责任编辑 : 戴硕肖炜责任校对 : 孙蕊责任印制 : 裴刚 图书在版编目 (CIP) 数据 中国农村金融服务报告. 2014(Zhongguo Nongcun Jinrong Fuwu Baogao. 2014)/ 中国人民银行农村金融服务研究小组编. 北京 : 中国金融出版社, ( 中

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2 责任编辑 : 戴硕肖炜责任校对 : 孙蕊责任印制 : 裴刚 图书在版编目 (CIP) 数据 中国农村金融服务报告. 2014(Zhongguo Nongcun Jinrong Fuwu Baogao. 2014)/ 中国人民银行农村金融服务研究小组编. 北京 : 中国金融出版社, ( 中国人民银行金融服务报告 年 ;1) ISBN Ⅰ. 1 中 Ⅱ. 1 中 Ⅲ. 1 农村金融 商业服务 研究报告 中国 2014 Ⅳ. 1F 中国版本图书馆 CIP 数据核字 (2015) 第 号 出版 发行 社址 北京市丰台区益泽路 2 号 市场开发部 (010) , , ( 传真 ) 网上书店 (010) , ( 传真 ) 读者服务部 (010) , 邮编 经销 新华书店 印刷 北京市松源印刷有限公司 尺寸 210 毫米 285 毫米 印张 9 字数 155 千 版次 2015 年 3 月第 1 版 印次 2015 年 3 月第 1 次印刷 定价 元 ISBN /F 如出现印装错误本社负责调换 联系电话 (010)

3 中国农村金融服务报告 2014 编写组 主编 : 陆磊 纪志宏编写组成员 : 纪敏 雷曜 谢怀筑 祝红梅 王亮亮 张文婷 王冲 陈秀权提供材料 : 中国人民银行货币政策司 金融市场司 金融稳定局 调查统计司 支付结算司 货币金银局 征信管理局 金融消费者保护局 征信中心, 国务院扶贫办, 财政部, 中国银监会, 中国证监会, 中国保监会, 中国银行间交易商协会, 国家开发银行, 中国农业发展银行, 中国农业银行, 中国邮政储蓄银行, 苏州银行, 广西省联社, 吉林省联社, 海南省联社, 中国人民保险集团, 宜信公司等

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5 序 以 2003 年农村信用社改革试点启动为标志, 新一轮农村金融改革稳步推进 2014 年 2015 年中央一号文件和 国务院办公厅关于金融支持 三农 发展的若干意见 的发布, 对新时期健全农村金融服务体系 金融支持 三农 发展作出了进一步部署 近年来, 在党中央 国务院的正确领导下, 人民银行和相关部门一起, 不断完善金融支农政策, 加强定向调控, 财税 货币 监管政策相结合的正向激励扶持政策体系逐步形成, 农村金融改革不断深化, 农村金融服务水平有效改善 截至 2014 年末, 涉农贷款 ( 本外币 ) 余额 23.6 万亿元, 占各项贷款比重 28.1%, 同比增长 13%, 按可比口径较全年各项贷款增速高 0.7 个百分点, 其中农户贷款余额 5.4 万亿元, 同比增长达 19%, 比各项贷款平均增速高 6.7 个百分点 按照可比口径, 自 2007 年创立涉农贷款统计以来, 涉农贷款累计增长 285.9%,7 年间年均增速为 21.7%, 为支持粮食生产 十一连增 和农民纯收入增长 十一连快 发挥了重要作用 政策支持体系不断完善 货币 信贷政策方面, 通过综合利用多种货币政策工具, 不断拓宽农村金融机构资金来源 继续对农村金融机构执行较低的准备金率,2014 年两次实施 定向降准 ; 持续加大支农再贷款 再贴现支持力度, 支农再贷款政策对引导农村金融机构扩大涉农信贷投放发挥了重要作用 截至 2014 年 12 月末, 全国支农再贷款余额 亿元, 比上年同期增加 470 亿元, 年累放 亿元, 借用支农再贷款发放的涉农贷款加权平均利率要求低于其他同期同档次涉农贷款加权平均利率 财税政策方面, 按照 政府引导 市场运作 鼓励增量, 兼顾存量 的原则, 不断完善涉农贷款财税奖励政策和风险补偿机制 重点支持金融机构开展农户小额贷款 新型农业经营主体贷款 大宗农产品保险, 以及银行卡助农取款等惠农支付业务, 支持力度逐年稳步加大 差异化监管政策方面, 要求银行业法人机构单列涉农信贷计划, 并对涉农贷款占比高的县域银行业

6 2 中国农村金融服务报告 2014 法人机构实行弹性存贷比, 优先支持开展 三农 金融产品创新 农村金融机构改革不断深入 深化农村信用社改革, 人民银行等中央部门提供的 多亿元政策支持资金全部落实到位, 农信社支农能力不断增强, 涉农贷款和农户贷款占全部金融机构的 1/3 和近 7 成 农业银行 三农金融事业部 改革试点范围扩大到 80% 的县支行 农业发展银行改革实施总体方案已获国务院批准, 将进一步强化政策性职能, 切实发挥主体和骨干作用 邮储银行正发挥网络覆盖全国 沟通城乡的优势, 不断强化县域金融服务 开发银行在促进农村和县域社会建设 积极稳妥支持农业 走出去 方面成效显著 农村金融服务创新不断涌现 按照中央部署, 审慎稳妥推进农村土地承包经营权等农村产权抵押融资试点 ; 加大财政支持力度, 创新多层次涉农融资担保体系 ; 切实做好家庭农场 专业大户等新型农业经营主体金融服务 ; 涉农企业发行股票以及各类债券的融资规模逐步扩大, 银行发行专项用于 三农 贷款的金融债券和开展涉农信贷资产证券化试点 农产品期货产品的开发扩展了农民和农业企业套保避险的渠道 农业保险政策支持力度连年加大, 服务水平和服务覆盖面不断提高, 财政支持的农业保险大灾风险分散机制正在加快研究建立 在浙江丽水 黑龙江 两大平原 福建沙县 广西田东 安徽金寨等地, 有针对性地开展农村金融服务创新试点 农村金融基础设施建设加快推进 加快农村支付体系建设, 开展农民工银行卡特色 银行卡助农取款等服务, 畅通农村支付结算渠道农村地区基本实现家家有账户 补贴能到户 推动农村信用体系建设, 有效整合农户等农村经济主体的信用信息, 完善动产融资统一登记平台建设, 开展信用户 信用村 信用乡镇评定, 为缓解农村地区抵押担保融资难发挥了重要作用 尽管近年我国农村金融改革和发展成效显著, 但一些制约农村金融创新发展的深层次体制机制障碍仍有待破解, 农村金融供给还不能很好地满足农业产业化 现代化以及城乡一体化发展的需要 未来一个时期, 随着经济增速放缓和资源环境约束的增强, 持续增大 三农 投入和农村居民增收都面临新的挑战, 农业生产传统上靠投入 拼资源 拼消耗的发展道路已举步维艰, 农业和农村经济发展方式亟待加快转型 所有这些, 都对深化农村金融改革 改善农村金融服务提出了新挑战 新任务

7 序 3 下一阶段农村金融服务的改善, 仍要坚持政策支持和可持续 市场化发展有机结合的基本取向, 紧紧围绕加快农业现代化和转变农业发展方式的需要, 主动适应农村实际 农业特点和农民需求, 以改革创新为动力, 以大力发展普惠金融和健全农村金融体系为抓手, 全面深化农村金融改革和鼓励创新, 充分发挥政策性金融 商业性金融和合作性金融的合力, 建立健全多层次 多样化 适度竞争的农村金融体系, 以可负担成本实现 三农 融资可得性的全面提升 在健全农村金融机构体系和深化农村金融改革上, 继续适度放宽市场准入, 支持小型金融机构和引导新型农村合作金融组织发展, 提高村镇银行在农村的覆盖面, 积极探索新型农村发展的有效途径, 稳妥开展农民合作社内部资金互助试点 提高农村信用社资本实力和治理水平, 牢牢支持立足县域 服务 三农 的定位 深化大中型银行和政策性银行改革, 支持国家开发银行 农业发展银行 邮储银行等大中型银行为农业和农村基础设施提供期限更长 利率更低的资金 深化区域农村金融改革试点, 推动形成一批可推广可复制的金融支持 三农 的经验 在金融服务创新上, 积极稳妥开展农村承包土地经营权和农民住房财产权抵押贷款试点, 鼓励金融机构组合运用信贷 租赁 期货 保险 担保等工具, 创新供应链融资等金融服务, 为发展现代农业和农村基础设施建设提供规模化 多元化 长期化的金融支持 健全多层次资本市场, 支持银行业金融机构发行 三农 专项金融债券和开展涉农信贷资产证券化, 鼓励符合条件的涉农企业发行债券和股票, 开展大型农机具融资租赁试点, 提供农业走出去参与国际竞争的金融支持 在政策扶持上, 加强财税 货币和监管政策协调, 创新政策支持方式, 完善政策支持考核评价机制, 推动金融资源继续向 三农 倾斜, 确保农业信贷总量持续增加, 涉农贷款比例不降低 完善涉农贷款统计制度, 优化涉农贷款结构 延续并完善支持农村金融发展的有关税收政策 开展信贷资产质押再贷款试点, 提供更优惠的支农再贷款利率 大力发展政府支持的 三农 融资担保和再担保机构, 完善银担合作机制 扩大农业政策性保险覆盖面, 提高保费财政补贴标准, 健全农业保险大灾风险分散机制, 充分发挥政策支持对保险分散农业风险的积极作用 在监管规范上, 落实中央与地方金融监管职责划分和风险处置责任, 强化地

8 4 中国农村金融服务报告 2014 方政府对小额贷款公司 新型农村合作金融等金融组织的监管责任, 鼓励地方建立风险补偿基金, 有效处置金融风险 建立存款保险制度, 健全金融机构风险防范和市场退出机制, 为农村中小金融机构健康发展创造良好的外部环境 在基础设施建设上, 进一步针对农村特点, 加大对移动互联网等科技创新的应用, 健全惠农支付体系, 改善农村支付环境 采取多种有效方式, 健全适合农户和小企业特点的信用征集和评价体系, 营造良好的农村信用环境 通过真实有效的信用评估, 快捷安全的支付服务, 流动便利的要素市场, 方便金融机构以及各类非金融机构向更多农民提供多渠道 低成本的基本金融服务 做好新时期的 三农 金融工作, 加快推进农村金融改革, 意义重大, 任务艰巨, 这其中也需要及时总结农村金融改革创新的经验和做法 中国农村金融服务报告 自 2008 年首次出版以来, 得到了各方面的大力支持和欢迎 相信本次报告的出版, 能够继续为宣传解释农村金融支持政策 总结和引导农村金融服务创新发挥积极作用 中国人民银行副行长 2015 年 1 月

9 第一部分中国农村金融服务基本情况 一 金融机构涉农贷款稳定增长 3 二 农村金融体系不断完善, 有效提升服务覆盖面和渗透率 8 三 农村金融机构改革加速, 可持续发展能力显著提升 9 四 农村金融产品和服务方式创新不断适应现代农业发展要求 11 目录 1 五 农村融资环境进一步改善, 融资方式由间接融资向直接融资扩展 12 六 农业保险覆盖面稳步扩大 风险保障能力日益提高 13 七 农村基础设施建设稳步推进, 农村金融生态环境有效改善 14 八 财税 货币政策和差异化监管结合的正向激励机制不断完善 15 第二部分农村金融扶持政策体系 一 货币信贷政策 19 专栏一 定向降准 23 专栏二扎实开展将新增存款一定比例用于当地贷款考核 24 二 财政税收政策 25 三 金融扶贫扶弱政策 27 第三部分涉农金融机构与区域农村金融综合改革试点 一 农村信用社改革 39 专栏三农村信用社改革试点资金支持政策十年总结 41

10 专栏四吉林省联社机制体制改革和创新, 支持地方特色农业发展 43 二 中国农业银行 三农金融事业部 改革 45 三 中国农业发展银行改革 46 四 新型农村金融组织培育与发展 46 五 地方农村金融综合改革试点 52 专栏五浙江丽水农村金融改革试点进展情况 55 专栏六黑龙江 两大平原 现代农业综合配套改革试验金融改革顺利起步 57 专栏七安徽省金寨县农村金融综合改革试点探索 58 目录 2 第四部分农村金融服务创新 一 加大农村金融创新的政策指引 63 专栏八山东省支持新型农业经营主体的创新和探索 65 专栏九江苏省支持新型农业经营主体的创新和探索 66 专栏十土地流转 规模经营 两权 抵押试点的安徽探索 68 专栏十一湖北省 两权 抵押贷款创新和探索 72 二 农村信用社服务创新 73 专栏十二广西省联社创新融资模式, 支持地方优势产业发展 74 专栏十三海南省联社创新提升 支农支小 服务水平 75 三 中国农业银行服务创新 77 四 中国农业发展银行服务创新 79 五 中国邮政储蓄银行县域金融服务创新 81 六 国家开发银行开发性金融支农业务和服务创新 83 专栏十四国家开发银行支持农业 走出去 实践 85 七 农业保险市场发展及产品创新 86 专栏十五中国人民保险集团 三农 保险发展及创新 89 八 涉农直接融资发展及产品创新 91 专栏十六银行间市场首单非金融企业涉农可转票据创新案例 93 专栏十七苏州银行 三农 金融债发行 95 专栏十八 期权 + 期货, 大商所探索涉农主体风险管理新模式 96

