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1 中 国 法 令 アップデート 国 家 発 展 改 革 委 員 会 弁 公 庁 による プロジェクト 収 益 債 券 管 理 暫 定 弁 法 の 印 刷 配 布 に 関 する 通 知 ( 中 国 語 名 称 : 国 家 発 展 改 革 委 員 会 弁 公 庁 関 于 印 発 項 目 収 益 債 券 管 理 暫 行 弁 法 的 通 知 ) 法 令 番 号 : 発 改 弁 財 金 [2015]2010 号 国 家 发 展 改 革 委 办 公 厅 关 于 印 发 项 目 收 益 债 券 管 理 暂 行 办 法 的 通 知 发 改 办 财 金 [2015]2010 号 各 省 自 治 区 直 辖 市 及 计 划 单 列 市 新 疆 生 产 建 设 兵 团 发 展 改 革 委 : 为 贯 彻 落 实 党 的 十 八 届 三 中 全 会 通 过 的 中 共 中 央 关 于 全 面 深 化 改 革 若 干 重 大 问 题 的 决 定 精 神 和 党 中 央 2015 年 全 面 深 化 改 革 工 作 要 求, 扩 大 直 接 融 资 规 模, 规 范 项 目 收 益 债 券 发 行 管 理 工 作, 发 挥 资 本 市 场 服 务 实 体 经 济 的 作 用, 现 将 我 委 制 定 的 项 目 收 益 债 券 管 理 暂 行 办 法 印 发 你 们, 请 在 工 作 中 认 真 贯 彻 执 行 附 件 :1 项 目 收 益 债 券 管 理 暂 行 办 法 2 项 目 收 益 债 券 申 请 材 料 参 考 目 录 国 家 发 展 改 革 委 办 公 厅 2015 年 7 月 29 日 1

2 附 件 1: 项 目 收 益 债 券 管 理 暂 行 办 法 第 一 章 总 则 第 一 条 立 法 目 的 和 依 据 为 规 范 项 目 收 益 债 券 发 行 管 理 工 作, 扩 大 直 接 融 资 规 模, 发 挥 资 本 市 场 服 务 实 体 经 济 的 作 用, 根 据 公 司 法 证 券 法 企 业 债 券 管 理 条 例 等 法 律 法 规, 制 定 本 办 法 第 二 条 基 本 概 念 本 办 法 所 称 的 项 目 收 益 债 券, 是 由 项 目 实 施 主 体 或 其 实 际 控 制 人 发 行 的, 与 特 定 项 目 相 联 系 的, 债 券 募 集 资 金 用 于 特 定 项 目 的 投 资 与 建 设, 债 券 的 本 息 偿 还 资 金 完 全 或 主 要 来 源 于 项 目 建 成 后 运 营 收 益 的 企 业 债 券 第 三 条 资 金 用 途 发 行 项 目 收 益 债 券 募 集 的 资 金, 只 能 用 于 该 项 目 建 设 运 营 或 设 备 购 置, 不 得 置 换 项 目 资 本 金 或 偿 还 与 项 目 有 关 的 其 他 债 务, 但 偿 还 已 使 用 的 超 过 项 目 融 资 安 排 约 定 规 模 的 银 行 贷 款 除 外 第 二 章 发 行 与 上 市 第 四 条 发 行 方 式 项 目 收 益 债 券 可 以 以 招 标 或 簿 记 建 档 形 式 公 开 发 行, 也 可 以 面 向 机 构 投 资 者 非 公 开 发 行 非 公 开 发 行 的, 每 次 发 行 时 认 购 的 机 构 投 资 者 不 超 过 二 百 人, 单 笔 认 购 不 少 于 500 万 元 人 民 币 非 公 开 发 行 项 目 收 益 债 券 的, 不 得 采 用 广 告 公 开 劝 诱 和 变 相 公 开 方 式 第 五 