张家界旅游集团股份有限公司2014年度内部控制自我评价报告

张 家 界 旅 游 集 团 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 张 家 界 旅 游 集 团 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 依 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 相 关 要 求, 及 深 交 所 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 等 的 规 定 和 要 求, 结 合 张 家 界 旅 游 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 内 部 控 制 评 估 程 序 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 围 绕 内 部 环 境 风 险 评 估 控 制 活 动 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 等 五 大 要 素, 对 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 执 行 情 况 的 有 效 性 进 行 了 全 面 地 自 查 和 自 我 评 价 一 重 要 声 明 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制 是 公 司 董 事 会 的 责 任 ; 监 事 会 对 董 事 会 建 立 与 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 ; 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 企 业 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 企 业 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 固 有 局 限 性, 故 仅 能 对 实 现 上 述 目

标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 三 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 公 司 从 上 至 下 高 度 重 视 内 部 控 制 体 系 的 健 全 和 发 展 审 计 监 察 部 是 内 部 控 制 监 督 检 查 的 专 职 部 门, 负 责 组 织 对 公 司 ( 含 成 员 公 司 ) 所 有 内 控 制 度 的 建 立 修 改 完 善 和 执 行 进 行 监 督 和 评 价 报 告 期 内, 审 计 监 察 部 根 据 相 关 法 律 法 规 和 公 司 内 部 控 制 自 我 评 价 手 册 及 相 关 程 序 要 求, 组 织 各 部 门 及 各 成 员 公 司 共 同 实 施 了 内 控 自 我 评 估 工 作, 对 流 程 层 面 七 大 业 务 流 程 进 行 了 自 我 测 试, 并 编 制 了 内 控 自 我 评 价 报 告

为 了 做 好 内 部 控 制 建 立 实 施 评 价 工 作, 公 司 聘 请 天 职 会 计 师 事 务 所 对 公 司 内 部 控 制 进 行 独 立 审 计 四 内 部 控 制 评 价 范 围 内 部 控 制 评 价 的 范 围 涵 盖 了 公 司 各 部 门 及 下 属 所 有 成 员 公 司 的 主 要 业 务 和 事 项 纳 入 评 价 范 围 单 位 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 的 100%, 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 的 100% 纳 入 评 价 范 围 的 业 务 和 事 项 包 括 : 财 务 业 务 层 面 及 非 财 务 业 务 层 面, 包 括 : 内 部 环 境 风 险 评 估 控 制 活 动 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 五 个 方 面 具 体 包 括 但 不 限 于 以 下 方 面 : 组 织 架 构 发 展 战 略 人 力 资 源 社 会 责 任 企 业 文 化 内 部 审 计 资 金 活 动 采 购 业 务 管 理 资 产 管 理 销 售 业 务 管 理 工 程 项 目 管 理 担 保 业 务 管 理 财 务 报 告 管 理 合 同 管 理 反 舞 弊 工 作 关 联 方 及 关 联 方 交 易 内 部 信 息 传 递 信 息 系 统 信 息 披 露 等 内 容 上 述 业 务 和 事 项 的 内 部 控 制 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 不 存 在 重 大 遗 漏 五 内 部 控 制 总 体 执 行 情 况 2015 年, 公 司 继 续 大 力 推 进 内 控 制 度 的 完 善 与 执 行, 根 据 组 织 发 展 变 化, 进 一 步 明 确 了 风 险 管 理 及 内 部 控 制 工 作 的 组 织 机 构 及 其 职 责, 在 原 有 各 项 内 控 制 度 的 执 行 基 础 上, 继 续 全 面 梳 理 和 整 合 内 部

控 制 制 度 和 内 控 流 程, 坚 持 不 断 改 进 和 优 化 公 司 已 基 本 建 立 决 策 执 行 监 督 改 进 的 内 控 执 行 机 制, 逐 步 完 善 了 一 套 适 应 公 司 发 展 的 内 控 体 系, 并 对 其 运 行 的 有 效 性 进 行 了 持 续 监 督 1. 内 部 环 境 1) 组 织 架 构 根 据 公 司 法 证 券 法 等 相 关 法 律 法 规, 公 司 建 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 为 基 础 的 法 人 治 理 结 构, 建 立 了 风 险 控 制 委 员 会 控 制 组 织 风 险, 并 结 合 公 司 实 际, 在 组 织 架 构 设 计 上, 充 分 考 虑 了 内 部 控 制 的 要 求, 合 理 确 定 治 理 层 及 内 部 各 部 门 各 成 员 公 司 之 间 的 权 力 和 责 任, 建 立 恰 当 的 报 告 关 系 确 保 组 织 架 构 合 法 合 规, 有 助 于 实 现 战 略 发 展, 符 合 管 理 控 制 要 求, 以 及 适 应 内 外 环 境 的 变 化 公 司 建 立 了 对 组 织 架 构 和 内 部 机 构 评 估 调 整 机 制, 定 期 对 组 织 架 构 设 计 和 运 行 的 效 率 和 效 果 进 行 综 合 评 价 目 前 的 组 织 结 构 图 如 下 :

