目 錄 頁 次 壹 致 股 東 報 告 書 前 一 年 度 營 業 報 告 暨 本 年 度 營 業 計 畫 概 要... 1 貳 公 司 概 況 一 公 司 簡 介... 3 二 公 司 組 織... 5 (1) 組 織 系 統 圖... 5 (2) 董 事 監 察 人 及 主 要 經 理 人 之 姓 名 主 要 經 ( 學 ) 歷 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 及 本 人 配 偶 與 未 成 年 子 女 持 有 股 份... 6 三 公 司 資 本 及 股 份 ( 含 特 別 股 ) 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 及 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 之 發 行 情 形... 7 參 營 運 概 況 一 業 務 內 容... 8 (1) 業 務 範 圍... 8 (2) 公 司 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 及 計 畫 開 發 之 新 商 品 ( 服 務 )... 8 二 市 場 及 產 銷 概 況... 10 (1) 主 要 商 品 服 務 之 銷 售 及 提 供 地 區... 10 (2) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況... 10 三 最 近 三 年 度 從 業 員 工 人 數 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率... 13 四 環 保 支 出 資 訊... 13 五 勞 資 關 係... 15 六 重 要 契 約... 16 七 訴 訟 或 非 訟 事 件... 16 肆 營 業 及 資 金 運 用 計 劃 一 本 年 度 產 銷 計 劃... 17 二 本 年 度 取 得 或 處 分 不 動 產 或 長 期 投 資 計 劃... 20 三 研 究 與 發 展... 20 四 資 金 運 用 計 畫... 21 (1) 本 年 度 擬 擴 充 業 務 或 廠 房 設 備 之 計 畫 內 容 資 金 來 源 運 用 概 算 及 可 能 產 生 之 效 益... 21 (2) 前 次 現 金 增 資 發 行 公 司 債 計 畫 前 各 次 現 金 增 資 或 發 行 公 司 債 計 畫 尚 未 完 成 及 最 近 二 年 度 資 金 運 用 計 畫 預 計 效 益 尚 未 顯 現 者 之 分 析... 21 1
目 錄 頁 次 伍 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 損 益 表 及 會 計 師 查 核 意 見... 21 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析... 23 三 最 近 二 年 度 每 股 淨 值 盈 餘 股 利 及 市 價... 25 四 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 核 報 告... 26 五 最 近 年 度 財 務 報 表... 27 六 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表... 54 七 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 與 分 析... 85 陸 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料... 89 (1) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書... 89 (2) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表... 94 (3) 關 係 報 告 書... 121 二 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況... 126 (1) 股 利 政 策... 126 (2) 未 來 三 年 之 股 利 發 放 計 劃... 126 三 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況... 128 (1) 內 部 控 制 聲 明 書... 128 (2) 經 要 求 需 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告... 129 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項... 129 2
壹 致 股 東 報 告 書 前 一 年 度 營 業 報 告 暨 本 年 度 營 業 計 畫 概 要 各 位 股 東 女 士 先 生 們 : 亞 洲 的 金 融 危 機 已 於 1999 年 下 半 年 在 日 本 及 韓 國 的 帶 領 之 下 露 出 復 甦 的 曙 光, 惟 台 灣 經 濟 成 長 因 921 大 地 震 出 現 轉 折,1999 年 全 年 經 濟 成 長 率 為 5.7%, 但 因 台 電 復 電 情 形 較 原 先 預 期 提 前 各 廠 商 積 極 重 建 政 府 積 極 擴 大 內 需 事 業 及 投 入 大 量 資 金 於 災 後 重 建 工 程, 以 刺 激 國 內 經 濟, 例 如 國 內 重 大 投 資 案 六 輕 南 部 科 學 園 區 以 及 國 內 電 信 市 場 開 放 所 帶 動 的 商 機 等 尤 其 政 府 在 BOT ( 如 台 灣 高 鐵 興 建 案 ) 的 推 廣, 於 未 來 的 三 到 六 年 中 將 有 數 千 億 的 資 金 投 入 於 公 共 工 程 中, 此 項 措 施 將 對 來 華 國 際 商 務 旅 客 有 正 面 的 影 響 又 台 灣 可 望 加 入 世 界 關 貿 組 織 (WTO), 逐 漸 開 放 包 括 金 融 投 資 農 產 品 電 信 及 石 油 民 營 化 等 市 場, 此 項 措 施 將 吸 引 更 多 外 商 進 駐 台 灣 市 場 基 於 以 上 總 体 環 境, 主 計 處 預 估, 台 灣 的 經 濟 成 長 率 在 2000 年 會 達 到 6.5% 本 公 司 自 民 國 七 十 九 年 開 幕 以 來, 即 以 專 業 旅 館 服 務 業 自 居, 不 論 在 產 品 的 服 務 品 質 管 理 效 率 人 才 培 育 財 務 能 力 公 司 定 位 及 企 業 形 象 皆 深 獲 國 內 外 客 戶 之 肯 定 在 經 營 策 略 上 本 公 司 仍 以 住 房 率 第 一 為 目 標, 餐 飲 方 面 則 採 高 貴 不 貴, 物 超 所 值 的 訂 價 政 策, 以 吸 引 更 大 之 消 費 群 而 本 公 司 轉 投 資 之 天 祥 晶 華 已 於 1997 年 12 月 正 式 開 幕 營 運, 在 政 府 推 動 實 施 週 休 二 日 政 策 下, 更 有 助 益 本 公 司 於 休 閒 旅 遊 市 場 的 發 展 八 十 八 年 雖 經 921 地 震, 對 全 國 造 成 重 大 衝 擊, 但 本 公 司 在 全 體 同 仁 努 力 之 下, 並 承 蒙 各 位 股 東 董 監 事 之 支 持, 將 業 務 之 影 響 降 至 最 小, 全 年 住 房 率 85.07%, 繼 續 高 居 全 國 第 一 ; 客 房 收 入 為 8 億 元 較 八 十 七 年 低 1 仟 5 佰 萬 元 ; 餐 飲 收 入 13 億 6 仟 萬 元 較 八 十 七 年 低 1 仟 5 佰 萬 元 ; 總 營 業 收 入 25 億 5 仟 8 佰 萬 元 較 八 十 七 年 低 1 仟 6 佰 萬 元, 預 算 達 成 率 為 97.1%; 營 業 利 益 為 7 億 8 仟 萬 元, 較 八 十 七 年 度 增 加 1 億 1 仟 萬 元, 預 算 達 成 率 為 104.1%; 稅 後 淨 利 為 5 億 6 仟 萬 元 較 八 十 七 年 增 加 7 億 3 仟 萬 元, 預 算 達 成 率 為 134.3%; 資 產 負 債 淨 值 部 份 截 至 八 十 八 年 底, 總 資 產 為 61 億 4 仟 2 佰 萬 元, 負 債 為 11 億 零 9 佰 萬 元, 佔 資 產 總 額 18%, 淨 值 為 50 億 3 仟 3 佰 萬 元, 佔 總 資 產 82% 1
展 望 新 的 一 年, 為 了 在 競 爭 激 烈 的 環 境 中 繼 續 保 持 領 先, 在 客 房 部 份, 將 透 過 海 外 業 務 拜 訪, 淡 季 促 銷 及 與 電 子 商 務 結 合 等, 加 強 行 銷 活 動, 並 在 客 房 內 提 供 更 多 更 現 代 化 的 高 科 技 產 品 服 務, 以 滿 足 我 們 商 務 客 人 ; 在 餐 飲 方 面, 為 滿 足 客 人 求 新 求 變 多 樣 化 之 需 求, 持 續 推 廣 各 國 美 食 活 動, 以 繼 續 吸 引 客 人, 並 提 高 市 場 佔 有 率 八 十 九 年 公 司 目 標 總 營 收 為 27 億 1 仟 萬 元, 較 八 十 八 年 度 成 長 6%, 其 中 客 房 收 入 為 8 億 4 仟 萬 元 較 八 十 八 年 度 增 加 6%, 餐 飲 收 入 為 14 億 7 仟 6 佰 萬 元, 較 八 十 八 年 度 成 長 8.7%, 稅 後 淨 利 為 8 億 5 仟 萬 元, 比 八 十 八 年 增 加 2 億 9 仟 萬 元, 成 長 51% 今 年 九 月 本 公 司 將 歡 度 10 週 年 慶, 過 去 10 年 以 來, 不 僅 每 年 營 業 都 能 穩 定 的 成 長 與 進 步, 並 且 一 直 維 持 相 當 的 獲 利 報 酬, 此 均 為 各 位 股 東 的 指 導 與 支 持 及 全 體 員 工 的 努 力, 本 人 對 各 位 的 協 助 謹 致 最 高 的 謝 意, 同 時 亦 希 望 各 位 股 東 續 予 支 持, 與 公 司 同 心 協 力 更 上 一 層 樓 共 創 佳 績 董 事 長 潘 孝 銳 謹 啟 2
貳 公 司 概 況 一 公 司 簡 介 (1) 設 立 日 期 : 民 國 65 年 7 月 7 日 (2) 公 司 地 址 及 電 話 : 地 址 : 台 北 市 中 山 北 路 二 段 39 巷 3 號 1-20 樓 電 話 :(02)2523-8000 (3) 公 司 沿 革 : 1. 公 司 創 立 於 民 國 65 年 7 月 7 日, 由 美 國 前 任 財 政 部 長 羅 伯 特 安 德 遜 先 生 及 殷 實 人 士 潘 孝 銳 黃 雅 仙 張 炳 土 等 員, 援 集 僑 外 資 金 籌 組 設 立, 定 名 為 中 安 觀 光 企 業 股 份 有 限 公 司, 原 額 定 股 本 為 NT$227,700,000, 先 行 收 足 NT$78,000,000, 並 與 台 北 市 政 府 簽 訂 地 上 權 契 約, 積 極 籌 備 興 建 國 際 觀 光 旅 館 2. 民 國 67 年 7 月 為 配 合 旅 館 興 建 前 之 廣 場 用 地 收 購 及 旅 館 建 地 上 合 法 房 屋 之 拆 遷 補 償, 額 定 及 實 收 資 本 額 增 為 NT$227,700,000 3. 民 國 68 年 5 月 辦 理 現 金 增 資 NT$93,470,000 額 定 資 本 為 NT$371,500,000, 及 實 收 資 本 額 增 為 NT$321,170,000 4. 民 國 73 年 4 月 為 配 合 旅 館 興 建 開 工, 辦 理 現 金 增 資 NT$168,830,000, 額 定 及 實 收 資 本 額 累 計 為 NT$490,000,000 5. 民 國 73 年 7 月 東 雲 股 份 有 限 公 司 參 與 投 資 本 公 司, 並 於 民 國 73 年 10 月 辦 理 現 金 增 資 NT$10,000,000, 額 定 及 實 收 資 本 額 累 計 為 NT$500,000,000 6. 民 國 75 年 12 月 為 配 合 旅 館 興 建 工 程 的 資 金 需 求, 將 額 定 股 本 提 高 為 NT$650,000,000, 並 辦 理 增 資 NT$86,000,000, 實 收 資 本 額 為 NT$586,000,000 7. 民 國 77 年 6 月 為 配 合 旅 館 興 建 工 程 的 資 金 需 求, 辦 理 現 金 增 資 NT$614,000,000, 額 定 及 實 收 資 本 額 累 計 為 NT$1,200,000,000 8. 民 國 79 年 8 月 辦 理 現 金 增 資 NT$800,000,000, 額 定 及 實 收 資 本 額 累 計 為 NT$2,000,000,000 9. 民 國 80 年, 英 國 發 行 的 主 管 旅 遊 雜 誌 (Executive Travel Magazine), 在 其 讀 者 問 卷 調 查 中, 將 當 時 仍 名 為 台 北 麗 晶 之 台 北 晶 華 酒 店 選 拔 為 全 球 1991 年 最 佳 旅 館 10. 因 為 大 廳 客 房 及 公 共 區 域 的 優 美 設 計, 台 北 晶 華 酒 店 在 民 國 80 年 榮 獲 英 國 Sheffield 室 內 設 計 學 院 的 榮 譽 獎 11. 美 國 快 意 商 務 - 亞 洲 之 最 (Business & Pleasure The Best of Asia) 在 民 國 82 年 發 行 的 刊 物 中, 選 出 台 北 晶 華 酒 店, 做 為 最 具 代 表 性 的 台 北 商 務 旅 館 (The Business Hotel of Taipei) 12. 美 國 發 行 的 名 仕 雜 誌 (Prestige) 把 台 北 晶 華 酒 店 列 為 民 國 81 及 82 年 度 亞 太 地 區 最 豪 華 的 旅 館 3
