公 告 编 号 :2016-009 证 券 代 码 :835539 证 券 简 称 : 中 宇 万 通 主 办 券 商 : 华 林 证 券 中 宇 万 通 NEEQ :835539 北 京 中 宇 万 通 科 技 股 份 有 限 公 司 (ZHYU TECHNOLOGY CO., LTD) 年 度 报 告 2015 第 1 页, 共 79 页
公 告 编 号 :2016-009 证 券 代 码 :835539 证 券 简 称 : 中 宇 万 通 主 办 券 商 : 华 林 证 券 公 司 年 度 大 事 记 2015 年 5 月, 公 司 正 式 推 出 新 一 代 产 品 : TrustMore 安 全 网 关 ( 安 全 中 间 件 ) 系 统 简 称 :TrustMore 安 全 网 关 V7.6, 并 取 得 计 算 机 软 件 著 作 权 登 记 证 书 报 告 期 内, 公 司 成 为 了 北 京 商 用 密 码 行 业 协 会 会 员, 并 成 为 副 理 事 单 位 截 止 到 2015 年 12 月 31 日, 公 司 共 拥 有 15 项 软 件 著 作 权 证 书, 为 公 司 新 产 品 的 研 发 与 生 产 市 场 开 拓 及 公 司 的 快 速 发 展 提 供 了 强 大 的 技 术 储 备 和 支 持 2015 年 3 月 全 国 两 会 期 间, 公 司 为 全 国 人 民 代 表 大 会 常 务 委 员 会 提 供 了 优 质 保 障 服 务, 受 到 表 扬 2015 年 12 月 22 日 取 得 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 出 具 的 关 于 同 意 北 京 中 宇 万 通 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 的 函 ( 股 转 系 统 函 [2015]9000 号 ), 并 于 2016 年 1 月 8 日 正 式 挂 牌 第 2 页, 共 79 页
目 录 第 一 节 声 明 与 提 示... 5 第 二 节 公 司 概 况... 8 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 10 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析... 12 第 五 节 重 要 事 项... 21 第 六 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况... 24 第 七 节 融 资 及 分 配 情 况... 26 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况... 26 第 九 节 公 司 治 理 及 内 部 控 制... 30 第 十 节 财 务 报 告... 34 第 3 页, 共 79 页
释 义 释 义 项 目 中 宇 万 通 公 司 股 份 公 司 本 公 司 全 国 股 份 转 让 系 统 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 华 林 证 券 主 办 券 商 释 义 北 京 中 宇 万 通 科 技 股 份 有 限 公 司 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 华 林 证 券 股 份 有 限 公 司 公 司 法 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 证 券 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 证 监 会 高 级 管 理 人 员 苏 亚 金 诚 三 会 元 万 元 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 司 总 经 理 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 财 务 总 监 江 苏 苏 亚 金 诚 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 人 民 币 元 人 民 币 万 元 第 4 页, 共 79 页
第 一 节 声 明 与 提 示 声 明 公 司 董 事 会 及 其 董 事 监 事 会 及 其 监 事 公 司 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 江 苏 苏 亚 金 诚 会 计 师 事 务 所 对 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告, 本 公 司 董 事 会 监 事 会 对 相 关 事 项 已 有 详 细 说 明, 请 投 资 者 注 意 阅 读 事 项 是 否 存 在 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 年 度 报 告 内 容 存 在 异 议 或 无 法 保 证 其 真 实 准 确 完 整 是 否 存 在 未 出 席 董 事 会 审 议 年 度 报 告 的 董 事 是 否 存 在 豁 免 披 露 事 项 是 或 否 否 否 否 重 要 风 险 事 项 名 称 销 售 季 节 性 波 动 风 险 核 心 人 才 匮 乏 风 险 公 司 管 理 风 险 重 要 风 险 提 示 表 重 要 风 险 事 项 简 要 描 述 目 前, 信 息 安 全 行 业 的 主 要 下 游 客 户 为 政 府 机 构 公 安 机 关 金 融 机 构 等 这 类 客 户 通 常 在 上 半 年 进 行 预 算 立 项 设 备 选 型 测 试, 下 半 年 进 行 采 购 因 此, 行 业 内 的 销 售 呈 现 季 节 性 波 动 的 特 征 信 息 安 全 行 业 是 一 个 知 识 密 集 型 的 行 业 因 此, 对 核 心 技 术 人 才 的 需 求 十 分 强 烈 我 国 院 校 教 育 中 的 信 息 安 全 专 业 始 建 于 1995 年, 但 均 为 密 码 及 相 关 领 域 的 硕 士 课 程 我 国 自 2001 年 才 开 始 针 对 信 息 安 全 进 行 本 科 教 育 目 前, 在 信 息 安 全 领 域, 我 国 专 业 人 才 处 于 供 不 应 求 的 状 态 核 心 人 才 匮 乏 将 制 约 整 个 信 息 安 全 行 业 的 发 展 公 司 的 管 理 团 队 汇 集 了 技 术 研 发 市 场 营 销 等 方 面 的 人 才, 综 合 管 理 水 平 逐 步 提 高 但 是, 随 着 公 司 持 续 高 速 发 展, 特 别 是 公 司 向 全 国 市 场 的 快 速 扩 张, 业 务 量 大 幅 增 长, 公 司 的 资 产 规 模 随 之 增 长, 经 营 活 动 更 趋 复 杂, 对 公 司 的 管 理 水 平 和 决 策 能 力 提 出 了 更 高 的 要 求, 并 且 需 要 考 虑 公 司 管 理 中 会 涉 及 的 更 多 问 第 5 页, 共 79 页
单 一 产 品 风 险 前 瞻 性 技 术 创 新 风 险 税 收 优 惠 政 策 变 化 风 险 题 如 果 公 司 不 能 随 着 经 营 规 模 的 扩 大 相 应 提 升 管 理 水 平, 存 在 不 能 实 施 科 学 有 效 管 理 决 策 的 风 险 鉴 于 公 司 规 模 较 小 且 产 品 单 一, 若 市 场 上 出 现 替 代 产 品 导 致 销 售 订 单 萎 缩, 将 对 公 司 销 售 收 入 造 成 影 响, 进 而 影 响 公 司 的 持 续 经 营 公 司 已 加 大 对 研 发 的 投 入 并 积 极 拓 展 收 入 来 源, 使 公 司 具 有 一 定 的 抗 风 险 能 力 信 息 安 全 行 业 的 发 展 呈 现 技 术 升 级 与 产 品 更 新 换 代 迅 速 的 特 点, 优 质 企 业 需 要 具 备 对 信 息 安 全 行 业 发 展 趋 势 的 准 确 预 测 能 力, 及 时 根 据 预 测 调 整 创 新 方 向, 并 将 创 新 成 果 转 化 成 为 成 熟 产 品 推 向 市 场 虽 然 公 司 目 前 能 够 紧 密 结 合 客 户 的 市 场 需 求, 科 学 的 定 制 信 息 安 全 领 域 的 新 技 术 研 发 项 目, 按 既 定 的 制 度 和 流 程 开 展 研 发 工 作, 保 持 快 速 增 长 的 发 展 趋 势 但 前 瞻 技 术 研 发 以 及 行 业 发 展 趋 势 的 不 确 定 性 仍 然 可 能 导 致 本 公 司 前 瞻 性 技 术 创 新 偏 离 行 业 发 展 趋 势, 研 发 出 的 新 技 术 新 产 品 不 能 够 巩 固 和 加 强 已 有 的 竞 争 优 势, 客 户 市 场 认 知 度 下 降 同 时 由 于 公 司 人 力 物 力 财 力 有 限, 如 若 在 前 瞻 性 技 术 创 新 领 域 偏 离 行 业 发 展 趋 势, 亦 会 影 响 现 有 技 术 产 品 的 研 发 升 级 工 作, 进 而 会 影 响 本 公 司 的 经 济 效 益 报 告 期 内, 公 司 享 受 如 下 税 收 优 惠 政 策 :1 所 得 税 收 优 惠 公 司 于 2012 年 12 月 13 日 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 并 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书, 有 效 期 3 年 根 据 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 和 企 业 所 得 税 实 施 条 例 相 关 规 定, 公 司 2013 年 2014 年 2015 年 的 企 业 所 得 税 税 率 应 为 15%, 由 于 公 司 于 2015 年 5 月 3 日 办 理 税 务 局 备 案 手 续, 公 司 2013 年 2014 年 按 25% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税, 公 司 2015 年 按 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 2 增 值 税 税 收 优 惠 公 司 作 为 增 值 税 一 般 纳 税 人, 公 司 2009 年 7 月 31 日 被 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 认 定 为 软 件 企 业, 并 取 得 软 件 企 业 认 定 证 书 ( 证 书 编 号 : 京 R-2009-0311), 依 据 北 京 市 海 淀 区 国 家 税 务 局 海 国 税 批 (2012)810007 号 税 务 事 项 通 知 书, 公 司 软 件 产 品 TrustMore 安 全 网 关 ( 安 全 中 间 件 ) 系 统, 享 受 增 值 税 即 征 即 退 的 政 策, 自 2012 年 10 月 1 日 起 执 行 对 软 件 企 业 所 退 增 值 税 税 款 由 企 业 用 于 研 究 开 发 软 件 产 品 和 扩 大 再 生 产, 不 作 为 企 业 所 得 税 应 税 收 入, 不 予 征 收 企 业 所 得 税 如 果 国 家 税 收 优 惠 政 策 发 生 不 利 变 化, 如 公 司 以 后 年 度 不 能 被 认 定 为 软 件 企 业 和 高 新 技 术 企 业, 公 司 须 按 25% 的 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税, 对 公 司 的 经 营 成 果 产 生 不 利 影 响 ; 如 果 公 司 享 受 的 增 值 税 税 收 优 惠 政 策 发 生 不 利 变 化 或 取 消, 或 者 公 司 未 能 如 期 收 到 增 值 税 返 还 款 第 6 页, 共 79 页
市 场 竞 争 加 剧 导 致 毛 利 率 下 降 的 风 险 无 形 资 产 占 比 较 大 所 对 应 的 风 险 本 期 重 大 风 险 是 否 发 生 重 大 变 化 : 项, 也 会 对 公 司 经 营 成 果 产 生 一 定 不 利 影 响 综 上 所 述, 公 司 存 在 税 收 优 惠 政 策 变 化 风 险 伴 随 着 互 联 网 应 用 的 普 及, 信 息 安 全 日 益 受 到 用 户 的 重 视, 信 息 安 全 行 业 的 发 展 前 景 良 好 但 是 伴 随 着 信 息 安 全 厂 商 的 日 益 进 入, 公 司 面 临 较 强 竞 争 对 手 的 竞 争 从 国 际 方 面 看, 外 国 厂 商 可 以 凭 借 其 在 产 业 链 中 的 地 位 和 资 金 优 势, 加 大 对 我 国 的 投 入, 从 而 对 国 内 信 息 安 全 企 业 造 成 一 定 冲 击 从 国 内 方 面 来 看, 我 国 已 有 数 家 信 息 安 全 企 业 在 国 内 A 股 市 场 上 市, 通 过 资 本 市 场 的 融 资 优 势, 进 一 步 发 展 壮 大, 奠 定 了 在 业 内 的 竞 争 地 位 因 此, 从 国 内 外 发 展 的 态 势 来 看, 信 息 安 全 行 业 的 竞 争 都 将 进 一 步 加 剧 公 司 2013 年 2014 年 和 2015 年 1-7 月 综 合 毛 利 率 分 别 为 76.96% 89.60% 和 90.93%, 维 持 在 较 高 水 平 公 司 未 来 面 临 因 市 场 竞 争 加 剧 导 致 毛 利 率 下 降 的 风 险 截 至 2015 年 7 月 31 日, 公 司 无 形 资 产 账 面 价 值 466.67 万 元, 占 总 资 产 的 比 例 为 44.84%, 主 要 系 公 司 外 购 的 软 件 著 作 权 目 前, 上 述 无 形 资 产 所 对 应 的 技 术 已 投 入 使 用 并 已 经 开 始 产 生 收 益, 但 基 于 相 关 领 域 市 场 发 展 的 不 确 定 性, 若 上 述 技 术 所 实 际 产 生 的 盈 利 能 力 低 于 评 估 预 期, 则 公 司 无 形 资 产 将 存 在 减 值 风 险, 从 而 对 公 司 的 经 营 业 绩 和 财 务 指 标 造 成 一 定 影 响 否 第 7 页, 共 79 页
第 二 节 公 司 概 况 一 基 本 信 息 公 司 中 文 全 称 英 文 名 称 及 缩 写 证 券 简 称 北 京 中 宇 万 通 科 技 股 份 有 限 公 司 ZHYU TECHNOLOGY CO., LTD 中 宇 万 通 证 券 代 码 835539 法 定 代 表 人 注 册 地 址 办 公 地 址 主 办 券 商 宁 宇 鹏 北 京 市 海 淀 区 西 郊 半 壁 店 59 号 1 号 楼 1448 室 北 京 市 东 城 区 安 外 大 街 2 号 安 贞 大 厦 2201-03 室 华 林 证 券 股 份 有 限 公 司 主 办 券 商 办 公 地 址 深 圳 市 福 田 区 民 田 路 178 号 华 融 大 厦 6 楼 会 计 师 事 务 所 江 苏 苏 亚 金 诚 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 签 字 注 册 会 计 师 姓 名 姜 启 晓 孙 和 军 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 江 苏 连 云 港 市 通 灌 南 路 69 号 国 投 大 厦 7 楼 二 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 或 信 息 披 露 负 责 人 潘 荻 泓 电 话 010-64482277-808 传 真 010-64482277-801 电 子 邮 箱 pandh@zhyu.com.cn 公 司 网 址 www.zhyu.com.cn 联 系 地 址 及 邮 政 编 码 北 京 市 东 城 区 安 定 门 外 大 街 安 贞 大 厦 2201-2203, 100013 公 司 指 定 信 息 披 露 平 台 的 网 址 http://www.neeq.com.cn/ 公 司 年 度 报 告 备 置 地 董 事 会 办 公 室 三 企 业 信 息 单 位 : 股 股 票 公 开 转 让 场 所 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 时 间 2016-01-08 行 业 ( 证 监 会 规 定 的 行 业 大 类 ) 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 (I65) 主 要 产 品 与 服 务 项 目 安 全 网 关 第 8 页, 共 79 页
普 通 股 股 票 转 让 方 式 协 议 转 让 普 通 股 总 股 本 15,000,000 控 股 股 东 实 际 控 制 人 宁 宇 鹏 宁 宇 鹏 四 注 册 情 况 项 目 号 码 报 告 期 内 是 否 变 更 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 110108007886005 否 税 务 登 记 证 号 码 110108770423333 否 组 织 机 构 代 码 770423333 否 第 9 页, 共 79 页
第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 盈 利 能 力 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 % 营 业 收 入 20,272,786.27 12,679,553.03 59.89% 毛 利 率 % 90.75% 89.60% - 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 7,306,043.21 4,633,369.39 57.68% 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 %( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 计 算 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 %( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 计 算 ) 7,051,043.21 3,189,562.53 121.07% 43.20% 25.70% _ 41.69% 24.89% - 基 本 每 股 收 益 0.65 0.46 41.30% 二 偿 债 能 力 单 位 : 元 本 期 期 末 上 年 期 末 增 减 比 例 % 资 产 总 计 28,021,181.27 15,656,445.09 78.98% 负 债 总 计 3,705,234.57 3,646,541.60 1.61% 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 资 产 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 24,315,946.70 12,009,903.49 102.47% 1.62 1.20 35.00% 资 产 负 债 率 % 13.23% 23.29% - 流 动 比 率 6.25 2.71 - 利 息 保 障 倍 数 - - 三 营 运 情 况 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 % 第 10 页, 共 79 页
经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 431,967.89 6,036,940.93 - 应 收 账 款 周 转 率 3.62 7.28 - 存 货 周 转 率 3.52 - - 四 成 长 情 况 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 % 总 资 产 增 长 率 % 78.98% -28.53% - 营 业 收 入 增 长 率 % 59.89% 84.78% - 净 利 润 增 长 率 % 58.08% 3,947.72% - 五 股 本 情 况 单 位 : 股 本 期 期 末 上 年 期 末 增 减 比 例 % 普 通 股 总 股 本 15,000,000 10,000,000 50.00% 计 入 权 益 的 优 先 股 数 量 - - - 计 入 负 债 的 优 先 股 数 量 - - - 带 有 转 股 条 款 的 债 券 - - - 期 权 数 量 - - - 六 非 经 常 性 损 益 单 位 : 元 项 目 金 额 非 经 常 性 损 益 合 计 300,000.00 所 得 税 影 响 数 45,000.00 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) 0.00 非 经 常 性 损 益 净 额 255,000.00 第 11 页, 共 79 页
第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 一 经 营 分 析 ( 一 ) 商 业 模 式 公 司 通 过 销 售 TrustMore 安 全 网 关 系 列 产 品 以 获 得 盈 利 相 比 于 市 场 上 提 供 安 全 网 关 产 品 的 企 业 而 言, 公 司 产 品 具 有 系 统 整 合 性 高 维 护 便 捷 的 特 点, 同 时, 公 司 产 品 的 售 价 低, 有 利 于 抢 占 市 场 同 时, 公 司 可 以 根 据 不 同 客 户 的 需 求, 为 客 户 进 行 个 性 化 定 制 公 司 正 是 凭 借 差 异 化 和 个 性 化 的 服 务, 获 得 更 多 的 盈 利 目 前, 公 司 的 营 销 模 式 采 用 直 接 销 售 与 间 接 销 售 相 结 合 的 方 式 报 告 期 内, 公 司 的 销 售 以 间 接 销 售 为 主, 同 时 逐 渐 加 大 对 直 接 销 售 的 投 入 间 接 销 售 是 指 公 司 通 过 有 渠 道 的 中 间 商, 将 产 品 间 接 销 售 给 终 端 客 户 ; 而 直 接 销 售 则 是 公 司 直 接 与 终 端 客 户 建 立 销 售 关 系 公 司 在 全 国 各 重 点 区 域 均 建 立 了 一 定 的 合 作 关 系, 保 证 了 公 司 在 各 个 重 点 区 域 的 销 售 除 此 之 外, 公 司 还 会 通 过 组 织 召 开 技 术 研 讨 会 等 其 他 方 式, 来 推 进 自 身 产 品 的 知 名 度 公 司 的 研 发 模 式 以 坚 持 自 主 研 发 掌 握 核 心 技 术 为 宗 旨 公 司 领 导 层 具 有 较 为 丰 富 的 行 业 经 验 与 较 强 的 研 发 实 力, 对 信 息 安 全 产 业 的 理 解 较 深 能 够 带 领 技 术 开 发 团 队 不 断 突 破 进 取, 保 持 在 市 场 上 的 竞 争 力 年 度 内 变 化 统 计 : 事 项 是 或 否 所 处 行 业 是 否 发 生 变 化 否 主 营 业 务 是 否 发 生 变 化 否 主 要 产 品 或 服 务 是 否 发 生 变 化 否 客 户 类 型 是 否 发 生 变 化 否 关 键 资 源 是 否 发 生 变 化 否 销 售 渠 道 是 否 发 生 变 化 否 收 入 来 源 是 否 发 生 变 化 否 商 业 模 式 是 否 发 生 变 化 否 ( 二 ) 报 告 期 内 经 营 情 况 回 顾 2015 年 度, 公 司 实 现 营 业 收 入 20,272,786.27 元, 较 上 年 同 期 增 长 59.89 % 实 现 净 利 润 7,306,043.21 元, 较 上 年 同 期 增 长 58.08% 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 总 资 产 为 28,021,181.27 元, 较 上 年 同 期 增 长 78.96%, 净 资 产 为 24,315,946.7 元, 同 比 增 长 102.47% 公 司 主 要 从 事 安 全 网 关 的 研 发 与 销 售, 在 信 息 安 全 领 域 拥 有 多 项 自 主 研 发 的 软 硬 件 产 品,2015 年 度, 公 司 研 发 出 了 TrustMore 安 全 网 关 V7.6 产 品, 整 合 了 可 信 接 入 集 中 认 证 统 一 用 户 管 理 等 特 性, 进 一 步 提 升 了 产 品 化 程 度, 客 户 覆 盖 全 国 200 多 家 公 安 机 关 20 多 家 外 交 机 关 以 及 其 他 政 府 机 构 总 体 而 言,2015 年 公 司 基 本 完 成 了 年 初 公 司 管 理 层 制 定 的 工 作 计 划 目 标, 保 持 了 良 好 的 经 营 势 头 1. 主 营 业 务 分 析 第 12 页, 共 79 页
(1) 利 润 构 成 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 项 目 金 额 变 动 比 占 营 业 收 金 额 变 动 比 占 营 业 收 例 % 入 的 比 例 % 入 的 比 重 % 重 % 营 业 收 入 20,272,786.27 59.89% - 12,679,553.03 84.78% - 营 业 成 本 1,874,605.03 42.22% 9.25% 1,318,118.72-16.62% 10.40% 毛 利 率 % 90.75% - - 89.60% - - 管 理 费 用 9,888,877.69 47.35% 48.78% 6,710,947.24 53.90% 52.93% 销 售 费 用 1,500,547.24 79.36% 7.40% 836,594.30-55.18% 6.60% 财 务 费 用 -12,158.91-373.73 % 0.06% 4,441.92 11,643.4 5% 24,019,59 1.00% 营 业 利 润 6,174,446.15 1.39% 30.46% 5,086,309.37-736.04 40.11% % 营 业 外 收 入 1,927,772.35 169.07 9.51% 716,466.02-14.47% 5.65% % 营 业 外 支 出 - -100.00 0.00% 2,837.73 4.33% 0.02% % 净 利 润 7,306,043.21 58.08% 36.04% 4,621,849.48 3,947.72 % 36.45% 项 目 重 大 变 动 原 因 : 1 营 业 收 入 变 动 原 因 报 告 期 内, 公 司 收 入 较 去 年 增 长 59.89%, 主 要 原 因 为 :(1) 随 着 客 户 信 息 安 全 意 识 不 断 加 强, 对 信 息 安 全 产 品 及 服 务 的 需 求 逐 渐 提 高, 信 息 安 全 行 业 整 体 呈 现 快 速 发 展 态 势, 公 司 销 售 规 模 不 断 扩 大 所 致 ;(2) 公 司 2015 年 度 加 强 市 场 开 拓 力 度, 扩 大 销 售 团 队 规 模, 收 入 规 模 扩 大 其 中 技 术 开 发 及 技 术 服 务 收 入 增 加 313 万 元, 软 件 销 售 增 加 468 万 元 2 营 业 成 本 变 动 原 因 报 告 期 内, 营 业 成 本 较 去 年 增 长 42.22%, 主 要 系 随 着 收 入 规 模 的 增 长, 成 本 也 随 之 上 升 3 管 理 费 用 变 动 原 因 报 告 期 内, 管 理 费 用 较 去 年 增 长 47.35%, 主 要 原 因 为 :(1)2015 年 度 公 司 新 三 板 挂 牌 的 中 介 机 构 服 务 费 较 去 年 增 加 54 万 元 ;(2) 公 司 始 终 将 研 发 作 为 公 司 发 展 的 动 力,2015 年 度 公 司 加 大 研 发 投 入, 较 去 年 增 加 125 万 元 ;(3)2015 年 度 公 司 无 形 资 产 摊 销 较 去 年 增 加 47 万 元 ;(4) 公 司 租 赁 费 较 去 年 增 加 40 万 元 4 销 售 费 用 变 动 原 因 报 告 期 内, 公 司 销 售 费 用 较 去 年 增 长 79.35%, 主 要 系 公 司 2015 年 度 扩 大 销 售 团 队, 加 大 市 场 开 拓 力 度 导 致 销 售 相 关 的 职 工 薪 酬 和 差 旅 费 业 务 招 待 费 等 支 出 较 去 年 出 现 较 大 幅 度 增 长 5 财 务 费 用 变 动 原 因 报 告 期 内, 公 司 财 务 费 用 较 去 年 出 现 较 大 幅 度 增 长, 主 要 系 公 司 报 告 期 内 没 有 银 行 借 款, 2015 年 度 利 息 收 入 较 去 年 增 加 1.12 万 元 所 致 6 营 业 外 收 入 变 动 原 因 第 13 页, 共 79 页
报 告 期 内, 公 司 营 业 外 收 入 较 去 年 增 加 169.07%, 主 要 系 公 司 2015 年 度 增 值 税 退 税 额 增 加, 收 到 退 税 163 万 元, 较 上 年 增 加 111 万 元 另 外, 公 司 收 到 挂 牌 上 市 补 贴 30 万 元 (2) 收 入 构 成 项 目 本 期 收 入 金 额 本 期 成 本 金 额 上 期 收 入 金 额 单 位 : 元 上 期 成 本 金 主 营 业 务 收 入 20,272,786.27 1,874,605.03 12,679,553.03 1,318,118.72 其 他 业 务 收 入 - - - - 合 计 20,272,786.27 1,874,605.03 12,679,553.03 1,318,118.72 按 产 品 或 区 域 分 类 分 析 : 类 别 / 项 目 本 期 收 入 金 额 占 营 业 收 入 比 例 % 上 期 收 入 金 额 额 单 位 : 元 占 营 业 收 入 比 技 术 开 发 与 技 术 服 务 4,465,743.44 22.03% 1,332,364.99 10.51% 硬 件 销 售 1,805,319.84 8.91% 2,026,989.76 15.99% 软 件 收 入 (TrustMore 安 全 网 关 ) 收 入 构 成 变 动 的 原 因 例 % 14,001,722.99 69.07% 9,320,198.28 73.51% 1 技 术 开 发 与 技 术 服 务 收 入 变 动 原 因 报 告 期 内, 公 司 2015 年 度 技 术 开 发 与 技 术 服 务 收 入 较 去 年 增 加 235.71%, 主 要 为 公 司 为 受 客 户 委 托, 为 客 户 开 发 的 系 统 平 台 及 提 供 的 软 件 后 续 服 务 等 取 得 的 收 入 2 软 件 收 入 变 动 原 因 报 告 期 内, 系 软 件 收 入 是 公 司 主 要 的 收 入 来 源,2015 年 度 较 去 年 增 加 50.23%, 主 要 系 (3) 现 金 流 量 状 况 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 第 14 页, 共 79 页 单 位 : 元 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 431,967.89 6,036,940.93 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,735,147.34-2,277,453.18 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 5,000,000.00 100,000.00 现 金 流 量 分 析 : 1 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 金 额 变 动 原 因 报 告 期 内, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 金 额 较 去 年 减 少 561 万 元, 主 要 原 因 :(1) 2015 年 末 公 司 订 单 较 多, 为 订 单 备 货 较 多, 导 致 存 货 较 去 年 增 加 107 万 元 ;(2)2015 年 度 公 司 收 入 较 去 增 长 幅 度 较 大, 并 且 由 于 公 司 收 入 季 节 性 原 因, 收 入 集 中 在 第 四 季 度 实 现, 导 致 应 收 账 款 较 去 年 增 加 718 万 元 2 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 金 额 变 动 原 因 报 告 期 内, 公 司 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 增 加 401 万 元, 主 要 是 去 年 购 置 了 无 形 资 产 500 万 元, 导 致 本 年 投 资 活 动 净 现 金 流 较 上 年 变 动 较 大 3 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因
