九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 九 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2016 年 3 月 30 日
1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 3 月 25 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 年 度 报 告 财 务 资 料 已 经 审 计, 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 北 京 分 所 为 本 基 金 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 本 报 告 期 自 2015 年 8 月 14 日 起 至 12 月 31 日 止 第 2 页 共 49 页
1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录... 2 1.1 重 要 提 示... 2 1.2 目 录... 3 2 基 金 简 介... 5 2.1 基 金 基 本 情 况... 5 2.2 基 金 产 品 说 明... 5 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人... 6 2.4 信 息 披 露 方 式... 6 2.5 其 他 相 关 资 料... 7 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况... 7 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标... 7 3.2 基 金 净 值 表 现... 7 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况... 9 4 管 理 人 报 告... 9 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况... 9 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明... 10 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明... 10 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明... 11 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望... 11 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况... 12 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明... 12 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明... 13 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明... 13 5 托 管 人 报 告... 13 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明... 13 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明... 13 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见... 13 6 审 计 报 告... 13 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息... 13 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容... 14 7 年 度 财 务 报 表... 15 7.1 资 产 负 债 表... 15 7.2 利 润 表... 16 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表... 17 7.4 报 表 附 注... 18 8 投 资 组 合 报 告... 36 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况... 36 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合... 37 8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细... 38 8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动... 38 8.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合... 39 8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细... 39 8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细... 39 第 3 页 共 49 页
8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细... 39 8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细... 39 8.10 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明... 39 8.11 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明... 40 8.12 投 资 组 合 报 告 附 注... 40 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息... 41 9.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构... 41 9.2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人... 41 9.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况... 42 9.4 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况... 42 10 开 放 式 基 金 份 额 变 动... 42 11 重 大 事 件 揭 示... 42 11.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议... 42 11.2 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动... 42 11.3 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼... 43 11.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变... 43 11.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况... 43 11.6 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况... 43 11.7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况... 43 11.8 其 他 重 大 事 件... 44 12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息... 48 13 备 查 文 件 目 录... 48 13.1 备 查 文 件 目 录... 48 13.2 存 放 地 点... 48 13.3 查 阅 方 式... 49 第 4 页 共 49 页
2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 九 泰 锐 智 定 增 混 合 场 内 简 称 九 泰 锐 智 基 金 主 代 码 168101 基 金 运 作 方 式 契 约 型, 本 基 金 在 基 金 合 同 生 效 后 五 年 内 ( 含 第 五 年 ) 以 参 与 投 资 定 向 增 发 股 票 为 主 要 投 资 目 标, 场 内 份 额 不 开 放 申 购 赎 回 业 务, 但 可 上 市 交 易 ; 场 外 份 额 每 年 定 期 开 放 一 次 申 购 赎 回 业 务, 基 金 管 理 人 可 采 取 部 分 确 认 的 方 式 确 保 申 购 赎 回 结 束 后 本 基 金 的 总 份 额 基 本 保 持 不 变 本 基 金 合 同 生 效 后 第 五 个 年 度 对 日 起, 本 基 金 转 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF), 并 更 名 为 九 泰 锐 智 事 件 驱 动 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 (LOF), 接 受 场 内 场 外 申 购 与 赎 回 等 业 务, 并 继 续 上 市 交 易 本 基 金 运 作 过 程 中, 开 放 跨 系 统 转 托 管 业 务, 不 开 放 系 统 内 转 托 管 业 务 基 金 合 同 生 效 日 2015 年 8 月 14 日 基 金 管 理 人 九 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 360,234,916.74 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 日 期 2015 年 9 月 15 日 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 投 资 策 略 基 于 对 宏 观 经 济 资 本 市 场 的 深 入 分 析 和 理 解, 在 基 金 合 同 生 效 后 五 年 内 ( 含 第 五 年 ), 通 过 对 定 向 增 发 项 目 的 深 入 研 究, 利 用 定 向 增 发 项 目 的 事 件 性 特 征 与 折 价 优 势, 优 选 能 够 改 善 提 升 企 业 基 本 面 与 经 营 状 况 的 定 向 增 发 股 票 进 行 投 资 ; 本 基 金 转 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF) 后, 通 过 深 入 挖 掘 国 内 经 济 增 长 和 结 构 转 型 所 带 来 的 事 件 性 投 资 机 会, 精 选 具 有 估 值 优 势 和 成 长 优 势 的 公 司 股 票 进 行 投 资, 力 争 获 取 超 越 各 阶 段 业 绩 比 较 基 准 的 收 益, 追 求 基 金 资 产 的 长 期 稳 定 增 值 在 基 金 合 同 生 效 后 前 五 年 内 ( 含 第 五 年 ), 本 基 金 通 过 对 宏 观 经 济, 行 业 分 析 轮 动 效 应 与 定 向 增 发 项 目 优 势 的 深 入 研 究 的 基 础 上, 利 用 定 向 增 发 项 目 的 事 件 性 特 征 与 折 价 优 势, 优 选 能 够 改 善 提 升 企 业 基 本 面 与 经 营 状 况 的 定 向 增 发 股 票 进 行 投 资 将 定 向 增 发 改 善 企 第 5 页 共 49 页
业 绩 比 较 基 准 风 险 收 益 特 征 业 基 本 面 与 产 业 结 构 作 为 投 资 主 线, 形 成 以 定 向 增 发 为 核 心 的 投 资 策 略 本 基 金 转 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF) 后, 在 积 极 把 握 宏 观 经 济 周 期 证 券 市 场 变 化 以 及 证 券 市 场 参 与 各 方 行 为 逻 辑 的 基 础 上, 深 入 挖 掘 可 能 对 行 业 或 公 司 的 当 前 或 未 来 价 值 产 生 重 大 影 响 的 事 件, 将 事 件 性 因 素 作 为 投 资 的 主 线, 形 成 以 事 件 驱 动 为 核 心 的 投 资 策 略 1 基 金 合 同 生 效 后 五 年 内 ( 含 第 五 年 ), 业 绩 比 较 基 准 为 年 化 收 益 率 5.5% 2 本 基 金 转 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF) 后, 业 绩 比 较 基 准 为 : 沪 深 300 指 数 收 益 率 60%+ 中 国 债 券 总 指 数 收 益 率 40% 本 基 金 属 于 混 合 型 证 券 投 资 基 金, 一 般 情 况 下 其 预 期 风 险 和 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金 债 券 型 基 金, 低 于 股 票 型 基 金, 属 于 高 风 险 收 益 特 征 的 证 券 投 资 基 金 品 种 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 九 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 姓 名 谢 海 波 孟 波 信 息 披 露 负 责 联 系 电 话 010-52601690 010-83574679 人 电 子 邮 箱 service@jtamc.com yhzq_tggz@chinastock.com.cn 客 户 服 务 电 话 400-628-0606 400-888-8888 传 真 010-66067330 010-66568532 注 册 地 址 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 18 号 院 1 号 楼 801-16 室 中 国 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 35 号 国 际 企 业 大 厦 C 座 2-6 层 办 公 地 址 北 京 市 西 城 区 广 宁 伯 街 2 号 金 泽 大 厦 西 区 6 层 中 国 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 35 号 国 际 企 业 大 厦 C 座 邮 政 编 码 100033 100033 法 定 代 表 人 卢 伟 忠 陈 有 安 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 为 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 www.jtamc.com 基 金 管 理 人 及 基 金 托 管 人 住 所 第 6 页 共 49 页
