价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 公 司 内 部 控 制 体 系 建 设 运 行 情 况 根 据 财 政 部 证 监 会 等 五 部 委 内 部 控 制 基 本 规 范 应 用 指 引 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部

中 国 中 铁 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ), 结 合 本 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 2014 年 12 月 31 日 ( 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 ) 内 部 控 制 的 有 效 性 进 行 了 评 价 一 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评

价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 公 司 内 部 控 制 体 系 建 设 运 行 情 况 根 据 财 政 部 证 监 会 等 五 部 委 内 部 控 制 基 本 规 范 应 用 指 引 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 有 关 规 定, 按 照 公 司 内 控 体 系 逐 级 推 进 横 向 到 边 纵 向 到 底 全 面 覆 盖 的 工 作 要 求, 在 公 司 总 部 和 各 子 分 公 司 构 建 了 内 部 控 制 体 系 框 架, 内 控 制 度 已 覆 盖 公 司 经 营 生 产 管 理 控 制 等 各 个 方 面, 并 按 照 业 务 模 块 编 制 了 公 司 治 理 战 略 管 理 生 产 经 营 运 营 监 控 信 息 披 露 法 律 事 务 安 全 质 量 环 保 人 力 资 源 财 务 管 理 国 际 业 务 采 购 管 理 信 息 管 理 等 各 业 务 流 程 的 工 作 标 准 和 程 序 文 件, 制 定 了 内 部 控 制 体 系 运 行 管 理 办 法, 公 司 及 各 子 分 公 司 内 部 控 制 管 理 工 作 有 据 可 依 同 时, 公 司 积 极 采 取 有 效 的 控 制 活 动, 防 范 各 类 风 险 因 素, 确 保 生 产 经 营 有 序 运 行 2014 年 是 公 司 全 面 深 化 改 革 的 开 局 之 年, 按 照 中 国 中 铁 全 面 深 化 改 革 的 指 导 意 见, 以 转 变 发 展 方 式 提 高 发 展 质 量 和 效 益 为 重 点, 优 化 公 司 治 理 结 构, 加 强 企 业 内 部 的 协 同 运 行, 启 动 了 公 司 16 项 改 革 工 程, 全 面 推 进 了 60 项 改 革 任 务 公 司 在 总 部 和 所 属 单 位 及 项 目 内 控 体 系 基 本 建 设 完 成 基 础 上, 不 断 完 善 内 控 管 理, 进 一 步 提 升 经 营 管 理 水 平 和 风 险 防 控 能 力 对 2013 年 内 控 评 价 发 现 的 缺 陷 从 内 控 设 计 和 运 行 两 方 面 查 找 原 因, 落 实 制 度 层 面 和 执 行 层 面 问 题 整 改 同 时, 公 司 继 续 开 展 全 面 风 险 管 理 工 作, 编 制 完 成 了 2014 年 度 全 面 风 险 管 理 报 告, 识 别 认 定 了

公 司 层 面 5 个 重 大 风 险 和 16 项 重 要 风 险, 并 认 真 分 析 风 险 产 生 原 因, 制 定 管 理 策 略 解 决 方 案 和 控 制 措 施, 保 证 了 各 项 风 险 的 整 体 可 控, 为 公 司 生 产 经 营 提 供 了 有 力 保 障 2014 年, 公 司 新 签 合 同 额 营 业 额 和 净 利 润 等 主 要 经 济 指 标 再 创 佳 绩, 一 批 重 点 工 程 项 目 如 期 竣 工 完 成, 全 公 司 有 6 项 工 程 获 得 鲁 班 奖,18 项 工 程 获 国 家 优 质 工 程 奖,17 项 工 程 获 得 国 家 AAA 级 安 全 文 明 标 准 化 诚 信 工 地 称 号 公 司 通 过 深 化 产 业 结 构 调 整, 推 进 企 业 内 部 重 组, 坚 持 上 中 下 游 协 同 发 展, 推 进 产 融 结 合 和 商 业 模 式 创 新, 全 面 推 行 工 程 项 目 精 细 化 管 理, 推 进 作 业 层 建 设, 有 力 促 进 了 企 业 转 型 升 级 ( 一 ) 企 业 层 面 内 部 控 制 建 设 运 行 情 况 按 照 公 司 法 证 券 法 等 法 律 法 规 及 上 市 公 司 治 理 准 则 上 海 证 券 交 易 所 和 香 港 联 交 所 的 相 关 规 定 和 要 求, 结 合 全 面 深 化 改 革 工 作, 公 司 不 断 完 善 内 控 体 系 建 设, 加 强 经 营 管 理 工 作 一 是 不 断 加 强 制 度 建 设, 优 化 业 务 流 程 2014 年 公 司 制 定 和 修 订 了 工 程 项 目 精 细 化 管 理 办 法 工 程 项 目 管 理 绩 效 考 核 指 导 意 见 组 建 作 业 层 实 体 指 导 意 见 金 融 资 源 管 理 暂 行 办 法 项 目 投 资 管 理 暂 行 办 法 投 资 项 目 后 评 价 管 理 办 法 子 ( 分 ) 公 司 绩 效 考 核 管 理 办 法 和 财 务 监 察 管 理 办 法 以 及 督 查 督 办 管 理 办 法 等 61 项 制 度 办 法, 进 一 步 夯 实 了 内 控 基 础, 完 善 了 内 控 体 系, 提 升 了 公 司 管 理 水 平 ; 二 是 加 强 党 风 廉 政 建 设 全 公 司 认 真 贯 彻 落 实 中 央 八 项 规 定, 严 格 执 行 公 司 十

