云 涛 生 物 NEEQ:831591 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 (Zhejiang Yuntao Biotechnology Co., Ltd.) 1 年 度 报 告 2015
公 司 年 度 大 事 记 1 基 于 对 公 司 未 来 持 续 稳 定 发 展 的 信 心, 公 司 控 股 股 东 董 事 长 兼 总 经 理 朱 运 涛 先 生 在 2015 年 净 增 持 公 司 股 票 1,022,000 股 ; 顺 天 鑫 融 国 际 投 资 ( 北 京 ) 有 限 公 司 上 海 银 领 裕 颖 投 资 中 心 上 海 钜 致 投 资 管 理 有 限 公 司 上 海 银 领 资 产 管 理 有 限 公 司 等 机 构 投 资 者 成 为 公 司 前 十 大 股 东 ; 日 信 证 券 有 限 责 任 公 司 中 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 上 海 证 券 有 限 责 任 公 司 为 公 司 做 市 商, 优 化 了 公 司 股 权 结 构 2 公 司 于 2015 年 5 月 和 8 月 分 别 获 得 了 中 华 人 民 共 和 国 国 家 知 识 产 权 局 颁 发 的 二 项 发 明 专 利 证 书 ( 证 书 号 为 第 1661765 号 及 第 1770351 号 ), 体 现 了 公 司 持 续 自 主 创 新 能 力, 有 利 于 增 强 公 司 自 有 知 识 产 权 的 保 护 力 度, 保 持 了 公 司 产 品 在 同 行 业 中 的 技 术 领 先 优 势 3 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 年 产 5000 吨 对 羟 基 苯 甘 氨 酸 技 术 改 造 项 目 通 过 环 境 保 护 验 收 并 在 年 内 试 车 成 功 公 司 产 品 链 得 以 完 善, 公 司 的 整 体 竞 争 实 力 进 一 步 提 升 4 2015 年 9 月 16 日 召 开 的 股 东 大 会 审 议 通 过 2015 年 半 年 度 权 益 分 派 方 案 : 公 司 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股, 权 益 分 派 后 公 司 总 股 本 增 至 82,260,000 股 2
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 目 录 第 一 节 声 明 与 提 示...5 第 二 节 公 司 概 况...6 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要...8 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析...10 第 五 节 重 要 事 项...17 第 六 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况...19 第 七 节 融 资 及 分 配 情 况...21 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况...22 第 九 节 公 司 治 理 及 内 部 控 制...25 第 十 节 财 务 报 告...29 3
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 释 义 释 义 项 目 释 义 云 涛 生 物 本 公 司 公 司 指 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 大 丰 云 涛 指 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司, 系 云 涛 生 物 的 全 资 子 公 司 报 告 期 本 年 度 指 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 元 万 元 亿 元 指 人 民 币 元 万 元 亿 元 注 : 本 报 告 部 分 合 计 数 与 各 加 数 直 接 相 加 之 和 在 尾 数 上 有 差 异 是 由 四 舍 五 入 造 成 的 4
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 第 一 节 声 明 与 提 示 声 明 公 司 董 事 会 及 其 董 事 监 事 会 及 其 监 事 公 司 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告, 本 公 司 董 事 会 监 事 会 对 相 关 事 项 已 有 详 细 说 明, 请 投 资 者 注 意 阅 读 事 项 是 否 存 在 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 年 度 报 告 内 容 存 在 异 议 或 无 法 保 证 其 真 实 准 确 完 整 是 否 存 在 未 出 席 董 事 会 审 议 年 度 报 告 的 董 事 是 否 存 在 豁 免 披 露 事 项 是 或 否 否 否 否 重 要 风 险 提 示 表 重 要 风 险 事 项 名 称 政 策 风 险 重 要 风 险 事 项 简 要 描 述 公 司 所 处 抗 生 素 医 药 中 间 体 行 业 与 下 游 抗 生 素 药 品 行 业 的 发 展 休 戚 相 关, 属 于 抗 生 素 类 的 基 本 的 重 要 原 料, 刚 性 需 求 明 显 但 是 国 家 对 于 抗 生 素 市 场 和 医 药 医 疗 体 系 的 一 系 列 政 策 的 制 定 和 导 向, 将 对 公 司 的 业 绩 产 生 一 定 不 利 影 响 客 户 集 中 度 相 对 较 高 的 风 险 2015 年, 公 司 向 前 五 名 客 户 实 现 的 销 售 收 入 为 10,592.40 万 元, 占 同 期 营 业 收 入 的 比 例 为 68.25%, 客 户 集 中 度 相 对 较 高 公 司 主 要 客 户 均 为 国 内 外 知 名 的 抗 生 素 原 料 药 或 制 剂 企 业, 因 行 业 的 特 殊 性, 抗 生 素 制 药 企 业 的 数 量 规 模 和 资 质 受 到 国 家 政 策 严 控 管 理, 因 而 公 司 的 客 户 集 中 度 相 对 较 高 另 一 方 面, 公 司 主 要 产 品 左 旋 苯 甘 氨 酸 在 细 分 市 场 占 据 较 高 的 市 场 份 额, 是 下 游 客 户 重 要 供 应 商 因 而 与 主 要 客 户 形 成 了 持 续 稳 定 的 合 作 关 系 行 业 风 险 公 司 属 于 医 药 制 造 相 关 行 业, 对 生 态 环 境 有 一 定 不 利 影 响, 受 到 国 家 的 环 保 监 管 较 为 严 格 ; 同 时 生 产 过 程 中 操 作 要 求 较 高, 敬 请 投 资 者 注 意 环 保 与 安 全 生 产 带 来 的 不 确 定 风 险 本 期 重 大 风 险 是 否 发 生 重 大 变 化 : 否 5
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 第 二 节 公 司 概 况 一 基 本 信 息 公 司 中 文 全 称 英 文 名 称 及 缩 写 证 券 简 称 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 Zhejiang Yuntao Biotechnology Co.,Ltd 云 涛 生 物 证 券 代 码 831591 法 定 代 表 人 朱 运 涛 注 册 地 址 浙 江 杭 州 湾 上 虞 工 业 园 区 纬 五 路 10 号 办 公 地 址 浙 江 杭 州 湾 上 虞 工 业 园 区 纬 五 路 10 号 主 办 券 商 日 信 证 券 有 限 责 任 公 司 主 办 券 商 办 公 地 址 北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大 街 1 号 长 安 兴 融 中 心 西 楼 11 层 会 计 师 事 务 所 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 签 字 注 册 会 计 师 姓 名 李 惠 丰 吕 爱 珍 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 浙 江 省 杭 州 市 江 干 区 庆 春 东 路 1-1 号 西 子 联 合 大 厦 7 层 19 层 20 层 二 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 或 信 息 披 露 负 责 人 朱 一 倩 电 话 0575-82727912 传 真 0575-82727912 电 子 邮 箱 adriana@yuntaochem.com 公 司 网 址 www.yuntaochem.com 联 系 地 址 及 邮 政 编 码 浙 江 杭 州 湾 上 虞 工 业 园 区 纬 五 路 10 号 312369 公 司 指 定 信 息 披 露 平 台 的 网 址 www.neeq.com.cn 公 司 年 度 报 告 备 置 地 公 司 董 事 会 秘 书 办 公 室 三 企 业 信 息 单 位 : 股 股 票 公 开 转 让 场 所 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 时 间 2015 年 1 月 6 日 行 业 ( 证 监 会 规 定 的 行 业 大 类 ) C27 医 药 制 造 业 主 要 产 品 与 服 务 项 目 左 旋 苯 甘 氨 酸 及 其 邓 钾 盐 ; 左 旋 双 氢 苯 甘 氨 酸 及 其 邓 钠 盐 ; 对 羟 基 苯 甘 氨 酸 及 其 邓 钾 盐 等 上 述 产 品 的 生 产 研 发 和 销 售 普 通 股 股 票 转 让 方 式 做 市 转 让 普 通 股 总 股 本 82,260,000 控 股 股 东 朱 运 涛 实 际 控 制 人 朱 运 涛 6
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 四 注 册 情 况 项 目 号 码 报 告 期 内 是 否 变 更 企 业 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 9133060072718084XX 否 税 务 登 记 统 一 社 会 信 用 代 码 9133060072718084XX 否 组 织 机 构 统 一 社 会 信 用 代 码 9133060072718084XX 否 7
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 盈 利 能 力 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 营 业 收 入 155,191,897.06 191,831,609.46-19.10% 毛 利 率 17.62% 21.54% - 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 1,275,972.59 13,789,107.75-90.75% 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 469,999.24 13,060,855.85-96.40% 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 ( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 计 算 ) 0.60% 6.74% - 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 ( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 计 算 ) 0.22% 6.39% - 基 本 每 股 收 益 0.02 0.17-88.24% 注 :2015 年, 公 司 以 总 股 本 41,130,000 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股, 权 益 分 派 后 总 股 本 增 至 82,260,000 股 为 保 持 财 务 指 标 前 后 的 可 比 性, 公 司 对 上 年 同 期 的 基 本 每 股 收 益 按 调 整 后 的 股 数 重 新 计 算 二 偿 债 能 力 单 位 : 元 本 期 期 末 上 年 期 末 增 减 比 例 资 产 总 计 350,519,316.76 341,393,053.40 2.67% 负 债 总 计 137,894,757.34 130,044,466.57 6.04% 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 资 产 212,624,559.42 211,348,586.83 0.60% 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 2.58 2.57 0.60% 资 产 负 债 率 39.34% 38.09% - 流 动 比 率 0.77 0.82 - 利 息 保 障 倍 数 1.59 4.02 - 注 :2015 年, 公 司 以 总 股 本 41,130,000 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股, 权 益 分 派 后 总 股 本 增 至 82,260,000 股 为 保 持 财 务 指 标 前 后 的 可 比 性, 公 司 对 上 年 同 期 的 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 按 调 整 后 的 股 数 重 新 计 算 三 营 运 情 况 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 16,602,723.01 30,641,554.17-45.82% 应 收 账 款 周 转 率 4.20 4.89 - 存 货 周 转 率 3.20 4.43 - 四 成 长 情 况 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 总 资 产 增 长 率 2.67% 11.56% - 营 业 收 入 增 长 率 -19.10% 11.82% - 净 利 润 增 长 率 -90.75% -16.97% - 8
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 五 股 本 情 况 单 位 : 股 本 期 期 末 上 年 期 末 增 减 比 例 普 通 股 总 股 本 82,260,000 41,130,000 100% 计 入 权 益 的 优 先 股 数 量 - - - 计 入 负 债 的 优 先 股 数 量 - - - 带 有 转 股 条 款 的 债 券 - - - 期 权 数 量 - - - 六 非 经 常 性 损 益 单 位 : 元 项 目 金 额 计 入 当 期 的 政 府 补 助 881,427.00 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 91,506.08 非 经 常 性 损 益 合 计 972,933.08 所 得 税 影 响 数 -166,959.73 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) - 非 经 常 性 损 益 净 额 805,973.35 9
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 一 经 营 分 析 ( 一 ) 商 业 模 式 公 司 属 于 医 药 中 间 体 生 产 企 业, 归 属 于 医 药 制 造 业 ( 行 业 代 码 :C27) 公 司 设 立 以 来, 一 直 致 力 于 左 旋 苯 甘 氨 酸 左 旋 对 羟 基 苯 甘 氨 酸 左 旋 双 氢 苯 甘 氨 酸 邓 钠 盐 等 一 系 列 抗 生 素 医 药 中 间 体 的 研 发 生 产 和 销 售, 主 营 业 务 未 发 生 重 大 变 化 公 司 主 要 产 品 苯 甘 氨 酸 在 细 分 行 业 具 有 相 当 的 定 价 权 依 托 完 善 的 工 艺 流 程 和 业 内 领 先 的 装 备 水 平, 公 司 不 断 提 升 产 品 质 量 和 收 率, 主 要 产 品 在 生 产 工 艺 和 成 本 控 制 等 方 面 均 处 于 全 球 先 进 水 平 公 司 产 品 主 要 应 用 于 青 霉 素 和 头 孢 类 抗 生 素 合 成 领 域 依 托 多 年 苯 甘 氨 酸 领 域 的 研 发 生 产 和 销 售 经 验, 以 及 和 国 际 知 名 的 跨 国 公 司 合 资 经 营 多 年, 公 司 建 立 了 成 熟 稳 定 的 业 务 模 式 和 完 整 的 产 供 销 体 系, 同 时 以 行 业 明 显 的 龙 头 地 位, 在 产 品 质 量 原 材 料 消 耗 企 业 形 象 技 术 装 备 等 方 面 优 越 于 行 业 内 的 各 种 指 标 以 十 余 年 积 累 的 苯 甘 氨 酸 及 其 衍 生 物 合 成 和 拆 分 技 术 为 基 础, 凭 借 较 强 的 技 术 研 发 实 力 先 进 的 生 产 设 备 和 稳 定 的 产 品 质 量, 公 司 与 国 内 外 客 户 建 立 了 稳 定 的 合 作 关 系 公 司 的 主 要 客 户 为 国 内 外 抗 生 素 侧 链 领 域 的 知 名 企 业, 没 有 对 单 一 客 户 形 成 重 大 依 赖 公 司 国 内 客 户 群 体 较 为 明 确, 由 公 司 直 接 与 产 品 用 户 或 贸 易 商 签 订 销 售 合 同, 以 稳 定 的 产 品 质 量 和 服 务 巩 固 市 场 份 额 ; 国 外 销 售 以 自 营 出 口 为 主, 由 公 司 直 接 销 售 给 外 国 客 户, 部 分 产 品 通 过 贸 易 公 司 出 口 销 售 公 司 产 品 的 主 要 原 料 包 括 苯 甲 醛 氰 化 钠 氨 基 磺 酸 等 公 司 建 立 了 较 为 完 备 的 供 应 商 管 理 体 系, 依 据 供 应 商 的 产 品 质 量 价 款 支 付 方 式 行 业 地 位 以 及 供 货 能 力 等 因 素 选 择 合 格 供 应 商 进 行 长 期 合 作 公 司 的 主 要 原 材 料 多 为 基 础 化 工 原 料, 市 场 供 应 较 为 充 足, 公 司 均 有 备 选 供 应 商, 未 对 单 一 供 应 商 形 成 重 大 的 依 赖 在 报 告 期 内 公 司 的 商 业 模 式 未 发 生 大 的 变 化 年 度 内 变 化 统 计 : 所 处 行 业 是 否 发 生 变 化 主 营 业 务 是 否 发 生 变 化 主 要 产 品 或 服 务 是 否 发 生 变 化 客 户 类 型 是 否 发 生 变 化 关 键 资 源 是 否 发 生 变 化 销 售 渠 道 是 否 发 生 变 化 收 入 来 源 是 否 发 生 变 化 商 业 模 式 是 否 发 生 变 化 事 项 是 或 否 否 否 否 否 否 否 否 否 ( 二 ) 报 告 期 内 经 营 情 况 回 顾 1.2015 年, 在 世 界 经 济 增 速 创 6 年 最 低 大 宗 商 品 价 格 深 度 下 跌 国 际 贸 易 受 到 极 大 冲 击, 国 内 经 济 下 行 的 大 背 景 下, 10
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 公 司 下 游 原 料 药 行 业 产 能 过 剩 的 问 题 亦 尤 显 突 出 : 销 价 竞 争 加 剧 行 业 利 润 剧 降 受 下 游 市 场 整 个 医 药 中 间 体 行 业 疲 软 的 影 响, 所 有 者 权 益 增 长 因 此 放 缓 2015 年 公 司 实 现 营 业 收 入 1.55 亿 元, 实 现 净 利 润 127.60 万 元 公 司 总 资 产 3.51 亿 元, 净 资 产 2.13 亿 元 2. 报 告 期 内, 主 要 产 品 内 销 销 售 量 保 持 了 持 续 增 长 但 外 销 销 量 有 所 降 低, 受 产 品 销 售 单 价 同 比 降 低 及 子 公 司 大 丰 云 涛 生 产 线 调 试 期 间 未 能 体 现 收 入 等 因 素 影 响, 公 司 2015 年 的 经 营 计 划 未 能 实 现,2015 年 净 利 润 同 比 下 降 1,251.31 万 元 近 三 年, 医 药 产 业 的 经 济 增 速 出 现 了 较 大 幅 度 的 下 滑 下 游 抗 生 素 市 场 价 位 屡 创 历 史 新 低, 虽 然 公 司 凭 借 在 国 内 外 同 行 业 中 先 进 的 工 艺 技 术 设 备 及 优 质 价 廉 的 产 品,2015 年 主 要 产 品 在 国 内 市 场 的 份 额 较 去 年 进 一 步 扩 大, 但 外 销 数 量 的 减 少 及 产 品 销 售 单 价 的 降 低, 致 使 公 司 盈 利 较 去 年 下 滑 较 为 明 显, 公 司 2015 年 的 经 营 计 划 未 达 预 期 随 着 国 家 对 医 药 产 业 发 展 的 高 度 重 视 未 来 老 龄 化 程 度 加 剧 全 民 健 康 意 识 的 提 升 以 及 医 改 体 制 等 的 完 善, 抗 生 素 原 料 药 行 业 的 利 润 将 得 以 恢 复 和 增 长 3. 报 告 期 内, 公 司 持 续 保 持 了 环 保 上 的 投 入 并 将 技 术 上 的 创 新 成 果 应 用 于 生 产 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 年 产 5000 吨 对 羟 基 苯 甘 氨 酸 技 术 改 造 项 目 通 过 环 境 保 护 验 收 并 在 年 内 试 车 成 功 公 司 产 品 链 得 以 完 善, 公 司 的 整 体 竞 争 实 力 进 一 步 提 升 4. 为 进 一 步 提 升 公 司 的 核 心 竞 争 力,2015 年 公 司 进 一 步 加 强 了 研 发 创 新 力 度, 公 司 共 获 得 二 项 发 明 专 利 发 明 专 利 的 取 得 体 现 了 公 司 持 续 自 主 创 新 能 力, 有 利 于 增 强 公 司 自 有 知 识 产 权 的 保 护 力 度, 提 升 公 司 的 核 心 竞 争 力, 保 持 公 司 产 品 在 同 行 业 中 的 技 术 领 先 优 势 收 入 利 润 及 现 金 流 量 的 变 化 原 因, 请 参 见 本 年 度 报 告 第 四 节 之 一 /1 主 营 业 务 分 析 中 对 利 润 构 成 收 入 构 成 及 现 金 流 量 状 况 的 变 动 分 析 1 主 营 业 务 分 析 (1) 利 润 构 成 单 位 : 元 项 目 本 期 上 年 同 期 金 额 变 动 比 例 占 营 业 收 入 的 比 重 金 额 变 动 比 例 占 营 业 收 入 的 比 重 营 业 收 入 155,191,897.06-19.10% - 191,831,609.46 11.82% - 营 业 成 本 127,850,674.78-15.06% 82.38% 150,515,457.73 17.08% 78.46% 毛 利 率 17.62% - 21.54% - - 管 理 费 用 15,760,121.09-13.85% 10.16% 18,294,521.16-1.40% 9.54% 销 售 费 用 1,530,308.51-20.61% 0.99% 1,927,566.03-0.14% 1.00% 财 务 费 用 4,753,552.66-6.53% 3.06% 5,085,420.34 40.96% 2.65% 营 业 利 润 1,995,758.98-86.36% 1.29% 14,636,015.58-17.10% 7.63% 营 业 外 收 入 1,160,427.00-13.92% 0.75% 1,348,082.59 14.87% 0.70% 营 业 外 支 出 330,560.15-48.41% 0.21% 640,714.33-10.33% 0.33% 净 利 润 1,275,972.59-90.75% 0.82% 13,789,107.75-16.97% 7.19% 11
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 项 目 重 大 变 动 原 因 : 1 营 业 利 润 净 利 润 较 上 年 同 期 分 别 下 降 86.36% 90.75%, 主 要 系 下 游 市 场 产 能 过 剩 销 价 竞 争 加 剧, 公 司 主 要 产 品 售 价 创 历 史 新 低 外 销 市 场 低 迷 所 致 2 营 业 外 支 出 较 去 年 同 期 减 少 48.41%, 主 要 是 本 期 捐 赠 支 出 减 少 所 致 (2) 收 入 构 成 单 位 : 元 项 目 本 期 收 入 金 额 本 期 成 本 金 额 上 期 收 入 金 额 上 期 成 本 金 额 主 营 业 务 收 入 153,451,236.74 126,982,904.80 190,916,696.67 150,206,759.49 其 他 业 务 收 入 1,740,660.32 867,769.98 914,912.79 308,698.24 合 计 155,191,897.06 127,850,674.78 191,831,609.46 150,515,457.73 按 产 品 分 类 分 析 : 单 位 : 元 类 别 / 项 目 本 期 收 入 金 额 占 营 业 收 入 比 上 期 收 入 金 额 占 营 业 收 入 比 例 例 左 旋 对 羟 基 苯 甘 氨 酸 16,652,149.05 10.73% 39,853,341.37 20.77% 双 氢 苯 甘 氨 酸 邓 盐 6,377,008.57 4.11% 6,673,364.10 3.48% 苯 甘 氨 酸 129,416,917.43 83.39% 140,537,607.00 73.26% 其 他 2,745,822.01 1.77% 4,767,296.99 2.49% 收 入 构 成 变 动 的 原 因 1 报 告 期 内 左 旋 对 羟 基 苯 甘 氨 酸 占 营 业 收 入 的 比 例 较 去 年 同 期 下 降 10.04%, 主 要 系 因 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 产 线 调 试 期 间 未 能 体 现 收 入 所 致 2 报 告 期 内 苯 甘 氨 酸 占 营 业 收 入 的 比 例 较 去 年 同 期 增 加 10.13%, 主 要 系 苯 甘 氨 酸 内 销 数 量 增 加 市 场 份 额 扩 大 所 致 (3) 现 金 流 量 状 况 单 位 : 元 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 16,602,723.01 30,641,554.17 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -29,401,588.73-37,607,902.20 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 13,434,304.21 7,729,238.00 现 金 流 量 分 析 : 1 本 年 度 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 16,602,723.01 元, 与 本 年 度 净 利 润 1,275,972.59 元 存 在 重 大 差 异 主 要 原 因 是 固 定 资 产 折 旧 费 用 为 15,047,824.35 元, 及 经 营 性 应 付 项 目 减 少 及 筹 资 活 动 的 利 息 支 出 等 原 因 所 致 2 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 去 年 下 降 45.82%, 主 要 是 外 销 收 入 减 少 所 致 ; 3 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 去 年 增 加 73.81%, 主 要 是 银 行 贷 款 增 加 所 致 (4) 主 要 客 户 情 况 单 位 : 元 序 号 客 户 名 称 销 售 金 额 年 度 销 售 占 比 是 否 存 在 关 联 关 系 1 客 户 1 30,278,803.46 19.51% 否 2 客 户 2 21,566,993.57 13.90% 否 12
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 3 客 户 3 21,456,409.31 13.83% 否 4 客 户 4 20,069,273.54 12.93% 否 5 客 户 5 12,552,487.15 8.09% 否 合 计 105,923,967.03 68.25% (5) 主 要 供 应 商 情 况 单 位 : 元 序 号 供 应 商 名 称 采 购 金 额 年 度 采 购 占 比 是 否 存 在 关 联 关 系 1 供 应 商 1 34,981,196.67 24.27% 否 2 供 应 商 2 13,207,707.69 9.16% 否 3 供 应 商 3 9,344,128.71 6.48% 否 4 供 应 商 4 7,955,327.64 5.52% 否 5 供 应 商 5 5,556,240.58 3.86% 否 合 计 71,044,601.29 49.30% - (6) 研 发 支 出 单 位 : 元 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 研 发 投 入 金 额 6,068,218.07 7,147,922.33 研 发 投 入 占 营 业 收 入 的 比 例 3.91% 3.73% 注 : 以 上 研 发 投 入 金 额 占 营 业 收 入 指 标 计 算 中 营 业 收 入 金 额 为 合 并 报 表 中 列 示 的 营 业 收 入 金 额, 母 公 司 云 涛 生 物 为 高 新 技 术 企 业,2014 年 和 2015 年 研 发 支 出 占 母 公 司 云 涛 生 物 的 比 例 分 别 为 4.70% 和 4.38%, 母 公 司 云 涛 生 物 符 合 高 新 技 术 企 业 认 定 标 准 2 资 产 负 债 结 构 分 析 单 位 : 元 本 年 期 末 上 年 期 末 项 目 金 额 变 动 比 例 占 总 资 产 的 比 重 金 额 变 动 比 例 占 总 资 产 的 比 重 占 总 资 产 比 重 的 增 减 货 币 资 金 2,035,326.59-67.04% 0.58% 6,176,005.73 102.50% 1.81% -1.23% 应 收 账 款 36,326,366.08-3.50% 10.36% 37,643,076.34-7.69% 11.03% -0.67% 存 货 41,389,514.36 7.18% 11.81% 38,616,591.70 31.83% 11.31% 0.50% 长 期 股 权 投 资 - - - - - - - 固 定 资 产 217,405,760.82 67.42% 62.02% 129,857,702.64-10.50% 38.04% 23.98% 在 建 工 程 2,432,005.41-96.87% 0.69% 77,823,291.15 82.27% 22.80% -22.11% 短 期 借 款 97,000,000.00 24.36% 27.67% 78,000,000.00 19.35% 22.85% 4.82% 长 期 借 款 - - - - - - - 资 产 总 计 350,519,316.76 2.67% 341,393,053.40 11.56% - - 资 产 负 债 项 目 重 大 变 动 原 因 : 1 货 币 资 金 较 同 期 减 少 67.04%, 主 要 系 公 司 为 满 足 日 常 小 面 额 票 据 的 支 付 需 求, 将 收 到 的 大 面 额 应 收 票 据 质 押 予 银 行 银 行 为 公 司 开 具 小 面 额 的 应 付 票 据 致 公 司 2015 年 末 无 银 行 承 兑 保 证 金 所 致 2 在 建 工 程 减 少 固 定 资 产 增 加 主 要 系 子 公 司 大 丰 云 涛 生 产 线 改 建 工 程 完 工 所 致 13