股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 战 略 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 审 计 委 员 会 董 事 会 办 公 室 提 名 委 员 会 风 险 控 制 委 员 会 总 裁 副 总 裁 兼 董 事 会 秘 书 副 总 裁 兼 工 会 主 席 副 总 裁 兼 运 营 总 监 工 程 总 监 行 政 总 监 财 务 总 监 审 计 监 察 部 董 秘 办 工 会 人 力 资 源 部 运 营 管 理 部 投 资 发 展 部 工 程 与 物 资 采 购 管 理 部 总 裁 办 公 室 法 律 事 务 部 计 划 财 务 部 子 公 司 分 公 司 张 家 界 易 程 天 下 环 保 客 运 有 限 公 司 张 家 界 宝 峰 湖 旅 游 实 业 发 展 有 限 公 司 张 家 界 市 杨 家 界 索 道 有 限 公 司 张 家 界 中 国 旅 行 社 股 份 有 限 公 司 张 家 界 国 际 大 酒 店 有 限 公 司 张 家 界 游 客 中 心 有 限 公 司 张 家 界 自 由 旅 神 国 际 旅 行 社 有 限 公 司 张 家 界 易 程 天 下 信 息 技 术 有 限 公 司 张 家 界 旅 游 集 团 股 份 有 限 公 司 观 光 电 车 分 公 司 营 销 事 业 部

2) 发 展 战 略 公 司 董 事 会 下 设 战 略 委 员 会, 制 定 了 议 事 规 则, 明 确 了 战 略 委 员 会 的 人 员 构 成 职 责 权 限 决 策 程 序 议 事 规 则 等 内 容 战 略 委 员 会 根 据 宏 观 经 济 政 策 市 场 需 求 行 业 发 展 趋 势 等 集 体 情 况, 制 定 了 符 合 公 司 实 际 的 近 期 目 标 (2014 2018 三 三 四 战 略 ) 远 期 战 略 (2 019 2023), 将 公 司 打 造 成 为 中 国 领 先 的 旅 游 目 的 地 旅 游 资 源 整 合 营 运 商 3) 人 力 资 源 公 司 建 立 了 人 力 资 源 管 理 程 序, 完 善 了 人 力 资 源 管 理 制 度 和 机 制, 根 据 组 织 发 展 变 化, 及 时 调 整 和 更 新 人 力 资 源 制 度 和 计 划 旨 在 通 过 建 立 人 员 管 理 机 制, 员 工 考 勤 机 制, 薪 酬 管 理 体 系, 绩 效 考 核 体 系, 以 及 培 训 管 理 机 制, 对 人 力 资 源 规 划 人 员 引 进 开 发 使 用 和 退 出 进 行 指 导 和 规 范 ; 确 保 员 工 日 常 考 勤 的 有 效 执 行 ; 保 证 建 立 合 理 的 薪 酬 体 系 对 薪 酬 计 算 及 发 放 和 薪 酬 变 更 进 行 有 效 监 控 ; 确 保 绩 效 考 核 目 标 及 考 核 指 标 切 合 企 业 的 实 际, 有 效 反 映 员 工 工 作 能 力 与 态 度, 考 核 体 系 运 作 能 有 效 提 高 员 工 效 率 与 积 极 性, 考 核 结 果 能 得 到 实 施 反 馈 并 被 有 效 合 理 利 用 ; 确 保 培 训 计 划 编 制 合 理, 培 训 计 划 实 施 得 到 有 效 落 实, 培 训 结 果 得 到 及 时 有 效 的 反 馈 ; 确 保 合 理 配 置 人 力 资 源 调 动 全 体 员 工 的 积 极 性, 发 挥 员 工 的 潜 能 和 创 造 性, 为 企 业 创 造 价 值, 确 保 企 业 战 略 目 标 的 实 现 4) 社 会 责 任 公 司 在 自 身 发 展 中, 始 终 把 符 合 5 大 相 关 方 利 益 作 为 提 高 核 心

竞 争 力 的 头 等 措 施, 积 极 主 动 履 行 社 会 责 任 在 战 略 制 定 和 旅 游 服 务 过 程 中, 把 承 担 自 然 资 源 保 护 环 境 污 染 控 制 游 客 安 全 保 障 职 业 道 德 履 行 公 益 事 业 支 持 列 为 重 要 责 任 和 措 施 完 善, 并 在 公 司 使 命 愿 景 价 值 观 的 实 践 中 履 行 公 司 全 面 分 析 评 估 旅 游 产 品 服 务 和 营 运 对 环 境 保 护 能 源 消 耗 资 源 综 合 利 用 安 全 生 产 公 共 卫 生 等 社 会 影 响, 运 行 GB/T19001 GB/T24001 GB/T28001 综 合 管 理 体 系 要 求, 按 办 公 区 景 点 区 生 活 ( 住 宿 休 闲 ) 区 三 个 区 域 和 接 待 策 划 旅 游 服 务 回 访 游 客 的 过 程, 分 类 评 估 确 定 和 控 制 旅 游 服 务 的 公 共 影 响 公 司 践 行 社 会 责 任 还 体 现 在 以 下 各 方 面 : 1 安 全 生 产 贯 彻 落 实 安 全 生 产 管 理 制 度 的 各 项 要 求 以 签 订 安 全 目 标 管 理 责 任 书, 建 立 并 落 实 安 全 目 标 ; 按 照 党 政 同 责 一 岗 双 责 的 要 求, 将 安 全 目 标 责 任 层 层 分 解 ; 实 行 月 度 季 度 安 全 工 作 会 议, 落 实 月 度 隐 患 排 查 明 确 整 改 责 任 人 并 限 期 整 改 ; 年 度 内 将 安 全 生 产 纳 入 绩 效 考 核 的 重 要 监 控 指 标 在 集 团 各 个 层 面 各 环 节 对 安 全 生 产 实 行 大 宣 传 大 培 训 大 检 查 大 整 治 全 面 强 化 安 全 生 产 基 本 建 设, 夯 实 安 全 生 产 基 础 工 作 年 内 集 团 未 发 生 安 全 责 任 事 故 2 服 务 质 量 公 司 制 定 了 完 善 的 服 务 质 量 管 理 制 度, 各 成 员 公 司 制 定 相 应 的 服 务 质 量 管 理 办 法, 明 确 了 不 同 岗 位 的 职 责 服 务 行 为 规 范 化 要 求 及 服 务 工 作 流 程, 并 对 服 务 规 范 化 的 落 实 进 行 全 方 位 监 控 ; 设 立 服 务 质 量 奖, 对 在 服 务 工 作 中 表 现 优 秀 的 员 工 进 行 表