二 项 措 施, 推 进 党 风 廉 政 建 设 责 任 制, 认 真 落 实 两 个 责 任, 加 大 查 办 案 件 力 度, 加 强 纪 检 队 伍 建 设, 发 挥 了 惩 防 体 系 在 规 范 企 业 管 理 防 控 廉 洁 风 险 推 进 企 业 健 康 发 展 中 的 重 要 作 用 ; 三 是 强 化 专 项 监 督 和 内 部 审 计 职 能 公 司 出 台 了 财 务 管 理 23 项 禁 令, 在 全 系 统 开 展 了 资 产 质 量 清 查 物 资 采 购 和 物 资 贸 易 专 项 检 查 以 及 租 赁 机 械 设 备 清 查 和 专 项 问 题 整 治 工 作, 通 过 加 大 专 项 监 督 检 查 力 度, 充 分 发 挥 内 部 监 督 和 审 计 职 能, 有 效 防 控 生 产 经 营 风 险 ; 四 是 建 立 片 区 督 导 工 作 制 度 2014 年 公 司 成 立 了 8 个 片 区 督 导 巡 视 组, 片 区 督 导 组 为 强 化 工 程 项 目 安 全 质 量 工 期 精 细 化 管 理 作 业 层 队 伍 建 设 党 风 廉 政 建 设 等 工 作 的 落 地 提 供 了 有 效 保 证 ; 五 是 认 真 履 行 社 会 责 任 公 司 积 极 参 与 云 南 鲁 甸 抗 震 救 灾 铁 路 应 急 抢 险, 加 大 定 点 扶 贫 和 援 疆 援 藏 力 度, 荣 获 全 国 定 点 扶 贫 先 进 集 体 称 号 ; 六 是 扎 实 推 进 企 业 文 化 建 设, 着 力 改 善 职 工 生 产 生 活 2014 年 公 司 发 布 了 员 工 手 册, 对 企 业 发 展 历 史 企 业 精 神 培 育 企 业 文 化 建 设 等 进 行 总 结 提 炼, 对 劳 动 合 同 与 聘 用 薪 酬 制 度 及 考 核 员 工 培 训 与 发 展 员 工 福 利 与 休 假 安 全 生 产 与 职 业 健 康 等 内 容 进 行 梳 理 明 确, 构 建 了 员 工 基 本 行 为 规 范 同 时, 公 司 始 终 坚 持 以 人 为 本, 改 善 一 线 员 工 的 生 产 生 活 条 件, 深 化 企 业 内 部 帮 扶 机 制, 加 强 对 生 产 一 线 海 外 职 工 和 困 难 职 工 的 慰 问 救 助, 维 护 农 民 工 合 法 权 益, 在 农 民 工 与 职 工 的 五 同 管 理 基 础 上, 不 断 探 索 党 群 工 作 协 理 员 和 加 强 作 业 层 队 伍 建 设 工 作

( 二 ) 重 要 业 务 内 部 控 制 建 设 运 行 情 况 2014 年 公 司 围 绕 全 面 深 化 改 革, 加 快 结 构 调 整, 优 化 资 源 配 臵, 大 力 推 行 项 目 精 细 化 管 理, 健 全 完 善 业 务 流 程, 强 化 管 控 措 施, 进 一 步 提 升 了 风 险 防 控 水 平 1. 推 进 企 业 重 组, 优 化 资 源 配 臵 2014 年 公 司 总 部 新 设 了 成 本 管 理 部 和 金 融 管 理 部, 合 并 组 建 了 安 全 生 产 部, 强 化 了 总 部 业 务 管 控 新 组 建 了 财 务 公 司, 并 完 成 了 结 构 式 分 离 重 组, 组 建 了 投 资 集 团 中 铁 六 院 武 汉 电 气 化 局 中 铁 科 学 研 究 院 等 4 家 单 位, 对 房 地 产 高 速 公 路 业 务 进 行 了 集 约 化 整 合 通 过 企 业 重 组 结 构 调 整, 理 顺 管 理 职 能, 优 化 资 源 配 臵, 提 升 了 运 行 效 率 2. 推 进 项 目 精 细 化 管 理 公 司 2014 年 围 绕 全 面 深 化 改 革 的 中 心 任 务, 全 面 推 行 工 程 项 目 精 细 化 管 理, 加 强 成 本 管 控 工 作 一 是 完 善 相 关 制 度 办 法 制 定 了 工 程 项 目 精 细 化 管 理 办 法 劳 务 分 包 指 导 价 及 项 目 经 理 部 定 员 定 编 管 理 费 用 标 准 建 设 项 目 作 业 指 导 书 等 制 度 办 法, 为 全 面 推 进 精 细 化 管 理, 强 化 项 目 管 控, 增 强 企 业 盈 利 能 力 提 供 了 制 度 保 证 ; 二 是 推 进 工 程 项 目 精 细 化 管 理 工 作 落 地 按 照 公 司 统 一 安 排, 全 系 统 构 建 强 化 成 本 管 理 组 织 体 系, 积 极 组 织 宣 讲 培 训 工 作, 大 力 推 进 工 程 项 目 成 本 管 理 信 息 系 统 的 试 行 推 广, 开 展 工 程 项 目 精 细 化 管 理 的 督 导 检 查, 强 力 推 进 精 细 化 管 理 的 落 实 ; 三 是 强 化 成 本 管 控 公 司 下 发 了 工 程 项 目 劳 务 分 包 指 导 价 及 项 目 经 理 部 定 员 定 编 管 理 费 用 标 准, 涉 及 31 个 省 市, 铁 路 公 路 城 轨 市 政 房 建 5

