2010 年 半 年 度 报 告 证 券 简 称 : 中 联 电 气 证 券 代 码 :002323 二 O 一 O 年 八 月
目 录 第 一 节 重 要 提 示... 3 第 二 节 公 司 基 本 情 况 简 介... 4 第 三 节 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要... 5 第 四 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况... 6 第 五 节 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员... 8 第 六 节 董 事 会 报 告... 10 第 七 节 重 要 事 项... 20 第 八 节 财 务 报 告... 23 第 九 节 备 查 文 件 目 录... 57 2
第 一 节 重 要 提 示 1 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 2 没 有 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 声 明 对 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 无 法 保 证 或 存 在 异 议 3 所 有 董 事 均 已 出 席 审 议 本 次 半 年 报 的 董 事 会 会 议 4 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 会 计 师 事 务 所 审 计 5 公 司 负 责 人 季 奎 余 主 管 会 计 工 作 负 责 人 兼 会 计 机 构 负 责 人 杨 艳 声 明 : 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 3
第 二 节 公 司 基 本 情 况 简 介 一 基 本 情 况 简 介 公 司 中 文 全 称 江 苏 中 联 电 气 股 份 有 限 公 司 公 司 英 文 全 称 JiangSu ZhongLian Electric CO., LTD 法 定 代 表 人 姓 名 季 奎 余 行 业 类 别 冶 金 矿 山 机 电 工 业 专 用 设 备 制 造 业 主 要 产 品 矿 用 隔 爆 型 移 动 变 电 站 及 干 式 变 压 器 股 票 简 称 中 联 电 气 股 票 代 码 002323 上 市 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 注 册 地 址 江 苏 盐 城 市 盐 都 区 潘 黄 镇 宝 才 工 业 园 区 内 办 公 地 址 江 苏 盐 城 市 青 年 西 路 88 号 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 224011 公 司 国 际 互 联 网 网 址 www.zl-electronic.com 电 子 信 箱 jszldq@163.com 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 证 券 时 报 公 司 登 载 年 度 报 告 的 网 站 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 深 圳 证 券 交 易 所 江 苏 中 联 电 气 股 份 有 限 公 司 证 券 部 公 司 首 次 注 册 登 记 日 期 2002 年 10 月 21 日 最 近 一 次 变 更 登 记 日 期 2010 年 2 月 5 日 注 册 登 记 地 点 : 江 苏 省 盐 城 工 商 行 政 管 理 局 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 320900400004836 公 司 税 务 登 记 证 号 3209037437431816 公 司 机 构 代 码 证 号 74373181-6 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名 称 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 北 京 市 海 淀 区 复 兴 路 47 号 天 行 商 务 大 厦 22-23 层 二 联 系 人 和 联 系 方 式 职 务 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 刘 元 玲 张 健 联 系 地 址 江 苏 省 盐 城 市 青 年 西 路 88 号 江 苏 省 盐 城 市 青 年 西 路 88 号 电 话 0515-88448188 0515-88448188 传 真 0515-88448188 0515-88448188 电 子 信 箱 jszldq@163.com jszldq@163.com 4
第 三 节 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 一 主 要 财 务 数 据 和 指 标 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 本 报 告 期 末 上 年 度 期 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 期 末 增 减 (%) 总 资 产 860,503,894.95 877,993,487.72-1.99% 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 814,726,976.03 836,799,770.48-2.64% 股 本 82,760,000.00 82,760,000.00 0.00% 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) 9.84 10.11-2.67% 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 总 收 入 122,348,058.34 130,632,950.22-6.34% 营 业 利 润 35,627,234.46 35,629,658.39-0.01% 利 润 总 额 34,632,607.41 36,869,658.39-6.07% 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 27,583,205.55 32,286,086.19-14.57% 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 28,329,175.84 31,201,086.19-9.20% 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.3333 0.5228-36.25% 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.3333 0.5228-36.25% 净 资 产 收 益 率 (%) 3.34% 17.73% -14.39% 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,502,927.58 14,866,218.89-89.89% 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) 0.02 0.18-88.89% 二 非 经 常 性 损 益 项 目 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 附 注 ( 如 适 用 ) 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 75,372.95 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 -1,070,000.00 所 得 税 影 响 额 248656.76 合 计 -745970.29-5
第 四 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 江 苏 中 联 电 气 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 2009 1254 号 文 ) 核 准, 同 意 本 公 司 公 开 发 行 不 超 过 2100 万 股 人 民 币 普 通 股 经 深 圳 证 券 交 易 所 关 于 江 苏 中 联 电 气 股 份 有 限 公 司 人 民 币 普 通 股 股 票 上 市 的 通 知 ( 深 证 上 [2009]183 号 ) 同 意, 本 公 司 发 行 的 人 民 币 普 通 股 股 票 于 2009 年 12 月 18 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 挂 牌 上 市, 股 票 简 称 中 联 电 气, 股 票 代 码 002323 发 行 后, 公 司 股 份 总 数 由 6176 万 股 增 加 至 8276 万 股, 注 册 资 金 8,276 万 元 报 告 期 内, 公 司 股 本 未 发 生 变 动 具 体 情 况 如 下 : 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 65,960,000 79.70% -4,200,000-4,200,000 61,760,000 74.63% 1 国 家 持 股 24,197 0.03% -24,197-24,197 0 0.00% 2 国 有 法 人 持 股 1,060,165 1.28% -1,060,165-1,060,165 0 0.00% 3 其 他 内 资 持 股 49,435,638 59.73% -3,115,638-3,115,638 46,320,000 55.97% 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 15,467,638 18.69% -3,115,638-3,115,638 12,352,000 14.93% 境 内 自 然 人 持 股 33,968,000 41.04% 33,968,000 41.04% 4 外 资 持 股 15,440,000 18.66% 15,440,000 18.66% 其 中 : 境 外 法 人 持 股 15,440,000 18.66% 15,440,000 18.66% 境 外 自 然 人 持 股 5 高 管 股 份 二 无 限 售 条 件 股 份 16,800,000 20.30% 4,200,000 4,200,000 21,000,000 25.37% 1 人 民 币 普 通 股 16,800,000 20.30% 4,200,000 4,200,000 21,000,000 25.37% 2 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 82,760,000 100.00% 0 0 82,760,000 100.00% 股 本 结 构 变 动 原 因 : 本 次 股 本 结 构 变 动 系 公 司 网 下 向 询 价 对 象 配 售 的 420 万 股 锁 定 期 满, 于 2010 年 3 月 18 日 起 开 始 上 市 流 通 所 致 6
二 报 告 期 末 股 东 情 况 ( 一 ) 股 东 总 数 及 前 10 名 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 表 单 位 : 股 股 东 总 数 12,018 前 10 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 持 股 总 数 持 有 有 限 售 条 质 押 或 冻 结 的 件 股 份 数 量 股 份 数 量 季 奎 余 境 内 自 然 人 29.85% 24,704,000 24,704,000 瑞 都 有 限 公 司 境 外 法 人 18.66% 15,440,000 15,440,000 盐 城 兴 业 投 资 发 展 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 14.93% 12,352,000 12,352,000 许 继 红 境 内 自 然 人 11.19% 9,264,000 9,264,000 李 东 境 内 自 然 人 0.19% 153,964 应 勇 境 内 自 然 人 0.16% 132,700 徐 亚 平 境 内 自 然 人 0.15% 125,000 谢 俊 辉 境 内 自 然 人 0.15% 123,003 邓 秀 兴 境 内 自 然 人 0.14% 118,000 刘 迎 境 内 自 然 人 0.12% 100,500 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 李 东 153,964 人 民 币 普 通 股 应 勇 132,700 人 民 币 普 通 股 徐 亚 平 125,000 人 民 币 普 通 股 谢 俊 辉 123,003 人 民 币 普 通 股 邓 秀 兴 118,000 人 民 币 普 通 股 刘 迎 100,500 人 民 币 普 通 股 陈 宏 100,000 人 民 币 普 通 股 林 会 明 99,301 人 民 币 普 通 股 施 建 华 92,200 人 民 币 普 通 股 谢 雄 友 90,234 人 民 币 普 通 股 公 司 前 十 大 股 东 中, 季 奎 余 持 有 公 司 29.85% 的 股 份, 为 公 司 第 一 大 股 东, 本 公 司 实 际 控 制 人 季 奎 余 的 妻 弟 许 奇 通 过 瑞 都 有 限 公 司 间 接 持 有 公 司 18.66% 的 股 份, 为 公 司 第 二 大 持 股 人 ; 季 奎 余 的 妻 妹 通 过 盐 城 兴 业 投 资 发 展 有 限 公 司 间 接 控 制 公 司 14.93% 的 股 份 因 此, 瑞 都 有 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 限 盐 城 兴 业 投 资 发 展 有 限 公 司 与 公 司 控 股 股 东 季 奎 余 作 为 一 致 行 动 人, 合 并 控 制 公 司 动 的 说 明 63.44% 的 股 份 除 以 上 情 况 外, 公 司 未 知 其 他 前 十 名 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系, 也 未 知 是 否 属 于 一 致 行 动 人 ( 二 ) 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 公 司 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 为 公 司 董 事 长 兼 总 经 理 季 奎 余 先 生, 报 告 期 内 本 公 司 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 未 发 生 变 更 7