报 告 期 内, 公 司 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 去 年 增 加 490 万 元, 主 要 系 公 司 2015 年 增 资 500 万 元 所 致 (4) 主 要 客 户 情 况 第 15 页, 共 79 页 单 位 : 元 序 号 客 户 名 称 销 售 金 额 年 度 销 售 占 比 是 否 存 在 关 1 北 京 诺 君 安 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 3,600,000.00 17.76% 否 2 北 京 天 行 网 安 信 息 技 术 有 限 责 任 公 司 3,413,675.21 16.84% 否 3 杭 州 合 众 数 据 技 术 有 限 公 司 2,158,034.19 10.64% 否 4 北 京 信 联 云 通 科 技 有 限 责 任 公 司 1,786,324.79 8.81% 否 5 天 津 赢 达 信 科 技 有 限 公 司 924,239.32 4.56% 否 (5) 主 要 供 应 商 情 况 合 计 11,882,273.51 58.61% - 联 关 系 单 位 : 元 序 号 供 应 商 名 称 采 购 金 额 年 度 采 购 占 比 是 否 存 在 关 1 北 京 中 联 戎 贵 科 技 有 限 公 司 1,100,000.00 24.46% 否 2 深 圳 市 汇 尔 智 能 科 技 有 限 公 司 689,094.04 15.32% 否 3 可 信 ( 天 津 ) 科 技 有 限 公 司 683,760.70 15.32% 否 4 北 京 正 阳 天 马 信 息 技 术 有 限 公 司 400,000.00 8.89% 否 5 北 京 晨 微 红 日 商 贸 有 限 公 司 381,623.94 8.48% 否 合 计 3,254,478.68 72.35% - 注 : 如 存 在 关 联 关 系, 则 必 须 披 露 供 应 商 的 具 体 名 称 (6) 研 发 支 出 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 联 关 系 单 位 : 元 研 发 投 入 金 额 4,142,953.77 2,895,144.55 研 发 投 入 占 营 业 收 入 的 比 例 % 20.44% 22.83% 2. 资 产 负 债 结 构 分 析 单 位 : 元 项 目 本 年 期 末 上 年 期 末 占 总 资 产 比 重 的 金 额 变 动 比 例 % 占 总 资 产 的 比 重 % 金 额 变 动 比 例 % 占 总 资 产 的 比 重 % 货 币 资 金 12,256,863.87 140.81% 43.74% 5,089,748.64 313.71% 32.51% 34.54% 应 收 账 款 9,268,672.50 382.69% 33.08% 1,920,223.00 22.76% 12.26% 169.82% 存 货 1,065,734.94-3.80% - - - - 长 期 股 权 投 资 - - - - - - - 固 定 资 产 283,940.80 50.25% 1.01% 188,973.99 172.36% 1.21% -16.53% 在 建 工 程 - - - - - - - 短 期 借 款 - - - - - - - 增 减
长 期 借 款 - - - - - - - 资 产 总 计 28,021,181.27 78.98% - 15,656,445.09 - - - 资 产 负 债 项 目 重 大 变 动 原 因 : 1 货 币 资 金 变 动 原 因 报 告 期 内, 公 司 货 币 资 金 较 去 年 增 长 140.81%, 主 要 原 因 :(1)2015 年 公 司 收 到 股 东 增 资 款 500 万 元 ;(2) 公 司 收 回 2014 年 股 权 转 让 尾 款 190 万 元 2 应 收 账 款 变 动 原 因 报 告 期 内, 公 司 应 当 收 账 款 较 去 年 增 长 382.69%, 主 要 系 公 司 2015 年 度 收 入 去 年 增 加 幅 度 较 大, 并 且 由 于 公 司 收 入 具 有 季 节 性, 第 四 季 度 属 于 销 售 旺 季, 导 致 公 司 应 收 账 款 增 加 幅 度 较 大 3 固 定 资 产 变 动 原 因 报 告 期 内, 公 司 固 定 资 产 增 幅 较 大 主 要 系 公 司 2015 年 为 新 员 工 购 置 了 相 应 的 办 公 设 备 和 办 公 家 具 3. 投 资 状 况 分 析 (1) 主 要 控 股 子 公 司 参 股 公 司 情 况 无 (2) 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 无 ( 三 ) 外 部 环 境 的 分 析 根 据 IDC 研 究 报 告 预 测, 到 2017 年, 国 内 信 息 安 全 产 品 的 市 场 规 模 有 望 达 到 15.62 亿 美 元,2012 到 2017 年 信 息 安 全 产 品 市 场 的 复 合 增 长 率 为 13.5% 到 2017 年, 国 内 信 息 安 全 服 务 的 市 场 规 模 有 望 达 到 7.07 亿 美 元,2012 到 2017 年 信 息 安 全 服 务 市 场 的 复 合 增 长 率 为 9.9% 2015 年 6 月, 全 国 人 大 常 委 会 初 审 了 网 络 安 全 法 ( 草 案 ), 该 草 案 以 总 体 国 家 安 全 观 为 指 导, 就 网 络 数 据 和 信 息 安 全 的 保 障 等 问 题 制 定 了 具 体 规 则, 构 建 了 我 国 网 络 安 全 的 基 本 制 度 该 草 案 的 出 现, 确 保 了 国 家 根 本 上 对 信 息 安 全 的 重 视 和 态 度, 将 进 一 步 促 进 我 国 信 息 安 全 行 业 的 发 展 当 前, 外 部 环 境 非 常 适 合 信 息 安 全 行 业 的 发 展, 对 公 司 是 一 个 积 极 的 促 进 作 用 ( 四 ) 竞 争 优 势 分 析 1 竞 争 优 势 (1) 技 术 优 势 公 司 依 托 十 余 年 在 信 息 安 全 领 域 的 技 术 积 累 和 强 大 的 研 发 实 力, 专 注 于 信 息 安 全 可 信 接 入 的 持 续 创 新, 逐 步 推 出 了 TrustMore 系 列 可 信 安 全 接 入 产 品, 应 该 用 于 可 信 边 界 接 入 内 网 集 中 认 证 移 动 互 联 网 安 全 接 入 金 融 PBOC 在 线 安 全 支 付 物 联 网 安 全 数 据 采 集 可 信 云 桌 面 和 安 全 文 件 共 享 等 多 个 领 域, 在 国 内 信 息 安 全 可 信 接 入 领 域 遥 遥 领 先 公 司 研 发 的 TrustMore 安 全 网 关 产 品 成 为 公 安 行 业 边 界 接 入 平 台 建 设 的 重 要 组 成 部 分, 是 外 办 远 程 因 公 护 照 办 理 业 务 平 台 建 设 的 必 备 安 全 产 品, 在 可 信 接 入 领 域 的 技 术 沉 淀 和 实 力, 使 公 司 成 为 国 家 电 子 政 务 外 网 边 界 接 入 标 准 制 定 的 参 与 单 位 国 家 烟 草 行 业 边 界 接 入 标 准 制 定 的 参 与 单 位 为 公 安 部 十 三 五 信 息 安 全 规 划 供 技 术 咨 询 服 务, 公 司 的 技 术 负 责 人 受 聘 为 公 安 行 业 标 准 委 员 会 的 外 聘 专 家 2015 年, 公 司 产 品 新 版 本 通 过 国 家 商 用 密 码 管 理 局 和 国 家 保 密 局 的 测 评, 拿 到 了 产 品 第 16 页, 共 79 页
型 号 为 SJJ1505 的 商 用 密 码 产 品 型 号 证 书 以 及 涉 密 信 息 系 统 产 品 检 测 证 书 (2) 客 户 优 势 依 托 于 领 先 的 技 术 质 量 优 异 的 产 品 和 快 速 响 应 的 专 业 服 务 优 势, 公 司 逐 步 开 拓 并 形 成 了 以 政 府 金 融 和 大 型 央 企 等 领 域 为 主 的 优 质 客 户 群 体, 并 保 持 了 长 期 稳 定 的 合 作 关 系 (3) 服 务 优 势 公 司 在 成 立 之 初, 就 以 信 息 安 全 服 务 为 主, 为 全 国 公 安 行 业 培 训 了 数 千 名 信 息 安 全 技 术 骨 干, 大 批 学 员 已 经 成 为 行 业 骨 干 公 司 一 贯 秉 承 产 品 销 售, 服 务 为 先 的 理 念, 在 销 售 产 品 的 同 时, 为 客 户 供 增 值 的 信 息 安 全 培 训 咨 询 服 务, 公 司 的 核 心 技 术 人 员 已 经 成 为 了 多 个 行 业 的 信 息 安 全 专 家 和 顾 问 同 时, 公 司 注 重 售 后 服 务 工 作, 供 四 级 应 急 响 应 服 务 和 7*24 小 时 实 时 响 应 服 务,, 避 免 了 客 户 长 时 间 的 等 待, 使 得 客 户 在 使 用 产 品 时 拥 有 最 好 的 体 验 对 于 购 买 产 品 的 客 户 坚 持 定 期 巡 检 定 期 互 访, 通 过 服 务 为 用 户 创 造 价 值 在 服 务 质 量 越 来 越 重 要 的 今 天, 公 司 通 过 拥 有 的 快 速 响 应 客 户 需 求 的 能 力, 赢 得 了 更 多 客 户 的 信 任 (4) 产 品 差 异 化 优 势 公 司 在 产 品 上 的 专 注 和 创 新 是 公 司 核 心 竞 争 力 的 体 现, 也 是 公 司 保 持 市 场 竞 争 优 势 和 盈 利 能 力 的 源 泉 公 司 差 异 化 产 品 优 势 主 要 体 现 在 三 个 方 面 : 持 续 创 新 : 公 司 专 注 于 可 信 接 入 产 品 的 创 新 和 研 发,2015 研 发 成 功 的 TrustMore 安 全 网 关 V7.6 版 本 不 仅 仅 可 以 用 于 边 界 接 入, 而 且 能 通 过 独 创 的 虚 拟 化 桌 面 技 术, 为 用 户 快 速 构 建 虚 拟 安 全 办 公 桌 面 解 决 方 案, 通 过 存 储 协 议 转 换 技 术, 为 用 户 在 传 统 的 文 件 存 储 服 务 器 上 构 建 文 件 系 统 办 公 和 安 全 共 享 平 台, 在 细 分 市 场 领 域 独 树 一 帜 技 术 领 先 : 公 司 研 发 TrustMore 系 列 安 全 产 品 可 以 部 署 于 云 计 算 虚 拟 化 环 境 中, 实 现 性 能 的 线 性 拓 展, 目 前 该 版 本 已 经 在 中 国 移 动 云 平 台 上 线 正 式 使 用 在 业 界 领 先 与 此 同 时 公 司 和 国 内 知 名 的 国 密 算 法 加 速 卡 厂 商 强 强 联 合, 共 同 打 造 适 用 于 高 性 能 大 并 发 场 景 的 可 信 接 入 产 品 贴 合 需 求 : 公 司 广 泛 调 研 客 户 需 求, 并 不 断 分 析 挖 掘, 产 品 贴 合 用 户 需 求, 公 司 研 发 的 TrustMore 系 列 安 全 产 品 不 仅 贴 合 用 户 需 求, 在 诸 多 行 业 逐 步 引 导 着 用 户 需 求, 在 已 有 的 市 场 份 额 中 越 做 越 深 强 化 体 验 : 公 司 秉 承 信 息 安 全 为 应 用 服 务 的 理 念, 具 有 专 门 的 用 户 体 验 团 队, 不 断 优 化 用 户 使 用 产 品 的 体 验, 简 化 用 户 的 操 作, 致 力 于 开 发 出 不 知 不 觉 的 信 息 安 全 体 验, 得 到 客 户 的 广 泛 认 可 和 好 评 ( 五 ) 持 续 经 营 评 价 公 司 主 营 业 务 明 确, 业 务 发 展 增 长 稳 定, 市 场 范 围 逐 年 拓 宽, 盈 利 能 力 逐 步 增 强, 商 业 目 标 明 晰, 明 确 发 展 路 径 经 过 多 年 的 经 营 发 展, 公 司 在 业 内 树 立 了 良 好 的 口 碑 目 前 公 司 已 建 立 了 成 熟 稳 定 的 业 务 体 系, 形 成 了 完 整 的 风 险 管 控 制 度, 获 得 了 客 户 的 高 度 认 可 经 审 计,2015 年 营 业 收 入 20,272,786.27 元, 较 上 一 年 增 长 59.89%;2015 年 净 利 润 7,306,043.21 元, 较 上 一 年 增 长 58.08% 报 告 期 内, 公 司 纳 税 记 录 完 整, 经 营 诚 信 合 法, 公 司 资 产 人 员 财 务 业 务 完 全 独 立, 具 有 良 好 的 独 立 自 主 经 营 能 力 ; 自 股 份 有 限 公 司 成 立 以 来, 股 东 会 董 事 会 监 事 会 治 理 良 好 ; 综 上 所 述, 公 司 拥 有 良 好 的 持 续 经 营 能 力 ( 六 ) 自 愿 披 露 无 第 17 页, 共 79 页
二 风 险 因 素 ( 一 ) 持 续 到 本 年 度 的 风 险 因 素 1 销 售 季 节 性 波 动 风 险 目 前, 信 息 安 全 行 业 的 主 要 下 游 客 户 为 政 府 机 构 公 安 机 关 金 融 机 构 等 这 类 客 户 通 常 在 上 半 年 进 行 预 算 立 项 设 备 选 型 测 试, 下 半 年 进 行 采 购 因 此, 行 业 内 的 销 售 呈 现 季 节 性 波 动 的 特 征 应 对 措 施 : 公 司 将 拓 宽 销 售 领 域, 增 加 客 户 类 型 的 开 拓, 在 原 有 政 府 机 构 公 安 机 关 金 融 机 构 等 客 户 的 基 础 上, 逐 步 加 大 对 企 业 客 户 的 开 拓 2 核 心 人 才 匮 乏 风 险 信 息 安 全 行 业 是 一 个 知 识 密 集 型 的 行 业 因 此, 对 核 心 技 术 人 才 的 需 求 十 分 强 烈 我 国 院 校 教 育 中 的 信 息 安 全 专 业 始 建 于 1995 年, 但 均 为 密 码 及 相 关 领 域 的 硕 士 课 程 我 国 自 2001 年 才 开 始 针 对 信 息 安 全 进 行 本 科 教 育 目 前, 在 信 息 安 全 领 域, 我 国 专 业 人 才 处 于 供 不 应 求 的 状 态 核 心 人 才 匮 乏 将 制 约 整 个 信 息 安 全 行 业 的 发 展 应 对 措 施 : 公 司 已 经 成 功 登 陆 资 本 市 场, 下 一 步 对 于 人 才 的 绩 效 考 核 和 股 权 激 励 也 会 逐 步 推 出, 用 来 留 住 有 贡 献 能 贡 献 的 人 才, 吸 引 更 多 有 能 力 的 人 才 3 公 司 管 理 风 险 公 司 的 管 理 团 队 汇 集 了 技 术 研 发 市 场 营 销 等 方 面 的 人 才, 综 合 管 理 水 平 逐 步 提 高 但 是, 随 着 公 司 持 续 高 速 发 展, 特 别 是 公 司 向 全 国 市 场 的 快 速 扩 张, 业 务 量 大 幅 增 长, 公 司 的 资 产 规 模 随 之 增 长, 经 营 活 动 更 趋 复 杂, 对 公 司 的 管 理 水 平 和 决 策 能 力 提 出 了 更 高 的 要 求, 并 且 需 要 考 虑 公 司 管 理 中 会 涉 及 的 更 多 问 题 如 果 公 司 不 能 随 着 经 营 规 模 的 扩 大 相 应 提 升 管 理 水 平, 存 在 不 能 实 施 科 学 有 效 管 理 决 策 的 风 险 应 对 措 施 : 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 逐 步 建 立 健 全 了 法 人 治 理 结 构, 制 定 了 适 应 企 业 现 阶 段 发 展 的 内 部 控 制 体 系, 完 善 了 公 司 经 营 与 重 大 事 项 的 决 策 机 制 公 司 将 在 日 常 经 营 过 程 中 其 实 履 行 相 关 制 度, 保 证 公 司 各 项 工 作 能 够 平 稳 有 序 的 推 进 4 单 一 产 品 风 险 鉴 于 公 司 规 模 较 小 且 产 品 单 一, 若 市 场 上 出 现 替 代 产 品 导 致 销 售 订 单 萎 缩, 将 对 公 司 销 售 收 入 造 成 影 响, 进 而 影 响 公 司 的 持 续 经 营 公 司 已 加 大 对 研 发 的 投 入 并 积 极 拓 展 收 入 来 源, 使 公 司 具 有 一 定 的 抗 风 险 能 力 应 对 措 施 : 公 司 将 继 续 加 大 研 发 投 入, 增 加 产 品 类 型, 解 决 公 司 目 前 产 品 单 一 的 风 险 5 前 瞻 性 技 术 创 新 风 险 信 息 安 全 行 业 的 发 展 呈 现 技 术 升 级 与 产 品 更 新 换 代 迅 速 的 特 点, 优 质 企 业 需 要 具 备 对 信 息 安 全 行 业 发 展 趋 势 的 准 确 预 测 能 力, 及 时 根 据 预 测 调 整 创 新 方 向, 并 将 创 新 成 果 转 化 成 为 成 熟 产 品 推 向 市 场 虽 然 公 司 目 前 能 够 紧 密 结 合 客 户 的 市 场 需 求, 科 学 的 定 制 信 息 安 全 领 域 的 新 技 术 研 发 项 目, 按 既 定 的 制 度 和 流 程 开 展 研 发 工 作, 保 持 快 速 增 长 的 发 展 趋 势 但 前 瞻 技 术 研 发 以 及 行 业 发 展 趋 势 的 不 确 定 性 仍 然 可 能 导 致 本 公 司 前 瞻 性 技 术 创 新 偏 离 行 业 发 展 趋 势, 研 发 出 的 新 技 术 新 产 品 不 能 够 巩 固 和 加 强 已 有 的 竞 争 优 势, 客 户 市 场 认 知 度 下 降 同 时 由 于 公 司 人 力 物 力 财 力 有 限, 如 若 在 前 瞻 性 技 术 创 新 领 域 偏 离 行 业 发 展 趋 势, 亦 会 影 响 现 有 技 术 产 品 的 研 发 升 级 工 作, 进 而 会 影 响 本 公 司 的 经 济 效 益 应 对 措 施 : 未 来, 公 司 一 方 面 将 大 力 引 进 高 技 术 性 人 才 ; 另 一 方 面 继 续 加 大 研 发 投 入, 保 证 公 司 的 技 术 和 产 品 具 有 先 进 性 除 此 之 外, 公 司 还 将 加 大 对 员 工 的 培 训, 督 促 第 18 页, 共 79 页
员 工 不 断 学 习, 随 时 掌 握 前 沿 技 术 6 税 收 优 惠 政 策 变 化 风 险 报 告 期 内, 公 司 享 受 如 下 税 收 优 惠 政 策 : (1) 所 得 税 收 优 惠 公 司 于 2012 年 12 月 13 日 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 并 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书, 有 效 期 3 年 根 据 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 和 企 业 所 得 税 实 施 条 例 相 关 规 定, 公 司 2013 年 2014 年 2015 年 的 企 业 所 得 税 税 率 应 为 15%, 由 于 公 司 于 2015 年 5 月 3 日 办 理 税 务 局 备 案 手 续, 公 司 2013 年 2014 年 按 25% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税, 公 司 2015 年 按 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 (2) 增 值 税 税 收 优 惠 公 司 作 为 增 值 税 一 般 纳 税 人, 公 司 2009 年 7 月 31 日 被 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 认 定 为 软 件 企 业, 并 取 得 软 件 企 业 认 定 证 书 ( 证 书 编 号 : 京 R-2009-0311), 依 据 北 京 市 海 淀 区 国 家 税 务 局 海 国 税 批 (2012)810007 号 税 务 事 项 通 知 书, 公 司 软 件 产 品 TrustMore 安 全 网 关 ( 安 全 中 间 件 ) 系 统, 享 受 增 值 税 即 征 即 退 的 政 策, 自 2012 年 10 月 1 日 起 执 行 对 软 件 企 业 所 退 增 值 税 税 款 由 企 业 用 于 研 究 开 发 软 件 产 品 和 扩 大 再 生 产, 不 作 为 企 业 所 得 税 应 税 收 入, 不 予 征 收 企 业 所 得 税 如 果 国 家 税 收 优 惠 政 策 发 生 不 利 变 化, 如 公 司 以 后 年 度 不 能 被 认 定 为 软 件 企 业 和 高 新 技 术 企 业, 公 司 须 按 25% 的 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税, 对 公 司 的 经 营 成 果 产 生 不 利 影 响 ; 如 果 公 司 享 受 的 增 值 税 税 收 优 惠 政 策 发 生 不 利 变 化 或 取 消, 或 者 公 司 未 能 如 期 收 到 增 值 税 返 还 款 项, 也 会 对 公 司 经 营 成 果 产 生 一 定 不 利 影 响 综 上 所 述, 公 司 存 在 税 收 优 惠 政 策 变 化 风 险 应 对 措 施 : 公 司 将 加 大 市 场 开 拓 力 度, 增 强 自 身 盈 利 能 力, 减 少 对 税 收 优 势 的 依 赖 7 市 场 竞 争 加 剧 导 致 毛 利 率 下 降 的 风 险 伴 随 着 互 联 网 应 用 的 普 及, 信 息 安 全 日 益 受 到 用 户 的 重 视, 信 息 安 全 行 业 的 发 展 前 景 良 好 但 是 伴 随 着 信 息 安 全 厂 商 的 日 益 进 入, 公 司 面 临 较 强 竞 争 对 手 的 竞 争 从 国 际 方 面 看, 外 国 厂 商 可 以 凭 借 其 在 产 业 链 中 的 地 位 和 资 金 优 势, 加 大 对 我 国 的 投 入, 从 而 对 国 内 信 息 安 全 企 业 造 成 一 定 冲 击 从 国 内 方 面 来 看, 我 国 已 有 数 家 信 息 安 全 企 业 在 国 内 A 股 市 场 上 市, 通 过 资 本 市 场 的 融 资 优 势, 进 一 步 发 展 壮 大, 奠 定 了 在 业 内 的 竞 争 地 位 因 此, 从 国 内 外 发 展 的 态 势 来 看, 信 息 安 全 行 业 的 竞 争 都 将 进 一 步 加 剧 公 司 2013 年 2014 年 和 2015 年 1-7 月 综 合 毛 利 率 分 别 为 76.96% 89.60% 和 90.93%, 维 持 在 较 高 水 平 公 司 未 来 面 临 因 市 场 竞 争 加 剧 导 致 毛 利 率 下 降 的 风 险 应 对 措 施 : 公 司 将 加 大 研 发 投 入, 提 高 产 品 的 技 术 附 加 值, 充 分 体 现 产 品 的 差 异 性 和 先 进 性, 避 免 陷 入 低 价 竞 争, 提 高 产 品 的 附 加 值, 提 升 产 品 的 毛 利 率 和 市 场 份 额 8 无 形 资 产 占 比 较 大 所 对 应 的 风 险 截 至 2015 年 7 月 31 日, 公 司 无 形 资 产 账 面 价 值 466.67 万 元, 占 总 资 产 的 比 例 为 44.84%, 主 要 系 公 司 外 购 的 软 件 著 作 权 目 前, 上 述 无 形 资 产 所 对 应 的 技 术 已 投 入 使 用 并 已 经 开 始 产 生 收 益, 但 基 于 相 关 领 域 市 场 发 展 的 不 确 定 性, 若 上 述 技 术 所 实 际 产 生 的 盈 利 能 力 低 于 评 估 预 期, 则 公 司 无 形 资 产 将 存 在 减 值 风 险, 从 而 对 公 司 的 经 营 业 绩 和 财 务 指 标 造 成 一 定 影 响 应 对 措 施 : 公 司 将 加 大 市 场 开 拓 力 度, 提 升 自 身 的 盈 利 能 力, 减 轻 因 五 星 资 产 减 值 给 公 司 带 来 的 不 利 影 响 ( 二 ) 报 告 期 内 新 增 的 风 险 因 素 无 第 19 页, 共 79 页
三 对 非 标 准 审 计 意 见 审 计 报 告 的 说 明 是 否 被 出 具 非 标 准 审 计 意 见 审 计 报 告 : 审 计 意 见 类 型 : 董 事 会 就 非 标 准 审 计 意 见 的 说 明 : 无 否 标 准 无 保 留 意 见 第 20 页, 共 79 页
第 五 节 重 要 事 项 一 重 要 事 项 索 引 事 项 是 或 否 索 引 是 否 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 否 - 是 否 存 在 对 外 担 保 事 项 否 - 是 否 存 在 股 东 及 其 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 资 产 的 否 - 情 况 是 否 存 在 日 常 性 关 联 交 易 或 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 是 本 节 五 ( 一 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 收 购 出 售 资 产 事 项 否 - 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 对 外 投 资 事 项 否 - 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 企 业 合 并 事 项 否 - 是 否 存 在 股 权 激 励 事 项 否 - 是 否 存 在 已 披 露 的 承 诺 事 项 是 本 节 五 ( 二 ) 是 否 存 在 资 产 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 否 - 情 况 是 否 存 在 被 调 查 处 罚 的 事 项 否 - 是 否 存 在 重 大 资 产 重 组 的 事 项 否 - 是 否 存 在 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 否 - 是 否 存 在 自 愿 披 露 的 重 要 事 项 否 - 二 重 要 事 项 详 情 ( 一 ) 报 告 期 内 公 司 发 生 的 日 常 性 关 联 交 易 及 偶 发 性 关 联 交 易 情 况 单 位 : 元 日 常 性 关 联 交 易 事 项 具 体 事 项 类 型 预 计 金 额 发 生 金 额 1 购 买 原 材 料 燃 料 动 力 0.00 400,000.00 2 销 售 产 品 商 品 提 供 或 者 接 受 劳 务 委 托, 委 托 或 者 受 托 - - 销 售 3 投 资 ( 含 共 同 投 资 委 托 理 财 委 托 贷 款 ) - - 4 财 务 资 助 ( 挂 牌 公 司 接 受 的 ) - - 5 公 司 章 程 中 约 定 适 用 于 本 公 司 的 日 常 关 联 交 易 类 型 - - 总 计 0.00 400,000.00 报 告 期 内, 公 司 向 正 阳 天 马 采 购 商 品 为 定 向 开 发 的 网 关 实 训 操 作 平 台 ( 即 网 关 产 品 仿 真 演 练 课 件 ) 及 其 该 软 件 产 品 的 新 增 功 能 升 级 服 务, 该 产 品 作 为 公 司 网 关 产 品 的 增 值 服 务 部 分 一 并 提 供 给 客 户, 其 主 要 作 用 为 帮 助 公 司 的 合 作 伙 伴 及 终 端 使 用 客 户 了 解 并 熟 悉 公 司 网 关 产 品 部 署 实 施 安 装 调 试 及 维 护, 从 而 降 低 公 司 的 服 务 成 本 和 产 品 后 期 运 维 工 作 报 告 期 内, 宁 宇 鹏 虽 然 名 义 上 仍 担 任 正 阳 天 马 董 事 ( 宁 宇 鹏 已 于 第 21 页, 共 79 页
