會 計 師 查 核 告 (98) 財 審 字 第 號 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十

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1 附 錄 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 關 係 企 業 合 併 財 務 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 九 十 七 年 度 ( 自 九 十 七 年 一 月 一 日 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 表 及 關 係 告 書 編 製 準 則, 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 表 Appendix / 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 特 此 聲 明 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 高 清 愿 中 華 民 國 九 十 八 年 三 月 十 六 日 097

2 會 計 師 查 核 告 (98) 財 審 字 第 號 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事, 上 開 合 併 財 務 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 表 表 示 意 見 列 入 上 開 合 併 財 務 表 之 部 份 子 公 司, 其 財 務 表 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核 ; 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 合 併 財 務 表 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 該 等 子 公 司 財 務 表 所 列 之 金 額, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 告, 其 民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 總 額 分 別 為 新 台 幣 2,173,618 仟 元 及 新 台 幣 1,453,044 仟 元, 各 占 合 併 資 產 總 額 之 3.41% 及 2.54%; 民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 度 之 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 新 台 幣 4,393,695 仟 元 及 新 台 幣 3,642,000 仟 元, 各 占 合 併 營 業 收 入 淨 額 之 3.01% 及 2.57% 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 度 採 權 益 法 評 價 之 部 份 長 期 股 權 投 資, 其 所 認 列 之 投 資 損 益 及 附 註 十 一 所 揭 露 之 被 投 資 公 司 相 關 資 訊, 係 依 各 該 被 投 資 公 司 所 委 任 其 他 會 計 師 查 核 之 財 務 表 評 價 而 得, 本 會 計 師 並 未 查 核 該 等 財 務 表 ; 截 至 民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 其 相 關 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 分 別 為 新 台 幣 245,298 仟 元 及 新 台 幣 244,349 仟 元 ; 民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 度 依 據 其 他 會 計 師 查 核 之 財 務 表 所 認 列 之 投 資 收 益 分 別 為 新 台 幣 77,609 仟 元 及 新 台 幣 61,748 仟 元 依 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 表 規 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 告, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 經 營 成 果 與 現 金 流 量 如 合 併 財 務 表 附 註 三 所 述, 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起 採, 採 用 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 對 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 預 期 成 本, 於 具 法 律 義 務 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 張 明 輝 蔡 金 抛 前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(81) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 (76) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 中 華 民 國 九 十 八 年 三 月 十 六 日 098

3 附 錄 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 Appendix / 合 合 併 資 產 負 債 表 資 產 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 ( 一 )) $ 9,133, $ 8,770, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 流 動 ( 附 註 四 ( 二 )) 6,881, ,650,678 6 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 1,000 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 五 ) 2,307, ,252,675 4 其 他 應 收 款 ( 附 註 五 ) 1,685, ,397 2 存 貨 ( 附 註 四 ( 三 )) 8,366, ,524, 預 付 款 項 1,333, ,240,005 2 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 四 ( 十 六 )) 380, ,424 1 流 動 資 產 合 計 30,090, ,657, 基 金 及 投 資 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 ( 四 )) 525, ,867 1 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 ( 五 )) 12,115, ,485, 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 四 ( 六 ) 及 五 ) 1,201, ,795 1 預 付 長 期 投 資 款 35,648 基 金 及 投 資 合 計 13,878, ,078, 固 定 資 產 ( 附 註 四 ( 八 )( 十 ) 五 及 六 ) 成 本 土 地 2,151, ,251,524 4 房 屋 及 建 築 2,375, ,223,326 4 運 輸 設 備 2,299, ,128,341 4 營 業 器 具 14,551, ,779, 租 賃 改 良 8,353, ,484, 其 他 設 備 2,943, ,746,014 5 重 估 增 值 55,374 成 本 及 重 估 增 值 32,730, ,613, 減 : 累 計 折 舊 ( 17,571,562) ( 28) ( 15,107,170) ( 26) 減 : 累 計 減 損 ( 20,303) ( 3,033) 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 340, ,502 固 定 資 產 淨 額 15,479, ,685, 無 形 資 產 淨 額 電 腦 軟 體 成 本 392, ,554 商 譽 348, ,645 1 其 他 無 形 資 產 212, ,819 無 形 資 產 合 計 952, ,018 1 其 他 資 產 出 租 資 產 ( 附 註 四 ( 九 ) 及 七 ) 994, ,008,617 2 閒 置 資 產 974 存 出 保 證 金 ( 附 註 七 ) 1,788, ,726,223 3 其 他 資 產 其 他 ( 附 註 四 ( 十 六 )) 541, ,169 1 其 他 資 產 合 計 3,326, ,263,009 6 資 產 總 計 $ 63,727, $ 57,279, 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 負 債 及 股 東 權 益 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 短 期 借 款 $ 1,983,834 3 $ 1,448,978 3 應 付 短 期 票 券 339, ,456 1 避 險 之 衍 生 性 金 融 負 債 流 動 ( 附 註 十 ) 5,070 應 付 票 據 ( 附 註 五 ) 2,347, ,434,584 2 應 付 帳 款 12,380, ,340, 應 付 帳 款 關 係 人 ( 附 註 五 ) 2,037, ,900,468 3 應 付 所 得 稅 ( 附 註 四 ( 十 六 )) 466, ,612 1 應 付 費 用 ( 附 註 四 ( 十 一 ) 及 五 ) 3,806, ,807,818 7 其 他 應 付 款 項 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 6,393, ,684, 預 收 款 項 1,974, ,237,465 2 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 ( 附 註 四 ( 十 三 )( 十 四 ) 及 五 ) 411, ,529,664 3 流 動 負 債 合 計 32,142, ,693, 長 期 負 債 長 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 四 )) 9,983, ,560, 長 期 應 付 票 據 及 款 項 關 係 人 ( 附 註 五 ) 95,690 79,721 長 期 負 債 合 計 10,079, ,640, 其 他 負 債 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 ( 十 五 )) 495, ,924 1 存 入 保 證 金 2,103, ,986,894 4 其 他 負 債 其 他 121,519 28,606 其 他 負 債 合 計 2,720, ,536,424 5 負 債 總 計 44,942, ,870, 股 東 權 益 股 本 ( 附 註 四 ( 十 七 )) 普 通 股 股 本 9,151, ,151, 保 留 盈 餘 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 法 定 盈 餘 公 積 3,288, ,925,882 5 未 分 配 盈 餘 3,584, ,649,236 6 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 未 實 現 重 估 增 值 54,010 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 ( 附 註 三 及 十 ) 258, ,191 1 累 積 換 算 調 整 數 110,608 58,567 少 數 股 權 2,337, ,154,992 4 股 東 權 益 總 計 18,785, ,409, 承 諾 及 或 有 負 債 ( 附 註 五 及 七 ) 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 63,727, $ 57,279, 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 張 明 輝 蔡 金 拋 會 計 師 民 國 九 十 八 年 三 月 十 六 日 查 核 告 099

4 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 97 年 及 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 97 年 度 96 年 度 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 ( 附 註 五 ) 銷 貨 收 入 $ 141,152, $ 134,042, 其 他 營 業 收 入 4,746, ,938,831 6 營 業 收 入 合 計 145,899, ,981, 營 業 成 本 銷 貨 成 本 ( 附 註 四 ( 二 十 ) 及 五 ) ( 99,255,637) ( 68) ( 98,323,983) ( 69) 營 業 毛 利 46,643, ,657, 營 業 費 用 ( 附 註 四 ( 二 十 ) 及 五 ) 推 銷 費 用 ( 34,530,144) ( 24) ( 31,571,469) ( 22) 管 理 及 總 務 費 用 ( 6,359,042) ( 4) ( 7,034,793) ( 5) 營 業 費 用 合 計 ( 40,889,186) ( 28) ( 38,606,262) ( 27) 營 業 淨 利 5,754, ,051,395 4 營 業 外 收 入 及 利 益 利 息 收 入 112,146 59,598 金 融 資 產 評 價 利 益 1,800 3,058 股 利 收 入 146,261 51,572 處 分 固 定 資 產 利 益 36,243 處 分 投 資 利 益 51, ,302 租 金 收 入 78,187 93,556 什 項 收 入 221,196 1,108,392 1 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 647,094 1,433,478 1 營 業 外 費 用 及 損 失 利 息 費 用 ( 297,451) ( 194,533) 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 ( 附 註 四 ( 六 )) ( 140,349) ( 104,310) 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 57,313) 處 分 投 資 損 失 ( 11,239) 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 45,271) ( 62,258) 減 損 損 失 ( 附 註 四 ( 五 )( 十 )) ( 631,914) ( 1) ( 638,540) ( 1) 什 項 支 出 ( 368,166) ( 128,554) 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 1,494,390) ( 1) ( 1,185,508) ( 1) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 4,906, ,299,365 4 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 ( 十 六 )) ( 1,304,328) ( 1) ( 1,497,161) ( 1) 合 併 總 損 益 $ 3,602,670 2 $ 3,802,204 3 歸 屬 於 : 合 併 淨 損 益 $ 3,519,681 2 $ 3,622,413 3 少 數 股 權 損 益 82, ,791 $ 3,602,670 2 $ 3,802,204 3 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 ( 附 註 四 ( 十 九 )) 繼 續 營 業 單 位 淨 利 $ 5.36 $ 3.94 $ 5.79 $ 4.16 少 數 股 權 ( 0.57) ( 0.09) ( 0.32) ( 0.20) 本 期 淨 利 $ 4.79 $ 3.85 $ 5.47 $ 3.96 稀 釋 每 股 盈 餘 本 期 淨 利 $ 4.77 $ 3.84 $ 5.47 $ 3.96 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 張 明 輝 蔡 金 拋 會 計 師 民 國 九 十 八 年 三 月 十 六 日 查 核 告 100