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 3 投 资 状 况 分 析 (1) 主 要 控 股 子 公 司 参 股 公 司 情 况 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 为 公 司 的 全 资 子 公 司,2015 年 营 业 收 入 1,737.37 万, 净 利 润 -868.99 万 元 (2) 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 无 ( 三 ) 外 部 环 境 的 分 析 公 司 所 处 行 业 为 医 药 制 造 业 中 的 化 学 药 品 原 料 药 制 造 上 游 行 业, 是 国 家 政 策 大 力 支 持 和 重 点 发 展 的 行 业 化 学 药 品 原 料 药 制 造 是 医 药 工 业 的 核 心 行 业 之 一, 本 公 司 处 于 细 分 行 业, 行 业 进 入 门 槛 较 高, 新 增 竞 争 对 手 可 能 性 极 小, 为 公 司 及 行 业 的 稳 定 发 展 提 供 保 障 目 前 公 司 主 营 业 务 下 游 抗 生 素 市 场 多 为 刚 性 需 求, 虽 然 下 游 行 业 面 临 去 库 存 压 力, 导 致 销 售 竞 争 加 剧, 产 品 单 价 出 现 下 跌, 但 长 周 期 看, 市 场 总 体 保 持 平 稳 公 司 未 来 新 增 产 品 的 下 游 心 血 管 类 市 场 目 前 处 于 上 升 阶 段, 为 本 公 司 未 来 市 场 和 产 品 拓 展 提 供 了 有 利 的 外 部 环 境 以 及 极 大 的 市 场 潜 力 ( 四 ) 竞 争 优 势 分 析 1. 品 牌 优 势 公 司 自 创 立 以 来, 已 有 16 年 的 发 展 历 程 多 年 来 公 司 一 直 专 注 于 苯 甘 氨 酸 及 抗 生 素 医 药 中 间 体 产 品 的 研 发 生 产 和 创 新, 经 过 多 年 经 验 和 技 术 的 积 累, 公 司 苯 甘 氨 酸 产 品 的 生 产 技 术 处 于 世 界 领 先 水 平, 客 户 对 于 本 公 司 品 牌 产 品 具 有 极 大 的 认 可 度 2. 经 营 理 念 及 管 理 制 度 优 势 2005 年 至 2012 年, 公 司 在 与 跨 国 公 司 合 资 经 营 期 间 汲 取 了 外 方 先 进 的 治 理 理 念 不 论 在 采 购 生 产 销 售 环 节 还 是 在 厂 区 合 理 化 设 计 环 保 监 控 管 理 等 方 面 均 按 照 国 际 先 进 理 念 设 计 开 展, 建 立 起 与 国 际 接 轨 的 立 体 生 产 模 式, 并 形 成 了 一 套 系 统 且 行 之 有 效 的 经 营 管 理 体 系 在 外 方 退 出 后, 公 司 继 续 秉 承 并 进 一 步 优 化 原 有 的 管 理 制 度, 足 以 满 足 国 内 外 下 游 客 户 对 供 应 商 产 品 质 量 环 保 治 理 等 方 面 的 考 核 要 求, 具 有 较 强 的 竞 争 优 势 3. 产 品 质 量 优 势 公 司 建 立 了 完 善 的 质 量 控 制 和 管 理 体 系, 并 能 落 实 到 具 体 业 务 流 程 中, 公 司 于 2012 年 通 过 GB/T19001-2008/ISO9001:2008 标 准 的 质 量 管 理 体 系 认 证, 并 于 2015 年 3 月 再 次 荣 获 I SO9001 质 量 管 理 体 系 认 证 证 书 ISO14001 环 境 管 理 体 系 认 证 证 书 OHSAS18001 职 业 健 康 安 全 管 理 体 系 认 证 证 书 公 司 始 终 坚 持 质 量 第 一 服 务 至 上 的 经 营 理 念, 注 重 产 品 质 量 的 控 制, 产 品 优 质 稳 定, 在 同 行 业 中 处 于 领 先 地 位 4. 市 场 优 势 公 司 在 市 场 地 位 上 占 有 绝 对 优 势 公 司 各 项 标 准 均 高 于 同 行 因 此 通 过 技 术 优 势 体 现 的 生 产 成 本 低 于 同 行 ; 但 因 同 行 分 布 地 域 不 均, 每 个 地 方 在 环 保 治 理 的 标 准 上 还 不 够 统 一, 因 此 本 公 司 在 环 保 治 理 支 出 方 面 又 高 于 同 行 两 者 相 抵, 本 14
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 公 司 仍 在 同 行 业 中 占 据 着 主 导 优 势 ( 五 ) 持 续 经 营 评 价 依 托 多 年 苯 甘 氨 酸 领 域 的 研 发 生 产 和 销 售 经 验, 公 司 建 立 了 成 熟 稳 定 的 业 务 模 式 和 完 整 的 产 供 销 体 系 以 十 余 年 积 累 的 苯 甘 氨 酸 及 其 衍 生 物 合 成 和 拆 分 技 术 为 基 础, 凭 借 较 强 的 技 术 研 发 实 力 先 进 的 生 产 设 备 和 稳 定 的 产 品 质 量, 公 司 与 国 内 外 医 药 行 业 知 名 企 业 建 立 了 稳 定 的 合 作 关 系, 收 入 利 润 来 源 相 对 稳 定 报 告 期 内 主 要 财 务 业 务 等 经 营 指 标 健 康, 持 续 经 营 能 力 较 强 二 风 险 因 素 ( 一 ) 持 续 到 本 年 度 的 风 险 因 素 1 政 策 风 险 : 公 司 所 处 抗 生 素 医 药 中 间 体 行 业 与 下 游 抗 生 素 药 品 行 业 的 发 展 休 戚 相 关, 属 于 抗 生 素 类 的 基 本 的 重 要 原 料, 刚 性 需 求 明 显 但 是 国 家 对 于 抗 生 素 市 场 和 医 药 医 疗 体 系 的 一 系 列 政 策 的 制 定 和 导 向, 将 对 公 司 的 业 绩 产 生 一 定 不 利 影 响 措 施 : 宏 观 来 看 抗 生 素 市 场 存 在 刚 性 需 求, 公 司 将 通 过 提 高 产 品 品 质, 获 得 更 有 利 的 行 业 地 位 ; 同 时 公 司 将 开 发 心 血 管 类 等 其 他 新 产 品, 分 散 公 司 产 品 所 处 细 分 行 业, 以 减 少 政 策 变 化 对 公 司 销 售 业 绩 的 影 响 及 不 确 定 风 险 2 客 户 集 中 度 相 对 较 高 的 风 险 :2015 年, 公 司 向 前 五 名 客 户 实 现 的 销 售 收 入 为 10,592.40 万 元, 占 同 期 营 业 收 入 的 比 例 为 68.25%, 客 户 集 中 度 相 对 较 高 公 司 主 要 客 户 均 为 国 内 外 知 名 的 抗 生 素 原 料 药 或 制 剂 企 业, 因 行 业 的 特 殊 性, 抗 生 素 制 药 企 业 的 数 量 规 模 和 资 质 受 到 国 家 政 策 严 控 管 理, 因 而 公 司 的 客 户 集 中 度 相 对 较 高 另 一 方 面, 公 司 主 要 产 品 左 旋 苯 甘 氨 酸 在 细 分 市 场 占 据 较 高 的 市 场 份 额, 是 下 游 客 户 重 要 供 应 商 因 而 与 主 要 客 户 形 成 了 持 续 稳 定 的 合 作 关 系 措 施 : 一 方 面 公 司 将 加 强 与 老 客 户 的 合 作, 不 断 提 高 服 务 质 量, 确 保 老 客 户 对 公 司 产 品 采 购 量 的 稳 定 增 长 ; 另 一 方 面 公 司 将 通 过 开 发 新 产 品, 增 加 产 品 种 类, 丰 富 客 户 类 型 以 降 低 客 户 集 中 的 风 险 3 行 业 风 险 : 公 司 属 于 医 药 制 造 相 关 行 业, 对 生 态 环 境 有 一 定 不 利 影 响, 受 到 国 家 的 环 保 监 管 较 为 严 格 ; 同 时 生 产 过 程 中 操 作 要 求 较 高, 敬 请 投 资 者 注 意 环 保 与 安 全 生 产 带 来 的 不 确 定 风 险 措 施 : 通 过 加 大 环 保 方 面 的 研 发 投 入, 降 低 公 司 三 废 排 放, 使 公 司 各 项 排 放 标 准 符 合 相 关 要 求, 严 格 遵 守 国 家 各 项 环 保 法 规 ; 同 时 严 格 执 行 相 关 安 全 生 产 标 准, 使 公 司 在 环 保 及 安 全 生 产 方 面 走 在 行 业 前 列 无 ( 二 ) 报 告 期 内 新 增 的 风 险 因 素 三 对 非 标 准 审 计 意 见 审 计 报 告 的 说 明 是 否 被 出 具 非 标 准 审 计 意 见 审 计 报 告 : 审 计 意 见 类 型 : 标 准 无 保 留 意 见 否 15
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 董 事 会 就 非 标 准 审 计 意 见 的 说 明 :- 16
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 第 五 节 重 要 事 项 一 重 要 事 项 索 引 事 项 是 或 否 索 引 是 否 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 否 - 是 否 存 在 对 外 担 保 事 项 否 - 是 否 存 在 股 东 及 其 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 资 产 的 情 况 否 - 是 否 存 在 日 常 性 关 联 交 易 或 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 是 第 五 节 二 ( 一 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 收 购 出 售 资 产 事 项 否 - 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 对 外 投 资 事 项 否 - 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 企 业 合 并 事 项 否 - 是 否 存 在 股 权 激 励 事 项 否 - 是 否 存 在 已 披 露 的 承 诺 事 项 是 第 五 节 二 ( 二 ) 是 否 存 在 资 产 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 情 况 是 第 五 节 二 ( 三 ) 是 否 存 在 被 调 查 处 罚 的 事 项 是 第 五 节 二 ( 四 ) 是 否 存 在 重 大 资 产 重 组 的 事 项 否 - 是 否 存 在 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 否 - 是 否 存 在 自 愿 披 露 的 重 要 事 项 否 - 二 重 要 事 项 详 情 ( 一 ) 报 告 期 内 公 司 发 生 的 日 常 性 关 联 交 易 及 偶 发 性 关 联 交 易 情 况 单 位 : 元 日 常 性 关 联 交 易 事 项 具 体 事 项 类 型 预 计 金 额 发 生 金 额 1 购 买 原 材 料 燃 料 动 力 - - 2 销 售 产 品 商 品 提 供 或 者 接 受 劳 务 委 托, 委 托 或 者 受 托 销 售 - - 3 投 资 ( 含 共 同 投 资 委 托 理 财 委 托 贷 款 ) - - 4 财 务 资 助 ( 挂 牌 公 司 接 受 的 ) - - 5 公 司 章 程 中 约 定 适 用 于 本 公 司 的 日 常 关 联 交 易 类 型 - - 总 计 - - 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 关 联 方 交 易 内 容 交 易 金 额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 朱 运 涛 卢 英 为 云 涛 生 物 银 行 贷 款 提 供 担 保 25,000,000.00 是 朱 运 涛 为 大 丰 云 涛 银 行 贷 款 提 供 担 保 30,000,000.00 是 总 计 - 55,000,000.00 - 该 关 联 交 易 的 必 要 性 以 及 对 挂 牌 公 司 的 影 响 : 此 关 联 交 易 是 为 公 司 获 取 银 行 授 信 额 度, 增 强 了 公 司 融 资 能 力 并 有 利 于 公 司 生 产 经 营 ( 二 ) 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 17
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 作 出 的 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 做 出 的 重 要 承 诺 包 括 : 关 于 切 实 履 行 董 事 职 责 的 承 诺 函 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 关 于 诚 信 情 况 的 声 明 以 及 关 于 股 份 锁 定 的 承 诺 等 报 告 期 内, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 以 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 严 格 履 行 上 述 承 诺 事 项 ( 三 ) 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 资 产 情 况 单 位 : 元 资 产 权 利 受 限 类 型 账 面 价 值 占 总 资 产 的 比 例 发 生 原 因 云 涛 生 物 房 屋 建 筑 物 抵 押 14,278,160.99 4.07% 融 资 抵 押 云 涛 生 物 土 地 使 用 权 抵 押 5,983,538.00 1.71% 融 资 抵 押 大 丰 云 涛 土 地 使 用 权 抵 押 15,387,592.54 4.39% 融 资 抵 押 大 丰 云 涛 房 屋 建 筑 物 抵 押 21,920,472.61 6.25% 融 资 抵 押 大 丰 云 涛 设 备 抵 押 51,700,626.09 14.75% 融 资 抵 押 大 丰 云 涛 票 据 质 押 7,372,150.00 2.10% 票 据 质 押 累 计 值 - 116,642,540.23 33.28% - ( 四 ) 调 查 处 罚 事 项 1 2015 年 1 月 7 日 被 处 罚 的 对 象 : 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 执 法 部 门 : 上 虞 区 环 境 保 护 局 被 处 罚 的 原 因 : 厂 界 下 风 向 臭 气 浓 度 超 标 结 果 : 责 令 该 公 司 立 即 停 止 违 法 行 为, 限 期 改 正 ; 处 罚 款 肆 万 贰 仟 伍 佰 元 人 民 币 2 2015 年 6 月 8 日 被 处 罚 的 对 象 : 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 执 法 部 门 : 上 虞 区 环 境 保 护 局 被 处 罚 的 原 因 : 厂 界 下 风 向 大 气 恶 臭 浓 度 超 标 结 果 : 责 令 该 公 司 立 即 停 止 违 法 行 为, 限 期 改 正 ; 处 罚 款 伍 万 元 人 民 币 18
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 第 六 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 普 通 股 股 本 情 况 ( 一 ) 普 通 股 股 本 结 构 股 份 性 质 期 初 本 期 变 动 期 末 数 量 比 例 数 量 比 例 无 限 售 无 限 售 股 份 总 数 23,845,117 57.97% 23,078,617 46,923,734 57.04% 条 件 股 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 5,761,628 14.01% 6,017,126 11,778,754 14.32% 份 董 事 监 事 高 管 - - - - - 核 心 员 工 - - - - - 有 限 售 有 限 售 股 份 总 数 17,284,883 42.03% 18,051,383 35,336,266 42.96% 条 件 股 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 17,284,883 42.03% 18,051,383 35,336,266 42.96% 份 董 事 监 事 高 管 - - - - - 核 心 员 工 - - - - - 总 股 本 41,130,000-41,130,000 82,260,000 - 普 通 股 股 东 人 数 44 ( 二 ) 普 通 股 前 十 名 股 东 情 况 单 位 : 股 序 期 末 持 期 末 持 有 限 期 末 持 有 无 限 股 东 名 称 期 初 持 股 数 持 股 变 动 期 末 持 股 数 号 股 比 例 售 股 份 数 量 售 股 份 数 量 1 朱 运 涛 23,046,510 24,068,510 47,115,020 57.28% 35,336,266 11,778,754 2 李 强 1,096,800 2,294,800 3,391,600 4.12% - 3,391,600 3 上 虞 市 立 品 商 贸 有 限 公 司 1,645,200 1,645,200 3,290,400 4.00% - 3,290,400 4 顺 天 鑫 荣 国 际 投 资 ( 北 京 ) 有 限 公 司 - 3,239,000 3,239,000 3.94% - 3,239,000 5 上 海 银 领 裕 颖 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 6 陆 金 荣 7 张 炜 8 上 海 钜 致 投 资 管 理 有 限 公 司 - 钜 致 天 星 新 三 板 股 权 投 资 1 号 专 项 基 金 9 中 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 做 市 专 用 证 券 账 户 10 上 海 银 领 资 产 管 理 有 限 公 司 - 银 领 资 产 新 三 板 二 期 基 金 - 2,530,000 2,530,000 3.08% - 2,530,000 548,400 1,452,400 2,000,800 2.43% - 2,000,800-2,000,000 2,000,000 2.43% - 2,000,000-2,000,000 2,000,000 2.43% - 2,000,000-1,658,000 1,658,000 2.02% - 1,658,000-1,582,000 1,582,000 1.92% - 1,582,000 合 计 26,336,910 42,469,910 68,806,820 83.65% 35,336,266 33,470,554 前 十 名 股 东 间 相 互 关 系 说 明 : 陆 金 荣 与 朱 运 涛 的 妹 妹 系 配 偶 关 系 19
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 二 控 股 股 东 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 报 告 期 内, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 未 发 生 变 动 公 司 的 控 股 股 东 为 朱 运 涛 先 生, 持 有 公 司 股 份 47,115,020 股, 占 公 司 股 份 总 额 的 57.28%, 同 时, 其 担 任 公 司 董 事 长 总 经 理 和 法 定 代 表 人 等 职 务 朱 运 涛 先 生 出 生 于 1961 年, 中 专 学 历, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 身 份 证 号 码 :33042319611008**** 1985 年 10 月 至 1990 年 12 月, 历 任 海 宁 啤 酒 厂 主 办 会 计 人 事 经 理 ;1991 年 1 月 至 1992 年 6 月, 任 海 宁 光 华 皮 革 制 品 厂 厂 长 ;1992 年 7 月 至 1993 年 12 月, 任 上 海 雪 梦 莱 皮 草 行 总 经 理 ;1993 年 12 月 至 1997 年 6 月, 任 海 宁 市 云 涛 皮 革 制 衣 有 限 公 司 总 经 理 ;1998 年 2 月 至 2008 年 4 月, 任 海 宁 市 云 涛 化 工 有 限 责 任 公 司 总 经 理 ;2001 年 1 月 至 2012 年 12 月, 历 任 云 涛 有 限 副 董 事 长 兼 总 经 理 执 行 董 事 董 事 长 2012 年 12 月 起 任 云 涛 生 物 董 事 长, 任 期 三 年,2014 年 4 月 起 兼 任 云 涛 生 物 总 经 理 ( 二 ) 实 际 控 制 人 情 况 公 司 的 实 际 控 制 人 为 朱 云 涛 先 生, 简 历 请 参 见 本 年 度 报 告 第 六 节 之 二 /( 一 ) 控 股 股 东 情 况 20
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 第 七 节 融 资 及 分 配 情 况 一 间 接 融 资 情 况 单 位 : 元 融 资 方 式 融 资 方 融 资 金 额 利 息 率 存 续 时 间 是 否 违 约 银 行 贷 款 中 国 行 大 丰 支 行 5,000,000.00 6.40% 2015.04.29-2016.04.24 否 银 行 贷 款 中 国 行 大 丰 支 行 7,500,000.00 6.10% 2015.05.22-2016.06.09 否 银 行 贷 款 中 国 行 大 丰 支 行 17,500,000.00 5.80% 2015.07.07-2016.07.25 否 银 行 贷 款 交 通 银 行 绍 兴 上 虞 支 行 14,500,000.00 5.90% 2015.03.13-2016.09.20 否 银 行 贷 款 交 通 银 行 绍 兴 上 虞 支 行 3,000,000.00 6.00% 2015.04.27-2016.04.27 否 银 行 贷 款 交 通 银 行 绍 兴 上 虞 支 行 20,000,000.00 5.40% 2015.07.10-2016.07.20 否 银 行 贷 款 交 通 银 行 绍 兴 上 虞 支 行 42,000,000.00 5.50% 2015.08.04-2016.08.15 否 银 行 贷 款 交 通 银 行 绍 兴 上 虞 支 行 2,000,000.00 5.00% 2015.12.14-2016.10.10 否 合 计 - 111,500,000.00 - - - 注 : 不 同 期 间 的 融 资 按 利 息 率 归 类 汇 总 二 利 润 分 配 情 况 权 益 分 配 日 期 每 10 股 派 现 数 ( 含 税 ) 每 10 股 送 股 数 每 10 股 转 增 数 2015 年 9 月 29 日 10 公 司 2015 年 半 年 度 权 益 分 派 方 案 获 2015 年 9 月 16 日 召 开 的 股 东 大 会 审 议 通 过 : 以 公 司 总 股 本 41,130,000 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 ( 其 中 以 公 司 股 东 溢 价 增 资 所 形 成 的 资 本 公 积 金 每 10 股 转 增 10 股, 不 需 要 纳 税 ), 权 益 分 派 后 总 股 本 增 至 82,260,000 股 21
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 姓 名 职 务 性 在 公 司 是 否 领 取 年 龄 学 历 任 期 别 薪 水 朱 运 涛 董 事 长 兼 总 经 理 男 54 中 专 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 谢 振 品 董 事 男 52 研 究 生 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 否 朱 一 倩 董 事 兼 董 事 会 秘 书 女 27 本 科 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 孙 祖 昌 董 事 男 54 本 科 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 王 强 董 事 男 33 硕 士 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 江 晓 明 监 事 会 主 席 男 49 大 专 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 刘 凤 能 监 事 男 38 硕 士 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 许 财 生 监 事 男 52 高 中 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 丁 芹 副 总 经 理 女 32 本 科 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 李 伟 财 务 总 监 男 36 大 专 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 范 琦 审 计 总 监 女 49 本 科 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 董 事 会 人 数 :5 监 事 会 人 数 :3 高 级 管 理 人 员 人 数 :5 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 相 互 间 关 系 及 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 间 关 系 : 朱 运 涛 与 朱 一 倩 系 父 女 关 系 ( 二 ) 持 股 情 况 单 位 : 股 姓 名 职 务 年 初 持 普 通 股 股 年 末 持 普 通 期 末 普 通 股 期 末 持 有 股 票 数 量 变 动 数 股 股 数 持 股 比 例 期 权 数 量 朱 运 涛 董 事 长 兼 总 经 理 23,046,510 24,068,510 47,115,020 57.28% 0 合 计 - 23,046,510 24,068,510 47,115,020 57.28% 0 ( 三 ) 变 动 情 况 董 事 长 是 否 发 生 变 动 否 信 息 统 计 总 经 理 是 否 发 生 变 动 否 董 事 会 秘 书 是 否 发 生 变 动 否 财 务 总 监 是 否 发 生 变 动 否 姓 名 期 初 职 务 变 动 类 型 ( 新 任 换 届 期 末 职 务 简 要 变 动 原 因 离 任 ) 朱 一 倩 董 事 会 秘 书 新 任 董 事 会 秘 书 董 事 原 董 事 赵 磊 因 个 人 原 因 离 职 王 强 - 新 任 董 事 原 董 事 张 松 山 离 任 刘 凤 能 - 新 任 监 事 原 监 事 会 主 席 吕 立 明 离 任 22
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 江 晓 明 监 事 换 届 监 事 会 主 席 换 届 选 举 丁 芹 - 新 任 副 总 经 理 换 届 聘 任 本 年 新 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 简 要 职 业 经 历 : 朱 一 倩 女 士 :1988 年 出 生, 中 国 国 籍, 获 得 意 大 利 五 年 长 期 居 留 权, 本 科 学 历, 双 学 士 2011 年 7 月 至 2011 年 12 月, 任 公 司 商 务 经 理 ;2012 年 3 月 至 2013 年 1 月, 任 Ci. Pi. Board S.R.L. 公 司 采 购 经 理 ;2013 年 3 月 至 今 任 公 司 商 务 经 理 ;2014 年 4 月 起 任 公 司 董 事 会 秘 书,2015 年 3 月 5 日 起 任 公 司 董 事 本 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 朱 运 涛 先 生 与 朱 一 倩 女 士 系 父 女 关 系 朱 一 倩 女 士 持 有 公 司 股 份 0 股, 占 公 司 股 份 总 数 的 0.00% 未 受 过 中 国 证 监 会 及 其 他 有 关 部 门 的 处 罚 和 证 券 交 易 所 惩 戒 王 强 先 生 :1982 年 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 硕 士, 中 级 医 药 工 程 师 2007 年 7 月 至 2010 年 9 月, 任 石 药 集 团 有 限 公 司 宏 源 化 工 有 限 公 司 组 长 研 发 员 ;2010 年 9 月 至 2015 年 4 月, 任 河 北 科 技 大 学 讲 师, 从 事 阿 托 伐 他 汀 钙 合 成 卡 格 列 净 合 成 奥 拉 西 坦 工 艺 优 化 课 题 项 目 并 教 授 无 机 化 学 ;2015 年 4 月 任 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 副 总 经 理 刘 凤 能 先 生 :1977 年 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 硕 士 1998 年 9 月 至 2008 年 7 月 任 教 于 江 苏 省 淮 安 市 朱 桥 中 学, 教 授 化 工 工 艺 化 工 原 理 等 课 程 ;2010 年 7 月 至 2010 年 9 月 任 职 于 甘 肃 中 科 药 源 生 物 工 程 股 份 有 限 公 司, 从 事 产 品 的 中 试 及 工 业 化 ;2010 年 9 月 至 2011 年 6 月, 任 教 于 甘 肃 农 业 职 业 技 术 学 院, 教 授 机 械 制 造 技 术 ; 2011 年 7 月 至 2013 年 2 月 任 职 于 江 苏 洪 泽 银 珠 化 工 科 技 有 限 公 司 铵 硝 事 业 部, 从 事 氯 化 铵 生 产 工 程 的 建 设 ;2013 年 3 月 至 2014 年 5 月 任 职 于 江 苏 大 成 医 药 化 工 有 限 公 司 从 事 研 发 工 作 ;2014 年 6 月 始 任 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 技 术 部 经 理 丁 芹 女 士 :1983 年 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 硕 士 2011 年 5 月 至 2015 年 8 月, 任 职 于 中 化 蓝 天 集 团 上 虞 基 地 氟 材 料 有 限 公 司 R32 车 间 ( 从 事 工 艺 技 术 QHSE 及 车 间 日 常 生 产 等 管 理 工 作 ) 生 产 管 理 部 ( 从 事 生 产 与 工 艺 管 理 工 作, 期 间 主 持 公 司 多 项 技 改 项 目 与 大 额 检 修 维 项 目 ) 2015 年 8 月 入 职 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 二 员 工 情 况 ( 一 ) 在 职 员 工 ( 母 公 司 及 主 要 子 公 司 ) 基 本 情 况 按 工 作 性 质 分 类 期 初 人 数 期 末 人 数 行 政 管 理 人 员 28 36 生 产 人 员 182 246 销 售 人 员 7 4 技 术 人 员 20 21 财 务 人 员 6 5 员 工 总 计 243 312 按 教 育 程 度 分 类 期 初 人 数 期 末 人 数 23
