14. 針 對 國 內 開 放 式 組 合 型 基 金 之 敘 述, 何 者 有 誤? (A) 該 種 基 金 至 少 應 投 資 於 五 個 以 上 子 基 金 (B) 每 個 子 基 金 最 高 投 資 上 限 不 得 超 過 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 20% (C) 不 得 投 資

Transcription

1 105 年 第 3 次 投 信 投 顧 業 務 員 資 格 測 驗 試 題 專 業 科 目 : 投 信 投 顧 相 關 法 規 ( 含 自 律 規 範 ) 請 填 入 場 證 編 號 : 注 意 : 考 生 請 在 答 案 卡 上 作 答, 共 50 題, 每 題 2 分, 每 一 試 題 有 (A)(B)(C)(D) 選 項, 本 測 驗 為 單 一 選 擇 題, 請 依 題 意 選 出 一 個 正 確 或 最 適 當 的 答 案 1. 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 規 定 之 損 害 賠 償 請 求 權, 自 有 請 求 權 人 知 有 得 受 賠 償 之 原 因 時 起 幾 年 間 不 行 使 而 消 滅? (A) 二 年 (B) 五 年 (C) 三 年 (D) 一 年 2. 下 列 何 者 非 證 券 投 資 顧 問 事 業 得 經 營 之 業 務? (A) 證 券 投 資 顧 問 業 務 (B) 全 權 委 託 投 資 業 務 (C) 銷 售 未 上 市 未 上 櫃 股 票 (D) 對 委 託 人 推 介 有 價 證 券 投 資 3. 證 券 投 資 顧 問 事 業 從 業 人 員 行 為 準 則 中 有 關 個 人 交 易 之 規 定, 僅 適 用 於 公 司 之 : (A) 業 務 人 員 (B) 受 僱 人 員 (C) 經 理 人 (D) 經 手 人 員 4. 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 之 規 定, 下 列 事 業 : 甲. 證 券 投 資 信 託 公 司 ; 乙. 信 託 公 司 ; 丙. 兼 營 信 託 之 銀 行 ; 丁. 證 券 公 司, 何 者 符 合 全 權 委 託 保 管 機 構 之 資 格? (A) 甲 乙 丙 (B) 乙 丙 (C) 乙 丙 丁 (D) 甲 乙 丙 丁 5. 證 券 投 資 顧 問 事 業 得 為 客 戶 提 供 何 項 服 務? 甲. 提 供 證 券 投 資 研 究 分 析 意 見 ; 乙. 提 供 證 券 投 資 之 推 介 建 議 ; 丙. 代 理 從 事 證 券 投 資 行 為 ; 丁. 提 供 投 資 分 析 報 告 (A) 僅 甲 丙 (B) 僅 甲 乙 丙 (C) 僅 甲 乙 丁 (D) 甲 乙 丙 丁 6. 有 關 證 券 投 資 信 託 事 業 業 務 之 經 營, 下 列 敘 述 何 者 錯 誤? (A) 發 行 受 益 憑 證 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 (B) 接 受 客 戶 全 權 委 託 投 資 業 務 (C) 運 用 證 券 投 資 信 託 基 金 從 事 證 券 及 其 相 關 商 品 之 投 資 (D) 提 供 分 析 意 見 7. 境 外 基 金 機 構 向 特 定 人 私 募 境 外 基 金, 得 委 任 辦 理 之 單 位, 以 下 何 者 錯 誤? (A) 銀 行 (B) 信 託 業 (C) 證 券 承 銷 商 (D) 證 券 投 資 顧 問 事 業 8. 證 券 投 資 信 託 基 金 淨 資 產 價 值 之 計 算 標 準, 係 由 何 機 構 擬 訂 報 金 管 會 核 定? (A) 銀 行 公 會 (B) 會 計 發 展 基 金 會 (C) 會 計 準 則 委 員 會 (D) 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 9. 基 金 銷 售 機 構 為 證 券 投 資 信 託 基 金 之 廣 告 公 開 說 明 會 及 其 他 促 銷 活 動 時, 應 依 相 關 規 定 執 行, 並 由 證 券 投 資 信 託 事 業 於 事 實 發 生 日 起 幾 日 內 向 投 信 投 顧 公 會 申 報? (A) 七 日 (B) 十 日 (C) 五 日 (D) 二 日 10. 甲 曾 受 主 管 機 關 依 證 券 交 易 法 第 五 十 六 條 規 定 為 解 除 職 務 之 處 分, 應 於 多 久 後 方 可 擔 任 證 券 投 顧 事 業 分 支 機 構 之 經 理 人? (A) 滿 二 年 (B) 滿 三 年 (C) 滿 一 年 (D) 滿 半 年 11. 下 列 有 關 證 券 投 資 信 託 基 金 投 資 有 價 證 券 之 規 定, 何 者 錯 誤? (A) 應 委 託 證 券 經 紀 商 交 易 (B) 指 示 基 金 保 管 機 構 辦 理 交 割 (C) 持 有 投 資 資 產 應 登 記 於 基 金 保 管 機 構 名 下 之 基 金 專 戶 (D) 得 使 用 信 用 卡 付 款 12. 證 券 投 資 信 託 基 金 管 理 辦 法 之 規 定, 證 券 投 資 信 託 基 金 之 淨 資 產 價 值 由 誰 計 算? (A) 證 券 投 資 信 託 公 司 (B) 基 金 保 管 銀 行 (C) 投 信 投 顧 公 會 (D) 由 證 券 投 資 信 託 契 約 約 定 13. 下 列 何 者 非 證 券 投 資 信 託 事 業, 申 請 經 營 全 權 委 託 投 資 業 務 應 具 備 條 件? (A) 營 業 滿 二 年 (B) 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 每 股 淨 值 不 低 於 面 額 (C) 最 近 二 年 未 曾 受 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 第 一 百 零 三 條 第 二 款 至 第 五 款 或 證 券 交 易 法 第 六 十 六 條 第 二 款 至 第 四 款 之 處 分 (D) 最 近 半 年 未 曾 受 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 第 一 百 零 三 條 第 一 款 或 證 券 交 易 法 第 六 十 六 條 第 一 款 之 處 分

2 14. 針 對 國 內 開 放 式 組 合 型 基 金 之 敘 述, 何 者 有 誤? (A) 該 種 基 金 至 少 應 投 資 於 五 個 以 上 子 基 金 (B) 每 個 子 基 金 最 高 投 資 上 限 不 得 超 過 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 20% (C) 不 得 投 資 於 其 他 組 合 基 金 (D) 不 得 為 放 款 或 以 本 基 金 資 產 提 供 擔 保 15. 證 券 投 信 投 顧 事 業 經 營 全 權 委 託 投 資 業 務 之 投 資 範 圍, 不 包 括 : (A) 我 國 上 市 之 有 價 證 券 (B) 政 府 債 券 (C) 興 櫃 股 票 (D) 未 經 客 戶 同 意 以 融 資 買 進 我 國 上 櫃 股 票 16. 證 券 投 資 信 託 事 業 於 國 外 募 集 基 金 投 資 國 外 有 價 證 券 之 種 類 及 範 圍, 應 依 何 地 法 令 規 定 辦 理? (A) 依 我 國 法 令 辦 理 (B) 依 募 集 地 法 令 辦 理 (C) 依 投 資 標 的 國 法 令 辦 理 (D) 並 無 限 制 17. 