13. 美 國 的 Goldbook 亦 在 民 國 82 年 的 編 輯 內 容 中, 把 台 北 晶 華 酒 店 列 為 台 北 的 最 佳 飯 店 (Best Hotels) 之 一 14. 美 國 運 通 (American Express) 在 台 灣 的 白 金 卡 (Platinum Card) 會 員, 於 1993 年 精 緻 商 務 及 休 閒 度 假 飯 店 (Fine Hotels & Resorts) 的 選 拔 活 動 中, 遴 選 台 北 晶 華 酒 店 上 榜 15. 民 國 83 年 7 月 變 更 公 司 名 稱 為 晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 16. 亞 太 商 旅 雜 誌 (Asia Pacific Business Traveller) 的 讀 者, 依 照 服 務 設 施 佈 置 地 點 餐 飲 及 價 值 感 等 項 目, 圈 選 心 目 中 最 理 想 的 飯 店, 經 評 比 後, 台 北 晶 華 酒 店 在 台 北 市 各 大 飯 店 中 脫 穎 而 出, 連 續 獲 選 為 1994 年 台 北 市 最 佳 旅 館 1995 年 台 北 市 最 佳 旅 館 及 1996 年 台 北 市 最 佳 旅 館 17. 服 務 之 星 (Star Service) 旅 館 評 鑑 刊 物 頒 贈 台 北 晶 華 酒 店 為 1996 年 超 級 巨 星 旅 館 (Super Star Hotel) 18. 本 公 司 經 民 國 84 年 5 月 9 日 股 東 會 決 議, 辦 理 未 分 配 盈 餘 轉 增 資 NT$500,000,000, 發 行 新 股 50,000,000 股, 該 項 增 資 案 業 於 民 國 84 年 6 月 17 日 奉 財 政 部 證 管 會 (84) 台 財 證 ( 一 ) 第 35982 號 函 核 准, 並 已 於 民 國 84 年 9 月 1 日 辦 妥 變 更 登 記 19. 本 公 司 經 民 國 85 年 3 月 27 日 股 東 常 會 決 議, 辦 理 未 分 配 盈 餘 轉 增 資 NT$500,000,000, 發 行 新 股 50,000,000 股, 該 項 增 資 案 業 於 民 國 85 年 9 月 3 日 奉 財 政 部 證 管 會 (85) 台 財 證 ( 一 ) 第 53778 號 函 核 准, 並 已 於 民 國 85 年 10 月 17 日 辦 妥 變 更 登 記 20. 本 公 司 經 民 國 86 年 4 月 21 日 股 東 常 會 決 議, 辦 理 未 分 配 盈 餘 轉 增 資 NT$750,000,000, 發 行 新 股 75,000,000 股, 該 項 增 資 案 業 於 民 國 86 年 8 月 9 日 奉 財 政 部 證 期 會 (86) 台 財 證 ( 一 ) 第 69705 號 函 核 准, 並 已 於 民 國 86 年 10 月 15 日 辦 妥 變 更 登 記 21. 本 公 司 申 請 已 公 開 發 行 普 通 股 375,000,000 股 上 市 乙 案, 經 台 灣 證 交 所 依 據 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 有 價 證 券 上 市 審 查 準 則 審 閱 後 同 意 列 為 上 市 股 票, 並 以 民 國 86 年 11 月 15 日 台 證 (86) 上 字 第 36599 號 函 報 奉 財 政 部 證 期 會 民 國 86 年 11 月 27 日 (86) 台 財 證 ( 一 ) 第 86119 號 函 核 復 准 予 備 查 本 公 司 股 票 自 民 國 87 年 3 月 9 日 起 在 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 22. 本 公 司 經 民 國 87 年 5 月 20 日 股 東 常 會 決 議, 辦 理 未 分 配 盈 餘 轉 增 資 NT$562,500,000, 發 行 新 股 56,250,000 股, 該 項 增 資 案 業 於 民 國 87 年 6 月 12 日 奉 財 政 部 證 期 會 (87) 台 財 證 ( 一 ) 第 51378 號 函 核 准, 並 已 於 民 國 87 年 7 月 27 日 辦 妥 變 更 登 記 23. 亞 太 商 旅 雜 誌 ( Asia Pacific Business Traveller ) 的 讀 者, 票 選 台 北 晶 華 酒 店 為 1998 年 亞 太 地 區 最 佳 旅 館 及 1998 年 台 北 市 最 佳 旅 館, 贏 獲 雙 料 榮 銜, 至 屬 不 易 24. 台 北 晶 華 酒 店 於 1999 年 再 獲 前 述 雜 誌 讀 者 評 為 北 市 最 佳 旅 館, 而 歷 史 悠 久 享 譽 國 際 的 讀 者 文 摘 雜 誌, 也 在 其 當 年 度 之 亞 洲 非 常 品 牌 的 調 查 報 告 中, 於 36 個 產 品 類 別 數 百 家 知 名 企 業 中, 頒 予 台 北 晶 華 酒 店 台 灣 區 飯 店 類 首 獎 4
二 公 司 組 織 (1) 組 織 系 統 圖 5
(2) 董 事 監 察 人 及 主 要 經 理 人 之 姓 名 主 要 經 ( 學 ) 歷 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 及 本 人 配 偶 與 未 成 年 子 女 持 有 股 份 ( 基 準 日 為 89/5/17) 職 稱 姓 名 配 偶 及 未 成 年 子 女 選 ( 就 ) 任 選 ( 就 ) 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 任 期 現 在 持 有 股 數 日 期 股 數 比 率 (%) 股 數 比 率 (%) 股 數 比 率 (%) 主 要 ( 學 ) 經 歷 董 事 長 潘 孝 銳 86.06.27 3 年 1,199,749 0.40 1,524,288 0.35 1,910,437 國 立 同 濟 大 學 畢 業 0.44 (88.03.18 解 任 副 董 事 長 ) (89.04.19 董 事 會 決 議 為 續 任 董 事 長 ) 副 董 事 長 潘 思 源 86.06.27 3 年 26,703,999 8.90 29,022,547 6.73 - - 政 治 大 學 哥 倫 比 亞 大 學 研 究 所 (88.03.18 任 副 董 事 長 ) 董 事 黃 雅 仙 86.06.27 3 年 1,545,000 0.52 1,910,437 0.44 1,524,288 0.35 台 南 第 一 女 子 中 學 董 事 潘 思 亮 86.06.27 3 年 29,800,499 9.93 55,583,166 12.89 - - 柏 克 萊 大 學 哥 倫 比 亞 大 學 研 究 所 董 事 黃 宗 仁 86.06.27 3 年 30,000 0.01 37,375 0.01 - - 威 斯 康 辛 州 立 大 學 電 腦 資 訊 博 士 董 事 謝 忠 弼 87.02.26 2 年 4 個 月 300,000 0.08 345,000 0.08 - - 台 大 法 律 系 畢 業 董 事 聯 邦 國 際 租 賃 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 鴻 堯 87.02.26 2 年 4 個 月 1,080,000 0.30 3,053,250 0.71 - - 聯 邦 建 設 ( 股 ) 公 司 常 務 董 事 註 : 聯 邦 銀 行 為 聯 邦 國 際 租 賃 ( 股 ) 公 司 之 持 股 99.99% 大 股 東 合 計 60,659,247 20.14 91,476,063 21.21 監 察 人 李 孔 文 86.06.27 3 年 3,000 0.00 4,312 0.00 1,858,541 0.43 屏 東 農 專 監 察 人 晶 燕 國 際 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 安 琪 87.02.26 2 年 4 個 月 10,000 0.00 11,500 0.00 - - 美 國 花 旗 銀 行 服 務 品 質 部 副 總 裁 註 : 晶 燕 國 際 ( 股 ) 公 司 股 東 名 稱 : 山 燕 投 資 ( 股 ) 公 司, 南 豐 興 企 業 ( 股 ) 公 司, 林 陳 素 花, 潘 孝 銳, 黃 雅 仙, 林 壯 遠, 林 壯 杰 合 計 13,000 0.00 15,812 0.00 6
職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 配 偶 及 未 成 年 子 女 選 ( 就 ) 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 股 數 比 率 (%) 股 數 比 率 (%) 股 數 比 率 (%) 主 要 ( 學 ) 經 歷 總 裁 潘 思 亮 80.12.23-29,800,499 9.93 55,583,166 12.89 - - 柏 克 萊 大 學 哥 倫 比 亞 大 學 研 究 所 資 深 副 總 裁 兼 財 務 長 總 經 理 林 志 興 89.04.27-862 0.00 862 0.00 210 0.00 Rudiger Franz Albert Marten 89.04.24 - - - - - - - 原 總 經 理 杜 尚 平 79.10.11 - - - - - - - 駐 店 經 理 鄭 家 鈞 87.09.15 - - - - - - 政 治 大 學 會 計 研 究 所 ( 原 財 務 長 葉 國 政 於 89.04.30 解 任 ) Hotel Management School-Heidelburg Germany ( 原 總 經 理 葛 瑞 柏 於 89.04.30 解 任 ) Graduate From Geneva, Hotel School Le Vieux Bois (88.10.18 解 任 ) 美 國 內 華 達 大 學 拉 斯 維 加 斯 分 校 旅 館 碩 士 行 銷 副 總 徐 芳 83.10.15-4,000 0.00 8,625 0.00 - - 美 國 內 華 達 大 學 旅 館 碩 士 業 務 協 理 姚 隆 琪 86.04.01-3,000 0.00 - - - - 政 治 大 學 英 文 系 畢 業 人 事 協 理 朱 順 風 83.10.15 - - - - - - - 開 南 工 商 三 公 司 資 本 及 股 份 ( 含 特 別 股 ) 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 及 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 之 發 行 情 形 : (1) 公 司 資 本 及 股 份 : 本 公 司 資 本 額 額 定 為 新 台 幣 伍 拾 億 元, 概 為 記 名 之 普 通 股, 計 伍 億 股, 每 股 面 額 為 新 台 幣 壹 拾 元 截 至 目 前 為 止, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 肆 拾 參 億 壹 仟 貳 佰 伍 拾 萬 元 無 特 別 股 發 行 (2) 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 及 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 之 發 行 情 形 : 無 7
參 營 運 概 況 一 業 務 內 容 (1) 業 務 範 圍 : 1. 本 公 司 所 經 營 業 務 之 主 要 內 容 如 下 : (1) 經 營 國 際 觀 光 旅 館 (2) 附 設 中 西 餐 廳 咖 啡 廳 夜 總 會 酒 吧 會 議 廳 洗 衣 店 健 身 房 三 溫 暖 理 髮 美 容 商 店 ( 日 用 品 書 刊 香 菸 鮮 花 手 工 藝 品 紀 念 品 等 銷 售 ) 及 停 車 場 之 經 營 (3) 旅 館 管 理 之 諮 詢 顧 問 業 務 (4) 各 種 休 閒 育 樂 產 業 設 施 之 諮 詢 診 斷 分 析 顧 問 業 務 2. 最 近 三 年 度 主 要 服 務 項 目 之 銷 售 值 : 餐 旅 服 務 收 入 % 租 賃 收 入 % 技 術 服 務 收 入 單 位 : 新 台 幣 仟 元 % 合 計 % 86 年 度 2,346,533 90.69 233,371 9.02 7,562 0.29 2,587,466 100.00 87 年 度 2,317,051 90.00 250,941 9.75 6,494 0.25 2,574,486 100.00 88 年 度 2,285,815 89.35 264,349 10.33 8,066 0.32 2,558,230 100.00 (2) 公 司 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 及 計 畫 開 發 之 新 商 品 ( 服 務 ) 3. 餐 飲 : 包 含 下 列 各 具 特 色 的 餐 廳 及 酒 吧, 享 受 各 種 不 同 的 佳 餚 及 高 水 準 之 服 務 品 質 (1) 晶 華 義 大 利 餐 廳 : 琳 瑯 豐 富 的 義 式 開 胃 菜 冷 盤 熱 食 披 薩 麵 點 及 滿 溢 歡 樂 的 現 場 音 樂 卡 拉 OK, 是 一 個 深 具 異 國 風 情 與 現 代 趣 味 的 多 元 休 憩 站 (2) 中 庭 咖 啡 廳 : 在 優 雅 的 氣 氛 中, 聆 聽 全 天 候 的 現 場 音 樂 演 奏, 享 受 道 地 的 中 西 單 點 美 餚, 閒 適 心 情 油 然 而 生 (3) 柏 麗 廳 : 全 天 候 豐 盛 精 緻 的 自 助 餐 及 時 時 舉 辦 的 異 國 美 食 節, 讓 來 客 擁 有 興 高 采 烈 的 食 趣, 庭 園 景 緻 佐 以 開 闊 明 亮 的 空 間, 最 適 合 舉 行 各 類 聚 會 (4) 采 逸 樓 : 向 以 港 式 茶 點 及 道 地 粵 菜 著 稱, 除 了 應 景 佳 餚 大 宴 小 酌, 並 備 別 具 情 趣 的 自 助 港 式 午 茶 迎 賓 8
(5) 牛 排 屋 : 簡 練 烹 調, 忠 實 呈 現 出 上 選 美 國 安 格 斯 牛 肉 鮮 美 海 鮮 與 精 緻 沙 拉 吧 的 真 實 美 味 (6) 鐵 板 燒 : 美 國 安 格 斯 牛 肉 鮮 嫩 海 鮮 之 美 味, 在 西 式 鐵 板 燒 的 巧 藝 烹 調 下, 優 雅 呈 現 (7) 上 庭 酒 廊 : 偌 大 視 野 與 悠 揚 樂 聲 中, 各 式 飲 料 調 酒 與 簡 餐 伴 來 客 談 天 或 休 憩, 是 繁 忙 生 活 中 一 道 悠 閒 歇 腳 的 長 廊 (8) 采 風 軒 : 極 至 港 式 海 鮮 與 鮑 翅 燕 窩 等 美 味, 匠 心 獨 具 之 裝 潢 與 盡 善 殷 勤 的 服 務, 使 其 自 然 成 為 晶 華 酒 店 傲 人 之 代 表 性 餐 廳 (9) 麒 麟 日 式 料 理 : 頂 尖 食 材 的 生 魚 片 壽 司 手 卷 天 婦 羅 燒 烤 甘 味 等, 在 自 助 餐 檯 上 宛 如 畫 境, 每 桌 還 可 品 味 紙 火 鍋 的 鮮 雅 食 趣, 另 依 節 氣 推 出 時 令 特 選 (10) 晶 華 國 際 聯 誼 會 及 雅 風 健 康 俱 樂 部 : 集 國 際 水 準 之 專 業 化 服 務 及 經 營 管 理, 為 房 客 會 員 及 其 家 屬 貴 賓 提 供 餐 飲 會 議 健 康 諮 詢 健 身 按 摩 美 髮 美 容 三 溫 暖 游 泳 等 多 功 能 服 務, 藉 以 提 昇 更 精 緻 之 生 活 品 味 (11) 會 議 及 宴 會 廳 : 一 間 大 型 宴 會 廳 和 六 間 高 雅 兼 具 特 定 功 能 的 會 議 廳, 適 合 8 至 500 人 之 集 會 社 交 活 動 或 喜 宴, 並 提 供 所 需 的 器 材 及 設 備 (12) 客 房 餐 飲 : 提 供 24 小 時 的 餐 飲 服 務 4. 客 房 : 擁 有 539 間 寬 敞 豪 華 的 住 房, 其 中 包 括 60 間 套 房 (suite) 5. 其 他 服 務 及 設 施 : (1) 商 務 俱 樂 部 - 為 商 務 旅 客 提 供 完 善 的 設 施 和 獨 特 的 服 務 以 使 旅 客 得 以 運 籌 帷 幄 掌 握 商 機, 所 提 供 多 項 超 值 權 益 為 : 自 助 式 早 餐 專 屬 商 務 中 心 及 服 務 中 心 免 費 使 用 會 議 室 二 小 時 等 (2) 禮 車 服 務 - 機 場 各 商 業 區 或 觀 光 區, 均 可 安 排 禮 車 接 送 (3) 精 品 商 店 街 - 除 了 匯 集 國 際 知 名 品 牌 的 麗 晶 精 品 外, 另 有 免 稅 商 店, 皆 備 有 各 類 精 美 之 舶 來 品, 讓 您 享 受 購 物 之 樂 ( 內 設 有 頂 級 日 本 料 理 店 ) (4) 停 車 場 - 共 有 250 個 車 位, 專 人 管 理, 免 除 停 車 的 困 擾 (5) 露 天 溫 水 游 泳 池 - 備 有 20 公 尺 長 的 室 外 游 泳 池, 提 供 房 客 及 俱 樂 部 會 員 使 用 9