条 发 行 条 件 发 行 项 目 收 益 债 券, 需 符 合 公 司 法 证 券 法 企 业 债 券 管 理 条 例 和 本 办 法 对 公 开 发 行 和 非 公 开 发 行 债 券 的 要 求 非 公 开 发 行 的 项 目 收 益 债 券 的 债 项 评 级 应 达 到 AA 及 以 上 第 六 条 申 报 方 式 发 行 项 目 收 益 债 券, 应 按 照 企 业 债 券 申 报 程 序 和 要 求 报 国 家 发 展 改 革 委 核 准 国 家 发 展 改 革 委 以 政 务 服 务 大 厅 平 台 为 依 托, 按 照 法 定 程 序 和 时 限 进 行 审 核 第 七 条 承 销 发 行 项 目 收 益 债 券, 应 由 有 资 质 的 承 销 机 构 进 行 承 销 第 八 条 分 期 发 行 项 目 收 益 债 券 可 申 请 一 次 核 准, 根 据 项 目 资 金 需 求 进 度 分 期 发 行, 但 应 自 核 准 起 两 年 内 发 行 完 毕, 超 过 两 年 的 未 发 行 额 度 即 作 废 2

3 第 九 条 期 限 要 求 项 目 收 益 债 券 的 存 续 期 不 得 超 过 募 投 项 目 运 营 周 期 还 本 付 息 资 金 安 排 应 与 项 目 收 益 实 现 相 匹 配 第 十 条 债 券 形 式 项 目 收 益 债 券 为 实 名 制 记 账 式 债 券, 在 登 记 结 算 机 构 进 行 登 记 托 管 非 公 开 发 行 的 项 目 收 益 债 券, 应 在 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 统 一 登 记 托 管, 且 存 续 期 内 不 得 转 托 管 第 十 一 条 上 市 交 易 公 开 发 行 的 项 目 收 益 债 券 发 行 后, 可 在 国 家 依 法 设 立 的 交 易 场 所 交 易 流 通 非 公 开 发 行 的 项 目 收 益 债 券, 仅 限 于 在 机 构 投 资 者 范 围 内 流 通 转 让 转 让 后, 持 有 项 目 收 益 债 券 的 机 构 投 资 者 合 计 不 得 超 过 二 百 人 第 三 章 项 目 及 收 益 第 十 二 条 基 本 要 求 项 目 收 益 债 券 募 集 资 金 投 资 项 目, 必 须 符 合 国 家 产 业 政 策 和 固 定 资 产 投 资 管 理 有 关 规 定, 能 够 产 生 持 续 稳 定 的 现 金 流 第 十 三 条 鼓 励 类 重 点 支 持 基 础 设 施 和 公 用 事 业 特 许 经 营 项 目, 以 及 其 他 有 利 于 结 构 调 整 和 改 善 民 生 的 项 目 提 供 公 共 产 品 和 服 务 的 项 目, 通 过 项 目 收 益 债 券 融 资 第 十 四 条 项 目 实 施 主 体 项 目 实 施 主 体 应 该 是 中 华 人 民 共 和 国 境 内 注 册 的 具 有 法 人 资 格 的 企 业 或 仅 承 担 发 债 项 目 投 资 建 设 运 营 的 特 殊 目 的 载 体 项 目 实 施 主 体 负 责 募 投 项 目 的 投 资 建 设 和 运 营, 根 据 约 定 享 有 项 目 的 收 益 权, 也 是 保 证 债 券 还 本 付 息 的 第 一 责 任 人 第 十 五 条 项 目 可 研 为 保 障 投 资 者 能 够 在 相 对 客 观 科 学 的 基 础 上 作 出 投 资 决 策, 鼓 励 聘 请 具 有 相 应 行 业 甲 级 资 质 的 中 介 机 构 编 制 项 目 可 行 性 研 究 报 告 