控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告

宏 发 科 技 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 宏 发 科 技 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ), 结 合 本 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 截 至 2014 年 12 月 31 日 ( 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 ) 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 评 价 一 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部

控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 三 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 ( 一 ) 评 价 工 作 开 展 情 况 公 司 成 立 了 内 部 控 制 领 导 小 组 作 为 公 司 日 常 管 理 的 决 策 机 构, 并 明 确 了 审 计 部 为 内 控 建 设 的 牵 头 部 门 公 司 根 据 宏 发 股 份 内 控 建 设 方 案, 继 去 年 8 家 试 点 单 位 的 内 控 建 设 之 后, 今 年 推 进 国 内 外 6 家 单 位 的 内 控 建 设 ; 把 内 控 体 系 推 广 到 国 外 的 子 公 司, 并 且 按 照 国 家 五 部 委 发 布 的 内 控 基 本 规 范 的 要 求 建 立 健 全 内 控 体 系 公 司 按 照 2014 年 内 控 体 系 工 作 计 划 在 各 单 位 开 展 了 内 控 诊 断 内 控 设 计 缺 陷 整 改 内 部 评 价 等 工 作, 根 据 各 单 位 的 实 际 业 务 情 况 制 定 了 各 单 位 的 内 部 控 制 手 册 同 时, 对 于 建 设 过 程 中 发 现 的 问 题, 形 成 了 相 应 诊 断 报 告, 公 司 组 织 各 部 门 及 下 属 单 位 进 行 了 及 时 整 改 1

为 了 合 理 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作, 公 司 制 定 了 内 部 控 制 自 我 评 价 方 案, 明 确 了 评 价 组 织 实 施 步 骤 人 员 安 排 日 程 安 排 等 相 关 内 容 在 内 控 领 导 小 组 的 统 一 部 署 下, 由 股 份 公 司 审 计 部 牵 头 成 立 内 控 评 价 工 作 组, 对 纳 入 评 价 范 围 业 务 和 事 项 开 展 内 部 控 制 评 价, 识 别 内 部 控 制 缺 陷, 提 出 整 改 建 议, 编 制 缺 陷 汇 总 表, 上 报 股 份 公 司 审 计 部 进 行 汇 总 复 核 股 份 公 司 审 计 部 根 据 评 价 情 况, 编 制 内 部 控 制 评 价 报 告 并 向 内 部 控 制 领 导 小 组 和 董 事 会 汇 报 公 司 聘 请 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 公 司 截 至 2014 年 12 月 31 日 财 务 报 告 内 部 控 制 的 有 效 性 进 行 独 立 审 计 ( 二 ) 内 部 控 制 评 价 范 围 公 司 按 照 全 面 性 原 则 和 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 宏 发 科 技 股 份 有 限 公 司 厦 门 宏 发 电 声 股 份 有 限 公 司 及 下 属 12 家 分 子 公 司 分 别 为 : 厦 门 宏 发 电 力 电 器 有 限 公 司 ( 生 产 型 子 公 司 ) 厦 门 金 波 贵 金 属 制 品 有 限 公 司 ( 生 产 型 子 公 司 ) 厦 门 宏 发 汽 车 电 子 有 限 公 司 ( 生 产 型 子 公 司 ) 厦 门 宏 发 开 关 设 备 有 限 公 司 ( 生 产 型 子 公 司 ) 四 川 宏 发 电 声 有 限 公 司 ( 生 产 型 子 公 司 ) 厦 门 金 越 电 器 有 限 公 司 ( 生 产 型 子 公 司 ) 宁 波 金 海 电 子 有 限 公 ( 生 产 型 子 公 司 ) 厦 门 精 合 电 气 自 动 化 有 限 公 司 ( 生 产 型 子 公 司 ) 厦 门 宏 发 电 声 股 份 有 限 公 司 湖 里 分 公 司 ( 生 产 型 子 公 司 ) 上 海 宏 发 电 声 有 限 公 司 ( 贸 易 型 子 公 司 ) 四 川 宏 发 继 电 器 2