2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 北 京 市 东 城 区 长 安 街 1 号 东 方 广 场 经 贸 城 西 二 办 公 楼 8 层 10 室 注 册 登 记 机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 17 号 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 )-2015 年 12 月 31 日 本 期 已 实 现 收 益 -243,234.57 本 期 利 润 19,388,299.75 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0.0538 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 5.31% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 5.40% 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 2015 年 末 期 末 可 供 分 配 利 润 -243,234.57 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 -0.0007 期 末 基 金 资 产 净 值 379,623,216.49 期 末 基 金 份 额 净 值 1.054 3.1.3 累 计 期 末 指 标 2015 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 5.40% 注 :1 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 2 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 3 期 末 可 供 分 配 利 润, 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 表 中 的 期 末 均 指 本 报 告 期 最 后 一 日, 即 12 月 31 日 4 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2015 年 8 月 14 日, 截 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 未 满 一 年 3.2 基 金 净 值 表 现 3.2.1 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 4 1-3 2-4 第 7 页 共 49 页
过 去 三 个 月 5.19% 0.23% 1.38% 0.02% 3.81% 0.21% 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 5.40% 0.20% 2.11% 0.02% 3.29% 0.18% 3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 注 :1. 本 基 金 合 同 于 2015 年 8 月 14 日 生 效, 截 至 本 报 告 期 末, 本 基 金 合 同 生 效 未 满 一 年 2. 根 据 基 金 合 同 的 规 定, 自 本 基 金 合 同 生 效 之 日 起 6 个 月 内 基 金 的 投 资 比 例 需 符 合 基 金 合 同 要 求, 截 至 本 报 告 期 末 基 金 尚 未 完 成 建 仓 第 8 页 共 49 页
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 注 : 本 基 金 合 同 于 2015 年 8 月 14 日 生 效, 合 同 生 效 当 年 相 关 数 据 和 指 标 按 实 际 存 续 期 计 算 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2015 年 8 月 14 日, 截 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 未 满 一 年, 本 基 金 于 2015 年 度 未 进 行 利 润 分 配 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1.1 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 4 管 理 人 报 告 九 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 经 中 国 证 监 会 证 监 许 可 2014 650 号 文 批 准, 于 2014 年 7 月 3 日 正 式 成 立, 现 注 册 资 本 2 亿 元 人 民 币, 其 中 昆 吾 九 鼎 投 资 管 理 有 限 公 司 同 创 九 鼎 投 资 管 理 集 团 股 份 有 限 公 司 拉 萨 昆 吾 九 鼎 产 业 投 资 管 理 有 限 公 司 和 九 州 证 券 有 限 公 司 分 别 占 注 册 资 本 26% 25% 25% 和 24% 的 股 权 截 至 本 报 告 期 末 (2015 年 12 月 31 日 ), 基 金 管 理 人 共 管 理 五 只 开 放 式 证 券 投 资 基 金, 包 括 九 泰 天 富 改 革 新 动 力 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 九 泰 天 宝 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 第 9 页 共 49 页
投 资 基 金 九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 九 泰 久 盛 量 化 先 锋 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 和 九 泰 日 添 金 货 币 市 场 基 金, 证 券 投 资 基 金 规 模 约 为 78.67 亿 元 4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 职 务 刘 开 运 基 金 经 理 2015 年 7 月 16 日 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 证 券 从 任 职 日 期 离 任 日 期 业 年 限 - 4 第 10 页 共 49 页 说 明 金 融 学 硕 士, 中 国 籍 4 年 证 券 从 业 经 验, 具 有 基 金 从 业 资 格 多 年 股 权 投 资 与 行 业 研 究 经 验, 历 任 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 审 计 助 理, 昆 吾 九 鼎 投 资 管 理 有 限 公 司 投 资 经 理 合 伙 人 助 理 2014 年 6 月 加 入 九 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 担 任 基 金 经 理 注 : 上 述 人 员 的 任 职 日 期 指 公 司 作 出 决 定 之 日, 证 券 从 业 年 限 计 算 的 起 始 时 间 按 照 从 事 证 券 行 业 开 始 时 间 计 算 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 基 金 管 理 公 司 开 展 投 资 研 究 活 动 防 控 内 幕 交 易 指 导 意 见 基 金 合 同 和 其 他 有 关 法 律 法 规, 本 着 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 安 全 高 效 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 在 严 格 控 制 投 资 风 险 的 基 础 上, 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益, 没 有 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 本 基 金 管 理 人 根 据 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 和 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 针 对 股 票 债 券 的 一 级 市 场 申 购 和 二 级 市 场 交 易 等 投 资 管 理 活 动, 以 及 授 权 研 究 分 析 投 资 决 策 交 易 执 行 业 绩 评 估 等 投 资 管 理 活 动 相 关 的 各 个 环 节, 建 立 了 股 票 债 券 等 证 券 池 管 理 制 度 和 细 则, 投 资 管 理 制 度 和 细 则, 公 平 交 易 制 度, 异 常 交 易 管 理 制 度 等 公 平 交 易 相 关 的 公 司 制 度 或 流 程 指 引 通 过 加 强 投 资 决 策 交 易 执 行 的 内 部 控 制, 完 善 对 投 资 交 易 行 为 的 日 常 监 控 和 事 后 分 析 评 估, 以 及 履 行 相 关 的 报 告 和 信 息 披 露 义 务, 切 实 防 范 投 资 管 理 业 务 中 的 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 行 为, 保 护 投 资 者 合 法 权 益
4.3.2 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 本 基 金 管 理 人 一 贯 公 平 对 待 旗 下 管 理 的 所 有 基 金 和 组 合, 制 定 并 严 格 遵 守 相 应 的 制 度 和 流 程, 通 过 系 统 和 人 工 等 方 式 在 各 环 节 严 格 控 制 交 易 公 平 执 行 报 告 期 内, 本 公 司 严 格 执 行 了 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 和 公 司 内 部 公 平 交 易 制 度 的 规 定 本 基 金 管 理 人 通 过 统 计 检 验 的 方 法 对 管 理 的 不 同 投 资 组 合, 在 不 同 时 间 窗 下 (1 日 内 3 日 内 5 日 内 ) 的 本 年 度 同 向 交 易 价 差 进 行 了 专 项 分 析, 未 发 现 违 反 公 平 交 易 原 则 的 异 常 情 况 4.3.3 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 报 告 期 内 未 发 现 本 基 金 存 在 异 常 交 易 行 为, 报 告 期 内 本 公 司 所 管 理 的 投 资 组 合 未 发 生 交 易 所 公 开 竞 价 的 同 日 反 向 交 易 ( 债 券 回 购 股 指 期 货 除 外 ) 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 九 泰 锐 智 定 增 基 金 自 成 立 以 来, 始 终 保 持 积 极 进 取, 同 时 严 格 控 制 投 资 风 险 的 态 度 展 开 投 资 运 作 九 泰 锐 智 定 增 基 金 专 注 于 定 增 投 资, 将 80% 以 上 非 现 金 资 产 投 资 定 向 增 发 项 目 在 项 目 选 择 方 面, 坚 持 选 取 行 业 前 景 广 阔, 公 司 基 本 面 扎 实 的 上 市 公 司 进 行 定 增 投 资, 在 获 取 定 增 折 价 收 益 的 同 时, 最 大 程 度 上 分 享 企 业 中 长 期 快 速 发 展 带 来 的 估 值 提 升 截 至 2015 年 12 月 31 日, 九 泰 锐 智 定 增 基 金 已 经 完 成 对 赣 锋 锂 业 (002460) 安 控 科 技 (300370) 天 赐 材 料 (002709) 三 个 定 增 项 目 的 投 资, 三 个 定 增 项 目 合 计 投 资 金 额 7800 万 元, 累 计 浮 盈 9826.64 万 元, 平 均 浮 盈 为 125.98% 九 泰 锐 智 定 增 基 金 在 新 的 一 年, 将 继 续 锁 定 优 质 定 增 投 资 标 的, 择 机 参 与 定 增 投 资, 力 争 为 投 资 者 获 取 较 高 的 投 资 回 报 4.4.2 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 本 报 告 期 基 金 净 值 收 益 率 为 5.40%, 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 2.11% 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 2015 年, 我 国 经 济 出 现 了 较 为 明 显 的 下 行 趋 势,GDP 增 速 预 计 全 年 将 跌 破 7% 大 关, 进 出 口 数 据 出 现 大 幅 下 滑, 经 济 发 展 进 入 新 常 态, 经 济 结 构 面 临 转 型 升 级 压 力, 传 统 增 长 动 力 展 现 疲 态, 新 生 增 长 动 力 尚 需 培 育 新 的 一 年, 我 们 仍 将 面 临 宏 观 经 济 持 续 探 底 的 过 程 我 们 对 2016 年 证 券 市 场 保 持 谨 慎 乐 观 的 态 度 从 中 长 期 的 角 度 来 看, 首 先, 居 民 财 富 资 产 配 置 开 始 出 现 转 变, 随 着 无 风 险 收 益 率 的 继 续 下 行, 证 券 类 资 产 在 居 民 财 富 资 产 配 置 中 的 比 重 开 始 上 升, 为 证 券 市 场 提 供 持 续 的 资 金 支 持 其 次, 注 册 制 上 海 战 略 新 兴 板 的 实 施, 将 进 一 步 完 善 证 券 市 场 发 展 机 制, 长 期 来 看 对 资 本 市 场 的 健 康 稳 定 发 展 起 到 关 键 作 用, 一 个 日 趋 成 熟 的 证 券 市 第 11 页 共 49 页