二 市 場 及 產 銷 概 況 (1) 主 要 商 品 服 務 之 銷 售 及 提 供 地 區 : 本 公 司 之 營 業 項 目 係 以 餐 旅 服 務 收 入 租 賃 收 入 及 技 術 服 務 收 入 為 主, 就 民 國 88 年 度 而 言, 分 別 佔 營 業 收 入 淨 額 之 89.35% 10.33% 及 0.32%, 目 前 經 營 方 式 係 以 客 房 出 租 供 應 餐 飲 並 提 供 會 議 廳 夜 總 會 及 三 溫 暖 等 相 關 設 施, 無 一 不 以 客 戶 之 最 大 滿 意 為 宗 旨 本 公 司 提 供 客 房 服 務 之 對 象 大 致 可 分 為 本 國 旅 客 及 外 國 旅 客, 最 近 三 年 度 銷 售 之 方 式 及 客 源 國 籍 明 細 如 下 : 1. 本 公 司 最 近 三 年 度 服 務 對 象 之 類 別 :( 客 房 業 務 ) 年 度 對 象 簽 約 商 務 旅 客 簽 約 旅 行 社 特 價 活 動 旅 客 本 國 旅 客 其 他 合 計 86 51.88% 25.35% 13.78% 3.57% 5.42% 100.00% 87 53.80% 24.90% 10.70% 6.50% 4.10% 100.00% 88 55.98% 25.84% 9.12% 6.79% 2.27% 100.00% 資 料 來 源 : 本 公 司 自 行 統 計 之 資 料 2. 本 公 司 最 近 三 年 度 外 籍 來 華 旅 客 國 籍 之 分 配 比 例 國 籍 年 度 亞 洲 美 洲 歐 洲 非 洲 其 他 合 計 86 64.84% 12.83% 16.00% 0.23% 3.01% 100.00% 87 65.91% 19.49% 13.10% 0.14% 1.36% 100.00% 88 62.46% 22.43% 14.99% 0.05% 0.07% 100.00% 資 料 來 源 : 本 公 司 自 行 統 計 之 資 料 (2) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 : 近 幾 年 來, 雖 有 全 球 金 融 風 暴 之 衝 擊, 但 我 國 經 貿 仍 能 持 續 穩 定 成 長, 國 民 所 得 水 準 已 直 逼 歐 美 日 等 先 進 國 家, 加 上 政 府 推 動 各 項 重 大 公 共 建 設, 使 國 外 來 華 商 務 考 察 及 觀 光 人 數 呈 現 穩 定 成 長 的 現 象 另 國 人 所 得 水 準 提 10
高, 休 閒 蔚 成 風 氣, 國 人 對 觀 光 旅 館 之 需 求 日 趨 普 遍 化, 基 於 對 觀 光 旅 館 逐 年 成 長 之 需 求, 於 88 年 上 半 年, 六 福 皇 宮 已 加 入 營 運 行 列, 對 外 陸 續 開 放 288 客 房 及 餐 飲 等 硬 體 設 施, 另 外 還 有 越 來 越 多 的 本 地 飯 店 亦 加 入 國 際 連 鎖 飯 店 之 經 營 行 列, 以 提 高 本 身 競 爭 力, 例 如 華 泰 飯 店 加 入 美 麗 殿 (Meridien) 國 際 連 鎖 飯 店 集 團 六 福 皇 宮 加 入 威 斯 登 集 團 來 來 飯 店 加 入 Starwood 華 國 飯 店 加 入 洲 際 飯 店 集 團 等 (3) 營 業 目 標 : 本 公 司 對 於 客 房 收 入 方 面 仍 以 住 房 率 第 一 為 目 標, 而 餐 飲 方 面 則 仍 採 以 往 高 貴 不 貴 之 訂 價 策 略, 以 吸 引 更 大 之 消 費 族 群, 預 計 89 年 度 之 營 業 目 標 如 下 : 單 位 : 仟 元 項 目 89 年 度 預 測 餐 旅 服 務 收 入 NT$2,441,709 租 賃 收 入 268,642 技 術 服 務 收 入 890 合 計 NT$2,711,241 (4) 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 : 1. 有 利 因 素 (1)2000 前 瞻 展 望 89 年, 亞 洲 各 國 持 續 穩 定 復 甦, 美 國 經 濟 仍 將 穩 健 成 長, 全 球 經 貿 情 勢 樂 觀, 世 界 貿 易 量 將 隨 之 擴 增, 所 伴 隨 而 來 之 產 業 景 氣 回 升, 有 利 於 我 國 出 口 持 續 擴 張 (2) 由 於 對 外 貿 易 將 持 續 擴 增, 半 導 體 景 氣 回 升, 電 信 通 訊 業 蓬 勃 發 展, 民 營 電 廠 與 高 速 鐵 路 計 畫 的 執 行, 加 上 災 後 重 建 民 間 投 資 意 願 可 望 活 絡,89 年 公 共 投 資 更 將 因 重 建 計 畫 逐 漸 邁 入 高 峰 而 明 顯 成 長 (3) 在 金 融 風 暴 和 緩 後, 國 際 資 金 已 有 相 當 數 量 回 流 亞 洲, 我 國 經 濟 基 本 面 佳, 國 際 風 險 評 估 機 構 對 我 國 投 資 環 境 評 比 名 列 前 矛, 國 際 資 金 89 年 將 可 継 續 回 流 我 國 (4) 隨 著 政 府 自 87 年 6 月 開 始 實 施 週 休 二 日 以 來, 積 極 推 動 國 民 旅 遊, 對 休 閒 旅 遊 的 風 氣 大 為 提 昇, 國 人 已 日 趨 著 重 休 閒 旅 遊, 此 舉 亦 顯 示 國 內 旅 遊 市 場 極 俱 開 發 潛 力 (5) 公 司 定 位 及 企 業 形 象 深 獲 國 內 外 消 費 者 之 肯 定 向 以 設 施 完 備 服 務 周 到 著 稱 的 台 北 晶 華 酒 店, 日 前 第 五 度 獲 得 商 11
旅 雜 誌 (Business Traveller) 讀 者 評 選 為 -- 1999 台 北 市 最 佳 旅 館, 並 在 讀 者 文 摘 所 舉 辦 的 亞 洲 非 常 品 牌 調 查 中 榮 獲 飯 店 類 最 佳 品 牌 表 現 獎, 由 此 可 知 台 北 晶 華 酒 店 受 到 國 際 商 旅 一 致 的 肯 定 與 喜 愛, 也 顯 示 本 酒 店 用 心 經 營 的 成 果 2. 不 利 因 素 (1) 受 限 於 旅 館 硬 體 之 影 響, 供 給 量 不 易 大 幅 成 長 (2) 產 業 向 東 區 移 動 : A. 政 府 機 關 及 新 建 之 經 貿 辦 公 大 樓 大 多 集 中 於 信 義 區, 此 現 象 對 本 公 司 在 爭 取 商 務 旅 客 方 面 是 一 大 挑 戰 B. 因 應 對 策 : 房 價 方 面 儘 量 保 持 彈 性, 以 期 符 合 客 戶 的 預 算 提 供 產 品 的 附 加 價 值 ( 例 如 : 商 務 俱 樂 部 的 成 立 免 費 早 餐 免 費 停 車 飯 店 至 房 客 欲 前 往 之 目 的 地 的 接 送 硬 體 及 休 閒 設 施 的 加 強 等 ) 飯 店 設 施 的 升 級 鎖 定 旅 行 社 的 業 務 積 極 開 拓 本 地 市 場 目 前 本 公 司 正 陸 續 進 行 整 修 翻 新, 並 藉 由 軟 體 面 之 加 強 ( 諸 如 不 斷 提 昇 服 務 品 質 各 式 菜 單 之 推 陳 出 新 舉 辦 各 國 美 食 節 等 ), 滿 足 客 戶 之 需 求 及 新 鮮 感, 以 提 高 競 爭 力 另 透 過 旅 館 及 各 項 休 閒 育 樂 事 業 之 管 理 諮 詢 業 務, 以 創 造 管 理 諮 詢 技 術 服 務 收 入 此 外, 本 公 司 正 積 極 朝 多 角 化 經 營 邁 進, 以 提 昇 服 務 項 目 之 組 合, 增 加 競 爭 力, 開 拓 未 來 的 獲 利 空 間 12
三 最 近 三 年 度 從 業 員 工 人 數 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率 年 度 86 年 度 87 年 度 88 年 度 客 房 部 300 305 282 員 工 人 數 餐 飲 部 533 540 533 一 般 職 員 208 190 175 合 計 1,041 1,035 990 平 均 年 歲 34 35 34 平 均 服 務 年 資 3.73 4.17 4.51 博 士 --- --- --- 學 歷 分 佈 比 率 碩 士 0.65% 1% 1% 大 專 26.27% 27% 35% 高 中 43.39% 43% 42% 高 中 以 下 29.69% 29% 22% 資 料 來 源 : 本 公 司 自 行 統 計 之 資 料 四 環 保 支 出 資 訊 本 公 司 主 要 係 以 提 供 住 房 及 餐 飲 等 服 務 之 觀 光 旅 館 業, 非 屬 高 度 污 染 性 之 重 工 業, 故 無 嚴 重 之 環 境 污 染 問 題, 且 本 公 司 對 公 共 環 境 之 維 護 不 遺 餘 力, 自 開 業 以 來, 即 規 劃 購 建 相 關 之 鍋 爐 集 塵 設 備 污 水 處 理 設 備 及 廚 房 除 油 煙 污 染 水 洗 設 備 等 相 關 防 治 污 染 設 施, 且 為 加 強 對 環 境 之 保 護, 本 公 司 並 陸 續 購 置 相 關 防 治 污 染 設 備 以 進 行 有 關 之 工 程 發 包 作 業, 上 述 設 備 由 工 程 部 負 責 其 檢 測 及 維 護 13
(1) 最 近 二 年 度 因 污 染 環 境 所 受 損 失 及 處 分 之 總 額 : 87 年 度 88 年 度 1. 污 染 狀 況 : 放 流 水 之 生 化 需 氧 量 及 化 公 司 未 設 置 廢 學 需 氧 量 超 過 標 準 值 水 處 理 專 責 人 員 2. 賠 償 對 象 或 處 分 單 位 : 台 北 市 政 府 環 保 局 台 北 市 政 府 環 保 局 3. 賠 償 金 額 或 處 分 情 形 : NT$60,000 NT $30,000 ( 由 承 包 商 繳 納 ) ( 由 承 包 商 繳 納 ) 4. 其 他 損 失 : 無 無 (2) 因 應 對 策 : 擬 採 行 改 善 措 施 部 份 改 善 計 劃 : A. 民 國 87 年 12 月 7 日 台 北 市 政 府 環 保 局 至 本 公 司 放 流 口 處 採 水 樣 測 試, 結 果 發 現 生 化 需 氧 量 及 化 學 需 氧 量 超 過 標 準 值, 遭 該 局 以 $60,000 元 罰 款 經 調 查 該 項 污 染 源 係 因 廚 房 夜 間 清 潔 承 包 商 於 清 洗 油 煙 風 管 時, 使 用 有 毒 性 之 清 潔 劑, 致 使 污 水 廠 微 生 物 大 量 死 亡 所 致 目 前 已 要 求 夜 間 清 潔 包 商 改 用 較 溫 和 之 清 潔 劑 ; 並 委 託 顧 問 公 司 將 污 水 處 理 池 全 部 清 洗 一 次, 重 新 培 養 微 生 物, 並 於 民 國 88 年 3 月 12 日 完 全 恢 復 正 常, 再 將 水 質 報 告 送 至 台 北 市 政 府 環 保 局 另 本 次 事 件 發 生 時, 污 水 廠 操 作 顧 問 公 司 並 未 事 先 查 察 及 處 理, 故 依 合 約 規 定, 由 顧 問 公 司 於 民 國 88 年 1 月 26 日 代 繳 該 筆 罰 款 另 外 向 各 單 位 宣 導 及 加 強 廢 水 減 量 措 施, 以 期 達 到 更 良 好 之 水 質 排 放 標 準 B. 民 國 88 年 10 月 至 11 月 間, 台 北 市 環 保 局 檢 查 人 員 來 本 公 司 查 察 廢 污 泥 處 理 情 況 達 12 次, 每 次 均 未 見 本 公 司 廢 水 處 理 專 責 顧 問 人 員, 故 依 違 反 水 污 染 防 治 法 第 21 條 處 以 NT$30,000 元 罰 款 由 於 本 公 司 廢 水 處 理 操 作 係 委 託 外 包 商 處 理 ( 包 含 廢 水 處 理 專 責 人 員 ), 此 項 罰 款 已 由 承 包 商 負 責 繳 納 事 件 發 生 後, 承 包 商 立 即 撤 換 該 廢 水 處 理 專 責 人 員, 並 另 派 人 員 擔 任 本 公 司 廢 水 處 理 專 責 人 員, 且 向 台 北 市 政 府 環 保 局 申 請 變 更 核 可 14
(3) 未 來 因 應 對 策 及 可 能 之 支 出 : 項 目 \ 年 度 民 國 89~91 年 度 擬 購 置 之 防 治 污 染 設 備 或 支 出 內 容 預 計 改 善 情 形 廢 污 水 接 入 下 水 道 工 程 符 合 現 階 段 環 保 標 準 資 本 支 出 金 額 NT$ 7,000,000 改 善 後 對 淨 利 的 影 響 改 善 後 對 競 爭 地 位 之 影 響 工 程 完 工 後 兩 年 度 則 約 增 加 折 舊 費 用 $1,273,000 有 助 於 提 升 公 司 形 象 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形 : 本 公 司 一 向 視 員 工 為 最 大 資 產, 公 司 經 營 之 好 壞 乃 取 決 於 員 工 之 向 心 力, 因 此 本 公 司 對 於 員 工 之 權 益 與 福 利 特 別 重 視, 並 未 發 生 任 何 勞 資 糾 紛 本 公 司 未 來 仍 維 持 一 貫 原 則, 除 依 政 府 規 定 辦 理 勞 工 保 險 全 民 健 保 及 成 立 職 工 福 利 委 員 會 外, 且 每 年 定 期 辦 理 員 工 旅 遊 活 動, 設 有 醫 務 室, 並 提 供 員 工 休 息 室 以 方 便 員 工 於 空 班 時 有 一 休 息 之 場 所, 且 備 有 過 夜 宿 舍, 方 便 夜 班 及 遠 地 員 工 過 夜 使 用 等 相 關 福 利, 相 信 可 保 持 良 好 之 勞 資 關 係 ( 二 ) 最 近 二 年 度 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失 : 無 ( 三 ) 目 前 及 未 來 因 勞 資 糾 紛 可 能 發 生 之 損 失 及 因 應 措 施 : 無 15
六 重 要 契 約 : 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 設 定 地 上 權 合 約 技 術 服 務 合 約 及 旅 館 管 理 顧 問 與 行 銷 合 約 租 賃 契 約 租 賃 契 約 台 北 市 政 府 香 港 麗 晶 國 際 旅 館 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 麗 晶 公 司 ) 多 友 免 稅 商 店 股 份 有 限 公 司 保 士 企 業 股 份 有 限 公 司 七 訴 訟 或 非 訟 事 件 : 民 國 73 年 5 月 11 日 ~ 民 國 123 年 5 月 10 日 自 開 業 日 起 至 第 拾 個 年 度 之 12 月 31 日 ( 其 後 因 麗 晶 公 司 股 權 於 82 年 度 為 四 季 旅 館 集 團 所 購, 經 考 量 乃 於 82 年 2 月 13 日 經 雙 方 協 議 修 訂 合 約 內 容 如 右 :) 民 國 79 年 7 月 16 日 ~ 民 國 89 年 7 月 15 日 民 國 88 年 9 月 1 日 ~ 民 國 91 年 8 月 31 日 本 公 司 每 年 應 依 公 告 地 價 之 1.5% 支 付 租 金 予 台 北 市 政 府, 約 定 之 租 金 如 不 足 台 北 市 政 府 繳 納 地 價 稅 時, 應 按 該 地 每 年 實 際 繳 納 地 價 稅 金 額 調 整 期 滿 時, 本 公 司 不 得 任 意 拆 除 附 著 於 建 築 物 之 固 定 設 備, 並 應 將 房 屋 連 同 固 定 設 備 一 併 無 條 件 轉 歸 台 北 市 政 府 1. 飯 店 英 文 名 稱 由 Regent Taipei 變 更 為 Grand Formosa Regent 2. 由 原 經 營 管 理 合 約 關 係, 變 更 為 顧 問 與 行 銷 服 務 關 係 3. 合 約 期 間 與 服 務 費 (1) 合 約 期 間 : 自 民 國 82 年 1 月 1 日 起 至 民 國 89 年 12 月 31 日 止 (2) 服 務 費 : A. 基 本 服 務 費 及 獎 勵 金 變 更 為 固 定 金 額 給 付 方 式, 至 民 國 87 年 12 月 止 每 月 支 付 美 金 156 仟 元 B. 行 銷 服 務 費 : 相 當 於 旅 館 房 間 收 入 0.75% 之 美 金 C. 集 中 訂 房 費 用 : 經 由 麗 晶 訂 房 系 統 所 訂 房 間 收 入 2% 之 美 金 出 租 晶 華 酒 店 地 下 第 1~2 層, 第 一 年 每 月 租 金 $10,504 仟 元, 同 期 間 大 樓 公 共 管 理 費 $1,000 仟 元 ; 第 二 年 至 第 四 年 每 月 租 金 $11,029 仟 元, 同 期 間 之 大 樓 公 共 管 理 費 $1,050 仟 元 ; 第 五 年 起, 租 金 及 大 樓 公 共 管 理 費 每 年 調 高 5% 出 租 晶 華 酒 店 地 下 第 4~5 層, 每 停 車 位 每 月 計 $10 仟 元, 若 承 租 人 調 高 停 車 費 時, 租 金 亦 應 依 停 車 費 調 高 之 比 率 調 整 契 約 期 滿 時, 本 公 司 不 得 任 意 拆 除 附 著 於 建 築 物 之 固 定 設 備, 並 應 將 房 屋 連 同 固 定 設 備 一 併 無 條 件 轉 歸 台 北 市 政 府 無 無 無 公 司 及 公 司 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 達 10% 以 上 之 大 股 東 目 前 尚 繫 屬 重 大 訴 訟 : 無 16