11 第五部分农村金融基础设施建设和普惠金融发展 一 农村支付体系建设 103 专栏十九助推农村支付新力量 拉卡拉支付有限公司参与 农村支付服务环境建设 105 专栏二十农村地区现金服务和反假币工作 107 二 农村信用体系建设 108 专栏二十一广东郁南 基于信用发展农村普惠金融 109 专栏二十二黑龙江克山 推动信用信息共享促进农村金融支农惠农 111 专栏二十三动产融资登记公示系统的建设与运行有效缓解了涉农主体 融资难 融资贵 问题 112 三 我国普惠金融发展相关工作 114 专栏二十四互联网支农创新 宜农贷 互联网金融扶贫项目 121 目录 3 第六部分农村金融主要问题与进一步发展思路 一 当前农业农村发展基本态势及面临的主要挑战 125 二 当前农村金融服务存在的主要问题 126 三 进一步改善农村金融服务的基本思路 128 图表目录 图 4.1 安徽省宿州市农村土地承包经营权信托交易结构 71 图 4.2 保底租地协议 + 场外期权 + 期货 运作模式 97 图 5.1 应收账款质押和转让业务各类用户累计登记情况 113 图 5.2 登记平台应收账款出质人 / 出让人为企业的初始登记情况 113 图 5.3 宜农贷 操作流程 122 表 年以来涉农贷款及 三农 贷款统计情况 4 表 1.2 金融机构本外币涉农贷款月报表 5 表 1.3 金融机构本外币涉农贷款分机构月报表 6 表 1.4 本外币涉农贷款分地区月报表 6

12 表 1.5 主要涉农金融机构相关情况 8 表 年主要涉农金融机构盈利水平状况 10 表 年金融机构涉农不良率 11 表 2.1 我国各类金融机构现行法定存款准备金率及主要涉农金融机构享受差别化存款准备金率的情况 21 表 2.2 部分扶持政策措施一览 31 表 3.1 农村信用社 ( 含农村商业银行 农村合作银行 ) 基本情况表 40 表 3.2 小额贷款公司分地区情况统计表 49 表 4.1 截至 2014 年末涉农企业债务融资工具累计发行及余额 92 目录 表 5.1 一行三会 消费者保护部门主要情况 119 4

13 第一部分中国农村金融服务基本情况 金融机构涉农贷款稳定增长 农村金融体系不断完善, 有效提升服务覆盖面和渗透率 农村金融机构改革加速, 可持续发展能力显著提升 农村金融产品和服务方式创新不断适应现代农业发展要求 农村融资环境进一步改善, 融资方式由间接融资向直接融资扩展 农业保险覆盖面稳步扩大 风险保障能力日益提高 农村基础设施建设稳步推进, 农村金融生态环境有效改善 财税 货币政策和差异化监管结合的正向激励机制不断完善

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15 第一部分 中国农村金融服务基本情况 3 一 金融机构涉农贷款稳定增长 近年来, 在多个部门多项政策支持和广大金融机构的共同努力下, 金融支持 三农 发展的力度持续加大 截至 2014 年末, 全部金融机构本外币农村 ( 县及县以下 ) 贷款余额 19.4 万亿元, 同比增长 12.4%, 占各项贷款余额比重 23.2%, 较 2007 年末增长 285.8%,7 年间平均年增速为 21.7%; 农户贷款余额 5.4 万亿元, 同比增长 19.0%, 占各项贷款余额比重 6.4%, 较 2007 年末增长 299.9%,7 年间平均年增速 22.0%; 农林牧渔业贷款余额 3.3 万亿元, 同比增长 9.7%, 占各项贷款余额比重 4.0%, 较 2007 年末增长 121.8%,7 年间平均年增速为 12.5%; 全口径涉农贷款 23.6 万亿元, 同比增长 13.0%, 占各项贷款余额比重 28.1%, 涉农贷款较 2007 年末增长 285.9%,7 年间平均年增速为 21.7%

16 4 中国农村金融服务报告 2014 表 年以来涉农贷款及 三农 贷款统计情况 单位 : 亿元 ;% 农村 ( 县及县以下 ) 贷款农林牧渔业贷款农户贷款全口径涉农贷款各项贷款 时期 本期数 余额比年初增量 占各项贷款 本期数 占各项贷款 余额同比增长 本期数 余额比年初增量 占各项贷款 本期数 占各项贷款 余额同比增长 本期数 余额比年初增量 占各项贷款 本期数 占各项贷款 余额同比增长 本期数 余额比年初增量 占各项贷款 本期数 占各项贷款 余额同比增长 余额 比年初增量 余额同比增长 年均增长 注 :(1) 涉农贷款专项统计自 2007 年 9 月起开始实施,2007 年当年无法统计涉农贷款 三农 贷款新增额及其占比 (2)1 涉农贷款按用途划分包括农林牧渔业贷款和其他涉农贷款两部分 农林牧渔业贷款是指金融机构发放给各主体进行农林牧渔业生产的贷款, 包括农业贷款 林业贷款 牧业贷款 渔业贷款和农林牧渔服务业贷款 ; 其他涉农贷款主要是金融机构发放的除农林牧渔业贷款之外的各项贷款, 其中包含金融机构发放给企业和各类组织用于支付农业产前 产中 产后的各环节, 以及用于农村基础设施建设的各类特定用途贷款, 主要有农用物资和农副产品流通贷款 农村基础设施建设贷款 农产品加工贷款 农业生产资料制造贷款 农田基本建设贷款 农业科技贷款, 此外, 还包括在其他方面促进农村地区经济发展的贷款, 如县域地区的房地产贷款 建筑业贷款 除农林牧渔业贷款之外的农村个体户贷款等 2 涉农贷款按承贷主体划分包括个人涉农贷款 企业涉农贷款和各类非企业组织涉农贷款三个部分 其中, 个人涉农贷款包括农户贷款和非农户个人农林牧副渔业贷款 农户 贷款是金融机构发放给农户的所有贷款, 包括农户生产经营贷款和农户消费贷款 农户生产经营贷款包括农户用于从事农林牧渔业生产活动的贷款和农户用于第二 第三产业活动的 其他生产经营贷款 农户消费贷款是指发放给农户直接满足自身吃 穿 住 用 行以及医疗 学习等需要的贷款, 如助学贷款 医疗贷款 个人构建住房贷款等 企业涉农贷款是 指金融机构发放给农村企业的贷款和城市企业的涉农贷款, 包括农村企业涉农贷款和城市企业涉农贷款 各类非企业组织涉农贷款是指金融机构发放给各类非企业组织的涉农贷款, 包括农村各类组织涉农贷款和城市各类组织涉农贷款 各类组织包括农民专业合作社和其他组织 其中, 农民专业合作社是指根据 中华人民共和国农民专业合作社法 的规定所设 立和登记的农民专业合作组织 ; 其他组织包括事业单位 机关法人 社会团体以及居民委员会 村民委员会和基金会等 3 涉农贷款按城乡地域分类包括农村贷款和城市涉农贷款两部分 其中, 农村贷款包括农户贷款和农村企业及各类组织贷款 城市涉农贷款包括非农户个人农林牧渔业贷款和 城市企业及各类组织涉农贷款, 而城市企业及各类组织涉农贷款主要包括城市企业及各类组织的农林牧渔业贷款和城市企业及各类组织的支农贷款 (3) 本表 各项贷款 为全部金融机构本外币各项贷款总和, 下同 数据来源 : 中国人民银行调查统计司

17 第一部分 中国农村金融服务基本情况 5 表 1.2 金融机构本外币涉农贷款月报表 ( ) 单位 : 亿元 ;% 余额当年新增额占各项贷占各项贷 同比 本期 款比重 本期 款比重 增长 涉农贷款 一 按用途分类 ( 一 ) 农林牧渔业贷款 ( 二 ) 农用物资和农副产品流通贷款 ( 三 ) 农村基础设施建设贷款 ( 四 ) 农产品加工贷款 ( 五 ) 农业生产资料制造贷款 ( 六 ) 农田基本建设贷款 ( 七 ) 农业科技贷款 ( 八 ) 其他 二 按城乡地域分类 ( 一 ) 农村 ( 县及县以下 ) 贷款 农户贷款 其中 : 农户消费贷款 农村 ( 县及县以下 ) 企业及各类组织贷款 ( 二 ) 城市涉农贷款 城市企业及各类组织涉农贷款 非农户个人农林牧渔业贷款 三 按受贷主体分类 ( 一 ) 个人涉农贷款 农户贷款 非农户个人农林牧渔业贷款 ( 二 ) 企业涉农贷款 农村 ( 县及县以下 ) 企业贷款 城市企业涉农贷款 ( 三 ) 各类非企业组织涉农贷款 农村 ( 县及县以下 ) 各类组织贷款 城市各类组织涉农贷款 注 : 从 2014 年起, 涉农月报增加按用途统计细项, 由于同期无可比数据, 暂不能计算同比增速 数据来源 : 中国人民银行调查统计司

18 6 中国农村金融服务报告 2014 表 1.3 金融机构本外币涉农贷款分机构月报表 ( ) 单位 : 亿元 ;% 机构 项目 农林牧渔业贷款 农村 ( 县及县以下 ) 贷款 农户贷款 涉农贷款 余额同比增长余额同比增长余额同比增长余额同比增长 全部金融机构 中资全国性大型银行 中资中型银行 中资小型银行 其中 : 农村商业银行 农村合作银行 村镇银行 农村信用合作社 中资财务公司 注 : 中资全国性大型银行包括中资全国性四家银行 ( 中国工商银行 中国农业银行 中国银行 中国建设银行 ) 国 家开发银行 交通银行 中国邮政储蓄银行 中资中型银行包括招商银行 中国农业发展银行 上海浦东发展银行 中信银行 兴业银行 中国民生银行 中国光 大银行 华夏银行 进出口银行 广发银行 平安银行 北京银行 上海银行 江苏银行 中资小型银行包括恒丰银行 浙商银行 渤海银行 小型城商行 农村商业银行 农村合作银行 村镇银行 数据来源 : 中国人民银行调查统计司 表 1.4 本外币涉农贷款分地区月报表 ( ) 单位 : 亿元 ;% 地区 项目 各项贷款余额 涉农贷款及 三农 贷款情况涉农贷款农林牧渔农村 ( 县及涉农贷款 / 业贷款 / 各县以下 ) 贷余额同比增长各项贷款项贷款款 / 各项贷款 农户贷款 / 各项贷款 全国 总行 北京市 天津市 河北省

19 第一部分 中国农村金融服务基本情况 7 续表 地区 项目 各项贷款余额 涉农贷款及 三农 贷款情况涉农贷款农林牧渔农村 ( 县及涉农贷款 / 业贷款 / 各县以下 ) 贷余额同比增长各项贷款项贷款款 / 各项贷款 农户贷款 / 各项贷款 山西省 内蒙古自治区 辽宁省 吉林省 黑龙江省 上海市 江苏省 浙江省 安徽省 福建省 江西省 山东省 河南省 湖北省 湖南省 广东省 广西壮族自治区 海南省 重庆市 四川省 贵州省 云南省 西藏自治区 陕西省 甘肃省 青海省 宁夏回族自治区 新疆维吾尔自治区 数据来源 : 中国人民银行调查统计司

20 8 中国农村金融服务报告 2014 二 农村金融体系不断完善, 有效提升服务覆盖面和 渗透率 通过多年持续努力, 我国正在形成银行业金融机构 非银行业金融机构和其他微型金融组织共同组成的多层次 广覆盖 适度竞争的农村金融服务体系, 政策性金融 商业性金融和合作性金融功能互补 相互协作, 推动农村金融服务的便利性 可得性持续增强 此外, 近年随着互联网技术的深入普及, 通过互联网渠道和电子化手段开展金融业务的互联网金融发展迅猛, 众筹融资 网络销售金融产品 手机银行 移动支付等互联网金融业态也在快速涌现, 部分互联网金融组织还在支持 三农 领域开展了有益探索 表 1.5 主要涉农金融机构相关情况 机构名称 1 农村信用社 2014 年 机构数 ( 家 ) 营业网点数 ( 个 ) 从业人员数 ( 人 ) 农村商业银行 农村合作银行 村镇银行 贷款公司 农村资金互助社 合计 注 :1 此处不包含农村商业银行和农村合作银行 数据来源 : 中国银监会 推动偏远农村地区基础金融服务全覆盖工作持续推进, 乡镇基础金融服务有效提高 截至 2014 年底, 全国金融机构空白乡镇从启动时 (2009 年 10 月 ) 的 个减少到 个 ; 实现乡镇金融机构和乡镇基础金融服务双覆盖的省份 ( 含计划单列市 ) 从 2009 年 10 月的 9 个增加到 25 个 2014 年, 银监会又启动实施了基础金融服务 村村通 工程,

21 第一部分 中国农村金融服务基本情况 9 印发 关于推进基础金融服务 村村通 的指导意见, 引导和鼓励银行业金融机构用三至五年时间总体实现基础金融服务行政村全覆盖 通过设立标准化网点 开展简易便民定时定点服务 布设自助服务终端等多种服务形式, 金融服务已覆盖 52 万个行政村 截至 2014 年末, 全国已组建的新型农村金融机构 92.9% 以上的贷款投向了 三农 和小微企业 全国已有 个县 ( 市 ) 核准设立村镇银行, 县域覆盖率 54.57% 升 三 农村金融机构改革加速, 可持续发展能力显著提 2003 年以来, 农村信用社改革试点全面启动, 以此为标志的新一轮农村金融改革创新全面推进 主要涉农银行业金融机构坚持服务 三农 的市场定位, 按照建立现代农村金融制度的要求, 不断推进涉农金融机构改革和创新, 坚持下沉服务重心, 切实做到不脱农 多惠农 经过十年改革探索, 人民银行等部门提供的 多亿元政策支持资金全部落实到位, 基本实现了 花钱买机制 的政策目标, 农村信用社 ( 含农村商业银行 农村合作银行 ) 支农能力不断增强, 涉农贷款和农户贷款分别占全部金融机构的三分之一和近 7 成, 金融支持 三农 的主力军作用得到持续发挥 农业银行 三农金融事业部 改革在治理机制 财务核算 风险管理等方面赋予一定独立性, 试点范围扩大后, 试点县支行的业务量及利润额占全行县支行业务量及利润额的比例从 40% 提升至 80% 左右, 农村金融服务水平得到有效改善 农业发展银行改革实施总体方案于 2014 年 11 月正式完成, 未来将进一步强化政策性职能, 在农村金融体系中切实发挥出主体和骨干作用 邮政储蓄银行发挥网络覆盖全国 沟通城乡的优势, 不断强化县域金融服务 国家开发银行发挥开发性金融支农作用, 在促进农村和县域社会建设 积极稳妥支持农业 走出去 方面持续发挥积极作用 新型农村金融机构在丰富县域金融体系, 解决农村地区银行业金融机构网点覆盖率低 金融服务不足 竞争不充分等方面发挥了重要作用 主要涉农金融机构盈利水平逐年上升 ( 见表 1.6), 涉农贷款不良率持续降低, 可持续发展能力稳步提高 截至 2014 年末, 金融机构涉农贷款不良率为 2.4%, 中资四家大型银行涉农贷款不良率为 1.7%, 其中农业银行为 2.0%; 中资中型银行涉农贷款不良率为