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 博 士 - - 硕 士 4 4 本 科 13 9 专 科 25 18 专 科 以 下 201 281 员 工 总 计 243 312 人 员 变 动 人 才 引 进 培 训 招 聘 薪 酬 政 策 需 公 司 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 等 情 况 : 报 告 期 内, 公 司 因 生 产 管 理 需 要, 扩 充 了 生 产 行 政 管 理 人 员 公 司 通 过 网 上 招 聘 猎 头 推 荐 他 人 举 荐 等 多 方 式 录 用 岗 位 要 求 的 称 职 人 公 司 注 重 对 员 工 能 力 的 培 养 按 员 工 承 担 的 职 责 和 工 作 的 绩 效 支 付 薪 酬 报 告 期 内, 没 有 需 公 司 承 担 费 用 的 离 退 休 职 人 员 ( 二 ) 核 心 员 工 单 位 : 股 期 初 员 工 数 期 末 员 工 数 量 期 末 普 通 股 持 股 数 量 期 末 股 票 期 权 数 量 量 核 心 员 工 0 0 - - 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 的 基 本 情 况 及 变 动 情 况 : 公 司 目 前 没 有 按 照 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 规 定 经 董 事 会 提 议 并 经 股 东 大 会 审 议 认 定 的 核 心 员 工 公 司 公 开 转 让 说 明 书 第 二 节 公 司 业 务 之 三 公 司 业 务 关 键 资 源 要 素 披 露 的 核 心 技 术 人 员 为 江 晓 明 赵 磊 ( 因 个 人 原 因 离 职 未 对 公 司 生 产 经 营 产 生 任 何 不 利 影 响 ) 本 年 度 公 司 新 聘 的 核 心 技 术 人 员 为 丁 芹 丁 芹 简 历 详 见 第 八 节 之 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 24
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 第 九 节 公 司 治 理 及 内 部 控 制 事 项 年 度 内 是 否 建 立 新 的 公 司 治 理 制 度 董 事 会 是 否 设 置 专 业 委 员 会 董 事 会 是 否 设 置 独 立 董 事 投 资 机 构 是 否 派 驻 董 事 监 事 会 对 本 年 监 督 事 项 是 否 存 在 异 议 管 理 层 是 否 引 入 职 业 经 理 人 会 计 核 算 体 系 财 务 管 理 风 险 控 制 及 其 他 重 大 内 部 管 理 制 度 本 年 是 否 发 现 重 大 缺 陷 是 否 建 立 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 是 或 否 是 否 否 是 否 是 否 是 一 公 司 治 理 ( 一 ) 制 度 与 评 估 1 公 司 治 理 基 本 状 况 2015 年, 公 司 根 据 公 司 法 证 券 法 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 以 及 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 制 定 的 相 关 法 律 法 规 及 规 范 性 文 件 的 要 求 及 其 他 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 不 断 完 善 法 人 治 理 结 构, 建 立 了 行 之 有 效 的 内 控 管 理 体 系, 确 保 公 司 规 范 运 作 公 司 不 断 完 善 治 理 机 制, 制 定 并 严 格 执 行 了 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 符 合 公 司 法 证 券 法 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 等 法 律 法 规 及 规 范 性 文 件 的 要 求, 能 够 给 所 有 股 东 提 供 合 适 的 保 护 和 平 等 的 权 利 保 障 2 公 司 治 理 机 制 是 否 给 所 有 股 东 提 供 合 适 的 保 护 和 平 等 权 利 的 评 估 意 见 报 告 期 内 公 司 通 过 股 东 大 会 的 规 范 运 作 保 障 了 各 个 股 东 的 合 法 权 利, 在 报 告 期 内 公 司 共 召 开 四 次 股 东 大 会 公 司 做 到 了 及 时 有 效 的 进 行 会 议 的 通 知 ; 合 理 安 排 了 各 个 股 东 的 行 程 以 保 障 会 议 的 及 时 参 加 及 行 使 表 决 权 ; 会 后 及 时 进 行 会 议 记 录 并 进 行 披 露 董 事 会 经 过 评 估 认 为, 公 司 的 治 理 机 制 能 够 保 护 股 东 与 投 资 者 充 分 行 使 知 情 权 参 与 权 质 询 权 和 表 决 权 等 权 利 公 司 的 治 理 机 制 能 够 给 所 有 股 东 提 供 合 适 的 保 护, 确 保 所 有 股 东, 特 别 是 中 小 股 东 充 分 行 使 其 合 法 权 利 3 公 司 重 大 决 策 是 否 履 行 规 定 程 序 的 评 估 意 见 报 告 期 内 公 司 重 大 决 策 均 合 法 合 规 的 通 过 规 定 程 序 进 行 4 公 司 章 程 的 修 改 情 况 25
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 公 司 于 2015 年 5 月 8 日 2015 年 9 月 16 日 分 别 召 开 的 2014 年 度 股 东 大 会 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 修 改 公 司 章 程 的 议 案 ( 二 ) 三 会 运 作 情 况 1 三 会 召 开 情 况 会 议 类 型 报 告 期 内 会 议 召 开 的 次 数 股 东 大 会 4 经 审 议 的 重 大 事 项 ( 简 要 描 述 ) 审 议 通 过 关 于 补 选 朱 一 倩 女 士 担 任 公 司 董 事 的 议 案 ; 关 于 续 聘 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 公 司 2014 年 度 审 计 机 构 的 议 案 ;2014 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ;2014 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ;2014 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 财 务 预 算 报 告 ;2014 年 度 公 司 利 润 分 配 方 案 ;2014 年 度 报 告 及 摘 要 ; 关 于 为 全 资 子 公 司 提 供 融 资 担 保 的 议 案 ; 关 于 修 改 公 司 章 程 的 议 案 ; 关 于 公 司 股 票 由 协 议 转 让 方 式 变 更 为 做 市 转 让 方 式 的 议 案 ; 关 于 授 权 董 事 会 全 权 办 理 公 司 股 票 转 让 方 式 变 更 相 关 事 宜 的 议 案 ; 关 于 资 本 公 积 转 增 股 本 的 议 案 ; 关 于 修 改 公 司 章 程 的 议 案 ; 关 于 提 名 王 强 先 生 为 第 一 届 董 事 会 候 选 人 的 议 案 ; 关 于 提 名 刘 凤 能 先 生 为 第 一 届 监 事 会 股 东 代 表 监 事 的 议 案 ; 关 于 监 事 会 换 届 选 举 的 议 案 ; 关 于 董 事 会 换 届 选 举 的 议 案 ; 关 于 关 联 方 为 公 司 融 资 提 供 担 保 的 议 案 ; 关 于 聘 请 公 司 审 计 机 构 的 议 案 董 事 会 5 审 议 通 过 关 于 补 选 朱 一 倩 女 士 担 任 公 司 董 事 的 议 案 ; 关 于 续 聘 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 公 司 2014 年 度 审 计 机 构 的 议 案 ; 关 于 召 开 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 ;2014 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ;2014 年 度 总 经 理 工 作 报 告 ; 2014 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 财 务 预 算 报 告 ;2014 年 度 公 司 利 润 分 配 方 案 ;2014 年 度 报 告 及 摘 要 ; 关 于 为 全 资 子 公 司 提 供 融 资 担 保 的 议 案 ; 年 报 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 ; 关 于 企 业 会 计 政 策 变 更 的 议 案 ; 关 于 修 改 公 司 章 程 的 议 案 ; 关 于 公 司 股 票 由 协 议 转 让 方 式 变 更 为 做 市 转 让 方 式 的 议 案 ; 关 于 提 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 全 权 办 理 公 司 股 票 转 让 方 式 变 更 相 关 事 宜 的 议 案 ; 关 于 召 开 公 司 2014 年 度 股 东 大 会 的 议 案 ;2015 年 半 年 度 报 告 ; 关 于 资 本 公 积 转 增 股 本 的 议 案 ; 关 于 修 改 公 司 章 程 的 议 案 ; 关 于 提 名 王 强 先 生 为 第 一 届 董 事 会 候 选 人 的 议 案 ; 关 于 召 开 公 司 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 ; 关 于 董 事 会 换 届 选 举 的 议 案 ; 关 于 关 联 方 为 公 司 融 资 提 供 担 保 的 议 26
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 案 ; 关 于 聘 请 公 司 审 计 机 构 的 议 案 ; 关 于 召 开 2015 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 ; 关 于 选 举 朱 运 涛 为 公 司 董 事 长 的 议 案 ; 关 于 聘 任 公 司 董 事 会 秘 书 审 计 总 监 总 经 理 副 总 经 理 财 务 总 监 的 议 案 监 事 会 5 审 议 通 过 关 于 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 治 理 规 范 的 议 案 ;2014 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ;2014 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 财 务 预 算 报 告 ;2014 年 度 公 司 利 润 分 配 方 案 ;2014 年 度 报 告 及 其 摘 要 ; 关 于 企 业 会 计 政 策 变 更 的 议 案 ;2015 年 半 年 度 报 告 ; 关 于 资 本 公 积 转 增 股 本 的 议 案 ; 关 于 提 名 刘 凤 能 先 生 为 第 一 届 监 事 会 股 东 代 表 监 事 的 议 案 ; 关 于 监 事 会 换 届 选 举 的 议 案 ; 关 于 选 举 江 晓 明 为 公 司 监 事 会 主 席 的 议 案 2 三 会 的 召 集 召 开 表 决 程 序 是 否 符 合 法 律 法 规 要 求 的 评 估 意 见 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 的 召 集 提 案 审 议 通 知 时 间 召 开 程 序 授 权 委 托 表 决 和 决 议 等 均 符 合 法 律 行 政 法 规 和 公 司 章 程 的 规 定 ( 三 ) 公 司 治 理 改 进 情 况 报 告 期 内 公 司 各 项 决 策 按 照 规 范 程 序 执 行, 管 理 层 不 断 提 高 规 范 治 理 意 识, 能 够 切 实 履 行 应 尽 的 职 责 和 义 务, 公 司 治 理 的 实 际 状 况 符 合 相 关 法 规 的 要 求 ( 四 ) 投 资 者 关 系 管 理 情 况 公 司 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 规 定, 定 期 召 开 董 事 会 监 事 会 股 东 大 会, 充 分 保 障 各 个 股 东 的 知 情 权 参 与 权 质 疑 权 和 表 决 权 报 告 期 内, 公 司 积 极 通 过 信 息 披 露 电 话 邮 件 现 场 等 多 种 方 式 与 投 资 人 潜 在 投 资 者 进 行 交 流, 沟 通 渠 道 畅 通 二 内 部 控 制 ( 一 ) 监 事 会 就 年 度 内 监 督 事 项 的 意 见 监 事 会 认 为, 公 司 董 事 会 及 管 理 层 在 2015 年 能 够 按 照 国 家 有 关 法 律 法 规 规 范 运 作, 保 证 公 司 业 务 正 常 开 展 2015 年 公 司 各 项 决 策 符 合 法 律 规 定, 未 发 现 公 司 董 事 经 理 及 其 他 高 级 管 理 人 员 在 执 行 公 司 职 务 时 有 违 反 法 律 法 规 公 司 章 程 及 其 他 损 害 公 司 利 益 的 行 为 ( 二 ) 公 司 保 持 独 立 性 自 主 经 营 能 力 的 说 明 公 司 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 能 保 证 独 立 性 能 保 持 自 主 经 营 能 力 27
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 ( 三 ) 对 重 大 内 部 管 理 制 度 的 评 价 陷 通 过 切 实 执 行 公 司 各 项 规 则 规 范, 报 告 期 内 公 司 在 会 计 核 算 体 系 财 务 管 理 和 风 险 控 制 方 面 未 发 现 重 大 缺 ( 四 ) 年 度 报 告 差 错 责 任 追 究 制 度 相 关 情 况 报 告 期 内 公 司 已 建 立 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 28
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 第 十 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 是 否 审 计 是 审 计 意 见 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告 编 号 信 会 师 报 字 [2016] 第 610261 号 审 计 机 构 名 称 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 机 构 地 址 上 海 市 南 京 东 路 61 号 新 黄 浦 金 融 大 厦 4 楼 审 计 报 告 日 期 2016 年 4 月 1 日 注 册 会 计 师 姓 名 李 惠 丰 吕 爱 珍 会 计 师 事 务 所 是 否 变 更 否 会 计 师 事 务 所 连 续 服 务 年 限 5 审 计 报 告 正 文 : 审 计 报 告 信 会 师 报 字 [2016] 第 610261 号 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表, 的 合 并 及 公 司 利 润 表, 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表, 合 并 及 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 29
2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 :2016 010 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 李 慧 丰 中 国 注 册 会 计 师 : 李 爱 珍 中 国 上 海 二 〇 一 六 年 四 月 一 日 30
二 财 务 报 表 ( 一 ) 合 并 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 五 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 ( 一 ) 2,035,326.59 6,176,005.73 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 票 据 ( 二 ) 13,087,651.00 12,627,899.76 应 收 账 款 ( 三 ) 36,326,366.08 37,643,076.34 预 付 款 项 ( 四 ) 316,668.68 353,185.63 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 ( 五 ) 441,799.73 119,500.00 存 货 ( 六 ) 41,389,514.36 38,616,591.70 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 ( 七 ) 11,886,222.65 10,526,182.17 流 动 资 产 合 计 105,483,549.09 106,062,441.33 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 - - 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 ( 八 ) 217,405,760.82 129,857,702.64 在 建 工 程 ( 九 ) 2,432,005.41 77,823,291.15 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 ( 十 ) 21,434,771.34 21,865,065.18 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 ( 十 一 ) 277,264.16 递 延 所 得 税 资 产 ( 十 二 ) 3,655,881.99 3,262,288.94 其 他 非 流 动 资 产 ( 十 三 ) 107,348.11 2,245,000.00 非 流 动 资 产 合 计 245,035,767.67 235,330,612.07 资 产 总 计 350,519,316.76 341,393,053.40 31
流 动 负 债 : 短 期 借 款 ( 十 四 ) 97,000,000.00 78,000,000.00 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 应 付 短 期 融 资 款 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 ( 十 五 ) 7,372,150.00 13,663,702.29 应 付 账 款 ( 十 六 ) 27,746,900.95 33,537,930.64 预 收 款 项 ( 十 七 ) 167,156.25 193,554.00 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 ( 十 八 ) 3,722,656.49 3,267,623.46 应 交 税 费 ( 十 九 ) 1,583,548.28 1,055,931.99 应 付 利 息 ( 二 十 ) 190,070.84 159,133.34 应 付 股 利 其 他 应 付 款 ( 二 十 一 ) 35,607.86 69,924.18 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 137,818,090.67 129,947,799.90 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 - - 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 ( 二 十 二 ) 76,666.67 96,666.67 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 76,666.67 96,666.67 负 债 合 计 137,894,757.34 130,044,466.57 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 股 本 ( 二 十 三 ) 82,260,000.00 41,130,000.00 32
其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 ( 二 十 四 ) 80,036,069.17 121,166,069.17 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 ( 二 十 五 ) 6,631,577.19 5,634,988.51 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 ( 二 十 六 ) 43,696,913.06 43,417,529.15 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 212,624,559.42 211,348,586.83 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 总 计 212,624,559.42 211,348,586.83 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 350,519,316.76 341,393,053.40 法 定 代 表 人 : 朱 运 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 李 伟 会 计 机 构 负 责 人 : 冯 瑾 ( 二 ) 母 公 司 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 十 二 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,688,024.51 3,535,193.91 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 票 据 5,615,501.00 9,400,000.00 应 收 账 款 ( 一 ) 32,432,260.88 36,877,175.84 预 付 款 项 275,495.85 179,382.33 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 ( 二 ) 57,373,910.46 51,011,400.96 存 货 26,944,480.29 25,802,312.67 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 124,329,672.99 126,805,465.71 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 ( 三 ) 97,897,667.55 97,897,667.55 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 78,355,460.20 82,035,443.22 在 建 工 程 1,212,005.41 33
工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 5,983,538.00 6,131,684.00 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 277,264.16 递 延 所 得 税 资 产 258,613.05 89,172.81 其 他 非 流 动 资 产 2,200,000.00 非 流 动 资 产 合 计 183,707,284.21 188,631,231.74 资 产 总 计 308,036,957.20 315,436,697.45 流 动 负 债 : 短 期 借 款 67,000,000.00 72,000,000.00 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 7,208,251.53 应 付 账 款 15,748,016.44 21,079,545.86 预 收 款 项 31,363.75 193,003.00 应 付 职 工 薪 酬 2,096,286.04 2,176,323.06 应 交 税 费 1,390,232.49 903,714.83 应 付 利 息 135,116.67 145,933.34 应 付 股 利 其 他 应 付 款 24,766.59 64,637.37 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 86,425,781.98 103,771,408.99 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 76,666.67 96,666.67 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 76,666.67 96,666.67 负 债 合 计 86,502,448.65 103,868,075.66 34
所 有 者 权 益 : 股 本 82,260,000.00 41,130,000.00 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 72,958,736.72 114,088,736.72 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 6,631,577.19 5,634,988.51 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 59,684,194.64 50,714,896.56 所 有 者 权 益 合 计 221,534,508.55 211,568,621.79 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 308,036,957.20 315,436,697.45 ( 三 ) 合 并 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 五 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 155,191,897.06 191,831,609.46 其 中 : 营 业 收 入 ( 二 十 七 ) 155,191,897.06 191,831,609.46 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 153,196,138.08 177,210,113.88 其 中 : 营 业 成 本 ( 二 十 七 ) 127,850,674.78 150,515,457.73 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 ( 二 十 八 ) 991,286.23 969,126.29 销 售 费 用 ( 二 十 九 ) 1,530,308.51 1,927,566.03 管 理 费 用 ( 三 十 ) 15,760,121.09 18,294,521.16 财 务 费 用 ( 三 十 一 ) 4,753,552.66 5,085,420.34 资 产 减 值 损 失 ( 三 十 二 ) 2,310,194.81 418,022.33 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 三 十 三 ) 14,520.00 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,995,758.98 14,636,015.58 加 : 营 业 外 收 入 ( 三 十 四 ) 1,160,427.00 1,348,082.59 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 35