2015 年 5 月 辞 去 正 阳 天 马 董 事 一 职 ), 但 实 际 上 其 与 正 阳 天 马 已 不 存 在 实 质 上 的 关 联 关 系 正 阳 天 马 向 公 司 销 售 的 网 关 实 训 操 作 平 台 为 定 制 化 软 件 产 品, 公 司 基 于 实 际 经 营 及 业 务 需 要 向 正 阳 天 马 采 购 相 应 的 软 件 产 品 及 服 务, 并 不 存 在 利 益 输 送 的 情 形, 上 述 关 联 交 易 价 格 公 允 ( 二 ) 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 一 股 东 对 所 持 股 份 自 愿 锁 定 的 承 诺 公 司 各 发 起 人 均 出 具 了 严 于 相 关 法 律 法 规 规 定 及 公 司 章 程 的 自 愿 锁 定 承 诺, 具 体 内 容 为 : 自 公 司 股 份 在 公 司 成 立 之 日 起 一 年 内, 不 转 让 或 者 协 议 转 让 本 人 直 接 或 间 接 持 有 的 公 司 股 份, 也 不 由 公 司 回 购 该 部 分 股 份 二 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 所 持 股 份 自 愿 锁 定 的 承 诺 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 应 当 向 公 司 申 报 所 持 有 的 本 公 司 的 股 份 及 其 变 动 情 况, 在 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 得 超 过 其 所 持 有 本 公 司 股 份 总 数 的 25%; 所 持 本 公 司 股 份 自 公 司 股 票 上 市 交 易 之 日 起 1 年 内 不 得 转 让 上 述 人 员 离 职 后 半 年 内, 不 得 转 让 其 所 持 有 的 本 公 司 股 份 三 为 避 免 同 业 竞 争 采 取 的 措 施 及 做 出 的 承 诺 为 避 免 未 来 可 能 发 生 的 同 业 竞 争, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 出 具 了 不 竞 争 承 诺 函, 承 诺 内 容 如 下 : 1 本 人 目 前 除 持 有 中 宇 万 通 股 份 外, 未 投 资 其 他 与 中 宇 万 通 相 同 类 似 或 在 任 何 方 面 构 成 竞 争 的 公 司 企 业 或 其 他 机 构 组 织, 或 从 事 其 他 与 中 宇 万 通 相 同 类 似 的 经 营 活 动 ; 也 未 派 遣 他 人 在 与 中 宇 万 通 经 营 业 务 相 同 类 似 或 构 成 竞 争 的 任 何 企 业 任 职 ; 2 本 人 未 来 将 不 以 任 何 方 式 从 事 ( 包 括 与 他 人 合 作 直 接 或 间 接 从 事 ) 或 投 资 于 任 何 业 务 与 中 宇 万 通 及 其 子 公 司 相 同 类 似 或 在 任 何 方 面 构 成 竞 争 的 公 司 企 业 或 其 他 机 构 组 织 ; 或 派 遣 他 人 在 该 经 济 实 体 机 构 经 济 组 织 中 担 任 董 事 高 级 管 理 人 员 或 核 心 技 术 人 员 ; 3 当 本 人 及 控 制 的 企 业 与 中 宇 万 通 之 间 存 在 竞 争 性 同 类 业 务 时, 本 公 司 及 控 制 的 企 业 自 愿 放 弃 同 中 宇 万 通 的 业 务 竞 争 ; 4 本 人 及 控 制 的 企 业 不 向 其 他 在 业 务 上 与 中 宇 万 通 相 同 类 似 或 构 成 竞 争 的 公 司 企 业 或 其 他 机 构 组 织 或 个 人 提 供 资 金 技 术 或 提 供 销 售 渠 道 客 户 信 息 等 支 持 ; 5 上 述 承 诺 在 本 公 司 持 有 中 宇 万 通 股 份 期 间 有 效, 如 违 反 上 述 承 诺, 本 公 司 愿 意 承 担 给 公 司 造 成 的 全 部 经 济 损 失 四 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 做 出 的 重 要 承 诺 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 就 适 格 性 无 违 法 违 规 竞 业 禁 止 等 事 项 出 具 了 承 诺 函, 承 诺 内 容 如 下 : 1 本 人 不 存 在 下 列 任 一 情 形 : (1) 无 民 事 行 为 能 力 或 者 限 制 民 事 行 为 能 力 ; (2) 因 贪 污 贿 赂 侵 占 财 产 挪 用 财 产 或 者 破 坏 社 会 主 义 市 场 经 济 秩 序, 被 判 处 刑 罚, 执 行 期 满 未 逾 五 年, 或 者 因 犯 罪 被 剥 夺 政 治 权 利, 执 行 期 满 未 逾 五 年 ; (3) 担 任 破 产 清 算 的 公 司 企 业 的 董 事 或 者 厂 长 经 理, 对 该 公 司 企 业 的 破 产 负 有 个 人 责 任 的, 自 该 公 司 企 业 破 产 清 算 完 结 之 日 起 未 逾 三 年 ; (4) 担 任 因 违 法 被 吊 销 营 业 执 照 责 令 关 闭 的 公 司 企 业 的 法 定 代 表 人, 并 负 有 个 人 责 任 的, 自 该 公 司 企 业 被 吊 销 营 业 执 照 之 日 起 未 逾 三 年 ; (5) 个 人 所 负 数 额 较 大 的 债 务 到 期 未 清 偿 ; (6) 被 证 监 会 采 取 证 券 市 场 禁 入 措 施 尚 在 禁 入 期 的 ; 第 22 页, 共 79 页
(7) 最 近 三 年 内 受 到 证 监 会 行 政 处 罚, 或 最 近 一 年 内 受 到 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 的 ; (8) 因 涉 嫌 犯 罪 被 司 法 机 关 立 案 侦 查 或 者 涉 嫌 违 法 违 规 被 证 监 会 立 案 调 查, 尚 未 有 明 确 结 论 意 见 的 2 本 人 最 近 24 个 月 内 不 存 在 涉 及 以 下 情 形 的 重 大 违 法 违 规 行 为 : (1) 受 到 刑 事 处 罚 ; (2) 受 到 与 公 司 规 范 经 营 相 关 的 行 政 处 罚, 且 情 节 严 重 ; (3) 涉 嫌 犯 罪 被 司 法 机 关 立 案 侦 查, 尚 未 有 明 确 结 论 意 见 3 本 人 不 存 在 违 反 法 律 法 规 规 定 或 公 司 章 程 约 定 的 董 事 监 事 高 管 义 务 的 情 形 4 本 人 未 与 其 他 单 位 签 订 竞 业 禁 止 协 议, 不 存 在 与 其 他 单 位 的 竞 业 禁 止 纠 纷 或 潜 在 纠 纷 ; 不 存 在 侵 犯 原 任 职 单 位 知 识 产 权 商 业 秘 密 的 纠 纷 或 潜 在 纠 纷 5 本 人 已 向 公 司 披 露 本 人 及 本 人 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 直 接 或 间 接 控 制 的 或 担 任 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 所 有 企 业, 该 等 披 露 是 真 实 且 完 整 的 五 公 司 核 心 技 术 人 员 做 出 的 重 要 承 诺 公 司 核 心 技 术 人 员 出 具 了 关 于 竞 业 禁 止 情 况 的 声 明, 具 体 内 容 如 下 : 本 人 未 与 其 他 单 位 签 订 竞 业 禁 止 协 议, 不 存 在 与 其 他 单 位 的 竞 业 禁 止 纠 纷 或 潜 在 纠 纷 ; 不 存 在 侵 犯 原 任 职 单 位 知 识 产 权 商 业 秘 密 的 纠 纷 或 潜 在 纠 纷 报 告 期 内, 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 股 东 实 际 控 制 人 及 其 他 信 息 披 露 义 务 人 正 常 履 行 承 诺, 且 无 新 增 披 露 事 项 第 23 页, 共 79 页
第 六 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 普 通 股 股 本 情 况 ( 一 ) 普 通 股 股 本 结 构 股 份 性 质 无 限 售 股 份 总 数 期 初 本 期 变 动 期 末 数 量 比 例 % 数 量 比 例 % - - - - - 无 限 售 条 件 股 份 其 中 : 控 股 股 东 实 际 - - - - - 控 制 人 董 事 监 事 高 管 - - - - - 核 心 员 工 - - - - - 有 限 售 条 件 股 份 有 限 售 股 份 总 数 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 监 事 高 管 10,000,000 100.00% 5,000,000 15,000,000 100.00% 5,080,000 50.80% 2,612,000 7,692,000 51.28% 4,020,000 40.20% 1,688,000 5,708,000 38.05% 核 心 员 工 - - - - - 普 通 股 总 股 本 10,000,000-5,000,000 15,000,000 - 普 通 股 股 东 人 数 8 ( 二 ) 普 通 股 前 十 名 股 东 情 况 单 位 : 股 序 号 股 东 名 期 末 持 期 末 持 有 限 售 股 份 数 期 末 持 有 无 限 售 股 期 初 持 股 数 持 股 变 动 期 末 持 股 数 称 股 比 例 % 量 份 数 量 1 宁 宇 鹏 5,080,000 2,612,000 7,692,000 51.28% 7,692,000 0 2 王 伟 2,520,000 660,000 3,180,000 21.20% 3,180,000 0 3 潘 荻 泓 300,000 820,000 1,120,000 7.47% 1,120,000 0 4 胡 文 琴 300,000 350,000 650,000 4.33% 650,000 0 5 冉 光 峰 300,000 200,000 500,000 3.33% 500,000 0 6 陈 桂 红 800,000 208,000 1,008,000 6.72% 1,008,000 0 7 秦 玉 祺 300,000 150,000 450,000 3.00% 450,000 0 8 张 毅 400,000-400,000 2.67% 400,000 0 合 计 10,000,000 5,000,000 15,000,000 100.00% 15,000,000 0 前 十 名 股 东 间 相 互 关 系 说 明 : 第 24 页, 共 79 页
公 司 前 十 名 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 二 优 先 股 股 本 基 本 情 况 无 三 控 股 股 东 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 股 东 宁 宇 鹏 持 有 公 司 7,692,000 股 公 司 股 份, 持 股 比 例 为 51.28%, 系 公 司 第 一 大 股 东 和 控 股 股 东, 其 通 过 股 东 大 会 董 事 会 决 议 影 响 公 司 的 经 营 管 理 决 策 及 管 理 人 员 的 选 任, 为 公 司 的 实 际 控 制 人 宁 宇 鹏 先 生,1978 年 7 月 出 生, 中 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权 2004 年 4 月 毕 业 于 北 京 理 工 大 学, 博 士 研 究 生 学 历 2001 年 6 月 至 2015 年 5 月, 任 北 京 正 阳 天 马 信 息 技 术 有 限 公 司 董 事 ;2004 年 4 月 至 2007 年 3 月, 任 北 京 化 工 大 学 经 管 学 院 讲 师 ;2005 年 1 月 至 2005 年 2 月, 任 北 京 中 宇 万 通 科 技 有 限 公 司 董 事 长 ;2006 年 9 月 2015 年 8 月, 曾 任 中 宇 万 通 有 限 执 行 董 事 兼 总 经 理 监 事, 中 宇 万 通 财 务 总 监 ;2010 年 10 月 至 2015 年 4 月, 曾 兼 任 创 思 得 监 事 ;2015 年 8 月 至 今, 任 中 宇 万 通 董 事 长 兼 总 经 理 报 告 期 内, 公 司 实 际 控 制 人 未 发 生 变 更 ( 二 ) 实 际 控 制 人 情 况 同 实 际 控 制 人 四 股 份 代 持 情 况 无 第 25 页, 共 79 页
第 七 节 融 资 及 分 配 情 况 一 挂 牌 以 来 普 通 股 股 票 发 行 情 况 无 二 债 券 融 资 情 况 无 三 间 接 融 资 情 况 无 四 利 润 分 配 情 况 无 无 15 年 分 配 预 案 14 年 已 分 配 第 26 页, 共 79 页
第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 学 历 任 期 宁 宇 鹏 王 伟 潘 荻 泓 陈 桂 红 董 事 长 总 经 理 董 事 财 务 总 监 董 事 董 事 会 秘 书 监 事 会 主 席 男 38 男 38 博 士 研 究 生 博 士 研 究 生 在 公 司 是 否 领 取 薪 水 2015.2.6 2018.2.5 是 2015.2.6 2018.2.5 是 男 51 本 科 2015.8.25 2018.8.24 是 女 42 本 科 2015.2.6 2018.2.5 否 张 毅 董 事 男 46 本 科 2015.2.6 2018.2.5 否 董 小 夕 职 工 监 事 女 28 本 科 2015.2.6 2018.2.5 是 姚 云 蛟 监 事 男 30 本 科 2015.2.6 2018.2.5 是 王 莹 董 事 女 38 专 科 2015.2.6 2018.2.5 否 姓 名 宁 宇 鹏 王 伟 潘 荻 泓 董 事 会 人 数 : 5 监 事 会 人 数 : 3 高 级 管 理 人 员 人 数 : 3 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 相 互 间 关 系 及 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 间 关 系 : 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 相 互 间 及 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 不 存 在 关 联 关 系 ( 二 ) 持 股 情 况 职 务 董 事 长 总 经 理 董 事 财 务 总 监 董 事 董 事 会 秘 书 年 初 持 普 通 股 股 数 数 量 变 动 年 末 持 普 通 股 股 数 期 末 普 通 股 持 股 比 例 % 单 位 : 股 期 末 持 有 股 票 期 权 数 量 5,080,000 2,612,000 7,692,000 51.28% 0 2,520,000 660,000 3,180,000 21.20% 0 300,000 820,000 1,120,000 7.47% 0 陈 桂 红 监 事 会 主 席 800,000 208,000 1,008,000 6.72% 0 张 毅 董 事 400,000 0 400,000 2.67% 0 合 计 9,100,000 4,300,000 13,400,000 89.00% 0 ( 三 ) 变 动 情 况 第 27 页, 共 79 页
信 息 统 计 董 事 长 是 否 发 生 变 动 总 经 理 是 否 发 生 变 动 董 事 会 秘 书 是 否 发 生 变 动 财 务 总 监 是 否 发 生 变 动 否 否 否 否 二 员 工 情 况 ( 一 ) 在 职 员 工 ( 母 公 司 及 主 要 子 公 司 ) 基 本 情 况 按 工 作 性 质 分 类 期 初 人 数 期 末 人 数 管 理 人 员 4 10 专 业 技 术 人 员 17 24 财 务 人 员 4 3 其 他 人 员 5 13 员 工 总 计 30 50 按 教 育 程 度 分 类 期 初 人 数 期 末 人 数 博 士 2 2 硕 士 0 0 本 科 15 29 专 科 12 18 专 科 以 下 1 1 员 工 总 计 30 50 人 员 变 动 人 才 引 进 培 训 招 聘 薪 酬 政 策 需 公 司 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 等 情 况 : 1 人 员 变 动 2015 年 公 司 增 加 20 名 员 工, 主 要 增 加 人 员 为 技 术 人 员 和 销 售 人 员 2 人 才 引 进 招 聘 情 况 公 司 人 才 引 进 渠 道 多 样, 包 括 正 常 网 络 招 聘 人 才 推 荐 猎 头 招 聘 等 方 式 3 薪 酬 政 策 鉴 于 市 场 情 况, 公 司 采 用 固 定 薪 酬 和 劳 动 绩 效 结 合 的 方 式 制 定 了 薪 酬 体 系 ; 公 司 实 行 劳 动 合 同 制, 按 照 中 华 人 民 共 和 国 劳 动 合 同 法 和 国 家 及 地 方 其 他 有 关 劳 动 法 律 法 规 的 规 定, 与 员 工 签 订 劳 动 合 同 ; 公 司 执 行 国 家 用 工 制 度 劳 动 保 护 制 度 社 会 保 障 制 度 和 医 疗 保 障 制 度, 按 照 国 家 规 定 为 员 工 缴 纳 医 疗 保 险 金 养 老 保 险 失 业 保 险 工 伤 保 险 及 生 育 保 险 4 人 员 培 训 公 司 为 培 养 和 提 升 员 工 的 专 业 技 能, 在 公 司 内 部 培 训 外 为 员 工 免 费 增 加 多 项 外 训 培 训 机 会, 如 : 边 界 安 全 网 关 培 训 售 前 方 法 技 能 实 战 目 标 与 收 益 通 阔 SYSVS 售 前 课 程 SOD- 售 前 进 入 方 法 体 系 时 代 等 ( 二 ) 核 心 员 工 无 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 的 基 本 情 况 及 变 动 情 况 : 宁 宇 鹏 先 生,1978 年 7 月 出 生, 中 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权 2004 年 4 月 毕 业 于 第 28 页, 共 79 页
北 京 理 工 大 学, 博 士 研 究 生 学 历 2001 年 6 月 至 2015 年 5 月, 任 北 京 正 阳 天 马 信 息 技 术 有 限 公 司 董 事 ;2004 年 4 月 至 2007 年 3 月, 任 北 京 化 工 大 学 经 管 学 院 讲 师 ;2005 年 1 月 至 2005 年 2 月, 任 北 京 中 宇 万 通 科 技 有 限 公 司 董 事 长 ;2006 年 9 月 2015 年 8 月, 曾 任 中 宇 万 通 有 限 执 行 董 事 兼 总 经 理 监 事, 中 宇 万 通 财 务 总 监 ;2010 年 10 月 至 2015 年 4 月, 曾 兼 任 创 思 得 监 事 ;2015 年 8 月 至 今, 任 中 宇 万 通 董 事 长 兼 总 经 理 王 伟 先 生,1976 年 6 月 出 生, 中 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,2003 年 9 月 毕 业 于 北 京 理 工 大 学, 博 士 研 究 生 学 历 曾 任 ISEC 教 育 培 训 中 心 兼 职 讲 师 创 思 得 监 事 董 事 兼 总 经 理 中 宇 万 通 有 限 技 术 总 监 中 宇 万 通 董 事 兼 总 经 理 ;2015 年 8 月 至 今, 担 任 中 宇 万 通 董 事 财 务 总 监 陈 凯, 男,1981 年 6 月 出 生, 中 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权 2005 年 7 月 毕 业 于 长 安 大 学 计 算 机 科 学 与 技 术 专 业, 本 科 学 历 2013 年 12 月, 毕 业 于 中 国 人 民 大 学 计 算 机 应 用 工 学 专 业, 硕 士 学 历 2005 年 7 月 至 2007 年 6 月, 就 职 于 北 京 驰 普 网 络 技 术 有 限 公 司, 任 软 件 工 程 师 ;2007 年 7 月 至 2009 年 7 月, 就 职 于 天 津 国 瑞 数 码 系 统 安 全 有 限 公 司, 任 高 级 软 件 工 程 师 ;2009 年 7 月 至 2011 年 11 月, 就 职 于 联 想 网 御 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司, 任 高 级 研 发 工 程 师 ;2011 年 11 月 至 今, 就 职 于 北 京 中 宇 万 通 科 技 有 限 公 司, 任 研 发 工 程 师 姚 云 蛟 先 生,1986 年 4 月 出 生, 中 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,2010 年 7 月 毕 业 于 中 国 人 民 解 放 军 工 程 兵 指 挥 学 院, 本 科 学 历 2010 年 7 月 2015 年 2 月, 任 中 宇 万 通 有 限 研 发 工 程 师 及 监 事,2015 年 2 月 至 今, 任 中 宇 万 通 监 事 第 29 页, 共 79 页
第 九 节 公 司 治 理 及 内 部 控 制 年 度 内 是 否 建 立 新 的 公 司 治 理 制 度 董 事 会 是 否 设 置 专 业 委 员 会 董 事 会 是 否 设 置 独 立 董 事 投 资 机 构 是 否 派 驻 董 事 事 项 监 事 会 对 本 年 监 督 事 项 是 否 存 在 异 议 管 理 层 是 否 引 入 职 业 经 理 人 会 计 核 算 体 系 财 务 管 理 风 险 控 制 及 其 他 重 大 内 部 管 理 制 度 本 年 是 否 发 现 重 大 缺 陷 是 否 建 立 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 是 或 否 是 否 否 否 否 否 否 否 一 公 司 治 理 ( 一 ) 制 度 与 评 估 1 公 司 治 理 基 本 状 况 公 司 自 成 立 之 日 起 即 建 立 了 股 东 ( 大 ) 会 董 事 会 监 事 会, 制 订 了 公 司 章 程, 约 定 各 自 的 权 力 义 务 以 及 工 作 程 序, 并 根 据 公 司 章 程 制 订 了 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 总 经 理 工 作 细 则 董 事 会 秘 书 工 作 细 则 等 各 项 规 章 制 度 和 管 理 办 法, 以 规 范 公 司 的 管 理 和 运 作 公 司 严 格 遵 守 公 司 章 程 和 各 项 其 他 规 章 制 度, 股 东 ( 大 ) 会 董 事 会 监 事 会 总 经 理 董 事 会 秘 书 各 司 其 职, 认 真 履 行 各 自 的 权 力 和 义 务 公 司 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 会 议 召 开 符 合 法 定 程 序, 各 项 经 营 决 策 也 都 按 公 司 章 程 和 其 他 各 项 规 章 制 度 履 行 了 法 定 程 序, 合 法 有 效, 保 证 了 公 司 的 生 产 经 营 健 康 发 展 2 公 司 治 理 机 制 是 否 给 所 有 股 东 提 供 合 适 的 保 护 和 平 等 权 利 的 评 估 意 见 公 司 现 有 的 治 理 机 制 符 合 公 司 法 证 券 法 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 等 法 律 法 规 及 规 范 性 文 件 的 要 求, 能 够 有 效 地 提 高 公 司 的 治 理 水 平 和 决 策 质 量, 有 效 识 别 和 控 制 经 营 管 理 中 的 重 大 风 险, 保 护 股 东 充 分 行 使 知 情 权 参 与 权 质 疑 权 和 表 决 权 等 权 利 3 公 司 重 大 决 策 是 否 履 行 规 定 程 序 的 评 估 意 见 公 司 人 员 变 动 重 大 生 产 经 营 决 策 投 资 决 策 及 财 务 决 策 关 联 交 易 等 均 按 照 公 司 章 程 及 有 关 内 控 制 度 规 定 的 程 序 和 规 则 进 行, 截 至 报 告 期 末, 公 司 未 出 现 违 法 违 规 现 象 和 重 大 缺 陷 4 公 司 章 程 的 修 改 情 况 2015 年 8 月 25 日 公 司 召 开 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 全 体 股 东 一 致 同 意 将 注 册 资 本 由 1,000 万 元 增 加 至 1,500 万 元, 修 订 了 公 司 章 程 第 六 条 注 册 资 本 变 更 的 相 应 内 容 ( 二 ) 三 会 运 作 情 况 1 三 会 召 开 情 况 第 30 页, 共 79 页
会 议 类 型 报 告 期 内 会 议 召 开 的 次 数 经 审 议 的 重 大 事 项 ( 简 董 事 会 3 监 事 会 2 股 东 大 会 3 2 三 会 的 召 集 召 开 表 决 程 序 是 否 符 合 法 律 法 规 要 求 的 评 估 意 见 要 描 述 ) 对 设 立 股 份 公 司 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 公 司 章 程 的 制 定 和 修 改 公 司 治 理 制 度 的 制 定 董 事 会 和 监 事 会 成 员 选 举 变 更 公 司 营 业 范 围 增 加 注 册 资 本 等 重 大 事 项 进 行 了 审 议, 并 作 出 相 应 决 议 对 设 立 股 份 公 司 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 公 司 章 程 的 制 定 和 修 改 公 司 治 理 制 度 的 制 定 董 事 会 和 监 事 会 成 员 选 举 变 更 公 司 营 业 范 围 增 加 注 册 资 本 等 重 大 事 项 进 行 了 审 议, 并 作 出 相 应 决 议 对 设 立 股 份 公 司 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 公 司 章 程 的 制 定 和 修 改 公 司 治 理 制 度 的 制 定 董 事 会 和 监 事 会 成 员 选 举 变 更 公 司 营 业 范 围 增 加 注 册 资 本 等 重 大 事 项 进 行 了 审 议, 并 作 出 相 应 决 议 公 司 遵 循 相 关 法 律 法 规 及 公 司 章 程 规 定, 历 次 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 的 召 集 提 案 审 议 通 知 时 间 召 开 程 序 授 权 委 托 表 决 和 决 议 等 程 序 符 合 公 司 法 公 司 章 程 等 法 律 法 规 的 相 关 规 定 ; 三 会 决 议 程 序 决 议 规 范, 会 议 记 录 完 整, 三 会 成 员 选 举 符 合 相 关 法 规 的 任 职 要 求 ( 三 ) 公 司 治 理 改 进 情 况 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 建 立 健 全 了 公 司 治 理 机 制, 随 着 管 理 层 对 规 范 运 作 公 司 意 识 的 提 高, 积 极 针 对 不 规 范 的 情 况 进 行 整 改, 并 按 照 公 司 法 制 定 了 股 份 公 司 章 程 三 会 议 事 规 则 以 及 投 资 者 关 系 管 理 制 度 信 息 披 露 管 理 制 度 等 相 关 管 理 制 度 公 司 现 有 的 治 理 机 制 基 本 能 给 所 有 股 东 提 供 合 适 的 保 护 以 及 能 保 证 股 东 充 分 行 使 知 情 第 31 页, 共 79 页
权 参 与 权 质 询 权 和 表 决 权 等 权 利 同 时, 相 关 管 理 制 度 也 保 护 了 公 司 资 产 的 安 全 完 整, 使 各 项 生 产 和 经 营 管 理 活 动 得 以 顺 利 进 行, 保 证 公 司 的 高 效 运 作 未 来 公 司 将 继 续 加 强 对 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 在 公 司 治 理 和 规 范 运 作 方 面 的 培 训, 充 分 发 挥 监 事 会 的 作 用, 督 促 股 东 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 的 相 关 规 定, 各 尽 其 职, 勤 勉 忠 诚 地 履 行 义 务, 使 公 司 治 理 更 加 规 范, 以 保 证 股 份 公 司 有 序 规 范 运 行 ( 四 ) 投 资 者 关 系 管 理 情 况 为 了 加 强 与 投 资 者 之 间 的 信 息 沟 通, 进 一 步 完 善 公 司 治 理 结 构, 切 实 保 护 投 资 者 特 别 是 社 会 公 众 投 资 者 的 合 法 权 益, 公 司 制 定 了 投 资 者 关 系 管 理 制 度, 建 立 起 了 较 为 完 善 的 投 资 者 关 系 管 理 制 度, 内 容 包 括 了 投 资 者 关 系 管 理 的 职 责 及 内 容 投 资 者 关 系 管 理 负 责 人 及 机 构 投 资 者 关 系 活 动 的 开 展 方 式 等 二 内 部 控 制 ( 一 ) 监 事 会 就 年 度 内 监 督 事 项 的 意 见 报 告 期 内, 监 事 会 在 监 督 活 动 中 未 发 现 公 司 存 在 重 大 风 险 事 项, 监 事 会 对 报 告 期 内 的 监 事 事 项 无 异 议 ( 二 ) 公 司 保 持 独 立 性 自 主 经 营 能 力 的 说 明 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 除 控 制 公 司 外, 不 存 在 控 制 或 参 股 其 他 企 业 的 情 况 因 此, 公 司 在 资 产 人 员 业 务 机 构 财 务 方 面 具 有 独 立 完 整 的 业 务 体 系 及 面 向 市 场 自 主 经 营 的 能 力 1 资 产 独 立 情 况 股 份 公 司 系 由 有 限 公 司 整 体 变 更 而 来, 有 限 公 司 所 有 资 产 全 部 由 股 份 公 司 承 继, 公 司 对 其 拥 有 的 办 公 设 备 交 通 工 具 均 具 有 合 法 有 效 的 权 利 证 书 或 权 属 证 明 文 件, 且 均 由 公 司 实 际 占 有 支 配 使 用 公 司 的 资 产 产 权 清 晰, 且 独 立 于 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 的 资 产 公 司 在 资 产 方 面 独 立 2 人 员 独 立 情 况 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 的 有 关 规 定 产 生 和 任 职, 不 存 在 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 超 越 公 司 董 事 会 和 股 东 大 会 做 出 人 事 任 免 的 情 形 ; 公 司 高 级 管 理 人 员 财 务 人 员 其 他 核 心 人 员 等 均 是 公 司 专 职 人 员, 且 在 本 公 司 领 薪 ; 公 司 的 人 事 及 工 资 管 理 与 股 东 控 制 的 其 他 公 司 及 关 联 公 司 严 格 分 离, 公 司 的 劳 动 人 事 及 工 资 管 理 完 全 独 立 3 业 务 独 立 情 况 公 司 拥 有 完 整 的 业 务 体 系, 建 立 了 与 业 务 体 系 配 套 的 管 理 制 度 和 相 应 的 职 能 机 构, 能 够 独 立 开 展 业 务, 在 业 务 上 完 全 独 立 于 股 东 和 其 他 关 联 方, 与 控 股 股 东 以 及 其 他 关 联 方 不 存 在 同 业 竞 争 关 系 4 机 构 独 立 情 况 公 司 机 构 独 立, 已 建 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 等 完 善 的 法 人 治 理 结 构 自 成 立 以 来, 公 司 逐 步 建 立 了 符 合 自 身 生 产 经 营 需 要 的 组 织 机 构 且 运 行 良 好, 公 司 各 部 门 独 立 履 行 职 能, 独 立 于 控 股 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业, 不 存 在 机 构 混 同 混 合 经 营 合 署 办 公 的 情 形 5 财 务 独 立 情 况 第 32 页, 共 79 页
公 司 设 立 独 立 的 财 务 会 计 部 门, 建 立 了 独 立 健 全 规 范 的 会 计 核 算 体 系 和 财 务 管 理 制 度, 独 立 在 银 行 开 立 账 户, 不 存 在 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 股 东 单 位 及 其 下 属 企 业 共 用 银 行 账 户 的 情 况 公 司 能 够 独 立 做 出 财 务 决 策, 不 存 在 控 股 股 东 实 际 控 制 人 干 预 公 司 资 金 使 用 的 情 况 公 司 作 为 独 立 的 纳 税 人, 依 法 独 立 进 行 纳 税 申 报 和 履 行 纳 税 义 务 ( 三 ) 对 重 大 内 部 管 理 制 度 的 评 价 报 告 期 内, 公 司 按 照 国 家 的 相 关 法 律 法 规 建 立 了 一 套 完 整 的 会 计 核 算 体 系 ; 有 效 贯 彻 和 执 行 公 司 各 项 财 务 管 理 制 度 ; 建 立 了 关 联 交 易 管 理 制 度 对 外 投 资 管 理 制 度 对 外 担 保 管 理 制 度 等 一 系 列 加 强 公 司 财 务 管 理 的 规 范 文 件 公 司 将 依 据 发 展 情 况, 不 断 更 新 和 完 善 相 关 制 度, 加 强 公 司 内 部 管 理, 保 障 公 司 健 康 平 稳 运 行 ( 四 ) 年 度 报 告 差 错 责 任 追 究 制 度 相 关 情 况 报 告 期 内, 公 司 尚 未 建 立 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 为 进 一 步 规 范 本 公 司 规 范 化 运 作 水 平, 增 强 信 息 披 露 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 和 及 时 性, 提 高 年 度 报 告 信 息 披 露 的 质 量 和 透 明 度 根 据 公 司 的 实 际 情 况, 公 司 制 定 了 信 息 披 露 管 理 制 度 公 司 信 息 披 露 责 任 人 及 公 司 管 理 层 严 格 遵 守 相 关 制 度, 执 行 情 况 良 好 第 33 页, 共 79 页