22 10 中国农村金融服务报告 2014 表 年主要涉农金融机构盈利水平状况 单位 :% 机构名称 2007 年 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 资产利润率农村商业银行资本利润率 农村合作银行 资产利润率 资本利润率 农村信用社 3 资产利润率 资本利润率 资产利润率 1.42 资产利润率 新型农村金融机构 新型农村金融机构 资本利润率 和邮政储蓄银行 资产利润率 0.55 资本利润率 邮政储蓄银行 资本利润率 注 :1 资产利润率 (ROA) 是指金融机构在一个会计年度内获得的税后利润与总资产平均余额的比率, 本报告采用净利润与总资产平均余额的比率计算 2 资本利润率 (ROE) 是指金融机构在一个会计年度内获得的税后利润与资本平均余额的比率, 本报告采用净利润与所有者权益平均余额的比率计算 3 此处不含农村商业银行和农村合作银行 数据来源 : 中国银监会

23 第一部分 中国农村金融服务基本情况 %, 其中农业发展银行为 0.6%; 农村信用社 ( 含农村商业银行 农村合作银行 ) 涉农 贷款不良率为 4.5% 表 年金融机构涉农不良率 单位 :% 项目 涉农不良贷款 机构 余额 比率 本期同比增长本期同比增减百分点 全部金融机构 中资全国性大型银行 中资中型银行 中资小型银行 其中 : 农村商业银行 农村合作银行 村镇银行 城市信用合作社农村信用合作社 数据来源 : 中国人民银行调查统计司 四 农村金融产品和服务方式创新不断适应现代农业 发展要求 推动农村金融产品和服务创新的政策方面, 围绕农村金融服务满意度 便利度和可得性, 人民银行等部门大力推动农村金融产品与服务创新 近期重要进展包括 : 一是贯彻落实十八届三中全会精神 引导各地金融机构不断创新服务机制, 大力推广低成本 可复制 可持续 量体裁衣 式的农村金融产品与服务创新 二是按照十八届三中全会 中央农村工作会议 赋予农民更多财产权利 改革部署贯彻落实工作, 按照中央对农村集体土地所有权 承包权 经营权三权分置 经营权流转的要求, 慎重稳妥地推进农村承包土地的经营权和农民住房财产权抵押贷款试点工

24 12 中国农村金融服务报告 2014 作, 探索实现农民对农村集体资产股份的抵押 担保权能, 促进农业生产规模化 农业现代化 农民增收和城乡统筹发展 (1) 积极指导试点地区做好粮食生产规模经营主体营销贷款业务, 有效拓宽新型农业经营主体抵押担保物范围, 确保现代农业加快发展 (2) 切实做好家庭农场 专业大户 农民合作社 产业化龙头企业等新型农业经营主体金融服务, 积极推动金融产品 利率 期限 额度 流程 风险控制等方面创新, 合理调配信贷资源, 加大对其金融支持 (3) 进一步健全完善林权抵押登记系统, 扩大林权抵押贷款规模 (4) 推广以农业机械设备 运输工具 水域滩涂养殖权 承包土地收益权等为标的的新型抵押担保方式 (5) 加强涉农信贷与涉农保险合作, 将涉农保险投保情况作为授信要素, 探索拓宽涉农保险保单质押范围 五 农村融资环境进一步改善, 融资方式由间接融资 向直接融资扩展 改善农村融资环境政策方面, 人民银行 证监会 发展改革委等部门积极发挥股票 债券市场的融资功能, 拓宽农村金融市场的多元化融资渠道, 促进农村金融市场健康 快速 有序发展, 农村金融融资模式由间接融资向直接融资扩展 债券融资方面, 截至 2014 年末,218 家涉农企业 ( 包括农林牧渔业 农产品加工业 ) 在银行间债券市场发行 782 只 亿元债务融资工具, 期末余额 亿元 年, 共 4 家涉农企业在证券交易所债券市场发行公司债券融资 23.4 亿元 ; 共 49 家涉农企业发行中小企业私募债融资 亿元 ;1 只涉农小额贷款资产支持专项计划成功设立, 融资 5 亿元 股票融资方面, 年间, 首发上市的农业企业有 3 家, 融资 17.3 亿元 ; 农业类上市公司再融资 20 家, 融资 亿元 截至 2014 年底, 共 66 家涉农非上市公众公司在全国股份转让系统挂牌, 其中 2013 年新增公司 4 家,1 家涉农公司发行股份 649 万股, 募集资金 万元 ;2014 年新增公司 55 家,5 家公司共发行股份 万股, 共募集资金 万元 期货市场方面, 年, 商品期货交易所分别挂牌了 4 个和 2 个农产品期货品种, 其中,2013 年上市的期货品种包括鸡蛋 粳稻 纤维板和胶合板,2014 年上市的期

25 第一部分 中国农村金融服务基本情况 13 货品种包括晚籼稻和玉米淀粉 这些农产品期货的上市, 填补了相关产业的空白, 扩展 了农民和农业企业套保避险的渠道 高 六 农业保险覆盖面稳步扩大 风险保障能力日益提 2012 年, 国务院颁布了 农业保险条例, 为农业保险规范健康发展奠定了法律基础 近年来我国农业保险实现了跨越式发展, 在防范化解农业生产风险 稳定农民收入 落实国家粮食安全战略和完善农村社会支持保护体系等方面发挥日益重要的作用 一是农业保险覆盖面稳步扩大 关系国计民生和国家粮食安全的农作物保险 主要畜产品保险 重要 菜篮子 品种保险和森林保险获得了重点发展, 农房 农机具 设施农业 渔业 制种保险等业务逐步推广 从地理区域分布看, 农业保险已由试点初期的 5 个省 ( 自治区 直辖市 ) 覆盖到全国 从风险保障能力看, 我国农业保险在实现基本覆盖农林牧渔各主要农业产业的同时, 在农业产业链前后都有了新的延伸, 从生产领域的自然灾害 疫病风险等逐步向流通领域的市场风险 农产品质量风险等延伸 二是风险保障能力日益提高 2007 年至 2014 年, 农业保险提供风险保障从 亿元增长到 1.66 万亿元, 年均增速 57.09%, 累计提供风险保障 5.72 万亿元, 向 1.68 亿户次的受灾农户支付赔款 亿元, 在抗灾救灾和灾后重建中发挥了积极的作用 三是农业保险产品不断创新 生猪价格保险试点从北京扩大到四川 重庆和湖南等地区, 蔬菜价格保险试点从上海扩大到江苏 广东 山东 宁夏等地区 ; 结合新型农业经营主体的实际情况, 开发了设施农业保险 农机保险等符合新型经营主体需求的保险产品 ; 开展气象指数保险 水文指数保险试点 ; 加强涉农保险和涉农信贷的合作, 推动小额贷款保证保险业务的发展 四是政策支持力度连年加大 目前财政补贴型险种仍是我国农业保险的主要险种, 有效减轻了农民的保费负担水平 目前, 中央 省级 市县财政分别提供了 30%~50% 25%~30% 10%~15% 的保费补贴, 各级财政合计保费补贴比例达到 75% 左右 地方特色优势农产品主要由地方给予保费补贴 五是服务水平和服务覆盖面不断提高 全国共建立农业保险乡 ( 镇 ) 级服务站 2.3 万个, 村级服务点 28 万个, 覆盖了全国 48% 的行政村, 协保员近 40 万人 推动开展小额人身保险试点, 将保险服务的地域纵深

26 14 中国农村金融服务报告 2014 不断向偏远地区延伸, 使保险惠及传统商业保险难以提供服务的低收入群体 六是加快建立财政支持的农业保险大灾风险分散机制, 组建中国农业再保险共同体和保险风险分散集成平台, 通过机制创新, 加强风险数据的积累与研究, 确保大灾之后农业保险风险分散渠道的锁定, 增强对重大自然灾害风险的抵御能力 七 农村基础设施建设稳步推进, 农村金融生态环境 有效改善 为加快建设支农 惠农 便农的 支付绿色通道, 人民银行制定实施了一系列政策措施, 组织推动商业银行 支付机构和清算机构开展多方位 多层次的合作服务, 扩大支付系统覆盖面, 畅通农村地区支付结算渠道 拓展银行卡助农取款服务和农民工银行卡特色服务的广度和深度 组织开展助农取款服务点的综合服务试点, 完善覆盖乡村的可持续发展的基础金融服务供给网络 鼓励在少数民族地区乡镇和行政村因地制宜设立惠民支付服务点 丰富农村支付服务产品体系, 通过简化流程 业务优惠等措施, 引导农村居民更多地使用非现金方式办理日常结算业务 目前, 农村地区人均持卡量已超过 1 张 全国共有超过 4 万个农村地区银行营业网点可以办理农民工银行卡特色服务受理方业务,2014 年累计完成农民工银行卡特色服务取款业务超过 万笔 金额 185 亿元 助农取款服务点达 92 万个, 受理终端数量 93 万台,2014 年助农取款业务达到 1.57 亿笔 金额 494 亿元 农村信用体系建设, 作为支持家庭农场 农户 小微企业等农村地区小微主体融资 发展普惠金融的有效手段之一, 也是地方社会信用体系建设的抓手和主要内容 2014 年, 人民银行确定 32 个县 ( 市 ) 为农村信用体系建设试验区 探索完善农户 家庭农场等农村地区经营主体的信用信息采集与应用机制, 开展信用评价, 引导出台以信用为基础的相关政策措施, 发现和增进农户 家庭农场等经济主体的信用价值, 提高其融资可获得性和便利性, 发挥信用信息的作用, 支持发展金融普惠 截至 2014 年 12 月末, 全国共为 1.6 亿农户建立了信用档案, 并对其中 1 亿农户进行了信用评定 已建立信用档案的农户中获得信贷支持的 多万户, 贷款余额 2.2 万亿元 动产融资统一登记平台的建设和运行, 推动了应收账款质押融资业务和融资租赁业

27 第一部分 中国农村金融服务基本情况 15 务较快发展, 部分缓解了涉农企业 农户因缺乏担保物而导致的融资难问题 八 财税 货币政策和差异化监管结合的正向激励机 制不断完善 货币 信贷政策方面, 综合利用多种货币政策工具, 不断拓宽农村金融机构资金来源 一是继续对农村金融机构执行较低的准备金率, 增强农村金融机构资金实力 2014 年的重大进展是实施 定向降准 相关措施, 引导金融机构优化信贷结构 二是继续加大再贷款 再贴现支持力度, 充分发挥支农 支小再贷款和再贴现的正向激励作用 三是进一步发挥宏观审慎政策的逆周期调节和结构引导作用, 根据经济景气变化 金融机构稳健状况和信贷政策执行情况等对有关参数进行适度调整, 引导金融机构更有针对性地支持实体经济发展, 特别是加大对 三农 和小微企业等薄弱环节的信贷支持力度 四是继续完善涉农贷款统计制度, 全面 及时 准确地反映农林牧渔业贷款 农户贷款 农村小微企业贷款以及农民合作社贷款情况, 依据涉农贷款统计的多维口径制定金融政策和差别化监管措施, 提高政策支持的针对性和有效性 继续推动和完善县域法人金融机构考核工作, 执行低于同类金融机构正常标准 1 个百分点的准备金率, 促进县域信贷资金投入, 强化政策引导 财政政策方面, 支持力度逐年稳步加大 按照 政府引导 市场运作 原则, 综合运用奖励 补贴 税收优惠等政策工具, 重点支持金融机构开展农户小额贷款 新型农业经营主体贷款 农业种植业养殖业贷款 大宗农产品保险, 以及银行卡助农取款 汇款 转账等支农惠农政策性支付业务 按照 鼓励增量, 兼顾存量 原则, 完善涉农贷款财政奖励制度 优化农村金融税收政策, 完善农户小额贷款税收优惠政策 落实对新型农村金融机构和基础金融服务薄弱地区的银行业金融机构 ( 网点 ) 的定向费用补贴政策 完善农村信贷损失补偿机制, 探索建立地方财政出资的涉农信贷风险补偿基金 对涉农贷款占比高的县域银行业法人机构实行弹性存贷比, 优先支持开展 三农 金融产品创新 差异化监管方面, 适应农村金融发展需要, 不断改进监管方法, 丰富监管手段, 提升监管有效性 一是加强监管引领 切实加强信贷投向监管, 引导加大涉农信贷投放,

28 16 中国农村金融服务报告 2014 对金融机构创新涉农业务产品以及在服务薄弱地区设立机构网点, 积极开辟准入绿色通道 修改存贷比口径计算方法, 将支农再贷款和 三农 专项金融债所对应的贷款从存贷比计算公式的分子中扣除, 对农村信用社 村镇银行等涉农金融机构实行弹性存贷比考核和差异化存款偏离度考核 降低农户贷款的风险权重 提高涉农不良贷款容忍度 二是加强监督考核 按季度对银行业涉农贷款投放情况进行通报, 配合人民银行做好县域法人机构一定比例存款投放当地的监测考核 督促银行业金融机构提高对分支机构 三农 业务考核的分值权重, 加强支农服务机制建设 三是加强风险防控 实施多层次的风险监测预警制度, 切实防范涉农信贷风险 督促银行业金融机构强化涉农贷款风险管理, 提高涉农贷款服务效率和质量, 保证有效支持农村实体经济发展