减 : 营 业 外 支 出 ( 三 十 五 ) 330,560.15 640,714.33 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 0.00 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 2,825,625.83 15,343,383.84 减 : 所 得 税 费 用 ( 三 十 六 ) 1,549,653.24 1,554,276.09 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,275,972.59 13,789,107.75 其 中 : 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 1,275,972.59 13,789,107.75 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,275,972.59 13,789,107.75 少 数 股 东 损 益 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 归 属 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 1,275,972.59 13,789,107.75 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 1,275,972.59 13,789,107.75 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 0.02 0.17 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 0.02 0.17 法 定 代 表 人 : 朱 运 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 李 伟 会 计 机 构 负 责 人 : 冯 瑾 ( 四 ) 母 公 司 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 十 二 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 ( 四 ) 138,403,613.43 152,017,031.13 减 : 营 业 成 本 ( 四 ) 111,267,419.04 112,623,227.06 营 业 税 金 及 附 加 991,286.23 969,126.29 销 售 费 用 1,082,370.78 1,722,719.19 管 理 费 用 11,516,412.03 13,871,519.76 财 务 费 用 1,179,383.44 2,439,678.32 资 产 减 值 损 失 1,413,583.56 468,657.33 36
加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 五 ) 14,520.00 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 10,953,158.35 19,936,623.18 加 : 营 业 外 收 入 1,107,427.00 746,410.00 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 320,892.54 582,327.01 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 11,739,692.81 20,100,706.17 减 : 所 得 税 费 用 1,773,806.05 2,664,404.31 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 9,965,886.76 17,436,301.86 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 9,965,886.76 17,436,301.86 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 五 ) 合 并 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 五 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 69,395,388.72 92,782,355.56 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 37
回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 1,517,173.32 1,087,539.27 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 三 十 七 ) 6,188,680.61 4,070,570.99 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 77,101,242.65 97,940,465.82 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 31,260,557.36 26,889,223.81 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 15,151,996.55 18,981,308.63 支 付 的 各 项 税 费 9,189,235.93 10,073,820.64 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 三 十 七 ) 4,896,729.80 11,354,558.57 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 60,498,519.64 67,298,911.65 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 16,602,723.01 30,641,554.17 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 14,520.00 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 14,520.00 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 29,401,588.73 37,622,422.20 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 29,401,588.73 37,622,422.20 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -29,401,588.73-37,607,902.20 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 111,500,000.00 129,859,895.00 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 111,500,000.00 129,859,895.00 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 92,500,000.00 117,213,190.00 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 5,565,695.79 4,917,467.00 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 98,065,695.79 122,130,657.00 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 13,434,304.21 7,729,238.00 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 363,908.83-12,864.37 38
五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 999,347.32 750,025.60 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,035,979.27 285,953.67 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,035,326.59 1,035,979.27 法 定 代 表 人 : 朱 运 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 李 伟 会 计 机 构 负 责 人 : 冯 瑾 ( 六 ) 母 公 司 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 67,975,382.69 72,535,369.29 收 到 的 税 费 返 还 560,380.79 1,087,539.27 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 3,924,652.69 2,063,636.70 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 72,460,416.17 75,686,545.26 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 28,394,719.36 18,869,900.63 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 11,240,648.52 13,801,808.64 支 付 的 各 项 税 费 8,466,052.10 9,417,633.24 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 3,612,051.15 8,209,748.48 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 51,713,471.13 50,299,090.99 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 20,746,945.04 25,387,454.27 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 14,520.00 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 14,520.00 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 7,020,048.51 4,919,190.66 投 资 支 付 的 现 金 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 3,567,562.36 24,490,709.24 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 10,587,610.87 29,409,899.90 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -10,587,610.87-29,395,379.90 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 81,500,000.00 113,859,895.00 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 81,500,000.00 113,859,895.00 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 86,500,000.00 105,213,190.00 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 4,414,958.26 4,325,114.46 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 90,914,958.26 109,538,304.46 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -9,414,958.26 4,321,590.54 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 370,930.15-12,737.50 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 1,115,306.06 300,927.41 39
加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 572,718.45 271,791.04 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,688,024.51 572,718.45 40
( 七 ) 合 并 股 东 权 益 变 动 表 单 位 : 元 本 期 项 目 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 一 上 年 期 末 余 额 41,130,000.00 121,166,069.17 5,634,988.51 43,417,529.15 211,348,586.83 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 41,130,000.00 121,166,069.17 5,634,988.51 43,417,529.15 211,348,586.83 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 41,130,000.00-41,130,000.00 996,588.68 279,383.91 1,275,972.59 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 1,275,972.59 1,275,972.59 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 996,588.68-996,588.68 1. 提 取 盈 余 公 积 996,588.68-996,588.68 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 41,130,000.00-41,130,000.00 41
1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 41,130,000.00-41,130,000.00 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 期 末 余 额 82,260,000.00 80,036,069.17 6,631,577.19 43,696,913.06 212,624,559.42 上 期 项 目 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 一 上 年 期 末 余 额 41,130,000.00 121,166,069.17 3,891,358.32 31,372,051.59 197,559,479.08 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 41,130,000.00 121,166,069.17 3,891,358.32 31,372,051.59 197,559,479.08 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 1,743,630.19 12,045,477.56 13,789,107.75 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 13,789,107.75 13,789,107.75 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 42
3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1,743,630.19-1,743,630.19 1. 提 取 盈 余 公 积 1,743,630.19-1,743,630.19 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 期 末 余 额 41,130,000.00 121,166,069.17 5,634,988.51 43,417,529.15 211,348,586.83 法 定 代 表 人 : 朱 运 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 李 伟 会 计 机 构 负 责 人 : 冯 瑾 ( 八 ) 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 单 位 : 元 项 目 本 期 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 41,130,000.00 114,088,736.72 5,634,988.51 50,714,896.56 211,568,621.79 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 43
其 他 二 本 年 期 初 余 额 41,130,000.00 114,088,736.72 5,634,988.51 50,714,896.56 211,568,621.79 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 41,130,000.00-41,130,000.00 996,588.68 8,969,298.08 9,965,886.76 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 9,965,886.76 9,965,886.76 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 996,588.68-996,588.68 1. 提 取 盈 余 公 积 996,588.68-996,588.68 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 41,130,000.00-41,130,000.00 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 41,130,000.00-41,130,000.00 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 期 末 余 额 82,260,000.00 72,958,736.72 6,631,577.19 59,684,194.64 221,534,508.55 44
项 目 上 期 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 41,130,000.00 114,088,736.72 3,891,358.32 35,022,224.89 194,132,319.93 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 41,130,000.00 114,088,736.72 3,891,358.32 35,022,224.89 194,132,319.93 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 1,743,630.19 15,692,671.67 17,436,301.86 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 17,436,301.86 17,436,301.86 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1,743,630.19-1,743,630.19 1. 提 取 盈 余 公 积 1,743,630.19-1,743,630.19 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 45
2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 期 末 余 额 41,130,000.00 114,088,736.72 5,634,988.51 50,714,896.56 211,568,621.79 46
一 公 司 基 本 情 况 ( 一 ) 公 司 概 况 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 五 年 度 ( 除 特 殊 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 元 ) 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 系 在 原 上 虞 帝 瑞 云 涛 化 工 有 限 公 司 基 础 上 整 体 变 更 设 立 的 股 份 有 限 公 司, 由 朱 运 涛 华 邦 颖 泰 股 份 有 限 公 司 ( 原 重 庆 华 邦 制 药 股 份 有 限 公 司 ) 上 虞 市 立 品 商 贸 有 限 公 司 朱 春 秀 陆 金 荣 芦 晓 敏 李 强 周 伟 东 吕 森 杨 文 锐 孙 益 陈 卫 东 徐 胜 杰 作 为 发 起 人, 注 册 资 本 41,130,000.00 元 ( 每 股 面 值 人 民 币 1 元 ) 公 司 于 2012 年 12 月 21 日 在 绍 兴 市 工 商 行 政 管 理 局 办 妥 工 商 变 更 登 记, 取 得 注 册 号 为 330600400007301 的 企 业 法 人 营 业 执 照 2014 年 4 月, 杨 文 锐 将 持 有 公 司 的 27.42 万 股 股 权 转 让 给 童 维 健 2015 年 9 月, 公 司 根 据 股 东 大 会 决 议, 以 现 有 总 股 本 41,130,000 股 为 基 数, 每 10 股 以 资 本 公 积 金 转 增 10 股, 共 计 转 增 41,130,000 股 截 止 2015 年 12 月 31 日, 公 司 注 册 资 本 82,260,000.00 元, 股 本 82,260,000.00 元 公 司 的 经 营 范 围 :D(-) 苯 甘 氨 酸 左 旋 双 氢 苯 甘 氨 酸 左 旋 双 氢 苯 甘 氨 酸 甲 基 邓 钠 盐 制 造 ( 除 危 险 化 学 品 ); 进 出 口 业 务 ( 上 述 经 营 范 围 不 含 国 家 法 律 法 规 禁 止 限 制 和 许 可 经 营 的 项 目 ), 主 要 业 务 为 生 产 和 销 售 D(-) 苯 甘 氨 酸, 主 要 产 品 为 D(-) 苯 甘 氨 酸 本 公 司 的 最 终 控 制 方 是 朱 运 涛 本 财 务 报 表 业 经 公 司 董 事 会 于 2016 年 4 月 1 日 批 准 报 出 第 1 页
( 二 ) 合 并 财 务 报 表 范 围 截 至 2015 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 合 并 财 务 报 表 范 围 内 子 公 司 如 下 : 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 本 期 合 并 财 务 报 表 范 围 未 发 生 变 化 子 公 司 名 称 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 ( 一 ) 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 各 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 ( 二 ) 持 续 经 营 本 公 司 自 本 报 告 期 末 至 少 12 个 月 内 具 备 持 续 经 营 能 力, 无 影 响 持 续 经 营 能 力 的 重 大 事 项. 三 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 以 下 披 露 内 容 已 涵 盖 了 本 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点 制 定 的 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 一 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 报 告 期 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 二 ) 会 计 期 间 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 本 次 审 计 期 间 为 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 ( 三 ) 营 业 周 期 本 公 司 营 业 周 期 为 12 个 月 ( 四 ) 记 账 本 位 币 第 2 页
本 公 司 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 五 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 本 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 资 产 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 被 合 并 方 而 形 成 的 商 誉 ) 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 在 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 本 公 司 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后, 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 直 接 相 关 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 的 交 易 费 用, 冲 减 权 益 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 1 合 并 范 围 本 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 所 有 子 公 司 ( 包 括 本 公 司 所 控 制 的 被 投 资 方 可 分 割 的 部 分 ) 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 2 合 并 程 序 本 公 司 以 自 身 和 各 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 编 制 合 并 财 务 报 表 本 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表, 将 整 个 企 业 集 团 视 为 一 个 会 计 主 体, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 确 认 计 量 和 列 报 要 求, 按 照 统 一 的 会 计 政 策, 反 映 本 企 业 集 团 整 体 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 所 有 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 一 致, 如 子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 会 计 期 间 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 其 资 产 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 该 子 公 司 而 形 成 的 商 誉 ) 在 最 终 控 制 方 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 子 公 司 所 有 者 权 益 当 期 净 损 益 和 当 期 综 合 收 益 中 属 于 少 数 股 东 的 份 额 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 和 综 合 收 益 总 额 项 目 下 单 独 列 示 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 第 3 页
公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 而 形 成 的 余 额, 冲 减 少 数 股 东 权 益 (1) 增 加 子 公 司 或 业 务 在 报 告 期 内, 若 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 或 业 务 的, 则 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 ; 将 子 公 司 或 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 将 子 公 司 或 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表, 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 点 起 一 直 存 在 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的, 视 同 参 与 合 并 的 各 方 在 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 即 以 目 前 的 状 态 存 在 进 行 调 整 在 取 得 被 合 并 方 控 制 权 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 在 取 得 原 股 权 之 日 与 合 并 方 和 被 合 并 方 同 处 于 同 一 控 制 之 日 孰 晚 日 起 至 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 以 及 其 他 净 资 产 变 动, 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 在 报 告 期 内, 若 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 或 业 务 的, 则 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 期 初 数 ; 将 该 子 公 司 或 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 或 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 本 公 司 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 以 及 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 之 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 其 他 所 有 者 权 益 变 动 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 (2) 处 置 子 公 司 或 业 务 1 一 般 处 理 方 法 在 报 告 期 内, 本 公 司 处 置 子 公 司 或 业 务, 则 该 子 公 司 或 业 务 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 或 业 务 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 方 控 制 权 时, 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资, 本 公 司 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 与 商 誉 之 和 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 或 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 及 利 润 分 配 之 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 在 丧 失 控 制 权 第 4 页
