2013 年 年 度 报 告 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 ( 股 份 代 码 100046) 二 〇 一 四 年 四 月
2013 年 年 度 报 告 重 要 提 示 本 公 司 及 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 本 报 告 经 公 司 第 一 届 董 事 会 第 五 次 会 议 审 议 通 过 上 海 君 开 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 公 司 负 责 人 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 夏 迎 军 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 2
2013 年 年 度 报 告 目 录 第 一 章 公 司 基 本 情 况... 4 第 二 章 主 要 财 务 数 据 和 指 标... 6 第 三 章 董 事 会 报 告... 8 第 四 章 重 要 事 项... 13 第 五 章 公 司 技 术 的 权 属 情 况... 15 第 六 章 股 本 变 动 及 股 东 情 况... 17 第 七 章 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 情 况... 20 第 八 章 公 司 治 理... 21 第 九 章 财 务 报 告... 25 第 十 章 备 查 文 件 目 录... 81 3
2013 年 年 度 报 告 第 一 章 公 司 基 本 情 况 一 公 司 法 定 中 文 名 称 : 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 公 司 中 文 名 称 缩 写 : 名 鼎 股 份 公 司 法 定 英 文 名 称 : Ningbo Tripod Hotel Management Co., Ltd 二 公 司 法 定 代 表 人 : 夏 迎 三 公 司 董 事 会 秘 书 : 王 军 波 联 系 地 址 : 宁 波 市 北 仑 区 红 联 季 景 路 196 号 邮 政 编 码 : 315800 联 系 电 话 : 0574-86168799 传 真 : 0574-86168815 电 子 信 箱 : ewjb@163.com 三 公 司 注 册 地 址 : 浙 江 省 宁 波 市 北 仑 区 小 港 街 道 季 景 路 17 幢 公 司 办 公 地 址 : 宁 波 市 北 仑 区 红 联 季 景 路 196 号 邮 政 编 码 : 315800 公 司 网 址 : http//www.mingdchina.com 公 司 信 箱 : ewjb@163.com 四 公 司 登 载 年 度 报 告 的 指 定 网 站 网 址 :http://www.china-see.com 年 度 报 告 备 置 地 点 : 公 司 董 事 会 办 公 室 五 公 司 股 份 挂 牌 场 所 : 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 公 司 依 据 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 非 上 市 股 份 有 限 公 司 股 份 转 让 业 务 暂 行 管 理 办 法 的 有 关 规 定, 委 托 上 海 中 企 汇 投 资 有 限 公 司 作 为 推 荐 机 构 会 员 代 为 办 理 公 司 股 份 在 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 股 份 转 让 服 务 业 务 4
2013 年 年 度 报 告 股 份 简 称 : 名 鼎 股 份 股 份 代 码 :100046 六 其 它 有 关 资 料 ( 一 ) 公 司 首 次 注 册 登 记 日 期 : 2011 年 1 月 7 日 ( 二 ) 注 册 登 记 地 点 : 宁 波 市 工 商 行 政 管 理 局 ( 三 ) 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 :330206000107879 ( 四 ) 税 务 登 记 证 号 码 :330206567014999 ( 五 ) 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名 称 : 上 海 市 君 开 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 ( 六 ) 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 : 上 海 浦 东 新 区 峨 山 路 91 弄 28 号 3 号 楼 7 楼 东 座 5
2013 年 年 度 报 告 第 二 章 主 要 财 务 数 据 和 指 标 一 公 司 主 要 会 计 数 据 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2013 年 2012 年 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 收 入 20,540,408.06 17,882,049.50 14.87 营 业 利 润 292,725.32 119,2891.17-75.46 利 润 总 额 -1,708,391.78 1,342,878.01-227.22 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 -1,910,899.17 1,063,384.67-279.70 归 属 于 普 通 股 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 92,275.93 1,063,384.67-91.32 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,530,918.37-7,214,675.11 204.38 项 目 2013 年 末 012 年 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 期 末 增 减 (%) 总 资 产 17,669,281.67 21,883,535.21-19.25 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 14,095,056.32 15,943,163.21-11.59 股 本 15,100,000.00 15,100,000.00 二 公 司 主 要 财 务 指 标 单 位 : 人 民 币 元 期 间 财 务 指 标 2013 年 2012 年 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) -0.13 0.21-161.90 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) 0.50-0.48 204.17 毛 利 率 (%) 39.78 39.98-0.50 应 收 账 款 周 转 率 ( 次 ) 59 68-9 存 货 周 转 率 ( 次 ) 18 13 5 期 末 财 务 指 标 本 报 告 期 末 比 上 年 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 度 期 末 增 减 (%) 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) 0.93 1.06 资 产 负 债 率 (%) 20.23 27.14-6.91 6
2013 年 年 度 报 告 母 公 司 资 产 负 债 率 (%) 20.25 27.46-7.21 流 动 比 率 ( 倍 ) 494.35 368.38 速 动 比 率 ( 倍 ) 65.42 173.91 三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 单 位 : 人 民 币 元 非 经 常 性 收 益 (+): 非 经 常 性 损 益 项 目 年 初 至 报 告 期 期 末 金 额 6,600.00 22.00 非 经 常 性 收 益 小 计 6,622.00 非 经 常 性 损 失 (-): -1,937,739.10-70,000.00 非 经 常 性 损 失 小 计 -2,007,739.10 非 经 常 性 损 益 对 所 得 税 的 影 响 (-) -15,844.50 合 计 -1,985,272.60 7
2013 年 年 度 报 告 第 三 章 董 事 会 报 告 一 报 告 期 内 公 司 经 营 情 况 的 分 析 ( 一 ) 经 营 情 况 回 顾 2013 年 是 行 业 形 势 严 峻 经 营 环 境 不 佳 的 一 年, 公 司 克 服 各 种 困 难, 积 极 应 对 多 方 挑 战, 主 动 调 整 产 品 结 构 和 客 源 结 构, 凸 显 中 端 市 场 定 位 优 势, 在 管 理 提 升 经 营 推 进 硬 件 建 设 等 方 面 取 得 较 好 成 效, 为 企 业 在 新 形 势 下 进 一 步 发 展 打 下 了 坚 实 基 础 报 告 期 内, 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 20,540,408.06 元, 同 比 增 长 14.87%; 受 新 店 建 设 门 店 装 修 及 行 业 环 境 等 因 素 影 响, 归 属 于 公 司 股 东 的 净 利 润 为 -1,910,899.17 元 1. 分 公 司 门 店 建 设 工 作 顺 利 完 成 新 碶 分 公 司 门 店 重 新 装 修 及 调 整 工 作 顺 利 完 成, 新 碶 店 如 期 营 业 大 碶 分 公 司 在 完 成 了 门 店 扩 建 装 修 及 开 业 筹 备 等 项 准 备 工 作 后, 试 营 业 情 况 良 好 至 此, 公 司 在 北 仑 三 大 重 要 区 块 ( 即 小 港 新 碶 大 碶 ) 的 战 略 布 局 初 步 形 成, 市 场 形 象 迅 速 提 升 2. 旅 游 服 务 业 务 较 快 发 展 旅 游 服 务 业 务 是 目 前 公 司 总 体 业 务 格 局 中 的 重 要 业 务 方 向 之 一 2013 年, 名 鼎 国 际 旅 行 社 旅 游 及 票 务 业 务 获 得 较 快 发 展, 业 务 收 入 增 长 幅 度 达 到 89.38% 3. 有 机 食 品 基 地 建 设 稳 步 推 进 打 造 产 品 直 供 所 属 门 店 的 有 机 食 品 基 地, 向 市 场 提 供 放 心 食 品 绿 色 食 品 是 公 司 实 施 健 康 产 品 策 略 的 重 要 举 措, 此 举 不 仅 赢 得 顾 客 赞 许, 也 在 降 低 经 营 成 本 等 方 面 做 出 有 益 尝 试 目 前, 基 地 直 供 产 品 已 占 各 门 店 所 需 同 类 原 料 70% 以 上 4. 管 理 改 善 工 作 初 见 成 效 按 照 四 钻 级 酒 家 标 准 进 行 管 理, 已 成 为 公 司 基 本 管 理 要 求 和 管 理 层 普 遍 共 识 2013 年, 公 司 通 过 加 强 核 心 员 工 培 训 内 控 系 统 建 设 风 险 控 制 管 理 等 措 施, 8
2013 年 年 度 报 告 开 始 分 步 骤 推 行 精 细 化 管 理, 并 积 极 利 用 外 脑 解 决 经 营 管 理 难 题 5. 发 挥 资 本 市 场 效 应 把 握 投 融 资 机 会 2013 年, 公 司 在 认 真 做 好 日 常 经 营 管 理 工 作 的 基 础 上, 注 意 发 挥 登 陆 资 本 市 场 的 综 合 效 应, 把 握 投 资 机 会 拓 展 融 资 渠 道, 投 资 项 目 考 察 及 相 关 融 资 准 备 工 作 已 开 始 启 动 ( 二 ) 经 营 情 况 介 绍 1 公 司 主 营 业 务 情 况 公 司 所 处 行 业 为 餐 饮 旅 游 服 务 业, 主 要 业 务 包 括 向 公 务 商 务 宴 请 或 家 庭 消 费 群 体 提 供 以 宁 波 甬 帮 菜 东 海 海 鲜 为 主 的 餐 饮 服 务 及 为 游 客 提 供 境 内 外 旅 游 服 务 等 2 公 司 经 营 具 体 情 况 (1) 主 营 业 务 产 品 或 服 务 情 况 表 单 位 : 人 民 币 元 营 业 收 入 分 产 品 或 服 务 营 业 收 入 营 业 成 本 比 上 年 同 毛 利 率 (%) 期 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 (%) 餐 饮 服 务 13,912,256.46 6,799,786.11 51.12-3.26-6.42 1.65 旅 游 服 务 6,628,151.60 5,569,573.46 15.97 89.38 60.65 15.03 合 计 20,540,408.06 12,369,359.57 39.78 14.86 15.24-0.19 (2) 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 人 民 币 元 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 宁 波 市 20,540,408.06 14.86 合 计 20,540,408.06 14.86 (3) 公 司 财 务 状 况 说 明 1 资 产 负 债 表 重 要 项 目 变 动 原 因 分 析 单 位 : 人 民 币 元 9