彰 ; 针 对 服 务 投 诉 的 处 理, 建 立 了 旅 游 投 诉 处 理 制 度 及 流 程, 及 时 客 观 公 正 有 效 地 处 理 现 场 或 函 电 投 诉 ; 对 景 区 公 司 定 期 进 行 游 客 满 意 度 调 查, 及 时 掌 握 和 改 善 服 务 工 作 中 的 不 足, 公 司 也 将 游 客 满 意 度 纳 入 成 员 公 司 KPI 考 核 指 标 进 行 综 合 评 定 有 效 提 升 了 全 公 司 服 务 品 质 3 环 境 保 护 按 照 适 用 法 律 法 规 和 旅 游 服 务 提 供 过 程 控 制 程 序 环 境 因 素 识 别 与 评 价 控 制 程 序 危 险 源 辨 识 评 价 和 控 制 措 施 策 划 管 理 程 序, 识 别 了 环 保 能 耗 和 资 源 利 用 类 的 公 共 影 响 因 素 ; 以 及 安 全 健 康 与 公 共 卫 生 类 公 共 危 害 因 素, 明 确 控 制 方 法 和 目 标, 通 过 管 理 体 系 运 行 进 行 控 制 旅 游 景 区 环 境 保 护 管 理 办 法 4 举 报 投 诉 公 司 制 定 下 发 了 举 报 投 诉 制 度 举 报 人 保 护 制 度 旅 游 投 诉 处 理 制 度 与 流 程, 建 立 了 健 康 的 公 平 公 正 公 开 的 良 好 工 作 氛 围 ; 设 立 了 专 门 的 员 工 投 诉 信 箱 投 诉 热 线 电 子 信 箱, 按 照 举 报 投 诉 流 程, 充 分 发 挥 公 司 员 工 对 公 司 经 营 管 理 过 程 的 监 督 作 用, 及 时 掌 握 和 处 理 员 工 投 诉 举 报 的 各 项 违 法 违 规 违 纪 行 为, 维 护 公 司 正 常 的 经 营 秩 序 5 资 源 节 约 制 定 并 下 发 了 资 源 节 约 管 理 办 法 营 运 情 况 分 析 报 告 制 度, 加 强 了 对 公 司 可 节 约 资 源 和 能 源 使 用 的 管 理, 增 强 集 团 员 工 的 节 约 意 识, 提 高 资 源 利 用 率 6 劳 动 争 议 公 司 按 照 劳 动 法 劳 动 合 同 法 制 定 下 发 了 劳 动 争 议 调 解 委 员 会 工 作 细 则 依 法 调 解 公 司 与 员 工 之 间 发 生 的 劳 动 争 议, 并 积 极 配 合 当 地 劳 动 争 议 仲 裁 委 员 会 做 好 劳 动 争 议 仲 裁 工