第 十 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 是 否 审 计 否 审 计 意 见 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告 编 号 苏 亚 金 审 [2016]032 审 计 机 构 名 称 江 苏 苏 亚 金 诚 会 计 师 事 务 所 审 计 机 构 地 址 江 苏 省 连 云 港 市 通 灌 南 路 69 号 国 投 大 厦 7 审 计 报 告 日 期 2016-03-18 注 册 会 计 师 姓 名 姜 启 晓 孙 和 军 会 计 师 事 务 所 是 否 变 更 是 会 计 师 事 务 所 连 续 服 务 年 限 1 审 计 报 告 正 文 : 北 京 中 宇 万 通 科 技 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 北 京 中 宇 万 通 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 宇 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 资 产 负 债 表 及 资 产 负 债 表, 2015 年 度 的 合 并 利 润 表 及 利 润 表 合 并 现 金 流 量 表 及 现 金 流 量 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 及 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 中 宇 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 中 宇 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 中 宇 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 江 苏 苏 亚 金 诚 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 : 姜 启 晓 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 孙 和 军 中 国 连 云 港 二 一 六 年 三 月 十 八 日 第 34 页, 共 79 页
二 财 务 报 表 ( 一 ) 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : - 货 币 资 金 五 1 12,256,863.87 5,089,748.64 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 - - - 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 - - - 买 入 返 售 金 融 资 产 - - - 应 收 票 据 - - - 应 收 账 款 五 2 9,268,672.50 1,920,223.00 预 付 款 项 五 3 83,598.33 173,070.00 应 收 利 息 - - - 应 收 股 利 - - - 其 他 应 收 款 五 4 481,576.10 2,700,744.20 存 货 五 5 1,065,734.94 - 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 - - - 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 - - - 其 他 流 动 资 产 - - - 流 动 资 产 合 计 - 23,156,445.74 9,883,785.84 非 流 动 资 产 : - 发 放 贷 款 及 垫 款 - - - 可 供 出 售 金 融 资 产 - - - 持 有 至 到 期 投 资 - - - 长 期 应 收 款 - - - 长 期 股 权 投 资 - - - 投 资 性 房 地 产 - - - 固 定 资 产 五 6 283,940.80 188,973.99 在 建 工 程 - - - 工 程 物 资 - - - 固 定 资 产 清 理 - - - 生 产 性 生 物 资 产 - - - 油 气 资 产 - - - 无 形 资 产 五 7 4,458,333.29 5,483,332.99 开 发 支 出 - - - 商 誉 - - - 长 期 待 摊 费 用 - - - 递 延 所 得 税 资 产 五 8 122,461.44 100,352.27 其 他 非 流 动 资 产 - - - 非 流 动 资 产 合 计 - 4,864,735.53 5,772,659.25 第 35 页, 共 79 页
资 产 总 计 - 28,021,181.27 15,656,445.09 流 动 负 债 : - 短 期 借 款 - - - 向 中 央 银 行 借 款 - - - 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 - - - 应 付 短 期 融 资 款 - - - 拆 入 资 金 - - - 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 - - - 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 - - - 应 付 票 据 - - - 应 付 账 款 五 9 238,780.22 1,651,700.00 预 收 款 项 五 10 10,000.00 45,000.00 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - - - 应 付 手 续 费 及 佣 金 - - - 应 付 职 工 薪 酬 五 11 883,934.45 531,692.92 应 交 税 费 五 12 2,572,519.90 1,418,148.68 应 付 利 息 - - - 应 付 股 利 - - - 其 他 应 付 款 - - - 应 付 分 保 账 款 - - - 保 险 合 同 准 备 金 - - - 代 理 买 卖 证 券 款 - - - 代 理 承 销 证 券 款 - - - 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 - - - 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 - - - 其 他 流 动 负 债 - - - 流 动 负 债 合 计 - 3,705,234.57 3,646,541.60 非 流 动 负 债 : - 长 期 借 款 - - - 应 付 债 券 - - - 其 中 : 优 先 股 - - - 永 续 债 - - - 长 期 应 付 款 - - - 长 期 应 付 职 工 薪 酬 - - - 专 项 应 付 款 - - - 预 计 负 债 - - - 递 延 收 益 - - - 递 延 所 得 税 负 债 - - - 其 他 非 流 动 负 债 - - - 非 流 动 负 债 合 计 - - - 负 债 总 计 - 3,705,234.57 3,646,541.60 所 有 者 权 益 : - 第 36 页, 共 79 页
股 本 五 13 15,000,000.00 10,000,000.00 其 他 权 益 工 具 - - - 其 中 : 优 先 股 - - - 永 续 债 - - - 资 本 公 积 五 14 2,009,903.49 - 减 : 库 存 股 - - - 其 他 综 合 收 益 - - - 专 项 储 备 - - - 盈 余 公 积 五 15 730,604.32 200,990.35 一 般 风 险 准 备 - - - 未 分 配 利 润 五 16 6,575,438.89 1,808,913.14 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 - 24,315,946.70 12,009,903.49 合 计 少 数 股 东 权 益 - - - 所 有 者 权 益 合 计 - 24,315,946.70 12,009,903.49 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 - 28,021,181.27 15,656,445.09 法 定 代 表 人 : 宁 宇 鹏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 王 伟 会 计 机 构 负 责 人 : 刘 中 正 ( 二 ) 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 - - - 其 中 : 营 业 收 入 五 17 20,272,786.27 12,679,553.03 利 息 收 入 - - - 已 赚 保 费 - - - 手 续 费 及 佣 金 收 入 - - - 二 营 业 总 成 本 - - - 其 中 : 营 业 成 本 五 18 1,874,605.03 1,318,118.72 利 息 支 出 - - - 手 续 费 及 佣 金 支 出 - - - 退 保 金 - - - 赔 付 支 出 净 额 - - - 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 - - - 保 单 红 利 支 出 - - - 分 保 费 用 - - - 营 业 税 金 及 附 加 - - - 销 售 费 用 五 19 1,500,547.24 836,594.30 管 理 费 用 五 20 9,888,877.69 6,710,947.24 财 务 费 用 五 21-12,158.91 4,441.92 资 产 减 值 损 失 五 22 560,833.91 240,195.91 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - 第 37 页, 共 79 页 - -
投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 - - - 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 - - - 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - - 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 五 23 6,174,446.15 5,086,309.37 号 填 列 ) 加 : 营 业 外 收 入 五 24 1,927,772.35 716,466.02 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 - - - 减 : 营 业 外 支 出 五 25-2,837.73 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 - - - 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 8,102,218.50 5,799,937.66 - 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 五 26 796,175.29 1,178,088.18 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - - 7,306,043.21 4,621,849.48 号 填 列 ) 其 中 : 被 合 并 方 在 合 并 前 实 - - - 现 的 净 利 润 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 - 7,306,043.21 4,633,369.39 润 少 数 股 东 损 益 - - -11,519.91 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 - - - 额 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 - - - 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 - - - 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 - - - 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 - - - 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 - - - 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 - - - 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 - - - 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 - - - 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 - - - 第 38 页, 共 79 页
5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 - - - 6. 其 他 - - - 归 属 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 - - - 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 - 7,306,043.21 4,621,849.48 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 - 7,306,043.21 4,633,369.39 收 益 总 额 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 - - -11,519.91 总 额 八 每 股 收 益 : - - - ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 - 0.65 0.46 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 - 0.65 0.46 法 定 代 表 人 : 宁 宇 鹏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 王 伟 会 计 机 构 负 责 人 : 刘 中 正 ( 三 ) 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 - 15,244,880.00 13,288,450.10 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 - 1,627,772.35 516,466.02 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 - - - 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 - - - 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 - - - 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 - - - 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 - - - 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 - - - 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 - - - 拆 入 资 金 净 增 加 额 - - - 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 - - - 收 到 的 税 费 返 还 - - - 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 六 27(1) 765,086.57 5,556,135.68 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 - 17,637,738.92 19,361,051.80 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 - 4,169,771.40 2,602,498.55 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 - - - 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 - - - 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 - - - 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 - - - 支 付 保 单 红 利 的 现 金 - - - 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 六 27(2) 4,326,877.94 4,356,286.86 支 付 的 各 项 税 费 - 2,579,261.02 2,230,232.60 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 - 6,129,860.67 4,135,092.86 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 - 17,205,771.03 13,324,110.87 第 39 页, 共 79 页
经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - 431,967.89 6,036,940.93 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 收 回 投 资 收 到 的 现 金 - - - 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 - - - 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 - - - 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 - 1,900,000.00 2,940,056.82 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - - - 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 1,900,000.00 2,940,056.82 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 - 164,852.66 5,217,510.00 现 金 投 资 支 付 的 现 金 - - - 质 押 贷 款 净 增 加 额 - - - 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 - - - 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - - - 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 164,852.66 5,217,510.00 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - 1,735,147.34-2,277,453.18 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - 5,000,000.00 100,000.00 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 - - 100,000.00 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - - - 发 行 债 券 收 到 的 现 金 - - - 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 - - - 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 5,000,000.00 100,000.00 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 - - - 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 - - - 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 - - - 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 - - - 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - - - 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - 5,000,000.00 100,000.00 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 - - - 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 - - - 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - - - 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - - - 法 定 代 表 人 : 宁 宇 鹏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 王 伟 会 计 机 构 负 责 人 : 刘 中 正 第 40 页, 共 79 页
( 四 ) 股 东 权 益 变 动 表 单 位 : 元 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 其 他 权 益 工 具 其 一 般 优 永 其 减 : 他 专 风 险 项 目 少 数 股 东 权 先 续 他 库 综 项 准 备 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 益 股 债 存 合 储 所 有 者 权 益 股 收 益 备 一 上 年 期 末 余 额 10,000,000.00 - - - - - - - 200,990.35-1,808,913.14-12,009,903.49 加 : 会 计 政 策 变 更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错 更 正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 - - - - - - - - - - - - - 其 他 - - - - - - - - - - - - - 二 本 年 期 初 余 额 10,000,000.00 - - - - - - - 200,990.35-1,808,913.14-12,009,903.49 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 5,000,000.00 - - - 2,009,903.49 - - - 529,613.97-4,766,525.75-12,306,043.21 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 - - - - - - - - - - 7,306,043.21-7,306,043.21 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 5,000,000.00 - - - - - - - - - - - 5,000,000.00 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 - - - - - - - - - - - - - 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 - - - - - - - - - - - - - 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - - - - - - - - - - - - - 第 41 页, 共 79 页
4. 其 他 - - - - - - - - - - - - - ( 三 ) 利 润 分 配 - - - - - - - - 730,604.32 - -730,604.32 - - 1. 提 取 盈 余 公 积 - - - - - - - - 730,604.32 - -730,604.32 - - 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 - - - - - - - - - - - - - 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 - - - - - - - - - - - - - 4. 其 他 - - - - - - - - - - - - - ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - - - 2,009,903.49 - - - -200,990.35 - -1,808,913.14 - - 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - - - - - - - - - - - - - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - - - - 200,990.35 - - - -200,990.35 - - - - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4. 其 他 - - - - 1,808,913.14 - - - - - -1,808,913.14 - - ( 五 ) 专 项 储 备 - - - - - - - - - - - - - 1. 本 期 提 取 - - - - - - - - - - - - - 2. 本 期 使 用 - - - - - - - - - - - - - ( 六 ) 其 他 - - - - - - - - - - - - - 四 本 年 期 末 余 额 15,000,000.00 - - - 2,009,903.49 - - - 730,604.32-6,575,438.89-24,315,946.70 上 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 永 其 先 续 他 股 债 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 第 42 页, 共 79 页
一 上 年 期 末 余 额 20,000,000.00 - - - - - - - - - -2,623,465.90-5,943.31 17,370,590.79 加 : 会 计 政 策 变 更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错 更 正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 - - - - - - - - - - - - - 其 他 - - - - - - - - - - -2,623,465.90-5,943.31 17,370,590.79 二 本 年 期 初 余 额 20,000,000.00 - - - - - - - - - - - - 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 -10,000,000.00 - - - - - - - 200,990.35-4,432,379.04 5,943.31-5,360,687.30 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 - - - - - - - - - - - - - ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 -10,000,000.00 - - - - - - - - - - 17,463.22-9,982,536.78 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 -10,000,000.00 - - - - - - - - - - - -10,000,000.00 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 - - - - - - - - - - - - - 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 - - - - - - - - - - - - - 金 额 4. 其 他 - - - - - - - - - - - 17,463.22 17,463.22 ( 三 ) 利 润 分 配 - - - - - - - - 200,990.35-200,990.35 - - 1. 提 取 盈 余 公 积 - - - - - - - - 200,990.35-200,990.35 - - 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 - - - - - - - - - - - - - 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 - - - - - - - - - - - - - 4. 其 他 - - - - - - - - - - - - - ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - - - - - - - - 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - - - - - - - - - - - - - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - - - - - - - - - - - - - 第 43 页, 共 79 页
