(02) (02) (02) Moody's Investors Se

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2 (02) (02) (02) Moody's Investors Service Hong Kong Limited 24/F One Pacific Place, 88 Queensway, Admiralty, Hong Kong (852) S&P Global Ratings Unit 1, Level 69, International Commerce Centre, 1 Austin Road West, Kowloon, Hong Kong (852) (02) (02) [email protected]

3 一 104 年度營業結果... 1 二 105 年度營業計畫概要... 3 三 未來發展策略... 3 四 受外部競爭環境 法規環境及總體經營環境之影響... 3 五 信用評等情形 一 組織系統... 6 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料... 7 三 104 年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金及分派員工酬勞情形 四 公司治理運作情形 五 104 年度會計師公費資訊 六 更換會計師資訊 七 董事長 總經理及經理人曾任職於簽證會計師事務所或其關係企業者 八 董事 監察人 經理人股權移轉及股權質押變動情形 九 持股比率前十大股東間互為關係人之資訊 十 轉投資事業之綜合持股情形 十一 轉投資事業 一 資本及股份 二 特別股 海外存託憑證及員工認股權憑證 三 併購或受讓其他金融機構相關資訊 四 金融債券發行情形 五 資金運用計畫及執行情形 一 業務內容 二 從業員工 三 企業責任及道德行為 四 非擔任主管職務之員工人數 年度員工平均福利費用及與前一年度差異 五 資訊設備 六 勞資關係 七 重要契約 八 核准辦理證券化商品相關資訊... 70

4 一 最近五年度簡明財務報表 二 最近五年度財務分析 三 104 年度財務報告之監察人審查報告 四 104 年度合併財務報告 五 104 年度銀行個體財務報表 六 銀行及其關係企業有無財務週轉困難之情事 一 財務狀況 二 財務績效 三 現金流量分析 四 重大資本支出對財務業務之影響 五 轉投資政策 獲利或虧損主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 六 風險管理 七 危機處理應變機制 八 其他重要事項 一 關係企業合併營業報告書 二 關係企業合併財務報表 三 關係報告書 四 私募有價證券辦理情形 五 子公司持有或處分本行股票情形 六 其他必要補充說明事項 七 其他對股東權益或證券價格有重大影響之事項

5 民國 104 年全球經濟成長力道較上年減弱, 連續兩年表現不如預期, 當中僅美國經濟表現較佳, 其他包括歐元區 日本 中國大陸及新興市場國家成長力道均相當疲弱 ; 國內方面, 受制於對外貿易 民間消費及投資等表現均不如預期, 全年經濟成長率僅 0.75%, 為近六年以來之最差表現 在此嚴峻的經濟情勢下, 本行仍堅持穩健之經營理念, 積極找尋新商機, 並兼顧資產品質之持續改善, 努力提升銀行之長遠競爭力 本行雖受制於全球經濟成長減速, 以及國際金融市場波動加劇, 致使整體金融市場投資收益不如預期, 然核心之企業金融業務仍持續穩定成長, 財富管理及個金業務亦有佳績, 是以 104 年整體稅前淨利仍升達新臺幣 億元, 續創歷史新高紀錄 在追求盈餘表現之同時, 本行亦致力於強化風險管理 改善資產品質, 並提升財務強度 ;104 年底逾放比 0.08% 備抵呆帳覆蓋率 1,723% 資本適足率 13.16% 普通股權益比率 11.23%, 均為同業間之優質水準, 為本行未來業務發展 風險承擔能力奠定重要基礎 在海外佈局方面, 隨著兩岸金融市場逐漸開放, 本行中國大陸蘇州分行 吳江支行 昆山支行 寧波分行均已相繼開業 ; 此外, 本行透過與中國大陸主要銀行建立之策略聯盟關係, 積極開展業務往來及建立資產池等成效均相當顯著 展望未來, 本行將持續擴大在亞太地區之佈局, 進一步提升海外及 OBU 業務規模, 為銀行開創新的藍海市場 茲將本行 104 年度營業結果及 105 年度營業計畫概述如下 : 年全球經濟成長率為 3.1%, 不僅較 103 年之 3.4% 更加趨緩, 且已連續兩年表現不如預期 展望 105 年, 預期全球景氣復甦步調仍相當緩慢,IMF 估計經濟成長率將較上年微幅增加 其中, 先進國家雖逐漸走出金融海嘯的療傷復原階段, 但溫和 不均 衡的復甦情形仍將持續 ; 新興市場經濟成長率則可望在連續六年減速後, 於今年略為加速, 惟仍將低於金融海嘯前之長期趨勢水準 值得注意的是, 美國升息步伐的不確定性及中國大陸景氣趨緩風險攀高, 皆可能導致全球金融及商品市場波動幅度擴大, 除非國際市場信心恢復穩定, 否則今年新興市場表現可能再度令人失望 104 年國內經濟開高走低, 第一季經濟成長率達 4.04%, 然至第三 四季時受制於商品出口衰退及國內需求表現不如預期, 連續兩季均呈衰退, 併計後全年經濟成長率僅 0.75% 展望 105 年, 行政院已決議擴大今年度公共建設投資及科技預算, 此將有助於提振內需市場成長 ; 另外, 在上年比較基期較低下, 出口表現可望較去年略為改善, 然因國際油價及農工原物料價格走勢仍不穩定, 且全球景氣復甦力道依然遲緩, 是以全年出口恐仍難擺脫負成長之頹勢 影響所及, 主計處預估今年經濟成長率將僅回升至 1.47% 左右 除此之外, 由於近期全球經濟變數仍多, 包括美國升息後的景氣復甦狀況 中國大陸經濟下行風險攀高 紅色供應鏈之衝擊加劇, 以及國際原物料價格波動性擴大等, 故整體經濟成長表現不確定性仍高 年上半年雖然若干亞洲國家接連宣告降息, 但考量全球金融情勢尚不穩定, 央行仍持續利率政策不變, 金融業隔夜拆款平均利率亦保持在 0.385% 至 0.39% 間狹幅波動 然而自第三季開始, 受到國內各項經濟數據表現不佳 景氣明顯疲軟之影響, 央行於 9 月及 12 月分別宣告降息半碼, 係央行近 6 年半以來再度調降利率 ; 金融業隔夜拆款利率亦於 8 月下旬起開始走低, 至 12 月底平均利率已降至 0.275% 匯率方面,104 年第一季新臺幣兌美元平均匯價為 元, 走勢尚屬平穩 ;4 月份開始國際資金因台滬通議題而大量匯入, 新臺幣因而出現較明顯之升值走勢 ; 惟 7 月過後, 美國升息確定性提高, 帶動美元走強, 而台股下修亦使外資開始匯出, 新臺幣對美元匯價旋即走貶, 至 9 月底一度來到 元之價位, 至第四季貶勢才稍加趨緩 104 年全年平均匯價為 元, 較上年平均之 元貶值約 6.4%, 為 101 年以來最大貶值幅度 1

6 104 年本行鑑於近年逾放比均維持低檔, 催理 案源愈見減少, 決議裁撤債權管理處, 並將其相關業務併入授信管理處 惟為求業務無縫接軌, 延續催理 經驗及人才, 原債權管理處之職掌 業務及人員均全數移轉至授信管理處續辦, 使本行授信管理 貸後管理 催收等業務得於同一單位全盤完整運作 單位 : 外匯業務 - 美金佰萬元 其他 - 新臺幣佰萬元 年度項目 104 年度 103 年度 變動率 存款業務 ( 含郵匯局轉存款 ) 2,080,552 1,929, % 一般放款 進口押匯 出口押匯業務 1,765,178 1,691, % 企金放款 1,377,601 1,325, % 消金放款 ( 不含信用卡循環信用餘額 ) 387, , % 外匯承做數 842, , % 買入有價證券業務 380, , % 長期股權投資業務 23,472 25, % 信用卡循環信用餘額 1,230 1, % 註 1: 係本行各業務量月平均餘額 註 2:104 年底本行逾放金額為新臺幣 1,341 佰萬元, 逾期放款比率 0.08%, 備抵呆帳覆蓋比率為 1,723.01% 單位 : 新臺幣億元 104 年度本行稅前淨利 104 年度本行稅前淨利預算數達成率 % 單位 : 新臺幣仟元 年度項目 104 年度 103 年度 ( 註 ) 變動率 利息淨收益 35,486,092 34,734, % 利息以外淨收益 14,329,399 15,946, % 淨收益合計 49,815,491 50,680, % 呆帳費用及保證責任準備提存 ( 迴轉 ) -544,711 2,186,780 - 營業費用 20,109,898 18,299, % 稅前淨利 30,250,304 30,194, % 所得稅費用 4,541,859 4,203, % 本期淨利 25,708,445 25,990, % 每股盈餘 ( 稅後 )( 元 ) % 純益率 ( 稅後 ) 51.61% 51.28% 0.64% 資產報酬率 ( 稅後 ) 0.85% 0.90% -5.56% 股東權益報酬率 ( 稅後 ) 10.89% 12.40% % 註 : 配合我國自 104 年起採用 2013 年版 IFRSs, 基於比較性, 爰 103 年度財務資料配合調整 2 Annual Report 2015

7 本行最近二年度研究發展支出主要用於購置專業圖書雜誌 電子資料庫 編製相關出版刊物及研究建置相關資訊系統等 重要研究成果為 : 出版 兆豐國際商銀月刊, 刊載專論及國內外最新經濟 金融動態, 並定期登載於本行網站上供各界參考 定期及不定期針對國內外經濟 金融情勢之最新發展提出研究報告 105 維持優勢企金利基, 鞏固核心競爭力 擴展財富管理業務, 增裕無風險手續費收入 擴大國際金融業務, 發揮外匯專業價值 積極業務創新轉型, 應對數位金融時代 落實法令遵循 強化風險控管及善盡企業社會責任 經審度國 內外經濟成長 物價 對外貿易變 動情形及全行營運策略目標後, 訂定 105 年預期 營業目標如下 : 項 目 105 年度預算數 存款營運量 ( 新臺幣佰萬元 ) 2,150,425 放款營運量 ( 新臺幣佰萬元 ) 1,843,557 外匯承做數 ( 美金佰萬元 ) 853,000 持續以 調結構 拉利差 截金流 增手收 為業務經營之主軸 因應不動產市場逐步進入調整期, 審慎敘做相關融資業務, 並確實執行主管機關對住宅貸款及建築融資之限制規定 密切注意中國大陸經濟情勢變動 人民幣國際化之深度, 適時調整與中國大陸相關之業務推展策略, 以降低風險 擴大進用具經驗之專業理財人員, 並遴選適任行員轉任理專, 以提升財富管理業務規模 進一步拓展國際金融業務之深度 廣度及經營規模, 擴大海外業務之領先利基 海外分行除持續深耕台商客戶 參與國際聯貸業務外, 將積極拓展當地業務, 擴大國際業務參與度, 發揮在地價值 持續強化全球金融網之交易功能與服務範圍, 吸引客戶以本行為資金運籌中心, 進而擴大相關金融業務, 鞏固領先利基 加速推廣行動支付業務, 並增加行動金融產品之研發與投入, 積極研發新型態工具, 輔以擴大異業合作, 提升市場能見度 督促營業單位落實內部自行查核及法令遵循自行評估作業, 並適時檢討執行結果及缺失改善情形, 強化內部控制制度之有效性 發揮金融服務業之重要影響力, 善盡企業社會責任, 促進本行之永續發展 強化授信之貸後管理, 並透過完整之授信資產報酬率分析, 了解客戶之利潤貢獻度, 作為續後核予授信條件之參考, 提升經營效益 持續強化財富管理系統交易平台, 推展數位行銷, 透過虛實通路及社群媒體之整合, 提供全通路之行銷機制, 爭取數位金融之新商機 積極尋找適切之策略聯盟夥伴, 或評估參股投資其他海外金融機構, 以深化本行國際化經營 配合金管會 打造數位金融環境 3.0 計畫, 持續進行通訊技術應用於金融之研發及創新, 開發新客群 新利基 擴大投資領域, 積極尋找金融科技 (Fintech) 大數據分析 雲端應用及物聯網概念等相關產業之合適投資標的, 協助本行數位金融發展之進程 因應各國對洗錢防制之規範趨嚴, 強化海外分行法遵人員專業及行員訓練, 並落實內部法令遵循情形之查核, 以降低逾越法令之成本 3

8 104 年本國銀行稅前盈餘連續兩年超過新臺幣 3,000 億元, 若加計銀行業依規定增提之大陸曝 險及不動產授信準備金, 整體盈餘突破 3,600 億元, 再創歷史新高 資產品質方面,104 年 底國銀逾期放款比率為 0.23% 備抵呆帳覆蓋 率 %, 均較上年改善, 為歷年最佳品質 國內銀行業持續面臨國內市場狹小 競爭激烈且利潤不斷被壓縮的經營環境, 故業者積極布局海外, 尋求新藍海 ; 主管機關亦採取鼓勵政策, 協助本國銀行改善體質 擴大規模, 藉強化海外布局以提升競爭力 105 年國際景氣可望略微好轉, 惟仍需留意美國貨幣政策轉趨緊縮 中國大陸經濟成長動能放緩 國際原油與商品價格仍居低檔 國際金融巿場波動加劇, 以及新興巿場信貸風險擴大等問題 有鑑於亞太地區高淨值客戶逐年成長, 且來台觀光人數持續大增, 金管會大幅放寬 OBU 業務, 規劃我國成為 亞太理財中心 ; 本國銀行亦積極研發各類型金融商品, 為境外人士提供全方位之理財服務, 此有助財富管理業務之擴增 因應 Bank 3.0 時代之來臨, 金管會陸續開放多項金融線上業務, 協助業者推動 打造數位化 金融環境 3.0 計畫 銀行業者亦積極推動各式金融創新, 運用社群媒體 大數據 雲端科技等資通訊技術, 強化數位科技應用能力, 提供民眾及企業更多元及便利的電子金融服務 104 年 1 月金管會宣布啟動 Bank 3.0 計畫, 擴大銀行業發展數位金融之空間, 而金融數位化之效應亦逐漸顯現, 此有利於帶動銀行各項業務與收入之成長 104 年 1 月金管會放寬金融機構辦理行動支付服務, 此不僅有助銀行提升電子服務業務量, 亦帶動銀行信託業務與保證業務 104 年 3 月金管會為加強對中國大陸曝險之控管, 要求本國銀行對中國大陸授信餘額之備抵呆帳提存率於 104 年底前至少須達 1.5%, 且 資金拆存 若超過三個月, 亦須全額計入曝險計算 此政策短期間雖衝擊銀行業獲利, 但長期而言, 有助強化銀行業之風險管理 104 年 7 月金管會宣布 對非中小企業貸款支持 3.0 計畫, 由中小企業信保基金運用國發基金提供八成保證, 協助年營收新臺幣 8,000 萬元以上中大型企業, 取得短中期周轉金 資本性支出融資等, 此有助提升國銀對國內民營企業放款之意願 104 年 9 月金管會開放金控及銀行可 100% 轉投資金融科技公司, 亦可在海外市場直接併購 該政策將有助於銀行業者尋求金融創新解決方案, 滿足民眾與企業對相關應用之需求 評等機構 長期 短期 展望 發布日期 Moody s A1 P-1 Stable S&P A A-1 Stable 中華信評 twaa+ twa-1+ Stable 總經理 : 4 Annual Report 2015

9 隨著金融控股公司法於民國 90 年底公布實施, 我國銀行界已邁入金融整併的時代 本行在此潮流中, 亦密切注意國內外金融環境的變化, 並根據先進國家金融發展經驗, 經審慎評估後, 鑒於與交通銀行業務深具互補性, 於民國 91 年 12 月 31 日加入交銀金融控股公司 ( 隨即更名為兆豐金融控股公司 ) 另為擴大經營規模, 強化市場占有率, 本行於 94 年召開董事會, 通過與同為兆豐金控旗下之交通銀行, 以吸收合併之方式進行合併, 本行為合併後之存續銀行, 交通銀行為消滅銀行,95 年 8 月 21 日兩銀行正式合併, 並更名為 兆豐國際商業銀行, 英文名稱為 Mega International Commercial Bank Co., Ltd. 中國商銀及交通銀行均為我國具光榮歷史之銀行, 中國商銀改制民營前為 中國銀行, 成立於民國元年, 其前身可溯至前清時期之清光緒 30 年 ( 民國前 8 年 ) 戶部奏請由部試辦銀行及其後至清光緒 34 年 7 月 13 日更名之大清銀行 民國 17 年中央銀行成立前, 中國銀行被賦予代理國庫及發行鈔券之任務, 中央銀行成立後則被指定為政府特許之國際貿易及匯兌專業銀行 民國 38 年, 總管理處播遷臺灣, 國內行處暫停對外營業, 國外行處則繼續服務僑胞, 吸收僑匯, 並協助政府辦理國外採購事宜 民國 49 年總管理處國外部在臺復業, 仍為國際 貿易與匯兌之專業銀行, 並經辦一般商業銀行業務 民國 60 年 12 月 17 日, 正式改組, 成為民營銀行, 並更名為中國國際商業銀行 由於專業之外匯經驗 佈及全球之營運據點及通匯網路 優良之資產品質 卓越之經營績效, 成為國內首屈一指的銀行 交通銀行創立於民國前 5 年, 民國初期奉命與中國銀行共同掌管國庫收支及辦理鈔券發行 歷經政府特許之實業銀行 ( 民國 17 年 ) 工業專業銀行 ( 民國 64 年 ), 至民國 68 年改制為開發銀行, 並於民國 88 年轉為民營型態, 辦理中長期開發授信 創導性投資與創業投資業務, 歷年來致力配合政府經濟政策及經建計畫, 協助策略性及重要工業發展, 對於改善產業結構, 促進工業升級, 居功厥偉 截至 104 年底, 本行員工共 5,478 人, 資本總額新臺幣 億元 分支機構方面, 國內分行家數共 107 家, 國外分行 22 家 支行 5 家 代表處 ( 含行銷辦事處 )4 處, 加計在泰國 加拿大之轉投資子銀行及分行, 合計海外據點達 39 處 本行董事 監察人及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者, 請參閱第 48 頁 董事 監察人 經理人及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者 之股權變動情形 ; 轉投資關係企業情形請參閱第 159 頁至第 168 頁 特別記載事項 之關係企業相關資料 5

10 1 2 請參閱第 63 頁 各業務別經營之主要業務 6 Annual Report 2015

11 1 1 職稱 ( 註 1) 董事長 常務董事兼總經理 常務董事 常務董事 常務獨立董事 國籍或註冊地 中華民國 姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 註 2) 初次選任日期 蔡友才 吳漢卿 徐仁輝 王淑珍 黃添昌 持股情形 ( 註 1) 主要經 ( 學 ) 歷 學歷經歷 政治大學財政研究所碩士 臺灣大學商學研究所碩士 美國南加州大學公共行政學博士 台中商專附設空中商專 政治大學財政研究所碩士 合作金庫銀行總經理 中國國際商銀總經理 兆豐國際商銀董事長 兆豐金控總經理 永豐金控執行長 104 年 12 月 31 日具配偶或二親等以內關係之兼任本行及其他公司之職務其他主管 董事或監察人 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 兆豐國際商銀 財團法人兆豐慈善基金會 財團法人中國國際商業銀行文教基金會董事長 臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 台北金融大樓 ( 股 ) 公司 台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 財團法人聯合信用卡處理中心董事 社團法人臺灣理財顧問認證協會理事長 中華民國國際經濟合作協會理事中國國際商銀小港國際機場分行 高雄加工出口區分行 楠梓分行 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 兆豐國際商高雄分行經理銀總經理 兆豐國際商銀港都分行經理 南區營運中心營運長 協理兼授信管理處處長 副總經理 兆豐金控副總經理 財政部國庫署科長 專門委員 政務次長 世新大學行政管理學系教授 系主任 管理學院院長 第一商銀董事 中國國際商銀沙鹿分行經理 中國建築經理 ( 股 ) 公司常務董事 百慕達商和通投資控股有限公司 亞太新興產業創業投資 ( 股 ) 公司 台灣票券金融 ( 股 ) 公司董事 世新大學行政管理學院院長 兆豐國際商銀南台中分行 北台今國光學工業 ( 股 ) 公司董事中分行 台中分行經理 協理兼中區營運中心營運長 副總經理 臺灣企銀雪梨分行 國際部經理 副總經理 總經理 董事長 信託公會理事長 信保基金 台灣金融研訓院董事台灣金聯監察人 兆豐證券 ( 股 ) 公司獨立董事 騎士堡國際事業 ( 股 ) 公司董事 無 7

12 職稱 ( 註 1) 獨立董事 獨立董事 國籍或註冊地 中華民國 姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 註 2) 初次選任日期 馬凱 陳泰隆 董事李源鐘 董事林慶隆 董事李碧齡 董事李英明 董事陳柏誠 持股情形 ( 註 1) 主要經 ( 學 ) 歷 學歷經歷 兼任本行及其他公司之職務 東海大學經濟系副教授兼系主任 清華大學經濟美國愛荷華大社會企業公約基金會公益董事長系副教授兼系主學經濟學博士臺灣電力 ( 股 ) 公司獨立董事任 中華經濟研究院研究員 經濟日報總主筆 美國西佛羅里達州立大學企業管理研究所 金融人員研究訓練中心處長 台灣金融研訓院副院長 交通銀行董事 興銀弘租賃公司總經理 新亞創投公司總經理 台翔航太工業公司總經臺灣大學財務理 居禮 ( 股 ) 公司金融研究所碩董事長 華灣資融士有限公司董事 高盛電子科技 ( 股 ) 公司董事 中實控股執行顧問 一鴿文創 ( 股 ) 公司監察人臺北商業技術學院副教授德明財經大學財稅主任 副教授 美國諾瓦東南大學企管研究所博士 台中商專會統科 中華民國中小企業財務診斷輔導協會理事長中華民國企業經營管理顧問協會理事長行政院國發基金投資評估審議委員會審議委員 中國國際商銀南京東路分行經理 兆豐國際商銀內湖分行經理 協理兼信託部經理 台灣金融研訓院副院長兆豐票券金融 ( 股 ) 公司獨立董事社團法人臺灣理財顧問認證協會秘書長財金資訊 ( 股 ) 公司金融資訊系統跨行業務參加規約執行委員會委員 慶隆商務企業 ( 股 ) 公司董事長景岳生物科技 ( 股 ) 公司董事慶隆聯合會計師事務所所長 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業銀行副總經理全球創業投資 ( 股 ) 公司董事長能率壹創業投資 ( 股 ) 公司 龍一創業投資 ( 股 ) 公司 富華創業投資 ( 股 ) 公司 磐儀科技 ( 股 ) 公司 巴拿馬國泰倉庫公司董事漢通創業投資 ( 股 ) 公司監察人 政治大學東亞研究所所長 國際事務學院院長政治大學法學中華科技大學企中原大學副校長兼國際長博士管系教授兼產學副校長 企管系教授兼創投副校長中原大學副校長政治大學財財政部賦稅署專兆豐金融控股 ( 股 ) 公司董事政研究所碩門委員 / 副組長財政部國庫署組長士 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 無 8 Annual Report 2015

13 職稱 ( 註 1) 董事 國籍或註冊地 中華民國 姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 註 2) 初次選任日期 邱創興 董事梁美琪 董事謝志賢 常駐監察人 詹乾隆 ( 註 3) 監察人蘇裕惠 持股情形 ( 註 1) 台灣科技大學工程技術研究所碩士 政治大學國際貿易研究所商學碩士 淡江大學財務金融學系 美國諾瓦大學會計博士 臺灣大學商學研究所博士 具配偶或二親等以內關係之兼任本行及其他公司之職務其他主管 董事或監察人交通銀行技術處處長 新竹科學工兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業園區分行經理業銀行副總經理 企業金融部協理兆豐成長創業 ( 股 ) 公司董事長兆豐國際商銀台財宏科技 ( 股 ) 公司 兆豐管理顧問 ( 股 ) 南分行經理 徵信公司 歐華創業投資 ( 股 ) 公司 台灣處處長 協理兼投汽電共生 ( 股 ) 公司董事資部經理中國國際商銀經兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 兆豐國際商濟研究處副處長業銀行副總經理 企劃行銷處副處兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司董事長長兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司 開兆豐國際商銀協發國際投資 ( 股 ) 公司董事理兼企劃處處長兆豐國際商銀工會常務理事兆豐國際商業銀行資訊處高級專員雍興實業 ( 股 ) 公司兆豐國際商銀工會理事董事 主要經 ( 學 ) 歷 台灣半導體 ( 股 ) 公司 亞泰影像科技 ( 股 ) 公司 佳必琪國際 ( 股 ) 公司獨立東吳大學會研所董事所長兼會計系主大都會汽車客運 ( 股 ) 公司 禾聯碩 ( 股 ) 任 商學院院長公司監察人東吳大學教務長冠華創投公司董事 華德動能科技漢驊創業投資 ( 股 ) 公司 智玖創業投 ( 股 ) 公司獨立董資 ( 股 ) 公司 台灣世曦工程顧問 ( 股 ) 事聚陽實業 ( 股 ) 公司董事公司 臺灣中油 ( 迎廣科技 ( 股 ) 公司獨立董事股 ) 公司 高雄銀金晟發建材企業有限公司股東行監察人東吳大學會計系 台灣大學會計系教東吳大學會計學授系教授 系主任 無 監察人洪嘉敏 中興大學會計學系 交通銀行信託部兆豐金融控股 ( 股 ) 公司經理襄理 兆豐金控管兆豐證券 ( 股 ) 公司董事理部副經理 監察人許宗治 監察人蔡瑞瑛 政治大學財稅學系 臺灣大學商學系 兆豐產物保險 ( 股 ) 公司總稽核 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司總稽核兆豐證券 ( 股 ) 公司監察人 交通銀行財務部兆豐金融控股 ( 股 ) 公司經理襄理 兆豐金控財兆豐創業投資 ( 股 ) 公司董事務控管部經理 註 1: 本公司股份總數 8,536,233,631 股, 為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持股之子公司, 所有董 監事均由其指派 註 2: 本公司第十五屆董監事會任期自 至 註 3: 詹乾隆先生於 至 擔任本行獨立董事, 自 改任常駐監察人 9

14 2 姓名 條件 商務 法務 財務 會計或銀行業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 法官 檢察官 律師 會計師或其他與銀行業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 商務 法務 財務 會計或銀行業務所 須之工作經驗 符合獨立性情形 ( 註 ) 年 12 月 31 日 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 蔡友才 吳漢卿 徐仁輝 王淑珍 黃添昌 1 馬凱 1 陳泰隆 1 李源鐘 林慶隆 李碧齡 李英明 陳柏誠 邱創興 梁美琪 謝志賢 詹乾隆 3 蘇裕惠 1 洪嘉敏 許宗治 蔡瑞瑛 註 : 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下列條件者, 於各條件下方空格打 : (1) 非為銀行或其關係企業之受僱人 (2) 非銀行之關係企業之董事 監察人 ( 但如為銀行之母公司 銀行直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有銀行已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為銀行或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在此限 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 10 Annual Report 2015

15 3 註 : 係指持股比例占前十名者 法人股東名稱法人股東之主要股東及持股比率 ( 註 ) 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 註 : 係指持股比例占前十名者 財政部 104 年 12 月 31 日 財政部 (8.40%) 行政院國家發展基金管理會 (6.11%) 中華郵政 ( 股 ) 公司 (3.44%) 富邦人壽保險 ( 股 ) 公司 (3.22%) 臺灣銀行 ( 股 ) 公司 (2.46%) 國泰人壽保險 ( 股 ) 公司 (1.98%) 南山人壽保險 ( 股 ) 公司 (1.90%) 臺灣菸酒 ( 股 ) 公司 (1.56%) 中國人壽保險 ( 股 ) 公司 (1.52%) 寶成工業 ( 股 ) 公司 (1.41%) 法人股東名稱法人股東之主要股東及持股比率 ( 註 ) 行政院國家發展基金管理會 政府機關 政府機關 104 年 12 月 31 日 中華郵政 ( 股 ) 公司交通部 (100%) 富邦人壽保險 ( 股 ) 公司富邦金融控股 ( 股 ) 公司 (100%) 臺灣銀行 ( 股 ) 公司臺灣金融控股 ( 股 ) 公司 (100%) 國泰人壽保險 ( 股 ) 公司國泰金融控股 ( 股 ) 公司 (100%) 南山人壽保險 ( 股 ) 公司 第一銀行受潤成投資控股公司信託專戶 (76.46%) 潤成投資控股 ( 股 ) 公司 (14.16%) 杜英宗 (3.25%) 台新銀行受託南山人壽股票信託財產專戶 (0.87%) 潤華染織廠 ( 股 ) 公司 (0.28%) 潤泰租賃 ( 股 ) 公司 (0.15%) 吉品投資 ( 股 ) 公司 (0.11%) 寶志投資 ( 股 ) 公司 (0.05%) 寶意投資 ( 股 ) 公司 (0.05%) 寶暉投資 ( 股 ) 公司 (0.05%) 寶煌投資 ( 股 ) 公司 (0.05%) 臺灣菸酒 ( 股 ) 公司財政部 (100%) 中國人壽保險 ( 股 ) 公司 寶成工業 ( 股 ) 公司 凱基證券 ( 股 ) 公司 (9.78%) 花旗託管新加坡政府投資專戶 (3.26%) 美商摩根大通銀行台北分行受託保管沙烏地阿拉伯中央銀行投資專戶 (2.88%) 德商德意志銀行台北分行受託保管紐約市集團信託投資專戶 (2.41%) 緯來電視網 ( 股 ) 公司 (2.35%) 國泰人壽保險 ( 股 ) 公司 (1.94%) 美商摩根大通銀行台北分行受託保管阿布達比投資局投資專戶 (1.84%) 匯豐 ( 台灣 ) 商業銀行 ( 股 ) 公司受託保管億順亞洲股權基金投資專戶 (1.79%) 新制勞工退休基金 (1.65%) 大通託管 T 羅派斯新興市場股票基金 (1.50%) 巴拿馬商必喜兄弟 ( 股 ) 公司 (7.24%) 全茂投資 ( 股 ) 公司 (5.55%) 英屬維京群島商宏慈發展 ( 股 ) 公司 (4.60%) 開泰投資 ( 股 ) 公司 (4.55%) 台新國際商業銀行受託蔡其瑞信託財產專戶 (3.46%) 富邦人壽保險 ( 股 ) 公司 (3.16%) 臺銀保管大華繼顯私人有限公司投資專戶 (2.36%) 兆豐國際商業銀行託管兆豐證券 ( 香港 ) 投資專戶 (1.86%) 新制勞工退休基金 (1.78%) 渣打託管利國皇家銀行 ( 新加坡 ) 有限公司 (1.70%) 11

16 2 104 年 12 月 31 日 職稱國籍姓名 總經理 就任日期 吳漢卿 副總經理梁美琪 副總經理邱創興 副總經理李碧齡 副總經理兼蘇州分行經理 蔡永義 副總經理陳慶銘 法遵長陳天祿 中華民國總稽核洪慶隆 總處協理張耀明 總處協理兼財富管理處處長總處協理兼北二區營運中心營運長總處協理兼桃竹苗區營運中心營運長 總處協理兼財務部經理 總處協理兼國際金融部經理總處協理兼國外部經理 劉小鈴 蕭天生 林元熙 李春香 陳燕 傅瑞媛 持股情形 無 ( 註 ) 學歷 臺灣大學商學研究所商學碩士 政治大學國際貿易研究所商學碩士 臺灣科技大學工程技術研究所電子工程技術組碩士 台中商專會統科畢業 輔仁大學國際貿易系畢業 臺灣大學經濟學系畢業 臺灣大學法律系畢業 日本早稻田大學商學研究所商學碩士 臺灣工業技術學院工程技術研究所碩士 政治大學財稅系畢業 輔仁大學英文系畢業 美國佛羅里達大西洋大學電腦資訊碩士 美國伊利諾大學香檳校區會計碩士 美國賓州天普大學法學碩士 政治大學高階經營班經營管理碩士 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 兼任其他公司之職務 楠梓分行經理 高雄分行經中國建築經理 ( 股 ) 公司常務董事理 港都分行經理 南區營運百慕達商和通投資控股有限公司董事中心營運長 授信管理處處亞太新興產業創業投資 ( 股 ) 公司董事長 副總經理台灣票券金融 ( 股 ) 公司董事 經濟研究處副處長 總處協理兼企劃處處長 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司董事長兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司董事開發國際投資 ( 股 ) 公司董事 兆豐成長創業 ( 股 ) 公司董事長台南分行經理 總處協理兼徵財宏科技 ( 股 ) 公司董事信處處長 總處協理兼投資部兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司董事經理歐華創業投資 ( 股 ) 公司董事臺灣汽電共生 ( 股 ) 公司董事 全球創業投資 ( 股 ) 公司董事長能率壹創業投資 ( 股 ) 公司董事南京東路分行經理 內湖分行龍一創業投資 ( 股 ) 公司董事經理 總處協理兼信託部經理富華創業投資 ( 股 ) 公司董事磐儀科技 ( 股 ) 公司董事巴拿馬國泰倉庫公司董事新加坡分行副經理 羅東分行經理 香港分行經理 蘇州代表處首席代表竹科竹村分行經理 竹科新安漢驊創業投資 ( 股 ) 公司董事分行經理 總處協理兼桃竹苗宏芯科技 ( 股 ) 公司董事區營運中心營運長 總處協理巴哈馬國泰投資開發公司董事兼授信管理處處長兆豐資產管理 ( 股 ) 公司董事 法務室副主任 法律事務處副處長 法律事務處處長 員林分行經理 豐原分行經理 總處協理兼中區授信中心主任 總處協理兼國外部經理 台翔航太工業 ( 股 ) 公司董事兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司董事 兆豐票券金融 ( 股 ) 公司監察人兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司監察人 交銀豐原分行經理 大安分行中國建築經理 ( 股 ) 公司董事經理 交銀法律事務處處長 東展興業 ( 股 ) 公司董事總處協理兼債權管理處處長兆豐資產管理 ( 股 ) 公司董事 松山機場分行經理 桃園國際華昇創業投資 ( 股 ) 公司董事機場分行經理 蘭雅分行經理台灣票券金融 ( 股 ) 公司董事 新店分行經理 天母分行經聯鈞光電 ( 股 ) 公司董事理 板南分行經理 安和分行駿瀚生化 ( 股 ) 公司董事經理 大安分行經理 中和分行經中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司董事理 矽谷分行經理 桃竹苗區華成創業投資 ( 股 ) 公司董事營運中心副營運長曄揚 ( 股 ) 公司監察人 財務部副經理 財務部副經理兼國際金融部副經理 永和分行經理 南京東路分行經理 金控總部分行經理 中國物產 ( 股 ) 公司董事中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司董事台北外匯經紀 ( 股 ) 公司董事巴哈馬國泰投資開發公司董事兆豐票券金融 ( 股 ) 公司董事 廣穎電通 ( 股 ) 公司董事和通國際 ( 股 ) 公司董事巴哈馬國泰投資開發公司董事 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司董事長合興石化工業 ( 股 ) 公司董事視茂 ( 股 ) 公司董事 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 12 Annual Report 2015

17 職稱國籍姓名 總處協理兼金控總部分行經理總處協理兼紐約分行經理總處協理兼南區營運中心營運長總處協理兼風險控管處處長總處協理兼雪梨分行經理總務暨安全衛生處處長 會計處處長 人力資源處處長法務暨法令遵循處處長 徵信處處長 企劃處處長兼孟買代表處代表 資訊處處長 授信管理處處長 北一區營運中心營運長中區營運中心營運長票據作業中心主任電子金融推廣中心主任金融市場交易管理中心主任 中華民國 就任日期 陳世明 黃士明 袁文島 林綉 崔晉道 吉家英 易美蓮 籃崇華 蔡長佳 陳文乾 莊瑞中 陳國寶 蘇純科 陳宏徵 黃棟樑 葉淑惠 許繡鶴 陳達生 持股情形 無 ( 註 ) 學歷 淡江大學法文系畢業 美國德州大學阿靈頓校區企業管理碩士 中華大學財務管理系畢業 美國印地安納州普度大學企業管理碩士美國俄亥俄州辛辛那提大學企業管理碩士美國肯塔基州摩雷州立大學企業管理碩士 東吳大學會計研究所碩士 政治大學銀行系畢業 東吳大學法律系畢業 政治大學國際貿易研究所商學碩士 淡江大學會計系畢業 政治大學高階經營班經營管理碩士 臺灣大學商學系國際貿易組畢業 台北商專財稅科畢業 中興大學高階經理人碩士專班 中興大學經濟系畢業 淡江大學電子計算機應用系畢業 中央大學財務金融碩士 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 兼任其他公司之職務 胡志明市分行副經理 兆豐國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司董事際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司副海外信用保證基金董事總經理 國外部副經理 敦南漢大創業投資 ( 股 ) 公司董事分行經理 胡志明市分行經理 香港分行經理 頭份分行經理 竹科新安分行經理 竹科竹村分行經理 台晶揚科技 ( 股 ) 公司董事中分行經理 世貿分行經理 倫敦分行經理 企劃處副處長 亞太區域中心副主任 文山分行經理 金門分行經理 圓山分行經理 松山機場分行經理 兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司董事中國物產 ( 股 ) 公司董事台灣花卉生物技術 ( 股 ) 公司董事 森霸電力 ( 股 ) 公司董事誠宇創業投資 ( 股 ) 公司董事 交銀徵信處處長 風險控管處處長 城中分行經理 台北分星元電力 ( 股 ) 公司董事行經理松南分行副經理 八德分行經理 人力資源處副處長 法務室副主任 法律事務處副處長 資鼎中小企業開發 ( 股 ) 公司監察人 國外部副經理 投資部副經誠宇創業投資 ( 股 ) 公司董事理 總處專門委員兼投資部副中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司董事經理德欣創業投資 ( 股 ) 公司董事 紐約分行副經理 企劃處副處長 育華創業投資 ( 股 ) 公司董事 RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC. 董事 財務部副主任暫代主任職財團法人資訊工業策進會監察人務 金融市場交易管理中心主立弘生化科技 ( 股 ) 公司董事任 大同分行經理 大阪分行經中國物產 ( 股 ) 公司董事理 東京分行經理 徵信處處嘉信資訊 ( 股 ) 公司董事長 北一區營運中心營運長尚茂電子 ( 股 ) 公司董事 衡陽分行經理 南台北分行經理 中山分行經理 大華創業投資 ( 股 ) 公司董事 沙鹿分行經理 南投分行經理 員林分行經理 北台中分欣銓科技 ( 股 ) 公司監察人行經理 台中分行經理 大同分行副經理 資訊處副處長 北一區營運中心副營運長 基隆分行經理 海外信用保證基金監察人 財宏科技 ( 股 ) 公司董事臺灣行動支付 ( 股 ) 公司董事 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 13

18 職稱國籍姓名 卡務中心主任 信託部經理 投資部經理 駐外交部簡易型分行經理台北復興分行經理中山分行經理 城中分行經理 忠孝分行經理 蘭雅分行經理 安和分行經理天母分行經理南台北分行經理民生分行經理敦南分行經理 大同分行經理 松南分行經理 松山機場分行經理 信義分行經理 內湖分行經理 大稻埕分行經理 東內湖分行經理 南京東路分行經理 中華民國 就任日期 吳高淑鑾 游麗珠 程聰仁 湯秀美 廖瑞令 江德成 王大智 蔣幅 陳富榮 張定華 廖欽梓 王德敏 王文龍 何軼群 孫國良 吳東隆 董淑卿 鍾淑華 曹正謙 李明輝 李建平 陳昭蓉 持股情形 無 ( 註 ) 學歷 臺灣大學商學系會計組畢業 政治大學資訊管理學系碩士 台北醫學院藥學系畢業 政治大學財稅系畢業 東吳大學法律系比較法學組畢業台北商專國際貿易科畢業 政治大學企業管理學系畢業 中興大學合作經濟系畢業臺灣大學農業經濟研究所農學碩士東吳大學經濟學系畢業 淡江文理學院保險系畢業 逢甲學院銀保系畢業 逢甲學院國貿系畢業淡江文理學院工商管理系畢業中山大學企業管理研究所管理學碩士臺灣工業技術學院工程技術研究所工管組工學碩士中興大學財稅系畢業 政治大學財政研究所碩士 法國巴黎第五大學法學院管理學博士美國德州大學厄爾巴索校區企業管理碩士中山大學財務管理系管理學碩士美國密蘇里大學哥倫比亞校區會計碩士 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 中正國際機場分行副經理 個人金融處襄理兼卡務中心副主任 債權管理處副處長 世貿分行經理 桃興分行經理 桃園國際機場分行經理 銀凱 ( 股 ) 公司董事 兼任其他公司之職務 銀凱 ( 股 ) 公司董事鼎朋企業 ( 股 ) 公司董事 中國端子 ( 股 ) 公司董事德立斯科技 ( 股 ) 公司董事徵信處副處長暫代處長職漢威光電 ( 股 ) 公司董事務 投資部專門委員兼副經理大通開發投資 ( 股 ) 公司董事環訊創投 ( 股 ) 公司董事和通創投 ( 股 ) 公司董事 企劃處襄理 國外部襄理 天母分行經理 金門分行經理 世貿分行經理 城內簡易型分行經理 思源分行經理 中和分行經理 博計 ( 股 ) 公司董事 新竹分行經理 桃竹苗區營運東展興業 ( 股 ) 公司董事中心副營運長 授信管理處副晶揚科技 ( 股 ) 公司董事處長 高雄分行經理 土城分行經理 民生分行經理 安和分行經理 雪梨分行經理 新店分行駿瀚生化 ( 股 ) 公司董事經理 布里斯本分行經理 國外部副經理 桃興分行經理 斗六分行經理 三重分行經理 基隆分行經理 板南分行經理 雙和分行經理 八德分行經理 基隆分行經理 松南分行經理 中和分行副經理 衡陽分行副經理 阿姆斯特丹分行副經理 城北分行經理 松山機場分行副經理 惠華創業投資 ( 股 ) 公司董事 交銀新加坡分行副經理 交銀兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司監察人財務部副經理 台北分行副經中加投資發展 ( 股 ) 公司常務董事理 投資部副經理匯揚創業投資 ( 股 ) 公司董事 巴黎分行經理 南三重分行經理 東內湖分行經理 金控總部分行副經理 金控總部分行副經理 民生分行副經理 衡陽分行經理 中國建築經理 ( 股 ) 公司董事啟鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事 漢通創業投資 ( 股 ) 公司董事 台大創新育成 ( 股 ) 公司董事 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 14 Annual Report 2015

19 職稱國籍姓名 南港分行經理 台北分行經理 敦化分行經理 世貿分行經理城東分行經理大安分行經理城北分行經理 圓山分行經理 內湖科學園區分行經理 衡陽分行經理 三重分行經理 南三重分行經理 板南分行經理 板橋分行經理 永和分行經理 雙和分行經理 中和分行經理 新莊分行經理思源分行經理 新店分行經理 土城分行經理 基隆分行經理 中華民國 就任日期 郭錦坤 林秀梅 周培震 莊雪芳 陳安章 黃永貞 吳啟煌 趙明凱 湯紹平 李燧煌 張孝道 林水彬 李宏業 林明忠 巫培鴻 鄭余生 吳鶴窈 張克成 呂玉娟 廖英秋 梁宗哲 葉永正 持股情形 無 ( 註 ) 學歷 淡江大學管理科學研究所管理學碩士海洋學院航運管理學系畢業美國北阿拉巴馬州立大學企業管理學系碩士東吳大學企管系畢業中興大學合作經濟學系畢業美國紐約大學經濟學系碩士淡江大學經濟系畢業 大葉大學國際企業管理學系碩士 中正大學財務金融研究所商學碩士美國麻薩諸塞州亞瑟迪利特管理教育學院管理碩士 東吳大學企業管理學系畢業 美國伊利諾大學香檳校區企業管理碩士 美國伊利諾大學香檳校區企業管理碩士空中大學商學系畢業政治大學企業管理研究所商學碩士輔仁大學會計系畢業政治大學高階經營班經營管理碩士中興大學企業管理學系畢業臺灣大學經濟學系畢業政治大學國際貿易研究所商學碩士政治大學銀行學系畢業政治大學高階經營班經營管理碩士 主要經 ( 學 ) 歷 國外部襄理 經歷 金控總部分行副經理 永和分行經理 羅東分行經理 衡陽分行經理 新莊分行經理 三重分行副經理 財務部襄理 北一區營運中心襄理 金控總部分行副經理 宜蘭分行經理 金門分行經理 成功簡易型分行經理 新莊分行經理 敦南分行經理 授信管理處副處長 南崁分行副經理 國外部襄理 城中分行副經理 金控總部分行副經理 阿姆斯特丹分行經理 城北分行經理 永和分行經理 香港分行副經理 國外部副經理 南崁分行副經理 安和分行襄理 金控總部分行襄理 東京分行副經理 天母分行副經理 八德分行經理 大安分行經理 敦化分行經理 國外部副經理 中和分行副經理 南崁分行經理 成功簡易型分行經理 南港分行經理 思源分行經理 東台中分行經理 大同分行經理 徵信處副處長 雙和分行經理 安和分行副經理 花蓮分行經理 板橋分行經理 南三重分行經理 八德分行經理 信義分行經理 巴黎分行副經理 國際金融部襄理 中山分行襄理 兼任其他公司之職務 星能電力 ( 股 ) 公司董事 康聯訊科技 ( 股 ) 公司董事 主向位科技 ( 股 ) 公司董事 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 15

20 職稱國籍姓名 宜蘭分行經理 羅東分行經理花蓮分行經理 桃園國際機場分行經理 桃園分行經理桃興分行經理中壢分行經理 北中壢分行經理 八德分行經理 南崁分行經理 竹科新安分行經理 竹南科學園區分行經理竹科竹村分行經理 北新竹分行經理 新竹分行經理 竹北分行經理頭份分行經理 台中分行經理 榮總分行經理 北台中分行經理 中科分行經理 南台中分行經理 中華民國 就任日期 楊敬夫 陳錫沂 陳仁志 林雅淑 蔡鎌郁 彭慶恩 徐樹德 李幸娟 吳永南 劉書民 傅燕嶸 劉燈貴 周春明 閻麟新 林榮章 楊玉全 周竹坡 蔡瑞昌 李清賢 陳建中 杜清和 李明光 持股情形 無 ( 註 ) 學歷 政治大學全球台商班經營管理碩士成功大學企業管理學系畢業中國文化大學經濟系國貿組畢業中正大學會計資訊與法律數位學習碩士在職專班商學碩士中興大學財稅系畢業中興大學經濟學系畢業政治大學企業管理學系畢業比利時荷語魯汶大學企業管理學系碩士成功大學高階管理碩士在職專班管理學碩士台灣工業技術學院工管系畢業 逢甲工商學院財稅學系畢業 中興大學財稅系畢業 輔仁大學企業管理系畢業美國加州國際大學企業管理研究所碩士 逢甲大學保險研究所商學碩士 政治大學國際貿易學系畢業逢甲工商學院統計學系畢業 逢甲大學財稅系畢業 淡江大學金融研究所商學碩士 中山大學企業管理研究所商學碩士 政治大學企業管理系畢業 逢甲大學國際貿易學系畢業 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司授信部經理 春武里分行經理 金邊分行經理 宜蘭分行經理 羅東分行經理 成功簡易型分行經理 松山機場分行經理 南京東路分行經理 永和分行副經理 亞太區域中心副主任 圓山分行經理 金控總部分行副經理 南港分行經理 竹北分行經理 城東分行經理 北中壢分行副經理 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司管理部經理 八德分行副經理 桃興分行副經理 兼任其他公司之職務 頭份分行經理 中正國際機場瑞耘科技 ( 股 ) 公司董事分行經理 卡務中心主任 潭廣化科技 ( 股 ) 公司董事子分行經理 頭份分行副經理 中壢分行經理 桃園分行經理 雙和分行經理 羅東分行經理 民生分行經理 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司春武里分行經理 頭份分行經理 中壢分行經理箇朗自由區分行經理 桃竹苗區營運中心副營運長交銀台北分行副經理 竹科竹村分行副經理屏東分行經理 嘉義分行經理 南台中分行經理 豐原分行經理斗六分行副經理 嘉義分行副經理中科簡易型分行經理 斗六分行經理 嘉義分行經理 南台中分行經理兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司春武里分行副經理 挽那分行經理 中區營運中心副營運長榮總簡易型分行經理 南投分行經理 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 16 Annual Report 2015

21 職稱國籍姓名 東台中分行經理中台中分行經理大里分行經理寶成分行經理豐原分行經理 大甲分行經理 后里分行經理 潭子分行經理 沙鹿分行經理太平分行經理南投分行經理北彰化分行經理 南彰化分行經理 員林分行經理 鹿港分行經理斗六分行經理 嘉義分行經理 嘉興分行經理 府城分行經理 東台南分行經理 台南分行經理 台南科學園區分行經理永康分行經理 中華民國 就任日期 王祐德 宮子貞 陳雅玲 羅華山 黃淑娥 廖中揚 廖德忠 謝雪珠 戴新財 徐俊宏 吳宏富 謝文永 吳劍平 吳富貴 許旭光 董樹杞 鄒兆嘉 張淑桂 周俊賢 陳孫盼 陳俊福 周政達 陳玄淑 持股情形 無 ( 註 ) 學歷 臺灣工業技術學工業管理系畢業政治大學銀行學系畢業政治大學銀行學系畢業逢甲大學財稅學系畢業靜宜大學管理碩士在職專班畢業中興大學高階經理人班財務金融組碩士中興大學高階經理人班財務金融組碩士台北商業專科學校企業管理科畢業政治大學統計系畢業逢甲大學銀行保險系銀行組畢業台中商專企業管理科畢業 台中商專銀行保險科畢業 中興大學高階經理人班財務金融組管理學碩士 台中商專附設空中商專國際貿易科畢業成功大學企業管理學系畢業東海大學企管系畢業美國紐約州哥倫比亞大學商學碩士淡江文理學院國貿系畢業高雄第一科技大學財務管理系碩士中正大學企業管理學碩士中山大學高階經營碩士學程碩士在職班管理學碩士 淡江文理學院國貿系畢業 政治大學銀行學系畢業 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 榮總簡易型分行副經理 榮總分行經理 后里分行經理 沙鹿分行經理 授信管理處襄理 中區營運中心襄理 文山分行經理 頭份分行經理 東台中分行經理 嘉義分行經理 北彰化分行經理 南投分行副經理 員林分行副經理 大里分行副經理 員林分行副經理 台中分行副經理 鹿港分行經理 中科簡易型分行經理 大里分行經理 中科簡易型分行副經理 北彰化分行襄理 大甲簡易型分行經理 大甲分行經理 太平分行經理 鹿港分行副經理 大里分行經理 太平分行經理 東台中分行經理 南台中分行襄理 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司管理部經理 高雄加工出口區分行副經理 嘉興分行經理 嘉義分行副經理 嘉興分行副經理 北高雄分行經理 高雄加工出口區分行經理 高雄分行經理 永康分行副經理 台南科學園區分行經理 永康分行經理 高雄分行經理 府城分行副經理 台南分行副經理 台南分行副經理 府城分行副經理 東台南分行經理 兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 17

22 職稱國籍姓名 港都分行經理中鋼簡易型分行經理成功簡易型分行經理高雄分行經理楠梓分行經理仁武簡易型分行經理新興分行經理高雄加工出口區分行經理高雄漁港簡易型分行經理三民分行經理東高雄分行經理三多分行經理苓雅分行經理高雄國際機場分行經理 北高雄分行經理 五福分行經理鳳山分行經理岡山分行經理屏東分行經理 金門分行經理 洛杉磯分行經理 芝加哥分行經理 矽谷分行經理 中華民國 就任日期 蘇崑福 朱英亮 李玉臨 張財貴 呂有安 蔡慶祥 王寬永 陳震輝 簡春霞 何榮泰 曾耀慶 林崇智 李聰寅 邱麗雯 葉國華 盧光輝 張樹坤 江麒福 鍾慶鳳 楊志遠 柯怡明 黃藍 葉念茲 持股情形 無 ( 註 ) 學歷 臺灣大學經濟系畢業 中興大學統計學系畢業 台中商專附設空中商專國貿科畢業大同工學院事業經營學系畢業義守大學管理研究所管理學碩士中山大學企業管理研究所管理學碩士中國文化大學經濟系畢業 成功大學交通管理科學系畢業 成功大學會計學系畢業 政治大學會計學系畢業高雄第一科技大學財務管理碩士 政治大學企業管理系畢業 中興大學法商學院統計學系畢業 高雄師範大學英語學系畢業 高雄第一科技大學金融營運系碩士淡江文理學院國際貿易學系畢業逢甲大學國貿系畢業國際商專國貿科畢業空中大學商學系畢業美國愛荷華大學企業管理學系碩士美國德州南美以美大學法學碩士美國加州金門大學國際企業管理碩士美國德州達拉斯大學企業管理學系碩士 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 三民分行經理 府城分行經理 仁武簡易型分行經理 頭份分行副經理 林森簡易型分行經理 台南科學園區分行經理 岡山分行經理 苓雅分行經理 岡山分行經理 新興分行經理 永康分行副經理 中鋼簡易型分行經理 高雄國際機場分行經理 納閩分行經理 高雄分行襄理 屏東分行副經理 東楠梓分行經理 高雄國際機場分行經理 中鋼簡易型分行經理 斗六分行經理 北高雄分行經理 五福分行經理 高雄漁港簡易型分行經理 高雄國際機場分行經理 林森簡易型分行經理 南三重分行經理 新興分行經理 高雄加工出口區分行副經理 林森簡易型分行經理 三多分行副經理 鳳山分行副經理 高雄漁港簡易型分行經理 鳳山分行經理 屏東分行副經理 金控總部分行副經理 加拿大兆豐國際商業銀行副總經理 芝加哥分行經理 紐約分行副經理 北一區營運中心副營運長 矽谷分行副經理 兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 18 Annual Report 2015

23 職稱國籍姓名 巴拿馬分行經理 箇朗自由區分行經理巴黎分行經理阿姆斯特丹分行經理 倫敦分行經理 東京分行經理 大阪分行經理 馬尼拉分行經理 胡志明市分行經理 金邊分行經理 金邊機場支行經理金邊奧林匹克支行經理金邊堆谷支行經理新加坡分行經理納閩分行經理香港分行經理蘇州吳江支行經理寧波分行經理昆山支行經理布里斯本分行經理墨爾本分行經理阿布達比代表處代表 中華民國 就任日期 陳長井 莊清琦 姜文生 吳秀齡 王惠民 陳志諒 林華岳 林榮華 陳建宏 朱茂榮 黃耀宗 謝北武 林祐生 許威德 王慶宗 李朝和 黃金標 蔡戊鑫 劉建庭 黎龍昑 陳裕松 潘朝文 持股情形 無 ( 註 ) 學歷 淡江大學國貿系畢業 中國文化大學企管系畢業 臺灣大學商學系國貿組畢業 臺灣大學商學系國貿組畢業 美國德州大學聖安東尼校區企業管理碩士 淡江大學會計系畢業 日本橫濱市立大學經營學研究所經營學碩士 澳洲新南威爾斯大學商學碩士 ( 會計 ) 政治大學銀行學系畢業 中興大學高階經理人班財務金融組管理學碩士 淡江大學財務金融系畢業 空中大學商學系畢業 台北商專銀保科畢業中國文化大學經濟學系畢業澳洲格里菲斯大學財務金融碩士美國紐約大學企業管理碩士交通大學管理科學系畢業中正大學國際經濟學碩士東海大學管理學院管理碩士淡江大學國貿系畢業東吳大學經濟系畢業 逢甲大學國貿系畢業 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 兼任其他公司之職務 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC. 公司副總經理兼春武里分行董事經理 加拿大兆豐國際商業銀巴拿馬國泰倉庫公司董事行總經理 澳洲光華國際金融公司財務部經理 洛杉磯分行副經理 紐約分行襄理 國際金融部襄理兼財務部襄理 阿姆斯特丹分行副經理 阿姆斯特丹分行副經理 倫敦代表處代表 倫敦分行副經理 國際金融部副經理忠孝分行副經理 松南分行副經理 東京分行副經理 大阪分行經理 桃園國際機場分行副經理 國外部副經理 東京分行副經理 卡務中心主任 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司副總經理 香港分行副經理 中科分行經理 箇朗自由區分行襄理 金邊分行襄理 金邊分行副經理 金邊分行副經理 金邊分行副經理 矽谷分行副經理 竹南科學園區分行經理 墨爾本分行經理 土城分行經理 中和分行經理 桃園分行經理 胡志明市分行經理 金控總部分行副經理 蘇州分行副經理 員林分行副經理 蘇州分行副經理 蘇州分行襄理 墨爾本分行副經理 香港分行襄理 蘇州分行副經理 芝加哥分行襄理 紐約分行襄理 註 1: 本公司股份總數 8,536,233,631 股, 為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持股之子公司 巴拿馬國泰倉庫公司董事 信義分行副經理 亞太區域中心副主任 兆豐國際商業銀行兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司董事大眾 ( 股 ) 公司副總經理 註 2: 本行於 105 年度部分單位人事異動 異動後各單位主管名稱請詳第 169 頁至第 173 頁 國內 外各行處地址及電話 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 19

24 104 1 董事酬金 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 104 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 兼任員工領取之相關酬金 ( 註 3) A B C D 取得限制員 E F 及 G 等退職員工酬勞工權利新股七項總額占領取來退休金數額 員工個體稅後純自子公認股權憑證益之比例司以外 (F) (G) 得認購股數轉投資財務報告內本行事業酬所有公司金 報酬 退職盈餘分配業務執行 薪資 獎 退休金之酬勞費 用 金及特支 職稱 姓名 ( 註 1) (A) (B) (C) ( 註 2) (D) 費等 ( 註 2) (E) 財務財務財務財務財務財務財務財務財務 報告 報告 報告 報告 報告 報告 報告 報告 報告 本行內所本行內所本行內所本行內所本行內所本行內所本行內所本行內所本行內所現金股票現金股票有公有公有公有公有公有公有公有公有公金額金額金額金額司司司司司司司司司 董事長 蔡友才 常務董事兼總經理 魏美玉 常務董事兼總經理 吳漢卿 常務董事 徐仁輝 常務董事兼副總經理 呂丹虹 常務董事兼副總經理 王淑珍 常務獨立董事 陳戰勝 常務獨立董事 黃添昌 獨立董事 馬凱 獨立董事 詹乾隆 獨立董事 陳泰隆 董事兼副總經理 張瑛鶯 董事兼副總經理 李碧齡 董事兼副總經理 邱創興 董事兼副總經理 梁美琪 董事 李源鐘 董事 林慶隆 董事 李成家 董事 蕭金蘭 董事 賴昭銑 董事 蔡秋發 董事 李英明 董事 陳柏誠 董事 謝志賢 註 1: 均為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司指派之代表 第 14 屆董事於 解任, 第 15 屆董事於 就任 ; 各董事解 就任日期等相關資訊請詳見第 25 頁 註 2: 含本行提供之房屋 座車設算租金 另本行提供之座車 油資及房屋相關資訊, 詳見第 23 頁附表 A B 註 3: 上表各董事兼任本行員工領取之相關酬金, 僅列計其就任日期起至 之部分 註 4: 上表係以應計基礎編製, 所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 目的係為資訊揭露, 不作課稅之用 董事姓名 給付本行各個董事酬金級距 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本行 本行及所有轉投資事業 ( 註 ) 本行 本行及所有轉投資事業 ( 註 ) 7,895 7, 低於 2,000,000 元上表除蔡友才以外之董事上表除蔡友才以外之董事 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 0 4,579 4, % % 18,220 18, 上表除蔡友才 魏美玉 吳漢卿張瑛鶯以外之董事魏美玉 吳漢卿 張瑛鶯 % % 1,495 上表除蔡友才 魏美玉 吳漢卿 張瑛鶯以外之董事 魏美玉 吳漢卿 張瑛鶯 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 蔡友才 蔡友才 蔡友才 蔡友才 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) ~100,000,000 元 100,000,000 元以上總計 ( 新臺幣仟元 ) 13,327 13,886 33,049 34,544 註 : 除前四項 前七項酬金總額外, 另加計領取來自所有轉投資事業之酬金 20 Annual Report 2015

25 2 104 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 職稱 姓名 ( 註 1) 報酬 (A) 財務報本行告內所有公司 退職退休金 監察人酬金 (B) 財務報本行告內所有公司 酬勞 (C) 財務報本行告內所有公司 業務執行費用 (D) 財務報本行告內所有公司 A B C 及 D 等四項總額占個體稅後純益之比例 本行 財務報告內所有公司 領取來自子公司以外轉投資事業酬金 常駐監察人 陳錦村 常駐監察人 詹乾隆 監察人 陳永明 監察人監察人監察人監察人監察人 蘇裕惠洪嘉敏許宗治王起梆蔡瑞瑛 ,480 1, % % 0 註 1: 均為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司指派代表 第 14 屆監察人於 解任, 第 15 屆監察人於 就任 各監察人解 就任日期等相關資訊詳見第 25 頁 註 2: 上表係以應計基礎編製 監察人姓名 給付本行各個監察人酬金級距低於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) ~100,000,000 元 100,000,000 元以上 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 本行本行及所有轉投資事業 ( 註 ) 陳錦村 詹乾隆 陳永明 蘇裕惠 洪嘉敏 許宗治 王起梆 蔡瑞瑛 陳錦村 詹乾隆 陳永明 蘇裕惠 洪嘉敏 許宗治 王起梆 蔡瑞瑛 總計 ( 新臺幣仟元 ) 1,480 1,480 註 : 除 A B C D 四項酬金總額外, 另加計領取來自所有轉投資事業之酬金 21

