目 录 一 基 金 托 管 协 议 当 事 人... 2 二 基 金 托 管 协 议 的 依 据 目 的 和 原 则... 4 三 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查... 5 四 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查... 14 五

天 弘 现 金 管 家 货 币 市 场 基 金 托 管 协 议 基 金 管 理 人 : 天 弘 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 股 份 有 限 公 司

目 录 一 基 金 托 管 协 议 当 事 人... 2 二 基 金 托 管 协 议 的 依 据 目 的 和 原 则... 4 三 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查... 5 四 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查... 14 五 基 金 财 产 的 保 管... 15 六 指 令 的 发 送 确 认 及 执 行... 19 七 交 易 及 清 算 交 收 安 排... 22 八 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算... 27 九 基 金 收 益 分 配... 32 十 基 金 信 息 披 露... 34 十 一 基 金 费 用... 36 十 二 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 登 记 与 保 管... 38 十 三 基 金 有 关 文 件 档 案 的 保 存... 39 十 四 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换... 40 十 五 禁 止 行 为... 43 十 六 托 管 协 议 的 变 更 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算... 45 十 七 违 约 责 任... 47 十 八 争 议 解 决 方 式... 48 十 九 托 管 协 议 的 效 力... 49 二 十 其 他 事 项... 50 二 十 一 托 管 协 议 的 签 订... 51

鉴 于 天 弘 基 金 管 理 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并 有 效 存 续 的 有 限 责 任 公 司, 按 照 相 关 法 律 法 规 的 规 定 具 备 担 任 基 金 管 理 人 的 资 格 和 能 力, 拟 募 集 发 行 天 弘 现 金 管 家 货 币 市 场 基 金 ; 鉴 于 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 股 份 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并 有 效 存 续 的 银 行, 按 照 相 关 法 律 法 规 的 规 定 具 备 担 任 基 金 托 管 人 的 资 格 和 能 力 ; 鉴 于 天 弘 基 金 管 理 有 限 公 司 拟 担 任 天 弘 现 金 管 家 货 币 市 场 基 金 的 基 金 管 理 人, 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 股 份 有 限 公 司 拟 担 任 天 弘 现 金 管 家 货 币 市 场 基 金 的 基 金 托 管 人 ; 为 明 确 天 弘 现 金 管 家 货 币 市 场 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 或 基 金 ) 的 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 之 间 的 权 利 义 务 关 系, 特 制 订 本 托 管 协 议 ; 除 非 另 有 约 定, 天 弘 现 金 管 家 货 币 市 场 基 金 基 金 合 同 ( 以 下 简 称 基 金 合 同 ) 中 定 义 的 术 语 在 用 于 本 托 管 协 议 时 应 具 有 相 同 的 含 义 ; 若 有 抵 触 应 以 基 金 合 同 为 准, 并 依 其 条 款 解 释 1

一 基 金 托 管 协 议 当 事 人 ( 一 ) 基 金 管 理 人 名 称 : 天 弘 基 金 管 理 有 限 公 司 住 所 : 天 津 市 河 西 区 马 场 道 59 号 天 津 国 际 经 济 贸 易 中 心 A 座 16 层 办 公 地 址 : 天 津 市 河 西 区 马 场 道 59 号 天 津 国 际 经 济 贸 易 中 心 A 座 16 层 邮 政 编 码 :300203 法 定 代 表 人 : 李 琦 成 立 时 间 :2004 年 11 月 8 日 批 准 设 立 机 关 及 批 准 设 立 文 号 : 中 国 证 监 会 证 监 基 金 字 [2004]164 号 组 织 形 式 : 有 限 责 任 公 司 注 册 资 本 : 人 民 币 1.8 亿 元 存 续 期 间 : 持 续 经 营 经 营 范 围 : 基 金 管 理 业 务 ; 发 起 设 立 证 券 投 资 基 金 ; 从 事 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 其 他 业 务 ( 二 ) 基 金 托 管 人 名 称 : 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 股 份 有 限 公 司 住 所 : 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 3 号 办 公 地 址 : 北 京 市 西 城 区 金 融 街 3 号 A 座 邮 政 编 码 :100808 法 定 代 表 人 : 李 国 华 成 立 时 间 :2007 年 3 月 6 日 批 准 设 立 机 关 及 批 准 设 立 文 号 : 中 国 银 监 会 银 监 复 2006 484 号 基 金 托 管 业 务 批 准 文 号 : 证 监 许 可 2009 673 号 组 织 形 式 : 股 份 有 限 公 司 注 册 资 金 :450 亿 元 人 民 币 存 续 期 间 : 持 续 经 营 经 营 范 围 : 吸 收 本 外 币 储 蓄 存 款 ; 办 理 汇 兑 ; 从 事 银 行 卡 ( 借 记 卡 ) 业 务 ; 代 理 收 付 款 2

项, 包 括 代 发 工 资 和 社 会 保 障 基 金 代 理 各 项 公 用 事 业 收 费 和 代 收 税 款 等 ; 代 理 发 行 兑 付 政 府 债 券 ; 代 理 买 卖 外 汇 ; 代 理 政 策 性 银 行 商 业 银 行 及 其 他 金 融 机 构 特 定 业 务 ; 办 理 政 策 性 银 行 中 资 商 业 银 行 和 农 村 信 用 社 大 额 协 议 存 款 ; 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券 和 中 央 银 行 票 据 ; 承 销 政 府 债 券 和 政 策 性 金 融 债 券 ; 提 供 个 人 存 款 证 明 服 务 ; 提 供 保 险 箱 服 务 ; 办 理 网 上 银 行 业 务 ; 以 非 牵 头 行 身 份 参 与 政 策 性 银 行 国 有 商 业 银 行 及 股 份 制 商 业 银 行 牵 头 组 织 的 银 团 贷 款 业 务 ; 邮 政 储 蓄 定 期 存 单 小 额 质 押 贷 款 业 务 ; 开 放 式 证 券 投 资 基 金 代 销 业 务 ; 吸 收 对 公 存 款 ; 办 理 国 内 外 结 算 ; 办 理 票 据 贴 现 ; 发 行 金 融 债 券 ; 从 事 同 行 业 拆 借 ; 买 卖 代 理 买 卖 外 汇 ; 经 银 监 会 批 准 的 其 他 业 务 经 国 务 院 同 意 并 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准, 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 有 限 责 任 公 司 于 2012 年 1 月 21 日 依 法 整 体 变 更 为 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 股 份 有 限 公 司 3

二 基 金 托 管 协 议 的 依 据 目 的 和 原 则 ( 一 ) 订 立 托 管 协 议 的 依 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 ( 以 下 简 称 基 金 法 ) 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 ( 以 下 简 称 运 作 办 法 ) 证 券 投 资 基 金 销 售 管 理 办 法 ( 以 下 简 称 销 售 办 法 ) 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 ( 以 下 简 称 信 息 披 露 办 法 ) 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 7 号 托 管 协 议 的 内 容 与 格 式 天 弘 现 金 管 家 货 币 市 场 基 金 基 金 合 同 ( 以 下 简 称 基 金 合 同 ) 及 其 他 有 关 规 定 订 立 ( 二 ) 订 立 托 管 协 议 的 目 的 本 协 议 的 目 的 是 明 确 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 之 间 在 基 金 财 产 的 保 管 投 资 运 作 净 值 计 算 收 益 分 配 信 息 披 露 及 相 互 监 督 等 相 关 事 宜 中 的 权 利 义 务 及 职 责, 确 保 基 金 财 产 的 安 全, 保 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 ( 三 ) 订 立 托 管 协 议 的 原 则 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 本 着 平 等 自 愿 诚 实 信 用 充 分 保 护 基 金 投 资 者 合 法 权 益 的 原 则, 经 协 商 一 致, 签 订 本 协 议 ( 四 ) 解 释 除 非 文 义 另 有 所 指, 本 协 议 的 所 有 术 语 与 基 金 合 同 的 相 应 术 语 具 有 相 同 含 义 4

三 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查 ( 一 ) 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 对 基 金 投 资 范 围 投 资 对 象 进 行 监 督 基 金 托 管 人 运 用 相 关 技 术 系 统, 对 基 金 实 际 投 资 是 否 符 合 基 金 合 同 关 于 证 券 选 择 标 准 的 约 定 进 行 监 督, 对 存 在 疑 义 的 事 项 进 行 核 查 本 基 金 投 资 于 以 下 金 融 工 具 : 1 现 金 ; 2 通 知 存 款 ; 3 短 期 融 资 券 ; 4 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 的 银 行 定 期 存 款 大 额 存 单 ; 5 期 限 在 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 的 债 券 回 购 ; 6 期 限 在 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 的 中 央 银 行 票 据 ( 以 下 简 称 央 行 票 据 ); 7 剩 余 期 限 在 397 天 以 内 ( 含 397 天 ) 的 债 券 ; 8 剩 余 期 限 在 397 天 以 内 ( 含 397 天 ) 的 资 产 支 持 证 券 ; 9 剩 余 期 限 在 397 天 以 内 ( 含 397 天 ) 的 中 期 票 据 ; 10 中 国 证 监 会 认 可 的 其 它 具 有 良 好 流 动 性 的 货 币 市 场 工 具 对 于 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 货 币 市 场 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具, 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后, 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围, 不 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 基 金 托 管 人 严 格 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 对 基 金 投 资 范 围 投 资 对 象 进 行 监 督, 基 金 管 理 人 仍 违 反 法 律 法 规 规 定 或 基 金 合 同 约 定 的 投 资 范 围 投 资 对 象 造 成 基 金 财 产 损 失 的, 由 基 金 管 理 人 承 担 责 任, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 ( 二 ) 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 对 基 金 投 资 融 资 融 券 比 例 进 行 监 督 基 金 托 管 人 按 下 述 比 例 和 调 整 期 限 进 行 监 督 : 1 组 合 限 制 本 基 金 在 投 资 策 略 上 兼 顾 投 资 原 则 以 及 开 放 式 基 金 的 固 有 特 点, 通 过 分 散 投 资 降 低 基 金 财 产 的 非 系 统 性 风 险, 保 持 基 金 组 合 良 好 的 流 动 性 5

(1) 本 基 金 的 投 资 组 合 将 遵 循 以 下 限 制 1) 本 基 金 投 资 组 合 的 平 均 剩 余 期 限 在 每 个 交 易 日 都 不 得 超 过 120 天 ; 2) 本 基 金 与 由 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券, 不 得 超 过 该 证 券 的 10%; 3) 本 基 金 投 资 于 定 期 存 款 ( 不 包 括 本 基 金 投 资 于 有 存 款 期 限, 但 根 据 协 议 可 以 提 前 支 取 且 没 有 利 息 损 失 的 银 行 存 款 ) 的 比 例, 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 30%; 4) 本 基 金 存 放 在 具 有 基 金 托 管 资 格 的 同 一 商 业 银 行 的 存 款, 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 百 分 之 三 十 ; 存 放 在 不 具 有 基 金 托 管 资 格 的 同 一 商 业 银 行 的 存 款, 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 百 分 之 五 ; 5) 除 发 生 巨 额 赎 回 情 形 外, 本 基 金 债 券 正 回 购 的 资 金 余 额 在 每 个 交 易 日 均 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 20% 因 发 生 巨 额 赎 回 导 致 债 券 正 回 购 的 资 金 余 额 超 过 基 金 资 产 净 值 20% 的, 基 金 管 理 人 应 在 5 个 交 易 日 内 进 行 调 整 ; 6) 本 基 金 通 过 买 断 式 回 购 融 入 的 基 础 债 券 的 剩 余 期 限 不 得 超 过 397 天 ; 7) 本 基 金 持 有 的 剩 余 期 限 不 超 过 397 天 但 剩 余 存 续 期 超 过 397 天 的 浮 动 利 率 债 券 的 摊 余 成 本 总 计 不 得 超 过 当 日 基 金 资 产 净 值 的 20%; 本 基 金 不 得 投 资 于 以 定 期 存 款 利 率 为 基 准 利 率 的 浮 动 利 率 债 券 ; 8) 本 基 金 持 有 的 全 部 资 产 支 持 证 券, 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 20%, 中 国 证 监 会 规 定 的 特 殊 品 种 除 外 ; 9) 本 基 金 持 有 的 同 一 ( 指 同 一 信 用 级 别 ) 资 产 支 持 证 券 的 比 例, 不 得 超 过 该 资 产 支 持 证 券 规 模 的 10%; 10) 本 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券 的 比 例, 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 10%; 基 金 管 理 人 管 理 的 全 部 证 券 投 资 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券, 不 得 超 过 其 各 类 资 产 支 持 证 券 合 计 规 模 的 10%; 11) 本 基 金 投 资 于 同 一 公 司 发 行 的 短 期 融 资 券 及 短 期 企 业 债 券 的 比 例, 合 计 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 百 分 之 十 ; 12) 本 基 金 投 资 的 短 期 融 资 券 的 信 用 评 级 应 不 低 于 以 下 标 准 : a) 国 内 信 用 评 级 机 构 评 定 的 A-1 级 或 相 当 于 A-1 级 的 短 期 信 用 级 别 ; b) 根 据 有 关 规 定 予 以 豁 免 信 用 评 级 的 短 期 融 资 券, 其 发 行 人 最 近 3 年 的 信 6