3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4. 其 他 - - - - - - - - - - - - - ( 五 ) 专 项 储 备 - - - - - - - - - - - - - 1. 本 期 提 取 - - - - - - - - - - - - - 2. 本 期 使 用 - - - - - - - - - - - - - ( 六 ) 其 他 - - - - - - - - - - - - - 四 本 年 期 末 余 额 10,000,000.00 - - - - - - - 200,990.35-1,808,913.14-12,009,903.49 法 定 代 表 人 : 宁 宇 鹏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 王 伟 会 计 机 构 负 责 人 : 刘 中 正 第 44 页, 共 79 页
北 京 中 宇 万 通 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 财 务 报 表 附 注 一 公 司 基 本 情 况 北 京 中 宇 万 通 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 前 身 为 北 京 中 宇 万 通 科 技 有 限 公 司,2015 年 2 月 12 日, 中 宇 有 限 公 司 整 体 变 更 为 股 份 有 限 公 司, 业 已 取 得 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 海 淀 分 局 核 发 的 110108007886005 号 企 业 法 人 营 业 执 照 公 司 注 册 地 址 : 北 京 市 海 淀 区 西 郊 半 壁 店 59 号 1 号 楼 1448 室 ; 法 定 代 表 人 : 宁 宇 鹏 ; 注 册 资 本 : 人 民 币 1500 万 元 公 司 经 营 范 围 : 销 售 商 用 密 码 产 品 ; 技 术 开 发 技 术 推 广 技 术 转 让 技 术 咨 询 技 术 服 务 ; 基 础 软 件 服 务 应 用 软 件 服 务 ; 销 售 计 算 机 软 件 及 辅 助 设 备 电 子 产 品 五 金 交 电 建 筑 材 料 ; 会 议 服 务 ; 租 赁 计 算 机 通 讯 设 备 ; 机 械 设 备 租 赁 ( 不 含 汽 车 租 赁 ) 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 ( 一 ) 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 各 项 具 体 会 计 准 则 及 其 他 相 关 规 定 进 行 确 认 和 计 量, 并 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 ( 二 ) 持 续 经 营 公 司 管 理 层 认 为, 公 司 自 报 告 期 末 起 至 少 12 个 月 内 具 有 持 续 经 营 能 力 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 一 ) 遵 守 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 报 告 期 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 二 ) 会 计 期 间 公 司 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 ( 三 ) 记 账 本 位 币 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 四 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 第 45 页, 共 79 页
现 金 包 括 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 和 其 他 货 币 资 金 公 司 将 持 有 的 期 限 短 ( 自 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 ( 五 ) 应 收 款 项 1 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 计 提 方 法 (1) 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项, 是 指 期 末 余 额 在 100.00 万 元 以 上 的 应 收 款 项 (2) 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 资 产 负 债 表 日, 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试 如 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 则 按 其 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 ; 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 经 测 试 未 发 生 减 值 的 并 入 其 他 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项, 依 据 其 期 末 余 额, 按 照 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 下 列 各 项 :(1) 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ;(2) 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款 ( 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 );(3) 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 作 出 让 步 ;(4) 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 债 务 重 组 2 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 (1) 确 定 组 合 的 依 据 账 龄 组 合 单 项 金 额 重 大 但 经 单 独 测 试 后 未 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 加 上 扣 除 单 项 计 提 坏 账 准 备 后 的 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项, 以 应 收 款 项 账 龄 为 类 似 信 用 风 险 特 征 组 合 其 他 组 合 公 司 应 收 股 东 款 项 (2) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 组 合, 公 司 按 照 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 比 例 如 下 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 5 5 1~2 年 10 10 2~3 年 30 30 3~4 年 50 50 4~5 年 80 80 5 年 以 上 100 100 其 他 组 合, 公 司 不 计 提 坏 账 准 备 3 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项 是 指 单 项 金 额 在 100.00 万 元 以 下 的 应 收 款 项 公 司 对 于 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 具 备 以 下 特 征 的 应 收 款 项 ( 与 对 方 存 在 争 议 或 涉 及 诉 讼 仲 裁 的 应 收 款 项 ; 已 有 明 显 迹 象 表 明 债 务 人 很 可 能 无 法 履 行 还 款 义 务 的 应 收 款 项 等 ), 单 独 进 行 减 第 46 页, 共 79 页
值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 同 时, 公 司 将 扣 除 单 项 计 提 坏 账 准 备 后 的 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项, 以 应 收 款 项 账 龄 为 类 似 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 ( 六 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 公 司 存 货 包 括 原 材 料 低 值 易 耗 品 库 存 商 品 发 出 商 品 等 2 发 出 存 货 的 计 价 方 法 若 采 购 存 货 专 门 用 于 单 项 业 务, 则 存 货 发 出 按 个 别 计 价 法 核 算 ; 否 则 存 货 发 出 按 加 权 平 均 法 核 算 3 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 (1) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 1) 库 存 商 品 ( 产 成 品 ) 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 2) 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 3) 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算 ; 公 司 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 4) 为 生 产 而 持 有 的 材 料 等, 用 其 生 产 的 产 成 品 的 可 变 现 净 值 高 于 成 本 的, 该 材 料 仍 然 按 照 成 本 计 量 ; 材 料 价 格 的 下 降 表 明 产 成 品 的 可 变 现 净 值 低 于 成 本 的, 该 材 料 按 照 可 变 现 净 值 计 量 (2) 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 1) 公 司 按 照 单 个 存 货 项 目 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 提 存 货 跌 价 准 备 2) 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 公 司 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 3) 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 4 存 货 的 盘 存 制 度 公 司 存 货 盘 存 采 用 永 续 盘 存 制, 并 定 期 进 行 实 地 盘 点 5 周 转 材 料 的 摊 销 方 法 (1) 低 值 易 耗 品 的 摊 销 方 法 公 司 领 用 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 进 行 摊 销 (2) 包 装 物 的 摊 销 方 法 公 司 领 用 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 进 行 摊 销 ( 七 ) 长 期 股 权 投 资 1 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 的 确 定 第 47 页, 共 79 页
(1) 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 的 确 认 详 见 本 附 注 二 之 五 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (2) 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 以 外, 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 下 列 规 定 确 定 其 初 始 投 资 成 本 : 1) 通 过 以 支 付 的 现 金 付 出 的 非 货 币 性 资 产 或 发 行 的 权 益 性 证 券 等 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 公 司 以 其 公 允 价 值 作 为 其 初 始 投 资 成 本 2) 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资, 公 司 按 照 投 资 各 方 在 投 资 合 同 或 协 议 中 约 定 的 价 值 作 为 其 初 始 投 资 成 本, 但 投 资 合 同 或 协 议 中 约 定 价 值 不 公 允 的, 公 司 按 照 取 得 该 项 投 资 的 公 允 价 值 作 为 其 初 始 投 资 成 本 3) 通 过 债 务 重 组 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 公 司 以 债 权 转 为 股 权 所 享 有 股 份 的 公 允 价 值 作 为 其 初 始 投 资 成 本 4) 通 过 非 货 币 性 资 产 交 换 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 有 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 情 况 下, 公 司 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 条 件 的, 公 司 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 公 司 发 生 的 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出, 计 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 公 司 无 论 以 何 种 方 式 取 得 长 期 股 权 投 资, 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润, 作 为 应 收 股 利 单 独 核 算, 不 构 成 长 期 股 权 投 资 的 成 本 2 长 期 股 权 投 资 的 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 (1) 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 1) 公 司 对 被 投 资 单 位 能 够 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资, 即 对 子 公 司 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 2) 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 公 司 不 分 是 否 属 于 投 资 前 和 投 资 后 被 投 资 单 位 实 现 的 净 利 润, 均 按 照 应 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 投 资 收 益 (2) 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 1) 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 2) 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 对 于 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 3) 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 公 司 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 在 确 认 应 享 有 或 应 分 担 被 投 资 单 位 的 净 损 益 时, 公 司 在 被 投 资 单 位 账 面 净 损 益 的 基 础 上 经 过 适 当 调 整 后 计 算 确 定 但 是, 公 司 对 无 法 合 理 确 定 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 公 允 价 值 的 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 资 产 的 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 之 间 的 差 额 较 小 的 或 是 其 他 原 因 导 致 无 法 取 得 被 投 资 单 位 有 关 资 料 第 48 页, 共 79 页
的, 直 接 以 被 投 资 单 位 的 账 面 净 损 益 为 基 础 计 算 确 认 投 资 损 益 公 司 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 计 算 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 公 司 在 确 认 由 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 产 生 的 投 资 收 益 时, 对 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 收 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 公 司 的 部 分 予 以 抵 销, 并 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 公 司 与 被 投 资 单 位 发 生 的 内 部 交 易 损 失 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 全 额 予 以 确 认 公 司 对 于 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 与 其 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 也 按 照 上 述 原 则 进 行 抵 销, 并 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 在 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损 时, 按 照 下 列 顺 序 进 行 处 理 : 首 先 冲 减 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 如 果 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 不 足 以 冲 减 的, 则 以 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 的 账 面 价 值 为 限 继 续 确 认 投 资 损 失, 冲 减 长 期 应 收 款 的 账 面 价 值 ; 经 过 上 述 处 理, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 公 司 仍 承 担 额 外 损 失 义 务 的, 按 照 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 被 投 资 单 位 以 后 期 间 实 现 盈 利 的, 公 司 扣 除 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 按 照 与 上 述 相 反 的 顺 序 处 理, 减 记 已 确 认 预 计 负 债 的 账 面 金 额 恢 复 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 和 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 同 时 确 认 投 资 收 益 4) 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 在 持 股 比 例 不 变 的 情 况 下, 公 司 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 份 额 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) 3 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 (1) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 的 依 据 共 同 控 制, 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 某 项 安 排 的 相 关 活 动 通 常 包 括 商 品 或 劳 务 的 销 售 和 购 买 金 融 资 产 的 管 理 资 产 的 购 买 和 处 置 研 究 开 发 活 动 以 及 融 资 活 动 等 合 营 企 业, 是 公 司 仅 对 某 项 安 排 的 净 资 产 享 有 权 利 的 合 营 安 排 合 营 方 享 有 某 项 安 排 相 关 资 产 且 承 担 相 关 债 务 的 合 营 安 排 是 共 同 经 营, 而 不 是 合 营 企 业 (2) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 的 依 据 重 大 影 响, 是 指 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 被 投 资 单 位 为 其 联 营 企 业 4 长 期 股 权 投 资 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 按 照 长 期 股 权 投 资 项 目 计 提 减 值 准 备 (1) 按 成 本 法 核 算 的 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 高 于 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 (2) 公 司 对 子 公 司 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 其 可 收 回 金 额 根 据 长 期 股 权 投 资 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 其 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表 明, 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 第 49 页, 共 79 页
(3) 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 进 行 减 值 测 试 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 ( 八 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 的 确 认 条 件 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司 ; (2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 固 定 资 产 折 旧 (1) 除 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 以 外, 公 司 对 所 有 固 定 资 产 计 提 折 旧 (2) 公 司 固 定 资 产 从 其 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 次 月 起 计 提 折 旧, 公 司 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧, 并 按 照 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 计 算 确 定 折 旧 率 和 折 旧 额, 并 根 据 用 途 分 别 计 入 相 关 资 产 的 成 本 或 当 期 损 益 (3) 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 年 限 预 计 净 残 值 率 和 年 折 旧 率 列 示 如 下 : 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 运 输 设 备 4 5.00 23.75 电 子 设 备 3 5.00 31.67 办 公 设 备 5 5.00 19.00 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产 在 计 提 折 旧 时, 公 司 按 照 该 项 固 定 资 产 的 账 面 价 值 预 计 净 残 值 和 尚 可 使 用 寿 命 重 新 计 算 确 定 折 旧 率 和 折 旧 额 资 产 负 债 表 日, 公 司 复 核 固 定 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 和 折 旧 方 法, 如 有 变 更, 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 (4) 符 合 资 本 化 条 件 的 固 定 资 产 装 修 费 用, 在 两 次 装 修 期 间 与 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内, 采 用 年 限 平 均 法 单 独 计 提 折 旧 (5) 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 3 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 (1) 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 1) 资 产 负 债 表 日, 公 司 判 断 固 定 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 固 定 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 固 定 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 其 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 2) 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 固 定 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 固 定 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 固 定 资 产 减 值 准 备 3) 固 定 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 固 定 资 产 的 折 旧 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 固 定 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 固 定 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 第 50 页, 共 79 页