第 五 节 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 公 司 股 票 的 变 动 情 况 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 公 司 股 票 情 况 未 发 生 变 动 二 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 股 票 期 权 和 被 授 予 限 制 性 股 票 情 况 报 告 期 内, 公 司 暂 未 实 施 股 权 激 励 计 划 三 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 新 聘 和 解 聘 情 况 1 2010 年 5 月 5 日, 公 司 收 到 财 务 总 监 王 达 鸿 先 生 的 辞 职 报 告, 王 达 鸿 先 生 因 个 人 原 因 辞 去 所 担 任 的 公 司 财 务 总 监 职 务, 不 在 公 司 担 任 任 何 职 务 2 2010 年 5 月 28 日, 经 公 司 第 一 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 审 议 通 过 聘 任 杨 艳 为 公 司 财 务 总 监, 任 期 与 第 一 届 董 事 会 相 同 3 鉴 于 公 司 第 一 届 董 事 会 任 期 将 满,2010 年 5 月 28 日 召 开 的 第 一 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 上, 董 事 会 提 名 委 员 会 提 名 季 奎 余 陈 定 忠 刘 元 玲 许 继 红 戴 霞 季 刚 等 6 人 作 为 第 二 届 董 事 会 董 事 候 选 人, 提 名 钱 志 新 卢 新 国 王 昌 来 为 第 二 届 董 事 会 独 立 董 事 候 选 人, 董 事 会 审 议 通 过, 并 经 2010 年 6 月 15 日 召 开 的 公 司 2010 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 确 认 任 期 自 2010 年 6 月 26 日 至 2013 年 6 月 25 日 止 4 鉴 于 公 司 第 一 届 监 事 会 任 期 将 满,2010 年 5 月 28 日 召 开 的 第 一 届 监 事 会 第 十 一 次 会 议 上 提 名 许 芬 为 第 二 届 监 事 会 监 事 候 选 人, 并 经 2010 年 6 月 15 日 召 开 的 公 司 2010 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 确 认, 与 2010 年 5 月 27 日 召 开 的 公 司 职 工 代 表 大 会 选 举 产 生 的 职 工 代 表 监 事 武 佩 刚 王 龙 章 共 同 组 成 第 二 届 监 事 会 5 鉴 于 公 司 第 一 届 高 级 管 理 人 员 任 期 将 满, 在 2010 年 6 月 22 日 召 开 的 第 二 届 董 事 会 第 一 次 会 议 上, 选 举 季 奎 余 为 公 司 董 事 长 董 事 会 审 议 了 关 于 公 司 总 经 理 副 总 经 理 财 务 总 监 董 事 会 秘 书 的 提 名, 聘 任 季 奎 余 为 公 司 总 经 理, 聘 任 陈 定 忠 苏 成 勇 为 公 司 副 总 经 8
理, 杨 艳 为 公 司 财 务 总 监 刘 元 玲 为 公 司 董 事 会 秘 书, 公 司 管 理 团 队 保 持 稳 定 任 期 自 2010 年 6 月 26 日 至 2013 年 6 月 25 日 止 9
第 六 节 董 事 会 报 告 ( 一 ) 报 告 期 内 公 司 经 营 情 况 的 回 顾 2010 年 1-6 月 份, 公 司 的 经 营 情 况 正 常, 各 项 业 务 围 绕 公 司 年 度 经 营 计 划 有 序 开 展, 公 司 首 次 公 开 发 行 募 集 资 金 投 资 项 目 按 照 公 司 的 计 划 有 步 骤 的 向 前 推 进 我 国 煤 矿 安 全 生 产 状 况 一 直 都 对 煤 炭 市 场 及 与 之 相 关 行 业 产 生 影 响, 在 几 起 特 大 煤 矿 安 全 生 产 事 故 发 生 后, 全 国 加 大 了 安 全 生 产 的 监 管 力 度, 煤 炭 生 产 企 业 进 入 了 安 全 生 产 整 改 阶 段, 国 内 主 要 煤 产 区 的 部 分 企 业 被 强 制 整 顿 或 停 产 关 闭, 加 之 全 球 经 济 危 机 影 响 仍 未 完 全 散 去, 致 使 我 国 煤 炭 生 产 能 力 出 现 了 阶 段 性 下 降 矿 用 隔 爆 型 变 压 器 行 业 也 出 现 了 需 求 不 振 的 情 况, 产 品 的 市 场 价 格 下 滑, 市 场 竞 争 加 剧, 对 公 司 的 业 务 发 展 都 产 生 一 定 的 影 响 虽 然 公 司 上 市 后 进 一 步 加 大 市 场 深 入 拓 展 工 作, 但 效 果 尚 未 显 现, 所 以 公 司 经 营 业 绩 同 比 出 现 下 降 在 市 场 需 求 不 振 的 情 况 下, 公 司 密 切 关 注 市 场 变 化 情 况, 及 时 调 整 销 售 策 略, 上 半 年 较 好 的 把 握 住 了 市 场 节 奏, 在 巩 固 和 维 护 原 有 客 户 和 市 场 的 同 时, 通 过 多 种 方 式 和 途 径 挖 掘 培 育 新 的 潜 力 客 户 和 市 场, 并 推 行 灵 活 的 价 格 机 制, 顺 应 市 场 需 求 报 告 期, 公 司 各 项 降 本 措 施 管 理 措 施 平 稳 有 序 地 得 到 落 实, 管 理 团 队 专 业 技 术 人 员 稳 定, 总 体 运 行 平 稳 报 告 期 内, 公 司 实 现 营 业 收 入 12234 万 元, 比 上 年 同 期 减 少 6.34%; 实 现 营 业 利 润 3563 万 元, 比 上 年 同 期 减 少 0.01%; 实 现 利 润 总 额 3463 万 元, 比 上 年 同 期 减 少 6.07%, 实 现 净 利 润 2758 万 元, 较 去 年 同 期 减 少 14.57% ( 二 ) 公 司 主 营 业 务 及 其 经 营 状 况 1 主 营 业 务 范 围 : 矿 用 隔 爆 型 移 动 变 电 站 干 式 变 压 器 及 电 力 变 压 器 生 产 维 修 及 技 术 咨 询 ; 变 压 器 原 辅 材 料 销 售 10
2 主 营 业 务 经 营 情 况 (1) 主 营 业 务 分 行 业 和 产 品 销 售 情 况 单 位 : 人 民 币 万 元 主 营 业 务 分 行 业 情 况 营 业 收 入 比 上 营 业 成 本 比 上 毛 利 率 比 上 年 同 分 行 业 或 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 (%) 年 同 期 增 减 (%) 年 同 期 增 减 (%) 期 增 减 (%) 加 工 制 造 业 12,175.27 7,547.44 38.01% -2.17% 2.08% -2.58% 干 式 变 压 器 1,868.26 1,263.29 32.38% 18.13% 17.64% 0.28% 移 动 变 电 站 10,307.01 6,284.15 39.03% -5.13% -0.57% -2.80% (2) 主 营 业 务 分 地 区 销 售 情 况 单 位 : 人 民 币 万 元 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 华 北 地 区 6,112.04-29.80% 西 北 地 区 2,440.35-7.09% 华 东 地 区 1,150.38 239.96% 其 他 地 区 2,085.30 390.12% ( 三 ) 报 告 期 内 利 润 构 成 主 营 业 务 或 其 结 构 主 营 业 务 盈 利 能 力 未 发 生 重 大 变 化, 亦 无 对 利 润 产 生 重 大 影 响 的 其 他 经 营 业 务 活 动 ( 四 ) 报 告 期 公 司 资 产 构 成 和 财 务 数 据 变 动 情 况 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2010 年 6 月 30 日 2009 年 12 月 31 日 增 减 幅 度 应 收 票 据 5,259,424.00 14,343,245.70-63.33% 预 付 款 项 8,384,920.31 1,670,363.52 401.98% 应 收 利 息 7,006,391.15 826,849.48 747.36% 其 他 应 收 款 8,304,150.15 5,937,399.43 39.86% 固 定 资 产 27,292,119.47 16,267,534.05 67.77% 递 延 所 得 税 资 产 1,683,543.15 1,246,173.07 35.10% 应 付 职 工 薪 酬 7,109,172.30 2,451,318.52 190.01% 应 交 税 费 4,556,608.25 6,708,123.00-32.07% 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 增 减 幅 度 管 理 费 用 7,396,302.99 4,807,387.17 53.85% 11
财 务 费 用 -7,280,442.28-236,412.33-2979.55% 营 业 外 收 入 75,372.95 1,250,000.00-93.97% 营 业 外 支 出 1,070,000.00 10,000.00 10600% 所 得 税 费 用 7,049,401.86 4,583,572.20 53.80% 变 动 原 因 : 1 应 收 票 据 : 较 期 初 数 减 少 63.33%, 主 要 原 因 系 公 司 将 收 到 客 户 的 银 行 承 兑 汇 票 背 书 转 让 给 供 应 商 的 方 式 支 付 材 料 款 2 预 付 款 项 : 较 期 初 数 增 加 401.98 %, 主 要 原 因 系 公 司 实 施 募 投 项 目, 根 据 合 同 约 定 预 先 支 付 部 分 款 项 3 应 收 利 息 : 较 期 初 数 增 加 747.36%, 主 要 原 因 系 募 投 资 金 存 入 银 行 带 来 的 银 行 存 款 利 息 收 入 增 加 所 致 4 其 他 应 收 款 : 较 期 初 数 增 加 39.86%, 主 要 原 因 系 销 售 业 务 费 用 在 年 底 结 算, 销 售 人 员 借 款 增 多 所 致 5 固 定 资 产 : 较 期 初 数 增 加 67.77%, 主 要 原 因 系 公 司 募 投 项 目 投 入 增 加 所 致 6 递 延 所 得 税 资 产 : 较 期 初 数 增 加 35.10%, 主 要 原 因 系 应 收 账 款 及 其 他 应 收 款 期 末 数 增 加, 坏 账 风 险 增 加, 递 延 所 得 税 有 所 增 加 7 应 付 职 工 薪 酬 : 较 期 初 数 增 加 190.01%, 主 要 原 因 系 销 售 人 员 业 务 费 为 年 底 一 次 性 结 算, 每 月 预 提 销 售 员 业 务 费 所 致 8 应 交 税 费 : 较 期 初 数 减 少 32.07%, 主 要 系 期 初 数 含 上 年 12 月 应 交 增 值 税, 金 额 较 大 所 致 9 管 理 费 用 : 同 比 增 加 53.85%, 主 要 原 因 系 相 应 折 旧 研 发 费 用 等 增 加 所 致 10 财 务 费 用 : 同 比 减 少 2979.55%, 主 要 系 募 投 资 金 存 入 银 行 带 来 的 银 行 存 款 利 息 收 入 增 加 所 致 11 营 业 外 收 入 : 同 比 减 少 93.97%, 主 要 原 因 系 本 期 收 到 的 政 府 补 助 较 去 年 同 期 减 少 12
所 致 12 营 业 外 支 出 : 同 比 增 加 10600%, 主 要 系 报 告 期 捐 赠 支 出 较 去 年 同 期 增 加 所 致 13 所 得 税 费 用 : 同 比 增 加 53.80%, 主 要 原 因 系 本 年 实 际 执 行 所 得 税 率 为 25%, 上 年 为 12.5% ( 五 ) 报 告 期 公 司 经 营 活 动 投 资 活 动 和 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 构 成 情 况 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 增 减 幅 度 支 付 的 各 项 税 费 15,214,941.40 11,663,470.24 30.45% 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 12,420,911.73 8,567,338.02 44.98% 收 回 投 资 收 到 的 现 金 1,400,000.00 2,110,000.00-33.65% 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 15,799.70-100.00% 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,400,000.00 13,789,269.94-89.85% 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 23,022,640.45 5,955,218.86 286.60% 投 资 支 付 的 现 金 9,000,000.00-100.00% 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 23,022,640.45 14,955,218.86 53.94% 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -21,622,640.45-1,165,948.92 1754.51% 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 10,000.00-100.00% 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 652,020,467.71 26,861,978.09 2327.30% 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 582,348,629.40 28,888,777.82 1915.83% 原 因 分 析 : 1 支 付 的 各 项 税 费 : 同 比 增 加 30.45%, 公 司 实 际 执 行 所 得 税 率 调 整, 缴 纳 税 金 增 加 2 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 同 比 增 加 44.98%, 主 要 原 因 系 销 售 员 备 用 金 增 加, 付 现 研 发 费 用 增 加 3 收 回 投 资 收 到 的 现 金 : 同 比 减 少 33.65%, 主 要 原 因 系 质 押 银 行 开 具 承 兑 的 存 单, 本 期 已 全 部 收 回 4 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 : 同 比 减 少 100.00%, 主 要 原 因 系 本 期 未 发 生 此 项 现 金 流 5 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 : 同 比 减 少 89.85%, 主 要 原 因 系 募 集 资 金 用 于 固 定 资 产 及 在 建 工 程 13
6 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 : 同 比 增 加 286.60%, 主 要 原 因 系 按 计 划 实 施 募 投 项 目 7 投 资 支 付 的 现 金 : 同 比 减 少 100.00%, 主 要 原 因 系 主 要 原 因 系 质 押 银 行 开 具 承 兑 的 存 单, 本 期 已 全 部 收 回 8 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 : 同 比 增 加 53.94%, 主 要 原 因 系 募 集 资 金 用 于 募 投 项 目 9 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 : 同 比 减 少 1754.51%, 主 要 原 因 系 募 集 资 金 用 于 募 投 项 目 10 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 : 同 比 减 少 100.00%, 主 要 原 因 系 系 本 期 未 发 生 此 项 现 金 流 11 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 : 同 比 增 加 2327.30%, 主 要 原 因 系 收 到 募 集 资 金 12 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 : 同 比 增 加 1915.83%, 主 要 原 因 系 收 到 募 集 资 金 三 公 司 投 资 情 况 ( 一 ) 募 集 资 金 使 用 情 况 1 报 告 期 内 募 集 资 金 运 用 情 况 单 位 : 人 民 币 万 元 14
