目 錄 財 務 報 告 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 核 閱 報 告 3 - 四 資 產 負 債 表 4 - 五 綜 合 損 益 表 5 - 六 權 益 變 動 表 6 - 七 現 金 流 量 表 7~ 8 - 八 財 務 報 告 附 註 (

Transcription

1 股 票 代 碼 :2633 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 暨 會 計 師 核 閱 報 告 民 國 103 及 102 年 度 第 2 季 地 址 : 台 北 市 南 港 區 經 貿 二 路 66 號 13 樓 電 話 : (02)

2 目 錄 財 務 報 告 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 核 閱 報 告 3 - 四 資 產 負 債 表 4 - 五 綜 合 損 益 表 5 - 六 權 益 變 動 表 6 - 七 現 金 流 量 表 7~ 8 - 八 財 務 報 告 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 9 一 ( 二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 9 二 ( 三 ) 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 9~ 12 三 用 ( 四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 12~ 17 四 ( 五 ) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 17~ 18 五 定 性 之 主 要 來 源 ( 六 ) 重 要 會 計 項 目 之 說 明 18~ 51 六 ~ 二 五 ( 七 ) 關 係 人 交 易 52 二 六 ( 八 ) 質 抵 押 之 資 產 53 二 七 ( 九 ) 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 53~ 57 二 八 承 諾 ( 十 ) 重 大 之 災 害 損 失 - - ( 十 一 ) 重 大 之 期 後 事 項 57 二 九 ( 十 二 ) 其 他 58~ 60 三 十 三 一 ( 十 三 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 60 61~ 63 三 二 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 大 陸 投 資 資 訊 - - ( 十 四 ) 部 門 資 訊 60 三 三 - 2 -

3 會 計 師 核 閱 報 告 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 6 月 30 日 民 國 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 103 年 及 102 年 4 月 1 日 之 綜 合 損 益 表, 以 及 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 之 綜 合 損 益 表 權 益 變 動 表 與 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 核 閱 竣 事 上 開 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 核 閱 結 果 出 具 報 告 本 會 計 師 係 依 照 審 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 財 務 報 表 之 核 閱 規 劃 並 執 行 核 閱 工 作 由 於 本 會 計 師 僅 實 施 分 析 比 較 與 查 詢, 並 未 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核, 因 是 無 法 對 上 開 財 務 報 告 之 整 體 表 示 查 核 意 見 依 本 會 計 師 核 閱 結 果, 並 未 發 現 第 一 段 所 述 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 有 違 反 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 金 管 證 審 字 第 號 函 令 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 會 計 準 則 第 34 號 期 中 財 務 報 導 而 須 作 修 正 之 情 事 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 管 理 階 層 所 採 行 改 善 財 務 及 降 低 虧 損 對 策, 請 詳 財 務 報 告 附 註 三 一 ( 二 ) 之 說 明 部 分 特 別 股 股 東 向 法 院 請 求 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 收 回 特 別 股 及 給 付 特 別 股 股 息 相 關 訴 訟 之 情 形, 請 詳 財 務 報 告 附 註 五 ( 一 ) 之 說 明 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 何 瑞 軒 會 計 師 江 美 艷 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 年 8 月 7 日 - 3 -