下 列 何 者 不 是 金 管 會 訂 定 證 券 投 資 信 託 契 約 記 載 之 各 項 費 用 及 所 受 報 酬 計 算 上 限 之 項 目? (A) 購 買 受 益 憑 證 之 費 用 (B) 受 益 人 請 求 買 回 受 益 憑 證 之 費 用 (C) 基 金 保 管 機 構 收 取 保 管 費 之 上 限 (D) 證 券 投 資 信 託 收 益 分 配 18. 下 列 有 關 基 金 銷 售 機 構 辦 理 銷 售 業 務 之 敘 述, 何 者 錯 誤? (A) 應 充 分 知 悉 並 評 估 客 戶 之 投 資 知 識 經 驗 財 務 狀 況, 及 承 受 風 險 程 度 (B) 於 申 購 人 交 付 申 購 申 請 書 且 完 成 價 金 給 付 前, 交 付 簡 式 公 開 說 明 書 (C) 對 於 一 定 金 額 以 上 或 疑 似 洗 錢 之 基 金 交 易, 對 其 申 購 買 回 或 轉 換 應 留 存 完 整 正 確 之 交 易 紀 錄 及 憑 證 (D) 首 次 申 購 之 客 戶 如 已 開 證 券 戶 者, 不 需 提 出 身 分 證 明 文 件 或 法 人 登 記 證 明 文 件, 亦 不 需 填 具 基 本 資 料 19. 以 下 何 者 為 與 甲 證 券 投 資 信 託 事 業 具 利 害 關 係 之 公 司? (A) 對 甲 證 券 投 資 信 託 事 業 綜 合 持 股 達 5% 以 上 之 股 東 B 上 市 公 司 (B) 甲 證 券 投 資 信 託 事 業 之 總 經 理 配 偶 擔 任 該 公 司 總 經 理 之 C 上 市 公 司 (C) 甲 證 券 投 資 信 託 事 業 董 事 D 銀 行 指 派 自 然 人 代 表 擔 任 該 公 司 董 事 之 E 上 市 公 司 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 正 確 20. 基 金 受 益 人 自 行 召 開 受 益 人 會 議 時, 應 由 繼 續 持 有 受 益 憑 證 幾 年 以 上? 且 其 所 表 彰 受 益 權 單 位 數 占 基 金 已 發 行 受 益 權 單 位 總 額 多 少 百 分 比 之 受 益 人, 以 書 面 申 請 主 管 機 關 核 准 後 自 行 召 開 之? (A)1 年,3% (B)2 年,3% (C)2 年,5% (D)3 年,5% 21. 證 券 投 信 及 投 顧 公 司 與 客 戶 簽 訂 全 權 委 託 投 資 契 約 前, 應 將 全 權 委 託 投 資 之 相 關 事 項 指 派 專 人 向 客 戶 詳 細 說 明, 並 交 付 全 權 委 託 投 資 說 明 書, 下 列 何 者 非 為 該 說 明 書 應 載 明 之 事 項? (A) 該 事 業 全 權 委 託 投 資 業 務 部 門 主 管 及 業 務 人 員 之 學 經 歷 (B) 該 事 業 經 營 全 權 委 託 投 資 業 務 之 績 效 (C) 投 資 或 交 易 風 險 警 語 (D) 收 費 方 式 22. 證 券 投 資 信 託 基 金 管 理 辦 法 之 規 定, 證 券 投 資 信 託 基 金 之 淨 資 產 價 值 計 算 及 每 單 位 淨 資 產 價 值 之 公 告, 下 列 敘 述 何 者 正 確? (A) 每 營 業 日 計 算 並 公 告 前 一 營 業 日 之 淨 資 產 價 值 (B) 每 營 業 日 計 算, 每 週 公 告 (C) 每 營 業 日 計 算, 每 月 公 告 (D) 每 月 計 算, 每 月 公 告 23. 基 金 經 理 守 則 個 人 交 易 規 範 所 稱 之 經 手 人 員 包 括 下 列 何 者? (A) 公 司 負 責 人 (B) 基 金 經 理 人 (C) 全 權 委 託 帳 戶 管 理 人 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 是 24. 得 受 理 保 管 經 營 全 權 委 託 業 務 之 事 業 所 提 存 營 業 保 證 金 之 金 融 機 構, 應 具 備 下 列 何 項 資 格? (A) 得 辦 理 保 管 業 務 並 符 合 金 管 會 所 定 條 件 者 (B) 經 評 等 機 構 為 一 定 等 級 以 上 之 評 等 (C) 經 金 管 會 指 定 之 銀 行 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 可 25. 全 權 委 託 投 資 資 產 之 價 值, 除 全 權 委 託 投 資 契 約 另 有 約 定 外, 應 依 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 所 訂 標 準 計 算, 下 列 敘 述 何 者 為 非? (A) 上 市 股 票, 以 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 為 準 (B) 認 購 初 次 上 市 上 櫃 股 票, 於 該 股 票 掛 牌 交 易 前, 以 每 股 十 元 之 價 值 計 算 (C) 暫 停 交 易 股 票, 若 暫 停 交 易 期 滿 而 終 止 交 易, 以 零 價 值 為 計 算 標 準, 俟 出 售 該 股 票 時 再 以 售 價 計 算 之 (D) 上 市 受 益 憑 證 以 計 算 日 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 為 準

3 26. 投 信 公 司 為 非 專 業 機 構 投 資 人 之 客 戶, 應 建 立 全 權 委 託 投 資 或 交 易 帳 戶 會 計 制 度 分 別 按 日 登 帳, 其 投 資 或 交 易 決 策 及 款 項 收 付 之 相 關 憑 證 應 一 併 歸 戶 建 檔 保 存, 保 存 年 限 不 得 少 於? (A) 一 年 (B) 二 年 (C) 三 年 (D) 五 年 27. 某 證 券 投 顧 公 司 實 收 資 本 額 新 臺 幣 五 億 元, 若 申 請 經 營 全 權 委 託 投 資 業 務, 依 法 應 提 存 營 業 保 證 金 多 少 元? (A) 新 臺 幣 三 千 萬 元 (B) 新 臺 幣 四 千 萬 元 (C) 新 臺 幣 二 千 五 百 萬 元 (D) 新 臺 幣 六 千 萬 元 28. 有 關 投 信 事 業 業 務 之 經 營, 下 列 敘 述 何 者 錯 誤? (A) 得 經 營 證 券 投 資 信 託 業 務 (B) 不 得 兼 營 證 券 投 資 顧 問 事 業 (C) 得 經 營 全 權 委 託 投 資 業 務 (D) 得 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 發 行 受 益 憑 證 29. 投 資 人 甲 將 其 資 產 一 千 萬 元 全 權 委 託 C 證 券 投 資 顧 問 公 司 處 理, 由 C 投 資 於 上 市 股 票 政 府 債 券 及 公 司 債, 對 於 C 購 入 之 有 價 證 券 : (A) 應 由 C 依 約 定 保 管 (B) 全 權 委 託 保 管 機 構 之 債 權 人 得 主 張 權 利 (C) 投 資 人 甲 若 為 信 託 業, 得 自 行 保 管 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 非 30. 證 券 投 資 信 託 事 業 之 負 責 人 部 門 主 管 分 支 機 構 經 理 人 基 金 經 理 人 及 其 關 係 人 從 事 上 市 上 櫃 公 司 股 票 交 易, 應 向 何 人 申 報? (A) 金 管 會 (B) 所 屬 證 券 投 資 信 託 事 業 (C) 投 信 投 顧 公 會 (D) 臺 灣 證 券 交 易 所 31. 