步驟一 綜合財務狀況表 按已公佈財務報表內之資產負債表於二零一五年十二月三十一日 按照監管綜合範圍於二零一五年十二月三十一日 港幣千元資產庫存現金及短期資金 21,431,894 21,421,389 存放同業於一至十二個月內到期之款項 7,751,110 7,736,895 衍生金融工具 577,651 577,651 按公平值列賬及列入損益賬之金融資產 271 0 可供出售之證券 22,800,023 22,690,061 持至到期日之證券 8,686,530 8,656,149 貸款及其他賬項 65,386,648 65,125,800 投資於附屬公司 203,569 應收附屬公司款項 83 聯營公司權益 247,901 21,500 投資物業 264,222 264,222 物業及設備 627,777 611,607 預付土地租金 2,269 2,269 遞延稅項資產 10,744 10,744 商譽 50,606 0 資產總額 127,837,646 127,321,939 資產總額 負債同業存款及結餘 5,728,313 5,728,313 於回購協議下出售之金融資產 3,322,683 3,322,683 客戶存款 99,392,364 99,392,364 應付附屬公司款項 479,039 存款證 351,962 351,962 衍生金融工具 844,778 844,778 其他賬項及應付費用 1,124,688 913,258 應付稅款 135,457 128,108 借貸資本 1,819,591 1,819,591 遞延稅項負債 10,069 7,512 負債總額 112,729,905 112,987,608 屬於本銀行擁有人的資金股本 5,435,904 5,435,904 額外股本工具 2,312,030 2,312,030 儲備 7,359,807 6,586,397 資金總額 15,107,741 14,334,331 負債及資金總額 127,837,646 127,321,939 1
步驟二 綜合財務狀況表 參照提示至資按已公佈財務報表內之按照監管綜合範圍本組合成分之資產負債表定義 港幣千元 於二零一五年十二月三十一日 於二零一五年十二月三十一日 資產庫存現金及短期資金 21,431,894 21,421,389 存放同業於一至十二個月內到期之款項 7,751,110 7,736,895 衍生金融工具 577,651 577,651 按公平值列賬及列入損益賬之金融資產 271 0 可供出售之證券 22,800,023 22,690,061 持至到期日之證券 8,686,530 8,656,149 貸款及其他賬項 65,386,648 65,125,800 其中 : 於監管資本反映之集體減值備抵 (250,494) (1) 界定利益的退休金基金淨資產 21,726 (2) 投資於附屬公司 203,569 應收附屬公司款項 83 聯營公司權益 247,901 21,500 投資物業 264,222 264,222 物業及設備 627,777 611,607 預付土地租金 2,269 2,269 遞延稅項資產 10,744 10,744 (3) 商譽 50,606 0 資產總額 127,837,646 127,321,939 負債同業存款及結餘 5,728,313 5,728,313 於回購協議下出售之金融資產 3,322,683 3,322,683 客戶存款 99,392,364 99,392,364 應付附屬公司款項 479,039 存款證 351,962 351,962 衍生金融工具 844,778 844,778 其他賬項及應付費用 1,124,688 913,258 應付稅款 135,457 128,108 借貸資本 1,819,591 1,819,591 其中 : 合資格計入監管資本之後償票據之部份 1,211,493 (4) 遞延稅項負債 10,069 7,512 其中 : 界定利益的退休金基金相聯遞延稅項負債 3,492 (5) 負債總額 112,729,905 112,987,608 屬於本銀行擁有人的資金股本 5,435,904 5,435,904 (6) 額外股本工具 2,312,030 2,312,030 (7) 儲備 7,359,807 6,586,397 其中 : 保留溢利 4,291,833 (8) 其中 : 投資物業其公平值調整之累計溢利 42,627 (9) 其中 : 已披露的儲備 2,294,564 (10) 土地及樓宇重估儲備 158,018 (11) 法定儲備 663,000 (12) 資金總額 15,107,741 14,334,331 負債及資金總額 127,837,646 127,321,939 2
步驟三 於二零一五年十二月三十一日 過渡期資本披露 監管資本的成分 Basel III 生效前的處理方法的數額 港幣千元 參照綜合資產負債表 CET1 資本 : 票據及儲備 1 直接發行的合資格 CET1 資本票據加任何相關的股份溢價 5,435,904 (6) 2 保留溢利 4,291,833 (8) 3 已披露的儲備 2,294,564 (10) 4 須從 CET1 資本逐步遞減的直接發行資本 ( 只適用於非合股公司 ) 不適用 公營部門注資可獲豁免至 2018 年 1 月 1 日 不適用 5 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的 CET1 資本票據產生的少數股東權益 ( 可計入綜合集團的 CET1 資本的數額 ) 0 6 監管扣減之前的 CET1 資本 