26 3 104 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 職稱 姓名 ( 註 1) 本行 薪資 (A) 財務報告內所有公司 退職退休金 本行 (B) 財務報告內所有公司 獎金及特支費等 ( 註 2) (C) 本行 財務報告內所有公司 現金金額 員工酬勞金額 本行 (D) 股票金額 財務報告內所有公司 現金金額 股票金額 A B C 及 D 等四項總額占個體稅後純益之比例 本行 財務報告內所有公司 取得限制員工權利新股數額 員工認股權憑證得認購股數領取來自 本行 財務報告內所有公司 子公司以外轉投資事業酬金 總經理 魏美玉 總經理 吳漢卿 副總經理 柯風祈 副總經理 呂丹虹 副總經理 張瑛鶯 副總經理 副總經理 副總經理 王淑珍 李碧齡 邱創興 24,286 24,286 1,436 1,436 14,336 14,336 1, , % % 0 0 1,118 副總經理 梁美琪 副總經理 蔡永義 副總經理 陳慶銘 總稽核 洪慶隆 法遵長 陳天祿 註 1: 魏美玉女士於 退休, 吳漢卿先生於 升任總經理 柯風祈先生於 退休, 呂丹虹女士於 退休, 張瑛鶯女士於 退休, 王淑珍女士於 退休 ; 李碧齡女士 邱創興先生 梁美琪女士 蔡永義先生於 升任副總經理, 陳慶銘先生於 升任副總經理 註 2: 含本行提供之房屋 座車設算租金 另本行提供之座車 油資及房屋相關資訊, 詳見第 23 頁附表 A B 註 3: 上表係以應計基礎編製 註 4: 上表各總經理及副總經理領取之相關酬金, 僅列計其就任日期起至 之部分 註 5: 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 目的係為資訊揭露, 不作課稅之用 給付本行各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名 本行本行及所有轉投資事業 ( 註 ) 低於 2,000,000 元呂丹虹 柯風祈 陳慶銘呂丹虹 柯風祈 陳慶銘 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 上表除吳漢卿 呂丹虹 柯風祈 陳慶銘以外者 上表除吳漢卿 呂丹虹 柯風祈 陳慶銘以外者 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元吳漢卿吳漢卿 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) ~ 100,000,000 元 100,000,000 元以上 總計 ( 新臺幣仟元 ) 41,903 43,021 註 : 除 A B C D 四項酬金總額外, 另加計領取來自所有轉投資事業之酬金 22 Annual Report 2015

27 A 104 車輛購買年租金油資備註 104 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 無 3, 租用 註 :104 年度董事長 總經理 副總經理及總稽核司機之薪資 獎金 特支費及員工酬勞共計新臺幣 7,523 仟元 B 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 提供房屋價值 成本 設算年租金 30,184 1,771 備 提供房舍 2 處為本行自有,2 處為租用 本行自有及向本行子公司中國物產公司租用之 1 處房舍, 成本為本行及中國物產公司 104 年 12 月 31 日財產目錄所載之房屋基地 房屋建築及附屬設備之資料 ; 另 1 處租用房屋面積 平方米, 成本係依當地實際行情設算 註 年 3 月 25 日單位 : 新臺幣仟元 職稱 姓名 股票金額 現金金額 股數市價金額金額 總計 總額占銀行個體稅後純益之比例 ( 註 ) 請參閱第 12 頁至第 19 頁之 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 0 26,789 26, % 註 : 此為擬議配發之 104 年度經理人員工酬勞總額占 104 年度銀行個體稅後純益之比率 23

28 5 1 項目 年度 本行 104 年度 103 年度 財務報告內所有公司 本行 財務報告內所有公司 董事 ( 註 1) % % % % 監察人 % % % % 總經理及副總經理 % % % % 總計 % % % % 註 1: 係為第 20 頁董事 A B C D 四項酬金 ( 不含兼任員工酬金 ) 占銀行個體財務報告稅後純益之比例 註 2:104 年度本行及財務報告內所有公司支付董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占銀行個體稅後純益比例較上年增加, 主要係該等職務人數增多, 加以本年度稅後純益減少 1.09% 所致 2 董事 監察人 除董事長 獨立董事外, 本行並未給付報酬予其餘各董事 監察人, 僅給付出席費及車馬費, 如為公務人員 退休公務人員 兼任兆豐金融控股 ( 股 ) 公司董監事及本行經理人擔任時, 則依相關規定辦理 總經理 副總經理 本行總經理 副總經理酬金包括薪津及各項獎金, 其中績效獎金依本行經營績效給付 3 董事 監察人 本行董事長報酬以總經理支領各項所得為計算基礎, 並以該項數額之 1.25 倍支給之 獨立董事之報酬, 授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻價值暨同業通常水準議定之, 其每月支領固定報酬, 並無支領其他酬金 本行董事 監察人之車馬費及出席費, 係依兆豐金融控股 ( 股 ) 公司函示給付之 總經理 副總經理 總經理薪津由兆豐金融控股 ( 股 ) 公司核定, 副總經理薪津由本行董事長核定 總經理及副總經理之獎金, 依董事會或常董會核定之標準, 視本行經營績效, 由董事長核定 本行總經理 副總經理酬金與績效相連結, 並本於 銀行業公司治理實務守則, 以及依據財政部 台財庫字第 號函有關 財政部派任或推薦至公股民營事業及其轉投資事業之董事長 總經理薪資標準規範 之規定辦理, 將與未來風險之關聯性減至最低 本行將隨時視實際經營狀況及相關法令變動適時檢討酬金制度, 以謀公司永續經營與風險控管之平衡 24 Annual Report 2015

29 104 年度董事會 ( 含常董會 ) 開會 37 次, 董事 監察人出列席情形如下 : 職 稱 實際出姓名委託出實際出 ( 列 ) 席 ( 註 1) 席次數 ( 列 ) 席率次數 備 註 董事長 蔡友才 % 連任 常務董事 魏美玉 % 解任 常務董事 吳漢卿 % 新任 常務董事 徐仁輝 % 連任 常務董事 呂丹虹 % 解任 常務董事 王淑珍 % 新任 常務獨立董事 陳戰勝 % 解任 常務獨立董事 黃添昌 % 新任 獨立董事 馬凱 % 連任 獨立董事詹乾隆 % 解任獨立董事 改任常駐監察人 獨立董事 陳泰隆 % 新任 董事 李源鐘 % 連任 董事 林慶隆 % 連任 董事 李成家 % 解任 董事 李碧齡 % 新任 董事 蕭金蘭 % 解任 董事 李英明 % 新任 董事 賴昭銑 % 解任 董事 陳柏誠 % 新任 董事 張瑛鶯 % 解任 董事 邱創興 % 新任 董事 梁美琪 % 新任 董事 蔡秋發 % 解任 董事 謝志賢 % 新任 常駐監察人 陳錦村 % 解任 常駐監察人詹乾隆 % 解任獨立董事 改任常駐監察人 監察人 陳永明 % 解任 監察人 蘇裕惠 % 新任 監察人 王起梆 % 解任 監察人 洪嘉敏 % 新任 監察人 許宗治 % 連任 監察人 蔡瑞瑛 % 連任 註 1: 本公司董事 監察人均為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司指派之代表 ; 第 15 屆董事 監察人於 就任 註 2: 本公司董事會決議事項獨立董事未有反對或保留意見 25

30 註 3: 董事對利害關係議案迴避之執行情形如下 : 董事會日期及期別 議案內容利益迴避原因以及參與表決情形 * 本行捐助財團法人 基金會案 核予本行利害關係人敘做優利投資商品交易 額度案第 14 屆第 20 次董事會解除本行董事競業禁止之限制案 解除本行經理人競業禁止之限制案 公司申請 :(1) 續約 : 交換票據抵用 擔保透支 短期週轉擔保放款共用循環額度 ;(2) 變更條件 續約換匯交易循環額度案 公司申請變更條件 續約應收遠匯 應收第 14 屆第 21 次出售遠匯額度案董事會 公司及 授信案 第 14 屆第 22 次董事會 本行捐助財團法人 基金會案 同意國外部續由 公司出單承保本行及泰國子行所承購應收帳款債務人之信用風險案 本行國內 外各營業單位申請續約及變更條件 ( 含減額 ) 之利害關係人授信案件列表案 本行子公司 公司擬出售台北市龍江路房第 14 屆第 23 次地案董事會 第 14 屆第 26 次董事會 本行國內 外各營業單位申請續約及變更條件 ( 含減額 ) 之利害關係人授信案件列表案 本行子公司 公司擬出售台北市龍江路房地案 財務部 (1) 買入個別同業發行 / 保證之短期票券第 14 屆第 82 次及附賣回交易額度 ;(2) 買入企業發行免保證常務董事會短期票券額度之年度檢討案 第 15 屆第 1 次本行總經理人選提請董事會同意聘任案董事會 第 15 屆第 5 次常務董事會 第 15 屆第 2 次董事會 年度檢討財務部 / 國金部及國外分行 / 子行資金拆放及即期外匯交易之往來對象額度案 本行擬向 公司續租兆豐金融大樓部分樓層租賃案 公司及 公司擬續租本行兆豐衡陽大樓部分樓層案 (1) 年度檢討財務部 / 國金部及國外分支機構衍生性金融商品總額度及交易對象額度 ;(2) 修訂財務部 / 國金部交易室非避險之選擇權及金融期貨交易之授權額度案 本行國內 外各營業單位申請續約及變更條件 ( 含減額 ) 之利害關係人授信案件列表案 主席蔡董事長 魏常務董事美玉 賴董事昭銑 王監察人起梆為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 賴董事昭銑為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 魏常務董事美玉 呂常務董事丹虹 張董事瑛鶯為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 魏常務董事美玉 呂常務董事丹虹為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 呂常務董事丹虹為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 詹獨立董事乾隆為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 林董事慶隆為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 主席蔡董事長 魏常務董事美玉 張董事瑛鶯為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 張董事瑛鶯 許監察人宗治為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 主席蔡董事長為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 呂常務董事丹虹為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 馬獨立董事凱 魏常務董事美玉為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 呂常務董事丹虹為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 呂常務董事丹虹為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 吳常務董事漢卿為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 吳常務董事漢卿為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 陳獨立董事泰隆為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 陳獨立董事泰隆 梁董事美琪為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 黃常務獨立董事添昌 陳獨立董事泰隆 李董事英明 洪監察人嘉敏 許監察人宗治為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 主席蔡董事長 黃常務獨立董事添昌 梁董事美琪 許監察人宗治 洪監察人嘉敏為利害關係人依規定自行迴避, 且未參與表決 * 本公司董事會議事規則訂定 : 董事對於會議事項, 與其自身或其代表之法人有利害關係者, 應於當次董事會說明其利害關係之重要內容, 如有害於公司利益之虞者, 不得加入討論及表決, 且討論及表決時應予迴避, 並不得代理其他董事行使其表決權 註 4: 本公司並未設立審計委員會 註 5: 本公司董事會皆依相關法令規定行使董事會之職權 26 Annual Report 2015

31 本行未設置審計委員會 另監察人參與董事會情形如下 : 104 年度董事會 ( 含常董會 ) 開會 37 次, 監察人列席情形如下 : 職稱姓名實際列席次數實際列席率備註 常駐監察人陳錦村 % 解任 常駐監察人詹乾隆 % 新任 監察人陳永明 % 解任 監察人蘇裕惠 3 100% 新任 監察人王起梆 7 100% 解任 監察人洪嘉敏 3 100% 新任 監察人許宗治 % 連任 監察人蔡瑞瑛 % 連任 註 1: 目前監察人為五席, 均係兆豐金融控股 ( 股 ) 公司指派之代表 註 2: 監察人得列席董事會陳述意見, 但不得參與表決 註 3: 本行監察人得隨時與銀行員工 內部稽核主管及股東溝通, 並不定期召開監察人會議, 必要時得請會計師列席說明 註 4: 監察人列席董事會陳述意見之情形如下 : 董事會日期及期別 第 14 屆第 67 次常務董事會 第 14 屆第 68 次常務董事會 5 件公司授信 聯貸案 議案內容 金管會對本行新加坡分行專案檢查所提意見之改善辦理情形 2 件公司授信 聯貸案 有監察人陳述意見者 銀行對監察人陳述意見之處理 董事會決議結果 第 14 屆第 69 次常務董事會 第 14 屆第 20 次董事會 第 14 屆第 70 次常務董事會 第 14 屆第 71 次常務董事會 第 14 屆第 21 次董事會 投資部授權額度內核定新投資案 2 件公司授信案 申請 (1) 包銷 在台發行人民幣計價普通公司債 6 億元整 ;(2) 增加 買券額度人民幣 6 億元整, 並限購其之國際板債券案 金管會對蘇州分行一般業務檢查所提意見之續行改善辦理情形案 本行新臺幣 美金及人民幣之流動性壓力測試結果案本行風險控管情形 本行資產負債管理情形及第十四次資產負債暨風險管理委員會會議紀錄案申請包銷 銀行 分行在台發行暨櫃檯買賣中心掛牌人民幣計價公司債額度 CNY1.2 億元案 4 件公司授信 聯貸案 本行新台幣 100 億元投資國內股市專案之損益情況及投資明細案本行國內外各營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件, 及各營業單位在各級授權範圍內承做授信總額列表案 6 件公司授信 聯貸案 本行 103 年度下半年法令遵循制度之執行情形與檢討案 本行 103 年度作業委託他人處理辦理情形案 報告本行放款定價政策執行情形案 訂定本行電腦系統資訊安全評估計畫案 2 件公司授信案 陳常駐監察人錦村提請說明議案相關內容 經理部門充分說明 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考 27

32 董事會日期及期別 第 14 屆第 72 次常務董事會 第 14 屆第 73 次常務董事會 第 14 屆第 22 次董事會 議案內容 本行長期股權投資事業 103 年度營運及財務狀況案 本行國內外各營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件, 及各營業單位在各級授權範圍內承做授信總額列表案擬 (1) 修訂本行核予大陸同業之個別進出口融資墊款 信用狀保兌額度及總額度 ;(2) 續核予 貿易項下非融資性風險參與額度案本行北新竹分行 等 3 戶帳列催收款及墊付費用轉銷呆帳案 5 件公司授信 聯貸案 金管會對本行大陸授信業務專案檢查所提意見之改善辦理情形案 3 件公司授信 聯貸案 本行風險控管情形案 本行國內 外各營業單位申請續約及變更條件 ( 含減額 ) 之利害關係人授信案件列表案 第 14 屆第 23 次評審信託財產運用情形案董事會申請 公司即將發行之人民幣計價公司債買券額度案 第 14 屆第 74 次常務董事會 第 14 屆第 24 次董事會 增加香港 中國 泰國及當地發行者 / 保證者之買券額度案 台南科學園區分行 7 戶帳列催收款及墊付費用申請轉銷呆帳案 4 件公司授信 聯貸案評估本行整體風險管理機制之妥適性及內部稽核功能之有效性案本行 104 年度遵循資本適足性監理審查原則應申報資料案 第 14 屆第 75 次 6 件公司授信 聯貸案常務董事會 第 14 屆第 76 次 3 件公司授信 聯貸案常務董事會本行第 14 屆第 76 次常務董事會議議事錄及執行情形案 購買 銀行持有之 公司股票案第 14 屆第 77 次常務董事會敦化分行 2 戶帳列催收款及墊付費用申請轉銷呆帳案 2 件公司授信 聯貸案 有監察人陳述意見者 陳常駐監察人錦村提請說明議案相關內容 銀行對監察人陳述意見之處理 董事會決議結果 經理部門充分說明 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考 第 14 屆第 25 次董事會 第 14 屆第 78 次常務董事會 第 14 屆第 79 次常務董事會 第 14 屆第 81 次常務董事會 本行風險控管情形案伊利諾州財務暨專業法規監理部門及芝加哥聯邦準備銀行對本行芝加哥分行辦理 2015 年度業務檢查所提缺失及改善辦理情形案 公司授信案國內 外各營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件, 及各營業單位在各級授權範圍內承做授信總額列表案 2 件公司授信 聯貸案 檢討及調整 104 年度集團企業之授信限額案本行國內 外各營業單位申請續約及變更條件 ( 含減額 ) 之授信案件列表案辦理 公司之軟體租用及維護合約事宜案 3 件公司授信 聯貸案本行國內 外各營業單位申請續約及變更條件 ( 含減額 ) 之授信案件列表案 28 Annual Report 2015

33 董事會日期及期別 第 14 屆第 26 次董事會 第 14 屆第 82 次常務董事會 第 15 屆第 2 次常務董事會 第 15 屆第 4 次常務董事會 第 14 屆第 7 次常務董事會 第 15 屆第 2 次董事會 第 15 屆第 11 次常務董事會 第 15 屆第 3 次董事會 議案內容 伊利諾州財務暨專業法規監理部門及芝加哥聯邦準備銀行對本行芝加哥分行辦理資訊作業檢查所提缺失及改善辦理情形案本行 104 年度上半年法令遵循制度之執行情形與檢討案本行風險控管情形 本行資產負債管理情形及第十七次資產負債暨風險管理委員會會議紀錄案修訂本行境外結構型商品審查委員會設置及作業辦法案 公司申請變更條件 續約應收遠匯 應收出售遠匯共用額度案 4 件公司授信 聯貸案 公司聯貸案 公司授信案 中央銀行對本行辦理填報國家風險統計表之正確性專案檢查所提意見之改善辦理情形案 本行風險控管情形案 檢視本行流動性風險管理政策及機制均屬妥適案擬新增客戶透過電話專人方式辦理特定金錢信託資金投資國內外有價證券之申購 轉換及贖回交易案 擬修訂本行行員留職停薪辦法有關申請育嬰留職停薪之任職條件規定案 本行最近一年度誠信經營守則執行情形案 公司聯貸案 有監察人陳述意見者 陳常駐監察人錦村提請說明議案相關內容 詹常駐監察人乾隆提請說明議案相關內容 蘇監察人裕惠提請說明議案相關內容 詹常駐監察人乾隆提請說明議案相關內容蘇監察人裕惠提請說明議案相關內容 銀行對監察人陳述意見之處理 董事會決議結果 經理部門充分說明 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考 註 5: 本公司並未設立審計委員會 註 6: 本公司監察人皆依相關法令規定行使董事會之職權 29

34 評估項目 運作情形 是否摘要說明 一 銀行股權結構及股東權益 1. 銀行是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? 本行為兆豐金控 100% 持股之子公司, 本行之經營管理 財務業務資訊及稽核管理悉依其所訂之 兆豐金控子公司監理作業辦法 辦理 其對本行營運相關之建議或疑義, 可透過正式函文 電話或電子郵件等方式傳達, 本行相關單位均會依規定之內部作業程序轉知職司部門辦理或釋疑 關於股東糾紛及訴訟事宜, 以由權責單位自行處理為原則, 但因案情複雜或其他特殊因素, 非延聘律師無法處理者, 由權責單位依本行法律案件處理要點第 3 條規定, 簽請法遵長核定後延聘律師處理 2. 銀行是否掌握實際控制銀行之主要股東及主要股東之最終控制者? 兆豐金控為本行唯一股東及最終控制者 3. 銀行是否建立 執行與關係企業間之風險控管機制及防火牆機制? 本行與各關係企業間有關人員 資產 財務之管理及風險控管機制權責完全各自獨立, 並建置及執行嚴密之防火牆機制 資訊安全方面 : 建制防止線上詐欺及偵防安全防護系統, 並建立交易授權控管及資訊檔案進入權限 客戶資訊保密方面 : 經辦人員接觸 使用客戶資料, 於客戶基本資料電腦登錄 / 解除時, 均需經過授權方能執行 另本行於官方網站揭露客戶資料保密措施, 需於取得客戶同意書後始得辦理共同行銷及資源交互運用 ; 此外, 本行與各子公司訂有客戶資料保密協定, 以維護客戶資料之機密性 關係人交易方面 : 本行訂有經董事會核定通過之 關係人交易準則 ; 另並依照相關法令規定, 針對利害關係人交易及防範內線交易, 建立關係人資料檔案, 定期陳報兆豐金控母公司, 由其揭露相關資訊並陳報主管機關 二 董事會之組成及職責 1. 銀行除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? 本行為兆豐金控 100% 持股之子公司, 其設置有薪資報酬委員會 本行在加入兆豐金控後, 股票已下市買賣, 故並無設置薪資報酬委員會之強制規定 ; 加以本行相關薪酬訂定 調整均需呈報兆豐金控核准, 故本行並未再另行設置之 有關本行薪酬訂定程序請參閱第 24 頁 兆豐金控已依法設置審計委員會 另依金管會規定屬金融控股公司持股 100% 者, 得自行依法選擇設置審計委員會或監察人, 本行係採行監察人制度 本行監察人得隨時與銀行員工 內部稽核主管及股東溝通, 並不定期召開監察人會議, 必要時得請會計師列席說明 本行董事會並無設置其他功能性委員會 與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 符合 銀行業公司治理實務守則 之規定 30 Annual Report 2015

35 評估項目 運作情形 是否摘要說明 2. 銀行是否定期評估簽證會計師獨立性? 本行於委任會計師時評估其獨立性, 並要求其出具 財務報表查核簽證會計師之超然獨立聲明書 三 銀行是否建立與利害關係人溝通管道? 本行與客戶 員工 供應商 社區居民等利害關係人之溝通管道相當多元化, 其可透過 24 小時客服專線 客訴處理窗口 公開網站與本行聯繫 ; 亦可透過書面信件或召開會議方式與本行溝通 另本行內部網站設有員工討論園地, 員工意見可充分表達 在與銀行法 金控法定義之利害關係人溝通方面, 本行總管理處每三個月函請各單位列印銀行法 金控法有利害關係人表, 供相關利害關係人核對確認後, 據以於本行 e-loan 系統 兆豐金控集團網路資訊系統維護利害關係人檔案 ; 利害關係人有職務異動時, 亦與其溝通, 即時更新檔案 四 資訊公開 1. 銀行是否架設網站, 揭露財務業務及本行公司治理資訊? 亦翔實揭露財務業務及公司治理資訊, 並有專人負責定期維護更新 本行中文網站網址 : 除登載相關業務資訊外, 2. 銀行是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責銀行資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置銀行網站等 )? 本行亦架設有英文網站 : 並有專人負責維護更新 本行遇有符合證券相關法規所定事項應對外公開資訊時, 規定各職司相關單位應於法定期限內, 指定專人即時申報及揭露相關資訊 本行為確實落實發言人制度, 訂有 發言人及代理發言人發布重大訊息作業程序要點 目前發言人為梁副總經理美琪 代理發言人為李副總經理碧齡, 代表本行就全行性事務發言 本行遇有重要經營變動或需就特定事項說明時, 其均適時透過新聞稿 網站揭露或發布重訊等方式, 與市場溝通 本行係兆豐金控 100% 持股之子公司, 法人說明會事宜係由金控母公司辦理 五 銀行是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 利益相關者權益 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 銀行為董事及監察人購買 責任保險之情形 對政黨 利害關係人及公益團體所為之捐贈情形等 )? 員工權益 : 本行為貫徹對員工工作權之承諾, 舉凡因組織調整而有增設 遷移或裁併單位時, 均於事前告知員工異動情形 ; 如因業務性質變更無適當工作可供安置員工時, 或員工對所擔任工作確不能勝任時, 依勞動基準法所訂期限, 至少於 10~30 天前預告終止勞動契約 此外, 為促進勞資和諧, 增進事業之發展及保障員工勞動權益及福祉, 本行與工會訂有團體協約, 約定待遇 工時 休假 受僱 調動與解僱 退休與撫卹 健康與安全等相關議題之勞動條件 另設有人事評議委員會, 由行方及工會代表共同組成, 負責審議行員之獎懲事宜 此外, 亦設有勞工安全衛生委員會, 負責規劃辦理 審議及監督勞工安全衛生及健康相關業務 與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 符合 銀行業公司治理實務守則 之規定 31

36 評估項目 運作情形 是否摘要說明 五 銀行是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 利益相關者權益 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 銀行為董事及監察人購買責任保險之情形 對政黨 利害關係人及公益團體所為之捐贈情形等 )( 續 )? 雇員關懷 : 本行設置有職工福利委員會, 負責審議及籌劃職工相關福利事業及經費分配 ; 且為促進員工健康發展, 訂有 行員健康檢查實施要點, 定期辦理員工健康檢查, 並每月舉辦健康講座, 連結至數位學習網站, 以達到預防保健的目的 投資者關係 : 兆豐金控本行唯一股東, 本行經營績效悉對其完全負責 董事對利害關係議案迴避之執行情形 : 本行董事會議事規範明訂, 對於會議事項涉有自身利害關係者, 需自行迴避 104 年度迴避情形請參閱第 26 頁 董事及監察人進修情形 : 不定期函詢董事及監察人報名參加各類進修課程, 部分董事及監察人並已參加由中華民國證券商業同業公會舉辦之 公司治理研習班 社團法人中華公司治理協會之 公司治理 系列課程 中華民國公司經營發展協會之 董事會議事主管班, 以及臺灣金融研訓院 財團法人中華民國會 計研究發展基金會所舉辦之公司治理相關課程 本行風險管理政策及風險衡量標準之執行情形請參閱第 147 頁 客戶政策之執行情形 : 本行依據主管機關及銀行公會之各類規範, 於契約中明訂應遵守之規定, 客戶可據此主張權利 為董事及監察人購買責任保險之情形 : 本行為所有董事及監察人投保 董事及重要職員責任保險 相關捐贈 : 本行為善盡企業社會責任, 歷年均以社服團體 慈善團體及公益團體等單位為對象, 實質捐贈其各類藝術文化 體育交流 學術教育 慈善公益 社區關懷 志工服務等各項活動 捐贈之流程嚴謹遵守各項內部及外部法令規範, 如有辦理對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈, 並依規定提報董事會並發布重大訊息對外公開揭露 六 銀行是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告?( 若有, 請敘明其董事會意見 自評或委外評鑑 結果 主要缺失或建議事項及改善情形 ) 本行每年依 銀行業公司治理實務守則 規定, 彙編 公司治理情形, 並揭露於官方網站 本行目前無公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告 註 : 詳細情形請參閱本行網址 : 點選 法定公開揭露事項 項下之 公司治理專區 與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 符合 銀行業公司治理實務守則 之規定 32 Annual Report 2015

37 請參閱本行 網址, 點選 法定公開揭露事項 項下之 公司治理專區 本行並未設置薪酬委員會 評估項目 運作情形 是否摘要說明 一 落實公司治理 ( 一 ) 銀行是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效? 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 其為使集團內所有子公司於從事各項營運活動時, 秉持誠信經營 穩健成長 永續發展之理念, 並致力實踐企業社會責任, 於 103 年 4 月訂定 兆豐金融控股股份有限公司企業社會責任政策, 以為各子公司遵循, 並綜管各子公司之企業社會責任執行情形 按其規定, 本行企業社會責任相關政策及制度悉依該政策辦理 ( 二 ) 銀行是否定期舉辦社會責任教育訓練? 兆豐金控於 102 年底成立 企業社會責任委員會, 委員會下設置公司治理 客戶承諾 員工關懷 環境保護及社會公益等五個小組, 本行係小組成員之一 各組成員皆定期召開會議, 會中金控相關負責單位均會適時宣傳企業社會責任之相關發展及最新規定, 或舉辦相關之講習課程 本行就與銀行營運相關之人權政策, 針對員工定期舉辦相關訓練課程 ( 包括個人資料保護法 性別工作平等法暨員工保密教育 資訊安全等 ),104 年員工接受訓練之比例為 100% ( 三 ) 銀行是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? 兆豐金控 企業社會責任委員會 為推動全集團企業社會責任之專責單位, 隸屬於董事會, 由金控總經理擔任主任委員, 副總經理擔任總幹事, 各子公司副總經理或總經理擔任委員 該委員會依據利害關係人關注議題, 就經濟 環境與社會三大面向擬訂具體推動計劃, 提報董事會通過後據以實施, 並定期向董事會報告執行績效 除中國商銀文教基金會外, 本行由總務暨安全衛生處公關科兼任辦理推動全行社會公益之平台 各種不同類型 金額之公益活動, 依據董事會通過之分層負責管理辦法, 均訂有對應之高階管理階層核決層級 ; 利害關係人及一定金額以上之案件, 依規定需提報董事會通過 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 33

38 評估項目 ( 四 ) 銀行是否訂定合理薪資報酬政策, 並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合, 及設立明確有效之獎勵及懲戒制度? 二 發展永續環境 ( 一 ) 銀行是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? ( 二 ) 銀行是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? 運作情形 是否摘要說明 本行對於新進員工, 依其職等之不同, 核予不同之基本薪資, 不因性別 年齡 種族 宗教 政治立場 婚姻狀況 參與團體等因素而有所差異 另對晉薪 績效獎金發放, 亦訂有完善 合理之政策 為善盡對客戶之企業社會責任, 了解客戶對本行服務之滿意度, 每年辦理乙次 客戶滿意度調查 本行除針對調查結果檢討改進外, 成績亦納入各營業單位之績效考評中 本行訂有行員工作及獎懲規則, 並設置人事評議委員會, 由組成之行方及工會代表共同審議行員之獎懲事宜 ; 相關獎懲亦會反應在員工之年度績效考績中, 作為爾後薪酬調整及升遷之依據 本行自 100 年起自訂各項節能措施, 函文各單位遵循辦理, 並透過調整供電系統最佳契約容量 採購政府認可之高效率機器設備 每月回收報廢紙張進行再利用等方式, 提升各項資源之利用效率 由於節能減碳成果優異, 本行兆金 兆吉大樓分別取得 105 年台北市商業大樓節能標示, 屬管理良好的績優節能商業辦公大樓 ; 兆吉大樓更於 104 年 8 月榮獲經 濟部能源局致贈 節能企業 獎牌一座, 肯定本行致力於節能減碳的卓越成效 為提升能源使用效率, 本行設置能源管理人, 並積極培訓, 於 103 年榮獲台北市政府頒發績優能管理員優等獎 為強化永續發展之經營理念, 本行在採購方面優先考量綠色採購, 採用具環保標章廠商產品, 以降低環境之負荷 根據銀行業之產業特性, 本行每半年依 勞工作業環境監測實施辦法 辦理二氧化碳及照明檢測 本行訂有 配合政府節約能源政策應注意事項, 敦囑本行員工應確實有效運用能源 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 34 Annual Report 2015

39 評估項目 運作情形 是否摘要說明 ( 三 ) 銀行是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定銀行節能減碳及溫室氣體減量策略? 本行為降低氣候變遷對營運活動之影響, 制定相關節能減碳及溫室氣體減量策略如下 :(1) 評估調整供電系統最適契約容量 ;(2) 辦公室內空調溫度設定於 26~28 ;(3) 調整全行騎樓 停車場及廣告招牌燈啟閉時間 ;(4) 陸續汰換舊型燈具, 選用符合節能標章高功率電子安定器及高功率省電燈管 ;(5) 關閉無人員進出之庫房或辦公室之照明及空調風機電源 本行分別依據環保署溫室氣體排放係數管理表 6.0 版及經濟部能源局電力排放係數, 以全行用電量及天然氣使用量換算 CO2 排放量 此外, 為更有效監控及減少氣體排放量, 本行更於 104 年導入 ISO 溫室氣體盤查管理計畫 三 維護社會公益 ( 一 ) 銀行是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管理政策與程序? 本行遵守勞動相關法令及尊重國際公認基本勞動人權, 相關管理政策與程序均保障員工之合法權利, 僱用政策無差別待遇 ; 員工不因性別 種族 婚姻 宗教等因素而受歧視 ; 且無強迫或強制勞動 無涉及侵犯原住民權利 侵犯員工利益等情事發生 本行尊重法律所賦予員工之權利, 從未限制或阻礙員工成立工會 社團等結社自由 ( 二 ) 銀行是否建置員工申訴機制及管道, 並妥適處理? 為協助員工解決問題, 凝聚向心力, 本行設有多重申訴管道, 包含與主管直接聯繫 員工申訴信箱 員工留言板等, 員工對於工作情況 環境健康與安全 薪資福利 人權平等 性騷擾事件等各項議題有所建議, 皆可透過各項管道提出, 本行均會妥適處理 104 年正式申訴立案的員工申訴均已獲妥善解決並結案 ;104 年未接獲性騷擾及人權與歧視議題相關申訴事件 ( 三 ) 銀行是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? 為保障員工工作場所環境品質, 本行每半年依 勞工作業環境監測實施辦法, 辦理二氧化碳及照明檢測, 以維護員工安全與健康 由於推動職業安全衛生事務, 落實照護員工安全與健康事項成效優異, 本行於 104 年台北市勞動安全獎選拔評選中, 獲得 績優自主管理單位 獎項之殊榮 本行每年辦理 1 小時員工一般安全衛生教育訓練課程, 落實安全及健康教育 每年定期辦理員工健康檢查, 並按時追蹤其受檢之情形 ; 每月以視訊會議方式邀請各領域專家為員工辦理全行健康講座 1 小時 另設置醫務室, 辦理醫師臨場服務並提供員工健康諮詢 ;104 年共舉辦三梯次員工減重班活動, 落實照顧員工健康之事項 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 35

40 評估項目 ( 四 ) 銀行是否建立員工定期溝通之機制, 並以合理方式通知對員 工可能造成重大影響之營運變動? ( 五 ) 銀行是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? ( 六 ) 銀行是否就研發 採購 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? 運作情形 是否摘要說明 透過定期舉辦勞資會議 職工福利會 勞安會議, 或不定期舉行勞資座談會 各項委員會等, 與工會代表及員工充分溝通各種議題 本行經營政策或營運遇有重大變動時, 均會即時透過發文 視訊會議或內部刊物之方式轉知單位主管或全體同仁知悉 為強化員工受僱能力以及協助員工管理未來之退休生涯的職能管理, 本行對員工之培訓向來不遺餘力, 除鼓勵或選派員工參加公司內外各項專業課程講習, 輔導及補助員工取得專業證照, 補助員工參加外語能力測驗等措施外, 並建置數位學習網站供同仁隨時自由學習 本行為保護消費者權益, 建立公平待客之企業文化, 提升對消費者之保護, 並增進消費者對本行之信心, 依據金融監督管理委員會頒布之 金融服務業公平待客原則, 制定本行 公平待客原則政策, 並參照 消費者保護法 金融消費者保護法 及主管機關訂定之法規命令, 制定 公平待客原則策略暨消費者保護辦法, 提報董事會核准, 供全體行員遵循 本行設有 24 小時電話客戶服務中心, 並針對銀髮族及外國人設有適客化服務 本行客戶得以書面 電話等方式向本行 各縣市政府 金融監督管理 委員會銀行局及財團法人金融消費者評議中心等機構提起消費者申訴, 途徑相當多元 為建立本行與消費者間因商品或服務所生爭議之處理機制, 訂定本行 一般申訴案件暨消費爭議案件處理辦法, 總處主管單位應各指派一名主管負責申訴案件處理, 就 一般申訴案件 及 消費爭議案件, 按不同作業流程辦理, 每半年並彙整該期間之案件數, 檢討發生原因及改善措施, 併同本行公平待客原則暨消費者保護作業之評鑑結果, 報送董事會或常董會 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 36 Annual Report 2015

41 評估項目 ( 七 ) 對產品與服務之行銷與標示, 銀行是否遵循相關法規及國際準則? ( 八 ) 銀行與供應商來往前, 是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? ( 九 ) 銀行與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 四 加強資訊揭露 銀行是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊? 運作情形 是否摘要說明 本行提供商品或服務, 交易時均依金融消費者保護法及各項金融相關法規, 充分了解客戶專業知識 交易經驗 投資需求 風險承受度及財力等因素後, 提供適當商品, 並充分揭露各項商品之重要內容及風險 為保護投資人, 本行理財產品上架前須通過相關委員會之審查 ; 另本行依照投信投顧公會規定, 訂有基金風險報酬等級分類表, 亦對客戶投資屬性進行評估, 以協助投資人了解自我風險承受度 另依據主管機關 KYP 之規定, 訂有境外基金上架後定期評估作業程序, 妥適保護投資人權益 為維護客戶權益, 財富管理業務有關之商品及服務廣告或宣傳, 均依主管機關 規定, 經業務主管及法令遵循主管審核, 確認內容及標示無不當 不實陳述 誤導客戶或違反相關法令之情事 如有涉及其他相關權責部門, 須經簽會核准後始得對外散發 使用 此外, 登載於本行網站或營業處所之海報 廣告及手冊等宣傳方式, 亦均須遵循主管機關之相關規範, 揭露必要資訊 為避免銷售紛爭, 自 起, 針對金額較大或經商品檢核符合特定條件之交易實施電話 Reconfirm 機制, 由本行財富管理處同仁以電話錄音方式與客戶確認交易 另外自 起, 針對自然人行外收件交易, 由各分行理財主管以電話錄音方式與客戶確認交易 為確保交易廠商為誠信經營者, 本行進行公開採購前, 均會透過經濟部網站查詢交易對手之經營現況, 或要求其提供報稅資料以資證明 ; 針對新臺幣 100 萬元 以上之採購案, 皆請承包商簽署 廠商社會責任政策聲明書, 作為評估供應商之重要標準之一 本行於採購合約中明列 : 供應商如涉及違反社會責任政策聲明書所記載事項, 且對供應來源社區之環境與社會造成顯著影響時, 經本公司認定違反事實明確, 本公司得以隨時終止或解除契約 之條款 中國國際商業銀行文教基金會設有專屬網站 ( 揭露運作及贊助活動內容 本行於官方網站法定公開揭露事項專區內列載有 公司履行社會責任情形 供瀏覽點閱 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 37

42 評估項目 運作情形 是否摘要說明 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 五 銀行如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 其參照 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 規定, 訂定 兆豐金融控股股份有限公司企業社會責任政策, 以為各子公司遵循 本行企業社會責任運作悉參照兆豐金控社會企業責任政策之規定辦理, 與 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 並無重大差異 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : 本行秉持 回饋社會 理念, 積極參與各項社會公益活動 本行 ( 合併前中國商銀 ) 捐款成立之中國國際商業銀行文教基金會歷年積極從事贊助各項助學金 語言教育 原民文化傳承, 音樂及藝術欣賞等活動, 考量我國已逐漸邁入高齡化國家, 近年來並加強對健康與生命教育之推廣贊助,104 年度贊助項目簡摘如下 : 教育與社團活動 國中部分 : 臺東縣蘭嶼 海端的傳統歌謠或舞稻社團, 以及以及彰化縣盧士野音樂培訓 ; 南投縣大成國中太鼓社與原舞社 民和國中音樂教育 ; 高雄縣杉林國中吉他社 ; 以及至善基金會青少年藝術營 ; 苗栗縣致民國中農業課程 國小部分 : 南投縣原聲音樂學校 ; 臺東縣霧鹿國小傳統歌謠祭儀 ; 松浦國小田徑培訓 ; 餉潭國小學習挺力計畫 ; 邀請如果兒童劇團至新竹縣尖石鄉國小演出 ; 贊助拉縴人男聲合唱團年度巡演 ; 贊助參與基金會與東元科技文教基金會主辦之 驚嘆號 - 原住民兒童之夜 偏鄉學生交通經費 ; 辦理第一屆國中特教資源班繪畫展與甄選活動 ; 贊助為台灣而教協會教師培訓經費語文教育 : 出版嘉義縣重寮 月眉國小兒童故事繪本 ; 贊助偏鄉小學國語日報 國中好讀週報等讀報活動 包含屏東縣 南投縣 台東縣 花蓮縣 宜蘭縣 嘉義縣 雲林縣 彰化縣與雲林縣等 20 所學校, 參與的學生與老師逾 1,125 人次 生命 藝術與文化活動 藝文團體 : 包含拉縴人合唱團 廣青合唱團 優人神鼓等單位年度經費 ; 金枝演社 如果兒童劇團 布拉瑞揚舞團國內外巡演經費 ; 台北愛樂 時光旅人 / 聖誕神劇 及朱宗慶打擊樂團 春季公益音樂會 等 生命藝術教育 : 包含安寧照顧基金會 安寧影展 及 銀閃閃電影院 ; 紙風車基金會國中巡演 拯救浮士德 經費 ; 出版 阮的故事 - 台中市仁德社區及彰化縣大橋社區 樂齡繪本 ; 贊助南投親愛樂團音樂教育經費 ; 贊助盧建勳 張建豪同學 我的阿公是潛水人 動畫片參展克羅埃西亞影展 ; 花蓮黎明教養院 點亮星星 CD 錄製 ; 社會企業公約基金會 品格 50 小冊 印製及希望兒童合唱團參加日本兒童合唱節赴日經費等 弱勢團體 : 除長期認養家扶基金會學童外, 尚包含廣青合唱團巡演 展翼合唱團巡演 都市人基金會向日葵計劃 捐贈多扶事業無障礙接送專車 身障棒壘球協會紀錄片經費 屏東高工學生營養午餐補助等經費 七 銀行企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 本行推動企業社會責任之情形請參閱其編製之 企業社會責任報告書 另兆豐金控 103 年所編製之 企業社會責任報告書, 已通過第三方公正單位英國標準協會 (British Standards Institution,BSI) 依據 AA1000 保證標準進行查證, 確認本報告書符合 AA1000 當責性原則標準之包容性 重大性及回應性, 並符合 GRI G4 核心選項 38 Annual Report 2015

43 評估項目 運作情形 是否摘要說明 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 銀行是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾? 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 其已訂定 誠信經營守則, 其中明示誠信經營之政策及作法, 並要求董事會與管理階層應積極落實經營政策之承諾 依其規定, 本行悉參照適用該守則, 執行相關誠信經營之政策 本行確實遵守公司法 證券交易法 商業會計法 政治獻金法 政府採購法及其他相關法令, 相關內部規章及稽核及內控制度皆明列員工須遵循並參酌 上市上櫃公司誠信經營守則, 落實誠信經營政策 本行建有利害關係人查詢系統, 以落實與利害關係人從事交易行為時, 其條件不得優於其他同類對象 ; 並明定利害關係人之重要金融交易案須報董事會核議 本行董事會議事規範明訂, 董事對於會議事項涉有自身利害關係者, 需自行迴避, 以落實誠信經營 ( 二 ) 銀行是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? 本行內部規章明定經受有期徒刑以上宣告, 或通緝有案尚未結案者, 不予僱用為行員 本行訂有員工服務準則, 防範不誠信行為之發生 明定行員不得利用職權謀取不法利益, 及接受招待 饋贈 收受回扣 侵佔公款, 或其他不法利益 若有重大不誠信案件發生, 視需要移送人事評議委員會, 由行方及工會代表共同審 議行員之獎懲事宜 本行規定員工每年必須至少連續休假 3 天, 利於進行內部查核, 以防範不誠信行為 申訴制度 : 本行規定對於懲處事件, 得視個案需要, 通知當事人到場或提出書面申辯 ( 三 ) 銀行是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 加強宣導採購人員注重品德操守, 辦理採購作業時, 應洽多家廠商比價 ; 並視需要不定期調整採購工作職務 為防範不當慈善捐贈及贊助 提供非法政治獻金等不誠信行為, 本行相關捐贈流程嚴謹, 遵守各項內部及外部法令規範, 如有辦理對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈, 並依規定提報董事會並發布重大訊息對外公開揭露 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 無差異 39

44 評估項目 二 落實誠信經營 ( 一 ) 銀行是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? ( 二 ) 銀行是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期向董事會報告其執行情形? ( 三 ) 銀行是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? ( 四 ) 銀行是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? 運作情形 是否摘要說明 為確保交易廠商為誠信經營者, 本行進行公開採購前, 均會透過經濟部網站查 詢交易對手之經營現況, 或要求其提供報稅資料以資證明 ; 另於商業契約中明訂誠信行為條款 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 適用母公司兆豐金控之誠信經營守則, 並由總務暨安全衛生處定期向董事會報告誠信經營守則之執行情形 本行建置有利害關係人查詢系統, 以落實與利害關係人從事交易行為時, 其條件不得優於其他同類對象 ; 並明定利害關係人之重要金融交易案須報請董事會核議 本行董事本行訂有 董事會議事規則, 規定董事對於會議事項, 與其自身或其 代表之法人有利害關係者, 應於當次董事會說明其利害關係之重要內容, 如有害於銀行利益之虞時, 不得加入討論及表決, 並不得代理其他董事行使其表決權, 該項規定亦能落實執行 會議事規範明訂, 董事對於會議事項涉有自身利害關係者, 需自行迴避, 防止利益衝突 本行設有嚴謹之會計制度及專責會計單位, 財務報告均經簽證會計師查核或核閱, 確保財務報表之公允性 本行各項新產品或新業務上架前皆進行風險辨識與評估 適法性分析, 並遵守主管機關相關規範, 以落實誠信經營 本行建立內部稽核制度 自行查核制度 法令遵循制度及風險管理機制, 以維持有效適當之內部控制制度運作 ; 且每年均委託會計師辦理內部控制制度查核 依主管機關相關法令規範, 對各項風險管理採取積極有效管理的方式進行控管, 並定期揭露風險管理相關資訊於本行網站及年報 本行已依金管會頒布之 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 之規定, 對國內營業單位 財務 資產保管及資訊單位每年辦理一次一般查核及專案查核, 對其他管理單位每年辦理一次專案查核 ; 對各種作業中心 國外營業單位及國外子行每年至少辦理一次一般查核 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 無差異 40 Annual Report 2015

45 評估項目 ( 五 ) 銀行是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 三 銀行建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形 ( 一 ) 銀行是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? ( 二 ) 銀行是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? 運作情形 是否摘要說明 本行於新進員工之職前訓練講習課程中, 指派專人講述金融人員職業道德 誠信原則與相關內 外部法令規定, 俾利 誠信 原則之深化 104 年員工接受誠信經營教育訓練之比例為 100% 本行 行員服務準則 規定, 若主管有違背規章之指示, 行員應予拒絕, 並將情形逕向權責單位陳報 另行員若違反服務準則之規定, 依本行所訂之服務準則及獎懲規則, 得視其情節輕重, 提報本行 人事評議委員會 審議 本行 行員獎懲規則 針對 舉發舞弊或危害本行權益之情形, 使本行免除或減輕損失者, 可視情形提報本行 人事評議委員會 審議, 以獎勵舉發者之獎勵制度 本行規定稽核人員對違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納, 肇致本行 重大損失者, 均應立即作成報告陳核, 並通知獨立董事及監察人, 同時通報主管機關 本行 內部稽核實施細則 規定, 稽核人員發現重大弊端或疏失, 並使公司免於重大損失者, 應予獎勵 另 自行查核要點 亦規定, 自行查核人員如發現舞弊失職情事, 應立即密報自行查核主管或單位主管處理 如自行查核主管或單位主管蓄意掩飾舞弊失職情事時, 應即陳報稽核室處理, 若使本行免受或減少損失, 有關人員得酌情予以獎勵 本行內規規定 : 會計人員日常處理會計事務時, 應特別注意說明會計事項有無異常情形或重大變動, 如異常情形可能涉及弊端時, 應即呈報法遵主管及單位主管處理 此外, 若發現單位主管蓄意掩飾違法違規情事, 或對單位法令遵循主管就內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不予採納, 將肇致本行或所屬金融控股公司損失時, 單位法令遵循主管應立即作成書面報告敘明實 情, 不經單位主管, 逕行陳報法務暨法令遵循處 本行針對內部或外部人員詐欺案件訂有作業風險事件陳報作業要點, 相關陳報單位須於規定期限內將相關內容登錄於作業風險事件陳報系統, 若屬重大偶發事件者, 董事會稽核室接獲通報後, 須即時呈報董事長 本行風險控管處每月匯總各單位陳報之作業風險事件分析呈核, 且每季提報資產負債暨風險管理委員會至少一次, 並提報董事會報告 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 無差異 41

46 運作情形評估項目是否摘要說明 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 ( 三 ) 銀行是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 四 加強資訊揭露 銀行是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營守則 內容及推動成效? 本行明訂於申訴案件調查過程中應保護當事人之隱私權及其他人格法益, 且參與調查 審議之人員, 應對申訴事件內容負保密責任, 違反者, 由主管單位移送本行人事評議委員會議處 無差異 本行官方網站上法定公開揭露事項專區內列載有本行 公司履行誠信經營情形 供瀏覽點閱 本行相關內部規章均揭露於內部行員網站, 俾利本行員工隨時查詢及遵循 五 銀行如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 其為建立集團內所有子公司誠信經營之企業文化及健全發展, 於 103 年 3 月參照 上市上櫃公司誠信經營守則 訂定 兆豐金融控股股份有限公司誠信經營守則, 以為各子公司遵循 故本行誠信經營相關政策悉參照其規定辦理 六 其他有助於瞭解銀行誠信經營運作情形之重要資訊 ( 如銀行檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ): 由本行母公司兆豐金控依主管機關規定暨實際運作情形持續檢討修正 請參閱本行 網址, 點選 法定公開揭露事項 項下之 公司治理專區 請參閱本行 網址, 點選 法定公開揭露事項 項下之 公司治理專區 42 Annual Report 2015

47 1 兆豐國際商業銀行股份有限公司內部控制制度聲明書 謹代表兆豐國際商業銀行股份有限公司聲明本公司於 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日確實遵循 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法, 建立內部控制制度, 實施風險管理, 並由超然獨立之稽核部門執行查核, 定期陳報董事會及監察人 ; 兼營證券業務部分, 並依據金融監督管理委員會證券期貨局訂頒 證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 經審慎評估, 本年度各單位內部控制及法規遵循情形, 除附表所列事項外, 均能確實有效執行 ; 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 謹致金融監督管理委員會 聲明人 董事長 : 總經理 : 總稽核 : 總機構法令遵循主管 : 中華民國 105 年 1 月 26 日 43

48 兆豐國際商業銀行股份有限公司 內部控制制度應加強事項及改善計畫 ( 基準日 :104 年 12 月 31 日 ) 應加強事項改善措施預定完成改善時間 分行遭民眾申訴辦理房貸業務時, 要求客戶需搭配購買房貸壽險商品, 違反金管會相關規定 1. 已將辦理房貸壽險應遵循法令規定事項, 增列入 104 年上半年度法令遵循自評檢核表之遵循項目及財富管理業務自行查核工作底稿之查核項目, 另於原授信業務自行查核工作底稿之相關查核項目中增列總處最新之通函規定 2. 已持續加強辦理房貸壽險教育訓練 已依改善措施完成辦理 44 Annual Report 2015

49 2 會計師檢查報告 兆豐國際商業銀行股份有限公司公鑒 : 資會綜字第 號 依據金融監督管理委員會銀行局頒布金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第 28 條第 1 項之規定 : 銀行年度財務報表由會計師辦理查核簽證時, 應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核, 並對銀行申報主管機關表報資料正確性 內部控制制度及遵守法令主管制度執行情形 備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見 本會計師受兆豐國際商業銀行股份有限公司委託, 辦理上開事項 104 年度之查核, 並依同法第 31 條之規定, 檢附查核範圍 查核程序及查核結果如附件 本檢查報告僅供貴行及金融主管機關作為監理之參考, 不可作為其他用途或分送其他人士 資誠聯合會計師事務所 會計師 中華民國 105 年 3 月 2 5 日 資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) , F: +886 (2) , 45

50 項目 年度 104 年 103 年 負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴者 違反法令經主管機關處以罰鍰者 無 無 無 無 缺失經主管機關嚴予糾正者無無 經主管機關依銀行法第六十一條之一規定處分事項 本行辦理房貸業務時, 要求客戶須搭配購買壽險商品, 違反金管會 101 年 11 月 30 日金管銀合字第 號函之規定, 依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定, 核處應予糾正 本行對利害關係人資料之建檔及維護作業未盡周延, 致與有利害關係人之第三人進行交易, 未經董事會重度決議, 依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定, 核處應予糾正 因人員舞弊 重大偶發案件或未切實依 金融機構安全維護注意要點 之規定致發生安全事故, 其年度個別或合計損失逾五千萬元者 無 無 其他無無 應加強事項 利害關係人案 改善措施 已函請各子公司負責人全面清查擔任董事或監察人之企業名單, 並由兆豐金融控股股份有限公司重行檢視建檔資料 已檢討金控法利害關係人建擋維護作業, 並加強建檔人員對利害關係人對象及範圍之認知, 俾避免發生漏建檔情事 原訂每半年例行性辦理利害關係人資料維護之定期檢視, 改為三個月定期檢視 該筆交易已於 補提報本行董事會追認, 並經重度決議通過 房貸業務案 請參閱第 44 頁之 內部控制制度應加強事項及改善計畫 年 3 月 20 日第 14 屆第 21 次董事會通過申請在中國大陸江蘇省昆山市設立支行 年 4 月 24 日第 14 屆第 22 次董事會通過本行辦理私募現金增資新臺幣 30 億元, 變更參考價格為新臺幣 元 年 5 月 29 日第 14 屆第 24 次董事會通過以每股現金增資價格新臺幣 元辦理私募現增新臺幣 30 億元, 發行普通股 3 億股, 並擬訂 104 年 6 月 11 日為增資基準日 年 8 月 21 日第 14 屆第 26 次董事會通過向金管會申請將 仁武簡易型分行 變更為一般分行 年 9 月 1 日第 15 屆第 1 次董事會通過依兆豐金控 兆管字第 號函指派蔡友才 吳漢卿 徐仁輝 王淑珍 李源鐘 林慶隆 李碧齡 李英明 陳柏誠 邱創興 梁美琪 謝志賢計 12 人為本行第 15 屆董事, 黃添昌 馬凱 陳泰隆計 3 人為獨立董事, 詹乾隆 蘇裕惠 洪嘉敏 許宗治 蔡瑞瑛計 5 人為監察人, 任期自 104 年 9 月 1 日起至 107 年 8 月 31 日止 ; 並依相關規定程序推選蔡友才 吳 46 Annual Report 2015

51 漢卿 徐仁輝 王淑珍四位為常務董事, 黃添昌為常務獨立董事, 並推選蔡友才先生為董事長, 詹乾隆先生為常駐監察人, 聘任吳漢卿先生為總經理 年 11 月 6 日第 15 屆第 2 次董事會通過將本行於中國大陸分行申請改制設立本行獨資銀行 ( 即子行 ), 資本額人民幣 30 億元 年 11 月 6 日第 15 屆第 2 次董事會及董事會代行股東會通過本行辦理私募現金增資新臺幣 5,362,336,310 元, 發行普通股 536,233,631 股, 暨修正本行公司章程 年 12 月 25 日第 15 屆第 3 次董事會通過以每股新臺幣 元辦理私募現增新臺幣約 億元, 發行普通股約 5.36 億股, 並擬訂 104 年 12 月 30 日為增資基準日 104 無 年 2 月 29 日 職稱姓名到任日期解任日期辭職或解任原因 總經理魏美玉 退休 總稽核洪慶隆 退休 會計處處長陳有信 退休註 : 銀行有關人士係指董事長 總經理 財務主管 會計主管及內部稽核主管等 104 年 12 月 31 日 項目 取得相關證照名稱 證照舉辦機構 人數 內部稽核人員 財務人員 會計人員 ACL 稽核分析師 (ACDA) Acl Services Ltd. 2 ISO27001 資安管理系統主導稽核員 International Register of Certificated Auditors 1 美國 CBA(Certified Bank Auditor) Bank Administration Institute 1 國際金融稽核師 (CFSA) Institute of Internal Auditors 2 國際電腦稽核師 (CISA) Information Systems Audit and Control Association 2 會計師 考試院 1 CFA Level I 美國財務分析師 Chartered Financial Analyst Institute 6 CFA Level II 美國財務分析師 Chartered Financial Analyst Institute 3 CFA Level III 美國財務分析師 Chartered Financial Analyst Institute 2 FRM 風險管理師 Global Association of Risk Professionals 4 金融人員風險管理專業能力 臺灣金融研訓院 2 債券人員專業能力 中華民國證券暨期貨市場發展基金會 16 票券商業務人員 中華民國票券金融商業同業公會 27 會計師 考試院 1 本國內部稽核師及國際內部稽核師 The Institute of Internal Auditors 1 47

52 104 會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備註 資誠聯合會計師事務所周建宏郭柏如 資誠聯合會計師事務所周建宏紀淑梅 104 年度第一季至第二季 104 年度第三季至第四季 配合會計師事務所內部調整 單位 : 新臺幣仟元 公費項目金額級距 審計公費 非審計公費 合 計 1 低於 2,000 千元 2 2,000 千元 ( 含 )~ 4,000 千元 3 4,000 千元 ( 含 )~ 6,000 千元 8, ,000 千元 ( 含 )~ 8,000 千元 5 8,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 6 10,000 千元 ( 含 ) 以上 單位 : 新臺幣仟元 會計師事務所名稱 會計師姓名 審計公費 制度設計 工商登記 非審計公費 人力資源 其他 小計 會計師查核期間 備註 資誠聯合會計師事務所 周建宏郭柏如 周建宏紀淑梅 4,399 4,059 4, 年度第一季至第二季 104 年度第三季至第四季 1. 配合會計師事務所內部調整 2. 非審計公費主要係美國清理計畫 (RP) 公費 FATCA 專案諮詢公費及 Volcker Rule 公費 最近二年度未更換會計師事務所, 更換簽證會計師係配合會計師事務所內部調整 104 本行董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年並無任職於簽證會計師事務所或其關係企業情事 104 無 本公司為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持有之子公司 48 Annual Report 2015

53 104 年 12 月 31 日單位 : 股 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門本行投資轉投資事業名稱及分支機構主管及銀行直 綜合投資 接或間接控制事業之投資 股數 持股比例 (%) 股數 持股比例 (%) 股數 持股比例 (%) 中國物產 ( 股 ) 公司 68, , 中國建築經理 ( 股 ) 公司 9,000, ,000, 中華投資 ( 股 ) 公司 3,825, ,825, 中華票券金融 ( 股 ) 公司 14,757, , ,870, 中華開發金融控股 ( 股 ) 公司 98,355, , ,468, 巴哈馬國泰投資開發公司 5, , 巴拿馬國泰倉庫公司 1, , Ramlett Finance Holdings Inc. 1, , 台北大眾捷運 ( 股 ) 公司 13, , 台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 1,900, ,900, 台北金融大樓 ( 股 ) 公司 40,375, ,375, 台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 10,000, ,000, 台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 97,500, ,500, 台灣高速鐵路 ( 股 ) 公司 71,100, , ,108, 台灣票券金融 ( 股 ) 公司 126,713, ,713, 臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 4,084, ,084, 臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 583, , 台灣糖業 ( 股 ) 公司 7,498, ,498, 臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 52,861, ,861, 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 1,000, ,000, 安豐企業 ( 股 ) 公司 750, , 金財通商務科技服務 ( 股 ) 公司 450, , 信鑫創業投資 ( 股 ) 公司 172, , 海外投資開發 ( 股 ) 公司 4,500, ,500, 財宏科技 ( 股 ) 公司 2,326, ,326, 財金資訊 ( 股 ) 公司 11,875, ,875, 國票綜合證券 ( 股 ) 公司 93,803, ,804, 國際建築經理 ( 股 ) 公司 13, , 富華創業投資 ( 股 ) 公司 1,320, ,320, 華成創業投資 ( 股 ) 公司 9,719, ,719, 開發國際投資 ( 股 ) 公司 54,000, ,000, 陽光資產管理 ( 股 ) 公司 58, , 雍興實業 ( 股 ) 公司 298, , 環訊創業投資 ( 股 ) 公司 2,120, ,120, 聯合創業投資 ( 股 ) 公司 407, , 關貿網路 ( 股 ) 公司 6,714, ,714, 臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 2,400, ,400, 註 : 本表係指依銀行法第七十四條所為之投資 49