大 建 筑 领 域, 明 确 了 股 份 公 司 指 导 价, 要 求 二 级 公 司 按 指 导 价 管 理, 三 级 公 司 项 目 部 实 行 限 价 管 理, 建 立 价 格 系 统 平 台 ; 四 是 推 进 作 业 层 改 革 公 司 下 发 了 加 强 作 业 层 队 伍 建 设 和 组 建 作 业 层 实 体 两 个 指 导 意 见, 进 一 步 规 范 了 作 业 层 实 体 组 建 和 运 行 工 作, 明 晰 权 责, 加 强 劳 务 分 包 的 规 范 管 理, 创 新 施 工 生 产 组 织 模 式 3. 加 强 财 务 管 理, 规 范 企 业 经 济 秩 序 2014 年 公 司 制 定 和 修 订 了 清 收 清 欠 管 理 办 法 资 金 集 中 和 调 剂 管 理 暂 行 办 法 担 保 管 理 办 法 金 融 资 源 管 理 暂 行 办 法 营 改 增 实 施 管 理 指 导 意 见 和 财 务 监 察 管 理 办 法 等 制 度 办 法, 并 在 财 务 内 部 控 制 重 点 环 节, 不 断 强 化 管 控 措 施 在 全 面 预 算 管 理 方 面, 不 断 优 化 细 化 全 面 预 算 管 理 内 容, 组 织 制 定 了 总 部 及 6 家 试 点 单 位 的 全 面 预 算 管 理 实 施 细 则, 通 过 预 算 管 理 信 息 化 建 设 将 分 层 级 分 业 态 以 业 务 为 基 础 从 业 务 到 财 务 预 算 全 流 程 的 全 面 预 算 管 理 体 系 在 预 算 系 统 中 固 化 落 地 ; 在 资 金 和 融 资 管 控 方 面, 公 司 构 建 了 新 的 资 金 集 中 和 运 用 管 理 框 架, 积 极 开 展 跨 境 人 民 币 资 金 集 中 管 理 工 作, 加 强 内 部 资 金 调 剂, 强 化 境 外 资 金 集 中 管 控 和 资 金 集 中 运 用 同 时, 加 大 融 资 审 批 力 度 严 肃 融 资 预 算 刚 性, 强 化 融 资 管 控 力 度 ; 在 财 务 监 察 和 过 程 管 控 方 面, 公 司 下 发 了 财 务 监 察 管 理 办 法 和 关 于 重 申 若 干 财 经 纪 律 的 通 知, 从 带 息 负 债 商 业 票 据 资 金 集 中 出 借 资 金 担 保 管 理 等 方 面 进 一 步 重 申, 强 调 了 23 项 禁 止 性 规 定, 进 一 步 严 肃 了 财 经 纪 律, 严 控 财 务 风 险 同 时, 公 司 建 立 内 部 资 金 管 理 市 场 化 运 行 和 利 益