作 在 建 设 劳 动 关 系 和 谐 企 业 中 发 挥 应 有 的 作 用 7 回 馈 社 会 公 司 自 成 立 以 来, 积 极 参 与 公 益 事 业, 倡 导 爱 心 公 益, 多 次 参 与 和 举 办 各 类 社 会 公 益 活 动, 将 公 司 的 爱 心 和 温 暖 传 递 给 社 会 公 众, 用 企 业 的 实 际 行 动 践 行 着 企 业 的 社 会 责 任 自 2011 年 与 共 青 团 张 家 界 市 委 张 家 界 市 希 望 工 程 办 公 室 联 合 创 立 爱 心 百 基 金 助 学 基 金 会 以 来, 已 为 张 家 界 市 一 中 市 民 中 武 陵 源 一 中 慈 利 一 中 桑 植 一 中 这 5 所 重 点 高 中 资 助 学 生 650 余 人, 累 计 发 放 助 学 金 205 万 元 2015 年 就 资 助 家 庭 困 难 品 学 兼 优 的 高 中 生 219 名 5) 企 业 文 化 公 司 明 确 企 业 文 化 建 设 总 体 要 求 基 本 原 则, 规 范 企 业 文 化 建 设 的 核 心 内 容 通 过 创 新 模 式 创 造 快 乐, 确 立 了 诚 信 敬 业 务 实 创 新 的 企 业 精 神, 树 立 了 沟 通 从 制 度 到 心 灵 的 现 代 经 营 理 念 公 司 企 业 文 化 具 体 工 作 主 要 集 中 在 公 司 理 念 的 宣 传 员 工 行 为 的 规 范 方 面 公 司 通 过 创 办 内 部 刊 物 ( 山 水 旅 游 第 一 股 ) 企 业 网 站 等, 展 示 公 司 主 要 工 作 运 行 情 况, 成 为 公 司 企 业 文 化 建 设 的 重 要 方 式 和 纽 带 ; 同 时, 公 司 组 织 全 体 员 工 开 展 野 外 拓 展 集 团 运 动 会 等 文 体 活 动, 丰 富 了 员 工 生 活, 提 高 了 员 工 素 质 和 技 能, 增 强 了 公 司 凝 聚 力 6) 内 部 审 计 公 司 审 计 监 察 部 依 据 相 关 法 律 法 规 及 公 司 内 部 审 计 制 度 内 部 审 计 工 作 程 序, 对 公 司 制 度 执 行 财 务 报 告 工 程 采 购 货 币 资 金 使 用 等 关 键 业 务 方 面 实 施 审 计 监 督, 对 公 司 内 部 控 制 执 行 情 况 的 有 效 性 进 行 评 价 ; 不 定 期 向 董 事 会 审 计 委 员 会 以 及 公 司 高 管 层 报 告 工

作 内 部 审 计 工 作 接 受 董 事 会 审 计 委 员 会 的 领 导 和 监 督 7) 品 牌 创 建 推 进 商 标 注 册 工 作, 开 展 品 牌 商 标 培 育, 今 年 分 别 取 得 自 由 旅 神 8 件 商 标 注 册 ; 游 客 中 心 通 过 7 件 商 标 注 册 初 审 ; 集 团 LOGO 商 标 注 册 6 件, 现 已 受 理 ; 通 过 张 家 界 商 标 初 审 1 件, 宝 峰 湖 公 司 取 得 著 名 商 标 据 此, 集 团 已 初 步 形 成 商 标 战 略 梯 队, 提 高 商 业 影 响 力, 以 不 断 提 升 产 品 的 信 誉 和 商 标 的 知 名 度, 努 力 打 造 知 名 度 更 高 市 场 信 誉 更 好 的 集 团 化 商 标 并 且 避 免 商 标 被 抢 注 风 险, 保 护 公 司 无 形 资 产, 防 止 行 业 内 恶 意 竞 争, 防 止 同 品 类 企 业 侵 权 2. 风 险 评 估 年 度 内 公 司 多 次 组 织 管 理 层 深 入 一 线, 运 用 问 卷 调 查 风 险 访 谈 召 开 座 谈 会 等 方 法, 从 战 略 市 场 运 营 安 全 服 务 企 业 文 化 等 方 面, 系 统 客 观 的 对 公 司 存 在 的 风 险 进 行 识 别 和 评 估, 充 分 考 虑 潜 在 事 项 发 生 的 可 能 性 和 对 公 司 目 标 实 现 的 影 响 程 度, 完 成 了 从 风 险 收 集 及 识 别 风 险 评 估 风 险 应 对 和 控 制 监 督 的 管 控 流 程, 将 风 险 对 公 司 的 影 响 降 至 最 低 或 可 以 承 受 的 范 围 3. 控 制 活 动 为 合 理 保 证 战 略 目 标 的 实 现, 公 司 建 立 了 相 关 的 控 制 程 序 及 措 施, 实 施 了 一 系 列 控 制 活 动, 主 要 体 现 在 以 下 方 面 : 1) 不 相 容 职 务 分 离

公 司 全 面 系 统 地 分 析 梳 理 了 业 务 流 程 中 所 涉 及 的 不 相 容 职 务, 尤 其 在 采 购 仓 管 核 算 和 办 理 货 币 资 金 业 务 的 岗 位, 通 过 权 限 指 引 管 理 制 度 实 施 了 相 应 的 分 离 措 施, 形 成 各 司 其 职 各 负 其 责 相 互 制 约 的 工 作 机 制, 实 现 了 不 相 容 职 务 的 分 离 2) 成 员 公 司 管 理 根 据 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 及 相 关 法 律 法 规 的 规 定, 结 合 公 司 的 实 际 情 况, 制 定 了 成 员 公 司 管 理 办 法, 办 法 明 确 了 公 司 与 所 属 成 员 公 司 的 责 权 利 关 系, 确 保 公 司 全 系 统 资 产 保 值 增 值, 保 证 对 成 员 公 司 日 常 规 范 运 营 和 经 营 风 险 的 有 效 控 制 3) 关 联 交 易 审 计 监 察 部 年 度 内 组 织 了 两 次 对 公 司 内 部 关 联 交 易 的 专 项 审 计, 包 括 关 联 交 易 的 事 项 执 行 过 程 审 批 程 序 帐 务 处 理 等 内 容 确 保 关 联 交 易 公 开 公 允 合 理 合 规, 从 而 保 护 公 司 及 全 体 股 东 的 利 益 4) 资 金 活 动 管 理 公 司 严 格 遵 照 财 务 管 理 制 度 货 币 资 金 管 理 办 法 资 金 收 支 两 条 线 管 理 办 法 全 面 预 算 管 理 制 度, 募 集 资 金 管 理 办 法 成 员 公 司 财 务 总 监 管 理 办 法 应 收 款 项 管 理 办 法 等 内 控 制 度 对 资 金 使 用 实 施 了 严 格 的 授 权 审 核 程 序, 对 重 大 资 金 活 动 实 施 集 体 决 策 和 联 签 制 度, 形 成 对 资 金 活 动 进 行 全 过 程 控 制 与 管 理 5) 采 购 业 务 管 理 公 司 成 立 了 工 程 与 采 购 管 理 部, 合 理 配 备 相 关 业 务 人 员, 明 确 职 责 权 限, 加 强 对 采 购 计 划 的 编 制 与 审 批 授 权 管 理 供 应 商 的 选 择