募 集 资 金 总 额 60,539.94 本 年 度 投 入 募 集 资 金 总 额 1,949.95 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 0.00 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 比 例 0.00% 承 诺 投 资 项 目 是 否 已 变 更 项 目 ( 含 部 分 变 更 ) 募 集 资 金 承 诺 投 资 总 额 调 整 后 投 资 总 额 截 至 期 末 承 诺 投 入 金 额 (1) 15 本 年 度 投 入 金 额 截 至 期 末 累 计 投 入 金 额 (2) 已 累 计 投 入 募 集 资 金 总 额 截 至 期 末 累 计 投 入 金 额 与 承 诺 投 入 金 额 的 差 额 (3)=(2)-(1) 截 至 期 末 投 入 进 度 (%)(4) =(2)/(1) 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 日 期 200 万 kva 矿 用 隔 爆 型 移 动 变 电 站 及 干 式 变 压 器 建 设 项 目 否 21,710.00 21,710.00 21,710.00 1,911.67 5,074.37-16,635.63 23.37% 2010 年 12 月 31 日 0.00 否 否 技 术 服 务 支 持 中 心 否 2,845.00 2,845.00 2,845.00 18.28 18.28-2,826.72 0.64% 2011 年 12 月 31 日 0.00 否 否 超 募 资 金 --- 煤 矿 用 电 缆 产 品 制 造 工 程 项 目 否 9,800.00 9,800.00 9,800.00 20.00 20.00-9,780.00 0.20% 2011 年 6 月 30 日 0.00 否 否 合 计 - 34,355.00 34,355.00 34,355.00 1,949.95 5,112.65-29,242.35 - - 0.00 - - 未 达 到 计 划 进 度 或 预 计 收 益 的 情 况 和 原 因 ( 分 具 体 项 目 ) 200 万 kva 矿 用 隔 爆 型 移 动 变 电 站 及 干 式 变 压 器 建 设 项 目 因 项 目 正 在 投 资 建 设 中 尚 无 法 计 算 项 目 效 益 技 术 服 务 支 持 中 心 正 在 按 计 划 实 施, 项 目 效 益 无 法 单 独 计 算 煤 矿 用 电 缆 产 品 制 造 工 程 项 目 因 项 目 正 在 投 资 建 设 中 尚 无 法 计 算 项 目 效 益 项 目 可 行 性 发 生 重 大 变 化 的 情 况 说 明 超 募 资 金 的 金 额 用 途 及 使 用 进 展 情 况 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 地 点 变 更 情 况 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 方 式 调 整 情 况 募 集 资 金 投 资 项 目 先 期 投 入 及 置 换 情 况 用 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 情 况 项 目 实 施 出 现 募 集 资 金 结 余 的 金 额 及 原 因 无 本 年 度 实 现 的 效 益 是 否 达 到 预 计 效 益 5,112.65 项 目 可 行 性 是 否 发 生 重 大 变 2010 年 6 月 2 日, 公 司 第 一 届 董 事 会 第 十 九 次 董 事 会 决 议 通 过 了 关 于 使 用 超 募 资 金 投 资 建 设 煤 矿 用 电 缆 产 品 制 造 工 程 项 目 的 议 案, 同 意 使 用 本 次 超 募 集 资 金 9800 万 元 用 于 建 设 煤 矿 用 电 缆 产 品 制 造 工 程 项 目 公 司 独 立 董 事 保 荐 人 分 别 就 关 于 利 用 超 募 资 金 使 用 发 表 了 核 查 意 见 认 为 认 为, 本 次 超 募 资 金 的 使 用 计 划 符 合 公 司 发 展 战 略, 有 助 于 提 高 公 司 的 募 集 资 金 使 用 效 率 剩 余 超 募 资 金 现 存 放 于 募 集 资 金 专 户, 公 司 将 根 据 现 有 业 务 及 后 续 发 展 所 需, 履 行 相 关 程 序 后 使 用 未 变 更 无 调 整 2010 年 3 月 29 日, 公 司 第 一 届 董 事 会 第 十 六 次 董 事 会 决 议 通 过 了 关 于 以 募 集 资 金 置 换 已 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 的 自 筹 资 金 的 议 案, 同 意 用 本 次 募 集 资 金 置 换 截 至 2010 年 2 月 28 日 公 司 以 自 筹 资 金 预 先 投 入 募 投 项 目 的 资 金 合 计 32,010,333.80 元 公 司 监 事 会 独 立 董 事 保 荐 人 分 别 就 关 于 利 用 募 集 资 金 置 换 预 先 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 自 筹 资 金 发 表 了 核 查 意 见 认 为 : 本 次 资 金 置 换 行 为 没 有 与 募 投 项 目 的 实 施 计 划 相 抵 触, 不 会 影 响 募 投 项 目 的 正 常 实 施, 也 不 存 在 变 相 改 变 募 集 资 金 投 向 损 害 股 东 利 益 的 情 形 无 无 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 用 途 及 去 向 所 有 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 均 存 储 于 募 集 资 金 专 项 存 储 账 户 内 募 集 资 金 使 用 及 披 露 中 存 在 的 问 题 或 其 他 情 况 无 化
2 募 集 资 金 项 目 变 更 情 况 报 告 期 内 公 司 未 发 生 变 更 募 集 资 金 投 资 项 目 的 情 形 3 募 集 资 金 管 理 情 况 为 规 范 募 集 资 金 的 管 理 和 使 用, 防 范 资 金 使 用 风 险, 保 护 投 资 者 利 益, 根 据 公 司 法 证 券 法 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 中 小 企 业 板 上 市 公 司 募 集 资 金 管 理 细 则 等 有 关 法 律 法 规, 结 合 本 公 司 实 际 情 况, 本 公 司 修 订 了 募 集 资 金 管 理 制 度, 并 经 2010 年 4 月 20 日 召 开 的 2009 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 2010 年 1 月 6 日, 公 司 与 保 荐 人 金 元 证 券 股 份 有 限 公 司 及 募 集 资 金 专 户 开 户 行 盐 城 市 区 农 村 信 用 合 作 联 社 分 别 签 署 了 募 集 资 金 三 方 监 管 协 议, 明 确 了 各 方 权 利 与 义 务 报 告 期 内, 协 议 各 方 均 能 按 照 协 议 约 定 严 格 履 行, 不 存 在 违 反 协 议 条 款 的 情 形 ( 二 ) 报 告 期 内, 公 司 重 大 非 募 集 资 金 投 资 项 目 情 况 报 告 期 内 公 司 未 发 生 重 大 非 募 集 资 金 投 资 项 目 情 况 四 2010 年 下 半 年 经 营 计 划 2010 年 下 半 年 公 司 在 经 营 中 可 能 面 临 原 材 料 价 格 上 涨 劳 动 力 成 本 上 升 市 场 竞 争 加 剧 等 问 题, 这 些 都 会 直 接 或 间 接 影 响 公 司 的 经 营 针 对 上 述 不 利 因 素 的 影 响, 公 司 将 继 续 执 行 年 初 制 定 的 经 营 计 划 和 策 略, 继 续 抓 好 企 业 效 益 的 提 高 管 理 水 平 的 提 升, 采 取 更 加 积 极 有 效 的 工 作 措 施, 确 保 完 成 各 项 工 作 任 务, 以 实 现 公 司 的 持 续 发 展 公 司 下 半 年 的 工 作 重 点 如 下 : 1 以 市 场 为 导 向, 紧 紧 围 绕 年 初 提 出 的 经 济 目 标, 不 断 加 强 研 发 创 新 和 市 场 开 拓, 不 断 强 化 品 牌 经 营 和 绩 效 管 理, 进 一 步 细 化 内 部 核 算 和 成 本 管 理, 着 力 提 高 领 导 干 部 的 科 学 管 理 水 平 和 骨 干 团 队 的 执 行 力, 努 力 化 解 不 利 因 素 给 公 司 带 来 的 消 极 影 响 2 继 续 加 强 行 业 开 发 与 营 销 管 理 工 作 持 续 完 善 销 售 网 络 建 设 工 作 ; 在 保 证 优 势 产 品 领 先 地 位 的 同 时, 继 续 加 大 新 产 品 的 开 发 力 度, 进 一 步 扩 宽 公 司 的 产 品 线 使 公 司 涉 足 的 产 业 更 具 发 展 前 景, 提 高 公 司 抗 风 险 能 力 完 善 市 场 营 销 管 理, 提 高 市 场 反 应 速 度, 保 持 业 务 稳 步 增 长 3 健 全 相 关 的 监 管 制 度 规 和 财 务 监 控, 抓 管 理 的 规 范 继 续 抓 好 公 司 各 项 管 理 工 作, 使 公 司 日 常 管 理 更 为 规 范 化 制 度 化 重 点 加 强 一 年 以 上 应 收 账 款 回 收 工 作, 降 低 公 司 应 收 账 款 余 额, 努 力 控 制 公 司 经 营 风 险 4 继 续 加 强 各 类 人 员 的 培 养 并 使 用, 发 挥 潜 在 优 势, 特 别 要 加 大 对 科 技 人 员 销 售 人 员 的 培 养 和 引 进 工 作, 建 立 研 发 与 营 销 配 合 互 动 的 技 术 经 营 模 式, 促 进 技 术 创 新 能 力 的 全 面 提 升, 不 断 提 升 产 品 的 核 心 竞 争 力 16
5 加 强 信 息 披 露 工 作, 抓 形 象 的 提 升, 采 取 多 种 形 式 推 介 中 联 电 气, 让 投 资 者 充 分 深 入 地 了 解 公 司 经 营 管 理 发 展 动 态, 树 立 公 司 良 好 的 形 象 6 加 强 募 集 资 金 使 用 管 理, 加 快 募 集 资 金 投 资 项 目 进 度, 提 高 募 集 资 金 使 用 效 率, 以 满 足 公 司 经 营 发 展 的 需 要 2010 年 全 球 经 济 复 苏 之 路 还 存 在 很 多 不 确 定 因 素, 一 方 面 市 场 对 全 球 经 济 二 次 探 底 的 担 忧 再 次 升 温, 国 内 通 胀 压 力 持 续, 但 我 们 相 信 通 过 煤 炭 行 业 兼 并 重 组 及 安 全 生 产 治 理 工 作 的 完 成, 主 要 产 煤 地 的 新 建 和 改 建 项 目 的 相 继 投 产, 各 地 复 产 煤 矿 在 建 煤 矿 的 投 运 将 进 一 步 加 速, 煤 矿 企 业 机 械 化 作 业 程 度 将 进 一 步 得 到 提 高, 这 些 因 素 都 会 是 我 国 煤 炭 的 产 量 稳 步 上 升 的 重 要 推 力, 而 与 煤 炭 相 关 的 矿 用 隔 爆 型 变 压 器 行 业 也 将 会 稳 定 发 展 五 对 2010 年 1 9 月 经 营 业 绩 的 预 计 2010 年 1-9 月 预 计 的 经 营 业 绩 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 比 上 年 同 期 下 降 幅 度 小 于 50% 2010 年 1-9 月 净 利 润 同 比 变 动 幅 度 的 预 计 范 围 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 比 上 年 同 期 下 降 幅 度 为 : 15.00% ~~ 30.00% 2009 年 1-9 月 经 营 业 绩 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 元 ): 46,834,436.11 业 绩 变 动 的 原 因 说 明 公 司 2010 年 度 实 际 执 行 所 得 税 率 为 25%, 去 年 同 期 为 12.5% 六 公 司 董 事 会 日 常 工 作 情 况 ( 一 ) 报 告 期 内, 董 事 会 共 召 开 8 次 会 议, 分 别 是 第 一 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 十 四 次 会 议 十 五 次 会 议 十 六 次 会 议 十 七 次 会 议 十 八 次 会 议 十 九 次 会 议 和 第 二 届 董 事 会 第 一 次 会 议 1 董 事 会 第 一 届 第 十 三 次 会 议 于 2010 年 1 月 6 日 在 公 司 会 议 室 召 开, 会 议 审 议 通 过 了 : ⑴ 关 于 设 立 募 集 资 金 专 用 账 户 的 议 案 ; ⑵ 关 于 签 订 募 集 资 金 三 方 监 管 协 议 的 议 案 ; ⑶ 审 议 通 过 了 关 于 修 改 < 公 司 章 程 > 的 议 案 ⑷ 授 权 董 事 长 根 据 业 务 需 要 在 累 计 余 额 不 超 过 人 民 币 2000 万 元 以 及 累 计 余 额 不 超 过 500 万 元 的 额 度 内 向 银 行 申 请 办 理 银 行 承 兑 汇 票 及 履 约 保 函, 并 签 署 有 关 法 律 文 件 授 权 期 限 一 年 2 董 事 会 第 一 届 第 十 四 次 会 议 于 2010 年 1 月 26 日 在 公 司 会 议 室 召 开, 会 议 审 议 通 过 : ⑴ 关 于 向 盐 都 区 慈 善 协 会 捐 赠 的 议 案 ⑵ 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 制 度 的 议 案 ⑶ 修 订 募 集 资 金 管 理 制 度 的 议 案 17
