 供 应 商 管 理 流 程 采 购 业 务 管 理 制 度 材 料 货 款 结 算 管 理 办 法 等 制 度, 对 物 资 计 划 物 资 采 购 仓 库 验 收 保 管 和 发 放 存 货 盘 存 等 方 第 5 页 共 9 页
面 进 行 了 明 确 的 规 定 采 购 过 程 货 比 三 家 既 要 保 证 采 购 质 量, 也 要 降 低 采 购 成 本 材 料 的 采 购 与 生 产 计 划 紧 密 结 合, 避 免 过 量 采 购 造 成 积 压 公 司 与 相 关 物 料 供 应 商 签 定 了 阳 光 协 议, 实 行 透 明 采 购, 杜 绝 贪 污 受 贿 等 违 法 行 为 的 发 生 财 产 保 全 方 面, 严 禁 未 经 授 权 的 人 员 对 财 产 的 直 接 接 触, 采 取 了 定 期 盘 点 财 产 记 录 账 实 核 对 财 产 保 险 等 措 施, 确 保 各 项 财 产 的 安 全 完 整 公 司 已 对 货 币 资 金 的 收 支 和 保 管 业 务 建 立 了 较 严 格 的 授 权 批 准 程 序, 对 办 理 货 币 资 金 业 务 的 不 兼 容 岗 位 已 作 分 离, 相 关 机 构 和 人 员 存 在 相 互 制 约 关 系, 资 金 管 理 方 面 未 出 现 坐 支 现 金 违 规 支 付 和 账 实 不 符 的 现 象, 没 有 影 响 货 币 资 金 安 全 的 不 适 当 之 处 投 资 方 面, 对 于 投 资 项 目 的 提 出, 公 司 均 要 求 有 关 部 门 提 供 可 行 性 研 究 报 告, 在 投 资 项 目 经 调 研 论 证 评 估 认 为 可 行 后, 上 报 公 司 领 导 或 按 审 批 权 限 作 出 决 定 收 回 投 资 时, 要 求 办 理 相 应 的 手 续 并 及 时 入 账 固 定 资 产 和 在 建 工 程 方 面, 对 固 定 资 产 购 置 实 行 授 权 批 准 制 度, 严 格 履 行 审 批 程 序, 购 置 固 定 资 产 投 资 在 建 工 程 分 别 要 填 写 设 备 购 置 审 批 表 项 目 投 资 审 批 表 公 司 制 定 的 固 定 资 产 管 理 办 法 及 会 计 核 算 规 范 规 范 了 固 定 资 产 的 购 置 验 收 日 常 维 护 报 废 相 关 手 续 对 于 在 建 工 程, 公 司 加 强 了 预 算 管 理 施 工 进 度 跟 踪 工 程 决 算 审 查 竣 工 验 收 和 考 核 等, 明 确 了 有 关 部 门 和 有 关 人 员 的 责 任 贵 重 设 备 的 采 购 及 重 大 工 程 项 目 一 般 都 采 用 公 开 招 标 的 方 式 进 行, 既 保 证 了 工 程 质 量, 又 降 低 投 资 成 本, 且 可 避 免 商 业 贿 赂 行 为 对 外 担 保 法 规 方 面, 根 据 公 司 法 及 证 监 会 关 于 规 范 上 市 公 司 对 外 担 保 行 为 的 通 知 要 求, 在 公 司 章 程 中 严 格 规 定 了 对 外 担 保 的 审 批 程 序 和 审 批 权 限, 有 效 地 防 范 了 公 司 对 外 担 保 风 险 关 联 交 易 方 面, 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 公 司 在 公 司 章 程 中 严 格 规 定 了 关 联 交 易 的 审 批 权 限 和 审 批 程 序, 并 专 门 制 定 了 关 联 交 易 管 理 制 度, 明 确 关 联 交 易 的 内 容, 定 价 原 则, 严 格 执 行 关 联 交 易 决 策 程 序 和 审 批 权 限, 做 到 了 关 联 交 易 的 公 平 和 公 允 性, 有 效 地 维 护 股 东 和 公 司 的 利 益 7 控 股 子 公 司 内 部 控 制 公 司 目 前 拥 有 深 圳 广 电 银 通 金 融 电 子 科 技 有 限 公 司 1 家 全 资 子 公 司 根 据 公 司 总 体 战 略 规 划 的 要 求, 公 司 建 立 了 对 参 控 股 公 司 的 内 部 控 制 制 度, 如 控 参 股 公 司 管 理 办 法 根 据 该 办 法, 公 司 建 立 了 对 参 控 股 公 司 的 控 制 架 构 ; 明 确 公 司 对 参 控 股 公 司 的 三 会 管 理 第 6 页 共 9 页