12,022,301 CET1 資本 : 監管扣減 7 估值調整 0 8 商譽 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 0 9 其他無形資產 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 0 0 10 已扣除遞延稅項負債的遞延稅項資產 14,236 (3) + (5) 11 現金流對沖儲備 0 12 在 IRB 計算法下 EL 總額超出合資格準備金總額之數 0 0 13 由證券化交易產生的出售收益 0 14 按公平價值估值的負債因本身的信用風險變動所產生的損益 0 0 15 界定利益的退休金基金淨資產 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 18,234 0 (2) - (5) 16 於機構本身的 CET1 資本票據的投資 ( 若並未在所報告的資產負債表中從實繳資本中扣除 ) 0 0 17 互相交叉持有的 CET1 資本票據 0 0 18 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據的非重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) 0 0 19 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據的重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) 0 0 20 按揭供款管理權 ( 高於 10% 門檻之數 ) 不適用 21 由暫時性差異產生的遞延稅項資產 ( 高於 10% 門檻之數, 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 不適用 22 超出 15% 門檻之數 不適用 23 其中 : 於金融業實體的普通股的重大投資 不適用 24 其中 : 按揭供款管理權 不適用 25 其中 : 由暫時性差異產生的遞延稅項資產 不適用 26 適用於 CET1 資本的司法管轄區特定監管調整 863,645 26a 因土地及建築物 ( 自用及投資用途 ) 進行價值重估而產生的累積公平價值收益 200,645 (9) + (11) 26b 一般銀行業務風險監管儲備 663,000 (12) 26c 金融管理專員給予的通知所指明的證券化類別風險承擔 0 26d 因機構持有的土地及建築物低於已折舊的成本價值而產生的任何累積虧損 0 26e 受規管非銀行附屬公司的資本短欠 0 0 26f 在屬商業實體的有連繫公司中的資本投資 ( 超出申報機構的資本基礎的 15% 之數 ) 0 0 27 因沒有充足的 AT1 資本及二級資本以供扣除而須在 CET1 資本扣除的監管扣減 0 28 對 CET1 資本的監管扣減總額 896,115 29 CET1 資本 11,126,186 AT1 資本 : 票據 30 合資格 AT1 資本票據加任何相關股份溢價 2,312,030 (7) 31 其中 : 根據適用會計準則列為股本類別 2,312,030 32 其中 : 根據適用會計準則列為負債類別 0 33 須從 AT1 資本逐步遞減的資本票據 0 34 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的 AT1 資本票據 ( 可計入綜合集團的 AT1 資本的數額 ) 0 35 其中 : 受逐步遞減安排規限的由附屬公司發行的 AT1 資本票據 0 36 監管扣減之前的 AT1 資本 2,312,030 AT1 資本 : 監管扣減 37 於機構本身的 AT1 資本票據的投資 0 0 38 互相交叉持有 AT1 資本票據 0 0 39 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 AT1 資本票據的非重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) 0 0 40 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 AT1 資本票據的重大資本投資 0 0 41 適用於 AT1 資本的司法管轄區特定監管調整 0 41a 在過渡期內仍須從一級資本中扣除根據 巴塞爾協定三 生效前的處理方法按 50:50 的基礎從核心資本及附加資本中作出扣減的部分 0 i 其中 : 在 IRB 計算法下 EL 總額超出合資格準備金總額之數 0 ii 其中 : 受規管非銀行附屬公司的資本短欠 0 iii 其中 : 於機構本身的 CET1 資本票據的投資 0 iv 其中 : 互相交叉持有金融業實體發行的 CET1 資本票據 0 v 其中 : 在屬商業實體的有連繫公司中的資本投資 ( 高於申報機構的資本基礎的 15% 之數 ) 0 vi 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據 AT1 資本票據及二級資本票據的非重大資本投資 0 vii 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據 AT1 資本票據及二級資本票據的重大資本投資 0 42 因沒有充足的二級資本以供扣除而須在 AT1 資本扣除的監管扣減 0 43 對 AT1 資本的監管扣減總額 0 44 AT1 資本 2,312,030 45 一級資本 ( 一級資本 = CET1 + AT1) 13,438,216 3