项 目 收 益 和 现 金 流 应 由 独 立 第 三 方 ( 包 括 但 不 限 于 具 有 咨 询 评 估 资 质 的 会 计 师 事 务 所 咨 询 公 司 资 产 评 估 机 构 等 ) 进 行 评 估, 并 对 项 目 收 益 和 现 金 流 覆 盖 债 券 还 本 付 息 资 金 出 具 专 项 意 见 第 十 六 条 项 目 建 设 资 金 来 源 除 债 券 资 金 外, 项 目 建 设 资 金 来 源 应 全 部 落 实, 其 中 投 资 项 目 资 本 金 比 例 需 符 合 国 务 院 关 于 项 目 资 本 金 比 例 的 有 关 要 求, 并 根 据 项 目 实 施 进 度 计 划 足 额 及 时 到 位, 贷 款 银 行 应 出 具 贷 款 承 诺 函, 其 他 资 金 来 源 应 提 供 相 关 依 据 项 目 实 施 主 体 的 实 际 控 制 人 应 对 项 目 可 能 超 概 算 情 况 提 前 作 出 融 资 安 排, 确 保 项 目 建 设 资 金 足 额 到 位 第 十 七 条 项 目 财 务 效 益 评 价 在 项 目 运 营 期 内 的 每 个 计 息 年 度, 项 目 收 3

4 入 应 该 能 够 完 全 覆 盖 债 券 当 年 还 本 付 息 的 规 模 项 目 投 资 内 部 收 益 率 原 则 上 应 大 于 8% 对 于 政 府 购 买 服 务 项 目, 或 债 券 存 续 期 内 财 政 补 贴 占 全 部 收 入 比 例 超 过 30% 的 项 目, 或 运 营 期 超 过 20 年 的 项 目, 内 部 收 益 率 的 要 求 可 适 当 放 宽, 但 原 则 上 不 低 于 6% 第 十 八 条 项 目 收 入 的 认 定 项 目 收 入 是 指 与 项 目 建 设 运 营 有 关 的 所 有 直 接 收 益 和 可 确 认 的 间 接 收 益 项 目 收 入 包 括 但 不 限 于 直 接 收 费 收 入 产 品 销 售 收 入 财 政 补 贴 等 其 中, 财 政 补 贴 应 逐 年 列 入 相 应 级 别 人 民 政 府 的 财 政 预 算 并 经 同 级 人 大 批 准 列 支, 条 件 成 熟 后 还 应 纳 入 有 权 限 政 府 的 中 期 财 政 规 划 债 券 存 续 期 内 合 法 合 规 的 财 政 补 贴 占 项 目 收 入 的 比 例 合 计 不 得 超 过 50% 第 十 九 条 项 目 收 益 权 的 排 他 性 发 行 人 应 在 募 集 说 明 书 及 债 权 代 理 人 协 议 中 约 定, 发 行 人 合 法 享 有 项 目 及 其 收 益 的 所 有 权, 相 关 项 目 的 所 有 直 接 和 可 确 认 的 间 接 收 益 将 根 据 有 关 账 户 协 议 和 账 户 监 管 要 求, 在 项 目 收 益 债 券 本 息 范 围 内 全 部 用 于 债 券 偿 债 在 债 券 存 续 期 内, 不 得 对 项 目 及 其 收 益 设 定 抵 押 质 押 等 他 项 权 利, 但 本 办 法 第 三 十 二 条 规 定 的 除 外 第 二 十 条 项 目 进 度 的 要 求 项 目 收 益 债 券 募 集 资 金 投 资 项 目 原 则 上 应 为 已 开 工 项 目, 未 开 工 项 目 应 符 合 开 工 条 件, 并 于 债 券 发 行 后 三 个 月 内 开 工 建 设 第 二 十 一 条 项 目 建 设 保 障 为 保 障 项 目 建 设 进 度, 鼓 励 发 行 人 为 募 投 项 目 购 买 工 程 保 险 项 目 建 设 期 间, 承 包 商 