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Transcription:

国家外汇管理局文告 Gazette of State Administration of Foreign Exchange 2015 年 5 月 15 日第 2 号 ( 总第 115 号 ) 要目国家外汇管理局关于组织开展银行外汇业务合规经营专项检查的通知现行有效外汇管理主要法规目录 ( 截至 2014 年 12 月 31 日 ) 国家外汇管理局中国保险监督管理委员会关于废止保险业务外汇管理暂行规定的通知国家外汇管理局关于印发保险业务外汇管理指引的通知国家外汇管理局关于开展支付机构跨境外汇支付业务试点的通知中国人民银行关于外资银行结售汇专用人民币账户管理有关问题的通知国家外汇管理局综合司关于规范个人本外币兑换特许业务和外币代兑业务有关事项的通知国家外汇管理局综合司关于扩大企业联机接口服务应用范围的通知

国家外汇管理局关于组织开展银行外汇业务合规经营专项检查的通知...2 现行有效外汇管理主要法规目录 ( 截至 2014 年 12 月 31 日 )...6 国家外汇管理局中国保险监督管理委员会关于废止保险业务外汇管理暂行规定的通知...24 国家外汇管理局关于印发保险业务外汇管理指引的通知...25 国家外汇管理局关于开展支付机构跨境外汇支付业务试点的通知...36 中国人民银行关于外资银行结售汇专用人民币账户管理有关问题的通知...42 国家外汇管理局综合司关于规范个人本外币兑换特许业务和外币代兑业务有关事项的通知...44 国家外汇管理局综合司关于扩大企业联机接口服务应用范围的通知...46-1-

国家外汇管理局关于组织开展银行外汇业务合规经营专项检查的通知汇发 [2014]55 号中国工商银行股份有限公司中国农业银行股份有限公司中国银行股份有限公司中国建设银行股份有限公司交通银行股份有限公司中信银行股份有限公司招商银行股份有限公司 : 为强化银行内部管控和外部监管, 促进银行提高外汇业务合规经营水平, 遏制外汇业务违规经营和违法犯罪行为, 国家外汇管理局 ( 以下简称外汇局 ) 决定近期组织开展银行外汇业务合规性专项检查, 现将有关事项通知如下 : 一检查目的 ( 一 ) 查找银行外汇业务经营中存在的突出问题和风险隐患, 防范化解风险, 坚守不发生系统性区域性风险底线 ( 二 ) 查找银行执行外汇管理政策法规的薄弱环节, 促进银行加强内部管控, 提高外汇业务合规经营水平 ( 三 ) 重点查处银行跨市场跨行业及跨境违规套利行为, 利用银行代客金融衍生品交易结售汇新兴业务等外汇业务创新产品规避或者违反监管规定等行为二检查安排检查分为银行自查外汇局非现场和现场检查及银行整改三个阶段 ( 一 )2015 年 1 月 4 日至 2 月 9 日, 你行对总行及分支行外汇业务经营情况进行全面自查同时, 外汇局对你行外汇业务进行非现场检查 ( 二 )2015 年 2 月 10 日至 3 月中旬, 外汇局根据你行自查和外汇局非现场检查情况选择你行部分分支行开展现场检查 ( 三 )2015 年 5 月 31 日前, 你行对自查及外汇局检查发现的违规问题予以整改三自查和检查内容你行自查与外汇局检查内容包括 : ( 一 ) 对以往发现外汇违法违规问题的整改情况对 2013 年至 2014 年发现的外汇违 -2-

法违规问题, 你行是否进行认真整改 ; 所制定的各项整改措施是否落实 ; 是否从组织架构内控制度业务流程考核机制系统建设等方面对外汇业务经营的内部管控进行改进和加强 ( 二 ) 内部管控与展业原则落实情况重点检查外汇业务的内控制度是否健全完善, 覆盖所有外汇业务 ; 是否存在内控制度不符合外汇管理规定不能有效保障外汇管理政策落实或未及时根据外汇管理政策变化及时更新等问题 ; 外汇业务内控执行与监督是否有效 ; 展业原则是否有效执行和落实 ; 是否从内控制度上对落实展业原则进行了规范和细化 ( 三 ) 外汇业务合规性对 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日你行办理的外汇业务进行检查必要时检查时间段将向前追溯和向后延伸重点查处银行跨市场跨行业及跨境违规套利行为, 代客金融衍生品交易结售汇新兴业务等外汇业务创新产品规避或者违反监管规定等行为具体对以下外汇业务合规性进行检查 : 1. 经常项下外汇业务你行办理货物贸易服务贸易贸易融资项下外汇业务的合规性 2. 资本项下外汇业务你行办理外汇资本金外债外汇贷款对外直接投资业务跨境担保业务个人资本项下外汇业务等资本项下外汇业务的合规性 3. 个人结售汇业务你行为境内居民及非居民办理个人外汇业务收付汇结售汇及提钞的合规性, 个人银行卡业务合规性等 4. 国际收支申报及报表资料报送你行国际收支申报及上报相关报表资料的及时性准确性和完整性 5. 其他外汇业务合规性四工作要求 ( 一 ) 你行应高度重视并认真做好此次自查工作, 在系统内全面部署自查, 并做到分级负责措施到位不留死角, 确保自查工作取得成效 -3-

( 二 ) 你行应认真自查并主动上报有关违法违规问题 2015 年 2 月 9 日前, 你行应汇总总行及各分行自查情况, 向外汇局报送自查报告及自查情况统计表 ( 见附件 ), 你行自查发现的问题涉及企业违规的, 应一并上报涉嫌违规线索同时, 你行省级分行应汇总辖内分支行自查情况, 向外汇局当地分局报送自查报告及统计表自查报告应包括自查组织开展情况自查内容发现的主要问题产生问题的原因整改措施整改时间责任部门责任人等对于在自查报告中主动上报的违法违规问题, 外汇局将依法予以从轻或减轻处理 ( 三 ) 针对发现的相关问题, 你行应认真查找原因, 切实予以整改, 建立外汇业务守法合规经营的长效机制 2015 年 5 月 31 日前, 你行总行和省级分行应分别向外汇局和当地分局报送整改报告, 整改报告应包含整改措施的落实情况落实进度等 ( 四 ) 你行各分支行应积极配合当地外汇局做好非现场检查和现场检查工作, 按要求提供有关材料, 配合外汇局调查询问和检查如有问题, 请与外汇局管理检查司联系联系人 : 徐浩雄,010-68402391; 张澄,010-68402360 特此通知附件 : 银行外汇业务合规经营情况自查表国家外汇管理局 2014 年 12 月 31 日 -4-

序号银行名称 1 填写自查发现问题的银行名称, 按总行分行支行及营业网点填列, 具体到发现问题的银行 2 3 金融机构标识码外汇违法违规处理阶段按以下 A B C 分类填写代号即可, 下同 A.(2013-2014 年 ) 已经发现并处理过 B.(2013-2014 年 ) 已经发现正在处理 C.(2014 年 ) 本次自查新发现的其中外汇交易 ( 折万美元 ) 外汇违规金额及笔数笔数其中人民币交易 ( 万元人民币 ) 笔数外汇违法违规性质违反相关法律违反外汇管理法规等违反银行内控制度外汇违法违规业务种类 A. 外汇和跨境资金收付汇结算业务 B. 结售汇业务 ( 含远期和衍生业务 ) C. 外汇贷款融资类业务 D. 相关担保授信业务 E. 相关同业业务 G. 违反其他相关业务 ( 含表外业务 ) 可多选外汇违法违规问题描述简要概述违法违规情况外汇违法违规原因 A. 内部控制管理制度不健全 B. 相关法律法规与内部制度执行不到位 C. 其他 ( 具体说明 ) 可多选被追究法律责任情况 ( 区分银行企业和个人 ) 处理结果相关行政处罚决定违反内控制度的处理措施银行外汇合规性经营与管理风险隐患整改措施和实施情况请根据实际情况自行填写涉嫌违规企业或个人信息 ( 若银行自查发现企业或个人涉嫌外汇违规填写此栏 ) 名称填写企业名称或个人姓名证件号码填写企业组织机构代码或居民个人身份证号码或非居民护照号码涉嫌违规金额 ( 折万美元 ) 笔数所属外汇局自查发现问题为总行的, 填写总局, 为一级分行问题的, 填写 ** 省 ( 自治区直辖市计划单列市 ) 分局, 为一级分行下属分支行的, 填写 ** 分局 ** 支局填表人 : 电话 : 审核人 : 填表说明 : 一. 银行名称 : 填写自查发现问题的银行名称, 按总行分行支行及营业网点填列, 具体到发现问题的银行二. 外汇违法违规处理阶段 : 按以下 A B C 分类填写代号即可, 下同 :A.(2013-2014 年 ) 已经发现并处理过 B.(2013-2014 年 ) 已经发现正在处理 C.(2014 年 ) 本次自查新发现的三. 外汇违法违规性质 :A. 违法, 注明违反哪部法律哪几款 B. 违反外汇管理法规等, 注明违反哪部法规哪几款 C. 违反银行内部管理规定等, 注明违反哪部内部规定及条款四. 违规业务种类 :A. 外汇和跨境资金收付汇结算业务 B. 结售汇业务 ( 含远期和衍生业务 ) C. 外汇贷款融资类业务 D. 相关担保授信业务 E. 相关同业业务 G. 违反其他相关业务 ( 含表外业务 ) 五. 外汇违法违规原因 :A. 内控制度管理制度不健全 B. 执行与管理不到位 C. 其他 ( 具体说明 ) 六. 银行外汇合规性经营与管理风险隐患 : 此项与前面内容独立填写 -5-