步驟三 於二零一五年十二月三十一日 過渡期資本披露 監管資本的成分 Basel III 生效前的處理方法的數額 港幣千元參照綜合資產負債表 46 合資格二級資本票據加任何相關股份溢價 0 47 須從二級資本逐步遞減的資本票據 1,211,493 (4) 48 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的二級資本票據 ( 可計入綜合集團的二級資本的數額 ) 0 49 其中 : 受逐步遞減安排規限的由附屬公司發行的資本票據 0 50 合資格計入二級資本的集體減值備抵及一般銀行風險監管儲備 913,494 -(1) + (12) 51 監管扣減之前的二級資本 2,124,987 二級資本 : 監管扣減 52 於機構本身的二級資本票據的投資 0 0 53 互相交叉持有的二級資本票據 0 0 54 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的二級資本票據的非重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) 0 0 55 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的二級資本票據的重大資本投資 0 0 56 適用於二級資本的司法管轄區特定監管調整 (90,290) 56a 加回合資格計入二級資本的因對土地及建築物 ( 自用及投資用途 ) 進行價值重估而產生的累積公平價值收益 (90,290) - [(9) + (11)] x 45% 56b 在過渡期內仍須從二級資本中扣除根據 巴塞爾協定三 生效前的處理方法按 50:50 的基礎從核心資本及附加資本中作出扣減的部分 i 其中 : 在 IRB 計算法下 EL 總額超出合資格準備金總額之數 0 ii 其中 : 受規管非銀行附屬公司的資本短欠 0 iii 其中 : 於機構本身的 CET1 資本票據的投資 0 iv 其中 : 互相交叉持有金融業實體發行的 CET1 資本票據 0 v 其中 : 在屬商業實體的有連繫公司中的資本投資 ( 高於申報機構的資本基礎的 15% 之數 ) 0 vi 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據 AT1 資本票據及二級資本票據的非重大資本投資 vii 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據 AT1 資本票據及二級資本票據的重大資本投資 0 57 對二級資本的監管扣減總額 (90,290) 58 二級資本 2,215,277 59 總資本 ( 總資本 = 一級資本 + 二級資本 ) 15,653,493 簡稱 : CET1: 普通股權一級資本 AT1: 額外一級資本 二級資本 : 票據及準備金 0 4
步驟一 綜合財務狀況表 按已公佈財務報表內之資產負債表於二零一四年十二月三十一日 按照監管綜合範圍於二零一四年十二月三十一日 港幣千元資產庫存現金及短期資金 26,032,182 26,007,573 存放同業於一至十二個月內到期之款項 5,568,433 5,568,433 衍生金融工具 142,162 142,162 按公平值列賬及列入損益賬之金融資產 287 0 可供出售之證券 7,874,920 7,749,318 持至到期日之證券 8,663,136 8,632,513 貸款及其他賬項 58,584,607 58,403,692 待出售的資產 1,718 1,718 聯營公司權益 222,309 21,500 投資物業 288,413 288,413 物業及設備 609,956 593,308 預付土地租金 2,336 2,336 遞延稅項資產 4,697 4,697 商譽 50,606 0 資產總額 108,045,762 107,415,663 資產總額 負債同業存款及結餘 4,413,861 4,413,861 於回購協議下出售之金融資產 4,948,764 4,948,764 客戶存款 82,133,391 82,133,391 存款證 2,108,136 2,108,136 衍生金融工具 415,122 415,122 其他賬項及應付費用 1,360,613 1,384,528 應付稅款 43,109 40,955 借貸資本 1,815,563 1,815,563 遞延稅項負債 23,551 17,165 負債總額 97,262,110 97,277,485 屬於本銀行擁有人的資金股本 1,760,317 1,760,317 額外股本工具 2,312,030 2,312,030 儲備 6,711,305 6,065,831 資金總額 10,783,652 10,138,178 負債及資金總額 108,045,762 107,415,663 1