5 附 錄 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 96 年 度 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 未 實 現 重 估 增 值 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 少 數 股 權 合 計 96 年 1 月 1 日 餘 額 $ 9,151,604 $ 2,543,649 $ 531 $ 3,921,243 $ $ 359,191 $ 6,956 $ 2,030,580 $ 18,013, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 派 : 民 國 97 年 及 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 Appendix / 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 法 定 盈 餘 公 積 382,233 ( 382,233) 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 ( 531) 531 員 工 紅 利 ( 275,250) ( 275,250) 董 監 酬 勞 ( 34,406) ( 34,406) 現 金 股 利 ( 3,203,062) ( 3,203,062) 96 年 度 合 併 總 損 益 3,622, ,791 3,802,204 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 變 動 數 110, ,000 國 外 長 期 投 資 換 算 調 整 數 51,611 51,611 少 數 股 權 變 動 ( 55,379) ( 55,379) 96 年 12 月 31 日 餘 額 $ 9,151,604 $ 2,925,882 $ $ 3,649,236 $ $ 469,191 $ 58,567 $ 2,154,992 $ 18,409, 年 度 97 年 1 月 1 日 餘 額 $ 9,151,604 $ 2,925,882 $ $ 3,649,236 $ $ 469,191 $ 58,567 $ 2,154,992 $ 18,409, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 派 : 法 定 盈 餘 公 積 362,241 ( 362,241) 員 工 紅 利 ( 260,814) ( 260,814) 董 監 酬 勞 ( 32,602) ( 32,602) 現 金 股 利 ( 2,928,513) ( 2,928,513) 97 年 度 合 併 總 損 益 3,519,681 82,989 3,602,670 固 定 資 產 未 實 現 重 估 增 值 54,010 54,010 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 變 動 數 ( 210,640) ( 210,640) 國 外 長 期 投 資 換 算 調 整 數 52,041 52,041 少 數 股 權 變 動 99,806 99, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 9,151,604 $ 3,288,123 $ $ 3,584,747 $ 54,010 $ 258,551 $ 110,608 $ 2,337,787 $ 18,785,430 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 張 明 輝 蔡 金 拋 會 計 師 民 國 九 十 八 年 三 月 十 六 日 查 核 告 101

6 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 102 合 併 現 金 流 量 表 97 年 度 96 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 合 併 總 損 益 $ 3,602,670 $ 3,802,204 調 整 項 目 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 1,800) ( 3,058) 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 提 列 數 45,271 62,258 折 舊 費 用 3,186,923 3,135,196 出 租 資 產 折 舊 費 用 14,035 9,496 各 項 攤 提 223, ,548 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 ( 119,747) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 617, ,922 採 權 益 法 評 價 長 期 股 權 投 資 現 金 股 利 42,290 28,415 採 權 益 法 評 價 認 列 之 投 資 損 失 140, ,310 固 定 資 產 及 閒 置 資 產 減 損 損 失 14,649 7,617 處 分 固 定 資 產 ( 利 益 ) 損 失 淨 額 ( 36,243) 57,313 資 產 及 負 債 科 目 之 變 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 增 加 ( 3,229,373) ( 2,225,850) 應 收 帳 款 ( 55,202) ( 77,523) 其 他 應 收 款 ( 889,742) 18,875 存 貨 ( 887,439) ( 1,223,803) 預 付 款 項 ( 93,651) ( 205,825) 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 13,435) ( 37,346) 其 他 流 動 資 產 42,627 6,651 應 付 票 據 913,384 ( 1,309,734) 應 付 帳 款 3,177,807 1,293,051 應 付 所 得 稅 ( 328,790) ( 19,014) 應 付 費 用 ( 1,122) 168,391 其 他 應 付 款 17,866 1,086,425 預 收 款 項 737,440 ( 84,179) 應 計 退 休 金 負 債 ( 25,499) 9,560 其 他 負 債 其 他 ( 6,378) 28,606 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 7,207,772 5,439,759 投 資 活 動 之 現 金 流 量 備 供 出 售 金 融 資 產 增 加 ( 2,639) 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 款 ( 380,000) ( 269,055) 出 售 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 款 133, ,415 以 成 本 衡 量 之 被 投 資 公 司 減 資 退 回 股 款 66,947 取 得 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 價 款 ( 575,260) ( 307,492) 預 付 長 期 投 資 款 增 加 ( 35,648) 購 置 固 定 資 產 付 現 數 ( 4,717,919) ( 4,895,148) 處 分 固 定 資 產 價 款 659,191 33,828 其 他 無 形 資 產 增 加 ( 399,935) ( 283,692) 存 出 保 證 金 增 加 ( 62,619) ( 93,276) 其 他 資 產 其 他 增 加 ( 194,838) ( 146,027) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 5,576,268) ( 5,532,500) 民 國 97 年 及 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元

7 附 錄 97 年 度 96 年 度 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 534, ,220 應 付 短 期 票 券 ( 減 少 ) 增 加 ( 169,826) 7,123 舉 借 長 期 借 款 2,420,346 6,729,291 應 付 公 司 債 到 期 償 還 本 金 ( 1,100,000) ( 900,000) 存 入 保 證 金 增 加 116, ,038 發 放 現 金 股 利 ( 2,928,513) ( 3,203,062) 支 付 員 工 紅 利 ( 260,814) ( 275,250) 支 付 董 監 酬 勞 ( 32,602) ( 34,406) 少 數 股 權 增 加 ( 減 少 ) 99,806 ( 55,379) 融 資 活 動 之 淨 現 金 ( 流 出 ) 流 入 ( 1,320,141) 2,715,575 外 幣 財 務 表 匯 率 影 響 數 52,041 51,611 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 363,404 2,674,445 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 8,770,296 6,095,851 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 9,133,700 $ 8,770,296 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 $ 266,724 $ 176,182 本 期 支 付 所 得 稅 $ 1,489,513 $ 1,462,550 支 付 部 分 現 金 之 投 資 活 動 購 置 固 定 資 產 $ 4,414,721 $ 5,097,287 加 : 期 初 應 付 設 備 款 713, ,060 減 : 期 末 應 付 設 備 款 ( 410,001) ( 713,199) 本 期 支 付 現 金 $ 4,717,919 $ 4,895,148 Appendix / 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 張 明 輝 蔡 金 拋 會 計 師 民 國 九 十 八 年 三 月 十 六 日 查 核 告 103

8 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 表 附 註 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 公 司 沿 革 ( 一 ) 本 公 司 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 1. 本 公 司 係 依 中 華 民 國 公 司 法 於 民 國 76 年 6 月 10 日 登 記 設 立, 主 要 業 務 係 從 事 連 鎖 便 利 商 店 之 投 資 與 經 營 食 品 罐 頭 及 書 籍 紙 雜 誌 等 家 庭 百 貨 之 零 售 買 賣 及 前 項 有 關 產 品 之 進 出 口 代 理 經 銷 與 買 賣 本 公 司 股 票 於 民 國 86 年 8 月 奉 准 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 及 子 公 司 員 工 人 數 ( 含 兼 職 人 員 ) 合 計 約 為 31,500 人 2. 本 公 司 之 母 公 司 及 最 終 母 公 司 均 為 統 一 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 二 ) 列 入 合 併 財 務 表 編 製 個 體 之 子 公 司 及 本 期 增 減 變 動 情 形 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 所 持 股 權 百 分 比 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 備 註 本 公 司 英 屬 維 爾 京 群 島 商 統 一 超 商 維 京 控 股 公 司 ( 統 一 超 商 BVI) 專 業 投 資 公 司 % % 大 智 通 文 化 行 銷 股 份 有 限 公 司 ( 大 智 通 文 化 行 銷 ) 雜 誌 等 物 流 % % 統 一 生 活 事 業 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 生 活 ) 藥 妝 日 用 百 貨 買 賣 % % 仁 暉 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 仁 暉 投 資 ) 專 業 投 資 公 司 % % 統 一 超 商 中 國 控 股 有 限 公 司 ( 統 一 超 商 中 國 控 股 ) 專 業 投 資 公 司 % % 統 一 時 尚 事 業 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 時 尚 ) 日 常 百 貨 用 品 零 售 販 賣 % % 首 阜 企 業 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 ( 首 阜 企 管 ) 企 業 管 理 顧 問 % % 統 一 蘭 陽 藝 文 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 蘭 陽 ) 藝 文 展 覽 業 % 90.00% 酷 聖 石 冰 淇 淋 股 份 有 限 公 司 ( 酷 聖 石 ) 冰 淇 淋 販 售 等 餐 飲 業 % % 二 十 一 世 紀 生 活 事 業 股 份 有 限 公 司 連 鎖 餐 飲 業 % 20.00% 註 3 統 一 佳 佳 股 份 有 限 公 司 運 動 休 閒 業 % 註 3 統 一 聖 娜 多 堡 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 聖 娜 多 堡 ) 麵 包 零 售 販 賣 % 60.00% 統 一 藥 品 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 藥 品 ) 藥 品 醫 療 儀 器 之 批 發 及 零 售 73.74% 73.74% 統 一 客 樂 得 服 務 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 客 樂 得 ) 接 受 事 業 機 關 委 託 收 費 70.00% 70.00% 統 一 百 華 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 百 華 ) 百 貨 公 司 業 70.00% 70.00% 統 一 速 達 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 速 達 ) 宅 配 貨 運 業 70.00% 70.00% 寵 物 達 人 股 份 有 限 公 司 ( 寵 物 達 人 ) 寵 物 美 容 70.00% 註 3 統 一 精 工 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 精 工 ) 加 油 站 及 電 梯 安 裝 工 程 業 63.47% 63.47% 統 昶 行 銷 股 份 有 限 公 司 ( 統 昶 行 銷 ) 冷 凍 食 品 等 低 溫 物 流 60.00% 60.00% 統 一 資 訊 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 資 訊 ) 企 業 資 訊 管 理 顧 問 服 務 56.00% 56.00% 金 財 通 商 務 科 技 服 務 股 份 有 限 公 司 ( 金 財 通 ) 企 業 資 訊 管 理 顧 問 服 務 53.33% 53.33% 樂 清 服 務 股 份 有 限 公 司 ( 樂 清 服 務 ) 清 潔 用 品 零 售 販 賣 51.00% 51.00% 統 一 午 茶 風 光 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 午 茶 風 光 ) 餐 飲 業 51.00% 註 4 博 客 來 數 位 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 博 客 來 ) 網 路 書 店 50.03% 50.03% 台 灣 無 印 良 品 股 份 有 限 公 司 ( 無 印 良 品 ) 百 貨 用 品 零 售 販 賣 41.00% 41.00% 註 1 捷 盟 行 銷 股 份 有 限 公 司 ( 捷 盟 行 銷 ) 食 品 常 溫 物 流 25.00% 25.00% 註 1 統 一 行 銷 整 合 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 行 銷 整 合 ) 百 貨 型 錄 郵 購 及 買 賣 % 註 5 統 一 超 商 BVI 統 一 超 商 納 閩 島 控 股 公 司 ( 統 一 超 商 納 閩 島 ) 專 業 投 資 公 司 % % PCSC(Vietnam)Supermarket Ltd. 連 鎖 便 利 店 經 營 51.00% 51.00% 統 一 精 工 安 全 科 技 股 份 有 限 公 司 電 梯 之 安 裝 及 保 養 等 % % Mech President(BVI)Corp. 一 般 投 資 公 司 % % 統 精 股 份 有 限 公 司 加 油 站 及 其 他 汽 車 服 務 業 等 60.00% 60.00% 104