现行有效外汇管理主要法规目录 1 中华人民共和国外汇管理条例国务院令第 532 号 2 境内机构外币现钞收付管理暂行办法 [96] 汇管函字第 211 号 3 境内外汇划转管理暂行规定 [97] 汇管函字第 250 号 4 个人外汇管理办法中国人民银行令 2006 年第 3 号 5 个人外汇管理办法实施细则汇发 [2007]1 号 6 国家外汇管理局关于印发海关特殊监管区域外汇管理办法的通知汇发 [2013]15 号 7 国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知汇发 [2013]20 号 8 国家外汇管理局关于印发跨国公司外汇资金集中运营管理规定 ( 试行 ) 的通知汇发 [2014]23 号 1 境内外汇账户管理规定银发 [1997]416 号 2 境外外汇账户管理规定 [97] 汇政发字第 10 号 3 国家外汇管理局综合司关于驻华使领馆经常项目外汇账户管理有关问题的通知汇综发 [2007]114 号 4 国家外汇管理局关于对公外汇账户业务涉及有关外汇管理政策问题的批复汇复 [2007]398 号 5 国家外汇管理局综合司关于驻华外交机构外汇业务有关问题的批复汇综复 [2008]53 号 6 国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知汇发 [2009]29 号 1 国家外汇管理局取消 26 项行政审批项目后有关事宜的公告国家外汇管理局 1 共收录外汇管理法规 259 件 -6-

公告 [2003] 第 1 号 2 国家外汇管理局取消 8 项行政审批项目后有关事宜公告国家外汇管理局公告 [2004] 第 1 号 3 国家外汇管理局关于实施外汇管理行政许可有关程序问题的通知汇发 [2004]68 号 4 中国人民银行公告 [2006] 第 5 号 - 调整部分外汇管理政策 5 国家外汇管理局综合司关于转发国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定的通知汇综发 [2007]189 号 6 国家外汇管理局行政许可办理程序汇综发 [2008]191 号 7 国务院关于第五批取消和下放管理层级行政审批项目的决定国发 [2010]21 号 8 国家外汇管理局行政许可项目表汇发 [2010]43 号 9 国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定国发 [2012]52 号 10 国务院关于取消和下放一批行政审批项目的决定国发 [2014]5 号 1 国家外汇管理局来信来访制度汇发 [1999]346 号 2 关于规范外汇业务重要凭证审批核准档案管理的指导意见汇发 [2004] 1 号 3 国家外汇管理局关于印发国家外汇管理局政府信息公开指南国家外汇管理局政府信息公开目录国家外汇管理局依申请公开政府信息工作规程的通知汇发 [2008]12 号 4 国家外汇管理局法律咨询工作管理规定汇综发 [2009]106 号 5 国家外汇管理局综合司关于办理二氧化碳减排量等环境权益跨境交易有关外汇业务问题的通知汇综发 [2010]151 号 1 国家外汇管理局关于外币旅行支票代售管理等有关问题的通知汇发 [2004]15 号 2 国家外汇管理局关于免税商品外汇管理有关问题的通知汇发 [2006]16 号 -7-

3 国家外汇管理局关于调整经常项目外汇管理政策的通知汇发 [2006]19 号 4 经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程汇综发 [2006]32 号 5 国家外汇管理局关于境内机构自行保留经常项目外汇收入的通知汇发 [2007]49 号 6 国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发 [2013]22 号 1 国家外汇管理局综合司关于商业银行办理黄金进出口收付汇有关问题的通知汇综发 [2012]85 号 2 国家外汇管理局海关总署国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革的公告国家外汇管理局公告 2012 年第 1 号 3 国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 [2012]38 号 4 国家外汇管理局综合司关于做好货物贸易外汇管理应急工作有关问题的通知汇综发 [2012]123 号 5 中华人民共和国海关总署国家外汇管理局公告 2013 年第 52 号 6 国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知汇发 [2013]44 号 1 国家外汇管理局关于边境地区贸易外汇管理有关问题的通知汇发 [2014] 12 号 1 国家外汇管理局关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通知汇发 [2009]63 号 2 国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知汇发 [2013]30 号 3 国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告国家税务总局国家外汇管理局公告 2013 年第 40 号 1 国家外汇管理局综合司关于规范银行个人结售汇业务操作的通知汇综发 [2007]90 号 -8-

2 国家外汇管理局综合司关于境外个人购汇管理有关问题的通知汇综发 [2008]159 号 3 国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知汇发 [2009]56 号 4 个人结售汇管理信息系统应急预案汇综发 [2008]49 号 5 电子银行个人结售汇业务管理暂行办法汇发 [2011]10 号 6 国家外汇管理局关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结售汇关注名单管理的通知汇发 [2011]41 号 7 国家外汇管理局综合司关于规范电子银行个人结售汇业务接入审核工作的通知汇综发 [2013]77 号 1 携带外币现钞出入境管理暂行办法汇发 [2003]102 号 2 携带外币现钞出入境管理操作规程汇发 [2004]21 号 3 国家外汇管理局海关总署关于印发银行调运外币现钞进出境管理规定的通知汇发 [2014]24 号 1 国家外汇管理局关于取消部分资本项目外汇管理行政审批后过渡政策措施的通知汇发 [2003]50 号 2 国家外汇管理局关于下放部分资本项目外汇业务审批权限有关问题的通知汇发 [2005]63 号 3 国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知汇发 [2009]21 号 4 国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知汇发 [2010]29 号 5 住房和城乡建设部国家外汇管理局关于进一步规范境外机构和个人购房管理的通知建房 [2010]186 号 6 国家外汇管理局关于取消和调整部分资本项目外汇业务审核权限及管理措施的通知汇发 [2011]20 号 7 国家外汇管理局关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问 -9-

题的通知汇发 [2011]45 号 8 国家外汇管理局关于鼓励和引导民间投资健康发展有关外汇管理问题的通知汇发 [2012]33 号 9 国家外汇管理局关于推广资本项目信息系统的通知汇发 [2013]17 号 10 国家外汇管理局综合司关于印发资本项目外汇业务操作指引 (2013 年版 ) 的通知汇综发 [2013]80 号 11 国家外汇管理局关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知汇发 [2014]2 号 12 国家外汇管理局关于财务公司账户数据接口规范的通知汇发 [2012]55 号 1 利用外资改组国有企业暂行规定国家经济贸易委员会财政部国家工商行政管理总局国家外汇管理局令 2002 年第 42 号 2 外商投资创业投资企业管理规定对外贸易经济合作部科学技术部国家工商行政管理总局国家税务总局国家外汇管理局令 2003 年第 2 号 3 外国投资者对上市公司战略投资管理办法商务部中国证券监督管理委员会国家税务总局国家工商行政管理总局国家外汇管理局令 2005 年第 28 号 4 关于外国投资者并购境内企业的规定商务部国务院国有资产监督管理委员会国家税务总局国家工商行政管理总局中国证券监督管理委员会国家外汇管理局令 2006 年第 10 号 5 国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知汇发 [2012]59 号 6 国家外汇管理局关于印发外国投资者境内直接投资外汇管理规定及配套文件的通知汇发 [2013]21 号 1 国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知汇综发 [2008]142 号 2 国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充通知汇综发 [2011]88 号 3 国家外汇管理局关于在部分地区开展外商投资企业外汇资本金结汇管理方 -10-

式改革试点有关问题的通知汇发 [2014]36 号 4 商务部外汇局关于改进外商投资房地产备案工作的通知商资函 [2014]340 号 1 财政部国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知财会 [2002]1017 号 2 建设部商务部国家发展和改革委员会中国人民银行国家工商行政管理总局国家外汇管理局关于规范房地产市场外资准入和管理的意见建住房 [2006]171 号 1 财政部国家外汇管理局关于加强外商投资企业外汇审计工作的通知财外字 [1998]607 号 2 对外贸易经济合作部国家经济贸易委员会财政部海关总署国家税务总局国家工商行政管理局国家外汇管理局关于对外商投资企业实行联合年检实施方案的通知 [1998] 外经贸资发第 938 号 3 国家外汇管理局财政部关于调整外商投资企业外汇年检外汇内容表的通知汇发 [2002]124 号 4 国家外汇管理局综合司关于 2014 年外商投资企业年度外汇经营状况申报工作有关问题的通知汇综发 [2014]58 号 1 国家外汇管理局建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知汇发 [2006]47 号 1 国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知汇发 [2009]24 号 2 境内机构境外直接投资外汇管理规定汇发 [2009]30 号 3 商务部国家外汇管理局关于境外投资联合年检工作有关事项的通知商合函 [2009]60 号 4 国家外汇管理局关于境内银行境外直接投资外汇管理有关问题的通知汇发 [2010]31 号 -11-