有 限 公 司 ( 贸 易 型 子 公 司 ) 宏 发 欧 洲 有 限 公 司 ( 贸 易 型 子 公 司 ) 纳 入 评 价 范 围 单 位 占 公 司 2013 年 合 并 资 产 总 额 的 92.43%, 营 业 收 入 合 计 占 2013 年 合 并 营 业 收 入 总 额 的 90.58% 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括 : 内 部 环 境 风 险 评 估 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 人 力 资 源 管 理 财 务 报 告 与 信 息 披 露 全 面 预 算 管 理 资 金 管 理 税 务 管 理 担 保 管 理 资 产 管 理 工 程 项 目 管 理 采 购 与 付 款 管 理 存 货 管 理 销 售 与 收 款 管 理 合 同 管 理 研 发 管 理 生 产 管 理 信 息 系 统 管 理 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 不 存 在 重 大 遗 漏 ( 三 ) 内 部 控 制 评 价 依 据 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 及 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则, 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 企 业 内 部 控 制 评 价 指 引 等 相 关 法 律 法 规 的 规 定, 结 合 公 司 的 内 部 控 制 手 册 和 内 部 控 制 管 理 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 ( 四 ) 内 部 控 制 评 价 程 序 和 方 法 1. 评 价 程 序 : 公 司 实 施 的 内 部 控 制 自 我 评 价 工 作 严 格 遵 循 基 本 规 范 评 价 指 引 及 公 司 规 定 的 评 价 程 序 执 行 公 司 制 定 了 本 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 工 作 的 实 施 方 案, 其 中 明 确 了 评 价 的 人 员 组 织 评 价 工 作 进 度 与 时 间 安 排 样 本 描 述 样 本 量 要 求 3

底 稿 记 录 要 求 汇 报 沟 通 机 制 等 重 要 方 面 公 司 根 据 实 施 方 案 成 立 内 控 评 价 工 作 组, 归 口 部 门 是 股 份 公 司 审 计 部, 按 照 内 控 评 价 工 作 底 稿 的 要 求 对 关 键 控 制 点 进 行 现 场 测 试 获 取 相 关 的 控 制 凭 据 记 录 所 发 现 的 内 控 缺 陷 评 价 工 作 组 负 责 评 价 结 果 的 复 核 与 沟 通, 最 终 由 股 份 公 司 审 计 部 根 据 公 司 规 定 的 缺 陷 认 定 标 准 进 行 缺 陷 的 初 步 汇 总 认 定, 并 编 制 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 ( 报 审 稿 ) 提 交 公 司 内 部 控 制 领 导 小 组 审 核 董 事 会 审 计 委 员 会 复 核 董 事 会 审 议 批 准 2. 评 价 方 法 : 内 控 评 价 工 作 组 依 据 控 制 点 的 情 况, 综 合 运 用 个 别 访 谈 实 地 查 验 穿 行 测 试 抽 样 测 试 专 题 研 讨 等 恰 当 的 方 法, 充 分 收 集 本 单 位 内 部 控 制 设 计 和 运 行 的 证 据 进 行 评 价 测 试 如 实 填 写 评 价 工 作 底 稿, 分 析 识 别 内 部 控 制 缺 陷 ( 五 ) 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规 模 行 业 特 征 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 分 别 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准 1 缺 陷 定 义 公 司 根 据 内 部 控 制 缺 陷 的 影 响 程 度, 将 其 分 为 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 重 大 缺 陷 : 是 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 可 能 导 致 企 业 严 重 偏 离 控 制 目 标 ; 4