时 转 为 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 因 其 他 投 资 方 对 子 公 司 增 资 而 导 致 本 公 司 持 股 比 例 下 降 从 而 丧 失 控 制 权 的, 按 照 上 述 原 则 进 行 会 计 处 理 2 分 步 处 置 子 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 : ⅰ. 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; ⅱ. 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; ⅲ. 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; ⅳ. 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 公 司 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前, 按 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 的 相 关 政 策 进 行 会 计 处 理 ; 在 丧 失 控 制 权 时, 按 处 置 子 公 司 一 般 处 理 方 法 进 行 会 计 处 理 (3) 购 买 子 公 司 少 数 股 权 本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (4) 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 ( 七 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 本 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 第 5 页
将 同 时 具 备 期 限 短 ( 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 ( 八 ) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 1 外 币 业 务 外 币 业 务 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 作 为 折 算 汇 率 将 外 币 金 额 折 合 成 人 民 币 记 账 资 产 负 债 表 日 外 币 货 币 性 项 目 余 额 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 均 计 入 当 期 损 益 2 外 币 财 务 报 表 的 折 算 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 ( 或 : 采 用 按 照 系 统 合 理 的 方 法 确 定 的 与 交 易 发 生 日 即 期 汇 率 近 似 的 汇 率 提 示 : 若 采 用 此 种 方 法, 应 明 示 何 种 方 法 何 种 口 径 ) 折 算 处 置 境 外 经 营 时, 将 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 自 所 有 者 权 益 项 目 转 入 处 置 当 期 损 益 ( 九 ) 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 1 金 融 工 具 的 分 类 金 融 资 产 和 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 和 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 应 收 款 项 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 其 他 金 融 负 债 等 2 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 金 融 负 债 ) 取 得 时 以 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 第 6 页
当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 持 有 至 到 期 投 资 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 时 确 定, 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 (3) 应 收 款 项 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 以 及 公 司 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报 价 的 债 务 工 具 的 债 权, 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等, 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 具 有 融 资 性 质 的, 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 (4) 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 将 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 ; 同 时, 将 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 当 期 损 益 (5) 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 3 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 第 7 页
式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; (2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; (2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 4 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 本 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 在 估 值 时, 本 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值, 并 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值 只 有 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 第 8 页
实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 6 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 的 测 试 方 法 及 会 计 处 理 方 法 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 : 期 末 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 严 重 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 就 认 定 其 已 发 生 减 值, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回 (2) 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 准 备 : 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 的 计 量 比 照 应 收 款 项 减 值 损 失 计 量 方 法 处 理 ( 十 ) 应 收 款 项 坏 账 准 备 1 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 单 项 金 额 重 大 是 指 应 收 款 项 余 额 前 五 名 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备, 计 入 当 期 损 益 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 将 其 归 入 相 应 组 合 计 提 坏 账 准 备 2 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 : 确 定 组 合 的 依 据 账 龄 分 析 法 组 合 除 已 单 独 计 提 减 值 准 备 外, 相 同 账 龄 的 应 收 款 项 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 分 析 法 组 合 关 联 方 组 合 账 龄 分 析 法 关 联 方 之 间 的 应 收 款 项 不 计 提 坏 账 准 备 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 第 9 页
3 个 月 以 内 ( 含 3 个 月 ) 5 4-12 个 月 ( 含 12 个 月 ) 5 5 1-2 年 ( 含 2 年 ) 15 15 2-3 年 ( 含 3 年 ) 30 30 3 年 以 上 100 100 3 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : (1) 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 : 应 收 款 项 的 未 来 现 金 流 量 现 值 与 以 账 龄 为 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 的 未 来 现 金 流 量 现 值 存 在 显 著 差 异 (2) 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 单 独 进 行 减 值 测 试, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备, 计 入 当 期 损 益 ( 十 一 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 存 货 分 类 为 : 原 材 料 周 转 材 料 库 存 商 品 在 产 品 等 2 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 3 不 同 类 别 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 除 有 明 确 证 据 表 明 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 异 常 外, 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 本 期 期 末 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 第 10 页
4 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 (1) 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 ; (2) 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 ( 十 二 ) 长 期 股 权 投 资 1 共 同 控 制 重 大 影 响 的 判 断 标 准 共 同 控 制, 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 本 公 司 与 其 他 合 营 方 一 同 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 且 对 被 投 资 单 位 净 资 产 享 有 权 利 的, 被 投 资 单 位 为 本 公 司 的 合 营 企 业 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 决 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 被 投 资 单 位 为 本 公 司 联 营 企 业 2 初 始 投 资 成 本 的 确 定 (1) 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 以 及 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 在 合 并 日 根 据 合 并 后 应 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额, 确 定 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 日 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 与 达 到 合 并 前 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 股 本 溢 价, 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 按 照 原 持 有 的 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 (2) 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 以 支 付 现 金 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 第 11 页
成 本 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 3 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 (1) 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 公 司 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 当 期 投 资 收 益 (2) 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 公 司 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础, 并 按 照 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 在 持 有 投 资 期 间, 被 投 资 单 位 编 制 合 并 财 务 报 表 的, 以 合 并 财 务 报 表 中 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 变 动 中 归 属 于 被 投 资 单 位 的 金 额 为 基 础 进 行 核 算 在 公 司 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 亏 损 时, 按 照 以 下 顺 序 进 行 处 理 : 首 先, 冲 减 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 其 次, 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 不 足 以 冲 减 的, 以 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 账 面 价 值 为 限 继 续 确 认 投 资 损 失, 冲 减 长 期 应 收 项 目 等 的 账 面 价 值 最 后, 经 过 上 述 处 理, 按 照 投 资 合 第 12 页
同 或 协 议 约 定 企 业 仍 承 担 额 外 义 务 的, 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 (3) 长 期 股 权 投 资 的 处 置 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 该 项 投 资 时, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础, 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 因 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 按 比 例 结 转 入 当 期 损 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 全 部 转 入 当 期 损 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 因 其 他 投 资 方 对 子 公 司 增 资 而 导 致 本 公 司 持 股 比 例 下 降 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 控 制 权 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 处 置 的 股 权 是 因 追 加 投 资 等 原 因 通 过 企 业 合 并 取 得 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 采 用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 的, 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 按 比 例 结 转 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 全 部 结 转 ( 十 三 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; (2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 第 13 页
2 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 如 固 定 资 产 各 组 成 部 分 的 使 用 寿 命 不 同 或 者 以 不 同 方 式 为 企 业 提 供 经 济 利 益, 则 选 择 不 同 折 旧 率 或 折 旧 方 法, 分 别 计 提 折 旧 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 各 类 固 定 资 产 折 旧 方 法 折 旧 年 限 残 值 率 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 年 限 平 均 法 20 5 10 4.75 4.50 机 器 设 备 年 限 平 均 法 3 10 5 10 31.67 9.00 运 输 设 备 年 限 平 均 法 4 5 5 10 23.75 18.00 电 子 设 备 及 其 他 设 备 年 限 平 均 法 3 5 5 10 31.67 18.00 3 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 方 法 公 司 与 租 赁 方 所 签 订 的 租 赁 协 议 条 款 中 规 定 了 下 列 条 件 之 一 的, 确 认 为 融 资 租 入 资 产 : (1) 租 赁 期 满 后 租 赁 资 产 的 所 有 权 归 属 于 本 公 司 ; (2) 公 司 具 有 购 买 资 产 的 选 择 权, 购 买 价 款 远 低 于 行 使 选 择 权 时 该 资 产 的 公 允 价 值 ; (3) 租 赁 期 占 所 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 ; (4) 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 与 该 资 产 的 公 允 价 值 不 存 在 较 大 的 差 异 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 ( 十 四 ) 在 建 工 程 在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出, 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 所 建 造 的 固 定 资 产 在 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产, 并 按 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 政 策 计 提 固 定 资 产 的 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 第 14 页
( 十 五 ) 借 款 费 用 1 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 借 款 费 用, 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时 开 始 资 本 化 : (1) 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; (2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ; (3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 2 借 款 费 用 资 本 化 期 间 资 本 化 期 间, 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间, 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 中 部 分 项 目 分 别 完 工 且 可 单 独 使 用 时, 该 部 分 资 产 借 款 费 用 停 止 资 本 化 购 建 或 者 生 产 的 资 产 的 各 部 分 分 别 完 工, 但 必 须 等 到 整 体 完 工 后 才 可 使 用 或 可 对 外 销 售 的, 在 该 资 产 整 体 完 工 时 停 止 借 款 费 用 资 本 化 3 暂 停 资 本 化 期 间 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 则 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 ; 该 项 中 断 如 是 所 购 建 或 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 则 借 款 费 用 继 续 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 后 借 款 费 用 继 续 资 本 化 4 借 款 费 用 资 本 化 率 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款, 以 专 门 借 款 当 第 15 页
期 实 际 发 生 的 借 款 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额, 来 确 定 借 款 费 用 的 资 本 化 金 额 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 的 一 般 借 款, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 借 款 费 用 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 ( 十 六 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 的 计 价 方 法 (1) 公 司 取 得 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 (2) 后 续 计 量 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 2 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 : 项 目 预 计 使 用 寿 命 依 据 土 地 使 用 权 50 年 土 地 证 登 记 使 用 年 限 软 件 3 年 合 理 使 用 年 限 每 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 经 复 核, 期 末 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 未 有 不 同 3 截 止 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 没 有 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 第 16 页
4 划 分 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 的 具 体 标 准 : 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 : 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 ( 十 七 ) 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 1 摊 销 方 法 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销 2 摊 销 年 限 项 目 摊 销 期 限 依 据 污 水 入 网 费 5 年 预 计 摊 销 期 间 ( 十 八 ) 长 期 资 产 减 值 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 等 长 期 资 产, 于 资 产 负 债 表 日 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 商 誉 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 本 公 司 进 行 商 誉 减 值 测 试, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 在 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 时, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 公 允 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 公 允 价 值 难 以 可 靠 计 量 的, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 账 面 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 第 17 页
在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 并 与 相 关 账 面 价 值 相 比 较, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 这 些 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 ( 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ) 与 其 可 收 回 金 额, 如 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 ( 十 九 ) 职 工 薪 酬 1 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 本 公 司 为 职 工 缴 纳 的 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 以 及 按 规 定 提 取 的 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费, 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 根 据 规 定 的 计 提 基 础 和 计 提 比 例 计 算 确 定 相 应 的 职 工 薪 酬 金 额 职 工 福 利 费 为 非 货 币 性 福 利 的, 如 能 够 可 靠 计 量 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 2 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 (1) 设 定 提 存 计 划 本 公 司 按 当 地 政 府 的 相 关 规 定 为 职 工 缴 纳 基 本 养 老 保 险 和 失 业 保 险, 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 按 以 当 地 规 定 的 缴 纳 基 数 和 比 例 计 算 应 缴 纳 金 额, 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 除 基 本 养 老 保 险 外, 本 公 司 还 依 据 国 家 企 业 年 金 制 度 的 相 关 政 策 建 立 了 企 业 年 金 缴 费 制 度 ( 补 充 养 老 保 险 )/ 企 业 年 金 计 划 本 公 司 按 职 工 工 资 总 额 的 一 定 比 例 向 当 地 社 会 保 险 机 构 缴 费 / 年 金 计 划 缴 费, 相 应 支 出 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (2) 设 定 受 益 计 划 本 公 司 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法 确 定 的 公 式 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 福 利 义 务 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 减 去 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 所 形 成 的 赤 字 或 盈 余 确 认 为 一 项 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 设 定 受 益 计 划 存 在 盈 余 的, 本 公 司 以 设 定 受 益 计 划 的 盈 余 和 资 产 上 限 两 项 的 孰 低 者 计 量 设 定 受 益 计 划 净 资 产 所 有 设 定 受 益 计 划 义 务, 包 括 预 期 在 职 工 提 供 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 的 十 二 个 月 内 支 付 的 义 务, 根 据 资 产 负 债 表 日 与 设 定 受 益 计 划 义 务 期 限 和 币 种 相 匹 第 18 页