以 下 何 者 非 屬 全 權 委 託 投 資 說 明 書 應 記 載 事 項? (A) 全 權 委 託 投 資 之 性 質 範 圍 及 相 關 之 法 律 關 係 (B) 受 委 託 事 業 之 全 權 委 託 投 資 業 務 部 門 主 管 及 業 務 人 員 之 學 歷 與 經 歷 (C) 因 業 務 發 生 訴 訟 非 訟 事 件 之 說 明 (D) 全 權 委 託 保 管 機 構 最 近 二 年 度 損 益 表 及 資 產 負 債 表 32. 目 前 投 信 投 顧 事 業 接 受 投 資 人 全 權 委 託 投 資 時, 除 委 託 投 資 資 產 為 投 資 型 保 險 專 設 帳 簿 資 產 或 勞 工 退 休 金 條 例 年 金 保 險 專 設 帳 簿 資 產 者 外, 單 一 客 戶 委 託 資 產 之 最 低 限 額 為 : (A) 新 臺 幣 五 百 萬 元 (B) 新 臺 幣 一 千 萬 元 (C) 新 臺 幣 三 千 萬 元 (D) 新 臺 幣 五 千 萬 元 33. 證 券 投 資 信 託 事 業 為 廣 告 公 開 說 明 會 及 其 他 營 業 促 銷 活 動 時, 下 列 何 種 行 為 符 合 規 定? (A) 退 還 部 分 經 理 費 以 促 銷 受 益 憑 證 (B) 對 已 送 主 管 機 關 審 核 尚 未 核 准 之 基 金, 預 為 宣 傳 (C) 使 人 誤 信 能 保 證 本 金 之 安 全 或 保 證 獲 利 (D) 於 事 實 發 生 後 十 日 內 向 投 信 投 顧 公 會 申 報 34. 曾 依 證 券 投 資 信 託 事 業 設 置 標 準 第 八 條 所 定 資 格 擔 任 證 券 投 資 信 託 事 業 專 業 發 起 人 者, 於 金 管 會 核 發 該 事 業 營 業 執 照 之 日 起 多 久 期 間 內, 不 得 再 擔 任 其 他 證 券 投 資 信 託 事 業 之 發 起 人? (A) 無 限 制 (B) 六 個 月 (C) 一 年 (D) 三 年 35. 證 券 經 紀 商 兼 營 證 券 投 資 顧 問 事 業 辦 理 全 權 委 託 投 資 業 務 時, 下 列 何 者 即 使 經 客 戶 書 面 同 意 或 契 約 特 別 約 定, 亦 不 得 為 之? (A) 投 資 本 事 業 發 行 之 股 票 公 司 債 或 金 融 債 券 (B) 投 資 與 本 事 業 有 利 害 關 係 之 公 司 所 發 行 之 股 票 公 司 債 或 金 融 債 券 (C) 投 資 本 事 業 發 行 之 認 購 ( 售 ) 權 證 (D) 從 事 證 券 信 用 交 易 36. 下 列 何 者 非 證 券 投 資 信 託 事 業 依 法 規 應 設 置 之 部 門? (A) 客 服 部 門 (B) 投 資 研 究 (C) 財 務 會 計 部 門 (D) 內 部 稽 核 37. 證 券 投 資 信 託 事 業 之 經 手 人 員, 投 資 下 列 何 種 有 價 證 券 須 申 報? (A) 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 (B) 政 府 公 債 (C) 票 券 (D) 上 櫃 股 票 38. 證 券 投 資 信 託 事 業 應 於 營 業 年 度 終 了 後 幾 個 月 內, 公 告 並 向 主 管 機 關 申 報 年 度 財 報? (A) 四 個 月 (B) 二 個 月 (C) 六 個 月 (D) 三 個 月 39. 中 華 民 國 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 證 券 投 資 信 託 事 業 從 事 廣 告 及 營 業 促 銷 活 動 行 為 規 範 所 稱 之 廣 告, 指 運 用 下 列 何 種 傳 播 媒 體, 就 證 券 投 資 信 託 業 務 及 相 關 之 事 務 向 不 特 定 多 數 人 為 傳 遞 散 布 或 宣 傳? (A) 理 財 雜 誌 (B) 手 機 簡 訊 (C) 部 落 格 網 頁 贊 助 廣 告 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 是

4 40. 證 券 投 信 投 顧 公 會 會 員 經 營 各 項 業 務 及 會 員 之 負 責 人 與 受 僱 人 執 行 各 項 業 務, 應 依 何 者 之 規 定 辦 理? (A) 主 管 機 關 法 令 (B) 公 會 章 則 (C) 會 員 自 律 公 約 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 是 41. 有 關 投 信 事 業 運 用 貨 幣 市 場 基 金 應 符 合 法 律 規 範 之 敘 述, 下 列 何 者 錯 誤? (A) 投 資 任 一 非 金 融 機 構 之 公 司 發 行 保 證 或 背 書 之 短 期 票 券 及 有 價 證 券 總 金 額, 不 得 超 過 基 金 淨 資 產 價 值 10% (B) 運 用 於 銀 行 存 款 短 期 票 券 有 價 證 券 及 附 買 回 交 易 等 標 的, 應 符 合 經 主 管 機 關 核 准 或 認 可 之 信 用 評 等 機 構 評 等 達 一 定 等 級 以 上 者 (C) 不 得 投 資 於 該 投 信 事 業 及 其 有 利 害 關 係 之 公 司 所 發 行 之 短 期 票 券 (D) 投 資 政 府 債 券 與 長 期 信 用 評 等 等 級 達 一 定 等 級 以 下 之 有 價 證 券, 其 投 資 總 金 額 不 得 超 過 基 金 淨 資 產 價 值 10% 42. 投 資 人 委 任 全 權 委 託 投 資 交 付 之 資 產, 為 保 障 該 資 產 之 安 全, 立 法 設 計 之 特 性 為 : (A) 具 有 獨 立 性 (B) 與 全 權 委 託 保 管 機 構 之 自 有 財 產 應 區 分 (C) 受 任 人 之 債 權 人 不 得 對 之 行 使 權 利 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 是 43. 投 信 投 顧 事 業 與 客 戶 簽 訂 全 權 委 託 投 資 契 約 前, 應 辦 理 相 關 事 項, 下 列 敘 述 何 者 為 非? (A) 應 將 全 權 委 託 投 資 相 關 事 項 指 派 專 人 向 客 戶 詳 細 說 明 (B) 因 全 權 委 託 投 資 契 約 為 定 型 化 契 約, 並 無 供 客 戶 審 閱 條 款 內 容 之 審 閱 期 間 (C) 投 信 投 顧 事 業 應 先 對 客 戶 之 資 歷 投 資 經 驗 與 目 的 需 求 充 分 瞭 解 (D) 應 交 付 客 戶 全 權 委 託 投 資 說 明 書 44. 證 券 投 資 顧 問 事 業 負 責 人 及 從 業 人 員 之 登 錄 事 項, 由 何 機 構 擬 訂, 申 報 何 機 關 核 定 後 實 施? (A) 證 券 商 業 同 業 公 會 ; 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 (B) 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 ; 金 融 監 督 管 理 委 員 會 (C) 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 ; 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 (D) 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ; 證 券 商 業 同 業 公 會 45. 