2013 年 年 度 报 告 资 产 负 债 表 项 目 2013-12-31 2012-12-31 增 减 幅 度 (%) 变 动 原 因 货 币 资 金 379,316.75 339,286.37 11.79 应 收 账 款 429,964.15 262,338.64 63.82 客 源 增 加 预 付 账 款 975,580.00 6,254,367.20-84.4 预 存 餐 费 减 少 其 他 应 收 款 507,318.40 3,211,030.26-84.20 加 强 应 收 款 回 收 存 货 504,881.65 841,955.46-40.03 加 快 周 转 所 致 固 定 资 产 5,234,074.60 6,400,587.70-18.23 无 形 资 产 短 期 借 款 5,000,000.00 应 付 账 款 176,505.60 17,849.50 888.8 供 货 商 增 加, 原 料 增 加 预 收 账 款 1,735,873.88 预 收 团 费 增 加 所 致 其 他 应 付 款 1,406,347.39 329,812.70 326.4 新 店 租 金 增 加 应 付 职 工 薪 酬 长 期 借 款 70,509.83 138,491.57 2 利 润 表 重 要 项 目 变 动 原 因 分 析 利 润 表 项 目 2013 年 2012 年 增 减 幅 度 (%) 单 位 : 人 民 币 元 变 动 原 因 营 业 收 入 20,540,408.06 17,882,049.50 14.86 营 业 成 本 12,369,359.57 10,733,499.46 15.24 营 业 税 金 及 附 加 867,238.87 840,752.52 3.15 销 售 费 用 2,119,667.52 3,068,618.95-30.92 加 强 销 售 管 理 致 费 用 下 降 管 理 费 用 4,359,858.28 1,667,947.97 161.39 人 员 增 加 工 资 增 加 财 务 费 用 525,978.68 379,956.52 38.43 刷 卡 增 加 导 致 手 续 费 增 加 3 现 金 流 量 表 重 要 项 目 变 动 原 因 分 析 单 位 : 人 民 币 元 现 金 流 量 表 项 目 2013 年 2012 年 增 减 幅 度 (%) 变 动 原 因 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,530,918.37-7,214,675.11 204.38 加 强 收 付 管 理 所 致 投 资 活 动 产 生 的 现 -1,992,356.00-12,883,704.37 -- 新 店 租 赁 筹 建 10
2013 年 年 度 报 告 金 流 量 净 额 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -5,498,531.99 20,433,876.52 126.91 归 还 短 期 借 款 二 报 告 期 内, 全 资 控 股 子 公 司 经 营 情 况 截 至 报 告 期 末, 公 司 共 有 一 家 控 股 子 公 司 宁 波 名 鼎 国 际 旅 行 社 有 限 公 司, 具 体 经 营 情 况 如 下 : 项 目 报 告 期 上 年 同 期 单 位 : 人 民 币 元 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 持 股 比 例 51 51 营 业 收 入 6,628,151.60 3,499,819.00 89.38 营 业 利 润 181,167.10-275,518.72 165.75 净 利 润 -128,147.50-208,980.79 三 公 司 经 营 中 遇 到 的 挑 战 和 未 来 发 展 的 展 望 宏 观 经 济 形 势 特 别 是 行 业 经 营 环 境 的 不 利 影 响, 短 期 内 难 以 改 变 如 何 进 一 步 提 高 企 业 自 身 素 质, 形 成 较 强 的 应 对 变 化 和 挑 战 的 能 力, 已 成 公 司 未 来 发 展 的 重 要 课 题 1. 餐 饮 服 务 业 务 在 北 仑 三 大 重 要 区 块 的 战 略 布 局 初 步 形 成 市 场 形 象 迅 速 提 升 的 基 础 上, 抓 好 管 理 和 服 务 跟 进, 不 断 巩 固 市 场 地 位 2. 旅 游 服 务 业 务 要 认 真 总 结 2013 年 获 得 较 快 发 展 的 实 践 经 验, 进 一 步 挖 掘 管 理 潜 力, 力 争 经 营 业 务 在 2014 年 仍 有 较 大 幅 度 增 长 3. 有 机 食 品 基 地 在 完 成 正 常 产 品 供 应 任 务 的 同 时 渐 次 推 行 规 范 化 管 理, 取 得 成 熟 的 试 点 经 验 后 扩 大 基 地 规 模 4. 学 习 行 业 内 成 功 经 验 借 鉴 行 业 外 有 效 方 法, 以 精 细 化 标 准 化 管 理 为 导 向 继 续 完 善 各 项 管 理 措 施, 同 时 发 挥 好 公 司 外 围 专 家 团 队 的 外 脑 智 囊 作 用 5. 优 化 投 融 资 管 理 机 制, 严 格 控 制 相 关 风 险, 把 握 较 低 风 险 较 高 回 报 的 投 融 资 项 目 机 会, 通 过 资 源 整 合 争 取 在 2014 年 实 现 直 接 或 间 接 融 资, 以 拓 展 公 司 业 务 11
2013 年 年 度 报 告 发 展 路 径 和 提 高 经 营 效 益 回 报 股 东 6. 加 强 团 队 建 设 和 各 业 务 板 块 领 军 人 才 培 养, 适 应 公 司 业 务 扩 张 和 经 营 管 理 水 平 持 续 提 升 需 要 四 报 告 期 内 的 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 未 募 集 资 金 五 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 实 现 扭 亏 为 盈 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 ( 包 括 预 计 利 润 大 幅 增 长 ) 的 说 明 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 上 述 情 况 六 关 于 会 计 师 事 务 所 出 具 的 非 标 准 审 计 报 告 所 涉 及 事 项 的 说 明 上 海 君 开 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 就 2013 年 度 的 财 务 情 况 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 七 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 实 施 情 况 公 司 2013 年 度 不 进 行 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 12
2013 年 年 度 报 告 第 四 章 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 二 报 告 期 内 发 生 的 破 产 相 关 事 项 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 破 产 相 关 事 项 三 公 司 重 大 资 产 收 购 出 售 或 处 置 以 及 企 业 收 购 兼 并 的 情 况 及 分 析 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 资 产 收 购 出 售 或 处 置 以 及 企 业 收 购 兼 并 的 情 况 四 报 告 期 内 发 生 的 重 大 关 联 交 易 情 况 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 关 联 交 易 五 重 大 合 同 及 履 行 情 况 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 合 同 六 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 ( 一 ) 督 促 关 联 方 拆 借 资 金 归 还 承 诺 鉴 于 关 联 公 司 曾 向 公 司 拆 借 资 金, 公 司 控 股 股 东 夏 迎 军 做 出 承 诺 将 会 督 促 关 联 方 按 期 返 还 公 司 的 借 款 承 诺 :1 督 促 关 联 方 按 期 返 还 公 司 的 借 款 ;2 若 关 联 方 到 期 未 还 清 上 述 款 项 的, 由 本 人 承 担 连 带 还 款 责 任, 并 赔 偿 给 公 司 造 成 的 全 部 经 济 损 失 3 在 日 后 的 经 营 管 理 中, 严 格 按 照 法 律 法 规 及 公 司 章 程 等 规 定 进 行 经 营 管 理, 杜 绝 关 联 方 占 用 公 司 款 项 项 4 为 保 证 关 联 方 按 约 还 款, 保 护 股 份 公 司 利 益, 本 人 承 诺 在 关 联 方 还 清 所 欠 股 份 公 司 全 部 款 项 前, 本 人 不 通 过 转 让 或 其 他 形 式 减 持 所 持 股 份 公 司 股 份 截 止 2013 年 12 月 31 日, 关 联 方 拆 借 资 金 已 全 部 归 还 ( 二 ) 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 13
2013 年 年 度 报 告 公 司 控 股 股 东 夏 迎 军 曾 出 具 避 免 同 业 竞 争 承 诺 函, 承 诺 不 从 事 同 业 竞 争 业 务 报 告 期 内, 公 司 控 股 股 东 未 从 事 同 业 竞 争 业 务 七 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 公 司 聘 任 上 海 君 开 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 负 责 公 司 审 计 工 作, 聘 期 为 1 年 八 报 告 期 内, 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 核 心 技 术 人 员 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 核 心 技 术 人 员 无 处 罚 及 整 改 情 况 九 报 告 期 内 公 司 披 露 的 公 告 信 息 公 司 公 告 均 披 露 在 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 指 定 网 站 (www.china-see.com), 报 告 期 内, 公 司 披 露 的 公 告 情 况 具 体 如 下 : 事 项 刊 载 日 期 内 容 关 于 延 期 披 露 2012 年 年 度 报 告 的 公 告 第 一 届 董 事 会 第 二 次 会 议 决 议 公 告 暨 召 开 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 2013 年 4 月 23 日 因 变 更 负 责 公 司 2012 年 年 度 报 告 审 计 工 作 会 计 师 事 务 所, 故 公 司 2012 年 年 度 报 告 披 露 时 间 推 迟 至 2013 年 5 月 18 日 2013 年 4 月 23 日 审 议 通 过 更 换 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 议 案 ; 审 议 通 过 召 开 公 司 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 2013 年 5 月 10 日 审 议 通 过 更 换 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 议 案 2012 年 年 度 报 告 2013 年 5 月 17 日 披 露 公 司 2012 年 年 度 报 告 第 一 届 监 事 会 第 二 次 会 议 决 议 公 告 第 一 届 董 事 会 第 三 次 会 议 决 议 公 告 2013 年 5 月 17 日 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ; 审 议 通 过 2012 年 年 度 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 方 案 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 方 案 2013 年 5 月 17 日 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ; 审 议 通 过 2012 年 度 总 经 理 工 作 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 年 度 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 14
2013 年 年 度 报 告 方 案 ; 审 议 通 过 召 开 公 司 2013 年 年 度 股 东 大 会 的 议 案 2012 年 年 度 股 东 大 会 决 议 2013 年 6 月 20 日 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ; 审 议 通 过 2012 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 年 度 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 方 案 第 一 届 董 事 会 第 四 次 会 议 决 议 公 告 2013 年 8 月 31 日 审 议 通 过 2013 年 半 年 度 报 告 十 其 它 重 大 事 项 报 告 期 内, 公 司 无 其 它 重 大 事 项 15
