( 於新加坡註冊成立之有限公司 ) 中期財務資料披露報表 截至 2018 年 6 月 30 日止年度
目錄 頁次 未經審核之損益表 1 未經審核之資產負債表 2 未經審核之補充財務資料 3 未經審核之集團綜合財務資料 23
未經審核之損益表 半年結算至 半年結算至 2018 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 30 日 附註 利息收入 1,983,032 1,150,076 利息支出 (1,275,300) (605,369) 淨利息收入 707,732 544,707 服務費及佣金收入 392,700 174,504 服務費及佣金支出 (16,712) (10,603) 淨服務費及佣金收入 375,988 163,901 淨交易性收益 1 438,949 346,327 其他收入 5,331 4,265 收入總額 1,528,000 1,059,200 經營支出 2 (351,782) (320,542) 提取減值準備前之淨收入 1,176,218 738,658 減值準備淨 ( 撥備 )/ 撥回 (97,347) 4,916 經營溢利 1,078,871 743,574 出售固定資產及投資物業之淨收益 57,984 50,473 除稅前溢利 1,136,855 794,047 稅項 (195,311) (121,975) 期內溢利 941,544 672,072 1
未經審核之資產負債表 附註 資產 庫存現金及存放中央銀行及銀行之結餘 3 6,800,424 12,504,759 於一至十二個月內到期之銀行存放 435,176 390,935 應收海外辦事處之款項 14,724,885 6,341,508 貿易票據 4 11,388,756 8,617,667 持作買賣用途之證券 391,649 1,601,210 衍生金融工具之正公平值 10 4,113,470 4,045,551 反向回購協議下之應收款項 14,943,173 12,248,599 銀行貸款 - - 客戶貸款 5 114,245,662 95,732,131 金融投資 6 26,452,757 15,749,658 附屬公司投資 20 20 投資物業 492 13,428 固定資產 37,873 41,153 其他資產 1,446,912 2,607,208 資產總額 194,981,249 159,893,827 負債 中央銀行 銀行及其他金融機構之存款及結餘 7 37,889,213 18,155,439 衍生金融工具之負公平值 10 4,197,268 3,926,073 客戶存款 8 57,440,850 56,268,078 應付海外辦事處之款項 90,255,689 77,903,854 已發行存款證 9 1,316,326 518,647 其他負債 4,128,667 3,125,577 可供出售證券之儲備 (246,764) (3,841) 負債總額 194,981,249 159,893,827 2
未經審核之補充財務資料 1. 淨交易性收益 半年結算至 半年結算至 2018 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 30 日 外匯交易及外匯交易產品 412,220 440,909 利率工具 19,457 (97,569) 持作買賣用途之證券 5,768 4,495 其他 1,504 (1,508) 438,949 346,327 2. 經營支出 半年結算至 半年結算至 2018 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 30 日 人事費用 219,556 184,922 運輸費 46,659 54,114 租金支出 27,139 26,183 資訊處理費 23,542 21,381 其他 34,886 33,942 351,782 320,542 3
3. 庫存現金及存放中央銀行及銀行之結餘 庫存現金 17,195 6,116,529 存放中央銀行之結餘 4,456,648 1,123,972 存放銀行之結餘 948,912 886,596 於一個月內到期之銀行存放 1,381,646 4,377,662 減 : 非減值虧損準備 (3,977) - 6,800,424 12,504,759 4. 貿易票據 貿易票據總額 11,525,815 8,696,467 減 : 非減值虧損準備 (45,121) - 減值虧損準備 (91,938) (78,800) 11,388,756 8,617,667 5. 客戶貸款 客戶貸款總額 114,626,264 95,934,744 減 : 非減值貸款準備 (174,096) - 減值貸款準備 (206,506) (202,613) 114,245,662 95,732,131 4