54 104 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣元 ; 股 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 135,730,000 52,861, 雍興實業 ( 股 ) 公司 29,866, , 台灣糖業 ( 股 ) 公司 25,464,731 7,498, 寶一科技 ( 股 ) 公司 6,438, , 啟坤科技 ( 股 ) 公司 36,750,000 1,836, 中國端子電業 ( 股 ) 公司 116,490,000 5,399, 聯成化學科技 ( 股 ) 公司 18,900,774 1,638, 尚立 ( 股 ) 公司 3,345, , 中國物產 ( 股 ) 公司 19,313,700 68, 國慶化學 ( 股 ) 公司 32,092,344 2,041, 中華票券金融 ( 股 ) 公司 65,947,322 14,757, 福盈科技化學 ( 股 ) 公司 15,553, , 聯鈞光電 ( 股 ) 公司 9,497,840 1,270, 金財通商務科技服務 ( 股 ) 公司 4,500, , 財宏科技 ( 股 ) 公司 28,125,620 2,326, 群創光電 ( 股 ) 公司 845,075,730 16,421, 光峰科技 ( 股 ) 公司 34,389,300 2,659, 徠通科技 ( 股 ) 公司 15,887, , 立弘生化科技 ( 股 ) 公司 156,000,000 13,000, 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 9,999,940 1,000, 達邦蛋白 ( 股 ) 公司 17,850, , 聯策科技 ( 股 ) 公司 33,000, , 台大創新育成 ( 股 ) 公司 8,600, , 統新光訊 ( 股 ) 公司 34,650, , 華聯生物科技 ( 股 ) 公司 4,588, , 德立斯科技 ( 股 ) 公司 35,000,000 2,310, 嘉信資訊科技 ( 股 ) 公司 70,000,000 6,280, 世禾科技 ( 股 ) 公司 54,034,800 1,087, 坤輝科技 ( 股 ) 公司 5,229, , 達方電子 ( 股 ) 公司 401,590,000 4,690, 臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 27,500,000 4,084, 台北金融大樓 ( 股 ) 公司 589,468,861 40,375, 頎邦科技 ( 股 ) 公司 48,944, , 元耀科技 ( 股 ) 公司 30,000,000 3,000, 台灣精材 ( 股 ) 公司 2,529, , 金瑞治科技 ( 股 ) 公司 26,705,262 1,121, 環球基因生物科技 ( 股 ) 公司 22,812,500 5,312, 瑞耘科技 ( 股 ) 公司 43,277,585 3,519, 尚茂電子材料 ( 股 ) 公司 100,180,800 10,995, 廣化科技 ( 股 ) 公司 19,850,000 1,100, Annual Report 2015

55 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 台灣高速鐵路 ( 股 ) 公司 711,000,000 71,100, 富華創業投資 ( 股 ) 公司 13,200,000 1,320, 台灣花卉生物技術 ( 股 ) 公司 37,335,120 3,733, 大銳科技 ( 股 ) 公司 9,896, , 太普高精密影像 ( 股 ) 公司 32,345,220 1,967, 綠電再生 ( 股 ) 公司 45,050,000 2,500, 有化科技 ( 股 ) 公司 46,746, , 財金資訊 ( 股 ) 公司 91,000,000 11,875, 開發國際投資 ( 股 ) 公司 500,000,000 54,000, 康聯訊科技 ( 股 ) 公司 25,674,270 2,220, 和康生物科技 ( 股 ) 公司 1,601, , 韋僑科技 ( 股 ) 公司 21,082,870 1,603, 可寧衛 ( 股 ) 公司 102,206, , 笙泉科技 ( 股 ) 公司 39,929,246 1,539, 麗清科技 ( 股 ) 公司 49,402,690 1,661, 茂迪 ( 股 ) 公司 6,921, , 公信電子 ( 股 ) 公司 21,520,000 2,152, 中國建築經理 ( 股 ) 公司 35,055,000 9,000, 博計電子 ( 股 ) 公司 30,433,259 2,094, 光群雷射科技 ( 股 ) 公司 24,575,200 1,897, 漢威光電 ( 股 ) 公司 84,827,875 6,237, 新和化學 ( 股 ) 公司 687, , 漢通創業投資 ( 股 ) 公司 78,477,303 7,954, 萬在工業 ( 股 ) 公司 24,000, , 劍湖山世界 ( 股 ) 公司 73,979,109 4,403, 台灣氣立 ( 股 ) 公司 39,512, , 亞亞科技 ( 股 ) 公司 30,000, , 榮輪科技 ( 股 ) 公司 49,500,000 1,725, 台驊國際投資控股 ( 股 ) 公司 7,542, , 中加投資發展 ( 股 ) 公司 21,600,000 3,369, 全球創業投資 ( 股 ) 公司 131,250,000 14,250, 東展興業 ( 股 ) 公司 353,675,000 74,497, 元翎精密工業 ( 股 ) 公司 90,996,000 8,265, 矽格 ( 股 ) 公司 112,675,435 5,766, 國際建築經理 ( 股 ) 公司 136,990 13, 臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 1,850, , 昶昕實業 ( 股 ) 公司 64,800,000 1,800, 大通開發投資 ( 股 ) 公司 8, 歐華創業投資 ( 股 ) 公司 33,660,000 3,366, 合興石化工業 ( 股 ) 公司 43,650,000 10,800, 國票綜合證券 ( 股 ) 公司 851,549,040 93,803, 信昌電子陶瓷 ( 股 ) 公司 21,927,709 1,194,

56 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 駿瀚生化 ( 股 ) 公司 57,846,159 6,205, 光明海運 ( 股 ) 公司 103,530,000 3,500, 岱宇國際 ( 股 ) 公司 31,000,000 1,050, 相互 ( 股 ) 公司 34,000,000 2,050, 福懋科技 ( 股 ) 公司 68,486, , 台翔航太工業 ( 股 ) 公司 81,857,580 8,185, 愛派司生技 ( 股 ) 公司 45,000, , 兆豐成長創業投資 ( 股 ) 公司 150,000,000 15,000, 達勝貳創業投資 ( 股 ) 公司 50,000,000 5,000, 鐵雲科技 ( 股 ) 公司 30,000,000 3,000, 長泓能源科技 ( 股 ) 公司 66,000,000 2,200, 金運科技 ( 股 ) 公司 27,400, , 華昇創業投資 ( 股 ) 公司 48,580,560 4,858, 匯揚創業投資 ( 股 ) 公司 21,000,000 2,100, 冠華創業投資 ( 股 ) 公司 15,121,300 1,512, 上智生技創業投資 ( 股 ) 公司 135,000,000 13,500, 啟鼎創業投資 ( 股 ) 公司 171,304,350 17,130, 光耀科技 ( 股 ) 公司 2,642,350 56, 新日光能源科技 ( 股 ) 公司 146,121,474 3,393, 智柒創業投資 ( 股 ) 公司 250,000 25, 星元電力 ( 股 ) 公司 583,440,000 52,800, 陽光資產管理 ( 股 ) 公司 589,160 58, 互動資通 ( 股 ) 公司 33,000, , 聯相光電 ( 股 ) 公司 42,300,000 1,692, 世界中心科技 ( 股 ) 公司 68,034,000 2,958, 達輝光電 ( 股 ) 公司 30,000,000 2,000, 謙華科技 ( 股 ) 公司 16,000,000 1,000, 柏登生醫 ( 股 ) 公司 11,000, , 旭晶能源科技 ( 股 ) 公司 75,037,623 2,677, 大成國際鋼鐵 ( 股 ) 公司 86,049,380 9,417, 明興光電 ( 股 ) 公司 24,942,960 1,454, 昱聯科技 ( 股 ) 公司 12,586, , 百丹特生醫 ( 股 ) 公司 32,400,000 1,200, 視茂 ( 股 ) 公司 19,404,000 1,008, 慕德生物科技 ( 股 ) 公司 25,000,000 1,000, 全球傳動科技 ( 股 ) 公司 47,174,625 2,375, 中國鋼鐵 ( 股 ) 公司 999,000,000 38,305, 國光生物科技 ( 股 ) 公司 46,176,000 1,443, 均豪精密工業 ( 股 ) 公司 127,379,548 4,278, 建舜電子製造 ( 股 ) 公司 73,532,455 3,557, 幸亞電子工業 ( 股 ) 公司 40,050,000 2,835, 建德工業 ( 股 ) 公司 26,460,000 2,278, 永發鋼鐵工業 ( 股 ) 公司 40,240,000 3,357, 進典工業 ( 股 ) 公司 32,000, , Annual Report 2015

57 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 宏偉電機工業 ( 股 ) 公司 21,240,000 1,239, 鼎朋企業 ( 股 ) 公司 58,500,000 4,647, 大強鋼鐵鑄造 ( 股 ) 公司 16,000,000 1,760, 主新德科技 ( 股 ) 公司 25,600,000 2,000, 盛復工業 ( 股 ) 公司 21,600, , 能率壹創業投資 ( 股 ) 公司 50,000,000 5,000, 漢大創業投資 ( 股 ) 公司 37,241,380 3,724, 創意點子數位 ( 股 ) 公司 16,000,000 1,600, 達勝創業投資 ( 股 ) 公司 100,000,000 10,000, 漢磊先進投資控股 ( 股 ) 公司 30,066,719 1,438, 臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 24,000,000 2,400, 亞太新興產業創業投資 ( 股 ) 公司 30,000,000 3,000, 安特羅生物科技 ( 股 ) 公司 30,000,000 2,000, 曄揚 ( 股 ) 公司 18,000,000 1,800, 今國光學工業 ( 股 ) 公司 11,268, , 潤弘精密工程事業 ( 股 ) 公司 20,501, , 儀大 ( 股 ) 公司 32,400,000 2,140, 台鉅企業 ( 股 ) 公司 33,180, , 晶宏半導體 ( 股 ) 公司 13,260, , 雙揚科技 ( 股 ) 公司 26,780, , 宇環科技 ( 股 ) 公司 58,253,019 4,188, 欣銓科技 ( 股 ) 公司 111,265,287 14,558, 信鑫創業投資 ( 股 ) 公司 1,707, , 錸寶科技 ( 股 ) 公司 184,800 7, 亞太電信 ( 股 ) 公司 1,047,000, ,700, 華森電子科技 ( 股 ) 公司 165,295 22, 聯合創業投資 ( 股 ) 公司 2,610, , 宇極科技 ( 股 ) 公司 144, , 森霸電力 ( 股 ) 公司 893,300,000 74,000, 星能電力 ( 股 ) 公司 561,950,000 43,000, 環訊創業投資 ( 股 ) 公司 21,205,500 2,120, 台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 975,000,000 97,500, 誠宇創業投資 ( 股 ) 公司 201,204,000 20,120, 台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 100,000,000 10,000, 中華開發金融控股 ( 股 ) 公司 469,001,159 98,355, 佳凌科技 ( 股 ) 公司 11,044, , 湧盛電機 ( 股 ) 公司 48,500,000 2,500, 南寶樹脂化學工廠 ( 股 ) 公司 31,140, , 東華影像 ( 股 ) 公司 34,000,000 2,023, 全華創業投資 ( 股 ) 公司 10,512,180 1,051, 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司 84,375,000 8,437, 桓達科技 ( 股 ) 公司 25,965, , 賽德醫藥科技 ( 股 ) 公司 24,506,610 2,450,

58 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 娛樂玩子科技 ( 股 ) 公司 32,565, , 廣穎電通 ( 股 ) 公司 27,608,629 3,453, 映佳科技 ( 股 ) 公司 914,800 45, 宏芯科技 ( 股 ) 公司 136,271,000 2,486, 禾聯碩 ( 股 ) 公司 28,794,390 1,000, 中華投資 ( 股 ) 公司 38,250,000 3,825, 精拓科技 ( 股 ) 公司 19,787, , 華擎科技 ( 股 ) 公司 206,500, , 精剛精密科技 ( 股 ) 公司 92,442,453 7,316, 生華創業投資 ( 股 ) 公司 12,592,790 1,259, 德欣創業投資 ( 股 ) 公司 4,050, , 華成創業投資 ( 股 ) 公司 97,190,280 9,719, 精磁科技 ( 股 ) 公司 96,000,000 1,920, 台境企業 ( 股 ) 公司 24,495,750 1,585, 建騰創達科技 ( 股 ) 公司 48,142, , 台金科技 ( 股 ) 公司 2,256,000 1,600, 上海鄉村餐飲 ( 股 ) 公司 48,300,000 1,400, 資鼎中小企業開發 ( 股 ) 公司 15,000,000 1,500, 齊瀚光電 ( 股 ) 公司 20,250, , 恩茂科技 ( 股 ) 公司 7,500, , 凱鈺科技 ( 股 ) 公司 8,469, , 喬聯科技 ( 股 ) 公司 5,090, , 祥業科技 ( 股 ) 公司 12,341, , 主向位科技 ( 股 ) 公司 70,000,000 5,809, 磐儀科技 ( 股 ) 公司 53,426,210 4,555, 今鼎光電 ( 股 ) 公司 78,750,000 3,182, 希旺科技 ( 股 ) 公司 6,799, , 台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 19,000,000 1,900, 正勛實業 ( 股 ) 公司 36,895,000 2,500, 台北大眾捷運 ( 股 ) 公司 100,000 13, 晉泰科技 ( 股 ) 公司 9,491, , 馥鴻科技 ( 股 ) 公司 20,157, , 和通創業投資 ( 股 ) 公司 20, 亞帝歐光電 ( 股 ) 公司 172,290,000 3,704, 大華創業投資 ( 股 ) 公司 234,612,939 16,562, 台灣汽電共生 ( 股 ) 公司 236,303,020 33,573, 匯頂電腦 ( 股 ) 公司 12,230,400 1,297, 誠泰工業科技 ( 股 ) 公司 21,375, , 育華創業投資 ( 股 ) 公司 36,480,830 3,300, 安豐企業 ( 股 ) 公司 7,500, , 台灣票券金融 ( 股 ) 公司 1,246,762, ,713, 台塑勝高科技 ( 股 ) 公司 190,000,000 1,202, 海外投資開發 ( 股 ) 公司 45,000,000 4,500, 立宇高新科技 ( 股 ) 公司 26,000,000 1,000, Annual Report 2015

59 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 日友環保科技 ( 股 ) 公司 556,400 13, 晶揚科技 ( 股 ) 公司 91,613,247 9,272, 益登科技 ( 股 ) 公司 358,510 26, 關貿網路 ( 股 ) 公司 47,864,130 6,714, 宏發半導體科技 ( 股 ) 公司 10,692, , 登峰創業投資 ( 股 ) 公司 16,401,880 1,640, 惠華創業投資 ( 股 ) 公司 73,807,313 7,500, 和通國際 ( 股 ) 公司 622,490 62, 定曜科技 ( 股 ) 公司 291,970 16, 律勝科技 ( 股 ) 公司 145,562,123 2,895, 台灣麗偉電腦機械 ( 股 ) 公司 18,649,805 1,420, 和通投資控股有限公司 358,430,407 6,025, 巴哈馬國泰投資開發公司 164,440 5, Asiatech Taiwan Venture Fund, L.P. 7,882, Mobilic Technology (Cayman) Corp. 5,840,000 2,000, H&QAP Greater China Growth Fund., L.P. 21,156, Polaris Group 73,320,000 2,884, 艾德光能 ( 開曼 ) 控股 ( 股 ) 公司 113,773,500 3,000, Ramlett Finance Holdings Inc. 657,760 1, 巴拿馬國泰倉庫公司 32,888,000 1, Healthcare Ventures VII, L.P. 88,569, Nanosys, Inc. 32,887, , Pharos Science & Applications, Inc. 94, , Healthcare Ventures VI, L.P. 144,327, Arch Venture Fund V, L.P. 127,767, Biotechnology Development Fund II L.P. 8,257, Arch Venture Fund IV, L.P. 51,680, Biotechnology Development Fund L.P. 13,575, Senseonics, Incorporated 1,594,344 7, Abgenomics International Inc. 82,024,113 1,248, TVbean Holding Limited. 17,994,000 1,599, 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 3,647,200, ,000, 加拿大兆豐國際商業銀行 545,445, ,

60 1 年月 發行價格 ( 新臺幣元 ) 單位 : 新臺幣元 ; 股 核定股本實收股本備註 股數金額股數金額股本來源其他 91 年 12 月 10 3,726,100,000 37,261,000,000 3,726,100,000 37,261,000,000 公開募集 95 年 8 月 10 2,684,887,838 26,848,878,380 2,684,887,838 26,848,878,380 合併增資註 年 10 月 ,012,162 3,890,121, ,012,162 3,890,121,620 盈餘轉增資註 年 9 月 ,000,000 3,000,000, ,000,000 3,000,000,000 私募辦理現金增資註 年 12 月 ,000,000 6,000,000, ,000,000 6,000,000,000 私募辦理現金增資註 年 6 月 ,000,000 3,000,000, ,000,000 3,000,000,000 私募辦理現金增資註 年 12 月 ,233,631 5,362,336, ,233,631 5,362,336,310 私募辦理現金增資註 6 註 1: 經濟部 經授商字第 號函 註 2: 經濟部 經授商字第 號函 註 3: 經濟部 經授商字第 號函 2 種類 股份 核定股本 流通在外股份 ( 註 ) 未發行股份合計 普通股 8,536,233, ,536,233,631 公開發行 註 : 本行於 91 年 12 月 31 日加入兆豐金融控股 ( 股 ) 公司後, 股票已終止上市買賣 3 無 備 單位 : 股 註 104 年 12 月 31 日 股東結構政府機構金融機構 ( 註 ) 其他法人個人外國機構及外人合計數量人數 1 1 持有股數 8,536,233,631 股 8,536,233,631 股 持股比例 100% 100% 註 : 本公司為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持有之子公司 註 4: 經濟部 經授商字第 號函 註 5: 經濟部 經授商字第 號函 註 6: 經濟部 經授商字第 號函 年 12 月 31 日 持股分級 股東人數 持有股數 持股比例 1,000,001 股以上 1 8,536,233,631 股 100% 合 計 1 8,536,233,631 股 100% 註 : 每股面額 10 元 56 Annual Report 2015

61 2 本行發行之股票皆屬普通股, 並無特別股 主要股東名稱 股份 持有股數持股比例 104 年 12 月 31 日 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 8,536,233,631 股 100% 項目 每股市價 每股淨值 每股盈餘 每股股利 投資報酬分析 年度 截至 105 年 3 月 31 日止 104 年度 103 年度 最高最低平均 分配前 分配後 加權平均股數 8,536,233,631 7,870,609,000 7,700,000,000 每股盈餘 ( 元 ) 現金股利 ( 元 ) 無償 盈餘配股 配股 資本公積配股 - 累積未付股利 本益比 本利比 現金股利殖利率 註 1: 配合我國自 104 年起採用 2013 年版 IFRSs, 基於比較性, 爰 103 年度財務資料配合調整 註 2:104 年度擬議之盈餘分配案, 尚待代行股東會職權之董事會決議 本行每年度決算如有盈餘, 於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損後, 應先依法提列法定盈餘公積並依法令規定或實際需要提列特別盈餘公積, 次就其餘額 ( 含依法可迴轉之特別盈餘公積 ) 提列員工紅利 2.4%, 剩餘部分連同以前會計年度未分配盈餘, 擬具盈餘分配議案, 請股東會決議分派股東股息 紅利或保留之 惟依民國 104 年 5 月 20 日公司法修訂後之規定, 公司應以當年度獲利狀況之定額或比率, 分派員工酬勞, 員工紅利已不屬於盈餘分配項目 本行已於民國 105 年 2 月 5 日經董事會通過章程修正議案, 依修正後章程規定, 本行依當年度獲利狀況扣除累積虧損後, 如尚有餘額, 應以稅前利益扣除分派員工酬勞前之利益提撥 1.7% 為員工酬勞, 惟不得低於每年決算數之稅後盈餘扣除法定盈餘公積及特別盈餘公積 ( 或加計依法迴轉之特別盈餘公積 ) 後餘額之 2.4% 此章程修正案並於民國 105 年 3 月 25 日經董事會代行股東會職權決議通過 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額 25% 為限 本行若分配屬於民國 87 年度 ( 含 ) 以後未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之帳載累積未分配盈餘皆為民國 87 年度 ( 含 ) 以後之未分配盈餘 104 年 4 月 24 日董事會行使股東會職權通過 103 年度盈餘用以配發股東股息及紅利 11,088,000 仟元,105 年 3 月 25 日董事會擬議通過 104 年度盈餘用以配發股東股息及紅利 12,804,350 仟元, 全數以現金發放 57

62 104 本行並未公開 105 年度財務預測, 故不適用之 1 本行公司章程所載員工酬勞之成數或範圍 : 請參閱第 57 頁之 股利政策及執行狀況 董事 監察人酬勞之成數或範圍 : 請參閱第 24 頁 給付酬金政策 標準與組合 及 訂定酬金之程序及與經 營績效及未來風險之關聯性 年度估列員工酬勞係依本行公司章程規定計算 估列數與實際分派金額之差異, 將於實際分派時認列人 事費用 104 年度員工酬勞擬悉數以現金發放 年 3 月 25 日董事會擬議分派員工酬勞金額為 523,141 仟元, 全數以現金發放, 較估列數 523,000 仟元增加 141 仟元, 將於實際分派時調整人事費用 2 本行員工酬勞悉數以現金方式發放, 未分派股票 年度本行稅後每股盈餘為 3.27 元, 由於員工 董事及監察人酬勞已認列為費用, 故考慮擬議配發員工紅利 董事及監察人酬勞後之設算每股盈餘未變動 年度員工分紅實際配發金額為 435,809 仟元, 全數以現金發放, 較估列數 436,084 仟元減少 275 仟元, 於實際配發時調整人事費用 103 年度盈餘分派無配發董事及監察人酬勞 無 無 無 58 Annual Report 2015

63 金融債券種類 ( 註 ) 103 年度第 1 期次順位金融債券 103 年度第 2 期次順位金融債券 中央主管機關核准日期 文號 金管銀控字 第 號函 金管銀控字 第 號函 發行日期 面額 10,000,000 元 10,000,000 元 發行及交易地點 中華民國 中華民國 幣別 新臺幣 新臺幣 發行價格 100 元 100 元 總額 4,900,000,000 元 7,100,000,000 元 利率 1.70% 1.65% 期限 7 年期 : 年期 : 受償順位 次順位 次順位 保證機構 無 無 受託人 無 無 承銷機構 無 無 簽證律師 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 簽證會計師 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 簽證金融機構 無 無 償還方法 到期還本 到期還本 未償還餘額 4,900,000,000 元 7,100,000,000 元 前一年度實收資本額 77,000,000,000 元 77,000,000,000 元 前一年度決算後淨值 189,704,125,228 元 189,704,125,228 元 履約情形 正常 正常 贖回或提前清償之條款 無 無 轉換及交換條件 無 無 限制條款 無 無 資金運用計畫 增加第二類資本, 健全資本結構 增加第二類資本, 健全資本結構 申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行前一年度決算後淨值之比率 28.89% 32.63% 是否計入合格自有資本及其類別計入第二類資本計入第二類資本 信用評等機構名稱 評等日期及其評等等級中華信評 twa 中華信評 twa

64 金融債券種類 ( 註 ) 103 年度第 3 期美元計價金融債券 103 年度第 4 期美元計價金融債券 中央主管機關核准日期 文號 金管銀控字 第 號函 金管銀控字 第 號函 發行日期 面額 1,000,000 元 1,000,000 元 發行及交易地點 中華民國 中華民國 幣別 美元 美元 發行價格 100 元 100 元 總額 90,000,000 元 30,000,000 元 利率 0(IRR:4%) 0(IRR:4%) 期限 20 年期 : 年期 : 受償順位 一般 一般 保證機構 無 無 受託人 無 無 承銷機構 無 無 簽證律師 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 簽證會計師 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 簽證金融機構 無 無 償還方法 到期還本 到期還本 未償還餘額 90,000,000 元 30,000,000 元 前一年度實收資本額 NTD 77,000,000,000 元 NTD 77,000,000,000 元 前一年度決算後淨值 NTD 189,704,125,228 元 NTD 189,704,125,228 元 履約情形 正常 正常 贖回或提前清償之條款 含發行人買回權 ; 發行日屆滿二年後, 本行得含發行人買回權 ; 發行日屆滿三年後, 本行得行使贖回權, 發行期間未執行贖回權, 則到期行使贖回權, 發行期間未執行贖回權, 則到期日一次返還到期贖回價格日一次返還到期贖回價格 轉換及交換條件無無 限制條款無無 資金運用計畫充實中長期營運資金充實中長期營運資金 申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行前一年度決算後淨值之比率 31.46% 31.95% 是否計入合格自有資本及其類別否否 信用評等機構名稱 評等日期及其評等等級中華信評 twaa 中華信評 twaa Annual Report 2015

65 金融債券種類 ( 註 ) 103 年度第 5 期美元計價金融債券 103 年度第 6 期美元計價金融債券 103 年度第 7 期美元計價金融債券 中央主管機關核准日期 文號 金管銀控字 第 號函 金管銀控字 第 號函 金管銀控字 第 號函 發行日期 面額 1,000,000 元 1,000,000 元 1,000,000 元 發行及交易地點 中華民國 中華民國 中華民國 幣別 美元 美元 美元 發行價格 100 元 100 元 100 元 總額 130,000,000 元 175,000,000 元 75,000,000 元 利率 0(IRR:4%) 0(IRR:4.35%) 0(IRR:4.2%) 期限 20 年期 : 年期 : 年期 : 受償順位 一般 一般 一般 保證機構 無 無 無 受託人 無 無 無 承銷機構 無 無 無 簽證律師 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 簽證會計師 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 簽證金融機構 無 無 無 償還方法 到期還本 到期還本 到期還本 未償還餘額 130,000,000 元 175,000,000 元 75,000,000 元 前一年度實收資本額 NTD 77,000,000,000 元 NTD 77,000,000,000 元 NTD 77,000,000,000 元 前一年度決算後淨值 NTD 189,704,125,228 元 NTD 189,704,125,228 元 NTD 189,704,125,228 元 履約情形 正常 正常 正常 贖回或提前清償之條款 含發行人買回權 ; 發行日屆滿五年後, 本行得行使贖回權, 發行期間未執行贖回權, 則到期日一次返還到期贖回價格 含發行人買回權 ; 發行日屆滿二年後, 本行得行使贖回權, 發行期間未執行贖回權, 則到期日一次返還到期贖回價格 含發行人買回權 ; 發行日屆滿五年後, 本行得行使贖回權, 發行期間未執行贖回權, 則到期日一次返還到期贖回價格 轉換及交換條件無無無 限制條款無無無 資金運用計畫充實中長期營運資金充實中長期營運資金充實中長期營運資金 申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行前一年度決算後淨值之比率 34.07% 36.92% 38.14% 是否計入合格自有資本及其類別否否否 信用評等機構名稱 評等日期及其評等等級中華信評 twaa 中華信評 twaa 中華信評 twaa 註 : 本行 104 年度未發行金融債券,102 年度以前發行之金融債券情形請參閱本行網址 : 法定公開揭露事項 之 金融債券資訊 61

66 年度 項目 104 年度 103 年度 102 年度 計畫內容 計畫用途 奉准發行無擔保美元計價一般金融債券 5 億元, 有效期限一年 擴大多元化資金管道來源, 改善資金結構, 有效控管流動性風險 奉准發行次順位金融債券新臺幣 120 億元, 有效期限一年 增加第二類資本, 健全資本結構 執行情形 與原預計效益之比較 於公開資訊觀測站發布重大訊息日期 ( 註 2 ) 未申請發行金融債券 於 發行 20 年及 30 年主順位金融債券各 2.5 億美元 發債取得資金全數供全行放款及投資使用 有效達到穩定長期資金來源與多元化資金來源管道之預計效益 分別於 及 發行 7 年期次順位金融債券各 49 億及 71 億元, 發債取得資金全數按原申請計畫充作全行放款用 103 年底本行資本適足率提升至 11.76%, 達成健全資本結構之預計效益 ( 註 1) 註 1: 本行近五年資本適足率改善情形另請參閱第 77 頁之 個體資本適足性 或第 79 頁之 本行資本適足性 註 2: 於本行董事會決議通過後發布重大訊息 62 Annual Report 2015

67 1 商業銀行業務 : 包括各類存款 放款 保證業務 進出口外匯業務 國內外匯兌業務 國際金融業務 短期票券業務 外匯交易 保管箱業務 中央登錄無實體公債業務 ATM 業務及電子銀行 網路銀行業務 消費金融及財富管理業務 : 包括各種信用卡 消費性貸款 留學貸款 房屋購置或修繕貸款 行 家理財貸款 代售國內投資信託基金 指定用途投資國外有價證券 各項信託業務 投資及各項代理業務 : 證券化業務 直接股權投資業務 有價證券承銷業務 代售金銀幣業務 代理有價證券發行 代理股息利息紅利發放等 其它經中央主管機關核准辦理之相關業務 2 單位 : 新臺幣仟元 ;% 年度 104 年度 103 年度 變動率 項目 金額 比重 金額 比重 (%) 利息淨收益 35,486, % 34,734, % 2.16% 利息以外淨收益 14,329, % 15,946, % % 手續費淨收益 8,532, % 8,176, % 4.36% 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 -1,148, % 1,334, % - 備供出售金融資產之已實現損益 1,190, % 1,276, % -6.71% 兌換損益 2,837, % 3,198, % % 資產減損損失 -487, % -217, % % 採權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 458, % 410, % 11.56% 其他利息以外淨損益 326, % 464, % % 以成本衡量金融資產淨損益 764, % 594, % 28.48% 出售不良債權淨損益 137, % 707, % % 賠償收入 1,717, % 淨收益 49,815, % 50,680, % -1.71% 63

68 105 維持優勢企金利基, 鞏固核心競爭力 擴展財富管理業務, 增裕無風險手續費收入 擴大國際金融業務, 發揮外匯專業價值 積極業務創新轉型, 應對數位金融時代 落實法令遵循 強化風險控管及善盡企業社會責任 1 我國銀行業以國內市場為主要經營地區, 然由於國內市場競爭激烈, 加上全球化與自由化趨勢 金融商品交易成本下降與金融創新等因素, 海外市場漸趨重要, 加強布局海外市場之廣度與深度為本國銀行重要經營策略, 尤其是中國及東協地區之業務開發與經營, 有利於拓展新市場與提升獲利能力 2 企業放款方面, 受惠於國內企業放款與消費性放款成長, 以及海外市場不斷擴張帶動海外放款業務量增加,104 年底國銀放款餘額達新臺幣 22.6 兆元, 較上年底續成長 3.05%, 惟年增率呈現趨緩態勢 其中, 對公營事業放款因利差較小 資金需求不高, 較上年底續衰退 3.40%; 對民營企業放款新臺幣 9.6 兆元, 較上年底成長 2.42%, 主因係國銀為提高收益, 持續深耕利差相對較大之民營企業放款, 加重海外放款與海外聯貸, 以提高整體資金運用效益所致 消費性放款方面, 由於國內購屋貸款利率長期維持低檔,104 年底購置住宅貸款放款餘額新臺幣 6.1 兆元, 較上年底續增新臺幣 2,653 億元, 成長 4.52%; 惟受到國內不動產市場景氣持續下探及房市即將進入高稅率時代的影響, 土地建築放款餘額為新臺幣 1.6 兆, 較上年底微幅減少 0.98% 由於不動產市場低迷 觀望氣氛濃厚, 中央銀行漸次放寬房貸管制, 刪除部分特定地區購屋貸款之限制, 另第 3 戶購屋之最高貸款成數由 5 成調高為 6 成 ; 金管會亦取消銀行不動產貸款限制措施, 回歸銀行自主管理, 此將有利於銀行之不動產授信業務 104 年 12 月底國內信用卡流通數較上年底成長 3.02%, 惟循環信用餘額較上年底續減少 4.34%, 顯示消費金融營運規模持續萎縮 由於金管會下修循環信用利率上限, 促使發卡銀行緊縮循環信用風險, 預料消費金融營運規模將進一步縮小 3 1 本國銀行業資金仍相當充裕, 加以資產品質優良, 呆帳準備覆蓋率高, 有助於增強業者因應外在金融環境風險波動之能力 主管機關持續鬆綁銀行業務法規, 可望創造銀行業務更寬廣的發展空間, 帶動整體盈餘之擴增 為因應數位化時代的來臨, 本國銀行積極發展各項金融科技創新技術, 有助於國銀整合各項資源, 降低成本 提高管理效率及競爭力 國銀近年來陸續於亞洲區域拓建海外據點, 由於亞洲區域金融需求仍高, 預期海外獲利之成長動能將持續增加 臺灣已邁入高齡化社會, 安養照護等信託業務商品需求提高, 此為本國銀行業一大發展商機 美國 Fed 升息後, 美元放款利差可望進一步擴大, 有助於本國銀行業提升獲利 2 銀行業競爭態勢仍相當激烈, 利差難以大幅擴增 ; 另非金融業者亦爭相跨足銀行業之支付業務, 衝擊本國銀行之金流業務 房市明顯降溫, 建商推案態度趨於謹慎, 恐抑制銀行相關授信之成長空間, 並增加信用風險 經濟復甦動能不足, 預期今年將維持僅 1.5% 左右之低成長 ; 景氣低迷將抑制國內消費成長及廠商獲利率, 此不利於本國銀行國內業務之推展 中國大陸紅色供應鏈之衝擊加劇, 然我國產業結構尚值轉型調整期, 恐拖累商品出口表現, 此將不利於貿易融資等業務之拓展 中國大陸經濟下行風險攀高, 企業經營面臨嚴重挑戰, 因本國銀行對其曝險金額高, 信用風險恐升高之虞 64 Annual Report

69 3 在金融 3.0 時代, 銀行業應引用數位與行動科技, 積極推出金融服務創新, 特別是與消費者生活食衣住行 娛樂 教育 理財 繳費等應用, 提供更佳的電子金融體驗, 加強資訊安全管理, 提升客戶對電子交易安全的信任度 加速行員之轉型培訓, 長期培養資安人員, 持續加強其專業, 即時因應大環境更新與提升安控機制, 以利於開拓新的業務方向與收益來源 為改善國內銀行業過度競爭 利差偏低情形, 應積極提升競爭力與加速國際布局, 持續擴大 併購能量, 尋求整併機會, 並藉由參與國際聯貸 擴大 OBU 與海外分行業務, 深耕利差較大的海外授信市場, 以拓展業務規模與提升銀行獲利能力 積極開拓財富管理業務, 研發新種金融商品, 充實產品線, 滿足客戶投資理財需求, 增加銀行手續費收入 全球經濟變數仍多, 在布局海外市場 拓展業務之際, 應加強相關各項風險控管機制, 並注意風險分散原則 本行 年度主要金融商品相關資訊如下 : 單位 : 外匯業務 美金佰萬元 其他 新臺幣佰萬元 項 目 104 年度 103 年度 變動率 存款業務 2,080,552 1,929, % 活期存款 1,040, , % 定期存款 1,040, , % 放款業務 1,765,178 1,691, % 企金放款 1,377,601 1,325, % 個金放款 387, , % 外匯業務 842, , % 匯兌 808, , % 開發進口信用狀 7,158 8, % 通知出口信用狀 14,541 22, % 出口信用狀押匯 11,935 15, % 財富管理業務信託資產餘額 363, , % 65

70 2 本行 年度增設之業務部門及相關資訊如下 : 單位 : 新臺幣仟元 單位名稱 開業日期 人員 (104 年底 ) 105 年 1~3 月 稅前損益 104 年 泰子行羅勇分行 ,045-8,378 新設 蘇州吳江支行 ,145 27,760 新設 金邊奧林匹克支行 ,442 新設 金邊堆谷支行 ,462 新設 寧波分行 ,387-22,543 新設 昆山支行 ,079-3,516 新設 泰子行春武里分行 ,153 68,656 遷址 備 註 註 : 本行於 105 年 1 月 8 日新設立仰光代表處 ;105 年 2 月 15 日仁武簡易型分行升格並更名為仁武分行 年及 104 年度研究發展支出分別為 1,084,156 元及 1,376,326 元, 主要用於購置專業圖書雜誌 電子資料庫 編製相關出版刊物等 重要研究成果包括 : 出版 兆豐國際商銀月刊, 刊載專論及國內外最新經濟 金融動態, 並定期登載於本行網站上供各界參考 定期及不定期針對國內外經濟 金融情勢之最新發展提出研究報告 2 持續關注國內外經濟金融情勢之發展, 及時提出相關研究報告供首長決策參考, 或適時登載於相關刊物中, 供讀者上網閱覽 1 持續以 調結構 拉利差 截金流 增手收 為經營主軸, 各營運中心確實執行 顧品質 保成長 廣開源 重效率 之策略, 達成營運目標 擴大進用具經驗之專業理財人員, 並遴選適任行員轉任理專, 透過系統性之專業培訓, 充實質量並重之理專團隊, 以提升財富管理業務規模 配合金管會 打造數位金融環境 3.0 計畫, 掌握資訊科技之發展趨勢, 持續進行通訊技術應用於金融之研發及創新, 以建立與客戶即時 互動式溝通環境, 開發新客群 新利基 因應各國對洗錢防制之規範趨嚴, 將強化海外分行法遵人員專業及行員訓練, 並落實內部法令遵循情形之查核, 以降低法令遵循之風險 2 密切注意中國大陸經濟情勢變動 人民幣國際化之深度, 適時調整與中國大陸相關之業務推展策略, 以降低風險 強化研究團隊, 深入產業及經濟金融分析, 適時提供客製化產品, 以建立本行專業形象, 鞏固客戶關係 積極尋找適切之策略聯盟夥伴, 或評估參股投資其他海外金融機構, 以深化本行國際化經營, 擴大在地金融參與度, 朝成為亞洲區域性金融機構之目標邁進 藉由教育訓練強化行員有關數位金融之知識及資訊科技之技能, 以順應數位金融時代下之新型服務方式 發揮金融服務業之重要影響力, 持續關注投資人 員工 客戶 社區居民及供應商等利害關係人之權益, 善盡企業社會責任, 促進本行之永續發展 66 Annual Report 2015

71 年度 105 年 3 月 31 日止 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國內 4,831 4,914 4,923 員工人數 國外 合計 5,406 5,478 5,430 平均年歲 平均服務年資 博士 3( 0.06%) 3( 0.05%) 2 ( 0.04%) 碩士 1,152(21.31%) 1,149(20.97%) 1,101 (20.28%) 學歷分布比率 (%) 大專 3,960(73.25%) 4,045(73.84%) 4,038 (74.36%) 高中 256( 4.74%) 255( 4.65%) 260 ( 4.79%) 高中以下 35( 0.65%) 26( 0.47%) 29 ( 0.53%) 人身保險業務員 3,659 3,674 3,506 人身保險經紀人 人身保險代理人 投資型保險商品業務員 1,431 1,424 1,170 投資型保險商品概要 金融體系概述 財產保險經紀人 財產保險代理人 財產保險業務員 2,122 2,106 2,025 銷售外幣收付非投資型保險商品 2,262 2,224 1,831 證券商業務員 證券商高級業務員 1,152 1,151 1,095 證券商融資融券業務員 證券投資分析人員 證券投信投顧事業業務員 投信投顧相關法規 證券交易相關法規與實務 期貨交易分析人員 期貨商業務員 期貨經紀商業務員 債券人員專業能力 股務人員專業能力 資產證券化基本能力 企業內部控制基本能力 金融市場常識與職業道德 1,791 1,788 1,594 結構型商品銷售人員 期貨信託基金銷售機構銷售人員 信託法規 信託業業務人員 3,619 3,647 3,549 理財規劃人員 1,753 1,755 1,707 認證 CFP 理財規劃顧問 CFA Level I 美國財務分析師 CFA Level II 美國財務分析師 CFA Level III 美國財務分析師 RFC 認證財務顧問師 CIIA 國際投資分析師 FPS 財務規劃師 FRM 風險管理師 AFP 理財規劃顧問 銀行內控 - 一般金融 3,357 3,391 3,382 銀行內控 - 消費金融 銀行內控 - 國外當地機構 初階授信人員 1,577 1,596 1,492 進階授信人員 初階外匯人員 1,764 1,762 1,688 進階外匯人員 進階財富管理顧問 (WMac) 本行催收實務專業能力測驗 本行銀行法令實務專業能力測驗 本行投資銀行業務專業能力測驗 國際金融稽核師 (CFSA) 國際電腦稽核師 (CISA)

72 年度 105 年 3 月 31 日止 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 ACL 稽核分析師 (ACDA) 美國 CBA(Certified Bank Auditor) 本國內部稽核師及國際內部稽核師 (CIA) FCI 網路課程測驗合格證照 FCI 網路課程測驗合格證照 (Level 2) FCI 網路課程測驗合格證照 (Level 3) FCI 網路課程測驗合格證照 (Selling) 會計師 ( 國外 ) 會計師 ( 國內 ) 律師 票券商業務人員 PMP 國際專案管理師 ISO27001 資安管理系統主導稽核員 國際商會認證 CDCS 信用狀專業人員 國際商會認證 CITF 國際貿易融資 金融人員風險管理專業能力測驗 債權委外催收人員專業能力測驗 外匯交易專業能力測驗 授信擔保品估價專業能力測驗 MCP 微軟認證專家 MOS 標準認證 (core) MOS 專業認證 (expert) MCSA 微軟認證系統管理員 MCAD 微軟認證應用程式開發工程師 MCDBA 微軟認證資料庫管理員 MCSD 微軟認證解決方案開發工程師 MCSE 微軟認證系統工程師 DB2-IBM 認證解決方案設計師資格 AIX 系統管理認證 WebSphere Application Server Network Deployment IBM Certified Specialist-System p Administration Domino 程式設計師 CCNA 思科認證 CCNP 思科認證 OCPJP Java 程式設計師 TCSE 趨勢認證資訊安全專家 SCJP 昇陽認證 Java 程式設計師 SCWCD 昇陽認證 Java Web 元件設計師 SCBD 昇陽認證企業元件開發師 SCJD 昇陽認證 Java 程式開發師 中小企業財務人員合格證書 中小企業財務主管合格證書 CMFAS-M1B 證券交易法規 CMFAS-M5 財務顧問服務法規 香港證券及期貨從業員資格 香港保險中介人資格 香港資產管理業務人員資格 大陸地區外匯交易員 室內空氣品質維護管理專責人員 勞工安全衛生管理 ( 甲級技術士 ) 勞工安全衛生管理 ( 乙級技術士 ) 普通考試記帳士 高等考試不動產估價師 土地登記專業代理人證書 化學工程技師 藥師 專利代理人 國貿業務技能檢定 ( 乙級技術士 ) 會計事務技能檢定 ( 乙級技術士 ) 國貿業務技能檢定 ( 丙級技術士 ) 會計事務技能檢定 ( 丙級技術士 ) 電腦軟體應用技能檢定 ( 丙級技術士 ) 電腦硬體裝修技能檢定 ( 乙級技術士 ) Annual Report 2015

73 兆豐國際商業銀行一直以來始終將 善盡企業社會責任 視為銀行的重要核心價值之一 除了透過各項環境保護制度以發展永續環境之外, 本行亦積極參與各項社會公益活動, 履行對社會之責任及應盡之道德行為, 也實質表現出 善盡企業社會責任 善盡地球公民責任 的具體作為 為降低對環境負荷之衝擊, 以達到環境永續之目標, 本行規劃以下多項環境保護制度 :(1) 未來行舍興建將以綠建築為主, 營繕及裝修時亦將優先考量使用綠色原料及材料 ;(2) 為推動無紙化公文線上簽核作業, 新版 公文管理系統 已於 104 年度全面上線完成 ;(3) 宣導員工進行辦公室垃圾基本分類, 再請回收商及合格廢棄物清理公司進行清運處理 ; (4) 本行各大樓洗手檯均加裝節水龍頭, 依照當日氣候調整戶外植栽之澆灌次數及時間, 另於枯水期時 停止本行大樓外牆清洗工作, 並宣導同仁執行各項省水措施 ;(5) 調整全行供電系統最適契約容量, 並積極向同仁宣導執行各項節能減碳措施 : 包括關閉無人員進出庫房之照明空調, 選用符合節能標章高功率燈具, 並調整騎樓 停車場及廣告招牌燈啟閉時間等 本行秉持 取之社會, 用之社會 理念, 積極參與各項社會公益活動, 並於民國 81 年提撥新臺幣 2 億元成立財團法人中國國際商業銀行文教基金會, 以其孳息辦理各項公益活動 95 年至 104 年共撥捐 1.06 億元作為該會當年度營運金,105 年則再撥捐 1,600 萬元 本行未來仍將秉持初衷, 繼續支持中國商銀文教基金會之各項公益活動, 以善盡企業社會責任 104 年度本行及中國商銀文教基金會履行社會責任及道德行為之情形, 請參閱第 33 頁之 履行社會責任情形 單位 : 新臺幣元 項目 104 年度 103 年度變動率 非擔任主管職務之員工 人數 2,751 2, % 年度平均每人福利費用 1,293,650 1,279, % 本行資訊系統採雙網路主幹 系統負載平衡及互相備援之雙中心架構, 營運中心設於台北市, 並於林口設置災害備援中心 ( 兼作開發與測試中心 ), 兩地間以高密度波長多工器 (DWDM) 之高速光纖網路連結 ; 營運主機採用 IBM 2828-V02, 備援主機為 IBM 2828-M02, 皆為新近提升 ; 並建置有異地磁碟即時備援及 Remote-IPL 跨中心主機切換機制, 每半年辦理林口災害備援主機接替台北營運主機對外營運之災害備援演練 截至 104 年底, 除紐約分行之 SWIFT 主機考量需整合當地系統未予集中外, 已將所有海外分行電腦系統主機及 SWIFT 資金通匯系統集中 ; 亦完成紐約分行之災難備援專業機房建置 此外, 為加強海外分行網路穩定及安全性, 正陸續進行其核心交換器及防火牆提升等作業 為持續強化本行資訊安全並善盡保護客戶個人資料之企業責任, 本行建置有端點與網路閘道管 制機制, 依照 金融機構辦理電腦系統資訊安全評估辦法 之資訊安全評估項目, 完成技術面與管理面相關檢核措施, 以改善並提升系統安全防護能力及資訊治理水準 ; 並已於 104 年 7 月取得 ISO27001 資訊安全管理系統之國際認證 為強化電子銀行系統使用者密碼的安全強度, 採用 E2EE 全程加密機制, 以降低使用者密碼於傳輸過程洩露之風險 ; 另為防範電子銀行系統遭受阻斷式攻擊 (DDoS) 及降低惡意入侵攻擊之風險, 服務網站對外連線已納入 資安平台網路服務 防護, 亦陸續建置 開放式系統特權帳號管理系統 及 進階持續攻擊 (APT) 偵測系統, 提升防護能力 104 年度已陸續完成防毒牆升級 F5 網路負載平衡器第二階段提升 核心網路交換器汰換 雙中心 N7K 10G 交換器升級及 DWDM 10G 骨幹上線 國內 MPLS 骨幹設備提升 ; 將持續調整系統架構 加強基礎建設 改寫應用系統及擬訂並演練緊急應變計畫, 以確保業務運作之穩定 安全 69

74 104 年度 項目內容 員工福利措施 退休制度與其實施情形 員工進修與訓練 勞資間協議與各項員工權益維護措施情形 福利會 互助會 員工酬勞 團體保險 健康檢查等 分為適用 :(1) 優於勞基法標準 ;(2) 勞基法標準 ;(3) 勞退新制標準 1. 訓練費用 : 新臺幣 39,680,013 元 2. 訓練費用占淨收益比重 :0.0797% 3. 訓練人數 : 內訓 47,782 人次 外訓 2,966 人次 語言進修 1,195 人次 1. 召開勞資會議 2. 已與工會簽立團體協約 因勞資糾紛所遭受之損失無 目前及未來可能發生之損失估計金額與因應措施 無 104 年度 契約性質當事人契約起訖日期主要內容限制條款 委外契約雍興實業 ( 股 ) 公司 ~ 辦理對帳單 行銷文宣等之列印裝封及郵寄處理 委外契約銀凱 ( 股 ) 公司 ~ 辦理信用卡及金融卡相關委外業務 委外契約 委外契約 臺灣銘板 ( 股 ) 公司 宏通國際數碼科技 ( 股 ) 公司 ~ ~ ~ ~ 辦理備援作業服務 信用卡個人化製卡 辦理信用卡個人化製卡作業服務合約 委外契約立保保全 ( 股 ) 公司 ~ 現金 票券保全護送服務 保密責任, 非經本行書面同意, 不得複委任其他機構代為處理 委外契約台灣保全 ( 股 ) 公司 ~ 現金 票券保全護送服務 委外契約布林克保全 ( 股 ) 公司 ~ 現金 票券保全護送服務 委外契約安豐企業 ( 股 ) 公司 ~ 自動櫃員機運換 排障及整理鈔券服務 104 無 70 Annual Report 2015

75 1 1 單位 : 新臺幣仟元 年度項目 104 年 103 年 102 年 101 年 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 647,089, ,393, ,392, ,691,004 透過損益按公允價值衡量之金融資產 47,028,384 43,697,047 44,481,040 40,617,109 備供出售金融資產 - 淨額 231,507, ,345, ,449, ,617,834 避險之衍生金融資產附賣回票券及債券投資 9,435,869 5,850,332 5,451,889 4,428,875 應收款項 - 淨額 142,521, ,053, ,597, ,668,818 本期所得稅資產 589, ,877 待出售資產 - 淨額貼現及放款 - 淨額 1,773,269,054 1,733,994,271 1,654,577,193 1,502,700,861 持有至到期日金融資產 199,528, ,795, ,739, ,207,720 採用權益法之投資 - 淨額 2,899,633 2,835,086 2,781,252 3,129,828 受限制資產其他金融資產 - 淨額 9,985,074 13,650,563 13,289,210 14,709,456 不動產及設備 - 淨額 14,278,590 14,502,322 14,519,251 14,713,895 投資性不動產 - 淨額 868, , , ,955 無形資產 - 淨額遞延所得稅資產 4,353,210 3,698,294 3,452,230 2,788,680 其他資產 5,413,487 5,054,695 7,179,530 7,202,125 資產總額 3,088,767,723 2,975,064,553 2,819,584,470 2,443,258,160 央行及銀行同業存款 419,876, ,696, ,876, ,849,493 央行及同業融資 45,459,095 53,906,541 32,330,245 84,826,943 透過損益按公允價值衡量之金融負債 21,939,295 27,345,358 13,867,052 14,135,970 避險之衍生金融負債附買回票券及債券負債 547,798 50,189,662 46,532,108 17,364,464 應付款項 35,948,937 36,102,125 39,266,610 36,595,747 本期所得稅負債 8,333,393 7,281,687 5,120,725 4,712,271 與待出售資產直接相關之負債存款及匯款 2,235,241,655 2,038,661,855 1,937,157,459 1,719,343,488 應付金融債券 36,200,000 50,200,000 43,900,000 43,900,000 特別股負債其他金融負債 8,673,223 9,021,046 8,448,409 9,788,365 負債準備 11,923,424 10,453,201 10,509,137 9,970,905 遞延所得稅負債 2,153,957 2,143,376 2,037,961 1,687,169 其他負債 8,977,157 9,552,549 7,668,909 10,155,238 負債總額 分配前 2,835,274,773 2,756,554,112 2,618,715,345 2,266,330,053 分配後 - 2,767,642,112 2,629,880,345 2,276,625,053 歸屬於母公司業主之權益 253,492, ,510, ,869, ,928,107 股本 85,362,336 77,000,000 77,000,000 71,000,000 資本公積 62,219,540 46,498,007 46,499,431 37,261,028 保留盈餘 分配前 105,682,058 92,222,570 77,709,261 69,672,916 分配後 - 81,134,570 66,544,261 59,377,916 其他權益 229,016 2,789,864 ( 339,567 ) ( 1,005,837 ) 庫藏股票非控制權益 權益總額 分配前 253,492, ,510, ,869, ,928,107 分配後 - 207,422, ,704, ,633,107 註 1: 本行自 102 年度起採用國際財務報導準則,101 年度財務資料配合依國際財務報導準則調整 註 2: 配合我國自 104 年起採用 2013 年版 IFRSs, 基於比較性, 爰 103 年度財務資料配合調整 註 3:104 年度擬議盈餘分配案, 尚待代行股東會職權之董事會決議 71

76 單位 : 新臺幣仟元 年度項目 104 年 103 年 102 年 101 年 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 643,620, ,069, ,599, ,438,625 透過損益按公允價值衡量之金融資產 47,024,122 43,670,656 44,465,678 40,614,399 備供出售金融資產 - 淨額 231,507, ,345, ,449, ,617,834 避險之衍生金融資產附賣回票券及債券投資 9,435,869 5,850,332 5,451,889 4,428,875 應收款項 - 淨額 142,291, ,898, ,402, ,268,334 本期所得稅資產 589, ,877 待出售資產 - 淨額貼現及放款 - 淨額 1,756,514,539 1,713,988,141 1,637,338,871 1,484,215,395 持有至到期日金融資產 197,651, ,087, ,831, ,447,725 採用權益法之投資 - 淨額 8,794,633 9,076,206 8,699,321 9,232,274 受限制資產其他金融資產 - 淨額 9,983,801 13,649,219 13,287,945 14,709,456 不動產及設備 - 淨額 14,227,890 14,466,078 14,484,955 14,676,321 投資性不動產 - 淨額 868, , , ,955 無形資產 - 淨額遞延所得稅資產 4,311,934 3,652,081 3,402,761 2,773,847 其他資產 5,405,252 5,048,855 7,174,039 7,196,415 資產總額 3,072,225,926 2,957,995,767 2,804,262,871 2,426,401,455 央行及銀行同業存款 417,682, ,095, ,353, ,462,911 央行及同業融資 44,733,966 53,434,282 32,126,690 84,826,943 透過損益按公允價值衡量之金融負債 21,936,493 27,344,357 13,861,683 14,132,990 避險之衍生金融負債附買回票券及債券負債 547,798 50,189,662 46,532,108 17,364,464 應付款項 35,683,943 35,856,882 39,006,223 36,131,057 本期所得稅負債 8,313,012 7,249,595 5,089,815 4,673,482 與待出售資產直接相關之負債存款及匯款 2,222,021,878 2,024,967,933 1,924,879,674 1,706,419,598 應付金融債券 36,200,000 50,200,000 43,900,000 43,900,000 特別股負債其他金融負債 8,673,223 9,021,046 8,448,409 9,788,365 負債準備 11,922,046 10,451,785 10,507,616 9,969,707 遞延所得稅負債 2,153,957 2,143,376 2,037,961 1,687,169 其他負債 8,864,152 9,531,053 7,650,254 10,116,662 負債總額 分配前 2,818,732,976 2,739,485,326 2,603,393,746 2,249,473,348 分配後 - 2,750,573,326 2,614,558,746 2,259,768,348 歸屬於母公司業主之權益 253,492, ,510, ,869, ,928,107 股本 85,362,336 77,000,000 77,000,000 71,000,000 資本公積 62,219,540 46,498,007 46,499,431 37,261,028 保留盈餘 分配前 105,682,058 92,222,570 77,709,261 69,672,916 分配後 - 81,134,570 66,544,261 59,377,916 其他權益 229,016 2,789,864 ( 339,567 ) ( 1,005,837 ) 庫藏股票非控制權益 權益總額 分配前 253,492, ,510, ,869, ,928,107 分配後 - 207,422, ,704, ,633,107 註 1: 本行自 102 年度起採用國際財務報導準則,101 年度財務資料配合依國際財務報導準則調整 註 2: 配合我國自 104 年起採用 2013 年版 IFRSs, 基於比較性, 爰 103 年度財務資料配合調整 註 3:104 年度擬議盈餘分配案, 尚待代行股東會職權之董事會決議 72 Annual Report

77 Ğ2ğᖎ ځ ტЪຫ Ъ ᖎ ځ ტЪຫ 單位 新臺幣仟元 年 項 目 利息收入 減 利息費用 利息淨收益 利息以外淨收益 淨收益 呆帳費用及保證責任準備提存(迴轉) 營業費用 繼續營業單位稅前淨利 所得稅(費用)利益 繼續營業單位本期淨利 停業單位損益 本期淨利(淨損) 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於母公司業主 淨利歸屬於非控制權益 綜合損益總額淨利歸屬於母公司業主 綜合損益總額歸屬於非控制權益 每股盈餘 度 104 年 ( ( 103 年 102 年 101 年 53,879,273 17,833,323 36,045,950 14,195,272 50,241, ,892 ) 20,464,905 30,320,209 4,611,764 25,708,445 53,449,800 18,153,235 35,296,565 15,869,712 51,166,277 2,249,430 18,651,123 30,265,724 4,275,042 25,990,682 43,976,900 13,759,519 30,217,381 15,545,785 45,763,166 5,454,163 18,308,664 22,000,339 3,194,301 18,806,038 40,606,863 12,064,190 28,542,673 15,960,275 44,502,948 4,367,040 17,807,624 22,328,284 3,332,658 18,995,626 25,708,445 3,721,805 ) 21,986,640 25,708,445 25,990,682 3,110,813 29,101,495 25,990,682 18,806, ,577 18,997,615 18,806,038 18,995,626 1,124,372 ) 17,871,254 18,995,626 21,986,640 29,101,495 18,997,615 17,871, ( វᖎ ځ ტЪຫ 單位 新臺幣仟元 年 項 目 利息收入 減 利息費用 利息淨收益 利息以外淨收益 淨收益 呆帳費用及保證責任準備提存(迴轉) 營業費用 繼續營業單位稅前淨利 所得稅(費用)利益 繼續營業單位本期淨利 停業單位損益 本期淨利(淨損) 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於母公司業主 淨利歸屬於非控制權益 綜合損益總額淨利歸屬於母公司業主 綜合損益總額歸屬於非控制權益 每股盈餘 度 104 年 ( ( 103 年 102 年 101 年 53,192,080 17,705,988 35,486,092 14,329,399 49,815, ,711 ) 20,109,898 30,250,304 4,541,859 25,708,445 52,729,535 17,995,211 34,734,324 15,946,208 50,680,532 2,186,780 18,299,446 30,194,306 4,203,624 25,990,682 43,217,575 13,581,097 29,636,478 15,696,311 45,332,789 5,439,591 17,970,453 21,922,745 3,116,707 18,806,038 39,806,277 11,879,547 27,926,730 16,125,533 44,052,263 4,354,634 17,462,495 22,235,134 3,239,508 18,995,626 25,708,445 3,721,805 ) 21,986,640 25,990,682 3,110,813 29,101,495 18,806, ,577 18,997,615 18,995,626 1,124,372 ) 17,871, ( 2.75 註 上開 101 至 103 年度合併及個體財務報告 業經資誠聯合會計師事務所周建宏及郭柏如會計師出具無保留意見 104 年度合併及個體財務報告 業經資誠聯合會計師事務所周建宏及紀淑梅會計師出具無保留意見 73 73

78 2 1 項目 年度 101 年 100 年 單位 : 新臺幣仟元 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 453,438, ,365,069 公平價值變動列入損益之金融資產 40,771,174 41,766,764 附賣回票券及債券投資 4,428, ,562 備供出售金融資產 131,104,245 71,167,598 貼現及放款 1,484,215,395 1,443,255,804 應收款項 102,111,558 81,343,007 持有至到期日之金融資產 158,447, ,183,210 採權益法之股權投資 9,232,274 9,214,207 固定資產 14,676,321 13,322,226 無形資產 其他金融資產 17,095,712 17,915,815 其他資產 9,762,235 7,341,571 資產總額 2,425,284,139 2,309,224,833 央行及銀行同業存款 334,740, ,573,923 存款及匯款 1,706,419,598 1,577,120,139 公平價值變動列入損益之金融負債 14,132,990 20,361,058 附買回票券及債券負債 17,364,464 7,339,481 央行及同業融資 應付金融債券 104,448, ,473,400 特別股負債 應計退休金負債 2,729,560 1,543,327 其他金融負債 9,788,365 12,613,856 其他負債 55,546,920 50,199,151 負債總額 分配前 2,245,171,751 2,146,224,335 分配後 2,255,466,751 2,155,540,335 股本 71,000,000 68,000,000 資本公積 37,261,028 33,070,028 保留盈餘 分配前 69,237,662 59,220,190 分配後 58,942,662 49,904,190 金融商品之未實現損益 ( 214,773 ) ( 1,110,065 ) 累積換算調整數 698,872 1,613,537 股東權益其他項目 2,129,599 2,206,808 股東權 分配前 180,112, ,000,498 益總額 分配後 169,817, ,684,498 註 : 上開年度財務資料業經會計師查核簽證, 簽證會計師 100 年為賴宗羲及黎昌州 101 年為周建宏及李秀玲, 均出具 無保留意見 74 Annual Report 2015

79 2 項目 年度 101 年 100 年 單位 : 新臺幣仟元 利息淨收益 27,535,926 24,662,404 利息以外淨收益 15,597,402 12,348,846 呆帳費用 4,354,634 3,397,965 營業費用 16,205,296 16,143,464 繼續營業部門稅前損益 22,573,398 17,469,821 繼續營業部門稅後損益 19,333,472 15,007,858 停業部門損益 ( 稅後淨額 ) 非常損益 ( 稅後淨額 ) 會計原則變動之累積影響數 ( 稅後淨額 ) 本期損益 19,333,472 15,007,858 每股盈餘 ( 元 ) 註 : 上開年度財務資料業經會計師查核簽證, 簽證會計師 100 年為賴宗羲及黎昌州 101 年為周建宏及李秀玲, 均出具無保留意見 75