用 评 级 和 跟 踪 评 级 具 备 下 列 条 件 之 一 : i. 国 内 信 用 评 级 机 构 评 定 的 AAA 级 或 相 当 于 AAA 级 的 长 期 信 用 级 别 ; ii. 国 际 信 用 评 级 机 构 评 定 的 低 于 中 国 主 权 评 级 一 个 级 别 的 信 用 级 别 13) 同 一 发 行 人 同 时 具 有 国 内 信 用 评 级 和 国 际 信 用 评 级 的, 以 国 内 信 用 级 别 为 准 ; 14) 本 基 金 持 有 短 期 融 资 券 期 间, 如 果 其 信 用 等 级 下 降 不 再 符 合 投 资 标 准, 应 在 评 级 报 告 发 布 之 日 起 20 个 交 易 日 内 予 以 全 部 减 持 ; 15) 本 基 金 投 资 的 资 产 支 持 证 券 须 具 有 评 级 资 质 的 资 信 评 级 机 构 进 行 持 续 信 用 评 级 本 基 金 投 资 的 资 产 支 持 证 券 不 得 低 于 国 内 信 用 评 级 机 构 评 定 的 AAA 级 或 相 当 于 AAA 级 持 有 资 产 支 持 证 券 期 间, 如 果 其 信 用 等 级 下 降 不 再 符 合 投 资 标 准, 本 基 金 应 在 评 级 报 告 发 布 之 日 起 3 个 月 内 予 以 全 部 卖 出 ; 16) 法 律 法 规 或 监 管 部 门 对 上 述 比 例 限 制 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 17) 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 限 制 的, 履 行 适 当 程 序 后, 本 基 金 不 受 上 述 限 制 除 上 述 5) 12) 13) 项 外, 由 于 证 券 市 场 波 动 上 市 公 司 合 并 或 基 金 规 模 变 动 等 基 金 管 理 人 之 外 的 原 因 导 致 的 投 资 组 合 不 符 合 上 述 约 定 的 比 例 不 在 限 制 之 内, 但 基 金 管 理 人 应 在 10 个 交 易 日 内 进 行 调 整 完 毕, 以 符 合 上 述 投 资 限 定 法 律 法 规 或 监 管 部 门 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 基 金 管 理 人 应 当 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 3 个 月 内 使 基 金 的 投 资 组 合 比 例 符 合 基 金 合 同 的 有 关 约 定 基 金 托 管 人 对 基 金 的 投 资 的 监 督 与 检 查 自 本 基 金 合 同 生 效 之 日 起 开 始 2 本 基 金 不 得 投 资 于 以 下 金 融 工 具 1) 股 票 ; 2) 可 转 换 债 券 ; 3) 剩 余 期 限 超 过 397 天 的 债 券 ; 4) 信 用 等 级 在 AAA 级 以 下 的 企 业 债 券 ; 5) 以 定 期 存 款 利 率 为 基 准 利 率 的 浮 动 利 率 债 券, 但 市 场 条 件 发 生 变 化 后 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 ; 6) 非 在 全 国 银 行 间 债 券 交 易 市 场 或 证 券 交 易 所 交 易 的 资 产 支 持 证 券 ; 7

7) 中 国 证 监 会 中 国 人 民 银 行 禁 止 投 资 的 其 他 金 融 工 具 如 果 法 律 法 规 对 基 金 合 同 约 定 的 组 合 限 制 进 行 变 更 的, 以 变 更 后 的 规 定 为 准 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 限 制 后, 履 行 适 当 程 序 后, 本 基 金 不 受 上 述 规 定 的 限 制 基 金 托 管 人 严 格 依 照 监 督 程 序 对 基 金 投 资 融 资 融 券 比 例 进 行 监 督, 基 金 管 理 人 仍 违 反 法 律 法 规 规 定 或 基 金 合 同 约 定 的 投 资 融 资 融 券 比 例 限 制 造 成 基 金 财 产 损 失 的, 由 基 金 管 理 人 承 担 责 任, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 ( 三 ) 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 对 下 述 基 金 投 资 禁 止 行 为 进 行 监 督 根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 基 金 财 产 不 得 用 于 下 列 投 资 或 者 活 动 : 1 承 销 证 券 ; 2 向 他 人 贷 款 或 提 供 担 保 ; 3 从 事 承 担 无 限 责 任 的 投 资 ; 4 买 卖 其 他 基 金 份 额, 但 国 务 院 另 有 规 定 的 除 外 ; 5 向 本 基 金 的 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 出 资 或 者 买 卖 本 基 金 的 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 发 行 的 股 票 或 债 券 ; 6 买 卖 与 本 基 金 的 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 有 控 股 关 系 的 股 东 或 者 与 本 基 金 的 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 发 行 的 证 券 或 者 承 销 期 内 承 销 的 证 券 ; 7 从 事 内 幕 交 易 操 纵 证 券 交 易 价 格 及 其 他 不 正 当 的 证 券 交 易 活 动 ; 8 不 得 通 过 交 易 上 的 安 排 人 为 降 低 投 资 组 合 的 平 均 剩 余 期 限 的 真 实 天 数 ; 9 当 时 有 效 的 法 律 法 规 中 国 证 监 会 及 基 金 合 同 规 定 禁 止 从 事 的 其 他 行 为 如 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 禁 止 性 规 定, 本 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 可 不 受 上 述 规 定 的 限 制 基 金 托 管 人 履 行 了 监 督 职 责, 基 金 管 理 人 仍 违 反 法 律 法 规 规 定 或 基 金 合 同 约 定 的 投 资 禁 止 行 为 而 造 成 基 金 财 产 损 失 的, 由 基 金 管 理 人 承 担 责 任, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 ( 四 ) 基 金 托 管 人 依 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定 对 于 基 金 8

关 联 投 资 限 制 进 行 监 督 根 据 法 律 法 规 有 关 基 金 禁 止 从 事 的 关 联 交 易 的 规 定, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 事 先 相 互 提 供 与 本 机 构 有 控 股 关 系 的 股 东 或 与 本 机 构 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 名 单 及 其 更 新, 加 盖 公 章 并 书 面 提 交, 并 确 保 所 提 供 的 关 联 交 易 名 单 的 真 实 性 完 整 性 全 面 性 基 金 管 理 人 有 责 任 保 管 真 实 完 整 全 面 的 关 联 交 易 名 单, 并 负 责 及 时 更 新 该 名 单 名 单 变 更 后 基 金 管 理 人 应 及 时 发 送 基 金 托 管 人, 基 金 托 管 人 于 2 个 工 作 日 内 进 行 向 基 金 管 理 人 电 话 确 认 已 知 名 单 的 变 更 如 果 基 金 托 管 人 在 运 作 中 严 格 遵 循 了 监 督 流 程, 基 金 管 理 人 仍 违 规 进 行 关 联 交 易, 并 造 成 基 金 资 产 损 失 的, 由 基 金 管 理 人 承 担 责 任, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 若 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 与 关 联 交 易 名 单 中 列 示 的 关 联 方 进 行 法 律 法 规 禁 止 基 金 从 事 的 关 联 交 易 时, 基 金 托 管 人 应 及 时 提 醒 并 协 助 基 金 管 理 人 采 取 必 要 措 施 阻 止 该 关 联 交 易 的 发 生, 若 基 金 托 管 人 采 取 必 要 措 施 后 仍 无 法 阻 止 关 联 交 易 发 生 时, 基 金 托 管 人 有 权 向 中 国 证 监 会 报 告 对 于 交 易 所 场 内 已 成 交 的 违 规 关 联 交 易, 基 金 托 管 人 应 按 相 关 法 律 法 规 和 交 易 所 规 则 的 规 定 进 行 结 算, 同 时 向 中 国 证 监 会 报 告 ( 五 ) 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 对 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间 债 券 市 场 进 行 监 督 1 基 金 托 管 人 依 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定 对 于 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间 市 场 交 易 时 面 临 的 交 易 对 手 资 信 风 险 进 行 监 督 基 金 管 理 人 应 在 基 金 投 资 运 作 之 前 向 基 金 托 管 人 提 供 经 慎 重 选 择 的 本 基 金 适 用 的 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单, 并 按 照 审 慎 的 风 险 控 制 原 则 在 该 名 单 中 约 定 各 交 易 对 手 所 适 用 的 交 易 结 算 方 式 基 金 托 管 人 在 收 到 名 单 后 2 个 工 作 日 内 电 话 确 认 收 到 该 名 单 基 金 托 管 人 监 督 基 金 管 理 人 是 否 按 事 前 提 供 的 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 进 行 交 易 基 金 管 理 人 可 以 每 半 年 对 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 进 行 更 新, 如 基 金 管 理 人 根 据 市 场 情 况 需 要 临 时 调 整 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单, 应 向 基 金 托 管 人 说 明 理 由, 在 与 交 易 对 手 发 生 交 易 前 2 个 工 作 日 内 与 基 金 托 管 人 确 认, 基 金 托 管 人 于 1 个 工 作 日 内 向 基 金 管 理 人 电 话 确 认, 新 名 单 自 基 金 托 管 人 确 认 当 日 生 效 新 名 单 生 效 前 已 与 本 次 剔 除 的 交 易 对 手 所 进 行 但 尚 未 结 算 的 交 易, 仍 应 按 照 协 议 进 行 结 算 9

如 果 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 与 不 在 名 单 内 的 银 行 间 市 场 交 易 对 手 进 行 交 易, 应 及 时 提 醒 基 金 管 理 人 撤 销 交 易, 经 提 醒 后 基 金 管 理 人 仍 执 行 交 易 并 造 成 基 金 资 产 损 失 的, 基 金 托 管 人 不 承 担 责 任, 发 生 此 种 情 形 时, 基 金 托 管 人 有 权 报 告 中 国 证 监 会 2 基 金 托 管 人 对 于 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间 市 场 交 易 的 交 易 方 式 的 控 制 基 金 管 理 人 负 责 对 交 易 对 手 的 资 信 控 制 和 交 易 方 式 进 行 控 制, 按 银 行 间 债 券 市 场 的 交 易 规 则 进 行 交 易, 基 金 托 管 人 则 根 据 银 行 间 债 券 市 场 成 交 单 对 合 同 履 行 情 况 进 行 监 督 如 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 没 有 按 照 事 先 约 定 的 交 易 对 手 或 交 易 方 式 进 行 交 易 时, 基 金 托 管 人 应 及 时 提 醒 基 金 管 理 人 撤 销 交 易, 基 金 管 理 人 仍 不 撤 销 的, 基 金 托 管 人 不 承 担 由 此 造 成 的 任 何 损 失 和 责 任, 法 律 法 规 另 有 规 定 的 除 外 因 交 易 对 手 不 履 行 合 同 造 成 的 基 金 财 产 的 损 失, 基 金 托 管 人 不 承 担 责 任, 但 有 权 报 告 中 国 证 监 会, 法 律 法 规 另 有 规 定 的 除 外 基 金 管 理 人 在 银 行 间 市 场 进 行 现 券 买 卖 和 回 购 交 易 时, 需 按 交 易 对 手 名 单 中 约 定 的 该 交 易 对 手 所 适 用 的 交 易 结 算 方 式 进 行 交 易 如 果 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 没 有 按 照 事 先 约 定 的 有 利 于 信 用 风 险 控 制 的 交 易 方 式 进 行 交 易 时, 基 金 托 管 人 应 及 时 提 醒 基 金 管 理 人 与 交 易 对 手 重 新 确 定 交 易 方 式 基 金 管 理 人 仍 不 重 新 确 定 交 易 方 式 的, 基 金 托 管 人 不 承 担 由 此 造 成 的 任 何 损 失 和 责 任, 法 律 法 规 另 有 规 定 的 除 外 ( 六 ) 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 对 基 金 管 理 人 选 择 存 款 银 行 进 行 监 督 基 金 投 资 银 行 定 期 存 款 的, 基 金 管 理 人 应 根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 确 定 符 合 条 件 的 所 有 存 款 银 行 的 名 单, 并 及 时 提 供 给 基 金 托 管 人, 基 金 托 管 人 应 据 以 对 基 金 投 资 银 行 存 款 的 交 易 对 手 是 否 符 合 有 关 规 定 进 行 监 督 本 基 金 投 资 银 行 存 款 应 符 合 如 下 规 定 : 1 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 应 当 与 存 款 银 行 建 立 定 期 对 账 机 制, 确 保 基 金 银 行 存 款 业 务 账 目 及 核 算 的 真 实 准 确 2 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 应 根 据 相 关 规 定, 就 本 基 金 银 行 存 款 业 务 另 行 签 订 书 面 协 议, 明 确 双 方 在 相 关 协 议 签 署 账 户 开 设 与 管 理 投 资 指 令 传 达 与 执 行 资 金 划 拨 账 目 核 对 到 期 兑 付 文 件 保 管 以 及 存 款 证 实 书 的 开 立 传 递 10