重 要 缺 陷 : 是 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 其 严 重 程 度 和 经 济 后 果 低 于 重 大 缺 陷, 但 仍 有 可 能 导 致 企 业 偏 离 控 制 目 标 需 要 引 起 董 事 会 和 管 理 层 的 关 注 ; 一 般 缺 陷 : 是 指 除 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 之 外 的 其 他 缺 陷 2 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 财 务 报 告 内 控 缺 陷 定 义 : 导 致 公 司 不 能 及 时 防 止 或 发 现 并 纠 正 财 务 报 告 中 错 报 的 财 务 内 控 缺 陷 (1) 定 量 标 准 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 缺 陷 类 型 标 准 税 前 利 润 重 大 缺 陷 错 报 金 额 税 前 利 润 的 5% 重 要 缺 陷 税 前 利 润 的 2.5% 错 报 金 额 < 税 前 利 润 的 5% 一 般 缺 陷 错 报 金 额 < 税 前 利 润 的 2.5% (2) 定 性 标 准 重 大 缺 陷 : 单 独 缺 陷 或 连 同 其 他 缺 陷, 导 致 不 能 及 时 防 止 或 发 现 并 纠 正 财 务 报 告 中 的 重 大 错 报 出 现 下 列 情 形 的, 认 定 为 重 大 缺 陷 : A 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 舞 弊 行 为 ; B 重 述 已 公 布 的 财 务 报 表, 以 更 正 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 ; C 注 册 会 计 师 发 现 当 期 财 务 报 告 存 在 重 大 错 报, 公 司 内 部 5

控 制 在 运 行 过 程 中 未 能 发 现 该 错 报 ; D 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 和 内 部 审 计 机 构 对 内 部 控 制 的 监 督 无 效 ; E 存 在 会 计 基 础 工 作 严 重 不 规 范 的 情 况 ; F 财 务 报 告 相 关 的 关 键 信 息 系 统 存 在 严 重 缺 陷 重 要 缺 陷 : 单 独 缺 陷 或 连 同 其 他 缺 陷, 导 致 不 能 及 时 防 止 或 发 现 并 纠 正 财 务 报 告 中 虽 不 构 成 重 大 错 报 但 仍 应 引 起 管 理 层 重 视 的 错 报 一 般 缺 陷 : 不 构 成 重 大 缺 陷 或 重 要 缺 陷 的 其 他 内 部 控 制 缺 陷 3 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 非 财 务 报 告 内 控 缺 陷 标 准 : 因 公 司 未 能 及 时 防 止 或 发 现 并 纠 正 而 导 致 的 内 部 控 制 缺 陷 (1) 定 量 标 准 : 缺 陷 认 定 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 一 般 缺 陷 直 接 财 产 损 失 金 额 税 税 前 利 润 的 损 失 金 额 < 税 损 失 金 额 前 利 润 的 5% 2.5% 损 失 金 前 利 润 的 2.5% 额 < 税 前 利 润 的 5% (2) 定 性 标 准 : 出 现 以 下 情 形 的, 应 认 定 为 重 大 缺 陷, 其 他 情 形 按 影 响 程 度 分 别 确 定 为 重 要 缺 陷 或 一 般 缺 陷 : 6

A 严 重 违 反 国 家 法 律 法 规 ; B 中 高 级 管 理 人 员 或 核 心 技 术 人 员 流 失 严 重 ; C 重 要 业 务 高 风 险 业 务 缺 乏 制 度 控 制 或 制 度 系 统 性 失 效 ; D 出 现 安 全 生 产 及 质 量 等 方 面 的 严 重 事 故 E 内 部 控 制 评 价 的 结 果 特 别 是 重 大 缺 陷 或 重 要 缺 陷 未 得 到 整 改 ; F 本 评 价 年 度 出 现 被 监 管 机 构 处 罚 的 情 况 ; G 媒 体 频 现 负 面 新 闻, 涉 及 面 广 ( 六 ) 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 根 据 上 述 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 2 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 根 据 上 述 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 3 内 部 控 制 缺 陷 整 改 情 况 对 于 报 告 期 内 查 找 发 现 的 内 部 控 制 一 般 缺 陷, 公 司 内 部 控 制 领 导 小 组 已 形 成 并 下 发 缺 陷 整 改 跟 踪 表, 要 求 被 评 价 单 位 及 时 进 行 整 改, 内 部 控 制 领 导 小 组 负 责 跟 进 并 严 格 检 查 整 改 落 实 情 况, 以 评 估 整 改 实 际 效 果 相 关 公 司 和 部 门 已 根 据 整 改 建 议 进 行 整 改, 截 止 本 自 评 报 告 披 露 前, 问 题 已 进 行 整 改 完 毕 未 来, 公 司 将 继 续 完 善 内 部 控 制 制 度, 规 范 内 部 控 制 制 度 执 7

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