29 第一部分 中国农村金融服务基本情况 17 第二部分农村金融扶持政策体系 货币信贷政策 财政税收政策 金融扶贫扶弱政策

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31 第二部分 农村金融扶持政策体系 19 农村金融是我国金融体系的重要组成部分, 通过金融支持农业和农村发展, 促进农民收入提高, 是国家强农惠农和金融改革的重点工作 以 2003 年启动农村信用社改革试点为新起点, 针对农村金融机构改革发展包袱重 分布不合理, 农村金融业务经营成本高 风险高 信息不对称, 农村金融基础设施建设欠账多 供给不足等核心问题, 中央逐步建立了推动农村金融改革发展的政策扶持体系 近年来, 财税 金融 监管政策相结合的 正向激励的扶持政策体系日趋完善, 在一定程度上弥补了市场机制的不足, 对成本费用相对较高的地域 业务或机构予以财政补贴 税收优惠或激励性金融政策, 通过农业保险保费财政补贴等措施以覆盖涉农金融风险, 对消化农村金融机构历史包袱 促进深化改革和有效调动支农积极性发挥了积极作用 下一步改革的目标是完善政策协调机制, 加快建立导向明确 激励有效 约束严格 协调配套的长期化 制度化农村金融政策扶持体系, 为农村金融机构开展 三农 业务提供稳定的政策预期 一 货币信贷政策 人民银行积极运用差别化存款准备金政策工具, 有针对性地调整完善宏观审慎管理指标, 完善支农再贷款和再贴现政策, 创新支农再贷款管理, 鼓励和引导农村金融机构更多地将新增或者盘活的信贷资源配置到 三农 等领域, 提高农村金融服务水平, 支持农村经济发展 ( 一 ) 差别化存款准备金等政策工具进一步完善 目前, 对农村商业银行 农村合作银行 农村信用社及村镇银行执行较为优惠的存款准备金率 其中, 对涉农贷款比例等相关指标符合要求的县域农村商业银行 县域农村合作银行 农村信用社和村镇银行存款准备金率再降 1 个百分点 对中国农业银行涉农贷款投放较多的县级 三农金融事业部 实行比农业银行低 2 个百分点的存款准备金率 为更有针对性地支持 三农 和小微企业,2014 年以来, 人民银行两次实施 定向

32 20 中国农村金融服务报告 2014 降准, 分别下调县域农村商业银行和农村合作银行存款准备金率 2 个和 0.5 个百分点, 对符合审慎经营要求且 三农 或小微企业贷款达到一定比例的商业银行下调人民币存款准备金率 0.5 个百分点 其中,2014 年 6 月的 定向降准 政策覆盖大约 2/3 的城市商业银行 80% 的非县域农村商业银行和 90% 的非县域农村合作银行 对涉农贷款投放比例较高的农村中小金融机构 三农 发展相对薄弱的中西部和欠发达地区 处于发展初期的新型农村金融机构等, 人民银行在宏观审慎政策参数设置上予以倾斜支持, 有效满足其涉农贷款投放需要 ( 二 ) 对农村金融机构的支农再贷款支持力度进一步加大 人民银行不断拓宽支农再贷款适用范围, 将支农再贷款使用对象由设在县域和村镇的农村商业银行 农村合作银行 农村信用社 村镇银行等存款类金融机构法人, 拓宽到设在市区的上述四类机构 要求借用支农再贷款期间, 农村金融机构涉农贷款增量不得低于借用的支农再贷款总量, 借用支农再贷款发放的涉农贷款的加权平均利率要低于其他同期同档次涉农贷款加权平均利率, 降低 三农 融资成本 在总结前期经验的基础上,2014 年 12 月, 人民银行印发 关于完善信贷政策支持再贷款管理支持扩大 三农 小微企业信贷投放的通知 ( 银发 [2014]396 号 ), 调整信贷政策支持再贷款发放条件, 下调支农 支小再贷款利率 0.25 个百分点 0.4 个百分点, 明确运用信贷政策支持再贷款发放的涉农贷款 小微企业贷款的监测考核量化标准, 对信贷政策支持再贷款业务管理进行全面规范完善 支农再贷款政策对引导农村金融机构扩大涉农信贷投放发挥了重要作用 2014 年 12 月末, 全国支农再贷款余额 亿元, 比上年同期增加 470 亿元, 该年累计发放 亿元 ( 三 ) 继续发挥再贴现引导优化信贷结构的功能 人民银行进一步完善再贴现管理政策, 充分发挥再贴现政策引导金融机构优化信贷结构的积极作用, 支持涉农信贷投放, 扩大中小企业融资 明确要求各分支机构对涉农票据 小微企业持有或收受的票据, 以及中小金融机构承兑 持有的票据优先办理再贴现, 具体操作中对票面金额 500 万元以下的票据优先办理再贴现 以省为单位按季考核,

33 第二部分 农村金融扶持政策体系 21 要求每季度末再贴现票据余额的涉农票据占比高于 30% 或小微企业票据占比高于 50% 同时, 对于再贴现支持的金融机构, 其办理再贴现票据的贴现利率应低于该金融机构同期同档次的贴现加权平均利率, 促进降低社会融资成本 再贴现政策对引导金融机构扩大涉农和小微企业信贷投放发挥了重要作用 2014 年 12 月末, 再贴现余额为 亿元, 比上年同期增加 235 亿元, 该年累计发放 亿元 ( 四 ) 加强评估完善正向激励机制 为真正落实好货币信贷政策的引导作用, 人民银行以考核和评估引导金融机构加大涉农信贷投入 : 一是继续实施信贷政策导向评估, 发布了 关于做好 2013 年度涉农和小微企业信贷政策导向效果评估有关事项的通知 ( 银办发 [2014]36 号 ), 积极完善各项指标评分标准, 加强对评估结果的综合运用, 推动评估结果与再贷款 再贴现 同业拆借准入和限额调整 债券市场备案等有效结合 二是加强对县域法人金融机构将新增存款一定比例用于当地贷款的考核, 对新增存款投放当地达到标准的县域法人金融机构执行较低的存款准备金率, 并适当给予优惠利率的支农再贷款支持 三是加强对农村信用社改革进展情况的动态监测, 充分发挥支农再贷款 再贴现等政策工具的激励约束作用, 促进农村信用社改善农村金融服务 表 2.1 我国各类金融机构现行法定存款准备金率及主要涉农金融机构享受差别化存款准备金率的情况 (2012 年 5 月 18 日至今 ) 现行 机构 法定存款 政策依据 备注 准备金率 国有大型商业银行 20% 对农业银行涉农贷款投放较多的县域 三农金融事业部 实行比农业银行低 2 个百分点的存款准备金率, 按 18% 执行 股份制商业银行 城市商业银行 农村商业银行和外资金融机构 18%

34 22 中国农村金融服务报告 2014 续表 现行 机构 法定存款 政策依据 备注 准备金率 2014 年 6 月 16 日, 对符合审慎经 实施 定向降准 后符合条件的商业银行 17.5% 营要求且 三农 和小微企业贷款达到一定比例的商业银行 ( 不包括 2014 年 4 月 25 日已经下调过准备金率的机构 ) 下调人 按此标准, 此次定向降准覆盖大约 2/3 的城市商业银行 80% 的非县域农村商业银行和 90% 的非县域农村合作银行 民币存款准备金率 0.5 个百分点 根据 县域法人金融机构将新增存款一 法人在县域的农村商业银行 16% 2014 年 4 月 25 日, 法人在县域的农村商业银行的人民币存款准备金率下调 2 个百分点 定比例用于当地贷款的考核办法 2, 考核达标的县域法人存款类金融机构, 其存款准备金率在同类金融机构正常标 准上再降 1 个百分点, 按 15% 执行 财务公司 14.5% 2014 年 6 月 16 日, 下调财务公司 金融租赁公司和汽车金融公司人民币存款准备金率 0.5 个百分点 农村合作银行 14.5% 根据 县域法人金融机构将新增存款一 法人在县域的农村合作银行 14% 2014 年 4 月 25 日, 法人在县域的农村合作银行的人民币存款准备金率下调 0.5 个百分点 定比例用于当地贷款的考核办法, 考核达标的县域法人存款类金融机构, 其存款准备金率在同类金融机构正常标准 上再降 1 个百分点, 按 13% 执行 金融租赁公司 14% 2014 年 6 月 16 日, 下调财务公司 金融租赁公司和汽车金融公司人民币存款准备金率 0.5 个百分点 1 农村信用社和村镇银行 14% 根据 县域法人金融机构将新增存款一定比例用于当地贷款的考核办法, 考核达标的县域法人存款类金融机构, 其存款准备金率在同类金融机构正常标准上再降 1 个百分点, 按 13% 执行 注 :1 本表中, 农村信用社不含农村商业银行和农村合作银行 2 县域法人金融机构将新增存款一定比例用于当地贷款的考核办法 的实施地域范围为中部 西部 东北地区的 20 个省 ( 区 市 ) 全部县域地区, 以及 7 个东部地区的国家扶贫开发工作重点县和省级扶贫开发工作重点县

35 第二部分 农村金融扶持政策体系 23 专栏一 定向降准 为贯彻落实国务院常务会议精神, 进一步鼓励金融机构提高配置到 三农 和 小微企业等需要支持领域的贷款比例, 增强金融服务实体经济的能力, 中国人民银 行于 2014 年 4 月和 6 月两次实施了定向降准 具体来看,2014 年 4 月份实施的定向降准适用于所有的县域农村商业银行和县 域农村合作银行, 准备金率分别下调 2 个和 0.5 个百分点, 主要是这两类机构对 三 农 贷款比例都比较高 6 月份实施的定向降准则适用于符合审慎经营且 三农 1 或小微企业贷款达到一定比例的其他各类型商业银行, 准备金率降幅为 0.5 个百分 点 满足 6 月份定向降准标准的机构包括大约 2/3 的城市商业银行 80% 以上的非县 域农村商业银行 90% 以上的非县域农村合作银行和数家股份制银行以及外资银 行 这两次定向降准的实施范围基本上包括了除农村信用社和村镇银行以外的全部 金融机构 由于农村信用社 村镇银行已执行显著低于商业银行的特殊优惠的准备 金率, 因此未再纳入定向降准范围 定向降准主要发挥了信号和结构引导作用, 通过建立促进信贷结构优化的正 向激励来加大对 三农 和小微企业的支持力度 当前我国货币信贷存量较大, 增速也保持在较高水平, 不宜依靠大幅扩张总量来解决结构性问题 6 月份将定向 降准与对余额比例指标和增量比例指标考核相结合, 旨在对过去尤其是上一年 三 农 小微企业贷款投放比例较高的商业银行给予鼓励, 未来还将定期对商业银行 实施考核, 并根据考核结果对其准备金率进行动态调整 通过上述设置, 建立正向 激励机制, 引导商业银行用好增量 盘活存量, 这有利于在不大幅增加贷款总量的 同时, 使 三农 和小微企业获得更多的信贷支持 国际金融危机爆发以来, 通过开展定向操作疏通货币政策传导机制成为主要经 济体央行的新动向 如美联储实施 扭转操作 以打通短期利率向中长期利率的传 导梗阻, 欧央行推出 定向长期再融资操作 也是在引导资金通过信贷等途径流向 实体经济 人民银行两次定向降准也体现了这一思路 1 即上年新增涉农贷款占全部新增贷款比例超过 50%, 且上年末涉农贷款余额占全部贷款余额比例超过 30%; 或者, 上年新增小微贷款占全部新增贷款比例超过 50%, 且上年末小微贷款余额占全部贷款余额比例超过 30%

36 24 中国农村金融服务报告 2014 专栏二 扎实开展将新增存款一定比例用于当地贷款考核 2010 年人民银行会同银监会制定 关于鼓励县域法人金融机构将新增存款一定比例用于当地贷款的考核办法 ( 试行 ) ( 银发 [2010]262 号文 ), 对考核达标的县域法人金融机构实施正向激励政策, 为切实促进县域信贷资金投入建立评价体系和激励抓手 主要得益于考核办法科学客观 程序透明规范 机制协调配合, 考核工作有力地支持了县域经济金融发展 一是考核政策覆盖面广, 全国参与考核机构达标率达 75% 以上 考核以来, 全国参与考核工作的县域法人金融机构稳步增长并突破两千家, 覆盖了中西部 20 个省 ( 区 市 ) 的全部县域地区以及 7 个东部省份的国家级 省级扶贫开发重点县, 机构达标率均在 75% 以上, 部分省份的考核机构达标率甚至超过 90% 二是政策激励效果显著, 县域法人金融机构支农力度不断增强 通过差别化的存款准备金和优惠的支农再贷款政策, 为考核达标机构累计释放可贷资金和增加再贷款额度分别超过千亿, 有利于县域法人金融机构加大支持 三农 力度 同时, 一些达标的县域法人金融机构在监管部门支持下申请开办新业务, 不断改善金融服务 2014 年末, 小型农村金融机构 ( 含农商行 农合行 村镇银行和农信社 ) 各项贷款余额 11 万亿元, 同比增长 16%, 比同期全金融机构贷款增速高 2.4 个百分点 三是政策影响逐步扩大, 考核工作得到各级政府的重视和支持 考核开展以来, 省 地 县各级政府领导多次批示, 充分肯定了考核工作对促进当地 三农 发展所发挥的积极作用, 指示多部门协作共同鼓励和引导县域法人金融机构增加县域信贷投入 随着考核工作不断推进, 不少地方政府还出台配套奖励办法, 以县域法人金融机构考核结果为依据, 对考核达标机构给予一揽子奖励政策 有些地方政府还通过设立专项资金 财政贴息 税费减免 拨付土地款 名誉奖励等措施, 为考核达标机构提供配套政策扶持 目前,2014 年度县域法人金融机构考核工作已全面进入考核结果审查阶段 可以预见, 随着县域法人金融机构资产进一步多元化发展以及市场优化配置资源的功能逐步增强, 在党中央 国务院的正确领导和各级政府的大力支持下, 县域法人金融机构考核制度也会不断完善, 更好地为服务 三农 助推地方经济发展发挥重要作用