保 管 等 流 程 中 的 权 利 义 务 和 职 责, 以 确 保 基 金 财 产 的 安 全, 保 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 3 基 金 托 管 人 应 加 强 对 基 金 银 行 存 款 业 务 的 监 督 与 核 查, 严 格 审 查 复 核 相 关 协 议 账 户 资 料 投 资 指 令 存 款 证 实 书 等 有 关 文 件, 切 实 履 行 托 管 职 责 4 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 在 开 展 基 金 存 款 业 务 时, 应 严 格 遵 守 基 金 法 运 作 办 法 等 有 关 法 律 法 规, 以 及 国 家 有 关 账 户 管 理 利 率 管 理 支 付 结 算 等 的 各 项 规 定 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 在 选 择 存 款 银 行 时 有 违 反 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 的 行 为, 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 在 10 个 工 作 日 内 纠 正 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 通 知 的 违 规 事 项 未 能 在 10 个 工 作 日 内 纠 正 的, 基 金 托 管 人 应 报 告 中 国 证 监 会 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 有 重 大 违 规 行 为, 应 立 即 报 告 中 国 证 监 会, 同 时 通 知 基 金 管 理 人 在 10 个 工 作 日 内 纠 正 或 拒 绝 结 算, 若 基 金 管 理 人 拒 不 执 行 造 成 基 金 财 产 的 损 失, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 ( 七 ) 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 对 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 进 行 监 督 1 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券, 应 遵 守 关 于 规 范 基 金 投 资 非 公 开 发 行 证 券 行 为 的 紧 急 通 知 关 于 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股 票 等 流 通 受 限 证 券 有 关 问 题 的 通 知 等 有 关 法 律 法 规 规 定 2 流 通 受 限 证 券, 包 括 由 上 市 公 司 证 券 发 行 管 理 办 法 规 范 的 非 公 开 发 行 股 票 公 开 发 行 股 票 网 下 配 售 部 分 等 在 发 行 时 明 确 一 定 期 限 锁 定 期 的 可 交 易 证 券, 不 包 括 由 于 发 布 重 大 消 息 或 其 他 原 因 而 临 时 停 牌 的 证 券 已 发 行 未 上 市 证 券 回 购 交 易 中 的 质 押 券 等 流 通 受 限 证 券 3 在 投 资 流 通 受 限 证 券 之 前, 基 金 管 理 人 应 当 制 定 相 关 投 资 决 策 流 程 风 险 控 制 制 度 流 动 性 风 险 控 制 预 案 等 规 章 制 度 基 金 管 理 人 应 根 据 本 基 金 的 投 资 风 格 和 流 动 性 的 需 要, 合 理 控 制 基 金 投 资 非 公 开 发 行 证 券 等 流 通 受 限 证 券 的 比 例, 并 在 风 险 控 制 制 度 中 明 确 具 体 比 例, 避 免 出 现 流 动 性 风 险 投 资 流 程 及 风 险 控 制 制 度 需 经 董 事 会 授 权, 其 中 投 资 非 公 开 发 行 股 票, 基 金 管 理 人 董 事 会 还 应 批 准 相 关 流 动 性 风 险 处 置 预 案, 一 旦 因 投 资 非 公 开 发 行 股 票 出 现 流 动 性 风 险, 由 基 金 管 理 人 承 担 该 风 险, 具 体 规 定 依 据 相 关 法 律 法 规 执 行 上 述 规 章 制 度 经 董 事 会 11

通 过 之 后, 基 金 管 理 人 应 当 将 上 述 规 章 制 度 以 及 董 事 会 批 准 上 述 规 章 制 度 的 决 议 提 交 给 基 金 托 管 人 4 基 金 管 理 人 管 理 的 基 金 在 投 资 流 通 受 限 证 券 前, 应 按 照 审 慎 的 风 险 控 制 原 则, 向 基 金 托 管 人 提 供 符 合 法 律 法 规 要 求 的 有 关 书 面 信 息, 包 括 但 不 限 于 拟 发 行 证 券 主 体 的 资 格 证 明 发 行 证 券 数 量 定 价 依 据 募 集 资 金 投 向 承 销 商 发 行 期 限 流 通 受 限 期 限, 基 金 管 理 人 管 理 的 基 金 拟 认 购 的 数 量 价 格 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 划 付 账 号 划 付 款 项 划 付 时 间 等 基 金 管 理 人 应 保 证 上 述 信 息 的 真 实 完 整, 并 至 少 于 拟 执 行 投 资 指 令 的 前 两 日 将 上 述 信 息 书 面 发 至 基 金 托 管 人, 保 证 基 金 托 管 人 有 足 够 的 时 间 进 行 审 核 5 基 金 托 管 人 如 对 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 存 在 疑 义, 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 的 监 督 和 核 查, 并 就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证, 如 投 资 运 作 行 为 违 反 相 关 规 定 的, 基 金 管 理 人 应 及 时 改 正 或 补 救 对 基 金 托 管 人 按 照 法 规 要 求 需 向 中 国 证 监 会 报 送 基 金 监 督 报 告 的, 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 提 供 相 关 数 据 资 料 和 制 度 等 6 基 金 托 管 人 对 于 基 金 管 理 人 是 否 遵 守 相 关 制 度 流 动 性 风 险 处 置 预 案 以 及 相 关 投 资 额 度 和 比 例 的 情 况 进 行 监 督 如 果 基 金 托 管 人 没 有 切 实 履 行 监 督 职 责, 导 致 基 金 出 现 风 险, 基 金 托 管 人 应 承 担 连 带 责 任 如 果 基 金 托 管 人 切 实 履 行 了 监 督 职 责, 则 不 承 担 任 何 责 任 ( 八 ) 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 对 基 金 资 产 净 值 计 算 各 级 基 金 份 额 的 每 万 份 基 金 净 收 益 和 七 日 年 化 收 益 率 计 算 应 收 资 金 到 账 基 金 费 用 开 支 及 收 入 确 认 基 金 收 益 分 配 相 关 信 息 披 露 基 金 宣 传 推 介 材 料 中 登 载 基 金 业 绩 表 现 数 据 等 进 行 监 督 和 核 查 如 果 基 金 管 理 人 未 经 基 金 托 管 人 的 审 核 擅 自 将 不 实 的 业 绩 表 现 数 据 印 制 在 宣 传 推 介 材 料 上, 则 基 金 托 管 人 对 此 不 承 担 任 何 责 任, 并 将 在 发 现 后 立 即 报 告 中 国 证 监 会 ( 九 ) 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 上 述 事 项 及 投 资 指 令 或 实 际 投 资 运 作 中 违 反 法 律 法 规 基 金 合 同 和 本 托 管 协 议 的 规 定, 应 及 时 以 电 话 提 示 或 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 限 期 纠 正 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 的 监 督 和 核 查 基 金 管 理 人 收 到 通 知 后 应 在 下 一 工 作 日 内 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 给 基 金 托 12

管 人 发 出 回 函, 就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证, 说 明 违 规 原 因 及 纠 正 期 限, 并 保 证 在 规 定 期 限 内 及 时 改 正 在 上 述 规 定 期 限 内, 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查, 督 促 基 金 管 理 人 改 正 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 通 知 的 违 规 事 项 未 能 在 上 述 规 定 期 限 内 纠 正 的, 基 金 托 管 人 有 权 报 告 中 国 证 监 会 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 指 令 违 反 法 律 行 政 法 规 和 其 他 有 关 规 定, 或 者 违 反 基 金 合 同 约 定 的, 应 当 拒 绝 执 行, 立 即 通 知 基 金 管 理 人, 并 及 时 向 中 国 证 监 会 报 告 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 依 据 交 易 程 序 已 经 生 效 的 指 令 违 反 法 律 行 政 法 规 和 其 他 有 关 规 定, 或 者 违 反 基 金 合 同 约 定 的, 应 当 立 即 通 知 基 金 管 理 人, 并 及 时 向 中 国 证 监 会 报 告 ( 十 ) 对 基 金 托 管 人 按 照 法 规 要 求 需 向 中 国 证 监 会 报 送 基 金 监 督 报 告 的 事 项, 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 提 供 相 关 数 据 资 料 和 制 度 等 ( 十 一 ) 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 有 重 大 违 法 违 规 行 为, 应 及 时 报 告 中 国 证 监 会, 同 时 通 知 基 金 管 理 人 限 期 纠 正, 并 将 纠 正 结 果 报 告 中 国 证 监 会 基 金 管 理 人 无 正 当 理 由, 拒 绝 阻 挠 对 方 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权, 或 采 取 拖 延 欺 诈 等 手 段 妨 碍 对 方 进 行 有 效 监 督, 情 节 严 重 或 经 基 金 托 管 人 提 出 警 告 仍 不 改 正 的, 基 金 托 管 人 应 报 告 中 国 证 监 会 13

四 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查 ( 一 ) 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 履 行 托 管 职 责 情 况 进 行 核 查, 核 查 事 项 包 括 基 金 托 管 人 安 全 保 管 基 金 财 产 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 和 证 券 账 户 及 时 准 确 复 核 基 金 管 理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 各 级 基 金 份 额 每 万 份 净 收 益 和 七 日 年 化 收 益 率, 根 据 基 金 管 理 人 指 令 办 理 清 算 交 收 且 如 遇 到 问 题 应 及 时 反 馈 相 关 信 息 披 露 和 监 督 基 金 投 资 运 作 是 否 对 非 公 开 信 息 保 密 等 行 为 基 金 管 理 人 定 期 和 不 定 期 地 对 基 金 托 管 人 保 管 的 基 金 资 产 进 行 核 查 基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 基 金 管 理 人 的 核 查 行 为, 包 括 但 不 限 于 : 提 交 相 关 资 料 以 供 基 金 管 理 人 核 查 托 管 财 产 的 完 整 性 和 真 实 性, 在 规 定 时 间 内 答 复 基 金 管 理 人 并 改 正 ( 二 ) 基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 擅 自 挪 用 基 金 财 产 未 对 基 金 财 产 实 行 分 账 管 理 未 执 行 或 无 故 延 迟 执 行 基 金 管 理 人 资 金 划 拨 指 令 泄 露 基 金 投 资 信 息 等 违 反 基 金 法 基 金 合 同 本 协 议 及 其 他 有 关 规 定 时, 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托 管 人 限 期 纠 正 基 金 托 管 人 收 到 通 知 后 应 在 下 一 工 作 日 前 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 给 基 金 管 理 人 发 出 回 函, 说 明 违 规 原 因, 并 保 证 在 规 定 期 限 内 及 时 改 正 在 上 述 规 定 期 限 内, 基 金 管 理 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查, 督 促 基 金 托 管 人 改 正 基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 基 金 管 理 人 的 核 查 行 为, 包 括 但 不 限 于 : 提 交 相 关 资 料 以 供 基 金 管 理 人 核 查 托 管 财 产 的 完 整 性 和 真 实 性, 在 规 定 时 间 内 答 复 基 金 管 理 人 并 改 正 等 基 金 管 理 人 有 权 要 求 基 金 托 管 人 赔 偿 基 金 因 此 所 遭 受 的 损 失 ( 三 ) 基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 有 重 大 违 规 行 为, 应 及 时 报 告 中 国 证 监 会 和 银 行 业 监 督 管 理 机 构, 同 时 通 知 基 金 托 管 人 限 期 纠 正, 并 将 纠 正 结 果 报 告 中 国 证 监 会 基 金 托 管 人 无 正 当 理 由, 拒 绝 阻 挠 对 方 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权, 或 采 取 拖 延 欺 诈 等 手 段 妨 碍 对 方 进 行 有 效 监 督, 情 节 严 重 或 经 基 金 管 理 人 提 出 警 告 仍 不 改 正 的, 基 金 管 理 人 应 报 告 中 国 证 监 会 14

五 基 金 财 产 的 保 管 ( 一 ) 基 金 财 产 保 管 的 原 则 1 基 金 财 产 应 独 立 于 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 固 有 财 产 2 基 金 托 管 人 应 安 全 保 管 基 金 财 产 未 经 基 金 管 理 人 的 正 当 指 令, 不 得 自 行 运 用 处 分 分 配 基 金 的 任 何 财 产 如 果 基 金 财 产 ( 包 括 实 物 证 券 ) 在 基 金 托 管 人 保 管 期 间 损 坏 灭 失 的, 应 由 该 基 金 托 管 人 承 担 赔 偿 责 任 3 基 金 托 管 人 按 照 规 定 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 证 券 账 户 和 债 券 托 管 账 户 4 基 金 托 管 人 对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户, 确 保 基 金 财 产 的 完 整 与 独 立 5 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令, 按 照 法 律 法 规 的 规 定 基 金 合 同 和 本 协 议 的 约 定 保 管 基 金 财 产 6 对 于 因 为 基 金 投 资 产 生 的 应 收 资 产 和 基 金 认 购 申 购 过 程 中 产 生 的 应 收 资 产, 应 由 基 金 管 理 人 负 责 与 有 关 当 事 人 确 定 到 账 日 期 并 通 知 基 金 托 管 人, 到 账 日 基 金 财 产 没 有 到 达 基 金 账 户 的, 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知 并 有 义 务 配 合 基 金 管 理 人 采 取 措 施 进 行 催 收 由 此 给 基 金 财 产 造 成 损 失 的, 基 金 管 理 人 应 负 责 向 有 关 当 事 人 追 偿 基 金 的 损 失, 基 金 托 管 人 对 此 不 承 担 任 何 责 任 7 除 依 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 外, 基 金 托 管 人 不 得 委 托 第 三 人 托 管 基 金 财 产 ( 二 ) 基 金 募 集 期 间 及 募 集 资 金 的 验 资 1 本 基 金 募 集 期 届 满 之 日 前, 投 资 者 的 认 购 款 项 只 能 存 入 在 托 管 银 行 开 设 的 基 金 募 集 专 用 账 户, 任 何 人 不 得 动 用 有 效 认 购 款 项 在 基 金 募 集 期 内 产 生 的 利 息 将 折 合 成 基 金 份 额, 归 基 金 份 额 持 有 人 所 有 基 金 募 集 期 产 生 的 利 息 以 注 册 登 记 机 构 的 记 录 为 准 2 基 金 募 集 期 满 或 基 金 提 前 结 束 募 集 时, 募 集 的 基 金 份 额 总 额 基 金 募 集 金 额 基 金 份 额 持 有 人 人 数 符 合 基 金 法 运 作 办 法 等 有 关 规 定 后, 基 金 管 理 人 应 将 属 于 基 金 财 产 的 全 部 资 金 划 入 基 金 托 管 人 开 立 的 基 金 银 行 账 户, 基 金 托 管 人 在 收 到 资 金 当 日 出 具 相 关 证 明 文 件, 基 金 管 理 人 在 规 定 时 间 内, 聘 请 具 有 从 15