配 的 国 债 或 活 跃 市 场 上 的 高 质 量 公 司 债 券 的 市 场 收 益 率 予 以 折 现 设 定 受 益 计 划 产 生 的 服 务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 ; 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益, 并 且 在 后 续 会 计 期 间 不 转 回 至 损 益 在 设 定 受 益 计 划 结 算 时, 按 在 结 算 日 确 定 的 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 和 结 算 价 格 两 者 的 差 额, 确 认 结 算 利 得 或 损 失 ( 二 十 ) 收 入 1 销 售 商 品 收 入 的 确 认 一 般 原 则 : (1) 本 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ; (2) 本 公 司 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; (3) 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; (4) 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 ; (5) 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 具 体 原 则 (1) 国 内 销 售 收 入 确 认 原 则 : 公 司 与 客 户 签 定 销 售 合 同, 根 据 销 售 合 同 约 定 的 交 货 方 式 将 货 物 发 给 客 户 或 客 户 上 门 提 货, 客 户 收 到 货 物 后 签 收, 公 司 取 得 客 户 收 货 凭 据 时 确 认 收 入 (2) 国 外 销 售 收 入 确 认 原 则 : 公 司 在 产 品 报 关 出 口 后 确 认 销 售 收 入 ( 二 十 一 ) 政 府 补 助 1 类 型 政 府 补 助, 是 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 与 非 货 币 性 资 产 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 本 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助, 包 括 购 买 固 定 资 产 或 无 形 资 产 的 财 政 拨 款 固 定 资 产 专 门 借 款 的 财 政 贴 息 等 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 本 公 司 将 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 的 具 体 标 准 为 : 先 按 政 府 文 件 划 分, 文 件 未 明 确 的 按 以 下 公 司 原 则 划 分 本 公 司 将 政 府 补 助 划 分 为 与 收 益 相 关 的 具 体 标 准 为 : 先 按 政 府 文 件 划 分, 文 件 未 明 确 的 按 以 下 公 司 原 则 划 分 对 于 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象 的, 本 公 司 将 该 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 第 19 页
或 与 收 益 相 关 的 判 断 依 据 为 : 资 金 用 于 建 造 或 购 买 资 产 划 分 为 与 资 产 相 关, 资 金 用 于 补 偿 相 关 费 用 或 损 失 划 分 为 与 收 益 相 关 2 确 认 时 点 按 照 固 定 的 定 额 标 准 取 得 的 政 府 补 助, 在 达 到 相 关 规 定 的 标 准 时 确 认 ; 其 余 的 政 府 补 助, 在 实 际 收 到 时 予 以 确 认 3 会 计 处 理 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 按 照 所 建 造 或 购 买 的 资 产 使 用 年 限 分 期 计 入 营 业 外 收 入 ; 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 本 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ; 用 于 补 偿 本 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 直 接 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ( 二 十 二 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产, 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 的 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 除 特 殊 情 况 外, 确 认 递 延 所 得 税 负 债 不 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 的 特 殊 情 况 包 括 : 商 誉 的 初 始 确 认 ; 除 企 业 合 并 以 外 的 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 其 他 交 易 或 事 项 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 ( 二 十 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 的 变 更 1 重 要 会 计 政 策 变 更 本 期 公 司 主 要 会 计 政 策 未 发 生 变 更 第 20 页
2 重 要 会 计 估 计 变 更 本 期 公 司 主 要 会 计 估 计 未 发 生 变 更 四 税 项 ( 一 ) 主 要 税 种 和 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 按 税 法 规 定 计 算 的 销 售 货 物 和 应 税 劳 务 收 入 为 基 础 计 算 销 项 税 增 值 税 额, 在 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后, 差 额 部 分 为 应 交 增 值 税 ; 自 营 出 口 外 销 收 入 按 照 免 抵 退 办 法 核 算, 出 口 退 税 率 为 13%;2015 年 销 售 废 氨 水 的 增 值 税 率 为 13% 17% 13% 营 业 税 按 应 税 收 入 计 缴 5% 城 市 维 护 建 设 税 按 应 交 流 转 税 额 与 当 期 免 抵 税 额 的 合 计 数 计 缴 5% 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 计 征 15% 25% 教 育 费 附 加 按 应 交 流 转 税 额 与 当 期 免 抵 税 额 的 合 计 数 计 缴 3% 地 方 教 育 费 附 加 按 应 交 流 转 税 额 与 当 期 免 抵 税 额 的 合 计 数 计 缴 2% 房 产 税 按 照 房 产 原 值 70% 1.2% 存 在 不 同 企 业 所 得 税 税 率 纳 税 主 体 的, 披 露 情 况 说 明 纳 税 主 体 名 称 所 得 税 税 率 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 15% 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 25% ( 二 ) 税 收 优 惠 公 司 报 告 期 内 享 受 的 税 收 优 惠 : 根 据 国 家 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 工 作 领 导 小 组 发 国 科 火 字 (2015)254 号 关 于 浙 江 省 2015 年 第 一 批 复 审 高 新 技 术 企 业 备 案 的 复 函, 公 司 通 过 高 新 技 术 企 业 复 核, 企 业 所 得 税 优 惠 期 为 2015 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日, 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 的 15% 税 率 计 缴 五 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 ( 一 ) 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 库 存 现 金 14,491.05 14,849.91 银 行 存 款 2,020,835.54 1,021,129.36 第 21 页
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 其 他 货 币 资 金 5,140,026.46 合 计 2,035,326.59 6,176,005.73 受 到 限 制 的 货 币 资 金 明 细 如 下 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 5,140,026.46 合 计 5,140,026.46 ( 二 ) 应 收 票 据 1 应 收 票 据 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 13,087,651.00 12,627,899.76 合 计 13,087,651.00 12,627,899.76 2 期 末 公 司 已 质 押 的 应 收 票 据 项 目 期 末 已 质 押 金 额 银 行 承 兑 汇 票 7,372,150.00 合 计 7,372,150.00 3 期 末 公 司 已 背 书 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 项 目 期 末 终 止 确 认 金 额 期 末 未 终 止 确 认 金 额 银 行 承 兑 汇 票 115,994,358.03 合 计 115,994,358.03 4 期 末 公 司 无 已 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 5 期 末 公 司 无 因 出 票 人 未 履 约 而 将 其 转 为 应 收 账 款 的 票 据 第 22 页
( 三 ) 应 收 账 款 1 应 收 账 款 分 类 披 露 期 末 余 额 年 初 余 额 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 账 龄 分 析 组 合 37,832,084.13 100.00 1,505,718.05 3.98 36,326,366.08 37,873,687.58 100.00 230,611.24 0.61 37,643,076.34 组 合 小 计 37,832,084.13 100.00 1,505,718.05 3.98 36,326,366.08 37,873,687.58 100.00 230,611.24 0.61 37,643,076.34 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 37,832,084.13 100.00 1,505,718.05 3.98 36,326,366.08 37,873,687.58 100.00 230,611.24 0.61 37,643,076.34 第 23 页
账 龄 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 3 个 月 以 内 ( 含 3 个 月 ) 26,840,771.58 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 4 12 个 月 ( 含 12 个 月 ) 1,429,788.29 71,489.41 5.00 1 2 年 ( 含 2 年 ) 9,561,524.26 1,434,228.64 15.00 合 计 37,832,084.13 1,505,718.05 3.98 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 账 龄 分 析 法 2 本 期 计 提 转 回 或 收 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 1,275,106.81 元 3 本 期 无 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 4 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 期 末 余 额 单 位 名 称 应 收 账 款 占 应 收 账 款 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 第 一 名 8,076,868.26 21.35 1,123,530.24 第 二 名 6,912,845.06 18.27 第 三 名 3,449,977.85 9.12 38.64 第 四 名 2,629,908.00 6.95 第 五 名 2,453,665.40 6.49 合 计 23,523,264.57 62.18 1,123,568.88 5 期 末 无 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 6 期 末 无 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 情 况 7 期 末 涉 及 诉 讼 的 应 收 账 款 情 况 单 位 名 称 期 末 余 额 账 龄 1 年 以 内 1 2 年 华 北 制 药 股 份 有 限 公 司 物 资 供 应 分 公 司 8,076,868.26 880,000.00 7,196,868.26 合 计 8,076,868.26 880,000.00 7,196,868.26 本 期 应 收 华 北 制 药 股 份 有 限 公 司 物 资 供 应 分 公 司 ( 以 下 简 称 华 北 制 药 ) 的 货 款 合 计 8,076,868.26 元 涉 及 未 决 诉 讼, 石 家 庄 长 安 区 人 民 法 院 于 2015 年 7 月 26 日 下 达 判 决 书, 判 决 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 云 涛 生 物 ) 胜 诉, 华 北 制 药 应 于 判 决 生 效 后 十 日 内 支 付 原 告 云 涛 生 物 货 款 8,076,868.26 元 及 利 息 损 失 华 北 制 药 对 判 决 的 利 息 不 服 判 决, 向 河 北 省 石 家 庄 市 中 级 人 民 法 院 提 起 上 诉, 中 级 法 院 已 受 理 第 24 页
( 四 ) 预 付 款 项 1 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 比 例 (%) 账 面 余 额 比 例 (%) 1 年 以 内 312,299.38 98.62 352,004.83 99.67 1 至 2 年 3,188.50 1.01 1,180.80 0.33 2 至 3 年 1,180.80 0.37 合 计 316,668.68 100.00 353,185.63 100.00 期 末 无 账 龄 超 过 一 年 且 金 额 重 大 的 预 付 款 项 2 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 预 付 对 象 期 末 余 额 占 预 付 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 中 国 出 口 信 用 保 险 公 司 江 苏 分 公 司 135,660.00 42.84 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 股 份 有 限 上 虞 支 公 司 54,357.05 17.17 浙 江 丰 登 化 工 股 份 有 限 公 司 52,539.00 中 国 石 化 销 售 有 限 公 司 浙 江 绍 兴 石 油 分 公 司 18,690.13 16.59 5.90 江 苏 小 米 化 工 贸 易 有 限 公 司 11,178.00 3.53 合 计 272,424.18 86.03 第 25 页
( 五 ) 其 他 应 收 款 1 其 他 应 收 款 分 类 披 露 : 期 末 余 额 年 初 余 额 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 账 龄 分 析 法 467,894.45 100.00 26,094.72 5.58 441,799.73 126,000.00 100.00 6,500.00 5.16 119,500.00 组 合 小 计 467,894.45 100.00 26,094.72 5.58 441,799.73 126,000.00 100.00 6,500.00 5.16 119,500.00 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 467,894.45 100.00 26,094.72 5.58 441,799.73 126,000.00 100.00 6,500.00 5.16 119,500.00 第 26 页
账 龄 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 443,894.45 22,194.72 5.00 1-2 年 ( 含 2 年 ) 22,000.00 3,300.00 15.00 2-3 年 ( 含 3 年 ) 2,000.00 600.00 30.00 合 计 467,894.45 26,094.72 5.58 2 本 期 计 提 转 回 或 收 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 转 回 坏 账 准 备 金 额 19,594.72 元 ; 本 期 无 收 回 坏 账 准 备 3 本 期 无 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 4 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 年 初 账 面 余 额 押 金 100,000.00 2,000.00 代 扣 代 缴 社 保 46,994.45 保 证 金 26,000.00 124,000.00 借 款 294,900.00 合 计 467,894.45 126,000.00 5 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 占 其 他 应 收 期 末 余 额 坏 账 准 备 单 位 名 称 款 项 性 质 期 末 余 额 账 龄 合 计 数 的 比 例 (%) 期 末 余 额 罗 时 树 代 垫 社 保 款 185,000.00 一 年 以 内 39.54 9,250.00 向 俊 宗 代 垫 社 保 款 109,900.00 一 年 以 内 23.49 5,495.00 大 丰 供 电 公 司 押 金 100,000.00 一 年 以 内 21.37 5,000.00 代 扣 代 缴 社 保 代 扣 代 缴 社 保 46,994.45 一 年 以 内 10.04 2,349.72 浙 江 杭 州 湾 上 虞 工 业 园 区 管 委 会 保 证 金 26,000.00 一 年 以 内 2,000.00,1 2 年 22,000.00,2 3 年 2,000.00 5.56 4,000.00 合 计 467,894.45 100 26,094.72 6 期 末 无 涉 及 政 府 补 助 的 其 他 应 收 款 项 第 27 页
7 期 末 无 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 8 期 末 无 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 ( 六 ) 存 货 1 存 货 分 类 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 9,256,561.42 9,256,561.42 15,484,474.79 15,484,474.79 生 产 成 本 12,599,118.32 43,885.98 12,555,232.34 6,321,240.64 6,321,240.64 库 存 商 品 20,549,327.90 971,607.30 19,577,720.60 17,074,858.28 263,982.01 16,810,876.27 合 计 42,405,007.64 1,015,493.28 41,389,514.36 38,880,573.71 263,982.01 38,616,591.70 2 存 货 跌 价 准 备 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 计 提 其 他 转 回 或 转 销 其 他 期 末 余 额 生 产 成 本 43,885.98 43,885.98 库 存 商 品 263,982.01 971,607.30 263,982.01 971,607.30 合 计 263,982.01 1,015,493.28 263,982.01 1,015,493.28 ( 七 ) 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 待 抵 扣 进 项 税 11,886,222.65 10,526,182.17 合 计 11,886,222.65 10,526,182.17 ( 八 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 情 况 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 电 子 及 其 他 设 备 合 计 1. 账 面 原 值 (1) 年 初 余 额 90,237,911.53 79,329,889.84 3,602,700.72 1,638,214.99 174,808,717.08 (2) 本 期 增 加 金 额 4,134,697.23 99,434,245.24 122,649.58 256,033.36 103,947,625.41 购 置 4,090,636.15 2,607,283.01 122,649.58 256,033.36 7,076,602.10 在 建 工 程 转 入 44,061.08 96,826,962.23 96,871,023.31 第 28 页
项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 电 子 及 其 他 设 备 合 计 其 他 转 入 (3) 本 期 减 少 金 额 转 入 在 建 工 程 (4) 期 末 余 额 94,372,608.76 178,764,135.08 3,725,350.30 1,894,248.35 278,756,342.49 2. 累 计 折 旧 (1) 年 初 余 额 13,668,569.18 28,431,541.12 1,987,334.36 863,569.78 44,951,014.44 (2) 本 期 增 加 金 额 4,256,253.00 11,355,147.09 510,932.47 277,234.67 16,399,567.23 计 提 4,256,253.00 11,355,147.09 510,932.47 277,234.67 16,399,567.23 (3) 本 期 减 少 金 额 转 入 在 建 工 程 (4) 期 末 余 额 17,924,822.18 39,786,688.21 2,498,266.83 1,140,804.45 61,350,581.67 3. 减 值 准 备 (1) 年 初 余 额 (2) 本 期 增 加 金 额 (3) 本 期 减 少 金 额 (4) 期 末 余 额 4. 账 面 价 值 (1) 期 末 账 面 价 值 76,447,786.58 138,977,446.87 1,227,083.47 753,443.90 217,405,760.82 (2) 年 初 账 面 价 值 76,569,342.35 50,898,348.72 1,615,366.36 774,645.21 129,857,702.64 2 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 房 屋 及 建 筑 物 20,034,024.73 办 理 中 合 计 20,034,024.73 第 29 页
( 九 ) 在 建 工 程 1 在 建 工 程 情 况 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 人 才 公 寓 装 修 250,000.00 250,000.00 厂 房 装 修 962,005.41 962,005.41 对 羟 基 苯 甘 氨 酸 生 产 线 改 建 59,460,109.44 59,460,109.44 3 车 间 设 备 安 装 工 程 15,245,649.61 15,245,649.61 零 星 房 屋 建 筑 13,604.15 13,604.15 LQMVR 5500 蒸 发 结 晶 器 组 3,103,927.95 3,103,927.95 污 水 处 理 池 320,000.00 320,000.00 四 五 车 间 水 电 消 防 安 装 900,000.00 900,000.00 合 计 2,432,005.41 2,432,005.41 77,823,291.15 77,823,291.15 2 重 要 的 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 年 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 5000L 塔 釜 安 装 120,812.56 120,812.56 完 工 自 筹 冷 却 塔 工 程 296,610.87 296,610.87 完 工 自 筹 污 水 设 备 改 造 工 程 825,445.91 825,445.91 完 工 自 筹 第 30 页
项 目 名 称 预 算 数 年 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 厂 房 ( 墙 面 地 面 和 排 水 沟 ) 装 修 390 万 962,005.41 962,005.41 在 建 自 筹 人 才 公 寓 装 修 105 万 250,000.00 250,000.00 在 建 自 筹 污 水 处 理 池 ( 厌 氧 系 统 ) 330 万 320,000.00 320,000.00 在 建 自 筹 四 五 车 间 水 电 消 防 安 装 120 万 900,000.00 900,000.00 在 建 自 筹 零 星 房 屋 建 筑 13,604.15 30,456.93 44,061.08 完 工 自 筹 对 羟 基 苯 甘 氨 酸 生 产 线 改 建 8100 万 62,564,037.39 15,246,054.02 77,810,091.41 完 工 自 筹 3 车 间 设 备 安 装 工 程 1900 万 15,245,649.61 2,528,351.87 17,774,001.48 完 工 自 筹 合 计 77,823,291.15 21,479,737.57 96,871,023.31 2,432,005.41 3 期 末 在 建 工 程 不 存 在 减 值 第 31 页
( 十 ) 无 形 资 产 1. 账 面 原 值 1 无 形 资 产 情 况 项 目 土 地 使 用 权 软 件 合 计 (1) 年 初 余 额 24,684,630.00 83,000.00 24,767,630.00 (2) 本 期 增 加 金 额 80,388.35 80,388.35 (3) 本 期 减 少 金 额 (4) 期 末 余 额 24,684,630.00 163,388.35 24,848,018.35 2. 累 计 摊 销 (1) 年 初 余 额 2,819,564.82 83,000.00 2,902,564.82 (2) 本 期 增 加 金 额 493,934.64 16,747.55 510,682.19 (3) 本 期 减 少 金 额 (4) 期 末 余 额 3,313,499.46 99,747.55 3,413,247.01 3. 减 值 准 备 (1) 年 初 余 额 (2) 本 期 增 加 金 额 (3) 本 期 减 少 金 额 (4) 期 末 余 额 4. 账 面 价 值 (1) 期 末 账 面 价 值 21,371,130.54 63,640.80 21,434,771.34 (2) 年 初 账 面 价 值 21,865,065.18 21,865,065.18 期 末 无 形 资 产 中 无 通 过 公 司 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 2 期 末 无 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 情 况 ( 十 一 ) 长 期 待 摊 费 用 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 污 水 入 网 费 277,264.16 277,264.16 合 计 277,264.16 277,264.16 第 32 页