6. 金融投資 存款證 12,869,127 4,953,272 國庫券 10,087,169 9,491,681 其他債務證券 3,496,461 1,304,705 26,452,757 15,749,658 7. 中央銀行 銀行及其他金融機構之存款及結餘 中央銀行存款及結餘 15,105,600 8,073,600 銀行及其他金融機構之存款及結餘 22,783,613 10,081,839 37,889,213 18,155,439 8. 客戶存款 活期存款及往來賬戶 8,052,829 4,533,989 儲蓄存款 11,128,722 8,966,143 定期 短期通知及通知存款 38,259,299 42,767,946 57,440,850 56,268,078 5
9. 已發行存款證 界定為公平值變化計入損益 298,019 298,707 按攤銷成本 1,018,307 219,940 10. 衍生金融工具 1,316,326 518,647 (a) 衍生金融工具之合約 / 名義金額披露如下 : 匯率有關之合約 - 即期及遠期 49,350,003 34,345,329 - 掉期 377,113,277 253,351,197 - 外匯交易期權 2,413,065 2,990,653 428,876,345 290,687,179 利率合約 127,477,403 111,307,649 商品合約 1,893,012 2,113,490 558,246,760 404,108,318 有關金額以總額計算 這些工具之合約金額指於資產負債表日仍未平倉之交易額, 而該等金額並不代表風險金額 6
10. 衍生金融工具 ( 續 ) (b) 下表概述每項類別之衍生金融工具之正及負公平值 : 正公平值 匯率有關之合約 - 即期及遠期 715,117 672,729 - 掉期 2,323,129 2,656,589 - 外匯交易期權 20,329 38,882 3,058,575 3,368,200 利率合約 1,020,456 509,146 商品合約 34,439 168,205 4,113,470 4,045,551 負公平值 匯率有關之合約 - 即期及遠期 649,378 383,388 - 掉期 2,523,419 2,917,911 - 外匯交易期權 49,621 38,882 3,222,418 3,340,181 利率合約 946,364 424,235 商品合約 28,486 161,657 4,197,268 3,926,073 7
11. 或然負債及承擔 或然負債及承擔內每項重要類別之合約數額概述如下 : 直接信貸替代項目 600,204 524,995 與交易有關之或然項目 1,044,635 1,135,883 與貿易有關之或然項目 7,064,301 7,719,628 遠期有期存款 23,595 2,464,715 其他承擔 67,302,927 64,455,589 76,035,662 76,300,810 上表列示 ( 本分行 ) 與信貸有關的承擔及或然項目之合約金額 以上包括信用證 擔保和予客戶之授信承担 上述金額乃於最壞情況下這些工具所產生之信貸風險, 並未計入所持有之任何抵押品或附帶之其他信貸保障措施 該等金額並不代表資產負債表日之風險金額 8
12. 流動資金 季度結算至季度結算至半年結算至 2018 年 6 月 30 日 2018 年 3 月 31 日 2017 年 6 月 30 日 平均流動性維持比率 39.80% 38.15% 39.51% 平均核心資金比率 89.84% 87.30% 不適用 根據 銀行業 ( 披露 ) 規則 要求, 平均流動性維持比率的計算是基第一季度及第二季度每季度的簡單平均數計算, 而 2017 首半年度是首 6 個月的簡單平均數計算 流動性風險管理 流動性風險之定義是指銀行在到期時無法履行其財務或付款之責任, 而對銀行的收益或資本所產生之影響, 或銀行無能力滿足其流動性需求但不構成重大成本或損失 本分行的整體流動性風險管治和風險管理架構是符合大華銀行有限公司 ( 本集團 ) 的架構管治和本地的監管標準 流動性風險計量和管理是使用預期現金流為基礎並作出每日的監測和定期的壓力測試 現金流錯配限額是由本集團授予, 以限制本分行的流動性風險 本分行還利用流動性預警指標及觸發點, 以及早發現任何新出現的流動性風險 本分行亦有應急資金計劃, 使用了一系列的預警指標以確定潛在的流動性危機 本分行亦保持在其負債基礎上一定比例的現金和其他流動資產作為對不可預見的流動性要求 其主要目的是在一個持續現金流出的基礎上承兌所有現金流出的承諾, 滿足法定的流動性要求及避免在市場上以溢價或通過強制售賣資產來籌集資金 9