4 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 103 年 6 月 30 日 暨 民 國 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 新 台 幣 元 103 年 6 月 30 日 ( 經 核 閱 ) 102 年 12 月 31 日 ( 經 查 核 ) 102 年 6 月 30 日 ( 經 核 閱 ) 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 六 ) $ 1,578,569 - $ 1,617,949 - $ 1,610, 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 附 註 七 ) 692, , , 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 ( 附 註 八 ) 應 收 票 據 及 帳 款 254, , , X 存 貨 ( 附 註 九 ) 2,921, ,885, ,078, 其 他 金 融 資 產 ( 附 註 十 及 二 七 ) 43,250, ,773, ,497, 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 四 ) 472, , ,065-11XX 流 動 資 產 合 計 49,169, ,867, ,597,307 7 非 流 動 資 產 1600 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 十 一 ) 78,521-91,482-77, 投 資 性 不 動 產 ( 附 註 十 二 ) 5, 營 運 特 許 權 資 產 ( 附 註 十 三 ) 446,813, ,863, ,520, 電 腦 軟 體 成 本 ( 附 註 十 三 ) 52,657-60,361-45, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 二 二 ) 3,545, ,410, ,218, 存 出 保 證 金 8,198-7,908-7, 其 他 金 融 資 產 ( 附 註 十 及 二 七 ) 1,250,340-1,227,860-1,241, 其 他 非 流 動 資 產 ( 附 註 十 四 ) 76,187-77,340-14,155-15XX 非 流 動 資 產 合 計 451,830, ,738, ,124, XXX 資 產 總 計 $ 501,000, $ 500,606, $ 497,721, 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 五 ) $ 436,817 - $ 575,084 - $ 115, 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 ( 附 註 八 ) 應 付 帳 款 368, , , 營 運 特 許 權 負 債 ( 附 註 十 六 ) 127, , , 其 他 應 付 款 ( 附 註 十 五 及 十 八 ) 1,961,999-2,323,393-1,886, 應 付 工 程 款 1,045,224-1,422,212-1,074, 負 債 準 備 ( 附 註 十 七 ) 22,589-17, 一 年 內 到 期 長 期 借 款 ( 附 註 十 五 ) 2,564, ,563, ,563, 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 十 八 ) 469, , ,332-21XX 流 動 負 債 合 計 6,995, ,072, ,511,995 2 非 流 動 負 債 2530 應 付 公 司 債 ( 附 註 十 五 ) - - 2,759, ,759, 長 期 借 款 ( 附 註 十 五 ) 360,411, ,924, ,197, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 二 二 ) 8,826-3,687, ,747, 長 期 應 付 利 息 ( 附 註 十 五 ) 6,952, ,295, ,600, 營 運 特 許 權 負 債 ( 附 註 十 六 ) 78,325, ,669, ,999, 其 他 非 流 動 負 債 ( 附 註 十 八 ) 97,401-68,577-64,565-25XX 非 流 動 負 債 合 計 445,796, ,405, ,368, XXX 負 債 合 計 452,792, ,477, ,880, 權 益 ( 附 註 二 十 ) 股 本 - 每 股 面 額 10 元, 額 定 12,000,000 仟 股 3110 普 通 股 - 發 行 6,513,233 仟 股 65,132, ,132, ,132, 特 別 股 - 發 行 4,018,992 仟 股 40,189, ,189, ,189, 股 本 合 計 105,322, ,322, ,322, 保 留 盈 餘 ( 累 積 虧 損 ) 3310 法 定 盈 餘 公 積 40,285-40,285-40, 待 彌 補 虧 損 ( 47,072,034 ) ( 9 ) ( 52,155,933 ) ( 10 ) ( 53,460,360 ) ( 11 ) 3300 保 留 盈 餘 ( 累 積 虧 損 ) 合 計 ( 47,031,749 ) ( 9 ) ( 52,115,648 ) ( 10 ) ( 53,420,075 ) ( 11 ) 3425 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 1,559-1,525-3, 預 付 特 別 股 股 息 ( 10,064,499 ) ( 2 ) ( 10,064,499 ) ( 2 ) ( 10,064,499 ) ( 2 ) 3499 其 他 權 益 調 整 項 目 ( 19,881 ) - ( 14,891 ) XX 權 益 合 計 48,207, ,128, ,840,800 8 負 債 及 權 益 總 計 $ 501,000, $ 500,606, $ 497,721, 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 8 月 7 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : - 4 -

5 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 綜 合 損 益 表 民 國 1 03 年 及 10 2 年 4 月 1 日 暨 民 國 1 03 年 及 1 02 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 代 碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 $ 9,604, $ 8,804, $ 19,116, $ 17,643, 營 業 成 本 ( 附 註 二 一 ) ( 6,461,263 ) ( 67 ) ( 5,802,797 ) ( 66 ) ( 12,768,583 ) ( 67 ) ( 11,427,910 ) ( 65 ) 5900 營 業 毛 利 3,142, ,001, ,347, ,215, 營 業 費 用 ( 附 註 二 一 ) ( 235,732 ) ( 2 ) ( 201,928 ) ( 2 ) ( 456,019 ) ( 2 ) ( 414,786 ) ( 2 ) 6900 營 業 淨 利 2,907, ,799, ,891, ,800, 營 業 外 收 入 及 支 出 7100 利 息 收 入 ( 附 註 二 一 ) 60, , , , 利 息 費 用 ( 附 註 十 五 及 二 一 ) ( 2,383,140 ) ( 25 ) ( 2,426,009 ) ( 28 ) ( 4,741,625 ) ( 25 ) ( 4,900,407 ) ( 28 ) 7020 其 他 利 益 及 損 失 ( 附 註 十 五 及 二 一 ) 29, , , , 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 ( 2,292,796 ) ( 24 ) ( 1,753,942 ) ( 20 ) ( 4,621,184 ) ( 24 ) ( 4,074,328 ) ( 23 ) 7900 稅 前 淨 利 614, ,045, ,270, ,726, 所 得 稅 利 益 ( 附 註 二 二 ) 3,568, , ,813, , 本 期 淨 利 4,182, ,249, ,083, ,042, 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 8325 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 ( 損 失 ) ( 945 ) - 1, , 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 4,181, $ 1,250, $ 5,083, $ 2,043, 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 三 ) 9710 基 本 每 股 盈 餘 $ 0.56 $ 0.12 $ 0.63 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 0.40 $ - $ 0.48 $ - 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 1 03 年 8 月 7 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : - 5 -