5 国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知汇发 [2014]37 号 1 国务院办公厅转发国家计委人民银行关于进一步加强对外发债管理意见的通知国办发 [2000]23 号 2 国家外汇管理局关于境外上市外汇管理有关问题的通知汇发 [2014]54 号 1 国有企业境外期货套期保值业务管理办法证监发 [2001]81 号 2 国家外汇管理局关于国有企业境外期货套期保值业务外汇管理有关问题的通知汇发 [2013]25 号 1 国家外汇管理局关于调整境内发行 B 股和境外上市股票外汇专用账户的开立和募股收入结汇审批权限的通知汇发 [1999]380 号 2 中国人民银办公厅关于 A 股上市公司外资股东减持股份及分红所涉账户开立与外汇管理有关问题的通知银办发 [2009]178 号 3 国家外汇管理局综合司关于绿庭 ( 香港 ) 有限公司减持 A 股资金管理有关问题的批复汇综复 [2010]58 号 4 国家外汇管理局综合司关于境内个人投资 B 股购汇有关问题的批复汇综复 [2011]148 号 5 国家外汇管理局关于重庆长安汽车股份有限公司回购 B 股股份购汇额度等外汇管理事项的批复汇复 [2012]21 号 1 合格境外机构投资者境内证券投资管理办法中国证券监督管理委员会中国人民银行国家外汇管理局令 2006 年第 36 号 2 合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定国家外汇管理局公告 [2009] 第 1 号 ( 根据国家外汇管理局公告 [2012] 第 2 号修改 ) 3 国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法中国人民银行财政部国家发展和改革委员会中国证券监督管理委员会公告 [2010] 第 10 号 -12-

4 人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法中国证券监督管理委员会中国人民银行国家外汇管理局令 2013 年第 90 号 5 国家外汇管理局关于人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点有关问题的通知汇发 [2013]9 号 1 商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法银发 [2006]121 号 2 保险资金境外投资管理暂行办法中国保险监督管理委员会中国人民银行国家外汇管理局令 2007 年第 2 号 3 信托公司受托境外理财业务管理暂行办法银监发 [2007]27 号 4 合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定国家外汇管理局公告 2013 年第 1 号 1 国家外汇管理局关于印发银行外汇业务管理规定等规章的通知附件 : 境内机构借用国际商业贷款管理办法 [97] 汇政发字第 06 号 2 外债管理暂行办法国家发展计划委员会财政部国家外汇管理局令 2003 年第 28 号 3 境内外资银行外债管理办法国家发展和改革委员会中国人民银行中国银行业监督管理委员会令 2004 年第 9 号 4 境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法中国人民银行国家发展改革委员会公告 2007 年第 12 号 1 外债统计监测暂行规定 2 国家外汇管理局关于印发银行外汇业务管理规定等规章的通知附件 : 外债统计监测实施细则 [97] 汇政发字第 06 号 3 国家计委中国人民银行国家外汇管理局关于国有商业银行实行中长期外债余额管理的通知计外资 [2000]53 号 4 国家外汇管理局关于调整我国外债口径及相关问题的通知汇发 [2001]174 号 5 国家外汇管理局关于下发 2010 年度短期外债余额指标有关问题的通知汇发 -13-

[2010]18 号 6 国家外汇管理局关于核定 2011 年度境内机构短期外债余额指标有关问题的通知汇发 [2011]14 号 7 国家外汇管理局关于核定 2012 年度境内机构短期外债余额指标有关问题的通知汇发 [2012]12 号 8 国家外汇管理局关于核定 2013 年度境内机构短期外债余额指标有关问题的通知汇发 [2013]6 号 9 国家外汇管理局关于发布外债登记管理办法的通知汇发 [2013]19 号 10 国家外汇管理局综合司关于融资租赁类公司对外债权登记问题的批复汇综复 [2013]142 号 11 国家外汇管理局关于核定 2014 年度境内机构短期外债余额指标有关问题的通知汇发 [2014]14 号 1 国家外汇管理局关于发布跨境担保外汇管理规定的通知汇发 [2014]29 号 2 中国人民银行公告 [2014] 第 13 号 1 中国人民银行关于商业银行办理信用证和保函业务有关问题的通知银发 [2002]124 号 1 国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知汇发 [2002]125 号 2 境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定汇发 [2009]49 号 3 国家外汇管理局关于境内企业外汇质押人民币贷款政策有关问题的通知汇发 [2011]46 号 4 国家外汇管理局关于印发外债转贷款外汇管理规定的通知汇发 [2014]5 号 1 中国人民银行公告 2004 年第 16 号 - 个人财产对外转移售付汇管理暂行办法 -14-

2 个人财产对外转移售付汇管理暂行办法操作指引 ( 试行 ) 汇发 [2004]118 号 3 国家外汇管理局外交部公安部监察部司法部关于实施个人财产对外转移售付汇管理暂行办法有关问题的通知汇发 [2005]9 号 4 国家税务总局国家外汇管理局关于个人财产对外转移提交税收证明或者完税凭证有关问题的通知国税发 [2005]13 号 1 国家外汇管理局中国证券监督管理委员会关于国内证券经营机构从事 B 股交易有关问题的通知 [95] 汇管函字第 140 号 2 中国证券监督管理委员会国家外汇管理局关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知证监发 [2001]22 号 3 国家外汇管理局关于贯彻实施关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知中有关问题的通知汇发 [2001]26 号 4 国家外汇管理局关于境内居民投资境内上市外资股有关问题的补充通知汇发 [2001]31 号 5 国家外汇管理局关于贯彻实施关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知中有关问题的补充通知汇发 [2001]32 号 6 国家外汇管理局关于境内居民个人外汇存款投资 B 股市场有关问题的补充通知汇发 [2001]33 号 7 国家外汇管理局关于境内个人投资者 B 股投资收益结汇有关问题的批复汇复 [2007]283 号 8 国家外汇管理局关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知汇发 [2012]7 号 1 国家外汇管理局关于境内居民个人以外汇抵押人民币贷款政策问题的通知汇发 [2003]2 号 1 国家外汇管理局关于下发银行外汇业务管理规定和非银行金融机构外汇业务管理规定的补充规定的通知附件 : 关于非银行金融机构外汇业务管 -15-

理的相关规定 [93] 汇业函字第 83 号 2 非银行金融机构外汇业务范围界定 [96] 汇管函字第 142 号 3 银行执行外汇管理规定情况考核办法汇发 [2010]38 号 4 国家外汇管理局综合司关于印发银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准 (2014 年 ) 的通知汇综发 [2014]52 号 5 关于规范金融机构同业业务的通知银发 [2014]127 号 6 国家外汇管理局关于调整银行执行外汇管理规定情况考核周期的通知汇发 [2014]42 号 1 外资银行结汇售汇及付汇业务实施细则银发 [1996]202 号 2 外资银行结汇售汇及付汇业务实施细则会计处理的有关规定 3 中国人民银行关于外资银行开立结售汇人民币现金专用账户有关问题的通知银发 [2003]180 号 4 中国人民银行关于结售汇人民币专用账户有关问题的通知银发 [2005]292 号 5 国家外汇管理局关于境外黄金借贷和衍生产品交易业务外汇管理问题的批复汇复 [2005]253 号 6 国家外汇管理局关于银行贵金属业务汇率敞口外汇管理有关问题的通知汇发 [2012]8 号 7 银行办理结售汇业务管理办法中国人民银行令 [2014] 第 2 号 8 国家外汇管理局关于印发银行办理结售汇业务管理办法实施细则的通知汇发 [2014]53 号 1 国家外汇管理局综合司关于调整银行结售汇综合头寸统计报表及报送方式的通知汇综发 [2012]129 号 1 银行结售汇统计制度汇发 [2006]42 号 2 国家外汇管理局关于进一步规范银行结售汇统计管理有关问题的通知汇发 [2008]54 号 -16-