共 享 机 制, 不 断 深 化 财 务 分 析 考 核 评 价 和 债 权 债 务 管 理 工 作, 提 升 财 务 信 息 质 量, 规 范 经 济 秩 序, 增 强 财 务 风 险 管 控 能 力 4. 加 强 投 资 风 险 管 控 2014 年 公 司 进 一 步 完 善 了 投 资 业 务 管 控 制 度, 强 化 了 投 资 业 务 管 理 工 作 一 是 制 定 项 目 投 资 管 理 暂 行 办 法, 加 强 投 资 项 目 的 过 程 评 估 和 后 评 价 管 理, 引 入 投 资 问 责 制 度, 促 进 投 资 业 务 的 闭 环 管 理, 提 高 投 资 风 险 管 控 能 力 ; 二 是 制 定 针 对 基 础 设 施 投 资 土 地 一 级 开 发 房 地 产 二 级 开 发 和 矿 产 资 源 四 个 业 务 板 块 的 实 施 细 则, 引 入 市 场 准 入 和 退 出 机 制, 规 范 可 研 报 告 框 架 协 议 和 过 程 评 价 等 内 容, 促 进 各 业 务 板 块 的 集 约 化 发 展 和 标 准 化 管 理 ; 三 是 制 定 投 资 项 目 工 程 施 工 内 部 招 投 标 管 理 规 定, 按 照 与 市 场 趋 同 接 轨 的 原 则, 引 入 内 部 竞 争 机 制, 规 范 分 包 行 为, 加 强 安 全 质 量 工 期 成 本 和 目 标 利 润 的 管 控, 推 进 投 资 项 目 的 精 细 化 管 理 ; 四 是 制 定 投 资 项 目 绩 效 考 核 指 导 意 见, 量 化 考 核 指 标, 统 一 评 分 标 准, 规 范 考 核 流 程, 加 大 考 核 兑 现 力 度, 强 化 投 资 项 目 的 激 励 和 约 束 机 制 同 时, 采 取 针 对 性 措 施 加 强 在 建 项 目 监 管, 进 一 步 规 范 了 投 资 项 目 管 理, 加 快 了 投 资 项 目 建 设, 促 进 了 投 资 项 目 效 益 提 升 5. 加 强 海 外 业 务 风 险 管 控 2014 年 公 司 以 海 外 经 营 生 产 更 实 更 快 发 展 为 主 线, 以 保 增 长 控 风 险 增 效 益 为 核 心, 不 断 推 进 国 际 化 经 营 战 略 和 海 外 业 务 精 细 化 管 理 工 作 一 是 加 强 海 外 业 务 制 度 建 设 编 制 了 海 外 经 营 及 协 调 管 理 境 外 机 构 管 理 海 外 投 资 管 理 海 外 在 建 重 点 工 程 项 目 监 管 以 及 鼓 励 优 秀 人 才 走 出

去 和 海 外 员 工 薪 酬 管 理 及 激 励 机 制 建 设 意 见 等 制 度 办 法, 进 一 步 健 全 完 善 了 公 司 外 事 海 外 市 场 开 发 境 外 投 资 管 理 和 境 外 项 目 实 施 监 管 工 作 ; 二 是 着 重 境 外 市 场 开 发 与 项 目 管 理 公 司 多 层 面 研 判 国 际 工 程 承 包 市 场 形 势, 积 极 推 动 重 大 海 外 项 目 前 期 经 营 开 发, 做 好 境 外 项 目 的 协 调 评 审 工 作, 严 格 执 行 分 级 评 审 和 大 中 型 项 目 监 管 评 审, 特 别 是 重 点 项 目 复 评 审 工 作, 实 施 源 头 把 控 同 时, 将 马 来 西 亚 吉 隆 坡 MRT 项 目 精 细 化 管 理 经 验 在 系 统 内 进 行 推 广, 进 一 步 推 进 和 提 升 了 项 目 管 理 水 平 ; 三 是 完 善 境 外 管 理 工 作 公 司 成 立 了 外 事 工 作 领 导 小 组 修 订 了 外 事 管 理 办 法, 强 化 了 企 业 涉 外 事 务 的 统 筹 协 调 和 归 口 管 理 职 能 同 时, 公 司 建 立 内 部 商 会 机 制, 成 立 了 27 个 国 别 会 长 单 位, 合 理 划 分 市 场 研 究 协 调 资 源 共 享 应 急 管 理 职 能, 为 扩 展 海 外 业 务 奠 定 了 基 础, 强 化 了 海 外 业 务 风 险 防 控 机 制 6. 加 强 施 工 安 全 风 险 管 控 为 落 实 国 家 安 监 总 局 国 资 委 的 有 关 要 求, 加 强 安 全 生 产 管 理,2014 年 公 司 下 发 了 安 全 生 产 工 程 质 量 环 境 保 护 职 业 健 康 监 督 管 理 工 作 要 点 和 关 于 全 面 改 进 和 加 强 安 全 质 量 管 控 工 作 的 通 知, 进 一 步 强 化 了 企 业 安 全 质 量 管 控 和 规 章 制 度 的 落 实 公 司 建 立 了 多 项 施 工 动 态 风 险 管 理 台 账, 及 时 掌 握 工 程 项 目 风 险 等 级 及 重 难 点 项 目 预 警 信 息, 并 对 重 点 工 程 进 行 专 项 跟 踪, 做 好 施 工 生 产 督 导 协 调 工 作 同 时, 积 极 组 织 安 全 生 产 片 区 稽 查 和 常 态 化 检 查, 着 力 推 进 安 全 质 量 管 理 执 行 力 建 设, 有 力 夯 实 安 全 基 础 管 理 工 作