事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 进 行 验 资, 出 具 验 资 报 告 出 具 的 验 资 报 告 由 参 加 验 资 的 2 名 或 2 名 以 上 中 国 注 册 会 计 师 签 字 方 为 有 效 3 若 基 金 募 集 期 限 届 满, 未 能 达 到 基 金 合 同 生 效 的 条 件, 由 基 金 管 理 人 按 规 定 办 理 退 款 等 事 宜, 基 金 托 管 人 应 提 供 充 分 协 助 ( 三 ) 基 金 银 行 账 户 的 开 立 和 管 理 1 基 金 托 管 人 应 负 责 本 基 金 的 银 行 账 户 的 开 设 和 管 理 2 基 金 托 管 人 可 以 本 基 金 的 名 义 在 其 营 业 机 构 开 设 本 基 金 的 银 行 账 户, 并 根 据 基 金 管 理 人 合 法 合 规 的 指 令 办 理 资 金 收 付 本 基 金 的 银 行 预 留 印 鉴 由 基 金 托 管 人 保 管 和 使 用 本 基 金 的 一 切 货 币 收 支 活 动, 包 括 但 不 限 于 投 资 支 付 赎 回 金 额 支 付 基 金 收 益 收 取 申 购 款, 均 需 通 过 本 基 金 的 银 行 账 户 进 行 3 基 金 银 行 账 户 的 开 立 和 使 用, 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 不 得 假 借 本 基 金 的 名 义 开 立 任 何 其 他 银 行 账 户 ; 亦 不 得 使 用 基 金 的 任 何 账 户 进 行 本 基 金 业 务 以 外 的 活 动 4 基 金 银 行 账 户 的 开 立 和 管 理 应 符 合 相 关 法 律 法 规 的 有 关 规 定 5 在 符 合 法 律 法 规 规 定 的 条 件 下, 基 金 托 管 人 可 以 通 过 基 金 银 行 账 户 办 理 基 金 资 产 的 支 付 ( 四 ) 基 金 证 券 交 收 账 户 和 结 算 备 付 金 账 户 的 开 立 和 管 理 1 基 金 托 管 人 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 深 圳 分 公 司 为 基 金 开 立 基 金 托 管 人 与 基 金 联 名 的 证 券 账 户 2 基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 使 用, 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 不 得 出 借 或 未 经 对 方 同 意 擅 自 转 让 基 金 的 任 何 证 券 账 户, 亦 不 得 使 用 基 金 的 任 何 账 户 进 行 本 基 金 业 务 以 外 的 活 动 3 基 金 托 管 人 以 自 身 法 人 名 义 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 开 立 结 算 备 付 金 账 户, 以 本 基 金 的 名 义 在 基 金 托 管 人 托 管 系 统 中 开 立 二 级 结 算 备 付 金 账 户, 并 代 表 所 托 管 的 基 金 完 成 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 一 级 法 人 清 算 工 作, 基 金 管 理 人 应 予 以 积 极 协 助 结 算 备 付 金 的 收 取 按 照 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 规 定 执 行 4 基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 证 券 账 户 卡 的 保 管 由 基 金 托 管 人 负 责, 账 户 资 产 的 管 理 和 运 用 由 基 金 管 理 人 负 责 16

5 若 中 国 证 监 会 或 其 他 监 管 机 构 在 本 托 管 协 议 生 效 日 之 后 允 许 基 金 从 事 其 他 投 资 品 种 的 投 资 业 务, 涉 及 相 关 账 户 的 开 设 使 用 的, 按 有 关 规 定 开 设 使 用 并 管 理 ; 若 无 相 关 规 定, 则 基 金 托 管 人 应 当 比 照 并 遵 守 上 述 关 于 账 户 开 设 使 用 的 规 定 ( 五 ) 债 券 托 管 专 户 的 开 设 和 管 理 基 金 合 同 生 效 后, 基 金 托 管 人 根 据 中 国 人 民 银 行 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 有 关 规 定, 在 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 开 立 债 券 托 管 与 结 算 账 户 并 报 中 国 人 民 银 行 备 案, 并 代 表 基 金 进 行 银 行 间 市 场 债 券 的 结 算 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 同 时 代 表 基 金 签 订 全 国 银 行 间 债 券 市 场 债 券 回 购 主 协 议, 协 议 正 本 由 基 金 托 管 人 保 管, 协 议 副 本 由 基 金 管 理 人 保 存 基 金 管 理 人 负 责 申 请 基 金 进 入 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 市 场 进 行 交 易, 由 基 金 管 理 人 在 中 国 外 汇 交 易 中 心 开 设 同 业 拆 借 市 场 交 易 账 户 ( 六 ) 其 他 账 户 的 开 立 和 管 理 1 因 业 务 发 展 需 要 而 开 立 的 其 他 账 户, 可 以 根 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定, 在 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 商 议 后 由 基 金 托 管 人 负 责 开 立 新 账 户 按 有 关 规 则 使 用 并 管 理 2 法 律 法 规 等 有 关 规 定 对 相 关 账 户 的 开 立 和 管 理 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 办 理 ( 七 ) 基 金 财 产 投 资 的 有 关 有 价 凭 证 等 的 保 管 基 金 财 产 投 资 的 有 关 实 物 证 券 银 行 定 期 存 款 存 单 等 有 价 凭 证 由 基 金 托 管 人 负 责 妥 善 保 管, 保 管 凭 证 由 基 金 托 管 人 持 有, 其 中 实 物 证 券 由 基 金 托 管 人 存 放 于 托 管 银 行 的 保 管 库, 应 与 非 本 基 金 的 其 他 实 物 证 券 分 开 保 管 ; 也 可 存 入 登 记 结 算 机 构 的 代 保 管 库 实 物 证 券 的 购 买 和 转 让, 由 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 办 理 属 于 基 金 托 管 人 实 际 有 效 控 制 下 的 实 物 证 券 在 基 金 托 管 人 保 管 期 间 的 损 坏 灭 失, 由 此 产 生 的 责 任 应 由 基 金 托 管 人 承 担 基 金 托 管 人 对 基 金 托 管 人 以 外 机 构 实 际 有 效 控 制 的 证 券 不 承 担 保 管 责 任 ( 八 ) 与 基 金 财 产 有 关 的 重 大 合 同 的 保 管 由 基 金 管 理 人 代 表 基 金 签 署 的 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 的 原 件 分 别 由 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 保 管, 相 关 业 务 程 序 另 有 限 制 除 外 除 协 议 另 有 规 定 外, 基 金 17

管 理 人 在 代 表 基 金 签 署 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 时 应 保 证 基 金 一 方 持 有 两 份 以 上 的 正 本, 以 便 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 至 少 各 持 有 一 份 正 本 的 原 件 基 金 管 理 人 应 在 重 大 合 同 签 署 后 及 时 以 加 密 方 式 将 重 大 合 同 传 真 给 基 金 托 管 人, 并 在 10 个 工 作 日 内 将 正 本 送 达 基 金 托 管 人 处 重 大 合 同 的 保 管 期 限 为 基 金 合 同 终 止 后 15 年 对 于 无 法 取 得 二 份 以 上 的 正 本 的, 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 加 盖 授 权 业 务 章 的 合 同 传 真 件, 未 经 双 方 协 商 或 未 在 合 同 约 定 范 围 内, 合 同 原 件 不 得 转 移 18

六 指 令 的 发 送 确 认 及 执 行 基 金 管 理 人 在 运 用 基 金 财 产 时 向 基 金 托 管 人 发 送 资 金 划 拨 及 其 他 款 项 收 付 指 令, 基 金 托 管 人 执 行 基 金 管 理 人 的 投 资 指 令 办 理 基 金 名 下 的 资 金 往 来 等 有 关 事 项 ( 一 ) 基 金 管 理 人 对 发 送 指 令 人 员 的 书 面 授 权 1 基 金 管 理 人 应 指 定 专 人 向 基 金 托 管 人 发 送 指 令 2 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 书 面 授 权 文 件, 内 容 包 括 被 授 权 人 名 单 预 留 印 鉴 及 被 授 权 人 签 字 样 本, 授 权 文 件 应 注 明 被 授 权 人 相 应 的 权 限 3 基 金 托 管 人 在 收 到 授 权 文 件 原 件 并 向 基 金 管 理 人 电 话 确 认 后, 授 权 文 件 即 生 效 4 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 授 权 文 件 负 有 保 密 义 务, 其 内 容 不 得 向 被 授 权 人 及 相 关 操 作 人 员 以 外 的 任 何 人 泄 漏 ( 二 ) 指 令 的 内 容 1 指 令 包 括 赎 回 付 款 指 令 回 购 到 期 付 款 指 令 与 投 资 有 关 的 付 款 指 令 实 物 债 券 出 入 库 指 令 以 及 其 他 资 金 划 拨 指 令 等 2 基 金 管 理 人 发 给 基 金 托 管 人 的 指 令 应 写 明 款 项 事 由 支 付 时 间 到 账 时 间 金 额 账 户 等, 加 盖 预 留 印 鉴 并 由 被 授 权 人 签 字 ( 三 ) 指 令 的 发 送 确 认 及 执 行 的 时 间 和 程 序 1 指 令 的 发 送 基 金 管 理 人 发 送 指 令 应 采 用 加 密 传 真 方 式 或 其 他 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 双 方 书 面 共 同 确 认 的 方 式 基 金 管 理 人 应 按 照 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定, 在 其 合 法 的 经 营 权 限 和 交 易 权 限 内 发 送 指 令 ; 被 授 权 人 应 严 格 按 照 其 授 权 权 限 发 送 指 令 对 于 被 授 权 人 依 约 定 程 序 发 出 的 指 令, 基 金 管 理 人 不 得 否 认 其 效 力 但 如 果 基 金 管 理 人 已 经 撤 销 或 更 改 对 交 易 指 令 发 送 人 员 的 授 权, 并 且 基 金 托 管 人 根 据 本 协 议 确 认 后, 则 对 于 此 后 该 交 易 指 令 发 送 人 员 无 权 发 送 的 指 令, 或 超 权 限 发 送 的 指 令, 基 金 管 理 人 不 承 担 责 任, 授 权 已 更 改 但 未 通 知 基 金 托 管 人 及 未 经 基 金 托 管 人 确 认 的 情 况 除 外 19

指 令 发 出 后, 基 金 管 理 人 应 及 时 以 电 话 方 式 向 基 金 托 管 人 确 认 基 金 管 理 人 应 在 交 易 结 束 后 将 银 行 间 同 业 市 场 债 券 交 易 成 交 单 加 盖 印 章 后 及 时 传 真 给 基 金 托 管 人, 并 电 话 确 认 如 果 银 行 间 簿 记 系 统 已 经 生 成 的 交 易 需 要 取 消 或 终 止, 基 金 管 理 人 应 书 面 通 知 基 金 托 管 人 基 金 管 理 人 应 于 划 款 前 一 日 向 基 金 托 管 人 发 送 T+1 日 划 款 指 令 并 电 话 确 认 如 需 下 达 T+0 日 划 款 指 令, 在 发 送 指 令 时, 应 为 基 金 托 管 人 留 出 执 行 指 令 所 必 需 的 时 间, 指 令 一 般 应 在 指 定 到 账 时 点 2 个 工 作 小 时 前 发 送, 并 电 话 确 认 T+0 交 收 的 划 款 指 令 发 送 截 止 时 间 为 当 日 15:00 由 于 基 金 管 理 人 的 原 因 造 成 指 令 传 输 不 及 时 未 能 留 出 足 够 的 划 款 时 间, 致 使 资 金 未 能 及 时 到 账 所 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 2 指 令 的 确 认 基 金 托 管 人 应 指 定 专 人 接 收 基 金 管 理 人 的 指 令, 预 先 通 知 基 金 管 理 人 其 名 单, 并 与 基 金 管 理 人 商 定 指 令 发 送 和 接 收 方 式 指 令 到 达 基 金 托 管 人 后, 基 金 托 管 人 应 指 定 专 人 立 即 审 慎 验 证 有 关 内 容 及 印 鉴 和 签 名, 如 有 疑 问 必 须 及 时 通 知 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 对 划 款 指 令 仅 做 形 式 审 核 3 指 令 的 时 间 和 执 行 基 金 托 管 人 对 指 令 验 证 后, 应 及 时 办 理 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 下 达 指 令 时, 应 确 保 基 金 银 行 账 户 有 足 够 的 资 金 余 额, 对 基 金 管 理 人 在 没 有 充 足 资 金 的 情 况 下 向 基 金 托 管 人 发 出 的 投 资 指 令 赎 回 分 红 资 金 等 的 划 拨 指 令, 基 金 托 管 人 可 不 予 执 行, 但 应 立 即 通 知 基 金 管 理 人, 由 基 金 管 理 人 审 核 查 明 原 因, 出 具 书 面 文 件 确 认 此 交 易 指 令 无 效 基 金 托 管 人 不 承 担 因 未 执 行 该 指 令 造 成 损 失 的 责 任 在 基 金 资 金 头 寸 充 足 的 情 况 下, 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 符 合 法 律 法 规 基 金 合 同 和 本 协 议 的 指 令 不 得 拖 延 或 延 迟 执 行 ( 四 ) 基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 和 处 理 程 序 基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 包 括 指 令 发 送 人 员 无 权 或 超 越 权 限 发 送 指 令 及 交 割 信 息 错 误, 指 令 中 重 要 信 息 模 糊 不 清 或 不 全 等 基 金 托 管 人 发 现 指 令 错 误, 有 权 拒 绝 执 行, 并 及 时 提 示 基 金 管 理 人 改 正 后 再 予 以 执 行 如 需 撤 销 指 令, 基 金 管 理 人 应 出 具 书 面 说 明, 并 加 盖 业 务 用 章 20