37 第二部分 农村金融扶持政策体系 25 二 财政税收政策 2013 年以来, 中央财政和税收部门落实党中央 国务院支持农村金融改革发展的有 关精神, 不断完善和创新支持政策, 加大资金投入力度, 增强金融支持 三农 发展的 动力和能力 ( 一 ) 财政奖励补贴政策 1. 县域金融机构涉农贷款增量奖励政策 2008 年起, 中央财政对试点地区符合条件的县域金融机构涉农贷款平均余额增长超过 15% 的部分, 按照 2% 给予奖励, 奖励资金由中央和地方财政按规定的比例分担 2014 年, 中央财政进一步扩大支持范围, 将山西 福建 海南 重庆 贵州 西藏 青海 7 省 ( 区 市 ) 纳入政策试点 至此, 该项政策已覆盖全国 25 个省 ( 区 市 ), 包括全部粮食主产区和绝大多数中西部地区 从 2012 年起, 中央财政还在天津 辽宁 山东 贵州 4 省 ( 市 ) 开展试点, 对符合条件的小额贷款公司参照执行涉农贷款增量奖励政策 截至 2014 年底, 中央财政累计向试点地区 1.74 万户次县域金融机构和小额贷款公司拨付奖励资金 亿元, 其中 2014 年中央财政拨付奖励资金 亿元, 比上年增长 24.5% 2. 农村金融机构定向费用补贴政策 2008 年起, 中央财政对符合条件的村镇银行 贷款公司和农村资金互助社三类新型农村金融机构, 以及基础金融服务薄弱地区的金融机构网点, 按照贷款平均余额的 2% 给予补贴 2014 年, 中央财政在总结政策执行情况的基础上, 对政策进行了细化和完善, 明确金融机构享受政策的期限, 采取中央和地方分担补贴资金的机制, 严格政策执行要求, 突出支农支小导向 截至 2014 年底, 中央财政累计向 户次农村金融机构拨付补贴资金 亿元, 其中 2014 年中央财政拨付补贴资金 亿元 在政策支持下, 新型农村金融机构蓬勃发展, 成为支农支小的生力军

38 26 中国农村金融服务报告 2014 ( 二 ) 农村金融税收优惠政策 对农村金融机构和业务实施税收优惠政策, 有效地缓解了农业贷款成本高 风险大和低收入农户贷款难的问题, 有必要延续并完善支持农村金融发展有关税收政策 2014 年 12 月, 国务院常务会议决定, 将以下两项已经执行到期的税收优惠政策延长至 2016 年 12 月 31 日 : 一是对金融机构农户小额贷款的利息收入免征营业税, 并在计算所得税应纳税所得额时, 按 90% 计入收入总额 ; 二是对保险公司为种植业 养殖业提供保险业务取得的保费收入, 在计算应纳税所得额时, 按 90% 计入收入总额, 并对县域农村金融机构的金融保险业收入减按 3% 的税率征收营业税 同时, 针对农户贷款需求主要集中在 5 万元到 10 万元的情况, 将享受税收优惠政策的农户小额贷款限额, 从 5 万元提高到 10 万元 ( 三 ) 农业保险保费补贴政策 按照 政府引导 市场运作 自主自愿 协同推进 的总体原则, 中央财政于 2007 年开始实施农业保险保费补贴政策, 在农户和地方自愿参与的基础上, 为投保农户 ( 包括规模经营主体 ) 提供一定的保费补贴, 引导和支持其参加农业保险, 并逐步加大支持力度 目前, 中央财政保费补贴范围已由最初试点的 6 省 ( 区 ) 扩大到全国 ; 补贴品种由最初的 5 个种植业品种扩大至种植 养殖 林业 3 大类 15 个品种 ( 水稻 小麦 玉米 棉花 马铃薯 油料作物 糖料作物 天然橡胶 森林 能繁母猪 育肥猪 奶牛 青稞 牦牛 藏系羊 ), 基本覆盖了涉及国计民生的主要大宗农产品 ; 补贴比例也逐步提高, 目前, 中央 省级 市县财政分别提供了 30%~50% 25%~30% 10%~15% 的保费补贴, 各级财政合计保费补贴比例达到 75% 左右 地方特色优势农产品主要由地方给予保费补贴 截至 2014 年末, 中央财政累计拨付保费补贴资金 亿元 其中 2014 年拨付 亿元, 是 2007 年的 6 倍多, 年均增长 31%, 将带动全国农业保险实现保费收入 330 亿元以上, 为超过 2 亿户次投保农户提供风险保障约 1.4 万亿元, 发挥了较好的强农惠农政策效果 目前, 我国已经成为全球第二 亚洲第一的农业保险市场 为建立应对农业大灾风险的长效机制, 财政部印发了 农业保险大灾风险准备金管

39 第二部分 农村金融扶持政策体系 27 理办法, 在鼓励保险机构通过购买再保险等多渠道分散农业大灾风险基础上, 提出了大灾准备金管理遵循的基本原则, 分险种 分地区确定了大灾准备金的计提比例区间, 进一步明确了准备金的使用 管理等具体政策, 为农业保险的持续健康发展奠定了基础 ( 四 ) 探索创新财政支持农村金融发展的新模式 2012 年, 作为创新财政促进金融支农的新模式, 财政部联合中国农业发展银行 中国信达资产管理公司 中国中信集团, 成立了中国农业产业发展基金, 又联合农业部 中化集团 农业发展银行, 成立了现代种业发展基金 中国农业产业发展基金通过投资农业产业化龙头企业 重点农村服务业企业, 拓宽了农业产业融资渠道 目前, 基金总体运营顺利, 已完成对 9 个农业产业化龙头企业的投资, 投资总金额 亿元, 涉及农业种植 养殖 农产品加工 农资和农机 5 大门类, 在带动农户增收致富 推动行业规模化集约化发展 促进产业优化升级等方面发挥了积极作用 现代种业发展基金作为探索建立财政引导社会资本参与支持种业发展的新平台, 其投资影响力在业内开始初步显现 三 金融扶贫扶弱政策 让金融惠及弱势群体, 帮助弱势群体摆脱贫困, 对于实现全面建成小康社会目标具有重大意义 中国农村扶贫开发纲要 ( ) 要求积极推动贫困地区金融产品和服务方式创新, 鼓励开展小额信用贷款, 努力满足扶贫对象发展生产的资金需求 2013 年底, 中共中央办公厅 国务院办公厅印发了 关于创新机制扎实推进农村扶贫开发工作的意见 ( 中办发 [2013]25 号 ), 对精准扶贫 科学扶贫进行了全面部署, 要求完善金融服务机制, 加大扶持力度, 形成扶贫开发合力, 加快贫困群众脱贫致富 贫困地区全面建成小康社会步伐 金融扶贫已经成为新阶段精准扶贫的有效手段 ( 一 ) 部门地方联动形成新机制 针对不同层次的农村金融服务需求, 国务院扶贫办 国家财政部 人民银行等部门

40 28 中国农村金融服务报告 2014 着力引导金融机构支持农村特殊困难群体发展生产 脱贫致富, 积极发挥好金融在农村扶贫开发 扶持农村弱势群体 改善民生中的积极作用 2013 年以来, 人民银行等部门推动连片特困地区建立健全扶贫开发金融服务联动协调机制, 完善农村贫困地区金融服务组织体系, 人民银行 财政部 银监会 保监会 证监会 共青团中央和扶贫办等 7 部门出台了 关于全面做好扶贫开发金融服务工作的指导意见 ( 银发 [2014]65 号 ), 召开扶贫开发金融服务工作电视电话会议, 全面安排部署新时期扶贫开发金融服务工作 2014 年, 为了提高扶贫贷款贴息政策的科学性和有效性, 更好地发挥地方工作积极性, 按照扶贫开发 中央统筹 省负总责 县抓落实 的管理体制, 在国务院扶贫办 财政部等部门 关于全面改革扶贫贴息贷款管理体制的通知 ( 国开办发 [2008]29 号 ) 安排专项资金用于扶贫贷款贴息的基础上, 中央财政将专项扶贫资金切块下达到各地, 省级财政可视扶贫贷款要求, 统筹安排中央财政专项扶贫资金, 自主加大扶贫贷款贴息力度 人民银行合理确定支农再贷款期限, 促进贫困地区金融机构扩大涉农信贷投放, 力争贫困地区支农再贷款余额占所在省 ( 区 市 ) 总额的比重高于上年同期水平, 并对贫困地区符合条件的农村金融机构发放的支农再贷款在现行优惠支农再贷款利率基础上再降低 1 个百分点的利率 截至 2014 年 9 月末, 贫困地区人民币各项贷款余额 3.26 万亿元, 同比增长 18.8%, 比全国平均增速高 5.6 个百分点 2006 年以来, 扶贫办与国家开发银行 进出口银行分别签订长期合作协议, 利用政策性银行的优势, 破解贫困地区金融缺失 扶贫龙头企业和合作社贷款难问题, 进一步加大对贫困地区基础设施 贫困村旅游扶贫 特色优势扶贫产业和扶贫小额信贷的支持 ; 与中国农业银行签署合作协议, 在 832 个片区县和重点县每年新增信贷投放 亿元以上 ; 与中国人寿保险公司签署战略合作协议, 共同开展扶贫小额保险试点 各地也积极协调相关金融机构, 不断拓展合作内容 范围和方式 2008 年, 中央将就业困难人员纳入小额担保贷款政策扶持范围, 通过提供贷款担保及微利项目贴息的方式, 支持包括困难农户在内的就业困难人员自主创业 2013 年, 财政部会同有关部门联合印发了 关于加强小额担保贷款财政贴息资金管理的通知 ( 财金 [2013]84 号 ), 进一步明确政策支持对象, 严格政策执行标准, 并通过提高贷款额度等方式, 加大了对农村妇女的政策支持力度 截至 2014 年末, 中央财政已累计拨付贴

41 第二部分 农村金融扶持政策体系 29 息奖补资金 亿元 ( 二 ) 扶贫小额信贷成为精准扶贫新亮点 国务院扶贫办把创新发展扶贫小额信贷工程作为新识别建档立卡贫困户的重要帮扶措施和精准扶贫的支点性 保障性工程 2014 年 12 月, 在总结分析各地扶贫小额信贷实践基础上, 国务院扶贫办 财政部 人民银行 银监会 保监会 5 部门印发了 关于创新发展扶贫小额信贷的指导意见 ( 国开办发 [2014]78 号 ), 提出了 5 万元以下 3 年以内 免担保 免抵押 风险补偿 扶贫贴息 小额保险 的创新发展扶贫小额信贷的总体要求, 把 精准扶贫 信用贷款, 政府引导 市场运作, 加强宣传 尊重意愿, 规范运作 防范风险 作为创新的基本原则, 把提高建档立卡贫困户贷款可获得性作为工作的基本出发点 使建档立卡贫困户得到免抵押 免担保的信用贷款 金融机构对建档立卡贫困户进行评级授信, 自主调查审慎核定授信总额, 贫困农户自主贷款 自主发展 鼓励各地加强金融风险防控, 探索建立贷款风险分散和化解机制 采取 以社带户 以企带村 的方式, 组织贫困农户参与扶贫特色优势产业建设, 拓宽建档立卡贫困户获得贷款的途径 把激发建档立卡贫困户内生动力 实现脱贫致富作为创新发展扶贫小额信贷的根本任务, 推动财政扶贫政策与金融良性互动, 通过建立专项评级授信体系和实施 以社带户, 以企带村 等政策措施, 不断丰富扶贫小额信贷的产品和形式 创新贫困村金融服务 改善贫困地区金融生态环境, 促进贫困户贷得到 用得好 还得上 逐步富 各地结合文件要求, 围绕提高建档立卡贫困户贷款可获得性, 降低贷款门槛和贷款成本降低等关键问题, 进行了有益的探索和尝试 一是信用体系建设 在开展 信用户 信用村 信用乡 ( 镇 ) 创建活动的基础上, 针对贫困户的实际情况, 将全国扶贫信息网络系统与银行贷款管理系统有效对接, 建立建档立卡贫困户个人信用档案, 完善增信措施 探索建立县 乡 ( 镇 ) 村三级联动的扶贫小额信贷服务平台, 为建档立卡贫困户提供信用评级 建立信用档案 贷款申报等信贷服务 二是探索建立风险补偿机制 有条件的地方根据实际安排资金, 用于补偿扶贫小额信贷发生的坏账损失 支持推广扶贫小额信贷保险, 鼓励贷款户积极购买, 分散贷款风险 三是探索建立贷款管理奖励机制 有的省份对贷款回收率考核达标的县 ( 市 区 ), 以年度贷款发放月均贷款额为基数兑现奖励资金 四是加强扶贫贴息贷款管理 各地可统筹安排财政扶贫资金, 对