下 列 證 券 投 資 顧 問 事 業 使 用 社 群 媒 體 及 網 站 從 事 業 務 招 攬 之 行 為 規 定 之 敘 述 何 者 錯 誤? (A) 公 司 應 建 立 內 部 管 理 機 制 (B) 僅 限 轉 貼 公 司 依 公 會 會 員 及 其 銷 售 機 構 從 事 廣 告 及 營 業 活 動 行 為 規 範 規 定 審 核 通 過 之 資 料 (C) 審 核 通 過 之 資 料 不 得 添 載 其 他 與 業 務 相 關 之 廣 告 宣 傳 文 字 (D) 業 務 人 員 得 依 需 要 略 微 調 整 動 審 核 通 過 之 內 容 46. 證 券 投 資 信 託 公 司 或 證 券 投 資 顧 問 公 司 從 事 廣 告 公 開 說 明 會 及 其 他 營 業 活 動 所 製 作 之 宣 傳 資 料 廣 告 物 及 相 關 紀 錄 應 保 存 多 久? (A) 一 年 (B) 二 年 (C) 三 年 (D) 五 年 47. 證 券 投 資 信 託 或 證 券 投 資 顧 問 公 司 應 按 照 程 序 安 排 公 司 的 內 部 紀 錄 與 由 第 三 人 ( 如 交 易 所 銀 行 保 管 人 交 易 對 手 及 執 行 買 賣 之 經 紀 商 ) 所 開 具 的 紀 錄 對 帳, 以 便 認 定 及 修 正 任 何 錯 誤 遺 漏 或 資 產 錯 置 情 形 對 帳 應 至 少 多 久 一 次? (A) 每 週 (B) 每 月 (C) 每 季 (D) 每 年 48. 信 託 業 兼 營 全 權 委 託 投 資 業 務 之 操 作, 針 對 非 專 業 投 資 機 構 之 客 戶, 下 列 敘 述 何 者 錯 誤? (A) 應 依 據 投 資 分 析 報 告 作 成 投 資 決 定 書 (B) 分 析 報 告 決 定 書 等 書 面 資 料, 至 少 應 保 存 五 年 (C) 投 資 分 析 報 告 應 記 載 分 析 基 礎 根 據 及 建 議 (D) 執 行 紀 錄 應 記 載 實 際 買 賣 標 的 種 類 數 量 價 格 及 時 間, 但 不 必 說 明 差 異 原 因 49. X 證 券 投 資 信 託 公 司 僱 用 甲 證 券 投 資 分 析 人 員, 依 法 應 與 甲 訂 書 面 約 定, 載 明 如 甲 擔 任 股 票 發 行 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 或 以 自 有 帳 戶 持 有 股 票 發 行 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 以 上 股 份 者, 不 得 參 與 全 權 委 託 投 資 帳 戶 對 公 司 所 發 行 股 票 之 買 賣 決 定? (A) 三 (B) 五 (C) 一 (D) 十 50. 下 列 何 者 非 主 管 機 關 不 許 可 證 券 投 資 信 託 事 業 申 請 經 營 全 權 委 託 投 資 業 務 案 件 之 理 由? (A) 內 部 控 制 制 度 內 容 無 法 有 效 執 行 (B) 申 請 文 件 內 容 經 發 現 有 虛 偽 不 實 之 情 事 (C) 從 事 全 權 委 託 投 資 業 務 之 部 門 主 管 不 符 合 證 券 投 資 顧 問 事 業 負 責 人 與 業 務 人 員 管 理 規 則 規 定 之 資 格 條 件 (D) 該 證 券 投 資 信 託 事 業 已 兼 營 期 貨 顧 問 業 務

5 105 年 第 3 次 投 信 投 顧 業 務 員 資 格 測 驗 試 題 專 業 科 目 : 證 券 交 易 相 關 法 規 與 實 務 請 填 入 場 證 編 號 : 注 意 : 考 生 請 在 答 案 卡 上 作 答, 共 50 題, 每 題 2 分, 每 一 試 題 有 (A)(B)(C)(D) 選 項, 本 測 驗 為 單 一 選 擇 題, 請 依 題 意 選 出 一 個 正 確 或 最 適 當 的 答 案 1. 公 開 發 行 公 司 召 集 股 東 會 時, 下 列 那 一 決 議 事 項, 得 以 臨 時 動 議 方 式 提 出? (A) 董 事 競 業 之 許 可 的 議 案 (B) 股 息 及 紅 利 以 發 行 新 股 方 式 為 之 的 議 案 (C) 公 積 撥 充 資 本 的 議 案 (D) 對 公 司 經 理 人 職 務 輪 調 制 度 建 議 案 2. 關 於 公 司 監 察 人 之 監 察 權 行 使, 下 列 何 者 為 正 確? (A) 監 察 人 認 為 必 要 時, 應 先 以 書 面 敘 明 理 由 後, 始 能 調 查 公 司 業 務 及 財 務 狀 況 (B) 監 察 人 調 查 公 司 財 務 狀 況, 應 經 公 司 同 意, 始 能 委 託 會 計 師 審 核 (C) 監 察 人 有 二 人 以 上 時, 應 共 同 行 使 監 察 權 (D) 監 察 人 於 董 事 不 能 召 集 股 東 會 時, 得 為 公 司 利 益 召 集 股 東 會 3. 已 依 證 券 交 易 法 發 行 有 價 證 券 之 公 司 發 行 新 股 時, 如 依 公 司 法 第 二 百 七 十 三 條 公 告 之 股 款 繳 納 期 限 在 以 上 者, 認 股 人 逾 期 不 繳 納 股 款, 即 喪 失 其 權 利? (A) 三 個 月 (B) 一 個 月 (C) 十 五 日 (D) 十 日 4. 依 現 行 公 司 法 規 定, 發 行 無 擔 保 公 司 債 之 總 額, 不 得 超 過 公 司 現 有 全 部 資 產 減 去 全 部 負 債 及 無 形 資 產 後 之 餘 額 的 多 少? (A) 一 倍 (B) 二 分 之 一 (C) 三 分 之 一 (D) 三 分 之 二 5. 公 開 發 行 公 司 內 部 稽 核 主 管 之 任 免, 應 經 下 列 何 者 通 過? (A) 股 東 會 (B) 董 事 會 (C) 金 融 監 督 管 理 委 員 會 (D) 臺 灣 證 券 交 易 所 6. 依 現 行 法 令 之 規 定, 獨 立 董 事 因 故 均 解 任 時, 公 開 發 行 公 司 應 如 何 處 置? (A) 公 司 應 自 事 實 發 生 之 日 起 十 日 內 補 選 之 (B) 公 司 應 自 事 實 發 生 之 日 起 二 十 日 內 補 選 之 (C) 公 司 應 自 事 實 發 生 之 日 起 三 十 日 內 補 選 之 (D) 公 司 應 自 事 實 發 生 之 日 起 六 十 日 內 補 選 之 7. 得 為 公 司 股 份 之 認 股 人 或 公 司 債 之 應 募 人 之 證 券 商 為 下 列 何 者? (A) 承 銷 商 (B) 自 營 商 (C) 經 紀 商 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 正 確 8. 以 我 國 證 券 市 場 現 況 而 言, 下 列 何 者 之 組 織 型 態 並 非 股 份 有 限 公 司? (A) 臺 灣 證 券 交 易 所 (B) 證 券 商 (C) 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 (D) 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 9. 依 證 券 交 易 法 規 定, 公 司 買 回 股 份 之 總 金 額, 不 得 超 過 下 列 何 者? (A) 保 留 盈 餘 (B) 保 留 盈 餘 加 資 本 公 積 (C) 可 支 配 之 現 金 (D) 保 留 盈 餘 加 發 行 股 份 溢 額 及 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 10. 