6 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 權 益 變 動 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 備 供 出 售 股 本 保 留 盈 餘 ( 累 積 虧 損 ) 金 融 資 產 預 付 特 別 股 其 他 權 益 調 整 普 通 股 特 別 股 法 定 盈 餘 公 積 待 彌 補 虧 損 合 計 未 實 現 損 益 股 息 項 目 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 ( 經 查 核 ) $ 65,132,326 $ 40,189,917 $ 40,285 ( $ 52,155,933 ) ( $ 52,115,648 ) $ 1,525 ( $ 10,064,499 ) ( $ 14,891 ) $ 43,128, 年 1 月 1 日 淨 利 ,083,899 5,083, ,083, 年 1 月 1 日 其 他 綜 合 損 益 年 1 月 1 日 綜 合 損 益 總 額 ,083,899 5,083, ,083,933 特 別 股 訴 訟 案 相 關 之 調 整 ( 4,990 ) ( 4,990 ) 103 年 6 月 30 日 餘 額 ( 經 核 閱 ) $ 65,132,326 $ 40,189,917 $ 40,285 ( $ 47,072,034 ) ( $ 47,031,749 ) $ 1,559 ( $ 10,064,499 ) ( $ 19,881 ) $ 48,207, 年 1 月 1 日 餘 額 ( 經 查 核 ) $ 65,132,326 $ 40,189,917 $ 40,285 ( $ 55,502,586 ) ( $ 55,462,301 ) $ 1,793 ( $ 10,064,499 ) $ - $ 39,797, 年 1 月 1 日 淨 利 ,042,226 2,042, ,042, 年 1 月 1 日 其 他 綜 合 損 益 , , 年 1 月 1 日 綜 合 損 益 總 額 ,042,226 2,042,226 1, ,043, 年 6 月 30 日 餘 額 ( 經 核 閱 ) $ 65,132,326 $ 40,189,917 $ 40,285 ( $ 53,460,360 ) ( $ 53,420,075 ) $ 3,131 ( $ 10,064,499 ) $ - $ 41,840,800 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 8 月 7 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : - 6 -

7 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 營 業 活 動 之 現 金 流 量 稅 前 淨 利 $ 1,270,744 $ 1,726,165 調 整 項 目 : 折 舊 費 用 15,582 17,864 攤 銷 費 用 8,489,570 7,510,559 利 息 費 用 4,741,625 4,900,407 利 息 收 入 ( 115,738 ) ( 118,207 ) 提 前 清 償 借 款 利 益 - ( 475,650 ) 外 幣 兌 換 淨 損 ( 淨 利 ) 54,843 ( 35,298 ) 其 他 項 目 ( 4,305 ) ( 2,997 ) 營 業 資 產 及 負 債 之 變 動 避 險 之 衍 生 金 融 工 具 ( 727 ) - 應 收 票 據 及 帳 款 104,109 25,555 存 貨 ( 32,386 ) ( 81,207 ) 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 109,914 48,646 其 他 非 流 動 資 產 794 3,156 應 付 帳 款 32,725 ( 83,474 ) 其 他 應 付 款 ( 688,124 ) ( 344,437 ) 其 他 流 動 負 債 ( 114,170 ) ( 28,547 ) 營 運 產 生 之 現 金 流 入 13,864,456 13,062,535 收 取 之 利 息 112, ,503 支 付 之 利 息 ( 3,371,582 ) ( 3,548,058 ) 支 付 之 營 運 特 許 權 負 債 利 息 ( 270,951 ) ( 395,683 ) 支 付 之 所 得 稅 ( 11,397 ) ( 12,457 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 10,322,818 9,230,840 投 資 活 動 之 現 金 流 量 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 337,100 ) ( 260,000 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 311, ,806 其 他 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) ( 6,500,494 ) 2,134,949 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 2,067 ) ( 7,828 ) ( 接 次 頁 ) - 7 -

8 ( 承 前 頁 ) 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 取 得 投 資 性 不 動 產 ( $ 5,822 ) $ - 無 形 資 產 增 加 ( 2,411,665 ) ( 2,383,901 ) 處 分 無 形 資 產 12 - 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) ( 290 ) 6,362 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 8,945,527 ) ( 254,612 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 淨 減 少 ( 162,413 ) ( 40,349 ) 償 還 公 司 債 ( 2,760,000 ) ( 6,500,000 ) 舉 借 長 期 借 款 2,760,000 6,500,000 償 還 長 期 借 款 ( 1,282,570 ) ( 8,787,570 ) 其 他 非 流 動 負 債 增 加 47,910 11,880 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,397,073 ) ( 8,816,039 ) 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 ( 19,598 ) 8,082 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 ( 39,380 ) 168,271 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,617,949 1,442,109 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,578,569 $ 1,610,380 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 103 年 8 月 7 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : - 8 -