80 二ă ܕ ѐ ޘ ચ ژ 1ăଳϡ ᅫ ચಡጱ 合 財務報告主體 104 年 分析項目 經營 能力 獲利 能力 成長率 104 年 體 103 年 102 年 存放比率 % 利息支出占年平均存款餘額比率 % 利息收入占年平均授信餘額比率 % 總資產週轉率 次 員工平均收益額 仟元 8,897 9,137 8,258 9,094 9,333 8,425 員工平均獲利額 仟元 4,553 4,638 3,393 4,693 4,783 3,495 第一類資本報酬率 % 股東權益報酬率 % 純益率 % 資產報酬率 % 不動產及設備占權益比率 % 資產成長率 % 獲利成長率 % 負債占總資產比率 % 流動準備比率 % 現金流量比率 % 現金 流量 個 102 年 逾放比率 % 每股盈餘 元 財務 結構 併 103 年 現金流量允當比率 % , 請見說明 11, ,051,306 80,841,754 80,724,968 利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率 % 營運 規模 40, 請見說明 11, 現金流量滿足率 % 利害關係人擔保授信總餘額 仟元 資產市占率 % 淨值市占率 % 存款市占率 % 放款市占率 % 年度與 103 年度財務比率變動超過 20%之說明 逾放比率上升 主要係因 104 年底逾期放款總額較 103 年底增加所致 資產成長率上升 主要係因 104 年備供出售金融資產 貼現及放款 持有至到期日金融資產 存放央行及拆借銀行同業增加所致 獲利成長率下降 主要因 104 年度稅前淨利成長幅度較 103 年度減緩所致 現金流量比率及現金流量滿足率下降 主要係 104 年度營業活動淨現金流入較 103 年度減少所致 現金流量允當比率上升 主要因近五年營業活動淨現金流入增加所致 利害關係人擔保授信總餘額及其占授信總餘額之比率下降 主要係因台灣高速鐵路(股)公司於 104 年 12 月已非本行利害關係人所致 102 年度投資活動淨現金流量為正數 且年度變動幅度大 不具分析意義 上表相關計算公式如下 註 1 經營能力 (1)存放比率 放款總額 存款總額 (2)逾放比率 逾期放款總額 放款總額 (3)利息支出占年平均存款餘額比率 存款相關利息支出總額 年平均存款餘額 (4)利息收入占年平均授信餘額比率 授信相關利息收入總額 年平均授信餘額 (5)總資產週轉率 淨收益 平均資產總額 (6)員工平均收益額 淨收益 員工總人數 註 2 獲利能力 (1)第一類資本報酬率 稅前損益 平均第一類資本淨額 (2)資產報酬率 稅後損益 平均資產總額 (3)權益報酬率 稅後損益 平均權益總額 (4)純益率 稅後損益 淨收益 (7)員工平均獲利額 稅後純益 員工總人數 (5)每股盈餘 歸屬於母公司業主之損益 特別股股利 加權平均已發行股數 註 3 財務結構 註 4 成長率 (1) 負債占總資產比率 負債總額 資產總額 *負債總額係扣除保證責任準備及意外損失準備 (1) 資產成長率 當年度資產總額 前一年度資產總額 前一年度資產總額 (2) 不動產及設備占權益比率 不動產及設備淨額 權益淨額 (2) 獲利成長率 當年度稅前損益 前一年度稅前損益 前一年度稅前損益 註 5 現金流量 (1) 現金流量比率 營業活動淨現金流量 銀行暨同業拆借及透支 應付商業本票 透過損益按公允價值衡量之金融負債 附買回票券及債券負債 到期日在一年以內之應付款項 (2)淨現金流量允當比率 最近五年度營業活動淨現金流量 最近五年度 資本支出 現金股利 (3)現金流量滿足率 營業活動淨現金流量 投資活動淨現金流量 註 6 流動準備比率 中央銀行規定流動資產 應提流動準備之各項負債 註 7 營運規模 (1) 資產市占率 資產總額 可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額* (4) 放款市占率 放款總額 可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額 (2) 淨值市占率 淨值 可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額 * 可辦理存放款業務之全體金融機構包括本國銀行 外國銀行在台分行 陸銀在台分行 信用合作社 (3) 存款市占率 存款總額 可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額 農漁會信用部 76 Annual Report

81 單位 : 新臺幣仟元 年 度 最近五年度資本適足率 分析項目 104 年 103 年 102 年 101 年 100 年 自 普通股權益 244,583, ,734, ,719, ,269, ,520,166 有資 非普通股權益之其他第一類資本第二類資本 (99 年前含第三類資本 ) 44,734,116 45,401,452 38,018,860 41,334,112 40,587,607 本 自有資本 289,317, ,135, ,738, ,603, ,107,773 標準法 2,028,991,922 1,978,352,639 1,888,131,813 1,661,404,119 1,541,604,998 內部評等法加信用風險權信用評價調整風險 4,613,238 4,688,363 2,486,900 風 資產證券化 1,375,313 4,171,285 4,222,559 30,263 險 基本指標法 89,086,413 85,933,263 77,016,638 69,491,525 65,029,613 性資 作業風險 標準法 選擇性標準法進階衡量法 產標準法 46,141,363 45,428,813 60,128,900 38,296,888 38,184,440 額市場風險內部模型法 加權風險性資產總額 2,170,208,249 2,118,574,363 2,031,986,810 1,769,192,532 1,644,849,314 資本適足率 (%) 第一類資本占風險性資產之比率 (%) 普通股權益占風險性資產之比率 (%) 槓桿比率 (%)(101 年 ( 含 ) 前為普通股股本佔總資產比率 ) 註 1: 本行 100 年 101 年合併報表之子公司含加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 巴哈馬國泰投資開發公 司及雍興實業 ( 股 ) 公司 102 至 104 年合併報表之子公司含加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 註 2: 上表計算公式如下 : (1) 自有資本 = 普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本 + 第二類資本 (2) 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 12.5 (3) 資本適足率 = 自有資本 加權風險性資產總額 (4) 第一類資本占風險性資產之比率 =( 普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本 ) 加權風險性資產總額 (5) 普通股權益占風險性資產之比率 = 普通股權益 加權風險性資產總額 (6) 槓桿比率 = 第一類資本淨額 暴險總額 單位 : 新臺幣仟元 年 度 最近五年度資本適足率 分析項目 104 年 103 年 102 年 101 年 100 年 自 普通股權益 241,635, ,613, ,760, ,627, ,993,600 有資 非普通股權益之其他第一類資本第二類資本 (99 年以前含第三類資本 ) 41,481,433 42,043,039 34,891,478 38,509,526 37,987,184 本 自有資本 283,117, ,656, ,652, ,137, ,980,784 標準法 2,011,013,751 1,958,806,207 1,869,276,242 1,644,135,204 1,523,911,592 內部評等法加信用風險權信用評價調整風險 4,612,450 4,695,663 2,486,388 風 資產證券化 1,375,313 4,171,285 4,222,559 30,263 險 基本指標法 88,247,750 85,066,775 76,024,825 68,487,000 64,318,988 性資 作業風險 標準法 選擇性標準法進階衡量法 產標準法 46,141,125 45,402,413 60,117,388 38,268,888 38,154,053 額市場風險內部模型法 加權風險性資產總額 2,151,390,389 2,098,142,343 2,012,127,402 1,750,891,092 1,626,414,896 資本適足率 (%) 第一類資本占風險性資產之比率 (%) 普通股權益占風險性資產之比率 (%) 槓桿比率 (%)(101 年 ( 含 ) 前為普通股股本佔總資產比率 ) 註 : 上表計算公式同前表 77

82 2 分析項目 經營能力 獲利能力 財務結構 成長率 年度 101 年 100 年 存放比率 (%) 逾放比率 (%) 利息支出占年平均存款餘額比率 (%) 利息收入占年平均授信餘額比率 (%) 總資產週轉率 ( 次 ) 員工平均收益額 ( 仟元 ) 8,126 7,031 員工平均獲利額 ( 仟元 ) 3,642 2,851 第一類資本報酬率 (%) 資產報酬率 (%) 股東權益報酬率 (%) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 負債占總資產比率 (%) 固定資產占股東權益比率 (%) 資產成長率 (%) 獲利成長率 (%) 流動準備比率 (%) 現金流量 現金流量比率 現金流量允當比率 現金流量滿足率 利害關係人擔保授信總餘額 ( 仟元 ) 80,915,701 82,215,701 利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率 (%) 營運規模 資產市占率 (%) 淨值市占率 (%) 存款市占率 (%) 放款市占率 (%) 註 1: 經營能力 (1) 存放比率 = 放款總額 存款總額 (2) 逾放比率 = 逾期放款總額 放款總額 (3) 利息支出占年平均存款餘額比率 = 利息支出總額 年平均存款餘額 (4) 利息收入占年平均授信餘額比率 = 利息收入總額 年平均授信餘額 (5) 總資產週轉率 = 淨收益 資產總額 (6) 員工平均收益額 = 淨收益 員工總人數 (7) 員工平均獲利額 = 稅後純益 員工總人數 註 3: 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 * 資產總額 * 負債總額係扣除保證責任準備 買賣票券損失準備 違約損失準備及意外損失準備 (2) 固定資產占淨值比率 = 固定資產淨額 股東權益淨額 註 5: 流動準備比率 = 中央銀行規定流動資產 / 應提流動準備之各項負債 註 6: 現金流量 註 2: 獲利能力 (1) 第一類資本報酬率 = 稅前損益 平均第一類資本總額 (2) 資產報酬率 = 稅後損益 平均資產總額 (3) 股東權益報酬率 = 稅後損益 平均股東權益淨額 (4) 純益率 = 稅後損益 淨收益 (5) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 ) 加權平均已發行股數 註 4: 成長率 (1) 資產成長率 =( 當年度資產總額 - 前一年度資產總額 ) 前一年度資產總額 (2) 獲利成長率 =( 當年度稅前損益 - 前一年度稅前損益 ) 前一年度稅前損益 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 ( 銀行暨同業拆借及透支 + 應付商業本票 + 公平價值變動列入損益之金融負債 + 附買回票券及債券負債 + 到期日在一年以內之應付款項 ) (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 最近五年度 ( 資本支出 + 現金股利 ) (3) 現金流量滿足率 = 營業活動淨現金流量 投資活動淨現金流量 註 7: 營運規模 (1) 資產市占率 = 資產總額 可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額 * (2) 淨值市占率 = 淨值 可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額 (3) 存款市占率 = 存款總額 可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額 (4) 放款市占率 = 放款總額 可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額 * 可辦理存放款業務之全體金融機構係指本國銀行 外國銀行在台分行 信用合作社 農漁會信用部 78 Annual Report 2015

83 單位 : 新臺幣仟元 年 度 最近五年度資本適足率 分析項目 104 年 103 年 102 年 101 年 100 年 普通股 85,362,336 77,000,000 77,000,000 71,000,000 68,000,000 永續非累積特別股無到期日非累積次順位債券預收股本 資本公積 ( 固定資產增值公積除外 ) 62,219,540 46,498,007 46,499,431 37,261,028 33,070,028 第法定盈餘公積 66,275,324 58,483,334 52,841,523 47,041,482 42,539,125 一特別盈餘公積 3,845,354 3,822,741 3,997,433 2,829,015 1,658,829 類累積盈虧 35,561,380 30,192,868 20,870,305 19,367,165 15,022,236 資少數股權本股東權益其他項目 229,016 2,789,864-4,447,115-3,720,633-2,427,255 減 : 商譽 減 : 出售不良債權未攤銷損失 自 減 : 資本扣除項目 ( 註 1) 11,857,168 14,173,084 9,001,050 6,150,428 7,869,363 有資 第一類資本合計無到期日累積次順位債券 241,635, ,613, ,760, ,627, ,993,600 永續累積特別股固定資產增值公積 3,263,327 3,263,327 3,263,327 3,324,517 2,206,808 本備供出售金融資產未實現利益之 45% 1,414,958 2,257,270 1,848,397 1,354,416 1,318,827 第可轉換債券二營業準備及備抵呆帳 22,791,716 18,459,633 15,271,833 9,141,021 5,350,912 類長期次順位債券 19,298,000 23,756,000 19,982,000 30,840,000 36,980,000 資非永續特別股本永續非累積特別股及無到期日非累積次順位 債券合計超出第一類資本總額百分之十五者 減 : 資本扣除項目 5,286,568 5,693,191 5,474,079 6,150,428 7,869,363 第二類資本合計 41,481,433 42,043,039 34,891,478 38,509,526 37,987,184 第三類資本 短期次順位債券非永續特別股第三類資本合計 自有資本 283,117, ,656, ,652, ,137, ,980,784 加權風險性資產額 信用風險 作業風險 市場風險 標準法 ( 註 2) 2,015,626,201 1,963,501,870 1,871,762,630 1,644,135,204 1,523,911,592 內部評等法資產證券化 1,375,313 4,171,285 4,222,559 30,263 基本指標法 88,247,750 85,066,775 76,024,825 68,487,000 64,318,988 標準法 / 選擇性標準法 進階衡量法 標準法 46,141,125 45,402,413 60,117,388 38,268,888 38,154,053 內部模型法 加權風險性資產總額 2,151,390,389 2,098,142,343 2,012,127,402 1,750,891,092 1,626,414,896 資本適足率 (%) 第一類資本占風險性資產之比率 (%) 第二類資本占風險性資產之比率 (%) 第三類資本占風險性資產之比率 (%) 普通股股本占總資產比率 (%) 註 1:102 年因應 Basel III 施行及採用國際財務報導準則, 資本扣除項目配合調整包含 不動產首次適用國際會計準則時, 以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數 及 無形資產 註 2:102 年因應 Basel III 施行, 信用風險標準法餘額含 信用評價調整風險 註 3: 上表計算公式如下 : (1) 自有資本 = 第一類資本 + 第二類資本 + 第三類資本 (2) 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 12.5 (3) 資本適足率 = 自有資本 加權風險性資產總額 (4) 第一類資本占風險性資產之比率 = 第一類資本 加權風險性資產總額 (5) 第二類資本占風險性資產之比率 = 第二類資本 加權風險性資產總額 (6) 第三類資本占風險性資產之比率 = 第三類資本 加權風險性資產總額 (7) 普通股股本占總資產比率 = 普通股股本 總資產 79

84 單位 : 新臺幣仟元 年 度 最近五年度資本適足率 分析項目 104 年 103 年 102 年 101 年 100 年 普通股 85,362,336 77,000,000 77,000,000 71,000,000 68,000,000 永續非累積特別股無到期日非累積次順位債券預收股本 資本公積 ( 固定資產增值公積除外 ) 62,219,540 46,498,007 46,499,431 37,261,028 33,070,028 第法定盈餘公積 66,275,324 58,483,334 52,841,523 47,041,482 42,539,125 一特別盈餘公積 3,845,354 3,822,741 3,997,433 2,829,015 1,658,829 類累積盈虧 35,561,380 30,192,868 20,870,305 19,367,165 15,022,236 資少數股權本股東權益其他項目 229,016 2,789,864-4,447,115-3,720,633-2,427,255 減 : 商譽 減 : 出售不良債權未攤銷損失 自有 永續累積特別股無到期日累積次順位債券減 : 資本扣除項目 ( 註 1) 8,909,668 11,052,524 6,042,014 3,508,827 5,342,797 第一類資本合計 244,583, ,734, ,719, ,269, ,520,166 資 固定資產增值公積 3,263,327 3,263,327 3,263,327 3,324,517 2,206,808 備供出售金融資產未實現利益之 1,414,958 2,257,270 1,848,397 1,354,416 1,318,827 本 45% 第可轉換債券二營業準備及備抵呆帳 23,096,899 18,697,486 15,440,180 9,324,006 5,424,769 類長期次順位債券 19,298,000 23,756,000 19,982,000 30,840,000 36,980,000 資非永續特別股本永續非累積特別股及無到期日非累 積次順位債券合計超出第一類資本 總額百分之十五者 減 : 資本扣除項目 2,339,068 2,572,631 2,515,044 3,508,827 5,342,797 第二類資本合計 44,734,116 45,401,452 38,018,860 41,334,112 40,587,607 第三短期次順位債券類資非永續特別股 本 第三類資本合計 自有資本 289,317, ,135, ,738, ,603, ,107,773 加權風險性資產額 信用風險 作業風險 市場風險 標準法 ( 註 2) 2,033,605,160 1,983,041,002 1,890,618,713 1,661,404,119 1,541,604,998 內部評等法 資產證券化 1,375,313 4,171,285 4,222,559 30,263 基本指標法 89,086,413 85,933,263 77,016,638 69,491,525 65,029,613 標準法 選擇性標準法 進階衡量法 標準法 46,141,363 45,428,813 60,128,900 38,296,888 38,184,440 內部模型法 加權風險性資產總額 2,170,208,249 2,118,574,363 2,031,986,810 1,769,192,532 1,644,849,314 資本適足率 (%) 第一類資本占風險性資產之比率 (%) 第二類資本占風險性資產之比率 (%) 第三類資本占風險性資產之比率 (%) 普通股股本占總資產比率 (%) *: 同第 79 頁 本行資本適足性 之註 1~ 註 3 **: 本行 年合併報表之子公司含加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 巴哈馬國泰投資開發公司及雍興實業 ( 股 ) 公司 ;102 至 104 年合併報表之子公司含加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 80 Annual Report 2015

85 104 監察人審查報告書 董事會造送本公司 104 年度經資誠聯合會計師事務所周建宏 紀淑梅會計師查核簽證之個體及合併財務報表 ; 暨營業報告書 盈餘分派之議案等表冊, 經本監察人等查核完竣, 認為於法尚無不合 爰依照公司法第 219 條之規定報告如上 兆豐國際商業銀行股份有限公司 常駐監察人 : 詹乾隆 監察人 : 蘇裕惠 監察人 : 洪嘉敏 監察人 : 許宗治 監察人 : 蔡瑞瑛 中華民國 105 年 3 月 25 日 81

86 104 兆豐國際商業銀行股份有限公司及子公司 關係企業合併財務報表聲明書 本公司民國 104 年度 ( 自 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 兆豐國際商業銀行股份有限公司 負責人 : 蔡友才 中華民國 年 3 月 2 5 日 82 Annual Report 2015

87 兆豐國際商業銀行股份有限公司公鑒 : 會計師查核報告 (105) 財審報字第 號 兆豐國際商業銀行股份有限公司及其子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表 合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見 本會計師係依照 會計師查核簽證金融業財務報表規則 及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照 公開發行銀行財務報告編製準則 及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製, 足以允當表達兆豐國際商業銀行股份有限公司及其子公司民國 104 年及民國 103 年 12 月 31 日之財務狀況, 暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效與現金流量 兆豐國際商業銀行股份有限公司已編製民國 104 年度及 103 年度個體財務報表, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考 資誠聯合會計師事務所 會計師 周建宏 紀淑梅 前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號 :(88) 台財證 ( 六 ) 第 號金融監督管理委員會核准簽證文號 : 金管證審字第 號 中華民國 105 年 3 月 25 日 資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) , F: +886 (2) , 83

88 單位 : 新臺幣仟元 ( 調 整 後 ) ( 調 整 後 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 1 月 1 日 資 產 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資產 現金及約當現金 六 ( 一 ) 及 十一 ( 三 ) $ 145,026,871 5 $ 164,407,531 6 $ 153,233, 存放央行及拆借銀行同業 六 ( 二 ) 及 十一 ( 三 ) 502,062, ,986, ,159, 透過損益按公允價值衡量 六 ( 三 ) 及 之金融資產 十二 47,028, ,697, ,481, 附賣回票券及債券投資 十一 ( 三 ) 及十三 9,435,869-5,850,332-5,451, 應收款項 - 淨額 六 ( 四 )( 五 ) 142,521, ,053, ,597, 本期所得稅資產 六 ( 三十四 ) 589, , 貼現及放款 - 淨額 六 ( 五 ) 及十一 ( 三 ) 1,773,269, ,733,994, ,654,577, 備供出售金融資產 - 淨額 六 ( 六 ) 及十二 231,507, ,345, ,449, 持有至到期日金融資產 - 淨額 六 ( 七 ) 及十二 199,528, ,795, ,739, 採用權益法之投資 - 淨額 六 ( 八 ) 2,899,633-2,835,086-2,781, 其他金融資產 - 淨額 六 ( 五 )( 九 ) 9,985,074-13,650,563-13,289, 不動產及設備 - 淨額 六 ( 十 ) 及十一 ( 三 ) 14,278, ,502, ,519, 投資性不動產 - 淨額 六 ( 十一 ) 及十一 ( 三 ) 868, , , 遞延所得稅資產 六 ( 三十四 ) 4,353,210-3,698,294-3,512, 其他資產 - 淨額 六 ( 十二 ) 5,413,487-5,054,695-7,179,530 - 資產總計 $ 3,088,767, $ 2,975,064, $ 2,819,644, 負債及權益負債 央行及銀行同業存款 六 ( 十三 ) 及 十一 ( 三 ) $ 419,876, $ 461,696, $ 471,876, 央行及同業融資 六 ( 十四 ) 及 十一 ( 三 ) 45,459, ,906, ,330, 透過損益按公允價值衡量 六 ( 十五 ) 之金融負債 ( 十八 ) 21,939, ,345, ,867, 附買回票券及債券負債 六 ( 三 )( 六 ) 及十三 547,798-50,189, ,532, 應付款項 六 ( 十六 ) 及 十一 ( 三 ) 35,948, ,102, ,266, 本期所得稅負債 六 ( 三十四 ) 及十一 ( 三 ) 8,333,393-7,281,687-5,120, 存款及匯款 六 ( 十七 ) 及 十一 ( 三 ) 2,235,241, ,038,661, ,937,157, 應付金融債券 六 ( 十八 ) 36,200, ,200, ,900, 其他金融負債 六 ( 二十 ) 8,673,223-9,021,046-8,448, 負債準備 六 ( 十九 ) 及十一 ( 三 ) 11,923, ,453,201-10,863, 遞延所得稅負債 六 ( 三十四 ) 2,153,957-2,143,376-2,037, 其他負債 六 ( 二十一 ) 8,977,157-9,552,549-7,668,909 - 負債總計 2,835,274, ,756,554, ,619,069, 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股 六 ( 二十二 ) 85,362, ,000, ,000, 資本公積 六 ( 二十二 ) 62,219, ,498, ,499, 保留盈餘 法定盈餘公積 六 ( 二十二 ) 66,275, ,483, ,841, 特別盈餘公積 六 ( 二十二 ) 3,845,354-3,822,741-3,997, 未分配盈餘 六 ( 二十三 ) 35,561, ,916, ,576, 其他權益 六 ( 二十四 ) 229,016-2,789,864 - ( 339,567 ) - 權益總計 253,492, ,510, ,575,370 7 負債及權益總計 $ 3,088,767, $ 2,975,064, $ 2,819,644, 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 84 Annual Report 2015

89 單位 : 新臺幣仟元 ( 除每股盈餘為新臺幣元外 ) ( 調整後 ) 104 年度 103 年度變動 項目附註金額 % 金額 % 百分比 % 利息收入六 ( 二十五 ) 及十一 ( 三 ) $ 53,879, $ 53,449, 減 : 利息費用六 ( 二十五 ) 及十一 ( 三 ) ( 17,833,323 ) ( 35 ) ( 18,153,235 ) ( 35 ) ( 2 ) 利息淨收益 36,045, ,296, 利息以外淨收益 手續費淨收益 六 ( 二十六 ) 及 十一 ( 三 ) 8,599, ,253, 六 ( 二十七 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 ( 1,155,347 ) ( 2 ) 1,369,008 3 ( 184 ) 備供出售金融資產之已實現損益 六 ( 二十八 ) 1,190, ,276,657 3 ( 7 ) 兌換損益 2,907, ,238,975 6 ( 10 ) 資產減損損失 六 ( 二十九 ) ( 487,652 ) ( 1 ) ( 217,087 ) 六 ( 八 ) 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 185, , 其他利息以外淨損益 六 ( 三十 ) 334, ,770 1 ( 33 ) 以成本衡量之金融資產淨損益 六 ( 九 ) 764, , 出售不良債權淨損益 137, ,528 1 ( 81 ) 賠償收入 六 ( 九 ) 及十五 1,717, 淨收益 50,241, ,166, ( 2 ) 呆帳費用及保證責任準備迴轉 ( 提存 ) 六 ( 五 )( 十九 ) 543,892 1 ( 2,249,430 ) ( 5 ) - 營業費用 員工福利費用 六 ( 三十一 ) 及 十一 ( 三 ) ( 13,271,460 ) ( 27 ) ( 12,438,262 ) ( 24 ) 折舊及攤銷費用 六 ( 三十二 ) ( 487,667 ) ( 1 ) ( 510,921 ) ( 1 ) ( 5 ) 其他業務及管理費用 六 ( 三十三 ) 及十一 ( 三 ) ( 6,705,778 ) ( 13 ) ( 5,701,940 ) ( 11 ) 合併稅前淨利 30,320, ,265, 所得稅費用 六 ( 三十四 ) ( 4,611,764 ) ( 9 ) ( 4,275,042 ) ( 8 ) 合併本期淨利 25,708, ,990, ( 1 ) 其他綜合損益不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數 六 ( 十九 ) ( $ 1,398,743 ) ( 3 ) ( $ 22,431 ) - 6, 與不重分類之項目相關之所得稅 六 ( 三十四 ) 237, ,813-6,136 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表本期換算 六 ( 二十四 ) 之兌換差額 ( 221,299 ) - 1,439,923 3 ( 115 ) 備供出售金融資產未實現評價損 六 ( 二十四 ) 益 ( 2,361,247 ) ( 5 ) 1,657,030 3 ( 242 ) 採用權益法之關聯企業及合資之 六 ( 二十四 ) 其他綜合損益之份額 21,698-32,478 - ( 33 ) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 3,721,805 ) ( 7 ) 3,110,813 6 ( 220 ) 本期合併綜合損益總額 $ 21,986, $ 29,101, ( 24 ) 合併淨利歸屬於 : 母公司業主 $ 25,708, $ 25,990, ( 1 ) 合併綜合損益總額歸屬於 : 母公司業主 $ 21,986, $ 29,101, ( 24 ) 合併每股盈餘 : 基本及稀釋 六 ( 三十五 ) $ 3.27 $ 3.37 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 85

90 歸屬於母公司業主之權益 保留盈餘其他權益 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 單位 : 新臺幣仟元 備供出售金 融資產未實 現評價損益 權 益 總 額 普 通 股 資 本 公 積 103 年度 103 年 1 月 1 日餘額 ( 調整後 ) $ 77,000,000 $ 46,499,431 $ 52,841,523 $ 3,997,433 $ 20,576,550 ( $ 900,707 ) $ 561,140 $ 200,575, 年度盈餘分派 現金股利 ( 11,165,000 ) - - ( 11,165,000 ) 提列法定盈餘公積 - - 5,641,811 - ( 5,641,811 ) 提列特別盈餘公積 ,081 ( 40,081 ) 迴轉特別盈餘公積 ( 214,773 ) 214, 採權益法認列之關聯企業之變動 數 - ( 1,424 ) ( 1,424 ) 103 年度淨利 ,990, ,990, 年度其他綜合損益 ( 18,618 ) 1,450,730 1,678,701 3,110, 年 12 月 31 日餘額 ( 調整後 ) $ 77,000,000 $ 46,498,007 $ 58,483,334 $ 3,822,741 $ 29,916,495 $ 550,023 $ 2,239,841 $ 218,510, 年度 104 年 1 月 1 日餘額 ( 調整後 ) $ 77,000,000 $ 46,498,007 $ 58,483,334 $ 3,822,741 $ 29,916,495 $ 550,023 $ 2,239,841 $ 218,510, 年度盈餘分派 現金股利 ( 11,088,000 ) - - ( 11,088,000 ) 提列法定盈餘公積 - - 7,791,990 - ( 7,791,990 ) 提列特別盈餘公積 ,253 ( 25,253 ) 迴轉特別盈餘公積 ( 2,640 ) 2, 現金增資 8,362,336 15,722, ,084,500 採用權益法認列之關聯企業之變 動數 - ( 631 ) ( 631 ) 104 年度淨利 ,708, ,708, 年度其他綜合損益 ( 1,160,957 ) ( 218,660 ) ( 2,342,188 ) ( 3,721,805 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ 85,362,336 $ 62,219,540 $ 66,275,324 $ 3,845,354 $ 35,561,380 $ 331,363 ( $ 102,347 ) $ 253,492,950 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 86 Annual Report 2015

91 單位 : 新臺幣仟元 104 年 度 103 年度 ( 調整後 ) 營業活動之現金流量合併稅前淨利 $ 30,320,209 $ 30,265,724 調整項目收益費損項目 呆帳費用及保證責任準備 ( 迴轉 ) 提存 ( 543,892 ) 2,249,430 折舊費用 483, ,590 攤銷費用 3,922 2,331 利息收入 ( 53,879,273 ) ( 53,449,800 ) 股利收入 ( 1,133,014 ) ( 1,016,306 ) 利息費用 17,833,323 18,153,235 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 ( 182,543 ) ( 144,359 ) 處分採用權益法之投資利益 ( 3,346 ) - 出售不動產及設備利益 ( 2,893 ) ( 1,264 ) 承受擔保品處分利益 - ( 42,283 ) 資產減損損失 487, ,087 資產報廢損失 與營業活動相關之資產 負債變動數存放央行及拆借銀行同業減少 17,511,630 10,792,527 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 增加 ) 減少 ( 3,331,337 ) 783,993 應收款項減少 ( 增加 ) 28,148,653 ( 11,497,005 ) 貼現及放款增加 ( 39,272,959 ) ( 80,774,453 ) 備供出售金融資產增加 ( 46,876,359 ) ( 1,439,555 ) 持有至到期日金融資產 ( 增加 ) 減少 ( 37,733,500 ) 20,944,316 其他金融資產減少 ( 增加 ) 3,654,019 ( 608,763 ) 其他資產 ( 增加 ) 減少 ( 362,941 ) 2,098,902 央行及銀行同業存款減少 ( 41,819,873 ) ( 10,180,018 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 減少 ) 增加 ( 5,406,063 ) 13,478,306 附買回票券及債券負債 ( 減少 ) 增加 ( 49,641,864 ) 3,657,554 應付款項增加 ( 減少 ) 182,392 ( 1,700,111 ) 存款及匯款增加 196,579, ,504,396 其他金融負債 ( 減少 ) 增加 ( 347,823 ) 572,637 員工福利負債準備增加 ( 減少 ) 35,434 ( 51,604 ) 其他負債 ( 減少 ) 增加 ( 181,245 ) 2,099,784 存入保證金減少 ( 390,057 ) ( 223,468 ) 收取利息數 53,894,582 53,000,327 收取之股利 1,305,595 1,152,252 支付之利息 ( 18,016,892 ) ( 17,912,701 ) 支付之所得稅 ( 4,185,850 ) ( 4,440,992 ) 營業活動之淨現金流入 47,129,773 77,998,788 投資活動之現金流量處分採用權益法投資之價款 21,924 - 採用權益法之投資增加 ( 150,000 ) - 採用權益法之投資公司減資退回股款 97,877 56,467 出售不動產及設備 2,893 1,315 購買不動產及設備 ( 387,520 ) ( 315,243 ) 出售承受擔保品 - 65,885 投資活動之淨現金流出 ( 414,826 ) ( 191,576 ) 籌資活動之現金流量央行及同業融資 ( 減少 ) 增加 ( 8,447,446 ) 21,576,296 應付金融債券 ( 減少 ) 增加 ( 14,000,000 ) 6,300,000 發放現金股利 ( 11,088,000 ) ( 11,165,000 ) 現金增資 24,084,500 - 籌資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 9,450,946 ) 16,711,296 匯率影響數 ( 221,252 ) 1,423,817 本期現金及約當現金增加數 37,042,749 95,942,325 期初現金及約當現金餘額 404,967, ,025,061 期末現金及約當現金餘額 $ 442,010,135 $ 404,967,386 現金及約當現金之組成 : 資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 145,026,871 $ 164,407,531 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 287,547, ,709,523 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 9,435,869 5,850,332 期末現金及約當現金餘額 $ 442,010,135 $ 404,967,386 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 87

92 單位 : 新臺幣仟元 ( 除特別註明者外 ) ( 一 ) 兆豐國際商業銀行股份有限公司 ( 以下簡稱本行 ) 前身為中國銀行, 於民國 60 年 12 月 17 日依據總統公佈之 中國國際商業銀行條例 ( 已於民國 94 年 12 月廢止 ) 及有關法令正式改組 民國 91 年 12 月 31 日本行依金融控股公司法股份轉換而為兆豐金融控股股份有限公司百分之百持股之子公司, 並終止上市買賣 為擴大經營規模, 強化市場占有率, 本行以民國 95 年 8 月 21 日為基準日吸收交通銀行股份有限公司 ( 以下簡稱交通銀行 ) 並更名為兆豐國際商業銀行股份有限公司 兆豐金融控股股份有限公司 ( 以下簡稱兆豐金控 ) 持有本行 100% 股數, 為本行之最終母公司 ( 二 ) 本行經營之業務為 :(1) 依銀行法商業銀行章規定之業務 ;(2) 國際匯兌及有關業務 ;(3) 進出口貸款及保證業務 ;(4) 其他與國際貿易發展有關之金融業務 ;(5) 辦理信託業務 ;(6) 接受客戶全權委託投資業務 ;(7) 辦理中長期開發性放款 保證等授信業務 ;(8) 參加投資創導性及創業投資之事業 ;(9) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務 ( 三 ) 本行總管理處綜理全行事務及業務, 並在國內外各重要地區設立分行, 藉以推廣各項業務 本行依法註冊並設立於中華民國 截至民國 104 年 12 月 31 日止, 本行設有國內分行 107 家 ( 不含總處營業單位 ) 國外分行 22 家 國外支行 5 家及國外代表處 4 處 ( 四 ) 本行信託部辦理銀行法規定之信託投資業務之規劃 管理及營業 ( 五 ) 截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 本行及子行之員工人數分別為 5,647 人及 5,600 人 本合併財務報告已於民國 105 年 3 月 25 日經董事會通過發佈 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 認可之新發佈 修正後國際財務報導準則之影響依據金管會民國 103 年 4 月 3 日金管證審第 號令, 本行應自民國 104 年起全面採用經金管會認可並發佈生效之 2013 年版國際財務報導準則 ( 不包含國際財務報導準則第 9 號 金融工具 ) 及民國 104 年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則 ( 以下統稱 2013 年版 IFRSs ) 編製財務報告, 本行及子行適用上述 2013 年版 IFRSs 之影響如下 : 1. 國際會計準則第 19 號 員工福利 該準則主要修正以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利息, 並用其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬 ; 刪除精算損益得採 緩衝區法 或發生時一次列入損益之會計政策選擇, 並規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益 ; 前期服務成本應於發生時認列為損益, 不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用 ; 企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利, 而非僅於已明確承諾相關離職事件時, 始應認列離職福利為負債及費用等 此外增加確定福利計畫之揭露規定 本行將未認列之前期服務成本全數認列, 於民國 103 年 1 月 1 日調增員工福利負債準備 $353,922 仟元 遞延所得稅資產 $60,167 仟元及調減保留盈餘 $293,755 仟元 ; 民國 103 年 12 月 31 日調增員工福利負債準備 $332,980 仟元 遞延所得稅資產 $56,607 仟元及調減保留盈餘 $276,373 元 民國 103 年度調減營業費用 $20,942 仟元及調增所得稅費用 $3,560 仟元, 前述之相關追溯調整並無影響民國 103 年度之每股盈餘 2. 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 該準則修正其他綜合損益之表達方式, 將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為 後續不重分類至損益 及 後續將重分類至損益 兩類別 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目, 其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示 本行及子行依該準則改變綜合損益表之表達方式 3. 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 該準則定義公允價值為 : 於衡量日, 市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格 建立公允價值衡量之架構, 須以市場參與者之觀點 ; 對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態 ; 並規範公允價值衡量相關揭露 經評估該準則對本行及子行財務狀況與經營結果無重大影響, 並依規定增加公允價值衡量相關揭露 4. 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 該準則整合各號準則對企業所持有子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定, 並要求揭露相關資訊 本行及子行依該準則增加相關資訊之揭露 88 Annual Report 2015

93 5. 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產之移轉 該修正要求對所有於報導日存在之未除列之已移轉金融資產及對已移轉資產之任何持續參與提供額外之量化及質性揭露 經評估該修正使本行及子行增加對已移轉金融資產之量化及質性揭露 6. 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之互抵 該修正要求對企業於報導日應揭露使其財務報表使用者能評估淨額交割約定對企業財務狀況之影響或潛在影響之資訊 此等揭露亦適用於受可執行淨額交割總約定或類似協議規範之已認列之金融工具 ( 無論該等工具是否依國際會計準則第 32 號規定之互抵 ) 該修正使本行增加對可執行淨額交割總約定或類似協議規範之已認列金融工具之量化及質性揭露 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發佈 修正後國際財務報導準則之影響無 ( 三 ) 國際會計準則理事會已發佈但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響下表彙列國際會計準則理事會已發佈但尚未納入金管會認可 2013 年版國際財務報導準則之新發佈 修正及修訂之準則及解釋 : 新發佈 / 修正 / 修訂 / 準則及解釋國際會計準則理事會發佈之生效日國際財務報導準則第 9 號 金融工具 民國 107 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間待國際會計準則理事會決定之資產出售或投入 國際財務報導準則第 10 號 第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資個體 : 合併例外民國 105 年 1 月 1 日之適用 國際財務報導準則第 11 號之修正 收購聯合營運權益之會計處理 民國 105 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 民國 105 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 民國 107 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 16 號 租賃 民國 108 年 1 月 1 日國際會計準則第 1 號之修正 揭露倡議 民國 105 年 1 月 1 日國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 民國 106 年 1 月 1 日國際會計準則第 12 號之修正 未實現損失遞延所得稅資產之認列 民國 106 年 1 月 1 日國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正 折舊及攤銷可接受方法之釐清 民國 105 年 1 月 1 日國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正 農業 : 生產性植物 民國 105 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥 民國 103 年 7 月 1 日國際會計準則第 27 號之修正 單獨財務報表下之權益法 民國 105 年 1 月 1 日國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 民國 103 年 1 月 1 日國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之合約更替及避險會計之繼續 民國 103 年 1 月 1 日國際財務報導解釋第 21 號 公課 民國 103 年 1 月 1 日 年對國際財務報導準則之改善民國 103 年 7 月 1 日 年對國際財務報導準則之改善民國 103 年 7 月 1 日 年對國際財務報導準則之改善民國 105 年 1 月 1 日本行及子行現正持續評估上述準則及解釋對本行及子行財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 本合併財務報告所採用之重大會計政策 遵循聲明 編製基礎 合併財務報表彙編原則說明如下 除另有說明外, 此等政策在所有報導期間一致地適用 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依據公開發行銀行財務報告編製準則與金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製 ( 二 ) 編製基礎本合併財務報告除按公允價值衡量之金融資產或金融負債 ( 包括衍生工具 ) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 按公允價值衡量之備供出售金融資產外, 其餘係按照歷史成本編製 本行及子行對於費用之分析係依費用之性質分類 在按照經金管會認可之國際財務報導準則編製財務報表時, 管理階層必須依其專業之判斷做出若干重大之會計估計, 並決定會計政策 假設之改變可能會導致財務報告產生重大之影響 本行及子行之管理階層相信本合併財務報告所使用之假設係為適當 涉及高度判斷或高度複雜之事項, 或對本合併財務報告影響重大之判斷及估計不確性來源, 請參閱附註五之說明 ( 三 ) 合併財務報告彙編原則 1. 本行編製合併財務報告時係依 公開發行銀行財務報告編製準則, 本行及子行財務報表中之類似資產 負債 收益及費損科目予以加總且與子行業主權益業已做必要之沖銷, 且本行及子行財務報告, 係以相同之報導日期編製 本合併財務報告科目未區分流動及非流動, 係按相對流動性之順序排列 本行及子行之合併財務報告係包含母公司 所有合併子行民國 104 年及 103 年度之財務資訊 子行係指本行直接或間接擁有超過半數之表決權, 且對其有控制能力, 並具主導該子行之財務及營運政策之權力, 以從其活 89

94 動中獲取利益 在評定本行是否控制另一主體時, 已將目前可執行或可轉換潛在表決權之存在及其影響納入考量 本行及子行間之內部交易 交易餘額或未實現利益於編製合併財務報告時已銷除 合併財務報告之編製, 對相似情況下類似交易及事件係採用一致之會計政策及評價方法 若子行之會計政策與合併財務報告 所採用者不同, 已對該子行之財務報表予以適當調整, 以確保與合併財務報告所採用之會計政策一致 2. 列入合併財務報告之子公司如下 : 與本行 子公司名稱 之關係 業務性質 持股比例 (%) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 加拿大兆豐國際商業銀行 子銀行 銀行業務 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 子銀行 銀行業務 未列入合併財務報告之子公司如下 : 子公司名稱 與本行之關係 業務性質 持股比例 (%) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 巴哈馬國泰投資開發公司 被投資公司 國際投資及開發事宜 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 被投資公司 創業投資事業管理顧問業 等 巴拿馬國泰倉庫公司 被投資公司 1. 進口商品之倉存業務 進出口廠商委託承辦之代理業務 ( 商務聯絡 收集商情 代客銷貨代理簽約 ) Ramlett Finance Holdings Inc. 被投資公司 不動產投資事宜 雍興實業 ( 股 ) 公司 被投資公司 裝封列印及人力派遣服務 中國物產 ( 股 ) 公司 被投資公司 經營一切物產事業 倉庫事業及其他事業之投資 上述本行或本行之子公司持股逾 50% 之被投資公司, 因個別資產總額或營業收入金額未具重大性, 本行認為該等公司未併入編製合併財務報告並不影響本行合併財務報告之整體表達 本公司對該等公司之投資係採權益法處理 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無此情形 5. 子公司將資金移轉與母公司之能力受重大限制 : 無此情形 ( 四 ) 外幣換算 1. 功能性及表達貨幣 本行及子行內各個體之財務報表項目皆係以個體營運所處主要經濟環境之貨幣衡量 ( 功能性貨幣 ) 本合併財務報告係以本行之功能性貨幣新臺幣表達 2. 交易及餘額 以外幣計價或要求以外幣交割之外幣交易, 以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記帳 外幣貨幣性項目係以報導期間結束日之本行結帳匯率換算, 而結帳匯率係依市場匯率決定 當有若干匯率可供選用時, 係採用若該交易或餘額所表彰之未來現金流量於衡量日發生時可用於交割該現金流量之匯率 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目, 係以原始交易日之匯率換算, 而以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算 因交割外幣交易所產生兌之兌換差額, 列為當期損益 貨幣性項目期末換算之兌換差額, 於發生當期認列為損益 當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時, 該利益或損失所含之任何兌換差異部分亦認列為其他綜合損益 反之, 若非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時, 該利益或損失所含之任何兑換差異部分亦認列為損益 3. 國外營運機構之換算本行及子行合併財務報告內之所有個體若其功能性貨幣 ( 非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣 ) 不同於表達貨幣者, 其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣 : (1) 所表達之資產及負債係以資產負債表日之本行結帳匯率換算 ; (2) 所表達之損益係以當期平均匯率換算 ( 除非該期之匯率波動劇烈, 則以交易日之匯率換算 ); 及 (3) 所有因換算而產生之兌換差額, 均認列為其他綜合損益 上述程序所產生之兌換差額以 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 項目列示於權益項目 ( 五 ) 現金及約當現金合併資產負債表中 現金及約當現金 項目包含庫存現金 存放銀行同業及可隨時轉換成定額現金及價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資 就合併現金流量表而言, 現金及約當現金係指合併資產負債表中之現金及約當現金 符合經金管會認可之國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業及附賣回票券及債券投資 90 Annual Report 2015

95 ( 六 ) 附條件票券及債券交易承作債票券屬附買回 附賣回條件交易者, 其交易按融資法處理, 在賣出 買入日期及約定買回 賣回日期間按權責發生基礎認列利息支出及利息收入, 並在賣出 買入日期認列附買回票券及債券負債及附賣回票券及債券投資 ( 七 ) 金融資產及金融負債本行及子行所有金融資產及負債包含衍生工具, 皆依據經金管會認可之國際財務報導準則規定, 認列於合併資產負債表, 且依所屬之分類衡量 1. 金融資產本行及子行所有之金融資產皆適用經金管會認可之國際財務報導準則規定, 分類為 : 放款及應收款 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 及 持有至到期日金融資產 等四類 (1) 慣例交易依交易慣例購買或出售金融資產時, 應採用交易日會計或交割日會計處理 同類金融資產購買及出售之處理方法一致採用 本行及子行所持有金融資產之類別及會計分類, 皆採交易日會計 (2) 放款及應收款指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之非衍生金融資產 放款及應收款包括原始產生者及非原始產生者 原始產生之放款及應收款係指本行及子行直接提供金錢 商品或勞務予債務人所產生者 非原始產生者係指原始產生者以外之放款及應收款 放款及應收款之原始認列公允價值通常為交易價格, 以該公允價值加計重大交易成本 支付或收取之重大手續費 折溢價等因素為入帳基礎, 並依相關規定按有效利率法作後續衡量 惟依 公開發行銀行財務報告編製準則 規定, 若折現之影響不大者, 得以放款及應收款原始之金額衡量 放款及應收款所產生之利息收入認列於 利息收入 項下 若有已減損之客觀證據, 則認列減損損失, 該減損損失產生之備抵科目視為金融資產帳面金額之減項, 並認列為 呆帳費用及保證責任準備提存 項下 (3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產若本行及子行持有金融資產之主要目的為短期內出售或再買回 投資組合為短期獲利操作模式 或屬衍生工具者, 應分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 於原始認列時, 將金融工具以公允價值衡量 本行及子行於原始認列時仍可將金融資產指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 其指定係為 : a. 係混合 ( 結合 ) 合約 ; 或 b. 可消除或重大減少衡量或認列不一致 ; 或 c. 係依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效之投資 透過損益按公允價值衡量之金融資產及於原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產, 其公允價值之變動帳列於合併綜合損益表之 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 科目下 (4) 持有至到期日之金融資產係指具有固定或可決定之收取金額及固定到期日, 且本行及子行有積極意圖及能力持有至到期日之非衍生金融資產 惟屬放款及應收款 指定為備供出售 本行及子行原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產者, 不得歸類為持有至到期日之金融資產 持有至到期日之金融資產所產生之利息收入認列於 利息收入 項下 若有金融資產已減損之客觀證據, 則認列減損損失, 該減損損失視為金融資產帳面金額之減項, 並認列於 資產減損損失 項下 (5) 備供出售之金融資產係經指定為備供出售, 或非屬持有至到期日金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 放款及應收款等類別之非衍生金融資產 屬權益及債務性質之投資, 於原始認列時, 將金融工具以公允價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 備供出售金融資產係以公允價值衡量且其價值變動認列於其他綜合損益, 累積未實現利益或損失於金融資產除列時, 列入當期損益 若備供出售金融資產存有減損客觀證據時, 則認列減損損失, 若該金融資產尚未除列, 先前認列為其他綜合損益之累計評價損失仍應作重分類自權益調整為損益 屬權益工具之減損損失不得透過損益迴轉, 任何後續公允價值增加數均認列為其他綜合損益 ; 屬債務商品之減損減少金額若能客觀地與認列減損後發生之事項相連結, 則予以迴轉並認列為當期損益 無活絡市場報價之權益工具投資於原始認列時, 將金融工具以公允價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本, 於資產負債表日符合下列情況之一時, 其公允價值能可靠衡量 :(a) 該工具之公允價值合理估計數之變異區間並非重大, 或 (b) 區間內各估計數之機率能合理評估, 並用以估計公允價值 (6) 其他金融資產其他金融資產包括無活絡市場之債務商品投資 非放款轉列之催收款項 買入匯款及以成本衡量等之金融資產 91

96 a. 無活絡市場之債務商品投資於原始認列時, 將金融工具以公允價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本, 於除列時認列處分損益 無活絡市場之債券投資係以利息法攤銷之攤銷後成本衡量 b. 以成本衡量之金融資產係指無活絡市場公開報價之權益工具投資, 或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 且其公允價值無法可靠衡量 2. 金融負債本行及子行所持有之金融負債包括透過損益按公允價值衡量之金融負債及以攤銷後成本衡量之金融負債 (1) 透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易之金融負債及於原始認列時被指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 如金融負債發生之主要目的為短期內再買回, 或於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分, 且有證據顯示其近期實際經營模式為短期獲利者, 被分類為持有供交易目的 衍生工具亦被分類為持有供交易目的, 但衍生工具若為財務保證合約或被指定且有效之避險工具者除外 以交易為目的之金融負債亦包括放空之賣方須交付所借入金融資產之義務 上述之金融負債於本合併資產負債表帳列 透過損益按公允價值衡量之金融負債 於原始認列時, 指定部分金融負債公允價值變動列入損益, 該選擇係不得撤銷, 當公允價值選項被採用時, 包含主契約及嵌入式衍生工具之債務工具無須分別認列 持有供交易之金融負債及於原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融負債, 其公允價值之變動帳列於合併綜合損益表之 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 科目下 (2) 以攤銷後成本衡量之金融負債凡未分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債皆屬以攤銷後成本衡量之金融負債 3. 公允價值之決定請詳附註七 金融工具之公允價值及等級資訊說明 4. 金融工具之除列本行及子行於符合下列情況之一時, 將除列金融資產 : (1) 收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效 (2) 移轉收取金融資產現金流量之合約權利, 且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬 (3) 移轉收取金融資產現金流量之合約權利, 惟未保留對金融資產之控制 本行及子行於合約所載之義務履行 取消或到期時, 除列金融負債 當本行及子行承作證券借貸交易或將債券或股票供做附買回條件交易之擔保品時, 並不除列該金融資產, 因金融資產幾乎所有之所有權風險及報酬仍保留在本行及子行 ( 八 ) 金融資產及負債之互抵金融資產及金融負債僅於符合 (1) 目前具備法律上可執行之權利以抵銷已認列金額, 及 (2) 意圖以淨額基礎交割, 或同時實現資產及清償負債時, 才得將金融資產及金融負債互抵, 並於合併資產負債表以淨額表達 ( 九 ) 金融資產之減損評估 提列及迴轉 1. 本行及子行單一或一組金融資產, 僅於存在客觀證據顯示原始認列後已發生影響金融資產估計未來現金流量之損失事件時, 始發生減損並認列減損損失 2. 本行及子行用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下 : (1) 發行人或債務人之重大財務困難 ; (2) 違約, 諸如利息或本金支付之延滯或不償付 ; (3) 本行及子行因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由, 給予債務人原不可能考量之讓步 ; (4) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 ; (5) 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 ; (6) 可觀察到之資料顯示, 一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產原始認列後發生可衡量之減少, 雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金融資產, 該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利變化, 或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況 ; (7) 發行人所處營運之技術 市場 經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊, 且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本 ; 或 (8) 權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本 (9) 其他依本行及子行內部政策執行 92 Annual Report 2015

97 3. 放款及應收款減損評估方式係依個別及組合兩類進行評估, 個別評估係依是否存在重大減損之客觀證據或屬於重大列管案件者 ; 其餘非重大減損案件以及未存在客觀減損證據, 則將該資產納入具類似信用風險特性之金融資產組合, 並以組合評估減損 4. 本行及子行放款及應收款減損評估後, 其帳面價值與考量財務保證及抵押品淨額等相關信用增強事項之未來現金流量依原始 有效利率折現值之差額則認列為減損損失 若後續期間減損金額減少, 而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關, 則先前認列之減損金額藉由調整備抵呆帳迴轉, 但該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本 迴轉之金額認列為當期損益 5. 上述放款及應收款評估過程另行參照金管會發佈 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 及 104 年 4 月 23 日金管銀法字第 號函有關強化本國銀行對大陸地區暴險之控管及風險承擔能力 之規定 ( 十 ) 衍生工具衍生工具於合約日以公允價值初始認列, 且續後以公允價值持續衡量 公允價值包括活絡市場之公開報價或最近市場交易價格 ( 例如於交易所買賣之選擇權 ) 以現金流量折現模型或選擇權訂價模型等之評價技術( 例如交換合約及外匯交易 ) 所有衍生工具當其公允價值為正數時列為資產, 而當公允價值為負數時列為負債 混合合約係指嵌入衍生工具之金融工具 嵌入衍生工具應檢視嵌入衍生工具之經濟特性及風險與主契約之經濟特性, 若非緊密關聯, 且主契約並非以透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債, 除非選擇指定整體混合契約以透過損益按公允價值衡量之資產或負債, 則係將主契約及嵌入衍生工具分別認列 該嵌入衍生工具係為透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債 ( 十一 ) 採用權益法之投資 1. 關聯企業指所有本行及子行對其有重大影響而無控制之個體, 一般係直接或間接持有其 20% 以上表決權之股份 本行及子行對關聯企業之投資採用權益法處理, 取得時依成本認列 2. 本行及子行對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益, 對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益 如本行及子行對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益 ( 包括任何其他無擔保之應收款 ), 本行及子行不認列進一步之損失, 除非本行及子行對該關聯企業發生法定義務 推定義務或已代其支付款項 3. 本行及子行與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除 ; 除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損, 否則未實現損失亦予以銷除 關聯企業之會計政策已作必要之調整, 與本行及子行採用之政策一致 4. 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時, 本行將歸屬於本行可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列資本公積 5. 當本行及子行處分關聯企業時, 如喪失對該關聯企業之重大影響, 對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額, 其會計處理與本行若直接處分相關資產或負債之基礎相同, 亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失, 於處分相關資產或負債時將被重分類為損益, 則當喪失對關聯企業之重大影響時, 將該利益或損失自權益重分類為損益 如仍對該關聯企業有重大影響, 僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出 ( 十二 ) 不動產及設備本行及子行之不動產及設備係按歷史成本減除累計折舊為認列基礎 歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出 本行及子行之不動產及設備後續採用成本模式衡量 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本行及子行, 且該項目之成本能可靠衡量時, 才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產 被重置部分之帳面金額應除列 所有其他維修費用於發生時認列為當期損益 土地不受折舊影響, 其他資產折舊採用直線法於耐用年限內計提至殘值, 不動產及設備各項組成若屬重大, 則單獨提列折舊 本行及子行於每一財務年度結束日對各項資產之殘值 耐用年限及折舊方法進行檢視, 若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時, 或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動, 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號 會計政策 會計估計變動及錯誤 之會計估計變動規定處理 各項資產之耐用年限如下 : 項目年限房屋建築及附屬設備 1~60 機械及電腦設備 1~20 交通及運輸設備 1~10 什項設備 3~10 ( 十三 ) 投資性不動產本行及子行所持有之不動產, 若係為賺取長期租金利潤或資本增值或兩者兼具, 始分類為投資性不動產 投資性不動產包含以營業租賃方式出租之辦公大樓或土地 部分不動產可能由本行及子行使用, 剩餘部分則用以賺取租金收入或資本增值 若本行及子行持有之部分不動產可單獨出售, 則對各該部分應分別進行會計處理 與投資性不動產相關之未來經濟效益很有可能流入本行及子行, 且其成本能可靠衡量時, 該投資性不動產始應認列為資產 後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入企業, 且其相關成本能可靠衡量時, 該資產後續支出予以資本化 所有維修成本於發生當期納入綜合損益表中 投資性不動產以取得成本認列, 後續衡量係按成本模式處理, 其折舊方法 耐用年限及殘值比照不動產及設備規定 93

98 ( 十四 ) 承受擔保品承受擔保品按承受價格入帳, 期末以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量 ( 十五 ) 非金融資產減損本行及子行於資產負債表日針對有減損跡象之資產, 估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時, 則認列減損損失 可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值, 兩者較高者 當以前年度認列資產減損之情況不存在時, 則迴轉減損損失, 惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額, 不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額 ( 十六 ) 負債準備 或有負債及或有資產於達到下列所有條件時, 本行及子行始認列負債準備 : 1. 因過去事件所產生之現時義務 ( 法定義務或推定義務 ); 2. 於清償義務時, 很有可能需要流出具經濟效益之資源 ; 及 3. 義務之金額能可靠估計 若有數個相似之義務, 在決定須流出資源以清償之可能性時, 按該類義務整體考量 雖然任何一項義務經濟資源流出之可能性可能很小, 但就整體而言, 很有可能需要流出一些資源以清償該類義務, 則認列負債準備 負債準備係以清償義務預期所要求支出之現值續後衡量 折現率使用稅前折現率, 並適時調整以反映目前市場對貨幣時間價值之評估, 以及負債特定之風險 或有負債係指因過去事件所產生之可能義務, 其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行及子行所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實 ; 或因過去事件所產生之現時義務, 但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者 本行及子行不認列或有負債, 而係依規定作適當之揭露 或有資產係指因過去事件所產生之可能資產, 其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行及子行所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實 本行及子行不認列或有資產, 當經濟效益很有可能流入時, 則依規定作適當之揭露 ( 十七 ) 財務保證合約財務保證合約係指本行及子行於特定債務人到期無法依原始或修訂後之債務工具條款償還時, 必須支付特定金額, 以彌補持有人損失之合約 本行及子行於保證提供日依財務保證合約之公允價值原始認列 本行及子行所發行之財務保證合約, 皆於合約簽訂時即收取符合常規交易之手續費, 故財務保證合約簽約日之公允價值為收取之手續費收入 預收之手續費收入認列為遞延項目, 並於合約期間依直線法攤銷認列損益 本行及子行後續按下列孰高者衡量所發行之財務保證合約 : 1. 依經金管會認可之國際會計準則第 37 號決定之金額 ; 及 2. 原始認列金額減除依國際會計準則第 18 號 收入 認列之累計攤銷數 財務保證合約負債準備金額之最佳估計方式係根據類似交易之經驗及歷史損失數據, 並加上管理階層之判斷 因財務保證合約所認列之負債增加數, 認列於 呆帳費用及保證責任準備提存 項下 上述保證責任準備之評估另行參照金管會發佈 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定評估 ( 十八 ) 員工福利 1. 短期員工福利本行及子行於員工提供勞務期間, 對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用 2. 員工優惠存款福利本行提供員工優惠存款, 其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款 該等優惠存款之利率與市場利率之差異, 係屬於員工福利之範疇 依公開發行銀行財務報告編製準則規定, 支付現職員工優惠存款之部分, 係依應計基礎每月計息, 該等優惠存款之利率與市場利率之差額, 帳列 員工福利費用 項下 依 公開發行銀行財務報告編製準則 第三十條規定, 與員工約定之退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息, 於員工退休時, 應即適用經金管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算, 惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定, 則依主管機關規定辦理 3. 離職福利離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利 本行及子行係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用 不預期在資產負債表日後 12 個月內全部清償之福利應予以折現 4. 退職後福利本行及子行退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種 本行及子行於海外當地人員則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法 94 Annual Report 2015

99 (1) 確定提撥計畫本行及子行依權責發生基礎, 將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 預付退休金資產僅於可退還現金或減少未來給付範圍內認列 (2) 確定福利計劃 a. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算, 並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值 確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算, 折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定 ; 在高品質公司債無深度市場之國家, 係使用政府公債 ( 於資產負債表日 ) 之市場殖利率 b. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘 c. 前期服務成本相關費用立即認列為損益 5. 員工酬勞及董監酬勞員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債 嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理 另以股票發放員工酬勞者, 計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價 ( 十九 ) 員工股份基礎給付以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務, 於既得期間認列為酬勞成本, 並相對調整權益 權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整, 直至最終認列金額係以既得日既得數量認列 ( 二十 ) 收入及費用本行及子行之收入與費用係採權責發生制原則予以認列 費用區分成員工福利費用 折舊及攤銷費用 其他業務及管理費用 股利收入於本行及子行收款之權利確立時認列於合併綜合損益表之 其他利息以外淨收益 項下 1. 利息收入及費用之認列, 除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債外, 所有計息之金融工具所產生之利息收入及利息費用係依據相關規定以有效利率法計算, 並認列於合併綜合損益表中之 利息收入 及 利息費用 項下 2. 手續費收入及費用於提供貸款或其他服務提供完成後一次認列 ; 若屬於執行重大項目所賺取之服務費則於重大項目完成時認列, 如聯貸案主辦行所收取服務費 ; 若屬後續放款服務有關之手續費收入及費用則依重大性於服務期間內攤計或納入計算放款及應收款有效利率的一部分 惟放款及應收款是否須將約定利率調整為有效利率計息, 依 公開發行銀行財務報告編製準則 規定, 若折現之影響不大者, 得以原始放款及應收款之金額衡量 ( 二十一 ) 所得稅所得稅費用包含本期及遞延所得稅 除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益 本行及子行依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算本期所得稅 管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅, 俟盈餘產生年度之次年度於董事會代行股東會職權通過盈餘分派案後, 始得就實際盈餘之分派情形, 認列 10% 之未分配盈餘所得稅費用 遞延所得稅採用資產負債表法, 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列 若遞延所得稅源自於交易 ( 不包括企業合併 ) 中對資產或負債之原始認列, 且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得 ( 課稅損失 ), 則不予認列 若投資子公司產生之暫時性差異, 本行可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列 遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 ( 及稅法 ) 為準 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產 當有法定執行權將所認列之本期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將本期所得稅資產及本期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行權將本期所得稅資產及本期所得稅負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體 或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將遞延所得稅資產及負債互抵 ( 二十二 ) 股本及股利分配普通股之股利於本行及子行股東會通過之年度, 於財務報告認列, 分派現金股利認列為負債, 分派股票股利則認列為待分配股票股利, 並於發行新股基準日時轉列普通股 股利宣告日若晚於合併資產負債表日, 則不認列入帳, 僅於期後事項附註揭露 ( 二十三 ) 營運部門本行及子行營運部門報導與提供予主要營運決策者之內部報告一致 主要營運決策者係指分配資源予企業營運部門並評量其績效之個人或團隊 本行及子行之主要營運決策者係指本行及子行之董事會 95