證 券 投 資 信 託 事 業 募 集 之 基 金, 投 資 於 任 一 公 司 所 發 行 無 擔 保 公 司 債 之 總 額, 不 得 超 過 該 公 司 所 發 行 無 擔 保 公 司 債 總 額 之 多 少? (A) 百 分 之 二 (B) 百 分 之 五 (C) 百 分 之 十 (D) 百 分 之 十 五 11. 證 券 投 資 信 託 契 約 終 止 後, 原 則 上 應 於 多 少 時 間 內 辦 理 清 算 證 券 投 資 信 託 基 金? (A) 二 個 月 內 (B) 三 個 月 內 (C) 四 個 月 內 (D) 六 個 月 內 12. 投 信 事 業 運 用 募 集 之 基 金, 不 得 從 事 下 列 何 項 之 行 為? (A) 購 買 未 上 市 股 票 (B) 提 供 放 款 (C) 購 買 有 價 證 券 從 事 信 用 交 易 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 不 得 為 之 13. 下 列 證 券 何 者 非 為 證 券 交 易 法 上 之 有 價 證 券? (A) 政 府 債 券 (B) 公 司 股 票 公 司 債 券 (C) 受 益 憑 證 (D) 商 業 本 票 14. 公 司 為 合 併 之 決 議 後, 應 指 定 多 久 以 上 期 限, 聲 明 債 權 人 得 於 期 限 內 提 出 異 議? (A) 十 日 (B) 十 五 日 (C) 三 十 日 (D) 六 十 日

6 15. 關 於 股 份 有 限 公 司 少 數 股 東 聲 請 選 派 檢 查 人 檢 查 公 司 業 務 帳 目 及 財 產 情 形, 以 下 敘 述 何 者 正 確? (A) 聲 請 人 須 為 繼 續 一 年 以 上, 持 有 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 三 以 上 之 股 東 (B) 應 向 中 央 主 管 機 關 聲 請 (C) 檢 查 人 應 向 監 察 人 提 出 報 告 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 正 確 16. 公 司 對 員 工 之 新 股 優 先 認 購 權 所 認 股 份, 得 限 制 在 一 定 期 間 不 得 轉 讓, 但 其 期 間, 最 長 不 得 超 過 多 久? (A) 一 年 (B) 二 年 (C) 三 年 (D) 五 年 17. 公 開 發 行 公 司 之 財 務 報 告 應 經 特 定 人 士 簽 名 或 蓋 章 並 出 具 財 務 報 告 內 容 無 虛 偽 或 隱 匿 之 聲 明, 以 下 何 人 不 是 此 指 之 特 定 人 士? (A) 會 計 主 管 (B) 經 理 人 (C) 監 察 人 (D) 董 事 長 18. 公 開 發 行 公 司 已 設 置 審 計 委 員 會 者, 對 於 公 司 財 務 業 務 有 重 大 影 響 之 事 項, 應 經 審 計 委 員 會 全 體 成 員 中 之 多 少 之 同 意? (A) 四 分 之 三 (B) 三 分 之 二 (C) 二 分 之 一 (D) 全 體 19. 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 非 上 市 櫃 公 司 有 價 證 券 之 交 易 金 額 達 多 少 以 上 者, 應 洽 請 會 計 師 就 交 易 價 格 之 合 理 性 表 示 意 見? (A) 實 收 資 本 額 百 分 之 十 (B) 新 臺 幣 二 億 元 以 上 (C) 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 或 新 臺 幣 三 億 元 以 上 者 (D) 實 收 資 本 額 百 分 之 三 十 或 新 臺 幣 一 億 元 以 上 者 20. 證 券 商 有 下 列 何 項 情 事 者, 應 事 先 報 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准? (A) 變 更 董 事 長 總 經 理 (B) 購 買 不 動 產 (C) 投 資 外 國 證 券 商 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 錯 誤 21. 依 上 市 上 櫃 公 司 買 回 本 公 司 股 份 辦 法 第 七 條 規 定, 公 司 每 日 買 回 股 份 之 數 量, 不 得 超 過 計 畫 買 回 總 數 量 多 少 比 例? (A) 二 分 之 一 (B) 三 分 之 一 (C) 四 分 之 一 (D) 五 分 之 一 22. 臺 灣 證 券 交 易 所 集 中 交 割 之 有 價 證 券 收 付 作 業, 委 由 下 列 何 者 辦 理? (A) 證 券 結 算 事 業 (B) 證 券 金 融 事 業 (C) 證 券 集 中 保 管 事 業 (D) 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 23. 下 列 那 一 項 對 證 券 金 融 事 業 辦 理 融 資 融 券 業 務 之 規 定 為 不 正 確? (A) 應 與 委 託 人 簽 訂 融 資 融 券 契 約 (B) 應 依 開 戶 條 件 辦 理 徵 信 (C) 應 開 立 信 用 交 易 帳 戶 (D) 開 戶 條 件 由 金 融 監 督 管 理 委 員 會 擬 訂 24. 證 券 集 中 保 管 事 業 管 理 規 則 中 所 稱 之 參 加 人, 以 下 列 何 者 為 限? 甲. 一 般 投 資 人 ; 乙. 證 券 交 易 所 ; 丙. 證 券 商 ; 丁. 證 券 金 融 事 業 : (A) 甲 乙 丙 丁 (B) 甲 乙 丙 (C) 甲 乙 丁 (D) 乙 丙 丁 25. 對 證 券 投 資 信 託 事 業 之 受 僱 人 關 於 違 背 職 務 之 行 為, 行 求 期 約 或 交 付 不 正 利 益 者, 最 高 可 為 何 種 處 罰? (A) 七 年 以 下 有 期 徒 刑 (B) 五 年 以 下 有 期 徒 刑 (C) 三 年 以 下 有 期 徒 刑 (D) 二 年 以 下 有 期 徒 刑 26. 公 開 發 行 公 司 發 行 以 其 持 有 之 其 他 上 市 或 上 櫃 公 司 股 票 為 償 還 標 的 之 交 換 公 司 債, 其 持 有 期 限 至 少 為? (A) 一 年 (B) 二 年 (C) 三 年 (D) 不 限 期 間 27. 公 開 說 明 書 有 關 公 司 組 織 事 項 之 記 載, 何 者 有 誤? (A) 列 明 公 司 之 組 織 結 構 (B) 應 記 載 董 事 監 察 人 之 持 股 (C) 應 揭 露 合 併 報 表 內 所 有 公 司 給 付 監 察 人 酬 金 總 額 (D) 設 立 滿 三 年 時 應 揭 露 股 權 比 例 占 前 十 名 之 發 起 人 之 有 關 資 料