场 将 吸 引 更 多 资 金 方 的 参 与 最 后, 伴 随 人 民 币 国 际 化 的 不 断 加 快, 海 外 资 金 对 人 民 币 资 产 配 置 将 不 断 增 加 2015 年 人 民 币 成 功 加 入 SDR,2016 年,MSCI 有 望 纳 入 A 股,A 股 将 吸 引 越 来 越 多 的 国 际 资 本 短 期 内,A 股 证 券 市 场 仍 然 面 临 一 系 列 不 确 定 性, 人 民 币 汇 率 在 美 元 加 息 周 期 能 否 企 稳 仍 有 待 观 察 2016 年 宏 观 经 济 走 势 仍 是 影 响 A 股 证 券 市 场 的 重 要 因 素 定 增 投 资 市 场 仍 将 保 持 持 续 活 跃 在 整 体 中 国 经 济 转 型 升 级 的 大 背 景 下, 并 购 重 组 为 上 市 公 司 提 供 了 重 要 的 发 展 机 遇, 定 向 增 发 作 为 重 要 的 并 购 工 具 融 资 手 段, 仍 将 发 挥 重 要 的 作 用 我 们 仍 看 好 2016 年 定 增 投 资 市 场, 并 将 持 续 专 注 于 此 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 本 报 告 期, 本 基 金 管 理 人 从 合 法 合 规 为 持 有 人 创 造 价 值 出 发, 依 照 公 司 内 部 控 制 的 整 体 要 求, 持 续 加 强 合 规 管 理 风 险 控 制 和 监 察 稽 核 工 作 在 合 规 管 理 方 面, 公 司 在 投 资 管 理 研 究 支 持 证 券 交 易 基 金 运 营 市 场 销 售 客 户 服 务 反 洗 钱 员 工 投 资 行 为 管 理 等 多 方 面 制 订 了 多 项 制 度, 进 一 步 完 善 合 规 制 度 建 设 ; 通 过 开 展 合 规 培 训 合 规 考 试 等 形 式, 不 断 提 升 员 工 的 合 规 守 法 意 识 在 风 险 控 制 方 面, 持 续 推 动 风 险 控 制 前 置, 对 新 产 品 和 新 业 务 的 风 险 控 制 方 面 加 强 布 局, 确 保 有 效 防 控 风 险, 确 保 保 护 持 有 人 利 益, 坚 守 合 规 底 线 在 监 察 稽 核 方 面, 通 过 实 时 监 控 现 场 建 厂 重 点 抽 查 和 人 员 询 问 等 方 法, 独 立 地 开 展 各 项 涉 及 公 司 运 营 产 品 运 作 投 资 管 理 等 方 面 的 专 项 稽 核, 对 于 发 现 的 问 题 及 时 提 出 整 改 要 求 并 督 促 业 务 部 门 进 行 整 改, 同 时 定 期 向 董 事 会 和 公 司 管 理 层 出 具 监 察 稽 核 报 告 本 基 金 管 理 人 承 诺 将 坚 持 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 不 断 提 高 内 部 监 察 稽 核 工 作 的 科 学 性 和 有 效 性, 努 力 防 范 各 种 风 险, 为 基 金 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 根 据 中 国 证 监 会 相 关 规 定 及 本 基 金 合 同 约 定, 本 基 金 管 理 人 严 格 按 照 企 业 会 计 准 则 中 国 证 监 会 相 关 规 定 和 基 金 合 同 关 于 估 值 的 约 定, 对 基 金 所 持 投 资 品 种 进 行 估 值 本 基 金 管 理 人 制 订 了 证 券 投 资 基 金 估 值 政 策 与 估 值 程 序, 设 立 基 金 估 值 小 组, 参 考 行 业 协 会 估 值 意 见 和 独 立 第 三 方 机 构 估 值 数 据, 确 保 基 金 估 值 的 公 平 合 理 本 基 金 管 理 人 制 订 的 证 券 投 资 基 金 估 值 政 策 与 估 值 程 序 确 定 了 估 值 目 的 估 值 日 估 值 对 象 估 值 程 序 估 值 方 法 以 及 估 值 差 错 处 理 暂 停 估 值 和 特 殊 情 形 处 理 等 事 项 本 基 金 管 理 人 基 金 估 值 小 组 在 投 资 研 究 部 监 察 稽 核 部 风 险 管 理 部 基 金 运 营 部 的 协 调 配 合 下 组 织 开 展 工 作 基 金 估 值 小 组 负 责 人 可 由 公 司 总 裁 担 任 或 总 裁 授 权 管 委 会 成 员 担 任 小 组 成 员 包 括 业 务 分 管 领 导 督 察 长 及 投 资 研 究 部 监 察 稽 核 部 风 险 管 理 部 基 金 运 营 部 等 部 门 的 第 12 页 共 49 页
负 责 人, 各 部 门 可 另 行 指 定 专 员 负 责 具 体 事 务 基 金 经 理 参 与 估 值 原 则 和 方 法 的 讨 论, 但 不 参 与 估 值 原 则 和 方 法 的 最 终 决 策 和 日 常 估 值 的 执 行 参 与 估 值 流 程 的 各 方 还 包 括 本 基 金 托 管 人 和 会 计 师 事 务 所 托 管 人 根 据 法 律 法 规 要 求 对 基 金 估 值 及 净 值 计 算 履 行 复 核 责 任, 当 存 有 异 议 时, 托 管 人 有 责 任 要 求 基 金 管 理 公 司 作 出 合 理 解 释, 通 过 积 极 商 讨 达 成 一 致 意 见 会 计 师 事 务 所 对 估 值 委 员 会 采 用 的 相 关 估 值 模 型 假 设 及 参 数 的 适 当 性 发 表 审 核 意 见 并 出 具 报 告 上 述 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 根 据 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 的 规 定 以 及 本 基 金 基 金 合 同 第 十 九 条 中 对 基 金 利 润 分 配 原 则 的 约 定, 本 报 告 期 内 未 实 施 利 润 分 配 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 内 未 发 生 连 续 20 个 工 作 日 基 金 资 产 净 值 低 于 5000 万 的 情 况 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 本 报 告 期 内, 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 在 本 基 金 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 基 金 托 管 人 应 尽 的 义 务 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 托 管 人 按 照 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 法 律 法 规 和 基 金 合 同 托 管 协 议 的 有 关 规 定, 对 本 基 金 的 基 金 资 产 净 值 计 算 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 的 复 核, 对 本 基 金 的 投 资 运 作 方 面 进 行 了 监 督, 未 发 现 基 金 管 理 人 有 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 本 托 管 人 依 法 复 核 九 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 和 披 露 的 2015 年 年 度 报 告 中 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 以 上 内 容 真 实 准 确 和 完 整 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 6 审 计 报 告 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 是 第 13 页 共 49 页
审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 编 号 标 准 无 保 留 意 见 德 师 京 报 ( 审 ) 字 (16) 第 P0552 号 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 审 计 报 告 收 件 人 九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 全 体 持 有 人 : 引 言 段 我 们 审 计 了 后 附 的 九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表,2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 利 润 表 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 管 理 人 九 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 注 册 会 计 师 的 责 任 段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 审 计 意 见 段 我 们 认 为, 九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 注 册 会 计 师 的 姓 名 郭 新 华 张 军 峰 会 计 师 事 务 所 的 名 称 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 北 京 分 所 会 计 师 事 务 所 的 地 址 中 国 北 京 审 计 报 告 日 期 2016 年 3 月 29 日 第 14 页 共 49 页
7 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 : 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 7.4.7.1 40,970,779.88 结 算 备 付 金 2,294,891.40 存 出 保 证 金 26,768.81 交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2 117,057,300.81 其 中 : 股 票 投 资 117,057,300.81 基 金 投 资 - 债 券 投 资 - 资 产 支 持 证 券 投 资 - 贵 金 属 投 资 - 衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 - 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4 240,000,000.00 应 收 证 券 清 算 款 - 应 收 利 息 7.4.7.5 13,288.52 应 收 股 利 - 应 收 申 购 款 - 递 延 所 得 税 资 产 - 其 他 资 产 7.4.7.6 - 资 产 总 计 400,363,029.42 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - 交 易 性 金 融 负 债 - 衍 生 金 融 负 债 - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 应 付 证 券 清 算 款 19,829,008.46 应 付 赎 回 款 - 应 付 管 理 人 报 酬 636,341.99 应 付 托 管 费 79,542.75 应 付 销 售 服 务 费 - 应 付 交 易 费 用 7.4.7.7 34,919.73 应 交 税 费 - 第 15 页 共 49 页
应 付 利 息 - 应 付 利 润 - 递 延 所 得 税 负 债 - 其 他 负 债 7.4.7.8 160,000.00 负 债 合 计 20,739,812.93 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 7.4.7.9 360,234,916.74 未 分 配 利 润 7.4.7.10 19,388,299.75 所 有 者 权 益 合 计 379,623,216.49 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 400,363,029.42 注 : 报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日, 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.054 元, 基 金 份 额 总 额 为 360,234,916.74 份 本 期 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 : 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 附 注 号 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 一 收 入 22,786,881.02 1. 利 息 收 入 2,137,147.26 其 中 : 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 1,495,921.73 债 券 利 息 收 入 - 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 641,225.53 其 他 利 息 收 入 - 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) 1,017,201.11 其 中 : 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12 1,017,201.11 基 金 投 资 收 益 - 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13 - 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 - 贵 金 属 投 资 收 益 - 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.14 - 股 利 收 益 7.4.7.15-3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 7.4.7.16 19,631,534.32 号 填 列 ) 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 7.4.7.17 998.33 减 : 二 费 用 3,398,581.27 第 16 页 共 49 页