步驟二 綜合財務狀況表 按已公佈財務報表內之資產負債表於二零一四年十二月三十一日 按照監管綜合範圍 參照提示至資本組合成分之定義 港幣千元於二零一四年十二月三十一日資產庫存現金及短期資金 26,032,182 26,007,573 存放同業於一至十二個月內到期之款項 5,568,433 5,568,433 衍生金融工具 142,162 142,162 按公平值列賬及列入損益賬之金融資產 287 0 可供出售之證券 7,874,920 7,749,318 持至到期日之證券 8,663,136 8,632,513 貸款及其他賬項 58,584,607 58,403,692 其中 : 於監管資本反映之集體減值備抵 (238,986) (1) 界定利益的退休金基金淨資產 21,726 (2) 待出售的資產 1,718 1,718 聯營公司權益 222,309 21,500 投資物業 288,413 288,413 物業及設備 609,956 593,308 預付土地租金 2,336 2,336 遞延稅項資產 4,697 4,697 (3) 商譽 50,606 0 資產總額 108,045,762 107,415,663 資產總額負債同業存款及結餘 4,413,861 4,413,861 於回購協議下出售之金融資產 4,948,764 4,948,764 客戶存款 82,133,391 82,133,391 存款證 2,108,136 2,108,136 衍生金融工具 415,122 415,122 其他賬項及應付費用 1,360,613 1,384,528 應付稅款 43,109 40,955 借貸資本 1,815,563 1,815,563 其中 : 合資格計入監管資本之後償票據之部份 1,388,170 (4) 遞延稅項負債 23,551 17,165 其中 : 界定利益的退休金基金相聯遞延稅項負債 3,491 (5) 負債總額 97,262,110 97,277,485 屬於本銀行擁有人的資金股本 1,760,317 1,760,317 (6) 額外股本工具 2,312,030 2,312,030 (7) 儲備 6,711,305 6,065,831 其中 : 保留溢利 3,740,945 (8) 其中 : 投資物業其公平值調整之累計溢利 83,312 (9) 其中 : 已披露的儲備 2,324,886 (10) 土地及樓宇重估儲備 153,568 (11) 法定儲備 573,000 (12) 資金總額 10,783,652 10,138,178 負債及資金總額 108,045,762 107,415,663 負債及資金總額 2
步驟三 於二零一四年十二月三十一日 過渡期資本披露 監管資本的成分 Basel III 生效前的處理方法的數額 港幣千元 參照綜合資產負債表 CET1 資本 : 票據及儲備 1 直接發行的合資格 CET1 資本票據加任何相關的股份溢價 1,760,317 (6) 2 保留溢利 3,740,945 (8) 3 已披露的儲備 2,324,886 (10) 4 須從 CET1 資本逐步遞減的直接發行資本 ( 只適用於非合股公司 ) 不適用 公營部門注資可獲豁免至 2018 年 1 月 1 日 不適用 5 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的 CET1 資本票據產生的少數股東權益 ( 可計入綜合集團的 CET1 資本的數額 ) 0 6 監管扣減之前的 CET1 資本 7,826,148 CET1 資本 : 監管扣減 7 估值調整 0 8 商譽 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 0 9 其他無形資產 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 0 0 10 已扣除遞延稅項負債的遞延稅項資產 4,697 (3) 11 現金流對沖儲備 0 12 在 IRB 計算法下 EL 總額超出合資格準備金總額之數 0 0 13 由證券化交易產生的出售收益 0 14 按公平價值估值的負債因本身的信用風險變動所產生的損益 0 0 15 界定利益的退休金基金淨資產 ( 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 18,235 0 (2) - (5) 16 於機構本身的 CET1 資本票據的投資 ( 若並未在所報告的資產負債表中從實繳資本中扣除 ) 0 0 17 互相交叉持有的 CET1 資本票據 0 0 18 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據的非重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) 0 0 19 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據的重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) 0 0 20 按揭供款管理權 ( 高於 10% 門檻之數 ) 不適用 21 由暫時性差異產生的遞延稅項資產 ( 高於 10% 門檻之數, 已扣除相聯遞延稅項負債 ) 不適用 22 超出 15% 門檻之數 不適用 23 其中 : 於金融業實體的普通股的重大投資 不適用 24 其中 : 按揭供款管理權 不適用 25 其中 : 由暫時性差異產生的遞延稅項資產 不適用 26 適用於 CET1 資本的司法管轄區特定監管調整 809,880 26a 因土地及建築物 ( 自用及投資用途 ) 進行價值重估而產生的累積公平價值收益 236,880 (9) + (11) 26b 一般銀行業務風險監管儲備 573,000 (12) 26c 金融管理專員給予的通知所指明的證券化類別風險承擔 0 26d 因機構持有的土地及建築物低於已折舊的成本價值而產生的任何累積虧損 0 26e 受規管非銀行附屬公司的資本短欠 0 0 26f 在屬商業實體的有連繫公司中的資本投資 ( 超出申報機構的資本基礎的 15% 之數 ) 0 0 27 因沒有充足的 AT1 