( 五 ) 基 金 托 管 人 依 照 法 律 法 规 暂 缓 拒 绝 执 行 指 令 的 情 形 和 处 理 程 序 若 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 指 令 违 反 法 律 行 政 法 规 和 其 他 有 关 规 定, 或 者 违 反 基 金 合 同 约 定 的, 应 当 拒 绝 执 行, 立 即 通 知 基 金 管 理 人 若 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 依 据 交 易 程 序 已 经 生 效 的 指 令 违 反 法 律 行 政 法 规 和 其 他 有 关 规 定, 或 者 违 反 基 金 合 同 约 定 的, 应 当 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ( 六 ) 基 金 托 管 人 未 按 照 基 金 管 理 人 指 令 执 行 的 处 理 方 法 基 金 托 管 人 由 于 未 能 执 行 或 错 误 执 行 基 金 管 理 人 指 令 致 使 本 基 金 的 利 益 受 到 损 害, 应 在 发 现 后, 及 时 采 取 措 施 予 以 弥 补, 给 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 失 的, 对 由 此 造 成 的 直 接 经 济 损 失 负 赔 偿 责 任 ( 七 ) 更 换 被 授 权 人 员 的 程 序 基 金 管 理 人 更 换 被 授 权 人 更 改 或 终 止 对 被 授 权 人 的 授 权, 应 当 至 少 提 前 一 个 工 作 日 通 知 基 金 托 管 人, 同 时 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 传 真 新 的 被 授 权 人 的 姓 名 权 限 预 留 印 鉴 和 签 字 样 本, 并 及 时 通 过 电 话 确 认, 确 保 基 金 托 管 人 及 时 查 收 基 金 托 管 人 在 收 到 授 权 变 更 通 知 传 真 件 后, 通 过 电 话 向 基 金 管 理 人 确 认, 授 权 文 件 即 生 效 基 金 管 理 人 在 此 后 三 个 工 作 日 内 将 授 权 变 更 通 知 原 件 交 送 至 基 金 托 管 人, 原 件 内 容 应 与 传 真 件 内 容 完 全 一 致, 若 有 不 一 致 的, 以 传 真 件 为 准 被 授 权 人 变 更 通 知 生 效 前, 基 金 托 管 人 仍 应 按 原 约 定 执 行 指 令, 基 金 管 理 人 不 得 否 认 其 效 力 基 金 托 管 人 更 换 接 受 基 金 管 理 人 指 令 的 人 员, 应 提 前 书 面 通 知 基 金 管 理 人 ( 八 ) 其 他 事 项 1 基 金 托 管 人 在 接 收 指 令 时, 应 对 指 令 的 要 素 是 否 齐 全 印 鉴 与 被 授 权 人 是 否 与 预 留 的 授 权 文 件 内 容 相 符 进 行 检 查, 如 发 现 问 题, 应 及 时 报 告 基 金 管 理 人 如 果 基 金 管 理 人 已 经 撤 销 或 更 改 对 指 令 发 送 人 员 的 授 权, 并 且 已 通 知 基 金 托 管 人 并 经 基 金 托 管 人 电 话 确 认, 则 对 于 在 变 更 通 知 的 启 用 日 期 后 该 指 令 发 送 人 员 无 权 发 送 的 指 令, 或 超 权 限 发 送 的 指 令, 基 金 管 理 人 不 承 担 责 任 2 基 金 托 管 人 对 执 行 基 金 管 理 人 的 合 法 指 令 对 基 金 财 产 造 成 的 损 失 不 承 担 赔 偿 责 任 21

七 交 易 及 清 算 交 收 安 排 ( 一 ) 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 基 金 管 理 人 应 设 计 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 的 标 准 和 程 序 基 金 管 理 人 负 责 选 择 代 理 本 基 金 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构, 使 用 其 单 元 作 为 基 金 的 专 用 交 易 单 元 基 金 管 理 人 和 被 选 中 的 证 券 经 营 机 构 签 订 委 托 协 议, 由 基 金 管 理 人 提 前 通 知 基 金 托 管 人, 并 将 被 选 中 证 券 经 营 机 构 提 供 的 基 金 用 户 交 易 单 元 变 更 申 请 书 及 时 送 达 基 金 托 管 人, 确 保 基 金 托 管 人 申 请 接 收 结 算 数 据 交 易 单 元 保 证 金 由 被 选 中 的 证 券 经 营 机 构 交 付 基 金 管 理 人 应 根 据 有 关 规 定, 在 基 金 的 中 期 报 告 和 年 度 报 告 中 将 所 选 证 券 经 营 机 构 的 有 关 情 况 基 金 通 过 该 证 券 经 营 机 构 买 卖 证 券 的 成 交 量 回 购 成 交 量 和 支 付 的 佣 金 等 予 以 披 露, 并 将 该 等 情 况 及 基 金 专 用 单 元 号 佣 金 费 率 等 基 金 基 本 信 息 以 及 变 更 情 况 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托 管 人 基 金 托 管 人 应 关 注 本 基 金 的 交 易 单 元 情 况, 发 现 不 合 理 现 象, 可 能 影 响 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 时, 基 金 托 管 人 应 及 时 提 醒 基 金 管 理 人 并 向 中 国 证 监 会 报 告 因 相 关 法 律 法 规 或 交 易 规 则 的 修 改 带 来 的 变 化 以 届 时 有 效 的 法 律 法 规 和 相 关 交 易 规 则 为 准 ( 二 ) 基 金 投 资 证 券 后 的 清 算 交 收 安 排 1 清 算 与 交 割 根 据 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 结 算 备 付 金 管 理 办 法, 在 每 月 前 3 个 工 作 日 内, 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 对 结 算 参 与 人 的 最 低 结 算 备 付 金 限 额 进 行 重 新 核 算 调 整 基 金 托 管 人 在 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 调 整 最 低 结 算 备 付 金 当 日, 在 资 金 调 节 表 中 反 映 调 整 后 的 最 低 备 付 金 基 金 管 理 人 应 预 留 最 低 备 付 金, 并 根 据 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 确 定 的 实 际 下 月 最 低 备 付 金 数 据 为 依 据 安 排 资 金 运 作, 调 整 所 需 的 现 金 头 寸 基 金 托 管 人 负 责 基 金 买 卖 证 券 的 清 算 交 收 场 内 资 金 结 算 由 基 金 托 管 人 根 据 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 结 算 数 据 办 理 ; 场 外 资 金 汇 划 由 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 交 易 划 款 指 令 具 体 办 理 如 果 因 为 基 金 托 管 人 自 身 原 因 在 清 算 上 造 成 基 金 资 产 的 损 失, 应 由 基 金 托 管 22

人 负 责 赔 偿 基 金 的 损 失 ; 如 果 由 于 基 金 管 理 人 违 反 法 律 法 规 交 易 规 则 的 规 定 进 行 超 买 超 卖 等 原 因 造 成 基 金 投 资 清 算 困 难 和 风 险, 基 金 托 管 人 发 现 后 应 立 即 通 知 基 金 管 理 人, 由 基 金 管 理 人 负 责 解 决, 由 此 给 基 金 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 基 金 管 理 人 应 采 取 合 理 措 施, 确 保 在 T+1 日 上 午 9:00 前 有 足 够 的 资 金 头 寸 用 于 当 日 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 上 海 分 公 司 和 深 圳 分 公 司 的 资 金 结 算 上 海 证 券 交 易 所 非 担 保 交 收 应 确 保 T+1 日 交 收 完 毕 基 金 管 理 人 应 保 证 基 金 托 管 人 在 执 行 基 金 管 理 人 发 送 的 划 款 指 令 时, 基 金 银 行 账 户 或 资 金 交 收 账 户 上 有 充 足 的 资 金 场 外 交 易 用 于 交 收 的 资 金 头 寸 不 足 时, 基 金 托 管 人 有 权 拒 绝 基 金 管 理 人 发 送 的 划 款 指 令 对 于 场 内 交 易 的 资 金 清 算 交 收, 若 基 金 管 理 人 未 能 按 时 补 足 结 算 资 金 的, 构 成 基 金 管 理 人 的 违 约, 基 金 托 管 人 可 以 按 以 下 方 式 处 理 : (1) 基 金 管 理 人 应 于 T+1 日 12:00 前 向 基 金 托 管 人 书 面 指 定 其 证 券 账 户 内 相 当 于 应 付 未 付 金 额 的 证 券 作 为 交 收 履 约 担 保 物 基 金 管 理 人 未 能 指 定 的, 基 金 托 管 人 有 权 自 行 确 定 相 关 证 券 作 为 交 收 履 约 担 保 物 基 金 托 管 人 可 向 结 算 公 司 申 请, 由 其 协 助 将 相 关 交 收 履 约 担 保 物 予 以 冻 结 ; (2) 针 对 基 金 管 理 人 T+1 日 应 付 未 付 资 金 部 分, 基 金 托 管 人 可 予 以 临 时 垫 付, 基 金 管 理 人 应 当 按 结 算 备 付 金 存 款 利 率 向 基 金 托 管 人 支 付 垫 付 资 金 的 利 息, 按 结 算 公 司 违 约 金 计 收 标 准 向 基 金 托 管 人 支 付 违 约 金 ; (3) 对 于 基 金 托 管 人 临 时 垫 付 的 资 金, 基 金 管 理 人 应 于 T+2 日 予 以 补 足 基 金 管 理 人 在 规 定 时 间 内 补 足 相 应 资 金 的, 基 金 托 管 人 申 请 解 除 对 相 关 证 券 的 冻 结 ; 否 则, 基 金 托 管 人 可 采 取 法 律 诉 讼 等 措 施, 由 此 产 生 的 诉 讼 费 用 证 券 处 置 费 用 损 益 和 其 他 法 律 责 任 均 由 基 金 管 理 人 承 担 对 于 场 内 交 易 的 资 金 清 算 交 收, 若 基 金 管 理 人 未 能 按 时 补 足 结 算 资 金, 基 金 托 管 人 未 选 择 以 上 临 时 垫 付 资 金 方 式 的, 基 金 管 理 人 除 按 结 算 公 司 违 约 金 计 收 标 准 向 基 金 托 管 人 支 付 违 约 金 外, 应 当 赔 偿 基 金 托 管 人 因 对 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 的 交 收 违 约 所 造 成 的 损 失 在 资 金 头 寸 充 足 的 情 况 下, 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 在 正 常 业 务 受 理 渠 道 和 23

指 令 规 定 的 合 理 时 间 内 发 送 的 符 合 法 律 法 规 本 合 同 的 指 令 不 得 拖 延 或 拒 绝 执 行 如 由 于 基 金 托 管 人 的 原 因 导 致 基 金 财 产 无 法 按 时 支 付 证 券 清 算 款, 由 此 造 成 的 损 失 由 基 金 托 管 人 承 担, 但 银 行 托 管 账 户 余 额 不 足 或 基 金 托 管 人 如 遇 到 不 可 抗 力 的 情 况 除 外 2 交 易 记 录 资 金 和 证 券 账 目 核 对 的 时 间 和 方 式 (1) 交 易 记 录 的 核 对 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 按 日 进 行 交 易 记 录 的 核 对 每 日 对 外 披 露 净 值 之 前, 必 须 保 证 当 天 所 有 实 际 交 易 记 录 与 基 金 会 计 账 簿 上 的 交 易 记 录 完 全 一 致 如 果 实 际 交 易 记 录 与 会 计 账 簿 记 录 不 一 致, 造 成 基 金 会 计 核 算 不 完 整 或 不 真 实, 由 此 给 基 金 造 成 的 损 失 由 责 任 方 承 担 (2) 资 金 账 目 的 核 对 资 金 账 目 由 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 按 日 核 实, 账 实 相 符 (3) 证 券 账 目 的 核 对 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 每 交 易 日 结 束 后 核 对 基 金 证 券 账 目, 确 保 双 方 账 目 相 符 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 每 月 月 末 核 对 实 物 券 账 目 基 金 托 管 人 应 按 时 核 对 证 券 账 户 中 的 种 类 和 数 量, 确 保 每 日 交 易 结 束 后 证 券 账 户 中 证 券 的 种 类 和 数 量 与 基 金 会 计 账 簿 中 的 记 载 一 致 对 于 交 易 记 录 资 金 账 目 及 证 券 账 目, 若 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 核 对 不 一 致, 双 方 应 积 极 查 找 原 因 并 纠 正, 仍 无 法 核 对 一 致 的, 以 基 金 管 理 人 的 交 易 记 录 资 金 账 目 及 证 券 账 目 为 准, 由 此 给 基 金 造 成 的 损 失 基 金 托 管 人 不 承 担 责 任 ( 三 ) 基 金 申 购 和 赎 回 业 务 处 理 的 基 本 规 定 1 基 金 份 额 申 购 赎 回 的 确 认 清 算 由 基 金 管 理 人 指 定 的 注 册 登 记 机 构 负 责 2 基 金 管 理 人 应 将 每 个 开 放 日 的 申 购 赎 回 转 换 开 放 式 基 金 的 数 据 传 送 给 基 金 托 管 人 基 金 管 理 人 应 对 传 递 的 申 购 赎 回 转 换 开 放 式 基 金 的 数 据 真 实 性 负 责 基 金 托 管 人 应 及 时 查 收 申 购 资 金 及 转 入 资 金 的 到 账 情 况 并 根 据 基 金 管 理 人 指 令 及 时 划 付 赎 回 及 转 出 款 项 3 基 金 管 理 人 应 保 证 其 委 托 的 注 册 登 记 机 构 必 须 于 每 个 工 作 日 15:00 前 向 基 金 托 管 人 发 送 前 一 开 放 日 上 述 有 关 数 据, 并 保 证 相 关 数 据 的 准 确 完 整 24