13. 貨幣風險 港幣百萬元 美元人民幣新加坡幣其他總額 6 月 30 日等值港元 現貨資產 94,773 1,532 1,081 2,687 100,073 現貨負債 (114,433) (2,011) (2,831) (4,299) (123,574) 遠期買入 222,924 76,414 4,689 21,392 325,419 遠期賣出 (204,068) (75,759) (2,748) (19,811) (302,386) 期權倉盤淨額 - - - - - ( 短 )/ 長倉盤淨額 (804) 176 191 (31) (468) 港幣百萬元 12 月 31 日等值港元 現貨資產 77,114 3,257 702 5,097 86,170 現貨負債 (96,464) (2,790) (1,346) (1,155) (101,755) 遠期買入 153,310 70,131 4,083 13,757 241,281 遠期賣出 (133,382) (70,617) (3,333) (17,637) (224,969) 期權倉盤淨額 - - - - - 長 /( 短 ) 倉盤淨額 578 (19) 106 62 727 如個別外幣的倉盤淨額 ( 不論屬正數或負數 ) 佔所有外幣總倉盤淨額之百分之十或以上, 其倉盤淨額便予以披露 期權倉盤淨額是按得爾塔加權持倉計算 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日, 本分行對任何一種特定貨幣均無結構性持倉額 10
14. 客戶總貸款之行業類別及貸款使用分析 6 月 30 日 12 月 31 日 以抵押品 以抵押品 貸款結餘 彌償之結餘 貸款結餘 彌償之結餘 在香港使用之貸款工業 商業及金融業 - 物業發展 19,392,843 10,356,119 17,924,302 9,582,941 - 物業投資 24,599,964 18,331,299 15,956,113 11,920,801 - 金融企業 3,606,908 86,405 5,324,846 117,247 - 股票經紀 4,472,592-2,114,223 36,219 - 批發及零售業 2,384,780 2,004,232 1,930,709 1,634,487 - 製造業 6,567,145 2,205,891 4,962,816 1,321,423 - 運輸及運輸設備 780,164 454,192 618,110 310,156 - 娛樂活動 155,784 113,005 96,111 63,538 - 資訊科技 1,333,332 617,616 1,678,853 624,979 - 其他 15,308,444 12,235,539 11,739,630 9,585,490 小計 78,601,956 46,404,298 62,345,713 35,197,281 個人 - 購買其他住宅物業之貸款 88,942 88,942 53,820 53,820 - 其他 146,967 145,951 111,505 104,773 小計 235,909 234,893 165,325 158,593 在香港使用之貸款總額 78,837,865 46,639,191 62,511,038 35,355,874 貿易融資 18,716,258 2,076,456 15,665,518 1,368,598 在香港以外使用之貸款 17,072,141 4,263,017 17,758,188 3,635,541 客戶貸款總額 114,626,264 52,978,664 95,934,744 40,360,013 11
15. 客戶總貸款之地理區域分析 香港 99,759,530 83,085,815 中國內地 8,110,983 7,198,472 其他地區 6,775,751 5,650,457 114,626,264 95,934,744 以上客戶總貸款之地理區域分析乃根據交易對手的所在地, 並已顧及風險轉移因素 一般而言, 倘債權之擔保人所處國家有別於該交易對手的所在地, 則產生風險轉移 如個別地區的客戶總貸款佔客戶貸款總額的百分之十或以上, 便須予以披露 12
16. 國際債權 港幣百萬元 6 月 30 日 非銀行私營機構 官方 非銀行 非金融 銀行 機構 金融機構 私營機構 總額 發達國家 3,173 1-504 3,678 離岸中心, 其中 : 20,782-4,453 38,878 64,113 - 新加坡 15,277-863 1,613 17,753 - 香港 5,505-3,590 32,794 41,889 - 其他地區 - - - 4,471 4,471 發展中的亞太區國家, 20,859-771 17,613 39,243 - 中國內地 17,568-771 17,542 35,881 - 其他地區 3,291 - - 71 3,362 其他 - - - 2 2 總額 44,814 1 5,224 56,997 107,036 港幣百萬元 12 月 31 日 發達國家 4,724 4,006-34 8,764 離岸中心, 其中 : 10,953 124 3,427 36,724 51,228 - 新加坡 7,836 120 941 1,214 10,111 - 香港 3,114-2,486 30,160 35,760 - 其他地區 3 4-5,350 5,357 發展中的亞太區國家, 14,996 282 1,040 15,146 31,464 其中 - 中國內地 : 14,119 106 1,040 15,043 30,308 - 其他地區 877 176-103 1,156 其他 - 67 - - 67 總額 30,673 4,479 4,467 51,904 91,523 以上分析乃參照有關香港金融管理局之國際銀行業統計表的填報指示而編製 國際債權代表對交易對手的資產負債表內的風險承擔, 按交易對手所在地並已顧及風險轉移因素, 其總和包括所有貨幣之跨國債權及本地之外幣債權 本分行在個別國家或區域並已計及風險轉移後的債權佔國際債權總額百分之十或以上的均已顯示 13