9 附 錄 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 所 持 股 權 百 分 比 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 備 註 Mech President(BVI)Corp. 上 海 統 一 精 工 機 械 有 限 公 司 生 產 電 梯 機 械 式 停 車 庫 及 洗 車 等 % % 上 海 統 一 精 工 機 械 有 限 公 司 上 海 統 精 電 梯 安 裝 服 務 有 限 公 司 電 梯 安 裝 維 修 服 務 % 註 4 捷 盟 行 銷 伸 鴻 股 份 有 限 公 司 ( 伸 鴻 ) 食 品 常 溫 物 流 配 送 51.00% 51.00% 捷 盛 運 輸 股 份 有 限 公 司 ( 捷 盛 運 輸 ) 汽 車 貨 運 49.00% 49.00% 註 2 大 智 通 文 化 行 銷 捷 盛 運 輸 股 份 有 限 公 司 汽 車 貨 運 20.00% 20.00% 註 2 高 見 文 化 行 銷 股 份 有 限 公 司 ( 高 見 ) 雜 誌 圖 書 出 版 業 60.00% 60.00% 統 昶 行 銷 捷 盛 運 輸 股 份 有 限 公 司 汽 車 貨 運 25.00% 25.00% 註 2 統 昶 維 京 控 股 有 限 公 司 ( 統 昶 控 股 ) 專 業 投 資 公 司 % 註 4 伸 鴻 捷 盛 運 輸 股 份 有 限 公 司 汽 車 貨 運 6.00% 6.00% 註 2 捷 盛 運 輸 捷 順 運 輸 股 份 有 限 公 司 ( 捷 順 運 輸 ) 汽 車 貨 運 % % 註 3 樂 清 服 務 樂 清 中 國 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 控 股 有 限 公 司 專 業 投 資 公 司 % % 統 一 超 商 中 國 控 股 統 一 超 商 藥 妝 事 業 中 國 控 股 有 限 公 司 專 業 投 資 公 司 % % 中 國 超 市 控 股 有 限 公 司 專 業 投 資 公 司 % % 統 一 超 商 餐 飲 中 國 控 股 公 司 專 業 投 資 公 司 % % 統 一 超 商 藥 妝 事 業 中 國 控 股 有 限 公 司 統 一 康 是 美 商 業 連 鎖 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 ( 深 圳 統 一 康 是 美 ) 藥 妝 日 用 百 貨 買 賣 65.00% 65.00% 深 圳 統 一 康 是 美 深 圳 市 康 是 美 麗 珠 商 業 連 鎖 有 限 公 司 ( 深 圳 康 是 美 麗 珠 ) 藥 妝 日 用 百 貨 買 賣 % % 中 國 超 市 控 股 有 限 公 司 四 川 統 一 量 販 超 市 有 限 公 司 ( 四 川 統 一 量 販 ) 零 售 量 販 超 市 % % 成 都 統 一 量 販 超 市 有 限 公 司 ( 成 都 統 一 量 販 ) 零 售 量 販 超 市 % % 山 東 統 一 銀 座 商 業 有 限 公 司 ( 山 東 統 一 銀 座 ) 零 售 量 販 超 市 55.00% 55.00% 統 一 超 商 餐 飲 中 國 控 股 公 司 上 海 酷 聖 石 冰 淇 淋 有 限 公 司 ( 上 海 酷 聖 石 冰 淇 淋 ) 冰 淇 淋 販 售 等 餐 飲 業 % % 統 一 聖 娜 多 堡 股 份 有 限 公 司 Uni President Oven Bakery(BVI)Corp. 專 業 投 資 公 司 % % Uni President Oven Bakery(BVI)Corp. 武 漢 統 一 聖 娜 多 堡 烘 焙 有 限 公 司 麵 包 零 售 販 賣 % % 統 一 超 商 納 閩 島 Philippine Seven Corporation 連 鎖 便 利 店 經 營 56.59% 56.59% Philippine Seven Corporation Convenience Distribution Corporation 物 流 配 送 % % Appendix / 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 1. 本 公 司 因 可 控 制 捷 盟 行 銷 與 無 印 良 品 二 公 司 之 財 務 營 運 及 人 事 方 針, 故 依 財 務 會 計 準 則 公 第 7 號 合 併 財 務 表 之 規 定, 將 其 視 為 子 公 司 並 納 入 本 合 併 財 務 表 之 編 製 個 體 2. 捷 盟 行 銷 統 昶 行 銷 大 智 通 文 化 行 銷 及 伸 鴻 共 同 持 有 捷 盛 運 輸 之 股 權 3. 於 民 國 97 年 度 取 得 多 數 股 權 並 於 取 得 控 制 能 力 後 依 該 公 司 經 會 計 師 查 核 之 財 務 表 比 例 計 算 之 4. 係 民 國 97 年 度 投 資 設 立 5. 統 一 行 銷 整 合 於 民 國 97 年 間 與 大 智 通 文 化 行 銷 因 合 併 而 消 滅 6. 上 列 子 公 司 均 係 依 各 該 公 司 經 會 計 師 查 核 之 財 務 表 編 入 本 合 併 財 務 表 ( 三 ) 列 入 合 併 財 務 表 之 聯 合 控 制 個 體 本 公 司 及 子 公 司 為 合 資 投 資 公 司 之 合 資 控 制 者, 明 細 如 下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 合 資 公 司 名 稱 業 務 性 質 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 本 公 司 統 一 多 拿 滋 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 多 拿 滋 ) 麵 包 零 售 販 賣 50.00% 50.00% 統 一 星 巴 克 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 星 巴 克 ) 咖 啡 連 鎖 30.00% 30.00% 統 一 皇 帽 汽 車 百 貨 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 皇 帽 ) 汽 車 精 品 百 貨 30.00% 30.00% 統 一 超 商 BVI 統 一 咖 啡 開 曼 控 股 有 限 公 司 ( 統 一 咖 啡 開 曼 ) 專 業 投 資 公 司 30.00% 30.00% 統 一 咖 啡 開 曼 上 海 統 一 星 巴 克 咖 啡 有 限 公 司 ( 上 海 統 一 星 巴 克 ) 咖 啡 連 鎖 % % 統 昶 維 京 控 股 浙 江 統 冠 物 流 發 展 有 限 公 司 物 流 配 送 50.00% 註 註 : 係 民 國 97 年 度 投 資 設 立 105

10 本 公 司 對 上 列 被 投 資 公 司 係 依 財 務 會 計 準 則 公 第 31 號 合 資 投 資 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 按 各 該 公 司 經 會 計 師 查 核 之 財 務 表 依 科 目 別 合 併 之 比 例 合 併 法 編 入 本 合 併 財 務 表 ( 四 ) 未 列 入 合 併 財 務 表 之 子 公 司 : 無 ( 五 ) 子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 : 無 ( 六 ) 國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險 : 無 重 大 之 營 業 特 殊 風 險 ( 七 ) 子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 有 重 大 限 制 者 : 無 ( 八 ) 子 公 司 持 有 母 公 司 發 行 證 券 之 內 容 : 無 ( 九 ) 子 公 司 發 行 轉 換 公 司 債 及 新 股 之 有 關 資 料 : 子 公 司 本 期 發 行 新 股 請 詳 附 註 十 一 ( 一 )4. 及 ( 二 )2.(4) 說 明 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 合 併 財 務 表 編 製 原 則 本 公 司 對 於 直 接 或 間 接 持 有 有 表 決 權 之 股 份 超 過 50% 之 被 投 資 公 司 及 符 合 有 控 制 能 力 之 條 件 者, 全 數 納 入 合 併 財 務 表 編 製 個 體, 並 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 於 每 季 編 製 合 併 財 務 表 對 於 期 中 取 得 子 公 司 之 控 制 能 力 者, 自 取 得 控 制 力 之 日 起, 開 始 將 子 公 司 之 收 益 及 費 損 編 入 合 併 損 益 表 ; 對 於 期 中 喪 失 對 子 公 司 控 制 力 之 日 起, 終 止 將 子 公 司 之 收 益 及 費 損 編 入 合 併 損 益 表, 且 不 予 追 溯 重 編 以 前 年 度 合 併 損 益 表 本 公 司 與 子 公 司 相 互 間 重 大 交 易 事 項 及 資 產 負 債 表 科 目 餘 額 予 以 沖 銷 ( 二 ) 子 公 司 外 幣 財 務 表 換 算 基 礎 海 外 子 公 司 財 務 表 於 轉 換 時, 所 有 資 產 負 債 科 目 均 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 換 算, 股 東 權 益 中 除 期 初 保 留 盈 餘 以 上 期 期 末 換 算 後 之 餘 額 結 轉 外, 其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 股 利 按 宣 告 日 之 匯 率 換 算, 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 換 算 產 生 之 差 額, 列 入 累 積 換 算 調 整 數, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 ( 三 ) 外 幣 交 易 1. 本 公 司 及 子 公 司 之 會 計 紀 錄 分 別 係 以 新 台 幣 或 其 功 能 性 貨 幣 為 記 帳 單 位 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 新 台 幣 入 帳, 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異, 列 為 當 年 度 損 益 2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額, 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 ; 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ( 四 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 標 準 子 公 司 統 一 精 工 股 份 有 限 公 司 之 工 程 承 攬 業 務, 由 於 營 業 週 期 通 常 長 於 一 年 以 上, 故 與 工 程 承 攬 相 關 之 資 產 及 負 債, 係 按 營 業 週 期 作 為 劃 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準, 其 餘 科 目 仍 以 一 年 為 劃 分 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 : (1) 因 營 業 所 產 生 之 資 產, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 除 外 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 : (1) 因 營 業 而 發 生 之 債 務, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 (3) 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 ( 五 ) 約 當 現 金 約 當 現 金 係 指 同 時 具 備 下 列 條 件 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資 : 1. 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 者 2. 即 將 到 期 且 利 率 變 動 對 其 價 值 之 影 響 甚 少 者 本 公 司 現 金 流 量 表 係 以 現 金 及 約 當 現 金 為 基 礎 所 編 製 ( 六 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1. 屬 權 益 性 質 者 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 受 益 憑 證 係 採 交 割 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 上 市 / 上 櫃 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 ; 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 ( 七 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 1. 屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 上 市 / 上 櫃 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 屬 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ( 八 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1. 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 106