1. 管 理 人 报 酬 2,779,209.27 2. 托 管 费 347,401.19 3. 销 售 服 务 费 - 4. 交 易 费 用 7.4.7.18 61,570.81 5. 利 息 支 出 - 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 - 6. 其 他 费 用 7.4.7.19 210,400.00 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 19,388,299.75 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 19,388,299.75 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 项 目 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 360,234,916.74-360,234,916.74 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - 19,388,299.75 19,388,299.75 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 - - - 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 - - - 2. 基 金 赎 回 款 - - - 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 360,234,916.74 19,388,299.75 379,623,216.49 金 净 值 ) 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 第 17 页 共 49 页
卢 伟 忠 严 军 荣 静 基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 7.4 报 表 附 注 7.4.1 基 金 基 本 情 况 九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金, 系 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 证 监 许 可 2015 511 号 文 关 于 准 予 九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 注 册 的 批 复 准 予 募 集 注 册, 由 九 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 作 为 发 起 人 于 2015 年 6 月 26 日 至 2015 年 8 月 7 日 向 社 会 公 开 募 集, 募 集 结 束 经 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 验 资 并 出 具 验 资 报 告 后, 向 中 国 证 监 会 报 送 基 金 备 案 材 料 基 金 合 同 于 2015 年 8 月 13 日 生 效 本 基 金 基 金 合 同 生 效 后 五 年 内 ( 含 第 五 年 ) 为 上 市 契 约 型 定 期 开 放 式, 五 年 后 转 为 上 市 契 约 型 开 放 式 (LOF) 设 立 时 募 集 的 扣 除 认 购 费 后 的 实 收 基 金 ( 本 金 ) 为 人 民 币 360,046,118.37 元, 在 募 集 期 间 产 生 的 活 期 存 款 利 息 为 人 民 币 188,798.37 元, 以 上 实 收 基 金 ( 本 息 ) 合 计 为 人 民 币 360,234,916.74 元, 折 合 360,234,916.74 份 基 金 份 额 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 九 泰 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司, 注 册 登 记 机 构 为 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 本 基 金 的 投 资 范 围 为 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股 票 ( 包 括 创 业 板 中 小 板 股 票 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 发 行 的 股 票 ), 债 券 ( 国 债 金 融 债 企 业 ( 公 司 ) 债 次 级 债 可 转 换 债 券 ( 含 分 离 交 易 可 转 债 ) 中 小 企 业 私 募 债 央 行 票 据 短 期 融 资 券 超 短 期 融 资 券 中 期 票 据 等 ) 资 产 支 持 证 券 债 券 回 购 银 行 存 款 等 固 定 收 益 类 资 产, 权 证, 股 指 期 货, 货 币 市 场 工 具, 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 ( 但 须 符 合 中 国 证 监 会 相 关 规 定 ) 如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 其 他 品 种, 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后, 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 本 基 金 不 得 投 资 于 相 关 法 律 法 规 部 门 规 章 及 基 金 合 同 禁 止 投 资 的 投 资 工 具 基 金 合 同 生 效 后 五 年 内 ( 含 第 五 年 ), 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 年 化 收 益 率 5.5%; 本 基 金 转 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF) 后, 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 : 沪 深 300 指 数 收 益 率 60%+ 中 国 债 券 总 指 数 收 益 率 40% 7.4.2 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 以 及 2014 年 颁 布 及 经 修 订 的 准 则 及 相 关 规 定 ( 以 下 简 称 企 业 会 计 准 则 ) 及 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制, 同 时 在 具 体 会 计 核 算 和 信 息 披 露 方 面 也 参 考 了 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 发 布 的 若 干 基 金 行 业 实 务 操 作 第 18 页 共 49 页
7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 基 金 财 务 报 表 的 编 制 符 合 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 7.4.4 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 7.4.4.1 会 计 年 度 本 基 金 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 本 期 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 系 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 7.4.4.2 记 账 本 位 币 本 基 金 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 除 有 特 别 说 明 外, 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 7.4.4.3 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 工 具 是 指 形 成 一 个 单 位 的 金 融 资 产 ( 负 债 ), 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 ( 资 产 ) 或 权 益 工 具 的 合 同 (1) 金 融 资 产 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 应 收 款 项 本 基 金 暂 无 金 融 资 产 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产 或 持 有 至 到 期 投 资 本 基 金 将 持 有 的 股 票 投 资 债 券 投 资 和 衍 生 工 具 ( 主 要 系 权 证 投 资 ) 于 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 除 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 衍 生 金 融 资 产 列 示 外, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 本 基 金 将 持 有 的 各 类 应 收 款 项 买 入 返 售 金 融 资 产 等 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 分 类 为 贷 款 及 应 收 款 项 (2) 金 融 负 债 分 类 金 融 负 债 应 当 在 初 始 确 认 时 划 分 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 两 类 本 基 金 暂 无 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 包 括 各 类 应 付 款 项 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 等 7.4.4.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 于 交 易 日 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 第 19 页 共 49 页
表 内 确 认 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ; 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 贷 款 及 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 金 融 负 债 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 收 到 的 全 部 股 利 和 利 息 计 入 相 关 损 益, 贷 款 及 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 已 转 移 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 终 止 确 认 的 金 融 资 产 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 交 易 日 结 转 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 才 能 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 的, 将 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 7.4.4.5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 债 券 投 资 和 衍 生 工 具 ( 主 要 为 权 证 投 资 ) 按 如 下 原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 : (1) 对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种, 如 估 值 日 有 市 价 的, 采 用 市 价 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 市 价, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 采 用 最 近 交 易 市 价 确 定 公 允 价 值 ; (2) 对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种, 如 估 值 日 无 市 价 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 时, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 确 定 公 允 价 值 ; (3) 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场, 基 金 管 理 人 估 值 小 组 认 为 必 要 时, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术, 确 定 投 资 品 种 的 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 基 金 特 定 相 关 的 参 数 7.4.4.6 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的, 同 时 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 第 20 页 共 49 页