2013 年 年 度 报 告 第 五 章 公 司 技 术 的 权 属 情 况 一 专 利 权 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 无 专 利 申 请 或 获 得 新 增 的 专 利 权 二 著 作 权 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 无 新 增 的 著 作 权 三 软 件 著 作 权 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 无 专 利 申 请 或 获 得 新 增 的 软 件 著 作 权 四 公 司 拥 有 的 商 标 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 无 新 增 的 注 册 商 标 16
2013 年 年 度 报 告 第 六 章 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 报 告 期 内 最 新 新 股 本 情 况 截 至 报 告 期 末, 公 司 股 本 变 动 情 况 如 下 : 股 份 性 质 单 位 : 股 期 初 股 份 期 末 股 份 本 期 增 加 本 期 减 少 数 量 比 例 (%) 数 量 比 例 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 15,100,000 100 0 5,033,333 10,066,667 66.67 其 中 : 高 管 股 份 12,080,000 80 0 4,026,666 8,053,334 53.34 人 机 构 其 他 法 人 或 非 法 3,020,000 20 0 1,006,667 2,013,333 13.33 个 人 或 基 金 0 0 0 0 0 0 二 无 限 售 条 件 股 份 0 0 5,033,333 0 5,033,333 33.33 股 份 总 数 15,100,000 100 0 0 15,100,000 100 二 公 司 股 东 持 股 数 量 和 相 互 间 的 关 联 关 系 股 东 总 数 ( 名 ) 股 东 名 称 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 股 东 持 股 数 量 和 相 互 间 的 关 联 关 系 具 体 如 下 : 股 东 性 质 报 告 期 初 持 股 总 数 2 公 司 股 东 持 股 情 况 报 告 期 内 增 减 报 告 期 末 持 股 总 数 报 告 期 末 持 股 比 例 (%) 可 转 让 股 份 数 量 单 位 : 股 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 夏 迎 军 自 然 人 12,080,000 0 12,080,000 80 4,026,666 0 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 法 人 3,020,000 0 3,020,000 20 1,006,667 0 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 的 说 明 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 股 权 结 构 如 下 : 序 号 股 东 出 资 总 额 ( 万 元 ) 实 缴 出 资 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 17
2013 年 年 度 报 告 1 应 倩 318.80 120.80 63.76 货 币 2 李 学 斌 45.30 45.30 9.06 货 币 3 陈 亚 45.30 45.30 9.06 货 币 4 万 民 欢 45.30 45.30 9.06 货 币 5 刘 继 红 45.30 45.30 9.06 货 币 合 计 500.00 302.00 100.00 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 的 执 行 合 伙 人 为 应 倩, 系 夏 迎 军 之 女 除 此 之 外, 公 司 前 十 名 股 东 之 间 不 存 在 任 何 关 联 关 系 三 控 股 股 东 情 况 公 司 控 股 股 东 为 夏 迎 军, 现 持 有 公 司 80% 股 份 夏 迎 军 之 女 应 倩 持 有 公 司 法 人 股 东 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 )63.76% 的 合 伙 份 额, 该 部 分 股 权 夏 迎 军 可 施 以 重 大 影 响 夏 迎 军, 女,1969 年 3 月 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,2007 年 7 月 毕 业 于 中 国 人 民 解 放 军 装 备 指 挥 技 术 学 院, 管 理 工 程 专 业, 本 科 学 历 ;1990 年 1 月 至 1997 年 10 月 于 宁 波 经 济 技 术 开 发 区 东 兴 建 筑 安 装 工 程 公 司 历 任 会 计 财 务 总 监 ;1997 年 11 月 至 2007 年 12 月 于 杭 州 佳 尤 子 健 身 服 务 有 限 公 司 任 宁 波 地 区 总 经 理 ;2008 年 1 月 至 2012 年 7 月 于 宁 波 市 北 仑 汉 通 大 酒 店 任 负 责 人 ; 2009 年 9 月 至 2011 年 6 月 任 宁 波 北 仑 昊 涵 置 业 有 限 公 司 执 行 董 事 ;2011 年 1 月 至 2012 年 10 月 于 宁 波 北 仑 名 鼎 餐 饮 管 理 有 限 公 司 任 执 行 董 事 及 经 理 职 务 ; 现 任 本 公 司 董 事 长 兼 总 经 理 四 实 际 控 制 人 情 况 公 司 实 际 控 制 人 为 夏 迎 军, 详 见 本 报 告 第 六 章 股 本 变 动 及 股 东 情 况 之 三 控 股 股 东 情 况 18
2013 年 年 度 报 告 五 其 他 报 告 期 内 无 其 他 情 况 19
2013 年 年 度 报 告 第 七 章 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 情 况 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 及 其 持 股 变 动 姓 名 夏 迎 军 陈 亚 万 民 欢 职 务 董 事 长 总 经 理 董 事 副 总 经 理 年 龄 性 别 任 职 起 止 日 期 45 女 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 44 女 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 董 事 技 术 总 监 41 男 2012 年 10 月 10 日 至 核 心 技 2015 年 10 月 9 日 术 人 员 刘 继 红 董 事 49 女 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 王 军 波 夏 烈 勇 董 事 董 事 会 秘 书 监 事 会 主 席 31 男 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 45 男 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 朱 坚 平 监 事 46 男 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 伍 小 燕 陈 星 飞 姜 干 强 徐 进 职 工 监 事 财 务 总 监 核 心 技 术 人 员 核 心 技 术 人 员 33 女 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 44 女 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 38 男 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 35 男 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 年 初 持 股 数 ( 股 ) 期 末 持 股 数 ( 股 ) 股 份 增 减 数 ( 股 ) 是 否 在 公 司 领 薪 12,080,000 12,080,000 0 是 0 0 0 是 0 0 0 是 0 0 0 是 0 0 0 是 0 0 0 是 0 0 0 是 0 0 0 是 0 0 0 是 0 0 0 是 0 0 0 是 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 未 发 生 变 化 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 无 变 动 20
2013 年 年 度 报 告 第 八 章 公 司 治 理 一 公 司 治 理 规 范 运 作 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 非 上 市 股 份 有 限 公 司 转 让 业 务 暂 行 管 理 办 法 等 有 关 规 定, 依 照 公 司 章 程 和 其 他 公 司 规 范 管 理 制 度, 进 一 步 完 善 了 公 司 的 治 理 结 构, 建 立 健 全 内 部 控 制 制 度, 加 强 信 息 披 露 工 作 和 做 好 投 资 者 关 系 管 理 工 作 公 司 治 理 实 际 情 况 符 合 上 海 股 交 中 心 关 于 非 上 市 股 份 有 限 公 司 治 理 的 规 范 性 文 件 要 求 二 内 部 控 制 制 度 的 建 立 和 健 全 公 司 制 订 和 执 行 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 营 运 手 册 服 务 流 程 表 财 务 管 理 制 度 人 事 管 理 制 度 卫 生 管 理 制 度 食 品 21
2013 年 年 度 报 告 原 料 管 理 及 验 收 制 度 消 防 管 理 制 度 食 品 安 全 卫 士 应 急 预 案 三 会 议 事 规 则 关 联 交 易 决 策 管 理 办 法 等 公 司 制 订 的 上 述 各 项 制 度, 涉 及 组 织 机 构 设 置 行 政 人 事 财 务 酒 店 管 理 食 品 卫 生 等 方 面, 涵 盖 了 财 务 管 理 资 产 管 理 物 资 采 购 产 品 销 售 人 事 管 理 等 整 个 生 产 经 营 过 程 的 管 理 和 控 制, 形 成 了 规 范 的 内 部 管 理 体 现 公 司 在 日 常 运 营 中 严 格 按 照 上 述 制 度 进 行 运 营 管 理, 保 证 了 所 有 办 事 流 程 均 能 够 照 章 进 行 三 独 立 董 事 履 行 职 责 情 况 公 司 无 独 立 董 事 四 报 告 期 内 召 开 的 年 度 股 东 大 会 临 时 股 东 大 会 报 告 期 内, 公 司 共 召 开 了 二 次 股 东 大 会, 具 体 情 况 如 下 : ( 一 ) 年 度 股 东 大 会 2012 年 度 股 东 大 会 于 2013 年 6 月 18 日 召 开, 审 议 通 过 了 如 下 议 案 : 1. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ; 2. 审 议 通 过 2012 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ; 3. 审 议 通 过 公 司 2012 年 年 度 报 告 ; 4. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 5. 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 报 告 ; 6. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 方 案 ( 二 ) 临 时 股 东 大 会 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 于 2013 年 5 月 8 日 召 开, 审 议 通 过 更 换 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 议 案 五 报 告 期 内 公 司 董 事 会 的 有 关 情 况 报 告 期 内, 公 司 共 召 开 了 三 次 董 事 会 会 议, 具 体 情 况 如 下 : 22