7 28. 下 列 何 者 非 為 年 報 編 製 內 容 應 記 載 之 事 項? (A) 致 股 東 報 告 書 (B) 公 司 治 理 報 告 (C) 財 務 概 況 (D) 承 銷 商 評 估 報 告 29. 股 票 初 次 上 市 上 櫃 前 之 公 開 銷 售 如 以 現 金 增 資 發 行 新 股 辦 理 且 採 部 分 詢 價 圈 購 部 分 公 開 申 購 配 售 時, 公 開 申 購 配 售 部 分 不 得 低 於 公 開 銷 售 股 數 之 百 分 之 幾? (A) 百 分 之 五 (B) 百 分 之 十 (C) 百 分 之 十 五 (D) 百 分 之 二 十 30. 甲 上 市 公 司 現 金 增 資 發 行 新 股 於 一 零 四 年 四 月 一 日 申 報 生 效, 請 問 甲 公 司 應 於 何 時 募 集 完 成? (A) 五 月 一 日 以 前 (B) 六 月 一 日 以 前 (C) 七 月 一 日 以 前 (D) 八 月 一 日 以 前 31. 已 公 開 完 整 式 財 務 預 測 之 公 司, 經 發 現 財 務 預 測 有 錯 誤, 應 於 發 現 之 日 起 幾 日 內 公 告 申 報 更 正 後 財 務 預 測? (A) 二 日 (B) 五 日 (C) 七 日 (D) 十 日 32. 以 下 何 者 非 臺 灣 存 託 憑 證 之 特 性? (A) 持 有 人 可 表 彰 對 外 國 發 行 公 司 股 東 權 益 (B) 臺 幣 計 價 (C) 為 本 國 公 司 所 發 行 (D) 國 內 掛 牌 上 市 33. 為 符 合 認 購 ( 售 ) 權 證 發 行 人 資 格 之 認 可 條 件, 依 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 個 體 或 個 別 財 務 報 告 其 權 益 應 達 新 臺 幣 多 少 元? (A) 十 億 元 (B) 二 十 億 元 (C) 三 十 億 元 (D) 四 十 億 元 34. 繼 續 持 有 多 少 期 間 以 上, 持 有 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十 以 上 之 股 東, 得 委 託 信 託 事 業 擔 任 委 託 書 徵 求 人? (A) 半 年 (B) 一 年 (C) 二 年 (D) 三 年 35. 有 關 公 開 收 購, 下 列 敘 述 何 者 正 確? (A) 係 經 由 證 券 集 中 交 易 市 場 或 證 券 商 營 業 處 所 所 為 之 收 購 有 價 證 券 之 行 為 (B) 對 特 定 人 所 持 有 之 有 價 證 券 為 收 購 (C) 採 核 准 制 (D) 收 購 之 有 價 證 券 限 於 公 開 發 行 公 司 所 發 行 之 有 價 證 券 36. 所 謂 除 權 參 考 價, 即 以 : (A) 除 權 當 日 開 盤 價 減 權 值 (B) 除 權 前 一 日 收 盤 價 加 權 值 (C) 除 權 當 日 收 盤 價 減 權 值 (D) 除 權 前 一 日 收 盤 價 減 權 值 37. 可 在 權 證 存 續 期 間 之 任 何 時 點 行 使 權 利 之 認 購 權 證 稱 為 : (A) 開 放 式 認 購 權 證 (B) 封 閉 式 認 購 權 證 (C) 美 式 認 購 權 證 (D) 歐 式 認 購 權 證 38. 證 券 承 銷 商 以 競 價 拍 賣 配 售 辦 理 承 銷, 第 幾 天 為 開 標 日? (A) 第 二 天 (B) 第 三 天 (C) 第 四 天 (D) 第 五 天 39. 國 內 證 券 投 資 信 託 事 業 發 行 之 證 券 投 資 信 託 基 金 受 益 憑 證 在 集 中 交 易 市 場 上 市 交 易 者, 以 多 少 單 位 為 一 交 易 單 位? (A) 五 百 (B) 一 千 (C) 五 千 (D) 一 萬 40. 化 學 工 業 之 上 市 公 司, 其 編 製 之 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 原 則 上 至 遲 應 於 何 時 置 於 公 司 網 站 之 連 結 及 申 報 至 臺 灣 證 券 交 易 所 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統? (A) 每 年 六 月 三 十 日 前 (B) 每 年 五 月 三 十 一 日 前 (C) 每 年 四 月 三 十 日 前 (D) 每 年 三 月 三 十 一 日 前 41. 於 店 頭 市 場, 推 薦 證 券 商 自 其 推 薦 一 般 類 股 票 於 櫃 檯 買 賣 之 日 起, 經 過 下 列 何 項 期 限 才 可 辭 任, 但 須 有 其 他 證 券 商 承 受 其 地 位 為 前 提? (A) 二 年 (B) 六 個 月 (C) 九 個 月 (D) 一 年

8 42. 下 列 敘 述 何 者 不 正 確? (A) 興 櫃 股 票 的 最 低 成 交 單 位 為 1,000 股 (B) 登 錄 於 櫃 買 中 心 開 放 式 基 金 交 易 平 台 之 基 金 的 最 低 成 交 單 位 為 1 個 受 益 憑 證 (C) 登 錄 於 櫃 買 中 心 黃 金 現 貨 交 易 平 台 之 黃 金 的 最 低 成 交 單 位 為 1 台 兩, 報 價 單 位 為 1 台 錢 (D) 興 櫃 股 票 採 系 統 外 議 價 者, 成 交 股 數 應 為 10 萬 股 以 上 或 交 易 金 額 500 萬 元 以 上 43. 證 券 經 紀 商 接 受 客 戶 委 託 進 行 櫃 檯 有 價 證 券 之 買 賣 時, 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 於 委 託 單 有 何 限 制? (A) 每 筆 輸 入 股 數 不 可 超 過 十 萬 股 (B) 每 筆 輸 入 股 數 不 可 超 過 三 十 萬 股 (C) 每 筆 輸 入 股 數 不 可 超 過 五 十 萬 股 (D) 除 等 價 成 交 原 則 外 並 無 其 他 限 制 44. 臺 灣 信 用 交 易 的 業 務 屬 於 何 種 架 構? (A) 一 段 式 ( 由 券 商 直 接 融 通 ) (B) 兩 段 式 ( 僅 由 券 商 代 理 證 金 公 司 融 通 ) (C) 獨 占 式 ( 僅 由 證 金 公 司 承 做 ) (D) 雙 軌 式 ( 由 證 金 公 司 及 券 商 兩 者 併 行 融 通 ) 45. 關 於 證 券 商 辦 理 有 價 證 券 出 借 業 務 之 借 券 之 費 率, 下 列 何 者 為 非? (A) 年 利 率 百 分 之 二 十 以 下 (B) 百 分 之 零 點 一 為 升 降 單 位 (C) 證 券 商 與 客 戶 自 行 議 定 成 交 費 率 (D) 借 券 費 用 之 計 算 及 收 取 方 式 載 明 於 契 約 中 46. 透 過 櫃 檯 買 賣 中 心 之 國 際 債 券 交 易 系 統 之 美 金 計 價 國 際 債 券 之 交 易 單 位 為 : (A) 美 金 一 萬 元 (B) 美 金 十 萬 元 (C) 新 臺 幣 一 百 萬 元 (D) 新 臺 幣 十 萬 元 47. 債 券 附 條 件 買 賣 之 標 的 於 賣 還 日 前, 其 所 有 權 歸 屬 於 : (A) 賣 方 (B) 買 方 (C) 法 令 上 尚 未 明 確 規 定 (D) 保 管 機 關 48. 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 繼 續 提 列 特 別 給 付 結 算 基 金 之 上 限 為 多 少? (A) 新 臺 幣 一 億 元 (B) 新 臺 幣 三 億 元 (C) 新 臺 幣 六 億 元 (D) 新 臺 幣 十 二 億 元 49. 證 券 商 因 證 券 金 融 事 業 辦 理 標 借 議 借 標 購 應 負 擔 之 各 項 費 用, 應 向 何 人 計 收? (A) 融 資 人 (B) 證 券 交 易 所 (C) 融 券 人 (D) 證 金 公 司 50. 證 券 投 資 信 託 基 金 投 資 上 市 股 票, 其 資 產 價 值 計 價 之 方 法 為 : (A) 依 契 約 規 定 (B) 計 算 日 集 中 交 易 市 場 公 告 之 平 均 價 (C) 計 算 日 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 (D) 計 算 日 集 中 交 易 市 場 之 成 交 價 加 權 平 均 值