( 十 二 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 1 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 坏 账 准 备 1,531,812.77 230,561.39 237,111.24 35,894.14 存 货 跌 价 准 备 1,015,493.28 241,523.10 263,982.01 39,597.30 递 延 收 益 76,666.67 11,500.00 96,666.67 14,500.00 未 弥 补 亏 损 12,689,189.98 3,172,297.50 12,689,189.98 3,172,297.50 小 计 15,313,162.70 3,655,881.99 13,286,949.90 3,262,288.94 ( 十 三 ) 其 他 非 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 预 付 工 程 设 备 款 107,348.11 2,245,000.00 合 计 107,348.11 2,245,000.00 ( 十 四 ) 短 期 借 款 1 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 抵 押 借 款 72,000,000.00 45,000,000.00 保 证 借 款 25,000,000.00 33,000,000.00 合 计 97,000,000.00 78,000,000.00 2 期 末 无 已 逾 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 ( 十 五 ) 应 付 票 据 种 类 期 末 余 额 年 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 7,372,150.00 13,663,702.29 合 计 7,372,150.00 13,663,702.29 第 33 页
( 十 六 ) 应 付 账 款 1 应 付 账 款 列 示 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 23,716,721.25 31,556,824.85 1-2 年 ( 含 2 年 ) 3,006,454.74 1,576,842.19 2-3 年 ( 含 3 年 ) 749,585.36 160,959.60 3 年 以 上 274,139.60 243,304.00 合 计 27,746,900.95 33,537,930.64 2 账 龄 超 过 一 年 的 重 要 应 付 账 款 : 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 第 一 名 769,043.00 未 要 求 支 付 第 二 名 587,000.00 未 要 求 支 付 第 三 名 560,000.00 未 要 求 支 付 第 四 名 546,441.44 未 要 求 支 付 第 五 名 395,801.92 未 要 求 支 付 合 计 2,858,286.36 ( 十 七 ) 预 收 款 项 1 预 收 款 项 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 167,156.25 193,554.00 合 计 167,156.25 193,554.00 ( 十 八 ) 应 付 职 工 薪 酬 1 应 付 职 工 薪 酬 列 示 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 短 期 薪 酬 3,233,899.56 17,776,977.43 17,344,238.49 3,666,638.50 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 33,723.90 1,412,441.19 1,390,147.10 56,017.99 合 计 3,267,623.46 19,189,418.62 18,734,385.59 3,722,656.49 第 34 页
2 短 期 薪 酬 列 示 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 (1) 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 2,361,489.00 15,665,046.98 15,539,535.56 2,487,000.42 (2) 职 工 福 利 费 323,162.73 323,162.73 (3) 社 会 保 险 费 27,388.84 981,540.59 969,209.55 39,719.88 其 中 : 医 疗 保 险 费 18,735.50 631,576.94 618,669.09 31,643.35 工 伤 保 险 费 6,854.73 298,138.56 299,955.02 5,038.27 生 育 保 险 费 1,798.61 51,825.09 50,585.44 3,038.26 (4) 住 房 公 积 金 259,163.00 259,163.00 (5) 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 845,021.72 548,064.13 253,167.65 1,139,918.20 合 计 3,233,899.56 17,776,977.43 17,344,238.49 3,666,638.50 3 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 基 本 养 老 保 险 31,475.64 1,324,662.98 1,302,969.00 53,169.62 失 业 保 险 费 2,248.26 87,778.21 87,178.10 2,848.37 合 计 33,723.90 1,412,441.19 1,390,147.10 56,017.99 ( 十 九 ) 应 交 税 费 税 费 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 增 值 税 495,651.73 288,113.25 城 市 维 护 建 设 税 62,193.29 48,917.36 企 业 所 得 税 135,304.17 270,333.01 个 人 所 得 税 16,750.19 15,227.03 印 花 税 6,544.21 8,758.70 房 产 税 414,492.32 213,948.05 教 育 费 附 加 37,315.98 29,350.43 地 方 教 育 费 附 加 24,877.33 19,566.95 水 利 建 设 基 金 13,478.98 17,352.50 土 地 使 用 税 246,325.47 89,996.25 营 业 税 130,614.61 54,368.46 合 计 1,583,548.28 1,055,931.99 第 35 页
( 二 十 ) 应 付 利 息 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 短 期 借 款 应 付 利 息 190,070.84 159,133.34 合 计 190,070.84 159,133.34 ( 二 十 一 ) 其 他 应 付 款 1 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 未 支 付 费 用 10,441.27 4,886.81 往 来 款 25,166.59 65,037.37 合 计 35,607.86 69,924.18 2 期 末 无 账 龄 超 过 一 年 的 重 要 其 他 应 付 款 ( 二 十 二 ) 递 延 收 益 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 年 产 1200 吨 D 苯 甘 氨 酸 项 目 强 制 性 改 造 96,666.67 20,000.00 76,666.67 政 府 补 助 合 计 96,666.67 20,000.00 76,666.67 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 负 债 项 目 年 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 年 产 1200 吨 D 苯 甘 氨 酸 项 目 强 制 性 改 造 96,666.67 20,000.00 76,666.67 与 资 产 相 关 合 计 96,666.67 20,000.00 76,666.67 递 延 收 益 的 说 明 : 根 据 上 虞 财 政 局 和 上 虞 市 经 济 和 信 息 化 局 颁 发 的 关 于 下 达 2010 年 度 工 业 循 环 经 济 ( 节 能 降 耗 ) 奖 励 的 资 金 的 通 知, 公 司 于 2011 年 11 月 收 到 年 产 1200 吨 D 苯 甘 氨 酸 项 目 强 制 性 改 造 项 目 的 政 府 补 助 200,000.00 元, 计 入 递 延 收 益 本 期 摊 销 20,000.00 元 计 入 营 业 外 收 入 第 36 页
( 二 十 三 ) 股 本 本 次 变 动 增 (+) 减 (-) 发 项 目 年 初 余 额 行 新 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 期 末 余 额 股 一 限 售 流 通 股 其 中 : 高 管 锁 定 股 二 无 限 售 流 通 股 17,284,883.00 17,668,133.00 383,250.00 18,051,383.00 35,336,266.00 17,284,883.00 17,668,133.00 383,250.00 18,051,383.00 35,336,266.00 23,845,117.00 23,461,867.00-383,250.00 23,078,617.00 46,923,734.00 三 股 份 总 额 41,130,000.00 41,130,000.00 41,130,000.00 82,260,000.00 股 本 变 动 说 明 : 2015 年 9 月, 公 司 根 据 股 东 会 决 议 和 修 改 后 章 程 规 定, 以 现 有 总 股 本 41,130,000 股 为 基 数, 每 10 股 以 资 本 公 积 金 转 增 10 股, 共 计 转 增 41,130,000 股 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 注 册 资 本 8,226.00 万 元, 股 本 8,226.00 万 元 ( 二 十 四 ) 资 本 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 价 ) 121,166,069.17 41,130,000.00 80,036,069.17 合 计 121,166,069.17 41,130,000.00 80,036,069.17 资 本 公 积 变 动 说 明 : 详 见 附 注 五 ( 二 十 三 ) ( 二 十 五 ) 盈 余 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 5,634,988.51 996,588.68 6,631,577.19 合 计 5,634,988.51 996,588.68 6,631,577.19 盈 余 公 积 变 动 说 明 : 见 附 注 五 ( 二 十 六 ) ( 二 十 六 ) 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 43,417,529.15 31,372,051.59 第 37 页
调 整 年 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 年 初 未 分 配 利 润 43,417,529.15 31,372,051.59 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,275,972.59 13,789,107.75 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 996,588.68 注 1 1,743,630.19 提 取 任 意 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 应 付 普 通 股 股 利 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 43,696,913.06 43,417,529.15 未 分 配 利 润 的 其 他 说 明 : 注 1: 按 照 母 公 司 实 现 净 利 润 的 10% 计 提 法 定 盈 余 公 积, 其 余 利 润 暂 不 分 配 ( 二 十 七 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 153,451,236.74 126,982,904.80 190,916,696.67 150,206,759.49 其 他 业 务 1,740,660.32 867,769.98 914,912.79 308,698.24 合 计 155,191,897.06 127,850,674.78 191,831,609.46 150,515,457.73 ( 二 十 八 ) 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 税 130,614.61 103,839.79 城 建 税 430,335.81 432,643.25 教 育 费 附 加 258,201.48 259,585.95 地 方 教 育 费 附 加 172,134.33 173,057.30 合 计 991,286.23 969,126.29 ( 二 十 九 ) 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 工 资 156,102.00 221,852.04 海 运 费 475,383.12 681,536.10 运 输 费 734,016.55 937,756.47 差 旅 费 2,321.00 1,147.00 其 他 162,485.84 85,274.42 第 38 页
合 计 1,530,308.51 1,927,566.03 ( 三 十 ) 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 研 发 支 出 6,068,218.07 7,147,922.33 工 资 2,811,222.57 3,331,122.98 劳 动 保 险 费 277,915.38 797,985.58 折 旧 费 1,409,253.11 1,770,602.32 修 理 费 862,859.66 940,543.85 业 务 招 待 费 386,743.50 605,674.50 办 公 费 68,136.33 95,747.75 税 金 1,346,443.62 1,185,158.79 保 险 费 148,638.72 192,675.86 差 旅 费 79,530.32 120,091.20 无 形 资 产 摊 销 510,682.19 511,226.37 邮 电 及 通 迅 费 111,061.52 110,233.05 汽 车 费 用 343,915.54 368,128.14 咨 询 服 务 费 1,032,649.29 751,443.18 其 他 302,851.27 365,965.26 合 计 15,760,121.09 18,294,521.16 ( 三 十 一 ) 财 务 费 用 类 别 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 5,596,633.29 4,950,616.03 贴 现 支 出 70,565.14 190,890.67 减 : 利 息 收 入 79,672.69 93,542.05 汇 兑 损 益 900,060.75 38,076.57 手 续 费 及 其 他 66087.67 75,532.26 合 计 4,753,552.66 5,085,420.34 ( 三 十 二 ) 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 坏 账 损 失 1,294,701.53 141,675.74 存 货 跌 价 损 失 1,015,493.28 559,698.07 合 计 2,310,194.81 418,022.33 第 39 页
( 三 十 三 ) 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 处 置 远 期 结 售 汇 取 得 的 投 资 收 益 14,520.00 合 计 14,520.00 ( 三 十 四 ) 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 政 府 补 助 838,800.00 718,410.00 838,800.00 政 府 奖 励 42,627.00 43,450.00 42,627.00 无 需 支 付 的 应 付 账 款 279,000.00 586,222.59 279,000.00 合 计 1,160,427.00 1,348,082.59 1,160,427.00 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 2010 年 度 工 业 循 环 经 济 ( 节 能 降 耗 ) 奖 励 20,000.00 20,000.00 与 资 产 相 关 2012 年 度 研 发 费 用 投 入 奖 励 49,500.00 与 收 益 相 关 2013 年 度 小 火 电 机 组 关 停 补 助 资 金 30,000.00 与 收 益 相 关 2013 年 度 三 个 一 批 奖 励 资 金 77,800.00 与 收 益 相 关 上 虞 科 技 局 创 新 型 企 业 \ 区 级 科 技 开 发 中 心 奖 励 70,000.00 与 收 益 相 关 盐 城 市 污 染 防 治 资 金 50,000.00 与 收 益 相 关 鼓 励 和 推 进 我 市 企 业 进 入 浙 江 股 权 交 易 中 心 挂 牌 交 易 奖 励 621,000.00 521,370.00 与 收 益 相 关 2013 年 促 进 外 贸 外 经 发 展 奖 励 73,540.00 与 收 益 相 关 2014 年 度 上 虞 区 污 染 源 在 线 监 控 系 统 运 行 维 护 补 助 资 金 24,000.00 与 收 益 相 关 合 计 838,800.00 718,410.00 政 府 补 助 的 说 明 : (1) 收 到 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 共 计 818800.00 元, 明 细 如 下 : 1 根 据 上 虞 区 政 府 金 融 办 公 室 融 办 函 (2015)21 号, 公 司 于 2015 年 10 月 收 到 政 府 补 助 621000.00 元, 计 入 营 业 外 收 入 2 根 据 上 虞 区 经 济 和 信 息 化 局 虞 经 信 企 (2013)37 号, 公 司 于 2015 年 12 月 收 到 政 府 补 助 77800.00 元, 计 入 营 业 外 收 入 3 根 据 上 虞 区 政 府 办 公 室 虞 政 办 发 (2014)143 号, 公 司 于 2015 年 12 月 收 到 第 40 页
政 府 补 助 70,000.00 元, 计 入 营 业 外 收 入 4 根 据 盐 城 市 大 丰 区 财 政 局 盐 城 市 大 丰 区 环 境 保 护 局 关 于 下 达 2015 年 上 半 年 污 染 防 治 资 金 的 通 知, 公 司 于 2015 年 11 月 份 收 到 政 府 补 助 50,000.00 元, 计 入 营 业 外 收 入 (2)2015 度 收 到 的 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 共 计 20,000.00 元, 明 细 如 下 : 根 据 上 虞 财 政 局 和 上 虞 市 经 济 和 信 息 化 局 颁 发 的 关 于 下 达 2010 年 度 工 业 循 环 经 济 ( 节 能 降 耗 ) 奖 励 的 资 金 的 通 知, 公 司 于 2011 年 11 月 收 到 政 府 补 助 200,000.00 元, 计 入 递 延 收 益 本 期 摊 销 20,000.00 元, 计 入 营 业 外 收 入 ( 三 十 五 ) 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 水 利 基 金 141,015.90 156,598.06 综 合 基 金 2,050.33 47,822.74 对 外 捐 赠 86,000.00 290,000.00 86,000.00 其 中 : 公 益 性 捐 赠 支 出 80,000.00 280,000.00 80,000.00 罚 款 支 出 99,375.00 145,728.95 99,375.00 其 他 2,118.92 564.58 2,118.92 合 计 330,560.15 640,714.33 187,493.92 ( 三 十 六 ) 所 得 税 费 用 1 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 1,943,246.29 2,687,345.50 递 延 所 得 税 调 整 393,593.05 1,133,069.41 合 计 1,549,653.24 1,554,276.09 ( 三 十 七 ) 现 金 流 量 表 项 目 1 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 合 计 6,188,680.61 4,070,570.99 其 中 : 票 据 保 证 金 5,140,026.46 2,763,973.80 暂 收 款 及 收 回 暂 付 款 107,554.46 471,195.14 政 府 补 助 861,427.00 741,860.00 利 息 收 入 79,672.69 93,542.05 第 41 页
2 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 合 计 4,896,729.80 11,354,558.57 其 中 : 研 究 与 开 发 费 11,425.94 949,142.54 运 输 费 734,016.55 937,756.47 旅 差 费 81,851.32 121,238.20 海 运 费 475,383.12 681,536.10 维 修 费 300,224.04 151,224.17 业 务 招 待 费 386,743.50 605,674.50 咨 询 服 务 费 601,036.29 751,443.18 办 公 费 68,136.33 95,747.75 汽 车 费 用 343,915.54 368,128.14 捐 赠 支 出 86,000.00 290,000.00 手 续 费 及 其 他 66,087.67 75,532.26 支 付 暂 付 款 及 返 还 暂 收 款 483,765.23 286,666.68 票 据 保 证 金 5,140,026.46 其 他 1,258,144.27 900,442.12 ( 三 十 八 ) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 1 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 净 利 润 1,275,972.59 13,789,107.75 加 : 资 产 减 值 准 备 2,310,194.81 418,022.33 固 定 资 产 等 折 旧 15,047,824.35 15,099,661.85 无 形 资 产 摊 销 510,682.19 511,226.37 长 期 待 摊 费 用 摊 销 277,264.16 277,263.96 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 4,696,572.54 4,912,539.46 第 42 页
补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 14,520.00 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 393,593.05 1,133,069.41 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 3,788,415.94 9,882,762.27 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 173,756.07 2,362,332.25 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 8,280,049.03 10,836,246.45 其 他 ( 注 ) 5,120,026.46 1,809,830.07 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 16,602,723.01 30,641,554.17 2 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 现 金 的 期 末 余 额 2,035,326.59 1,035,979.27 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,035,979.27 285,953.67 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 999,347.32 750,025.60 注 : 本 期 其 他 金 额 : (1) 收 到 票 据 保 证 金 5,140,026.46 元 ; (2) 其 他 非 流 动 资 产 摊 销 计 入 营 业 外 收 入 20,000.00 元 2 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 一 现 金 2,035,326.59 1,035,979.27 其 中 : 库 存 现 金 14,491.05 14,849.91 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 2,020,835.54 1,021,129.36 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 第 43 页
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,035,326.59 1,035,979.27 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 ( 三 十 九 ) 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 固 定 资 产 87,899,259.69 抵 押 无 形 资 产 21,371,130.54 抵 押 应 收 票 据 7,372,150.00 质 押 合 计 116,642,540.23 ( 四 十 ) 外 币 货 币 性 项 目 1 外 币 货 币 性 项 目 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 货 币 资 金 9,290.05 6.4936 60,325.87 其 中 : 美 元 9,290.05 6.4936 60,325.87 应 收 账 款 884,950.00 6.4936 5,746,511.32 其 中 : 美 元 884,950.00 6.4936 5,746,511.32 应 付 账 款 15,855.00 6.4936 102,956.03 其 中 : 美 元 15,855.00 6.4936 102,956.03 六 合 并 范 围 的 变 更 ( 一 ) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 本 期 未 发 生 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ( 二 ) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 本 期 未 发 生 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ( 三 ) 反 向 购 买 本 期 未 发 生 反 向 购 买 ( 四 ) 处 置 子 公 司 本 期 未 处 置 子 公 司 第 44 页
七 在 其 他 主 体 中 的 权 益 ( 一 ) 在 子 公 司 中 的 权 益 1 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 直 接 间 接 取 得 方 式 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 大 丰 大 丰 制 造 业 100.00 同 一 控 制 下 企 业 合 并 ( 二 ) 本 期 在 子 公 司 的 所 有 者 权 益 份 额 未 发 生 变 化 ( 三 ) 本 期 无 在 合 营 安 排 或 联 营 企 业 中 的 权 益 ( 四 ) 本 期 无 重 要 的 共 同 经 营 八 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 公 司 本 期 不 存 在 与 金 融 工 具 相 关 的 重 大 风 险 九 关 联 方 及 关 联 交 易 ( 一 ) 本 公 司 的 控 股 股 东 本 公 司 的 实 际 控 制 人 为 朱 运 涛 先 生, 其 对 本 公 司 的 持 股 比 例 57.2757%, 对 公 司 的 表 决 权 比 例 为 57.2757% ( 二 ) 本 公 司 的 子 公 司 情 况 本 公 司 子 公 司 的 情 况 详 见 本 附 注 七 在 其 他 主 体 中 的 权 益 ( 三 ) 本 公 司 无 合 营 和 联 营 企 业 情 况 ( 四 ) 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 公 司 的 关 系 卢 英 海 宁 市 博 诚 贸 易 有 限 公 司 与 实 际 控 制 人 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 实 际 控 制 人 控 制 的 企 业 ( 五 ) 关 联 交 易 情 况 第 45 页