9 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 附 註 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) ( 除 另 予 註 明 外, 金 額 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 自 86 年 5 月 3 日 開 始 籌 備, 87 年 5 月 11 日 奉 經 濟 部 核 准 設 立 於 台 北 市,87 年 7 月 23 日 與 交 通 部 簽 訂 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 興 建 營 運 合 約 ( 興 建 營 運 合 約 ) 及 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 站 區 開 發 合 約 ( 站 區 開 發 合 約 ), 以 從 事 高 速 鐵 路 之 興 建 及 營 運 本 公 司 於 96 年 1 月 5 日 起 開 始 板 橋 站 至 左 營 站 之 通 車 營 運, 並 於 96 年 3 月 2 日 起 加 入 台 北 站 之 服 務 後, 全 線 營 運 本 公 司 之 股 票 自 92 年 9 月 5 日 起 登 錄 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 之 興 櫃 股 票 買 賣 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 財 務 報 告 業 已 於 103 年 8 月 7 日 提 報 董 事 會 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 金 管 會 ) 於 103 年 4 月 3 日 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 函, 本 公 司 應 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB ) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) - 9 -

10 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 (2009 年 ) 2009 年 1 月 1 日 或 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之 修 正 IFRS 7 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 2010 年 7 月 1 日 IFRS 1 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 2011 年 7 月 1 日 IFRS 1 之 修 正 政 府 貸 款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之 修 正 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 2013 年 1 月 1 日 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 : 過 渡 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之 修 正 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 除 下 列 各 項 外, 本 公 司 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 1. IFRS 13 之 修 正 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 定 義 公 允 價 值, 建 立 公 允 價 值 衡 量 之 架 構, 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露, IAS 36 配 合 修 正 公 允 價 值 定 義 本 公 司 將 依 規 定 增 加 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露, 有 關 IAS 36 配 合 修 正 公 允 價 值 定 義, 本 公 司 仍 在 評 估 對 資 產 減 損 評 估 之 影 響 2. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 該 準 則 修 正 其 他 綜 合 損 益 之 表 達 方 式, 將 列 示 於 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 依 性 質 分 類 為 後 續 不 重 分 類 至 損 益 及 後 續 將 重 分 類 至 損 益 兩 類 別 該 修 正 同 時 規 定 以 稅 前 金 額 列 示 之 其 他 綜 合

11 損 益 項 目, 其 相 關 稅 額 應 隨 前 述 兩 類 別 予 以 單 獨 列 示 本 公 司 將 依 該 準 則 改 變 綜 合 損 益 表 之 表 達 方 式 3. IAS 19 之 修 正 員 工 福 利 該 準 則 主 要 修 正 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息, 並 用 其 取 代 準 則 修 訂 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 刪 除 精 算 損 益 得 採 緩 衝 區 法 或 發 生 時 一 次 列 入 損 益 之 會 計 政 策 選 擇, 並 規 定 精 算 損 益 應 於 發 生 時 列 入 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 應 於 發 生 時 認 列 為 損 益, 不 再 於 符 合 既 得 條 件 前 之 平 均 期 間 內 按 直 線 法 分 攤 認 列 為 費 用, 另 企 業 係 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 認 列 離 職 福 利, 而 非 僅 於 已 明 確 承 諾 相 關 離 職 事 件 時, 始 應 認 列 離 職 福 利 為 負 債 及 費 用 等 此 外 增 加 確 定 福 利 計 畫 之 揭 露 規 定 本 公 司 將 於 104 年 採 用 修 訂 後 之 IAS 19 進 行 精 算 並 認 列 員 工 福 利, 屆 時 因 追 溯 適 用 修 訂 後 之 IAS 19 而 預 計 103 年 1 月 1 日 之 預 付 退 休 金 及 保 留 盈 餘 分 別 調 整 減 少 67,783 仟 元 ;103 年 6 月 30 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 預 計 調 整 減 少 129 仟 元, 預 付 退 休 金 預 計 調 整 減 少 60,637 仟 元 ; 103 年 1 月 1 日 之 營 業 成 本 及 費 用 預 計 調 整 減 少 7,146 仟 元, 所 得 稅 利 益 預 計 調 整 減 少 129 仟 元 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 財 務 報 告 通 過 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 2010 年 年 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 2011 年 年 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 處 理 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 2017 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 之 繼 續 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日

12 本 公 司 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露, 包 括 : 1. IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 企 業 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 釐 清 企 業 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 2. IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 該 準 則 修 正 企 業 應 採 用 適 當 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 以 反 映 其 消 耗 資 產 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 型 態, 除 無 形 資 產 少 數 情 況 外, 不 動 產 廠 房 及 設 備 暨 無 形 資 產 不 得 以 收 入 基 礎 衡 量 折 舊 及 攤 銷 費 用 本 公 司 仍 在 評 估 對 以 運 量 百 分 比 法 攤 銷 營 運 特 許 權 資 產 之 影 響 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 依 據 金 管 會 於 98 年 5 月 14 日 宣 布 之 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推 動 架 構, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 102 年 起 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 財 務 報 告 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 金 管 證 審 字 第 號 函 令 及 經 金 管 會 認 可 之 IAS 34 期 中 財 務 報 導 編 製 本 財 務 報 告 並 未 包 含 整 份 年 度 財 務 報 告 所 規 定 之 所 有 IFRSs 揭 露 資 訊 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 約 當 現 金 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 及 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 或 耗 用 之 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債 及 須 於 資 產 負 債 日 後 十 二 個 月 內 清 償 之 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債