9 105 年 第 3 次 投 信 投 顧 業 務 員 資 格 測 驗 試 題 專 業 科 目 : 證 券 投 資 與 財 務 分 析 請 填 入 場 證 編 號 : 注 意 : 考 生 請 在 答 案 卡 上 作 答, 共 50 題, 每 題 2 分, 每 一 試 題 有 (A)(B)(C)(D) 選 項, 本 測 驗 為 單 一 選 擇 題, 請 依 題 意 選 出 一 個 正 確 或 最 適 當 的 答 案 1. 購 買 力 風 險 足 以 影 響 資 產 價 值 的 變 動, 其 風 險 來 源 為 : (A) 消 費 者 信 心 (B) 通 貨 膨 脹 (C) 景 氣 榮 枯 (D) 經 濟 成 長 率 2. 事 業 風 險 (Business Risk) 通 常 以 營 運 槓 桿 (Operating Leverage) 來 衡 量, 下 列 何 者 與 營 運 槓 桿 運 算 有 關? (A) 變 動 成 本 (B) 固 定 成 本 (C) 財 務 成 本 (D) 存 貨 成 本 3. 假 設 其 它 條 件 不 變, 當 市 場 利 率 上 升 時, 持 有 存 續 期 間 (Duration) 長 的 債 券 較 存 續 期 間 短 的 債 券 : (A) 獲 利 多 (B) 損 失 多 (C) 獲 利 少 (D) 損 失 少 4. 在 其 他 條 件 不 變 下, 當 標 的 股 票 市 價 愈 高 時, 則 可 轉 換 公 司 債 的 價 值 會 : (A) 愈 低 (B) 愈 高 (C) 不 變 (D) 不 一 定 5. 未 成 熟 隨 機 值 (Raw Stochastic Value, 簡 稱 RSV), 沒 有 使 用 到 下 列 何 項 資 訊? (A) 最 高 價 (B) 最 低 價 (C) 收 盤 價 (D) 開 盤 價 6. 下 列 哪 一 種 金 融 商 品, 投 資 人 可 將 債 權 轉 換 為 普 通 股? (A) 認 購 權 證 (B) 認 售 權 證 (C) 可 轉 換 公 司 債 (D) 附 認 股 權 證 公 司 債 7. 一 般 而 言, 公 司 之 EPS 是 指 什 麼? (A) 每 股 營 收 (B) 每 股 稅 後 盈 餘 (C) 每 股 營 業 支 出 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 非 8. 將 多 種 投 資 標 的 集 合 起 來, 避 免 風 險 過 度 集 中 於 單 一 投 資 標 的, 以 達 風 險 分 散 之 目 的, 是 為 : (A) 投 資 學 (B) 投 資 信 託 (C) 投 資 組 合 (D) 避 險 基 金 9. 一 種 交 易 策 略, 其 原 始 淨 投 資 金 額 與 風 險 均 為 0, 但 其 期 望 報 酬 率 則 為 正, 此 種 交 易 稱 為 : (A) 投 機 交 易 (B) 避 險 交 易 (C) 套 利 交 易 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 有 可 能 10. 市 場 效 率 假 說 曾 由 下 列 何 位 學 者 所 提 出? (A)M. Miller (B)M. Scholes (C)H. Markowitz (D)E. Fama 11. 依 效 率 市 場 假 說, 限 制 股 價 的 漲 跌 幅, 將 使 股 價 反 映 訊 息 的 時 間 : (A) 延 長 (B) 加 速 (C) 不 受 影 響 (D) 不 一 定 12. 根 據 CAPM, 下 列 哪 些 因 素 會 影 響 股 票 之 期 望 報 酬 率? 甲. 利 率 變 動 ; 乙. 經 濟 景 氣 循 環 ; 丙. 公 司 董 監 事 改 選 (A) 僅 甲 與 乙 (B) 僅 甲 與 丙 (C) 僅 乙 與 丙 (D) 甲 乙 與 丙 13. 下 列 何 種 共 同 基 金 的 風 險 較 高? (A) 收 益 型 基 金 (B) 成 長 型 基 金 (C) 債 券 型 基 金 (D) 保 本 型 基 金 14. 下 列 何 者 不 是 普 通 股 的 特 性? (A) 有 公 司 控 制 權 (B) 有 優 先 認 購 新 股 權 利 (C) 有 盈 餘 分 配 權 (D) 有 優 先 清 償 權 15. 投 資 人 在 選 擇 權 履 約 日 期 到 期 前 皆 可 行 使 認 購 權 利, 稱 為 何 種 選 擇 權? (A) 歐 式 (B) 美 式 (C) 日 式 (D) 法 式 16. 下 列 有 關 股 票 分 割 與 股 票 股 利 之 敘 述 何 者 正 確? 甲. 均 使 公 司 之 發 行 股 數 增 加 ; 乙. 均 使 公 司 之 發 行 股 本 增 加 ; 丙. 均 使 公 司 之 每 股 淨 值 減 少 ; 丁. 均 使 公 司 之 淨 值 總 額 增 加 (A) 僅 甲 丙 對 (B) 僅 乙 丙 對 (C) 僅 甲 乙 對 (D) 僅 甲 丙 丁 對 17. 假 設 到 期 年 數 與 殖 利 率 不 變, 下 列 何 種 債 券 之 存 續 期 間 最 長? (A) 零 息 債 券 (B) 折 價 債 券 (C) 平 價 債 券 (D) 溢 價 債 券

10 18. 動 量 指 標 (Momentum, 簡 稱 MTM) 是 運 用 股 價 變 動 的 何 種 觀 念 來 測 量 股 價 變 動 的 趨 勢? (A) 相 對 速 度 (B) 加 速 度 (C) 絕 對 速 度 (D) 靜 態 觀 念 19. 道 氏 理 論 對 下 列 何 者 的 變 動 判 斷 或 有 極 高 的 準 確 度? (A) 短 期 趨 勢 (B) 中 期 趨 勢 (C) 長 期 趨 勢 (D) 當 日 沖 銷 20. 我 國 的 貨 幣 若 貶 值, 會 造 成 : 甲. 進 口 衰 退 ; 乙. 出 口 衰 退 ; 丙. 國 際 貿 易 逆 差 (A) 僅 甲 對 (B) 僅 乙 對 (C) 僅 甲 丙 對 (D) 僅 乙 丙 對 21. 貝 它 (Beta) 係 數 為 負 之 證 券 最 能 : (A) 提 高 投 資 組 合 報 酬 率 (B) 降 低 投 資 組 合 風 險 (C) 提 高 夏 普 (Sharpe) 績 效 指 標 (D) 提 高 投 資 組 合 風 險 22. 下 列 何 敘 述 最 能 說 明 證 券 市 場 無 套 利 機 會 之 觀 念? (A) 不 要 把 所 有 雞 蛋 放 在 同 一 籃 子 裡 (B) 天 下 沒 有 白 吃 的 午 餐 (C) 兩 鳥 在 林 不 如 一 鳥 在 手 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 是 23. 一 般 說 來, 債 券 型 基 金 之 貝 它 (Beta) 係 數 : (A) 小 於 0 (B) 小 於 1 (C) 大 於 1 (D) 無 法 判 斷 24. 下 列 何 者 為 進 行 國 際 投 資 時 面 臨 之 額 外 風 險? (A) 利 率 風 險 (B) 景 氣 變 動 風 險 (C) 匯 率 風 險 (D) 市 場 風 險 25. 某 投 資 組 合 之 報 酬 率 為 16%, 報 酬 率 標 準 差 為 15%,β 係 數 為 1.25, 若 無 風 險 利 率 為 7%, 請 問 其 夏 普 (Sharpe) 指 標 為 何? (A)7.2% (B)60% (C)8.3% (D)53% 26. 必 勝 公 司 購 入 一 組 鋼 釘, 其 使 用 年 限 為 10 年, 但 公 司 仍 借 記 為 費 用, 此 符 合 何 種 原 則? (A) 配 合 原 則 (B) 成 本 原 則 (C) 重 大 性 原 則 (D) 收 入 認 列 原 則 27. 比 較 兩 家 營 業 規 模 相 差 數 倍 的 公 司 時, 下 列 何 種 方 法 最 佳? (A) 共 同 比 財 務 報 表 分 析 (B) 比 較 分 析 (C) 水 平 分 析 (D) 趨 勢 分 析 28. 