42 30 中国农村金融服务报告 2014 符合条件的贷款户给予贴息支持, 贴息利率不超过贷款基础利率 ( 三 ) 继续实施贫困村互助资金试点 自 2006 年起, 安排专项扶贫资金开展贫困村互助资金试点, 引导贫困村内农户以入股方式投入自有资金 贫困村互助资金在村内封闭运行, 利用地缘 血缘 亲缘等熟人社会关系识别有意愿有能力的合格借款人并利用社会压力, 有效地控制了违约风险 贫困村互助社资金来源于财政扶贫资金, 农户交纳互助金不计付利息, 而且互助社管理实行民主管理, 管理人员内部选举产生, 只领取少量误工补助, 盈余主要转入本金扩大互助社资金规模, 或者用于贫困户和村内公益事业, 有效地支持了村内公共事业建设 贫困村互助资金利用信用担保和小组联保, 在村干部和能人的帮助下, 向有一定生产能力并讲信用的贫困户提供小额资金, 更好地瞄准了贫困农户 贫困村扶贫互助社组织社员交流分享市场信息 学习生产技术, 互助社借还款透明 账务公开 村干部公正, 推动了基层民主, 改善了干群关系, 提高了村两委战斗力, 为和谐社区建设奠定了基础 为规范发展贫困村互助金, 国务院扶贫办联合财政部出台了 关于进一步做好贫困村互助资金试点工作的指导意见 ( 国开办发 [2009]103 号 ), 制定和颁布了 贫困村互助资金操作指南, 出台了 关于做好 2011 年贫困村互助资金试点工作的通知 ( 国开办发 [2011]71 号 ), 建立了互助资金联系人制度 绩效考评办法 在全国范围内推广使用互助资金管理软件, 对互助社相关数据进行实时监测, 每半年发布监测报告 据不完全统计, 截至 2014 年底, 全国 个县 1.99 万个村开展了贫困村互助资金试点 资金总规模累计 亿元, 其中, 中央和省级财政扶贫资金合计为 亿元, 来自农户 7.97 亿元 入社农户 万人, 其中贫困户占 40%; 累计发放借款 亿元, 其中贫困户占 62.1%; 累计逾期金额 1.57 亿元, 借款逾期率 1.4%, 损失金额 0.14 亿元 从 2012 年至 2014 年, 各级财政累计安排扶贫贷款贴息资金 103 亿元, 引导发放扶贫贷款近 亿元, 其中 2012 年发放扶贫贴息贷款 538 亿元,2013 年发放扶贫贴息贷款 839 亿元 据初步统计,2014 年全国安排扶贫贴息资金近 50 亿元, 发放扶贫小额信贷接近 亿元, 较 2013 年的到户贷款 466 亿元实现了翻番 有力地促进了贫困地区产业发展和建档立卡贫困农户增收 2014 年共发放扶贫项目贷款 亿元, 安排贴息资金 亿元

43 第二部分 农村金融扶持政策体系 31 表 2.2 部分扶持政策措施一览 文件名文件号主要内容备注 国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见 国务院办公厅关于金融支持 三农 发展的若干意见 国办发 [2008] 126 号国办发 [2014] 17 号 放宽了金融机构对中小企业贷款和涉农贷款的呆账核销条件, 授权金融机构对符合一定条件的中小企业贷款和涉农贷款进行重组和减免 从健全政策扶持体系 加大政策扶持力度 完善涉农贷款统计制度 开展政策效果评估 防范金融风险 加强督促检查等方面加大对 三农 金融的政策支持 明确自 2007 年 1 月 1 日起农村信用社 农 财政部国家发展改革 村合作银行以及村镇银行 贷款公司和 现行执行标准 委关于同意继续收取银 财综 [2007]66 号 农村资金互助社等 3 类新型农村金融机构 为财综 [2013] 行业监管费的通知 暂免收取银行业监管费, 农村商业银行 106 号 按收费标准的 50% 执行, 有效期 3 年 财政部国家发展改革 对下列被监管单位暂时免收银行业监管 委关于重新发布银监会行政事业性收费项目的 财综 [2010]60 号 费 : 农村信用社 农村合作银行 农村商业银行和三类新型农村金融机构 ; 农 通知 业银行 三农金融事业部 对下列被监管单位免收银行业监管费 : 农村信用社 农村合作银行 农村商业 财政部国家发展改革委关于重新发布银行业监管收费项目的通知 财综 [2013]106 号 银行和三类新型农村金融机构 ( 村镇银行 社区资金互助社和贷款有限责任公司 ) 农业银行三农事业部 收取银行业监管费的执行期自 2013 年至 2015 年 12 该政策为财综 [2007]66 号的政策延续 月 31 日 有效期满后, 由银监会向财政 部 国家发展改革委重新申报 财政部对省级政府引导有关农业保险经 财政部关于印发中央 营机构开展的特定农作物的种植业保险 财政种植业保险保费补 财金 [2008]26 号 业务, 按照保费的一定比例, 为投保的 贴管理办法的通知 农户 龙头企业 专业合作经济组织提 供补贴

44 32 中国农村金融服务报告 2014 文件名文件号主要内容备注 续表 财政部关于印发中央 自 2010 年起, 定向费用补贴政策扩大到 财政农村金融机构定向费用补贴资金管理暂行 财金 [2010]42 号 基础金融服务薄弱地区, 西部地区 2255 个基础金融服务薄弱乡镇设立的各类银 办法的通知 行业金融机构已纳入补贴范围 明确提出支持各地提高农业保险保障水 财政部关于进一步加大支持力度做好农业保险保费补贴工作的通知 财金 [2012]2 号 平和赔偿额度, 并按照规定给予补贴 农业保险是按照 政府引导 市场运作 等原则开展, 通过引导商业性保险机构参与农业保险的市场化运作, 有利于提高金融支持 三农 的覆盖面水 平, 促进和培育农业保险市场 财政部关于加强小额 进一步明确政策支持对象, 严格政策执 担保贷款财政贴息资金 财金 [2013]84 号 行标准, 并通过提高贷款额度等方式, 管理的通知 加大了对农村妇女的政策支持力度 财政部关于金融企业 规范金融企业呆账核销管理, 增强金融 呆账核销管理办法 (2013 财金 [2013]146 号 企业风险防控能力, 促进金融企业健康 年修订版 ) 的通知 发展 中央财政进一步扩大支持范围, 将山 财政部关于进一步扩 西 福建 海南 重庆 贵州 西藏 大财政县域金融机构涉农贷款增量奖励试点范 财金 [2014]4 号 青海 7 省 ( 区 市 ) 纳入政策试点, 政策至此已覆盖全国 25 个省 ( 区 市 ), 包 围的通知 括全部粮食主产区和绝大多数中西部地 区 2014 年, 中央财政在总结政策执行情况 财政部关于农村金融 的基础上, 对政策进行了细化和完善, 机构定向费用补贴资金 财金 [2014]12 号 明确金融机构享受政策的期限, 采取中 管理办法的通知 央和地方分担补贴资金的机制, 严格政 策执行要求, 突出支农支小导向 财政部国家税务总局关于进一步扩大试点地区农村信用社有关税收政策问题的通知 财税 [2004]177 号 从 2004 年 1 月 1 日起至 2006 年底, 对参与试点的中西部地区农村信用社暂免征收企业所得税 后续政策为财税 [2006]46 号

45 第二部分 农村金融扶持政策体系 33 文件名文件号主要内容备注 续表 财政部国家税务总 对农村信用社的企业所得税全额免征 该政策为财税 局关于延长农村信用社有关税收政策期限的通 财税 [2006]46 号 政策, 在执行到期后延长三年至 2009 年底 将相关农村信用社的企业所得税的 [2004]35 号和财税 [2004]177 知 政策优惠延长至 2009 年底 号的政策延续 将财税 [2010]4 号第三条规定的 对 农村信用社 村镇银行 农村资金互助 财政部国家税务总局关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知 财税 [2011]101 号 社 由银行业机构全资发起设立的贷款公司 法人机构所在地在县 ( 含县级市 区 旗 ) 及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行的金融保险业收入减按 3% 的税率征收营业税 政策执行期 限自 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日继 续延长至 2015 年 12 月 31 日 财政部国家税务总局 将金融企业涉农贷款和中小企业贷款计 关于延长金融企业涉农 提的贷款损失专项准备金准予在计算应 贷款和中小企业贷款损 财税 [2011]104 号 纳税所得额时扣除的政策执行期限自 失准备金税前扣除政策 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日继续延 执行期限的通知 长至 2013 年 12 月 31 日 财政部国家税务总局关于中国农业银行三农事业部涉农贷款营业税优惠政策的通知 财税 [2014]5 号 对中国农业银行纳入 三农金融事业部 改革试点的 19 个省分行下辖的县域支行, 提供农户贷款 农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入减按 3% 的税率征收营业税 2014 年 1 月至 2016 年 12 月, 对金融机构农 财政部关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政策的通知 财税 [2014]102 号 户小额贷款的利息收入免征营业税, 在计算应纳税所得额时按 90% 计入收入总额 ; 对保险公司为种植业 养殖业提供保险业务取得的保费收入, 在计算应纳 税所得额时按 90% 计入收入总额 财政部国家林业局关 于印发林业贷款中央财政贴息资金管理办法的 财农 [2009]291 号 符合条件的林业贷款 中央财政年贴息率为 3% 后续政策为财农 [2014]9 号 通知

46 34 中国农村金融服务报告 2014 续表 文件名 文件号 主要内容 备注 财政部关于中央财政农民专业合作组织发展财农 [2013]156 号资金管理办法的通知 财政部国家林业局关于印发中央财政林业补助财农 [2014]9 号资金管理办法的通知 该政策是针对财允许合作组织发展资金采取贷款贴息的农 [2004]87 号方式予以补助 的修订 该政策为财农对符合条件的林业贷款, 中央财政的贴 [ ]2 91 号的息率为 3% 政策延续 将支农再贷款发放范围由农村信用社扩大 中国人民银行关于完善支农再贷款管理支持春耕备耕扩大 三农 信贷投放的通知 中国人民银行 银监会关于印发鼓励县域金融机构将新增存款一定比例用于当地贷款的考核办法的通知 中国人民银行关于开展拓宽支农再贷款适用范围试点的通知 中国人民银行关于拓宽支农再贷款使用范围做好春耕备耕金融服务工作的通知 银发 [2009]38 号银发 [2010]262 号银发 [2012]207 号银发 [2013]58 号 到农村合作银行 农村商业银行 村镇银行等设在县域和村镇的存款类金融机构法人 将支农再贷款的用途范围由发放农户贷款扩大到其他涉农贷款 支农再贷款合同期限为 1 年, 经过展期支农再贷款实际使用期限由一年可延长至三年 对于可贷资金超过 70% 用于当地贷款或可贷资金减少但当地贷款增加的县域法人金融机构, 存款准备金率按低于同类机构正常标准 1 个百分点执行, 并可按新增贷款一定比例申请再贷款并享受优惠利率 在黑龙江省 陕西省辖区内开展拓宽支农再贷款适用范围的试点, 试点地区支农再贷款的使用对象由现行设在县域和村镇的农村商业银行 农村合作银行 农村信用社和村镇银行等存款类金融机构法人, 拓宽到设在市区内涉农贷款占其各项贷款比例不低于 70% 的上述四类机构 在全国范围内拓宽支农再贷款适用范围, 将支农再贷款的使用对象由现行设在县域和村镇的农村商业银行 农村合作银行 农村信用社和村镇银行等存款类金融机构法人, 拓宽到设在市区内涉农贷款占其各项贷款比例不低于 70% 的上述四类机构 要求各分支行加强对支农再贷款使用效果的监测考核, 进一步发挥支农再贷款引导农村金融机构扩大信贷投放的功能

47 第二部分 农村金融扶持政策体系 35 续表 文件名 文件号 主要内容 备注 优先支持对新型农业经营主体信贷投放 较多的金融机构发放支农再贷款 办理 中国人民银行关于做好家庭农场等新型农业经营主体金融服务的指导意见的通知 中国人民银行财政部银监会保监会扶贫办共青团中央关于全面做好扶贫开发金融服务工作的指导意见 中国人民银行关于切实做好家禽业金融服务工作的通知 中国人民银行关于开办支小再贷款支持扩大小微企业信贷投放的通知 中国人民银行关于下调县域的农村商业银行和农村合作银行存款准备金率的通知 银发 [2014]42 号银发 [2014]65 号银发 [2014]69 号银发 [2014]90 号银发 [2014]117 号 再贴现 ; 符合条件的新型家庭农场, 可在银行间市场建立绿色通道, 探索公开或私募发债融资 ; 支持符合条件的银行发行金融债券专项用于 三农 贷款 ; 支持金融机构选择涉农贷款开展信贷资产证券化试点 进一步加大对贫困地区支农再贷款支持力度, 力争贫困地区支农再贷款额度占所在省 ( 区 市 ) 的比重高于上年同期水平 对符合一定条件的金融机构, 其新增支农再贷款额度, 可在现行优惠支农再贷款利率上再降 1 个百分点 合理设置差别准备金动态调整公式相关参数, 支持贫困地区法人金融机构增加信贷投放 继续完善再贴现业务管理, 支持贫困地区农村企业尤其是农村中小企业获得融资 人民银行各分支行在支农再贷款 支小再贷款的运用中对家禽业贷款较多的银行业金融机构加大支持力度 在信贷政策支持再贷款类别下创设支小再贷款, 专门用于支持金融机构扩大小微企业信贷投放, 同时下达全国支小再贷款额度共 500 亿元 支小再贷款发放对象是小型城市商业银行 农村商业银行 农村合作银行和村镇银行等四类地方性法人金融机构 自 4 月 25 日起分别下调法人在县域的农村商业银行和农村合作银行的人民币存款准备金率 2 个和 0.5 个百分点, 释放农村金融机构更多资金用于发放 三农 贷款

48 36 中国农村金融服务报告 2014 文件名文件号主要内容备注 续表 中国人民银行发改委银监会证监会保监会黑龙江人民政府关于印发黑龙江 两大平原 现代农业综合配套改革试验金融改革方案的通知 中国人民银行关于全面推进深化农村支付服务环境建设的指导意见 中国人民银行关于完善信贷政策支持再贷款管理支持扩大 三农 小微企业信贷投放的通知 银发 [2014]133 号 银发 [2014]235 号 银发 [2014]396 号 制定了构建金融惠农政策体系完善农村金融组织体系 鼓励金融创新丰富农村金融产品 加强金融基础设施建设改善农村金融生态环境方面 强化农村金融监管防范金融风险等十一个方面的金融改革任务 主要从深化助农取款服务, 优化农民工银行卡特色服务, 丰富支付服务主体, 推广非现金支付, 完善政策扶持体系, 加强风险管理, 强化宣传培训和组织落实等方面对下一步深化农村支付服务环境建设工作提出要求 调整信贷政策支持再贷款发放条件, 下调支农 支小再贷款利率 0.25 个百分点 0.4 个百分点, 明确运用信贷政策支持再贷款发放的涉农贷款 小微企业贷款的监测考核量化标准, 对信贷政策支持再贷款业务管理进行全面规范完善