及 公 司 向 参 控 股 公 司 派 出 选 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 方 法 ; 统 一 协 调 参 控 股 公 司 的 经 营 策 略 和 风 险 管 理 策 略 ; 制 定 重 大 事 项 内 部 报 告 制 度 ; 规 范 子 公 司 重 大 投 资 收 购 或 出 售 资 产 对 外 担 保 签 订 重 大 合 同 等 经 济 行 为 ; 定 期 取 得 参 控 股 公 司 财 务 报 表 和 生 产 经 营 分 析 资 料, 及 时 检 查 了 解 控 股 子 公 司 生 产 经 营 及 管 理 状 况 对 参 控 股 公 司 在 生 产 经 营 控 制 财 务 监 督 与 管 理 投 资 管 理 劳 动 人 事 工 资 管 理 及 信 息 披 露 等 方 面 进 行 了 规 定, 规 范 了 参 控 股 公 司 的 各 项 生 产 经 营 管 理 活 动, 有 利 于 公 司 总 体 经 营 及 战 略 目 标 的 实 现 8 行 政 管 理 制 度 公 司 制 定 并 有 效 执 行 了 印 章 管 理 办 法 文 具 管 理 办 法 实 物 资 产 管 理 办 法 内 部 会 议 组 织 管 理 办 法 邮 件 快 递 包 裹 寄 件 规 定 员 工 宿 舍 管 理 办 法 门 禁 管 理 办 法 行 政 公 文 管 理 办 法 参 观 接 待 管 理 办 法 档 案 管 理 办 法 车 辆 使 用 及 管 理 规 定 等 制 度, 保 证 公 司 行 政 办 公 秩 序 的 正 常 有 效 运 行 四 控 制 程 序 1 内 部 稽 核 为 了 加 强 会 计 核 算 和 会 计 监 督, 提 高 会 计 工 作 质 量, 保 证 会 计 信 息 的 真 实 性 完 整 性 和 合 法 性, 根 据 公 司 的 实 际 情 况, 制 定 了 内 部 稽 核 制 度 2 交 易 授 权 公 司 根 据 不 同 事 项 类 别, 采 用 不 同 的 授 权 审 批 方 式 一 是 一 般 授 权, 公 司 每 个 部 门 制 定 管 理 制 度, 并 汇 编 成 册, 明 确 各 个 环 节 的 授 权, 如 费 用 开 支 方 面, 以 财 务 管 理 制 度 为 基 础, 制 订 了 费 用 报 销 程 序 ; 二 是 特 别 授 权, 根 据 公 司 法 公 司 章 程 以 及 相 关 法 律 法 规 的 规 定, 对 经 营 方 针 重 大 投 资 融 资 担 保 关 联 交 易 等 重 大 经 营 活 动, 由 董 事 会 审 议 决 定 ; 超 越 董 事 会 权 限 的, 由 董 事 会 审 议, 报 股 东 大 会 批 准 3 职 责 划 分 公 司 在 经 营 管 理 过 程 中, 为 防 止 错 误 或 舞 弊 的 发 生, 建 立 了 岗 位 责 任 制 度 和 内 部 牵 制 制 度, 实 施 不 相 容 职 务 相 互 分 离 控 制 方 法, 确 保 机 构 分 离 职 责 分 离 钱 账 分 离, 明 确 各 机 构 和 岗 位 的 职 责 权 限, 形 成 相 互 制 衡 机 制 不 相 容 职 务 主 要 包 括 : 授 权 批 准 业 务 经 办 会 计 记 录 财 产 保 管 稽 核 检 查 等 职 务 4 监 督 检 查 第 7 页 共 9 页
在 董 事 会 审 计 委 员 会 的 领 导 下, 审 计 部 根 据 相 关 内 部 控 制 制 度 和 工 作 指 引 定 期 或 不 定 期 的 对 内 部 控 制 进 行 了 监 督 检 查, 确 保 了 内 部 控 制 制 度 的 有 效 执 行 独 立 董 事 监 事 会 和 薪 酬 与 考 核 委 员 会 也 发 挥 了 其 应 有 的 监 督 作 用 为 保 证 内 部 控 制 的 有 效 进 行, 公 司 设 置 独 立 的 内 部 审 计 机 构, 配 备 有 专 职 的 内 审 人 员, 并 根 据 中 小 企 业 板 上 市 公 司 内 部 审 计 工 作 指 引 的 相 关 要 求, 制 定 了 相 应 的 内 部 审 计 管 理 制 度, 定 期 或 不 定 期 对 内 部 控 制 的 工 作 进 行 监 督 检 查, 确 保 内 部 控 制 的 贯 彻 实 施 内 部 监 督 检 查 的 内 容 主 要 包 括 : 经 营 活 动 项 