3 国家外汇管理局综合司关于将人民币购售业务纳入结售汇统计有关问题的通知汇综发 [2010]99 号 4 国家外汇管理局综合司关于调整银行结售汇统计报表及报送方式的通知汇综发 [2012]152 号 5 国家外汇管理局综合司关于调整银行结售汇统计报表相关指标的通知汇综发 [2014]65 号 1 中国人民银行关于政策性银行为合格境外机构办理人民币贷款业务和货币互换业务有关问题的通知银发 [2007]81 号 2 国家外汇管理局关于合作办理远期结售汇业务有关问题的通知汇发 [2010]62 号 1 离岸银行业务管理办法银发 [1997]438 号 2 离岸银行业务管理办法实施细则 [98] 汇管发字第 09 号 1 国家外汇管理局关于规范银行外币卡管理的通知汇发 [2010]53 号 2 国家外汇管理局关于银联国际有限公司承接银联卡境外业务相关外汇业务资质等事宜的批复汇复 [2013]125 号 1 国家发展改革委国家外汇管理局关于规范境内金融机构对外转让不良债权备案管理的通知发改外资 [2007]254 号 1 中国人民银行关于内地银行与香港和澳门银行办理个人人民币业务有关问题的通知银发 [2004]254 号 2 国家外汇管理局关于中国银行福建省分行开办个人外汇保证金交易的批复汇复 [2006]95 号 3 国家外汇管理局综合司关于广东发展银行境内代付业务等问题的批复汇综复 [2007]17 号 4 国家外汇管理局关于交通银行开办代理境外分支机构开户见证业务的批复汇复 [2010]208 号 -17-

5 国家外汇管理局关于新台币兑换管理有关问题的通知汇发 [2013]11 号 1 保险业务外汇管理暂行规定汇发 [2002]95 号 2 国家外汇管理局关于报送保险外汇监管报表有关问题的通知汇发 [2003]27 号 3 国家外汇管理局关于保险公司开办境内外汇同业拆借业务有关问题的通知汇发 [2003]105 号 4 保险业务外汇管理操作规程汇发 [2003]118 号 5 国家外汇管理局关于出口信用保险业务外汇收付有关问题的通知汇发 [2004]29 号 6 国家外汇管理局关于简化对保险机构外汇业务审核手续有关问题的通知汇发 [2004]85 号 7 国家外汇管理局关于实施保险公司外汇同业拆借操作办法的批复保险公司外汇同业拆借操作办法 ( 暂行 ) 汇复 [2004]93 号 8 国家外汇管理局关于调整部分保险业务外汇管理政策有关问题的通知汇发 [2006]23 号 9 国家外汇管理局关于出口信用保险合同备案有关问题的批复汇复 [2010]162 号 10 国家外汇管理局综合司关于调整保险外汇监管报表报送方式的通知汇综发 [2014]64 号 1 中国人民银行关于金融资产管理公司外汇业务经营范围的通知银发 [2000]160 号 2 中国证券监督管理委员会国家外汇管理局关于证券经营机构从事 B 股业务若干问题的补充通知证监发 [2001]26 号 3 国家外汇管理局关于外资参股基金管理公司有关外汇管理问题的通知汇发 [2003]44 号 4 国家外汇管理局关于汽车金融公司有关外汇管理问题的通知汇发 [2004]72 号 -18-

1 外币代兑机构管理暂行办法中国人民银行令 2003 年第 6 号 2 国家外汇管理局关于改进外币代兑机构外汇管理有关问题的通知汇发 [2007]48 号 3 国家外汇管理局关于进一步完善个人本外币兑换业务有关问题的通知汇发 [2008]24 号 4 国家外汇管理局关于在深圳市使用外币兑换机开展兑换业务的批复汇复 [2009]264 号 5 个人本外币兑换特许业务试点管理办法汇发 [2012]27 号 6 国家外汇管理局综合司关于天津渤海通汇货币兑换有限公司开展电子旅行支票代售及兑回业务的批复汇综复 [2013]9 号 1 中国人民银行公告 [2005] 第 16 号 - 关于完善人民币汇率形成机制改革有关事宜 2 中国人民银行公告 [2006] 第 1 号 - 关于进一步完善银行间即期外汇市场改进人民币汇率中间价形成方式有关事宜 3 中国人民银行公告 [2007] 第 9 号 - 关于扩大银行间即期外汇市场人民币兑美元交易价浮动幅度 4 中国人民银行公告 [2014] 第 5 号 5 中国人民银行关于银行间外汇市场交易汇价和银行挂牌汇价管理有关事项的通知银发 [2014]188 号 1 国家外汇管理局关于加强对外汇市场监管规范办公程序的通知 [95] 汇国函字第 009 号 2 银行间外汇市场管理暂行规定银发 [1996]423 号 3 国家外汇管理局关于中国外汇交易中心在银行间外汇市场开设欧元 / 人民币交易的批复汇复 [2002]14 号 4 中国人民银行公告 [2003] 第 16 号 - 关于在香港办理个人人民币存款兑换银行卡和汇款业务的有关银行清算安排事宜 5 国家外汇管理局关于银行间外汇市场开展双向交易的通知汇发 [2003]109-19-

号 6 国家外汇管理局关于在银行间外汇市场推出即期询价交易有关问题的通知汇发 [2005]87 号 7 非金融企业和非银行金融机构申请银行间即期外汇市场会员资格实施细则 ( 暂行 ) 汇发 [2005]94 号 8 中国人民银行关于加快发展外汇市场有关问题的通知银发 [2005]202 号 9 国家外汇管理局关于统一银行间外汇市场即期竞价交易和即期询价交易时间的通知汇发 [2006]50 号 10 国家外汇管理局关于中国外汇交易中心在银行间外汇市场开设英镑对人民币交易的批复汇复 [2006]153 号 11 中国人民银行关于在银行间外汇市场开办人民币外汇货币掉期业务有关问题的通知银发 [2007]287 号 12 货币经纪公司外汇经纪业务管理暂行办法汇发 [2008]55 号 13 中国人民银行国家外汇管理局关于停办外币清算业务有关事宜的通知银发 [2009]137 号 14 国家外汇管理局关于中国外汇交易中心在银行间外汇市场推出人民币对外汇期权交易的批复汇复 [2011]30 号 15 国家外汇管理局关于修订银行间外汇市场做市商指引的通知汇发 [2013]13 号 16 国家外汇管理局关于调整金融机构进入银行间外汇市场有关管理政策通知汇发 [2014]48 号 1 国家外汇管理局国家质量监督检验检疫总局关于在外汇业务工作中全面使用组织机构代码标识的通知汇发 [2002]24 号 2 国际收支统计申报办法实施细则汇发 [2003]21 号 3 国家外汇管理局综合司关于停止报送汇兑业务统计申报表的通知汇综发 [2010]54 号 4 商务部国家统计局国家外汇管理局关于印发对外直接投资统计制度的通知商合函 [2012]1129 号 -20-

5 国务院关于修改国际收支统计申报办法的决定中华人民共和国国务院令第 642 号 6 国家外汇管理局关于印发境内银行涉外收付凭证管理规定的通知汇发 [2014]19 号 1 通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程汇发 [2010]22 号 2 国际收支网上申报系统操作规程汇综发 [2010]122 号 3 国家外汇管理局国际收支司关于国际收支统计申报有关问题的批复汇国复 [2010]6 号 4 国家外汇管理局国际收支司关于境外承包工程国际收支统计间接申报问题的批复汇国复 [2010]10 号 5 国际收支统计间接申报核查制度汇发 [2011]1 号 6 国家外汇管理局关于进一步强化国际收支核查工作的通知汇发 [2011]47 号 7 国家外汇管理局关于明确和调整国际收支申报有关事项的通知汇发 [2011]34 号 8 国家外汇管理局关于做好调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送准备工作的通知汇发 [2011]49 号 9 国家外汇管理局关于启用境内银行涉外收付凭证及明确有关数据报送要求的通知汇发 [2012]42 号 10 国家外汇管理局关于印发涉外收支交易分类与代码 (2014 版 ) 的通知汇发 [2014]21 号 1 国家外汇管理局关于中资金融机构报送外汇资产负债统计报表的通知汇发 [2009]6 号 2 国家外汇管理局综合司关于开展银行贸易融资业务调查的通知汇综发 [2011]114 号 3 国家外汇管理局综合司关于调整中资金融机构外汇资产负债等报表报送方式的通知汇综发 [2012]136 号 4 国家外汇管理局综合司关于加强金融机构对外资产负债和损益申报及升级报送系统的通知汇综发 [2012]145 号 -21-

5 国家外汇管理局关于印发对外金融资产负债及交易统计制度的通知汇发 [2013]43 号 1 国家外汇管理局关于印发贸易信贷调查制度和贸易信贷调查实施方案的通知汇发 [2004]67 号 2 国家外汇管理局综合司关于调整贸易信贷抽样调查报表和启用贸易信贷抽样调查系统报送数据的通知汇综发 [2009]12 号 3 国家外汇管理局国际收支司关于开展 2010 年 6 月末贸易信贷调查有关事项的通知汇国发 [2010]8 号 4 国家外汇管理局综合司关于扩大贸易信贷调查地区范围及提高调查频率的通知汇综发 [2011]28 号 5 国家外汇管理局收支司关于启用新版贸易信贷抽样调查系统的通知汇国发 [2012]17 号 1 国家外汇管理局外汇检查处罚权限管理规定汇发 [2001]219 号 2 国家外汇管理局行政处罚听证程序汇发 [2002]79 号 3 国家外汇管理局行政复议程序汇发 [2002]80 号 1 国家外汇管理局关于转发关于骗购外汇非法套汇逃汇非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定的通知汇发 [1999]102 号 2 国家外汇管理局关于中华人民共和国外汇管理条例第七章法律责任部分条款内容含义和适用原则有关问题的通知汇发 [2008]59 号 3 对国家外汇管理局关于提请解释外汇管理条例法律责任有关条款的复函国法函 [2012]219 号 1 中国证监会国家外汇管理局国家工商行政管理局公安部关于严厉查处非法外汇期货和外汇按金交易活动的通知证监发字 [1994]165 号 2 中国证券监督管理委员会国家工商行政管理局国家外汇管理局公安部关 -22-