17. 已減值客戶貸款及貿易票據 已減值客戶貸款及貿易票據是指有客觀證據證明全數償還本金或利息機會甚微之資產 (a) 已減值客戶貸款 已減值客戶總貸款 211,255 202,613 減值貸款準備 (206,506) (202,613) 4,749 - 就該個別減值準備所關乎的客戶貸款而計算在內的 減值貸款準備 1,752 - 該等客戶貸款佔客戶貸款總額之百分比 0.18% 0.21% 已減值客戶總貸款之地理區域分析 : 新加坡 163,895 157,160 香港 47,360 45,453 211,255 202,613 14
17. 已減值客戶貸款及貿易票據 ( 續 ) (b) 已減值貿易票據 已減值總貿易票據 108,409 78,800 減值虧損準備 (91,938) (78,800) 16,471 - 就該個別減值準備所關乎的貿易票據而計算在內的 減值虧損準備 - - 該等貿易票據佔貿易票據總額之百分比 0.94% 0.91% 已減值總貿易票據之地理區域分析 : 新加坡 55,169 22,848 香港 53,240 55,952 108,409 78,800 (c) 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日, 本分行予銀行的貸款及債務證券無需減值撥備 以上已減值客戶總貸款及已減值總貿易票據之地理區域分析乃根據交易對手的所在地, 並已顧及風險轉移因素 一般而言, 倘債權之擔保人所處國家有別於該交易對手的所在地, 則產生風險轉移 綜合減值準備 本分行 12 月 31 日並未為貸款作出綜合減值準備 該等減值準備是由本集團在評估全球貸款及其他風險承擔之信貸風險程度後作出 15
18. 逾期貸款 經重組貸款及收回資產 (a) 逾期客戶總貸款 6 月 30 日 12 月 31 日 佔客戶 佔客戶 貸款總額 貸款總額 之百分比 之百分比 已逾期客戶總貸款 : - 三個月以上至六個月或以下 8 0.00% 22 0.00% - 六個月以上至一年或以下 - 0.00% 3,375 0.00% - 一年以上 203,303 0.18% 199,238 0.21% 總額 203,311 0.18% 202,635 0.21% 逾期超過三個月客戶總貸款之地理區域分析 : 新加坡 157,695 157,160 香港 45,616 45,475 203,311 202,635 16
18. 逾期貸款 經重組貸款及收回資產 ( 續 ) (b) 逾期總貿易票據 6 月 30 日 12 月 31 日 佔貿易 佔貿易 票據總額 票據總額 之百分比 之百分比 已逾期總貿易票據 : - 三個月以上至六個月或以下 - 0.00% - 0.00% - 六個月以上至一年或以下 - 0.00% - 0.00% - 一年以上 75,548 0.66% 78,800 0.91% 總額 75,548 0.66% 78,800 0.91% 逾期超過三個月總貿易票據之地理區域分析 : 香港 53,240 55,952 新加坡 22,308 22,848 75,548 78,800 (c) 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日, 並無任何經重組客戶貸款 (d) 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日, 並無任何逾期超過三個月或經重組之予銀行的貸款及債務證券 (e) 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日, 並無任何收回資產 以上已逾期客戶總貸款及已逾期總貿易票據之地理區域分析乃根據交易對手的所在地, 並已顧及風險轉移因素 一般而言, 倘債權之擔保人所處國家有別於該交易對手的所在地, 則產生風險轉移 17
18. 逾期貸款 經重組貸款及收回資產 ( 續 ) (f) 逾期超過三個月貸款相對抵押品市場價值 未償還 抵押品 有抵押品 無抵押品 個別減值 貸款 市場價值 覆蓋之 覆蓋之 準備 部份 部份 6 月 30 日 逾期貸款 - 有全部抵押品覆蓋之貸款 - - - - - - 有部份抵押品覆蓋之貸款 - - - - - - 無抵押品覆蓋之貸款 203,311 - - 203,311 203,303 總額 203,311 - - 203,311 203,303 12 月 31 日 逾期貸款 - 有全部抵押品覆蓋之貸款 - - - - - - 有部份抵押品覆蓋之貸款 - - - - - - 無抵押品覆蓋之貸款 202,635 - - 202,635 202,612 總額 202,635 - - 202,635 202,612 18