目 审 计 预 算 管 理 资 产 管 理 规 章 制 度 等 5 风 险 评 估 公 司 风 险 防 范 意 识 强, 以 预 防 控 制 为 主 事 前 审 批 经 济 业 务 的 合 理 性 合 法 性, 是 否 违 反 国 家 法 律 法 规 和 公 司 的 规 章 制 度 ; 经 济 业 务 办 理 过 程 中 审 核 其 是 否 在 授 权 范 围 内 经 办 ; 事 后 对 经 济 业 务 进 行 再 审 核, 严 格 控 制 各 方 面 的 风 险 五 内 部 控 制 存 在 的 问 题 公 司 内 部 控 制 在 实 施 过 程 中 尚 有 以 下 几 个 方 面 有 待 加 强 和 完 善 : 1 在 内 部 控 制 制 度 建 设 方 面 : 目 前 各 个 部 门 已 经 建 立 比 较 完 善 的 控 制 制 度, 但 随 着 产 品 市 场 竞 争 的 日 趋 激 烈, 业 务 范 围 的 不 断 扩 大, 有 些 方 面 还 需 进 一 步 的 改 进 2 在 内 部 控 制 制 度 执 行 方 面 : 目 前 各 个 部 门 已 严 格 执 行 相 关 内 部 控 制 制 度, 但 是 随 着 业 务 范 围 的 扩 大, 公 司 需 进 一 步 提 高 相 关 人 员 的 业 务 素 质 和 风 险 防 范 意 识 六 内 部 控 制 的 改 进 和 完 善 公 司 现 有 的 内 部 控 制 制 度 符 合 国 家 法 律 法 规 的 要 求, 符 合 当 前 公 司 生 产 经 营 实 际 情 况 需 要, 能 够 为 公 司 各 项 生 产 经 营 管 理 活 动 的 健 康 运 行 提 供 保 证 对 于 目 前 公 司 在 内 部 控 制 制 度 方 面 存 在 的 问 题, 公 司 拟 采 取 下 列 措 施 加 以 改 进 提 高 : 1 加 强 对 与 公 司 生 产 经 营 和 证 券 管 理 有 关 的 法 律 法 规 制 度 的 宣 传 和 学 习, 增 强 广 大 职 工 特 别 是 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 关 键 部 门 负 责 人 生 产 单 位 主 要 负 责 人 的 诚 实 守 信 依 法 经 营 意 识 2 制 定 内 部 控 制 制 度 要 考 虑 周 详, 既 要 全 面 覆 盖 公 司 生 产 经 营 管 理 的 各 个 方 面, 也 要 有 所 侧 重, 将 控 制 重 点 放 在 对 企 业 生 产 经 营 管 理 有 重 大 影 响 或 者 比 较 容 易 产 生 漏 洞 的 第 8 页 共 9 页
重 要 环 节 重 要 业 务 重 点 岗 位 重 要 人 员 上 同 时, 要 考 虑 内 部 控 制 的 适 用 性 可 操 作 性, 应 充 分 考 虑 企 业 的 生 产 经 营 特 点 和 产 权 结 构 3 进 一 步 加 强 对 公 司 内 控 制 度 的 执 行 力 度, 强 化 内 部 审 计 工 作, 继 续 抓 好 季 度 和 年 度 全 面 检 查 工 作 和 专 项 检 查 工 作, 推 动 内 部 审 计 从 事 后 事 中 审 计 向 全 过 程 审 计 转 变, 突 出 抓 好 关 键 问 题 和 关 键 环 节 的 检 查 控 制 4 注 重 内 部 控 制 体 系 的 不 断 改 进 与 完 善, 根 据 国 家 的 相 关 法 律 法 规 以 及 经 济 环 境 的 变 化 适 时 改 进 内 部 控 制 制 度 七 内 部 控 制 自 我 评 价 我 们 认 为 : 公 司 现 有 的 内 部 控 制 制 度 完 整 系 统 合 理 合 法, 符 合 我 国 有 关 法 规 和 证 券 监 管 部 门 的 要 求 ; 内 部 控 制 制 度 的 制 定 从 公 司 当 前 生 产 经 营 管 理 实 际 情 况 出 发, 实 用 性 可 操 作 性 强 ; 建 立 的 内 部 控 制 制 度 有 效 并 得 到 了 一 贯 的 落 实 和 执 行, 保 证 了 公 司 各 项 生 产 经 营 管 理 活 动 的 正 常 进 行, 对 经 营 风 险 起 到 有 效 的 控 制 作 用, 能 够 保 证 财 务 报 告 的 真 实 性 可 靠 性 广 州 广 电 运 通 金 融 电 子 股 份 有 限 公 司 二 八 年 三 月 第 9 页 共 9 页