于印发关于贯彻中国证监会国家外汇管理局国家工商行政管理局公安部关于严厉查处非法外汇期货和外汇按金交易活动的通知的会议纪要的通知证监发字 [1994]196 号 3 国家外汇管理局国家工商行政管理局关于禁止国内私自以外币计价结算和禁止发布含有外币计价结算内容的广告的通知 [96] 汇管函字第 177 号 4 国家外汇管理局公安部关于严厉打击非法买卖外汇违法犯罪活动的通知汇发 [2001]155 号 5 国家外汇管理局综合司关于非法网络炒汇行为有关问题认定的批复汇综复 [2008]56 号 1 国家外汇管理局信息系统代码标准化工作管理办法 ( 暂行 ) 汇综发 [2008]162 号 2 国家外汇管理局综合司关于信息系统代码标准化工作有关事项的通知汇综发 [2009]101 号 3 国家外汇管理局信息系统代码标准管理实施细则汇综发 [2011]131 号 4 国家外汇管理局信息系统数据管理办法 ( 试行 ) 汇发 [2012]64 号 5 国家外汇管理局国家质量监督检验检疫总局关于修订印发特殊机构代码赋码业务操作规程的通知汇发 [2014]16 号 6 国家外汇管理局关于发布金融机构外汇业务数据采集规范 (1.0 版 ) 的通知汇发 [2014]18 号 7 国家外汇管理局综合司关于报送对外金融资产负债及交易数据个人外币现钞存取数据和银行自身外债数据的通知汇综发 [2014]95 号 -23-

国家外汇管理局中国保险监督管理委员会关于废止保险业务外汇管理暂行规定的通知汇发 [2015]5 号国家外汇管理局各省自治区直辖市分局外汇管理部, 深圳大连青岛厦门宁波市分局, 各保监局各保险公司各中资外汇指定银行 : 为进一步推进简政放权, 做好保险业务外汇管理工作, 国家外汇管理局中国保险监督管理委员会宣布废止国家外汇管理局中国保险监督管理委员会关于发布施行 < 保险业务外汇管理暂行规定 > 的通知 ( 汇发 [2002]95 号 ) 本通知自 2015 年 3 月 1 日起生效国家外汇管理局中国保险监督管理委员会 2015 年 1 月 7 日 -24-

国家外汇管理局关于印发保险业务外汇管理指引的通知汇发 [2015]6 号国家外汇管理局各省自治区直辖市分局外汇管理部, 深圳大连青岛厦门宁波市分局, 各保险集团 ( 控股 ) 公司保险公司保险资产管理公司各中资外汇指定银行 : 为进一步推进简政放权, 完善保险业务外汇管理, 国家外汇管理局制定了保险业务外汇管理指引 ( 以下简称指引, 见附件 ), 自 2015 年 3 月 1 日起正式实施现将有关文件印发你们, 请遵照执行, 并就有关问题通知如下 : 一关于行政许可审核权限下放后的衔接工作保险集团 ( 控股 ) 公司和保险公司之前领取的经营外汇业务许可证如在有效期内的, 可继续使用至到期日如需继续经营外汇保险业务的, 可在经营外汇业务许可证到期日前至少 30 个工作日按照指引规定申请经营外汇业务资格 ; 到期后不继续经营外汇保险业务的, 向所在地国家外汇管理局各分局外汇管理部缴回经营外汇业务许可证, 即可自动终止外汇保险业务二本通知发布前, 未办理直接投资外汇登记的保险集团 ( 控股 ) 公司保险公司和保险资产管理公司, 应按相关规定及时到所在地外汇局或经办银行补办外汇登记手续三为便于事后管理和监测, 各分局外汇管理部应对辖内保险集团 ( 控股 ) 公司保险公司和保险资产管理公司的外汇账户进行全面清查和核对, 确保各类账户信息按规定如实报送四各分局外汇管理部接到本通知后, 应及时转发辖内中心支局 ( 支局 ) 地方性商业银行及外资银行保险公司和中资外汇指定银行收到本通知后, 应及时转发下属分支机构五本通知实施后, 之前规定与本通知内容不一致的, 以本通知为准文件执行过程中如遇问题, 请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈特此通知附件 : 保险业务外汇管理指引国家外汇管理局 2015 年 1 月 19 日 -25-

第一条为完善保险业务外汇管理, 根据中华人民共和国外汇管理条例 ( 以下简称条例 ) 等法律法规, 制定本指引第二条国家外汇管理局及其分支局 ( 以下简称外汇局 ) 依照本指引, 对保险集团 ( 控股 ) 公司保险公司和保险资产管理公司 ( 以下统称保险机构 ) 及其分支机构的外汇业务市场准入和退出外汇账户跨境外汇收支境内外汇划转及结售汇等业务实施监督管理第三条保险机构及其分支机构开展外汇业务以及办理跨境外汇收支境内外汇划转结售汇等业务, 应符合国家有关法律法规的规定, 建立完善的内部管理制度第四条保险公司及其分支机构经营外汇保险业务, 应当符合下列条件 : ( 一 ) 经批准在境内依法登记注册 ; ( 二 ) 具有经营保险业务资格 ; ( 三 ) 具有完备的与外汇保险业务相应的内部管理制度第五条保险公司经营外汇保险业务, 应经所在地国家外汇管理局分局外汇管理部 ( 以下简称所在地分局 ) 批准具有经营外汇保险业务资格的保险公司, 其分支机构在取得保险公司或省级分支机构内部书面授权之日起可经营变更或终止外汇保险业务保险公司省级分支机构应按规定在每季度结束后 10 个工作日内, 向其所在地分局报告上一季度新申请经营变更或终止外汇保险业务的本级及其以下分支机构名单第六条外汇保险业务是指符合本指引第七条至第九条的规定, 保险公司及其分支机构在境内开展的以外币计价的保险业务或以人民币计价但以外币结算的保险业务保险公司及其分支机构应按规定经营下列部分或全部外汇保险业务 : ( 一 ) 外汇财产保险 ; ( 二 ) 外汇人身保险 ; ( 三 ) 外汇再保险 ; ( 四 ) 法规规定的其他外汇保险业务不符合本指引规定的, 保险公司及其分支机构在境内应以人民币进行保险合同计价和结算第七条外汇财产保险业务应符合以下所列情形之一 : -26-

( 一 ) 保险标的为在中华人民共和国境外的财产及有关利益 ; ( 二 ) 保险标的为在中华人民共和国境内与境外之间移动的财产及有关利益 ; ( 三 ) 保险标的或承保风险为部分或全部在中华人民共和国境外存在或发生的责任险信用保证保险等 ; ( 四 ) 保险标的为境外投保人或境外被保险人的财产及有关利益 ; ( 五 ) 法规规定的其他情形第八条外汇人身保险业务应符合以下所列情形之一 : ( 一 ) 境内个人跨境的短期健康保险和意外伤害保险 ; ( 二 ) 境外个人的短期健康保险和意外伤害保险 ; ( 三 ) 法规规定的其他情形第九条外汇再保险业务应符合以下所列情形之一 : ( 一 ) 本指引第七条和第八条规定的外汇财产保险和外汇人身保险在境内进行再保险 ; ( 二 ) 法规规定的其他情形第十条保险公司经营外汇保险业务, 应持以下材料向所在地分局申请 : ( 一 ) 书面申请 ; ( 二 ) 保险行业主管部门颁发的经营保险业务资格证明复印件 ; ( 三 ) 工商营业执照和组织机构代码信息证明复印件 ; ( 四 ) 与申请外汇保险业务相应的内部管理制度, 包括但不限于业务操作流程资金管理和数据报送等内容第十一条保险公司变更外汇保险业务范围或机构名称的, 应持以下材料向所在地分局申请 : ( 一 ) 书面申请 ; ( 二 ) 经营外汇保险业务批准文件复印件 ; ( 三 ) 变更外汇保险业务范围的, 提交与变更后外汇保险业务范围相应的内部管理制度 ; ( 四 ) 变更机构名称的, 在自工商营业执照变更之日起 20 个工作日内, 提交保险行业主管部门批准其名称变更的文件保险行业主管部门颁发的变更后经营保险业务资格证明变更后的工商营业执照和组织机构代码信息证明复印件第十二条保险公司终止外汇保险业务, 应至少提前 20 个工作日持以下材料向所在地分局申请备案 : ( 一 ) 备案申请表 ( 见附 1); -27-