2013 年 年 度 报 告 ( 一 ) 公 司 第 一 届 董 事 会 第 二 次 会 议 于 2013 年 4 月 22 日 召 开, 审 议 通 过 了 如 下 议 案 : 1. 审 议 通 过 更 换 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 议 案 ; 2. 审 议 通 过 召 开 公 司 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 ( 二 ) 公 司 第 一 届 董 事 会 第 三 次 会 议 于 2013 年 5 月 16 日 召 开, 审 议 通 过 了 如 下 议 案 : 1. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ; 2. 审 议 通 过 2012 年 度 总 经 理 工 作 报 告 ; 3. 审 议 通 过 公 司 2012 年 年 度 报 告 ; 4. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 5. 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 报 告 ; 6. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 方 案 ; 7. 审 议 通 过 召 开 公 司 2013 年 年 度 股 东 大 会 的 议 案 ( 三 ) 公 司 第 一 届 董 事 会 第 四 次 会 议 于 2013 年 8 月 30 日 召 开, 审 议 通 过 2013 年 半 年 度 报 告 六 报 告 期 内 公 司 监 事 会 的 有 关 情 况 报 告 期 内, 公 司 召 开 了 一 次 监 事 会 会 议, 具 体 情 况 如 下 : 公 司 第 一 届 监 事 会 第 二 次 会 议 于 2013 年 5 月 16 日 召 开, 审 议 通 过 了 如 下 议 案 : 1. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ; 2. 审 议 通 过 2012 年 年 度 报 告 ; 3. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 方 案 ; 4. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 5. 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 方 案 23
2013 年 年 度 报 告 24
2013 年 年 度 报 告 第 九 章 财 务 报 告 审 计 报 告 沪 君 会 年 审 (2014) 第 026 号 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 名 鼎 股 份 ) 财 务 报 表, 包 括 2013 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表, 2013 年 度 的 合 并 及 公 司 利 润 表 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 合 并 及 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 和 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 名 鼎 股 份 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 25
2013 年 年 度 报 告 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 名 鼎 股 份 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 名 鼎 股 份 2013 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2013 年 度 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 合 并 及 公 司 现 金 流 量 上 海 君 开 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 中 国 注 册 会 计 师 施 翔 中 国 上 海 中 国 注 册 会 计 师 吴 颖 昊 二 0 一 四 年 四 月 二 十 八 日 26
2013 年 年 度 报 告 合 并 资 产 负 债 表 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 资 产 2013-12-31 2012-12-31 流 动 资 产 : 货 币 资 金 379,316.75 339,286.37 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 429,964.15 262,338.64 预 付 款 项 975,580.00 6,254,367.20 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 507,318.40 3,211,030.26 存 货 504,881.65 841,955.46 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 23,360.68 流 动 资 产 合 计 2,797,060.95 10,932,338.61 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 5,234,074.60 6,400,587.70 在 建 工 程 7,015,253.00 64,500.00 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 无 形 资 产 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 2,610,030.83 4,418,201.25 递 延 所 得 税 资 产 12,862.29 67,907.65 其 他 非 流 动 资 产 27
2013 年 年 度 报 告 非 流 动 资 产 合 计 14,872,220.72 10,951,196.60 资 产 总 计 17,669,281.67 21,883,535.21 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 合 并 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 负 债 和 股 东 权 益 2013-12-31 2012-12-31 流 动 负 债 : 短 期 借 款 5,000,000.00 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 176,505.00 17,849.50 预 收 款 项 1,735,873.88 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 110,948.95 382,833.28 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 1,406,347.39 329,812.70 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 74,039.70 71,384.95 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 3,503,715.52 5,801,880.43 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 70,509.83 138,491.57 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 70,509.83 138,491.57 负 债 合 计 3,574,225.35 5,940,372.00 股 东 权 益 : 28
2013 年 年 度 报 告 股 本 15,100,000.00 15,100,000.00 资 本 公 积 182,553.22 182,553.22 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 -1,637,888.59 273,010.58 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 13,644,664.63 15,555,563.80 少 数 股 东 权 益 450,391.69 387,599.41 股 东 权 益 合 计 14,095,056.32 15,943,163.21 负 债 和 股 东 权 益 总 计 17,669,281.67 21,883,535.21 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 陈 星 飞 : 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 29
2013 年 年 度 报 告 母 公 司 资 产 负 债 表 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 资 产 2013-12-31 2012-12-31 流 动 资 产 : 货 币 资 金 118,645.88 97,799.59 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 120,040.16 254,859.28 预 付 款 项 544,500.00 6,243,456.00 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 507,318.40 2,752,390.26 存 货 504,881.65 841,955.46 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 12,944.00 流 动 资 产 合 计 1,795,386.09 10,203,404.59 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 510,000.00 510,000.00 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 5,228,012.77 6,396,015.70 在 建 工 程 7,015,253.00 64,500.00 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 无 形 资 产 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 2,610,030.83 4,418,201.25 递 延 所 得 税 资 产 3,543.96 1,369.72 30
2013 年 年 度 报 告 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 15,366,840.56 11,390,086.67 资 产 总 计 17,162,226.65 21,593,491.26 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 母 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 负 债 和 股 东 权 益 2013-12-31 2012-12-31 流 动 负 债 : 短 期 借 款 5,000,000.00 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 176,505.60 17,849.50 预 收 款 项 58,405.50 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 101,106.52 375,621.24 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 2,995,769.89 328,000.00 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 74,039.70 71,384.95 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 3,405,827.21 5,792,855.69 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 70,509.83 138,491.57 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 70,509.83 138,491.57 负 债 合 计 3,476,337.04 5,931,347.26 股 东 权 益 : 31
2013 年 年 度 报 告 股 本 15,100,000.00 15,100,000.00 资 本 公 积 182,553.22 182,553.22 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 -1,596,663.61 379,590.78 股 东 权 益 合 计 13,685,889.61 15,662,144.00 负 债 和 股 东 权 益 总 计 17,162,226.65 21,593,491.26 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 32