100 本行及子行編製本合併財務報告時, 管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設 所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異, 將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整 部分項目之會計政策與管理階層之判斷對本行及子行財務報告認列金額之影響重大, 說明如下 : ( 一 ) 金融工具 ( 含衍生工具 ) 評價本行及子行對於無活絡市場或無報價之金融工具公允價值係以評價方法估計 若該等金融工具可從市場上參考類似金融工具之可觀察資料則公允價值係參考市場可觀察資料估計, 若無市場可觀察數據或參數, 公允價值係依據各金融工具於市場上所廣泛使用的適當評價模型評估計算 所使用模型中各項假設參數盡可能參閱市場可觀察資料為依據, 惟若干數據或參數未必可於市場直接觀察, 或模型假設本身可能較主觀, 於此種情況下, 金融工具之公允價值則可透過過去歷史數據或其他資料來源估計 本行及子行之各種評價模型皆經定期評估檢測及驗證, 以確保產出結果反映實際資料及市場價格 附註七 ( 三 ) 提供有關在決定金融工具公允價值時所使用主要假設之資訊 管理當局認為所選定之評價模型及假設可適當的用以決定金融工具之公允價值 ( 二 ) 放款減損損失本行及子行減損評估方法除遵循主管機關相關規定外, 並依據客戶風險屬性及有無擔保等多項主客觀因素, 建置模組與個案評估, 按月評估現金流量並計算減損金額 本行及子行於決定是否認列減損損失時, 主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損 此證據包含債務人付款狀態 與債務拖欠有關之事件 國家或當地經濟狀況已產生重大不利變動事件等 評估未來現金流量時係依借戶逾期時間 借保戶現況 擔保品 外部機構保證情形及歷史經驗值等為主要參考依據 組合評估所使用減損發生率與減損回收率等資料係按不同產品別依據過去歷史資料估計而得, 本行及子行定期檢視組合評估使用之假設與參數之合理性, 以確認各項假設與參數適用性 ( 三 ) 金融資產 - 權益投資之減損本行及子行依據國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 決定個別金融資產 - 權益投資是否發生減損, 於作此項決定時需重大判斷 本行及子行評估個別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額, 以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效 技術變遷以及營運及融資現金流量等因素 當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時, 本行及子行將於財務報告認列減損損失, 對於分類為 備供出售金融資產 者, 將自其認列累計公允價值於其他綜合損益之金額轉列於當期損益 對於分類為 以成本衡量金融資產 者, 將於當期損益認列減損損失 ( 四 ) 退職後福利退職後福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎 這些假設中任何變動將影響退職後福利義務之帳面金額 決定退休金淨成本 ( 收入 ) 之假設包含折現率 本行及子行於每年期末決定適當折現率, 並以該利率計算預估支付退職後福利義務所需之未來現金流出現值 為決定適當之折現率, 本行及子行須考量政府公債之市場殖利率, 該政府公債之幣別與退職後福利支付之幣別相同, 且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符 任何精算假設之變動, 均可能會重大影響本行確定福利義務之金額 ( 一 ) 現金及約當現金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 16,728,085 $ 14,842,201 待交換票據 1,234,149 1,112,024 存放銀行同業 127,064, ,453,306 合 計 $ 145,026,871 $ 164,407,531 ( 二 ) 存放央行及拆借銀行同業 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 存款準備金 - 甲戶 $ 22,045,377 $ 21,885,736 存款準備金 - 乙戶 37,720,741 36,566,092 存放央行 - 一般戶 312 5,700,300 存款準備金 - 外幣存款戶 729, ,340 國外分行存放當地政府央行專戶 255,814, ,979,957 拆放銀行同業及同業透支 176,850,399 87,926,666 同業進出口融資墊款 3,121,533 71,463,911 買入風險參與同業融資墊款 5,780,241 2,782,450 小計 502,062, ,736,452 減 : 備抵呆帳 - 同業進出口融資墊款 - ( 750,371 ) 淨 額 $ 502,062,694 $ 465,986,081 存放央行準備金係依法就每月各項存款之平均餘額, 按法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶, 其中乙戶部分依規定非於每月調整存款準備金時不得提取 96 Annual Report 2015

101 ( 三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 淨額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 持有供交易之金融資產 : 股票 $ 2,791,248 $ 4,626,120 衍生工具 4,857,594 5,066,261 公司債 24,426,195 20,340,642 金融債券 14,953,347 13,664,024 合 計 $ 47,028,384 $ 43,697, 本行及子行民國 104 年及 103 年度持有供交易之金融資產及負債與指定透過損益按公允價值衡量之金融負債認列之損益請詳 附註六 ( 二十七 ) 2. 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日, 上述金融資產皆無提供有關機關作為各項業務之準備及擔保品 3. 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日, 上述透過損益按公允價值變動列入損益之金融資產中之債券已做附買回賣出者, 其公允 價值分別為 $0 元及 $12,898,283 仟元 ( 四 ) 應收款項 - 淨額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應收承購帳款 $ 37,366,842 $ 46,390,766 應收利息 4,883,082 4,898,391 應收承兌票款 8,884,055 8,587,329 應收承兌交單買斷款 2,321,722 26,100,991 應收信用卡款項 4,392,227 4,319,291 應收遠證承兌即付款 566,463 2,903,307 應收遠期信用狀買斷款 75,146,660 66,887,471 應收拆借央行款 3,617,684 3,482,933 其他應收款 7,316,165 9,104,016 小計 144,494, ,674,495 減 : 備抵呆帳 ( 1,973,545 ) ( 1,620,552 ) 淨 額 $ 142,521,355 $ 171,053,943 ( 五 ) 貼現及放款 - 淨額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 貼 現 $ 5,297 $ 6,505 透 支 3,275,060 2,135,984 短期放款 414,857, ,845,990 中期放款 799,129, ,782,261 長期放款 566,026, ,461,755 進出口押匯 12,257,141 19,533,489 放款轉列之催收款項 1,183,527 1,148,319 小計 1,796,735,283 1,755,914,303 減 : 備抵呆帳 ( 23,466,229 ) ( 21,920,032 ) 淨 額 $ 1,773,269,054 $ 1,733,994, 截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 逾期放款於清償期屆滿六個月內轉入催收款之餘額分別為 $1,183,527 仟元及 $1,148,319 仟元 ; 上述餘額中包含應收利息金額分別為 $8,453 仟元及 $6,888 仟元 2. 備抵呆帳變動表 截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 本行及子行放款及應收款之減損評估說明如下 : (1) 放款 項 目 放款總額 104 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 104 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 10,360,021 $ 2,662,517 組合評估 785, ,172 無個別減損之客觀證據 組合評估 1,785,589,517 20,686,540 項 目 放款總額 103 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 103 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 18,418,084 $ 3,491,012 組合評估 822, ,244 無個別減損之客觀證據 組合評估 1,736,674,167 18,286,776 97

102 (2) 應收款 項 目 應收款總額 104 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 104 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 115,941 $ 79,253 組合評估 268,100 26,795 無個別減損之客觀證據 組合評估 144,110,859 1,867,497 項 目 應收款總額 103 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 103 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 140,158 $ 60,610 組合評估 309,384 36,949 無個別減損之客觀證據 組合評估 172,224,953 1,522,993 本行及子行就貼現及放款 應收款 非放款轉列催收款項 買入匯款及同業進出口融資墊款評估提列適當之備抵呆帳, 民國 104 年及 103 年度所提列之備抵呆帳明細及變動情形如下 : 104 年度 非放款轉 同業進出口 應收款 貼現及放款 列催收款項 買入匯款 融資墊款 合計 期初餘額 $ 1,620,552 $ 21,920,032 $ 8,230 $ 74 $ 750,371 $ 24,299,259 本期提列 ( 迴轉 ) 368,653 ( 1,824 ) ( 192,643 ) 39 ( 750,371 ) ( 576,146 ) 轉銷呆帳 ( 42,354 ) ( 817,433 ) ( 859,787 ) 收回呆帳 101,074 2,347, , ,635,373 匯率影響數及其他 ( 74,380 ) 18, ( 55,933 ) 期末餘額 $ 1,973,545 $ 23,466,229 $ 2,879 $ 113 $ - $ 25,442, 年度 非放款轉 同業進出口 應收款 貼現及放款 列催收款項 買入匯款 融資墊款 合計 期初餘額 $ 1,006,805 $ 21,771,031 $ 4,948 $ 449 $ - $ 22,783,233 本期提列 ( 迴轉 ) 490,971 1,356,111 3,282 ( 375 ) 750,371 2,600,360 轉銷呆帳 ( 42,065 ) ( 2,370,138 ) ( 2,412,203 ) 收回呆帳 122,051 1,594, ,716,898 匯率影響數及其他 42,790 ( 431,819 ) ( 389,029 ) 期末餘額 $ 1,620,552 $ 21,920,032 $ 8,230 $ 74 $ 750,371 $ 24,299,259 ( 六 ) 備供出售金融資產 - 淨額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 股票 $ 8,823,548 $ 9,414,696 短期票券 76,145,276 73,045,059 債券 134,546, ,251,172 受益證券 567, ,103 受益憑證 17,962 - 定存單 12,414,190 2,585,063 小計 232,514, ,153,093 評價調整數 ( 165,475 ) 2,220,691 累計減損 ( 842,271 ) ( 1,028,508 ) 淨 額 $ 231,507,094 $ 187,345, 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日, 上述金融資產中有面額 $14,612,323 仟元及 $11,419,095 仟元, 業已提供有關機關作為各項業務之準備及擔保品 2. 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日, 備供出售金融資產中之債票券已做附買回賣出者, 其公允價值分別為 $499,076 仟元及 $39,350,519 仟元 3. 本行及子行於民國 104 年及 103 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為 ( 損失 ) 利益 ($1,474,828) 仟元及 $2,612,608 仟元 4. 民國 104 年及 103 年度本行及子行因被投資公司長期虧損而認列減損損失請詳附註六 ( 二十九 ) 之說明 5. 本行及子行於民國 104 年及 103 年度就持有之債務工具認列之利息收入分別為 $3,554,187 仟元及 $3,177,925 仟元 6. 本行及子行於民國 104 年及 103 年度屬已實現並自權益轉列當期利益之金額分別為 $886,419 仟元及 $955,578 仟元 7. 本行及子行考量增加資金收益, 投資由獨立第三方所發行並管理之結構型個體 - 美國住宅擔保債券, 本行及子行帳列備供出售金融資產 - 受益證券, 前述資產證券化商品投資分別於民國 124 年 4 月至 12 月間到期 本行及子行於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日所投資結構型個體的資產帳面價值與最大信用風險分別為 $110,025 仟元及 $333,703 仟元, 另本行及子行於民國 104 年及 103 年度因投資持有該結構型個體所獲取之利息收入分別為 $29,003 仟元及 $36,904 仟元 98 Annual Report 2015

103 ( 七 ) 持有至到期日金融資產 - 淨額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 央行定期存單 $ 171,370,000 $ 143,200,000 金融債券 20,920,762 13,867,100 政府債券 3,826,080 3,623,054 公司債 3,411,698 1,104,886 合 計 $ 199,528,540 $ 161,795, 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日, 上述金融資產中有面額 $5,546,000 仟元及 $5,530,800 仟元, 業已提供有關機關作為各項 業務之準備及擔保品 2. 本行及子行於民國 104 年及 103 年度就持有至到期日金融資產認列之利息收入分別為 $1,845,127 仟元及 $1,845,033 仟元 ( 八 ) 採用權益法之投資 - 淨額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 被 投 資 公 司 帳面金額 比率 (%) 帳面金額 比率 (%) 巴哈馬國泰投資開發公司 $ 58, $ 54, 兆豐管理顧問股份有限公司 62, , 巴拿馬國泰倉庫公司 59, , Ramlett Finance 5, , 雍興實業股份有限公司 668, , 中國物產股份有限公司 27, , 聯合創業投資股份有限公司 ( 註 1) 兆豐第一創業投資股份有限公司 27, , 智柒創業投資股份有限公司 ( 註 2) 1, , 安豐企業股份有限公司 11, , 台灣票券金融股份有限公司 1,593, ,515, 大強鋼鐵鑄造股份有限公司 43, , 中國建築經理股份有限公司 190, , 兆豐成長創業投資股份有限公司 148, 中國產物保險 ( 泰 ) 大眾有限公司 , 合 計 $ 2,899,633 $ 2,835,086 註 1: 該被投資公司由於長期累積虧損, 經該公司股東會決議通過於民國 102 年度解散, 並完成解散登記, 另已於民國 104 年 度完成清算 註 2: 該被投資公司由於長期累積虧損, 經該公司股東會決議通過於 104 年度解散, 並完成解散登記 惟清算程序尚未完成, 預計於民國 105 年度完成清算 1. 本行及子行個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下 : 104 年度 103 年度 繼續營業單位本期淨利 $ 181,009 $ 144,359 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 22, ,487 本期綜合損益總額 $ 203,109 $ 246, 本行及子行投資之關聯企業皆無公開報價, 且關聯企業以發放現金股利 償付借款或墊款之方式將資金移轉予投資者之能力 皆未受到重大限制 3. 本行及子行民國 104 年及 103 年 12 月 31 日, 採權益法之投資均未有提供質押或擔保之情形 4. 本行於民國 104 年 5 月 27 日出售採用權益法投資之中國產物保險 ( 泰 ) 大眾有限公司所有持股, 處分利益為 3,346 仟元 5. 本行轉投資兆豐成長創業投資股份有限公司持股比例為 11.81%, 惟因與本行之聯屬公司及母公司綜合持股比例超過 20%, 故採權益法評價 ( 九 ) 其他金融資產 - 淨額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 買入匯款 $ 11,047 $ 34,079 無活絡市場之債券投資 - 4,000,000 以成本衡量之股權投資 10,890,821 10,545,845 非放款轉列之催收款項 5,626 9,702 小計 10,907,494 14,589,626 減 : 備抵呆帳 - 買入匯款 ( 113 ) ( 74 ) 減 : 備抵呆帳 - 非放款轉列之催收款項 ( 2,879 ) ( 8,230 ) 減 : 累計減損 - 以成本衡量之金融資產 ( 919,428 ) ( 930,759 ) 淨 額 $ 9,985,074 $ 13,650, 本行持有之未上市櫃股票因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 2. 本行持有台灣高速鐵路股份有限公司 ( 台灣高鐵 ) 所發行之 甲種記名式可轉換特別股, 投資總額為新臺幣 40 億元, 帳列 無活絡市場之債券投資 台灣高鐵為執行 高鐵財務解決方案, 規劃贖回已發行之各類特別股, 並公告訂定民國 104 年 8 月 7 日為特別股減資註銷股份基準日, 本行業於該基準日全數收回上列投資總額 99

104 3. 台灣高鐵因積欠本行所持有 甲種記名可轉換特別股 民國 96 年 1 月 5 日至民國 104 年 8 月 6 日之特別股股息金額共計 $1,717,260 仟元, 為執行 高鐵財務解決方案 之配套措施, 依台灣高鐵民國 104 年 9 月 10 日臨時股東會之決議, 以補償 金之形式補足累積未付之特別股股息 上述金額本行已於民國 104 年度認列, 帳列 賠償收入 項下, 並於民國 105 年 1 月 20 日收取台灣高鐵所撥付之特別股股息補償金 4. 民國 104 年及 103 年度本行及子行因被投資公司長期虧損而認列減損損失請詳附註六 ( 二十九 ) 之說明 5. 民國 104 年及 103 年度本行及子行因處分被投資公司或股利收入產生之損益分別為 $764,288 仟元及 $594,855 仟元 ( 十 ) 不動產及設備 - 淨額 104 年 12 月 31 日 資產名稱 原始成本 累計折舊 累計減損 帳面價值 土地及土地改良物 $ 9,282,673 $ - ( $ 142,596 ) $ 9,140,077 房屋建築及附屬設備 10,122,738 ( 5,714,212 ) ( 14,961 ) 4,393,565 機械及電腦設備 3,172,897 ( 2,681,254 ) - 491,643 交通及運輸設備 155,890 ( 124,408 ) - 31,482 什項設備 1,525,297 ( 1,303,474 ) - 221,823 $ 24,259,495 ( $ 9,823,348 ) ( $ 157,557 ) $ 14,278, 年 12 月 31 日 資產名稱 原始成本 累計折舊 累計減損 帳面價值 土地及土地改良物 $ 9,476,626 $ - ( $ 195,567 ) $ 9,281,059 房屋建築及附屬設備 10,094,097 ( 5,524,400 ) ( 31,706 ) 4,537,991 機械及電腦設備 3,283,565 ( 2,835,465 ) - 448,100 交通及運輸設備 158,822 ( 136,587 ) - 22,235 什項設備 1,477,467 ( 1,264,530 ) - 212,937 $ 24,490,577 ( $ 9,760,982 ) ( $ 227,273 ) $ 14,502, 年度 土地及土地改良物 房屋建築及附屬設備 交通及運輸設備 機械及電腦設備 什項設備 合計 成本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 9,476,626 $ 10,094,097 $ 158,822 $ 3,283,565 $ 1,477,467 $ 24,490,577 本期增添數 - 43,322 20, ,888 77, ,520 本期處分數 - ( 20,179 ) ( 22,582 ) ( 355,760 ) ( 25,128 ) ( 423,649 ) 本期移轉數 ( 193,627 ) ( 11,776 ) ( 168 ) ( 204,965 ) 匯兌調整數 ( 326 ) 17,274 ( 1,066 ) ( 1,402 ) ( 4,468 ) 10, 年 12 月 31 日餘額 9,282,673 10,122, ,890 3,172,897 1,525,297 24,259,495 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 $ - ( $ 5,524,400 ) ( $ 136,587 ) ( $ 2,835,465 ) ( $ 1,264,530 ) ( $ 9,760,982 ) 本期折舊 - ( 200,848 ) ( 10,643 ) ( 202,801 ) ( 66,743 ) ( 481,035 ) 本期處分數 - 20,179 22, ,583 25, ,108 本期移轉數 - 5,829 - ( 211 ) - 5,618 匯兌調整數 - ( 14,972 ) 692 1,640 2,583 ( 10,057 ) 104 年 12 月 31 日餘額 - ( 5,714,212 ) ( 124,408 ) ( 2,681,254 ) ( 1,303,474 ) ( 9,823,348 ) 累計減損 104 年 1 月 1 日餘額 ( $ 195,567 ) ( $ 31,706 ) $ - $ - $ - ( $ 227,273 ) 本期迴轉利益 52,971 16, , 年 12 月 31 日餘額 ( 142,596 ) ( 14,961 ) ( 157,557 ) $ 9,140,077 $ 4,393,565 $ 31,482 $ 491,643 $ 221,823 $ 14,278, 年度 土地及土地改良物 房屋建築及附屬設備 交通及運輸設備 機械及電腦設備 什項設備 合計 成本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 9,472,222 $ 9,979,697 $ 161,035 $ 3,275,394 $ 1,466,115 $ 24,354,463 本期增添數 3,852 78,524 4, ,569 39, ,243 本期處分數 - ( 11,947 ) ( 8,412 ) ( 186,905 ) ( 34,980 ) ( 242,244 ) 匯兌調整數 ,823 1,682 6,507 6,551 63, 年 12 月 31 日餘額 9,476,626 10,094, ,822 3,283,565 1,477,467 24,490,577 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 $ - ( $ 5,301,752 ) ( $ 133,352 ) ( $ 2,790,310 ) ( $ 1,226,484 ) ( $ 9,451,898 ) 本期折舊 - ( 201,045 ) ( 10,444 ) ( 226,579 ) ( 67,828 ) ( 505,896 ) 本期處分數 - 11,947 8, ,865 34, ,114 匯兌調整數 - ( 33,550 ) ( 1,203 ) ( 5,441 ) ( 5,108 ) ( 45,302 ) 103 年 12 月 31 日餘額 - ( 5,524,400 ) ( 136,587 ) ( 2,835,465 ) ( 1,264,530 ) ( 9,760,982 ) 累計減損 103 年 1 月 1 日餘額 ( $ 353,336 ) ( $ 29,978 ) $ - $ - $ - ( $ 383,314 ) 本期 ( 減損 ) 迴轉利益 157,769 ( 1,728 ) , 年 12 月 31 日餘額 ( 195,567 ) ( 31,706 ) ( 227,273 ) $ 9,281,059 $ 4,537,991 $ 22,235 $ 448,100 $ 212,937 $ 14,502, Annual Report 2015

105 ( 十一 ) 投資性不動產 - 淨額 104 年 12 月 31 日資產名稱原始成本累計折舊累計減損帳面價值土地及土地改良物 $ 764,955 $ - $ - $ 764,955 房屋建築及附屬設備 174,442 ( 71,340 ) - 103,102 $ 939,397 ( $ 71,340 ) $ - $ 868, 年 12 月 31 日資產名稱原始成本累計折舊累計減損帳面價值土地及土地改良物 $ 571,328 $ - $ - $ 571,328 房屋建築及附屬設備 162,670 ( 62,803 ) - 99,867 $ 733,998 ( $ 62,803 ) $ - $ 671, 本行及子行持有之投資性不動產公允價值於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日分別為 $3,124,338 仟元及 $2,761,303 仟元, 係依獨立評價專家之評價結果, 該評價係綜合考量比較法及土地開發分析法進行評價, 比較法與土地開發分析法皆係屬第 二等級公允價值 2. 本行及子行於民國 104 年及 103 年度投資性不動產之租金收入分別為 $15,396 仟元及 $15,236 仟元 ; 當期產生租金收入之 投資性不動產所發生之直接營運費用分別為 $9,700 仟元及 $7,943 仟元 3. 關係人間之投資性不動產租金收入, 請參閱附註十一 ( 三 ) 之說明 4. 本行及子行民國 104 年及 103 年 12 月 31 日, 投資性不動產均未有提供質押或擔保之情形 104 年度 土地及土地改良物 房屋建築及附屬設備 合計 成本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 571,328 $ 162,670 $ 733,998 本期移轉數 193,627 11, ,403 匯兌調整數 - ( 4 ) ( 4 ) 104 年 12 月 31 日餘額 764, , ,397 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 $ - ( $ 62,803 ) ( $ 62,803 ) 本期折舊 - ( 2,710 ) ( 2,710 ) 本期移轉數 - ( 5,829 ) ( 5,829 ) 匯兌調整數 年 12 月 31 日餘額 - ( 71,340 ) ( 71,340 ) $ 764,955 $ 103,102 $ 868, 年度 土地及土地改良物 房屋建築及附屬設備 合計 成本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 571,328 $ 162,640 $ 733,968 匯兌調整數 年 12 月 31 日餘額 571, , ,998 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 $ - ( $ 60,093 ) ( $ 60,093 ) 本期折舊 - ( 2,694 ) ( 2,694 ) 匯兌調整數 - ( 16 ) ( 16 ) 103 年 12 月 31 日餘額 - ( 62,803 ) ( 62,803 ) $ 571,328 $ 99,867 $ 671,195 ( 十二 ) 其他資產 - 淨額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 其他預付款 $ 4,061,015 $ 3,515,265 存出保證金 407, ,431 暫付款 595, ,161 其他 349, ,838 合 計 $ 5,413,487 $ 5,054,695 ( 十三 ) 央行及銀行同業存款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 央行及銀行同業拆放 $ 240,309,075 $ 180,981,043 中華郵政轉存款 2,804,643 2,924,041 透支銀行同業 6,774,116 7,638,015 銀行同業存款 40,166,749 56,637,561 央行存款 129,822, ,516,052 合 計 $ 419,876,839 $ 461,696,

106 ( 十四 ) 央行及同業融資 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 央行放款轉融資 $ 6,528,241 $ 7,090,097 央行其他融資 5,031,864 2,153,084 同業融資 33,898,990 44,663,360 合 計 $ 45,459,095 $ 53,906,541 ( 十五 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 持有供交易之金融負債 : 衍生工具 $ 4,757,866 $ 7,425,472 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 : 金融債券 17,181,429 19,919,886 合 計 $ 21,939,295 $ 27,345, 本行及子行於民國 104 年及 103 年度持有供交易之金融資產及負債與指定透過損益按公允價值衡量之金融負債認列之損 益請詳附註六 ( 二十七 ) 2. 本行指定透過損益按公允價值衡量之金融工具係為消除會計認列不一致所做之指定 ( 十六 ) 應付款項 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付款 $ 11,021,991 $ 11,197,685 承兌匯票 8,952,015 8,853,391 應付股息及紅利 5,679,263 5,679,263 應付利息 2,588,662 2,772,231 應付費用 4,796,367 4,378,891 應付代收款 903,529 1,317,775 其他應付款 2,007,110 1,902,889 合 計 $ 35,948,937 $ 36,102,125 ( 十七 ) 存款及匯款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 支票存款 $ 33,814,589 $ 32,557,844 活期存款 675,995, ,718,254 定期存款 838,334, ,875,897 活期儲蓄存款 408,492, ,772,237 定期儲蓄存款 267,626, ,865,330 可轉讓定期存單 1,870,100 1,906,400 匯款 9,107,614 4,965,893 合 計 $ 2,235,241,655 $ 2,038,661,855 ( 十八 ) 應付金融債券 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 次順位金融債券 $ 36,200,000 $ 50,200,000 金融債券發行情形 : 單位 : 新臺幣仟元 債 券 名 稱 發 行 期 間 利 率 發行總額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 備 註 第 97 期第 1 次開發金融債券 % $ 900,000 $ - $ 900,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 97 期第 3 次開發金融債券 % 2,900,000-2,900,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 97 期第 4 次開發金融債券 機動 6,000,000-6,000,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 97 期第 8 次開發金融債券 % 1,600,000-1,600,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 97 期第 9 次開發金融債券 % 6,400,000-6,400,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 99 期第 1 次開發金融債券 % 10,300,000 10,300,000 10,300,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 100 期第 1 次開發金融債券 % 4,700,000 4,700,000 4,700,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 100 期第 2 次開發金融債券 % 7,900,000 7,900,000 7,900,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 101 期第 1 次開發金融債券 % 1,300,000 1,300,000 1,300,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 103 期第 1 次開發金融債券 % 4,900,000 4,900,000 4,900,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 103 期第 2 次開發金融債券 % 7,100,000 7,100,000 7,100,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 合 計 $ 36,200,000 $ 54,000,000 單位 : 美金仟元 債 券 名 稱 發 行 期 間 利 率 發行總額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 備 註 103 年度第三期金融債券 % $ 90,000 $ 90,000 $ 90,000 到期一次還本 103 年度第四期金融債券 % 30,000 30,000 30,000 到期一次還本 103 年度第五期金融債券 % 130, , ,000 到期一次還本 103 年度第六期金融債券 % 175, , ,000 到期一次還本 103 年度第七期金融債券 % 75,000 75,000 75,000 到期一次還本 合 計 $ 500,000 $ 500, Annual Report 2015

107 截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 上述已發行之金融債券未償餘額分別為美金 5 億元及 5 億元與新臺幣 362 億元及 540 億元, 其中分別有美金面額 5 億元及 5 億元與新臺幣面額 0 元及 38 億元之主順位金融債券為指定透過損益按公允價值 衡量金融負債, 以利率交換合約規避其利率風險, 該利率交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動列入損益, 為消除會計 不一致, 將上述金融債券亦指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 十九 ) 負債準備 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 1 月 1 日 員工福利負債準備 $ 8,682,538 $ 7,248,658 $ 7,300,262 保證責任準備 3,240,886 3,204,543 3,562,797 合 計 $ 11,923,424 $ 10,453,201 $ 10,863,059 本行及子行自民國 104 年度起採用金管會認可並發布生效之 2013 年版國際會計準則第 19 號公報, 員工福利負債準備於民國 103 年 12 月 31 日及 1 月 1 日分別由 $6,915,679 仟元及 $6,946,341 仟元調整為 $7,248,658 仟元及 $7,300,262 仟元 員工福利負債準備明細如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 1 月 1 日 認列於合併資產負債表 : - 確定福利計畫 $ 5,579,717 $ 4,415,698 $ 4,698,013 - 員工優惠存款計畫 3,102,821 2,832,960 2,602,249 合 計 $ 8,682,538 $ 7,248,658 $ 7,300, 確定提撥計畫自民國 94 年 7 月 1 日起, 本行依據 勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本行就員工選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部分, 每月按不低於薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取 本行及子行民國 104 年及 103 年度將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本分別為 $83,678 仟元及 $77,473 仟元 海外分行及子行當地人員民國 104 年及 103 年度, 按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法認列當期之退休金費用分別為 $21,205 仟元及 $23,100 仟元 2. 確定福利計畫 (1) 本行依據 勞動基準法 之規定, 訂有確定給付之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施 勞工退休金條例 前所有正式員工之服務年資, 以及於實施 勞工退休金條例 後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資 員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限 本行按月就薪資總額 8.211% 提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行 另本行於每年年度終了前, 估算前項勞工退休準備金專戶餘額, 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額, 本行將於次年度三月底前一次提撥其差額 (2) 資產負債表認列之金額如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日確定福利義務現值 $ 15,759,783 $ 14,491,116 計畫資產公允價值 ( 10,180,066 ) ( 10,075,418 ) 淨確定福利負債 $ 5,579,717 $ 4,415,698 (3) 淨確定福利義務現值之變動如下 : 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 104 年度 1 月 1 日餘額 $ 14,491,116 ( $ 10,075,418 ) $ 4,415,698 當期服務成本 415, ,127 利息費用 ( 收入 ) 247,537 ( 174,823 ) 72,714 15,153,780 ( 10,250,241 ) 4,903,539 再衡量數 : 計畫資產報酬 ( 不包括包含於 利息收入或費用之金額 ) - ( 93,043 ) ( 93,043 ) 財務假設變動影響數 1,049,529-1,049,529 經驗調整 442, ,257 1,491,786 ( 93,043 ) 1,398,743 提撥退休基金 - ( 722,565 ) ( 722,565 ) 支付退休金 ( 885,783 ) 855, 月 31 日餘額 $ 15,759,783 ( $ 10,180,066 ) $ 5,579,

108 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 103 年度 1 月 1 日餘額 $ 14,559,066 ( $ 9,861,053 ) $ 4,698,013 當期服務成本 454, ,683 利息 ( 費用 ) 收入 244,074 ( 168,658 ) 75,416 15,257,823 ( 10,029,711 ) 5,228,112 再衡量數 : 計畫資產報酬 ( 不包括包含於 利息收入或費用之金額 ) - ( 63,234 ) ( 63,234 ) 財務假設變動影響數 ( 67,105 ) - ( 67,105 ) 經驗調整 152, ,770 85,665 ( 63,234 ) 22,431 提撥退休基金 - ( 834,845 ) ( 834,845 ) 支付退休金 ( 852,372 ) 852, 月 31 日餘額 $ 14,491,116 ( $ 10,075,418 ) $ 4,415,698 (4) 本行之確定福利退休計畫基金資產, 係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內, 依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目 ( 即存放國內外之金融機構, 投資國內外上市 上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等 ) 辦理委託經營, 相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督 該基金之運用, 其每年決算分配之最低收益, 不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益, 若有不足, 則經主管機關核准後由國庫補足 因本行無權參與該基金之運作及管理, 故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計畫資產公允價值之分類 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允價值, 請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告 (5) 有關退休金之精算假設彙總如下 : 104 年度 103 年度折現率 1.25% 1.75% 未來薪資增加率 2.00% 1.75% 對於未來死亡率之假設係按照臺灣壽險業第五回經驗生命表估計 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下 : 折現率 未來薪資增加率 增加 0.25% 減少 0.25% 增加 0.25% 減少 0.25% 104 年 12 月 31 日對確定福利義務現值之影響 ( $ 363,207 ) $ 377,445 $ 373,683 ( $ 361,456 ) 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響 實務上許多假設的變動則可能是連動的 敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同 (6) 本行於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $420,000 仟元 (7) 截至 104 年 12 月 31 日, 該退休計畫之加權平均存續期間為 8.75 年 3. 支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務, 本行依據內部規範 兆豐國際商銀行員退休金優惠存款辦法 與員工約定之退休優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息, 於員工退休時, 應即適用國際會計準則第 19 號 員工福利 規定 (1) 合併資產負債表內認列之負債, 與確定福利義務之現值及計畫資產之公允價值之調節 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日確定福利義務現值 $ 3,102,821 $ 2,832,960 減 : 員工優惠存款計畫資產之公允價值 - - $ 3,102,821 $ 2,832,960 (2) 淨確定福利負債之變動如下 : 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 確定福利負債 104 年度 1 月 1 日餘額 $ 2,832,960 $ - $ 2,832,960 利息費用 ( 收入 ) 108, ,208 2,941,168-2,941,168 再衡量數 : 人口統計假設變動影響數 347, ,480 經驗調整 366, , , ,309 提撥退休基金 - ( 552,656 ) ( 552,656 ) 支付退休基金 ( 552,656 ) 552, 月 31 日餘額 $ 3,102,821 $ - $ 3,102, Annual Report 2015

109 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 確定福利負債 103 年度 1 月 1 日餘額 $ 2,602,249 $ - $ 2,602,249 利息費用 ( 收入 ) 99,455-99,455 2,701,704-2,701,704 再衡量數 : 人口統計假設變動影響數 317, ,843 經驗調整 310, , , ,649 提撥退休基金 - ( 497,393 ) ( 497,393 ) 支付退休基金 ( 497,393 ) 497, 月 31 日餘額 $ 2,832,960 $ - $ 2,832,960 (3) 員工優惠存款福利之精算假設彙總如下 : 104 年度 103 年度 員工優惠存款折現率 4.00% 4.00% 存入資金報酬率 2.00% 2.00% 帳戶餘額每年遞減率 1.00% 1.00% 優惠存款制度未來可能變動之機率 50.00% 50.00% 因採用之主要精算假設變動而影響之員工優惠存款義務現值如下 : 折現率 存款成本率 增加 0.25% 減少 0.25% 增加 0.05% 減少 0.05% 104 年 12 月 31 日對確定福利義務現值之影響 ( $ 63,938 ) $ 66,406 ( $ 15,190 ) $ 15,190 (4) 本行於民國 104 年度及 103 年度認列為當期之員工福利費用分別為 $1,347,674 仟元及 $1,241,597 仟元 4. 保證責任準備 本行就應收保證業務評估提列適當之保證責任準備, 民國 104 年及 103 年度所提列之保證責任準備明細及變動情形如下 : 104 年度 103 年度 期初餘額 $ 3,204,543 $ 3,562,797 本期提列 ( 迴轉 ) 32,254 ( 350,930 ) 匯率影響數及其他 4,089 ( 7,324 ) 期末餘額 $ 3,240,886 $ 3,204,543 ( 二十 ) 其他金融負債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 撥入放款基金 $ 1,548,053 $ 1,447,234 結構型存款 7,125,170 7,573,812 合 計 $ 8,673,223 $ 9,021,046 ( 二十一 ) 其他負債 ( 二十二 ) 權益 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 存入保證金 $ 2,158,271 $ 2,548,328 預收款項 2,956,846 3,597,087 暫收款 3,095,033 2,671,926 其他 767, ,208 合 計 $ 8,977,157 $ 9,552, 普通股股本民國 104 年及 103 年 12 月 31 日, 本行額定及實收資本額分別為 $85,362,336 仟元及 $77,000,000 仟元, 流通在外股數分別為 8,536,234 仟股及 7,700,000 仟股, 每股面額為 10 元 本行於民國 103 年 11 月 7 日及 104 年 11 月 6 日經董事會代行股東會職權決議以私募方式辦理現金增資 $3,000,000 仟元及 $5,362,336 仟元, 分別發行普通股 300,000 仟股及 536,234 仟股, 擬由本行母公司兆豐金融控股股份有限公司 ( 兆豐金控 ) 分別以每股 $28.41 元及 $29.02 元全數認購, 增資後額定股本與實收股本分別為 $80,000,000 仟元及 $85,362,336 仟元 該現金增資案皆已由金融監督管理委員會核定生效, 增資基準日分別為民國 104 年 6 月 11 日及民國 104 年 12 月 30 日, 增資後已發行股本總額分別為 $80,000,000 仟元及 $85,362,336 仟元, 分為 8,000,000 仟股及 8,536,234 仟股, 每股面額皆為 10 元 2. 資本公積 (1) 依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 按股東原有股份之比例發給新股或現金 另依證劵交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計不超過實收資本額百分之十為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 105

110 (2) 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日, 本行之資本公積明細如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 股本溢價 $ 31,495,952 $ 15,773,788 合併溢價 30,109,277 30,109,277 權益法認列 375, ,539 股份基礎給付 ( 註 ) 238, ,403 合 計 $ 62,219,540 $ 46,498,007 註 : 股份基礎給付係包含子公司 3. 法定盈餘公積及特別盈餘公積 (1) 法定盈餘公積法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日, 本行法定盈餘公積分別為 $66,275,324 仟元及 $58,483,334 仟元 (2) 特別盈餘公積首次採用 IFRSs 時, 依民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 號函規定, 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ), 轉入保留盈餘部分, 分別提列相同數額之特別盈餘公積 所提列之特別盈餘公積, 本行於嗣後使用 處分或重分類相關資產時, 就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘 前述相關資產若為投資性不動產時, 屬土地部分於處分或重分類時迴轉 ; 屬土地以外之部分, 於使用期間逐期迴轉, 處分時則以攤提後餘額迴轉 截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日, 本行特別盈餘公積餘額分別為 $3,845,354 仟元及 $3,822,741 仟元 另本行分派盈餘時, 依法令規定應就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積始得分派, 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 ( 二十三 ) 盈餘分配與股利政策 1. 本行每年度決算如有盈餘, 於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損後, 應先依法提列法定盈餘公積並依法令規定或實際需要提列特別盈餘公積, 次就其餘額 ( 含依法可迴轉之特別盈餘公積 ) 提列員工紅利百分之二 四, 剩餘部分連同以前會計年度未分配盈餘, 擬具盈餘分配議案, 請股東會決議分派股東股息 紅利或保留之 惟依民國 104 年 5 月 20 日公司法修訂後之規定, 公司應以當年度獲利狀況之定額或比率, 分派員工酬勞, 員工紅利已不屬於盈餘分配項目 有關本行配合修改公司章程之資訊, 請詳附註六 ( 三十一 ) 說明 2. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額 25% 為限 3. 本行若分配屬於民國 87 年度 ( 含 ) 以後未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之帳載累積未分配盈餘皆為民國 87 年度 ( 含 ) 以後之未分配盈餘 4. 本行分別於民國 104 年 4 月 24 日及 103 年 5 月 9 日經董事會代行股東會決議通過民國 103 年及 102 年度盈餘分派案如下 : 103 年度 102 年度法定盈餘公積 $ 7,791,990 $ 5,641,811 特別盈餘公積 ( 註 ) 25,253 40,081 現金股利 ( 每股股利皆為 1.44 元及 1.45 元 ) 11,088,000 11,165,000 $ 18,905,243 $ 16,846,892 註 : 民國 103 年及 102 年度本行依附註六 ( 二十二 )3.(2) 所述有關特別盈餘公積之函令規定, 迴轉特別盈餘公積金額分別為 $2,640 仟元及 $214,773 仟元 上述有關董事會代行股東會決議盈餘分派情形, 請至臺灣證券交易所之 公開資訊觀測站 中查詢 5. 本行於民國 105 年 3 月 25 日經董事會通過擬議之民國 104 年度盈餘分派案如下 : 104 年度法定盈餘公積 $ 7,712,534 特別盈餘公積 28,478 現金股利 ( 每股股利為 1.50 元 ) 12,804,350 $ 20,545, 有關員工紅利 ( 酬勞 ) 資訊, 請詳附註六 ( 三十一 ) 106 Annual Report 2015

111 ( 二十四 ) 其他權益項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產 總計 104 年 1 月 1 日餘額 $ 550,023 $ 2,239,841 $ 2,789,864 備供出售金融資產 本期評價調整 - ( 1,474,828 ) ( 1,474,828 ) 本期已實現數 - ( 886,419 ) ( 886,419 ) 國外營運機構財務報表本期換算之兌換差額 ( 221,299 ) - ( 221,299 ) 採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 2,639 19,059 21, 年 12 月 31 日淨額 $ 331,363 ( $ 102,347 ) $ 229,016 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產 總計 103 年 1 月 1 日餘額 ( $ 900,707 ) $ 561,140 ( $ 339,567 ) 備供出售金融資產本期評價調整 - 2,612,608 2,612,608 本期已實現數 - ( 955,578 ) ( 955,578 ) 國外營運機構財務報表本期換算之兌換差額 1,439,923-1,439,923 採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 10,807 21,671 32, 年 12 月 31 日淨額 $ 550,023 $ 2,239,841 $ 2,789,864 ( 二十五 ) 利息淨收益 104 年度 103 年度 利息收入貼現及放款利息收入 $ 38,421,717 $ 36,544,774 存放及拆放銀行同業利息收入 5,000,034 8,460,956 投資有價證券利息收入 5,399,314 5,022,958 應收遠期信用狀買斷款利息收入 3,647,452 2,159,144 應收承兌交單買斷款利息收入 519, ,124 應收承購帳款利息收入 290, ,976 信用卡循環利息收入 202, ,261 附賣回票債券投資利息收入 44,123 27,637 其他利息收入 354, ,970 小計 53,879,273 53,449,800 利息費用 存款利息費用 ( 13,814,915 ) ( 13,673,190 ) 央行及同業存款利息費用 ( 2,751,365 ) ( 2,764,984 ) 附買回債券負債利息費用 ( 344,480 ) ( 826,535 ) 發行債券利息費用 ( 844,776 ) ( 883,201 ) 結構型商品利息費用 ( 69,888 ) - 其他利息費用 ( 7,899 ) ( 5,325 ) 小計 ( 17,833,323 ) ( 18,153,235 ) 合 計 $ 36,045,950 $ 35,296,565 ( 二十六 ) 手續費淨收益 104 年度 103 年度 手續費收入信託業務手續費收入 $ 2,093,391 $ 2,027,762 進出口業務手續費收入 656, ,979 匯費業務手續費收入 1,010,671 1,037,148 代理業務手續費收入 1,516,231 1,496,788 保證業務手續費收入 925, ,224 放款業務手續費收入 1,999,025 1,823,779 其他手續費收入 1,261,128 1,015,112 小計 9,462,370 9,074,792 手續費費用 代理業務手續費用 ( 621,527 ) ( 569,453 ) 保管手續費用 ( 60,389 ) ( 65,987 ) 其他手續費用 ( 180,533 ) ( 185,705 ) 小計 ( 862,449 ) ( 821,145 ) 合 計 $ 8,599,921 $ 8,253,647 本行及子行提供保管 信託及投資管理服務予第三人, 故本行及子行涉及金融工具之規劃 管理及買賣決策之運用 對受託代為管理及運用之信託資金或投資組合, 為內部管理目的, 獨立設帳及編製財務報表, 並不包含於本行及子行之財務報表內 107

112 ( 二十七 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 104 年度 103 年度 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債處分損益債券 $ 2,568,339 $ 1,947,359 股票 ( 144,709 ) 104,014 利率 471, ,708 匯率 ( 1,203,728 ) ( 145,541 ) 選擇權 ( 2,218,542 ) ( 1,777,866 ) 期貨 730 ( 8,977 ) 資產交換 ( 57,521 ) ( 121,463 ) 信用風險交換 320, ,929 換匯換利 ( 2,514 ) ( 87,865 ) 其他 ( 7,501 ) ( 11,316 ) 小計 ( 273,615 ) 464,982 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價損益債券 ( 3,060,075 ) ( 1,017,250 ) 股票 ( 332,642 ) 262,946 利率 ( 380,233 ) ( 228,147 ) 匯率 ( 92,316 ) 51,910 選擇權 2,509,361 1,282,051 期貨 ( 107 ) ( 346 ) 資產交換 486,947 ( 154,479 ) 信用風險交換 ( 258,604 ) 25,276 換匯換利 34, ,708 小計 ( 1,093,172 ) 372,669 透過損益按公允價值衡量之金融資產股息紅利收入 91, ,625 透過損益按公允價值衡量之金融資產利息收入 831, ,064 透過損益按公允價值衡量之金融負債利息費用 ( 711,993 ) ( 255,332 ) 合 計 ( $ 1,155,347 ) $ 1,369,008 匯率商品之淨收益包括遠期匯率合約 匯率選擇權及匯率期貨之已實現及未實現損益 未指定為避險關係之外幣金融資產 及負債, 透過損益按公允價值衡量者, 其換算損益亦包括於匯率商品之淨收益項下 利率連結商品包括利率交換合約 貨幣市場工具 利率連結選擇權及其他利率相關商品 ( 二十八 ) 備供出售金融資產之已實現損益 104 年度 103 年度 股息紅利收入 $ 304,565 $ 321,079 處分淨損益基金 7,631 36,040 短期票券 - 35 債券 58,844 40,682 股票 819, ,821 合 計 $ 1,190,984 $ 1,276,657 ( 二十九 ) 資產減損損失 104 年度 103 年度 以成本衡量之金融資產 $ 204,074 $ 244,503 備供出售金融資產 353, ,625 不動產及設備迴轉利益 ( 69,716 ) ( 156,041 ) 合 計 $ 487,652 $ 217,087 經本行評估上述金融資產因有客觀減損證據顯示減損跡象而提列減損損失, 民國 104 年度金額較為重大係曜鵬科技 ( 帳列備 供出售 ) 與聯相光電及晶揚科技 ( 帳列以成本衡量 ), 分別提列減損金額 $232,517 仟元 $77,700 仟元及 $35,796 仟元 ( 三十 ) 其他利息以外淨損益 104 年度 103 年度 出售不動產及設備利益 $ 2,893 $ 1,264 資產報廢損失 ( 541 ) ( 79 ) 租金淨利益 184, ,690 其他淨損益 147, ,895 合 計 $ 334,121 $ 501, Annual Report 2015

113 ( 三十一 ) 員工福利費用 104 年度 103 年度 薪資費用 $ 9,954,640 $ 9,356,196 勞健保費用 613, ,190 退休金費用 592, ,672 其他用人費用 2,110,525 1,839,204 合 計 $ 13,271,460 $ 12,438, 依本行章程規定, 每年度決算如有盈餘, 於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損後, 應先依法提列法定盈餘公積並依法令規定或實際需要提列特別盈餘公積, 次就其餘額 ( 含依法可迴轉之特別盈餘公積 ) 提列員工紅利百分之二 四 惟依民國 104 年 5 月 20 日公司法修訂後之規定, 本行應以當年度獲利狀況之定額或比率, 分派員工酬勞 但本行尚有累積虧損時, 應予彌補 前述員工酬勞以股票或現金為之, 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 另章程得訂明前項發給股票或現金之對象, 包括符合一定條件之從屬本行員工 本行已於民國 105 年 2 月 5 日經董事會通過章程修正議案, 依修正後章程規定, 本行依當年度獲利狀況扣除累積虧損後, 如尚有餘額, 應以稅前利益扣除分派員工酬勞前之利益提撥百分之一 七為員工酬勞, 惟不得低於每年決算數之稅後盈餘扣除法定盈餘公積及特別盈餘公積 ( 或加計依法迴轉之特別盈餘公積 ) 後餘額百分之二 四 此章程修正案將提民國 105 年董事會代行股東會職權決議 2. 本行民國 104 年及 103 年度員工酬勞 ( 紅利 ) 估列金額分別為 $523,000 仟元及 $436,084 仟元, 前述金額帳列薪資費用科目 民國 104 年係依該年度之獲利情況, 以百分之一 七估列, 董事會決議實際配發金額為 $523,141 仟元, 與民國 104 年度財務報告認列之差異為 $141 仟元, 係屬會計估計變動, 差額業已於 105 年度調整, 上述員工酬勞擬採現金之方式發放 民國 103 年係依該年度之稅後淨利, 考量法定盈餘公積等因素後, 以章程所定之成數為基礎估列 經股東會決議之民國 103 年度員工紅利與民國 103 年度財務報告認列之差異為 $275 仟元, 係屬會計估計變動, 差額業已於 104 年度調整 本行董事會通過及股東會決議之員工酬勞 ( 紅利 ) 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 ( 三十二 ) 折舊及攤銷費用 104 年度 103 年度折舊費用 $ 483,745 $ 508,590 攤銷費用 3,922 2,331 合計 $ 487,667 $ 510,921 ( 三十三 ) 其他業務及管理費用 104 年度 103 年度 稅捐 $ 2,392,412 $ 1,667,938 租金 845, ,067 電腦軟體維護費 429, ,107 水電費 138, ,128 郵電費 209, ,647 廣告印刷費 170, ,010 業務推廣費 292, ,295 勞務費 411, ,592 保險費 399, ,317 捐贈費 ( 註 ) 340, ,882 其他 1,075,628 1,126,957 合 計 $ 6,705,778 $ 5,701,940 註 : 本行於民國 103 年 11 月 7 日董事會代行股東會職權決議通過, 為順利收回對華隆公司授信案下之追索債權, 並協助 促進社會安定, 將以本行名義捐贈勞動部 $220,844 仟元, 作為華隆離退勞工退休或資遣費之基金, 上述債權業已於民 國 104 年 5 月 15 日收回 ( 三十四 ) 所得稅 1. 所得稅費用 (1) 所得稅組成部分 : 104 年度 103 年度 當期所得稅 : 當期所得產生之所得稅 $ 4,367,361 $ 4,285,220 未分配盈餘加徵 707, ,931 以前年度所得稅高估數 ( 56,517 ) ( 107,440 ) 當期所得稅總額 5,018,313 4,351,711 遞延所得稅 : 暫時性差異之原始產生及迴轉 ( 406,549 ) ( 76,669 ) 所得稅費用 $ 4,611,764 $ 4,275,

114 (2) 與其他綜合損益相關之所得稅金額 : 104 年度 103 年度確定福利義務之再衡量數 $ 237,786 $ 3, 所得稅費用與會計利潤之調節說明 : 104 年度 103 年度 稅前淨利按所在國家稅率計算之所得稅 $ 5,710,234 $ 5,578,705 按法令規定不得認列項目影響數 4,268 5,752 未分配盈餘加徵 10% 所得稅 707, ,931 基本稅額影響數 491,773 1,101,585 以前年度所得稅高估數 ( 56,517 ) ( 107,440 ) 免稅所得及其他所得調整影響數 ( 2,245,463 ) ( 2,477,491 ) 所得稅費用 $ 4,611,764 $ 4,275, 本行截至民國 99 年度之所得稅申報案, 業經台北國稅局核定, 其中本行對民國 94 年及 98 年度之核定結果有所不服, 業已分別提出行政訴訟及復查 惟基於穩健原則, 業已將上列稅額調整入帳 4. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下 : 104 年度 暫時性差異 : 認列於 1 月 1 日認列於損益其他綜合損益 12 月 31 日 遞延所得稅資產備抵呆帳超限 $ 1,520,859 $ 261,755 $ - $ 1,782,614 保證責任準備超限 167,008 32, ,597 員工福利負債準備 1,128,981 24, ,786 1,391,165 未實現減損損失 583,643 19, ,109 其他 297,803 78, ,725 $ 3,698,294 $ 417,130 $ 237,786 $ 4,353,210 遞延所得稅負債土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 455,667 ) ( 8,546 ) - ( 464,213 ) 採權益法認列投資收益 ( 515,914 ) ( 46,252 ) - ( 562,166 ) 其他 ( 118,495 ) 44,217 - ( 74,278 ) ( $ 2,143,376 ) ( $ 10,581 ) $ - ( $ 2,153,957 ) ( 三十五 ) 每股盈餘 103 年度 暫時性差異 : 認列於 1 月 1 日認列於損益其他綜合損益 12 月 31 日 遞延所得稅資產備抵呆帳超限 $ 1,214,103 $ 306,756 $ - $ 1,520,859 保證責任準備超限 232,559 ( 65,551 ) - 167,008 員工福利負債準備 1,158,098 ( 32,930 ) 3,813 1,128,981 未實現減損損失 648,757 ( 65,114 ) - 583,643 其他 258,880 38, ,803 $ 3,512,397 $ 182,084 $ 3,813 $ 3,698,294 遞延所得稅負債土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 451,897 ) ( 3,770 ) - ( 455,667 ) 採權益法認列投資收益 ( 470,162 ) ( 45,752 ) - ( 515,914 ) 其他 ( 62,602 ) ( 55,893 ) - ( 118,495 ) ( $ 2,037,961 ) ( $ 105,415 ) $ - ( $ 2,143,376 ) 5. 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 $83,225 仟元及 $38,664 仟元, 民國 103 年 度盈餘分配之稅額扣抵比率為 0.72%, 民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為 0.22% 基本每股盈餘 基本每股盈餘係以歸屬於本行普通股權益持有人之損益, 除以當期流通在外普通股加權平均股數計算而得 104 年度 103 年度 加權平均流通在外普通股股數 ( 單位 : 仟股 ) 7,870,609 7,700,000 歸屬於本行普通股權益持有人之本期淨利 $ 25,708,445 $ 25,990,682 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 3.27 $ Annual Report 2015

115 ă ܛ Ꮙ ᆊ ඈ! (一) 概述 公允價值於衡量日 市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格 金融工具於原始認列時 係以公允價值入帳 在許多情況下 通常指交易價格 後續衡量時 除部分金融工具係以攤銷後成本衡量外 均以公允價值衡 量 公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價 假若金融工具之市場非活絡 本行採用評價技術或參考 Bloomberg 或交易對 手報價衡量金融工具之公允價值 另在評價過程中尚考量評估交易對手與本行之信用風險資訊 (二) 金融工具之公允價值資訊 除下表所列示者外 本行及子行部分金融工具(如現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 附賣回票券及債券投資 應收款 項 貼現及放款 持有至到期日金融資產 央行定期存單 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 附買回票劵及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券及其他金融負債)的帳面金額係公允價值之合理近似值(請詳附註七(四)說明) 另以公允 價值衡量之金融工具之公允價值資訊請詳附註七(五)說明 項 目 民國 104 年 12 月 31 日 持有至到期日金融資產 債券投資 民國 103 年 12 月 31 日 持有至到期日金融資產 債券投資 帳面價值 $ 公允價值 28,158,540 $ 28,111,006 18,595,040 18,618,174 上述持有至到期日金融資產 債券投資之公允價值等級屬第一等級及第二等級 (三) 以公允價值衡量之金融工具 若能及時且經常自交易所 經紀商 承銷商 產業公會 訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價 且該價格代表實 際經常發生之公平交易價格 該金融工具視為有活絡市場 若不符合前述條件 則該金融工具視為無活絡市場 通常買賣價差 甚大 買賣價差顯著增加或交易量甚少 皆為不活絡市場之指標 本行及子行持有之金融工具若有活絡市場之公開報價 則以市場價格為公允價值 主要以路透社報價系統顯示之市場成交價及 利率 匯率中價計算公允價值 部分使用彭博資訊 櫃買中心 並維持評價基礎之一致性 若無市場價格可供參考時 則採用 評價技術估計或使用交易對手報價 透過評價技術估計之公允價值 一般或參照其他實質條件及特性相似之金融工具當時之公 允價值 或採現金流量折現法 或以資產負債表日可取得之市場資訊(例如櫃買中心參考殖利率曲線 路透社商業本票利率平均 報價)運用模型計算而得 對於非標準化而複雜性較低之金融工具 如利率交換合約 換匯合約 選擇權等衍生工具 本行及子行採用廣為市場使用之評 價技術及模型 此類模型使用之參數通常均為市場可觀察資訊 對於複雜度較高之金融工具 例如嵌入式衍生工具之債務工具或證券化商品等 本行及子行係根據同業間廣泛運用之評價方法及 技術自行開發評價模型以衡量公允價值 這類評價模型所使用之部分參數並非市場可觀察之資訊 必須根據假設作適當之估計 1. 臺幣中央政府債券 採用櫃買中心公布之各期次債券殖利率及百元價 2. 臺幣公司債 金融債券 政府債券 債券型受益證券及本行及子行發行之指定衡量金融債券 將未來現金流量以櫃買中心參 考殖利率曲線折現 求得評價現值 3. 臺幣短票及臺幣票券型受益證券 臺幣及美元短票各依路透社之商業本票利率平均報價及 TAIFX3 中價 將未來現金流量折 現 求得評價現值 4. 外幣有價證券 彭博資訊 5. 上市櫃股票 參考交易所公告之收盤價 6. 未上市上櫃股票及國內外合夥基金 如標的近期有具代表性交易時 其交易價格即可能為其公允價值之最佳估計 若標的具 有可比較之上市櫃同業 則一般可視標的及可比較同業之營運狀況與最近一個月之交易資訊 採行適宜之市場法如本益比法 股價淨值比法 企業價值對息前稅前淨利 息前稅前折舊攤銷前淨利或營收對企業價值乘數法等方法並考量其流動性後估計 其公允價值 而當標的未具可比較公司或無法以市場法估計其公允價值時 則視標的之營運情形 採行其他評價技術如淨資 產法或收益法等估計其公允價值 7. 基金 採用基金淨值 8. 衍生工具 (1) 遠期外匯 貨幣交換 遠期利率協定 利率交換及換匯換利交易 採用未來現金流量折現法 (2) 選擇權 主要採用 Black-Scholes 模型進行評價 (3) 部份結構型衍生性金融商品使用 BGM 模型進行評價 (4) 部份外幣衍生性商品使用彭博資訊 (四) 非按公允價值衡量之金融工具 1. 現金及約當現金 附賣回票券及債券投資 存放央行及拆借銀行同業 應收款項 存出保證金 央行及同業存款 央行及同 業融資 附買回票券及債券負債 應付款項及存入保證金等金融工具 或因到期日甚短 或因未來收付金額與帳面價值相近 故以合併資產負債表日之帳面價值估計其公允價值

116 2. 本行及子行貼現及放款 ( 含催收款 ) 利率通常依基準利率加減碼浮動, 已可反映市場利率, 故以帳面價值評估其回收可能性作為 其公允價值 屬於固定利率之中 長期放款, 原應以其預期現金流量之折現值估計其公允價值, 惟因該部分放款所占比例微小, 故亦以帳面價值評估其回收可能性作為其公允價值 3. 持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價, 則以市場價格為公允價值 ; 如無市場報價供參, 則採評價方法估計或使用交易對手報價 4. 存款及匯款之公允價值以帳面價值代表 5. 本行及子行發行之應付金融債券, 其票面利率與市場利率約當, 故以其預期現金流量折現估計之公允價值約等於其帳面價值 6. 其他金融資產 - 無活絡市場債務商品投資及以成本衡量之金融資產及採用權益法評價之投資, 因無活絡市場之公開報價, 且其價值評估差異甚大, 公允價值無法可靠衡量, 而不予揭露其公允價值資訊 ( 五 ) 以公允價值衡量之金融工具之等級資訊 1. 本行及子行金融工具以公允價值衡量之三等級定義 (1) 第一等級 此等級為相同資產或負債於活絡市場公開報價 ( 未經調整 ), 活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生, 以在 持續基礎上提供訂價資訊之市場 本行及子行投資之上市櫃股票 受益憑證 屬熱門券之本國中央政府債券及有活絡市 場公開報價之衍生工具等屬之 (2) 第二等級 此等級之輸入值除包含於第一等級公開報價外之可觀察價格, 包括直接 ( 如價格 ) 或間接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取 得之可觀察輸入值 本行及子行投資之非熱門公債 公司債 金融債券 可轉換公司債 大部分衍生工具及本行及子行 所發行之債券等皆屬之 (3) 第三等級 此等級之輸入值非以可觀察市場為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之投入參數, 例如 : 使用歷史波動率之選擇權訂 價模型, 因歷史波動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值 ) 2. 金融工具公允價值之等級資訊 重複性公允價值衡量 104 年 12 月 31 日合計第一等級第二等級第三等級 非衍生金融資產及負債資產持有供交易之金融資產股票投資 $ 2,791,248 $ 2,791,248 $ - $ - 債券投資 39,379,542 2,170,654 37,208,888 - 備供出售金融資產股票投資 8,109,063 6,342,833 1,766,230 - 債券投資 134,751,677 28,391, ,360,645 - 短期票券及定存單 88,518,247-88,518,247 - 其他 128,107 18, ,025 - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 17,281,429 ) - ( 17,181,429 ) - 衍生金融資產及負債資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 4,857,594-4,857,594 - 負債透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 4,757,866 ) - ( 4,757,866 ) - 合 計 $ 256,596,183 $ 39,713,849 $ 216,882,334 $ - 重複性公允價值衡量 103 年 12 月 31 日合計第一等級第二等級第三等級 非衍生金融資產及負債資產持有供交易之金融資產股票投資 $ 4,626,120 $ 4,626,120 $ - $ - 債券投資 34,004,666 2,822,848 31,181,818 - 備供出售金融資產股票投資 10,767,650 9,385,074 1,382,576 - 債券投資 100,628,077 19,332,991 81,295,086 - 短期票券及定存單 75,615,846-75,615,846 - 其他 333, ,703 - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 19,919,886 ) - ( 19,919,886 ) - 衍生金融資產及負債資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 5,066,261-4,851, ,281 負債透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 7,425,472 ) - ( 7,211,191 ) ( 214,281 ) 合 計 $ 203,696,965 $ 36,167,033 $ 167,529,932 $ Annual Report 2015