( 二 ) 保险公司经营外汇保险业务的批准文件复印件所在地分局应在自收到保险公司提交完备材料之日起 20 个工作日内以书面形式给予备案第十三条保险公司按照第十条和第十一条规定办理外汇保险业务市场准入申请的, 所在地分局自收到保险公司提交完备材料之日起 20 个工作日内做出批准或者不予批准的决定对于符合规定条件予以批准的, 向保险公司出具批准文件 ; 不予批准的, 做出不予批准的行政许可书面决定并说明理由第十四条保险公司及其分支机构有下列情形之一的, 自下列情形发生之日起, 其经营外汇保险业务资格自动终止, 经营外汇保险业务批准文件同时失效 : ( 一 ) 因分立合并或公司章程规定的解散事由而解散 ; ( 二 ) 被保险行业主管部门终止其经营保险业务 ; ( 三 ) 被人民法院依法宣告破产 ; ( 四 ) 原上级授权保险公司终止外汇业务 ; ( 五 ) 国家法律法规规定的其他情形保险公司和省级分支机构应自上述情形发生之日起 20 个工作日内, 向所在地分局书面报告第十五条保险公司因遗失损毁等需要补办经营外汇保险业务批准文件的, 应向所在地分局提交有关补办的书面申请 ( 包括但不限于情况说明保险公司内部整改措施等 ) 所在地分局自收到保险公司提交完备材料之日起 20 个工作日内重新出具批准文件保险公司变更注册地址经营地址注册资本的, 应在变更之日起 10 个工作日内向所在地分局报告 ; 保险公司分支机构变更经营地址的, 应在变更之日起 10 个工作日内由省级分支机构向所在地分局报告第十六条保险机构及其分支机构按规定开立变更使用和关闭外汇经营账户外汇资金运用账户, 除在首次开户时, 须按相关规定持工商营业执照和组织机构代码信息等材料在经办金融机构或所在地外汇局办理基本信息登记手续外, 可直接在经办金融机构办理, 无需经外汇局批准保险机构直接投资境外上市境外资金运用等业务涉及外汇账户的开立变更使用和关闭, 按照资本项目有关外汇账户的规定办理第十七条保险机构外汇资本金账户的收支范围为 : 股东 ( 境外总公司 ) 依法汇入减资 ( 撤资 ) 汇出的外汇资本金 ( 外汇营运资金 ), 境内和境外外汇资金运用项下划转, 因交易撤销的外汇资金收付, 按规定结汇使用, 经常项目外汇支出和外汇局规定的 -28-

资本项目外汇收支第十八条保险机构及其分支机构开立外汇经营账户, 用于日常经营保险业务受托管理外汇资金业务等保险机构外汇经营账户的收支范围为 : 外汇保险项下外汇收支, 境内和境外外汇资金运用项下划转, 投资收益, 受托管理费收入, 按规定结汇使用, 经常项目外汇收支和外汇局规定的资本项目外汇收支第十九条保险机构开立外汇资金运用账户, 用于境内外汇资金运用业务保险机构境内外汇资金运用的外汇资金应先划入在托管金融机构开立的外汇资金运用账户进行托管托管的外汇资金转存银行存款所开立的外汇账户性质仍为外汇资金运用账户第二十条在托管金融机构开立的用于托管的外汇资金运用账户的收支范围为 : 与外汇资本金账户外汇经营账户境外上市专用外汇账户其他外汇资金运用账户划转外汇资金, 买卖外汇金融资产收支和外汇局规定的其他外汇收支其他外汇资金运用账户的收支范围为 : 与用于托管的外汇资金运用账户划转外汇资金, 买卖外汇金融资产收支和外汇局规定的其他外汇收支第二十一条保险机构外汇资金运用账户仅限于外汇资金运用业务, 不得办理结售汇和日常经营收付, 外汇管理法规另有规定的除外第二十二条用于托管的外汇资金运用账户与外汇资本金账户和境外上市专用外汇账户划转资金时, 托管金融机构应对用于托管的外汇资金运用账户收付的保险机构外汇资本金和境外上市募集外汇资金的情况进行记录保险机构从用于托管的外汇资金运用账户向同名境内其他性质外汇账户划转时, 应按照以下规定办理 : ( 一 ) 保险机构应向托管金融机构说明有关外汇资金划转对方账户的性质, 托管金融机构应根据原汇入资金性质办理外汇资金汇回手续 ( 二 ) 托管金融机构应根据记录情况, 除因办理外汇利润结汇外, 应将外汇资金优先划转至外汇资本金账户或境外上市专用外汇账户, 直至原汇入外汇资本金或境外上市募集外汇资金已全部划回至原性质账户, 托管金融机构方可向保险机构外汇经营账户划转外汇资金第二十三条保险机构从事保险资金境外投资所开立的境内托管账户参照用于托管的外汇资金运用账户管理, 保险资金境外投资的境内托管金融机构应按照第二十二条规定记录和办理外汇资金的划转托管金融机构和保险机构应按季度向所在地分局报告保险机构外汇资本金和境外上市募集外汇资金用于境内外的外汇资金运用情况第二十四条经办金融机构可凭付款指令办理同一保险机构同性质外汇账户之间的境 -29-

内划转手续同一保险机构不同性质的外汇账户之间除本指引规定情形外, 在境内不得办理境内划转手续, 外汇管理法规另有规定的除外第二十五条经办金融机构应按照了解客户了解业务和尽职审查的原则审核跨境外汇收支境内外汇划转和结售汇等业务, 并根据本指引等相关规定, 规范具体业务操作第二十六条经办金融机构在办理外汇保险项下保费分保费赔款保险金摊回赔款追回款等境内外汇划转手续时, 应按规定至少审核合同发票支付通知支付清单分保账单或其他证明材料中的一项材料境内外汇划转手续由划出方经办金融机构审核, 外汇管理法规另有规定的除外保险机构办理外汇保险项下退保时, 应以原收取保险费币种进行划转第二十七条在同一法人机构项下保险公司与其分支机构之间或者分支机构之间可相互代收代付保险项下外汇资金, 经办金融机构应按照本指引的规定办理保险公司与其分支机构之间在境内可以凭付款指令在经办金融机构直接划转保险项下外汇资金第二十八条保险机构及其分支机构办理跨境保险跨境再保险等经常项目外汇收支, 按照境内机构经常项目外汇管理规定办理保险机构办理直接投资对外借款和放款境外上市对外担保境外资金运用等资本项目外汇收支, 按照资本项目外汇管理规定办理保险项下赔款追回款追偿费用等由被保险人转让至境内或境外第三方的, 被保险人与第三方之间的转让交易在符合外汇管理规定的条件下, 保险机构可根据被保险人的批单或书面指令办理赔款资金的转让手续保险机构与境外救援机构医疗机构因对被保险人进行救援或医疗的垫款费用跨境收支, 经办金融机构应按规定至少审核合同发票支付通知支付清单或其他证明材料中的一项材料第二十九条保险公司及其分支机构可以通过依法设立的保险代理机构或保险经纪机构办理保险项下外汇收支第三十条保险代理机构或保险经纪机构暂收待付的保险项下资金, 应当通过其经常项目外汇账户进行原币划转, 不得办理结汇或购汇, 外汇管理法规另有规定的除外保险经纪机构在境内从事外汇保险项下业务, 可以外汇收取佣金, 外汇佣金可以自行保留或办理结汇 -30-

第三十一条保险项下发生的检验估价查勘评估等服务, 在境内应以人民币收付, 外汇管理法规另有规定的除外第三十二条外汇保险业务项下不得收付外币现钞, 外汇管理法规另有规定的除外第三十三条办理外汇保险项下境内外汇划转手续时 : ( 一 ) 外汇保险项下的保费赔款分出保费摊回赔款等费用可以通过外汇账户支付或购汇支付 ; ( 二 ) 被保险人或受益人收取的外汇赔款外汇保险金等收入, 可以存入外汇账户或办理结汇 ; 金融机构收取的外汇保险项下收入按有关规定办理结汇第三十四条保险机构办理外汇资本金和境外上市募集外汇资金结汇的, 应持以下材料向所在地分局申请, 经批准后方可在金融机构办理 : ( 一 ) 申请书 ; ( 二 ) 结汇资金使用计划及其证明材料 ; ( 三 ) 上年度人民币资产负债表和利润表外币资产负债表和利润表 ; 保险机构成立不足一年的, 可提供近期资产负债表和利润表 ; 上市保险机构未披露上年度资产负债表和利润表的, 可提供最近一期已披露的资产负债表和利润表 ; ( 四 ) 外汇管理法规规定的其他材料第三十五条保险机构及其分支机构日常经营的外汇收入应存入其外汇经营账户, 并统一纳入外汇利润管理, 不得将日常经营外汇收入直接结汇保险机构可按季度凭申请书和外币财务报表在经办金融机构办理外汇利润结汇在年度结束后根据年度外币财务报表进行调整, 出现外汇亏损的, 应在后续年度以外汇利润补充后才能办理结汇办理外汇利润结汇的保险机构应在每年 5 月底之前, 向所在地分局报告上一年其外汇利润结汇情况第三十六条在金融监管部门批准的业务范围内, 保险资产管理公司开展受托管理外汇资金业务以及管理运用自有外汇资金业务, 无需经外汇局批准第三十七条在金融监管部门批准的业务范围内, 保险机构在境内开展境内外汇同业拆借业务境内外币债券买卖业务, 无需经外汇局批准保险机构从事境内外汇同业拆借业务原则上应使用自有外汇资金, 不得购汇办理同业拆出业务, 拆入资金不得办理结汇 ; 保险机构从事境内外币债券买卖, 可以使用自有外汇资金或购汇支付, 外币债券收益的结汇纳入外汇利润结汇管理保险机构从事本指引未明确的其他外汇业务, 由国家外汇管理局另行规定第三十八条经办金融机构办理跨境外汇收支境内外汇划转和结售汇等业务, 应按 -31-