4 注 册 登 记 机 构 应 通 过 与 基 金 托 管 人 建 立 的 加 密 系 统 发 送 有 关 数 据 ( 包 括 电 子 数 据 和 盖 章 生 效 的 纸 制 清 算 汇 总 表 ), 如 因 各 种 原 因, 该 系 统 无 法 正 常 发 送, 双 方 可 协 商 解 决 处 理 方 式 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 的 数 据, 双 方 各 自 按 有 关 规 定 保 存 5 如 基 金 管 理 人 委 托 其 他 机 构 办 理 本 基 金 的 注 册 登 记 业 务, 上 述 事 宜 由 基 金 管 理 人 负 责 并 保 证 上 述 事 宜 按 时 进 行 6 关 于 清 算 专 用 账 户 的 设 立 和 管 理 为 满 足 申 购 赎 回 及 分 红 资 金 汇 划 的 需 要, 由 基 金 管 理 人 开 立 资 金 清 算 的 专 用 账 户, 该 账 户 由 注 册 登 记 机 构 管 理 7 对 于 基 金 申 购 过 程 中 产 生 的 应 收 资 产, 应 由 基 金 管 理 人 负 责 与 有 关 当 事 人 确 定 到 账 日 期 并 通 知 基 金 托 管 人, 到 账 日 基 金 财 产 没 有 到 达 基 金 账 户 的, 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 采 取 措 施 进 行 催 收, 由 此 给 基 金 造 成 损 失 的, 基 金 管 理 人 应 负 责 向 有 关 当 事 人 追 偿 基 金 的 损 失 8 赎 回 和 分 红 资 金 划 拨 规 定 拨 付 赎 回 款 或 进 行 基 金 分 红 时, 如 基 金 银 行 账 户 有 足 够 的 资 金, 基 金 托 管 人 应 按 时 拨 付 ; 如 果 基 金 托 管 人 未 能 按 时 拨 付 相 关 款 项 的, 责 任 由 基 金 托 管 人 承 担 因 基 金 银 行 账 户 没 有 足 够 的 资 金, 导 致 基 金 托 管 人 不 能 按 时 拨 付, 如 系 基 金 管 理 人 的 原 因 造 成, 责 任 由 基 金 管 理 人 承 担, 基 金 托 管 人 不 承 担 垫 款 义 务 9 资 金 指 令 除 申 购 款 项 到 达 基 金 银 行 账 户 需 双 方 按 约 定 方 式 对 账 外, 资 金 划 出 赎 回 和 分 红 资 金 划 拨 时, 基 金 管 理 人 需 向 基 金 托 管 人 下 达 指 令 资 金 指 令 的 格 式 内 容 发 送 接 收 和 确 认 方 式 等 除 与 投 资 指 令 相 同 外, 其 他 部 分 另 行 规 定 ( 四 ) 申 购 资 金 1 T+1 日 15:00 前, 注 册 登 记 机 构 根 据 T 日 基 金 份 额 净 值 计 算 基 金 投 资 者 申 购 基 金 的 份 额, 基 金 管 理 人 将 清 算 确 认 的 有 效 数 据 和 资 金 数 据 汇 总 传 输 给 基 金 托 管 人 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 据 此 进 行 申 购 的 基 金 会 计 处 理 2 T+2 日, 基 金 管 理 人 应 将 确 认 后 的 有 效 申 购 款 及 转 入 款 划 到 在 基 金 托 管 人 的 营 业 机 构 开 立 的 基 金 银 行 账 户, 基 金 托 管 人 与 基 金 管 理 人 核 对 申 购 款 是 否 到 25

账, 并 对 申 购 资 金 进 行 账 务 处 理 如 款 项 不 能 按 时 到 账, 由 基 金 管 理 人 负 责 处 理 ( 五 ) 赎 回 资 金 1 T+1 日 15:00 前, 注 册 登 记 机 构 根 据 T 日 基 金 份 额 净 值 计 算 基 金 投 资 者 赎 回 基 金 的 金 额, 基 金 管 理 人 将 T 日 赎 回 确 认 数 据 汇 总 传 输 给 基 金 托 管 人, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 据 此 进 行 赎 回 的 基 金 会 计 处 理 2 基 金 管 理 人 在 账 户 资 金 充 足 划 款 指 令 于 T+1 日 9:00 前 向 基 金 托 管 人 发 出 的 条 件 下, 基 金 托 管 人 将 赎 回 及 转 出 资 金 ( 含 剔 出 归 基 金 资 产 部 分 的 赎 回 费 ) 于 T+1 日 下 午 13:00 前 在 基 金 管 理 人 注 册 登 记 总 清 算 账 户 和 基 金 资 产 托 管 账 户 之 间 交 收 特 殊 情 况 时, 双 方 协 商 处 理 划 款 当 日 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 赎 回 资 金 进 行 账 务 处 理 ( 六 ) 基 金 转 换 1 在 本 基 金 与 基 金 管 理 人 管 理 的 其 它 基 金 开 展 转 换 业 务 之 前, 基 金 管 理 人 应 函 告 基 金 托 管 人 并 就 相 关 的 资 金 清 算 和 数 据 传 递 的 时 间 程 序 及 托 管 协 议 当 事 人 承 担 的 权 责 事 宜 进 行 商 谈 2 基 金 托 管 人 将 根 据 基 金 管 理 人 传 送 的 基 金 转 换 数 据 进 行 账 务 处 理 3 本 基 金 开 展 基 金 转 换 业 务 应 依 照 有 关 规 定 在 指 定 媒 体 上 公 告 ( 七 ) 基 金 现 金 分 红 1 基 金 管 理 人 确 定 分 红 方 案 应 通 知 基 金 托 管 人, 双 方 核 定 后 报 中 国 证 监 会 备 案 并 在 指 定 媒 体 上 公 告 2 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 对 基 金 分 红 进 行 账 务 处 理 并 核 对 后, 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 现 金 红 利 的 划 款 指 令, 基 金 托 管 人 应 及 时 将 资 金 划 入 专 用 账 户 3 基 金 管 理 人 在 下 达 指 令 时, 应 给 基 金 托 管 人 留 出 必 需 的 划 款 时 间 ( 八 ) 基 金 融 资 融 券 如 本 基 金 按 国 家 有 关 规 定 进 行 融 资 融 券 时, 基 金 托 管 人 应 为 基 金 融 资 融 券 提 供 必 要 的 协 助 26

八 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算 ( 一 ) 基 金 资 产 净 值 各 级 基 金 份 额 的 每 万 份 基 金 净 收 益 及 七 日 年 化 收 益 率 的 计 算 及 复 核 1 基 金 资 产 净 值 每 万 份 基 金 净 收 益 及 七 日 年 化 收 益 率 基 金 资 产 净 值 是 指 基 金 资 产 总 值 减 去 负 债 后 的 金 额 本 基 金 通 过 每 日 计 算 基 金 收 益 并 分 配 的 方 式, 使 基 金 份 额 净 值 保 持 在 人 民 币 1.00 元 该 基 金 份 额 净 值 是 计 算 基 金 申 购 与 赎 回 价 格 的 基 础 国 家 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 基 金 管 理 人 每 工 作 日 计 算 基 金 资 产 净 值 各 级 基 金 份 额 的 每 万 份 基 金 净 收 益 及 七 日 年 化 收 益 率, 经 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后, 按 规 定 公 告 2 复 核 程 序 基 金 管 理 人 每 工 作 日 对 基 金 资 产 进 行 估 值 后, 将 各 级 基 金 份 额 的 每 万 份 基 金 净 收 益 及 七 日 年 化 收 益 率 结 果 发 送 基 金 托 管 人, 经 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后, 由 基 金 管 理 人 对 外 公 布 3 根 据 有 关 法 律 法 规, 基 金 资 产 净 值 计 算 和 基 金 会 计 核 算 的 义 务 由 基 金 管 理 人 承 担 本 基 金 的 基 金 会 计 责 任 方 由 基 金 管 理 人 担 任, 因 此, 就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题, 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后, 仍 无 法 达 成 一 致 意 见 的, 按 照 基 金 管 理 人 的 计 算 结 果 对 外 予 以 公 布 ( 二 ) 基 金 资 产 估 值 方 法 和 特 殊 情 形 的 处 理 1 估 值 对 象 基 金 所 持 有 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 2 估 值 方 法 本 基 金 的 估 值 方 法 为 : (1) 本 基 金 估 值 采 用 摊 余 成 本 法, 即 估 值 对 象 以 买 入 成 本 列 示, 按 票 面 利 率 或 协 议 利 率 并 考 虑 其 买 入 时 的 溢 价 与 折 价, 在 其 剩 余 存 续 期 内 按 照 实 际 利 率 法 进 行 摊 销, 每 日 计 提 损 益 本 基 金 不 采 用 市 场 利 率 和 上 市 交 易 的 债 券 和 票 据 的 市 价 计 算 基 金 资 产 净 值 在 有 关 法 律 法 规 允 许 交 易 所 短 期 债 券 可 以 采 用 摊 余 成 本 法 前, 本 基 金 暂 不 投 资 于 交 易 所 短 期 债 券 27

(2) 为 了 避 免 采 用 摊 余 成 本 法 计 算 的 基 金 资 产 净 值 与 按 市 场 利 率 和 交 易 市 价 计 算 的 基 金 资 产 净 值 发 生 重 大 偏 离, 从 而 对 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 产 生 稀 释 和 不 公 平 的 结 果, 基 金 管 理 人 于 每 一 估 值 日, 采 用 估 值 技 术, 对 基 金 持 有 的 估 值 对 象 进 行 重 新 评 估, 即 影 子 定 价 投 资 组 合 的 摊 余 成 本 与 其 他 可 参 考 公 允 价 值 指 标 产 生 重 大 偏 离 的, 应 按 其 他 公 允 指 标 对 组 合 的 账 面 价 值 进 行 调 整 当 影 子 定 价 确 定 的 基 金 资 产 净 值 与 摊 余 成 本 法 计 算 的 基 金 资 产 净 值 的 偏 离 度 的 绝 对 值 达 到 或 超 过 0.25% 时, 基 金 管 理 人 应 根 据 风 险 控 制 的 需 要 调 整 组 合, 其 中, 对 于 偏 离 度 的 绝 对 值 达 到 或 超 过 0.5% 的 情 形, 基 金 管 理 人 应 编 制 并 披 露 临 时 报 告 (3) 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的, 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后, 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 方 法 估 值 (4) 相 关 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的, 从 其 规 定 如 有 新 增 事 项, 按 国 家 最 新 规 定 估 值 根 据 基 金 法, 基 金 管 理 人 计 算 并 公 告 基 金 资 产 净 值, 基 金 托 管 人 复 核 审 查 基 金 管 理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 因 此, 就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题, 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后, 仍 无 法 达 成 一 致 的 意 见, 按 照 基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 结 果 对 外 予 以 公 布 3 特 殊 情 形 的 处 理 (1) 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 按 估 值 方 法 的 第 (3) 项 进 行 估 值 时, 所 造 成 的 误 差 不 作 为 基 金 资 产 估 值 错 误 处 理 (2) 由 于 不 可 抗 力 原 因, 或 由 于 证 券 交 易 所 及 登 记 结 算 公 司 发 送 的 数 据 错 误, 或 国 家 会 计 政 策 变 更 市 场 规 则 变 更 等, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 虽 然 已 经 采 取 必 要 适 当 合 理 的 措 施 进 行 检 查, 但 未 能 发 现 错 误 的, 由 此 造 成 的 基 金 资 产 估 值 错 误, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 免 除 赔 偿 责 任 但 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 当 积 极 采 取 必 要 的 措 施 消 除 由 此 造 成 的 影 响 ( 三 ) 估 值 错 误 的 处 理 方 式 1 估 值 错 误 的 情 形 当 基 金 资 产 的 计 价 导 致 每 万 份 基 金 净 收 益 小 数 点 后 四 位 或 基 金 七 日 年 化 收 28