应 提 供 工 程 履 约 担 保 第 四 章 账 户 管 理 第 二 十 二 条 账 户 设 置 项 目 收 益 债 券 发 行 人 应 该 在 银 行 设 置 独 立 于 日 常 经 营 账 户 的 债 券 募 集 资 金 使 用 专 户 项 目 收 入 归 集 专 户 偿 债 资 金 专 户, 分 别 存 放 项 目 收 益 债 券 的 募 集 资 金 项 目 收 入 资 金 和 项 目 收 益 债 券 还 本 付 息 资 金 第 二 十 三 条 募 集 资 金 使 用 专 户 募 集 资 金 使 用 专 户, 专 门 用 于 项 目 收 益 债 券 募 集 资 金 的 接 收 存 储 及 划 转, 不 得 用 作 其 他 用 途 临 时 闲 置 的 募 集 资 金, 只 能 用 于 银 行 存 款 国 债 地 方 政 府 债 金 融 债 政 府 支 持 债 券 等 流 动 性 较 好 低 风 险 保 本 投 资, 并 按 约 定 定 期 将 投 资 情 况 告 知 债 权 代 理 人 第 二 十 四 条 偿 债 资 金 专 户 偿 债 资 金 专 户 专 门 用 于 项 目 收 益 债 券 偿 债 准 备 资 金 的 接 收 存 储 及 划 转, 包 括 但 不 限 于 从 项 目 收 入 归 集 专 户 中 划 转 的 资 金 发 行 人 或 差 额 补 偿 人 划 入 的 其 他 资 金 除 偿 还 债 券 本 息 外, 偿 债 资 金 专 户 资 金 不 4

5 得 用 作 其 他 用 途 临 时 闲 置 的 偿 债 资 金, 只 能 用 于 银 行 存 款 国 债 地 方 政 府 债 金 融 债 政 府 支 持 债 券 等 流 动 性 较 好 低 风 险 保 本 投 资, 并 在 付 息 或 兑 付 日 前 5 个 工 作 日 全 部 转 化 为 活 期 存 款 投 资 情 况 应 按 约 定 定 期 告 知 债 权 代 理 人 第 二 十 五 条 项 目 收 入 归 集 专 户 项 目 运 营 期 间 所 有 收 入 必 须 全 部 进 入 项 目 收 入 归 集 专 户 项 目 收 入 由 可 确 定 的 主 体 支 付 时, 应 在 相 关 协 议 中 约 定, 由 该 主 体 直 接 向 项 目 收 入 归 集 专 户 划 转 资 金 发 行 人 应 将 全 部 项 目 收 入 从 归 集 专 户 向 偿 债 资 金 专 户 划 转, 作 为 债 券 偿 债 准 备 金 偿 债 准 备 金 以 待 偿 付 的 全 部 债 券 本 息 为 限, 划 转 次 数 和 具 体 时 点 可 由 发 行 人 债 权 代 理 人 和 监 管 银 行 根 据 项 目 收 益 实 现 特 点 约 定, 原 则 上 每 个 计 息 年 度 内 不 少 于 两 次 第 二 十 六 条 账 户 监 管 协 议 发 行 人 债 权 代 理 人 与 监 管 银 行 应 签 订 项 目 收 益 债 券 账 户 监 管 协 议, 对 以 上 安 排 进 行 详 细 约 定, 并 约 定 发 行 人 不 得 在 以 上 账 户 设 定 任 何 权 利 限 制 第 二 十 七 条 监 管 银 行 的 监 管 责 任 监 管 银 行 应 保 证 各 个 账 户 内 资 金 按 约 定 用 途 和 程 序 使 用, 发 现 有 关 方 面 违 规 操 作 的, 应 及 时 采 取 相 关 措 施 并 向 有 关 监 管 部 门 报 告 对 于 举 借 银 行 贷 款 的 项 目, 项 目 收 入 归 集 专 户 和 偿 债 资 金 专 户 原 则 上 应 开 立 于 提 供 贷 款 