采 购 方 式 的 选 择 采 购 价 格 的 确 定 采 购 合 同 的 签 订 验 收 付 款 会 计 处 理 定 期 与 供 应 商 对 账 等 环 节 的 过 程 控 制, 着 重 加 强 了 对 采 购 招 标 合 同 文 本 审 查 等 环 节 的 监 督, 强 化 风 险 管 控, 节 约 了 采 购 成 本, 保 障 了 公 司 生 产 经 营 的 正 常 运 行 6) 资 产 管 理 公 司 按 照 存 货 管 理 办 法 及 控 制 流 程, 从 存 货 验 收 入 库 仓 储 保 管 盘 点 减 值 检 查 出 入 库 核 算 存 货 实 物 管 理 会 计 核 算 不 相 容 职 责 进 行 分 离 进 行 规 定 和 流 程 控 制 ; 按 照 固 定 资 产 管 理 办 法 和 控 制 流 程, 对 固 定 资 产 购 置 折 旧 计 提 后 续 支 出 固 定 资 产 清 查 处 置 等 进 行 了 规 定 和 流 程 控 制 7) 销 售 业 务 管 理 严 格 执 行 各 相 关 营 销 管 理 制 度 的 同 时, 制 定 了 合 理 的 门 票 价 格 体 系, 确 保 了 营 销 业 务 工 作 的 规 范 化 和 制 度 化 ; 同 时 修 订 完 善 了 纷 享 销 客 软 件 管 理 平 台 绩 效 考 核 管 理 办 法 ; 建 立 了 各 相 关 公 司 的 市 场 销 售 计 划 价 格 管 理 客 户 管 理 销 售 收 入 核 算 等 相 关 的 控 制 流 程, 合 理 设 置 销 售 部 门 的 相 关 岗 位, 明 确 各 岗 位 的 职 责 权 限 和 授 权 审 核 程 序, 形 成 了 良 好 的 营 销 工 作 运 行 机 制 8) 工 程 项 目 管 理 严 格 执 行 造 价 咨 询 和 招 标 代 理 机 构 资 源 库 随 机 抽 取 制 度 ; 重 新 修 订 建 设 工 程 项 目 管 理 制 度 建 设 工 程 管 理 流 程 图 ( 试 行 ) 等 管 理 办 法, 建 立 并 完 善 了 工 程 项 目 的 立 项 审 批 设 计 评 审 造 价 控 制 招 标 发 包 建 设 施 工 竣 工 验 收 及 后 续 评 估 等 主 要 控 制 流 程, 细

化 了 各 操 作 环 节 的 管 控 细 则, 加 强 了 全 程 监 督 ; 独 立 设 置 了 工 程 与 采 购 管 理 部, 配 备 了 相 关 岗 位 人 员, 明 确 职 责 权 限, 形 成 了 严 格 的 管 理 制 度 和 授 权 审 核 程 序 9) 担 保 业 务 管 理 公 司 严 格 执 行 对 外 担 保 管 理 办 法 和 控 制 流 程, 实 施 对 外 担 保 业 务 管 理, 本 年 无 对 外 担 保 10) 财 务 报 告 管 理 公 司 严 格 按 照 财 务 管 理 及 上 市 公 司 管 理 的 有 关 规 定 及 时 编 报 财 务 报 告, 提 供 会 计 信 息 披 露 的 真 实 依 据, 确 保 财 务 报 告 合 法 合 规 真 实 完 整 ; 遵 守 信 息 披 露 管 理 制 度 保 密 制 度 和 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度 11) 合 同 管 理 按 照 合 同 管 理 制 度, 在 合 同 审 批 合 同 印 章 管 理 合 同 签 订 合 同 履 行 合 同 纠 纷 合 同 建 档 等 方 面 制 定 了 控 制 程 序 ; 按 照 法 律 事 务 管 理 制 度, 公 司 所 有 合 同 由 法 务 部 统 一 审 核 法 律 条 款, 对 存 在 商 务 风 险 的 合 同 也 做 相 关 的 法 律 风 险 提 示, 同 时 对 合 同 履 行 情 况 的 检 查 纠 纷 诉 讼 或 涉 嫌 诉 讼 案 件 等 进 行 处 理, 充 分 维 护 公 司 合 法 权 益 对 各 成 员 公 司 代 表 公 司 对 外 协 商 签 订 和 执 行 合 同 的 行 为 建 立 了 规 范 统 一 的 授 权 体 系, 加 以 风 险 规 范 和 过 程 的 控 制 ; 公 司 建 立 了 对 于 日 常 生 产 经 营 事 项 需 要 代 表 公 司 签 订 大 量 业 务 合 同 的 成 员 公 司, 通 过 年 初 董 事 长 与 各 成 员 公 司 的 授 权 经 营 管 理 责 任 书 予 以 授 权, 其 他 重 大