益 率 小 数 点 后 三 位 以 内 发 生 差 错 时, 视 为 估 值 错 误 当 基 金 估 值 出 现 错 误 时, 基 金 管 理 人 应 当 立 即 予 以 纠 正, 并 采 取 合 理 的 措 施 防 止 损 失 进 一 步 扩 大 估 值 错 误 偏 差 达 到 基 金 资 产 净 值 的 0.25% 时, 基 金 管 理 人 应 当 报 中 国 证 监 会 备 案 估 值 错 误 偏 差 达 到 基 金 资 产 净 值 的 0.5% 时, 基 金 管 理 人 应 当 公 告 并 报 中 国 证 监 会 备 案 因 基 金 估 值 错 误 给 投 资 者 造 成 损 失 的, 应 先 由 基 金 管 理 人 承 担, 基 金 管 理 人 对 不 应 由 其 承 担 的 责 任, 有 权 向 责 任 人 追 偿 2 差 错 处 理 原 则 当 基 金 资 产 净 值 各 级 基 金 份 额 的 每 万 份 基 金 净 收 益 和 七 日 年 化 收 益 率 计 算 差 错 给 基 金 和 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 失 需 要 进 行 赔 偿 时, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 根 据 实 际 情 况 界 定 双 方 承 担 的 责 任, 经 确 认 后 按 以 下 条 款 进 行 赔 偿 : (1) 本 基 金 的 基 金 会 计 责 任 方 由 基 金 管 理 人 担 任 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题, 如 经 双 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后, 尚 不 能 达 成 一 致 时, 按 基 金 会 计 责 任 方 的 建 议 执 行, 由 此 给 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 造 成 的 损 失, 由 基 金 管 理 人 负 责 赔 付, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 (2) 若 基 金 管 理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 各 级 基 金 份 额 的 每 万 份 基 金 净 收 益 和 七 日 年 化 收 益 率 已 由 基 金 托 管 人 复 核 确 认 后 公 告, 而 且 基 金 托 管 人 未 对 计 算 过 程 提 出 疑 义 或 要 求 基 金 管 理 人 书 面 说 明, 各 级 基 金 份 额 的 每 万 份 基 金 净 收 益 和 七 日 年 化 收 益 率 出 错 且 造 成 基 金 份 额 持 有 人 损 失 的, 应 根 据 法 律 法 规 的 规 定 对 投 资 者 或 基 金 支 付 赔 偿 金, 就 实 际 向 投 资 者 或 基 金 支 付 的 赔 偿 金 额, 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 按 照 管 理 费 率 和 托 管 费 率 的 比 例 各 自 承 担 相 应 的 责 任 (3) 如 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 基 金 资 产 净 值 各 级 基 金 份 额 的 每 万 份 基 金 净 收 益 和 七 日 年 化 收 益 率 的 计 算 结 果, 虽 然 多 次 重 新 计 算 和 核 对, 尚 不 能 达 成 一 致 时, 为 避 免 不 能 按 时 公 布 基 金 资 产 净 值 各 级 基 金 份 额 的 每 万 份 基 金 净 收 益 和 七 日 年 化 收 益 率 的 情 形, 以 基 金 管 理 人 的 计 算 结 果 对 外 公 布, 由 此 给 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 造 成 的 损 失, 由 基 金 管 理 人 负 责 赔 付, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 ( 四 ) 暂 停 估 值 的 情 形 1 基 金 投 资 所 涉 及 的 证 券 交 易 所 遇 法 定 节 假 日 或 因 其 他 原 因 暂 停 营 业 时 ; 29

2 因 不 可 抗 力 或 其 他 情 形 致 使 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 无 法 准 确 评 估 基 金 资 产 价 值 时 ; 3 占 基 金 相 当 比 例 的 投 资 品 种 的 估 值 出 现 重 大 转 变, 而 基 金 管 理 人 为 保 障 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益, 决 定 延 迟 估 值 时 ; 4 中 国 证 监 会 和 基 金 合 同 认 定 的 其 他 情 形 ( 五 ) 基 金 会 计 制 度 按 国 家 有 关 部 门 规 定 的 会 计 制 度 执 行 ( 六 ) 基 金 账 册 的 建 立 基 金 管 理 人 进 行 基 金 会 计 核 算 并 编 制 基 金 财 务 会 计 报 告 基 金 管 理 人 独 立 地 设 置 记 录 和 保 管 本 基 金 的 全 套 账 册 若 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 会 计 处 理 方 法 存 在 分 歧, 应 以 基 金 管 理 人 的 处 理 方 法 为 准 若 当 日 核 对 不 符, 暂 时 无 法 查 找 到 错 账 的 原 因 而 影 响 到 基 金 资 产 净 值 的 计 算 和 公 告 的, 以 基 金 管 理 人 的 账 册 为 准 ( 七 ) 基 金 财 务 报 表 与 报 告 的 编 制 和 复 核 1 财 务 报 表 的 编 制 基 金 管 理 人 应 当 及 时 编 制 并 对 外 提 供 真 实 完 整 的 基 金 财 务 会 计 报 告 月 度 报 表 的 编 制, 基 金 管 理 人 应 于 每 月 终 了 后 5 工 作 日 内 完 成 ; 招 募 说 明 书 在 基 金 合 同 生 效 后 每 6 个 月 更 新 并 公 告 一 次, 于 该 等 期 间 届 满 后 45 日 内 公 告 季 度 报 告 应 在 每 个 季 度 结 束 之 日 起 15 个 工 作 日 内 完 成 季 度 报 告 编 制 并 予 以 公 告 ; 半 年 度 报 告 在 会 计 年 度 半 年 终 了 后 60 日 内 完 成 半 年 度 报 告 编 制 并 予 以 公 告 ; 年 度 报 告 在 会 计 年 度 结 束 后 90 日 内 完 成 年 度 报 告 编 制 并 予 以 公 告 基 金 年 度 报 告 的 财 务 会 计 报 告 应 当 经 过 审 计 基 金 合 同 生 效 不 足 2 个 月 的, 基 金 管 理 人 可 以 不 编 制 当 期 季 度 报 告 半 年 度 报 告 或 者 年 度 报 告 2 报 表 复 核 基 金 管 理 人 在 月 度 报 表 完 成 当 日, 将 报 表 盖 章 后 提 供 给 基 金 托 管 人 复 核 ; 基 金 托 管 人 在 收 到 后 应 在 3 个 工 作 日 内 进 行 复 核, 并 将 复 核 结 果 书 面 通 知 基 金 管 理 人 基 金 管 理 人 在 季 度 报 告 完 成 当 日, 将 有 关 报 告 提 供 给 基 金 托 管 人 复 核, 基 金 托 管 人 应 在 收 到 后 7 个 工 作 日 内 完 成 复 核, 并 将 复 核 结 果 书 面 通 知 基 金 管 理 人 基 金 管 理 人 在 半 年 度 报 告 完 成 当 日, 将 有 关 报 告 提 供 给 基 金 托 管 人 复 核, 基 金 托 30

管 人 应 在 收 到 后 30 日 内 完 成 复 核, 并 将 复 核 结 果 书 面 通 知 基 金 管 理 人 基 金 管 理 人 在 年 度 报 告 完 成 当 日, 将 有 关 报 告 提 供 基 金 托 管 人 复 核, 基 金 托 管 人 应 在 收 到 后 45 日 内 完 成 复 核, 并 将 复 核 结 果 书 面 通 知 基 金 管 理 人 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 之 间 的 上 述 文 件 往 来 均 以 加 密 传 真 的 方 式 或 双 方 商 定 的 其 他 方 式 进 行 基 金 托 管 人 在 复 核 过 程 中, 发 现 双 方 的 报 表 存 在 不 符 时, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 共 同 查 明 原 因, 进 行 调 整, 调 整 以 双 方 认 可 的 账 务 处 理 方 式 为 准 ; 若 双 方 无 法 达 成 一 致, 以 基 金 管 理 人 的 账 务 处 理 为 准 核 对 无 误 后, 基 金 托 管 人 在 基 金 管 理 人 提 供 的 报 告 上 加 盖 托 管 业 务 部 业 务 专 用 章 或 者 出 具 加 盖 托 管 业 务 部 门 公 章 的 复 核 意 见 书, 双 方 各 自 留 存 一 份 如 果 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 不 能 于 应 当 发 布 公 告 之 日 之 前 就 相 关 报 表 达 成 一 致, 基 金 管 理 人 有 权 按 照 其 编 制 的 报 表 对 外 发 布 公 告, 基 金 托 管 人 有 权 就 相 关 情 况 报 中 国 证 监 会 备 案 ( 八 ) 基 金 管 理 人 应 每 周 向 基 金 托 管 人 提 供 基 金 业 绩 比 较 基 准 的 基 础 数 据 和 编 制 结 果 31

九 基 金 收 益 分 配 基 金 收 益 分 配 是 指 按 规 定 将 基 金 的 可 分 配 收 益 按 基 金 份 额 进 行 比 例 分 配 ( 一 ) 基 金 收 益 分 配 的 原 则 1 本 基 金 中 同 级 别 的 每 份 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ; 2 本 基 金 的 收 益 分 配 方 式 为 红 利 再 投 资, 免 收 再 投 资 费 用 ; 3 每 日 分 配 按 月 支 付 本 基 金 根 据 每 日 基 金 收 益 情 况, 以 每 万 份 基 金 已 实 现 收 益 为 基 准, 为 投 资 者 每 日 计 算 当 日 收 益 并 分 配, 每 月 集 中 支 付 投 资 者 当 日 收 益 分 配 的 计 算 保 留 到 小 数 点 后 2 位, 小 数 点 后 第 3 位 按 去 尾 原 则 处 理, 因 去 尾 形 成 的 余 额 进 行 再 次 分 配, 直 到 分 完 为 止 ; 4 本 基 金 根 据 每 日 收 益 情 况, 将 当 日 收 益 全 部 分 配, 若 当 日 净 收 益 大 于 零 时, 为 投 资 者 记 正 收 益 ; 若 当 日 净 收 益 小 于 零 时, 为 投 资 者 记 负 收 益 ; 若 当 日 净 收 益 等 于 零 时, 当 日 投 资 者 不 记 收 益 ; 5 本 基 金 收 益 每 月 集 中 支 付 一 次, 每 月 累 计 收 益 支 付 方 式 采 用 红 利 再 投 资 ( 即 红 利 转 基 金 份 额 方 式 ), 投 资 者 可 通 过 赎 回 基 金 份 额 获 得 现 金 收 益 ; 若 投 资 者 在 每 月 累 计 收 益 支 付 时, 其 累 计 收 益 为 正 值, 则 增 加 投 资 者 基 金 份 额 ; 若 其 累 计 收 益 为 负 值, 则 缩 减 投 资 者 基 金 份 额 ; 若 投 资 者 赎 回 全 部 基 金 份 额 时, 其 累 计 收 益 将 立 即 结 清 ; 若 累 计 收 益 为 负 值, 则 从 投 资 者 赎 回 基 金 款 中 扣 除 ; 6 当 日 申 购 的 基 金 份 额 自 下 一 个 工 作 日 起 享 有 基 金 的 分 配 权 益 ; 当 日 赎 回 的 基 金 份 额 自 下 一 工 作 日 起, 不 享 有 基 金 的 分 配 权 益 ; 7 法 律 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 ( 二 ) 基 金 收 益 分 配 方 案 的 确 定 与 公 告 基 金 收 益 分 配 方 案 由 基 金 管 理 人 拟 订 基 金 托 管 人 复 核 本 基 金 按 日 计 算 并 分 配 收 益, 基 金 管 理 人 不 另 行 公 告 基 金 收 益 分 配 方 案 本 基 金 每 日 进 行 收 益 分 配 每 开 放 日 公 告 前 一 个 开 放 日 各 级 基 金 份 额 每 万 份 基 金 净 收 益 及 七 日 年 化 收 益 率 若 遇 法 定 节 假 日, 应 于 节 假 日 结 束 后 第 二 个 自 然 日, 披 露 节 假 日 期 间 的 各 级 基 金 份 额 每 万 份 基 金 净 收 益 和 节 假 日 最 后 一 日 的 七 日 年 化 收 益 率, 以 及 节 假 日 后 首 个 开 放 日 的 各 级 基 金 份 额 每 万 份 基 金 净 收 益 和 七 日 年 化 收 益 率 经 中 国 证 监 会 同 意, 可 以 适 当 延 迟 计 算 或 公 告 法 律 法 规 另 有 规 定 32

的, 从 其 规 定 本 基 金 每 月 例 行 对 上 月 实 现 的 收 益 进 行 收 益 结 转 ( 如 遇 节 假 日 顺 延 ), 每 月 例 行 的 收 益 结 转 不 再 另 行 公 告 33