4) 固 定 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 (2) 固 定 资 产 减 值 准 备 的 计 提 方 法 有 迹 象 表 明 一 项 固 定 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 公 司 以 单 项 固 定 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 公 司 难 以 对 单 项 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 固 定 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 ( 九 ) 无 形 资 产 1 自 行 研 究 开 发 无 形 资 产 的 初 始 计 量 自 行 研 究 开 发 的 无 形 资 产 的 成 本, 按 照 自 满 足 资 本 化 条 件 后 至 达 到 预 定 用 途 前 所 发 生 的 支 出 总 额 确 定, 对 于 以 前 期 间 已 经 费 用 化 的 支 出 不 再 调 整 公 司 自 行 研 究 开 发 的 无 形 资 产, 其 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 其 开 发 阶 段 的 支 出, 不 符 合 资 本 化 条 件 的, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 符 合 资 本 化 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产 如 果 确 实 无 法 区 分 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出, 则 将 其 所 发 生 的 研 发 支 出 全 部 计 入 当 期 损 益 2 无 形 资 产 的 后 续 计 量 公 司 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 公 司 将 取 得 的 无 形 资 产 分 为 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 (1) 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 后 续 计 量 公 司 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 自 达 到 预 定 用 途 时 起 在 其 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 分 期 摊 销, 不 预 留 残 值 无 形 资 产 的 摊 销 金 额 通 常 计 入 当 期 损 益 ; 某 项 无 形 资 产 包 含 的 经 济 利 益 通 过 所 生 产 的 产 品 或 其 他 资 产 实 现 的, 其 摊 销 金 额 计 入 相 关 资 产 的 成 本 无 形 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 和 年 摊 销 率 列 示 如 下 : 无 形 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 ( 年 ) 预 计 净 残 值 率 (%) 年 摊 销 率 (%) 非 专 利 技 术 10 0 10 资 产 负 债 表 日, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 和 摊 销 方 法 进 行 复 核 (2) 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 后 续 计 量 公 司 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 在 持 有 期 间 内 不 进 行 摊 销, 但 于 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 3 无 形 资 产 使 用 寿 命 的 估 计 (1) 来 源 于 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 的 无 形 资 产, 其 使 用 寿 命 按 照 不 超 过 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 的 期 限 确 定 ; 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 在 到 期 时 因 续 约 等 延 续 且 有 证 据 表 明 公 司 续 约 不 需 要 付 出 大 额 成 本 的, 续 约 期 计 入 使 用 寿 命 (2) 合 同 或 法 律 没 有 规 定 使 用 寿 命 的, 公 司 综 合 各 方 面 的 情 况, 通 过 聘 请 相 关 专 家 进 行 论 证 或 者 与 同 行 业 的 情 况 进 行 比 较 以 及 参 考 公 司 的 历 史 经 验 等 方 法 来 确 定 无 形 资 产 能 为 公 司 带 来 经 济 利 益 的 期 限 (3) 按 照 上 述 方 法 仍 无 法 合 理 确 定 无 形 资 产 为 公 司 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 该 项 无 形 资 产 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 第 51 页, 共 79 页
4 无 形 资 产 的 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 (1) 无 形 资 产 的 减 值 测 试 方 法 1) 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 如 有 明 显 减 值 迹 象 的, 资 产 负 债 表 日 进 行 减 值 测 试 ; 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 资 产 负 债 表 日 进 行 减 值 测 试 2) 对 无 形 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 无 形 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 其 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 3) 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 无 形 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 无 形 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 无 形 资 产 减 值 准 备 4) 无 形 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 无 形 资 产 的 折 耗 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 无 形 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 无 形 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 5) 无 形 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 (2) 无 形 资 产 减 值 准 备 的 计 提 方 法 有 迹 象 表 明 一 项 无 形 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 公 司 以 单 项 无 形 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 公 司 难 以 对 单 项 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 无 形 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 5 划 分 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 与 开 发 阶 段 的 具 体 标 准 根 据 研 究 与 开 发 的 实 际 情 况, 公 司 将 研 究 开 发 项 目 区 分 为 研 究 阶 段 与 开 发 阶 段 (1) 研 究 阶 段 研 究 阶 段 是 指 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 (2) 开 发 阶 段 开 发 阶 段 是 指 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 6 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 : (1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; (2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; (3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; (4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; (5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 7 土 地 使 用 权 的 处 理 (1) 公 司 取 得 的 土 地 使 用 权 通 常 确 认 为 无 形 资 产, 但 改 变 土 地 使 用 权 用 途, 用 于 赚 取 租 金 或 资 本 增 值 的, 将 其 转 为 投 资 性 房 地 产 第 52 页, 共 79 页
(2) 公 司 自 行 开 发 建 造 厂 房 等 建 筑 物, 相 关 的 土 地 使 用 权 与 建 筑 物 分 别 进 行 处 理 (3) 外 购 土 地 及 建 筑 物 支 付 的 价 款 在 建 筑 物 与 土 地 使 用 权 之 间 进 行 分 配 ; 难 以 合 理 分 配 的, 全 部 作 为 固 定 资 产 ( 十 ) 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 1 短 期 薪 酬 短 期 薪 酬, 是 指 企 业 预 期 在 职 工 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 十 二 个 月 内 将 全 部 予 以 支 付 的 职 工 薪 酬, 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 除 外 短 期 薪 酬 具 体 包 括 : 职 工 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴, 职 工 福 利 费, 医 疗 保 险 费 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费, 住 房 公 积 金, 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费, 短 期 带 薪 缺 勤, 短 期 利 润 分 享 计 划, 非 货 币 性 福 利 以 及 其 他 短 期 薪 酬 公 司 在 职 工 为 其 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 2 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 公 司 参 与 的 设 定 提 存 计 划 是 按 照 有 关 规 定 为 职 工 缴 纳 的 基 本 养 老 保 险 费 失 业 保 险 费 企 业 年 金 缴 费 等 公 司 根 据 在 资 产 负 债 表 日 为 换 取 职 工 在 会 计 期 间 提 供 的 服 务 而 应 缴 存 的 金 额, 确 认 为 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 3 辞 退 福 利 辞 退 福 利, 是 指 公 司 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 者 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 给 予 职 工 的 补 偿 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : (1) 企 业 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 (2) 企 业 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 4 其 他 长 期 职 工 福 利 其 他 长 期 职 工 福 利, 是 指 除 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 和 辞 退 福 利 以 外 的 其 他 所 有 职 工 福 利 在 报 告 期 末, 公 司 将 其 他 长 期 职 工 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 成 本 确 认 为 下 列 组 成 部 分 : (1) 服 务 成 本 (2) 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 (3) 重 新 计 量 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 为 简 化 相 关 会 计 处 理, 上 述 项 目 的 总 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 ( 十 一 ) 预 计 负 债 1 预 计 负 债 的 确 认 原 则 当 与 对 外 担 保 未 决 诉 讼 或 仲 裁 产 品 质 量 保 证 亏 损 合 同 重 组 等 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 三 个 条 件 时, 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 该 项 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 公 司 ; 第 53 页, 共 79 页
(3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 2 预 计 负 债 的 计 量 方 法 预 计 负 债 的 金 额 按 照 该 或 有 事 项 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 计 量 (1) 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 内 的 中 间 值 确 定 (2) 在 其 他 情 况 下, 最 佳 估 计 数 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1) 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 2) 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 按 照 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 ( 十 二 ) 收 入 确 认 1 收 入 确 认 的 一 般 原 则 (1) 销 售 商 品 收 入 1) 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ; 2) 公 司 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 3) 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 4) 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司 ; 5) 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 提 供 劳 务 收 入 1) 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 情 况 下 的 提 供 劳 务 收 入 的 确 认 原 则 公 司 技 术 开 发 一 般 按 项 目 约 定 的 进 度 和 验 收 情 况 确 认 收 入 ; 技 术 服 务 一 般 在 服 务 提 供 完 毕 时 确 认 收 入 2) 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 不 能 可 靠 估 计 情 况 下 的 提 供 劳 务 收 入 的 确 认 原 则 公 司 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 不 能 可 靠 估 计 的, 分 别 以 下 三 种 情 况 确 认 提 供 劳 务 收 入 : 1 如 果 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 全 部 能 够 得 到 补 偿, 则 按 已 收 或 预 计 能 够 收 回 的 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 结 转 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 ; 2 如 果 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 部 分 能 够 得 到 补 偿, 则 按 能 够 得 到 补 偿 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 结 转 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 ; 3 如 果 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 全 部 不 能 得 到 补 偿, 则 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益 ( 主 营 业 务 成 本 ), 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 2 收 入 确 认 的 具 体 方 法 公 司 营 业 收 入 主 要 包 括 硬 件 产 品 销 售 收 入 软 件 产 品 销 售 收 入 技 术 开 发 及 技 术 服 务 收 入, 其 具 体 确 认 方 法 如 下 : (1) 硬 件 产 品 软 件 产 品 销 售 收 入 公 司 硬 件 与 软 件 集 成 在 一 起 对 外 销 售, 公 司 依 据 销 售 合 同 把 货 物 交 于 货 运 公 司 发 货, 并 经 购 货 方 验 收 后 确 认 收 入 (2) 技 术 开 发 及 技 术 服 务 第 54 页, 共 79 页
公 司 技 术 开 发 一 般 按 项 目 约 定 的 进 度 和 验 收 情 况 确 认 收 入 ; 技 术 服 务 一 般 在 服 务 提 供 完 毕 时 确 认 收 入 ( 十 三 ) 政 府 补 助 1 政 府 补 助 的 类 型 政 府 补 助, 是 指 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 或 非 货 币 性 资 产, 包 括 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 企 业 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 2 政 府 补 助 的 确 认 原 则 和 确 认 时 点 政 府 补 助 的 确 认 原 则 : (1) 公 司 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 ; (2) 公 司 能 够 收 到 政 府 补 助 政 府 补 助 同 时 满 足 上 述 条 件 时 才 能 予 以 确 认 3 政 府 补 助 的 计 量 (1) 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 公 司 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 (2) 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 公 司 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 ( 名 义 金 额 为 人 民 币 1 元 ) 4 政 府 补 助 的 会 计 处 理 方 法 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 在 取 得 时 按 照 到 账 的 实 际 金 额 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1) 用 于 补 偿 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 在 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 2) 用 于 补 偿 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 在 取 得 时 直 接 计 入 当 期 损 益 (3) 已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1) 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 金 额, 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 2) 不 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 ( 十 四 ) 递 延 所 得 税 公 司 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 核 算 所 得 税 1 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 的 确 认 (1) 公 司 在 取 得 资 产 负 债 时 确 定 其 计 税 基 础 公 司 于 资 产 负 债 表 日, 分 析 比 较 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础, 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 存 在 暂 时 性 差 异 的, 在 第 55 页, 共 79 页
有 关 暂 时 性 差 异 发 生 当 期 且 符 合 确 认 条 件 的 情 况 下, 公 司 对 应 纳 税 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 分 别 确 认 递 延 所 得 税 负 债 或 递 延 所 得 税 资 产 (2) 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 依 据 1) 公 司 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 用 以 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 在 确 定 未 来 期 间 很 可 能 取 得 的 应 纳 税 所 得 额 时, 包 括 未 来 期 间 正 常 生 产 经 营 活 动 实 现 的 应 纳 税 所 得 额, 以 及 在 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 转 回 期 间 因 应 纳 税 暂 时 性 差 异 的 转 回 而 增 加 的 应 纳 税 所 得 额 2) 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 公 司 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 3) 资 产 负 债 表 日, 公 司 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 ; 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 (3) 递 延 所 得 税 负 债 的 确 认 依 据 公 司 将 当 期 和 以 前 期 间 应 交 未 交 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 认 为 递 延 所 得 税 负 债 但 不 包 括 商 誉 非 企 业 合 并 形 成 的 交 易 且 该 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 所 形 成 的 暂 时 性 差 异 2 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 的 计 量 (1) 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 公 司 根 据 税 法 规 定 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 (2) 适 用 税 率 发 生 变 化 的, 公 司 对 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 进 行 重 新 计 量, 除 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 交 易 或 者 事 项 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 以 外, 将 其 影 响 数 计 入 税 率 变 化 当 期 的 所 得 税 费 用 (3) 公 司 在 计 量 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 时, 采 用 与 收 回 资 产 或 清 偿 债 务 的 预 期 方 式 相 一 致 的 税 率 和 计 税 基 础 (4) 公 司 对 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 不 进 行 折 现 ( 十 五 ) 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 1 会 计 政 策 变 更 公 司 在 本 报 告 期 内 主 要 会 计 政 策 没 有 发 生 变 更 2 会 计 估 计 变 更 公 司 在 本 报 告 期 内 主 要 会 计 估 计 没 有 发 生 变 更 四 税 项 1 主 要 税 种 和 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 销 项 税 额 - 可 抵 扣 进 项 税 额 17% 6%( 销 项 税 额 ) 第 56 页, 共 79 页
城 市 维 护 建 设 税 应 纳 流 转 税 额 7% 教 育 费 附 加 应 纳 流 转 税 额 3% 地 方 教 育 费 附 加 应 纳 流 转 税 额 2% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 15% 25% 2 税 收 优 惠 及 批 文 (1) 企 业 所 得 税 : 公 司 于 2012 年 12 月 13 日 被 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 市 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 并 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GR201211000689), 有 效 期 3 年 2015 年 9 月 8 日 通 过 高 新 复 审, 并 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GR201511000364), 有 效 期 3 年 根 据 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 和 企 业 所 得 税 实 施 条 例 相 关 规 定, 公 司 2013 年 2014 年 2015 年 的 企 业 所 得 税 税 率 应 为 15%, 由 于 公 司 2014 年 12 月 31 日 前 未 办 理 税 务 局 备 案 手 续, 公 司 2013 年 2014 年 按 25% 税 率 计 提 企 业 所 得 税, 公 司 2015 年 按 15% 税 率 计 提 企 业 所 得 税 (2) 增 值 税 : 公 司 为 一 般 纳 税 人, 软 件 销 售 的 增 值 税 税 率 适 用 17%, 公 司 2009 年 7 月 31 日 被 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 认 定 为 软 件 企 业, 并 取 得 软 件 企 业 认 定 证 书 ( 证 书 编 号 : 京 R-2009-0311), 依 据 北 京 市 海 淀 区 国 家 税 务 局 海 国 税 批 (2012)810007 号 税 务 事 项 通 知 书, 公 司 软 件 产 品 TrustMore 安 全 网 关 ( 安 全 中 间 件 ) 系 统, 享 受 增 值 税 即 征 即 退 的 政 策, 自 2012 年 10 月 1 日 起 执 行 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 在 全 国 交 通 运 输 业 和 部 分 现 代 服 务 业 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 ( 财 税 [2013]37 号 ) 附 件 3 交 通 运 输 业 和 部 分 现 代 服 务 业 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 过 渡 政 策 的 规 定 中 的 规 定, 公 司 技 术 开 发 业 务 免 征 增 值 税 公 司 提 供 技 术 推 广 技 术 转 让 技 术 咨 询 技 术 服 务 时, 开 具 技 术 服 务 发 票, 税 率 为 6% 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 除 另 有 说 明 外, 货 币 单 位 均 为 人 民 币 元 ) 1. 货 币 资 金 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 库 存 现 金 2,192.87 123,455.66 银 行 存 款 12,254,671.00 4,966,292.98 合 计 12,256,863.87 5,089,748.64 2. 应 收 账 款 (1) 按 种 类 披 露 的 应 收 账 款 种 类 年 末 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 第 57 页, 共 79 页
种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 年 末 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 9,780,550.00 100.00 511,877.50 5.23 9,268,672.50 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 9,780,550.00 100.00 511,877.50 5.23 9,268,672.50 续 上 表 种 类 年 初 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 2,058,340.00 100.00 138,117.00 6.71 1,920,223.00 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 2,058,340.00 100.00 138,117.00 6.71 1,920,223.00 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 年 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 结 构 计 提 比 例 计 提 比 例 应 收 账 款 坏 账 准 备 应 收 账 款 坏 账 准 备 (%) (%) 1 年 以 内 9,323,550.00 466,177.50 5.00 1,909,540.00 95,477.00 5.00 1-2 年 457,000.00 45,700.00 10.00 10,000.00 1,000.00 10.00 2-3 年 138,800.00 41,640.00 30.00 3-4 年 4-5 年 5 年 以 上 合 计 9,780,550.00 511,877.50 5.23 2,058,340.00 138,117.00 6.71 (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 373,760.50 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 (3) 应 收 账 款 前 五 名 列 示 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 年 末 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 比 例 (%) 北 京 天 行 网 安 信 息 技 术 有 限 责 任 公 司 非 关 联 方 1,969,250.00 1 年 以 内 20.13 北 京 信 联 云 通 科 技 有 限 责 任 公 司 非 关 联 方 1,862,000.00 1 年 以 内 19.04 杭 州 合 众 数 据 技 术 有 限 公 司 非 关 联 方 1,320,000.00 1 年 以 内 13.50 北 京 诺 君 安 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 909,000.00 1 年 以 内 9.29 第 58 页, 共 79 页