7. 加 强 科 技 和 信 息 化 建 设 公 司 认 真 贯 彻 落 实 中 央 关 于 深 化 创 新 体 制 改 革 精 神, 深 化 创 新 体 系, 年 内 制 定 下 发 了 科 技 成 果 评 审 软 件 系 统 集 中 开 发 管 理 重 点 节 能 低 碳 技 术 评 选 推 广 管 理 等 制 度 办 法 围 绕 关 键 技 术 寻 求 突 破, 加 强 知 识 产 权 建 设, 为 公 司 科 技 创 新 活 动 开 展 加 强 科 技 管 理 与 技 术 开 发 增 强 企 业 自 主 创 新 能 力 起 到 了 良 好 效 果, 有 力 地 提 升 了 企 业 核 心 竞 争 力 同 时, 不 断 加 大 信 息 化 建 设 力 度, 组 织 开 展 了 大 平 台 建 设 和 ERP 管 理 咨 询 工 作, 认 真 梳 理 业 务 管 理 现 状 和 信 息 化 需 求, 有 序 推 进 了 电 子 商 务 平 台 全 面 预 算 信 息 系 统 OA 升 级 信 息 安 全 等 公 司 重 大 信 息 系 统 的 建 设 和 推 广 工 作, 完 成 了 成 本 管 理 系 统 的 建 设 和 部 署 工 作, 积 极 落 实 精 细 化 管 理 要 求, 有 力 地 支 撑 了 生 产 经 营 管 理 工 作 2014 年 公 司 科 技 创 新 成 果 显 著, 荣 获 国 家 技 术 发 明 奖 1 项, 国 家 科 技 进 步 奖 2 项, 省 部 级 科 技 成 果 奖 283 项, 获 授 权 专 利 904 项 8. 加 强 物 资 管 理 2014 年 公 司 不 断 完 善 物 资 管 理 制 度, 制 定 了 物 资 精 细 化 管 理 办 法 ( 试 行 ), 重 新 修 订 了 物 资 供 应 商 管 理 办 法 和 物 资 集 中 采 购 管 理 工 作 考 核 办 法, 对 物 资 市 场 调 查 计 划 管 理 采 购 管 理 供 应 商 管 理 合 同 管 理 现 场 管 理 周 转 材 料 与 小 型 机 具 管 理 核 算 与 分 析 结 算 与 支 付 信 息 化 管 理 检 查 与 考 核 及 各 项 主 要 业 务 流 程 进 行 了 细 化, 规 范 了 供 应 商 准 入 分 级 分 类 管 理 及 评 价 考 核 制 度, 为 构 建 公 司 统 一 的 供 应 商 资 源 以 及 评 定 标 准 和 认 定 程 序, 实 现 供 应 商 准 入 制 提 供 了 制 度 保

障, 通 过 不 断 夯 实 基 础 管 理, 进 一 步 强 化 了 物 资 集 中 采 购, 提 升 了 风 险 管 控 水 平 9. 加 强 人 力 资 源 和 薪 酬 管 理, 推 进 全 员 业 绩 考 核 工 作 公 司 根 据 劳 动 法 合 同 法 等 有 关 规 定, 不 断 加 强 人 力 资 源 和 薪 酬 管 理 通 过 建 立 科 学 的 聘 用 培 训 轮 岗 考 核 晋 升 等 人 事 管 理 政 策 和 较 为 完 善 的 薪 酬 制 度 体 系, 形 成 了 员 工 与 企 业 同 发 展 的 良 好 用 人 机 制 2014 年 公 司 出 台 了 一 系 列 干 部 人 事 管 理 制 度, 规 范 了 公 司 总 部 及 二 三 级 企 业 机 构 设 臵 和 人 员 编 制, 规 范 了 领 导 班 子 职 数, 推 行 了 领 导 人 员 台 阶 式 培 养 选 拔 领 导 人 员 日 常 管 理 巡 视 等 制 度 加 强 了 员 工 总 量 控 制 职 业 项 目 经 理 队 伍 建 设 和 人 才 引 进 管 理 工 作 规 范 了 三 级 施 工 企 业 标 准 配 备 和 人 员 结 构 以 及 项 目 经 理 部 定 员 定 编 和 管 理 费 用 同 时, 公 司 建 立 了 从 董 事 会 和 董 事 领 导 班 子 和 领 导 人 员 到 员 工 的 横 向 到 边 纵 向 到 底 的 全 员 业 绩 考 核 体 系, 并 不 断 完 善 考 核 制 度, 健 全 考 核 体 系, 加 大 激 励 约 束 力 度, 充 分 调 动 员 工 积 极 性, 进 一 步 增 强 了 企 业 凝 聚 力 三 内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控