规定审核并留存审核后相关单证 5 年备查经办金融机构审核的交易单证可以是纸质形式或者是符合法律法规规定且被经办金融机构认可的电子形式电子形式的交易单证, 经办金融机构审查认可后应当打印纸质文件, 并在纸质文件上签章留存 5 年备查境内机构和境内个人办理本指引规定的跨境外汇收支境内外汇划转和结售汇等业务, 应按规定留存相关单证 5 年备查第三十九条经办金融机构应当按照外汇管理规定报送保险机构外汇账户跨境外汇收支境内外汇划转和结售汇等业务信息第四十条保险机构及其分支机构应当按照外汇管理规定及时准确报送报表和报告第四十一条外汇局对保险机构及其分支机构的外汇业务和外汇收支等实施监督管理, 并依法进行核查和检查有关单位和个人应当予以配合, 如实说明有关情况并按外汇局要求提供有关文件材料, 不得拒绝阻碍和隐瞒第四十二条经办金融机构保险机构及其分支机构应遵守外汇管理规定, 合理尽职, 发现客户异常或可疑情况的, 应及时向所在地外汇局报告第四十三条经办金融机构保险机构及其分支机构办理外汇业务跨境外汇收支境内外汇划转和结售汇等业务, 应遵守外汇管理规定, 对违反规定的, 由外汇局依据条例等相关规定处罚第四十四条保险机构及其分支机构未经批准擅自经营外汇业务的, 由外汇局依据条例第四十六条予以处罚第四十五条有违反规定在境内收取外币现钞以及存在其他非法使用外汇行为的, 由外汇局依据条例第四十四条规定予以处罚第四十六条经办金融机构办理跨境外汇收支境内外汇划转业务, 未按规定对交易单证的真实性及其外汇收支的一致性进行合理审查的, 违反规定办理结汇售汇业务的, 依据条例第四十七条规定, 由外汇局责令限期改正, 没收违法所得, 并处 20 万元以上 100 万以下的罚款 ; 情节严重或逾期不改的, 由外汇局责令停止经营外汇业务第四十七条有下列情形之一的, 依据条例第四十八条规定, 由外汇局责令改正, 给予警告, 对机构可以处 30 万元以下的罚款, 对个人可以处 5 万元以下的罚款 : -32-

( 一 ) 未按规定进行国际收支统计申报的 ; ( 二 ) 未按规定报送财务会计报告统计报表等资料或者存在数据错报瞒报情况的 ; ( 三 ) 未按规定提交有效单证或者提交的单证虚假不真实的 ; ( 四 ) 未按规定开立和使用外汇账户的 ; ( 五 ) 拒绝阻碍外汇管理机关依法进行核查和检查第四十八条本指引所称境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证军人身份证件武装警察身份证件的中国公民 ; 境外个人是指持护照的外国公民 ( 包括无国籍人 ) 以及持港澳居民来往内地通行证台湾居民来往大陆通行证的港澳台同胞第四十九条本指引所称保险公司是指经保险行业主管部门批准设立, 并依法登记注册的商业保险公司以及政策性保险公司第五十条保险集团 ( 控股 ) 公司从事外汇保险业务的, 视同保险公司管理保险公司其他省级分支机构如航运保险运营中心二级分公司视同省级分支机构管理第五十一条保险机构按本指引规定向所在地分局提交的材料应加盖具有法律效力的公章第五十二条自由贸易试验区海关特殊监管区内与境内区外之间保险业务适用本指引第五十三条本指引由国家外汇管理局负责解释第五十四条本指引自 2015 年 3 月 1 日起施行之前规定与本指引相抵触的, 按照本指引执行附 2 所列文件自本指引施行之日起废止 -33-

备案日期 : 年月日备案编号 : 备案机构名称机构住所组织机构代码成立时间保险业务许可证的机构编码批准机关终止外汇业务时间终止外汇业务原因终止外汇业务后是否有存续业务以及处理方案联系人 ( 若内容较多, 可增加附页填报 ) 姓名部门职务单位负责人外汇业务合规管理岗人员联系电话声明 : 以上情况全部属实, 如有不真实, 愿承担由此引起的有关法律责任备案机构签章原批准文件 ( 文号 ) 自年月日起失效年月日外汇局签章年月日外汇局经办人 : 审核 : 说明 : 1. 本备案表一式两份, 一份由保险机构留存, 另外一份由外汇局留存备案日期和备案编号由外汇局填写, 备案日期为外汇局收到备案表当天的日期 2. 备案编号为八位数字, 前 4 位为当年年份如 2014, 后 4 位为序列号如 0001-34-

1 国家外汇管理局关于保险外汇业务监管有关问题的通知 ( 汇发 [2002]85 号 ) 2 国家外汇管理局关于保险公司开办境内外汇同业拆借业务有关问题的通知 ( 汇发 [2003]105 号 ) 3 国家外汇管理局关于印发 < 保险业务外汇管理操作规程 > 的通知 ( 汇发 [2003]118 号 ) 4 国家外汇管理局关于出口信用保险业务外汇收付有关问题的通知 ( 汇发 [2004]29 号 ) 5 国家外汇管理局关于简化对保险机构外汇业务审核手续有关问题的通知 ( 汇发 [2004]85 号 ) 6 国家外汇管理局关于调整部分保险业务外汇管理政策有关问题的通知 ( 汇发 [2006]23 号 ) 7 国家外汇管理局关于下发 < 保险业务外汇管理内部控制制度 ( 试行 )> 的通知 ( 汇发 [2004]123 号 ) 8 国家外汇管理局关于出口信用保险合同备案有关问题的批复 ( 汇复 [2010]162 号 ) -35-

国家外汇管理局关于开展支付机构跨境外汇支付业务试点的通知汇发 [2015]7 号人民银行支付结算司, 国家外汇管理局各省自治区直辖市分局外汇管理部, 深圳大连青岛厦门宁波分局, 各中资外汇指定银行 : 为积极支持跨境电子商务发展, 防范互联网渠道外汇支付风险, 国家外汇管理局在总结前期经验的基础上, 制定了支付机构跨境外汇支付业务试点指导意见 ( 以下简称指导意见, 见附件 ), 在全国范围内开展支付机构跨境外汇支付业务试点, 现印发执行国家外汇管理局分局外汇管理部 ( 以下简称分局 ) 应当依据指导意见, 选择有实际需求经营合规且业务和技术条件成熟的支付机构参与跨境外汇支付业务试点, 并为其办理贸易外汇收支企业名录登记手续对于试点业务的开办, 各分局应按照审慎原则严格审核, 视情通过事前征询事后告知等方式加强与当地人民银行分支机构支付结算管理部门的沟通, 提高审核质量各分局收到本通知后, 应及时转发辖内中心支局 ( 支局 ) 地方性商业银行及外资银行各中资外汇指定银行收到本通知后, 应及时转发下属分支机构政策执行中如遇问题, 请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈特此通知附件 : 支付机构跨境外汇支付业务试点指导意见国家外汇管理局 2015 年 1 月 20 日 -36-