13 ( 四 ) 外 幣 非 衍 生 金 融 工 具 之 外 幣 交 易 係 按 交 易 發 生 時 之 匯 率 換 算 為 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 於 兌 換 或 實 際 結 清 時, 因 適 用 不 同 匯 率 所 發 生 之 損 失 或 利 益, 認 列 為 兌 換 或 結 清 期 間 之 損 益 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 之 期 末 餘 額, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 換 算, 若 有 兌 換 差 額, 亦 列 為 當 期 損 益 ( 五 ) 約 當 現 金 約 當 現 金 係 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 甚 小 之 短 期 高 流 動 性 銀 行 定 期 存 款 ( 六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 以 公 允 價 值 衡 量 且 其 公 允 價 值 變 動 列 為 其 他 綜 合 損 益, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 處 分 時, 認 列 為 當 期 損 益 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 開 放 式 貨 幣 市 場 型 基 金 之 公 允 價 值 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 ( 七 ) 應 收 款 之 減 損 評 估 應 收 款 主 要 係 旅 客 以 信 用 卡 購 買 乘 車 票 及 商 品 而 發 生 之 應 收 票 據 及 帳 款, 應 收 款 按 收 回 之 可 能 性 評 估 提 列 備 抵 呆 帳, 並 評 估 應 收 款 之 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 應 收 款 因 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 應 收 款 之 估 計 未 來 現 金 流 量 減 少 者, 該 應 收 款 視 為 已 減 損 ( 八 ) 存 貨 存 貨 包 括 營 業 上 供 內 部 使 用 非 以 出 售 為 目 的 之 消 耗 性 及 非 消 耗 性 零 配 件 材 料 物 料 等 維 修 備 品 及 銷 售 之 商 品, 按 加 權 平 均 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價 ( 九 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 按 成 本 減 累 計 折 舊 計 價 重 大 之 增 添 改 良 及 更 新 作 為 資 本 支 出, 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用

14 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 折 舊 係 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 餘 額 按 下 列 估 計 耐 用 年 數 採 直 線 法 計 提 : 機 器 設 備 4~ 8 年 ; 運 輸 設 備 4 年 ; 辦 公 設 備 5~ 11 年 ; 租 賃 改 良 2~ 5 年 ; 其 他 設 備 4~ 22 年 不 動 產 廠 房 及 設 備 出 售 或 報 廢 時, 其 相 關 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 減 除 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 利 益 或 損 失, 認 列 為 當 期 損 益 ( 十 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之 不 動 產, 建 造 中 之 投 資 性 不 動 產 以 成 本 衡 量 處 分 投 資 性 不 動 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失, 認 列 為 當 期 損 益 ( 十 一 ) 無 形 資 產 1. 營 運 特 許 權 資 產 本 公 司 依 照 興 建 營 運 合 約 從 事 高 速 鐵 路 之 興 建 及 取 得 特 許 期 間 向 搭 乘 高 速 鐵 路 乘 客 收 費 之 權 利, 適 用 IFRIC 12 服 務 特 許 權 協 議 規 範 下 之 無 形 資 產 模 式 ; 原 始 取 得 特 許 權 直 接 相 關 之 成 本, 主 要 為 與 高 速 鐵 路 營 運 活 動 直 接 相 關 而 於 特 許 權 期 間 屆 滿 時 需 無 償 移 轉 之 高 速 鐵 路 興 建 工 程 ( 營 運 資 產 及 未 完 工 程 ) 及 依 照 興 建 營 運 合 約 於 營 運 期 間 以 利 益 分 享 方 式 支 付 回 饋 金 予 交 通 部, 作 為 發 展 高 速 鐵 路 相 關 建 設 之 回 饋 金 於 通 車 營 運 日 折 現 認 列 之 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產, 相 對 負 債 則 認 列 為 營 運 特 許 權 負 債 營 運 特 許 權 資 產 後 續 以 成 本 模 式 衡 量, 並 於 特 許 期 間 按 運 量 百 分 比 法 攤 銷 重 大 之 增 添 改 良 及 更 新 作 為 資 本 支 出, 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 處 分 營 運 特 許 權 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失, 認 列 為 當 期 損 益 2. 電 腦 軟 體 成 本 按 直 線 法 分 5 年 攤 銷 ( 十 二 ) 營 運 特 許 權 負 債 本 公 司 依 照 興 建 營 運 合 約 於 營 運 期 間 以 利 益 分 享 方 式 支 付 回 饋 金 予 交 通 部, 作 為 發 展 高 速 鐵 路 相 關 建 設 之 回 饋 金 係 屬 取 得 特 許 權