11 附 錄 ( 九 ) 衍 生 性 金 融 商 品 1. 以 交 易 為 目 的 : 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 以 當 日 之 公 平 價 值 認 列 ; 非 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 認 列 之 公 平 價 值 為 零 於 資 產 負 債 表 日 以 公 平 價 值 評 價, 其 公 平 價 值 之 變 動 認 列 為 資 產 負 債 及 當 期 損 益 2. 以 避 險 為 目 的 : 符 合 適 用 避 險 會 計 之 所 有 條 件 時, 依 據 不 同 之 避 險 關 係 以 互 抵 方 式 認 列 避 險 工 具 及 被 避 險 項 目 之 公 平 價 值 變 動 所 產 生 之 損 益 影 響 數, 其 會 計 處 理 方 式 如 下 : (1) 公 平 價 值 避 險 : 避 險 工 具 以 公 平 價 值 在 衡 量, 或 帳 面 價 值 因 匯 率 變 動 所 產 生 之 損 益, 立 即 認 列 為 當 期 損 益 ; 被 避 險 項 目 因 所 規 避 之 風 險 而 產 生 之 利 益 或 損 失, 係 調 整 被 避 險 項 目 之 帳 面 價 值 並 立 即 認 列 為 當 期 損 益 (2) 現 金 流 量 避 險 : 避 險 工 具 損 益 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ( 十 ) 備 抵 呆 帳 備 抵 呆 帳 係 依 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗, 衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票 據 應 收 帳 款 等 各 項 債 權 之 帳 齡 情 形 及 其 收 回 可 能 性, 予 以 評 估 提 列 ( 十 一 ) 存 貨 本 公 司 Philippine Seven Corporation 統 一 聖 娜 多 堡 統 一 生 活 統 一 皇 帽 無 印 良 品 深 圳 統 一 康 是 美 及 深 圳 康 是 美 麗 珠 存 貨 係 以 實 際 成 本 為 入 帳 基 礎, 成 本 計 價 方 法 係 採 零 售 價 法 估 算 其 他 合 併 子 公 司 存 貨 以 實 際 成 本 為 入 帳 基 礎, 成 本 之 計 算 除 捷 盟 行 銷 採 先 進 先 出 法, 暨 酷 聖 石 冰 淇 淋 及 統 一 時 尚 採 移 動 平 均 法 外, 其 他 均 採 加 權 平 均 法 期 末 並 按 成 本 與 市 價 孰 低 採 總 額 比 較 法 評 價, 比 較 成 本 與 市 價 時, 依 存 貨 性 質 分 別 以 淨 變 現 價 值 或 重 置 成 本 為 市 價, 呆 滯 及 跌 價 損 失 列 為 當 期 損 益 ( 十 二 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 含 合 資 投 資 ) 1. 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20% 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 之 差 額, 如 屬 投 資 成 本 超 過 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值, 將 超 過 部 分 列 為 商 譽, 並 於 每 年 定 期 執 行 減 損 測 試, 以 前 年 度 攤 銷 者, 不 再 追 溯 調 整 2. 對 於 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司, 若 具 有 重 大 影 響 力 但 未 達 控 制 能 力 者, 其 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 被 投 資 公 司 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 降 低 至 零 為 限, 除 非 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 有 背 書 保 證 或 意 圖 繼 續 支 持 該 被 投 資 公 司, 則 按 持 股 比 例 繼 續 認 列 投 資 損 失 3. 海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時, 被 投 資 公 司 財 務 表 轉 換 所 產 生 之 累 積 換 算 調 整 數, 作 為 本 公 司 股 東 權 益 之 調 整 項 目 4. 本 公 司 及 子 公 司 對 聯 合 控 制 個 體 之 合 資 採 權 益 法 處 理, 並 於 每 一 季 依 科 目 別 合 併 之 比 例 合 併 法 編 製 合 併 財 務 表 ( 十 三 ) 固 定 資 產 及 未 供 營 業 使 用 資 產 1. 固 定 資 產 以 成 本 為 入 帳 基 礎 對 於 購 置 資 產 達 到 可 使 用 狀 態 前 所 支 出 款 項 而 負 擔 之 利 息 並 予 以 資 本 化 2. 折 舊 之 提 列 係 採 平 均 法, 除 租 賃 改 良 係 依 租 賃 期 間 且 不 超 過 5 年 計 提 外, 餘 係 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限, 加 計 一 年 殘 值 計 提 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 其 殘 值 按 估 計 耐 用 年 限 繼 續 提 列 折 舊 各 項 主 要 資 產 耐 用 年 限 除 房 屋 及 建 築 為 5 ~ 55 年 外, 其 餘 為 1 ~ 25 年 3. 維 護 或 修 理 支 出 於 發 生 時 列 為 當 期 費 用, 重 大 增 添 及 改 良 支 出 則 予 以 資 本 化, 並 計 提 折 舊 資 產 處 分 時, 成 本 及 累 計 折 舊 皆 自 各 相 關 科 目 沖 銷, 所 產 生 之 處 分 資 產 損 益 列 於 當 期 損 益 4. 對 於 未 供 營 業 使 用 之 資 產, 按 其 淨 公 平 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者, 帳 列 其 他 資 產, 差 額 列 為 當 期 損 失, 所 計 提 之 折 舊 費 用 帳 列 於 營 業 外 費 用 及 損 失 項 下 ( 十 四 ) 無 形 資 產 1. 電 腦 軟 體 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 估 計 效 益 年 數 採 直 線 法 攤 銷, 攤 銷 年 數 為 3 ~ 5 年 2. 其 他 無 形 資 產 主 要 係 土 地 使 用 權 及 許 可 權 等, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 估 計 效 益 年 數 採 直 線 法 攤 銷, 攤 銷 年 數 為 20 ~ 30 年 ( 十 五 ) 非 金 融 資 產 減 損 本 公 司 及 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時, 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予 以 迴 轉 ( 十 六 ) 退 休 金 1. 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本, 淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 基 金 資 產 之 預 期 酬 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 平 均 剩 餘 攤 銷 年 限 攤 提 2. 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者, 則 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 ( 十 七 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤, 以 前 年 度 溢 低 估 之 所 得 稅, 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 2. 因 購 置 設 備 或 技 術 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 3. 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 部 份, 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列 為 當 期 費 用 ( 十 八 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起, 本 公 司 及 子 公 司 之 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本, 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 於 具 法 律 義 務 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 Appendix / 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 107

12 為 費 用 及 負 債 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 重 大 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97) 基 秘 字 第 127 號 函 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準, 本 公 司 以 財 務 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 ( 收 盤 價 ), 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額, 計 算 股 票 紅 利 之 股 數 ( 十 九 ) 收 入 成 本 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 ( 二 十 ) 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 按 加 權 平 均 股 數 計 算, 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 按 追 溯 調 整 之 股 數 計 算, 不 考 慮 該 增 資 股 之 發 行 流 通 期 間, 現 金 增 資 則 依 據 該 增 資 股 之 流 通 期 間 計 算 ( 二 十 一 ) 交 割 日 會 計 ( 二 十 二 ) 會 計 估 計 採 用 交 割 日 會 計 時, 對 於 交 易 日 及 交 割 日 / 資 產 負 債 表 日 間 公 平 價 值 之 變 動, 屬 以 成 本 或 攤 銷 後 成 本 衡 量 者, 不 予 認 列, 屬 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 者, 認 列 為 當 期 損 益, 屬 備 供 出 售 者, 則 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 本 公 司 於 編 製 合 併 財 務 表 時, 業 已 依 照 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 對 財 務 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項, 作 必 要 之 衡 量 評 估 與 揭 露, 其 中 包 括 若 干 假 設 及 估 計 之 採 用, 惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起, 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 民 國 96 年 3 月 16 日 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 此 項 會 計 原 則 變 動 使 本 公 司 及 子 公 司 民 國 97 年 度 合 併 淨 損 益 減 少 $193,170, 每 股 盈 餘 減 少 $0.21 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 及 門 市 週 轉 金 $ 686,007 $ 810,648 活 期 及 支 票 存 款 3,835,789 4,149,538 定 期 存 款 1,418, ,831 約 當 現 金 短 期 票 券 3,193,249 3,212,279 $ 9,133,700 $ 8,770,296 ( 二 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 流 動 交 易 目 的 金 融 資 產 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 上 市 櫃 公 司 股 票 $ $ 6,471 開 放 型 基 金 6,879,286 3,643,600 6,879,286 3,650,071 評 價 調 整 2, ( 三 ) 存 貨 $ 6,881,851 $ 3,650, 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 商 品 $ 8,260,972 $ 7,410,093 原 物 料 及 在 製 品 224, ,346 8,485,278 7,621,439 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 118,403) ( 96,732) $ 8,366,875 $ 7,524,

13 附 錄 ( 四 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 上 市 公 司 股 票 $ 267,245 $ 265,606 評 價 調 整 258, ,261 $ 525,796 $ 739,867 ( 五 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 興 櫃 公 司 股 票 $ 2,299,197 $ 2,432,917 非 上 市 櫃 公 司 股 票 11,143,278 10,761,445 小 計 13,442,475 13,194,362 減 : 累 計 減 損 ( 1,326,491) ( 708,728) 合 計 $ 12,115,984 $ 12,485,634 Appendix / 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 1. 本 公 司 及 子 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 2. 上 列 部 份 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 經 評 估 其 價 值 業 已 減 損 且 回 復 之 希 望 甚 小, 故 分 別 於 民 國 97 及 96 年 度 認 列 減 損 損 失 計 $617,265 及 $630,922 ( 六 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 被 投 資 公 司 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 金 額 持 股 比 例 金 額 持 股 比 例 統 一 武 藏 野 股 份 有 限 公 司 $ 218, $ 219, 大 統 華 超 級 市 場 公 司 234, , 統 一 開 發 股 份 有 限 公 司 549, , 安 源 資 訊 股 份 有 限 公 司 24, , Presiclerc Limited 95, , 統 一 生 機 開 發 股 份 有 限 公 司 等 79, ~ , ~40.00 $ 1,201,175 $ 852,795 民 國 97 及 96 年 度 採 權 益 法 評 價 認 列 之 長 期 股 權 投 資 損 失 分 別 計 $140,349 及 $104,310, 均 係 依 各 該 被 投 資 公 司 所 委 任 會 計 師 查 核 之 財 務 表 評 價 而 得 ( 七 ) 合 資 投 資 本 公 司 對 合 資 投 資 公 司 各 科 目 類 別 所 分 享 之 金 額 如 下, 合 資 投 資 標 的 詳 附 註 一 ( 三 ) 97 年 度 96 年 度 流 動 資 產 $ 397,538 $ 327,452 非 流 動 資 產 $ 581,022 $ 513,080 流 動 負 債 $ 495,011 $ 417,350 收 入 $ 2,281,846 $ 2,081,161 成 本 及 費 用 $ 2,145,145 $ 2,009,161 ( 八 ) 固 定 資 產 資 產 名 稱 97 年 12 月 31 日 原 始 成 本 累 計 折 舊 累 計 減 損 帳 面 價 值 土 地 $ 2,151,840 $ $ $ 2,151,840 房 屋 及 建 築 2,430,560 ( 607,049) ( 14,156) 1,809,355 運 輸 設 備 2,299,219 ( 1,597,968) 701,251 營 業 器 具 14,551,747 ( 9,159,499) ( 987) 5,391,261 租 賃 改 良 8,353,471 ( 4,613,087) ( 5,160) 3,735,224 其 他 設 備 2,943,756 ( 1,593,959) 1,349,797 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 340, ,530 $ 33,071,123 ($ 17,571,562) ($ 20,303) $ 15,479,