第一条为便利境内机构个人通过互联网进行电子商务交易, 规范支付机构跨境外汇支付业务, 防范互联网渠道跨境资金流动风险, 根据中华人民共和国外汇管理条例及非金融机构支付服务管理办法等有关规定, 制定本指导意见第二条支付机构跨境外汇支付业务是指支付机构通过银行为电子商务 ( 货物贸易或服务贸易 ) 交易双方提供跨境互联网支付所涉的外汇资金集中收付及相关结售汇服务第三条支付机构开展跨境外汇支付业务应当接受国家外汇管理局及其分支机构 ( 以下简称外汇局 ) 的监督和管理, 并按规定及时报送相关业务数据银行为支付机构办理业务, 应合理尽责严格审核支付机构主体资质和业务范围, 对于存在异常的交易应予以拒办, 并确保及时准确地录入相关数据信息境内机构和个人不得以虚构交易获取或转移外汇资金, 不得以分拆等方式逃避外汇监管从事跨境电子商务的主体还应遵守国家其他有关部门的法律法规第四条支付机构办理贸易外汇收支企业名录登记后可试点开办跨境外汇支付业务支付机构申请贸易外汇收支企业名录登记, 应符合下述条件 : ( 一 ) 具有人民银行颁发的支付业务许可证, 许可业务范围应包括互联网支付 ; ( 二 ) 近 2 年内无重大违反人民币及外汇管理规定行为 ; ( 三 ) 有完备的组织机构设置业务流程规定风险管理制度 ; ( 四 ) 具备采集并保留交易信息数据的技术条件, 并能保障交易的真实性安全性第五条支付机构申请贸易外汇收支企业名录登记应向注册地外汇局提交以下材料 : ( 一 ) 书面申请, 载明申请人名称注册地注册资本股权结构组织机构设置已开展的支付业务和拟申请开展的跨境外汇支付业务种类及范围等 ; ( 二 ) 业务运营方案, 包含业务办理流程 ( 按业务种类, 详细列明交易汇兑和支付的完整流程 ) 客户实名制管理交易真实性审核国际收支统计申报数据采集报送系统建设系统与银行数据接口系统应急预案外汇备付金账户管理与所开展 -37-

业务相对应的风险控制内部操作规程及合规管理等内容 ; ( 三 ) 支付业务许可证企业法人营业执照组织机构代码证副本及复印件 ; ( 四 ) 银行合作协议 ; ( 五 ) 外汇局要求提供的其他材料第六条外汇局分局外汇管理部 ( 以下简称分局 ) 应根据本指导意见对支付机构的申请材料进行审核, 在 20 个工作日内对符合条件的支付机构出具正式书面文件, 同时抄报国家外汇管理局, 并为开办货物贸易跨境外汇支付业务的支付机构办理贸易外汇收支企业名录登记本指导意见实施前已开办试点业务的支付机构, 无需再行申请由注册地分局统一办理贸易外汇收支企业名录登记试点期间, 支付机构业务范围外汇备付金开户行等发生变更的, 应凭新增业务的运营方案或银行合作协议等到注册地分局事前备案第七条支付机构应严格审核参与跨境外汇支付业务客户身份信息的真实性, 并留存相关信息 5 年备查个人客户留存信息包括但不限于姓名国籍以及有效身份证件号码等 ; 机构客户留存信息包括但不限于名称组织机构代码等支付机构自主发展境外特约商户, 应按照了解你的客户了解你的业务及尽职审查原则保证境外特约商户的真实性合法性第八条跨境外汇支付业务应当具有真实合法的货物贸易服务贸易交易背景支付机构不得为以下交易活动提供跨境外汇支付服务 : 不符合国家进出口管理规定的货物服务贸易 ; 不具有市场普遍认可对价的商品交易, 以及定价机制不清晰存在风险隐患的无形商品交易 ; 可能危害国家社会安全, 损害社会公共利益的项目或经营活动 ; 法律法规及人民银行外汇局规章制度明确禁止的项目第九条支付机构参与跨境外汇支付业务试点, 除另有规定外单笔交易金额不得超过等值 5 万美元对于交易完成情况核查不充分或未按规定对相关商户执行货物贸易名录企业分类管理等的支付机构, 外汇局可将其单笔交易限额下调至等值 1 万美元第十条支付机构可集中为客户办理收付汇和结售汇业务, 并按照本指导意见要求实现交易信息的逐笔还原支付机构应在收到资金之日 (T) 后的第一个工作日 (T+1) 内完成结售汇业务办理在满足交易信息逐笔还原要求的情况下, 支付机构可以办理轧差结算第十一条支付机构在提供跨境外汇支付服务时, 应允许客户用人民币或自有外汇进 -38-

行支付客户向支付机构划转外汇时, 银行应要求其提供包含有交易金额支付机构名称等信息的网上交易真实性证明材料, 经核对支付机构账户名称和金额后办理, 并在交易附言中注明跨境外汇互联网支付划转字样第十二条支付机构为客户提供结售汇服务时, 应按照银行提供的汇率标价, 不得自行变动汇率价格支付机构应就手续费交易退款涉及的汇兑损益分担等, 与客户事先达成协议第十三条支付机构应将客户外汇备付金账户资金与自有外汇资金严格区分, 不得混用支付机构自有外汇资金账户的开立使用应遵循现行机构外汇管理规定第十四条支付机构应凭注册地外汇局出具的贸易外汇收支企业名录登记书面文件, 按照现行外汇账户管理有关规定, 在银行开立外汇备付金账户, 账户名称结尾标注 PIA (Payment Institute Account) 支付机构为客户办理结售汇及跨境收付业务均应通过外汇备付金账户进行备付金账户管理同时应符合中国人民银行备付金账户管理规定第十五条外汇备付金账户的收入范围为接受同名外汇备付金账户外汇划转境内付款方外汇划转或购汇转入境外付款方外汇汇入, 以及因交易失败等原因由原路原币种退回的外汇资金 ; 支出范围为向同名外汇备付金账户划转外汇向境内收款方划转外汇, 结汇转入人民币备付金账户或收款方人民币账户汇出至境外收款方, 以及因交易失败等原因产生的原路原币种退出的外汇资金外汇备付金账户不得提取或存入现钞, 不得在无交易情况下预收预存此外, 因经营损益原因, 支付机构外汇备付金账户可与其自有外汇账户按规定进行外汇划转第十六条支付机构应选择具备客户备付金存管资质的商业银行开立外汇备付金账户其中, 外汇备付金存管银行应与人民币备付金存管银行一致, 外汇备付金合作银行可根据需要自主选择第十七条支付机构外汇备付金账户纳入外汇账户管理信息系统管理, 并归入支付机构外汇备付金账户 (1603) 项下, 银行应将数据及时填报并报送外汇局第十八条支付机构应当根据本指导意见要求报送相关业务数据和信息, 并保证数据准确性完整性和一致性银行应按照国际收支申报及结售汇信息报送相关规定, 依据支付机构提供数据进 -39-

行相关信息报送除逐笔还原信息外, 其他交易按照银行实际业务发生信息准确报送涉及轧差的交易信息, 也应进行还原报送, 具体报送要求按照本指导意见第二十条第二十一条第二十二条执行第十九条支付机构办理跨境外汇支付业务时, 应掌握真实交易信息, 按照完整性可追溯性原则采集逐笔交易的明细数据, 并留存备查货物贸易项下明细数据原则上应包括标的物名称数量交易币种金额交易双方及国别和订单时间等 ; 服务贸易项下明细数据原则上应包括服务种类具体交易信息 ( 如机票项下航班及时间, 住宿项下入住酒店名称时间, 留学项下入学通知书等 ) 数量交易币种金额交易双方及所在地订单时间等第二十条支付机构应按现行涉外收支数据申报的规定, 对两类数据进行国际收支统计申报 : 一类是集中收付款或轧差净额结算时支付机构的实际收付款数据 ( 以下简称实际收付款数据 ); 另一类是逐笔还原集中收付或轧差净额结算前的原始收付款数据 ( 以下简称还原数据 ) 对于实际收付款数据申报, 支付机构应按照银行实际业务发生信息进行国际收支统计间接申报, 银行应将实际收付款信息交易编码记为 999999, 申报主体为支付机构对于因轧差净额结算造成实际收付款为零的, 支付机构应虚拟一笔结算为零的申报数据, 收付款人名称均为该支付机构, 交易编码标记为 999998, 国别为中国, 其他必输项可视情况填报或填写 N/A ( 大写英文字母 ) 对于还原数据的申报, 支付机构应在申报实际收付款数据的当日, 根据全收全支原则, 提供逐笔还原数据信息, 通过银行对实际用汇客户的跨境收支进行还原申报其中, 还原的客户单笔交易金额低于国际收支免申报限额的, 支付机构应按照实际交易性质, 将交易性质相同 ( 即同一交易编码 ) 的逐笔交易数据合并为一笔, 并以支付机构名义对按实际交易性质分类合并后的还原数据进行逐笔申报还原的客户单笔交易金额高于国际收支免申报限额 ( 含 ) 的, 支付机构应以客户的名义, 逐笔申报还原数据第二十一条支付机构集中提供或填报还原数据的基础信息和申报信息, 提供或填报方式由银行与支付机构协商确定, 可不填报纸质申报单境内银行应按实际交易性质填报交易编码和交易附言, 按照实际收付发生的日期编制申报号码, 并将还原数据银行业务编号填写为所对应的集中收付数据的申报号码, 以便建立实际收付款数据与还原数据间的对应关系境内银行应在支付机构实际对外收付款之日 (T) 后的第 1 个工作日 (T+1) 中午 12:00 前, 完成还原数据基础信息的报送工作 ; 第 5 个工作日 (T+5) 中午 12:00 前, 完成还原数据申报信息的报送工作 -40-