15 之 必 要 成 本, 並 折 現 至 通 車 營 運 日 認 列 為 營 運 特 許 負 債, 後 續 按 有 效 利 息 法 計 算 利 息 費 用 ( 十 三 ) 資 產 減 損 當 資 產 ( 主 要 為 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 ) 之 帳 面 金 額 超 過 其 可 回 收 金 額 時, 就 超 過 金 額 認 列 資 產 減 損, 列 為 當 年 度 損 失 ( 十 四 ) 避 險 會 計 公 允 價 值 避 險 之 衍 生 金 融 工 具 係 以 公 允 價 值 評 價, 其 公 允 價 值 變 動 列 為 當 年 度 損 益 ( 十 五 ) 負 債 準 備 本 公 司 因 過 去 事 件 負 有 現 時 義 務 ( 法 定 或 推 定 義 務 ), 且 很 有 可 能 須 清 償 該 義 務, 當 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時, 認 列 為 負 債 準 備 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 該 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計, 負 債 準 備 係 以 清 償 該 義 務 之 估 計 現 金 流 量 衡 量, 其 帳 面 金 額 係 為 該 等 現 金 流 量 之 現 值 ( 十 六 ) 收 入 認 列 興 建 營 運 合 約 下 所 提 供 之 客 運 收 入 係 於 實 際 載 運 乘 客 提 供 服 務 時 認 列 收 入, 出 售 車 票 時, 由 於 載 運 義 務 尚 未 履 行, 收 入 之 款 項 以 預 收 款 項 列 帳, 俟 旅 客 實 際 搭 乘 時 始 認 列 收 入 本 公 司 客 戶 忠 誠 計 畫 下 因 商 品 銷 售 而 給 予 客 戶 之 獎 勵 積 分, 原 始 銷 售 之 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 係 分 攤 至 所 給 與 之 獎 勵 積 分 及 該 銷 售 之 其 他 組 成 部 分 分 攤 至 獎 勵 積 分 之 對 價 係 按 公 允 價 值 ( 即 該 獎 勵 積 分 可 單 獨 銷 售 之 金 額 ) 衡 量 該 對 價 在 原 始 銷 售 交 易 時 認 列 為 遞 延 收 入, 並 於 獎 勵 積 分 被 兌 換 且 本 公 司 之 義 務 已 履 行 時 認 列 為 收 入 ( 十 七 ) 借 款 成 本 直 接 可 歸 屬 於 取 得 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本 ( 舉 借 資 金 所 產 生 之 利 息 及 其 他 成 本 ), 係 作 為 該 資 產 成 本 之 一 部 分, 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止 除 上 述 外, 所 有 其 他 借 款 成 本 則 認 列 為 費 用

16 ( 十 八 ) 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 成 本 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 依 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金 成 本 係 依 精 算 結 果 認 列 ( 十 九 ) 稅 捐 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 當 期 所 得 稅 係 以 當 期 課 稅 所 得 為 基 礎 因 部 分 收 益 及 費 損 係 其 他 期 間 之 應 課 稅 或 可 減 除 項 目, 或 依 相 關 稅 法 非 屬 應 課 稅 或 可 減 除 項 目, 致 課 稅 所 得 不 同 於 綜 合 損 益 表 所 報 導 之 稅 前 淨 利 本 公 司 當 期 所 得 稅 相 關 負 債 係 按 資 產 負 債 表 日 法 定 稅 率 計 算 期 中 期 間 之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估, 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用 之 稅 率, 就 期 中 稅 前 利 益 予 以 計 算 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 財 務 報 告 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 或 人 才 培 訓 支 出 等 投 資 抵 減 使 用 時 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 者, 調 減 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額