合 同 事 项 由 董 事 长 单 独 签 订 或 进 行 授 权 4. 信 息 与 沟 通 1) 系 统 管 理 公 司 根 据 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 证 监 会 等 五 部 委 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 等 有 关 规 定, 结 合 公 司 实 际, 继 续 完 善 信 息 系 统 管 理 制 度 信 息 系 统 开 发 管 理 办 法 等 规 章 制 度, 形 成 一 套 较 为 成 熟 的 信 息 化 体 系 内 控 制 度 在 加 强 制 度 建 设 的 同 时, 年 度 内 下 拨 专 项 基 金 有 计 划 的 购 置 维 护 升 级 信 息 化 系 统 的 软 硬 件 设 施, 促 使 各 部 门 岗 位 和 上 下 级 之 间 信 息 沟 通 及 时 准 确, 以 保 证 质 量 管 理 体 系 各 过 程 运 转 顺 畅, 满 足 生 产 和 企 业 发 展 的 需 求 2015 年, 集 团 根 据 发 展 需 要, 对 OA 网 上 办 公 系 统 进 行 改 版 升 级, 提 升 OA 软 件 性 能, 对 功 能 和 界 面 进 行 了 改 善 和 优 化, 使 整 体 的 设 置 流 程 更 加 清 晰 便 捷, 提 高 OA 信 息 传 递 过 程 的 安 全 性 公 司 应 用 各 种 现 代 化 信 息 平 台, 保 障 各 管 理 层 级 各 部 门 各 业 务 单 位 以 及 员 工 与 管 理 层 之 间 信 息 传 递 更 迅 速 顺 畅 有 效, 公 司 对 口 部 门 与 行 业 协 会 中 介 机 构 业 务 往 来 单 位 相 关 监 管 部 门 的 沟 通 渠 道 顺 畅 公 司 通 过 市 场 调 查 网 络 传 媒 等 渠 道, 能 够 及 时 获 取 外 部 信 息 公 司 对 外 发 布 的 信 息 由 相 关 领 导 审 核 审 批 后 将 其 交 董 秘 办, 由 董 秘 办 负 责 对 外 发 布 2) 内 部 信 息 传 递 管 理

公 司 在 日 常 信 息 传 递 过 程 中 严 格 遵 循 重 大 事 件 内 部 报 告 制 度 信 息 披 露 管 理 制 度 内 幕 信 息 知 情 人 制 度 保 密 制 度 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 敏 感 信 息 排 查 管 理 制 度 等 内 部 控 制 制 度 目 前, 公 司 使 用 的 内 部 信 息 传 递 的 系 统 有 : 用 友 N C 系 统 办 公 自 动 化 系 统 (OA 系 统 ) 人 力 资 源 管 理 系 统 电 子 支 付 系 统 企 业 电 子 邮 件 系 统 门 票 管 理 系 统 酒 店 管 理 系 统 运 输 车 辆 车 速 测 算 系 统 景 区 在 线 视 频 控 制 系 统 等 3) 反 舞 弊 工 作 公 司 按 照 反 舞 弊 管 理 制 度 要 求 对 举 报 和 投 诉 进 行 处 理 对 举 报 箱 和 举 报 邮 箱 进 行 定 期 收 集 和 及 时 处 理 集 团 管 理 层 对 舞 弊 行 为 的 发 生 承 担 责 任, 负 责 建 立 健 全 并 有 效 实 施 包 括 舞 弊 风 险 评 估 和 预 防 舞 弊 在 内 的 反 舞 弊 程 序 和 控 制 机 制 董 事 会 负 责 集 团 公 司 反 舞 弊 行 为 的 指 导 工 作 反 舞 弊 工 作 常 设 内 控 机 构 审 计 监 察 部 具 体 组 织 及 执 行 反 舞 弊 工 作 建 立 起 有 效 的 反 舞 弊 机 制, 坚 持 惩 防 并 举 重 在 预 防 的 原 则, 明 确 反 舞 弊 工 作 的 重 点 领 域 关 键 环 节 和 有 关 机 构 在 反 舞 弊 工 作 中 的 职 责 权 限, 规 范 舞 弊 案 件 的 举 报 调 查 处 理 报 告 和 补 救 程 序, 定 期 开 展 反 舞 弊 工 作 检 查 5. 内 部 监 督 公 司 建 立 了 符 合 内 控 规 范 的 内 部 监 督 体 系 监 事 会 对 股 东 大 会 负 责, 对 董 事 高 级 管 理 人 员 执 行 监 督 董 事 会 审 计 委 员 会 负 责 组 织 协 调 内 外 部 审 计 机 构 对 公 司 财 务 和 内 部 控 制 进 行 审 计 监 督 和 指 导 公 司 设 有 独 立 的 内 部 审 计 部 门, 制 定 了 内 部 审 计 制 度 和 内