2013 年 年 度 报 告 合 并 利 润 表 2013 年 度 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2013 年 度 2012 年 度 一 营 业 收 入 20,540,408.06 17,882,049.50 减 : 营 业 成 本 12,369,359.57 10,733,499.46 营 业 税 金 及 附 加 867,238.87 840,752.52 销 售 费 用 2,119,667.52 3,068,618.95 管 理 费 用 4,359,858.28 1,667,947.97 财 务 费 用 525,978.68 379,956.52 资 产 减 值 损 失 5,579.82-1,617.09 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 292,725.32 1,192,891.17 加 : 营 业 外 收 入 6,622.00 150,000.00 减 : 营 业 外 支 出 2,007,739.10 13.16 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,639,748.65 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) -1,708,391.78 1,342,878.01 减 : 所 得 税 费 用 139,715.11 381,893.93 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) -1,848,106.89 960,984.08 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 -1,910,899.17 1,063,384.67 少 数 股 东 损 益 62,792.28-102,400.59 五 每 股 收 益 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 -0.13 0.21 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 六 其 他 综 合 收 益 七 综 合 收 益 总 额 -1,848,106.89 960,984.08 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 33
2013 年 年 度 报 告 母 公 司 利 润 表 2013 年 度 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2013 年 度 2012 年 度 一 营 业 收 入 13,912,256.46 14,382,230.50 减 : 营 业 成 本 6,799,786.11 7,266,630.06 营 业 税 金 及 附 加 800,261.45 821,869.20 销 售 费 用 1,931,067.52 3,068,618.95 管 理 费 用 3,735,716.89 1,388,091.69 财 务 费 用 525,169.32 379,740.44 资 产 减 值 损 失 8,696.95-11,129.73 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 111,558.22 1,468,409.89 加 : 营 业 外 收 入 2,422.00 150,000.00 减 : 营 业 外 支 出 2,007,739.10 13.16 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,639,748.65 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) -1,893,758.88 1,169,396.73 减 : 所 得 税 费 用 82,495.51 448,431.86 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) -1,976,254.39 1,169,964.87 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 -1,976,254.39 1,169,964.87 少 数 股 东 损 益 五 每 股 收 益 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 六 其 他 综 合 收 益 七 综 合 收 益 总 额 -1,976,254.39 1,169,964.87 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 34
2013 年 年 度 报 告 合 并 现 金 流 量 表 2013 年 度 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2013 年 度 2012 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 22,099,978.93 17,982,404.49 收 到 的 税 费 返 还 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 3,791,085.94 151,490.59 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 25,891,064.87 18,133,895.08 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 12,192,832.91 12,184,982.57 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 2,680,112.30 1,994,102.05 支 付 的 各 项 税 费 1,223,792.95 822,007.35 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2,263,408.34 10,347,478.22 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 18,360,146.50 25,348,570.19 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,530,918.37-7,214,675.11 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 1,992,356.00 12,883,704.37 投 资 所 支 付 的 现 金 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,992,356.00 12,883,704.37 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,992,356.00-12,883,704.37 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 15,490,000.00 取 得 借 款 收 到 的 现 金 5,221,500.00 35
2013 年 年 度 报 告 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 20,711,500.00 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 5,065,326.99 11,623.48 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 433,205.00 266,000.00 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 5,498,531.99 277,623.48 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -5,498,531.99 20,433,876.52 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 40,030.38 335,497.04 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 339,286.37 3,789.33 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 379,316.75 339,286.37 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 36
2013 年 年 度 报 告 母 公 司 现 金 流 量 表 2013 年 度 编 制 单 位 : 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2013 年 度 2012 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 14,103,046.45 14,490,217.49 收 到 的 税 费 返 还 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 4,910,037.00 150,852.67 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 19,013,083.45 14,641,070.16 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 6,203,090.65 8,707,201.97 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 1,974,262.60 1,838,016.05 支 付 的 各 项 税 费 1,159,445.92 810,164.87 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2,167,700.00 9,746,649.16 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 11,504,499.17 21,102,032.05 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,508,584.28-6,460,961.89 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 付 的 现 金 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 1,989,206.00 12,878,904.37 投 资 所 支 付 的 现 金 510,000.00 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,989,206.00 13,388,904.37 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,989,206.00-13,388,904.37 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 15,000,000.00 取 得 借 款 收 到 的 现 金 5,221,500.00 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 37
2013 年 年 度 报 告 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 20,221,500.00 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 5,065,326.99 11,623.48 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 433,205.00 266,000.00 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 5,498,531.99 277,623.48 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -5,498,531.99 19,943,876.52 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 20,846.29 94,010.26 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 97,799.59 3,789.33 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 118,645.88 97,799.59 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 38
xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2013 年 度 编 制 单 位 : 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2013 年 度 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 15,100,000.00 182,553.22 273,010.58 387,599.41 15,943,163.21 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 15,100,000.00 182,553.22 273,010.58 387,599.41 15,943,163.21 三 本 期 增 减 变 动 金 额 -1,910,899.17 62,792,28-1,848,106.89 ( 一 ) 净 利 润 -1,910,899.17 62,792,28-1,848,106.89 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4. 其 他 39
xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 -1,910,899.17 62,792,28-1,848,106.89 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 四 本 期 期 末 余 额 15,100,000.00 182,553.22-1,637,888.59 450,391.69 14,095,056.32 法 定 代 表 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 40
xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2012 年 度 编 制 单 位 : xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2012 年 度 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 100,000.00-607,820.87-507,820.87 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 100,000.00-607,820.87-507,820.87 三 本 期 增 减 变 动 金 额 15,000,000.00 182,553.22 880,831.45 387,599.41 16,450,984.08 ( 一 ) 净 利 润 1,063,384.67-102,400.59 960,984.08 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4. 其 他 41
xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 1,063,384.67-102,400.59 960,984.08 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 15,000,000.00 490,000.00 15,490,000.00 1. 所 有 者 投 入 资 本 15,000,000.00 490,000.00 15,490,000.00 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 182,553.22-182,553.22 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 182,553.22-182,553.22 四 本 期 期 末 余 额 15,100,000.00 182,553.22 273,010.58 387,599.41 15,943,163.21 法 定 代 表 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 42
xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2013 年 度 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2013 年 度 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 15,100,000.00 182,553.22 379,590.78 15,662,144.00 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 15,100,000.00 182,553.22 379,590.78 15,662,144.00 三 本 期 增 减 变 动 金 额 -1,976,254.39-1,976,254.39 ( 一 ) 净 利 润 -1,976,254.39-1,976,254.39 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4. 其 他 43
xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 -1,976,254.39-1,976,254.39 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 四 本 期 期 末 余 额 15,100,000.00 182,553.22-1,596,663.61 13,685,889.61 法 定 代 表 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 44
xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2012 年 度 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2012 年 度 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 100,000.00-607,820.87-507,820.87 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 100,000.00-607,820.87-507,820.87 三 本 期 增 减 变 动 金 额 15,100,000.00 182,553.22 987,411.65 16,169,964.87 ( 一 ) 净 利 润 1,169,964.87 1,169,964.87 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4. 其 他 45
xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 1,169,964.87 1,169,964.87 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 15,000,000.00 15,000,000.00 1. 所 有 者 投 入 资 本 15,000,000.00 15,000,000.00 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 182,553.22-182,553.22 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 182,553.22-182,553.22 四 本 期 期 末 余 额 15,100,000.00 182,553.22 379,590.78 15,662,144.00 法 定 代 表 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 46
二 会 计 报 表 附 注 一 公 司 基 本 情 况 1 历 史 沿 革 及 资 本 变 更 情 况 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 于 2011 年 1 月 7 日 在 宁 波 市 工 商 局 北 仑 分 局 办 理 了 工 商 登 记 ( 注 册 号 :330206000107879), 公 司 法 定 代 表 人 为 夏 迎 军 公 司 住 所 为 宁 波 北 仑 区 小 港 街 道 季 景 路 17 幢 118 号 设 立 时 申 请 注 册 资 本 10 万 元, 由 夏 迎 军 出 资 7.5 万 元, 万 民 欢 出 资 1.0 万 元 王 秀 清 出 资 0.5 万 元 朱 坚 平 出 资 1.0 万 元, 一 次 性 足 额 缴 纳 出 资, 于 公 司 2011 年 1 月 7 日 缴 付, 出 资 情 况 如 下 : 投 资 方 认 缴 注 册 资 本 额 ( 万 元 ) 出 资 额 比 例 (%) 夏 迎 军 7.50 75.00 万 民 欢 1.00 10.00 王 秀 清 0.5 5.00 唐 朱 军 坚 平 1.00 10.00 合 计 10.00 100.00 2011 年 7 月 28 日, 经 公 司 股 东 会 决 议, 王 秀 清 朱 坚 平 所 持 有 的 出 资 转 让 给 夏 迎 军, 转 让 后 出 资 情 况 如 下 : 投 资 方 认 缴 注 册 资 本 额 ( 万 元 ) 出 资 额 比 例 (%) 夏 迎 军 9.00 90.00 万 民 欢 1.00 10.00 合 计 10.00 100.00 2012 年 7 月 26 日, 经 公 司 股 东 会 决 议, 夏 迎 军 将 所 持 有 的 部 分 出 资 万 民 欢 所 持 有 的 全 部 出 资 转 让 给 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ), 转 让 后 出 资 情 况 如 下 : 投 资 方 认 缴 注 册 资 本 额 ( 万 元 ) 出 资 额 比 例 (%) 夏 迎 军 8.00 80.00 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 2.00 20.00 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 合 计 10.00 100.00 13
一 公 司 基 本 情 况 ( 续 ) 1 历 史 沿 革 及 资 本 变 更 情 况 ( 续 ) 2012 年 8 月 21 日, 经 公 司 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 加 注 册 资 本, 注 册 资 本 由 10.00 万 元 变 更 至 1,510.00 万 元, 新 增 注 册 资 本 由 夏 迎 军 认 缴 1,200.00 万 元 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 认 缴 300.00 万 元, 投 资 情 况 如 下 : 投 资 方 认 缴 注 册 资 本 额 ( 万 元 ) 出 资 额 比 例 (%) 夏 迎 军 1,208.00 80.00 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 302.00 20.00 合 计 1,510.00 100.00 2012 年 9 月 25 日, 经 本 公 司 临 时 股 东 会 决 议, 有 限 公 司 整 体 变 更 设 立 为 股 份 有 限 公 司, 变 更 前 后 各 股 东 的 持 股 比 例 不 变, 并 以 2012 年 8 月 31 日 经 审 计 后 的 有 限 公 司 净 资 产 为 基 础, 按 2012 年 8 月 31 日 各 股 东 占 有 限 公 司 股 权 的 比 例 折 为 股 份 有 限 公 司 股 本 2012 年 8 月 31 日, 有 限 公 司 经 审 计 后 的 净 资 产 为 15,282,553.22 元, 按 照 1:0.9881 折 股, 共 折 合 股 份 1510 万 股 ( 每 股 面 值 人 民 币 1 元 ), 具 体 持 股 情 况 如 下 : 股 东 股 本 ( 万 股 ) 持 股 比 例 (%) 夏 迎 军 1,208.00 80.00 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 302.00 20.00 合 计 1,510.00 100.00 2 所 处 行 业 3 经 营 范 围 公 司 所 属 行 业 为 餐 饮 业 本 公 司 经 批 准 的 经 营 范 围 : 许 可 经 营 项 目 : 餐 饮 服 务 业 : 含 凉 菜, 不 含 裱 花 蛋 糕, 含 生 食 海 产 品 ( 在 许 可 证 件 有 效 期 限 内 经 营 ) 一 般 经 营 项 目 : 餐 饮 管 理 ; 会 议 服 务 ( 上 述 经 营 范 围 不 含 国 家 法 律 法 规 禁 止 限 制 或 许 可 经 营 的 项 目 ) 14
二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 1 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 2006 年 2 月 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 及 其 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 列 报 本 公 司 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 除 某 些 金 融 工 具 外, 本 财 务 报 表 均 以 历 史 成 本 为 计 量 基 础 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 2 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2013 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2013 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 合 并 及 公 司 现 金 流 量 等 有 关 信 息 3 会 计 期 间 本 公 司 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 4 记 账 本 位 币 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 方 在 合 并 中 取 得 的 被 合 并 方 的 资 产 负 债, 除 因 会 计 政 策 不 同 而 进 行 的 调 整 以 外, 按 合 并 日 被 合 并 方 的 原 账 面 价 值 计 量 合 并 对 价 的 账 面 价 值 与 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 的 差 额 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 15