肆 營 業 及 資 金 運 用 計 劃 一 本 年 度 產 銷 計 劃 本 公 司 經 營 之 晶 華 酒 店 開 幕 至 今 已 即 將 邁 入 第 十 週 年, 每 年 之 營 業 額 或 稅 前 純 益 均 穩 定 成 長, 且 本 公 司 在 全 體 員 工 努 力 下, 住 房 率 仍 持 續 高 居 八 十 八 年 度 全 國 國 際 觀 光 旅 館 之 第 一 名, 實 屬 難 得 展 望 八 十 九 年, 為 使 本 公 司 更 具 競 爭 力, 茲 就 主 要 客 房 及 餐 飲 收 入 之 經 營 方 針 重 要 產 銷 政 策 及 經 營 目 標 說 明 如 下 : ( 一 ) 經 營 方 針 : 1. 擴 大 餐 飲 面 積, 持 續 客 房 及 餐 飲 設 施 之 維 護 及 裝 修 作 業, 提 升 服 務 品 質 2. 規 劃 滿 足 客 戶 需 求 之 商 品 及 服 務, 適 度 調 整 售 價, 提 高 產 品 附 加 價 值, 增 加 競 爭 力 3. 繼 續 掌 握 日 本 客 源, 拓 展 歐 美 東 南 亞 等 國 之 市 場, 推 動 多 元 化 之 整 合 服 務 4. 積 極 舉 辦 各 項 餐 飲 及 客 房 促 銷 活 動, 以 提 高 客 房 及 餐 飲 之 市 場 佔 有 率 5. 加 強 專 業 人 員 之 引 進 及 培 訓, 提 高 經 營 績 效 ( 二 ) 重 要 產 銷 政 策 : 1. 客 房 收 入 (1) 產 品 A. 於 去 年 底 規 劃 完 成 之 商 務 俱 樂 部 (Executive Club), 得 以 提 供 更 高 品 質 的 尊 榮 商 務 服 務, 包 括 : 精 緻 早 餐 小 型 會 議 室 閱 覽 室 個 人 電 腦 區 商 務 中 心 等 多 元 化 的 設 備, 於 住 宿 期 間 參 加 商 務 樓 層 的 客 人, 皆 可 享 有 自 助 早 餐 衣 服 洗 燙 簡 餐 及 飲 料 等 多 項 免 費 的 全 天 候 服 務 因 此, 可 提 高 平 均 房 價, 以 期 增 加 客 房 的 收 入 B. 已 陸 續 在 所 有 的 客 房 中 完 成 下 列 資 訊 設 備, 以 滿 足 商 務 旅 客 的 需 求 : Bridge 國 際 財 經 頻 道 MLC(MagiNet Laptop Connector) MITV(MagiNet Internet TV) 17
(2) 價 格 由 於 日 本 客 源 為 本 公 司 之 重 要 客 層, 對 此 乃 將 雙 人 房 (Twin) 之 房 價 較 為 調 高 約 3.8% 而 套 房 部 份, 精 緻 套 房 則 調 高 與 其 他 飯 店 同 等 級 套 房 相 仿 之 價 位 (3) 促 銷 A. 淡 季 特 惠 專 案 B. 秘 書 回 饋 專 案 C. 每 隔 月 之 秘 書 活 動, 每 年 之 秘 書 週 及 秘 書 之 夜 D. 合 約 公 司 之 宴 會 E. 旅 行 社 感 謝 週 F. 馬 爹 利 高 球 名 人 逐 洞 賽 G. 泰 瑞 法 克 斯 慈 善 路 跑 賽 H. 與 Four Seasons 集 團 之 全 球 連 鎖 飯 店 共 同 促 銷 計 劃 I. 至 美 國 歐 洲 香 港 新 加 坡 及 日 本 等 地 做 業 務 拜 訪 2. 餐 飲 收 入 (1) 產 品 為 了 鞏 固 本 酒 店 既 有 之 市 場 地 位, 不 僅 要 徹 底 執 行 年 度 維 護 及 重 新 改 裝 之 作 業, 還 要 有 獨 特 的 裝 潢 設 計 以 及 設 施 的 更 新, 例 如 : (2) 價 格 四 樓 會 議 室 將 於 今 年 七 月 間 進 行 重 新 裝 修 宴 會 廳 已 於 八 十 八 年 七 月 完 成 全 面 裝 修 完 成 柏 麗 廳 增 設 開 放 式 廚 房, 將 廚 房 設 備 空 間 機 能 精 緻 化, 增 加 用 餐 區 的 桌 位 數, 以 盡 效 益 將 麒 麟 日 本 料 理 自 助 式 餐 廳 改 為 會 議 貴 賓 廳 餐 飲 的 主 要 目 標, 在 於 將 本 酒 店 定 位 為 價 格 公 道, 且 服 務 品 質 第 一 ( 物 超 所 值 ), 八 十 九 年 之 定 價 如 下 : A. 預 算 中 的 平 均 消 費 類 似 於 八 十 八 年 度, 且 將 積 極 壓 低 進 貨 成 本 B. 在 一 些 重 要 的 節 慶 中 ( 如 : 聖 誕 節 新 年 母 親 節 情 人 節 等 ), 將 其 特 製 的 套 餐 中, 提 高 定 價, 並 附 贈 如 : 免 費 的 飲 料 鮮 花 蛋 糕 等 C. 宴 會 部 方 面, 婚 宴 將 增 加 附 加 價 值, 以 提 高 價 位 (3) 促 銷 / 美 食 節 除 了 十 個 餐 廳 外, 八 十 九 年 另 有 美 食 節 活 動 以 帶 動 整 個 客 房 部 之 業 務 配 合 各 國 當 地 的 文 化 娛 樂 活 動 特 有 的 名 品 等, 來 推 廣 各 國 特 有 之 美 食 八 十 九 年 預 定 之 美 食 節 如 下 : A. 三 月 份 之 琉 球 美 食 節 B. 四 月 份 之 義 大 利 美 食 節 18
C. 五 月 份 之 泰 國 美 食 節 D. 六 月 份 之 夏 威 夷 美 食 節 暨 美 國 美 食 節 E. 七 月 份 之 法 國 美 食 節 F. 九 月 份 之 歐 洲 美 食 節 G. 十 月 份 之 加 拿 大 美 食 節 H. 十 一 月 份 之 薄 酒 來 美 酒 華 會 I. 聖 誕 節 暨 新 年 專 案 ( 三 ) 營 運 目 標 : 1. 客 房 收 入 八 十 九 年 之 目 標 經 由 評 估 淡 旺 季 等 特 定 期 間 及 合 約 公 司 與 團 體 訂 房 等 各 項 因 素 後, 仍 以 維 持 高 房 價 和 高 住 房 率 為 走 向 換 言 之, 整 個 八 十 九 年 度 之 目 標, 為 住 房 率 第 一 2. 餐 飲 收 入 預 計 八 十 九 年 度 整 體 行 銷 策 略 上, 本 公 司 仍 秉 持 一 貫 積 極 之 態 度 來 爭 取 更 多 之 業 務, 且 維 持 本 酒 店 在 市 場 上 之 佔 有 率 ( 四 ) 本 年 度 第 一 季 實 際 產 銷 狀 況 已 達 成 預 算 百 分 比 單 位 : 仟 元 收 入 項 目 89 年 度 預 算 截 至 89 年 第 一 季 止 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 資 料 已 達 數 額 已 達 百 分 比 租 賃 收 入 $268,642 $66,904 24.90% 餐 旅 服 務 收 入 2,441,709 607,492 24.88% 技 術 服 務 收 入 890 890 100.00% 合 計 $2,711,241 $675,286 24.91% 19
二 本 年 度 取 得 或 處 分 不 動 產 或 長 期 投 資 計 劃 本 公 司 於 民 國 89 年 4 月 11 日 經 董 事 會 決 議 通 過, 出 售 原 持 有 中 港 晶 華 股 份 有 限 公 司 之 股 票 190,000 仟 股, 出 售 價 格 為 每 股 7.5 元, 致 產 生 處 分 投 資 損 失 $102,894 仟 元 三 研 究 與 發 展 本 公 司 因 行 業 特 性 並 未 設 有 研 究 發 展 部 門, 惟 本 公 司 提 供 顧 客 之 產 品 - 客 房 與 餐 飲 皆 由 各 營 業 單 位 負 責 研 發, 無 時 不 以 如 何 提 高 服 務 品 質 為 依 歸, 不 斷 改 良, 以 成 為 市 場 之 領 導 者 為 目 標 例 如 : 為 方 便 客 戶 存 放 貴 重 物 品, 除 了 於 本 公 司 大 廳 設 有 免 費 保 管 箱 可 供 使 用 外, 並 特 別 斥 資 於 每 間 客 房 內 再 設 置 一 個 保 險 箱 供 客 人 使 用, 另 外 如 客 房 內 之 財 經 及 電 影 頻 道 之 裝 設 客 房 用 品 之 提 升 特 設 女 性 專 用 樓 層 禁 煙 樓 層 常 客 積 點 回 饋 特 惠 專 案 語 音 留 言 系 統 等 項 目, 且 強 化 美 國 歐 洲 香 港 新 加 坡 及 日 本 商 務 旅 客 之 推 展, 並 力 求 服 務 品 質 之 提 高, 皆 是 客 房 部 研 發 之 成 果 ; 餐 飲 部 份 則 要 求 菜 單 不 斷 更 新 去 蕪 存 菁, 並 高 薪 禮 聘 國 外 大 廚 不 定 期 舉 辦 各 項 美 食 節, 以 提 升 飯 店 之 餐 飲 水 準 於 上 述 之 硬 體 服 務 外, 於 軟 體 之 客 戶 接 觸 技 巧 方 面, 本 公 司 今 年 由 新 加 坡 之 專 業 旅 館 訓 練 機 構 (TSA) 引 進 一 系 列 之 旅 館 專 業 課 程 例 如 : 二 月 中 的 基 礎 級 (Basic Selling Skill) 與 進 階 級 (Essential Selling Skill) 之 業 務 技 巧 訓 練, 以 提 昇 業 務 人 員 之 銷 售 技 巧, 得 以 在 競 爭 的 市 場 中 充 份 掌 握 客 戶 動 態 於 四 月 初 並 授 以 第 一 線 之 客 房 訂 房 組 人 員 Up-sell 課 程, 此 成 效 卓 越 並 創 造 成 績 斐 然 之 銷 售 成 果, 將 擴 展 此 訓 練 至 前 檯 之 櫃 檯 接 待 人 員, 此 課 程 的 成 功 對 於 提 高 平 均 房 價 極 有 助 益 另 一 訓 練 課 程 為 針 對 中 高 級 主 管 的 服 務 品 質 管 理 課 程 (Service Quality Management), 此 課 程 將 有 助 於 各 崗 位 主 管 繼 續 維 持 晶 華 酒 店 優 良 之 服 務 品 質 以 邁 向 下 一 個 里 程 碑 20
四 資 金 運 用 計 劃 (1) 本 年 度 擬 擴 充 業 務 或 廠 房 設 備 之 計 畫 內 容 資 金 來 源 運 用 概 算 及 可 能 產 生 之 效 益 本 公 司 預 計 於 民 國 八 十 九 年 度 以 自 有 資 金 投 入 約 1.6 億 元 進 行 下 列 各 項 整 修 裝 潢 等 事 宜 ( 一 ) 位 於 四 樓 的 六 間 會 議 貴 賓 廳 將 於 今 年 七 月 進 行 全 面 裝 修 ( 二 ) 將 麒 麟 日 本 料 理 自 助 式 餐 廳 改 為 會 議 貴 賓 廳 ( 三 ) 整 修 二 十 樓 晶 華 國 際 聯 誼 會 的 酒 吧 區 域, 期 以 提 供 會 員 及 房 客 更 多 功 能 化 的 尊 榮 服 務 預 期 可 能 產 生 效 益 : 藉 由 更 新 現 有 客 房 及 餐 飲 部 門 之 相 關 設 施, 使 賓 客 至 晶 華 酒 店 消 費 時, 能 享 受 嶄 新 及 更 舒 適 之 硬 體 設 施, 以 維 持 市 場 上 之 佔 有 率 及 促 進 營 業 額 之 成 長 (2) 前 次 現 金 增 資 發 行 公 司 債 計 畫 前 各 次 現 金 增 資 或 發 行 公 司 債 計 畫 尚 未 完 成 及 最 近 二 年 度 資 金 運 用 計 畫 預 計 效 益 尚 未 顯 現 者 之 分 析 : 無 此 情 形 伍 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 損 益 表 及 會 計 師 查 核 意 見 1. 資 產 負 債 表 資 料 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 84 年 度 85 年 度 86 年 度 87 年 度 88 年 度 流 動 資 產 $ 818,942 $1,295,321 $1,842,775 $1,577,094 $1,626,279 固 定 資 產 1,875,733 1,727,979 1,634,446 1,563,904 1,461,537 其 他 資 產 35,187 45,237 77,868 42,649 53,918 分 配 前 430,733 400,865 470,151 381,027 395,713 流 動 395,713 負 債 分 配 後 436,884 412,367 476,325 381,027 ( 註 ) 長 期 負 債 197,165 46,269 58,681 64,670 57,497 股 本 2,500,000 3,000,000 3,750,000 4,312,500 4,312,500 資 本 公 積 148 203 269 278 36,127 分 配 前 851,645 1,197,476 893,269 157,640 684,527 保 留 684,527 盈 餘 分 配 後 345,494 435,974 324,595 157,640 ( 註 ) 資 產 總 額 4,574,831 5,271,968 5,841,576 5,611,035 6,142,137 分 配 前 1,223,038 1,074,289 1,198,038 1,140,617 1,108,983 負 債 1,108,983 總 額 分 配 後 1,229,189 1,085,791 1,204,212 1,140,617 ( 註 ) 分 配 前 3,351,793 4,197,679 4,643,538 4,470,418 5,033,154 股 東 權 5,033,154 益 總 額 分 配 後 3,345,642 4,186,177 4,637,364 4,470,418 ( 註 ) 註 : 民 國 88 年 度 之 盈 餘 分 派 案 尚 未 經 股 東 會 核 議 21