的 银 行 之 外 的 第 三 方 银 行 机 构 第 五 章 信 用 评 级 和 增 信 措 施 第 二 十 八 条 信 用 评 级 发 行 项 目 收 益 债 券, 应 由 有 资 质 的 评 级 机 构 进 行 债 券 信 用 评 级, 定 期 进 行 跟 踪 评 级 并 根 据 交 易 场 所 要 求 或 与 投 资 人 的 约 定 公 布 或 通 报 债 项 评 级 结 果 公 开 发 行 的 项 目 收 益 债 券, 还 应 按 有 关 要 求 对 发 行 人 进 行 主 体 评 级 和 跟 踪 评 级 第 二 十 九 条 增 信 措 施 项 目 收 益 债 券 应 设 置 差 额 补 偿 机 制, 债 券 存 续 期 内 每 期 偿 债 资 金 专 户 内 账 户 余 额 在 当 期 还 本 付 息 日 前 20 个 工 作 日 不 足 以 支 付 本 期 债 券 当 期 本 息 时, 差 额 补 偿 人 按 约 定 在 5 个 工 作 日 内 补 足 偿 债 资 金 专 户 余 额 与 应 付 债 券 本 息 的 差 额 部 分 第 三 十 条 差 额 补 偿 协 议 发 行 人 差 额 补 偿 人 和 项 目 收 入 归 集 账 户 监 管 银 行 应 签 订 差 额 补 偿 协 议, 约 定 各 方 权 利 义 务 和 差 额 补 偿 程 序 第 三 十 一 条 担 保 措 施 在 设 置 完 善 的 差 额 补 偿 机 制 基 础 上, 项 目 收 益 债 券 也 可 以 同 时 增 加 外 部 担 保, 对 项 目 收 益 债 券 还 本 付 息 提 供 无 条 件 不 可 撤 销 连 带 5

6 责 任 保 证 担 保 当 偿 债 资 金 专 户 内 的 余 额 无 法 足 额 还 本 付 息 差 额 补 偿 人 也 无 法 按 时 补 足 差 额 时, 由 担 保 人 在 还 本 付 息 日 前 10 个 工 作 日 将 差 额 部 分 划 入 偿 债 资 金 专 户 第 三 十 二 条 资 产 抵 质 押 发 行 人 应 于 募 投 项 目 竣 工 验 收 并 办 理 权 利 凭 证 后 10 个 工 作 日 内, 将 项 目 建 设 运 营 所 形 成 的 资 产 或 收 益 权 按 照 法 律 法 规 规 定 可 以 抵 押 或 质 押 的 部 分, 足 额 向 债 权 代 理 人 办 理 抵 质 押 手 续 第 六 章 投 资 者 保 护 第 三 十 三 条 投 资 者 风 险 告 知 项 目 收 益 债 券 发 行 前, 应 在 发 行 公 告 文 件 中 对 潜 在 投 资 者 进 行 充 分 的 风 险 告 知 投 资 者 认 购 时, 应 签 署 书 面 文 件, 承 诺 具 有 相 应 的 风 险 识 别 和 风 险 承 受 能 力, 自 行 承 担 与 债 券 投 资 相 关 的 风 险 第 三 十 四 条 债 权 代 理 人 发 行 人 应 当 为 债 券 持 有 人 聘 请 债 权 代 理 人, 并 订 立 债 权 代 理 协 议 ; 在 债 券 存 续 期 内, 由 债 权 代 理 人 按 照 规 定 或 协 议 的 约 定 维 护 债 券 持 有 人 的 利 益 第 三 十 五 条 投 资 者 保 护 机 制 发 行 人 应 在 募 集 说 明 书 中 约 定 投 资 者 保 护 机 制, 明 确 项 目 发 行 人 或 项 目 本 身 发 生 重 大 事 项 时 的 应 对 措 施 重 大 事 项 包 括 但 不 限 于 : ( 一 ) 发 行 人 除 募 投 项 目 之 外 的 其 他 资 产 或 业 务 发 