北 京 支 付 通 电 子 设 备 有 限 公 司 非 关 联 方 750,000.00 1 年 以 内 7.67 合 计 6,810,250.00 69.63 3. 预 付 款 项 (1) 按 账 龄 列 示 账 龄 结 构 年 末 余 额 年 初 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 55,333.33 66.19 152,870.00 88.33 1-2 年 28,265.00 33.81 20,200.00 11.67 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年 以 上 合 计 83,598.33 100.00 173,070.00 100.00 (2) 账 龄 超 过 一 年 的 重 要 预 付 款 项 单 位 名 称 年 末 余 额 未 及 时 结 算 原 因 深 圳 市 友 炬 互 动 科 技 有 限 公 司 27,300.00 服 务 未 履 行 合 计 27,300.00 / (3) 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 本 报 告 期 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 款 项 汇 总 金 额 82,798.33 元, 占 预 付 款 项 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 99.04% 4. 其 他 应 收 款 (1) 按 种 类 披 露 的 其 他 应 收 款 年 末 数 账 面 余 额 种 类 金 额 比 例 (%) 金 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 账 面 价 值 (%) 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 611,108.63 100.00 129,532.53 21.20 481,576.10 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 611,108.63 100.00 129,532.53 21.20 481,576.10 续 上 表 种 类 年 初 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 第 59 页, 共 79 页
单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 2,964,036.29 100.00 263,292.09 8.88 2,700,744.20 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 2,964,036.29 100.00 263,292.09 8.88 2,700,744.20 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 年 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 结 构 计 提 比 例 计 提 比 例 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 (%) (%) 1 年 以 内 469,119.54 23,455.98 5.00 2,139,647.20 106,982.36 5.00 1-2 年 32,000.00 3,200.00 10.00 700,450.00 70,045.00 10.00 2-3 年 200.00 60.00 30.00 24,899.08 7,469.72 30.00 3-4 年 12,949.08 6,474.54 50.00 2,490.00 1,245.00 50.00 4-5 年 2,490.00 1,992.00 80.00 95,000.01 76,000.01 80.00 5 年 以 上 94,350.01 94,350.01 100.00 1,550.00 1,550.00 100.00 合 计 611,108.63 129,532.53 21.20 2,964,036.29 263,292.09 8.88 (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 0 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 133,759.56 元 (3) 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 年 末 金 额 年 初 金 额 押 金 及 保 证 金 298,083.33 941,822.90 员 工 备 用 金 313,025.30 122,213.39 股 权 转 让 款 1,900,000.00 合 计 611,108.63 2,964,036.29 (4) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 年 末 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 (%) 1 年 以 内 安 贞 大 厦 物 业 管 理 有 限 公 司 非 关 联 方 199,766.33 92267.24 元 ;2-3 年 200 元 ;3-4 年 12949.08 元 ; 32.69 5 年 以 上 94350.01 元 苏 燕 妮 非 关 联 方 164,600.00 1 年 以 内 26.93 黄 耀 非 关 联 方 118,925.30 1 年 以 内 19.46 中 央 国 家 机 关 政 府 采 购 中 心 非 关 联 方 30,000.00 1-2 年 4.91 第 60 页, 共 79 页
青 海 省 公 安 厅 非 关 联 方 24,000.00 1 年 以 内 3.93 合 计 537,291.63 87.92 5. 存 货 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 1,065,734.94 1,065,734.94 合 计 1,065,734.94 1,065,734.94 6. 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 变 动 情 况 项 目 运 输 设 备 电 子 设 备 办 公 设 备 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 期 初 余 额 180,000.00 52,470.94 80,430.00 312,900.94 2. 本 期 增 加 金 额 131,852.66 33,000.00 164,852.66 ⑴ 购 置 131,852.66 33,000.00 164,852.66 ⑵ 在 建 工 程 转 入 3. 本 期 减 少 金 额 ⑴ 处 置 或 报 废 4. 期 末 余 额 180,000.00 184,323.60 113,430.00 477,753.60 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 39,187.50 43,737.95 41,001.50 123,926.95 2. 本 期 增 加 金 额 42,750.00 14,457.65 12,678.20 69,885.85 ⑴ 计 提 42,750.00 14,457.65 12,678.20 69,885.85 3. 本 期 减 少 金 额 ⑴ 处 置 或 报 废 4. 期 末 余 额 81,937.50 58,195.60 53,679.70 193,812.80 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 ⑴ 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 ⑴ 处 置 或 报 废 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 98,062.50 126,128.00 59,750.30 283,940.80 2. 期 初 账 面 价 值 140,812.50 8,732.99 39,428.50 188,973.99 (2) 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 情 况 : 无 (3) 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 情 况 : 无 (4) 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 情 况 : 无 (5) 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 : 无 第 61 页, 共 79 页
7. 无 形 资 产 (1) 无 形 资 产 情 况 非 专 利 技 术 项 目 综 合 信 任 管 理 平 台 系 统 技 术 TrustMore 安 全 网 关 系 统 6.0 合 计 一 账 面 原 值 1. 年 初 余 额 3,500,000.00 5,000,000.00 8,500,000.00 2. 本 期 增 加 金 额 ⑴ 购 置 ⑵ 内 部 研 发 ⑶ 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 ⑴ 减 资 ⑵ 企 业 合 并 减 少 4. 期 末 余 额 3,500,000.00 5,000,000.00 8,500,000.00 二 累 计 摊 销 1. 年 初 余 额 2,975,000.34 41,666.67 3,016,667.01 2. 本 期 增 加 金 额 204,166.69 500,000.04 704,166.73 ⑴ 计 提 204,166.69 500,000.04 704,166.73 ⑵ 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 ⑴ 处 置 ⑵ 企 业 合 并 减 少 4. 期 末 余 额 3,179,167.03 541,666.71 3,720,833.74 三 减 值 准 备 1. 年 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 320,832.97 320,832.97 ⑴ 计 提 320,832.97 320,832.97 ⑵ 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 ⑴ 处 置 ⑵ 企 业 合 并 减 少 4. 年 末 余 额 320,832.97 320,832.97 四 账 面 价 值 1. 年 末 账 面 价 值 4,458,333.29 4,458,333.29 2. 年 初 账 面 价 值 524,999.66 4,958,333.33 5,483,332.99 注 :1 非 专 利 技 术 -- 综 合 信 任 管 理 平 台 系 统 技 术 系 2006 年 7 月 28 日 公 司 增 资 由 股 东 投 入 的 知 识 产 权, 该 知 识 产 权 价 值 350 万 元 已 经 北 京 鼎 革 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司 出 具 的 鼎 革 平 报 字 (2006) 第 W086 号 资 产 评 估 报 告 书 予 以 确 认, 并 由 华 青 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 华 青 验 字 (2006) 第 S074 号 验 资 报 告 验 证 第 62 页, 共 79 页
3 非 专 利 技 术 --TrustMore 安 全 网 关 ( 安 全 中 间 件 ) 系 统 V6.0 系 公 司 2014 年 12 月 6 日 购 买 的 知 识 产 权 2014 年 12 月 6 日, 公 司 与 北 京 创 思 得 科 技 有 限 公 司 签 订 技 术 转 让 合 同, 北 京 创 思 得 科 技 有 限 公 司 将 其 拥 有 的 非 专 利 技 术 --TrustMore 安 全 网 关 ( 安 全 中 间 件 ) 系 统 V6.0 转 让 给 北 京 中 宇 万 通 科 技 有 限 公 司, 转 让 价 格 为 500 万 元, 转 让 款 已 支 付, 该 知 识 产 权 经 华 源 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司 ( 华 源 总 评 字 (2014) 第 8018 号 ) 评 估, 基 准 日 2014 年 11 月 30 日 的 评 估 值 为 610 万 元 公 司 已 于 2014 年 12 月 17 日 取 得 了 该 知 识 产 权 计 算 机 软 件 著 作 权 登 记 证 书, 证 书 号 : 软 著 登 字 第 0868047 号 (2) 经 测 试, 2006 年 7 月 28 日 股 东 出 资 投 入 的 非 专 利 技 术 -- 综 合 信 任 管 理 平 台 系 统 技 术 已 无 可 收 回 金 额, 本 期 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 320,832.97 元 ;2014 年 12 月 6 日 够 买 的 非 专 利 技 术 --TrustMore 安 全 网 关 ( 安 全 中 间 件 ) 系 统 V6.0 未 发 生 减 值, 无 需 计 提 减 值 准 备 8. 递 延 所 得 税 资 产 (1) 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 明 细 年 末 余 额 年 初 余 额 项 目 可 抵 扣 暂 时 性 递 延 所 得 税 可 抵 扣 暂 时 性 递 延 所 得 税 差 异 资 产 差 异 资 产 坏 账 准 备 641,409.98 96,211.50 401,409.09 100,352.27 无 形 资 产 减 值 准 备 174,999.62 26,249.94 合 计 816,409.60 122,461.44 401,409.09 100,352.27 (2) 本 期 无 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 9. 应 付 账 款 (1) 按 项 目 性 质 披 露 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 货 款 238,780.22 1,651,700.00 合 计 238,780.22 1,651,700.00 (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 年 末 公 司 无 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 10. 预 收 款 项 (1) 按 项 目 性 质 披 露 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 货 款 10,000.00 10,000.00 合 计 10,000.00 10,000.00 (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 预 收 款 项 项 目 年 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 安 徽 铂 坚 电 子 有 限 公 司 10,000.0 合 同 未 履 行 完 毕 合 计 10,000.0 第 63 页, 共 79 页
11. 应 付 职 工 薪 酬 (1) 应 付 职 工 薪 酬 列 示 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 年 末 余 额 一 短 期 薪 酬 531,692.92 4,832,165.06 4,479,923.53 883,934.45 二 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 193,952.90 193,952.90 三 辞 退 福 利 四 一 年 内 到 期 的 其 他 福 利 合 计 531,692.92 5,026,117.96 4,673,876.43 883,934.45 (2) 短 期 薪 酬 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 年 末 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 531,692.92 4,433,620.61 4,081,379.08 883,934.45 二 职 工 福 利 费 105,599.40 105,599.40 三 社 会 保 险 费 146,410.05 146,410.05 其 中 :1. 医 疗 保 险 费 131,933.24 131,933.24 2. 工 伤 保 险 费 3,948.13 3,948.13 3. 生 育 保 险 费 10,528.68 10,528.68 四 住 房 公 积 金 146,535.00 146,535.00 五 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 六 短 期 带 薪 缺 勤 七 短 期 利 润 分 享 计 划 八 其 他 短 期 薪 酬 合 计 531,692.92 4,832,165.06 4,479,923.53 883,934.45 (3) 离 职 后 福 利 ( 设 定 提 存 计 划 ) 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 年 末 余 额 一 基 本 养 老 保 险 费 184,505.48 184,505.48 二 失 业 保 险 费 9,447.42 9,447.42 三 企 业 年 金 缴 费 合 计 193,952.90 193,952.90 12. 应 交 税 费 税 费 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 增 值 税 1,017,670.30 182,295.48 城 市 维 护 建 设 税 79,891.64 12,786.58 教 育 费 附 加 34,239.28 5,479.96 地 方 教 育 费 附 加 22,826.18 3,653.31 企 业 所 得 税 1,390,388.83 1,194,142.04 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 27,503.67 19,791.31 合 计 2,572,519.90 1,418,148.68 13. 股 本 股 东 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 年 末 余 额 第 64 页, 共 79 页
金 额 所 占 比 例 所 占 比 例 金 额 (%) (%) 宁 宇 鹏 5,080,000.00 50.80 2,612,000.00 7,692,000.00 51.28 王 伟 2,520,000.00 25.20 660,000.00 3,180,000.00 21.20 陈 桂 红 800,000.00 8.00 208,000.00 1,008,000.00 6.72 胡 文 琴 300,000.00 3.00 350,000.00 650,000.00 4.33 秦 玉 祺 300,000.00 3.00 150,000.00 450,000.00 3.00 潘 荻 泓 300,000.00 3.00 820,000.00 1,120,000.00 7.47 冉 光 峰 300,000.00 3.00 200,000.00 500,000.00 3.33 张 毅 400,000.00 4.00 400,000.00 2.67 合 计 10,000,000.00 100.00 5,000,000.00 15,000,000.00 100.00 注 : 根 据 北 京 中 宇 万 通 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 第 一 届 董 事 会 第 二 次 会 议 决 议, 公 司 原 股 东 拟 以 现 金 1 元 / 股 的 价 格 向 公 司 增 资 500 万 股 截 止 2015 年 9 月 10 日, 公 司 已 收 到 股 东 缴 纳 的 增 资 款 500 万 元, 公 司 股 本 变 更 为 1500 万 元 公 司 已 于 2015 年 9 月 17 日 办 理 了 工 商 变 更 登 记 14. 资 本 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 年 末 余 额 股 本 溢 价 2,009,903.49 2,009,903.49 合 计 2,009,903.49 2,009,903.49 注 : 资 产 公 积 系 净 资 产 折 股 形 成 的 股 本 溢 价 15. 盈 余 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 年 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 200,990.35 730,604.32 200,990.35 730,604.32 合 计 200,990.35 730,604.32 200,990.35 730,604.32 注 :1 本 期 计 提 法 定 盈 余 公 积 系 按 本 期 实 现 净 利 润 10% 计 提 2 本 期 盈 余 公 积 减 少 原 因 : 根 据 2015 年 2 月 6 日 股 东 会 决 议, 公 司 整 体 变 更 为 股 份 有 限 公 司, 系 以 公 司 截 止 2014 年 12 月 31 日 经 审 计 的 账 面 净 资 产 折 合 股 本 1000 万 元, 净 资 产 与 股 本 差 额 部 分 计 入 资 本 公 积 16. 未 分 配 利 润 项 目 本 期 数 提 取 或 分 配 比 例 调 整 前 上 年 末 未 分 配 利 润 1,808,913.14 -- 调 整 年 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) -- 调 整 后 年 初 未 分 配 利 润 1,808,913.14 -- 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 7,306,043.21 -- 盈 余 公 积 补 亏 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 730,604.32 净 利 润 10% 股 改 转 作 股 本 的 未 分 配 利 润 1,808,913.14 期 末 未 分 配 利 润 6,575,438.89 第 65 页, 共 79 页
17. 营 业 收 入 营 业 成 本 (1) 营 业 收 入 与 营 业 成 本 基 本 情 况 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 20,272,786.27 1,874,605.03 12,679,553.03 1,318,118.72 其 他 业 务 合 计 20,272,786.27 1,874,605.03 12,679,553.03 1,318,118.72 (2) 主 营 业 务 收 入 ( 分 行 业 ) 行 业 名 称 本 期 金 额 上 期 金 额 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 电 子 信 息 技 术 服 务 业 20,272,786.27 1,874,605.03 12,679,553.03 1,318,118.72 合 计 20,272,786.27 1,874,605.03 12,679,553.03 1,318,118.72 (3) 主 营 业 务 收 入 ( 分 产 品 ) 主 营 业 务 类 别 / 产 品 类 别 本 期 金 额 上 期 金 额 收 入 成 本 收 入 成 本 技 术 开 发 与 技 术 服 务 4,465,743.44 726,766.86 1,332,364.99 145,188.56 硬 件 销 售 1,805,319.84 1,147,838.17 2,026,989.76 1,172,930.16 软 件 收 入 (TrustMore 安 全 网 关 ) 14,001,722.99 9,320,198.28 合 计 20,272,786.27 1,874,605.03 12,679,553.03 1,318,118.72 (4) 公 司 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 客 户 名 称 营 业 收 入 占 本 期 营 业 收 入 的 比 例 (%) 北 京 诺 君 安 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 3,600,000.00 17.76 北 京 天 行 网 安 信 息 技 术 有 限 责 任 公 司 3,413,675.21 16.84 杭 州 合 众 数 据 技 术 有 限 公 司 2,158,034.19 10.64 北 京 信 联 云 通 科 技 有 限 责 任 公 司 1,786,324.79 8.81 天 津 赢 达 信 科 技 有 限 公 司 924,239.32 4.56 合 计 11,882,273.51 58.61 18. 营 业 税 金 及 附 加 项 目 计 缴 标 准 本 期 金 额 上 期 金 额 城 市 维 护 建 设 税 应 纳 流 转 税 额 的 7% 166,620.51 123,552.93 教 育 费 附 加 应 纳 流 转 税 额 的 3% 71,408.80 52,951.25 地 方 教 育 附 加 应 纳 流 转 税 额 的 2% 47,605.85 35,300.84 合 计 285,635.16 211,805.02 19. 销 售 费 用 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 职 工 薪 酬 728,073.04 588,027.39 运 杂 费 33,103.47 17,360.41 技 术 服 务 推 广 费 112,754.72 200,540.00 差 旅 交 通 费 321,076.77 业 务 招 待 费 284,393.00 其 他 21,146.24 30,666.50 第 66 页, 共 79 页
项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 合 计 1,500,547.24 836,594.30 20. 管 理 费 用 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 职 工 薪 酬 1,350,219.37 1,304,289.89 办 公 费 468,032.96 318,184.98 差 旅 费 412,405.63 441,597.50 折 旧 费 69,885.85 70,164.45 聘 请 中 介 机 构 费 857,292.73 220,320.75 印 花 税 等 税 费 26,000.00 34,775.86 检 测 费 135,939.62 34,000.00 租 赁 费 814,308.91 416,538.54 研 发 费 4,142,953.77 2,895,144.55 无 形 资 产 摊 销 704,166.73 225,000.05 福 利 费 105,599.40 28,256.40 汽 车 费 用 94,371.56 124,108.00 社 会 保 险 费 340,362.95 317,671.95 住 房 公 积 金 146,535.00 131,274.71 投 标 服 务 费 48,669.81 6,450.00 物 业 费 40,588.16 66,157.61 会 议 费 招 待 费 108,949.00 77,012.00 其 他 22,596.24 合 计 9,888,877.69 6,710,947.24 21. 财 务 费 用 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 利 息 支 出 减 : 利 息 收 入 14,341.88 3,120.56 加 : 汇 兑 损 失 ( 减 收 益 ) 加 : 手 续 费 支 出 2,182.97 7,562.48 合 计 -12,158.91 4,441.92 22. 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 坏 账 损 失 560,833.91 240,195.91 合 计 560,833.91 240,195.91 23. 投 资 收 益 产 生 投 资 收 益 的 来 源 本 期 金 额 上 期 金 额 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 1,728,859.45 合 计 1,728,859.45 24. 营 业 外 收 入 (1) 营 业 外 收 入 明 细 情 况 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 第 67 页, 共 79 页