2. 損 益 表 資 料 : 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 84 年 度 85 年 度 86 年 度 87 年 度 88 年 度 營 業 收 入 $2,354,883 $2,439,87 3 $2,587,466 $2,574,486 $2,558,230 營 業 毛 利 841,706 901,740 1,039,155 992,119 1,080,789 營 業 淨 利 580,441 621,940 771,307 669,691 779,643 利 息 收 入 2,426 14,180 15,042 24,427 1,370 利 息 費 用 ( 註 1) ( 52,376) ( 20,251) ( 7,626) ( 8,588) ( 7,164) 稅 前 淨 利 ( 虧 損 ) 438,997 780,143 622,371 (71,018) 653,714 稅 後 淨 利 ( 虧 損 ) 455,844 852,037 457,361 (166,946) 562,736 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) ( 元 ) 1.82 2.84 1.22 ( 0.39) 1.30 追 溯 調 整 後 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 ) ( 註 2) 1.06 1.97 1.06 ( 0.39) 1.30 註 1: 各 年 度 利 息 資 本 化 金 額 如 下 : 84 年 度 $ 290 仟 元 85 年 度 420 仟 元 86 年 度 - 87 年 度 - 88 年 度 - 註 2: 係 依 截 至 民 國 87 年 底 止 已 辦 理 之 盈 餘 轉 增 資 股 數 追 溯 調 整 計 算 之 每 股 盈 餘 3. 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 : 簽 證 年 度 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 84 年 賴 春 田 蔡 金 拋 保 留 意 見, 所 得 稅 會 計 原 則 變 動 85 年 賴 春 田 蔡 金 拋 無 保 留 意 見 86 年 賴 春 田 蔡 金 拋 無 保 留 意 見 87 年 賴 春 田 蔡 金 拋 無 保 留 意 見 88 年 賴 春 田 蔡 金 拋 修 正 式 無 保 留 意 見 22
二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 財 84 年 度 85 年 度 86 年 度 87 年 度 88 年 度 務 比 率 負 債 占 資 產 比 率 26.73 20.37 20.51 20.33 18.06 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 186.69 242.92 284.10 285.85 344.37 能 力 經 營 能 力 (%) 獲 利 能 力 償 流 動 比 率 ( ) 190.13 323.13 391.95 413.91 411.64 債 速 動 比 率 ( ) 183.30 315.70 384.33 398.79 397.52 利 息 保 數 ( ) 9.33 38.03 82.61 ( 7.27) 92.25 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 26.27 24.71 26.05 28.68 31.47 應 收 款 項 收 現 日 數 14 15 14 13 12 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 30.81 28.90 26.01 21.85 22.32 平 均 售 貨 日 數 12 13 14 17 16 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 1.26 1.41 1.58 1.65 1.75 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 0.51 0.46 0.44 0.46 0.44 資 產 報 酬 率 (%) 11.23 17.31 8.33 (2.80) 9.67 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 14.58 22.57 10.35 (3.66) 11.84 占 實 收 資 本 比 率 營 業 利 益 23.22 20.73 20.57 15.53 18.08 稅 前 純 益 ( 淨 損 ) 17.56 26.00 16.60 (1.65) 15.16 純 益 率 (%) 19.36 34.92 17.68 (6.48) 22.00 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 )( 註 2) 1.06 1.97 1.06 (0.39) 1.30 現 金 現 金 流 量 比 率 (%) 193.62 228.11 202.17 198.01 244.04 (% 流 現 金 流 量 當 比 率 (%) 452.72 641.55 861.04 889.69 781.89 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 16.94 16.37 15.14 11.98 14.88 ) 庁 度 營 運 庁 度 2.46 2.36 2.02 2.15 1.92 財 務 庁 度 1.10 1.03 1.01 1.01 1.01 註 : 1. 上 開 重 要 財 務 比 率 之 計 算 公 式 請 次 2. 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 係 依 截 至 民 國 87 年 底 止 辦 理 之 盈 餘 轉 增 資 股 數 追 溯 調 整 計 算 之 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 23
分 析 項 目 之 計 算 公 式 如 下 : 1 財 務 結 構 : (1) 負 債 佔 資 產 比 率 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 ( 股 東 權 益 淨 額 長 期 負 債 ( 註 1))/ 固 定 資 產 淨 額 2 償 債 能 力 : (1) 流 動 比 率 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 ( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 數 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3 經 營 能 力 : (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 銷 貨 成 本 ( 註 2)/ 平 均 存 貨 額 (4) 平 均 售 貨 日 數 365/ 存 貨 週 轉 率 (5) 固 定 資 產 週 轉 率 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (6) 總 資 產 週 轉 率 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4 獲 利 能 力 : (1) 資 產 報 酬 率 稅 後 損 益 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 ( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5 現 金 流 量 : (1) 現 金 流 量 比 率 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 現 金 流 量 當 比 率 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 存 貨 增 加 額 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 ( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 長 期 投 資 其 他 資 產 ( 註 3) 營 運 資 金 ) 6 庁 度 (1) 營 運 庁 度 ( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 庁 度 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 1: 計 算 此 項 公 式 時, 長 期 負 債 僅 將 長 期 款 列 入 計 算 註 2: 計 算 此 項 公 式 時, 銷 貨 成 本 僅 將 餐 飲 成 本 列 入 計 算 註 3: 原 民 國 83 年 度 之 財 務 報 表 所 醝 示 之 其 他 資 產 科 目, 已 依 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 於 民 國 84 年 頒 訂 之 一 般 行 業 統 一 適 用 會 計 科 目 及 代 要 求 予 以 重 分 類, 便 與 民 國 87 年 度 比 較 24
三 最 近 二 年 度 每 股 淨 值 盈 餘 股 利 及 市 價 單 位 : 新 台 幣 元 項 目 年 度 87 年 度 88 年 度 每 股 市 價 普 通 股 特 別 股 最 高 46.9 22.1 最 低 15.4 14.5 最 高 - - 最 低 - - 每 股 分 配 前 10.37 11.67 淨 值 分 配 後 10.37 10.67 每 股 盈 餘 每 股 股 利 ( 註 2) 加 權 平 均 股 數 431,250,000 431,250,000 每 股 盈 餘 追 溯 調 整 前 -0.39 1.30 追 溯 調 整 後 ( 註 1) -0.39 1.30 現 金 股 利 - 1.00 無 償 盈 餘 配 股 - - 配 股 資 本 公 積 配 股 - - 註 1: 係 依 截 至 民 國 87 年 底 止 之 盈 餘 轉 增 資 股 數 追 溯 調 整 計 算 而 得 註 2: 民 國 88 年 度 之 盈 餘 分 派 案 業 經 董 事 會 通 過, 尚 未 經 股 東 會 核 准 25
四 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 查 核 報 告 26
五 最 近 年 度 財 務 報 表 27
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六 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 54
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七 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 與 分 析 (1) 重 大 資 本 支 出 及 其 資 金 來 源 之 檢 與 分 析 : ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 : 計 劃 項 目 新 增 設 備 營 業 器 具 及 改 進 客 房 設 施 實 際 或 預 期 之 資 金 來 源 實 際 或 預 期 完 工 日 期 單 位 : 新 台 幣 仟 元 所 需 資 實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形 金 總 額 87 年 度 88 年 度 89 年 度 90 年 度 91 年 度 92 年 度 93 年 度 自 有 資 金 93.12 $1,083,448 $132,675 $135,470 $156,303 $129,000 $150,000 $180,000 $200,000 ( 二 ) 預 期 可 能 產 生 效 益 : 1. 預 計 可 增 加 之 產 銷 量 值 及 毛 利 : 不 適 用 2. 其 他 效 益 : 藉 由 更 新 現 有 客 房 及 餐 飲 部 門 之 相 關 設 施, 使 賓 客 至 晶 華 酒 店 消 費 時, 能 享 受 嶄 新 及 更 舒 適 之 硬 體 設 施, 以 維 持 市 場 上 之 佔 有 率 及 促 進 營 業 額 之 成 長 85
(2) 流 動 性 分 析 ( 一 ) 最 近 二 年 度 流 動 性 分 析 說 明 : 年 度 87 年 度 88 年 度 增 ( 減 ) 比 例 項 目 現 金 流 量 比 率 198.01% 244.04% 23.25% 現 金 流 量 當 比 率 889.69% 781.89% ( 12.12%) 現 金 再 投 資 比 率 11.98% 14.88% 24.20% 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : ( 增 減 比 例 未 達 20% 者, 無 分 析 ) 1. 本 期 現 金 流 量 比 率 較 前 期 增 加, 主 係 因 上 期 支 付 繳 及 繳 稅 額 較 本 期 為 多 約 7,000 萬 元, 再 加 上 本 期 無 支 付 麗 晶 公 司 基 本 服 務 費 及 獎 勵 金, 因 而 本 期 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 較 上 期 增 加 所 致 2. 本 期 之 現 金 再 投 資 比 率 較 前 期 增 加, 主 係 因 本 公 司 於 民 國 88 年 底 大 量 固 定 資 產 達 用 年 限 而 處 分, 致 固 定 資 產 毛 額 下 降, 加 上 如 1. 所 述 本 期 營 業 活 動 產 生 之 淨 現 金 流 入 又 較 上 期 多 所 致 ( 二 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 期 初 現 金 餘 額 (1) 預 計 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 (2) 預 計 全 年 現 金 流 入 ( 出 ) 量 (3) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 現 金 鄫 餘 預 計 現 金 不 足 額 ( 不 足 ) 數 額 之 補 措 施 (1)+(2)-(3) 投 資 計 畫 理 財 計 畫 $ 34,743 $ 941,039 ($ 945,311) $ 30,471 - - 本 公 司 主 要 營 業 項 目 為 經 營 國 際 觀 光 旅 館, 為 維 持 高 品 質 之 服 務 及 提 供 住 客 一 流 之 設 施, 不 斷 加 強 對 人 員 之 訓 練 及 對 建 築 物 等 硬 體 設 備 之 維 護, 方 能 保 持 一 流 水 準, 故 本 公 司 對 營 運 資 金 需 求, 主 要 係 人 事 費 用 及 飯 店 整 體 設 施 改 良 之 相 關 支 出 由 於 公 司 營 業 額 已 穩 定 成 長, 致 營 運 資 金 充, 且 流 動 資 產 遠 大 於 流 動 負 債, 預 估 未 來 資 金 來 源 應 不 86