117 3. 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產及負債變動明細表 (1) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表 104 年度 名稱 期初餘額 評價損益之金額本期增加本期減少 列入損益 列入其他綜合損益 買進或發行 轉入第三等級 賣出 處分或交割 自第三等級轉出 期末餘額 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 214,281 $ 106,135 $ - $ 14,514 $ - ( $ 472 ) ( $ 334,458 ) $ 年度 名稱 期初餘額 評價損益之金額本期增加本期減少 列入損益 列入其他綜合損益 買進或發行 轉入第三等級 賣出 處分或交割 自第三等級轉出 期末餘額 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 700,069 ( $ 206,346 ) $ - $ 376,055 $ - ( $ 242,019 ) ( $ 413,478 ) $ 214,281 (2) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融負債變動明細表 104 年度 評價損益之金額 本期增加 本期減少 名稱期初餘額列入其他轉入第賣出 處分自第三期末餘額列入損益買進或發行綜合損益三等級或交割等級轉出 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( $ 214,281 ) ($ 106,135 ) $ - ( $ 14,514 ) $ - $ 472 $ 334,458 $ 年度 名稱 期初餘額 評價損益之金額本期增加本期減少 列入損益 列入其他綜合損益 買進或發行 轉入第三等級 賣出 處分或交割 自第三等級轉出 期末餘額 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( $ 1,166,222 ) $ 210,911 $ - ( $ 617,779 ) $ - $ 449,646 $ 909,163 ( $ 214,281 ) 本期自第三等級轉出, 係原衍生工具部位由採用交易對手報價改為以市場上可觀察之輸入值評價, 故轉列第二等級 4. 第一等級與第二等級間之移轉 民國 104 年 12 月 31 日本行所持有之 103 年度甲類第十三期及第十五期中央政府建設公債金額分別為 $105,180 仟元及 $153,912, 本期並非指標性熱門券, 故將其由第一等級移轉至第二等級 5. 對第三等級之公允價值衡量, 公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本行及子行對金融工具公允價值之衡量係屬合理, 惟若使用不同之模型或評價參數可能導致評價結果不同 針對分類為第三等級之金融工具, 若評價參數向上或向下變動 10%, 則對當期損益之影響如下 : 民國 104 年 12 月 31 日本行及子行並未持有第三等級之金融工具 公允價值變動反應於本期損益 103 年 12 月 31 日有利變動不利變動衍生金融資產及負債 $ - $ - 上表有利及不利變動是指公允價值之波動, 而公允價值係根據不同程度之不可觀察參數計算而得, 若金融工具之公允價值受一個以上參數影響, 上表並不考慮參數間之相關性及變異性 ( 一 ) 概述本行及子行主要獲利來源為授信融資 金融商品之交易 投資等金融相關業務, 敘做各項業務需承擔並管理伴隨之業務風險, 可歸納為信用風險 市場風險 作業風險及流動性風險, 以信用風險 市場風險及流動性風險較具重大性 本行及子行將任何可能負面影響盈餘或信譽之潛在因素視為風險 為維持穩定獲利及良好信譽, 避免意外事件帶來損失, 本行及子行風險管理政策著重於制度化防止 降低 因應可預期之業務風險, 並厚植資本以因應未可預期之風險 風險管理目標為符合監理機關 存款人及其他利益相關者穩健經營之要求, 並將業務風險控制於可容忍之範圍內 ( 二 ) 風險管理組織架構本行及子行依據母公司兆豐金控訂定之風險管理政策及指導準則, 訂定相關之風險管理組織 政策 管理目標 辦法 內控程序 風險監控指標與限額, 並循陳報系統向金控母公司報告, 建立起集團整體之風險管理架構及陳報系統 董事會為本行及子行風險管理最高決策單位, 對風險管理制度之建立及有效運作負最終責任 董事會負責核定風險管理政策 準則 組織架構 風險偏好 內部控制制度及重大業務案件 本行管理階層下設有資產負債暨風險管理委員會, 負責風險管理業務審核及監督事宜, 尚設有若干委員會及其他管理單位, 負責審理及控管授信 投資 金融商品交易及資產負債管理等業務之相關風險 本行設有風險管理單位, 為資產負債暨風險管理委員會幕僚, 負責督導風險控管機制之建立 限額分配 風險監控及陳報 各業務管理單位負責辨識所轄業務可能產生之風險, 設立內控管理程序 規範, 定期衡量風險程度, 對於可能的負面影響採取因應措施 113

118 營業單位遵循作業規範, 並直接向管理單位陳報, 風險管理單位負責監控整體風險部位及集中度並彙總向管理階層或董事會陳報各類風險管理情形 稽核單位透過定期 不定期查核業務及管理單位確保風險管理三道防線正常運作 各子行董事會均有本行派任之董監事, 監控各子行治理情形 ( 三 ) 信用風險 1. 信用風險之來源及定義信用風險係指借款人 發行人或交易對手因財務狀況惡化或其他因素, 導致不履行其契約義務而產生損失之風險 本行及子行信用暴險主要源自於對企業及個人之貸款 保證 貿易融資 銀行間存拆放及投資有價證券等業務 信用風險為本行及子行資本計提最主要之業務風險 2. 信用風險管理政策本行及子行信用風險管理之目的為維持穩健之資產配置策略 嚴謹之貸放文化及優良之資產品質, 以確保資產及收益安全 本行及子行信用風險管理機制包括 : 設有資產負債暨風險管理 授信 投資等審議委員會討論市場環境 產業變化及資本限額對應方針, 審議相關規章及重大授信 投資案件 訂定嚴謹之授信事前徵審程序及敘做標準, 定期辦理貸後追蹤管理, 了解客戶之營運及資金流向, 對於風險偏高之對象增加覆審頻率 依客戶違約機率或行為評分區分信用等級, 實施信用分級管理 依個別客戶 集團企業 產業及地區設定限額, 控管信用暴險集中度 依外部評等及展望設定限額, 注意市場信用加碼變化, 監控交易對手風險集中度 建立信用預警名單及通報機制 定期逐筆評估資產品質, 提列充足之損失準備 設立專責之債權管理單位及審議委員會, 加速不良債權處理及回收 本行及子行針對各主要業務別信用風險管理之程序及衡量方法說明如下 : (1) 授信茲就授信資產分類及內部風險評等分述如下 : a. 授信資產分類本行及子行對企業授信戶風險的衡量, 採用借款人違約機率模型, 納入財務及非財務因子, 運用 Logistic 迴歸分析, 預估借款人未來一年違約機率, 並對照相應的評等等級, 或考量授信業務特性及規模, 利用信用評等表以評等區分出風險高低, 授信審查及貸後管理均依客戶資信評等分級處理 對個人授信戶採用申請及行為評等模型區分風險等級, 分群管理 內部模型定期或不定期維護與驗證, 必要時予以調校, 以使模型計算結果貼近於實際違約情形, 客戶資信評等至少每年重評一次, 若客戶資信發生重大變化則適時檢討調整其評等 b. 內部風險評等放款依內部評等可再分為健全 良好 尚可 薄弱四大類, 大致與 Standard & Poor s 評等對應如下 : 依內部評等分類健全良好尚可薄弱相當於 S&P AAA~BBB- BB+~BB- B+ B 及以下 (2) 存放及拆放銀行同業本行及子行在與銀行同業進行交易之前須對對手資信進行評估, 通常參考主要外部信評機構之評等 交易對手資產及業主權益規模及其所屬國家風險等, 訂定不同之額度上限, 日常定期觀察交易對手股價及 CDS 信評, 以監控交易對手風險 (3) 債券及衍生工具本行及子行買券額度之訂定, 除債券發行者或保證者之信用評等 ( 採用 S&P/Moody s/fitch/ 中華信評或惠譽臺灣之評等 ) 須符合 ( 常務 ) 董事會核定之最低要求外, 尚考量國家風險 CDS 報價變化 市場狀況等風險因素而定 本行及子行對非避險衍生工具訂有敘做單位及全行風險總限額, 並以交易合約評價正數及未來潛在暴險額作為計算交易對手信用風險基準, 併於信用風險總限額下控管 (4) 資產品質本行及子行對於取得各類金融資產之品質訂有各類最低標準及審查程序, 並以各類限額控管資產組合之集中度風險, 持有期間也定期監控資產品質之變化, 採取相應措施維持品質不墜, 如產生債權受損疑慮時, 亦訂有政策及辦法提存足夠之損失準備, 以真實反映及保障公司業主權益之價值 114 Annual Report 2015

119 (5) 金融資產減損及準備金計提政策減損政策 於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損, 若有客觀證據顯示原始認列後已發生影響其未來現金流量情事時, 即應認列減損損失 減損之客觀證據包括 : 發行人或債務人發生顯著財務困難 ; 發行人或債務人已違反合約 ; 債權人因經濟或法律因素考量, 給予發生財務困難之債務人讓步 ; 債務人很可能破產或進行其他財務重整 ; 由於發行人財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 ; 或可觀察資訊顯示, 雖然無法辨認一組金融資產中個別資產之預期未來現金流量減少, 但經衡量發現, 原始認列後該組金融資產之估計未來現金流量確已減少 該等情形包含 : 該組金融資產債務人之償付情形發生不利變化 ; 或與該組金融資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化 未減損之金融資產則納入具類似信用風險特性之金融資產組合評估減損 個別評估減損已認列減損損失之金融資產, 無須納入組合評估減損 減損損失金額為資產帳面金額與預估未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額, 未來現金流量之現值須反映擔保品可能產生之現金流量, 並減除取得及出售擔保品之成本 以組合評估之金融資產係以類似信用風險特性為基礎分組, 例如, 資產類型 產業及擔保類型等, 該等信用風險特性代表債務人依合約條款支付所有到期金額之能力, 因而與各組資產之未來現金流量相關 合併評估減損之金融資產組合, 其未來現金流量之估計, 係依據各組合歷史減損經驗, 反映每一期間之相關可觀察資料變動, 並與其變動方向一致 各分行定期覆核估計未來現金流量之方法與假設 對於授信資產備抵呆帳及保證責任準備的提列, 本行訂有資產評估及損失準備提列準則, 主要依金融監督管理委員會對銀行業規定之資產評估五分類規定, 要求銀行將資產負債表內及表外所有資產項目分為五類 表內外授信資產除正常授信列為第一類資產外, 其餘不良授信依其逾期時間長短 債務人財務狀況及債權擔保情形分為第二類應予注意 第三類可望回收 第四類收回困難及第五類收回無望等類別資產, 第二至第五類授信資產須逐一評估可能損失並提足相關損失準備, 第一類授信資產亦遵照主管機關規定按一定比例整體提列備抵呆帳 3. 信用風險避險或減緩政策為降低信用風險, 本行及子行採用下列減緩政策 : (1) 徵提擔保品及保證人本行及子行均訂有擔保品管理辦法 擔保品放款值核計要點等, 對於可徵提為擔保品之範圍及擔保品估價 管理與處分之程序皆有明確規定 另於授信合約訂有債權保全 擔保物條款 抵銷條款, 明確定義信用事件發生時, 得減少額度 縮短借款償還期限或視為全部到期 及將授信戶寄存之存款抵銷其所負之債務等, 以降低授信風險 (2) 限額控管為避免風險過度集中, 本行訂有信用風險集中度彙總管理辦法, 對於同一人 同一集團企業 同一產業 同一地區 / 國家均設限控管 (3) 淨額交割總約定本行及子行交易通常按總額交割, 另與部分交易對手訂定淨額交割約定, 或於出現違約情形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割, 以進一步降低信用風險 (4) 其他信用增強本行及子行於授信合約訂有抵銷條款, 明確定義信用事件發生時, 得將授信戶寄存本行及子行之各種存款抵銷其所負之負債, 以及取具第三方或金融機構之保證, 用以降低授信風險 4. 信用風險最大暴險額 資產負債表內所列金融資產之最大信用暴險係以帳列金額表示, 至於表外不可撤銷之承諾部分以其尚未動用額度計算, 信用 狀與保證部分為已開立但尚未動用之信用狀餘額及各類保證款項 (1) 本行及子行資產負債表內之金融資產再不考慮擔保品或其他信用加強工具之最大暴險額, 約當等於帳面價值 與資產負 債表外項目相關之最大信用暴險金額如下 : 單位 : 新臺幣仟元 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 表外項目信用暴險 : 不可撤銷之承諾 $ 166,108,998 $ 171,133,933 保證及信用狀 272,848, ,133,035 合 計 $ 438,957,160 $ 465,266,

120 (2) 本行及子行信用暴險資產依暴險對象及暴險類別分析如下 : 單位 : 新臺幣仟元 104 年 12 月 31 日 現金及約當現金 存央及拆借 銀行同業 貼現及放款 應收款項 附賣回票債券 及債務工具衍生工具表內其他信用承諾合計 政府機關 $ 334,272,755 $ 10,709,913 $ 150,430 $ 18,100,977 $ - $ 10,019 $ 81,658,932 $ 444,903,026 金融 投資及保險業 312,819, ,014,187 82,460, ,638,844 2,480, ,663, ,076,839 企業及商業 - 1,211,258,965 56,431,606 61,780,324 1,645,168 4,850, ,025,545 1,612,991,933 個人 - 391,311,819 4,728,797-50, ,738 58,965, ,371,532 其他 - 10,440, , , ,681 34,825 1,643,985 13,727,313 合 計 647,091,806 1,796,735, ,494, ,723,900 4,857,594 5,210, ,957,160 3,509,070,643 減 : 備抵呆帳 ( 2,241 ) ( 23,466,229 ) ( 1,973,545 ) - - ( 2,992 ) - ( 25,445,007 ) 淨 額 $ 647,089,565 $ 1,773,269,054 $ 142,521,355 $ 471,723,900 $ 4,857,594 $ 5,207,008 $ 438,957,160 $ 3,483,625,636 對企業及商業放款中貿易融資占 9.62%, 為新臺幣 116,501,780 仟元 對個人放款中房屋貸款占 75.83%, 為新臺幣 296,737,772 仟元 103 年 12 月 31 日 現金及約當現金 存央及拆借 銀行同業 貼現及放款 應收款項 附賣回票債券 及債務工具衍生工具表內其他信用承諾合計 政府機關 $ 320,517,648 $ 8,409,372 $ 152,923 $ 15,788,174 $ - $ 35,779 $ 84,054,289 $ 428,958,185 金融 投資及保險業 310,628, ,664, ,227, ,168,710 3,659, ,336, ,685,340 企業及商業 - 1,208,257,021 65,492,416 52,270,780 1,046,658 8,423, ,173,741 1,634,663,941 個人 - 386,807,286 4,661,779-41, ,838 56,925, ,748,219 其他 - 11,776,374 1,139, ,429 3,605 1,776,195 15,014,498 合計 631,145,727 1,755,914, ,674, ,227,664 5,066,261 8,774, ,266,968 3,417,070,183 減 : 備抵呆帳 ( 752,115 ) ( 21,920,032 ) ( 1,620,552 ) - - ( 8,304 ) - ( 24,301,003 ) 淨額 $ 630,393,612 $ 1,733,994,271 $ 171,053,943 $ 378,227,664 $ 5,066,261 $ 8,766,461 $ 465,266,968 $ 3,392,769,180 對企業及商業放款中貿易融資占 12.96%, 為新臺幣 156,605,723 仟元 對個人放款中房屋貸款占 74.96%, 為新臺幣 289,948,643 仟元 (3) 本行及子行信用暴險資產所持有之擔保品 淨額交割總約定及其他信用增強等相關之財務影響資訊如下 : 民國 104 年 12 月 31 日 擔保品 淨額交割總約定 其他信用增強 合計 表內項目透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 債務工具 $ - $ - $ 11,166,111 $ 11,166,111 - 衍生工具 1,441, ,636-2,058,419 附賣回票券及債券投資 9,210, ,210,246 貼現及放款 1,108,013,324-51,337,539 1,159,350,863 備供出售金融資產 - 債務工具 ,850,290 55,850,290 持有至到期日金融資產 - 債務工具 - - 3,370,705 3,370,705 表外項目 不可撤銷之承諾 77,350, ,366 77,678,875 保證及信用狀 49,783,690-2,430,842 52,214,532 民國 103 年 12 月 31 日 擔保品 淨額交割總約定 其他信用增強 合計 表內項目透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 債務工具 $ - $ - $ 3,631,237 $ 3,631,237 - 衍生工具 1,052, ,138-1,701,231 附賣回票券及債券投資 5,775, ,775,768 貼現及放款 1,094,063,863-43,298,405 1,137,362,268 備供出售金融資產 - 債務工具 ,860,418 55,860,418 持有至到期日金融資產 - 債務工具 , ,344 表外項目 不可撤銷之承諾 80,259,854-96,152 80,356,006 保證及信用狀 51,602,976-2,507,105 54,110,081 註 1: 擔保品含不動產 動產 權利證書 有價證券 定存單 信用狀及物權 (1) 授信資產之擔保品價值係以押值 / 市值與最大暴險金額取孰低 若無法取得押值, 得以鑑價評估 (2) 非授信資產之擔保品價值係以市值與最大暴險金額取孰低 註 2: 淨額交割總約定及其他信用增強之說明請詳附註八 ( 三 )3.(3) 及 (4) 116 Annual Report 2015

121 5. 信用風險集中情形 信用暴險過度集中將加重風險程度, 發生風險集中的情況例如大額暴險集中於單一信用商品 單一客戶 或少數客戶 或從 事相同行業 或業務性質類似 或處於同一地區 或具相同風險特質之一群客戶等, 當不利之經濟變動出現時, 容易造成金 融機構巨額損失 本行及子行為防範信用風險集中, 對於單一客戶 集團企業及大額暴險訂有限額及管理辦法, 各子行須監控集中度於限額之 內, 風險報告須定期就產業別 地區 / 國家別 擔保品及其他形式之風險集中情形予以分析說明 (1) 本行及子行放款及信用承諾依產業別分布情形 : 單位 : 新臺幣仟元 放款及信用承諾 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金額 百分比 (%) 金額 百分比 (%) 個人個人 $ 450,277, % $ 443,733, % 政府機關 92,368, % 92,463, % 金融 投資及保險業 192,677, % 164,001, % 企業及商業 - 製造業 550,645, % 612,144, % 法人 - 電力及燃氣供應業 109,820, % 123,114, % - 批發及零售業 176,114, % 201,973, % - 運輸及倉儲業 177,794, % 165,402, % - 不動產業 280,618, % 244,681, % - 其他 193,291, % 160,113, % 其他 12,084, % 13,552, % 合計 $ 2,235,692, % $ 2,221,181, % (2) 本行及子行放款及信用承諾依地區別分布情形 : 單位 : 新臺幣仟元 放款及信用承諾 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金額 百分比 (%) 金額 百分比 (%) 中華民國 $ 1,686,167, % $ 1,692,236, % 亞太地區 329,921, % 326,654, % 北美洲 113,011, % 82,339, % 其他 106,592, % 119,951, % 合計 $ 2,235,692, % $ 2,221,181, % (3) 本行及子行放款及信用承諾以擔保品分析 : 單位 : 新臺幣仟元 放款及信用承諾 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金額 百分比 (%) 金額 百分比 (%) 純信用 $ 946,448, % $ 949,352, % 提供擔保 - 股票擔保 135,224, % 129,901, % - 債單擔保 124,992, % 121,567, % - 不動產擔保 786,175, % 758,697, % - 動產擔保 108,735, % 107,034, % - 保證函 54,096, % 45,901, % - 其他 80,019, % 108,726, % 合計 $ 2,235,692, % $ 2,221,181, % 117

122 6. 金融資產信用品質及逾期減損分析 (1) 本行及子行金融資產品質及逾期減損狀況單位 : 新臺幣仟元 未逾期未減損已逾期未減損 104 年 12 月 31 日已減損損失準備淨額健全良好尚可薄弱無評等小計健全良好尚可薄弱無評等小計 現金及約當現金 $ 143,550,943 $ 527,447 $ - $ 28,339 $ 922,383 $ 145,029,112 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 2,241 $ 145,026,871 存放央行及拆借銀行同業 494,835,011 2,520,701 1,336,751 1,863,239 1,506, ,062, ,062,694 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 債務工具 36,133,325 2,628, ,122-64,680 39,379, ,379,542 - 衍生工具 2,381,617 4, ,471,230 4,857, ,857,594 附賣回票券及債券投資 9,435, ,435, ,435,869 應收款項 70,359,334 38,639,817 2,803,379 1,819,410 30,457, ,079,124 4, ,107 31, ,041 1,973, ,521,355 貼現及放款 582,910, ,525, ,411, ,716, ,947,499 1,783,512,415 1,176, , , , ,733 2,077,102 11,145,766 23,466,229 1,773,269,054 備供出售金融資產 - 債務工具 221,778, ,106-60, , ,379, ,379,949 持有至到期日金融資產 - 債務工具 199,160,317 36, , ,528, ,528,540 其他資產 44, , ,476,769 5,204, ,626 2,992 5,207,008 合計 $1,760,590,304 $ 597,264,568 $228,104,883 $ 108,488,149 $ 362,021,309 $3,056,469,213 $ 1,181,411 $ 263,263 $ 143,654 $ 386,669 $ 133,840 $ 2,108,837 $ 11,535,433 $ 25,445,007 $ 3,044,668,476 未逾期未減損已逾期未減損 103 年 12 月 31 日健全良好尚可薄弱無評等小計健全良好尚可薄弱無評等小計 單位 : 新臺幣仟元 已減損 損失準備 淨額 現金及約當現金 $ 161,729,983 $ 2,032,062 $ - $ 44,921 $ 602,309 $ 164,409,275 $ - $ - $ - $ - $ - $ - - $ 1,744 $ 164,407,531 存放央行及拆借銀行同業 459,495,236 1,291,018 56, ,586 5,196, ,736, , ,986,081 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 債務工具 27,167,729 3,923, ,291-2,185,594 34,004, ,004,666 - 衍生工具 2,638,630 2, ,424,695 5,066, ,066,261 附賣回票券及債券投資 5,850, ,850, ,850,332 應收款項 84,467,292 32,375,233 2,433, ,595 52,468, ,207, ,945 14,534 17, ,542 1,620, ,053,943 貼現及放款 462,990, ,140, ,487,838 67,872, ,072,658 1,732,564, , , ,035 2,762, ,362 4,109,436 19,240,136 21,920,032 1,733,994,271 備供出售金融資產 - 債務工具 175,375, , , ,577, ,577,626 持有至到期日金融資產 - 債務工具 161,088,768 46, , , ,795, ,795,040 其他資產 40,027 4,582, ,142,998 8,765, ,702 8,304 8,766,461 合計 $1,540,843,926 $ 560,262,363 $179,706,561 $ 69,699,564 $ 577,464,418 $2,927,976,832 $ 166,544 $ 383,907 $ 128,318 $2,764,338 $ 683,896 $ 4,127,003 $19,699,380 $ 24,301,003 $ 2,927,502,212 a. 依本行及子行就資產內部評等之相關規範, 本行及子行民國 104 年及 103 年 12 月 31 日投資於健全等級以上之債務工具比率分別為 98.89% 及 97.69% b. 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本行及子行存放及拆放同業款項屬健全等級之比率為 98.56% 及 98.45% c. 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本行及子行之放款屬健全等級比率分別為 32.68% 及 26.72% d. 本行及子行之貼現及放款皆已依循授信相關作業規範及法令規定, 採用內部信用評等 ( 分 ) 表予以分類 e. 本行及子行之貼現及放款皆已依循授信相關作業規範及法令規定, 採用內部模型評等或評等 ( 分 ) 表予以分類 採用內部模型評等可再分為健全 良好 尚可及薄弱四大類, 其違約機率可與 Standard & Poor's 之評等對應 ; 另無評等部分係以評等 ( 分 ) 表進行分 類之暴險, 尚未對應違約機率, 主要為主權國家 銀行及海外分行客戶之暴險 本行對於主權國家及銀行採合格外部評等為品質控管工具, 對於海外分行客戶則以評等 ( 分 ) 表進行分類 118 Annual Report 2015

123 (2) 本行及子行已逾期惟未減損金融資產帳齡分析 借款人處理過程延誤或其他行政管理原因均可能造成金融資產逾期惟未減損之狀況, 根據本行採用之資產評估內部管理 規則, 逾期 90 天以內通常不視為減損, 除非有客觀證據顯示減損, 極少狀況下會有逾期 90 天以上惟未減損 單位 : 新臺幣仟元 104 年 12 月 31 日 逾期 1 個月以內 逾期 1~3 個月 逾期 3~6 個月 逾期 6 個月以上 合計 應收款項 $ 21,245 $ 10,490 $ - $ - $ 31,735 貼現及放款 - 政府機關 655, ,052 - 企業及商業 251,474 92, ,399 - 個人 1,065,990 11, ,077,651 合 計 $ 1,993,761 $ 115,076 $ - $ - $ 2,108,837 個別方式評估 103 年 12 月 31 日 逾期 1 個月以內 逾期 1~3 個月 逾期 3~6 個月 逾期 6 個月以上 合計 應收款項 $ 11,770 $ 5,797 $ - $ - $ 17,567 貼現及放款 - 金融 投資保險業 220, ,000 - 企業及商業 2,612, ,612,564 - 個人 1,272,887 3, ,276,872 合 計 $ 4,117,221 $ 9,782 $ - $ - $ 4,127,003 (3) 本行及子行已減損放款之呆帳準備分析 未減損 放款總額已減損 組合方式評估 104 年 12 月 31 日 呆帳準備 單位 : 新臺幣仟元 呆帳準備占已減損放款 % 組合方式評估 個別方式評估 合計 個別方式評估 組合方式評估 合計 放款淨額 中華民國 $ - $ 1,283,853,287 $ 8,735,573 $ 783,070 $ 1,293,371,930 $ 2,204,145 $ 14,928,530 $ 17,132,675 $ 1,276,239, 亞太地區 - 308,581, ,159 1, ,241, ,620 3,623,156 3,832, ,408, 北美洲 - 92,893, ,768-93,330, ,650 1,087,023 1,197,673 92,132, 其他 - 100,261, , ,791, ,102 1,165,003 1,303,105 99,488, 合 計 $ - $ 1,785,589,517 $ 10,360,021 $ 785,745 $ 1,796,735,283 $ 2,662,517 $ 20,803,712 $ 23,466,229 $ 1,773,269, 個別方式評估 未減損 放款總額已減損 組合方式評估 103 年 12 月 31 日 呆帳準備 呆帳準備占已減損放款 % 組合方式評估 個別方式評估 合計 個別方式評估 組合方式評估 合計 放款淨額 中華民國 $ - $ 1,265,573,449 $ 16,435,386 $ 822,052 $ 1,282,830,887 $ 3,050,591 $ 13,426,330 $ 16,476,921 $ 1,266,353, 亞太地區 - 294,618, , ,298, ,311 3,139,199 3,337, ,960, 北美洲 - 64,019, ,003-64,748, , , ,367 63,929, 其他 - 112,462, , ,036, ,229 1,180,005 1,286, ,750, 合 計 $ - $ 1,736,674,167 $ 18,418,084 $ 822,052 $ 1,755,914,303 $ 3,491,012 $ 18,429,020 $ 21,920,032 $ 1,733,994, 承受擔保品管理政策 截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 合併資產負債表之其他資產項下包括承受擔保品帳面金額皆為 $0 元, 依銀行法規定, 銀行承受擔保品應自取得之日起四年內處分, 但經主管機關核准者, 不在此限 119

124 8. 公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項 (1) 逾期放款 逾期帳款資產品質 年月 業務別項目 企業金融 消費金融 逾期放款金額 ( 說明 1) 放款總額 104 年 12 月 31 日 逾放比率 ( 說明 2) 備抵呆帳金額 單位 : 新臺幣仟元,% 備抵呆帳覆蓋率 ( 說明 3) 擔保 $ 473,008 $ 651,622, % $ 8,173,030 1,727.88% 無擔保 629, ,801, % 10,615,113 1,686.58% 住宅抵押貸款 ( 說明 4) 478, ,699, % 3,552, % 現金卡 小額純信用貸款 ( 說明 5) 750 5,477, % 64,880 8,650.67% 其他 ( 說明 6) 擔保 18,308 88,931, % 1,058,568 5,782.00% 無擔保 , % 2, % 放款業務合計 $ 1,600,308 $1,796,735, % $ 23,466,229 1,466.36% 逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率 信用卡業務 $ 8,746 $ 4,377, % $ 49, % 無追索權之應收帳款承購業務 ( 說明 7) $ - $ 37,366,842 - $ 560,562 - 年月 業務別項目 企業金融 消費金融 逾期放款金額 ( 說明 1) 放款總額 103 年 12 月 31 日 逾放比率 ( 說明 2) 備抵呆帳金額 單位 : 新臺幣仟元,% 備抵呆帳覆蓋率 ( 說明 3) 擔保 $ 448,348 $ 617,988, % $ 8,068,491 1,799.60% 無擔保 386, ,118, % 9,650,444 2,499.82% 住宅抵押貸款 ( 說明 4) 359, ,753, % 3,147, % 現金卡 小額純信用貸款 ( 說明 5) ,115, % 118,846 15,867.29% 其他 ( 說明 6) 擔保 52,840 85,635, % 931,650 1,763.15% 無擔保 - 303,770-3,258 - 放款業務合計 $ 1,247,054 $1,755,914, % $ 21,920,032 1,757.75% 逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率 信用卡業務 $ 7,592 4,300, % $ 65, % 無追索權之應收帳款承購業務 ( 說明 7) $ 4,351 $ 46,390, % $ 695,914 15,994.35% 說明 : 1 逾期放款係依 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定之列報逾期放款金額; 信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 號函所規定之逾期帳款金額 2 逾期放款比率 = 逾期放款 放款總額 ; 信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 應收帳款餘額 3 放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 逾放金額 ; 信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 逾期帳款金額 4 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的, 提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者 5 小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 號函規範且非屬信用卡 現金卡之小額純信用貸款 6 消費金融 其他 係指非屬 住宅抵押貸款 現金卡 小額純信用貸款 之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款, 不含信用卡 7 無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 號函規定, 俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內, 列報逾期放款 (2) 免列報逾期放款或逾期帳款單位 : 新臺幣仟元 104 年 12 月 31 日免列報逾期放款總餘額免列報逾期應收帳款總餘額經債務協商且依約履行之免列報金額 ( 說明 a) $ 16 $ - 債務清償方案及更生方案依約履行 ( 說明 b) 402 3,383 合計 $ 418 $ 3, Annual Report 2015

125 103 年 12 月 31 日 免列報逾期放款總餘額 免列報逾期應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額 ( 說明 a) $ 44 $ - 債務清償方案及更生方案依約履行 ( 說明 b) 427 4,166 合 計 $ 471 $ 4,166 說明 : (a) 依 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第 號函, 有關經 中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機 制 通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定, 所應補充揭露之事項 (b) 依 97 年 9 月 15 日金管銀 ( 一 ) 字第 號函, 有關銀行辦理 消費者債務清理條例 前置協商 更生及清 算案件之授信列報及資訊揭露規定, 所應補充揭露之事項 (3) 本行及子行授信風險集中情形 單位 : 新臺幣仟元,% 年度 104 年 12 月 31 日 排名 ( 說明 a) 公司或集團企業所屬行業別 ( 說明 b) 授信總餘額 ( 說明 c) 占本期淨值比例 (%) 1 A 公司 鐵路運輸業 $ 64,823, % 2 B 集團 石油化工原料製造業 41,111, % 3 C 集團 海洋水運業 24,892, % 4 D 集團 未分類其他金融中介業 23,417, % 5 E 集團 鋼鐵冶煉業 18,565, % 6 F 集團 未分類其他金融中介業 18,510, % 7 G 集團 鋼鐵軋延及擠型業 16,456, % 8 H 集團 液晶面板及其組件製造業 15,298, % 9 I 集團 其他綜合商品零售業 15,267, % 10 J 集團 不動產開發業 14,143, % 年度排名 ( 說明 a) 公司或集團企業所屬行業別 ( 說明 b) 103 年 12 月 31 日授信總餘額 ( 說明 c) 占本期淨值比例 (%) 1 A 公司 鐵路運輸業 $ 65,643, % 2 B 集團 石油化工原料製造業 46,261, % 3 C 集團 液晶面板及其組件製造業 22,341, % 4 D 集團 未分類其他金融中介業 22,086, % 5 E 集團 鋼鐵冶煉業 19,011, % 6 F 集團 其他綜合商品零售業 18,239, % 7 G 集團 海洋水運業 17,749, % 8 H 集團 鋼鐵軋延及擠型業 15,264, % 9 I 集團 不動產開發業 13,065, % 10 J 集團 不動產租售業 12,806, % 說明 : (a) 依對授信戶之授信總餘額排序, 列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶授信總餘額, 若該授信戶係屬集團企業 者, 將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示, 並以 代號 加 行業別 之方式揭露 如 A 公司 ( 或集團 ) 液晶 面板及其組件製造業, 若為集團企業, 揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別, 行業別依主計處之行業標準分 類填列至 細類 之行業名稱 (b) 集團企業係指符合 臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定 第六條之定義者 (c) 授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯 出口押匯 貼現 透支 短放 短擔 應收帳款融資 中放 中擔 長放 長擔 催收款項 ) 買入匯款 無追索權之應收帳款承購 應收承兌票款及保證款項餘額合計數 121

126 ( 四 ) 流動性風險 1. 流動性風險定義及來源 本行及子行對流動性風險之定義係指無法於債務到期時履行償付義務, 例如應付存款人提款 借款到期還款等, 或無法在一定期間內以合理成本取得資金以支應資產增加等之風險 2. 流動性風險管理程序及衡量方法本行及子行以金融相關業務為主, 尤重資金流動性之管理, 管理目標為依據業務發展計畫, 維持合理的流動性, 確保可以應付日常所有支付義務及業務成長需求, 並具備充足之高流動性資產及緊急向外融通能力, 以因應緊急狀況 本行及子行財務部門負責日常資金流動性之管理, 依 ( 常務 ) 董事會核定之限額, 控管流動性風險, 執行資金調度交易, 隨時將資金流動性情形報告管理階層 管理部門定期向資金審議委員會 資產負債暨風險管理委員會及 ( 常務 ) 董事會報告流動性風險之監控情形, 並定期執行流動性壓力測試, 確保資金足以因應資產增加或履行到期義務 本行及子行每日均密切監控資金來源及用途期間缺口以及流動性相關風險之管理, 未來現金流量的推測係以金融負債合約到期日及金融資產預期收現日為依據, 亦考量放款額度使用 保證及承諾等或有負債實際動用資金程度 可用於支應到期債務及放款承諾之資產包括現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 透過損益按公允價值衡量之金融資產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產及其他金融資產支應未預期之現金流出 本行及子行流動性風險管理政策包括 : (1) 必須維持可以立即支付所有付款義務之信用及能力 (2) 維持穩健的資產負債結構以確保中長期流動性安全 (3) 分散資金來源, 吸收穩定的核心存款避免依賴大額存款及少數借款人 (4) 避免潛在損失風險意外造成資金成本上升及資金調度壓力 (5) 到期日配合管理, 確保短期資金流入大於流出 (6) 維持監理機關規定之流動性比率 (7) 持有高品質高流動性資產 (8) 持有之金融商品注意流通性 安全性及多樣化 (9) 本行及子行均擬有資金緊急應變計畫, 定期檢討 (10) 本行及子行海外分支機構, 必須遵守本國及當地國監理機關相關之規定, 若有不同則從嚴辦理 3. 為管理流動性風險而持有之金融資產及金融負債到期日分析 下表按財務報導日至合約到期日之剩餘期限, 列示本行及子行為管理流動性風險而持有金融資產及負債之現金流入及流出分 析 本行及子行資金到期日缺口分析 單位 : 新臺幣仟元 104 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 主要到期資金流入現金及約當現金 $ 101,918,087 $ 23,532,902 $ 20,118,784 $ - $ - $ - $ 145,569,773 存放央行及拆借銀行同業 390,380, ,434,856 8,874,650 1,676, ,366,435 透過損益按公允價值衡量之金融資產 7,052,315 1,492,989 1,798,695 2,043,083 28,147,853 3,020,948 43,555,883 附賣回票券及債券投資 8,987, , ,437,084 應收款項 33,842,537 34,413,142 18,563,695 44,794,072 7,998, ,611,818 貼現及放款 90,728, ,151, ,332, ,691, ,200, ,170,533 1,915,274,805 備供出售金融資產 71,867,920 22,495,506 34,328,834 14,541, ,251,530 90,524, ,009,976 持有至到期日金融資產 147,266,261 6,576,911 5,640,609 10,519,875 29,780,160 17, ,801,098 其他金融資產 910 1,821 1,872 5, ,626 16,673 合 計 852,044, ,548, ,659, ,272, ,378, ,739,161 3,297,643,545 主要到期資金流出央行及銀行同業存款 373,627,002 2,928,429 5,928,353 5,501,789 31,328, , ,964,540 央行及同業融資 41,808,935 2,959, , ,314-45,459,094 透過損益按公允價值衡量之金融負債 17,231,965 1,188-4,312-16,188 17,253,653 附買回票券及債券負債 252, , ,152 應付款項 15,242,918 6,797,971 1,496,353 3,271, ,628 5,679,346 33,360,275 存款及匯款 459,280, ,735, ,270, ,657, ,188,659 17,417,559 2,254,550,678 應付金融債券 - 83, , ,570 25,628,170 12,200,450 38,411,430 其他金融負債 5,895,094 2,322,303 2,888 36, , ,104 8,682,731 其他負債 177, , ,641 1,079, ,856-2,158,272 合 計 913,516, ,480, ,278, ,011, ,851,390 36,251,155 2,820,388,825 期距缺口 ( $ 61,472,480 ) $ 34,068,551 $ 49,381,866 ($ 134,738,547 ) $ 16,527,324 $ 573,488,006 $ 477,254, Annual Report 2015

127 單位 : 新臺幣仟元 103 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 主要到期資金流入現金及約當現金 $ 91,903,509 $ 44,493,692 $ 18,652,812 $ 10,930,730 $ - $ - $ 165,980,743 存放央行及拆借銀行同業 376,581,568 69,383,263 11,254,625 4,377,782 5,808, ,406,181 透過損益按公允價值衡量之金融資產 4,106,930 78,884 1,435,567 1,824,933 23,764,569 5,053,078 36,263,961 附賣回票券及債券投資 5,851, ,851,418 應收款項 61,219,055 37,890,500 17,283,982 50,652, , ,776,104 貼現及放款 135,029, ,567, ,454, ,525, ,719, ,730,304 1,870,026,720 備供出售金融資產 71,588,289 18,859,563 17,560,498 12,098,960 65,795,408 30,728, ,631,113 持有至到期日金融資產 136,606,637 8,010,879 2,172,541 5,985,251 9,110,576 25, ,911,569 其他金融資產 2,840 5,680 5,680 19,879-9,702 43,781 合 計 882,889, ,289, ,820, ,414, ,929, ,547,479 3,091,891,590 主要到期資金流出央行及銀行同業存款 395,642,178 7,254,517 3,562,358 8,912,692 45,456, , ,795,224 央行及同業融資 46,287,915 7,148,368-81, ,152-53,908,542 透過損益按公允價值衡量之金融負債 15,910, ,288 2,989,900 4,313 24,875 19,874 19,876,500 附買回票券及債券負債 48,504,350 1,812,133 10, ,326,499 應付款項 15,783,315 6,262,638 1,335,124 3,735, ,147 5,679,348 33,329,894 存款及匯款 440,072, ,089, ,626, ,524, ,754,369 15,622,466 2,057,690,825 應付金融債券 - 83,300 6,296,052 8,525,570 26,010,530 12,400,900 53,316,352 其他金融負債 6,118,339 2,491, ,051 33, ,511 92,770 9,037,237 其他負債 212, , ,721 1,486, ,548,328 合 計 968,531, ,494, ,384, ,303, ,332,907 34,782,514 2,741,829,401 期距缺口 ( $ 85,641,734 ) ( $ 19,204,810 ) $ 84,435,835 ($ 78,888,441 )($ 13,403,626 ) $ 462,764,965 $ 350,062, 衍生工具資產及負債到期日結構分析 (1) 以淨額結算交割之衍生工具 本行及子行之以淨額結算交割之衍生工具包括 : A. 外匯衍生工具 : 外匯選擇權 無本金交割遠期外匯 B. 利率衍生工具 : 遠期利率協議 利率交換 資產交換 利率選擇權 債券選擇權 利率期貨 C. 信用衍生工具 : 信用違約交換 (CDS) D. 權益衍生工具 : 股票選擇權 E. 其他 : 混合型商品 單位 : 新臺幣仟元 104 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 外匯衍生性工具流入 $ 419,794 $ 110,923 $ 199,432 $ 468,281 $ 469,817 $ - $ 1,668,247 流出 436, , , , ,609-1,619,835 利率衍生性工具 流入 50, , ,707 1,103,979 5,530,082 22,163,837 29,202,810 流出 65, , , ,140 3,474,038 4,222,911 8,629,443 信用衍生性工具流入 - 69,983 69, , , ,368 流出 流入合計 $ 470,074 $ 350,831 $ 453,994 $ 1,704,087 $ 6,548,602 $ 22,163,837 $ 31,691,425 流出合計 $ 502,165 $ 284,033 $ 442,779 $ 873,743 $ 3,923,647 $ 4,222,911 $ 10,249, 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 外匯衍生性工具流入 $ 180,964 $ 76,759 $ 133,199 $ 390,579 $ 571,548 $ - $ 1,353,049 流出 187,906 75, , , ,061-1,319,300 利率衍生性工具 - 流入 83, , ,470 1,056,864 4,570,734 19,685,043 25,729,843 流出 2,726, , , ,307 3,262,605 9,177,382 16,128,322 信用衍生性工具流入 - 53,450 57, , ,060 1, ,850 流出 流入合計 $ 264,148 $ 284,757 $ 369,792 $ 1,558,042 $ 5,676,342 $ 19,686,661 $ 27,839,742 流出合計 $ 2,914,524 $ 379,711 $ 276,729 $ 890,610 $ 3,808,666 $ 9,177,382 $ 17,447,

128 (2) 以總額結算交割之衍生工具 本行及子行之以總額結算交割之衍生工具包括 : A. 外匯衍生工具 : 遠期外匯 B. 利率衍生工具 : 換匯換利 貨幣交換 單位 : 新臺幣仟元 104 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 外匯衍生性工具流入 $ 36,982,855 $ 18,200,017 $ 6,624,541 $ 6,855,960 $ 207,784 $ - $ 68,871,157 流出 37,113,008 18,178,305 6,694,306 6,805, ,636-68,998,174 利率衍生性工具流入 287,052, ,550,737 98,456,581 25,737, ,315 3,390, ,425,855 流出 285,730, ,920,189 97,454,281 25,566, ,151 3,069, ,978,837 流入合計 $ 324,035,538 $ 172,750,754 $ 105,081,122 $ 32,593,108 $ 446,099 $ 3,390,391 $ 638,297,012 流出合計 $ 322,843,857 $ 172,098,494 $ 104,148,587 $ 32,372,533 $ 443,787 $ 3,069,753 $ 634,977, 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 外匯衍生性工具流入 $ 29,118,147 $ 15,364,459 $ 9,951,303 $ 2,479,995 $ 1,356,880 $ - $ 58,270,784 流出 29,218,281 15,607,300 10,098,013 2,498,221 1,356,645-58,778,460 利率衍生性工具流入 343,667,061 71,589,619 49,354,178 46,622,413 13,841 1,372, ,619,586 流出 343,808,938 69,022,380 46,863,052 44,480,057 11,198 1,220, ,405,637 流入合計 $ 372,785,208 $ 86,954,078 $ 59,305,481 $ 49,102,408 $ 1,370,721 $ 1,372,474 $ 570,890,370 流出合計 $ 373,027,219 $ 84,629,680 $ 56,961,065 $ 46,978,278 $ 1,367,843 $ 1,220,012 $ 564,184, 表外項目到期分析單位 : 新臺幣仟元 104 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上合計不可撤銷之承諾 $ 972,703 $ 870,438 $ 59,846,527 $ 2,695,566 $ 23,113,052 $ 78,610,712 $ 166,108,998 財務保證合約 51,556,895 54,250,919 42,740,400 98,310,823 24,631,458 1,357, ,848,162 合計 $ 52,529,598 $ 55,121,357 $102,586,927 $101,006,389 $ 47,744,510 $ 79,968,379 $ 438,957, 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上合計不可撤銷之承諾 $ 1,711,941 $ 7,172,058 $ 58,004,277 $ 1,896,535 $ 24,013,417 $ 78,335,705 $ 171,133,933 財務保證合約 53,397,736 58,572,438 48,851, ,409,460 21,061, , ,133,035 合計 $ 55,109,677 $ 65,744,496 $106,855,326 $113,305,995 $ 45,074,624 $ 79,176,850 $ 465,266,968 a. 表外項目包括不可撤銷之承諾 財務保證合約及租賃合約承諾 b. 不可撤銷之承諾包括 : 不可撤銷約定融資額度及信用卡授信承諾 c. 財務保證合約係指已開出之保證及信用狀金額 6. 租賃合約承諾到期分析 單位 : 新臺幣仟元 104 年 12 月 31 日 1 年以內 1 年至 5 年 5 年以上 合計 租賃合約承諾 - 不可取消營業租賃給付 $ 492,649 $ 829,010 $ 679,729 $ 2,001,388 - 不可取消營業租賃收入 160, ,163 12, ,562 淨給付 $ 332,483 $ 585,847 $ 667,496 $ 1,585, 年 12 月 31 日 1 年以內 1 年至 5 年 5 年以上 合計 租賃合約承諾 - 不可取消營業租賃給付 $ 481,500 $ 748,920 $ 690,181 $ 1,920,601 - 不可取消營業租賃收入 169, ,175 21, ,962 淨給付 $ 312,493 $ 589,745 $ 668,401 $ 1,570, Annual Report 2015

129 7. 公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項 (1) 本行新臺幣到期日期限結構分析表 單位 : 新臺幣仟元 104 年 12 月 31 日 合計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至一年 一年以上 主要到期資金流入 $ 1,713,321,538 $ 152,807,613 $ 212,108,363 $ 149,411,023 $ 123,835,595 $ 183,338,830 $ 891,820,114 主要到期資金流出 2,493,940,047 94,231, ,816, ,669, ,279, ,259,322 1,099,683,835 期距缺口 ( $ 780,618,509 ) $ 58,576,053 $ 13,292,193 ( $ 122,258,333 ) ( $ 183,444,209 ) ( $ 338,920,492 ) ( $ 207,863,721 ) 103 年 12 月 31 日 合計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至一年 一年以上 主要到期資金流入 $ 1,635,625,799 $ 192,092,440 $ 275,672,721 $ 81,636,679 $ 92,597,606 $ 182,305,978 $ 811,320,375 主要到期資金流出 2,389,229, ,133, ,502, ,805, ,962, ,686,837 1,036,138,957 期距缺口 ( $ 753,603,798 ) $ 85,958,589 $ 92,170,278 ( $ 209,168,560 ) ( $ 193,364,664 ) ( $ 304,380,859 ) ( $ 224,818,582 ) (2) 本行美金到期日期限結構分析表 單位 : 美金仟元 104 年 12 月 31 日 合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至一年 一年以上 主要到期資金流入 $ 49,192,216 $ 19,824,266 $ 6,928,530 $ 4,372,053 $ 3,886,530 $ 14,180,837 主要到期資金流出 65,418,953 23,744,666 9,451,321 6,520,937 8,066,411 17,635,618 期距缺口 ( $ 16,226,737 ) ( $ 3,920,400 ) ($ 2,522,791 ) ($ 2,148,884 ) ( $ 4,179,881 ) ( $ 3,454,781 ) 103 年 12 月 31 日 合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至一年 一年以上 主要到期資金流入 $ 46,951,288 $ 17,589,733 $ 6,585,580 $ 4,185,118 $ 5,281,519 $ 13,309,338 主要到期資金流出 67,917,707 28,432,372 7,282,055 7,072,663 8,945,456 16,185,161 期距缺口 ( $ 20,966,419 ) ( $ 10,842,639 ) ($ 696,475 ) ($ 2,887,545 ) ( $ 3,663,937 ) ( $ 2,875,823 ) 1. 銀行部分係指全行美金之金額 2. 如海外資產占全行資產總額百分之十以上者, 應另提供補充性揭露資訊 (3) 海外分行美金到期日期限結構分析表 單位 : 美金仟元 104 年 12 月 31 日 合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至一年 一年以上 主要到期資金流入 $ 18,389,498 $ 9,879,840 $ 1,940,168 $ 872,192 $ 883,489 $ 4,813,809 主要到期資金流出 21,068,444 12,305,964 1,083, ,448 1,188,771 5,547,407 期距缺口 ( $ 2,678,946 ) ( $ 2,426,124 ) $ 856,314 ($ 70,256 ) ( $ 305,282 ) ( $ 733,598 ) 單位 : 美金仟元 103 年 12 月 31 日 合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至一年 一年以上 主要到期資金流入 $ 17,994,406 $ 10,605,599 $ 1,793,273 $ 750,828 $ 870,644 $ 3,974,062 主要到期資金流出 20,208,347 12,397,830 1,644,153 1,630, ,053 4,160,545 期距缺口 ( $ 2,213,941 ) ( $ 1,792,231 ) $ 149,120 ($ 879,938 ) $ 495,591 ( $ 186,483 ) ( 五 ) 市場風險 1. 市場風險之定義 市場風險是指本行及子行因承擔市場價格變動 ( 如 : 市場利率 匯率 股價及商品價格之變動 ) 造成對銀行資產負債表內及表 外部位可能產生之損失 2. 市場風險管理之目的 本行及子行市場風險管理目的在將風險限制於可容忍之範圍內, 避免金融商品市場價格之波動影響未來收益及資產負債之價值 3. 市場風險管理之政策與程序 ( 常務 ) 董事會決定風險容忍度 部位限額 損失限額等 市場風險管理分為交易簿及銀行簿控管 ; 交易簿操作主要為交易目的或對交易簿部位進行避險, 而持有之部位, 銀行金融商品交易政策採背對背操作原則, 銀行簿則以持有至到期為主並採取避險措施 125

130 4. 市場風險管理流程 (1) 本行市場風險管理目標由財務部及金融市場交易管理中心分別擬訂, 風險控管處彙整後提報兆豐金控風險管理委員會與本行董事會核定 (2) 金融市場交易管理中心每日編製市場風險各類金融商品部位及損益表, 並定期彙總有價證券投資及衍生性商品操作績效評估提報 ( 常務 ) 董事會, 俾 ( 常務 ) 董事會了解本行有價證券投資及衍生性商品操作之風險控管情形 風險控管處每日彙總分析全行各類金融商品之部位 評估損益 敏感性風險因子等, 另每月進行壓力測試 檢視壓力測試限額等, 俾高階管理階層了解全行市場風險暴險狀況 5. 市場風險衡量及控管原則 (1) 本行市場風險報告之內容含括利率 匯率 權益證券與信用違約交換 (CDS) 等商品之部位及損益評估 各項交易均有限額及停損規定, 並依本行相關規定呈報核准階層 交易如達停損限額應立即執行 ; 倘不執行停損, 交易單位須專案敘明不停損理由與因應方案等, 呈報高階管理階層核定, 並定期向 ( 常務 ) 董事會報告 (2) 對於衍生性金融商品之交易員 交易室及非避險性部位 : 每日評估 ; 避險性部位 : 期貨每日評估, 其他商品則每月評估二次 (3) 利用 SUMMIT 及 DW 資訊系統及在市場風險管理方面提供即時額度管理 每日損益評估及敏感性風險因子分析 每月壓力測試計算等功能 6. 交易簿風險管理之政策與程序本行及子行均每日監控交易簿部位 暴險變化 及各類限額包括各交易室 交易員 商品線等限額之執行狀況 交易簿各項金融商品之評價如有市價, 每日至少一次以有獨立來源且可容易取得之資訊進行評估 ; 如為模型評價, 審慎採用數理模型評價, 並定期檢討評估模型評價之假設與參數 風險衡量方法為敏感度分析 本行每月以利率上升 1% 權益證券市場指數下跌 15% 匯率上升 3% 及信用利差上升 100 點情境下, 對本行及子行利率 匯率 權益證券及信用違約交換 (CDS) 等相關金融商品進行壓力測試, 並定期於資產負債暨風險管理委員會提出報告 7. 交易簿利率風險管理交易簿利率風險係指因利率不利變動, 致所持有之利率商品價值下跌, 造成財務損失 主要商品包括與利率相關之有價證券及衍生性工具 本行及子行利率商品交易以避險交易為主 操作單位判斷利率走勢及各國家風險, 依核定之最低投資標準過濾發行人信用 財務狀況, 慎選標的 本行依經營策略與市場狀況, 訂定交易簿交易限額與停損限額 ( 包括交易室 交易員 交易商品 交易對象 日中與隔夜等限額 ), 每月以 DV01 值衡量投資組合受到利率風險影響的程度 8. 銀行簿利率風險管理銀行簿利率風險主要來自於資產負債到期日或重訂價日不相配合, 以及資產及負債所依據之基準利率變動不一致 本行及子行以利率敏感性資產及負債期間錯配為主要之利率風險來源 由於本行及子行存在利率敏感性缺口, 市場利率波動對盈餘及現金流量造成或好或壞之影響 本行主要採用重訂價缺口分析管理銀行簿利率風險, 利率重訂價缺口分析可以估算在一定期間內將到期之孳息資產及重新定價之付息負債的差額, 並衡量利率變動對淨利息收入的影響 該分析假設資產負債結構不變, 且利率曲線平行移動, 未考慮客戶行為 基差風險 及債券提前償還之選擇權特性 本行及子行除計算本年度淨利息收入之變動, 並監控淨利息收入變動對本年度淨利息收入預算之比例 本行及子行每月分析及監控利率風險部位限額與各項利率風險管理指標, 如有風險管理指標逾越限額, 須提出因應方案, 分析及監控結果定期陳報資金審議委員會 資產負債暨風險管理委員會 董事會 9. 外匯風險管理外匯風險係指兩種不同幣別在不同時間轉換所造成之損益 本行及子行外匯風險主要源自於即期 遠期外匯及外匯選擇權等衍生工具業務, 由於外匯交易大多以當日軋平客戶部位為原則, 因此外匯風險相對不大 為控管交易簿之外匯交易風險, 本行及子行針對交易室 交易員等均訂有操作限額及停損限額, 並訂有年度最大損失限額, 將損失控制在可承受的範圍內 126 Annual Report 2015

131 10. 本行及子行外匯風險缺口 單位 : 新臺幣仟元 104 年 12 月 31 日 美元 澳幣 人民幣 歐元 日圓 資產現金及約當現金 $ 104,413,297 $ 407,787 $ 21,972,350 $ 2,011,151 $ 2,261,350 存放央行及拆借銀行同業 395,731, ,070 12,389,212 2,730,334 21,399,477 透過損益按公允價值衡量之金融資產 37,810,831 2,306, ,139,603 1,009 應收款項 48,740,032 4,108,989 60,892,420 1,811,053 1,888,390 貼現及放款 557,267,013 37,097,367 10,107,113 22,762,021 33,028,533 備供出售金融資產 46,975,580 43,187,174 29,846,677 5,245,284 - 持有至到期日金融資產 17,282,670 1,594,793 3,761, , ,288 其他資產 15,271,540 9,617,567 14,311,855 ( 3,911,396 ) 1,276,504 資產合計 1,223,492,145 98,786, ,281,427 32,094,502 60,401,551 負債央行及銀行同業存款 358,371,553 4,264,077 13,516,750 2,260,385 24,084,825 央行及同業融資 45,459, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 20,614,005 27, ,851 1,063 附買回票券及債券負債 應付款項 16,264, ,361 1,106, ,713 1,644,420 當期所得稅負債 211,316 42,631 29,845 23, ,049 存款及匯款 807,812,448 32,311, ,223,969 26,485,856 24,790,121 其他負債 8,515,625 1,123,716 2,150, , ,604 負債合計 1,257,248,857 37,932, ,026,935 29,848,662 51,082,082 表內外匯缺口 ( $ 33,756,712 ) $ 60,854,425 $ 32,254,492 $ 2,245,840 $ 9,319,469 表外承諾項目 $ 68,973,213 $ 1,342,322 $ 2,168,428 $ 12,234,400 $ 4,027,884 臺幣兌換匯率 年 12 月 31 日 美元 澳幣 人民幣 歐元 日圓 資產現金及約當現金 $ 58,441,549 $ 375,309 $ 89,048,766 $ 1,449,118 $ 1,870,644 存放央行及拆借銀行同業 346,223,194 1,027,678 34,262,391 1,982,565 3,631,369 透過損益按公允價值 32,373,119 1,323,484 4,661 1,715,207 3,610 衡量之金融資產應收款項 84,777,301 2,231,788 59,687, ,411 3,081,715 貼現及放款 546,696,873 46,927,560 5,694,348 19,242,791 40,227,337 備供出售金融資產 26,716,647 36,275,680 18,384,974 4,855,744 - 持有至到期日金融資產 9,312,755 1,465,776 3,156, , ,705 其他資產 1,274, , ,861 82, ,094 資產合計 1,105,815,612 89,729, ,677,061 30,349,308 49,454,474 負債央行及銀行同業存款 392,872,367 4,534,188 11,862,026 1,684,064 24,520,992 央行及同業融資 48,563, ,877,423 - 透過損益按公允價值 21,606,886 59,393 3,986 3,527 4,351 衡量之金融負債附買回票券及債券負債 21,105,519 28,339, 應付款項 14,741, ,373 1,279, ,966 2,477,353 當期所得稅負債 158,589 56,062 51,745 18, ,796 存款及匯款 648,450,196 30,674, ,848,533 24,806,957 22,560,338 其他負債 5,179,089 1,930,765 3,575, , ,260 負債合計 1,152,678,105 65,834, ,621,509 30,293,686 50,573,090 表內外匯缺口 ( $ 46,862,493 ) $ 23,895,023 $ 61,055,552 $ 55,622 ( $ 1,118,616 ) 表外承諾項目 $ 79,432,760 $ 1,107,562 $ 1,937,304 $ 12,917,889 $ 6,034,443 臺幣兌換匯率 權益證券風險管理本行因自營 造市 策略等需要, 在法令規定範圍內持有權益證券, 其市場風險包含因個別權益證券價格變動所產生之個別風險, 及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險 投資操作小組依標的公司之基本面及市場交易面等條件考量, 以選擇流動性高之績優成長股票為主, 擬訂投資價位, 經投資審議委員會核定後, 交易員於核定價百分比上限內, 視情況買入 每日買賣紀錄 投資組合明細及損益概況均須向負責階層報告, 每月並以 β 值衡量投資組合受到系統風險影響的程度 訂有停損 預警及例外管理規定, 以及對持有個股 產業集中度之限額控管 127

132 12. 敏感度分析 本行及子行金融商品 ( 含交易簿及非交易簿 ) 敏感性分析 單位 : 新臺幣仟元 民國 104 年 12 月 31 日主要風險 變動幅度 影響說明損益權益 外匯風險 新臺幣兌美金 日元 歐元及其他各幣別升值 1% ( $ 168,072 ) $ - 外匯風險 新臺幣兌美金 日元 歐元及其他各幣別貶值 1% 168,072 - 利率風險 主要利率上升 1BPS 17,717 ( 23,172 ) 利率風險 主要利率下降 1BPS ( 17,717 ) 23,172 權益證券風險 臺灣集中市場加權指數下跌 1% ( 28,735 ) ( 55,601 ) 權益證券風險 臺灣集中市場加權指數上升 1% 28,735 55,601 民國 103 年 12 月 31 日主要風險 變動幅度 影響說明損益權益 外匯風險 新臺幣兌美金 日元 歐元及其他各幣別升值 1% ( $ 47,016 ) $ - 外匯風險 新臺幣兌美金 日元 歐元及其他各幣別貶值 1% 47,016 - 利率風險 主要利率上升 1BPS ( 226 ) ( 15,411 ) 利率風險 主要利率下降 1BPS ,411 權益證券風險 臺灣集中市場加權指數下跌 1% ( 51,040 ) ( 75,788 ) 權益證券風險 臺灣集中市場加權指數上升 1% 51,040 75, 公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項 本行利率敏感性資產負債分析表 ( 新臺幣 ) 104 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元,% 項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 超過 1 年 合計 利率敏感性資產 $ 516,266,779 $ 828,046,861 $ 7,364,395 $ 44,195,492 $ 1,395,873,527 利率敏感性負債 474,574, ,401,650 88,037,742 44,684,635 1,223,698,243 利率敏感性缺口 $ 41,692,563 $ 211,645,211 ( $ 80,673,347 ) ( $ 489,143 ) $ 172,175,284 淨值 $ 239,592,215 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 71.86% 本行利率敏感性資產負債分析表 ( 新臺幣 ) 103 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元,% 項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 超過 1 年 合計 利率敏感性資產 $ 517,544,862 $ 793,633,242 $ 5,458,866 $ 21,875,492 $ 1,338,512,462 利率敏感性負債 531,933, ,848,161 40,867,077 41,273,642 1,191,922,003 利率敏感性缺口 ( $ 14,388,261 ) $ 215,785,081 ( $ 35,408,211 )($ 19,398,150 ) $ 146,590,459 淨值 $ 201,084,879 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 72.90% 說明 : 1. 本表係填寫總行及國內外分支機構新臺幣部分 ( 不含外幣 ) 之金額 2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債 3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債 本行利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 ) 104 年 12 月 31 日 單位 : 美金仟元,% 項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 超過 1 年 合計 利率敏感性資產 $ 32,285,909 $ 1,802,050 $ 393,155 $ 366,323 $ 34,847,437 利率敏感性負債 33,693,738 1,497,285 1,141, ,953 36,868,933 利率敏感性缺口 ( $ 1,407,829 ) $ 304,765 ( $ 748,802 )($ 169,630 ) ( $ 2,021,496 ) 淨值 $ 544,916 利率敏感性資產與負債比率 94.52% 利率敏感性缺口與淨值比率 % 128 Annual Report 2015