制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 四 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 有 关 要 求,2014 年 公 司 内 控 评 价 工 作 围 绕 公 司 全 面 深 化 改 革 这 一 主 线, 结 合 以 成 本 管 控 为 核 心 的 工 程 项 目 精 细 化 管 理 工 作, 组 织 开 展 此 次 评 价 工 作 公 司 于 年 度 中 期 开 始 对 2014 年 度 内 控 评 价 工 作 进 行 动 员 和 部 署, 经 公 司 董 事 会 审 议 通 过 并 行 文 下 发 了 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 方 案, 明 确 了 评 价 工 作 的 总 体 要 求 组 织 领 导 评 价 依 据 程 序 方 法 评 价 内 容 缺 陷 认 定 和 时 间 节 点 等 工 作 内 容, 指 导 全 公 司 有 序 开 展 评 价 工 作, 推 进 了 全 系 统 评 价 工 作 水 平 的 提 升 ( 一 ) 内 控 评 价 程 序 和 方 法 本 次 评 价 工 作 采 用 统 一 部 署 分 级 实 施, 自 我 评 价 与 专 项 检 查 相 结 合 的 方 式 进 行 具 体 评 价 程 序 包 括 : 制 定 评 价 工 作 方 案 公 司 总 部 和 所 属 各 单 位 分 级 实 施 现 场 测 试 初 步 认 定 内 控 缺 陷 内 控 缺 陷 整 改 内 控 评 价 专 项 检 查 汇 总 评 价 结 果 最 终 确 认 缺 陷 以 及 编 报 评 价 报 告 等 环 节 内 部 控 制 评 价 的 总 体 方 法 是 抽 样 法, 并 综 合 运 用 个 别 访 谈 调 查 问 卷 穿 行 测 试 比 较 分 析 专 题 讨 论 等 方 法 针 对 公 司 层 面 和 业 务 流 程, 按 照 业 务 发 生 频 次 及 固 有 风 险 的 高 低, 抽 取 一 定 比 例 的 业 务 样 本, 对 业 务 样 本 的 符 合 性 进 行 测 试, 得 出 测 试 的 评

价 结 论 1. 制 定 内 部 控 制 评 价 工 作 方 案 内 部 控 制 评 价 工 作 组 结 合 公 司 实 际 情 况 和 管 理 要 求, 分 析 公 司 经 营 管 理 过 程 中 的 风 险 和 业 务 事 项, 制 定 合 理 的 内 部 控 制 评 价 工 作 方 案 评 价 工 作 方 案 确 定 本 次 评 价 工 作 在 全 面 评 价 基 础 上, 突 出 重 点, 涵 盖 公 司 内 部 控 制 流 程 模 块 和 主 要 制 度, 重 点 关 注 高 风 险 领 域 和 重 要 业 务 事 项, 各 层 级 评 价 工 作 方 案 经 董 事 会 批 准 后 实 施 2. 组 成 内 部 控 制 评 价 工 作 组 根 据 确 定 的 评 价 范 围 及 业 务 事 项, 考 虑 工 作 量 人 员 水 平 和 独 立 性 等 因 素, 公 司 组 建 了 内 部 控 制 评 价 工 作 组, 评 价 工 作 组 由 审 计 部 牵 头, 总 部 有 关 部 门 派 员 参 加, 并 适 当 抽 调 所 属 公 司 内 控 业 务 人 员 参 与 评 价 工 作 组 成 员 对 本 部 门 的 内 部 控 制 评 价 实 行 回 避 制 度 3. 实 施 现 场 测 试 评 价 工 作 组 根 据 本 次 评 价 工 作 的 范 围 及 具 体 业 务 事 项, 通 过 访 谈 抽 样 穿 行 测 试 等 多 种 方 法 进 行 内 部 控 制 有 效 性 评 价 及 内 控 缺 陷 分 析 评 估 本 次 内 部 控 制 评 价 主 要 分 为 企 业 层 面 内 部 控 制 评 价 和 业 务 层 面 内 部 控 制 评 价 两 个 方 面 企 业 层 面 控 制 是 指 对 企 业 控 制 目 标 的 实 现 具 有 重 大 影 响, 与 内 部 环 境 风 险 评 估 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 社 会 责 任 全 面 预 算 和 战 略 管 理 等 直 接 相 关 的 控 制 业

务 层 面 控 制 是 指 企 业 在 实 际 业 务 操 作 中, 综 合 运 用 各 种 控 制 手 段 和 方 法, 针 对 具 体 业 务 和 事 项 实 施 的 控 制 4. 认 定 内 部 控 制 缺 陷 评 价 工 作 组 对 初 步 认 定 的 内 控 缺 陷 进 行 全 面 复 核, 分 类 汇 总, 对 缺 陷 的 成 因 表 现 形 式 及 风 险 程 度 进 行 综 合 分 析, 按 照 对 控 制 目 标 的 影 响 程 度 判 定 缺 陷 等 级, 并 出 具 自 我 评 价 结 论, 上 报 内 控 评 价 领 导 小 组 对 于 认 定 的 内 部 控 制 缺 陷, 评 价 工 作 组 要 求 各 责 任 部 门 提 出 整 改 意 见, 及 时 整 改, 并 跟 踪 其 整 改 落 实 情 况 5. 抽 查 主 要 业 务 板 块 和 重 点 单 位 内 控 评 价 结 果 为 保 证 评 价 质 量, 公 司 在 内 部 控 制 评 价 过 程 中, 评 价 工 作 组 专 门 成 立 了 七 个 检 查 组, 对 公 司 主 要 业 务 板 块 和 重 点 单 位 的 内 部 控 制 评 价 情 况 和 缺 陷 认 定 情 况 进 行 了 抽 查, 评 估 其 评 价 方 法 工 作 底 稿 以 及 缺 陷 认 定 程 序 的 合 规 性, 督 促 评 价 工 作 有 效 开 展 6. 编 写 内 部 控 制 评 价 报 告 评 价 工 作 组 在 汇 总 的 评 价 结 果 和 认 定 的 内 控 缺 陷 基 础 上, 综 合 内 部 控 制 整 体 情 况 和 内 部 控 制 评 价 实 施 情 况, 遵 循 客 观 公 正 完 整 的 原 则, 组 织 编 写 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告, 提 交 公 司 董 事 会 审 议 ( 二 ) 内 部 控 制 评 价 范 围 公 司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 : 公 司 总 部 以 及 基 建 板 块 勘 察 设 计 咨 询 板 块 工 业 板 块 金 融 板 块 房