⑷ 修 订 投 资 者 关 系 管 理 制 度 的 议 案 ⑸ 修 订 内 部 审 计 制 度 的 议 案 3 董 事 会 第 一 届 第 十 五 次 会 议 于 2010 年 2 月 23 日 在 公 司 会 议 室 召 开, 会 议 审 议 通 过 了 关 于 聘 任 陆 建 东 为 公 司 审 计 部 负 责 人 的 议 案 4 董 事 会 第 一 届 第 十 六 次 会 议 于 2010 年 3 月 29 日 在 公 司 会 议 室 召 开, 会 议 审 议 通 过 : ⑴ 2009 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ⑵ 2009 年 度 财 务 决 算 报 告 ⑶ 2010 年 度 财 务 预 算 报 告 ⑷ 2009 年 度 利 润 分 配 预 案 ⑸ 2009 年 年 度 报 告 及 2009 年 年 度 报 告 摘 要 ⑹ 关 于 公 司 募 集 资 金 2009 年 度 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告 ⑺ 公 司 2009 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 ⑻ 关 于 以 募 集 资 金 置 换 已 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 的 自 筹 资 金 的 议 案 ⑼ 关 于 聘 请 公 司 2010 年 度 财 务 审 计 机 构 的 议 案 ⑽ 关 于 制 定 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 的 议 案 ⑾ 关 于 制 定 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度 的 议 案 ⑿ 关 于 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 绩 效 考 核 和 薪 酬 管 理 办 法 的 议 案 ⒀ 关 于 召 开 2009 年 度 股 东 大 会 的 议 案 5 董 事 会 第 一 届 第 十 七 次 会 议 于 2010 年 4 月 21 日 在 公 司 会 议 室 召 开, 会 议 审 议 通 过 了 以 下 决 议 : ⑴ 审 议 通 过 了 公 司 2010 年 第 一 季 度 报 告 ⑵ 关 于 制 定 公 司 < 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 和 买 卖 本 公 司 股 票 管 理 制 度 > 的 议 案 6 董 事 会 第 一 届 第 十 八 次 会 议 于 2010 年 5 月 28 日 在 公 司 会 议 室 召 开, 会 议 审 议 通 过 了 : ⑴ 关 于 聘 任 财 务 总 监 的 议 案 ⑵ 关 于 董 事 会 换 届 及 提 名 董 事 候 选 人 的 议 案 ⑶ 关 于 召 开 2010 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 7 董 事 会 第 一 届 第 十 九 次 会 议 于 2010 年 6 月 2 日 在 公 司 会 议 室 召 开, 会 议 审 议 通 过 了 关 于 使 用 超 募 资 金 投 资 建 设 煤 矿 用 电 缆 产 品 制 造 工 程 项 目 的 议 案 8 董 事 会 第 二 届 第 一 次 会 议 于 2010 年 6 月 22 日 在 公 司 会 议 室 召 开, 会 议 审 议 通 过 了 : ⑴ 关 于 选 举 公 司 第 二 届 董 事 会 各 专 门 委 员 会 委 员 的 议 案 18
⑵ 关 于 选 举 公 司 第 二 届 董 事 会 董 事 长 的 议 案 ⑶ 关 于 聘 任 公 司 新 一 任 高 级 管 理 人 员 的 议 案 ⑷ 关 于 聘 任 公 司 审 计 部 负 责 人 的 议 案 ( 二 ) 董 事 会 对 股 东 大 会 决 议 执 行 情 况 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 根 据 公 司 法 证 券 法 等 有 关 法 律 法 规 和 公 司 章 程 要 求, 严 格 按 照 股 东 大 会 的 决 议 和 授 权, 认 真 执 行 股 东 大 会 通 过 的 各 项 决 议 ( 三 ) 公 司 董 事 长 独 立 董 事 及 其 他 董 事 履 行 职 责 的 情 况 1 报 告 期 内, 全 体 董 事 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 规 则 中 小 企 业 板 块 上 市 公 司 董 事 行 为 指 引 等 有 关 法 律 法 规 和 公 司 章 程 的 规 定, 诚 信 勤 勉 地 履 行 董 事 职 责, 按 时 参 加 董 事 会 会 议, 认 真 审 议 各 项 议 案, 有 效 执 行 股 东 大 会 决 议, 密 切 关 注 公 司 的 生 产 经 营, 为 公 司 的 发 展 献 计 献 策 2 公 司 董 事 长 积 极 行 使 法 定 职 权, 认 真 主 持 股 东 大 会 董 事 会 会 议, 不 断 推 动 公 司 内 控 制 度 的 健 全 和 公 司 治 理 的 完 善 工 作, 督 促 检 查 董 事 会 决 议 的 执 行, 确 保 公 司 及 股 东 的 利 益 不 受 侵 害 3 公 司 独 立 董 事 严 格 按 照 关 于 在 上 市 公 司 建 立 独 立 董 事 制 度 的 指 导 意 见 公 司 独 立 董 事 工 作 制 度 的 要 求, 独 立 勤 勉 地 履 行 职 责, 按 时 参 加 董 事 会 会 议, 认 真 审 议 各 项 议 案 七 开 展 投 资 者 关 系 管 理 的 具 体 情 况 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 秘 书 作 为 投 资 者 关 系 管 理 的 负 责 人, 组 织 实 施 了 公 司 的 投 资 者 关 系 管 理 工 作, 在 日 常 工 作 中 通 过 电 话 电 子 邮 件 传 真 等 方 式 与 投 资 者 积 极 进 行 交 流, 解 答 投 资 者 的 咨 询 和 疑 问 公 司 指 定 信 息 披 露 的 报 纸 为 证 券 时 报, 指 定 信 息 披 露 网 站 为 巨 潮 资 讯 网 www.cninfo.com.cn 公 司 于 2010 年 4 月 10 日 通 过 投 资 者 关 系 互 动 平 台 举 办 了 2009 年 度 网 上 业 绩 说 明 会 公 司 董 事 长 财 务 负 责 人 董 事 会 秘 书 独 立 董 事 和 保 荐 代 表 人 参 加 了 此 次 网 上 说 明 会, 通 过 与 投 资 者 的 沟 通 交 流, 使 投 资 者 更 深 入 的 了 解 公 司 的 各 项 情 况 19
第 七 节 重 要 事 项 一 公 司 治 理 状 况 报 告 期 内, 公 司 召 开 了 八 次 董 事 会 ( 分 别 是 第 一 届 董 事 会 第 十 三 次 十 四 次 十 五 次 十 六 次 十 七 次 十 八 次 十 九 次 和 第 二 届 董 事 会 第 一 次 ), 四 次 监 事 会 ( 分 别 是 第 一 届 监 事 会 第 九 次 第 十 次 第 十 一 次 和 第 二 届 监 事 会 第 一 次 会 议 ), 二 次 股 东 大 会 (2009 年 度 股 东 大 会 2010 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 ), 会 议 的 召 集 与 召 开 程 序 出 席 会 议 人 员 的 资 格 会 议 表 决 程 序 和 决 议 均 符 合 法 律 法 规 和 公 司 章 程 的 规 定 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 和 其 他 相 关 法 律 法 规 的 有 关 规 定, 公 司 结 合 自 身 经 营 管 理 的 特 点, 对 现 行 制 度 进 行 了 及 时 的 修 订 和 完 善, 不 断 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构, 规 范 公 司 运 作 截 止 本 报 告 期 末, 公 司 治 理 实 际 情 况 基 本 符 合 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 上 市 公 司 治 理 的 规 范 性 文 件 的 要 求 二 报 告 期 内 权 益 分 派 方 案 的 执 行 情 况 2010 年 4 月 20 日, 公 司 2009 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 公 司 2009 年 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 2009 年 年 末 总 股 本 8276 万 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 发 现 金 红 利 6 元 ( 含 税 ), 共 计 派 发 49,656,000 元 公 司 于 2010 年 4 月 24 日 在 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 (http://www.cninfo.com.cn) 登 载 了 2009 年 度 权 益 分 派 实 施 公 告, 该 方 案 于 2009 年 4 月 30 日 实 施 完 毕 三 2010 年 半 年 度 利 润 分 配 方 案 公 司 2010 年 半 年 度 不 进 行 利 润 分 配 四 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 也 无 以 前 期 间 发 生 但 延 续 到 报 告 期 的 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 五 报 告 期 内, 公 司 未 从 事 证 券 投 资 以 及 持 有 非 上 市 金 融 企 业 和 拟 上 市 公 司 股 权 情 况, 公 司 无 委 托 他 人 进 行 现 金 资 金 管 理 六 报 告 期 内, 公 司 未 有 重 大 托 管 承 包 租 赁 其 他 公 司 资 产 的 事 项, 亦 未 发 生 且 没 有 以 前 期 间 发 生 但 延 续 到 报 告 期 的 委 托 他 人 进 行 资 产 管 理 事 项 ; 报 告 期 内, 公 司 未 签 署 其 他 重 大 合 同 七 公 司 内 部 审 计 机 构 的 设 置 人 员 安 排 和 内 部 审 计 制 度 的 执 行 情 况 公 司 设 有 独 立 的 内 部 审 计 部 门, 配 备 了 专 职 审 计 人 员 报 告 期 内, 公 司 审 计 部 门 严 格 按 20
照 公 司 内 部 审 计 制 度 开 展 内 部 审 计 工 作, 对 公 司 财 务 收 支 经 营 活 动 以 及 内 控 制 度 的 建 立 与 实 施 进 行 系 统 的 审 查 监 督 八 报 告 期 内, 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 没 有 发 生 受 到 有 权 机 关 调 查 司 法 纪 检 部 门 采 取 强 制 措 施 被 移 送 司 法 机 关 或 追 究 刑 事 责 任 中 国 证 监 会 稽 查 中 国 证 监 会 行 政 处 罚 证 券 市 场 禁 入 通 报 批 评 认 定 为 不 适 当 人 选 被 其 他 行 政 管 理 部 门 处 罚 及 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 的 情 况 九 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 公 开 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 公 司 股 东 季 奎 余 瑞 都 有 限 公 司 盐 城 兴 业 投 资 发 展 有 限 公 司 均 承 诺 : 自 公 司 股 票 上 市 之 日 起 三 十 六 个 月 内, 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 本 次 发 行 前 其 已 持 有 的 公 司 股 份, 也 不 由 公 司 收 购 该 部 分 股 份 公 司 股 东 许 继 红 女 士 承 诺 : 自 本 公 司 股 票 上 市 之 日 起 十 二 个 月 内, 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 其 已 直 接 和 间 接 持 有 的 本 公 司 股 份, 也 不 由 本 公 司 收 购 该 部 分 股 份 公 司 董 事 长 兼 总 经 理 季 奎 余 先 生 董 事 许 继 红 女 士 同 时 承 诺 : 除 前 述 锁 定 期 外, 在 其 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 超 过 其 所 持 有 本 公 司 股 份 总 数 的 25%; 离 职 后 半 年 内, 不 转 让 其 所 持 有 的 本 公 司 股 份 瑞 都 有 限 公 司 同 时 承 诺 : 除 前 述 锁 定 期 外, 在 瑞 都 有 限 股 东 许 奇 担 任 中 联 电 气 董 事 期 间, 瑞 都 有 限 每 年 转 让 中 联 电 气 的 股 票 数 额 不 超 过 所 持 中 联 电 气 股 票 总 数 的 25%, 在 许 奇 离 职 后 半 年 内, 不 转 让 瑞 都 有 限 所 持 有 的 中 联 电 气 股 票 报 告 期 内, 公 司 股 东 严 格 履 行 了 上 述 承 诺 十 报 告 期 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 情 况 表 接 待 时 间 接 待 地 点 接 待 方 式 接 待 对 象 谈 论 的 主 要 内 容 及 提 供 的 资 料 2010 年 04 月 1 日 公 司 证 券 部 实 地 调 研 厦 门 普 尔 投 资 有 限 公 司 公 司 的 产 品 情 况 和 经 营 状 况 2010 年 04 月 13 日 公 司 证 券 部 实 地 调 研 齐 鲁 证 券 公 司 的 经 营 模 式 主 营 业 务 发 展 十 一 报 告 期 内, 公 司 无 其 他 应 披 露 的 重 大 事 项 十 二 报 告 期 内, 公 司 无 应 披 露 的 其 他 重 要 信 息 公 司 在 指 定 信 息 披 露 报 刊 网 站 上 相 关 信 息 披 露 索 引 如 下 : 21