133 本行利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 ) 103 年 12 月 31 日 單位 : 美金仟元,% 項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 超過 1 年 合計 利率敏感性資產 $ 31,787,537 $ 989,720 $ 535,738 $ 632,660 $ 33,945,655 利率敏感性負債 32,523,628 1,140,004 1,000, ,402 35,166,639 利率敏感性缺口 ( $ 736,091 ) ( $ 150,284 ) ( $ 464,867 ) $ 130,258 ( $ 1,220,984 ) 淨值 $ 626,391 利率敏感性資產與負債比率 96.53% 利率敏感性缺口與淨值比率 % 說明 : 1. 本表係填報總行及國內分支機構 國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額, 不包括或有資產及或有負債項目 2. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 3. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債 ( 六 ) 金融資產之移轉未整體除列已移轉金融資產本行及子行在日常營運的交易行為中, 已移轉金融資產未符合整體除列條件者, 大部分為依據附買回協議供交易對手持做抵押品的債務證券 由於該等交易實質為有擔保抵押借款, 並反映本行及子行於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債 針對該類交易, 本行及子行於交易有效期內不能使用 出售或質押該等已移轉金融資產, 但本行及子行仍承擔利率風險及信貸風險, 故未整體除列 104 年 12 月 31 日未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊 : 無此情事 ( 七 ) 金融資產及金融負債互抵本行及子行有適用金管會認可之國際會計準則第 32 號第 42 段之規定互抵之金融工具交易, 與該類交易相關之金融資產及金融負債係以淨額表達於資產負債表 本行及子行亦有從事未符合公報規定互抵條件, 但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議規範, 如 : 全球附買回總約定 (global master repurchase agreement) 或類似協議等附買回或反向再買回交易 上述受可執行淨額交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時, 得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割, 若無, 則以總額進行交割 但若交易之一方有違約之情事發生時, 交易之另一方得選擇以淨額交割 下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊 : 民國 104 年 12 月 31 日受互抵 可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產於資產負債表中互列報於資產負債表未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 已認列之金融淨額說明抵之已認列之金之金融資產淨額資產總額 (a) (e)=(c)-(d) 融負債總額 (b) (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 所收取之現金擔保品衍生工具 $ 4,857,594 $ - $ 4,857,594 $ 616,636 $ 1,441,783 $ 2,799,175 說明 已認列之金融負債總額 (a) 受互抵 可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 於資產負債表中互 列報於資產負債表 未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 抵之已認列之金 之金融負債淨額 設定質押 融資產總額 (b) (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 之現金擔保品 淨額 (e)=(c)-(d) 衍生工具 $ 4,757,866 $ - $ 4,757,866 $ 616,636 $ 11,634 $ 4,129,596 說明 已認列之金融資產總額 (a) 民國 103 年 12 月 31 日 受互抵 可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 於資產負債表中互 列報於資產負債表 未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 抵之已認列之金 之金融資產淨額 融負債總額 (b) (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 所收取之現金擔保品 淨額 (e)=(c)-(d) 衍生工具 $ 5,066,261 $ - $ 5,066,261 $ 649,138 $ 1,052,093 $ 3,365,030 說明 已認列之金融負債總額 (a) 受互抵 可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 於資產負債表中互 列報於資產負債表 未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 抵之已認列之金 之金融負債淨額 設定質押 融資產總額 (b) (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 之現金擔保品 淨額 (e)=(c)-(d) 衍生工具 $ 7,425,472 $ - $ 7,425,472 $ 649,138 $ 44,464 $ 6,731,870 附買回協議 49,444,677-49,444,677 49,444, 合計 $ 56,870,149 $ - $ 56,870,149 $ 50,093,815 $ 44,464 $ 6,731,870 註 : 包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品 129

134 ( 一 ) 資本管理之目標 1. 本行及子行之合格自有資本應足以因應法令資本需求, 且達到最低法定資本適足率, 此為本行及子行資本管理之基本目標 有關合格自有資本及法定資本之計提計算方式係依主管機關規定辦理 2. 為使本行及子行擁有充足之資本以承擔各種風險, 應就本行及子行所面對之風險組合及其風險特性予以評估所需資本, 藉由 資本分配進行風險管理, 實現資源配置最適化 ( 二 ) 資本管理程序 1. 本行資本適足率之計算及申報依金融監督管理委員會頒定之 銀行資本適足性及資本等級管理辦法 辦理, 以合併基礎計算 資本適足性比率並按時申報相關資訊 2. 子行資本適足率之計算, 其主管機關訂有相關規範者, 從其規範 ; 若無規範者, 則以合格資本淨額除以法定資本需求之比率 為準 ( 三 ) 資本適足率 下表係民國 104 年及 103 年 12 月 31 日依據 銀行資本適足性及資本等級管理辦法 規定計算之資本適足比率 單位 : 新臺幣仟元 年度分析項目 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 普通股權益 244,583, ,734,290 自有資本 其他第一類資本 - - 第二類資本 44,734,116 45,401,452 自有資本 289,317, ,135,742 標準法 2,033,605,160 1,983,041,002 信用風險 內部評等法 - - 資產證券化 1,375,313 4,171,285 基本指標法 89,086,413 85,933,263 加權風險性資產總作業風險標準法 選擇性標準法 - - 額 ( 註 1) 進階衡量法 - - 市場風險 標準法 46,141,363 45,428,813 內部模型法 - - 加權風險性資產總額 2,170,208,249 2,118,574,363 資本適足率 ( 註 2) 13.33% 11.95% 普通股權益占風險性資產之比率 11.27% 9.81% 第一類資本占風險性資產之比率 11.27% 9.81% 槓桿比率 7.02% 4.17% 註 1: 本表自有資本 加權風險性資產額及暴險總額應依 銀行資本適足性及資本等級管理辦法 及 銀行自有資本與風險性資產之計 算方法說明及表格 之規定計算 註 2: 年度報表應填列本期及上期資本適足率, 半年度財務報表除揭露本期及上期外, 應增加揭露前一年年底之資本適足率 註 3: 本表應列示如下之計算公式 : (1) 自有資本 = 普通股權益 + 其他第一類資本 + 第二類資本 (2) 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 12.5 (3) 資本適足率 = 自有資本 加權風險性資產總額 (4) 普通股權益占風險性資產之比率 = 普通股權益 / 加權風險性資產總額 (5) 第一類資本占風險性資產之比率 =( 普通股權益 + 其他第一類資本 ) 加權風險性資產總額 (6) 槓桿比率 = 第一類資本 暴險總額 註 4: 本表於編製第一季及第三季報告得免於揭露 ( 一 ) 一般性資訊本行及子行以主要營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門 本行及子行目前著重於亞洲及美洲之業務發展 本行及子行所揭露之營運部門主要係以經營銀行法第三條業務所產生之收入為主要收入來源 ( 二 ) 部門損益 資產與負債之資訊本行及子行主要營運決策者主要係著重於全行營運結果, 全行營運結果與本合併財務報告之合併綜合損益表一致, 請參閱合併綜合損益表 ( 三 ) 重要客戶之資訊本行及子行之收入來源分散, 未顯著集中於單一客戶或單一交易相對人進行交易 ( 四 ) 產品別及勞務別之資訊本行及子行所有營運部門之營運結果大部分係來自外部客戶之利息收入, 亦與綜合損益表採相同之衡量基礎衡量 而部門收入來源除來自外部收入外, 亦有部門間依照約定之收入分攤標準合理的分攤內部收支 相關收入餘額組成明細請參詳地區別之資訊 130 Annual Report 2015

135 ( 五 ) 地區別之資訊 兆豐國際商業銀行股份有限公司及子公司 地區別財務資訊明細表 單位 : 新臺幣仟元 104 年度 國內 亞洲 ( 註 ) 北美洲 其他國外營運部門 調整及沖銷 合 計 來自公司以外客戶之收益 $ 41,097,238 $ 4,962,362 $ 2,583,711 $ 1,863,005 ( $ 265,094 ) $ 50,241,222 來自公司內其他部門收益 840,860 ( 421,904 ) ( 15,676 ) ( 403,634 ) 部門淨收益 $ 41,938,098 $ 4,540,458 $ 2,568,035 $ 1,459,371 ( $ 264,740 ) $ 50,241,222 部門損益 $ 24,842,947 $ 3,286,027 $ 1,716,326 $ 867,943 ( $ 393,034 ) $ 30,320,209 可辨認資產 $ 2,424,108,458 $ 236,372,025 $ 358,103,619 $ 75,532,084 ( $ 5,348,463 ) $ 3,088,767, 年度 國內 亞洲 ( 註 ) 北美洲 其他國外營運部門 調整及沖銷 合 計 來自公司以外客戶之收益 $ 42,227,141 $ 5,070,067 $ 2,001,613 $ 2,099,794 ( $ 232,338 ) $ 51,166,277 來自公司內其他部門收益 1,110,427 ( 494,174 ) 89,238 ( 701,632 ) ( 3,859 ) - 部門淨收益 $ 43,337,568 $ 4,575,893 $ 2,090,851 $ 1,398,162 ( $ 236,197 ) $ 51,166,277 部門損益 $ 25,034,458 $ 3,481,472 $ 1,265,210 $ 712,604 ( $ 228,020 ) $ 30,265,724 可辨認資產 $ 2,344,213,429 $ 212,037,549 $ 351,761,865 $ 78,357,223 ( $ 11,305,513 ) $ 2,975,064,553 註 : 亞洲地區之金額不包含中華民國 ( 一 ) 母公司與最終控制者 本行及子行由兆豐金融控股股份有限公司控制, 其擁有本行 100% 股份 本行及子行之最終控股公司即為兆豐金融控股股份有限公司 ( 二 ) 關係人之名稱及關係關係人名稱 關係人簡稱 與本行之關係 兆豐票券金融 ( 股 ) 公司 兆豐票券 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐證券 ( 股 ) 公司 兆豐證券 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司 兆豐國際投信 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐產物保險 ( 股 ) 公司 兆豐產險 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐資產管理 ( 股 ) 公司 兆豐資產 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐創業投資 ( 股 ) 公司 兆豐創投 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐人身保險代理人 ( 股 ) 公司 兆豐保代 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐國際證券投資顧問 ( 股 ) 公司 兆豐國際投顧 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐期貨 ( 股 ) 公司 兆豐期貨 與本行同受兆豐金控控制之企業 中華郵政 ( 股 ) 公司 中華郵政 本行之母公司董事 臺灣銀行 ( 股 ) 公司 臺灣銀行 本行之母公司董事 國票金融控股 ( 股 ) 公司 國票金控 本行係該公司之監察人 ( 註 1) 國際票券金融 ( 股 ) 公司 國際票券 本行係該母公司 ( 國票金控 ) 之監察人 ( 註 1) 雍興實業 ( 股 ) 公司 雍興實業 本行之子公司 中國物產 ( 股 ) 公司 中國物產 本行之子公司 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 兆豐管顧 本行之子公司 巴哈馬國泰投資開發公司 巴哈馬投資 本行之子公司 巴拿馬國泰倉庫公司 巴拿馬國泰倉庫 本行之子公司 銀凱 ( 股 ) 公司 銀凱 本行之孫公司 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 中銀財顧 本行之孫公司 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司 兆豐第一創投 本行採權益法評價之被投資公司 聯合創業投資 ( 股 ) 公司 聯合創投 本行採權益法評價之被投資公司 ( 註 3) 大強鋼鐵鑄造 ( 股 ) 公司 大強鋼鐵 本行採權益法評價之被投資公司 智柒創業投資 ( 股 ) 公司 智柒創投 本行採權益法評價之被投資公司 中國建築經理 ( 股 ) 公司 中國建經 本行採權益法評價之被投資公司 臺灣票券金融 ( 股 ) 公司 臺灣票券金融 本行採權益法評價之被投資公司 安豐企業 ( 股 ) 公司 安豐 本行採權益法評價之被投資公司 RAMLETT FINANCE HOLDING INC RAMLETT 本行採權益法評價之被投資公司 中國產物保險 ( 泰 ) 大眾有限公司 泰國中保 本行採權益法評價之被投資公司 ( 註 2) 兆豐成長創業投資 ( 股 ) 公司 兆豐成長創投 本行採權益法評價之被投資公司 其 他 本行之母公司董事 監察人 法人股東及本行董事 監察人及經理人暨董事長與總經理及其配偶與二等親以內親屬等 註 1: 本行原為國票金控之法人監察人, 惟經民國 103 年 6 月 20 日卸任監察人後, 非為該公司及其子公司國際票券之關係人 ( 附註十一 ( 三 ) 相關之交易事項係彙總至民國 103 年 6 月 20 日 ) 註 2: 該公司自民國 104 年 5 月 27 日起非屬本行之關係人 註 3: 該公司已於民國 102 年度解散, 並於民國 104 年 10 月 5 日清算完結 131

136 ( 三 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 與同業間之往來 104 年度 利率區間 (%) 利息收入 ( 費用 ) 項 目 期末餘額 最高金額 存 拆放同業 兄弟公司 : 兆豐票券 $ 2,765,776 $ 3,000, %-5.35% $ 1,905 其他關係人 : 臺灣銀行 11,296,147 19,942, %-5.20% 715 同業存 拆款其他關係人 : 中華郵政 $ 4,456,059 $ 5,874, %-1.52% ( $ 40,168 ) 臺灣銀行 3,381,407 28,257, %-9.00% ( 254 ) 103 年度 利率區間 (%) 利息收入 ( 費用 ) 項 目 期末餘額 最高金額 存 拆放同業 兄弟公司 : 兆豐票券 $ 3,000,000 $ 4,500, %-4.30% $ 7,857 其他關係人 : 臺灣銀行 3,641,074 18,333, %-1.48% 800 國際票券 ( 註 ) 95,978 2,000, %-1.80% 1,708 同業存 拆款其他關係人 : 中華郵政 $ 2,924,041 $ 3,939, %-1.52% ( $ 39,538 ) 臺灣銀行 3,990,399 17,886, %-5.40% ( 408 ) 註 : 如附註十一 ( 二 ) 之註 1 所述, 該公司自民國 103 年 6 月 20 日起, 非為本公司之關係人 2. 對關係人之授信與存款 期間項目貸 ( 借 ) 與對象 104 年 12 月 31 日 民國 104 年度 佔該科目餘額 (%) 利息收入 ( 費用 ) 金額 佔該科目總額 (%) 利率區間 (%) 存款 全體關係人 $ 11,904, % ( $ 75,841) 0.43% 0.00%~13.00% 放款 全體關係人 178, % 3, % 1.00%~5.00% 期間項目貸 ( 借 ) 與對象 103 年 12 月 31 日 民國 103 年度 佔該科目餘額 (%) 利息收入 ( 費用 ) 金額 佔該科目總額 (%) 利率區間 (%) 存款 全體關係人 $ 6,894, % ( $ 75,685) 0.42% 0.00%~13.00% 放款 全體關係人 150, % 3, % 0.00%~3.63% 除經理人於定額存款內比照行員儲蓄存款利率外, 其餘利率均與非關係人相當 本行根據銀行法第 32 條及第 33 條之規定, 對有利害關係者, 除消費者貸款額度內及對政府貸款外, 不得為無擔保授信 ; 為擔保授信時, 應有十足擔保, 且其條件不得優於其他同類授信對象 對個別關係人之放款及存款交易事項, 因其交易皆未達本行該科目期末餘額之 10%, 故不單獨列示而以彙總列示 3. 租賃 出租 : 期 間 對 象 租賃期間 租金收取方式 租金收入 民國 104 年度 母公司 : 兆豐金控 按月收取 $ 206 兄弟公司 : 兆豐證券 按月收取 17,813 兆豐票券 按月收取 35,267 兆豐產險 按季 / 半年收取 2,119 兆豐資產 按月收取 5,901 兆豐國際投信 按月收取 10,518 兆豐保代 按月收取 1,321 子公司 : 雍興實業 按季 / 年收取 2,861 兆豐管顧 按月 / 年收取 1,339 孫公司 : 銀凱 按季收取 4, Annual Report 2015

137 期 間 對 象 租賃期間 租金收取方式 租金收入 民國 103 年度 母公司 : 兆豐金控 按月收取 $ 206 兄弟公司 : 兆豐證券 按月收取 21,708 兆豐票券 按月收取 35,877 兆豐產險 按季 / 半年收取 2,119 兆豐資產 按月收取 5,903 兆豐國際投信 按月收取 10,518 兆豐保代 按月收取 1,321 子公司 : 雍興實業 按季 / 年收取 2,814 兆豐管顧 按月 / 年收取 1,339 孫公司 : 銀凱 按季收取 4,787 承租 : 期 間 對 象 租賃期間 租金支付方式 租金支出 民國 104 年度 兄弟公司 : 兆豐證券 ( 註 ) ( 註 ) $ 30,307 兆豐票券 按月支付 84,246 兆豐產險 按月 / 季 / 年支付 22,197 子公司 : 雍興實業 按月支付 20,571 中國物產 按月支付 1,003 民國 103 年度 兄弟公司 : 兆豐證券 ( 註 ) ( 註 ) $ 32,812 兆豐票券 按月支付 84,246 兆豐產險 按月支付 22,013 子公司 : 雍興實業 按月支付 7,923 中國物產 按月支付 1,003 註 : 本行之各分行於關聯企業各營業點設點代收付證券買賣款, 其非正式立約, 亦無確切租賃期限, 租金支出係依各據點存款餘 額以一定比例支付 4. 附賣回票券及債券投資 104 年度 交易總額 附賣回票債券投資期末餘額 附賣回票債券利息收入 兄弟公司 : 兆豐票券 $ 80,179,796 $ - $ 1,556 兆豐證券 216,410,254 3,356,658 21,957 $ 296,590,050 $ 3,356,658 $ 23, 年度 交易總額 附賣回票債券投資期末餘額 附賣回票債券利息收入 兄弟公司 : 兆豐證券 $ 136,509,011 $ - $ 16, 本期所得稅負債 對 象 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 母公司 : 兆豐金控 $ 2,084,962 $ 1,694,061 上述應付母公司往來款係本行自民國 92 年度起營利事業所得稅與母公司採連結稅制合併結算申報之應付款項淨額 6. 手續費收入 對 象 104 年度 103 年度 兄弟公司 : 兆豐保代 ( 註 1) $ 772,244 $ 728,412 兆豐國際投信 ( 註 2) 32,402 25,649 兆豐產險 ( 註 1) 10,545 11,092 $ 815,191 $ 765,153 ( 註 1) 係兆豐銀行代售兆豐保代代銷保單及兆豐產險保單之手續費收入 ( 註 2) 係兆豐銀行代售兆豐國際投信旗下系列之銷售基金收入 133

138 7. 保險費費用 對 象 104 年度 103 年度 兄弟公司 : 兆豐產險 $ 55,871 $ 39, 本行之列印 封裝文件作業及勞務外包係委託子公司雍興實業 ( 股 ) 公司代為處理, 民國 104 年及 103 年度依約定應給付之 作業及勞務外包等費用分別為 $120,475 仟元及 $120,120 仟元 9. 自民國 90 年度起, 本行部分信用卡作業及部分車貸催收業務係委託孫公司銀凱 ( 股 ) 公司代為處理, 民國 104 年及 103 年 度依約定應給付之作業等費用分別為 $167,405 仟元及 $165,299 仟元 10. 放款 單位 : 新臺幣仟元 104 年 12 月 31 日 類別 戶數或關履約情形擔保品與非關係人之交易本期最高餘額期末餘額係人名稱正常放款逾期放款內容條件有無不同 員工消費性放款 18 $ 10,295 $ 9,334 無 無 自用住宅抵押放款 , ,835 不動產 無 其他放款 3 1,938,636 56,896 不動產 無 103 年 12 月 31 日 類別 戶數或關履約情形擔保品與非關係人之交易本期最高餘額期末餘額係人名稱正常放款逾期放款內容條件有無不同 員工消費性放款 17 $ 11,832 $ 9,288 無 無 自用住宅抵押放款 , ,949 不動產 無 其他放款 2 194, ,777 不動產 無 11. 保證款項 單位 : 新臺幣仟元 日期 關係人名稱 本期最高餘額 期末餘額 保證責任準備餘額 費率區間 擔保品內容 104 年 12 月 31 日 兆豐產物保險 9,827 9, % 本行存款 103 年 12 月 31 日 兆豐產物保險 21,813 9, % 本行存款 12. 衍生工具交易 本行及子行 104 年及 103 年度與關係人間無從事衍生工具交易 13. 董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊 104 年度 103 年度 薪資及其他短期員工福利 $ 80,744 $ 68,156 退職後福利 2,565 2,381 合 計 $ 83,309 $ 70,537 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本行及子行資產提供擔保明細, 請參閱附註六 ( 三 ) ( 六 ) 及 ( 七 ) 說明 ( 一 ) 截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 本行及子行計有下列承諾事項 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 不可撤銷之約定融資額度 $ 107,490,342 $ 115,658,649 與客戶訂定附買回有價證券之承諾金額 548,152 50,326,499 與客戶訂定附賣回有價證券之承諾金額 9,437,084 5,851,418 信用卡授信承諾 58,618,656 55,475,284 保證款項 217,349, ,194,323 信用狀款項 55,498,669 64,938,712 應付保管有價證券 208,886, ,411,865 應付保管品 3,458,696 3,448,120 存入保證品 142,259,758 69,516,039 受託代收款 106,021, ,844,402 受託代放款 1,295,073 1,669,033 受託代售旅行支票 1,877,590 1,896,997 受託代售金幣 受託承銷品 2,490 2,598 受託經理政府登錄債券 159,934, ,688,800 受託經理集保票券 105,969,903 47,405,741 受託投資款項 - 179,661 信託負債 534,133, ,407,300 應付保證票據 6,528,240 7,855,405 風險承擔款項 440,243 2,747, Annual Report 2015

139 無此情形 本行業已於民國 105 年 1 月 20 日收到台灣高速鐵路股份有限公司可轉換特別股股息暨遲延利息之補償金 $1,717,260 仟元, 請詳 附註六 ( 九 ) 之說明 ( 一 ) 金融資產之移轉及負債消滅之相關資訊 無此情形 ( 二 ) 重要組織之調整及管理制度之重大變革 本行於 104 年 11 月 6 日經董事會代行股東會職權決議裁撤債權管理處 惟為求業務無縫接軌, 延續催理經驗人才, 原債權 管理處之職掌及人員全數移轉至授信管理處續辦, 使全行授信管理 貸後管理 催收等業務得於同一單位全盤完整運作 ( 三 ) 因政府法令變更而產生之重大影響 無此情形 ( 四 ) 子行持有母公司股份之相關資訊 無此情形 ( 五 ) 私募有價證券之相關資訊 本年度私募有價證券之相關資訊請詳附註六 ( 二十二 ) 說明 ( 六 ) 停業部門之相關資訊 無此情形 ( 七 ) 受讓或讓與其他金融同業主要部份營業及資產 負債 無此情形 ( 八 ) 本行及子行獲利能力 單位 :% 項目 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 ( 調整後 ) 資產報酬率 稅前 稅後 淨值報酬率 稅前 稅後 純益率 資產報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益 平均資產 2. 淨值報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益 平均淨值 3. 純益率 = 稅後損益 淨收益 4. 稅前 ( 後 ) 損益係指當年一月累計至該季損益金額 ( 九 ) 本行依信託業法實施細則第 17 條規定, 附註揭露信託帳之資產負債表 損益表及信託財產目錄 : 1. 信託帳資產負債表 單位 : 新臺幣仟元 資 產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 負 債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 銀行存款 $ 24,816,673 $ 33,204,056 借入款項 $ 4,500,526 $ 4,500,525 短期投資 應付款項 15,729 21,226 基金投資 130,151, ,318,768 預收款項 40,648 42,071 債券投資 39,020,329 39,465,753 應付稅捐 30,769 35,020 股票投資 45,570,358 48,179,052 代扣款項 不動產 其他負債 1,342,791 2,295,740 土地 101,718, ,639,064 信託資本 350,994, ,174,155 房屋及建築 9,937,494 11,343,576 各項準備累積盈虧 6,131,839 8,350,369 在建工程 8,175,180 1,695,635 應付保管有價證券 171,075, ,987,252 動產 15,601 14,328 保管有價證券 171,075, ,987,252 應收款項 2,858 4,300 其他 3,649,115 3,555,516 信託資產合計 $ 534,133,051 $ 511,407,300 信託負債及權益合計 $ 534,133,051 $ 511,407,

140 2. 信託損益表 104 年度 103 年度 信託收益利息收入 $ 97,789 $ 101,684 租金收入 1,159,792 1,336,013 現金股利收入 1,645,804 1,514,060 其他收入 41,934 39,449 財產交易利益 2,199,415 1,966,151 已實現資本利得 - 股票 306, ,101 已實現資本利得 - 基金 2,322 8,173 信託收益合計 5,453,439 5,286,631 信託費用 管理費 ( 82,926 ) ( 65,124 ) 監察人費 ( 450 ) - 維修費 ( 50,127 ) ( 62,646 ) 保險費 ( 13,266 ) ( 16,036 ) 折舊費用 ( 1,281 ) ( 1,216 ) 呆帳費用 ( 234 ) - 土地及房屋稅 ( 121,008 ) - 稅捐支出 ( 15,543 ) ( 132,392 ) 利息費用 ( 84,177 ) ( 84,796 ) 手續費 ( 服務費 ) ( 111,652 ) ( 143,994 ) 會計師費 ( 1,696 ) ( 1,777 ) 律師費 ( 558 ) ( 1,592 ) 已實現投資損失 - 股票 ( 162,565 ) ( 119,150 ) 已實現投資損失 - 基金 ( 5 ) - 財產交易損失 ( 514 ) - 其他費用 ( 96,969 ) ( 98,000 ) 信託費用合計 ( 742,971 ) ( 726,723 ) 稅前淨 ( 損 ) 利 ( 本期淨投資收益 損失 ) 4,710,468 4,559,908 所得稅 - - 稅後淨利 ( 損 )( 註 ) $ 4,710,468 $ 4,559, 信託投資財產目錄 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 銀行存款 $ 24,816,673 $ 33,204,056 短期投資基金投資 130,151, ,318,768 債券投資 39,020,329 39,465,753 股票投資 45,570,358 48,179,052 不動產土地 101,718, ,639,064 房屋及建築 9,937,494 11,343,576 在建工程 8,175,180 1,695,635 動產 15,601 14,328 保管有價證券 171,075, ,987,252 其他 3,649,115 3,555,516 合 計 $ 534,130,193 $ 511,403,000 註 : 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日帳載含國際金融業務分行 特定金錢信託投資國外有價證券業務 計新臺幣分別為 $33,890,298 仟元及 $31,998,107 仟元 ( 十 ) 本行與子行及子行間進行共同行銷之資訊 1. 進行業務或交易行為 : 請詳附註十一 2. 共同業務推廣行為為發揮本行與母公司及其他子公司間之經營績效, 並提供客戶全方位之金融服務, 本行陸續於本行及母公司旗下子公司營業據點設置他業專業櫃檯 ( 包含銀行櫃檯 證券櫃檯及保險櫃檯 ), 共同推廣銀行 證券及產險之產品銷售服務 3. 資訊交互運用或共同營業設備或場所依據金融控股公司法 個人資料保護法及財政部訂定之相關函令規定, 於進行共同行銷而揭露 轉介或交互運用客戶資料時, 收受 運用 管理或維護資料之子公司, 以共同行銷之特定目的為限 並於本行網站揭露 客戶資料保密措施, 客戶亦擁有要求行使退出資料交換運用機制之權利 136 Annual Report 2015

141 ( 一 ) 本行及各子行重大交易事項相關資訊 1. 本期累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 買 賣之公司 有價證券種類及名稱 帳列科目 交易對象 關係 單位 : 新臺幣仟元 期初 買進 賣出 期末 股數股數股數股數金額金額金額處分損益 ( 仟股 ) ( 仟股 ) ( 仟股 ) ( 仟股 ) 金額 本公司 臺灣 50 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 淨額 , ,772 7, ,050 17,105 1,110,157 20,342 3, ,007 元上證 - - 2,250 53,561 11, ,500 13, ,548 ( 5,513 ) - - FH 滬深 - - 4,076 75,473 17, ,027 14, ,780 12,202 7, ,922 日月光 - - 1,880 70,278 7, ,567 9, ,055 ( 7,715 ) 30 1,075 鴻海 - - 5, ,785 8, ,536 12,513 1,077,119 ( 20,638 ) 1, ,564 台積電 - - 7, ,849 12,131 1,671,825 13,261 1,801,643 84,228 6, ,259 聯發科 , ,236 1, ,787 ( 33,207 ) - - 可成 ,114 1, ,525 1, ,441 1, ,833 富邦金 - - 1,940 93,733 9, ,166 9, ,818 ( 23,790 ) 1,270 64,291 台灣大 ,537 4, ,471 5, ,736 4, 台郡 , ,283 3, ,784 ( 10,799 ) , 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無此情形 3. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無此情形 4. 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上 : 無此情形 5. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無此情形 6. 出售不良債權交易資訊 (1) 出售不良債權交易彙總表 本行及各子行於民國 104 度出售不良債權交易資訊詳下列事項 交易日期 交易對象 債權組成內容 帳面價值售價處分損益 附帶約定條件 單位 : 新臺幣仟元 交易對象與本公司之關係 CAMBRA REALTY 企金放款 $ - $ 58,981 $ 58,981 無 無 註 SC LOWY PRIMARY INVESTMENTS LTD 企金放款 - 78,860 78,860 無 無 註 2 註 1: 該筆債權交易之帳面價值與出售價格分別為 USD 0 仟元及 USD 1, 仟元, 本行美金對新臺幣採用的匯率 為 1: 註 2: 該筆債權交易之帳面價值與出售價格分別為 USD 0 仟元及 USD 2, 仟元, 本行美金對新臺幣採用的匯率為 1: (2) 出售不良債權單批債權金額達十億元以上 ( 不含出售予關係人者 ) 者 : 無此情形 7. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊 : 無此情形 8. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項 : 無此情形 備註 137

142 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 轉投資事業相關資訊及合計持股情形 : 單位 : 新臺幣仟元 / 仟股 本行及關係企業合併持股情形 合 計 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 期末持股比率 投資帳面金額 本期認列之投資損益 現股股數 擬制持股股數 股數 持股比例 備註 巴哈馬國泰投資開發公司 Post Office Box 3937 Nassau, Bahamas 國際投資及開發事宜 % $ 58,935 $ 2,034 5 無 % 兆豐管理顧問股份有限公司 台北市衡陽路 91 號 7 樓 創業投資事業管理顧問業等 % 62,367 34,386 1,000 無 1, % 巴拿馬國泰倉庫公司 Calle 16 Colon Free Zone Local NO.4, Edificio NO.49 P. O. Box 4036 Colon Free Zone,Colon, Republic of Panama 1. 進口商品之倉存業務 2. 進出口廠商委託承辦之代理業務 ( 商務聯絡 收集商情 代客銷貨代理簽約 ) 3. 出租辦公室 % 59,950 ( 2,700 ) 1 無 % RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC. Calle 50 y Esquina Margarita A de Vallarino Entrada Nuevo Campo Alegre, Edificio ICBC, Panama 不動產投資事宜 % 5,902 2,226 2 無 % 雍興實業股份有限公司台北市吉林路 100 號 7 樓 裝封列印及人力派遣服務 99.56% 668,539 39, 無 % 中國物產股份有限公司台北市吉林路 100 號 7 樓 經營一切物產事業 倉庫事業及其他事業之投資 68.27% 27, 無 % 聯合創業投資股份有限公司 ( 註 2) 台北市中山區德惠街 9 號 4 樓 投資業 無 - - 兆豐第一創業投資股份有限公司 台北市衡陽路 91 號 7 樓 投資業 25.00% 27,323 ( 59,975 ) 8,438 無 8, % 智柒創業投資股份有限公司 台北市松山區敦化北路 122 號 7 樓 投資業 25.00% 1,364 58, 無 % 安豐企業股份有限公司台北市鄭州路 139 號 3 樓 自動存提款機之買賣 租賃 安裝及維修業務暨印刷業務之代理 25.00% 11, 無 % 臺灣票券金融股份有限公司 台北市南京東路二段 123 號 3 樓 短期票券之經紀及自營業務 商業本票之承銷 簽證 保證及背書 政府債券之自營業務 24.55% 1,593,538 93, ,714 無 126, % 大強鋼鐵鑄造股份有限公司 高雄市小港區世全路 1 號 鋼球合金鑄造 22.22% 43,379 3,140 1,760 無 1, % 中國建築經理股份有限公司 台北市光復南路 35 號 11 樓之 1 不動產之經理處分業務 20.00% 190,196 10,732 9,000 無 9, % 兆豐成長創業投資股份有限公司 臺北市中正區衡陽路 91 號 7 樓 投資業 11.81% 148,712 ( 1,288 ) 15,000 無 15, % 中國產物保險 ( 泰 ) 大眾有限公司 ( 註 1) 36/69, 20th Floor, P.S. Tower, Asoke Sukhumvit 21 Road, Bankok 10110, Thailand 保險業務 - - 1,505 - 無 - - 銀凱股份有限公司 新北市三重區重陽路 3 段 99 號 4 樓 企業經營管理顧問 資料處理服務 一般廣告服務等 % 42,562 3, 無 % 孫公司 中銀財務管理顧問股份有限公司 台北市吉林路 100 號 投資顧問 企業經營管理顧問及創業投資事業管理顧問 註 1: 本行已於民國 104 年 5 月 27 日出售中國產物保險 ( 泰 ) 大眾股份有限公司之所有持股 註 2: 該公司已於民國 102 年度解散, 並於 104 年度清算完結 % 21,665 1,391 2,000 無 2, % 孫公司 138 Annual Report 2015

143 2. 被投資公司直接或間接具有控制力者, 須再揭露被投資公司之相關資訊 : (1) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無 (2) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無 (3) 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上 : 無 (4) 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無 (5) 出售不良債權交易資訊 : 無 (6) 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊 : 無 (7) 資金貸與他人 : 無 (8) 為他人背書保證 : 無 (9) 期末持有有價證劵情形 : 單位 : 新臺幣仟元 / 仟單位 ( 股 ) 期 末 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 單位 ( 股 ) 數 帳面金額 持股比例 市價 兆豐管理顧問股份有限公司 股 票 智融再造顧問有限公司 權益法評價之被投資公司 採權益法之股權投資 25 $ % $ 361 備註 兆豐第一創業投資股份有限公司 股 票 光明海運股份有限公司 無 備供出售金融資產 600 $ 17, % $ 2,922 宏普科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 , % 16,620 台灣視訊系統股份有限公司 316 5, % 5,879 永發鋼鐵工業股份有限公司 3,466 27, % 27,738 勵威電子股份有限公司 , % 15,975 東準光電材料股份有限公司 % 365 台灣愛可芮股份有限公司 327 3, % 3,924 奇菱光電股份有限公司 185 5, % 5,483 合 計 $ 93,751 兆豐成長創業投資股份有限公司 股 票 易華電子股份有限公司 無 備供出售金融資產 376 $ 11, % $ 11,286 寒舍餐旅管理顧問股份有限公司 % 323 歐付寶電子支付股份有限公司 以成本衡量之金融資產 , % 20,000 GOGORO INC , % 65,822 合 計 $ 97,431 雍興實業股份有限公司 股 票 漢驊創業投資股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 1,407 $ 5, % $ 5,084 華昇創業投資股份有限公司 1,215 12, % 12,145 海景世界企業股份有限公司 3,202 7, % 7,124 嘉實資訊股份有限公司 671 6, % 6,878 銀凱股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之股權投資 , % 42,562 中銀財務管理顧問股份有限公司 2,000 21, % 21,665 安豐企業股份有限公司 150 2, % 2,208 合 計 $ 97,666 中銀財務管理顧股票問股份有限公司 漢驊創業投資股份有限公司無以成本衡量之金融資產 938 $ 3, % $ 3,389 巴哈馬國泰投資股份有限公司 基 金 AsiaTech Taiwan Venture Fund LP 無 以成本衡量之金融資產 - $ 7,873 - $ 7,873 Tai An Technologies Corp. - 1,957-1,957 累計減損 ( 7,562 ) 合 計 $ 2,268 (10) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無 (11) 從事衍生性商品交易 : 無 (12) 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項 : 無 139

144 ( 三 ) 本行及子行赴大陸投資資訊 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 兆豐國際商業銀行當地政府股份有限公司蘇州 4,796,000 核准之銀分行 ( 含吳江支行及 ( 註 3) 行業務昆山支行 ) 兆豐國際商業銀行當地政府 5,122,458 股份有限公司寧波核准之銀 ( 註 4) 分行行業務 投資方式 分行 本期期初自臺灣匯出累積投資金額 4,796,000 ( 註 3) 分行 - 本期匯出或收回投資金額 匯出 收回 - - 5,122,458 ( 註 4) - 本期期末自本公司直接被投資公司臺灣匯出累或間接投資本期損益積投資金額之持股比例 4,796,000 ( 註 3) 5,122,458 ( 註 4) 本期認列投資損益 ( 註 2) 截至本期期末投資止已匯回帳面價值投資收益 $ 151,172 不適用 $ 151, ($ 22,543) 不適用 ($ 22,543) - - 本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 ( 註 1) $ 9,918,458( 註 3)( 註 4) $ 9,918,458( 註 3)( 註 4) $ 152,095,770 註 1: 上述投資限額之計算係淨值 $253,492,950 仟元之百分之六十 註 2: 蘇州分行 ( 含吳江支行及昆山支行 ) 及寧波分行營運之相關收入及支出業已含括於全行之損益 註 3: 係依經濟部投審會 100 年 3 月 31 日經審二字第 號函核准之投資金額 ( 人民幣 10 億元, 折合美金約 160,000 仟元 ), 實際匯出金額以匯款當日之匯率折合美金約 157,347 仟元, 折算新臺幣為 4,796,000 仟元 註 4: 係依經濟部投審會 103 年 12 月 9 日經審二字第 號函核准之投資金額 ( 人民幣 10 億元, 折合美金約 167,000 仟元 ), 實際匯出金額以匯款當日之匯率折合美金約 162,411 仟元, 折算新臺幣為 5,122,458 仟元 註 5: 單位 : 新臺幣仟元 ( 除特別註明者外 ) ( 四 ) 母公司與子行及各子行間之業務關係及重要交易往來情形及金額 編號 ( 註一 ) 0 交易人名稱 交易往來對象 與交易人關係 ( 註二 ) 科目 金額 ( 仟元 ) 交易往來情形 交易條件 單位 : 新臺幣仟元 佔合併淨收益或總資產之比率 ( 註三 ) 兆豐國際商業銀行加拿大兆豐國際商業銀行 1 存放同業 $ 254,642 與一般客戶無重大差異 0.01% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 拆放同業 199,206 與一般客戶無重大差異 0.01% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 同業存款 11,901 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 應收款項 32 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 利息收入 444 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 利息費用 26 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 存放同業 50,426 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 拆放同業 1,161,807 與一般客戶無重大差異 0.04% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 同業存款 754,146 與一般客戶無重大差異 0.02% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 同業拆放 124,098 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 利息收入 4,613 與一般客戶無重大差異 0.01% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 利息費用 4,904 與一般客戶無重大差異 0.01% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 存放同業 11,901 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 同業存款 254,642 與一般客戶無重大差異 0.01% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 同業拆放 199,206 與一般客戶無重大差異 0.01% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 應付款項 32 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 利息收入 26 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 利息費用 444 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 3 同業存款 727 與一般客戶無重大差異 0.00% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司兆豐國際商業銀行 2 存放同業 754,146 與一般客戶無重大差異 0.02% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司兆豐國際商業銀行 2 拆放同業 124,098 與一般客戶無重大差異 0.00% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司兆豐國際商業銀行 2 同業存款 50,426 與一般客戶無重大差異 0.00% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司兆豐國際商業銀行 2 同業拆放 1,161,807 與一般客戶無重大差異 0.04% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司兆豐國際商業銀行 2 利息收入 4,904 與一般客戶無重大差異 0.01% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司兆豐國際商業銀行 2 利息費用 4,613 與一般客戶無重大差異 0.01% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司加拿大兆豐國際商業銀行 3 存放同業 727 與一般客戶無重大差異 0.00% ( 註一 ) 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 ( 註二 ) 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 ( 註三 ) 交易往來金額佔合併淨收益或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併淨收 益之方式計算 140 Annual Report 2015

145 單位 : 新臺幣仟元 ( 調 整 後 ) ( 調 整 後 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 1 月 1 日 資 產 附註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資產 現金及約當現金 六 ( 一 ) 及 十 ( 三 ) $ 141,794,023 5 $ 161,954,100 6 $ 151,583, 存放央行及拆借銀行同業六 ( 二 ) 及 十 ( 三 ) 501,826, ,115, ,015, 透過損益按公允價值衡量 六 ( 三 ) 及 之金融資產 十一 47,024, ,670, ,465, 附賣回票券及債券投資 十 ( 三 ) 及十二 9,435,869-5,850,332-5,451, 應收款項 - 淨額 六 ( 四 )( 五 ) 142,291, ,898, ,402, 本期所得稅資產 六 ( 三十四 ) 589, , 貼現及放款 - 淨額 六 ( 五 ) 及十 ( 三 ) 1,756,514, ,713,988, ,637,338, 備供出售金融資產 - 淨額六 ( 六 ) 及十一 231,507, ,345, ,449, 持有至到期日金融資產 - 六 ( 七 ) 及 淨額 十一 197,651, ,087, ,831, 採用權益法之投資 - 淨額 六 ( 八 ) 8,794,633-9,076,206-8,699, 其他金融資產 - 淨額 六 ( 五 )( 九 ) 9,983,801-13,649,219-13,287, 不動產及設備 - 淨額 六 ( 十 ) 及十 ( 三 ) 14,227, ,466, ,484, 投資性不動產 - 淨額 六 ( 十一 ) 及十 ( 三 ) 868, , , 遞延所得稅資產 六 ( 三十四 ) 4,311,934-3,652,081-3,462, 其他資產 - 淨額 六 ( 十二 ) 5,405,252-5,048,855-7,174,039 - 資產總計 $ 3,072,225, $ 2,957,995, $ 2,804,323, 負債及權益負債 央行及銀行同業存款 六 ( 十三 ) 及十 ( 三 ) $ 417,682, $ 459,095, $ 469,353, 央行及同業融資 六 ( 十四 ) 及十 ( 三 ) 44,733, ,434, ,126, 透過損益按公允價值衡量 六 ( 十五 ) 之金融負債 ( 十八 ) 21,936, ,344, ,861, 附買回票券及債券負債 六 ( 三 )( 六 ) 及十二 547,798-50,189, ,532, 應付款項 六 ( 十六 ) 及十 ( 三 ) 35,683, ,856, ,006, 本期所得稅負債 六 ( 三十四 ) 及十 ( 三 ) 8,313,012-7,249,595-5,089, 存款及匯款 六 ( 十七 ) 及十 ( 三 ) 2,222,021, ,024,967, ,924,879, 應付金融債券 六 ( 十八 ) 36,200, ,200, ,900, 其他金融負債 六 ( 二十 ) 8,673,223-9,021,046-8,448, 負債準備 六 ( 十九 ) 及十 ( 三 ) 11,922, ,451,785-10,861, 遞延所得稅負債 六 ( 三十四 ) 2,153,957-2,143,376-2,037, 其他負債 六 ( 二十一 ) 8,864,152-9,531,053-7,650,254 - 負債總計 2,818,732, ,739,485, ,603,747, 權益 股本 普通股 六 ( 二十二 ) 85,362, ,000, ,000, 資本公積 六 ( 二十二 ) 62,219, ,498, ,499, 保留盈餘 法定盈餘公積 六 ( 二十二 ) 66,275, ,483, ,841, 特別盈餘公積 六 ( 二十二 ) 3,845,354-3,822,741-3,997, 未分配盈餘 六 ( 二十三 ) 35,561, ,916, ,576, 其他權益 六 ( 二十四 ) 229,016-2,789,864 - ( 339,567 ) - 權益總計 253,492, ,510, ,575,370 7 負債及權益總計 $ 3,072,225, $ 2,957,995, $ 2,804,323,

146 單位 : 新臺幣仟元 ( 除每股盈餘為新臺幣元外 ) ( 調整後 ) 104 年度 103 年度變動 項目附註金額 % 金額 % 百分比 % 利息收入六 ( 二十五 ) 及 減 : 利息費用六 ( 二十五 ) 及 十 ( 三 ) $ 53,192, $ 52,729, 十 ( 三 ) ( 17,705,988 ) ( 36 ) ( 17,995,211 ) ( 35 ) ( 2 ) 利息淨收益 35,486, ,734, 利息以外淨收益 手續費淨收益六 ( 二十六 ) 及 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 備供出售金融資產之已實現損益 十 ( 三 ) 8,532, ,176, 六 ( 二十七 ) 六 ( 二十八 ) ( 1,148,661 ) ( 2 ) 1,334,300 3 ( 186 ) 1,190, ,276,657 2 ( 7 ) 兌換損益 2,837, ,198,313 6 ( 11 ) 資產減損損失六 ( 二十九 ) ( 487,652 ) ( 1 ) ( 217,087 ) 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 六 ( 八 ) 458, , 其他利息以外淨損益六 ( 三十 ) 326, ,731 1 ( 30 ) 以成本衡量金融資產淨損益 764, , 出售不良債權淨損益十六 137, ,528 1 ( 81 ) 賠償收入六 ( 九 ) 1,717, 淨收益 49,815, ,680, ( 2 ) 呆帳費用及保證責任準備迴轉 ( 提存 ) 營業費用 六 ( 五 )( 十九 ) 員工福利費用六 ( 三十一 ) 及 544,711 1 ( 2,186,780 ) ( 5 ) - 十 ( 三 ) ( 13,072,291 ) ( 26 ) ( 12,243,186 ) ( 24 ) 折舊及攤銷費用六 ( 三十二 ) ( 477,292 ) ( 1 ) ( 498,928 ) ( 1 ) ( 4 ) 其他業務及管理費用六 ( 三十三 ) 及 十 ( 三 ) ( 6,560,315 ) ( 13 ) ( 5,557,332 ) ( 11 ) 繼續營業單位稅前淨利 30,250, ,194, 所得稅費用六 ( 三十四 ) ( 4,541,859 ) ( 9 ) ( 4,203,624 ) ( 8 ) 繼續營業單位本期淨利 25,708, ,990, ( 1 ) 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數六 ( 十九 ) ( 1,398,743 ) ( 3 ) ( 22,431 ) 與不重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價損益 六 ( 三十四 ) 六 ( 二十四 ) 六 ( 二十四 ) 237, , ,203-1,163,096 2 ( 83 ) ( 2,361,247 ) ( 5 ) 1,657,030 3 ( 242 ) 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損 六 ( 二十四 ) 益之份額 ( 397,804 ) ( 1 ) 309,305 1 ( 229 ) 本期其他綜合損益 ( 稅後 ) 淨額 ( 3,721,805 ) ( 8 ) 3,110,813 6 ( 220 ) 本期綜合損益總額 $ 21,986, $ 29,101, ( 24 ) 每股盈餘 : 基本及稀釋 六 ( 三十五 ) $ 3.27 $ Annual Report 2015

147 103 年度 普通股資本公積 保留盈餘其他權益 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 單位 : 新臺幣仟元 備供出售金 融資產未實 現評價損益 權 益 總 額 103 年 1 月 1 日餘額 ( 調整後 ) $ 77,000,000 $ 46,499,431 $ 102 年度盈餘分派 52,841,523 $ 3,997,433 $ 20,576,550 ( $ 900,707 ) $ 561,140 $ 200,575,370 現金股利 3,110, ( 11,165,000 ) - - ( 11,165,000 ) 提列法定盈餘公積 - - 5,641,811 - ( 5,641,811 ) 提列特別盈餘公積 ,081 ( 40,081 ) 迴轉特別盈餘公積 ( 214,773 ) 214, 採權益法認列之關聯企業之變動 數 - ( 1,424 ) ( 1,424 ) 103 年度淨利 ,990, ,990, 年度其他綜合損益 ( 18,618 ) 1,450,730 1,678, 年 12 月 31 日餘額 ( 調整後 ) $ 77,000,000 $ 46,498,007 $ 58,483,334 $ 3,822,741 $ 29,916,495 $ 550,023 $ 2,239,841 $ 218,510, 年度 104 年 1 月 1 日餘額 ( 調整後 ) $ 77,000,000 $ 46,498,007 $ 58,483,334 $ 3,822,741 $ 29,916,495 $ 550,023 $ 103 年度盈餘分派 2,239,841 $ 218,510,441 現金股利 $ 253,492, ( 11,088,000 ) - - ( 11,088,000 ) 提列法定盈餘公積 - - 7,791,990 - ( 7,791,990 ) 提列特別盈餘公積 ,253 ( 25,253 ) 迴轉特別盈餘公積 ( 2,640 ) 2, 現金增資 8,362,336 15,722, ,084,500 採用權益法認列之關聯企業之變 動數 - ( 631 ) ( 631 ) 104 年度淨利 ,708, ,708, 年度其他綜合損益 ( 1,160,957 ) ( 218,660 ) ( 2,342,188 ) ( 3,721,805 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ 85,362,336 $ 62,219,540 $ 66,275,324 $ 3,845,354 $ 35,561,380 $ 331,363 ( $ 102,347 ) 註 : 民國 103 年及 102 年度員工紅利分別為 $ 435,809 仟元及 $ 320,930 仟元已於綜合損益表中扣除 143

148 單位 : 新臺幣仟元 ( 調 整 後 ) 104 年 度 103 年 度 營業活動之現金流量本期稅前淨利 $ 30,250,304 $ 30,194,306 調整項目不影響現金流量之收益費損項目 呆帳費用及保證責任準備 ( 迴轉 ) 提存 ( 544,711 ) 2,186,780 折舊費用 473, ,597 攤銷費用 3,922 2,331 利息收入 ( 53,192,080 ) ( 52,729,535 ) 股利收入 ( 1,133,014 ) ( 1,016,306 ) 利息費用 17,705,988 17,995,211 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 ( 454,892 ) ( 410,758 ) 處分採用權益法之投資利益 ( 3,346 ) - 出售不動產及設備利益 ( 2,861 ) ( 1,264 ) 承受擔保品處分利益 - ( 42,283 ) 資產減損損失 487, ,087 資產報廢損失 與營業活動相關之資產 / 負債變動數存放央行及拆借銀行同業減少 17,511,630 10,791,889 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 增加 ) 減少 ( 3,353,466 ) 795,022 應收款項減少 ( 增加 ) 28,356,849 ( 11,536,542 ) 貼現及放款增加 ( 42,522,615 ) ( 77,944,818 ) 備供出售金融資產增加 ( 46,876,359 ) ( 1,439,555 ) 持有至到期日金融資產 ( 增加 ) 減少 ( 36,564,376 ) 20,744,643 其他金融資產減少 ( 增加 ) 3,653,948 ( 608,684 ) 其他資產 ( 增加 ) 減少 ( 360,547 ) 2,099,251 央行及銀行同業存款減少 ( 41,412,847 ) ( 10,257,958 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 減少 ) 增加 ( 5,407,864 ) 13,482,674 附買回票券及債券負債 ( 減少 ) 增加 ( 49,641,864 ) 3,657,554 應付款項增加 ( 減少 ) 157,694 ( 1,691,452 ) 存款及匯款增加 197,053, ,088,259 其他金融負債 ( 減少 ) 增加 ( 347,823 ) 572,637 員工福利負債準備增加 ( 減少 ) 35,435 ( 51,605 ) 其他負債 ( 減少 ) 增加 ( 182,607 ) 2,100,675 存入保證金減少 ( 480,167 ) ( 227,094 ) 收取之利息數 53,072,471 52,281,626 收取之股利 1,504,562 1,372,427 支付之利息 ( 17,884,610 ) ( 17,748,192 ) 支付之所得稅 ( 4,109,171 ) ( 4,374,012 ) 營業活動之淨現金流入 45,793,061 78,998,990 投資活動之現金流量處分採權益法投資之價款 21,924 - 採權益法之投資增加 ( 150,000 ) - 採用權益法之投資減資退回股款 97,877 56,467 購買不動產及設備 ( 360,084 ) ( 302,203 ) 出售不動產及設備 2,861 1,315 出售承受擔保品 - 65,885 投資活動之淨現金流出 ( 387,422 ) ( 178,536 ) 籌資活動之現金流量央行及同業融資 ( 減少 ) 增加 ( 8,700,316 ) 21,307,592 應付金融債券 ( 減少 ) 增加 ( 14,000,000 ) 6,300,000 發放現金股利 ( 11,088,000 ) ( 11,165,000 ) 現金增資 24,084,500 - 籌資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 9,703,816 ) 16,442,592 匯率變動對現金及約當現金之影響 195,676 1,147,891 本期現金及約當現金增加數 35,897,499 96,410,937 期初現金及約當現金餘額 402,643, ,232,410 期末現金及約當現金餘額 $ 438,540,846 $ 402,643,347 現金及約當現金之組成 : 資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 141,794,023 $ 161,954,100 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 287,310, ,838,915 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 9,435,869 5,850,332 期末現金及約當現金餘額 $ 438,540,846 $ 402,643, Annual Report 2015

149 單位 : 新臺幣仟元 項 目 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 變動率 資產總額 3,072,225,926 2,957,995, % 負債總額 2,818,732,976 2,739,485, % 股東權益總額 253,492, ,510, % 註 1:104 年度資負項目較 103 年度大幅變動原因如下 :(1) 備供出售金融資產增加 : 主要係債券及定存單部位增加 ; (2) 附賣回票券及債券投資增加 : 主要係債券附賣回交易增加 ;(3) 持有至到期金融資產增加 : 主要係央行定期 存單及金融債券增加 ;(4) 其他金融資產減少 : 主要係無活絡市場之債券投資減少 ;(5) 投資性不動產增加 : 主 要由營業資產轉入 ;(6) 透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 : 主要係衍生性商品及金融債券減少 ;(7) 附 買回票券及債券負債減少 : 主要係債券附買回交易減少 ;(8) 應付金融債券減少 : 主要係次順位債到期 註 2:104 年度股東權益總額較 103 年度大幅變動原因如下 : 主要係受到資本公積因溢價發行新股較去年增加, 及 其他權益因備供出售金融資產未實現評價損益減少較去年下降, 兩者之交叉影響所致 1 單位 : 新臺幣仟元 項 目 104 年度 103 年度 變動率 利息淨收益 35,486,092 34,734, % 利息以外淨收益 14,329,399 15,946, % 淨收益合計 49,815,491 50,680, % 呆帳費用及保證責任準備提存 ( 迴轉 ) -544,711 2,186,780 - 稅前淨利 30,250,304 30,194, % 註 1:104 年稅前淨利較上年度略微成長 0.19%, 主要係利息淨收益較上年成長 2.16% 所致 註 2:104 年度利息以外淨收益較上年度衰退 10.14%, 主要係因透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益由 正轉負, 出售不良債權淨損益亦減少所致, 然手續費淨收益及賠償收入均成長, 抵銷部分減幅 2 項 目 104 年實際數 104 年預期業務目標 達成率 存款營運量 ( 新臺幣佰萬元 ) 2,079,514 1,989, % 放款營運量 ( 新臺幣佰萬元 ) 1,780,697 1,750, % 外匯承做數 ( 美金佰萬元 ) 842, , % 註 : 本行每年審慎考量國內外經濟成長率 物價 對外貿易變動情形及全行營運策略目標, 訂定全年存款 放款及 外匯業務目標量 104 年度存款 放款均超過預期目標, 惟外匯業務量受國內外貿表現不如預期影響, 略低於 業務目標, 惟若與上年度相較, 仍微幅成長 1.98% 145

150 項目 104 年度 103 年度增 ( 減 ) 比例 現金流量比率 15.01% 26.21% % 淨現金流量允當比率 % % 23.71% 現金流量滿足率 11,819.94% 44,248.21% % 註 1: 現金流量比率及現金流量滿足率下降, 主要係 104 年度營業活動淨現金流入較 103 年度減少所致 註 2: 現金流量允當比率上升, 主要因近五年營業活動淨現金流入增加所致 105 期初現金餘額 (1) 預計全年來自營業活動淨現金流量 (2) 預計全年現金流出量 (3) 單位 : 新臺幣仟元 預計現金剩餘 ( 不足 ) 數額 (1)+(2)+(3) 438,540,846-14,936,613-20,504, ,099, 無 104 原中國商銀自民國 91 年 12 月 31 日加入兆豐金融控股 ( 股 ) 公司後, 除本行曼谷分行因業務需要, 獲金管會銀行局特准, 於 94 年 8 月 5 日改制子公司外, 依金融控股公司法第 36 條規定, 不得再新增轉投資事業, 僅就加入兆豐金融控股 ( 股 ) 公司前所投資事業進行投資後管理 ; 而原交通銀行 交銀條例 特許下, 則可繼續擴增投資事業版圖 展望未來一年, 本行仍將在兼顧獲利及風險下, 持續積極參與各項具競爭優勢之產業投資, 以擴大投資領域, 並加強投後管理, 維持良好資產品質, 建立靈活之售股機制, 提升投資報酬率 單位 : 新臺幣仟元 投資部位成本 持有上市櫃公司之市值 累計減損 未實現損益 6,904,751 6,342, , , Annual Report 2015

151 1 104 年度 項目內容 1. 信用風險策略 目標 政策與流程 2. 信用風險管理組織與架構 3. 信用風險報告與衡量系統之範圍與特點 (1) 本行授信及投資業務之推展, 除遵照銀行法等有關法令規章辦理外, 每年由業務主管單位訂定風險管理目標 ( 例如 : 資本適足率 逾期放款比率 備抵呆帳覆蓋率等 ), 交由風險控管處彙整, 提報本行資產負債暨風險管理委員會 兆豐金控風險管理委員會與本行董事會核定 ; 另透過各項授信規章之訂定, 傳達本行風險胃納, 維持健全的信用風險管理架構與標準 (2) 為因應新巴塞爾資本協定之實施, 本行正逐步發展各項信用風險成分模型與評量機制, 導入與違約機率連結之內部評等制度, 以量化分析工具預測客戶之違約機率等, 以強化目前徵信作業之信用評等制度, 進而提升信用風險之控管效能 (3) 授信及投資業務承作前要求確實徵信與審查等事宜, 並訂有明確之授權額度, 以分層負責制度提高服務效率 縮短作業流程, 承作後定期辦理覆審追蹤, 並設有通報機制, 有異常或突發狀況, 須於時限內通報處理 (4) 授信管理處為管理不良授信債權及控管催收業務之主管單位 為確實執行, 訂定本行資產評估損失準備提列逾期放款催收款呆帳管理辦法 處理逾期放款催收款呆帳獎勵要點 應收債權催收作業委外處理細則與不良債權評價 分類 組合及銷售作業委託他人處理細則等規章, 作為管理不良授信債權及控管催收業務之依據 (1) 董事會為本行最高信用風險監督單位, 負責核定信用風險管理策略 組織 目標與重要法規 (2) 資產負債暨風險管理委員會 授信審議委員會 投資審議委員會分別負責審議各項業務風險管理事項之執行情形 授信與投資案件及相關政策 ; 逾期放款催收款及呆帳清理審議委員會管理問題授信及債權催理, 並審議逾期授信及相關政策 (3) 總管理處各信用風險業務主管單位分別依其職掌執行辨識 衡量 監控與報告等信用風險管理程序, 並擬訂業務管理規章, 持續改善風險管理機制 (4) 風險控管處協調及督導各單位建立信用風險管理機制, 逐步發展內部評等系統等工具, 用以協助管理信用風險, 並定期向董事會及兆豐金控提出風險控管報告 (1) 本行信用風險管理目標經由下而上方式每年訂定, 提報董事會核定, 並定期依經濟景氣 銀行財務狀況與暴險情形等, 檢討執行情形, 以強化全行風險管理 另依主管機關規定, 於網站揭露信用風險相關資訊 (2) 為控管關係 ( 集團 ) 企業 產業與國家風險等, 避免風險過度集中, 本行依產業景氣 展望與信用風險之高低, 訂定關係 ( 集團 ) 企業 主要行業別等各類授信 投資限額, 並定期向高階管理階層報告控管情形及銀行法 本行其他內部授信 投資法規遵循情形 (3) 定期辦理授信覆審追蹤作業, 以加強對客戶之瞭解, 對於授信風險偏高及異常之授信客戶增加覆審頻率, 並於每年分析及檢討後, 將辦理覆審情形陳報高階管理階層 (4) 每年至少訪查投資事業一次, 注意其營運 資金流向與業務計畫執行情形及協助解決各項問題, 並將營運情形等分析陳報常董會 147