14 96 年 12 月 31 日 資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 累 計 減 損 帳 面 價 值 土 地 $ 2,251,524 $ $ $ 2,251,524 房 屋 及 建 築 2,223,326 ( 519,292) 1,704,034 運 輸 設 備 2,128,341 ( 1,457,186) 671,155 營 業 器 具 12,779,434 ( 7,772,408) ( 987) 5,006,039 租 賃 改 良 7,484,479 ( 4,042,575) ( 2,046) 3,439,858 其 他 設 備 2,746,014 ( 1,315,709) 1,430,305 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 182, ,502 $ 29,795,620 ($ 15,107,170) ($ 3,033) $ 14,685,417 ( 九 ) 出 租 資 產 97 年 12 月 31 日 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 686,354 $ $ 686,354 房 屋 及 建 築 物 345,984 ( 37,756) 308,228 $ 1,032,338 ($ 37,756) $ 994, 年 12 月 31 日 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 727,621 $ $ 727,621 房 屋 及 建 築 物 355,866 ( 74,870) 280,996 $ 1,083,487 ($ 74,870) $ 1,008,617 ( 十 ) 非 金 融 資 產 減 損 損 失 截 至 民 國 97 及 96 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 認 列 之 非 金 融 資 產 減 損 損 失 分 別 計 $14,649 及 $7,617, 明 細 如 下 : 列 於 損 益 表 金 額 97 年 度 列 於 股 東 權 益 金 額 減 損 損 失 固 定 資 產 $ 14,156 $ 減 損 損 失 閒 置 資 產 493 $ 14,649 $ 列 於 損 益 表 金 額 96 年 度 列 於 股 東 權 益 金 額 減 損 損 失 固 定 資 產 $ 3,033 $ 減 損 損 失 閒 置 資 產 4,584 $ 7,617 $ ( 十 一 ) 應 付 費 用 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 應 付 薪 資 及 獎 金 $ 1,860,926 $ 1,767,603 應 付 加 盟 店 績 效 獎 金 496, ,942 應 付 系 統 開 發 維 護 費 43,772 57,828 其 他 1,405,765 1,451,445 $ 3,806,696 $ 3,807,

15 附 錄 ( 十 二 ) 其 他 應 付 款 項 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 門 市 代 收 款 項 $ 4,897,421 $ 5,243,593 應 付 購 置 固 定 資 產 價 款 357, ,199 其 他 1,137, ,542 $ 6,393,053 $ 6,684,334 ( 十 三 ) 應 付 公 司 債 期 間 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 第 一 次 有 擔 保 公 司 債 ~ $ $ 第 二 次 有 擔 保 公 司 債 ~ ,100,000 1,100,000 減 : 一 年 內 到 期 部 份 ( 1,100,000) $ $ Appendix / 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 ( 十 四 ) 長 期 借 款 本 公 司 第 二 次 有 擔 保 公 司 債 係 分 別 由 台 北 富 邦 銀 行 及 台 灣 銀 行 中 崙 分 行 提 供 擔 保 其 發 行 條 件 如 下 : 1. 甲 券 :8 億 元, 自 發 行 日 起 屆 滿 三 四 五 年 各 還 本 25% 25% 50%; 年 利 率 1.4%, 自 發 行 日 起 每 年 依 單 利 付 息 一 次 ; 2. 乙 券 :7 億 元, 到 期 一 次 還 本 ; 依 4% 減 6 個 月 美 金 倫 敦 銀 行 同 業 拆 放 利 率 或 4% 減 180 天 商 業 本 票 利 率, 每 半 年 擇 一 重 新 計 算, 並 依 單 利 付 息 一 次 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 聯 合 授 信 案 $ 7,000,000 $ 5,100,000 信 用 借 款 2,845,440 2,316,860 擔 保 借 款 108, ,403 其 他 長 期 借 款 351, ,000 10,304,820 7,891,263 減 : 一 年 內 到 期 部 份 ( 321,277) ( 330,564) $ 9,983,543 $ 7,560,699 年 利 率 0% ~ 4.14% 0% ~ 3.75% ( 十 五 ) 退 休 金 1. 本 公 司 於 民 國 96 年 9 月 向 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 等 聯 合 授 信 銀 行 團 申 請 融 資 總 額 不 逾 新 台 幣 70 億 元 之 授 信 案 合 約 主 要 條 款 如 下 : (1) 合 約 期 限 為 三 年, 首 次 動 用 期 限 為 自 合 約 簽 訂 日 起 3 個 月, 本 公 司 得 於 首 次 動 用 日 起 算 35 個 月 內 循 環 動 用 授 信 額 度 (2) 本 公 司 年 度 及 半 年 度 合 併 財 務 表 之 財 務 比 例 應 維 持 如 下 : a. 金 融 負 債 比 率 不 得 高 於 百 分 之 百 b. 有 形 淨 值 不 得 低 於 新 台 幣 150 億 元 c. 利 息 保 障 倍 數 不 得 低 於 5 倍 2. 上 列 信 用 借 款 係 本 公 司 及 子 公 司 向 國 泰 世 華 銀 行 等 所 借 入 之 款 項, 合 約 期 間 為 2 ~ 5 年, 於 不 超 過 合 約 總 額 度 之 範 圍 內 得 循 環 動 用 授 信 額 度 3. 其 他 長 期 借 款 係 台 灣 中 油 股 份 有 限 公 司 依 合 約 無 息 貸 與 子 公 司 統 一 精 工 之 週 轉 金, 並 由 銀 行 提 供 保 證 函 1. 本 公 司 及 國 內 子 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 之 規 定, 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法, 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資, 以 及 於 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 員 工 符 合 退 休 條 件 者, 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算,15 年 以 內 ( 含 ) 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數, 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 本 公 司 及 國 內 子 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2% ~ 8% 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金, 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 信 託 部 另, 子 公 司 Philippine Seven Corporation 之 員 工 退 休 辦 法 係 採 相 對 提 撥 基 金 之 退 休 辦 法 本 公 司 及 子 公 司 退 休 金 精 算 告 之 相 關 資 訊 如 下 : 111

16 (1) 有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 : 97 年 度 96 年 度 折 現 率 本 公 司 及 國 內 子 公 司 2.50% ~ 3.00% 2.75% ~ 3.75% 國 外 子 公 司 32.28% ~ 32.56% 8.06% ~ 8.31% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 本 公 司 及 國 內 子 公 司 2% ~ 4% 2% ~ 4% 國 外 子 公 司 5% 5% 基 金 資 產 預 期 長 期 投 資 酬 率 本 公 司 及 國 內 子 公 司 1.50% ~ 2.75% 2.75% 國 外 子 公 司 9% 9% ~ 9.01% (2) 退 休 金 提 撥 狀 況 表 : 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 ($ 224,025) ($ 227,028) 非 既 得 給 付 義 務 ( 1,354,382) ( 1,150,047) 累 積 給 付 義 務 ( 1,578,407) ( 1,377,075) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 ( 1,224,766) ( 954,030) 預 計 給 付 義 務 ( 2,803,173) ( 2,331,105) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 1,209,622 1,045,030 提 撥 狀 況 ( 1,593,551) ( 1,286,075) 未 認 列 前 期 服 務 成 本 11,799 3,900 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 63,082 61,461 未 認 列 退 休 金 損 失 1,022, ,644 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 ( 12,213) ( 10,912) 應 計 退 休 金 負 債 ($ 508,772) ($ 513,982) 既 得 給 付 $ 276,264 $ 207,784 (3) 淨 退 休 金 成 本 之 內 容 : 97 年 度 96 年 度 服 務 成 本 $ 68,605 $ 68,927 利 息 成 本 76,118 74,114 退 休 基 金 資 產 之 預 期 酬 ( 26,398) ( 25,627) 攤 銷 : 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 ( 535) 723 未 認 列 退 休 金 損 失 43,958 28,554 其 他 淨 退 休 金 成 本 $ 162,038 $ 147, 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 及 國 內 子 公 司 依 據 勞 工 退 休 金 條 例, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法, 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 本 公 司 及 國 內 子 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分, 每 月 按 薪 資 之 6% 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 民 國 97 及 96 年 度 本 公 司 及 國 內 子 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $374,117 及 $357, 本 公 司 之 大 陸 子 公 司 係 按 中 華 人 民 共 和 國 政 府 規 定 之 養 老 保 險 制 度, 每 月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 ; 每 位 員 工 之 退 休 金 係 由 該 政 府 管 理 及 統 籌 安 排, 公 司 除 按 月 提 撥 外, 無 進 一 步 義 務 112