政 府 补 助 1,927,772.35 516,466.02 300,000.00 递 延 收 益 200,000.00 合 计 1,927,772.35 716,466.02 300,000.00 (2) 政 府 补 助 明 细 情 况 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 增 值 税 税 费 返 还 1,627,772.35 516,466.02 与 收 益 相 关 改 制 上 市 补 贴 300,000.00 与 收 益 相 关 合 计 1,927,772.35 516,466.02 注 :1 增 值 税 税 费 返 还 系 依 据 北 京 市 海 淀 区 国 家 税 务 局 海 国 税 批 (2012)810007 号 税 务 事 项 通 知 书, 公 司 软 件 产 品 TrustMore 安 全 网 关 ( 安 全 中 间 件 ) 系 统, 享 受 增 值 税 即 征 即 退 的 政 策, 自 2012 年 10 月 1 日 起 执 行, 本 期 退 税 1,627,772.35 元 2 根 据 中 关 村 国 家 自 主 创 新 示 范 区 企 业 改 制 上 市 和 并 购 支 持 资 金 管 理 办 法, 公 司 于 2015 年 11 月 23 日 收 到 中 关 村 科 技 园 区 管 理 委 员 会 公 司 新 三 板 改 制 上 市 资 助 款 项 30 万 元 25. 营 业 外 支 出 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 固 定 资 产 盘 亏 净 损 失 2,837.73 合 计 2,837.73 26. 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 818,284.46 1,162,026.27 递 延 所 得 税 费 用 -22,109.17 16,061.91 合 计 796,175.29 1,178,088.18 (2) 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 的 调 整 过 程 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 润 总 额 8,102,218.50 5,799,937.66 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 1,215,332.78 1,449,984.42 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 -424,669.60 非 应 税 收 入 的 影 响 -129,116.51 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 5,512.11 1,437.34 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 本 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 287,997.80 税 率 变 动 的 影 响 对 期 初 递 延 所 得 税 余 额 的 影 响 合 并 报 表 处 置 子 公 司 产 生 的 投 资 收 益 影 响 -432,214.87 第 68 页, 共 79 页
项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 所 得 税 费 用 796,175.29 1,178,088.18 注 : 由 于 公 司 2014 年 12 月 31 日 前 未 办 理 高 新 技 术 企 业 税 务 备 案 手 续, 公 司 2014 年 企 业 所 得 税 按 25% 计 提, 公 司 在 2014 年 所 得 税 汇 算 清 缴 前 2015 年 5 月 3 日 办 理 了 税 务 备 案 手 续, 公 司 2014 年 按 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税,2014 年 计 提 与 实 际 缴 纳 差 异 424,669.69 元 冲 减 了 本 期 所 得 税 费 用 27. 合 并 现 金 流 量 表 项 目 注 释 (1) 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 存 款 利 息 收 入 14,341.88 3,120.56 收 回 个 人 欠 款 及 往 来 款 450,744.69 5,553,015.12 改 制 上 市 补 贴 300,000.00 合 计 765,086.57 5,556,135.68 (2) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 管 理 费 用 销 售 费 用 6,129,860.67 2,143,600.46 个 人 借 款 及 往 来 款 1,991,492.40 合 计 6,129,860.67 4,135,092.86 28. 合 并 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 净 利 润 7,306,043.21 4,621,849.48 加 : 资 产 减 值 准 备 560,833.91 240,195.91 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 69,885.85 70,164.45 无 形 资 产 摊 销 704,166.73 225,000.05 长 期 待 摊 费 用 摊 销 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 2,837.73 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -1,728,859.45 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -22,109.17 16,061.91 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -1,065,734.94 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -7,179,810.67 3,372,215.49 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 58,692.97-582,524.64 第 69 页, 共 79 页
其 他 [ 注 ] 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 -200,000.00 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 431,967.89 6,036,940.93 二 不 涉 及 现 金 收 支 的 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 三 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 12,256,863.87 5,089,748.64 减 : 现 金 的 期 初 余 额 5,089,748.64 1,230,260.89 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 7,167,115.23 3,859,487.75 注 : 上 年 其 他 系 递 延 收 益 分 摊 计 入 营 业 外 收 入 200,000.00 元 (2) 本 期 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现 金 净 额 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 本 期 处 置 子 公 司 在 本 期 收 到 的 现 金 或 现 金 等 价 物 8,000,000.00 其 中 : 天 津 中 宇 万 通 科 技 有 限 公 司 8,000,000.00 减 : 丧 失 控 制 权 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 5,059,943.18 其 中 : 天 津 中 宇 万 通 科 技 有 限 公 司 5,059,943.18 加 : 以 前 期 间 处 置 子 公 司 在 本 期 收 到 的 现 金 或 现 金 等 价 物 处 置 子 公 司 收 到 的 现 金 净 额 1,900,000.00 1,900,000.00 2,940,056.82 (3) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 一 现 金 12,256,863.87 5,089,748.64 其 中 : 库 存 现 金 2,192.87 123,455.66 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 12,254,671.00 4,966,292.98 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 12,256,863.87 5,089,748.64 29. 因 担 保 或 其 他 原 因 造 成 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 公 司 报 告 期 内 无 因 担 保 或 其 他 原 因 造 成 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 30. 外 币 货 币 性 项 目 第 70 页, 共 79 页
公 司 报 告 期 内 无 外 币 货 币 性 项 目 六 合 并 范 围 的 变 更 1 合 并 报 表 范 围 变 更 的 说 明 公 司 2014 年 12 月 2 日 公 司 出 售 天 津 中 宇 万 通 科 技 有 限 公 司, 根 据 企 业 会 计 准 则,2014 年 合 并 了 期 初 至 出 售 日 的 利 润 表 和 现 金 流 量 表 因 此 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 资 产 负 债 表 实 际 上 为 母 公 司 资 产 负 债 表,2015 年 合 并 利 润 表 合 并 现 金 流 量 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 实 际 上 为 母 公 司 利 润 表 现 金 流 量 表 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 2 报 告 期 发 生 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并 无 3 报 告 期 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 无 七 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1. 在 子 公 司 中 的 权 益 (1) 企 业 集 团 的 构 成 2014 年 11 月, 子 公 司 天 津 中 宇 万 通 科 技 有 限 公 司 已 出 售, 截 止 2014 年 2015 年 期 末, 北 京 中 宇 万 通 科 技 有 限 公 司 无 子 公 司 2. 在 合 营 安 排 或 联 营 企 业 中 的 权 益 无 八 关 联 方 及 关 联 交 易 1. 本 公 司 的 控 制 人 情 况 本 公 司 的 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 系 自 然 人 宁 宇 鹏 股 东 年 末 数 年 初 数 持 股 比 例 表 决 权 比 例 持 股 比 例 表 决 权 比 例 宁 宇 鹏 51.28% 51.28% 50.8% 50.8% 本 公 司 的 子 公 司 情 况 2014 年 12 月 1 日 已 将 子 公 司 天 津 中 宇 万 通 科 技 有 限 公 司 全 部 股 权 转 让 给 第 三 方, 转 让 后 无 子 公 司 2. 本 公 司 合 营 和 联 营 企 业 情 况 无 3. 其 他 关 联 方 情 况 王 伟 其 他 关 联 方 名 称 第 71 页, 共 79 页 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 股 东
其 他 关 联 方 名 称 陈 桂 红 胡 文 琴 秦 玉 祺 潘 荻 泓 冉 光 峰 张 毅 北 京 正 阳 天 马 有 限 公 司 北 京 创 思 得 科 技 有 限 公 司 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 股 东 股 东 股 东 股 东 股 东 股 东 2014 年 宁 宇 鹏 担 任 董 事 的 公 司,2015 年 5 月 已 不 再 担 任 董 事 2014 年 宁 宇 鹏 担 任 监 事 的 公 司,2015 年 已 不 再 担 任 监 事 4. 关 联 交 易 情 况 (1) 销 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 无 (2) 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 关 联 方 名 称 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 本 期 金 额 占 同 类 交 金 额 易 金 额 的 比 例 (%) 上 期 金 额 占 同 类 交 易 金 金 额 额 的 比 例 (%) 北 京 创 思 得 科 技 有 限 公 司 购 买 商 品 购 买 无 形 资 产 公 允 价 值 5,000,000.00 100.00 北 京 正 阳 天 马 有 限 公 司 购 买 商 品 购 买 材 料 公 允 价 值 北 京 正 阳 天 马 有 限 公 司 接 受 劳 务 委 托 技 术 开 发 公 允 价 值 400,000.00 10.23 合 计 400,000.00 10.23 5,000,000.00 100.00 (3) 关 联 方 资 金 拆 借 本 期 无 关 联 资 金 拆 借 (4) 关 键 管 理 人 员 报 酬 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 关 键 管 理 人 员 报 酬 1,127,393.58 1,080,435.98 5. 关 联 应 收 应 付 款 项 第 72 页, 共 79 页
无 九 承 诺 及 或 有 事 项 1. 重 大 承 诺 事 项 截 止 报 告 日, 公 司 不 存 在 需 要 披 露 的 承 诺 事 项 2. 或 有 事 项 截 止 报 告 日, 公 司 不 存 在 需 要 披 露 的 或 有 事 项 十 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 止 财 务 报 表 批 准 报 出 日 日, 公 司 不 存 在 需 要 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 十 一 其 他 重 要 事 项 1. 前 期 会 计 差 错 更 正 公 司 在 本 报 告 期 内 无 前 期 会 计 差 错 更 正 2. 其 他 事 项 2015 年 12 月 24 日, 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 股 转 系 统 函 (2015)9000 号 文 关 于 同 意 北 京 中 宇 万 通 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 的 函, 同 意 北 京 中 宇 万 通 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 ( 股 票 代 码 835539) 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌, 转 让 方 式 为 协 议 转 让 十 二 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 除 另 有 说 明 外, 货 币 单 位 均 为 人 民 币 元 ) 1. 应 收 账 款 (1) 按 种 类 披 露 的 应 收 账 款 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 年 末 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 9,780,550.00 100.00 511,877.50 5.23 9,268,672.50 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 9,780,550.00 100.00 511,877.50 5.23 9,268,672.50 续 上 表 种 类 第 73 页, 共 79 页 年 初 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值
种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 年 初 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 2,058,340.00 100.00 138,117.00 6.71 1,920,223.00 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 2,058,340.00 100.00 138,117.00 6.71 1,920,223.00 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 年 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 结 构 计 提 比 例 计 提 比 例 应 收 账 款 坏 账 准 备 应 收 账 款 坏 账 准 备 (%) (%) 1 年 以 内 9,323,550.00 466,177.50 5.00 1,909,540.00 95,477.00 5.00 1-2 年 457,000.00 45,700.00 10.00 10,000.00 1,000.00 10.00 2-3 年 138,800.00 41,640.00 30.00 3-4 年 4-5 年 5 年 以 上 合 计 9,780,550.00 511,877.50 5.23 2,058,340.00 138,117.00 6.71 (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 373,760.50 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 (3) 应 收 账 款 前 五 名 列 示 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 年 末 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 比 例 (%) 北 京 天 行 网 安 信 息 技 术 有 限 责 任 公 司 非 关 联 方 1,969,250.00 1 年 以 内 20.13 北 京 信 联 云 通 科 技 有 限 责 任 公 司 非 关 联 方 1,862,000.00 1 年 以 内 19.04 杭 州 合 众 数 据 技 术 有 限 公 司 非 关 联 方 1,320,000.00 1 年 以 内 13.50 北 京 诺 君 安 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 909,000.00 1 年 以 内 9.29 北 京 支 付 通 电 子 设 备 有 限 公 司 非 关 联 方 750,000.00 1 年 以 内 7.67 合 计 6,810,250.00 69.63 2. 其 他 应 收 款 (1) 按 种 类 披 露 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 种 类 金 额 比 例 (%) 金 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 第 74 页, 共 79 页 年 末 数 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值
按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 611,108.63 100.00 129,532.53 21.20 481,576.10 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 611,108.63 100.00 129,532.53 21.20 481,576.10 续 上 表 账 面 余 额 种 类 金 额 比 例 (%) 金 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 年 初 数 坏 账 准 备 计 提 比 账 面 价 值 例 (%) 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 2,964,036.29 100.00 263,292.09 8.88 2,700,744.20 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 2,964,036.29 100.00 263,292.09 8.88 2,700,744.20 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 年 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 结 构 计 提 比 例 计 提 比 例 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 (%) (%) 1 年 以 内 469,119.54 23,455.98 5.00 2,139,647.20 106,982.36 5.00 1-2 年 32,000.00 3,200.00 10.00 700,450.00 70,045.00 10.00 2-3 年 200.00 60.00 30.00 24,899.08 7,469.72 30.00 3-4 年 12,949.08 6,474.54 50.00 2,490.00 1,245.00 50.00 4-5 年 2,490.00 1,992.00 80.00 95,000.01 76,000.01 80.00 5 年 以 上 94,350.01 94,350.01 100.00 1,550.00 1,550.00 100.00 合 计 611,108.63 129,532.53 21.20 2,964,036.29 263,292.09 8.88 (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 0 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 133,759.56 元 (3) 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 年 末 金 额 年 初 金 额 押 金 及 保 证 金 298,083.33 941,822.90 员 工 备 用 金 313,025.30 122,213.39 股 权 转 让 款 1,900,000.00 合 计 611,108.63 2,964,036.29 (4) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 年 末 金 额 账 龄 第 75 页, 共 79 页 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 (%)
单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 年 末 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 (%) 1 年 以 内 安 贞 大 厦 物 业 管 理 有 限 公 司 非 关 联 方 199,766.33 92267.24 元 ;2-3 年 200 元 ;3-4 年 12949.08 元 ; 32.69 5 年 以 上 94350.01 元 苏 燕 妮 非 关 联 方 164,600.00 1 年 以 内 26.93 黄 耀 非 关 联 方 118,925.30 1 年 以 内 19.46 中 央 国 家 机 关 政 府 采 购 中 心 非 关 联 方 30,000.00 1-2 年 4.91 青 海 省 公 安 厅 非 关 联 方 24,000.00 1 年 以 内 3.93 合 计 537,291.63 87.92 3. 营 业 收 入 (1) 营 业 收 入 与 营 业 成 本 基 本 情 况 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 20,272,786.27 1,874,605.03 12,461,222.93 1,318,118.72 其 他 业 务 合 计 20,272,786.27 1,874,605.03 12,461,222.93 1,318,118.72 (2) 主 营 业 务 收 入 ( 分 行 业 ) 行 业 名 称 本 期 金 额 上 期 金 额 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 电 子 信 息 技 术 服 务 业 20,272,786.27 1,874,605.03 12,461,222.93 1,318,118.72 合 计 20,272,786.27 1,874,605.03 12,461,222.93 1,318,118.72 (3) 主 营 业 务 收 入 ( 分 产 品 ) 业 务 类 别 / 产 品 类 别 本 期 金 额 上 期 金 额 收 入 成 本 收 入 成 本 技 术 开 发 与 技 术 服 务 4,465,743.44 726,766.86 1,114,034.89 145,188.56 硬 件 销 售 1,805,319.84 1,147,838.17 2,026,989.76 1,172,930.16 软 件 收 入 (TrustMore 安 全 网 关 ) 14,001,722.99 9,320,198.28 合 计 20,272,786.27 1,874,605.03 12,461,222.93 1,318,118.72 (4) 公 司 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 客 户 名 称 营 业 收 入 占 本 期 营 业 收 入 的 比 例 (%) 北 京 诺 君 安 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 3,600,000.00 17.76 北 京 天 行 网 安 信 息 技 术 有 限 责 任 公 司 3,413,675.21 16.84 杭 州 合 众 数 据 技 术 有 限 公 司 2,158,034.19 10.64 北 京 信 联 云 通 科 技 有 限 责 任 公 司 1,786,324.79 8.81 天 津 赢 达 信 科 技 有 限 公 司 924,239.32 4.56 合 计 11,882,273.51 58.61 第 76 页, 共 79 页
4. 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 净 利 润 7,306,043.21 4,044,981.23 加 : 资 产 减 值 准 备 560,833.91 135,752.37 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 69,885.85 61,129.34 无 形 资 产 摊 销 704,166.73 225,000.05 长 期 待 摊 费 用 摊 销 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 2,837.73 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -22,109.17 16,061.91 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -1,065,734.94 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -7,179,810.67 5,461,086.39 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 58,692.97-666,786.05 其 他 [ 注 ] -200,000.00 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 431,967.89 9,080,062.97 二 不 涉 及 现 金 收 支 的 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 三 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 12,256,863.87 5,089,748.64 减 : 现 金 的 期 初 余 额 5,089,748.64 1,122,015.67 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 7,167,115.23 3,967,732.97 十 三 补 充 资 料 1 非 经 常 性 损 益 项 目 明 细 表 ( 收 益 +, 损 失 -) 项 目 本 期 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 公 司 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 第 77 页, 共 79 页 300,000.00 改 制 上 市 补 贴
计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 项 目 本 期 金 额 说 明 公 司 取 得 子 公 司 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 损 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素 ( 如 遭 受 自 然 灾 害 ) 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用 ( 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 ) 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 产 生 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 减 : 所 得 税 影 响 小 计 300,000.00 45,000.00 减 : 归 属 于 少 数 股 东 损 益 的 非 经 常 性 损 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 非 经 常 性 损 益 255,000.00 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 43.20 0.65 0.65 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 41.69 0.63 0.63 第 78 页, 共 79 页
附 : 备 查 文 件 目 录 ( 一 ) 载 有 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ( 二 ) 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ( 三 ) 年 度 内 在 指 定 信 息 披 露 平 台 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 文 件 备 置 地 址 : 董 事 会 办 公 室 第 79 页, 共 79 页