資本及二級資本以供扣除而須在 CET1 資本扣除的監管扣減 0 28 對 CET1 資本的監管扣減總額 832,812 29 CET1 資本 6,993,336 AT1 資本 : 票據 30 合資格 AT1 資本票據加任何相關股份溢價 2,312,030 (7) 31 其中 : 根據適用會計準則列為股本類別 2,312,030 32 其中 : 根據適用會計準則列為負債類別 0 33 須從 AT1 資本逐步遞減的資本票據 0 34 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的 AT1 資本票據 ( 可計入綜合集團的 AT1 資本的數額 ) 0 35 其中 : 受逐步遞減安排規限的由附屬公司發行的 AT1 資本票據 0 36 監管扣減之前的 AT1 資本 2,312,030 AT1 資本 : 監管扣減 37 於機構本身的 AT1 資本票據的投資 0 0 38 互相交叉持有 AT1 資本票據 0 0 39 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 AT1 資本票據的非重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) 0 0 40 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 AT1 資本票據的重大資本投資 0 0 41 適用於 AT1 資本的司法管轄區特定監管調整 0 41a 在過渡期內仍須從一級資本中扣除根據 巴塞爾協定三 生效前的處理方法按 50:50 的基礎從核心資本及附加資本中作出扣減的部分 0 i 其中 : 在 IRB 計算法下 EL 總額超出合資格準備金總額之數 0 ii 其中 : 受規管非銀行附屬公司的資本短欠 0 iii 其中 : 於機構本身的 CET1 資本票據的投資 0 iv 其中 : 互相交叉持有金融業實體發行的 CET1 資本票據 0 v 其中 : 在屬商業實體的有連繫公司中的資本投資 ( 高於申報機構的資本基礎的 15% 之數 ) 0 vi 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據 AT1 資本票據及二級資本票據的非重大資本投資 0 vii 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據 AT1 資本票據及二級資本票據的重大資本投資 0 42 因沒有充足的二級資本以供扣除而須在 AT1 資本扣除的監管扣減 0 43 對 AT1 資本的監管扣減總額 0 44 AT1 資本 2,312,030 45 一級資本 ( 一級資本 = CET1 + AT1) 9,305,366 3
步驟三 於二零一四年十二月三十一日 過渡期資本披露 監管資本的成分 Basel III 生效前的處理方法的數額 港幣千元參照綜合資產負債表 46 合資格二級資本票據加任何相關股份溢價 0 47 須從二級資本逐步遞減的資本票據 1,388,170 (4) 48 由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的二級資本票據 ( 可計入綜合集團的二級資本的數額 ) 0 49 其中 : 受逐步遞減安排規限的由附屬公司發行的資本票據 0 50 合資格計入二級資本的集體減值備抵及一般銀行風險監管儲備 811,986 -(1) + (12) 51 監管扣減之前的二級資本 2,200,156 二級資本 : 監管扣減 52 於機構本身的二級資本票據的投資 0 0 53 互相交叉持有的二級資本票據 0 0 54 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的二級資本票據的非重大資本投資 ( 超出 10% 門檻之數 ) 0 0 55 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的二級資本票據的重大資本投資 0 0 56 適用於二級資本的司法管轄區特定監管調整 (106,596) 56a 加回合資格計入二級資本的因對土地及建築物 ( 自用及投資用途 ) 進行價值重估而產生的累積公平價值收益 (106,596) - [(9) + (11)] x 45% 56b 在過渡期內仍須從二級資本中扣除根據 巴塞爾協定三 生效前的處理方法按 50:50 的基礎從核心資本及附加資本中作出扣減的部分 i 其中 : 在 IRB 計算法下 EL 總額超出合資格準備金總額之數 0 ii 其中 : 受規管非銀行附屬公司的資本短欠 0 iii 其中 : 於機構本身的 CET1 資本票據的投資 0 iv 其中 : 互相交叉持有金融業實體發行的 CET1 資本票據 0 v 其中 : 在屬商業實體的有連繫公司中的資本投資 ( 高於申報機構的資本基礎的 15% 之數 ) 0 vi 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據 AT1 資本票據及二級資本票據的非重大資本投資 vii 其中 : 於在監管綜合計算的範圍以外的金融業實體發行的 CET1 資本票據 AT1 資本票據及二級資本票據的重大資本投資 0 57 對二級資本的監管扣減總額 (106,596) 58 二級資本 2,306,752 59 總資本 ( 總資本 = 一級資本 + 二級資本 ) 11,612,118 簡稱 : CET1: 普通股權一級資本 AT1: 額外一級資本 二級資本 : 票據及準備金 0 4