生 重 大 不 利 事 项 ; ( 二 ) 债 券 发 行 后, 募 集 资 金 投 资 项 目 超 过 三 个 月 未 开 工 ; ( 三 ) 项 目 建 设 或 运 营 过 程 中 出 现 可 能 影 响 项 目 建 设 进 度 或 收 益 的 重 大 事 项 ; ( 四 ) 债 项 评 级 下 降 ; ( 五 ) 项 目 现 金 流 恶 化 或 其 它 可 能 影 响 投 资 者 利 益 的 情 况 ; ( 六 ) 项 目 收 益 债 券 发 生 违 约 后 的 债 权 保 障 及 清 偿 安 排 ; ( 七 ) 发 生 项 目 资 产 权 属 争 议 时 的 解 决 机 制 第 三 十 六 条 债 券 持 有 人 会 议 发 行 人 和 债 权 代 理 人 应 制 定 完 备 的 债 券 持 6

7 有 人 会 议 规 则, 当 发 行 人 或 项 目 本 身 出 现 对 债 券 还 本 付 息 产 生 重 大 影 响 的 事 项 时 或 作 出 重 大 资 产 处 置 决 策 前, 应 召 开 债 券 持 有 人 会 议, 提 出 应 对 措 施 并 进 行 表 决 第 三 十 七 条 第 三 方 审 计 债 权 代 理 人 应 委 托 具 有 证 券 从 业 资 格 的 会 计 师 事 务 所 对 债 券 募 集 资 金 使 用 情 况 项 目 收 入 归 集 情 况 每 年 进 行 一 次 专 项 审 计 审 计 中 发 现 存 在 违 反 募 集 说 明 书 披 露 内 容 和 相 关 协 议 约 定 的 行 为 的, 应 及 时 报 告 债 权 代 理 人 和 有 关 监 管 机 构 第 三 十 八 条 加 速 到 期 发 行 人 可 在 项 目 收 益 债 券 募 集 说 明 书 中 约 定 加 速 到 期 条 款 出 现 启 动 加 速 到 期 条 款 的 情 形 时, 由 债 权 代 理 人 召 开 债 券 持 有 人 大 会, 经 债 券 持 有 人 大 会 讨 论 通 过 后, 可 提 前 清 偿 部 分 或 全 部 债 券 本 金 可 以 启 动 加 速 到 期 条 款 的 情 形 包 括 但 不 限 于 : ( 一 ) 债 券 发 行 三 个 月 后, 项 目 仍 未 开 工 ; ( 二 ) 项 目 建 设 运 营 过 程 中 出 现 重 大 不 利 事 项, 导 致 项 目 收 益 不 能 达 到 可 行 性 研 究 报 告 和 第 三 方 专 项 意 见 的 预 测 水 平 ; ( 三 ) 发 行 人 破 产, 需 对 项 目 有 关 的 财 产 和 权 益 进 行 清 算 第 七 章 信 息 披 露 第 三 十 九 条 发 行 信 息 披 露 公 开 发 行 的 项 目 收 益 债 券, 其 募 集 说 明 书 等 法 律 文 件 应 置 备 于 必 要 地 点 并 通 过 中 国 债 券 信 息 网 等 相 关 媒 体 进 行 公 开 披 露 非 公 开 发 行 的 项 目 收 益 债 券, 其 募 集 说 明 书 等 法 律 文 件 应 通 过 适 当 渠 道 供 潜 在 机 构 投 资 者 查 阅 第 四 十 条 持 续 信 息 披 露 发 行 人 和 承 销 机 构 应 在 发 行 后 三 个 月 在 中 国 债 券 信 息 网 等 相 关 媒 体 上 公 告 或 向 机 构 投 资 者 通 报 项 目 实 施 进 展 情 况 及 募 集 资 金 使 用 专 户 项 目 收 入 归 集 专 户 和 偿 债 资 金 专 户 收 支 情 况, 此 后 每 半 年 公 告 或 通 报 上 述 情 况 在 债 券 存 续 期 内, 