17 ( 二 十 ) 特 別 股 95 年 1 月 1 日 前 已 發 行 法 律 形 式 上 為 權 益 惟 依 經 濟 實 質 具 負 債 性 質 之 特 別 股, 依 金 管 會 100 年 7 月 7 日 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 函 令 之 規 定, 採 用 IFRSs 後 得 列 於 權 益 項 下, 並 不 區 分 為 金 融 負 債 及 權 益 要 素 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 附 註 四 所 述 之 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 相 關 資 訊, 管 理 階 層 必 須 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 估 計 及 相 關 假 設 係 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 視 為 攸 關 之 因 素 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 估 計 與 基 本 假 設 係 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 會 計 估 計 修 正 當 期 認 列 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 估 計 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 以 下 係 有 關 主 要 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 主 要 來 源 資 訊, 該 等 假 設 及 不 確 定 性 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 未 來 財 務 報 導 期 間 重 大 調 整 之 風 險 ( 一 ) 特 別 股 有 關 請 求 及 訴 訟 本 公 司 依 公 司 法 金 管 會 規 定 及 公 司 章 程 相 關 規 定 處 理 特 別 股, 惟 部 分 特 別 股 股 東 向 法 院 請 求 本 公 司 收 回 特 別 股 及 給 付 特 別 股 股 息 暨 相 關 之 延 遲 利 息, 有 關 請 求 係 股 東 與 本 公 司 對 於 法 令 遵 循 之 認 定 不 同, 相 關 請 求 仍 在 法 院 調 解 或 審 理 中, 請 參 閱 附 註 十 七 及 二 十 ( 五 ) 之 說 明 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 針 對 訴 訟 案 評 估 很 有 可 能 產 生 支 付 義 務 而 認 列 之 負 債 準 備 計 22,589 仟 元, 部 分 股 東 針 對 其 敗 訴 之 案 件 已 提 起 上 訴, 本 公 司 亦 針 對 敗 訴 之 案 件 提 起 上 訴, 因 此 本 公 司 對 於 該 負 債 準 備 之 估 計 可 能 隨 訴 訟 案 件 之 發 展 而 改 變 ( 二 ) 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 攤 銷 本 公 司 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 係 按 運 量 百 分 比 法 攤 銷 運 量 百 分 比 法 係 按 當 期 實 際 運 量 或 預 計 運 量 較 高 者 佔 剩 餘 特 許 期 間 預 計 總 運 量 之 比 率 計 提 攤 銷, 當 實 際 運 量 與 預 計 運 量 有 重 大 差 異 時, 本 公 司 委 託 外 部 專 家 進 行 運 量 研 究, 並 根 據 修 正 後 剩 餘 特 許 期 間 預

18 計 總 運 量 調 整 以 後 年 度 之 攤 銷 依 據 98 年 7 月 外 部 專 家 之 運 量 研 究 報 告, 103 年 及 102 年 度 預 計 之 運 量 分 別 57 百 萬 人 次 及 50 百 萬 人 次 本 公 司 103 年 及 102 年 1 月 1 日 實 際 之 運 量 均 為 24 百 萬 人 次 ( 三 ) 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 減 損 評 估 本 公 司 就 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 進 行 減 損 評 估, 按 該 等 資 產 之 可 回 收 金 額 ( 即 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 ) 評 估, 任 何 由 於 經 濟 狀 況 之 變 遷 或 公 司 策 略 所 帶 來 之 估 計 改 變 均 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 ( 四 ) 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 可 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 評 估, 包 含 預 期 未 來 收 入 成 長 可 使 用 之 所 得 稅 抵 減 及 稅 務 規 劃 等 假 設 截 至 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止, 與 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 未 使 用 虧 損 扣 抵 與 投 資 抵 減 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 分 別 為 3,545,187 仟 元 3,410,223 仟 元 及 3,218,230 仟 元 由 於 未 來 獲 利 之 不 可 預 測 性, 本 公 司 於 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止 分 別 尚 有 4,638,719 仟 元 8,671,280 仟 元 及 8,945,191 仟 元 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 未 使 用 虧 損 扣 抵 與 投 資 抵 減 並 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 六 現 金 及 約 當 現 金 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 庫 存 現 金 $ 129,201 $ 55,196 $ 206,975 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 299, , ,398 銀 行 定 期 存 款 1,149,999 1,134,375 1,120,007 $ 1,578,569 $ 1,617,949 $ 1,610,380 銀 行 存 款 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 銀 行 存 款 0.01%~1.50% 0.01%~1.37% 0.01%~1.37%

19 七 備 供 出 售 金 融 資 產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 開 放 式 貨 幣 市 場 型 基 金 $ 692,159 $ 665,025 $ 653,480 八 避 險 之 衍 生 金 融 工 具 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 公 允 價 值 避 險 - 遠 期 外 匯 合 約 $ 21 $ - $ - 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 公 允 價 值 避 險 - 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ 706 $ - 本 公 司 從 事 衍 生 金 融 工 具 交 易 之 目 的 係 為 規 避 外 幣 應 付 帳 款 及 應 付 工 程 款 因 匯 率 變 動 所 產 生 之 風 險, 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : 103 年 6 月 30 日 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 買 入 遠 期 外 匯 合 約 美 元 兌 日 圓 103 年 7 月 29,318 仟 日 圓 新 台 幣 兌 美 元 103 年 7 月 288 仟 美 元 102 年 12 月 31 日 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 買 入 遠 期 外 匯 合 約 新 台 幣 兌 日 圓 103 年 1 月 31,574 仟 日 圓 美 元 兌 日 圓 103 年 1 月 300,000 仟 日 圓 新 台 幣 兌 美 元 103 年 1 月 2,876 仟 美 元 九 存 貨 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 維 修 備 品 $ 2,919,726 $ 2,883,444 $ 3,075,494 商 品 1,409 2,270 3,203 $ 2,921,135 $ 2,885,714 $ 3,078,697 截 至 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止, 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 440 仟 元 74 仟 元 及 175 仟 元