披 露 日 期 公 告 编 号 公 告 内 容 披 露 媒 体 2010 年 1 月 7 日 2010-001 第 一 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 1 月 7 日 2010-002 关 于 签 订 募 集 资 金 三 方 监 管 协 议 的 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 1 月 27 日 2010-003 第 一 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 2 月 10 日 2010-004 关 于 完 成 工 商 变 更 登 记 的 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 2 月 24 日 2010-005 第 一 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 2 月 26 日 2010-006 2009 年 度 业 绩 快 报 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 2 月 27 日 2010-007 关 于 对 2009 年 度 业 绩 快 报 有 关 事 项 更 正 的 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 3 月 15 日 2010-008 网 下 配 售 股 票 上 市 流 通 的 提 示 性 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 3 月 31 日 2010-009 第 一 届 董 事 会 第 十 六 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 3 月 31 日 2010-010 公 司 2009 年 年 度 报 告 摘 要 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 3 月 31 日 2010-011 2009 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 3 月 31 日 2010-012 关 于 以 募 集 资 金 置 换 预 先 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 的 自 筹 资 金 的 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 3 月 31 日 2010-013 关 于 召 开 2009 年 年 度 股 东 大 会 的 通 知 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 3 月 31 日 2010-014 第 一 届 监 事 会 第 九 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 3 月 31 日 2010-015 关 于 举 行 2009 年 度 报 告 网 上 说 明 会 的 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 4 月 21 日 2010-016 关 于 2009 年 年 度 股 东 大 会 决 议 的 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 4 月 22 日 2010-017 第 一 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 4 月 22 日 2010-018 公 司 2010 年 第 一 季 度 季 度 报 告 正 文 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 4 月 24 日 2010-019 2009 年 度 权 益 分 派 实 施 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 5 月 6 日 2010-020 关 于 董 事 会 换 届 选 举 的 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 5 月 6 日 2010-021 关 于 第 一 届 监 事 会 换 届 的 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 5 月 6 日 2010-022 高 管 辞 职 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 5 月 29 日 2010-023 第 一 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 5 月 29 日 2010-024 第 一 届 监 事 会 第 十 一 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 5 月 29 日 2010-025 关 于 召 开 2010 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 5 月 29 日 2010-026 职 工 代 表 大 会 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 6 月 4 日 2010-027 第 一 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 6 月 4 日 2010-028 对 外 投 资 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 6 月 4 日 2010-029 关 于 增 加 2010 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 临 时 提 案 的 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 6 月 18 日 2010-030 2010 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 6 月 24 日 2010-031 第 二 届 董 事 会 第 一 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 2010 年 6 月 24 日 2010-032 第 二 届 监 事 会 第 一 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 巨 潮 资 讯 网 22
第 八 节 财 务 报 告 ( 本 报 告 未 经 会 计 师 事 务 所 审 计 ) 23
资 产 负 债 表 2010 年 6 月 30 日 会 企 01 表 编 制 单 位 : 江 苏 中 联 电 气 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 流 动 负 债 : 货 币 资 金 四 ( 一 ) 582,348,629.40 653,420,467.71 短 期 借 款 交 易 性 金 融 资 产 - - 交 易 性 金 融 负 债 应 收 票 据 四 ( 二 ) 5,259,424.00 14,343,245.70 应 付 票 据 应 收 账 款 四 ( 三 ) 154,070,331.75 121,307,378.89 应 付 账 款 四 ( 十 三 ) 20,370,594.20 16,906,021.75 预 付 款 项 四 ( 四 ) 8,384,920.31 1,670,363.52 预 收 款 项 四 ( 十 四 ) 5,363,076.90 7,012,218.90 应 收 利 息 四 ( 五 ) 7,006,391.15 826,849.48 应 付 职 工 薪 酬 四 ( 十 五 ) 7,109,172.30 2,451,318.52 应 收 股 利 - - 应 交 税 费 四 ( 十 六 ) 4,556,608.25 6,708,123.00 其 他 应 收 款 四 ( 六 ) 8,304,150.15 5,937,399.43 应 付 利 息 - - 存 货 四 ( 七 ) 29,119,326.25 29,542,609.16 应 付 股 利 - 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 应 付 款 四 ( 十 七 ) 8,377,467.27 8,116,035.07 其 他 流 动 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 流 动 资 产 合 计 794,493,173.01 827,048,313.89 其 他 流 动 负 债 非 流 动 资 产 : 流 动 负 债 合 计 45,776,918.92 41,193,717.24 可 供 出 售 金 融 资 产 非 流 动 负 债 : 持 有 至 到 期 投 资 长 期 借 款 长 期 应 收 款 应 付 债 券 长 期 股 权 投 资 长 期 应 付 款 投 资 性 房 地 产 专 项 应 付 款 固 定 资 产 四 ( 八 ) 27,292,119.47 16,267,534.05 预 计 负 债 在 建 工 程 四 ( 九 ) 17,247,413.48 13,436,882.91 递 延 所 得 税 负 债 工 程 物 资 - - 其 他 非 流 动 负 债 固 定 资 产 清 理 - - 非 流 动 负 债 合 计 生 产 性 生 物 资 产 - - 负 债 合 计 45,776,918.92 41,193,717.24 油 气 资 产 - - 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 无 形 资 产 四 ( 十 ) 19,787,645.84 19,994,583.80 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 四 ( 十 八 ) 82,760,000.00 82,760,000.00 开 发 支 出 - - 资 本 公 积 四 ( 十 九 ) 584,406,202.17 584,406,202.17 商 誉 - - 减 : 库 存 股 - - 长 期 待 摊 费 用 - - 专 项 储 备 递 延 所 得 税 资 产 四 ( 十 一 ) 1,683,543.15 1,246,173.07 盈 余 公 积 四 ( 二 十 ) 16,963,356.83 16,963,356.83 其 他 非 流 动 资 产 一 般 风 险 准 备 - - 非 流 动 资 产 合 计 66,010,721.94 50,945,173.83 未 分 配 利 润 四 ( 二 十 一 ) 130,597,417.03 152,670,211.48 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 814,726,976.03 836,799,770.48 资 产 总 计 860,503,894.95 877,993,487.72 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 860,503,894.95 877,993,487.72 公 司 法 定 代 表 人 : 季 奎 余 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 艳 会 计 机 构 负 责 人 : 杨 艳 24
利 润 表 2010 年 6 月 会 企 02 表 编 制 单 位 : 江 苏 中 联 电 气 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 - 122,348,058.34 130,632,950.22 减 : 营 业 成 本 四 ( 二 十 三 ) 75,876,477.26 77,953,681.07 营 业 税 金 及 附 加 四 ( 二 十 四 ) 66,365.58 90,498.57 销 售 费 用 8,912,640.02 10,967,124.29 管 理 费 用 7,396,302.99 4,807,387.17 财 务 费 用 -7,280,442.28-236,412.33 资 产 减 值 损 失 四 ( 二 十 五 ) 1,749,480.31 1,421,013.06 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 35,627,234.46 35,629,658.39 加 : 营 业 外 收 入 四 ( 二 十 六 ) 75,372.95 1,250,000.00 减 : 营 业 外 支 出 四 ( 二 十 七 ) 1,070,000.00 10,000.00 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 34,632,607.41 36,869,658.39 减 : 所 得 税 费 用 四 ( 二 十 八 ) 7,049,401.86 4,583,572.20 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 27,583,205.55 32,286,086.19 五 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 0.3333 0.5228 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 0.3333 0.5228 六 其 他 综 合 收 益 七 综 合 收 益 总 额 27,583,205.55 32,286,086.19 公 司 法 定 代 表 人 : 季 奎 余 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 艳 会 计 机 构 负 责 人 : 杨 艳 25
编 制 单 位 : 江 苏 中 联 电 气 股 份 有 限 公 司 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 现 金 流 量 表 2010 年 6 月 会 企 03 表 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 87,517,204.16 91,405,422.52 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 四 ( 三 十 一 ) 1,104,847.77 1,088,700.02 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 88,622,051.93 92,494,122.54 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 54,016,493.34 51,569,569.04 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 5,466,777.88 5,827,526.35 支 付 的 各 项 税 费 15,214,941.40 11,663,470.24 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 四 ( 三 十 一 ) 12,420,911.73 8,567,338.02 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 87,119,124.35 77,627,903.65 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,502,927.58 14,866,218.89 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 1,400,000.00 2,110,000.00 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 15,799.70 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,400,000.00 2,125,799.70 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 23,022,640.45 5,955,218.86 投 资 支 付 的 现 金 9,000,000.00 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 23,022,640.45 14,955,218.86 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -21,622,640.45-12,829,419.16 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 49,552,125.44 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 四 ( 三 十 一 ) 10,000.00 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 49,552,125.44 10,000.00 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -49,552,125.44-10,000.00 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -69,671,838.31 2,026,799.73 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 652,020,467.71 26,861,978.09 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 582,348,629.40 28,888,777.82 公 司 法 定 代 表 人 : 季 奎 余 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 艳 会 计 机 构 负 责 人 : 杨 艳 26