49 第三部分涉农金融机构与区域农村金融综合改革试点 农村信用社改革 中国农业银行 三农金融事业部 改革 中国农业发展银行改革 新型农村金融组织培育与发展 地方农村金融综合改革试点

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51 第三部分 涉农金融机构与区域农村金融综合改革试点 39 一 农村信用社改革 农村信用社是农村金融服务的主力军 长期以来, 农村信用社坚持服务 三农 的方向, 对推动 三农 发展发挥了重要作用 同时, 由于体制机制的原因, 改革初期, 农村信用社发展中存在着产权关系不清晰 历史包袱沉重 资产质量差 潜在风险大等问题, 严重制约着农村信用社进一步改善农村金融服务 2003 年 6 月, 国务院印发 深化农村信用社改革试点方案 ( 国发 [2003]15 号 ), 提出 花钱买机制 改革思路, 按照明晰产权关系 强化约束机制 增强服务功能 国家适当支持 地方政府负责的总体要求, 对农村信用社进行了全面改革 这次改革在思路设计上有重大突破, 一是通过设计正向激励机制, 引导农村信用社逐步 上台阶, 真正实现 花钱买机制 二是不再强调恢复农村信用社 三性 ( 组织上的群众性 管理上的民主性 业务经营上的灵活性 ), 允许建立股份制或股份合作制 三是将管理权交给地方, 调动地方政府参与改革的积极性, 地方政府积极出台配套政策, 帮助农村信用社催收债务和进行产权改造 2003 年以来的改革成绩显著, 农村信用社 ( 含农村商业银行 农村合作银行 ) 资产规模 存贷款余额和盈利能力大幅度提高, 不良贷款明显 双降, 资本实力得到提高, 金融风险大幅下降, 基本具备了自我发展的能力, 支农能力不断增强 农村信用社成为我国农村地区机构网点分布最广 支农服务功能发挥最为充分的银行业金融机构, 对保持我国农村金融的稳定发展 提升农村金融服务能力和水平 推动社会主义新农村建设发挥了重要作用 ( 见表 3.1) 2014 年, 人民银行进一步加大了支农再贷款的投放力度, 农村信用社 ( 含农村商业银行 农村合作银行 ) 支农再贷款余额 亿元, 余额占全金融机构支农再贷款的 85.8%, 余额同比增长 26.4% 2014 年末, 农村信用社 ( 含农村商业银行 农村合作银行 ) 农户贷款余额 3.39 万亿元, 同比增长 12.0%, 持有其贷款的农户数达 万户, 平均单户贷款余额 8.0 万元, 比上年末提高 1.3 万元 ; 农业和农村 ( 县及县以下 ) 贷款余额分别为 2.27 万亿元和 6.20 万亿元, 占各项贷款余额的比重为 21.5% 和 58.7%, 占全国农业贷款和农村 ( 县及县以下 ) 贷款余额的比重为 68.2% 和 32.6% 农村信用社 ( 含农村商业银行 农村合作银行 ) 小微企业贷款余额 3.74 万亿元, 同比增长 19.6%, 高于同期全金融机构小微企业贷款增速 4.1 个百分点

52 40 中国农村金融服务报告 2014 表 3.1 农村信用社 ( 含农村商业银行 农村合作银行 ) 基本情况表 单位 : 个 ; 亿元 ;% 项目 年份 一 以法人为单位机构总数 ( 一 ) 两级法人农村信用社 ( 以县市为单位 ) ( 二 ) 统一法人农村信用社 ( 三 ) 农村商业银行 ( 四 ) 农村合作银行 二 农村信用社涉 余额 农贷款 占其各项贷款比例 其中 : 农村贷款 其中 : 农户贷款 三 农村信用社四 余额 级不良贷款 不良贷款率 余额 四 农村信用社五不良贷款率 级不良贷款拨备覆盖率 五 资本充足率 四级分类 五级分类 资料来源 : 中国人民银行货币政策司 调查统计司

53 第三部分 涉农金融机构与区域农村金融综合改革试点 41 下一步改革的目标是使绝大多数农村信用社发展为以服务 三农 为宗旨 以市场为导向 适应农业现代化和农村经济结构调整要求, 资本充足 合规稳健的社区性现代金融企业 从现实需要和避免道德风险出发, 未来改革需根据农村信用社的实际经营情况, 分类指导, 推进农村信用社进一步提高资本实力, 完善法人治理结构 ; 加快农村信用社省联社淡出对农村信用社的行政管理, 强化其服务职能 ; 同时进一步开放农村金融市场, 完善政策扶持体系 专栏三 农村信用社改革试点资金支持政策十年总结 2003 年 6 月, 国务院下发 关于深化农村信用社改革试点方案的通知, 在全国范围开展深化农村信用社改革工作, 人民银行负责制定和实施农村信用社改革试点资金支持政策 ( 以下简称资金支持政策 ) 自改革试点以来, 人民银行及时发布了资金支持政策, 并精心组织实施, 严格考核农村信用社改革实效 截至 2014 年第一季度, 资金支持政策已全面落实到位, 资金支持与农村信用社改革成效相挂钩的持续正向激励机制推动实现了 花钱买机制 政策目标 一 制定并实施资金支持政策的主要做法改革以来, 人民银行按照因地制宜 分类指导, 防范道德风险, 持续正向激励的原则, 制定并实施了资金支持政策, 引导农村信用社逐步 上台阶 人民银行以 2002 年末实际资不抵债额的 50% 核定农村信用社专项票据额度, 对农村信用社提高资本充足率和降低不良贷款比例计划审核合规 ( 第一个 台阶 ) 的省级政府出具专项票据发行承诺书 ; 对资本充足率真实合规 达标 ( 第二个 台阶 ) 的农村信用社发行专项票据 ; 对明晰产权关系 完善法人治理 加强内部管理取得实质成效 ( 第三个 台阶 ) 的农村信用社兑付专项票据资金 ; 为推动已兑付专项票据农村信用社进一步深化改革, 自 2011 年开始, 人民银行按年实施专项票据兑付后续监测考核, 根据考核结果发挥货币政策工具的激励约束作用, 并自 2014 年开始将考核方式调整为常态机制 ( 第四个 台阶 ) 持续激励机制对于促进实现 花钱买机制 政策目标发挥了重要作用 ( 一 ) 强化持续正向激励, 注重实现 花钱买机制 坚持资金支持进度与农村信用社改革成效挂钩, 重点考核健全内控制度 转换经营机制 完善法人治理的

54 42 中国农村金融服务报告 2014 成效, 持续激励其加快建立可持续发展机制 同时, 考虑到地区间农村信用社的经营财务状况和改革难易程度差异较大, 人民银行设计了专项票据和专项借款两种资金支持方式, 设置了不同的资金支持条件, 由农村信用社依据实际情况自主选择资金支持方式 针对此次产权制度改革设计的股份制 股份合作制 合作制三种产权制度模式, 以及农村商业银行 农村合作银行 以县 ( 市 ) 为单位统一法人和县 乡两级法人等四种组织形式, 人民银行分别规定了差异化的专项票据发行 兑付标准, 以鼓励农村信用社结合自身实际, 积极稳妥地安排改革进度 ( 二 ) 切实增强政策合力, 共同推动深化改革 人民银行在持续激励农村信用社增强改革内在动力的同时, 加强对地方政府支持改革 省联社有效履职等的考核, 形成各方促进实现改革目标的政策合力 在专项票据兑付后期, 按照 一社一策 原则, 商请地方政府加大政策支持力度, 有效解决了一批 老大难 农村信用社票据兑付 ( 三 ) 适度微调资金支持政策, 加大对老少边穷地区支持力度 按照强化正向激励 向老少边穷地区倾斜的原则, 微调县 ( 市 ) 执行统一计算标准, 对全国老少边穷地区 616 个县 ( 市 ) 共调增资金支持额度 33 亿元 从地区分布看, 微调增加的资金支持额度和涉及增加资金支持额度的县 ( 市 ) 中, 西部 12 省 ( 区 市 ) 分别占 85% 和 82%; 国定贫困县 ( 市 ) 分别占 44% 和 43% 北京 广东等 7 省 ( 市 ) 不纳入微调范围 从实际执行情况看, 微调资金支持政策较好地体现了正向激励原则和向老少边穷地区倾斜的政策意图 ( 四 ) 加强专项票据兑付后续监测考核, 推动农村信用社改革再上新台阶 自 2011 年开始, 以县 ( 市 ) 为单位, 人民银行按年组织实施了 3 次专项票据兑付后续监测考核, 并根据考核结果, 累计安排支农再贷款 850 亿元 自 2014 年开始, 人民银行将以前由总行统一组织实施票据兑付后续监测考核的方式调整为由各分支机构组织在辖区内实施此项工作, 继续做好对农村信用社改革成效的监测考核 二 实现 花钱买机制 政策目标, 农村信用社改革取得重要成果改革以来, 人民银行共完成专项票据发行 兑付考核 32 期, 对 个县 ( 市 ) 农村信用社发行 兑付专项票据 亿元, 对新疆 吉林 黑龙江 3 省 ( 区 ) 发放专项借款 17 亿元 加上财政 税收支持, 中央的资金支持共计 多亿元帮助农村信用社有效化解了历史包袱 共消化历年亏损挂账 亿元, 降幅达到 86%, 累计实现盈利 亿元 已全部消化历年亏损挂账的县 ( 市 ) 个数为 个, 占县 ( 市 ) 总数的比例为 91.8% 当年亏损的县( 市 ) 个数由 2002 年末的 个下降至 13 个

55 第三部分 涉农金融机构与区域农村金融综合改革试点 43 按照贷款五级分类口径统计,2014 年末, 全国农村信用社不良贷款比例为 3.8%, 比 2007 年末下降 17.2 个百分点 资本充足率为 13.2%, 比 2007 年末提高 13.3 个百分点 农村信用社资金实力显著提高 资产质量明显改善, 金融风险得到有效控制 同时, 农村信用社产权关系趋于明晰, 股东作用开始增强, 三会一层 的法人治理结构初步运行, 健全了信息披露制度和对主要高级管理人员的审计制度, 可持续发展机制基本建立 省级政府的依法管理和金融风险处置责任初步落实, 省联社履行行业管理职能取得一定成效 专栏四 吉林省联社机制体制改革和创新, 支持地方特色农业发展 近年来, 吉林省农信社深入践行普惠金融, 大力推进改革创新, 走出了一条有吉林特色的金融服务现代农业发展之路 截至 2014 年末, 全省农信社资产总额 亿元, 各项存款 亿元, 各项贷款 亿元, 其中涉农贷款占比 61% 用 15% 的存款资源, 发放了全省 35% 的农业贷款 45% 的农村 ( 县域及县域以下 ) 贷款和 85% 的农户贷款 一 率先探索以资本为核心深化机构改革, 增强吉林农信系统服务现代农业的整体实力坚持以服务 三农 和市场化为主导方向, 以充实资本 完善治理为核心, 实施 富帮穷 改革战略, 通过市场溢价 政府支持 税费优惠 正向激励等方式, 加快建成产权关系明晰 资产质量良好 具有系统完整性和较强竞争力的现代银行 截至 2014 年末, 通过产权改革, 吸引农业产业化龙头企业和民间资本等 117 亿元, 股本溢价 48.7 亿元, 争取地方政府扶持资金 12.6 亿元 全省农商行总数达到 21 家,4 家联社启动股份制改革, 占法人机构的 50% 以上 九台农商行全资并购长白山联社并同步组建农商行, 开创全国高风险农信社并购重组先河 共有 3 家农商行先后成功并购 6 家高风险社 同时, 率先推进行社结对帮扶和委托管理试点,12 家农商行对口帮扶了 22 家联社, 从理念 资金 人才 风控 机制等方面联合共建, 增强发展活力 二 率先实施省联社简政放权和 去行政化 管理, 激发县级行社服务现代农业活力通过撤销市级联社和办事处 设立区域审计中心等措施, 一方面压缩管理层

56 44 中国农村金融服务报告 2014 级, 实行扁平化管理, 充分发挥省级平台服务和风险管理职能, 突出县级行社的市场主体地位, 让县级行社真正 自主经营 自我约束 自我发展 自担风险 另一方面深化流程银行建设, 完善信贷管理制度 流程, 缩短审批流程, 提升风险识别能力 风控水平和市场反应速度, 推广贷款远程审查审批系统, 突出前台营销, 强化中台风险控制, 确保后台保障服务, 实现审贷分离 三 率先创新直补资金担保和土地收益保证等金融产品, 强化信贷服务现代农业能力结合现代农业集约化发展趋向, 率先开办粮食直补资金担保贷款 直补保, 累计发放 133 亿元 ; 为支持种养殖大户 家庭农场及合作社等农村新型经济组织, 创新推出粮满仓 缴税贷 财园贷 农合时贷等 5 大类 104 款金融产品, 累计支持 户合作社等, 投放贷款 37.5 亿元 ; 为促进农地流转和农业集约化, 创新开办土地承包经营权抵押贷款以及土地收益保证贷款, 累计发放 24.4 亿元, 占全省比重 72%; 同时, 积极支持全省 百亿斤粮食增产工程 及产业链融资结算服务, 确保粮食安全和重要农产品有效供给 围绕农业产业化, 支持特色农业发展 累计投放 160 亿元, 支持吉林东部人参业 中草药 矿泉水 果仁山珍 林下经济等发展区建设 投放 225 亿元支持吉林中部农产品加工 温室棚菜 畜牧养殖以及特产高效农业发展, 培育出吉林大米 天景玉米 双阳鹿茸等一批特色农业品牌 支持吉林西部土地开发以及杂粮生产集散地建设, 通过龙头企业带动生态农业发展和农民持续增收, 共支持农业产业化企业 136 户, 贷款余额 87 亿元 四 率先以互联网技术推动渠道建设, 增强金融普惠能力实施科技市场化改革, 组建吉林农信信息科技股份有限公司, 把县级行社作为服务的主要客户, 推进科技 业务深度融合和 双轮驱动, 打造 安全运行 保障服务 的科技平台 建成系统 渠道 中间业务 三大平台 和集中运营 异地灾备 客户服务 三个中心 为适应农村及农业信息化发展, 打造网上银行 电话银行 手机银行 自助银行 四位一体 的渠道体系 特别是以互联网技术推动金融产品和服务创新, 率先推出微信银行服务, 拓展新渠道类业务开发 通过推广 智慧农村手机支付业务, 有效改善农村地区支付结算环境 打通农村金融 最后一公里 ; 通过 四个一工程 在省内建设助农金融服务点 个, 实现了市县乡村四级金融网点全覆盖 ; 开通国内外汇专属结算业务, 实现境内外币支付系统上线, 延边 珲春农商