部 审 计 工 作 程 序, 明 确 了 内 部 审 计 职 责 审 计 流 程 和 审 计 质 量 要 求 审 计 部 于 每 年 初 制 定 年 度 内 部 审 计 计 划, 采 取 定 期 与 不 定 期 方 式 对 公 司 成 员 公 司 进 行 审 计, 出 具 内 部 审 计 报 告, 对 发 现 的 问 题 提 出 整 改 意 见, 并 跟 踪 落 实 整 改 进 展 情 况 内 部 审 计 部 通 过 日 常 监 督 专 项 监 督 和 组 织 内 控 评 价, 对 公 司 内 控 体 系 的 健 全 性 合 理 性 有 效 性 进 行 检 查 和 评 价, 保 障 内 控 体 系 建 立 和 制 度 执 行 有 效 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 不 存 在 重 大 遗 漏 六 内 部 控 制 评 价 的 程 序 办 法 公 司 内 部 控 制 评 价 工 作 遵 循 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企 业 内 部 控 制 评 价 指 引 及 公 司 内 部 控 制 评 价 办 法 规 定 的 程 序 执 行 首 先 制 定 评 价 方 案, 组 织 各 部 门 和 成 员 公 司 按 照 方 案 进 行 自 查, 公 司 各 部 门 成 员 公 司 负 责 人 为 本 单 位 内 部 控 制 ( 执 行 自 评 ) 第 一 责 任 人, 同 时 也 是 本 单 位 自 评 执 行 负 责 人, 自 评 执 行 负 责 人 组 织 本 单 位 的 内 控 自 查 测 试 和 评 价 工 作, 完 成 自 我 评 价 测 试 底 稿, 识 别 执 行 缺 陷, 完 成 自 我 评 价 报 告, 并 报 内 控 负 责 人 审 定 后, 上 报 集 团 审 计 监 察 部 审 核 ; 各 部 门 各 成 员 公 司 根 据 审 计 监 察 部 的 反 馈 意 见, 进 行 整 改 和 调 整 执 行 集 团 总 部 对 所 在 部 门 及 公 司 所 发 生 经 济 业 务 和 事 项 进 行 跟 踪 测 试, 内 部 控 制 测 试 结 果 与 实 际 基 本 一 致, 未 发 现 偏 差

评 价 过 程 中, 我 们 综 合 运 用 了 实 地 查 验 个 别 访 谈 抽 样 测 试 比 较 分 析 等 各 种 内 部 控 制 评 价 方 法, 充 分 收 集 公 司 内 部 控 制 设 计 和 运 行 是 否 有 效 的 依 据, 按 照 评 价 的 具 体 内 容, 如 实 填 写 评 价 工 作 底 稿, 分 析 识 别 内 部 控 制 缺 陷 并 形 成 评 价 结 论 七 内 控 缺 陷 认 定 标 准 公 司 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企 业 内 部 控 制 评 价 指 引 对 内 部 控 制 设 计 和 运 行 缺 陷 中 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 和 2015 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告, 公 司 确 定 的 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 如 下 : 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 将 财 务 报 告 内 部 控 制 的 缺 陷 划 分 为 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 重 大 缺 陷, 是 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 可 能 导 致 公 司 严 重 偏 离 控 制 目 标 当 存 在 任 何 一 个 或 多 个 内 部 控 制 重 大 缺 陷 时, 应 当 在 内 部 控 制 评 价 报 告 中 做 出 内 部 控 制 无 效 的 结 论 重 要 缺 陷, 是 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 其 严 重 程 度 低 于 重 大 缺 陷, 但 仍 有 可 能 导 致 公 司 偏 离 控 制 目 标 重 要 缺 陷 的 严 重 程 度 低 于 重 大 缺 陷, 不 会 严 重 危 及 内 部 控 制 的 整 体 有 效 性, 但 也 应 当 引 起 董 事 会 管 理 层 的 充 分 关 注 一 般 缺 陷, 指 不 构 成 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 的 控 制 缺 陷