相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 7.4.4.7 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 的 基 金 份 额 总 额 所 对 应 的 金 额 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 红 利 再 投 资 所 引 起 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 7.4.4.8 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 已 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 转 入 红 利 再 投 资 或 赎 回 转 出 基 金 份 额 时, 申 购 转 入 红 利 再 投 资 或 赎 回 转 出 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 利 得 /( 损 失 ) 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 转 入 红 利 再 投 资 或 赎 回 转 出 基 金 份 额 时, 申 购 转 入 红 利 再 投 资 或 赎 回 转 出 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 利 得 /( 损 失 ) 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 转 入 红 利 再 投 资 确 认 日 或 基 金 赎 回 转 出 确 认 日 确 认, 于 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 7.4.4.9 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 (1) 存 款 利 息 收 入 按 存 款 的 本 金 与 适 用 的 利 率 逐 日 计 提 的 金 额 入 账 ; (2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认, 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ; (3) 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 按 证 券 票 面 价 值 与 预 计 收 益 率 计 算 的 金 额, 扣 除 应 由 资 产 支 持 证 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认, 在 证 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ; (4) 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入, 按 买 入 返 售 金 融 资 产 的 成 本 及 实 际 利 率, 在 实 际 持 有 期 间 内 逐 日 计 提 ; (5) 股 票 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 股 票 成 交 日 确 认, 并 按 卖 出 股 票 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入 账 ; (6) 债 券 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 成 交 日 确 认, 并 按 成 交 金 额 与 其 成 本 应 收 利 息 的 差 额 入 账 ; (7) 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 交 易 日 按 卖 出 资 产 支 持 证 券 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 资 产 支 持 证 券 投 资 成 本 与 应 收 利 息 ( 若 有 ) 后 的 差 额 确 认 ; (8) 衍 生 工 具 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 权 证 成 交 日 确 认, 并 按 卖 出 权 证 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入 账 ; (9) 股 利 收 益 于 除 息 日 确 认, 并 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 第 21 页 共 49 页
代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 入 账 ; (10) 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 系 本 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 形 成 的 应 计 入 当 期 损 益 的 利 得 或 损 失 ; (11) 其 他 收 入 在 主 要 风 险 和 报 酬 已 经 转 移 给 对 方, 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 金 额 可 以 可 靠 计 量 的 时 候 确 认 7.4.4.10 费 用 的 确 认 和 计 量 (1) 根 据 基 金 合 同, 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.8% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; (2) 根 据 基 金 合 同, 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.15% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; (3) 根 据 基 金 合 同, 本 基 金 C 类 基 金 份 额 的 销 售 服 务 费 按 前 一 日 该 类 基 金 资 产 净 值 的 0.20% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; (4) 卖 出 回 购 证 券 支 出, 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 逐 日 计 提 ; (5) 交 易 费 用 发 生 时 按 照 按 照 确 定 的 金 额 计 入 费 用 ; (6) 其 他 费 用 系 根 据 有 关 法 规 及 相 应 协 议 规 定, 按 实 际 支 出 金 额, 列 入 当 期 基 金 费 用 7.4.4.11 基 金 的 收 益 分 配 政 策 (1) 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下, 本 基 金 每 年 收 益 分 配 次 数 最 多 为 6 次, 每 次 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 该 次 可 供 分 配 利 润 的 20%, 若 基 金 合 同 生 效 不 满 3 个 月 可 不 进 行 收 益 分 配 ; (2) 本 基 金 收 益 分 配 方 式 分 两 种 : 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资, 投 资 者 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ; 若 投 资 者 不 选 择, 本 基 金 默 认 的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 分 红 ; (3) 基 金 收 益 分 配 后 任 一 类 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值, 即 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 任 一 类 基 金 份 额 净 值 减 去 该 类 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 ; (4)A 类 基 金 份 额 和 C 类 基 金 份 额 之 间 由 于 A 类 基 金 份 额 不 收 取 而 C 类 基 金 份 额 收 取 销 售 服 务 费 将 导 致 在 可 供 分 配 利 润 上 有 所 不 同 ; 本 基 金 同 一 类 别 的 每 份 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ; (5) 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 7.4.4.12 分 部 报 告 根 据 本 基 金 的 内 部 组 织 机 构 管 理 要 求 及 内 部 报 告 制 度, 本 基 金 整 体 为 一 个 报 告 分 部, 且 向 管 理 层 报 告 时 采 用 的 会 计 政 策 及 计 量 基 础 与 编 制 财 务 报 表 时 的 会 计 政 策 及 计 量 基 础 一 致 7.4.4.13 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 基 金 本 报 告 期 间 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 事 项 第 22 页 共 49 页
7.4.5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 无 需 说 明 的 重 大 会 计 政 策 变 更 7.4.5.2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 无 7.4.5.3 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 无 需 说 明 的 重 大 会 计 估 计 变 更 7.4.6 税 项 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2002]128 号 文 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 [2004]78 号 文 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 财 税 [2005]102 号 文 关 于 股 息 红 利 个 人 所 得 税 有 关 政 策 的 通 知 财 税 [2005]103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 财 税 [2008]1 号 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 2008 年 9 月 18 日 上 海 深 圳 证 券 交 易 所 关 于 做 好 证 券 交 易 印 花 税 征 收 方 式 调 整 工 作 的 通 知 财 税 [2012]85 号 文 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 财 税 [2015]101 号 文 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 及 其 他 相 关 税 务 法 规 和 实 务 操 作, 主 要 税 项 列 示 如 下 : (1) 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金, 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 缴 纳 营 业 税 ; (2) 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入, 包 括 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 股 权 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入, 暂 不 缴 纳 企 业 所 得 税 ; (3) 对 基 金 所 持 上 市 公 司 股 票, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 股 息 红 利 所 得 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 ; (4) 对 基 金 取 得 的 债 券 利 息 收 入, 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 上 述 收 入 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 ; (5) 对 于 基 金 从 事 A 股 买 卖, 自 2008 年 9 月 19 日 起, 出 让 方 按 0.10% 的 税 率 缴 纳 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税, 对 受 让 方 不 再 缴 纳 印 花 税 ; (6) 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 等 对 价, 暂 免 予 缴 纳 印 花 税 企 业 所 得 税 和 个 人 所 得 税 第 23 页 共 49 页
7.4.7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 7.4.7.1 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 活 期 存 款 40,970,779.88 定 期 存 款 - 其 中 : 存 款 期 限 1-3 个 月 - 其 他 存 款 - 合 计 : 40,970,779.88 7.4.7.2 交 易 性 金 融 资 产 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 97,425,766.49 117,057,300.81 19,631,534.32 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 - - - 交 易 所 市 场 - - - 债 券 银 行 间 市 场 - - - 合 计 - - - 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 97,425,766.49 117,057,300.81 19,631,534.32 7.4.7.3 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 本 基 金 于 本 报 告 期 末 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 7.4.7.4 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 账 面 余 额 其 中 ; 买 断 式 逆 回 购 买 入 返 售 证 券 240,000,000.00 - 合 计 240,000,000.00 - 第 24 页 共 49 页