(3) 經 營 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 及 分 析 87 年 度 88 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 營 業 收 入 淨 額 $ 2,574,486 $ 2,558,230 ($ 16,256) (0.63%) 營 業 成 本 (1,582,367) (1,477,441) (104,926) 6.63% 營 業 毛 利 992,119 1,080,789 88,670 8.94% 營 業 費 用 (322,428) (301,146) 21,282 6.60% 營 業 淨 利 669,691 779,643 109,952 16.42% 營 業 外 收 入 變 動 分 析 說 明 利 息 收 入 24,427 1,370 (23,057) (94.39%) ( 一 ) 投 資 收 益 497 1,800 1,303 262.17% 處 分 固 定 資 產 利 益 12 35,852 35,840 298,666.67% ( 二 ) 處 分 投 資 利 益 25,614 20,049 (5,565) (27.13%) 期 投 資 市 價 回 升 利 益 - 62,448 62,448 100.00% ( 三 ) 項 收 入 10,431 28,158 17,727 169.95% ( 四 ) 營 業 外 支 出 60,981 149,677 88,696 145.45% 利 息 費 用 (8,588) (7,164) 1,424 16.58% 投 資 損 失 (791,275) (263,488) 527,787 66.70% ( 三 ) 項 支 出 (1,827) (4,954) (3,127) (171.15%) (801,690) (275,606) 526,084 65.62% 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 ( 損 ) (71,018) 653,714 724,732 1,020,.49% 所 得 稅 費 用 (95,928) (90,978) 4,950 5.16% 本 期 淨 利 ( 損 ) ($ 166,946) $ 562,736 $ 729,682 437.08% 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 增 減 比 率 未 達 20% 及 對 金 額 未 達 $10,000 者, 免 予 分 析, 其 分 析 請 次 87
增 減 比 例 變 動 分 析 : ( 一 ) 利 息 收 入 : 主 係 因 上 期 將 鄫 餘 資 金 大 多 投 資 於 商 業 本 票, 而 本 期 改 變 其 投 資 標 的, 將 資 金 投 資 於 基 金, 致 本 期 利 息 收 入 較 上 期 大 幅 減 ( 二 ) 處 分 固 定 資 產 利 益 : 主 係 因 出 售 土 地 予 中 港 晶 華 之 利 益 於 本 期 實 現 $35,842 仟 元 所 致 ( 三 ) 期 投 資 市 價 回 升 利 益 / 投 資 損 失 : 因 本 期 股 市 回 穩, 致 無 提 列 期 投 資 價 損 失, 反 而 產 生 回 升 利 益, 加 以 各 投 資 公 司 之 虧 損 亦 較 上 期 減, 致 本 期 投 資 損 失 較 上 期 大 幅 減 ( 四 ) 項 收 入 : 主 係 本 期 將 達 觀 休 閒 會 館 之 經 營 權 及 相 關 債 權 債 務 移 轉 予 東 華, 因 而 強 列 收 入 $5,266 仟 元, 此 外, 代 採 購 物 品 收 取 手 續 費 收 入 較 上 期 增 加 約 $10,000 仟 元 所 致 88
陸 特 別 記 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 (1) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 民 國 八 十 八 年 度 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 目 項 目 次 一 目 89 二 關 係 企 業 概 況 ( 一 ) 關 係 企 業 組 織 圖 90 ( 二 ) 各 關 係 企 業 基 本 資 料 91 ( 三 ) 推 定 為 有 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 91 ( 四 ) 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 弘 之 行 業 91 ( 五 ) 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 92~93 三 關 係 企 業 營 運 概 況 各 關 係 企 業 之 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 93 89
(2) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 八 十 八 年 度 ( 自 八 十 八 年 一 月 一 日 至 八 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 之 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表, 係 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 相 關 法 令 及 一 般 公 強 會 計 原 則 編 製 本 公 司 編 製 之 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 無 或 之 情 形 公 司 名 稱 : 晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 林 富 美 中 華 民 國 八 十 九 年 三 月 二 十 日 94
(3) 關 係 報 告 書 晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 民 國 八 十 八 年 度 關 係 報 告 書 目 項 目 次 一 目 121 二 聲 明 書 122 三 關 係 報 告 書 會 計 師 核 報 告 123 四 從 屬 公 司 與 制 公 司 之 關 係 概 況 124 五 從 屬 公 司 與 制 公 司 之 交 易 往 來 情 形 ( 一 ) 進 銷 貨 交 易 情 形 124 ( 二 ) 財 產 交 易 情 形 124 ( 三 ) 資 金 融 通 情 形 124 ( 四 ) 資 產 租 賃 情 形 125 ( 五 ) 其 他 重 要 交 易 往 來 情 形 125 六 從 屬 公 司 與 制 公 司 之 書 保 證 情 形 125 七 其 他 對 財 務 業 務 有 重 大 影 響 之 事 項 125 121
二 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 (1) 股 利 政 策 : 本 公 司 生 週 期 正 值 穩 定 成 長 階 段, 將 掌 握 內 外 在 環 境 變 化, 以 求 續 經 營 及 長 遠 發 展, 並 兼 顧 穩 定 之 股 利, 據 以 決 定 盈 餘 分 配 之 數 額 及 種 類 本 公 司 年 度 決 算 之 盈 餘 除 依 法 提 列 應 繳 納 所 得 稅, 並 先 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘 應 依 股 東 會 決 議 分 配 或 保 留 之 本 公 司 於 分 派 盈 餘 時 應 分 派 員 工 利 百 分 之 一, 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 零 點 五, 其 餘 連 同 期 初 未 分 配 盈 餘 為 股 東 累 積 可 分 配 盈 餘, 並 提 股 東 股 利 百 分 之 五 十 以 上, 其 中 現 金 股 利 不 低 於 股 東 股 利 之 百 分 之 十 註 : 上 開 股 利 政 策 業 經 董 事 會 通 過, 尚 待 股 東 會 核 議 (2) 未 來 三 年 之 股 利 發 放 計 劃 : 本 公 司 未 來 三 年 股 利 之 發 放, 依 據 鄓 程 內 所 訂 之 股 利 政 策, 以 股 東 累 積 可 分 配 盈 餘 提 股 東 股 利 百 分 之 五 十 以 上, 其 中 現 金 股 利 不 低 於 股 東 股 利 之 百 分 之 十 並 考 量 資 金 運 用 狀 況, 擬 訂 當 年 度 適 當 之 現 金 與 股 票 股 利 比 例 126
晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 過 去 二 年 度 與 本 次 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 每 股 盈 餘 及 股 東 投 資 報 酬 率 之 影 響 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 年 度 89 年 度 87 年 度 88 年 度 項 目 ( 預 估 ) 期 初 實 收 資 本 額 $ 3,750,000 $ 4,312,500 $ 4,312,500 每 股 現 金 股 利 ( 元 ) 0 0 1.0 本 年 度 配 股 盈 餘 轉 增 資 每 股 配 股 數 0.15 0 0 配 息 情 形 營 業 績 效 變 化 情 形 擬 制 性 每 股 盈 餘 及 本 益 比 資 本 公 積 轉 增 資 每 股 配 股 數 0 0 0 營 業 利 益 $ 669,691 $ 779,643 $ 875,832 營 業 利 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 (13.17%) 16.42% 12.34% 稅 後 純 ( 損 ) 益 ($ 166,946) $ 562,736 $ 851,700 稅 後 純 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 (136.50%) 437.08% 51.35% 每 股 ( 虧 損 ) 盈 餘 ( 元 ) ($ 0.39) $ 1.30 $ 1.97 每 股 盈 餘 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 (131.97%) 433.33% 51.54% 年 平 均 投 資 報 酬 率 ( 年 平 均 本 益 比 數 ) (1.39%) 7.25% 9.86% 若 盈 餘 轉 增 資 擬 制 每 股 虧 損 ( 元 ) ($ 0.48) - - 全 數 改 配 放 現 金 股 利 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 (1.71%) - - 若 未 辦 理 擬 制 每 股 盈 餘 - - - 資 本 公 積 轉 增 資 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 - - - 若 未 辦 理 資 本 公 積 擬 制 每 股 盈 餘 ($ 0.48) - - 且 盈 餘 轉 增 資 改 以 現 金 股 利 發 放 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 (1.71%) - - 註 : 1. 上 開 預 估 或 擬 制 資 料 所 依 據 之 各 項 基 本 假 設 如 下 : (1) 民 國 89 年 度 預 估 之 股 息 配 發 狀 況, 係 依 據 本 公 司 民 國 89 年 4 月 19 日 董 事 會 之 決 議 (2) 民 國 89 年 度 預 估 之 營 業 績 效 變 化 情 形 所 採 用 之 數 據, 係 依 據 本 公 司 民 國 89 年 度 之 財 務 預 測 資 料 列 示 (3) 民 國 89 年 度 預 估 之 年 平 均 每 股 市 價 係 採 89 年 1 月 1 日 至 5 月 18 日 ( 會 計 師 核 閱 日 ) 止 之 實 際 平 均 每 股 市 價 (4) 各 年 度 計 算 擬 制 性 資 訊 所 使 用 之 稅 率 係 依 法 定 稅 率 25% 估 計 (5) 利 率 係 按 中 國 國 際 商 業 銀 行 一 年 期 一 般 放 款 利 率 估 計 2. 若 盈 餘 轉 增 資 全 數 改 配 放 現 金 股 利 之 擬 制 每 股 盈 餘 稅 後 純 益 - 設 算 現 金 股 利 應 負 擔 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 當 年 年 底 發 行 股 份 總 數 - 盈 餘 配 股 股 數 : 設 算 現 金 股 利 應 負 擔 利 息 費 用 盈 餘 轉 增 資 數 額 一 年 期 一 般 放 款 利 率 : 盈 餘 配 股 股 數 : 係 就 前 一 年 度 盈 餘 配 股 所 增 加 股 份 之 股 數 3. 年 平 均 本 益 比 年 平 均 每 股 市 價 / 年 度 財 務 報 告 每 股 盈 餘 公 司 負 責 人 : 經 理 : 承 辦 人 : 會 計 師 核 意 見 : 本 表 所 使 用 之 歷 史 性 財 務 資 料 及 計 算 擬 制 性 資 料 所 依 據 之 基 本 假 設, 業 經 本 會 計 師 核 無 强 簽 證 會 計 師 : 127
三 內 部 制 制 度 執 行 狀 況 (1) 內 部 制 聲 明 書 晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 內 部 制 聲 明 書 日 期 :89 年 4 月 26 日 本 公 司 民 國 88 年 1 月 1 日 至 88 年 12 月 31 日 之 內 部 制 制 度, 依 據 自 行 評 估 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 1. 本 公 司 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 管 理 階 層 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 資 產 安 全 等 ) ) 財 務 報 導 之 可 性 及 相 關 法 令 之 酹 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 保 2. 內 部 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 制 制 度 設 有 自 我 監 之 機 能, 失 一 經 強, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 3. 本 公 司 係 依 據 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 訂 頒 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 制 制 度 實 施 要 點 ( ( 以 下 簡 稱 實 施 要 點 ) ) 規 定 之 內 部 制 有 效 性 之 斷 項 目, 斷 內 部 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 有 效 該 實 施 要 點 所 採 用 之 內 部 制 斷 項 目, 係 為 依 管 理 制 之 過 程, 將 內 部 制 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 1. 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 制 作 業,4. 資 訊 及 通, 及 5. 監 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 項 目 前 述 項 目 請 參 見 實 施 要 點 之 規 定 4. 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 制 斷 項 目, 評 估 內 部 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 5. 本 公 司 基 於 前 項 評 估 結 果, 強 為 本 公 司 上 開 期 間 的 內 部 制 制 度, 包 括 與 營 運 之 效 果 及 效 率 財 務 報 導 之 可 性 及 相 關 法 令 之 酹 有 關 的 內 部 制 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 保 上 述 目 標 之 達 成 6. 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 等 不 法 情 事, 將 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 7. 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 89 年 4 月 26 日 董 事 會 通 過, 出 董 事 4 人 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 潘 孝 銳 簽 鄓 總 經 理 : 潘 思 亮 簽 鄓 128