所 有 者 权 益 变 动 表 会 企 04 表 编 制 单 位 : 江 苏 中 联 电 气 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2010 年 1 月 至 6 月 金 额 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 82,760,000.00 584,406,202.17 - - 16,963,356.83-152,670,211.48 836,799,770.48 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 82,760,000.00 584,406,202.17 16,963,356.83 152,670,211.48 836,799,770.48 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 "-" 号 填 列 ) - - - - - - -22,072,794.45-22,072,794.45 ( 一 ) 净 利 润 27,583,205.55 27,583,205.55 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 - - 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - - - - - - 27,583,205.55 27,583,205.55 ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 - - - - - - - - 1. 股 东 投 入 资 本 - 2. 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 - 3. 其 他 - ( 四 ) 利 润 分 配 - - - - - - -49,656,000.00-49,656,000.00 1. 提 取 盈 余 公 积 - - 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 - 3. 对 股 东 的 分 配 -49,656,000.00-49,656,000.00 4. 其 他 ( 五 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 - - - - - - - - 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 四 本 期 期 末 余 额 82,760,000.00 584,406,202.17 - - 16,963,356.83-130,597,417.03 814,726,976.03 公 司 法 定 代 表 人 : 季 奎 余 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 艳 会 计 机 构 负 责 人 : 杨 艳 27
所 有 者 权 益 变 动 表 会 企 04 表 编 制 单 位 : 江 苏 中 联 电 气 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2009 年 度 金 额 项 目 一 般 风 险 准 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 备 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 61,760,000.00 6,762.17 10,418,835.67 93,769,521.03 165,955,118.87 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 61,760,000.00 6,762.17 10,418,835.67 93,769,521.03 165,955,118.87 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 "-" 号 填 列 ) 21,000,000.00 584,399,440.00 - - 6,544,521.16-58,900,690.45 670,844,651.61 ( 一 ) 净 利 润 65,445,211.61 65,445,211.61 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 - 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - - - - - - 65,445,211.61 65,445,211.61 ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 21,000,000.00 584,399,440.00 - - - - - 605,399,440.00 1. 股 东 投 入 资 本 21,000,000.00 584,399,440.00 605,399,440.00 2. 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 - 3. 其 他 - ( 四 ) 利 润 分 配 - - - - 6,544,521.16 - -6,544,521.16-1. 提 取 盈 余 公 积 6,544,521.16-6,544,521.16-2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 股 东 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 - - - - - - - - 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 四 本 期 期 末 余 额 82,760,000.00 584,406,202.17 - - 16,963,356.83-152,670,211.48 836,799,770.48 公 司 法 定 代 表 人 : 季 奎 余 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 艳 会 计 机 构 负 责 人 : 杨 艳 28
江 苏 中 联 电 气 股 份 有 限 公 司 2010 半 年 度 财 务 报 表 附 注 一 公 司 基 本 情 况 江 苏 中 联 电 气 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 的 前 身 为 盐 城 市 中 联 电 气 制 造 有 限 公 司, 于 2002 年 10 月 21 日 在 盐 城 市 盐 都 区 潘 黄 宝 才 工 业 园 区 成 立 经 多 次 股 权 变 动, 并 于 2007 年 6 月 25 日 取 得 商 务 部 同 意 盐 城 市 中 联 电 气 制 造 有 限 公 司 变 更 为 外 商 投 资 股 份 有 限 公 司 的 批 复 ( 商 资 批 [2007]1050 号 ),2007 年 7 月 6 日 公 司 在 江 苏 省 盐 城 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 变 更 登 记, 取 得 了 第 320900400004836 号 的 企 业 法 人 营 业 执 照, 注 册 资 本 为 6,176 万 元 2009 年 12 月 9 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2009]1254 号 文 核 准, 公 司 向 社 会 公 开 发 行 2,100 万 股 人 民 币 普 通 股 (A 股 ), 并 于 2009 年 12 月 18 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易, 股 票 简 称 中 联 电 气, 证 券 代 码 :002323 2010 年 2 月 5 日, 公 司 在 江 苏 省 盐 城 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 变 更 登 记, 注 册 资 本 由 原 6176 万 元 变 更 为 8276 万 元 截 止 2010 年 6 月 30 日, 公 司 股 本 为 8,276 万 元, 注 册 地 址 为 盐 城 市 盐 都 区 潘 黄 镇 宝 才 工 业 园 区 内 法 定 代 表 人 为 季 奎 余 公 司 所 处 行 业 为 冶 金 矿 山 机 电 工 业 专 用 设 备 制 造 业 经 营 范 围 : 防 爆 电 气 及 电 力 变 压 器 的 生 产 销 售 维 修 技 术 咨 询, 备 件 及 原 辅 材 料 销 售 公 司 主 要 生 产 和 销 售 矿 用 隔 爆 型 移 动 变 电 站 和 干 式 变 压 器, 以 及 提 供 产 品 的 维 修 服 务 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 前 期 差 错 ( 一 ) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 进 行 编 制, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 确 认 和 计 量, 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 ( 二 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 企 业 的 财 务 状 况 经 营 成 果 股 东 权 益 变 动 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 三 ) 会 计 期 间 29
本 公 司 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期 中 期 包 括 半 年 度 季 度 和 月 度 年 度 半 年 度 季 度 月 度 起 止 日 期 按 公 历 日 期 确 定 公 司 会 计 年 度 为 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 ( 四 ) 记 账 本 位 币 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 五 ) 会 计 计 量 属 性 1 计 量 属 性 本 公 司 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础, 以 历 史 成 本 计 量 为 主 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 记 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产 和 衍 生 金 融 工 具 等 以 公 允 价 值 计 量 ; 采 购 时 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付 的 存 货 固 定 资 产 等, 以 购 买 价 款 的 现 值 计 量 ; 发 生 减 值 损 失 的 存 货 以 可 变 现 净 值 计 量, 其 他 减 值 资 产 按 可 收 回 金 额 ( 公 允 价 值 与 现 值 孰 高 ) 计 量 ; 盘 盈 资 产 等 按 重 置 成 本 计 量 2 计 量 属 性 在 本 期 发 生 变 化 的 报 表 项 目 本 报 告 期 各 财 务 报 表 项 目 会 计 计 量 属 性 未 发 生 变 化 ( 六 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金, 是 指 企 业 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 现 金 等 价 物, 是 指 企 业 持 有 的 同 时 具 备 期 限 短 ( 一 般 指 从 购 入 日 起 不 超 过 3 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 ( 七 ) 应 收 款 项 1 坏 账 的 确 认 标 准 凡 因 债 务 人 破 产, 依 据 法 律 清 偿 后 确 实 无 法 收 回 的 应 收 款 项 ; 债 务 人 死 亡, 既 无 遗 产 可 供 清 偿, 又 无 义 务 承 担 人, 确 实 无 法 收 回 的 应 收 款 项 ; 债 务 人 逾 期 三 年 未 能 履 行 偿 债 义 务, 经 股 东 大 会 或 董 事 会 批 准 列 作 坏 账 的 应 收 款 项, 以 及 其 他 发 生 减 值 的 债 权 如 果 评 估 为 不 可 收 回, 则 对 其 终 止 确 认 2 坏 账 损 失 核 算 方 法 本 公 司 采 用 备 抵 法 核 算 坏 账 损 失 3 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 及 计 提 比 例 对 于 单 项 金 额 重 大 且 有 客 观 证 据 表 明 发 生 了 减 值 的 应 收 款 项, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 ; 对 于 单 项 金 额 非 重 大 以 及 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项, 根 据 相 同 账 龄 应 收 款 项 组 合 的 实 际 损 失 率 为 基 础, 结 合 现 时 情 况 确 定 报 告 期 各 项 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 ; 对 有 确 凿 证 据 表 明 可 收 回 性 存 在 明 显 差 异 的 30