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 无 7.4.7.5 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 12,139.24 应 收 定 期 存 款 利 息 - 应 收 其 他 存 款 利 息 - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 1,135.97 应 收 债 券 利 息 - 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - 应 收 申 购 款 利 息 - 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - 其 他 13.31 合 计 13,288.52 注 : 其 他 指 应 收 结 算 保 证 金 利 息 收 入 7.4.7.6 其 他 资 产 本 基 金 于 本 报 告 期 末 未 持 有 其 他 资 产 7.4.7.7 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 34,919.73 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 - 合 计 34,919.73 7.4.7.8 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - 应 付 赎 回 费 - 预 提 费 用 160,000.00 合 计 160,000.00 第 25 页 共 49 页
7.4.7.9 实 收 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 基 金 合 同 生 效 日 360,234,916.74 360,234,916.74 本 期 申 购 - - 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) - - - 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 前 - - 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 变 动 份 额 - - 本 期 申 购 - - 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) - - 本 期 末 360,234,916.74 360,234,916.74 注 : 本 基 金 于 2015 年 6 月 26 日 起 至 2015 年 8 月 7 日 向 社 会 公 开 募 集, 截 至 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 止, 募 集 的 扣 除 认 购 费 后 的 实 收 基 金 ( 本 金 ) 为 人 民 币 360,046,118.37 元, 在 募 集 期 间 产 生 的 活 期 存 款 利 息 为 人 民 币 188,798.37 元, 以 上 实 收 基 金 ( 本 息 ) 合 计 为 人 民 币 360,234,916.74 元, 折 合 360,234,916.74 份 基 金 份 额 7.4.7.10 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 基 金 合 同 生 效 日 - - - 本 期 利 润 -243,234.57 19,631,534.32 19,388,299.75 本 期 基 金 份 额 交 易 - - - 产 生 的 变 动 数 其 中 : 基 金 申 购 款 - - - 基 金 赎 回 款 - - - 本 期 已 分 配 利 润 - - - 本 期 末 -243,234.57 19,631,534.32 19,388,299.75 7.4.7.11 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 322,534.49 定 期 存 款 利 息 收 入 1,158,333.34 第 26 页 共 49 页
其 他 存 款 利 息 收 入 - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 14,984.47 其 他 69.43 合 计 1,495,921.73 注 : 其 他 指 应 收 结 算 保 证 金 利 息 收 入 7.4.7.12 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12.1 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 卖 出 股 票 成 交 总 额 14,077,053.34 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 13,059,852.23 买 卖 股 票 差 价 收 入 1,017,201.11 7.4.7.13 债 券 投 资 收 益 本 基 金 于 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 会 计 期 间 无 债 券 投 资 收 益 7.4.7.14 衍 生 工 具 收 益 本 基 金 于 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 会 计 期 间 无 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15 股 利 收 益 本 基 金 于 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 会 计 期 间 无 股 利 收 益 7.4.7.16 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 名 称 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 19,631,534.32 股 票 投 资 19,631,534.32 债 券 投 资 - 资 产 支 持 证 券 投 资 - 贵 金 属 投 资 - 其 他 - 2. 衍 生 工 具 - 第 27 页 共 49 页
权 证 投 资 - 3. 其 他 - 合 计 19,631,534.32 7.4.7.17 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 - 其 他 998.33 合 计 998.33 7.4.7.18 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 61,570.81 银 行 间 市 场 交 易 费 用 - 合 计 61,570.81 7.4.7.19 其 他 费 用 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 审 计 费 用 40,000.00 信 息 披 露 费 120,000.00 银 行 汇 划 费 400.00 上 市 费 50,000.00 合 计 210,400.00 7.4.8 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 7.4.8.1 或 有 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 无 需 要 说 明 的 重 大 或 有 事 项 第 28 页 共 49 页
7.4.8.2 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 财 务 报 表 批 准 日, 本 基 金 无 需 要 说 明 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 7.4.9 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 九 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 九 州 证 券 有 限 公 司 拉 萨 昆 吾 九 鼎 产 业 投 资 管 理 有 限 公 司 北 京 同 创 九 鼎 投 资 管 理 股 份 有 限 公 司 昆 吾 九 鼎 投 资 管 理 有 限 公 司 九 泰 基 金 销 售 ( 北 京 ) 有 限 公 司 与 本 基 金 的 关 系 基 金 管 理 人 注 册 登 记 机 构 基 金 销 售 机 构 基 金 托 管 人 基 金 代 销 机 构 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 管 理 人 的 全 资 子 公 司 7.4.10 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 7.4.10.1 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 本 基 金 于 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 会 计 期 间 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 交 易 7.4.10.2 关 联 方 报 酬 7.4.10.2.1 基 金 管 理 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 2,779,209.27 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 940,599.65 注 : 基 金 管 理 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 2.0% 的 年 费 率 计 提 计 算 方 法 如 下 : H=E 2.0%/ 当 期 天 数 H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 管 理 费 E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 基 金 管 理 费 每 日 计 提, 逐 日 累 计 至 每 个 月 月 末, 按 月 支 付 经 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 核 对 一 致 后, 由 基 金 托 管 人 于 次 月 首 日 起 2-5 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给 基 金 管 理 人 7.4.10.2.2 基 金 托 管 费 项 目 本 期 单 位 : 人 民 币 元 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 第 29 页 共 49 页
12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 347,401.19 注 : 基 金 托 管 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 0.25% 的 年 费 率 计 提 计 算 方 法 如 下 : H=E 0.25%/ 当 期 天 数 H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 托 管 费 E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 基 金 托 管 费 每 日 计 提, 逐 日 累 计 至 每 个 月 月 末, 按 月 支 付 经 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 核 对 一 致 后, 由 基 金 托 管 人 于 次 月 首 日 起 2-5 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给 基 金 托 管 人 7.4.10.3 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 于 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 会 计 期 间 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 7.4.10.4 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 本 基 金 的 基 金 管 理 人 于 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 会 计 期 间 未 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 7.4.10.4.2 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 于 本 报 告 期 末 未 持 有 本 基 金 份 额 7.4.10.5 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 关 联 方 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 名 称 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 银 河 证 券 40,970,779.88 322,534.49 7.4.10.6 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 本 基 金 于 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 会 计 期 间 未 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 7.4.10.7 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 本 基 金 于 2015 年 8 月 14 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 会 计 期 间 无 需 说 明 的 其 他 关 联 方 交 易 事 项 第 30 页 共 49 页