十 基 金 信 息 披 露 ( 一 ) 保 密 义 务 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 应 按 法 律 法 规 基 金 合 同 的 有 关 规 定 进 行 信 息 披 露, 拟 公 开 披 露 的 信 息 在 公 开 披 露 之 前 应 予 保 密 除 按 基 金 法 基 金 合 同 信 息 披 露 办 法 及 其 他 有 关 规 定 进 行 信 息 披 露 外, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 基 金 运 作 中 产 生 的 信 息 以 及 从 对 方 获 得 的 业 务 信 息 应 予 保 密 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 除 了 为 合 法 履 行 法 律 法 规 基 金 合 同 及 本 协 议 规 定 的 义 务 所 必 要 之 外, 不 得 为 其 他 目 的 使 用 利 用 其 所 知 悉 的 基 金 的 保 密 信 息, 并 且 应 当 将 保 密 信 息 限 制 在 为 履 行 前 述 义 务 而 需 要 了 解 该 保 密 信 息 的 职 员 范 围 之 内 但 是, 如 下 情 况 不 应 视 为 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 违 反 保 密 义 务 : 1 非 因 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 原 因 导 致 保 密 信 息 被 披 露 泄 露 或 公 开 ; 2 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 为 遵 守 和 服 从 法 院 判 决 或 裁 定 仲 裁 裁 决 或 中 国 证 监 会 等 监 管 机 构 的 命 令 决 定 所 做 出 的 信 息 披 露 或 公 开 ( 二 ) 信 息 披 露 的 内 容 基 金 的 信 息 披 露 主 要 包 括 基 金 招 募 说 明 书 基 金 合 同 托 管 协 议 基 金 份 额 发 售 公 告 基 金 募 集 情 况 基 金 合 同 生 效 公 告 基 金 资 产 净 值 每 万 份 基 金 净 收 益 七 日 年 化 收 益 率 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 基 金 定 期 报 告 ( 包 括 基 金 年 度 报 告 基 金 半 年 度 报 告 和 基 金 季 度 报 告 ) 临 时 报 告 澄 清 报 告 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 信 息 基 金 年 度 报 告 需 经 具 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 审 计 后, 方 可 披 露 基 金 托 管 人 应 当 按 照 相 关 法 律 行 政 法 规 中 国 证 监 会 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定, 对 基 金 管 理 人 编 制 的 基 金 资 产 净 值 每 万 份 基 金 净 收 益 七 日 年 化 收 益 率 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 基 金 业 绩 表 现 数 据 基 金 定 期 报 告 和 定 期 更 新 的 招 募 说 明 书 等 公 开 披 露 的 相 关 基 金 信 息 进 行 复 核 审 查, 并 向 基 金 管 理 人 出 具 书 面 文 件 或 者 盖 章 确 认 ( 三 ) 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 在 信 息 披 露 中 的 职 责 和 信 息 披 露 程 序 1 职 责 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 在 信 息 披 露 过 程 中 应 以 保 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 34

为 宗 旨, 诚 实 信 用, 严 守 秘 密 基 金 管 理 人 负 责 办 理 与 基 金 有 关 的 信 息 披 露 事 宜, 对 于 本 章 第 ( 二 ) 条 规 定 的 应 由 基 金 托 管 人 复 核 的 事 项, 应 经 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后, 由 基 金 管 理 人 予 以 公 布 基 金 管 理 人 应 当 在 中 国 证 监 会 规 定 的 时 间 内, 将 应 予 披 露 的 基 金 信 息 通 过 中 国 证 监 会 指 定 媒 体 披 露 根 据 法 律 法 规 应 由 基 金 托 管 人 公 开 披 露 的 信 息, 基 金 托 管 人 将 通 过 指 定 媒 体 和 基 金 托 管 人 的 互 联 网 网 站 公 开 披 露 基 金 托 管 人 应 按 基 金 法 和 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定 出 具 基 金 托 管 情 况 报 告 基 金 托 管 人 报 告 说 明 该 半 年 度 / 年 度 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 履 行 基 金 合 同 的 情 况, 是 基 金 半 年 度 报 告 和 年 度 报 告 的 组 成 部 分 当 出 现 下 述 情 况 时, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 可 暂 停 或 延 迟 披 露 基 金 信 息 : (1) 不 可 抗 力 ; (2) 基 金 投 资 所 涉 及 的 证 券 交 易 所 遇 法 定 节 假 日 或 因 其 他 原 因 暂 停 营 业 时 ; (3) 占 基 金 相 当 比 例 的 投 资 品 种 的 估 值 出 现 重 大 转 变, 而 基 金 管 理 人 为 保 障 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益, 已 决 定 延 迟 估 值 ; (4) 出 现 基 金 管 理 人 认 为 属 于 会 导 致 基 金 管 理 人 不 能 出 售 或 评 估 基 金 资 产 的 紧 急 事 故 的 任 何 情 况 ; (5) 法 律 法 规 基 金 合 同 或 中 国 证 监 会 规 定 的 情 况 2 程 序 按 有 关 规 定 须 经 基 金 托 管 人 复 核 的 信 息 披 露 文 件, 由 基 金 管 理 人 起 草 并 经 基 金 托 管 人 复 核 后 由 基 金 管 理 人 公 告 发 生 基 金 合 同 中 规 定 需 要 披 露 的 事 项 时, 按 基 金 合 同 规 定 公 布 3 信 息 文 本 的 存 放 基 金 合 同 托 管 协 议 招 募 说 明 书 公 布 后, 应 当 分 别 置 备 于 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 和 基 金 份 额 发 售 机 构 的 住 所, 供 公 众 查 阅 复 制 基 金 定 期 报 告 公 布 后, 应 当 分 别 置 备 于 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 住 所, 以 供 公 众 查 阅 复 制 投 资 者 可 以 免 费 查 阅 上 述 文 件 在 支 付 工 本 费 后 可 在 合 理 时 间 获 得 上 述 文 件 的 复 制 件 或 复 印 件 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 保 证 文 本 的 内 容 与 所 公 告 的 内 容 完 全 一 致 35

十 一 基 金 费 用 ( 一 ) 基 金 管 理 费 的 计 提 比 例 和 计 提 方 法 基 金 管 理 费 按 基 金 资 产 净 值 的 0.33% 年 费 率 计 提 在 通 常 情 况 下, 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.33% 年 费 率 计 提 计 算 方 法 如 下 : H=E 0.33% 当 年 天 数 H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 管 理 费 E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 基 金 管 理 费 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 每 日 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 末, 按 月 支 付, 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 管 理 费 划 款 指 令, 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后 于 次 月 前 3 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给 基 金 管 理 人 若 遇 法 定 节 假 日 休 息 日 或 不 可 抗 力 致 使 无 法 按 时 支 付 的, 顺 延 至 法 定 节 假 日 休 息 日 结 束 之 日 起 3 个 工 作 日 内 或 不 可 抗 力 情 形 消 除 之 日 起 3 个 工 作 日 内 支 付 ( 二 ) 基 金 托 管 费 的 计 提 比 例 和 计 提 方 法 基 金 托 管 费 按 基 金 资 产 净 值 的 0.1% 年 费 率 计 提 在 通 常 情 况 下, 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.1% 年 费 率 计 提 计 算 方 法 如 下 : H=E 0.1% 当 年 天 数 H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 托 管 费 E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 基 金 托 管 费 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 每 日 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 末, 按 月 支 付, 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 托 管 费 划 款 指 令, 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后 于 次 月 前 3 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 取 若 遇 法 定 节 假 日 休 息 日 或 不 可 抗 力 致 使 无 法 按 时 支 付 的, 顺 延 至 法 定 节 假 日 休 息 日 结 束 之 日 起 3 个 工 作 日 内 或 不 可 抗 力 情 形 消 除 之 日 起 3 个 工 作 日 内 支 付 ( 三 ) 基 金 销 售 服 务 费 本 基 金 A 级 基 金 份 额 的 销 售 服 务 费 年 费 率 为 0.25%, 对 于 由 B 级 降 级 为 A 级 的 基 金 份 额, 应 自 其 降 级 后 的 下 一 个 工 作 日 起 适 用 A 级 基 金 份 额 的 销 售 服 务 费 年 36

费 率 ;B 级 基 金 份 额 的 销 售 服 务 费 年 费 率 为 0.01%, 对 于 由 A 级 升 级 为 B 级 的 基 金 份 额, 应 自 其 升 级 后 的 下 一 个 工 作 日 起 享 受 B 级 基 金 份 额 的 销 售 服 务 费 年 费 率 各 级 基 金 份 额 的 销 售 服 务 费 计 提 的 计 算 公 式 如 下 : H=E 销 售 服 务 费 年 费 率 当 年 天 数 H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 销 售 服 务 费 E 为 前 一 日 基 金 资 产 净 值 销 售 服 务 费 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 每 日 计 提, 按 月 支 付 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 销 售 服 务 费 划 付 指 令, 经 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后 于 次 月 首 日 起 3 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 划 出, 由 基 金 管 理 人 按 相 关 合 同 规 定 支 付 给 基 金 销 售 机 构 等 若 遇 法 定 节 假 日 休 息 日 或 不 可 抗 力 致 使 无 法 按 时 支 付 的, 顺 延 至 支 付 法 定 节 假 日 休 息 日 结 束 之 日 起 3 个 工 作 日 内 或 不 可 抗 力 情 形 消 除 之 日 起 3 个 工 作 日 内 支 付 ( 四 ) 基 金 合 同 生 效 以 后 的 与 基 金 相 关 的 信 息 披 露 费 用 基 金 份 额 持 有 人 大 会 费 用 证 券 交 易 费 用 与 基 金 相 关 的 会 计 师 费 和 律 师 费 基 金 上 市 初 费 及 年 费 基 金 银 行 汇 划 费 用 以 及 按 照 国 家 有 关 规 定 可 以 列 入 的 其 他 费 用 由 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 规 及 相 应 协 议 的 规 定, 列 入 或 摊 入 当 期 基 金 费 用 ( 五 ) 不 列 入 基 金 费 用 的 项 目 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 因 未 履 行 或 未 完 全 履 行 义 务 导 致 的 费 用 支 出 或 基 金 财 产 的 损 失, 以 及 处 理 与 基 金 运 作 无 关 的 事 项 发 生 的 费 用 等 不 列 入 基 金 费 用 基 金 合 同 生 效 之 前 的 律 师 费 会 计 师 费 和 信 息 披 露 费 用 等 不 得 从 基 金 财 产 中 列 支 ( 六 ) 基 金 管 理 费 和 基 金 托 管 费 的 调 整 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 可 协 商 酌 情 降 低 基 金 管 理 费 和 基 金 托 管 费, 此 项 调 整 不 需 要 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 通 过 基 金 管 理 人 必 须 依 照 有 关 规 定 最 迟 于 新 的 费 率 实 施 日 前 在 指 定 媒 体 和 基 金 管 理 人 网 站 上 刊 登 公 告 ( 七 ) 违 规 处 理 方 式 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 违 反 基 金 法 基 金 合 同 运 作 办 法 及 其 他 有 关 规 定 从 基 金 财 产 中 列 支 费 用 时, 基 金 托 管 人 可 要 求 基 金 管 理 人 予 以 说 明 解 释, 如 基 金 管 理 人 无 正 当 理 由, 基 金 托 管 人 可 拒 绝 支 付 37

十 二 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 登 记 与 保 管 本 基 金 的 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 须 分 别 妥 善 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册, 包 括 基 金 合 同 生 效 日 基 金 合 同 终 止 日 基 金 权 益 登 记 日 基 金 份 额 持 有 人 大 会 权 益 登 记 日 每 年 6 月 30 日 12 月 31 日 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 内 容 至 少 应 包 括 持 有 人 的 名 称 和 持 有 的 基 金 份 额 基 金 份 额 持 有 人 名 册 由 注 册 登 记 机 构 编 制, 由 基 金 管 理 人 审 核 并 提 交 基 金 托 管 人 保 管 基 金 托 管 人 有 权 要 求 基 金 管 理 人 提 供 任 意 一 个 交 易 日 或 全 部 交 易 日 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册, 基 金 管 理 人 应 及 时 提 供, 不 得 拖 延 或 拒 绝 提 供 基 金 管 理 人 应 及 时 向 基 金 托 管 人 提 交 基 金 份 额 持 有 人 名 册 每 年 6 月 30 日 和 12 月 31 日 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 应 于 下 月 前 十 个 工 作 日 内 提 交 ; 基 金 合 同 生 效 日 基 金 合 同 终 止 日 基 金 权 益 登 记 日 基 金 份 额 持 有 人 大 会 权 益 登 记 日 等 涉 及 到 基 金 重 要 事 项 日 期 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 应 于 发 生 日 后 十 个 工 作 日 内 提 交 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册, 保 存 期 限 为 15 年 基 金 托 管 人 不 得 将 所 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 用 于 基 金 托 管 业 务 以 外 的 其 他 用 途, 并 应 遵 守 保 密 义 务 若 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 由 于 自 身 原 因 无 法 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册, 应 按 有 关 法 规 规 定 各 自 承 担 相 应 的 责 任 38

十 三 基 金 有 关 文 件 档 案 的 保 存 ( 一 ) 档 案 保 存 基 金 管 理 人 应 保 存 基 金 财 产 管 理 业 务 活 动 的 记 录 账 册 报 表 和 其 他 相 关 资 料 基 金 托 管 人 应 保 存 基 金 托 管 业 务 活 动 的 记 录 账 册 报 表 和 其 他 相 关 资 料 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 都 应 当 按 规 定 的 期 限 保 管 保 存 期 限 不 少 于 15 年 ( 二 ) 合 同 档 案 的 建 立 基 金 管 理 人 代 表 基 金 签 署 与 基 金 相 关 的 重 大 合 同 文 本 后, 应 及 时 以 加 密 方 式 将 重 大 合 同 传 真 给 基 金 托 管 人, 并 在 十 个 工 作 日 内 将 合 同 文 本 正 本 送 达 基 金 托 管 人 处 ( 三 ) 变 更 与 协 助 若 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 生 变 更, 未 变 更 的 一 方 有 义 务 协 助 变 更 后 的 接 任 人 接 收 相 应 文 件 ( 四 ) 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按 各 自 职 责 完 整 保 存 原 始 凭 证 记 账 凭 证 基 金 账 册 交 易 记 录 和 重 要 合 同 等, 承 担 保 密 义 务 并 保 存 至 少 15 年 以 上 39