地 产 板 块 和 矿 产 资 源 基 础 设 施 投 资 等 板 块 的 子 公 司 及 其 所 属 单 位 纳 入 评 价 范 围 单 位 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 的 96%, 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 的 95%; 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括 : 组 织 架 构 发 展 战 略 人 力 资 源 企 业 文 化 资 金 管 理 采 购 管 理 资 产 管 理 工 程 项 目 管 理 研 究 与 开 发 担 保 管 理 财 务 报 告 全 面 预 算 合 同 管 理 信 息 管 理 内 部 信 息 传 递 财 务 管 理 投 资 管 理 对 控 股 子 公 司 的 管 控 等 方 面 重 点 关 注 的 高 风 险 领 域 主 要 包 括 海 内 外 投 资 风 险 干 部 廉 政 风 险 施 工 安 全 风 险 国 际 工 程 承 包 风 险 工 程 分 包 风 险 五 个 公 司 层 面 重 大 风 险 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 不 存 在 重 大 遗 漏 ( 三 ) 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 中 央 企 业 全 面 风 险 管 理 指 引 上 交 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 以 及 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 证 券 上 市 规 则 的 要 求, 结 合 公 司 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规 模 行 业 特 征 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准, 并 与 以 前 年 度 保 持 一 致 公 司 确 定 的 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 如

下 : 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 所 采 用 的 认 定 标 准 直 接 取 决 于 由 于 该 内 部 控 制 缺 陷 的 存 在 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 的 重 要 程 度 这 种 重 要 程 度 主 要 取 决 于 两 个 方 面 的 因 素 :(1) 该 缺 陷 是 否 可 能 导 致 企 业 的 内 部 控 制 不 能 及 时 防 止 或 发 现 并 纠 正 财 务 报 告 错 报 (2) 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 潜 在 错 报 金 额 的 大 小 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 为 : 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 定 量 标 准 采 用 相 对 比 例 法, 即 税 前 利 润 的 百 分 比 来 确 定 重 要 性 水 平, 具 体 定 量 标 准 如 下 : 缺 陷 类 型 定 量 标 准 重 大 缺 陷 错 报 税 前 利 润 5% 重 要 缺 陷 税 前 利 润 3% 错 报 < 税 前 利 润 5% 一 般 缺 陷 错 报 < 税 前 利 润 3% 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 为 : 重 大 缺 陷 是 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 可 能 导 致 企 业 严 重 偏 离 控 制 目 标 出 现 下 列 情 形 的, 认 定 为 重 大 缺 陷 : (1) 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 舞 弊 ; (2) 当 期 财 务 报 表 存 在 重 大 错 报, 而 内 部 控 制 在 运 行 过 程 中 未 能 发 现 该 错 报 ; (3) 公 司 审 计 委 员 会 和 内 审 机 构 对 内 部 控 制 的 监 督 无 效 ;

(4) 公 司 更 正 已 公 布 的 财 务 报 告 ; 重 要 缺 陷 是 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 其 严 重 程 度 和 经 济 后 果 低 于 重 大 缺 陷, 但 仍 有 可 能 导 致 企 业 偏 离 控 制 目 标 存 在 下 列 领 域 缺 陷, 并 存 在 重 大 缺 陷 强 烈 迹 象 的 缺 陷 认 定 为 重 要 缺 陷 : (1) 对 期 末 财 务 报 告 流 程 的 内 控 存 在 缺 陷, 并 造 成 重 要 影 响 ; (2) 合 规 性 管 控 职 能 存 在 缺 陷, 其 中 违 反 的 行 为 可 能 对 财 务 报 告 产 生 重 大 影 响 ; 一 般 缺 陷 是 指 除 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 之 外 的 其 它 控 制 缺 陷 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 为 : 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 定 量 标 准 根 据 造 成 直 接 财 产 损 失 占 税 前 利 润 的 比 率 来 确 定 重 要 性 水 平, 具 体 定 量 标 准 如 下 : 缺 陷 类 型 定 量 标 准 重 大 缺 陷 损 失 税 前 利 润 5% 重 要 缺 陷 税 前 利 润 3% 损 失 < 税 前 利 润 5% 一 般 缺 陷 损 失 < 税 前 利 润 3% 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 为 : 出 现 下 列 情 形 的, 认 定 为 公 司 存 在 非 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 的 重 大 缺 陷 : (1) 违 反 国 家 法 律 法 规 ;