7.4.11 利 润 分 配 情 况 7.4.11.1 利 润 分 配 情 况 非 货 币 市 场 基 金 本 基 金 本 报 告 期 内 未 进 行 利 润 分 配 7.4.12 期 末 ( 2015 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.12.1 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.12.1.1 受 限 证 券 类 别 : 股 票 证 券 证 券 成 功 可 流 流 通 受 代 码 名 称 认 购 日 通 日 限 类 型 2016 非 公 开 赣 锋 2015 年 9 002460 年 9 月 发 行 流 锂 业 月 29 日 30 日 通 受 限 认 购 价 格 期 末 估 数 量 期 末 值 单 价 ( 单 位 : 股 ) 成 本 总 额 金 额 单 位 : 人 民 币 元 期 末 估 值 总 备 注 额 24.16 33.97 1,241,721 29,999,979.36 42,181,262.37-002709 天 赐 材 料 2015 年 11 月 11 日 2016 年 11 月 14 日 非 公 开 发 行 流 通 受 限 35.00 42.04 800,000 28,000,000.00 33,632,000.00-300370 安 控 科 技 2015 年 11 月 5 日 2016 年 11 月 9 日 非 公 开 发 行 流 通 受 限 12.30 13.46 1,626,016 19,999,996.80 21,886,175.36 - 注 : 基 金 可 作 为 特 定 投 资 者, 认 购 由 中 国 证 监 会 上 市 公 司 证 券 发 行 管 理 办 法 规 范 的 非 公 开 发 行 股 票, 所 认 购 的 股 票 自 发 行 结 束 之 日 起 12 个 月 内 不 得 转 让 7.4.12.2 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 本 基 金 本 期 末 未 持 有 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 7.4.12.3 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 7.4.13 金 融 工 具 风 险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 是 一 只 进 行 主 动 投 资 的 混 合 型 证 券 投 资 基 金, 一 般 情 况 下 其 预 期 风 险 与 预 期 收 益 水 平 高 于 债 券 型 基 金 货 币 市 场 基 金, 低 于 股 票 型 基 金, 属 于 高 风 险 收 益 特 征 的 证 券 投 资 基 金 本 基 金 投 资 的 金 融 工 具 主 要 包 括 股 票 投 资 债 券 投 资 权 证 投 资 资 产 支 持 证 券 投 资 及 股 指 期 货 投 资 等 本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 面 临 的 与 这 些 金 融 工 具 相 关 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 从 事 风 险 管 理 的 主 要 目 标 是 在 严 格 控 制 投 资 风 险 的 前 提 下, 力 第 31 页 共 49 页
争 为 投 资 者 获 取 超 越 业 绩 比 较 基 准 的 投 资 回 报 本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 董 事 会 及 风 险 控 制 委 员 会 总 经 理 风 险 管 理 委 员 会 督 察 长 监 察 稽 核 部 风 控 法 务 部 和 相 关 业 务 部 门 构 成 的 风 险 管 理 架 构 体 系 董 事 会 负 责 审 定 重 大 风 险 管 理 战 略 风 险 政 策 和 风 险 控 制 制 度 董 事 会 下 设 风 险 控 制 委 员 会, 风 险 控 制 委 员 会 负 责 对 公 司 经 营 管 理 与 资 产 组 合 运 作 的 风 险 控 制 及 合 法 合 规 性 进 行 审 议 监 督 和 检 查 ; 总 经 理 负 责 公 司 日 常 经 营 管 理 中 的 风 险 控 制 工 作 总 经 理 下 设 风 险 管 理 委 员 会, 负 责 审 议 公 司 风 险 管 理 和 控 制 政 策 程 序 的 制 定 风 险 限 额 的 设 定 等, 重 点 是 公 司 的 合 规 控 制 和 投 资 的 风 险 控 制 ; 在 业 务 操 作 层 面 的 风 险 控 制 职 责 主 要 由 监 察 稽 核 部 和 风 控 法 务 部 具 体 负 责 和 督 促 协 调, 并 与 各 部 门 合 作 完 成 公 司 及 基 金 运 作 风 险 控 制 以 及 进 行 投 资 风 险 分 析 与 绩 效 评 估 监 察 稽 核 部 和 风 控 法 务 部 对 公 司 总 经 理 负 责, 并 由 督 察 长 分 管 本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法 去 估 测 各 种 风 险 产 生 的 可 能 损 失 从 定 性 分 析 的 角 度 出 发, 判 断 风 险 损 失 的 严 重 程 度 和 出 现 同 类 风 险 损 失 的 频 度 而 从 定 量 分 析 的 角 度 出 发, 根 据 本 基 金 的 投 资 目 标, 结 合 基 金 资 产 所 运 用 金 融 工 具 特 征 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 模 型, 日 常 的 量 化 报 告, 确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度, 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 检 查 和 评 估, 并 通 过 相 应 决 策, 将 风 险 控 制 在 可 承 受 的 范 围 内 7.4.13.2 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任, 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人 出 现 违 约 拒 绝 支 付 到 期 本 息 等 情 况, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 交 易 前 对 交 易 对 手 的 资 信 状 况 进 行 了 充 分 的 评 估 本 基 金 的 银 行 存 款 存 放 在 本 基 金 的 托 管 人 银 河 证 券 于 国 有 商 业 银 行 开 立 的 托 管 账 户, 与 该 银 行 存 款 相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 以 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 为 交 易 对 手 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算, 违 约 风 险 可 能 性 很 小 ; 在 银 行 间 同 业 市 场 进 行 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估 并 对 证 券 交 割 方 式 进 行 限 制 以 控 制 相 应 的 信 用 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 信 用 风 险 管 理 流 程, 通 过 对 投 资 品 种 信 用 等 级 评 估 来 控 制 证 券 发 行 人 的 信 用 风 险, 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 7.4.13.3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额, 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧 烈 波 动 的 情 况 下 以 合 理 的 价 格 变 现 第 32 页 共 49 页
针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 的 申 购 赎 回 情 况 进 行 严 密 监 控 并 预 测 流 动 性 需 求, 保 持 基 金 投 资 组 合 中 的 可 用 现 金 头 寸 与 之 相 匹 配 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 基 金 合 同 中 设 计 了 巨 额 赎 回 条 款, 约 定 在 非 常 情 况 下 赎 回 申 请 的 处 理 方 式, 控 制 因 开 放 申 购 赎 回 模 式 带 来 的 流 动 性 风 险, 有 效 保 障 基 金 持 有 人 利 益 针 对 投 资 品 种 变 现 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 通 过 独 立 的 风 控 法 务 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要 求, 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析, 包 括 组 合 持 仓 集 中 度 指 标 组 合 在 短 时 间 内 变 现 能 力 的 综 合 指 标 等 本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 证 券 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 10%, 且 本 基 金 与 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 不 得 超 过 该 证 券 的 10% 本 基 金 所 持 大 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市, 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易, 因 此 除 附 注 7.4.12 中 列 示 的 部 分 基 金 资 产 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情 况 外, 其 余 均 能 以 合 理 价 格 适 时 变 现 此 外, 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求, 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 投 资 的 公 允 价 值 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 所 持 有 的 金 融 负 债 的 合 约 约 定 到 期 日 均 为 一 个 月 以 内 且 不 计 息, 可 赎 回 基 金 份 额 净 值 ( 所 有 者 权 益 ) 无 固 定 到 期 日 且 不 计 息, 因 此 账 面 余 额 即 为 未 折 现 的 合 约 到 期 现 金 流 量 7.4.13.3.1 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 到 期 期 限 分 析 无 7.4.13.4 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 7.4.13.4.1 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险, 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 本 基 金 持 有 的 大 部 分 金 融 资 产 和 金 融 负 债 不 计 息, 因 此 本 基 金 的 收 入 及 经 营 活 动 的 现 金 流 量 在 很 大 程 度 上 独 立 于 市 场 利 率 变 化 本 基 金 持 有 的 利 率 敏 感 性 资 产 主 要 为 银 行 存 款 结 算 备 付 金 存 出 保 证 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 等 本 基 金 的 基 金 管 理 人 定 期 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控 第 33 页 共 49 页
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞 口 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 1 个 月 以 内 1-3 个 月 3 个 月 -1 年 1-5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 银 行 存 款 40,970,779.88 - - - - - 40,970,779.88 结 算 备 付 金 2,294,891.40 - - - - - 2,294,891.40 存 出 保 证 金 26,768.81 - - - - - 26,768.81 交 易 性 金 融 资 产 - - - - - 117,057,300.81 117,057,300.81 买 入 返 售 金 融 资 产 240,000,000.00 - - - - - 240,000,000.00 应 收 利 息 - - - - - 13,288.52 13,288.52 其 他 资 产 - - - - - - - 资 产 总 计 283,292,440.09 - - - - 117,070,589.33 400,363,029.42 负 债 应 付 证 券 清 算 款 - - - - - 19,829,008.46 19,829,008.46 应 付 管 理 人 报 酬 - - - - - 636,341.99 636,341.99 应 付 托 管 费 - - - - - 79,542.75 79,542.75 应 付 交 易 费 用 - - - - - 34,919.73 34,919.73 其 他 负 债 - - - - - 160,000.00 160,000.00 负 债 总 计 - - - - - 20,739,812.93 20,739,812.93 利 率 敏 感 度 缺 口 283,292,440.09 - - - - 96,330,776.40 379,623,216.49 分 类 注 : 上 表 按 照 合 约 规 定 的 利 率 重 新 定 价 日 或 到 期 日 孰 早 者 对 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 期 限 予 以 7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的 敏 感 性 分 析 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 未 持 有 交 易 性 债 券, 因 此 市 场 利 率 的 变 动 对 于 本 基 金 资 产 净 值 无 重 大 影 响 7.4.13.4.2 外 汇 风 险 外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 的 所 有 资 产 及 负 债 以 人 民 币 计 价, 因 此 无 重 大 外 汇 风 险 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风 险 其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 股 票 和 债 券, 所 面 临 的 其 他 价 格 风 险 来 源 于 单 个 证 券 发 行 主 体 自 身 经 营 情 况 或 特 殊 事 项 的 影 响, 也 可 能 来 源 于 证 券 市 场 整 体 波 动 的 影 响 第 34 页 共 49 页