1 存 在 控 制 关 系 且 已 纳 入 本 公 司 合 并 报 表 范 围 的 子 公 司, 其 相 互 间 交 易 及 母 子 公 司 交 易 已 作 抵 销 2 无 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 3 无 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 4 无 关 联 托 管 / 承 包 情 况 5 无 关 联 租 赁 情 况 6 关 联 担 保 情 况 : (1) 关 联 方 为 本 公 司 提 供 的 担 保 : 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 朱 运 涛 卢 英 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 6,000,000.00 2015/7/24 2016/7/20 否 朱 运 涛 卢 英 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 9,000,000.00 2015/8/13 2016/8/10 否 朱 运 涛 卢 英 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 8,000,000.00 2015/8/19 2016/8/15 否 朱 运 涛 卢 英 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 2,000,000.00 2015/12/14 2016/10/10 否 合 计 25,000,000.00 关 联 方 为 本 公 司 提 供 担 保 的 说 明 : (1) 朱 运 涛 卢 英 于 2014 年 7 月 30 日 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 绍 兴 上 虞 支 行 签 订 了 编 号 为 0004908-1 最 高 额 为 25,000,000.00 元 ( 期 限 2014/7/30-2015/7/30) 的 最 高 额 保 证 合 同 ; 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 于 2015 年 7 月 24 日 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 绍 兴 上 虞 支 行 签 订 了 编 号 为 0004970-1 最 高 额 为 25,000,000.00 元 ( 期 限 2015/7/24-2016/7/24) 的 最 高 额 保 证 合 同, 为 截 止 2015 年 12 月 31 日 本 公 司 在 该 行 的 以 下 借 款 提 供 担 保 : 1 为 公 司 在 该 行 的 6,000,000.00 元 ( 期 限 2015/7/24-2016/7/20) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; (2) 朱 运 涛 卢 英 于 2015 年 8 月 13 日 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 绍 兴 上 虞 支 行 签 订 了 编 号 为 0004974-1 最 高 额 为 25,000,000.00 元 ( 期 限 2015/8/13-2016/8/13) 的 最 高 额 保 证 合 同, 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 于 2015 年 7 月 24 日 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 绍 兴 上 虞 支 行 签 订 了 编 号 为 第 46 页
0004970-1 最 高 额 为 25,000,000.00 元 ( 期 限 2015/7/24-2016/7/24) 的 最 高 额 保 证 合 同, 为 截 止 2015 年 12 月 31 日 本 公 司 在 该 行 的 以 下 借 款 提 供 担 保 : 1 公 司 在 该 行 的 9,000,000.00 元 ( 期 限 2015/8/13-2016/8/10) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 2 公 司 在 该 行 的 8,000,000.00 元 ( 期 限 2015/8/19-2016/8/15) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 3 为 公 司 在 该 行 的 2,000,000.00 元 ( 期 限 2015/12/14-2016/10/10) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; (2) 本 公 司 为 关 联 方 提 供 的 担 保 : 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 5,000,000.00 2015/4/29 2016/4/24 否 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 5,000,000.00 2015/5/22 2016/5/20 否 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 2,500,000.00 2015/6/16 2016/6/29 否 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 10,000,000.00 2015/7/7 2016/7/5 否 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 7,500,000.00 2015/7/31 2016/7/25 否 合 计 30,000,000.00 本 公 司 为 关 联 方 提 供 担 保 的 说 明 : 公 司 于 2015 年 3 月 4 日 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 大 丰 支 行 签 订 了 编 号 为 2015 年 云 涛 企 保 字 01 号 最 高 额 为 15,000,000.00 元 ( 期 限 2014/9/16-2016/12/31) 的 最 高 额 保 证 合 同, 为 截 止 2015 年 12 月 31 日 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 以 下 借 款 提 供 担 保 ; 本 公 司 董 事 长 朱 运 涛 以 自 然 人 身 份 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 大 丰 支 行 签 订 了 编 号 为 2015 年 云 涛 个 保 字 01 号 最 高 额 为 40,000,000.00 元 ( 期 限 为 2014/9/17-2016/9/17) 的 最 高 额 担 保 合 同, 为 截 止 2015 年 12 月 31 日 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 以 下 借 款 提 供 担 保 : 1 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 5,000,000.00 元, 期 限 为 (2015/4/29-2016/4/24) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 2 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 5,000,000.00 元, 期 限 为 (2015/5/22-2016/5/20) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 3 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 2,500,000.00 元, 期 限 为 (2015/6/16-2016/6/9) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 4 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 10,000,000.00 元, 期 限 为 (2015/7/7-2016/7/5) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 5 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 7,500,000.00 元, 期 限 为 第 47 页
(2015/7/31-2016/7/25) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 7 无 关 联 方 往 来 款 项 8 无 关 联 方 资 产 转 让 债 务 重 组 的 情 况 9 其 他 关 联 交 易 (1) 关 键 管 理 人 员 薪 酬 项 目 名 称 本 期 金 额 上 期 金 额 关 键 管 理 人 员 薪 酬 1,548,112.00 1,071,000.00 10 无 关 联 方 承 诺 十 承 诺 及 或 有 事 项 ( 一 ) 重 要 承 诺 事 项 1 资 产 负 债 表 日 存 在 的 重 要 承 诺 资 产 抵 押 情 况 (1) 抵 押 资 产 情 况 1) 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 与 中 国 银 行 大 丰 港 口 支 行 于 2013 年 3 月 14 日 签 订 了 编 号 为 2013 年 云 涛 抵 字 01 号 的 最 高 额 抵 押 合 同, 以 原 值 为 17,289,430.00 元, 净 值 为 15,387,592.54 元 的 土 地 使 用 权, 以 原 值 为 11,191,098.84 元, 净 值 为 9,966,839.27 元 的 房 屋 建 筑 物, 以 原 值 为 53,706,910.59 元, 净 值 为 51,700,626.09 元 的 设 备 ; 于 2014 年 8 月 25 日 签 订 了 编 号 为 2014 年 云 涛 抵 字 01 号 的 最 高 额 抵 押 合 同, 以 原 值 3,204,579.47, 净 值 为 2,554,212.73 的 房 屋 建 筑 物 ; 于 2014 年 10 月 签 订 了 编 号 为 2014 云 涛 抵 字 02 号 的 最 高 额 抵 押 合 同 以 原 值 为 11,661,209.34 元, 净 值 为 9,399,420.61 元 的 房 屋 建 筑 物 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 以 下 短 期 借 款 提 供 担 保 : 1 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 5,000,000.00 元, 期 限 为 (2015/4/29-2016/4/24) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 2 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 5,000,000.00 元, 期 限 为 (2015/5/22-2016/5/20) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 3 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 2,500,000.00 元, 期 限 为 (2015/6/16-2016/6/9) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 4 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 10,000,000.00 元, 期 第 48 页
限 为 (2015/7/7-2016/7/5) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 5 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 7,500,000.00 元, 期 限 为 (2015/7/31-2016/7/25) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 2) 公 司 于 2015 年 3 月 12 日 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 绍 兴 上 虞 支 行 签 订 了 编 号 为 0004959 的 最 高 额 抵 押 合 同, 以 原 值 为 7,395,200.00 元, 净 值 为 5,983,538.00 元 的 土 地 使 用 权, 以 原 值 为 20,730,191.39 元, 净 值 为 14,278,160.99 元 的 房 屋 建 筑 物 为 公 司 在 该 行 的 以 下 银 行 承 兑 汇 票 及 短 期 借 款 提 供 担 保 : 1 为 公 司 在 该 行 的 金 额 为 3,000,000.00 元, 期 限 为 (2015/4/27 至 2016/4/27) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 2 为 公 司 在 该 行 的 金 额 为 9,000,000.00 元, 期 限 为 (2015/7/10 至 2016/6/30) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 3 为 公 司 在 该 行 的 金 额 为 5,000,000.00 元, 期 限 为 (2015/7/15 至 2016/6/30) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 4 为 公 司 在 该 行 的 金 额 为 10,000,000.00 元, 期 限 为 (2015/8/4 至 2016/7/31) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 5 为 公 司 在 该 行 的 金 额 为 8,000,000.00 元, 期 限 为 (2015/8/6 至 2016/7/31) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 ; 6 为 公 司 在 该 行 的 金 额 为 7,000,000.00 元, 期 限 为 (2015/8/11 至 2016/8/10) 的 短 期 借 款 提 供 担 保 (2) 质 押 资 产 情 况 1) 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 于 2015 年 8 月 11 日 与 江 苏 大 丰 农 村 商 业 银 行 签 订 了 编 号 为 农 商 承 质 字 (2015) 第 003 号 的 质 押 合 同, 以 票 据 金 额 的 100% 即 1,268,000.00 元 人 民 币 的 银 行 承 兑 汇 票 质 押 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 1,268,000.00 元, 期 限 为 (2015/8/11 2016/2/11) 的 银 行 承 兑 汇 票 提 供 质 押 担 保 2) 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 于 2015 年 8 月 19 日 与 江 苏 大 丰 农 村 商 业 银 行 签 订 了 编 号 为 农 商 承 质 字 (2015) 第 004 号 的 质 押 合 同, 以 票 据 金 额 的 100% 即 1,268,000.00 元 人 民 币 的 银 行 承 兑 汇 票 质 押 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 1,268,000.00 元, 期 限 为 (2015/8/19 2016/2/19) 的 银 行 承 兑 汇 票 提 供 质 押 担 保 3) 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 于 2015 年 9 月 7 日 与 江 苏 大 丰 农 村 商 业 银 行 签 订 了 编 号 为 农 商 承 质 字 (2015) 第 005 号 的 质 押 合 同, 以 票 据 金 额 的 100% 即 1,005,950.00 元 人 民 币 的 银 行 承 兑 汇 票 质 押 为 子 公 司 大 丰 云 涛 第 49 页
生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 1,005,950.00 元, 期 限 为 (2015/9/8 2016/3/7) 的 银 行 承 兑 汇 票 提 供 质 押 担 保 4) 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 于 2015 年 10 月 29 日 与 江 苏 大 丰 农 村 商 业 银 行 签 订 了 编 号 为 农 商 承 质 字 (2015) 第 006 号 的 质 押 合 同, 以 票 据 金 额 的 100% 即 2,693,000.00 元 人 民 币 的 银 行 承 兑 汇 票 质 押 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 2,693,000.00 元, 期 限 为 (2015/10/29 2016/3/29) 的 银 行 承 兑 汇 票 提 供 质 押 担 保 5) 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 于 2015 年 10 月 29 日 与 江 苏 大 丰 农 村 商 业 银 行 签 订 了 编 号 为 农 商 承 质 字 (2015) 第 007 号 的 质 押 合 同, 以 票 据 金 额 的 100% 即 1,137,200.00 元 人 民 币 的 银 行 承 兑 汇 票 质 押 为 子 公 司 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 在 该 行 的 金 额 为 1,137,200.00 元, 期 限 为 (2015/12/15 2016/6/15) 的 银 行 承 兑 汇 票 提 供 质 押 担 保 ( 二 ) 或 有 事 项 1 资 产 负 债 表 日 存 在 的 重 要 或 有 事 项 无 十 一 资 产 负 债 表 日 后 事 项 ( 一 ) 无 重 要 的 非 调 整 事 项 ( 二 ) 利 润 分 配 情 况 根 据 2016 年 4 月 1 日 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 次 会 议 决 议, 按 照 母 公 司 实 现 净 利 润 的 10% 计 提 法 定 盈 余 公 积, 其 余 利 润 暂 不 分 配 ( 三 ) 无 销 售 退 回 ( 四 ) 其 他 重 要 资 产 负 债 表 日 后 事 项 本 期 应 收 华 北 制 药 股 份 有 限 公 司 物 资 供 应 分 公 司 ( 以 下 简 称 华 北 制 药 ) 的 货 款 合 计 8,076,868.26 元 涉 及 未 决 诉 讼, 石 家 庄 长 安 区 人 民 法 院 于 2015 年 7 月 26 日 下 达 判 决 书, 判 决 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 云 涛 生 物 ) 胜 诉, 华 北 制 药 应 于 判 决 生 效 后 十 日 内 支 付 原 告 云 涛 生 物 货 款 8,076,868.26 元 及 利 息 损 失 华 北 制 药 对 判 决 的 利 息 不 服 判 决, 向 河 北 省 石 家 庄 市 中 级 人 民 法 院 提 起 上 诉, 中 级 法 院 已 受 理, 并 于 2016 年 1 月 11 日 开 庭 审 理, 截 止 本 财 务 报 告 报 出 日, 该 案 件 尚 未 判 决 第 50 页
十 二 其 他 重 要 事 项 : 无 第 51 页
十 三 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 一 ) 应 收 账 款 1 应 收 账 款 分 类 披 露 期 末 余 额 年 初 余 额 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 账 龄 分 析 法 33,937,433.93 100.00 1,505,173.05 4.44 32,432,260.88 37,104,512.58 100.00 227,336.74 0.61 36,877,175.84 组 合 小 计 33,937,433.93 100.00 1,505,173.05 4.44 32,432,260.88 37,104,512.58 100.00 227,336.74 0.61 36,877,175.84 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 33,937,433.93 100.00 1,505,173.05 4.44 32,432,260.88 37,104,512.58 100.00 227,336.74 0.61 36,877,175.84 第 52 页
组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 3 个 月 以 内 ( 含 3 个 月 ) 22,957,021.38 4 12 个 月 ( 含 12 个 月 ) 1,418,888.29 70,944.41 5% 1-2 年 ( 含 2 年 ) 9,561,524.26 1,434,228.64 15% 合 计 33,937,433.93 1,505,173.05 4.44% 2 本 期 计 提 收 回 或 转 回 应 收 账 款 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 1,277,836.31 元 3 本 期 未 发 生 应 收 账 款 核 销 的 情 况 4 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 款 情 况 期 末 余 额 单 位 名 称 应 收 账 款 占 应 收 账 款 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 第 1 名 8,076,868.26 23.80 1,123,530.24 第 2 名 6,912,845.06 20.37 第 3 名 3,449,977.85 10.17 38.64 第 4 名 2,629,908.00 7.75 第 5 名 2,453,665.40 7.23 合 计 23,523,264.57 69.32 1,123,568.88 5 期 末 无 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 款 项 情 况 6 期 末 无 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 7 期 末 涉 及 诉 讼 的 应 收 账 款 情 况 单 位 名 称 期 末 余 额 账 龄 1 年 以 内 1 2 年 华 北 制 药 股 份 有 限 公 司 物 资 供 应 分 公 司 8,076,868.26 880,000.00 7,196,868.26 合 计 8,076,868.26 880,000.00 7,196,868.26 说 明 : 详 见 附 注 五 ( 三 ) 第 53 页
( 二 ) 其 他 应 收 款 1 其 他 应 收 款 分 类 披 露 : 期 末 余 额 年 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 比 例 账 面 价 值 比 例 比 例 账 面 价 值 金 额 金 额 金 额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 分 析 法 320,900.00 0.56 18,745.00 5.84 302,155.00 126,000.00 0.25 6,500.00 5.16 119,500.00 关 联 方 组 合 57,071,755.46 99.44 57,071,755.46 50,891,900.96 99.75 50,891,900.96 组 合 小 计 57,392,655.46 100.00 18,745.00 0.03 57,373,910.46 51,017,900.96 100 6,500.00 0.01 51,011,400.96 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 57,392,655.46 100.00 18,745.00 0.03 57,373,910.46 51,017,900.96 100 6,500.00 0.01 51,011,400.96 第 54 页
(1) 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 296,900.00 14,845.00 5% 1-2 年 ( 含 2 年 ) 22,000.00 3,300.00 15% 2-3 年 ( 含 3 年 ) 2,000.00 600.00 30% 合 计 320,900.00 18,745.00 5.84% (2) 组 合 中, 采 用 关 联 方 组 合 其 他 应 收 款 情 况 关 联 方 组 合 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 57,071,755.46 0% 合 计 57,071,755.46 0% 2 本 期 计 提 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 12,245.00 元 ; 本 期 无 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 3 本 期 无 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 4 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 年 初 账 面 余 额 往 来 款 57,071,755.46 50,891,900.96 借 款 294,900.00 保 证 金 26,000.00 124,000.00 押 金 2,000.00 合 计 57,392,655.46 51,017,900.96 5 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 单 位 名 称 款 项 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 往 来 款 57,071,755.46 一 年 以 内 99.44 罗 时 树 代 垫 社 保 款 185,000.00 一 年 以 内 0.32 9,250.00 向 俊 宗 代 垫 社 保 款 109,900.00 一 年 以 内 0.19 5,495.00 浙 江 杭 州 湾 上 虞 一 年 以 内 保 证 金 26,000.00 工 业 园 区 管 委 会 2000,1 2 年 0.05 4,000.00 第 55 页
2200,2 3 年 2000 合 计 57,392,655.46 100.00 18,745.00 6 期 末 无 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 7 期 末 无 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 8 期 末 无 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 ( 三 ) 长 期 股 权 投 资 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 对 子 公 司 投 资 97,897,667.55 97,897,667.55 97,897,667.55 97,897,667.55 合 计 97,897,667.55 97,897,667.55 97,897,667.55 97,897,667.55 1 对 子 公 司 的 投 资 被 投 资 单 位 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 大 丰 云 涛 生 物 技 术 有 限 公 司 97,897,667.55 97,897,667.55 合 计 97,897,667.55 97,897,667.55 ( 四 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 136,799,087.69 110,502,125.94 151,293,452.09 112,480,937.43 其 他 业 务 1,604,525.74 765,293.10 723,579.04 142,289.63 合 计 138,403,613.43 111,267,419.04 152,017,031.13 112,623,227.06 ( 五 ) 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 处 置 远 期 结 售 汇 取 得 的 投 资 收 益 14,520.00 合 计 14,520.00 十 三 补 充 资 料 ( 一 ) 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 第 56 页
项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 881,427.00 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 91,506.08 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 所 得 税 影 响 额 166,959.73 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) 合 计 805,973.35 重 要 的 非 经 常 性 损 益 项 目 的 说 明 : (1) 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 详 见 附 注 五 ( 三 十 四 ) (2) 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 详 见 附 注 五 ( 三 十 四 ) 五 ( 三 十 五 ) 第 57 页
( 二 ) 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 : 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 ( 元 ) 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 0.60 0.02 0.02 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 0.22 0.01 0.01 浙 江 云 涛 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 六 年 四 月 一 日 第 58 页
附 : 备 查 文 件 目 录 ( 一 ) 载 有 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ( 二 ) 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ( 三 ) 年 度 内 在 指 定 信 息 披 露 平 台 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 文 件 备 置 地 址 : 公 司 董 事 会 秘 书 办 公 室 第 59 页