对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 本 公 司 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 在 购 买 日, 本 公 司 取 得 的 被 购 买 方 的 资 产 负 债 及 或 有 负 债 按 公 允 价 值 确 认 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 16
二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 ( 续 ) (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ( 续 ) 本 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉, 按 成 本 扣 除 累 计 减 值 准 备 进 行 后 续 计 量 ; 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 的, 在 合 并 财 务 报 表 中, 合 并 成 本 为 购 买 日 支 付 的 对 价 与 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和 对 于 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 当 期 投 资 收 益 6 合 并 财 务 报 表 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 本 公 司 合 并 财 务 报 表 以 本 公 司 和 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 本 公 司 编 制 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 本 公 司 和 子 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 要 求 保 持 一 致, 公 司 间 的 重 大 交 易 和 往 来 余 额 予 以 抵 销 在 报 告 期 内 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 本 公 司 将 该 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 其 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 ; 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 本 公 司 将 该 子 公 司 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 其 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 子 公 司 的 股 东 权 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 作 为 少 数 股 东 权 益 在 合 并 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 下 单 独 列 示 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 少 数 股 东 分 担 的 子 公 司 的 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 对 于 购 买 子 公 司 少 数 股 权 或 因 处 置 部 分 股 权 投 资 但 没 有 丧 失 对 该 子 公 司 控 制 权 的 交 易, 作 为 权 益 性 交 易 核 算, 调 整 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 和 少 数 股 东 权 益 的 账 面 价 值 以 反 映 其 在 子 公 司 中 相 关 权 益 的 变 化 少 数 股 东 权 益 的 调 整 额 与 支 付 / 收 到 对 价 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 17
因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 剩 余 股 权 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 ; 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 ; 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 18
二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 6 合 并 财 务 报 表 编 制 方 法 ( 续 ) 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 7 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 是 指 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 现 金 等 价 物, 是 指 本 公 司 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 8 金 融 工 具 金 融 工 具 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 (1) 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 公 司 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 终 止 确 认 : A 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; B 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 符 合 下 述 金 融 资 产 转 移 的 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 (2) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 公 司 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 19
允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 资 产 相 关 的 股 利 和 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 8 金 融 工 具 ( 续 ) (2) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 ( 续 ) 应 收 款 项 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产, 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 等 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 计 入 资 本 公 积, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 (3) 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 公 司 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 对 于 未 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的, 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 对 于 此 类 金 融 负 债, 按 照 公 20
允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 负 债 相 关 的 股 利 和 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 其 他 金 融 负 债 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 (4) 衍 生 金 融 工 具 本 公 司 使 用 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 计 量, 并 以 其 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 为 正 数 的 衍 生 金 融 工 具 确 认 为 一 项 资 产, 公 允 价 值 为 负 数 的 确 认 为 一 项 负 债 因 公 允 价 值 变 动 而 产 生 的 任 何 不 符 合 套 期 会 计 规 定 的 利 得 或 损 失, 直 接 计 入 当 期 损 益 21
二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 8 金 融 工 具 ( 续 ) (5) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 本 公 司 将 活 跃 市 场 中 的 现 行 出 价 或 现 行 要 价 用 于 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 采 用 估 值 技 术 得 出 的 结 果, 反 映 估 值 日 在 公 平 交 易 中 可 能 采 用 的 交 易 价 格 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 本 公 司 选 择 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 采 用 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 时, 本 公 司 尽 可 能 使 用 市 场 参 与 者 在 金 融 工 具 定 价 时 考 虑 的 所 有 市 场 参 数 和 相 同 金 融 工 具 当 前 市 场 的 可 观 察 到 的 交 易 价 格 来 测 试 估 值 技 术 的 有 效 性 (6) 金 融 资 产 减 值 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 企 业 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 则 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 22
本 公 司 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 23
二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 8 金 融 工 具 ( 续 ) (6) 金 融 资 产 减 值 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 发 生 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 得 转 回 (7) 金 融 资 产 转 移 金 融 资 产 转 移, 是 指 将 金 融 资 产 让 与 或 交 付 给 该 金 融 资 产 发 行 方 以 外 的 另 一 方 ( 转 入 方 ) 本 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 9 应 收 款 项 应 收 款 项 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 24