本 基 金 的 投 资 组 合 比 例 为 : 基 金 合 同 生 效 后 五 年 内 ( 含 第 五 年 ), 股 票 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 为 0%-95%; 非 公 开 发 行 股 票 资 产 占 非 现 金 资 产 的 比 例 不 低 于 80%; 每 个 交 易 日 日 终 在 扣 除 股 指 期 货 合 约 需 缴 纳 的 交 易 保 证 金 后, 本 基 金 的 期 货 交 易 账 户 内 应 当 保 持 不 低 于 期 货 交 易 保 证 金 一 倍 的 现 金 本 基 金 转 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF) 后, 股 票 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 为 0%-95%; 投 资 事 件 驱 动 类 公 司 的 证 券 占 非 现 金 资 产 的 比 例 不 低 于 80%; 非 公 开 发 行 股 票 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 不 超 过 20%; 每 个 交 易 日 日 终 在 扣 除 股 指 期 货 合 约 需 缴 纳 的 交 易 保 证 金 后, 本 基 金 的 期 货 交 易 账 户 内 应 当 保 持 不 低 于 期 货 交 易 保 证 金 一 倍 的 现 金, 同 时 本 基 金 保 持 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风 险 敞 口 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) 交 易 性 金 融 资 产 - 股 票 投 资 117,057,300.81 30.84 交 易 性 金 融 资 产 - 基 金 投 资 - - 交 易 性 金 融 资 产 - 债 券 投 资 - - 交 易 性 金 融 资 产 - 贵 金 属 投 - - 资 衍 生 金 融 资 产 - 权 证 投 资 - - 其 他 - - 合 计 117,057,300.81 30.84 7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风 险 的 敏 感 性 分 析 假 设 分 析 除 沪 深 300 指 数 以 外 的 其 他 市 场 变 量 保 持 不 变 对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的 相 关 风 险 变 量 的 变 动 影 响 金 额 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 本 期 末 ( 2015 年 12 月 31 日 ) 1. 沪 深 300 指 数 上 升 5% 482,121.48 2. 沪 深 300 指 数 下 降 5% -482,121.48 7.4.13.4.4 采 用 风 险 价 值 法 管 理 风 险 无 7.4.14 有 助 于 理 解 和 分 析 会 计 报 表 需 要 说 明 的 其 他 事 项 (1) 公 允 价 值 第 35 页 共 49 页
(a) 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 贷 款 及 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债, 其 账 面 价 值 接 近 于 公 允 价 值 (b) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 (i) 金 融 工 具 公 允 价 值 计 量 的 方 法 公 允 价 值 计 量 基 于 公 允 价 值 的 输 入 值 的 可 观 察 程 度 以 及 该 等 输 入 值 对 公 允 价 值 计 量 整 体 的 重 要 性, 被 划 分 为 三 个 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值 是 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; 第 二 层 次 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ; 第 三 层 次 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 (ii) 各 层 次 金 融 工 具 公 允 价 值 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 19,357,863.08 元, 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 97,699,437.73 元, 无 属 于 第 三 层 次 的 余 额 本 基 金 持 有 的 第 一 层 次 及 第 二 层 次 金 融 工 具 公 允 价 值 的 估 值 技 术 及 输 入 值 参 见 7.4.4.5 (iii) 公 允 价 值 所 属 层 次 间 的 重 大 变 动 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券, 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 交 易 不 活 跃 或 属 于 非 公 开 发 行 等 情 况, 本 基 金 分 别 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期 间 交 易 不 活 跃 期 间 及 限 售 期 间 将 相 关 股 票 和 债 券 的 公 允 价 值 列 入 第 二 层 次 或 第 三 层 次, 上 述 事 项 解 除 时 将 相 关 股 票 和 债 券 的 公 允 价 值 列 入 第 一 层 次 2015 年 本 基 金 按 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 在 第 一 层 和 第 二 层 之 间 无 重 大 转 移 (iv) 第 三 层 次 公 允 价 值 余 额 和 本 期 变 动 金 额 无 (2) 除 公 允 价 值 外, 截 至 资 产 负 债 表 日 本 基 金 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 8 投 资 组 合 报 告 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 项 目 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 (%) 1 权 益 投 资 117,057,300.81 29.24 其 中 : 股 票 117,057,300.81 29.24 2 固 定 收 益 投 资 - - 其 中 : 债 券 - - 第 36 页 共 49 页
资 产 支 持 证 券 - - 3 贵 金 属 投 资 - - 4 金 融 衍 生 品 投 资 - - 5 买 入 返 售 金 融 资 产 240,000,000.00 59.95 其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 6 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 43,265,671.28 10.81 7 其 他 各 项 资 产 40,057.33 0.01 8 合 计 400,363,029.42 100.00 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 金 额 单 位 : 人 民 币 元 代 码 行 业 类 别 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) A 农 林 牧 渔 业 - - B 采 矿 业 - - C 制 造 业 113,410,036.81 29.87 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 D 应 业 - - E 建 筑 业 - - F 批 发 和 零 售 业 - - G 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 - - H 住 宿 和 餐 饮 业 - - 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 I 业 - - J 金 融 业 - - K 房 地 产 业 - - L 租 赁 和 商 务 服 务 业 - - M 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 - - N 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 - - O 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 - - P 教 育 - - Q 卫 生 和 社 会 工 作 - - R 文 化 体 育 和 娱 乐 业 3,647,264.00 0.96 S 综 合 - - 合 计 117,057,300.81 30.84 第 37 页 共 49 页
8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 数 量 ( 股 ) 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) 1 002460 赣 锋 锂 业 1,241,721 42,181,262.37 11.11 2 002709 天 赐 材 料 800,000 33,632,000.00 8.86 3 300370 安 控 科 技 1,626,016 21,886,175.36 5.77 4 600703 三 安 光 电 240,761 5,845,677.08 1.54 5 002527 新 时 达 121,300 2,667,387.00 0.70 6 002466 天 齐 锂 业 14,500 2,040,875.00 0.54 7 300124 汇 川 技 术 40,300 1,902,160.00 0.50 8 600136 道 博 股 份 30,400 1,895,744.00 0.50 9 300291 华 录 百 纳 49,200 1,751,520.00 0.46 10 002665 首 航 节 能 54,600 1,665,300.00 0.44 11 300024 机 器 人 23,200 1,589,200.00 0.42 8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 8.4.1 累 计 买 入 金 额 超 出 期 末 基 金 资 产 净 值 前 20 名 的 股 票 明 细 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本 期 累 计 买 入 金 额 占 期 末 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) 1 002460 赣 锋 锂 业 29,999,979.36 7.90 2 002709 天 赐 材 料 28,000,000.00 7.38 3 300370 安 控 科 技 19,999,996.80 5.27 4 600703 三 安 光 电 7,461,514.30 1.97 5 600887 伊 利 股 份 3,998,313.00 1.05 6 002707 众 信 旅 游 3,599,968.00 0.95 7 002527 新 时 达 2,998,846.00 0.79 8 002665 首 航 节 能 2,467,920.00 0.65 9 300291 华 录 百 纳 1,998,326.00 0.53 10 300124 汇 川 技 术 1,997,478.28 0.53 11 600136 道 博 股 份 1,996,001.98 0.53 12 300024 机 器 人 1,994,795.00 0.53 13 600343 航 天 动 力 1,990,422.00 0.52 14 002466 天 齐 锂 业 1,982,058.00 0.52 第 38 页 共 49 页
8.4.2 累 计 卖 出 金 额 超 出 期 末 基 金 资 产 净 值 前 20 名 的 股 票 明 细 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本 期 累 计 卖 出 金 额 占 期 末 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) 1 002707 众 信 旅 游 4,511,953.00 1.19 2 600887 伊 利 股 份 3,899,374.86 1.03 3 600703 三 安 光 电 2,562,460.00 0.68 4 600343 航 天 动 力 1,611,507.00 0.42 5 002665 首 航 节 能 1,491,758.48 0.39 8.4.3 买 入 股 票 的 成 本 总 额 及 卖 出 股 票 的 收 入 总 额 单 位 : 人 民 币 元 买 入 股 票 成 本 ( 成 交 ) 总 额 110,485,618.72 卖 出 股 票 收 入 ( 成 交 ) 总 额 14,077,053.34 注 : 本 项 中 8.4.1 8.4.2 8.4.3 表 中 的 买 入 金 额 ( 或 买 入 股 票 成 本 ) 卖 出 金 额 ( 或 卖 出 股 票 收 入 ) 均 按 买 卖 成 交 金 额 ( 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ) 填 列, 不 考 虑 相 关 交 易 费 用 8.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 债 券 8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 债 券 8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 资 产 支 持 证 券 8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 贵 金 属 8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 权 证 8.10 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明 8.10.1 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 持 仓 和 损 益 明 细 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 股 指 期 货 第 39 页 共 49 页