项 目 建 设 运 营 情 况 发 生 重 大 变 化 或 发 行 人 发 生 对 债 券 持 有 人 有 重 大 影 响 的 事 项, 应 按 照 规 定 或 约 定 履 行 程 序, 并 及 时 公 告 或 通 报 第 四 十 一 条 信 息 披 露 质 量 要 求 项 目 收 益 债 券 发 行 人 主 承 销 商 应 保 证 披 露 信 息 的 及 时 性 齐 备 性 一 致 性 和 可 理 解 性 发 行 人 承 销 机 构 中 介 机 构 应 保 证 所 披 露 信 息 的 真 实 准 确 完 整, 并 承 担 相 应 的 民 事 行 政 和 刑 事 法 律 责 任 7

8 第 八 章 法 律 责 任 第 四 十 二 条 一 般 责 任 项 目 收 益 债 券 发 行 交 易 过 程 中, 相 关 主 体 存 在 违 反 公 司 法 证 券 法 企 业 债 券 管 理 条 例 或 其 他 法 律 法 规 的 行 为, 由 有 关 部 门 按 照 前 述 法 律 法 规 和 行 政 处 罚 法 的 规 定 进 行 处 罚 给 他 人 造 成 损 失 的, 依 法 承 担 民 事 责 任 构 成 犯 罪 的, 依 法 追 究 刑 事 责 任 第 四 十 三 条 特 殊 责 任 对 以 下 违 反 本 办 法 规 定 的 机 构 和 人 员, 发 展 改 革 部 门 可 采 取 责 令 改 正 监 管 谈 话 出 具 警 示 函 记 入 信 用 记 录 暂 不 受 理 与 企 业 债 券 发 行 核 准 有 关 的 申 请 或 通 报 行 业 主 管 部 门 等 监 管 措 施 ( 一 ) 发 行 人 和 相 关 人 员 在 项 目 建 设 运 营 过 程 中 玩 忽 职 守, 导 致 项 目 形 成 的 资 产 或 收 益 出 现 重 大 损 失, 损 害 债 券 持 有 人 利 益 ( 二 ) 工 程 咨 询 公 司 独 立 第 三 方 违 反 执 业 规 范, 出 具 的 项 目 可 行 性 研 究 和 项 目 收 益 现 金 流 及 其 对 债 券 本 息 覆 盖 情 况 的 专 项 意 见 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 第 四 十 四 条 失 信 惩 戒 建 立 发 行 人 中 介 机 构 及 责 任 人 的 信 用 记 录, 纳 入 国 家 统 一 的 信 用 信 息 平 台, 对 严 重 违 法 违 规 和 失 信 行 为 按 照 有 关 规 定 向 社 会 公 开, 逐 步 实 现 与 投 资 管 理 部 门 各 行 业 管 理 部 门 的 信 息 共 享, 对 在 债 券 申 报 发 行 还 本 付 息 存 续 期 监 管 等 环 节 中 存 在 失 信 行 为 的 主 体 及 责 任 人 进 行 联 合 惩 戒 第 九 章 附 则 第 四 十 五 条 本 办 法 由 国 家 发 展 改 革 委 负 责 解 释 第 四 十 六 条 本 办 法 自 发 布 之 日 起 实 行 8

9 附 件 2: 项 目 收 益 债 券 申 请 材 料 参 考 目 录 一 发 行 申 请 材 料 的 纸 张 封 面 及 份 数 ( 一 ) 纸 张 应 采 用 幅 面 为 毫 米 规 格 的 纸 张 (A4 纸 张 规 格 ) ( 二 ) 封 面 1 标 有 XX 年 XXXX 项 目 收 益 债 券 发 行 申 请 材 料 字 样 2 发 行 人 名 称 住 所 联 系 电 话 联 系 人 邮 政 编 码 3 主 承 销 商 名 称 住 所 联 系 电 话 联 系 人 邮 政 编 码 