57 第三部分 涉农金融机构与区域农村金融综合改革试点 45 行分别在全省金融机构首次开办卢布兑换和韩元结算业务, 珲春农商行成为全国唯 一可办理对俄调运各币种现钞的金融机构, 为涉农外贸企业和边境出国劳务提供了 便捷的金融服务 二 中国农业银行 三农金融事业部 改革 为落实国家在农业银行股份制改革中确定的 面向三农 整体改制 商业运作 择机上市 的总体要求, 2010 年 5 月起, 农业银行在四川 重庆 湖北 广西 甘肃 吉林 福建 山东共 8 个省 ( 区 市 ) 开展深化 三农金融事业部 改革试点, 实行农业银行总行 试点省级分行 地市分行管理部门 三级督导, 县域支行 一级经营 的事业部管理构架, 对纳入改革试点的县域支行实行 六个单独 ( 单独的资本管理 信贷管理 会计管理 风险拨备和核销 资金平衡 绩效考评 ) 的运行机制, 并给予相关扶持政策 2011 年 9 月, 三农金融事业部 改革试点扩大到 12 个省 ( 区 市 ),2013 年 11 月底又进一步扩大到全国 19 个省 ( 区 市 ) 目前, 农业银行县域 72% 的机构 79% 的人员 83% 的存款和 85% 的贷款已纳入试点范围 试点以来, 人民银行会同有关部门先后出台差别化存款准备金率 营业税优惠和监管费减免等支持政策, 持续做好差别化存款准备金率达标考核工作, 并通过季度监测 年度考核 检查评估 专题调研等方式, 扎实推进农业银行 三农金融事业部 深化改革试点工作 ; 农业银行全面搭建了 三农金融事业部 管理架构, 逐步做实和完善 六个单独 的运营机制, 信贷 经济资本 固定资产和费用以及人力资源进一步向县域倾斜, 为改革提供资源保障 目前, 三农金融事业部 改革试点取得了显著成效 一是农业银行服务 三农 的认识不断深化, 面向 三农 走向蓝海的认识趋于统一; 二是体制和机制优势逐步显现, 经营决策重心实现下沉 ; 三是信贷投放力度持续加大 ; 四是 三农 基础金融服务水平 产品创新能力和综合金融服务能力持续提升 截至 2014 年 12 月末,19 个试点省 ( 区 市 ) 县事业部贷款余额 2.26 万亿元, 比年初增加 亿元, 增幅 11.55%, 高于试点分行整体贷款增幅 0.96 个百分点 ; 较 2010 年 5 月增加 1.04 万亿元, 增长了 85.34%, 高于农业银行整体贷款增速 个百分点 19 个试点省 ( 区 市 ) 县事业部累计发放惠农卡 1.38 亿张, 在农村地区设立 金穗惠农通 工程服务点超过 53 万个, 在县以下布放转账电话 ATM

58 46 中国农村金融服务报告 2014 POS 机等各类电子机具超过 万台, 代理新农保 890 个县, 代理新农合 630 个县, 代理粮食直补 代收水电费等其他项目共计 个 ; 行政村的服务覆盖率超过 78% 下一步, 在总结经验 完善制度的基础上, 人民银行将会同有关部门推动农业银行 三农金融事业部 改革试点覆盖全部县域支行, 进一步提升农业银行 三农 金融服务水平 三 中国农业发展银行改革 2011 年以来, 人民银行会同有关部门成立农业发展银行改革工作小组, 围绕进一步发挥政策性金融在支持 三农 中的功能和作用, 深入研究和讨论改革的重点难点问题, 研究起草上报农业发展银行改革实施总体方案, 并反复修改完善 2014 年国务院第 63 次常务会议已原则同意农业发展银行改革实施总体方案, 明确了农业发展银行改革的总体目标和主要政策措施 农业发展银行要坚持以政策性业务为主体, 对政策性业务和自营性业务实行分账管理 分账核算, 明确责任和风险补偿机制, 确立以资本充足率为核心的约束机制, 建立规范的治理结构和决策机制, 努力建设成为定位明确 功能突出 业务清晰 资本充足 治理规范 内控严密 运营安全 服务良好 具备可持续发展能力的农业政策性银行, 在农村金融体系中真正发挥出主体和骨干作用 通过改革, 农业发展银行的政策性功能和定位将更加突出, 资本实力和抗风险能力显著增强, 治理结构 约束机制和内部管理进一步健全, 金融服务和可持续发展能力稳步提升, 从而在服务 三农 推动城乡协调发展和维护国家粮食安全等方面发挥更加重要的作用, 并有助于构建符合中国特色 能更好地为当前经济发展服务 可持续运营的政策性金融机构及其政策性环境 四 新型农村金融组织培育与发展 ( 一 ) 新型农村金融机构培育工作加快, 扶持政策落实到位 2006 年, 培育新型农村金融机构工作开始启动 2008 年, 人民银行会同银监会印发

59 第三部分 涉农金融机构与区域农村金融综合改革试点 47 了 关于村镇银行 贷款公司 农村资金互助社 小额贷款公司有关政策的通知 ( 银发 [2008]137 号 ), 明确了村镇银行 贷款公司 农村资金互助社等新型农村金融机构的设立 监管 存款准备金管理 支付清算管理等政策 为促进其健康 可持续发展, 国家先后出台了一系列扶持政策 货币政策方面, 对村镇银行实行较低的存款准备金率, 目前比大型商业银行低 6 个百分点 同时, 对新增存款一定比例用于当地贷款考核达标的村镇银行执行比同类机构正常标准低 1 个百分点的存款准备金率 财税政策方面,2008 年起, 中央财政对符合条件的村镇银行 贷款公司和农村资金互助社三类新型农村金融机构, 按贷款平均余额的 2% 给予补贴 对三类新型农村金融机构免收银行业监管费, 对其金融保险业收入减按 3% 的税率征收营业税 监管政策方面,2012 年, 银监会印发了 关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见 ( 银监发 [2012]27 号 ), 支持民间资本参与村镇银行发起设立或增资扩股, 并将村镇银行发起设立的最低持股比例由 20% 降低至 15% 2014 年, 银监会发布 关于进一步促进村镇银行健康发展的指导意见 ( 银监发 [2014]46 号 ), 提出在商业可持续和有效控制风险的前提下, 加大村镇银行县 ( 市 旗 ) 全覆盖工作的推进力度 加快推动村镇银行本地化 民营化和专业化发展, 加强 三农 和小微企业金融服务工作 ( 二 ) 新型农村金融机构在消除金融空白乡镇 提升县域金融服 务方面发挥的作用日益增强 经过多年努力, 新型农村金融机构培育发展已取得了明显成效, 村镇银行等新型农村金融机构在丰富县域金融体系, 解决农村地区银行业金融机构网点覆盖率低 金融服务不足 竞争不充分等方面发挥了重要作用, 并初步探索出了在金融资源供给上的 东补西 在金融服务质量改善上的 城带乡 发展模式, 为建设中国特色的农村金融体系 整体提升农村金融服务水平积累了有益经验 截至 2014 年末, 全国共发起设立 家新型农村金融机构, 其中村镇银行 家 ( 已开业 家 筹建 80 家, 其中, 东部地区 492 家, 中部地区 339 家, 西部地区 322 家 ), 贷款公司 14 家 ( 已开业 14 家 ), 农村资金互助社 49 家 ) 新型农村金融机构累计吸引各类资本 893 亿元, 存款余额 亿元, 各项贷款余额 亿元, 其中小微企业贷

60 48 中国农村金融服务报告 2014 款余额 亿元, 农户贷款余额 亿元, 两者合计占各项贷款余额的 92.91% 以村镇银行为例, 截至 2014 年末, 纳入人民银行统计体系的村镇银行, 主要由农村商业银行和城市商业银行发起, 分别占全国村镇银行家数的 39.42% 和 34.54%,2014 年新设村镇银行近九成 (89%) 由农村商业银行主发起 2014 年末, 全国村镇银行本外币各项存款余额 亿元, 同比增长 25.4%, 高于同期全金融机构各项存款增速 15.8 个百分点 各项贷款余额 亿元, 同比增长 33.9%, 高于全金融机构各项贷款增速 20.6 个百分点 新增贷款近八成投向县域, 农户贷款比重上升 2014 年末, 全国村镇银行农村 ( 县及县以下 ) 贷款余额 亿元, 占村镇银行各项贷款余额的 73%; 同比增长 36.3%, 高于村镇银行各项贷款增速 2.4 个百分点 农户贷款余额 亿元, 同比增长 48.6%, 占村镇银行各项贷款余额的 43.7% 农业贷款余额 亿元, 同比增长 38.7%, 占村镇银行各项贷款余额的 24.9% ( 三 ) 小额贷款公司业务规模不断扩大 2008 年, 银监会和人民银行联合发布 关于小额贷款公司试点的指导意见 ( 银监发 [2008]23 号 ), 规定了小额贷款公司的监管主体 准入标准 业务规则等, 引导其规范发展 各地根据 指导意见 制定了相关管理办法 人民银行建立了小额贷款公司统计制度, 将小额贷款公司纳入金融统计范畴, 对小额贷款公司的注册资本 负债和利润 资金运用情况等进行监测, 以及时 准确地反映小额贷款公司的设立 发展以及对经济的支持情况 人民银行及部分试点省市还大力推动小额贷款公司征信 评级工作, 地方政府根据小额贷款公司信用等级实行差异化监管, 在股东持股比例 业务经营范围 融资比例和渠道 贷款集中度和投向等诸多方面, 初步形成了对优质小额贷款公司的正向激励 2012 年, 财政部在天津 辽宁 山东 贵州 4 省市开展试点, 对符合监管要求的小额贷款公司执行县域金融机构涉农贷款增量奖励政策, 即涉农贷款平均余额同比增长超过 15% 的县域小额贷款公司, 对超过 15% 的部分按照 2% 的比例给予奖励

61 第三部分 涉农金融机构与区域农村金融综合改革试点 49 表 3.2 小额贷款公司分地区情况统计表 ( 截至 2014 年末 ) 单位 : 家 ; 人 ; 亿元 地区名称 机构数量 从业人员数 注册资本金 实收资本 本年利润 贷款余额 全国 北京市 天津市 河北省 山西省 内蒙古自治区 辽宁省 吉林省 黑龙江省 上海市 江苏省 浙江省 安徽省 福建省 江西省 山东省 河南省 湖北省 湖南省 广东省 广西壮族自治区 海南省 重庆市 四川省 贵州省 云南省 西藏自治区 陕西省 甘肃省 青海省 宁夏回族自治区 新疆维吾尔自治区

62 50 中国农村金融服务报告 2014 总体来看, 当前小额贷款公司发展呈现机构数量和业务规模扩张较快 经营状况有所分化 业态种类增多 资金投向趋于多元化等特点, 风险总体可控, 在支持县域经济发展 服务 三农 和小微企业 提升金融普惠性 引导民间融资 阳光化 等方面发挥了积极作用 截至 2014 年末, 纳入人民银行统计体系的小额贷款公司共 家, 从业人员 11 万人,44.1% 的小贷公司分布在江苏 (631 家 ) 辽宁(600 家 ) 河北(479 家 ) 内蒙古(473 家 ) 安徽(461 家 ) 吉林(427 家 ) 云南(409 家 ) 和广东 (400 家 ) 八省 ( 区 ) 小贷公司贷款余额 亿元, 同比增长 15% 西部地区贷款余额占比和新增占比均有提高 ; 川渝和两广地区新增贷款占比合计逾五成 同时也要看到, 小贷公司经营状况已经出现分化, 风险苗头需要正视 根据人民银行跟踪的数据, 贷款利率主要分布在基准利率的 2 至 4 倍之间 ; 小贷不小, 个别省份户均贷款超过 50 万元的占比高达 90% 不同地区在监管尺度上把握也不一样, 很多地方在经营地域 业务范围和融资渠道比例上, 实际已突破现有监管办法 ; 个别地区 只批不管, 导致机构 业务无序生长 变相吸收存款 贷款入股 虚假出资 隐匿对外贷款规模等现象时有发生, 潜藏较大风险, 并可能进一步向股东和金融体系外溢 这些新情况和新问题, 都对新形势下的小贷公司监管提出了挑战 需要本着促进发展和守住风险底线并重的原则, 按照 区别对待 扶优限劣 正向激励 的差异化监管思路, 加快建立促进行业健康发展的激励约束机制 一是健全小贷公司监管的行政许可立法 国际上对专业放贷行为实施立法许可已有普遍共识和实践, 并确立了有别于存款类金融机构监管的非审慎原则, 重点从信息披露和消费者保护角度出发, 对其经营行为进行规范 我国现有针对小贷公司监管的规章层级较低, 亟待从宏观上加强对小贷公司等放贷行为立法的顶层设计, 规范各类非存款放贷人行为 二是切实落实中央和地方的监管分工 按照国务院关于界定中央和地方金融职责和风险处置责任的有关要求, 省级人民政府应依法对本地区小额贷款公司实施监管, 承担相应的风险处置责任, 同时防范和打击金融欺诈 非法集资 非法证券期货活动等各类违法违规行为 三是小贷公司作为非银行金融机构, 应按现代金融企业标准提升管理水平和行业形象 建立信贷资产分级管理和拨备计提制度, 按照金融综合统计制度改革要求, 依法向人民银行报送金融统计数据, 接受统计检查 同时应鼓励金融机构支农 支小的财税