划 分 内 部 控 制 评 价 中 发 现 的 内 部 控 制 缺 陷 需 要 借 助 一 套 可 系 统 遵 循 的 认 定 标 准, 认 定 过 程 中 还 需 要 内 部 控 制 评 价 人 员 充 分 运 用 职 业 判 断 若 一 个 公 司 存 在 的 内 部 控 制 缺 陷 达 到 了 重 大 缺 陷 的 程 度, 不 能 判 定 公 司 的 内 部 控 制 是 整 体 有 效 的 1) 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 确 定 的 财 务 报 告 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 一 般 缺 陷 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 类 别 利 润 总 额 潜 在 错 报 错 报 利 润 总 额 的 5% 利 润 总 额 的 3% 错 报 错 报 < 利 润 总 额 3% < 利 润 总 额 的 5% 资 产 总 额 潜 在 错 报 错 报 资 产 总 额 的 1% 资 产 总 额 的 0.5% 错 报 < 资 产 总 额 的 1% 错 报 < 资 产 总 额 的 0.5% 经 营 收 入 潜 在 错 报 错 报 经 营 收 入 总 额 的 1% 经 营 收 入 总 额 的 0.5% 错 报 < 经 营 收 入 总 错 报 < 经 营 收 入 总 额 的 0.5% 额 的 1% 所 有 者 权 益 潜 在 错 报 错 报 所 有 者 权 益 总 额 的 1% 所 有 者 权 益 总 额 的 0.5% 错 报 < 所 有 者 权 益 总 额 的 1% 错 报 < 所 有 者 权 益 总 额 的 0.5% 2) 在 实 际 进 行 财 务 报 告 缺 陷 认 定 时, 充 分 考 虑 定 性 因 素 1 以 下 任 意 情 况 可 视 为 重 大 缺 陷 的 判 断 标 准 : a. 识 别 出 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 舞 弊 行 为 b. 对 已 公 布 的 财 务 报 告 进 行 更 正 c. 注 册 会 计 师 发 现 当 期 财 务 报 告 存 在 重 大 错 报, 而 内 部 控 制 在 运 行 过 程 中 未 能 发 现 该 错 报 d. 审 计 薪 酬 与 考 核 委 员 会 和 内 部 审 计 机 构 对 内 部 控 制 的 监 督 无 效 2 以 下 任 意 情 况 可 视 为 重 要 缺 陷 的 判 断 标 准 : a. 沟 通 后 的 重 要 缺 陷 没 有 在 合 理 的 期 间 得 到 的 纠 正

b. 控 制 环 境 无 效 c. 公 司 内 部 审 计 职 能 无 效 d. 于 是 否 根 据 一 般 公 认 会 计 原 则 对 会 计 政 策 进 行 选 择 和 应 用 的 控 制 无 效 e. 反 舞 弊 程 序 和 控 制 无 效 f. 对 于 期 末 财 务 报 告 过 程 的 控 制 无 效 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 参 照 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 也 分 为 一 般 缺 陷 重 要 缺 陷 和 重 大 缺 陷 另 外, 以 下 迹 象 通 常 表 明 非 财 务 报 告 内 控 制 可 能 存 在 重 大 缺 陷 : 1) 企 业 缺 乏 重 大 民 主 决 策 程 序, 如 缺 乏 三 重 一 大 决 策 程 序 ; 2) 企 业 决 策 程 序 不 科 学, 如 决 策 失 误, 导 致 并 购 不 成 功 3) 违 犯 国 家 法 律 法 规 4) 管 理 人 员 或 关 键 技 术 人 员 纷 纷 流 失 5) 媒 体 负 面 新 闻 频 现 6) 内 部 控 制 评 价 的 结 果 特 别 是 重 大 或 重 要 缺 陷 未 得 到 整 改 7) 重 要 业 务 缺 乏 制 度 控 制 或 制 度 系 统 性 失 效 根 据 上 述 认 定 标 准, 结 合 日 常 监 督 和 专 项 监 督 内 容, 公 司 在 内 部 控 制 评 价 过 程 中 未 发 现 报 告 期 内 存 在 重 要 缺 陷 和 重 大 缺 陷 八 内 部 控 制 缺 陷 及 整 改 情 况 公 司 在 2015 年 度 内 控 自 我 评 价 中, 未 发 现 需 要 整 改 的 重 大 重 要

内 部 控 制 缺 陷 对 于 自 查 测 试 中 发 现 的 其 他 内 部 控 制 缺 陷, 由 相 关 责 任 部 门 或 成 员 公 司 制 订 了 相 应 整 改 计 划, 及 时 组 织 整 改 并 进 行 复 核 九 内 部 控 制 有 效 性 的 自 我 评 价 总 结 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 评 价 指 引 的 要 求, 对 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 的 设 计 和 执 行 的 有 效 性 进 行 了 测 试 根 据 测 试 结 果, 公 司 董 事 会 认 为, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 未 发 现 公 司 存 在 内 部 控 制 设 计 或 执 行 方 面 的 重 大 缺 陷 ; 同 时, 对 纳 入 评 价 范 围 的 业 务 与 事 项 相 关 内 部 控 制 的 设 计 和 执 行, 在 内 部 控 制 自 我 评 价 过 程 中 未 发 现 与 非 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 的 重 大 缺 陷 公 司 内 部 控 制 的 设 计 是 完 整 和 合 理 的, 执 行 是 有 效 的, 能 够 合 理 地 保 证 内 部 控 制 目 标 的 达 成 内 部 控 制 不 存 在 重 大 缺 陷 2016 年, 公 司 及 各 成 员 公 司 根 据 实 际 运 营 情 况, 将 进 一 步 梳 理 和 完 善 相 关 内 控 制 度, 优 化 业 务 流 程, 建 立 和 完 善 以 风 险 为 导 向 的 内 部 控 制 制 度 ; 进 一 步 规 范 内 部 控 制 制 度 执 行, 强 化 内 部 控 制 监 督 检 查, 促 进 公 司 可 持 续 健 康 发 展 张 家 界 旅 游 集 团 股 份 有 限 公 司 董 事 会 二 〇 一 六 年 三 月 一 日