应 收 款 项, 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 单 项 金 额 重 大 标 准 为 400 万 元 坏 账 准 备 计 提 比 例 如 下 : 账 龄 计 提 比 例 1 年 以 内 2% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年 以 上 100% 对 应 收 票 据 和 预 付 款 项, 本 公 司 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 减 值 的, 根 据 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 为 资 产 损 失, 计 提 坏 账 准 备 ( 八 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 本 公 司 存 货 主 要 包 括 原 材 料 包 装 物 低 值 易 耗 品 在 产 品 及 自 制 半 成 品 库 存 商 品 2 存 货 的 计 价 方 法 公 司 取 得 存 货 时 按 照 实 际 发 生 的 采 购 成 本 计 价 原 材 料 及 库 存 商 品 在 领 用 和 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 3 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 计 提 方 法 在 资 产 负 债 表 日, 存 货 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的, 应 当 计 提 存 货 跌 价 准 备, 计 入 当 期 损 益 存 货 的 可 变 现 净 值, 是 指 在 日 常 活 动 中, 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 以 取 得 的 确 凿 证 据 为 基 础, 并 且 考 虑 持 有 存 货 的 目 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 影 响 等 因 素 : 为 生 产 而 持 有 的 材 料 等, 用 其 生 产 的 产 成 品 的 可 变 现 净 值 高 于 成 本 的, 该 材 料 仍 然 应 当 按 照 成 本 计 量 ; 材 料 价 格 的 下 降 表 明 产 成 品 的 可 变 现 净 值 低 于 成 本 的, 该 材 料 应 当 按 照 可 变 现 净 值 计 量 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 应 当 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算 ; 公 司 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 应 当 以 31
一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 公 司 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 4 存 货 的 盘 存 制 度 公 司 的 存 货 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 在 领 用 时 按 一 次 摊 销 法 计 价 ( 九 ) 固 定 资 产 计 价 和 折 旧 方 法 1 固 定 资 产 确 认 标 准 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 并 且 使 用 期 限 超 过 一 个 会 计 年 度 单 位 价 值 较 高 的 有 形 资 产 ; 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 公 司, 且 其 成 本 能 够 可 靠 计 量 时 确 认 2 固 定 资 产 计 价 方 法 固 定 资 产 按 取 得 时 的 实 际 成 本 入 账 (1) 购 置 的 不 需 要 经 过 建 造 过 程 即 可 使 用 的 固 定 资 产, 按 实 际 支 付 的 买 价 加 上 支 付 的 运 杂 费 包 装 费 安 装 成 本 专 业 人 员 服 务 费 和 交 纳 的 有 关 税 金 等, 作 为 入 账 价 值 (2) 自 行 建 造 的 固 定 资 产, 按 建 造 该 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 全 部 支 出 作 为 入 账 价 值 (3) 投 资 者 投 资 转 入 的 固 定 资 产, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 (4) 融 资 租 入 的 固 定 资 产, 在 租 赁 期 开 始 日, 按 照 租 入 固 定 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 加 上 可 归 属 于 租 赁 项 目 的 手 续 费 律 师 费 差 旅 费 印 花 税 等 初 始 直 接 费 用 之 和, 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值 (5) 在 原 有 固 定 资 产 的 基 础 上 进 行 改 建 扩 建 的, 按 原 固 定 资 产 账 面 价 值, 加 上 由 于 改 建 扩 建 而 使 该 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 发 生 的 支 出, 同 时 减 去 改 建 扩 建 过 程 中 被 拆 除 和 替 换 固 定 资 产 部 分 的 账 面 价 值, 作 为 入 账 价 值 (6) 通 过 债 务 重 组 取 得 的 固 定 资 产, 按 照 受 让 固 定 资 产 的 公 允 价 值 确 定 初 始 投 资 成 本 32
(7) 通 过 非 货 币 性 资 产 交 换 取 得 的 固 定 资 产, 在 同 时 满 足 换 入 的 固 定 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 地 计 量 该 项 交 换 具 有 商 业 实 质 条 件 时, 以 公 允 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 加 ( 减 ) 收 到 的 补 价 作 为 入 账 价 值 ; 如 不 能 同 时 满 足 上 述 条 件 的 取 得 的 固 定 资 产, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 加 ( 减 ) 收 到 的 补 价 作 为 入 账 价 值 3 固 定 资 产 分 类 及 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 按 年 限 平 均 法 计 提 在 不 考 虑 减 值 准 备 的 情 况 下, 按 固 定 资 产 的 类 别 估 计 的 经 济 使 用 年 限 和 预 计 净 残 值 率 (10%) 确 定 的 折 旧 年 限 和 年 折 旧 率 如 下 : 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 在 不 考 虑 减 值 准 备 的 情 况 下, 按 固 定 资 产 的 类 别 估 计 的 经 济 使 用 年 限 和 预 计 的 净 残 值 率 (10%) 确 定 年 折 旧 率 如 下 : 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 年 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 20.00 4.50% 机 器 设 备 10.00 9.00% 交 通 运 输 设 备 8.00 11.25% 电 子 及 其 它 设 备 5.00 18.00% 在 考 虑 减 值 准 备 的 情 况 下, 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产 在 计 提 折 旧 时, 按 照 该 项 固 定 资 产 的 账 面 价 值 ( 即 固 定 资 产 原 价 减 去 累 计 折 旧 和 已 计 提 的 减 值 准 备 ) 以 及 尚 可 使 用 年 限 重 新 计 算 确 定 折 旧 率 和 折 旧 额 4 固 定 资 产 减 值 准 备 确 认 标 准 和 计 提 方 法 公 司 在 资 产 负 债 表 日 判 断 固 定 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 如 果 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值, 应 当 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 固 定 资 产 减 值 确 定 标 准, 应 当 按 照 本 附 注 资 产 减 值 及 资 产 减 值 估 计 中 资 产 减 值 的 相 关 规 定 处 理 ( 十 ) 在 建 工 程 1 本 公 司 在 建 工 程 按 工 程 项 目 分 别 核 算, 以 实 际 发 生 的 全 部 支 出 入 账 2 在 建 工 程 结 转 为 固 定 资 产 时 点 的 确 定 33
在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 按 工 程 实 际 成 本 转 入 固 定 资 产 对 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 手 续 的 固 定 资 产, 按 估 计 价 值 记 账, 待 确 定 实 际 价 值 后, 再 进 行 调 整 但 不 调 整 已 计 提 折 旧 3 在 建 工 程 减 值 公 司 在 资 产 负 债 表 日 判 断 在 建 工 程 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 如 果 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值, 应 当 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 在 建 工 程 减 值 确 定 标 准, 应 当 按 照 本 附 注 资 产 减 值 及 资 产 减 值 估 计 的 相 关 规 定 处 理 ( 十 一 ) 无 形 资 产 核 算 方 法 无 形 资 产, 是 指 本 公 司 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 1 无 形 资 产 的 初 始 计 量 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 成 本 按 以 下 原 则 确 定 : (1) 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 实 际 支 付 的 价 款 与 购 买 价 款 的 现 值 之 间 的 差 额, 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 17 号 借 款 费 用 应 予 资 本 化 的 以 外, 在 信 用 期 间 内 计 入 当 期 损 益 (2) 本 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产 : 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 应 当 证 明 其 有 用 性 ; 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 (3) 投 资 者 投 入 无 形 资 产 的 成 本, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 (4) 通 过 债 务 重 组 取 得 的 无 形 资 产, 按 照 受 让 无 形 资 产 的 公 允 价 值 确 定 (5) 通 过 非 货 币 性 资 产 交 换 取 得 的 无 形 资 产, 在 同 时 满 足 换 入 的 无 形 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 地 计 量 该 项 交 换 具 有 商 业 实 质 条 件 时, 以 公 允 价 值 和 应 支 付 的 相 34
关 税 费 加 ( 减 ) 收 到 的 补 价 作 为 入 账 价 值 ; 如 不 能 同 时 满 足 上 述 条 件 的 取 得 的 无 形 资 产, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 加 ( 减 ) 收 到 的 补 价 作 为 入 账 价 值 (6) 合 并 中 取 得 的 无 形 资 产, 其 公 允 价 值 能 够 可 靠 地 计 量 的, 以 购 买 日 的 公 允 价 值 确 定 2 无 形 资 产 使 用 寿 命 的 确 定 及 摊 销 方 法 使 用 寿 命 的 确 定 原 则 使 用 寿 命 的 确 定 : (1) 来 源 于 合 同 性 权 利 或 者 其 他 法 定 权 利 的 无 形 资 产, 其 使 用 寿 命 按 不 超 过 合 同 性 权 利 或 者 其 他 法 定 权 利 的 期 限 ; (2) 合 同 性 权 利 或 者 其 他 法 定 权 利 到 期 时 因 续 约 等 延 续 且 有 证 据 表 明 延 续 不 需 要 付 出 大 额 成 本 的, 续 约 期 一 并 记 入 使 用 寿 命 ; (3) 合 同 或 者 法 律 没 有 使 用 寿 命 的, 综 合 各 方 面 情 况 判 断, 如 与 同 行 业 情 况 进 行 比 较 参 考 历 史 经 验 聘 请 专 家 论 证 等, 以 无 形 资 产 能 为 公 司 带 来 经 济 利 益 的 期 限 确 定 使 用 寿 命 ; (4) 按 照 上 述 方 法 仍 无 法 确 定 无 形 资 产 为 公 司 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 无 形 资 产 的 摊 销 : 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 预 计 的 使 用 寿 命 期 限 内 按 照 直 线 法 摊 销, 无 形 资 产 的 摊 销 一 般 计 入 当 期 损 益, 但 如 果 某 项 无 形 资 产 包 含 的 经 济 利 益 通 过 所 生 产 的 产 品 或 者 其 他 资 产 实 现 的, 其 资 产 摊 销 金 额 计 入 相 关 资 产 价 值 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 摊 销 3 无 形 资 产 减 值 准 备 确 认 标 准 和 计 提 方 法 (1) 本 公 司 期 末 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 逐 项 检 查 各 项 无 形 资 产 预 计 给 公 司 带 来 未 来 经 济 利 益 的 能 力, 对 预 计 可 回 收 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 单 项 无 形 资 产 预 计 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额, 提 取 无 形 资 产 减 值 准 备 (2) 对 其 他 无 形 资 产, 在 存 在 资 产 可 能 发 生 减 值 的 情 况 下, 按 照 单 项 对 无 形 资 产 进 行 减 值 测 试, 按 照 单 项 无 形 资 产 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 提 取 无 形 资 产 减 值 准 备 ; 在 难 以 对 单 项 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 按 照 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额, 按 照 资 产 组 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 ; 提 取 无 形 资 产 减 值 准 备 (3) 本 公 司 期 末 如 果 预 计 某 项 无 形 资 产 已 不 能 为 公 司 带 来 未 来 经 济 利 益 的, 将 该 项 无 形 资 产 全 部 转 入 当 期 损 益 无 形 资 产 减 值 准 备, 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 35