(1) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 期 末 余 额 达 到 200.00 万 元 ( 含 200.00 万 元 ) 以 上 的 应 收 款 项 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 发 生 了 减 值, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 9 应 收 款 项 ( 续 ) (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 ( 续 ) 单 项 金 额 重 大 经 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 再 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 (2) 除 (1) 外 的 应 收 款 项 均 为 其 他 不 重 大 应 收 账 款 (3) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 及 其 他 不 重 大 应 收 账 款 中 除 在 途 结 算 资 金 押 金 备 用 金 等 性 质 的 款 项 不 计 提 坏 账 准 备 外, 其 余 按 以 下 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 组 合 类 型 确 定 组 合 的 依 据 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 组 合 账 龄 状 态 账 龄 分 析 法 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 如 下 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 2.00 2.00 1 至 2 年 ( 含 2 年 ) 10.00 10.00 2 至 3 年 ( 含 3 年 ) 20.00 20.00 3 至 4 年 ( 含 4 年 ) 30.00 30.00 4 至 5 年 ( 含 5 年 ) 50.00 50.00 25
5 年 以 上 100.00 100.00 本 公 司 坏 账 损 失 的 确 认 标 准 : 在 发 生 下 列 情 况 之 一 时, 按 规 定 程 序 批 准 后 确 认 为 坏 账, 冲 销 坏 账 准 备 A 债 务 人 被 依 法 宣 告 破 产 撤 销 的, 取 得 破 产 宣 告 注 销 工 商 登 记 或 吊 销 执 照 的 证 明 或 者 政 府 部 门 责 令 关 闭 的 文 件 等 有 关 资 料, 在 扣 除 以 债 务 人 清 算 财 产 清 偿 的 部 分 后, 对 仍 不 能 收 回 的 应 收 款 项, 作 为 坏 账 损 失 ; B 债 务 人 死 亡 或 者 依 法 被 宣 告 失 踪 死 亡, 其 财 产 或 者 遗 产 不 足 清 偿 且 没 有 继 承 人 的 应 收 款 项, 在 取 得 相 关 法 律 文 件 后, 作 为 坏 账 损 失 ; C 涉 诉 的 应 收 款 项, 已 生 效 的 人 民 法 院 判 决 书 裁 定 书 判 定 裁 定 败 诉 的, 或 者 虽 然 胜 诉 但 因 无 法 执 行 被 裁 定 终 止 执 行 的, 作 为 坏 账 损 失 ; D 逾 期 3 年 的 应 收 款 项, 具 有 企 业 依 法 催 收 磋 商 记 录, 并 且 能 够 确 认 3 年 内 没 有 任 何 业 务 往 来 的, 在 扣 除 应 付 该 债 务 人 的 各 种 款 项 和 有 关 责 任 人 员 的 赔 偿 后 的 余 额, 作 为 坏 账 损 失 ; 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 9 应 收 款 项 ( 续 ) (3) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 ( 续 ) E 逾 期 3 年 的 应 收 款 项, 债 务 人 在 境 外 及 我 国 香 港 澳 门 台 湾 地 区 的, 经 依 法 催 收 仍 未 收 回, 且 在 3 年 内 没 有 任 何 业 务 往 来 的, 在 取 得 境 外 中 介 机 构 出 具 的 终 止 收 款 意 见 书, 或 者 取 得 我 国 驻 外 使 ( 领 ) 馆 商 务 机 构 出 具 的 债 务 人 逃 亡 破 产 证 明 后, 作 为 坏 账 损 失 债 务 人 破 产 或 死 亡, 以 其 破 产 财 产 或 者 遗 产 清 偿 后 仍 无 法 收 回 ; F 债 务 人 较 长 时 间 内 未 偿 付 其 到 期 债 务, 并 有 足 够 的 证 据 表 明 无 法 收 回 或 收 回 的 可 能 性 极 小 10 存 货 (1) 存 货 的 分 类 存 货 是 指 本 公 司 在 日 常 活 动 中 持 有 以 备 出 售 的 商 品 在 生 产 过 程 或 提 供 劳 务 过 程 中 耗 用 的 材 料 和 物 料 等 主 要 包 括 原 材 料 物 料 用 品 低 值 易 耗 品 库 存 商 品 等 26
(2) 存 货 发 出 的 计 价 方 法 本 公 司 存 货 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价 低 值 易 耗 品 采 用 五 五 摊 销 法 核 算 原 材 料 和 库 存 商 品 发 出 时 采 用 加 权 平 均 计 价 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 存 货 可 变 现 价 值 的 确 定 : 产 成 品 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 以 所 生 产 的 产 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 的 存 货 的 可 变 现 净 值 应 当 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 : 资 产 负 债 表 日, 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的, 计 提 存 货 跌 价 准 备 本 公 司 通 常 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备, 资 产 负 债 表 日, 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 存 货 跌 价 准 备 在 原 已 计 提 的 金 额 内 转 回 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 本 公 司 存 货 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 本 公 司 定 期 对 存 货 进 行 清 查, 盘 盈 利 得 和 盘 亏 损 失 计 入 当 期 损 益 (5) 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 低 值 易 耗 品 采 用 五 五 摊 销 方 法 27
二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 11 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 包 括 本 公 司 持 有 的 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 权 益 性 投 资, 或 者 本 公 司 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 (1) 投 资 成 本 确 定 本 公 司 分 别 按 以 下 情 况 对 长 期 股 权 投 资 进 行 计 量 : 1 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 下 列 规 定 确 定 其 投 资 成 本 : a 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 公 司 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 按 照 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 所 发 行 股 份 面 值 总 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 企 业 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 用 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 b 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 合 并 成 本 为 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 企 业 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 合 并 资 产 负 债 表 中 的 商 誉 企 业 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ( 营 业 外 收 入 ) 为 企 业 合 并 发 生 的 各 项 费 用, 包 括 为 进 行 企 业 合 并 而 支 付 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 企 业 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 应 当 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : (Ⅰ) 在 个 别 财 务 报 表 中, 应 当 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 28
股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 应 当 在 处 置 该 项 投 资 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 ( 例 如, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 的 部 分, 下 同 ) 转 入 当 期 投 资 收 益 (Ⅱ) 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 应 当 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 应 当 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 购 买 方 应 当 在 附 注 中 披 露 其 在 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 11 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (1) 投 资 成 本 确 定 ( 续 ) 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 相 关 利 得 或 损 失 的 金 额 2 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 以 外, 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 下 列 规 定 确 定 其 投 资 成 本 : a 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出, 但 实 际 支 付 的 价 款 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利, 应 作 为 应 收 项 目 单 独 核 算 b 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 c 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 d 通 过 非 货 币 性 资 产 交 换 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 如 果 该 项 交 换 具 有 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 可 靠 计 量, 则 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 和 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本, 换 出 资 产 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 ; 若 非 货 币 资 产 交 换 不 同 时 具 备 上 述 两 个 条 件, 则 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本 e 以 债 务 重 组 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 取 得 的 股 权 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 初 始 投 资 成 本 与 债 权 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 釆 用 成 本 法 核 算, 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 照 权 益 法 进 行 调 整 29