17 附 錄 ( 十 六 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 及 應 付 所 得 稅 : 97 年 度 96 年 度 應 付 所 得 稅 淨 額 $ 450,918 $ 790,635 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 變 動 數 18,508 ( 37,346) 以 前 年 度 所 得 稅 高 估 數 ( 225) ( 34,947) 分 離 課 稅 所 得 稅 款 10,601 14,064 預 付 所 得 稅 824, ,755 所 得 稅 費 用 $ 1,304,328 $ 1,497,161 應 付 所 得 稅 淨 額 明 細 : 應 收 退 稅 款 ( 表 列 其 他 應 收 款 ) ($ 15,904) ($ 4,976) 帳 列 應 付 所 得 稅 $ 466,822 $ 795,611 所 得 稅 費 用 明 細 如 下 : 當 期 所 得 稅 費 用 $ 1,300,160 $ 1,496,024 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 4,168 1,137 $ 1,304,328 $ 1,497,161 Appendix / 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 流 動 項 目 暫 時 性 差 異 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 明 細 如 下 : 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 金 額 所 得 稅 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數 呆 帳 損 失 $ 110,124 $ 27,531 $ 101,331 $ 25,333 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 90,886 22,722 92,823 23,206 未 實 現 費 用 79,361 19,840 19,753 4,938 其 他 33,589 8,397 59,897 14,974 虧 損 扣 抵 121,220 30, ,593 35,148 投 資 抵 減 11,194 5, , ,599 減 : 備 抵 評 價 ( 45,448) ( 22,350) 遞 延 所 得 稅 資 產 流 動 ( 表 列 其 他 流 動 資 產 項 下 ) $ 74,541 $ 86,249 非 流 動 項 目 暫 時 性 差 異 海 外 投 資 損 失 $ 1,098,241 $ 274,560 $ 920,728 $ 230,182 退 休 金 財 稅 差 異 88,932 29,845 94,668 29,082 其 他 61,841 35,990 51,641 31,391 虧 損 扣 抵 1,318, , , ,652 投 資 抵 減 24,866 49, , ,539 減 : 備 抵 評 價 ( 590,725) ( 384,275) 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 ( 表 列 其 他 資 產 其 他 項 下 ) $ 101,464 $ 108, 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 案, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 95 年 度 113

18 4. 本 公 司 及 子 公 司 民 國 97 年 度 依 促 進 產 業 升 級 條 例 規 定 所 產 生 之 投 資 抵 減 明 細 列 示 如 下 : 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 尚 未 抵 減 餘 額 最 後 抵 減 年 限 人 才 培 訓 支 出 $ 27,278 $ 2, ~ 101 年 度 自 動 化 設 備 及 技 術 73,779 33, ~ 101 年 度 民 間 機 構 參 與 重 大 公 共 建 設 237,300 投 資 資 源 貧 瘠 或 發 展 遲 緩 地 區 等 47, 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 子 公 司 尚 未 抵 減 之 虧 損 扣 抵 金 額 為 $1,439,678, 有 效 期 限 至 107 年 度 止 6. 本 公 司 有 關 未 分 配 盈 餘 明 細 如 下 : 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 86 年 及 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 $ 26,823 $ 26, 年 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 3,557,924 3,622,413 合 計 $ 3,584,747 $ 3,649, 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 867,265 $ 649, 年 度 ( 預 計 ) 96 年 度 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 24.38% 33.33% ( 十 七 ) 股 本 上 列 民 國 97 年 度 預 計 稅 額 扣 抵 比 率 係 以 97 年 12 月 31 日 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 預 估 之, 由 於 本 公 司 得 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 息 紅 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 計 算 基 礎, 是 以 本 公 司 股 東 於 受 配 87 及 以 後 年 度 盈 餘 時, 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 尚 須 調 整 股 利 或 盈 餘 分 配 日 前, 本 公 司 依 所 得 稅 法 規 定 可 能 產 生 之 各 項 可 扣 抵 稅 額 截 至 民 國 97 及 96 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 額 定 股 本 均 為 $9,600,000, 流 通 在 外 股 數 均 為 915,160,436 股, 每 股 面 額 均 為 10 元 ( 十 八 ) 保 留 盈 餘 1. 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 盈 餘 應 於 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 虧 損 後, 先 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 另 就 當 年 度 發 生 之 股 東 權 益 減 項 金 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 嗣 後 股 東 權 益 減 項 餘 額 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 份 轉 入 當 年 度 盈 餘 分 派 所 餘 本 年 度 盈 餘 連 同 期 初 未 分 配 盈 餘 之 累 積 可 分 配 盈 餘, 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 案 提 股 東 會 決 議, 其 中 董 監 事 酬 勞 為 當 年 度 盈 餘 1%, 員 工 紅 利 不 得 少 於 當 年 度 盈 餘 0.2%, 股 東 股 息 及 紅 利 為 累 積 可 分 配 盈 餘 減 除 董 監 事 酬 勞 及 員 工 紅 利 後 之 80% ~ ( 其 中 50% ~ 以 現 金 股 利 發 放 ), 其 餘 為 未 分 配 盈 餘, 提 請 股 東 會 決 議 後 分 派 之 2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 虧 損 及 撥 充 資 本 外, 不 得 使 用 之 ; 惟 撥 充 資 本 時, 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50% 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 3. 本 公 司 於 民 國 97 年 6 月 13 日 及 96 年 6 月 15 日, 經 股 東 常 會 決 議 通 過 民 國 96 年 度 及 95 年 度 盈 餘 分 配 派 案 如 下 : 96 年 度 95 年 度 金 額 每 股 股 利 ( 元 ) 金 額 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 362,241 $ 382,233 股 票 股 利 $ $ 現 金 股 利 2,928, ,203, 董 監 事 酬 勞 32,602 34,406 員 工 股 票 紅 利 員 工 現 金 紅 利 260, ,250 合 計 $ 3,584,170 $ 3,894,951 本 公 司 民 國 97 年 度 盈 餘 分 派 議 案, 截 至 民 國 98 年 3 月 16 日 止, 尚 未 經 董 事 會 通 過, 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 若 將 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 視 為 民 國 96 年 度 費 用 後, 設 算 之 每 股 盈 餘 為 3.64 元 114

19 附 錄 4. 本 公 司 及 子 公 司 民 國 97 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 $211,557 及 $45,650, 係 以 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 之 稅 後 淨 利, 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後, 以 章 程 所 定 之 成 數 為 基 礎 估 列 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 十 九 ) 普 通 股 每 股 盈 餘 97 年 度 金 額 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 期 末 流 通 在 外 股 數 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 合 併 淨 損 益 $ 4,656,764 $ 3,519, ,160,436 $ 5.09 $ 3.85 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 紅 利 2,550,603 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 4,656,764 $ 3,519, ,711,039 $ 5.07 $ 3.84 自 民 國 97 年 度 起, 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式, 於 計 算 每 股 盈 餘 時, 係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 ; 計 算 基 本 每 股 盈 餘 時, 係 於 股 東 會 決 議 上 一 年 度 員 工 分 紅 採 發 放 股 票 方 式 之 股 數 確 定 時, 始 將 該 股 數 計 入 股 東 會 決 議 年 度 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 且 因 員 工 紅 利 轉 增 資 不 再 屬 於 無 償 配 股, 故 計 算 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 時 不 追 溯 調 整 惟 民 國 97 年 度 分 配 民 國 96 年 度 員 工 紅 利 部 分, 仍 依 財 務 會 計 準 則 公 第 24 號 每 股 盈 餘 第 19 及 39 段 有 關 員 工 紅 利 轉 增 資 之 規 定 處 理 96 年 度 金 額 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 期 末 流 通 在 外 股 數 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 合 併 淨 損 益 $ 5,004,382 $ 3,622, ,160,436 $ 5.47 $ 3.96 Appendix / 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 ( 二 十 ) 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 本 公 司 及 子 公 司 發 生 之 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 97 年 度 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 1,877,091 $ 8,065,412 $ 9,942,503 勞 健 保 費 用 130, , ,827 退 休 金 費 用 104, , ,030 其 他 用 人 費 用 67, , ,415 $ 2,179,437 $ 9,639,338 $ 11,818,775 折 舊 費 用 $ 316,822 $ 2,870,101 $ 3,186,923 折 耗 費 用 $ $ $ 攤 銷 費 用 $ 25,945 $ 197,925 $ 223, 年 度 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 1,536,945 $ 7,619,289 $ 9,156,234 勞 健 保 費 用 125, , ,480 退 休 金 費 用 95, , ,402 其 他 用 人 費 用 58, , ,218 $ 1,816,368 $ 9,379,966 $ 11,196,334 折 舊 費 用 $ 476,630 $ 2,658,566 $ 3,135,196 折 耗 費 用 $ $ $ 攤 銷 費 用 $ 18,873 $ 277,675 $ 296,

20 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 及 子 公 司 之 關 係 統 一 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 企 業 ) 母 公 司 統 一 數 網 股 份 有 限 公 司 統 一 企 業 之 子 公 司 南 聯 國 際 貿 易 股 份 有 限 公 司 統 一 夢 公 園 生 活 事 業 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 夢 公 園 ) 統 合 開 發 股 份 有 限 公 司 統 正 開 發 股 份 有 限 公 司 統 欣 生 物 科 技 股 份 有 公 司 統 圓 事 業 股 份 有 限 公 司 統 一 東 京 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 東 京 ) 統 昂 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 統 昂 企 業 ) 統 一 企 業 之 孫 公 司 統 一 佳 佳 股 份 有 限 公 司 武 漢 統 一 企 業 食 品 有 限 公 司 統 祥 股 份 有 限 公 司 統 冠 生 活 事 業 股 份 有 限 公 司 統 吉 吉 股 份 有 限 公 司 聯 柏 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 聯 柏 企 業 ) 統 奕 包 裝 股 份 有 限 公 司 統 一 企 業 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 光 泉 牧 場 股 份 有 限 公 司 ( 光 泉 牧 場 ) 康 那 香 企 業 股 份 有 限 公 司 統 智 科 技 股 份 有 限 公 司 統 展 企 業 股 份 有 限 公 司 統 一 企 業 之 子 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 啟 強 股 份 有 限 公 司 觀 展 企 業 股 份 有 限 公 司 酒 匯 國 際 股 份 有 限 公 司 統 一 安 聯 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 本 公 司 為 該 公 司 董 事 ( 此 關 係 於 民 國 96 年 4 月 因 出 售 該 公 司 股 權 而 消 滅 ) 日 商 良 品 計 劃 株 式 會 社 ( 日 商 良 品 計 劃 ) 對 無 印 良 品 採 權 益 法 評 價 之 投 資 公 司 日 商 樂 清 株 式 會 社 對 統 一 多 拿 滋 採 權 益 法 評 價 之 投 資 公 司 日 商 寵 物 達 人 株 式 會 社 對 寵 物 達 人 採 權 益 法 評 價 之 投 資 公 司 台 灣 英 文 雜 誌 社 股 份 有 限 公 司 對 高 見 行 銷 採 權 益 法 評 價 之 投 資 公 司 財 金 資 訊 股 份 有 限 公 司 金 財 通 之 董 事 統 一 生 機 開 發 股 份 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 統 一 武 藏 野 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 武 藏 野 ) 台 灣 馬 莎 股 份 有 限 公 司 安 源 資 訊 股 份 有 限 公 司 二 十 一 世 紀 生 活 事 業 股 份 有 限 公 司 ( 二 十 一 世 紀 ) 統 一 開 發 股 份 有 限 公 司 萊 爾 富 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 萊 爾 富 ) 光 泉 牧 場 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 台 榮 航 業 股 份 有 限 公 司 統 一 精 工 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 Store Sites Holdings Inc. Philippine Seven Corp. 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 Starbucks Coffee International (Starbucks) 對 統 一 星 巴 克 採 權 益 法 評 價 之 投 資 公 司 日 商 雅 馬 多 控 股 集 團 有 限 公 司 ( 日 商 雅 馬 多 ) 對 統 一 客 樂 得 採 權 益 法 評 價 之 投 資 公 司 山 東 銀 座 集 團 股 份 有 限 公 司 ( 山 東 銀 座 ) 對 山 東 統 一 銀 座 採 權 益 法 評 價 之 投 資 公 司 Yamato Collect Service Corporation 日 商 雅 馬 多 之 子 公 司 財 團 法 人 台 灣 傳 統 藝 術 推 廣 基 金 會 ( 傳 藝 推 廣 基 金 會 ) 受 統 一 蘭 陽 捐 贈 之 金 額 達 實 收 基 金 總 額 三 分 之 一 以 上 之 財 團 法 人 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 等 本 公 司 之 主 要 管 理 階 層 116