( 十 二 ) 除 存 货 投 资 性 房 地 产 及 金 融 资 产 外, 其 他 主 要 类 别 资 产 的 资 产 减 值 准 备 确 定 方 法 对 子 公 司 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 在 建 工 程 生 物 资 产 无 形 资 产 商 誉 及 其 他 资 产 等 主 要 类 别 资 产 的 资 产 减 值 准 备 确 定 方 法 : 1 公 司 在 资 产 负 债 表 日 按 照 单 项 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试, 估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 资 产 的 折 旧 或 者 摊 销 费 用 应 当 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 2 存 在 下 列 迹 象 的, 表 明 资 产 可 能 发 生 了 减 值 : (1) 资 产 的 市 价 当 期 大 幅 度 下 跌, 其 跌 幅 明 显 高 于 因 时 间 的 推 移 或 者 正 常 使 用 而 预 计 的 下 跌 (2) 公 司 经 营 所 处 的 经 济 技 术 或 者 法 律 等 环 境 以 及 资 产 所 处 的 市 场 在 当 期 或 者 将 在 近 期 发 生 重 大 变 化, 从 而 对 公 司 产 生 不 利 影 响 (3) 市 场 利 率 或 者 其 他 市 场 投 资 报 酬 率 在 当 期 已 经 提 高, 从 而 影 响 公 司 计 算 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 折 现 率, 导 致 资 产 可 收 回 金 额 大 幅 度 降 低 (4) 有 证 据 表 明 资 产 已 经 陈 旧 过 时 或 者 其 实 体 已 经 损 坏 (5) 资 产 已 经 或 者 将 被 闲 置 终 止 使 用 或 者 计 划 提 前 处 置 (6) 公 司 内 部 报 告 的 证 据 表 明 资 产 的 经 济 绩 效 已 经 低 于 或 者 将 低 于 预 期, 如 资 产 所 创 造 的 净 现 金 流 量 或 者 实 现 的 营 业 利 润 ( 或 者 亏 损 ) 远 远 低 于 ( 或 者 高 于 ) 预 计 金 额 等 (7) 其 他 表 明 资 产 可 能 已 经 发 生 减 值 的 迹 象 3 有 迹 象 表 明 一 项 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 公 司 应 当 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 公 司 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 应 当 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 一 经 确 定, 各 个 会 计 期 间 应 当 保 持 一 致, 不 得 随 意 变 更 4 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 以 及 未 探 明 矿 区 权 益, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 应 当 进 行 减 值 测 试 5 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 资 产 的 折 旧 或 者 摊 销 费 用 应 当 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 36
( 十 三 ) 资 产 组 的 认 定 及 减 值 依 据 1 资 产 组 的 认 定 公 司 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 应 当 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 同 时, 在 认 定 资 产 组 时, 考 虑 公 司 管 理 层 管 理 生 产 经 营 活 动 的 方 式 ( 如 是 按 照 生 产 线 业 务 种 类 还 是 按 照 地 区 或 者 区 域 等 ) 和 对 资 产 的 持 续 使 用 或 者 处 置 的 决 策 方 式 等 资 产 组 一 经 确 定, 各 个 会 计 期 间 应 当 保 持 一 致, 不 得 随 意 变 更 2 减 值 依 据 公 司 总 部 资 产 包 括 公 司 办 公 楼 设 备 等 资 产 有 迹 象 表 明 某 项 总 部 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 公 司 应 当 计 算 确 定 该 总 部 资 产 所 归 属 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额, 然 后 将 其 与 相 应 的 账 面 价 值 相 比 较, 据 以 判 断 是 否 需 要 确 认 减 值 损 失 公 司 对 某 一 资 产 组 进 行 减 值 测 试, 应 当 先 认 定 所 有 与 该 资 产 组 相 关 的 总 部 资 产, 再 根 据 相 关 总 部 资 产 能 否 按 照 合 理 和 一 致 的 基 础 分 摊 至 该 资 产 组 分 别 下 列 情 况 处 理 (1) 对 于 相 关 总 部 资 产 能 够 按 照 合 理 和 一 致 的 基 础 分 摊 至 该 资 产 组 的 部 分, 应 当 将 该 部 分 总 部 资 产 的 账 面 价 值 分 摊 至 该 资 产 组, 再 据 以 比 较 该 资 产 组 的 账 面 价 值 ( 包 括 已 分 摊 的 总 部 资 产 的 账 面 价 值 部 分 ) 和 可 收 回 金 额, 并 按 照 资 产 减 值 准 则 第 二 十 二 条 的 规 定 处 理 (2) 对 于 相 关 总 部 资 产 中 有 部 分 资 产 难 以 按 照 合 理 和 一 致 的 基 础 分 摊 至 该 资 产 组 的, 应 当 按 照 下 列 步 骤 处 理 :1 在 不 考 虑 相 关 总 部 资 产 的 情 况 下, 估 计 和 比 较 资 产 组 的 账 面 价 值 和 可 收 回 金 额, 并 按 照 资 产 减 值 准 则 第 二 十 二 条 的 规 定 处 理 ;2 认 定 由 若 干 个 资 产 组 组 成 的 最 小 的 资 产 组 组 合, 该 资 产 组 组 合 应 当 包 括 所 测 试 的 资 产 组 与 可 以 按 照 合 理 和 一 致 的 基 础 将 该 部 分 总 部 资 产 的 账 面 价 值 分 摊 其 上 的 部 分 ;3 比 较 所 认 定 的 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 ( 包 括 已 分 摊 的 总 部 资 产 的 账 面 价 值 部 分 ) 和 可 收 回 金 额, 并 按 照 资 产 减 值 准 则 第 二 十 二 条 的 规 定 处 理 ( 十 四 ) 收 入 确 认 1 销 售 商 品 的 收 入, 在 下 列 条 件 均 能 满 足 时 确 认 : (1) 企 业 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ; (2) 企 业 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 控 制 ; 37
(3) 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 的 计 量 ; (4) 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业 ; (5) 相 关 的 收 入 和 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 提 供 劳 务 的 收 入 的 确 认 (1) 在 同 一 会 计 年 度 内 开 始 并 完 成 的 劳 务, 在 完 成 劳 务 时 确 认 收 入 (2) 如 劳 务 的 开 始 和 完 成 分 属 不 同 的 会 计 年 度, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 在 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 相 关 劳 务 收 入 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 不 能 可 靠 估 计 的 情 况 下, 在 资 产 负 债 表 日 按 已 经 发 生 并 预 计 能 够 补 偿 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 收 入 在 同 时 满 足 下 列 条 件 的 情 况 下, 表 明 其 结 果 能 够 可 靠 估 计 : 1 与 合 同 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 2 实 际 发 生 的 合 同 成 本 能 够 清 楚 地 区 分 和 可 靠 地 计 量 ; 3 固 定 造 价 合 同 还 必 须 同 时 满 足 合 同 总 收 入 能 够 可 靠 计 量 及 合 同 完 工 进 度 和 为 完 成 合 同 尚 需 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 确 定 (3) 合 同 完 工 进 度 的 确 认 方 法 : 本 公 司 按 累 计 实 际 发 生 的 合 同 成 本 占 合 同 预 计 总 成 本 的 比 例 确 定 合 同 完 工 进 度 3 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 确 认 在 满 足 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 和 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 等 两 个 条 件 时, 本 公 司 分 别 以 下 情 况 确 认 收 入 : (1) 利 息 收 入 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 (2) 使 用 费 收 入 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 ( 十 五 ) 政 府 补 助 政 府 补 助, 是 指 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 货 币 性 资 产 或 非 货 币 性 资 产, 但 不 包 括 政 府 作 为 所 有 者 投 入 的 资 本 政 府 补 助 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 本 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 ; 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 只 有 在 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 以 及 能 够 收 到 时, 本 公 司 才 确 认 政 府 补 助 本 公 司 收 到 的 货 币 性 政 府 补 助, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 ; 收 到 的 非 货 币 性 政 府 补 助, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 38
本 公 司 收 到 的 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 在 收 到 时 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 但 是, 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 本 公 司 收 到 的 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 如 果 用 于 补 偿 本 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失, 则 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 如 果 用 于 补 偿 本 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 本 公 司 已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 的, 如 果 存 在 相 关 递 延 收 益, 则 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额, 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 ; 不 存 在 相 关 递 延 收 益 时, 直 接 将 返 还 的 金 额 计 入 当 期 损 益 ( 十 六 ) 所 得 税 所 得 税 包 括 以 本 公 司 应 纳 税 所 得 额 为 基 础 计 算 的 各 种 境 内 和 境 外 税 额 在 取 得 资 产 承 担 负 债 时, 本 公 司 按 照 国 家 税 法 规 定 确 定 相 关 资 产 负 债 的 计 税 基 础 如 果 资 产 的 账 面 价 值 大 于 其 计 税 基 础 或 者 负 债 的 账 面 价 值 小 于 其 计 税 基 础, 则 将 此 差 异 作 为 应 纳 税 暂 时 性 差 异 ; 如 果 资 产 的 账 面 价 值 小 于 其 计 税 基 础 或 者 负 债 的 账 面 价 值 大 于 其 计 税 基 础, 则 将 此 差 异 作 为 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 1 除 下 列 交 易 中 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 以 外, 本 公 司 确 认 所 有 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 : (1) 商 誉 的 初 始 确 认 ; (2) 同 时 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 1 该 项 交 易 不 是 企 业 合 并 ; 2 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 除 非 本 公 司 能 够 控 制 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 以 及 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回, 本 公 司 将 确 认 其 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 2 本 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产, 但 不 确 认 同 时 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 因 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 所 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 : (1) 该 项 交 易 不 是 企 业 合 并 ; (2) 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 39