18. 逾期貸款 經重組貸款及收回資產 ( 續 ) (g) 逾期超過三個月貿易票據相對抵押品市場價值 未償還 抵押品 有抵押品 無抵押品 個別減值 貿易票據 市場價值 覆蓋之 覆蓋之 準備 部份 部份 6 月 30 日 逾期貿易票據 - 有全部抵押品覆蓋之貿易票據 - - - - - - 有部份抵押品覆蓋之貿易票據 - - - - - - 無抵押品覆蓋之貿易票據 75,548 - - 75,548 75,548 總額 75,548 - - 75,548 75,548 12 月 31 日 逾期貿易票據 - 有全部抵押品覆蓋之貿易票據 - - - - - - 有部份抵押品覆蓋之貿易票據 - - - - - - 無抵押品覆蓋之貿易票據 78,800 - - 78,800 78,800 總額 78,800 - - 78,800 78,800 本行遵循本集團的具體抵押品可接受性之指引和標準以作減低其信貸風險 本分行在可能的情況下會收取 抵押品, 並定期監控其抵押品之價值 主要抵押品包括現金, 有價證券, 房地產, 設備, 存貨和應收款項 19
19. 非銀行的中國內地風險承擔 資產負債表內 資產負債表外 交易對手類型 之風險承擔 之風險承擔 總額 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 6 月 30 日 (1) 中央政府 屬中央政府擁有之機構與其附屬 公司及合營企業 22,522 1,865 24,387 (2) 地方政府 屬地方政府擁有之機構與其附屬 公司及合營企業 1,819 1,026 2,845 (3) 居住中國內地的中國公民或於中國內地註冊 成立之其他機構與其附屬公司及合營企業 2,149 1,213 3,362 (4) 並無於上述項 (1) 內報告的中央政府之其他 機構 2,000 393 2,393 (5) 並無於上述項 (2) 內報告的地方政府之其他 機構 8,222 17 8,239 (6) 居住中國境外之中國公民或於中國境外註冊 之其他機構, 而其信貸於中國內地使用 6,659 2,766 9,425 (7) 其他被視為中國內地非銀行類客戶之風險承擔 6,969 1,802 8,771 總額 50,340 9,082 59,422 扣除撥備後資產總額 194,924 資產負債表內之風險承擔佔資產總額的百分比 25.83% 20
19. 非銀行的中國內地風險承擔 ( 續 ) 資產負債表內 資產負債表外 交易對手類型 之風險承擔 之風險承擔 總額 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 12 月 31 日 (1) 中央政府 屬中央政府擁有之機構與其附屬 公司及合營企業 20,180 2,108 22,288 (2) 地方政府 屬地方政府擁有之機構與其附屬 公司及合營企業 1,195 802 1,997 (3) 居住中國內地的中國公民或於中國內地註冊 成立之其他機構與其附屬公司及合營企業 1,384 1,473 2,857 (4) 並無於上述項 (1) 內報告的中央政府之其他 機構 2,157 825 2,982 (5) 並無於上述項 (2) 內報告的地方政府之其他 機構 8,378 22 8,400 (6) 居住中國境外之中國公民或於中國境外註冊 之其他機構, 而其信貸於中國內地使用 6,781 2,725 9,506 (7) 其他被視為中國內地非銀行類客戶之風險承擔 4,642 1,706 6,348 總額 44,717 9,661 54,378 扣除撥備後資產總額 159,901 資產負債表內之風險承擔佔資產總額的百分比 27.97% 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日, 並無任何非銀行的中國內地風險承擔須作出減值貸款準備 21
20. 薪酬制度 本分行對在本港工作員工之薪酬制度乃根據本集團的薪酬指引下的框架而釐定 有關本集團的薪酬資料已刊於大華銀行有限公司的年報內 21. 比較數字 若干比較數字已重新分類以符合在本年度採納之財務報表呈示方式 香港, 2018 年 9 月 28 日 22
集團綜合財務資料 以下資料乃根據大華銀行有限公司 ( 本集團 ) 之綜合賬目列示 1. 資本及資本充足比率 本集團乃依據新加坡金融管理局通告編號 637 新加坡註冊成立銀行之風險基礎資本充足要求之通告 所載的巴塞爾協議 III 資本充足要求而計算其比率 6 月 30 日新加坡幣百萬元 ( 經審核 ) 12 月 31 日新加坡幣百萬元 集團股東權益 37,660 36,850 集團資本充足比率普通股權第一級 14.5% 15.1% 第一級 16.0% 16.2% 總計 18.4% 18.7% 2. 其他財務資料 半年結算至 半年結算至 2018 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 30 日 新加坡幣百萬元 新加坡幣百萬元 除稅前溢利 2,476 2,047 6 月 30 日新加坡幣百萬元 ( 經審核 ) 12 月 31 日新加坡幣百萬元 資產總額 384,263 358,592 負債總額 346,413 321,556 客戶貸款總額 249,739 236,028 客戶存款總額 287,515 272,765 23