152 項目內容 3. 信用風險報告與衡量系統之範圍與特點 ( 續 ) 4. 信用風險避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 5. 法定資本計提所採行之方法 (5) 異常通報機制 : 營業單位若發生授信 投資客戶營運異常 財務困難週轉不靈或其他足以影響公司營運的突發重大事件時, 即時透過業務主管單位向高階管理階層通報, 並透過風險控管處向兆豐金控報告, 以掌握相關資訊, 並適時採取必要的措施 (6) 資產評估 : 業務主管單位對各類授信資產 投資 其他資產及或有資產, 依本行轉銷呆帳 提列準備 呆帳回收等歷史損失經驗 目前逾放比率 催理情形與主管機關規定 一般公認會計原則等, 評估可能產生之損失, 並提列備抵呆帳或累積減損 經由審慎之徵審作業與覆審機制, 充分瞭解客戶財務 營運狀況並採取下列因應對策 : (1) 授信案件或交易違約機率高, 且預期損失嚴重性大時, 如客戶為新成立公司 信用評等偏低且授信 / 交易之風險高於收益, 則不予承作 (2) 授信案件或交易違約機率低, 但預期損失嚴重性大時, 以追隨交易行為授信 應收帳款融資等方式, 加強存匯往來 掌握金流, 降低風險 ; 另大額授信 購屋貸款等, 則徵提擔保品 保證人, 或以聯貸方式承作, 或於次級市場讓售債權, 或採債權證券化出售等方式, 俾降低 / 轉嫁風險 (3) 授信案件或交易違約機率高, 但預期損失嚴重性小時, 則與授信戶或交易對手協議訂定財務比率限制 禁止出售資產或設定抵押權等條款, 以預防或控制授信戶或交易對手信用風險之變化 (4) 授信案件或交易違約機率低 預期損失嚴重性小時, 經評估利潤大於所承擔之風險, 則承作該項業務 (5) 對於價格波動性較大之有價證券等擔保品, 定期監控個案擔保品價值與授信金額之比率, 並透過授信覆審制度監控保證人信用狀況, 以確保風險抵減工具之有效性 (1) 本行信用風險目前採用標準法計提法定資本 (2) 為將風險數量化, 俾有效衡量風險 精進業務管理, 本行成立專案推動小組建置信用評等模型, 逐步將與違約機率連結之內部評等機制導入徵授信流程, 朝信用風險內部評等法發展 104 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 暴險類型 風險抵減後暴險額 應計提資本 主權國家 553,436, ,106 非中央政府公共部門 334,106 5,346 銀行 ( 含多邊開發銀行 ) 536,347,137 15,863,323 企業 ( 含證券及保險公司 ) 1,562,567, ,585,124 零售債權 220,147,252 14,692,272 住宅用不動產 241,662,717 12,040,959 權益證券投資 16,058,034 4,568,121 其他資產 35,282,383 1,643,850 合 計 3,165,836, ,881, Annual Report 2015

153 證券化管理策略與流程 2. 證券化管理組織架構 104 年度 項目內容 3. 證券化風險報告與衡量系統之範圍與特點 4. 證券化避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 5. 法定資本計提所採行之方法標準法 6. 總體定性揭露要求, 包括 : (1) 從事證券化活動之目的, 及銀行從事再證券化活動所承擔與保留之風險類型 (2) 證券化資產所蘊含之其他風險 ( 例如流動性風險 ) (3) 證券化過程中, 銀行扮演的各種不同角色, 以及每個過程中銀行的參與程度 (4) 敘述對證券化暴險涉及之信用及市場風險變化所採取之監控流程 (5) 銀行於抵減證券化及再證券化所保留之風險時, 其使用信用風險抵減之管理政策 (1) 考量整體經濟 市場環境 本行業務方針計畫 資產負債管理 資本計提影響 資金運用及相關法令規定等因素, 視情況評估本行風險部位證券化之成本效益分析及可行性 (2) 蒐集相關外部機構 ( 會計師 律師 信評機構等 ) 意見, 全面瞭解證券化相關議題與規定 (3) 擬定證券化發行架構及相關條件 (4) 規劃證券化時程 執行方式與內部分工及安排相關外部配合辦理機構 (5) 授信審議委員會或投資審議委員會及 ( 或 )( 常務 ) 董事會核議辦理證券化案 (6) 證券化案受託機構向主管機關申請核准 (7) 簽署證券化相關契約, 完成發行受益證券 (8) 視情況辦理事後風險管理事宜 (1) ( 常務 ) 董事會 : 核議證券化案之辦理, 包含標的資產 證券化架構及風險部位 (2) 投資審議委員會 : 審核本行投資建立證券化標的資產池種類 額度 投資篩選原則與投資流程 審核本行投資受益證券或資產基礎證券 (3) 授信審議委員會 : 審核本行擔任證券化創始機構建立之標的貸款債權 (4) 財務部 : 擔任證券化案之安排機構 避險交易機構與承銷機構 (5) 授信管理處 : 控管證券化案下之貸款債權依本行授信相關作業規定辦理 (6) 風險控管處 : 控管證券化案依本行 風險管理政策與作業程序規則 等風險控管相關規定辦理 本行證券化投資部位均屬於銀行簿, 依據本行內部管理規定衡量並定期製作風險管理報告, 內容包含 : (1) 投資受益證券或資產基礎證券種類 金額 信用評等及評價等明細資料 (2) 信託報告與保管機構報告 ( 如有 ) (3) 證券化標的資產表現情形 ( 如財務強度 信用評等 履約情況 交易市價資訊 未來展望等 ) 針對風險性資產之產業集中度 景氣循環風險及有效運用資本等考量因素辦理證券化業務, 事後不定期驗證檢討成本效益, 以利有效評估辦理證券化案之適當時機 無 149

154 項目內容 7. 綜述銀行證券化的會計政策無 8. 在銀行簿中, 證券化中使用的外部評等機構 (ECAI) 名稱, 及其使用於每一類證券化暴險的情形 9. 解釋自上次報告期間後任何定量資訊之重大變動 ( 例如資產於銀行簿與交易簿間移動 ) 無 無 2 銀行簿角色別 非創始銀行 暴險類別 銀行簿 交易簿 傳統型組合型合計 104 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 暴險額暴險額資產類別保留應計提保留提供流動性提供信暴險額應計提資本小計應計提資本或買入資本或買入融資額度用增強 (1) (2) (3) (4) (5)=(1)+(3) (6)=(2)+(4) 房貸債權 110, , , , ,025 債務債權 小計 110, , , , ,025 未證券化前之應計提資本 銀行簿 債務債權 創銀 始行 交易簿 小計 合計 110, , , , , A. 項目帳列之會計科目原始成本 不動產抵押擔保證券 (MBS) RMBS 帳掛 備供出售金融資產資產基礎證券非流動準備項目 CMO 帳掛 備售資產金融債券國外銀行 指定衡量金融債券國外銀行 累計評價損益 累計減損 損失準備 104 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 帳面金額 713,816-86, , , Annual Report 2015

155 B. I 3 證券名稱 CWL M6 帳列之會計科目 備供出售金融資產資產基礎證券非流動準備項目 幣別 發行人及其所在地 購買日 到期日 票面利率 美元註 M+ 115BP 信用評等等級 D 付息還本方式 按月付息, 本金於每季按信託契約支付順序及現金流量兌償 原始成本 355,190 (USD 10,800) 累計評價損益 累計減損 -66, ,931 (USD-2,023) (USD-7,265) 帳面金額 104 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 起賠點 355,190 ( USD10,800) 1.10% 資產池內容 RES B&C, USD 128 佰萬元, 911 筆 註 : 係為 Countrywide Asset Backed Certificates USA II 無 III 無 C. 無 151

156 3 104 項目內容 1. 作業風險管理策略與流程 2. 作業風險管理組織與架構 3. 作業風險報告與衡量系統之範圍與特點 4. 作業風險避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 5. 法定資本計提所採行之方法 (1) 策略 設立有效的控制架構及訂定各層級之內控程序 加強行員法規及業務訓練 強化作業流程之控管 透過內部和外部稽核監督與追蹤之措施, 以期降低全行作業風險損失 (2) 流程 新產品或新業務上架前與海外新據點正式開行前需進行風險辨識與評估 適法性分析及資訊作業系統之規劃, 並應依據本行 開辦新業務 新產品 海外新據點作業要點 提相關會議審議 訂定業務管理規章 作業規範, 並建置於電腦系統, 供同仁即時查詢, 作為執行業務的依循 辦理作業風險自評, 以辨識及評估作業風險暴險程度, 強化風險管理意識, 改善現行控管機制 辦理自行查核以了解各業務控管機制落實情形, 即時改進缺失 依照新巴塞爾資本協定規範之八大業務別及七大損失事件型態, 陳報並蒐集作業風險損失事件, 針對損失發生原因檢討改善 建置作業風險關鍵指標以監控潛在可能發生之風險, 適時採取適當之管理措施 (1) 董事會 : 核定作業風險管理政策 (2) 董事會稽核室 : 定期查核各單位作業風險管理機制之有效性 (3) 風控處 : 擬訂作業風險管理政策及目標, 設計及導入作業風險評估及管理機制, 定期彙總陳報作業風險損失情形 (4) 總處各業務主管單位 : 辨識作業風險訂定各項業務管理規章及作業規範以建立控管機制 (5) 全行各單位 : 依據各項控管機制執行各項作業, 定期辦理自行查核 作業風險自我評估, 陳報損失事件 (1) 本行定期將作業風險自我評估結果 作業風險損失事件發生情形 法令遵循制度實施情形 稽核與自行查核情形向董事會提出報告 (2) 本行作業風險損失事件陳報 法令遵循制度及稽核制度的實施涵蓋全行各單位, 自行查核制度則由總務暨安全衛生處 資訊處 國內外各營業單位及子銀行辦理 (3) 各單位發現缺失, 即進行檢討與改善, 並由總處主管單位追蹤改善辦理情形 (4) 本行國 內外營業單位及總務暨安全衛生處 會計處 資訊處 授信管理處 金融市場交易管理中心 電子金融推廣中心 票據作業中心 營運中心等單位每年度辦理作業風險自評, 以衡量本行作業風險暴險情形, 並依據各單位提出之建議, 研議改善現行控管機制, 以期防範作業風險發生 (1) 本行透過投保銀行業務綜合保險 火險 地震險 第三人責任險 團體意外險等, 以移轉銀行人員 財務及設備可能產生的作業風險損失 每年重新檢討續約, 以維持風險移轉之有效性 (2) 本行與委外作業受託處理業務者簽訂契約, 明訂委外之範圍及應遵守之規範, 以釐清責任歸屬, 移轉可能產生之作業風險 另董事會稽核室負責對受託處理業務者辦理查核, 以確保符合主管機關對於委外作業之相關規範 本行目前作業風險採行基本指標法計提法定資本 104 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 年 度 營業毛利 應計提資本 104 年度 47,367, 年度 49,601, 年度 44,227,394 合 計 141,196,405 7,059, Annual Report 2015

157 4 104 項目內容 1. 市場風險管理策略與流程 2. 市場風險管理組織架構 3. 市場風險報告與衡量系統之範圍與特點 4. 市場風險避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 5. 法定資本計提所採行之方法 (1) 策略 : 依董事會核定之風險管理目標及限額, 監控全行市場風險部位及可容忍之損失 依本行 市場風險管理準則 及其他相關規定, 落實市場風險管理, 以達成營運目標並維持健全之資本適足率 建置市場風險資訊系統, 俾有效監控本行金融商品部位各項額度管理 損益評估 敏感性因子分析 壓力測試執行及風險值計算等, 並做成風險報告呈首長核閱, 俾為決策參考 (2) 流程 : 依據不同業務特性訂定各類金融商品之風險管理辦法, 將相關之風險辨識 衡量 監控與報告之流程納入規範, 並由風險管理部門監控交易單位遵循情形 日常交易 : 金融市場交易管理中心每日編製市場風險部位及損益表, 並定期彙編有價證券投資績效評估提報董事會, 俾董事會了解本行有價證券投資之風險控管情形 風險管理單位每日彙整分析國內 外交易單位資料彙總分析全行各類金融商品之部位 評估損益 敏感性風險因子分析及每月呈現壓力測試等數據, 俾高階管理階層了解全行市場風險暴險狀況 例外管理 : 各項交易均有限額及停損規定, 如有交易達停損限額將立即執行 ; 倘不執行停損, 交易單位須敘明不停損理由與因應方案等, 呈報高階管理階層核准, 並按金融商品類別向 ( 常董 ) 董事會報告 (1) 董事會為本行最高市場風險監督單位, 核定風險策略及各項風險限額 (2) 總經理下轄資金審議委員會 投資審議委員會 資產負債暨風險管理委員會負責督導市場風險 出席單位定期報告資金運用情形及市場風險等資訊, 供委員會參考 另為強化本行市場風險管理, 成立金融市場交易管理中心, 負責本行市場風險及資產負債管理事宜 (3) 定期召開資產負債暨風險管理委員會會議, 由風險管理單位針對本行各類金融商品部位管理情形提出報告, 供委員會參考 除對本行市場風險 利率風險及流動性風險等管理情形提出報告外, 當期重大特殊事件由業務主管單位提出專案報告 (4) 風險管理單位負責本行市場風險管理業務之規劃事項, 並督導本行各業務部門建立風險控管機制 ; 定期彙總分析各類金融商品之部位 評估損益 敏感性風險因子分析及壓力測試等數據, 並呈報督導高階管理階層及兆豐金控 (5) 除按月執行市場風險因子變化之壓力測試外, 每半年由風險控管處邀集市場風險相關單位討論年度壓力情境情境, 呈高階管理階層核准後, 請各相關單位執行壓力測試, 經彙整分析後再呈高階管理階層核閱, 並依主管機關規定, 將壓力測試結果申報主管機關 (6) 金融市場交易管理中心定期彙整提報有價證券投資及衍生性商品操作等資料予 ( 常務 ) 董事會, 俾其了解本行市場風險管理情形 (7) 財務部門負責資金調度 投資有價證券 外匯及衍生性商品操作 (1) 本行市場風險報告之內容涵括匯率 利率 權益證券及信用違約交換等金融商品之部位及損益評估 (2) 國內交易單位每日將各類金融商品部位及損益呈報管理階層 若有接近停損之預警指標亦會加強注意市場變化 (3) 風險管理單位每月計算各項金融商品敏感性分析數據, 並執行壓力測試, 定期於資產負債暨風險管理委員會會議報告 (4) 對於衍生性金融商品之非避險交易部位, 每日以市價評估 ; 避險交易部位則每月評估二次 (5) 股票 基金 債券等有價證券及衍生性金融商品之評估損失達停損限額, 將立即執行 ; 倘不執行停損, 交易單位須敘明不停損理由與因應方案等, 呈報高階管理階層核准, 並按金融商品類別向 ( 常董 ) 董事會報告 (1) 本行之避險策略係以現貨或衍生性金融商品做為避險工具, 以規避市場價格風險 針對被避險之金融商品及其避險工具, 本行定期評估整體避險與被避險標的物之部位及損益是否在可承受之範圍 目前使用之風險管理措施是否適當 (2) 若評估風險過大時, 將以降低暴險部位或其他經核准之避險方式移轉風險, 俾將風險降至可容忍範圍內 (1) 本行市場風險採標準法計提資本 (2) SUMMIT 市場風險資訊系統在風險管理方面可提供額度管理 損益評估 敏感性因子分析 壓力測試及風險值計算等功能 本行逐步以 SUMMIT 系統所產生資訊來管理市場風險, 日後將視業務需要及金融商品複雜程度再決定是否採行內部模型法計提資本 153

158 104 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 風險別 應計提資本 利率風險 1,868,341 權益證券風險 495,979 外匯風險 1,326,970 商品風險 合 計 3,691, 項目內容 1. 流動性風險管理策略與流程 2. 流動性風險管理組織與架構 3. 流動性風險報告與衡量系統之範圍與特點 4. 流動性風險避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 (1) 策略 : 依董事會核定之風險管理目標, 監控全行流動性風險限額 依本行 流動性風險管理準則 及 流動性風險管理作業要點 等規定, 落實流動性風險管理, 以確保本行支付能力 定期執行壓力測試, 確保本行內部經營或外在金融環境遭遇劇烈衝擊時, 無論目前或未來任何情況下, 本行之流動性資金足以因應資產增加或履行到期義務所需, 俾使本行能永續經營 (2) 流程 : 依 流動性風險管理準則 及 流動性風險管理作業要點 之規定, 財務部應逐日控管國內單位新臺幣及外幣之日中流動性部位及風險, 依中央銀行規定提存存款準備金及維持流動準備, 並就日常資金流量及市場狀況之變動, 調整其流動性缺口, 以確保適當之流動性 ; 海外分行應同時遵守母國及當地主管機關之規定, 並持有適當之流動資產, 以維持足夠之流動性 金融市場交易管理中心控管 (1) 流動性覆蓋比率 (2) 新臺幣及外幣負債佔負債總額 5% 以上之各幣別流動性缺口比率及流動準備比率, 並定期檢視是否符規, 提報資金審議委員會 資產負債暨風險管理委員會及 ( 常務 ) 董事會 風險控管處對個別機構特定事件危機或整體市場環境危機, 分別設定壓力情境 設定壓力情境時, 考量日中流動性風險 擔保品融資成數變化, 及客戶或交易對手發生流動性短缺而違約時, 對流動性部位之衝擊, 由金融市場交易管理中心定期進行壓力測試, 其測試結果陳報資金審議委員會 資產負債暨風險管理委員會及董事會 (1) 董事會為本行最高流動性風險監督單位, 核定風險策略及限額 (2) 財務部為管理流動性風險之執行單位 (3) 金融市場交易管理中心為監督單位, 負責監控各項風險限額及定期檢視執行單位執行過程之妥適性, 並定期向資金審議委員會 資產負債暨風險管理委員會及 ( 常務 ) 董事會提報流動性風險之監控情形 (1) 本行流動性風險報告內容主要為估算各項業務未來現金流量對本行資金調度之影響, 並將現金流量缺口或比例控制在可容忍的風險限額內 (2) 當流動性警示指標到達警示點時, 金融市場交易管理中心應立即呈報資金審議委員會主席, 並於資金審議委員會議中報告 ; 若達啟動應變計畫標準時, 應立即建請資金審議委員會主席召開臨時會議, 審議流動性應變計畫, 並送請總經理核定後實施 計畫核定後, 財務部應立即執行流動性應變計畫, 金融市場交易管理中心則依據計畫要求海外分行配合, 以彌平資金缺口 (3) 本行定期執行壓力測試, 從現金流量 流動性部位 償還變現能力等觀點加以分析, 測試結果如不符預期時, 在較輕微流動性缺口狀況下, 於期限內調整資金結構以為因應 如遇流動性缺口較大, 或在市場籌措短期資金可能有困難時, 即啟動資金緊急應變計畫, 以降低流動性風險之衝擊 為因應發生存款異常提領 資金鉅額流失或其他流動性嚴重不足等流動性危機, 本行已訂定流動性緊急應變計畫, 以彌平資金缺口, 降低流動性風險, 維持全行正常營運 154 Annual Report 2015

159 項目合計 距到期日剩餘期間金額 104 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 0 天至 10 天 11 天至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 $ 1,713,321,538 $ 152,807,613 $ 212,108,363 $ 149,411,023 $ 123,835,595 $ 183,338,830 $ 891,820,114 主要到期資金流出 2,493,940,047 94,231, ,816, ,669, ,279, ,259,322 1,099,683,835 期距缺口 ( 780,618,509) 58,576,053 13,292,193 ( 122,258,333 ) ( 183,444,209 ) ( 338,920,492 ) ( 207,863,721 ) 註 : 係指全行新臺幣之金額 項目合計 距到期日剩餘期間金額 104 年 12 月 31 日單位 : 美金仟元 0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 $ 49,192,216 $ 19,824,266 $ 6,928,530 $ 4,372,053 $ 3,886,530 $ 14,180,837 主要到期資金流出 65,418,953 23,744,666 9,451,321 6,520,937 8,066,411 17,635,618 期距缺口 ( 16,226,737 ) ( 3,920,400 ) ( 2,522,791 ) ( 2,148,884 ) ( 4,179,881 ) ( 3,454,781 ) 註 : 係指全行美金之金額 項目合計 距到期日剩餘期間金額 104 年 12 月 31 日單位 : 美金仟元 0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 $ 18,389,498 $ 9,879,840 $ 1,940,168 $ 872,192 $ 883,489 $ 4,813,809 主要到期資金流出 21,068,444 12,305,964 1,083, ,448 1,188,771 5,547,407 期距缺口 ( 2,678,946 ) ( 2,426,124 ) 856,314 ( 70,256 ) ( 305,282) ( 733,598 ) 請參閱第 4 頁之 法規環境 1 1 科技進步及使用者習慣改變, 已促使各產業加快數位化的速度 擴大應用範圍, 銀行之服務型態與內涵, 亦須因應客戶需求及市場變動而適度調整或創新, 讓客戶能透過網路快速 安全地完成各項金流業務, 其對銀行財務業務之影響說明如下 : 行動裝置的普及, 促使客戶以手機或平板電腦為生活應用之中心, 銀行透過金融服務行動化, 並整合各項支付服務, 以符合客戶需求, 並提升黏著度 因應 Bank3.0 發展趨勢, 銀行加速推動業務數位化, 將傳統人工作業, 轉換為線上交易, 面對電子交易金額及用戶量不斷成長, 銀行應持續投資資訊系統軟硬體設備, 並引入新的資訊技術以確保服務的穩定性與擴充性 銀行推廣電子化交易可有效降低實體通路的經營與人力成本, 並可藉此維繫客戶關係與拓展業務往來 中國大陸網路購物市場快速成長, 國內各銀行競相與大陸第三方支付業者合作, 爭取兩岸跨境金流代收代付商機, 以提升收益 155

160 2 運用數位媒體行銷及行動裝置特性進行產品宣傳, 以達到銷售目的 持續提升網路銀行服務功能並優化操作體驗, 以因應客戶不斷增加的服務需求 開發新種電子金融產品 ( 如行動金融卡 無卡提款 行動 OTP 及跨境網路交易代收付等服務 ) 將臨櫃服務功能數位化, 提供線上交易服務, 降低本行臨櫃人員的工作負荷與人員需求, 也同步提升本行服務品質 構建本行全球化之電子銀行網路 - 全球金融網, 提供客戶跨國 跨時區之網路銀行服務 導入大數據資料分析與應用功能, 作為產品開發 服務提升 風險控管及發掘商機之參考 加強員工數位金融教育與訓練, 深化員工使用電腦之知識與技能, 並具備基本行銷能力 聚焦在 雲端 資安 行動 大數據 與 物聯網 五大技術方向, 積極投入相關之應用 創新與研發, 善用數據價值, 打造全新的金融服務平台, 發掘各種潛在客戶及商機 配合金管會推動 打造數位化金融環境 3.0 計畫, 進行通訊技術應用於金融之研發, 以建立與客戶即時 互動式溝通環境, 已陸續完成存款 授信 信用卡 財富管理及共同行銷等業務類別之 12 項業務 全球金融行動網 新增轉帳付款之送呈 覆核與放行之行動簽核功能 ; 並推出 行動 ATM 提供透過手持行動裝置, 即可做帳戶查詢 台幣轉帳及繳費稅等服務 行動支付應用方面, 配合台灣票據交換所, 已完成即時線上授權 ( edda ) 及即時線上扣款 (each) 作業 ; 與台灣行動支付公司配合, 已完成 行動金融卡於實體 ATM 提款 帳務代理行共用模組 ; 亦完成與財金公司建置之 e-bill 全國繳費網介接與應用, 以服務客戶並擴大利基 年受全球景氣趨緩影響, 我國商品出口銳減, 影響所及, 內需動能亦相對疲弱 展望 105 年, 台灣經濟面臨外在挑戰包括 : 出口依存度高, 出口產業相對集中, 受全球經濟景氣及貿易對手國經濟成長變動的衝擊大, 相應擴大台灣經濟成長波動 ; 中國經濟成長減緩, 及紅色供應鏈在地化程度提高, 台灣與中國的商品貿易互補性下降, 衝擊我國出口及經濟成長 內在問題包括 : 台灣製造業在全球價值鏈的參與程度高於南韓等國家, 但受限於生產代工模式, 致實際貿易利益相對有限, 產業附加價值亟待提升 ; 超額儲蓄持續擴增, 顯示國內資金充沛, 惟投資動能不足, 亟需積極排除投資障礙, 將超額儲蓄導入投資活動, 提振國內投資率等 為提振經濟, 政府推動多項產業升級 出口拓展及促進投資等政策, 包括推動產業鏈智慧化, 選擇領航製造業 領航商業服務業 領航農業等, 推動產業鏈數位化及智慧化 ; 加速金融數位化, 鼓勵網路金融創新 普及行動支付及推動巨量資料應用, 建構數位化金融環境 ; 強化智慧醫療 教育 文化娛樂服務之發展 ; 推動中小企業邁向中堅企業 ; 挑選具國際競爭力及受大陸自主供應鏈威脅之主力產業 ( 如半導體 面板 車輛 機械 紡織 ) 全力輔導, 協助開發關鍵技術及零組件, 推動產學聯盟整合研發能量, 協助建立自有品牌等 ; 推動文化創意產業輸出, 協助服務業拓展全球市場 ; 鼓勵發展銀髮養生產業 ; 擴大觀光業火車頭角色, 推動觀光業跨業結合醫美健檢 美食 農業 文創 觀光工廠等多元服務 ; 鼓勵國內電商布局東協等新興市場, 結盟跨國境電商, 擴大支援中小 中堅企業建構線上購物城 ; 協助國內企業拓展新興市場內需商機 ; 增列美國 德國 伊朗為加強拓展重點市場, 爭取歐美景氣復甦及伊朗市場開放商機 ; 鼓勵民間參與綠色能源及水資源產業 ; 吸引民間投資生技醫療 綠能 智慧城市及大型公共建設 ; 投入台中捷運烏日文心北屯線 台北都會捷運 高雄市區鐵路地下化等重大公共建設 ; 將對相關領域的廠商帶來發展契機, 進而帶動銀行業務之發展 156 Annual Report 2015

161 Ğ2ğώҖ Яᑕନ߉ 本行爲加強產業分析 掌握產業脈動 除訂 購專業產經資料庫供同仁線上即時參閱外 並定 期舉辦 徵信業務講習班 以降低徵 授信風 險 另為加強授信風險管理 本行已訂定授信政 策針對主要產業和集團企業分別訂定授信風險 承擔限額 以分散產業變化對本行營運之影響 本行於 104 年度新增之海外據點為大陸地區 寧波分行 昆山支行 柬埔寨金邊堆谷支行 緬甸 仰光代表處等 且於阿拉伯聯合大公國之阿布達比 分行業已獲當地主管機關核准刻正籌備中 尚待當 地主管機關核准之案件為越南海陽分行 鑒於新設據點所需之成本甚鉅 故在拓展據點 時 本行於開行前均採取審慎之態度進行效益評估 開行後 除積極進行業務的拓展 並同時注重整體 ĞαğᅙҖԛ෪Լត၆ᅙҖ ᇆᜩ Яᑕନ߉ 兆豐商銀向來以外匯專業及國際金融業務領 先業界 經營績效堪稱國內金融業之翹楚 因應 Bank 3.0 時代之來臨 本行除加速建置數位化金 融交易平台外 並積極拓展第三方支付業務 以期 建立數位化銀行之新形象 爭取新商機 本行秉持著 取之於社會 用之於社會 的精 神 投入各項公益慈善活動 舉凡藝術文化 體育 風險的管理 對全球國家風險之變化進行即時監控 以降低風險 Ğ ğຽચะ ࢬᓜ ࢲᐍ Яᑕନ߉ 本行為分散風險 維持資產品質 對客戶別 行業別及國家別均訂有風險承擔限額 以避免暴險 過度集中 Ğ1ğ މ Ҿଠგ 交流 學術教育 慈善公益 關懷弱勢等均不遺餘 力 唯有以更多的實際行動 積極參與社會公益活 除依銀行法規定嚴格執行對同一人 同一關 動 期能提升本行企業品牌曝光與知名度 本行捐 係人 同一關係企業及利害關係人之授信限額控 撥成立之中國商銀文教基金會及本行 104 年度辦 管外 並將集團企業依信用評等予以分級 訂定 理多項公益活動請參閱第 33 頁之 履行企業社會 不同級別之授信總限額及無擔保授信限額 此外 責任情形 並對同一人 集團企業 產業別訂定涵蓋授信 長期股權投資 各類金融商品之信用總暴險限制 Ğ ğซҗ ᔉ ഇड़ ăξਕࢲᐍ Я ᑕନ߉ 按月彙計暴險情形 以防止風險過度集中 Ğ2ğҖຽҾଠგ 本行 104 年度並無購併活動 依據營運策略 考量景氣變化及產業展望等 Ğ ğᕖ ᒉຽፂᕇ ഇड़ ăξਕࢲᐍ Яᑕନ߉ 本行於全球佈局的主要有二大方向 一為在全 球金融中心 如 紐約 倫敦 香港等 可掌握最 新的金融技術及提供資金流服務 另一方向則以服 務台商及華人市場為考量 藉由本行外匯 企金及 國際金融等優勢 拓展海外版圖 進一步深耕當地 市場 因素 對各主要產業別授信信用風險之承擔分別 訂定限額 並按月彙計對各主要行業別授信風險 承擔之金額 以控管風險限額 Ğ3ğ छҾଠგ 針對個別國家不同政權穩定度 經濟發展力 信用狀況與償債能力 參考 穆迪信用評等公司 Moody s Investors Service 最新公布之國家 外幣債信評等 Country Ceilings for Foreign 本行近年海外布局的重點仍在亞洲 尤其是中 Currency 並參考已核配之國家風險額度之實 國大陸及東南亞新興市場國家 如 越南 泰國 際使用情形及其他相關資訊等 訂定各國及各級 柬埔寨 緬甸等 主要係該等國家經濟處於成長階 別國家風險限額 並按月彙計各國家債權 以避 段 市場潛力大 帶動金融服務需求大幅增加 而 免風險過度集中於某一國家 另每日審視 其銀行業經營及管理技術尚處於發展階段 故本行 Bloomberg 國家別之五年期信用違約交換 CDS 憑藉長期累積的優勢 進入該等市場以增加利基 價格 即加碼 Spread 作為國家風險限額之 動態管理指標

162 本公司為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持有 之子公司, 經營權並未改變 本行係兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持股之子公司,104 年度及截至年報刊印日止, 並未發生股權移轉之情事, 對本行之經營權無影響 104 無 1 每年本行依據經濟成長率 產業景氣的變動 金融競爭的環境等各項因素, 訂定本行的經營方針, 並依據市場的狀況調整經營策略, 以維持本行各項業務的競爭力與機動性 本公司訂有 災害 ( 危機 ) 應變防救作業要點, 明確規範災害緊急應變防救任務編組與職掌 權責劃分 緊急通報程序與應變處理指導方針 遇緊急事件發生時, 依事件應處理層級分級啟動危機處理作業機制, 並由緊急應變小組負責緊急事故之處理與指揮, 各相關單位於緊急事件發生至落幕期間, 應持續收集及追蹤有關報導及外界反應以提供決策主管判析 ; 並於事件發生後三日內撰寫書面報告, 發言人或公關部門於緊急事件發生時, 並應適時對外發表聲明或聯繫媒體進行澄清 本行對於天然災害 火災 群眾抗爭 恐嚇勒索 暴力危害 人為破壞 罷工 重大疫情及其他危及營運安全或損害行譽之重大偶發事件, 訂有相關之應變措施及備援機制, 面臨各項變故可及時復原並持續運作 無 2 本行設有客戶申訴專線, 以公正合理的態度處理客戶抱怨事件, 改善本行服務品質, 維護本行良好的商譽 3 本行設有法令遵循主管制度, 每半年進行一次遵守法令項目自評, 以加強同仁對於相關業務法令之瞭解, 落實各項法令之遵循 158 Annual Report 2015

163 1 104 年 12 月 31 日 註 : 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司分別由兆豐國際商銀 兆豐證券及兆豐產險分別持股 25% 10% 及 5% 159

164 2 企業名稱設立日期地址實收資本額主要營業或生產項目 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 台北市衡陽路 91 號 7 樓 NTD 10, 年 12 月 31 日 創業投資事業管理顧問業 投資顧問業 企業經營管理顧問業 單位 : 仟元 持股比率 100% 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司 台北市衡陽路 91 號 7 樓 NTD 337,500 創業投資 25% 中國物產 ( 股 ) 公司 台北市吉林路 100 號 7 樓 NTD 5,000 雍興實業 ( 股 ) 公司 台北市吉林路 100 號 7 樓 NTD 30,000 物業事業 倉庫事業及其他事業之投資 ( 自民國 55 年起 68.27% 停業, 保留公司名義 ) 一般工礦事業之代理經營進出口有關業務接受客戶委託辦理電腦資料 99.56% 處理 印刷業務之代理業務各種文件表冊之整理 裝訂 抄錄 人力派遣業務 銀凱 ( 股 ) 公司 新北市三重區重陽路三段 99 號 4~6 樓 NTD 20,000 企業經營管理顧問 資料處理服務 一般廣告服務 一般百貨業務 信用卡代辦業務 逾期應收帳款管理服務 100% 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 台北市吉林路 100 號 3 樓 NTD 20,000 投資顧問 企業經營管理顧問 創投事業管理顧問 100% 巴拿馬國泰倉庫公司 Dominador Bazan y Calle 20, Manzana 31, P.O.Box Colon Free Zone, Republic of Panama USD 1,000 不動產出租 100% 巴哈馬國泰投資開發公司 Post Office Box 3937 Nassau, Bahamas USD 5 國際投資及開發事宜 100% RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC. 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 Calle 50 y Esquina Margarita A de Vallarino, Entrada Nuevo Campo Alegre Edificio ICBC,No.74, Panama North York Madison Centre 4950 Yonge Street, Suite 1002 Toronto, Ontario, M2N 6K1, Canada 36/12 P.S. Tower, Asoke, Sukhumvit 21 Road, Klongtoey-nua, Wattana, Bangkok 10110, Thailand USD 20 不動產投資事宜 100% CAD 23,000 THB 4,000,000 存款業務授信業務 ( 徵信 放款及 L/C 保兌 ) 進出口押匯 託收及匯兌 存款業務授信業務 ( 徵信 放款及 L/C 保兌 ) 進出口押匯 託收及匯兌 100% 100% 註 : 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司及其他子公司資料請參閱兆豐金控年報 160 Annual Report

165 推定原因 名稱或姓名 持有本行股份 股數 持股比例 設立日期地址 實收資本額 ( 仟元 ) 主要營業項目 法人股東相同 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 8,536,233, % 台北市忠孝東路 2 段 123 號 135,998,239 投資及對被投資事業之管理 年 12 月 31 日 企業名稱 職 稱 姓名或代表人 持有股份股數持股比例 董事長兼總經理陳維謙 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司中國物產 ( 股 ) 公司雍興實業 ( 股 ) 公司銀凱 ( 股 ) 公司 ( 註 2) 董事邱創興 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事黃時中 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 1,000, % 監察人 鍾淑華 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長 梁美琪 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 總經理 羅銀益 8,437,500 25% 董事 呂丹虹 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 ( 註 1) 吳瑞萱 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 ( 註 1) 李禮仲 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 5,062,500 15% 監察人 藍璧郁 ( 兆豐證券 ( 股 ) 公司代表 ) 3,375,000 10% 董事 翁嘉宏 ( 國泰創業投資 ( 股 ) 公司代表 ) % 董事長 呂丹虹 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 李春香 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事林綉 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事蘇純科 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 68, % 董事 王立中 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 許元秋 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 監察人 李俐俐 0 0% 董事長 呂丹虹 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事郭玉真 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事張豔珊 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 298, % 董事 李應仁 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 監察人 曾黌 0 0% 董事長兼總經理施珠娟 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 吳高淑鑾 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事呂丹虹 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事游麗珠 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 200, % 董事 莊綿淑 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 監察人 王文卿 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 161

166 企業名稱職稱姓名或代表人 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 巴拿馬國泰倉庫公司 ( 註 3) 巴哈馬國泰投資開發公司 Ramlett Finance Holdings Inc. ( 註 4) 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 董事長傅瑞媛 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理陳文乾 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事林元熙 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事李春香 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 監察人游惠伶 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長張瑛鶯 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理莊清琦 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事陳長井 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事李碧齡 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事蔡泰山 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長張瑛鶯 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理李春香 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事蔣小如 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事呂丹虹 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事陳燕 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事陳慶銘 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事周堯富 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長張瑛鶯 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理陳長井 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事莊瑞中 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長張瑛鶯 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理盧仲炘 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事魏美玉 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 獨立董事 獨立董事 獨立董事 獨立董事 關保衛 鎮健常 龍乃詒 胡伯岳 董事長魏美玉 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理吳家宏 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事陳世明 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事呂丹虹 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事潘朝文 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事王建民 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 獨立董事 獨立董事 獨立董事 Wittaya Supatanakul Adisorn Pinijkulviwat Apichart Jorikasem 註 1: 行政院國家發展基金委託兆豐國際商業銀行信託部代管 持有股份 股數持股比例 2,000, % 1, % 5, % 1, % 230, % 0 0% 400,000, % 0 0% 註 2:105 年 1 月 18 日指派第 6 屆董監事名單如下 : 董事長兼總經理 - 吳高淑鑾 ; 董事 - 李碧齡 游麗珠 陳富榮 莊綿淑 ; 監察人 - 易美蓮 註 3:105 年 2 月 5 日總經理莊清琦由陳義欽接任, 董事陳長井由陳義欽接任 註 4:105 年 2 月 19 日董事兼總經理陳長井由莊清琦接任 162 Annual Report 2015

167 5 104 企業名稱資本額資產總額負債總額淨值 營業收入 營業利益 本期損益 ( 稅後 ) 單位 : 新臺幣仟元 每股盈餘 ( 元 ) ( 稅後 ) 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 10,000 78,565 12,406 66,159 62,903 40,193 35, 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司 337,500 97,077 11,694 85, , , , 中國物產 ( 股 ) 公司 5,000 45,969 27,754 18,215 1, 雍興實業 ( 股 ) 公司 30, , , , ,985 7,837 40, 銀凱 ( 股 ) 公司 20,000 58,403 15,841 42, ,405 3,569 3, 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 20,000 21, ,666 5,026 1,564 1, 巴拿馬國泰倉庫公司 32,888 57, ,409 3,929-2,700-2,700-2, 巴哈馬國泰投資開發公司 , ,632 2,612 2,034 2, Ramlett Finance Holdings Inc ,209 57,442 3,767 9,196 2,226 2,226 1,484 加拿大兆豐國際商業銀行 545,445 6,157,054 5,197, , ,271 21,386 15, 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 3,647,200 18,710,467 13,775,498 4,934, , , , 年 12 月 31 日各幣別與新臺幣兌換匯率 : 資產負債項目 損益項目 USD CAD THB 包括銀行業 創投業 管理顧問業 投資顧問業 買賣業 服務業 倉儲業 不動產投資業 年本行與加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐大眾 ( 股 ) 公司 兆豐票券有存 拆放同業及同業存 拆款之業務往來 ( 請參閱第 132 頁財務報表附註之 與同業間之往來 ) 104 年本行代售兆豐保代代銷保單及兆豐產險保單之手續費收入分別為新臺幣 772,244 仟元及 10,545 仟元 ; 代售兆豐國際投信旗下系列之銷售基金手續費收入為新臺幣 32,402 仟元 ; 支付兆豐產險保險費費用新臺幣 55,871 仟元 ; 與銀凱 ( 股 ) 公司有信用卡作業之業務往來,104 年給付之作業費為新臺幣 167,405 仟元 ; 列印 封裝文件作業及勞務外包係委託雍興實業 ( 股 ) 公司代為處理,104 年給付費用新臺幣 120,475 仟元 同本行合併財務報表, 請參閱第 84 頁至 87 頁 163

168 兆豐國際商業銀行 關係報告書聲明書 本公司 104 年度 ( 自民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日止 ) 之關係報告書, 係 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財產報表及關係報告書編製準則 編製, 且所 揭露資訊與上開期間之財務報告附註所揭露之相關資訊無重大不符 特此聲明 聲明人 : 兆豐國際商業銀行股份有限公司 負責人 : 中華民國 105 年 4 月 8 日 164 Annual Report 2015

169 兆豐國際商業銀行股份有限公司關係報告書會計師複核報告 資會綜字第 號兆豐國際商業銀行股份有限公司公鑒 : 貴公司民國 105 年 4 月 8 日編製之民國 104 年度之關係報告書, 經貴公司聲明係 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 編製, 且所揭露資訊與上開期間之財務報告附註所揭露之相關資訊無重大不符 本會計師已就貴公司編製之關係報告書, 依據 關係企業合併營業報告書關係企 業合併財務報表及關係報告書編製準則 與貴公司民國 104 年度之財務報告附註加以 比較, 尚未發現上述聲明有重大不符之處 資誠聯合會計師事務所 會計師 周建宏 中華民國 年 4 月 8 日 資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) , F: +886 (2) , 165

170 1 控制公司名稱 控制原因 控制公司之持股與設質情形 持有股數 持股比例 設質股數 控制公司派員擔任董事 監察人情形 職稱 姓名 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司轉投資 8,536,233, % 0 請參閱第 7 頁至第 9 頁 董事 監察人資料 2 (1) 進 ( 銷 ) 貨交易 : 無 (2) 財產交易 : 無 (3) 資金融通 : 無 (4) 資產租賃 本行 104 年度與兆豐金融控股 ( 股 ) 公司之資產租賃情形如下 : 交易類型 ( 出租或承租 ) 名稱標的物座落地點 出租予兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 林口勵志樓 桃園市龜山區復興二路 35 號 3 樓 租賃期間 ~ 租賃性質 營業租賃 租金決定依據 參考當時同棟大樓租金水準 收取 ( 支付 ) 方法 按月支付 與一般租金水準之比較情形 相當 104 年租金總額 新臺幣 216,000 元整 ( 含稅 ) 104 年租金收付情形 正常 其他約定事項 合約標的包括場地及周邊設備服務 5 本行與兆豐金融控股 ( 股 ) 公司選擇採行連結稅合併結算申報營利事業所得稅,104 年應付兆豐金融控股 ( 股 ) 公司所得稅款為新臺幣 2,084,962 仟元 3 無 4 無 166 Annual Report 2015

171 項 目 104 年第 1 次私募發行日期 :104 年 7 月 29 日 私募有價證券種類 股東會通過日期與數額 價格訂定之依據及合理性 特定人選擇之方式 辦理私募之必要理由 普通股 103 年 11 月 7 日董事會代行股東會通過增資普通股 3 億股 每股價格不低於兆豐商銀 103 年度會計師查核簽證財務報告之每股淨值 ; 訂價不低於參考價格之十成應屬合理 持股本行 100% 之單一股東兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 維持單一股東, 使股東結構單純化充實資本 增加營運資金 強化財務結構 提升資本適足率 價款繳納完成日期 104 年 6 月 11 日私募對象資格條件認購數量與銀行關係參與銀行經營情形公開發行公司辦理私募應募人資料兆豐金融控 100% 持股 100% 參與有價證券應注意事項第 3 億股 ( 本公司董 監事均為兆豐股 ( 股 ) 公司之單一股東二條第六項金融控股 ( 股 ) 公司指派 ) 實際認購 ( 或轉換 ) 價格每股新臺幣 元實際認購 ( 或轉換 ) 價格參考價格為 元, 實際認購價格同參考價格與參考價格差異辦理私募對股東權益影響提升獲利能力 提高對股東之貢獻度 私募資金運用情形及計畫執行進度 私募效益顯現情形 依計畫執行完成, 有效強化資本結構 增資後提升本公司資本適足率及第一類資本比率, 有效強化資本結構 項 目 104 年第 2 次私募發行日期 :105 年 2 月 19 日 私募有價證券種類 普通股 股東會通過日期與數額 104 年 11 月 6 日董事會代行股東會通過增資普通股約 5.36 億股每股價格不低於兆豐商銀 104 年第三季會計師核閱財務報告之每股淨值 ; 訂價不低於參價格訂定之依據及合理性考價格之十成應屬合理特定人選擇之方式持股本行 100% 之單一股東兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 辦理私募之必要理由 維持單一股東, 使股東結構單純化充實資本 增加營運資金 強化財務結構 提升資本適足率 價款繳納完成日期 104 年 12 月 30 日私募對象資格條件認購數量與銀行關係參與銀行經營情形公開發行公司辦理私募應募人資料兆豐金融控 100% 持股 100% 參與有價證券應注意事項第 536,233,631 股 ( 本公司董 監事均為兆豐股 ( 股 ) 公司之單一股東二條第六項金融控股 ( 股 ) 公司指派 ) 實際認購 ( 或轉換 ) 價格每股新臺幣 元實際認購 ( 或轉換 ) 價參考價格為 元, 實際認購價格略高於參考價格格與參考價格差異辦理私募對股東權益影響提升獲利能力 提高對股東之貢獻度 私募資金運用情形及計畫執行進度 私募效益顯現情形 依計畫執行完成, 有效強化資本結構 增資後提升本公司資本適足率及第一類資本比率, 有效強化資本結構 167

172 無 無 無 168 Annual Report 2015

173 105 年 3 月 31 日 地區別代號分行名稱單位主管地址連絡電話傳真 總行 臺北市中山區吉林路 100 號 總行營業單位 國外部傅瑞媛 臺北市中山區吉林路 100 號 臺北市 信託部 游麗珠 臺北市中山區吉林路 100 號 財務部 李春香 臺北市中山區吉林路 100 號 投資部 程聰仁 臺北市中山區吉林路 100 號 國際金融業務分行 陳 燕 臺北市中山區吉林路 100 號 衡陽分行李燧煌 臺北市中正區衡陽路 91 號 城中分行王大智 臺北市中正區許昌街 42 號 駐外交部簡易型分行 湯秀美 臺北市中正區凱達格蘭大道 2 號 129 室 金控總部分行陳宏徵 臺北市中正區忠孝東路二段 123 號 南台北分行莊雪芳 臺北市中正區羅斯福路二段 9-1 號 大稻埕分行李明輝 臺北市大同區西寧北路 62 之 5 號 大同分行孫國良 臺北市大同區南京西路 113 號 圓山分行趙明凱 臺北市中山區中山北路二段 133 號 中山分行江德成 臺北市中山區中山北路二段 15 號 南京東路分行陳昭蓉 臺北市中山區南京東路二段 53 號 城北分行吳啟煌 臺北市中山區松江路 156 之 1 號 台北復興分行 廖瑞令 臺北市中山區南京東路三段 198 號 松山機場分行 董淑卿 臺北市松山區敦化北路 號松山機場航站大廈 臺北市 松南分行 吳東隆 臺北市松山區南京東路五段 234 號 城東分行 陳安章 臺北市松山區民生東路四段 52 號 敦化分行 劉清文 臺北市松山區敦化北路 88 之 1 號 民生分行 林水彬 臺北市松山區民生東路三段 128 號 大安分行 葉永正 臺北市大安區信義路 3 段 182 號 安和分行 張定華 臺北市大安區安和路二段 62 號 敦南分行 何軼群 臺北市大安區敦化南路二段 62 號 忠孝分行 曹正謙 臺北市大安區忠孝東路四段 233 號 世貿分行 邱玉玫 臺北市信義區基隆路一段 333 號 信義分行 鍾淑華 臺北市信義區基隆路二段 65 號 台北分行 林秀梅 臺北市信義區忠孝東路四段 550 號 蘭雅分行 王德敏 臺北市士林區中山北路六段 126 號 天母分行 廖欽梓 臺北市士林區中山北路七段 193 號 內湖分行 李建平 臺北市內湖區成功路四段 68 號 內湖科學園區分行 湯紹平 臺北市內湖區瑞光路 472 號 東內湖分行 倪治雍 臺北市內湖區港墘路 202 號 南港分行 郭錦坤 臺北市南港區忠孝東路六段 21-1 號

174 地區別代號分行名稱單位主管地址連絡電話傳真 基隆市 基隆分行林福山 基隆市仁愛區南榮路 24 號 新北市 宜蘭縣 桃園市 新竹市 板橋分行林明忠 新北市板橋區文化路一段 51 號 板南分行李宏業 新北市板橋區南雅南路二段 148 號 新店分行廖英秋 新北市新店區北新路二段 173 號 雙和分行鄭余生 新北市永和區永和路一段 67 號 永和分行巫培鴻 新北市永和區福和路 201 號 中和分行吳鶴窈 新北市中和區中山路二段 124 號 土城分行梁宗哲 新北市土城區中央路二段 276 號 南三重分行徐世宗 新北市三重區重新路四段 12 號 三重分行黃永貞 新北市三重區重陽路三段 99 號 新莊分行張克成 新北市新莊區思源路 421 號 思源分行呂玉娟 新北市新莊區思源路 169 號 羅東分行陳錫沂 宜蘭縣羅東鎮純精路二段 195 號 宜蘭分行楊敬夫 宜蘭縣宜蘭市民族路 338 號 1 樓 中壢分行徐樹德 桃園市中壢區復興路 46 號 北中壢分行李幸娟 桃園市中壢區環北路 406 號 桃園分行蔡鎌郁 桃園市桃園區成功路二段 2 號 桃興分行彭慶恩 桃園市桃園區復興路 180 號 八德分行吳永南 桃園市八德區大智路 19 號 桃園國際機場分行林雅淑 桃園市大園區航站南路 15 號 南崁分行劉書民 桃園市蘆竹區中正路 33 號 新竹分行林榮章 新竹市東區公道五路二段 號 1 2 樓 北新竹分行閻麟新 新竹市中正路 129 號 竹科竹村分行周春明 新竹市科學工業園區竹村七路 21 號 竹科新安分行傅燕嶸 新竹市科學工業園區新安路 1 號 新竹縣 竹北分行李玉臨 新竹縣竹北市光明一路 155 號 苗栗縣 臺中市 竹南科學園區分行 劉燈貴 苗栗縣竹南鎮科研路 36 號 1 樓 105 室 頭份分行 周竹坡 苗栗縣頭份市中華路 916 號 台中分行 蔡瑞昌 臺中市中區民權路 216 號 中台中分行 宮子貞 臺中市西區三民路一段 194 號 南台中分行 李明光 臺中市西區五權西路一段 257 號 東台中分行 王祐德 臺中市北區進化北路 330 號 寶成分行 羅華山 臺中市西屯區臺灣大道四段 600 號 北台中分行 陳建中 臺中市西屯區臺灣大道三段 96 號 榮總分行 李清賢 臺中市西屯區臺灣大道四段 1650 號 太平分行 徐俊宏 臺中市太平區中興東路 152 號 大里分行 陳雅玲 臺中市大里區爽文路 600 號 后里分行 廖德忠 臺中市后里區甲后路 619 之 1 號 豐原分行 黃淑娥 臺中市豐原區中正路 519 號 潭子分行 謝雪珠 臺中市潭子區台中加工出口區南二路 3 號 中科分行 杜清和 臺中市大雅區科雅路 28 號 2 樓 沙鹿分行 戴新財 臺中市沙鹿區中山路 533 號 大甲分行 廖中揚 臺中市大甲區中山路一段 1033 號 Annual Report 2014

175 地區別 代號 分行名稱 單位主管 地 址 連絡電話 傳真 北彰化分行 謝文永 彰化縣彰化市光復路 39 號 彰化縣 南彰化分行吳劍平 彰化縣彰化市中山路一段 401 號 鹿港分行許旭光 彰化縣鹿港鎮中山路 254 號 員林分行 吳富貴 彰化縣員林市大同路一段 338 號 南投縣 南投分行 吳宏富 南投縣南投市文昌街 45 號 雲林縣 斗六分行 董樹杞 雲林縣斗六市上海路 1 號 嘉義市 臺南市 高雄市 嘉義分行 鄒兆嘉 嘉義市文化路 259 號 嘉興分行 張淑桂 嘉義市吳鳳北路 379 號 台南分行 陳玄淑 臺南市中西區忠義路二段 14 號 府城分行 陳俊福 臺南市中西區中山路 90 號 東台南分行 黃益仁 臺南市東區長榮路一段 225 號 永康分行 陳孫盼 臺南市永康區中山路 180 號 台南科學園區分行 周政達 臺南市新市區南科三路 13 號 成功簡易型分行 郭嫦娥 高雄市前鎮區忠純里成功二路 88 號 五福分行 盧光輝 高雄市新興區五福二路 82 號 新興分行 王寬永 高雄市新興區中山一路 308 號 高雄分行 張財貴 高雄市前金區中正四路 235 號 港都分行 周俊賢 高雄市前金區中正四路 253 號 苓雅分行 李聰寅 高雄市苓雅區四維四路 8 號 三多分行 林崇智 高雄市苓雅區三多二路 93 號 三民分行 鍾慶鳳 高雄市鼓山區中華一路 225 號 高雄漁港簡易型 分行 趙惠如 高雄市前鎮區漁港東二路 3 號 107 室 高雄加工出口區 分行 陳震輝 高雄市前鎮區高雄加工出口區中四路 2 號 北高雄分行 葉國華 高雄市三民區九如二路 532 號 東高雄分行 曾耀慶 高雄市三民區大順二路 419 號 楠梓分行 呂有安 高雄市楠梓區楠梓加工出口區加昌路 600 之 1 號 中鋼簡易型分行 朱英亮 高雄市小港區臨海工業區中鋼路 1 號 高雄國際機場分行 簡春霞 高雄市小港區中山四路 2 號高雄國際航空站新國際航廈 仁武分行 蔡慶祥 高雄市仁武區中正路 2 號 岡山分行 江麒福 高雄市岡山區中山北路 138 號 鳳山分行 張樹坤 高雄市鳳山區中山西路 248 號 屏東縣 屏東分行 馬孝親 屏東縣屏東市民族路 213 號 花蓮縣 花蓮分行 陳仁志 花蓮縣花蓮市公園路 26 號 金門縣 金門分行 楊志遠 金門縣金城鎮民生路 37-5 號

176 地區別代號分行名稱單位主管地址連絡電話傳真 紐約分行黃士明 65 Liberty Street, New York, NY 10005, U.S.A 美國 洛杉磯分行柯怡明 芝加哥分行黃藍 445 South Figueroa Street, Suite 1900, Los Angeles, CA 90071, U.S.A. 2 North La Salle Street, Suite 1803, Chicago, IL 60602, U.S.A 矽谷分行葉念茲 333 West San Carlos Street, Suite 100, Box 8, San Jose, CA 95110, U.S.A 巴拿馬 巴拿馬分行莊清琦 Calle 50 Y Esquina Margarita A, de Vallarino, Entrada Nuevo Campo Alegre, Edificio MEGAICBC No. 74, P.O. Box , Panama City, Republic of Panama 箇朗自由區分行 陳義欽 Dominador Bazan y Calle 20, Manzana 31, P.O.Box Colon Free Zone, Republic of Panama 法國 巴黎分行姜文生 Rue de Tolbiac, Paris, France 荷蘭 阿姆斯特丹分行 吳秀齡 World Trade Center, Strawinskylaan 1203, 1077XX, Amsterdam, The Netherlands 英國 倫敦分行王惠民 雪梨分行金必輝 4th Floor, Michael House, 35 Chiswell Street, London, EC1Y 4SE, United Kingdom Level 8, 10 Spring Street, Sydney NSW 2000 Australia 澳洲 布里斯本分行黎龍昑 Suite 1-3, 3 Zamia Street, Sunnybank, QLD 4109, Australia 墨爾本分行陳裕松 Level 20, 459 Collins Street, Melbourne VIC 3000, Australia 日本 東京分行陳志諒 7F, Kishimoto Bldg. No.2-1, Marunouchi 2-Chome, Chiyoda-Ku, Tokyo Japan 大阪分行林華岳 4-11, 3-chome, Doshomachi, Chuo-ku, Osaka , Japan 菲律賓 馬尼拉分行林榮華 越南 胡志明市分行陳建宏 新加坡 新加坡分行許威德 3rd Floor, Pacific Star Bldg., Makati Avenue, Makati City, Philippines Ground Floor, Landmark Building, 5B Ton Duc Thang, Dist 1, Ho Chi Minh City, Vietnam 80 Raffles Place #23-20 UOB Plaza 2 Singapore 馬來西亞 納閩分行王慶宗 吉隆坡行銷辦事處 王慶宗 Level 7 (E2), Main Office Tower, Financial Park Labuan Complex, Jalan Merdeka, F.T. Labuan, Malaysia Suite 12-04, Level 12, Wisma Goldhill 67, Jalan Raja Chulan, Kuala Lumpur, Malaysia 中國大陸 蘇州分行蔡永義 蘇州吳江支行張廷豪 江蘇省蘇州市蘇州工業園區旺墩路 188 號建屋大廈 1 樓 104 室 江蘇省蘇州市吳江經濟技術開發區運東大道 768 號 寧波分行蔡戊鑫浙江省寧波市江東區中山東路 1880 號 Annual Report 2015

177 地區別代號分行名稱單位主管地址連絡電話傳真 中國大陸 昆山支行劉建庭 江蘇省昆山市前進中路 180 號創業大廈 1 樓東面 香港 香港分行李朝和 金邊分行朱茂榮 Suite 2201, 22.F, Prudential Tower, The Gateway, Harbour City, 21 Canton Road, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong No.139,St.274 Independent Monument, BKK I, Chamkarmorn, Phnom Penh, Cambodia 柬埔寨 金邊機場支行黃耀宗 金邊奧林匹克支行 謝北武 No. 601, Confederation De La Russie Blvd., Phum Porbrork Khangchoeung, Sangkat Karkab, Khan Dangkor, Phnom Penh, Cambodia No. 38B, Preah Monireth Blvd. (Street 217), Phum 10, Sangkat Toul Svay Prey 2, Khan Chamkarmorn, Phnom Penh, Cambodia 金邊堆谷支行林祐生 No. 2A-2B, Street 315, Phum 8, Sangkat Boeng Kak 1, Khan Tuol Kouk, Phnom Penh, Cambodia 巴林 巴林代表處潘朝文 Flat 1, Abulfatih Building, Block 319, Rd 1906 Al Hoora Area, P.O. Box 5806, Manama, State of Bahrain ext 印度 孟買代表處莊瑞中 Trade Centre, Level Ground & 1, Bandra-Kurla Complex, Bandra East, Mumbai, , India 阿聯 阿布達比代表處 潘朝文 B1, 18th Floor, Three Sails Tower, Corniche Rd., P. O. Box 42284, Abu Dhabi, U.A.E ext 緬甸 仰光代表處王建民 Room 110, Prime Hill Business Square, No.60, Shwe Dagon Pagoda Road, Dagon Township, Yangon, Myanmar ext 加拿大兆豐國際商業銀行 盧仲炘 North York Madison Centre, 4950 Yonge Street, Suite 1002, Toronto, Ontario, M2N 6K1, Canada 加拿大 溫哥華分行葉寶輝 1095 West Pender Street, Suite 1250, Vancouver, British Columbia, V6E 2M6, Canada 列治文分行李漢森 6111 No. 3 Road, Richmond, British Columbia, V6Y 2B1, Canada 兆豐國際商業銀行大眾股份有限公司 吳家宏 36/12 P.S. Tower, Asoke, Sukhumvit 21 Road, Klongtoey-nua, Wattana, Bangkok 10110, Thailand 春武里分行何通海 88/89 Moo 1, Sukhumvit Road, Huaykapi Sub-District, Muang District, Chonburi Province 20000,Thailand 泰國 挽那分行賈瑞恒 MD Tower, 2nd Floor, Unit B, No.1, Soi Bangna-Trad 25, Bangna Sub-District, Bangna District Bangkok Province 10260, Thailand 羅勇分行傅仰德 500/125 Moo 3 Tambol Tasith, Amphur Pluak Daeng, Rayong Province 21140, Thailand 萬磅分行黃明正 99/47-48 Sonpong Road, Ban Pong, Ratchaburi 70110, Thailand

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