下 列 何 者 不 屬 於 現 金 流 量 表 上 的 籌 資 活 動? (A) 企 業 發 行 公 司 債 借 款 (B) 現 金 增 資 (C) 購 買 庫 藏 股 票 (D) 收 到 現 金 股 利 29. 當 不 動 產 廠 房 及 設 備 以 低 於 帳 面 金 額 之 金 額 出 售, 對 現 金 流 量 表 的 影 響 為 : (A) 在 間 接 法 之 下, 處 分 損 失 應 列 為 營 業 活 動 現 金 流 量 的 減 項 調 整 (B) 在 直 接 法 之 下, 處 分 損 失 不 需 列 入 現 金 流 量 表 (C) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 應 列 為 投 資 活 動 現 金 流 量 的 減 項 (D) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 應 於 投 資 活 動 現 金 流 量 中 加 回 30. 普 通 股 發 行 股 數 與 每 股 面 額 之 乘 積 為 : (A) 保 留 盈 餘 (B) 投 入 資 本 (C) 普 通 股 股 本 (D) 股 東 權 益 總 數 31. 舉 債 經 營 有 利 時, 財 務 槓 桿 指 數 會 : (A) 小 於 1 (B) 大 於 1 (C) 等 於 1 (D) 無 法 判 斷 32. 下 列 那 些 屬 於 損 益 表 上 營 業 外 費 用 的 一 種? (A) 會 計 政 策 變 動 影 響 數 (B) 銷 貨 折 讓 (C) 促 銷 期 間 的 贈 品 費 用 (D) 不 動 產 廠 房 及 設 備 處 分 損 失 33. 下 列 那 一 個 帳 戶 的 正 常 餘 額 (Normal Balance) 在 借 方? (A) 股 本 溢 價 (B) 累 計 折 舊 (C) 庫 藏 股 (D) 備 抵 呆 帳 34. 在 資 產 折 舊 上, 採 用 加 速 折 舊 法 的 企 業, 相 對 於 同 產 業 運 用 直 線 折 舊 者 而 言, 他 們 的 淨 利 如 何? (A) 被 高 估 (B) 被 低 估 (C) 僅 為 會 計 手 法, 淨 利 不 變 (D) 不 一 定

11 35. 下 列 哪 一 種 評 估 準 則 在 正 確 地 使 用 下 將 導 致 與 淨 現 值 法 有 相 同 的 結 果? (A) 回 收 期 限 法 (B) 平 均 會 計 報 酬 率 法 (C) 內 部 報 酬 率 法 (D) 折 現 回 收 期 限 法 36. 出 售 資 產 發 生 損 失 時 所 產 生 之 淨 現 金 流 入 為 :( 假 設 企 業 整 體 而 言, 獲 利 仍 豐 ) (A) 損 失 金 額 - 所 得 稅 之 節 省 (B) 售 價 - 所 得 稅 之 節 省 (C) 損 失 金 額 + 所 得 稅 之 節 省 (D) 售 價 + 所 得 稅 之 節 省 37. 已 知 青 倫 公 司 負 債 稅 盾 現 值 6.8 億 元, 股 東 權 益 30 億 元, 若 稅 率 為 17%, 貸 款 利 率 為 10%, 則 該 公 司 之 負 債 金 額 為 何? (A)30 億 元 (B)23.2 億 元 (C)40 億 元 (D)33.4 億 元 38. 合 併 資 產 負 債 表 上 的 非 控 制 權 益 係 指 : (A) 母 公 司 之 股 東 中, 持 股 比 例 小 於 50% 者 之 權 益 (B) 母 公 司 對 子 公 司 所 享 有 之 權 益 (C) 子 公 司 應 付 公 司 債 之 利 息 費 用 (D) 母 公 司 以 外 股 東 對 子 公 司 淨 資 產 所 享 有 之 權 益 39. 根 據 國 際 財 務 報 導 準 則 第 七 號 金 融 工 具 : 揭 露 之 規 定, 因 外 幣 匯 率 變 動 而 導 致 金 融 工 具 之 公 允 價 值 或 未 來 現 金 流 量 波 動 之 風 險 為 : (A) 市 場 風 險 (B) 流 動 性 風 險 (C) 信 用 風 險 (D) 利 率 風 險 40. 假 設 流 動 比 率 原 為 1.89, 下 列 何 種 作 法 可 使 其 增 加? (A) 以 發 行 長 期 負 債 所 得 金 額 償 還 短 期 負 債 (B) 應 收 款 項 收 現 (C) 以 現 金 購 買 存 貨 (D) 賒 購 存 貨 41. 王 慶 公 司 從 公 開 市 場 中 買 入 該 公 司 已 發 行 之 股 票, 這 一 交 易 在 現 金 流 量 表 中 應 列 為 : (A) 營 業 活 動 (B) 投 資 活 動 (C) 籌 資 活 動 (D) 營 運 活 動 42. 坪 林 公 司 於 100 年 度 曾 出 售 一 批 不 動 產 廠 房 及 設 備, 其 原 始 成 本 為 $500,000, 出 售 時 的 累 計 折 舊 為 $250,000, 而 售 得 之 價 款 為 $350,000 上 述 事 項 在 間 接 法 現 金 流 量 表 中 應 如 何 列 示? (A) 從 淨 利 中 減 除 $100,000, 並 從 投 資 活 動 增 加 $350,000 現 金 流 量 (B) 從 淨 利 中 減 除 $100,000, 並 從 籌 資 活 動 減 少 $350,000 現 金 流 量 (C) 從 淨 利 中 加 回 $350,000, 並 從 投 資 活 動 增 加 $250,000 現 金 流 量 (D) 從 淨 利 中 加 回 $250,000, 並 從 籌 資 活 動 減 少 $350,000 現 金 流 量 43. 持 有 至 到 期 日 債 券 投 資 之 溢 價 攤 銷 會 使 : (A) 利 息 收 入 增 加 (B) 利 息 費 用 減 少 (C) 應 付 公 司 債 帳 面 金 額 減 少 (D) 債 券 投 資 帳 面 金 額 減 少 44. 企 業 希 望 提 高 其 股 東 權 益 報 酬 率 (ROE), 以 下 那 一 個 方 式 為 無 效 的? (A) 改 善 經 營 能 力 (B) 減 少 閒 置 產 能 (C) 改 變 資 本 結 構 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 有 效 45. 下 列 何 者 在 損 益 表 上 係 以 稅 後 金 額 表 達? (A) 銷 貨 收 入 (B) 營 業 利 益 (C) 停 業 單 位 損 益 (D) 研 究 發 展 費 用 46. 毛 利 率 係 以 銷 貨 毛 利 除 以 : (A) 銷 貨 總 額 (B) 銷 貨 淨 額 (C) 銷 貨 成 本 (D) 進 貨 47. 下 列 何 者 與 系 統 性 風 險 無 關? (A) 通 貨 膨 脹 (B) 匯 率 變 動 (C) 公 共 建 設 支 出 (D) 公 司 會 計 政 策 改 變 48. 由 經 濟 的 角 度 來 看, 公 司 購 買 自 己 的 股 票 最 像 : (A) 發 行 新 股 (B) 支 付 股 票 股 利 (C) 支 付 現 金 股 利 (D) 股 票 分 割 49. 投 資 計 畫 採 還 本 法 評 估 其 可 行 性, 下 列 何 者 為 其 缺 點? (A) 未 考 慮 投 資 規 模 及 還 本 後 的 現 金 流 量 (B) 未 考 慮 風 險 (C) 未 考 慮 貨 幣 時 間 價 值 (D) 選 項 (A)(B)(C) 皆 是 50. 於 合 併 報 表 中, 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 視 為 : (A) 長 期 投 資 (B) 受 限 制 資 產 (C) 負 債 (D) 庫 藏 股