(2) 經 要 求 需 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 制 制 度 者, 應 醝 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 四 其 他 要 補 充 說 明 事 項 : 無 129
晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 88 年 及 87 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 88 年 12 月 31 日 87 年 12 月 31 日 88 年 12 月 31 日 87 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 負 債 及 股 東 權 益 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 ( 一 )) $ 34,743 1 $ 70,860 1 2120 應 付 票 據 $ 16,491 - $ 6,610-1110 短 期 投 資 ( 附 註 四 ( 二 ) 及 十 二 ) 1,436,830 24 1,338,333 24 2140 應 付 帳 款 87,370 1 68,093 1 1120 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 四 ( 三 )) 6,537-5,857-2160 應 付 所 得 稅 ( 附 註 四 ( 八 )) 45,257 1 - - 1140 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 ( 三 ) 及 五 ) 76,313 1 71,163 1 2170 應 付 費 用 ( 附 註 五 ) 165,558 3 204,364 4 1160 其 他 應 收 款 ( 附 註 五 ) 18,623-33,300 1 2210 其 他 應 付 款 項 42,734 1 70,602 1 120X 存 貨 ( 附 註 四 ( 四 )) 17,632-19,628 1 2260 預 收 款 項 18,319-15,578 1 1250 預 付 費 用 22,367-19,814-2280 其 他 流 動 負 債 19,984-15,780-1280 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 四 ( 八 )) 13,234-18,139-21XX 流 動 負 債 合 計 395,713 6 381,027 7 11XX 流 動 資 產 合 計 1,626,279 26 1,577,094 28 長 期 負 債 基 金 及 長 期 投 資 2460 長 期 遞 延 收 入 57,497 1 64,670 1 1421 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 四 ( 五 ) 及 十 二 ) 2,742,214 45 2,161,605 38 24XX 長 期 負 債 合 計 57,497 1 64,670 1 14XX 基 金 及 長 期 投 資 合 計 2,742,214 45 2,161,605 38 其 他 負 債 固 定 資 產 ( 附 註 四 ( 六 )) 2810 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 ( 九 )) 107,541 2 109,309 2 成 本 2820 存 入 保 證 金 234,259 4 235,796 4 1521 房 屋 及 建 築 1,674,233 27 1,861,793 33 2880 其 他 負 債 其 他 ( 附 註 五 ) 313,973 5 349,815 6 1544 電 腦 通 訊 設 備 21,283 1 16,604 1 28XX 其 他 負 債 合 計 655,773 11 694,920 12 1546 污 染 防 治 設 備 16,184-15,884-2XXX 負 債 總 計 1,108,983 18 1,140,617 20 1551 運 輸 設 備 3,895-3,328 - 股 東 權 益 1561 辦 公 設 備 5,118-14,200 - 股 本 ( 附 註 四 ( 十 )) 1571 營 業 器 具 69,040 1 73,164 2 3110 普 通 股 股 本 4,312,500 70 4,312,500 77 1681 其 他 設 備 608,017 10 907,442 16 資 本 公 積 15XY 成 本 及 重 估 增 值 2,397,770 39 2,892,415 52 3240 處 分 資 產 增 益 36,127 1 278-15X9 減 : 累 計 折 舊 ( 1,002,913)( 16) ( 1,332,666)( 24) 保 留 盈 餘 1670 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 66,680 1 4,155-3310 法 定 盈 餘 公 積 ( 附 註 四 ( 十 一 )) 157,640 2 266,411 5 15XX 固 定 資 產 淨 額 1,461,537 24 1,563,904 28 3350 未 分 配 盈 餘 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 526,887 9 ( 108,771)( 2) 無 形 資 產 1780 其 他 無 形 資 產 ( 附 註 四 ( 七 )) 258,189 4 265,783 5 17XX 無 形 資 產 合 計 258,189 4 265,783 5 3XXX 股 東 權 益 總 計 5,033,154 82 4,470,418 80 其 他 資 產 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 附 註 四 ( 七 ) 1820 存 出 保 證 金 2,471-2,095 - 五 及 七 ) 1830 遞 延 費 用 - - 21-1860 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 ( 八 )) 43,537 1 32,623 1 1880 其 他 資 產 其 他 7,910-7,910-18XX 其 他 資 產 合 計 53,918 1 42,649 1 1XXX 資 產 總 計 $ 6,142,137 100 $ 5,611,035 100 1XXX 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 6,142,137 100 $ 5,611,035 100 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 賴 春 田 蔡 金 拋 會 計 師 民 國 八 十 九 年 三 月 二 十 日 查 核 報 告 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : 29
晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 88 年 及 87 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 為 新 台 幣 元 外 ) 8 8 年 度 8 7 年 度 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 4310 租 賃 收 入 $ 264,349 10 $ 250,941 10 4410 餐 旅 服 務 收 入 2,285,815 90 2,317,051 90 4650 技 術 服 務 收 入 ( 附 註 五 ) 8,066-6,494-2,558,230 100 2,574,486 100 營 業 成 本 5310 租 賃 成 本 ( 附 註 五 ) ( 29,454)( 1) ( 38,135)( 1) 5410 餐 旅 服 務 成 本 ( 1,444,867)( 56) ( 1,540,440)( 60) 5650 技 術 服 務 費 用 ( 3,120) - ( 3,792) - 5000 營 業 成 本 合 計 ( 1,477,441)( 57) ( 1,582,367)( 61) 5910 營 業 毛 利 1,080,789 43 992,119 39 營 業 費 用 ( 附 註 五 ) 6100 推 銷 費 用 ( 39,740)( 2) ( 40,956)( 2) 6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 261,406)( 10) ( 281,472)( 11) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 301,146)( 12) ( 322,428)( 13) 6900 營 業 淨 利 779,643 31 669,691 26 營 業 外 收 入 7110 利 息 收 入 1,370-24,427 1 7120 投 資 收 益 1,800-497 - 7130 處 分 固 定 資 產 利 益 35,852 1 12-7140 處 分 投 資 利 益 20,049 1 25,614 1 7240 短 期 投 資 市 價 回 升 利 益 ( 附 註 四 ( 二 )) 62,448 3 - - 7480 什 項 收 入 ( 附 註 五 ) 28,158 1 10,431-7100 營 業 外 收 入 合 計 149,677 6 60,981 2 營 業 外 支 出 7510 利 息 費 用 ( 7,164) - ( 8,588) - 7520 投 資 損 失 ( 附 註 四 ( 二 )( 五 )) ( 263,488)( 11) ( 791,275)( 31) 7880 什 項 支 出 ( 4,954) - ( 1,827) - 7500 營 業 外 支 出 合 計 ( 275,606)( 11) ( 801,690)( 31) 7900 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 ( 損 ) 653,714 26 ( 71,018)( 3) 8110 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 ( 八 )) ( 90,978)( 4) ( 95,928)( 3) 9600 本 期 淨 利 ( 損 ) $ 562,736 22 ($ 166,946)( 6) 簡 單 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 附 註 四 ( 十 三 )) 9750 本 期 淨 利 ( 損 ) $ 1.30 ($ 0.39) 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 賴 春 田 蔡 金 拋 會 計 師 民 國 八 十 九 年 三 月 二 十 日 查 核 報 告 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : 30
晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 88 年 及 87 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) 公 積 未 分 配 盈 餘 合 計 87 年 度 87 年 1 月 1 日 餘 額 $3,750,000 $ 269 $ 220,682 $ 672,587 $4,643,538 86 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 法 定 盈 餘 公 積 - - 45,729 ( 45,729) - 員 工 紅 利 - - - ( 4,116) ( 4,116) 董 監 酬 勞 - - - ( 2,058) ( 2,058) 股 票 股 利 562,500 - - ( 562,500) - 處 分 固 定 資 產 利 益 轉 列 資 本 公 積 - 9 - ( 9) - 87 年 度 淨 損 - - - ( 166,946) ( 166,946) 87 年 12 月 31 日 餘 額 $4,312,500 $ 278 $ 266,411 ( $ 108,771) $4,470,418 88 年 度 88 年 1 月 1 日 餘 額 $4,312,500 $ 278 $ 266,411 ( $ 108,771) $4,470,418 87 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 法 定 盈 餘 公 積 彌 補 虧 損 - - ( 108,771) 108,771 - 處 分 固 定 資 產 利 益 轉 列 資 本 公 積 - 35,849 - ( 35,849) - 88 年 度 淨 利 - - - 562,736 562,736 88 年 12 月 31 日 餘 額 $4,312,500 $ 36,127 $ 157,640 $ 526,887 $5,033,154 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 賴 春 田 蔡 金 拋 會 計 師 民 國 八 十 九 年 三 月 二 十 日 查 核 報 告 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : 31
晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 88 年 及 87 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 8 8 年 度 8 7 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 淨 利 ( 損 ) $ 562,736 ($ 166,946) 調 整 項 目 呆 帳 損 失 384 901 短 期 投 資 市 價 回 升 利 益 ( 跌 價 損 失 ) ( 62,448) 139,770 處 分 短 期 投 資 利 益 ( 20,049) ( 25,614) 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 263,488 651,505 折 舊 費 用 200,019 212,501 處 分 固 定 資 產 淨 ( 利 ) 損 ( 34,495) 1,337 營 業 器 具 轉 列 費 用 數 13,522 13,049 各 項 攤 提 7,615 7,827 資 產 及 負 債 科 目 之 變 動 應 收 票 據 ( 680) 8,453 應 收 帳 款 ( 5,534) 14,026 其 他 應 收 款 14,677 ( 21,381) 存 貨 1,996 ( 2,751) 預 付 費 用 ( 2,553) ( 864) 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 6,009) 19,189 長 期 應 收 票 據 及 款 項 - 1,471 應 付 票 據 9,881 6,610 應 付 帳 款 19,277 ( 11,980) 應 付 所 得 稅 45,257 ( 113,110) 應 付 費 用 ( 34,690) 12,675 其 他 應 付 款 項 ( 4,718) ( 5,088) 預 收 款 項 2,741 ( 1,747) 其 他 流 動 負 債 4,976 ( 715) 遞 延 收 入 ( 7,944) 8,989 應 計 退 休 金 負 債 ( 1,768) 6,349 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 965,681 754,456 ( 續 次 頁 ) 32
晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 88 年 及 87 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 8 8 年 度 8 7 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 投 資 淨 ( 增 加 ) 減 少 ($ 16,000) ($ 1,103,536) 長 期 投 資 增 加 ( 852,980) ( 800,000) 處 分 長 期 投 資 價 款 8,883 - 購 置 固 定 資 產 ( 158,621) ( 132,675) 出 售 固 定 資 產 價 款 22,949 1,113 存 出 保 證 金 增 加 ( 376) ( 533) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 996,145) ( 2,035,631) 理 財 活 動 之 現 金 流 量 發 放 員 工 紅 利 ( 4,116) ( 7,668) 發 放 董 監 酬 勞 - ( 2,058) 存 入 保 證 金 ( 減 少 ) 增 加 ( 1,537) 19,365 理 財 活 動 之 淨 現 金 ( 流 出 ) 流 入 ( 5,653) 9,639 本 期 現 金 及 約 當 現 金 減 少 ( 36,117) ( 1,271,536) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 70,860 1,342,396 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 34,743 $ 70,860 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 $ 7,164 $ 8,588 本 期 支 付 所 得 稅 $ 25,485 $ 216,093 支 付 現 金 簽 發 本 票 及 賒 欠 購 入 固 定 資 產 固 定 資 產 本 期 增 添 數 $ 135,470 $ 157,458 加 : 期 初 未 付 款 46,333 21,550 減 : 期 末 未 付 款 ( 23,182) ( 46,333) 支 付 現 金 $ 158,621 $ 132,675 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 賴 春 田 蔡 金 拋 會 計 師 民 國 八 十 九 年 三 月 二 十 日 查 核 報 告 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : 33
晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 88 年 及 87 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 公 司 沿 革 及 業 務 範 圍 本 公 司 設 立 於 民 國 65 年 7 月 7 日, 原 名 中 安 觀 光 企 業 股 份 有 限 公 司, 民 國 79 年 9 月 25 日 正 式 營 業, 民 國 83 年 7 月 28 日 奉 主 管 機 關 核 准 變 更 公 司 名 稱 為 晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 經 歷 次 增 資 後, 截 至 民 國 88 年 12 月 31 日 止, 額 定 股 本 為 $5,000,000, 實 收 資 本 額 為 $4,312,500, 每 股 面 額 為 新 台 幣 10 元, 全 數 發 行 普 通 股 本 公 司 之 主 要 營 業 項 目 為 經 營 國 際 觀 光 旅 館, 附 設 中 西 餐 廳 咖 啡 廳 酒 吧 與 會 議 廳 等, 以 及 旅 館 管 理 之 諮 詢 顧 問 各 種 休 閒 育 樂 產 業 設 施 之 諮 詢 診 斷 分 析 顧 問 業 務 本 公 司 股 票 自 民 國 87 年 3 月 9 日 起 在 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 約 當 現 金 為 配 合 現 金 流 量 表 之 表 達, 約 當 現 金 係 指 同 時 具 備 下 列 條 件 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資 : 1. 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 者 2. 即 將 到 期 且 利 率 變 動 對 其 價 值 之 影 響 甚 少 者 ( 二 ) 外 幣 交 易 本 公 司 之 會 計 記 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 ; 外 幣 交 易 事 項 係 按 交 易 當 日 即 期 匯 率 折 算 成 新 台 幣 入 帳, 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 額, 列 為 當 期 損 益 期 末 並 就 外 幣 資 產 負 債 餘 額, 依 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 予 以 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 ( 三 ) 短 期 投 資 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 成 本 之 計 算 採 加 權 平 均 法 ; 期 末 並 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 若 成 本 高 於 市 價 時, 即 提 列 跌 價 損 失, 列 為 當 期 營 業 外 支 出, 市 價 回 升 時 則 在 原 認 列 損 失 之 範 圍 內 認 列 回 升 利 益, 列 為 當 期 營 業 外 收 入 ( 四 ) 備 抵 呆 帳 備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗, 衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 等 各 項 債 權 之 帳 齡 情 形 及 其 收 回 可 能 性, 予 以 評 估 提 列 34
( 五 ) 存 貨 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 成 本 結 轉 採 移 動 平 均 法 期 末 除 就 呆 滯 及 過 時 存 貨 提 列 備 抵 跌 價 損 失 外, 並 採 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 比 較 成 本 與 市 價 孰 低 時, 採 總 額 比 較 法, 食 品 以 重 置 成 本 為 市 價, 飲 料 ( 含 酒 類 ) 及 香 煙 則 以 淨 變 現 價 值 為 市 價 ( 六 ) 長 期 股 權 投 資 1. 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 之 股 權 比 例 達 20% 以 上 或 對 被 投 資 公 司 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 ; 投 資 日 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 之 差 額, 按 5 年 平 均 攤 銷 反 之, 則 採 成 本 法 評 價, 如 被 投 資 公 司 之 股 票 於 公 開 市 場 交 易 者, 期 末 並 按 成 本 與 市 價 孰 低 評 價 2. 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 之 股 權 比 例 超 過 50% 者, 採 權 益 法 評 價 並 於 年 底 編 製 合 併 報 表, 若 被 投 資 公 司 當 年 度 總 資 產 及 營 業 收 入 未 達 本 公 司 各 該 項 金 額 10% 或 其 股 東 權 益 已 成 負 數 者, 僅 按 權 益 法 評 價, 不 另 編 製 合 併 報 表, 惟 所 有 未 達 編 入 合 併 報 表 標 準 之 子 公 司, 若 合 計 總 資 產 或 營 業 收 入 已 達 本 公 司 各 該 項 金 額 30% 以 上 者, 仍 應 將 總 資 產 或 營 業 收 入 達 本 公 司 各 該 項 金 額 3% 以 上 之 各 子 公 司 編 入 合 併 報 表 ( 七 ) 固 定 資 產 1. 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 予 以 資 本 化 2. 折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限, 或 以 土 地 租 賃 剩 餘 年 限 孰 短 者 為 準, 採 平 均 法 提 列 到 期 已 折 足 而 尚 在 使 用 之 固 定 資 產, 仍 繼 續 提 列 折 舊 主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 5~ 43 年 外, 餘 為 3~ 10 年 3. 營 業 器 具 於 取 得 時 以 實 際 成 本 入 帳, 其 中 制 服 及 廚 具 係 按 5 年 平 均 攤 提 ; 其 餘 營 業 器 具 則 於 實 際 破 損 時 轉 列 為 費 用 4. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 及 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出, 經 常 性 維 護 或 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 處 分 損 益 列 為 當 期 營 業 外 收 支 項 下, 處 分 利 益 並 按 稅 後 淨 額 於 當 期 轉 列 資 本 公 積 ( 八 ) 其 他 無 形 資 產 ( 設 定 地 上 權 ) 係 為 取 得 地 上 權 而 給 付 之 權 利 金 建 地 原 住 戶 拆 遷 土 地 收 購 之 補 償 費 及 地 上 權 設 定 規 費 等, 自 地 上 權 設 定 登 記 完 成 日 起, 按 設 定 期 限 50 年 平 均 攤 銷 ( 九 ) 遞 延 費 用 係 電 力 線 路 補 助 費, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 5 年 平 均 攤 銷 35
( 十 ) 其 他 資 產 - 其 他 係 指 陳 飾 品, 如 購 入 之 國 畫 版 畫 及 古 董 等 藝 術 品, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 平 時 不 計 列 折 舊, 實 際 處 分 時 再 沖 銷 成 本 ( 十 一 ) 遞 延 收 入 本 公 司 所 收 之 俱 樂 部 入 會 費, 其 性 質 如 屬 未 來 服 務 期 間 所 取 得 之 收 入 足 以 支 付 相 關 服 務 成 本 者, 於 取 得 當 年 度 認 列 收 入, 否 則 按 預 計 服 務 年 限 分 年 認 列 收 益, 遞 延 收 入 按 其 實 現 期 間 劃 分 為 流 動 負 債 及 長 期 負 債 ( 十 二 ) 退 休 金 計 劃 及 淨 退 休 金 成 本 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 根 據 精 算 報 告 就 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 之 差 額, 評 估 最 低 退 休 金 負 債 淨 退 休 金 成 本 則 按 精 算 師 精 算 之 金 額 提 列, 包 括 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬, 以 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 退 休 金 損 益 與 前 期 服 務 成 本 之 攤 銷 數 ( 十 三 ) 收 入 及 成 本 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 ( 十 四 ) 所 得 稅 1. 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 作 跨 期 間 及 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤, 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 所 得 稅 抵 減 及 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數, 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 同 時 將 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債, 依 據 其 所 屬 資 產 負 債 科 目 性 質 或 預 期 實 現 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 另 對 遞 延 所 得 稅 資 產, 評 估 其 可 能 實 現 性, 設 置 備 抵 評 價 科 目, 以 淨 額 列 於 資 產 負 債 表 2. 本 公 司 自 民 國 87 年 度 兩 稅 合 一 制 度 實 施 後, 當 年 度 盈 餘 於 次 年 度 經 股 東 會 決 議 不 作 分 配 者, 應 將 該 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 之 營 利 事 業 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 3. 以 前 年 度 溢 低 估 之 所 得 稅, 列 為 當 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 三 會 計 原 則 變 動 之 理 由 及 其 影 響 無 此 事 項 36