21 附 錄 ( 二 ) 與 關 係 人 間 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 97 年 度 96 年 度 金 額 佔 銷 貨 淨 額 百 分 比 金 額 佔 銷 貨 淨 額 百 分 比 萊 爾 富 $ 235,582 $ 227,233 統 一 夢 公 園 198, ,256 統 一 企 業 62, ,577 其 他 255, ,132 $ 752,587 $ 668,198 上 列 銷 貨 予 關 係 人 係 依 一 般 銷 貨 條 件 辦 理 2. 其 他 營 業 收 入 97 年 度 96 年 度 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 統 一 企 業 $ 284,218 6 $ 397,630 5 Appendix / 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 3. 進 貨 ( 減 除 進 貨 獎 勵 金 後 淨 額 ) 97 年 度 96 年 度 金 額 佔 進 貨 淨 額 百 分 比 金 額 佔 進 貨 淨 額 百 分 比 統 一 企 業 $ 8,748,821 9 $ 10,003, 統 昂 企 業 2,221, ,167,415 2 統 一 武 藏 野 1,183, ,176,488 1 聯 柏 企 業 887, ,162 1 其 他 913, ,826,791 2 $ 13,955, $ 16,160, 本 公 司 及 子 公 司 向 關 係 人 進 貨 之 交 易 條 件 與 一 般 供 應 商 相 當 4. 商 品 變 質 補 償 款 ( 帳 列 銷 貨 成 本 減 項 ) 97 年 度 96 年 度 金 額 佔 該 科 目 金 額 百 分 比 金 額 佔 該 科 目 金 額 百 分 比 統 一 企 業 $ 41, $ 48, 營 業 費 用 97 年 度 96 年 度 金 額 佔 該 科 目 金 額 百 分 比 金 額 佔 該 科 目 金 額 百 分 比 租 金 支 出 統 一 企 業 $ 87,662 1 $ 85,553 2 統 正 開 發 79, ,052 統 合 開 發 21, 其 他 30,286 24,341 $ 218,933 2 $ 114, 應 收 ( 付 ) 關 係 人 款 項 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 金 額 佔 該 科 目 金 額 百 分 比 金 額 佔 該 科 目 金 額 百 分 比 應 收 帳 款 山 東 銀 座 $ 136,376 6 $ 103,876 5 統 一 企 業 98, ,323 3 其 他 135, ,896 3 $ 370, $ 247,

22 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 金 額 佔 該 科 目 金 額 百 分 比 金 額 佔 該 科 目 金 額 百 分 比 其 他 應 收 款 統 一 企 業 $ 55,991 3 $ 74,186 9 其 他 37, ,293 1 $ 93,121 6 $ 82, 應 付 票 據 及 帳 款 統 一 企 業 $ 1,224, ,196,019 9 統 昂 企 業 184, ,327 1 其 他 708, ,912 5 $ 2,117, $ 1,936, 應 付 費 用 統 一 企 業 $ 31,450 1 $ 17,119 其 他 11,966 78,007 2 $ 43,416 1 $ 95, 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 97 年 度 96 年 度 薪 資 $ 77,986 $ 76,649 獎 金 25,844 36,920 業 務 執 行 費 用 8,498 8,001 盈 餘 分 配 項 目 9,158 6,314 $ 121,486 $ 127,884 (1) 薪 資 包 括 薪 資 職 務 加 給 退 職 退 休 金 離 職 金 等 (2) 獎 金 包 括 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 (3) 業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 淨 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 (4) 盈 餘 分 配 項 目 係 指 當 期 估 列 之 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 (5) 相 關 資 訊 可 參 閱 本 公 司 股 東 會 年 8. 財 產 交 易 購 置 固 定 資 產 子 公 司 民 國 97 及 96 年 度 向 關 係 人 購 入 運 輸 設 備 情 形 如 下 : 97 年 度 96 年 度 統 一 東 京 $ 106,613 $ 55,302 上 列 營 業 用 運 輸 設 備 係 以 分 期 付 款 方 式 購 置, 期 限 為 3 年, 截 至 民 國 97 及 96 年 12 月 31 日 止, 相 關 應 付 分 期 款 項 明 細 如 下 : 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 統 一 東 京 $ 199,335 $ 191,617 應 付 分 期 款 折 價 ( 13,725) ( 12,796) 淨 額 185, ,821 減 : 一 年 內 到 期 部 份 ( 89,920) ( 99,100) $ 95,690 $ 79,721 上 列 長 期 應 付 分 期 款 依 約 將 於 民 國 99 年 12 月 前 分 期 償 還 118

23 附 錄 9. 資 金 融 通 情 形 向 關 係 人 融 資 ( 表 列 其 他 應 付 款 ) 民 國 97 年 度 無 此 情 形 96 年 度 貸 與 對 象 最 高 餘 額 發 生 日 期 金 額 期 末 餘 額 利 率 利 息 支 出 Store Sites Holding Inc. 96.1~96.6 USD 200 仟 元 $ 10%~10.95% PHP 493 仟 元 (USD 11 仟 元 ) 10. 承 諾 (1) 統 一 客 樂 得 於 民 國 91 年 間 與 Yamato Collect Service Corporation 簽 訂 商 標 及 技 術 合 作 契 約, 以 從 事 商 品 配 送 及 貨 款 收 取 業 務, 合 約 為 期 10 年 ; 依 合 約 規 定, 統 一 客 樂 得 於 合 約 存 續 期 間 內 應 按 月 依 收 款 業 務 收 入 淨 額 之 一 定 比 率 計 付 權 利 金 (2) 統 一 星 巴 克 與 Starbucks 簽 訂 有 經 營 合 作 契 約, 以 從 事 星 巴 克 咖 啡 連 鎖 店 之 經 營 與 管 理 依 合 約 規 定, 統 一 星 巴 克 於 存 續 期 間 內 應 依 各 店 每 月 銷 售 總 額 之 一 定 比 例 按 月 支 付 技 酬 金 (3) 無 印 良 品 於 民 國 92 年 9 月 與 日 商 良 品 計 劃 簽 訂 授 權 合 約 書, 授 權 無 印 良 品 於 指 定 地 區 ( 中 華 民 國 ) 經 營 無 印 良 品 Licensed Store 店 舖 及 使 用 其 資 訊 販 賣 等 技 術 依 合 約 規 定, 無 印 良 品 於 合 約 存 續 期 間 內 應 按 銷 售 淨 額 之 一 定 比 例 計 付 權 利 金 (4) 統 一 多 拿 滋 於 民 國 93 年 間 與 日 商 株 式 會 社 樂 清 簽 訂 商 標 及 技 術 合 作 契 約, 以 從 事 DUSKIN Mister Donut Franchise 事 業 之 經 營 及 管 理, 合 約 期 間 為 10 年 依 合 約 規 定, 統 一 多 拿 滋 於 合 約 存 續 期 間 內 應 按 營 業 總 額 之 一 定 比 例 計 付 權 利 金 (5) 寵 物 達 人 於 民 國 96 年 5 月 與 統 正 開 發 簽 訂 購 物 中 心 商 場 租 賃 合 約 書, 合 約 期 間 為 5 年 ; 寵 物 達 人 於 合 約 存 續 期 間 內 應 依 每 月 營 業 額 按 合 約 約 定 比 率 計 付 抽 成 款, 列 於 租 金 支 出 科 目 項 下 (6) 寵 物 達 人 之 投 資 公 司 統 一 超 商 與 日 商 寵 物 達 人 株 式 會 社 簽 訂 合 資 協 議 書, 授 權 寵 物 達 人 於 協 議 書 有 效 期 間 內, 使 用 其 商 標 技 術 及 權 利, 並 依 約 規 定 應 按 銷 售 淨 額 1% 計 付 權 利 金, 每 季 支 付 一 次 六 質 押 之 資 產 本 公 司 及 子 公 司 民 國 97 及 96 年 12 月 31 日 資 產 提 供 擔 保 情 形 如 下 : 資 產 項 目 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 擔 保 用 途 土 地 $ 314,492 $ 314,492 長 短 期 借 款 及 保 證 額 度 房 屋 及 建 築 372, ,632 長 短 期 借 款 及 保 證 額 度 運 輸 設 備 365, ,155 長 期 借 款 及 長 期 應 付 分 期 款 營 業 器 具 及 其 他 設 備 15,015 20,518 長 期 借 款 質 押 定 期 存 款 34,334 50,868 履 約 保 證 金 $ 1,102,169 $ 1,243,665 Appendix / 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 除 附 註 五 所 述 者 外, 本 公 司 及 子 公 司 其 他 重 大 承 諾 事 項 如 下 : ( 一 ) 本 公 司 及 Philippine Seven Corporation 與 美 國 7-ELEVEn Inc. 簽 訂 有 長 期 技 術 合 作 契 約 ; 依 雙 方 約 定, 本 公 司 及 子 公 司 於 合 作 期 間 內 應 就 各 門 市 每 月 銷 售 額 依 約 定 比 率 按 月 計 付 技 術 酬 金 ( 二 ) 統 一 速 達 於 民 國 89 年 1 月 與 YAMATO HOLDING CO., LTD. 簽 訂 商 標 及 技 術 合 作 契 約, 以 從 事 宅 配 業 務 之 經 營 與 管 理, 合 約 期 間 為 期 10 年 依 合 約 規 定, 統 一 速 達 於 合 約 存 續 期 間 內 應 按 月 依 宅 配 業 務 銷 售 總 額 之 一 定 比 例 計 付 權 利 金, 惟 不 得 低 於 日 幣 1,000,000 元 ( 三 ) 統 一 蘭 陽 於 民 國 93 年 間 與 國 立 傳 統 藝 術 中 心 簽 訂 國 立 傳 統 藝 術 中 心 園 區 民 間 參 與 營 運 案 委 託 經 營 契 約 ( 以 下 簡 稱 委 託 經 營 契 約 ), 契 約 主 要 條 款 如 下 : 1. 委 託 經 營 標 的 物 為 國 立 傳 統 藝 術 中 心 宜 蘭 園 區 之 建 築 物 等 部 份 設 施, 委 託 經 營 範 圍 為 委 託 經 營 標 的 物 之 營 運 管 理 及 利 用 委 託 經 營 標 的 物, 提 供 傳 統 藝 術 展 示 推 廣 教 學 活 動 及 相 關 產 品 之 銷 售 與 開 發 業 務 等 服 務 2. 委 託 經 營 期 間 自 營 運 開 始 日 起 算 六 年 ; 委 託 經 營 期 間 屆 滿 符 合 契 約 規 定 條 件 者, 統 一 蘭 陽 有 優 先 定 約 權, 續 約 年 限 以 六 年 為 限 119