4 申 报 时 间 ( 三 ) 份 数 申 请 材 料 为 一 份 原 件 及 电 子 文 档 二 发 行 申 请 材 料 目 录 ( 一 ) 申 报 请 示 文 件 1 省 级 发 展 改 革 部 门 转 报 项 目 收 益 债 券 发 行 申 请 材 料 的 文 件 ( 地 方 企 业 及 其 控 股 的 项 目 实 施 主 体, 如 有 ); 2 发 行 人 关 于 本 次 债 券 发 行 的 申 请 报 告 ; 3 发 行 人 关 于 本 次 债 券 发 行 的 内 部 决 议 ; 4 发 行 人 差 额 补 偿 人 担 保 人 ( 如 有 ) 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ( 副 本 ) 复 印 件 ; 9

10 5 中 介 机 构 从 业 资 格 证 书 复 印 件 ; 6 发 行 人 差 额 补 偿 人 担 保 人 ( 如 有 ) 中 介 机 构 及 相 关 人 员 的 诚 信 自 律 承 诺 ; 7 主 承 销 商 关 于 不 存 在 财 务 顾 问 费 用 协 议 支 出 的 承 诺 ; 8 本 次 债 券 发 行 有 关 机 构 联 系 方 式 ( 二 ) 募 投 项 目 相 关 文 件 9 募 投 项 目 的 审 批 核 准 或 备 案 文 件, 项 目 合 法 使 用 土 地 的 证 明 文 件, 施 工 许 可 证, 项 目 环 境 影 响 评 价 批 复 文 件 等 有 关 原 始 合 法 文 件 ; 10 住 建 部 门 关 于 保 障 性 住 房 项 目 的 说 明 文 件 及 目 标 责 任 状 等 支 持 性 文 件 ( 如 有 ); 11 募 投 项 目 可 行 性 研 究 报 告 及 摘 要 ; 12 项 目 收 益 及 现 金 流 评 估 专 项 意 见 ; 13 发 行 人 关 于 募 投 项 目 资 金 来 源 落 实 情 况 的 说 明 ; 14 募 投 项 目 运 营 收 益 的 支 持 性 文 件 ( 三 ) 本 期 债 券 相 关 文 件 15 本 期 债 券 募 集 说 明 书 及 摘 要 ; 16 发 行 人 差 额 补 偿 人 担 保 人 ( 如 有 ) 的 财 务 报 告 和 审 计 报 告 ( 公 开 发 行 的, 需 提 供 发 行 人 三 年 连 审 的 财 务 报 告 ; 非 公 开 发 行 的, 需 提 供 发 行 人 最 近 一 个 会 计 年 度 经 审 计 的 财 务 报 告, 发 行 人 设 立 不 满 一 年 的, 提 供 经 审 计 的 最 近 一 期 财 务 报 告 ); 17 本 期 债 券 信 用 评 级 报 告 和 差 额 补 偿 人 担 保 人 ( 如 有 ) 的 信 用 评 级 报 告 ; 10

11 18 本 期 债 券 法 律 意 见 书 ; 19 项 目 实 施 主 体 差 额 补 偿 人 担 保 人 ( 如 有 ) 基 本 信 用 信 息 报 告 及 相 关 事 项 说 明 ; 20 发 行 人 差 额 补 偿 人 和 监 管 银 行 签 订 的 差 额 补 偿 协 议 ; 21 发 行 人 债 权 代 理 人 与 监 管 银 行 签 订 的 账 户 监 管 协 议 ; 22 第 三 方 担 保 函 及 担 保 方 股 东 会 或 出 资 人 决 议 ( 如 有 ); 23 承 销 协 议 ; 24 承 销 团 协 议 ; 25 债 券 代 理 协 议 及 债 券 持 有 人 会 议 规 则 ; 26 其 他 文 件 国 家 发 展 改 革 委 办 公 厅 2015 年 7 月 29 日 11