(2) 重 要 业 务 制 度 缺 失 或 者 制 度 系 统 性 失 效 ; (3) 管 理 人 员 或 技 术 人 员 流 失 严 重 ; 具 有 以 下 特 征 的 缺 陷, 认 定 为 重 要 缺 陷 : (1) 反 舞 弊 程 序 和 控 制 程 序 存 在 缺 陷 ; (2) 内 部 审 计 职 能 或 风 险 评 估 职 能 的 内 控 存 在 缺 陷 ; (3) 已 向 管 理 层 和 审 计 委 员 会 汇 报 且 经 过 合 理 期 限 后, 重 要 缺 陷 仍 未 纠 正 ; ( 四 ) 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 未 发 现 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 3. 一 般 缺 陷 及 其 整 改 情 况 评 价 过 程 中 也 发 现, 公 司 在 内 控 建 设 和 运 行 中 还 存 在 一 些 不 足, 需 要 进 一 步 改 进 和 提 高 主 要 是 公 司 总 部 随 着 深 化 改 革 和 精 细 化 管 理 的 推 进, 个 别 业 务 还 需 及 时 补 充 修 订 流 程, 完 善 制 度 体 系, 以 进 一 步 适 应 全 面 深 化 改 革 和 境 内 外 监 管 的 需 要 所 属 子 分 公 司 通 过 本 次 评 价, 个 别 单 位 在 以 下 方 面 还 有 待 进 一 步 提 高 : 一 是 应 结 合 改 革 和 经 营 管 理, 及 时 进 行 流 程 补 充 修 订 和 内 容 更 新, 重 点 抓 好 项 目 成 本 测 算 绩 效 考 核 奖 惩 兑 现 等 配 套 制 度 的

执 行, 促 进 管 理 提 升 ; 二 是 进 一 步 整 合 公 司 采 购 业 务, 提 高 集 中 采 购 规 模 和 水 平, 强 化 物 资 贸 易 管 理, 提 高 风 险 管 控 水 平, 有 效 防 范 物 资 贸 易 风 险 ; 三 是 进 一 步 降 低 存 货 和 应 收 账 款 的 占 用 个 别 单 位 和 项 目 应 集 中 力 量 加 快 应 收 账 款 和 存 货 的 清 收 结 算 工 作, 减 少 占 用, 夯 实 资 产 质 量 ; 四 是 进 一 步 强 化 项 目 前 期 评 审, 开 展 投 资 项 目 后 评 价, 规 范 投 资 管 理, 提 高 投 资 效 益 ; 五 是 个 别 单 位 需 规 范 合 同 评 审, 完 善 合 同 审 核 流 程, 强 化 合 同 评 审 和 论 证 工 作, 防 范 风 险 ; 六 是 继 续 强 化 安 全 质 量 管 理, 把 精 细 化 管 理 的 要 求 落 实 到 安 全 生 产 各 个 环 节, 加 强 对 安 全 生 产 的 过 程 管 控, 强 化 零 事 故 的 底 线 意 识, 加 大 新 安 全 生 产 法 的 宣 传 和 贯 彻, 真 正 做 到 施 工 生 产 本 质 安 全 公 司 十 分 重 视 内 部 控 制 制 度 建 设 的 持 续 完 善 和 改 进, 针 对 公 司 报 告 期 内 存 在 的 一 般 缺 陷, 公 司 采 取 了 各 种 措 施 积 极 落 实 整 改 公 司 内 控 评 价 工 作 组 和 各 责 任 部 门 共 同 分 析 缺 陷 的 原 因 和 影 响, 制 定 了 整 改 方 案 和 措 施, 落 实 主 责 部 门 和 人 员, 积 极 进 行 整 改 完 善, 并 由 评 价 工 作 组 定 期 沟 通 整 改 进 度 和 效 果 通 过 缺 陷 整 改, 完 善 了 内 控 体 系, 规 范 了 公 司 运 作, 提 高 了 公 司 风 险 防 范 能 力 五 其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明 报 告 期 内 公 司 无 其 他 需 要 说 明 的 与 内 部 控 制 相 关 的 重 大 事 项 本 公 司 董 事 会 注 意 到, 内 部 控 制 应 当 与 公 司 经 营 规 模 业 务

范 围 竞 争 状 况 和 风 险 水 平 等 相 适 应, 并 随 着 情 况 的 变 化 及 时 加 以 调 整 未 来 期 间, 公 司 将 继 续 完 善 内 部 控 制 制 度, 规 范 内 部 控 制 制 度 执 行, 强 化 内 部 控 制 监 督 检 查, 促 进 公 司 健 康 可 持 续 发 展 董 事 长 ( 已 经 董 事 会 授 权 ): 李 长 进 中 国 中 铁 股 份 有 限 公 司 2015 年 3 月 30 日