24 3. 權 利 金 : (1) 定 額 權 利 金 統 一 蘭 陽 每 年 應 繳 付 定 額 權 利 金 伍 佰 萬 元 整 (2) 經 營 權 利 金 於 營 運 期 間, 統 一 蘭 陽 應 按 年 度 營 業 收 入 支 付 百 分 之 一 之 金 額 作 為 經 營 權 利 金 4. 統 一 蘭 陽 應 依 約 支 付 履 約 保 證 金 $30,000 整, 履 約 保 證 之 期 限 至 委 託 經 營 契 約 終 止, 且 統 一 蘭 陽 完 成 資 產 返 還 及 移 轉 後 六 個 月 為 止 5. 統 一 蘭 陽 自 簽 訂 委 託 經 營 契 約 之 日 起 一 年 內, 對 本 營 運 案 公 共 服 務 空 間 之 裝 修 及 相 關 營 運 設 備 等 之 投 資 金 額 不 得 少 於 $50,000 整 ( 含 稅 ); 自 第 一 經 營 年 度 開 始, 投 資 於 各 項 傳 統 藝 術 活 動 推 廣 之 總 金 額 不 得 少 於 $5,000 整 ( 含 稅 ) 6. 統 一 蘭 陽 於 委 託 經 營 期 間 所 自 行 購 置 之 營 運 資 產, 於 委 託 經 營 期 間 屆 至 或 契 約 終 止 後, 均 無 條 件 且 無 償 移 轉 予 國 立 傳 統 藝 術 中 心 7. 統 一 蘭 陽 於 民 國 97 年 2 月 依 委 託 經 營 契 約 向 國 立 傳 統 藝 術 中 心 提 出 依 據 原 營 運 條 件 自 動 續 約 之 要 求, 並 於 民 國 97 年 3 月 13 日 取 得 國 立 傳 統 藝 術 中 心 來 函, 表 示 統 一 蘭 陽 合 於 委 託 經 營 契 約 自 動 續 約 一 次 之 規 範, 並 於 契 約 所 定 期 間 內 提 出 依 據 原 營 運 條 件 續 約 之 請 求, 依 約 取 得 繼 續 定 約 之 權 力 ( 四 ) 本 公 司 之 子 公 司 於 民 國 95 年 間 與 Cold Stone Creamery International LLC 簽 訂 授 權 合 約, 取 得 台 灣 及 大 陸 地 區 使 用 COLD STONE CREAMERY 以 從 事 冰 淇 淋 販 售 業 務 之 授 權, 授 權 期 間 為 30 年 ; 依 合 約 規 定, 子 公 司 須 支 付 定 額 之 簽 約 金 及 展 店 費 並 按 營 業 額 依 約 定 比 率 計 付 權 利 金 ( 五 ) 統 一 時 尚 於 民 國 96 年 1 月 與 日 商 PLAZASTYLE 股 份 有 限 公 司 簽 訂 PLAZA 授 權 合 約 書, 授 權 統 一 時 尚 於 指 定 地 區 ( 中 華 民 國 ) 經 營 PLAZA 店 舖 及 使 用 其 資 訊 販 賣 等 技 術, 合 約 有 效 期 間 為 10 年 ; 若 於 合 約 終 止 前 六 個 月, 統 一 時 尚 與 PLAZASTYLE 股 份 有 限 公 司 均 未 向 對 方 為 其 他 意 思 表 示 並 經 雙 方 以 書 面 確 認 後, 合 約 自 動 延 長 3 年, 其 後 亦 同 依 合 約 規 定, 統 一 時 尚 於 合 約 存 續 期 間 內 應 按 銷 售 淨 額 之 一 定 比 例 計 付 權 利 金, 每 半 年 支 付 一 次 ( 六 ) 統 一 百 華 於 民 國 95 年 4 月 與 日 商 株 式 會 社 阪 急 百 貨 店 簽 訂 技 術 指 導 業 務 相 關 確 認 書 依 確 認 書 約 定, 統 一 百 華 於 開 幕 前 須 依 約 支 付 技 術 指 導 實 際 費 用 ; 開 幕 後 每 年 除 上 述 技 術 指 導 實 際 費 用 外, 須 再 支 付 固 定 金 額 之 技 術 指 導 固 定 費 ( 七 ) 四 川 統 一 量 販 於 民 國 96 年 6 月 與 日 本 國 法 人 株 式 會 社 SAZABY LEAGUE 簽 訂 授 權 契 約, 取 得 於 中 國 上 海 市 以 及 其 周 邊 地 區 ( 江 蘇 省 浙 江 省 ) 和 北 京 市 申 請 ( 或 登 錄 ) Afternoon Tea 商 標, 以 從 事 有 關 餐 飲 服 務 或 雜 貨 販 賣 等 事 業 之 授 權 依 授 權 契 約 約 定, 本 公 司 應 按 營 業 收 入 之 一 定 比 例 計 付 權 利 金 ( 八 ) 本 公 司 將 所 持 有 之 統 一 國 際 大 樓 出 租 予 非 關 係 人 ( 表 列 於 出 租 資 產 科 目 項 下 ): 1. 商 場 部 份 : 租 賃 期 間 自 民 國 94 年 6 月 15 日 起 計 18 年 月 6.5 個 月, 租 金 依 商 場 之 營 業 額 按 約 定 比 例 計 之 2. 辦 公 室 部 份 : 租 賃 期 間 自 民 國 96 年 11 月 1 日 至 101 年 10 月 31 日, 共 計 5 年 本 公 司 預 計 未 來 各 年 度 之 租 金 收 入 如 下 : 租 賃 期 間 租 金 總 額 98 年 度 $ 20, 年 度 21, 年 度 21, 年 1 月 1 日 至 10 月 31 日 17,960 $ 81,466 ( 九 ) 本 公 司 及 子 公 司 向 非 關 係 人 承 租 各 門 市 及 營 業 場 所 等 簽 訂 之 租 賃 合 約, 期 間 為 3 年 至 12 年 不 等 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 及 子 公 司 依 合 約 規 定 已 預 付 之 租 金 及 保 證 金 分 別 為 $831,958 及 $1,783,009, 依 其 性 質 列 於 預 付 款 項 及 存 出 保 證 金 科 目 項 下 本 公 司 及 子 公 司 預 計 未 來 各 年 度 應 支 付 之 租 金 支 出 明 細 如 下 : 租 賃 期 間 租 金 總 額 98 年 度 $ 7,010, 年 度 6,879, 年 度 6,223, 年 度 5,578, 年 度 4,502, 年 度 及 以 後 年 度 ( 折 現 值 為 $7,685,022) 8,348,642 $ 38,542,

25 附 錄 八 重 大 之 災 害 損 失 無 九 重 大 之 期 後 事 項 無 十 其 他 ( 一 ) 財 務 表 表 達 民 國 96 年 度 合 併 財 務 表 之 部 份 科 目 業 予 重 分 類, 俾 與 民 國 97 年 度 合 併 財 務 表 比 較 ( 二 ) 公 平 價 值 資 訊 97 年 12 月 31 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 公 開 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 $ 13,126,716 $ $ 13,126,716 交 易 目 的 金 融 資 產 6,881,851 6,881,851 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 12,115,984 備 供 出 售 金 融 商 品 526, ,796 存 出 保 證 金 1,788,842 1,629,953 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 $ 29,756,435 $ $ 29,756,435 長 期 借 款 10,497,071 10,497,071 存 入 保 證 金 2,103,500 1,945,172 Appendix / 合 併 財 務 表 暨 會 計 師 查 核 告 96 年 12 月 31 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 公 開 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 $ 11,818,368 $ $ 11,818,368 交 易 目 的 金 融 資 產 3,650,678 3,650,678 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 12,485,634 備 供 出 售 金 融 資 產 739, ,867 存 出 保 證 金 1,726,223 1,426,913 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 $ 25,921,407 $ $ 25,921,407 應 付 公 司 債 1,100,000 1,100,000 長 期 借 款 8,070,084 8,070,084 存 入 保 證 金 1,986,894 1,713,734 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 利 率 交 換 合 約 $ 5,070 $ $ 5,070 本 公 司 及 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 因 折 現 值 影 響 不 大, 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 非 屬 公 開 價 決 定 或 評 價 方 法 估 計 之 金 額 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 應 付 票 據 及 帳 款 應 付 所 得 稅 應 付 費 用 及 其 他 應 付 款 項 等 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 價 時, 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 3. 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 市 價, 折 現 率 則 以 郵 政 儲 金 匯 業 局 之 一 年 期 定 期 存 款 利 率 為 準 121