20 十 其 他 金 融 資 產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 附 賣 回 債 券 $43,123,400 $36,523,000 $29,383,000 銀 行 活 期 存 款 63,343 85,428 78,161 銀 行 定 期 存 款 1,314,572 1,392,480 1,277,276 $44,501,315 $38,000,908 $30,738,437 流 動 $43,250,975 $36,773,048 $29,497,170 非 流 動 1,250,340 1,227,860 1,241,267 $44,501,315 $38,000,908 $30,738,437 ( 一 ) 其 他 金 融 資 產 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 附 賣 回 債 券 0.48%~0.62% 0.50%~0.65% 0.53%~0.73% 銀 行 存 款 0.17%~1.40% 0.17%~2.80% 0.17%~1.40% ( 二 ) 其 他 金 融 資 產 質 押 之 資 訊, 請 參 閱 附 註 二 七 十 一 不 動 產 廠 房 及 設 備 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 土 地 $ 28 $ 28 $ 28 機 器 設 備 39,477 46,768 31,587 運 輸 設 備 辦 公 設 備 9,857 11,428 11,303 租 賃 改 良 其 他 設 備 28,898 32,865 34,158 $ 78,521 $ 91,482 $ 77,530 土 地 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 28 $ 257,607 $ 523 $ 115,889 $ 76,465 $ 281,461 $ 731,973 增 加 - 1, ,067 處 分 - ( 10,449 ) - ( 1,068 ) - ( 56,081 ) ( 67,598 ) 轉 列 年 6 月 30 日 餘 額 , ,241 76, , ,263 累 計 折 舊 103 年 1 月 1 日 餘 額 - 210, ,461 76, , ,491 折 舊 - 8,628-1, ,023 15,849 處 分 - ( 10,449 ) - ( 1,068 ) - ( 56,081 ) ( 67,598 ) 轉 列 年 6 月 30 日 餘 額 - 209, ,384 76, , ,742 $ 28 $ 39,477 $ - $ 9,857 $ 261 $ 28,898 $ 78,

21 土 地 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ - $ 274,971 $ 591 $ 115,502 $ 76,003 $ 272,627 $ 739,694 增 加 28 3, ,658 7,856 處 分 - ( 41,743 ) ( 68 ) ( 1,158 ) - ( 27 ) ( 42,996 ) 轉 列 ( 9 ) ( 9 ) 102 年 6 月 30 日 餘 額 , ,404 76, , ,545 累 計 折 舊 102 年 1 月 1 日 餘 額 - 239, ,833 75, , ,972 折 舊 - 7,576-2, ,852 18,033 處 分 - ( 41,743 ) ( 68 ) ( 1,158 ) - ( 12 ) ( 42,981 ) 轉 列 ( 9 ) ( 9 ) 102 年 6 月 30 日 餘 額 - 205, ,101 75, , ,015 $ 28 $ 31,587 $ - $ 11,303 $ 454 $ 34,158 $ 77,530 十 二 投 資 性 不 動 產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 建 造 中 投 資 性 不 動 產 $ 5,822 $ - $ - 本 公 司 建 造 中 之 投 資 性 不 動 產 成 本 係 新 竹 站 區 事 業 發 展 用 地 影 城 開 發 案 之 設 計 費 十 三 無 形 資 產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 營 運 特 許 權 資 產 $446,813,588 $452,863,612 $457,520,009 電 腦 軟 體 成 本 52,657 60,361 45,451 $446,866,245 $452,923,973 $457,565,460 營 運 特 許 權 資 產 營 運 資 產 回 饋 金 未 完 工 程 合 計 電 腦 軟 體 成 本 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 454,491,052 $ 69,972,043 $ 4,488,957 $ 528,952,052 $ 359,709 $ 529,311,761 增 加 28,351-2,407,484 2,435, ,436,140 處 分 ( 1,083 ) - - ( 1,083 ) ( 7,878 ) ( 8,961 ) 轉 列 1,656,087 - ( 1,671,231 ) ( 15,144 ) 666 ( 14,478 ) 103 年 6 月 30 日 餘 額 456,174,407 69,972,043 5,225, ,371, , ,724,462 累 計 攤 銷 103 年 1 月 1 日 餘 額 67,767,306 8,321,134-76,088, ,348 76,387,788 攤 銷 7,546, ,778-8,480,736 8,675 8,489,411 處 分 ( 1,005 ) - - ( 1,005 ) ( 7,878 ) ( 8,883 ) 轉 列 ( 10,099 ) - - ( 10,099 ) - ( 10,099 ) 103 年 6 月 30 日 餘 額 75,303,160 9,254,912-84,558, ,145 84,858,217 $ 380,871,247 $ 60,717,131 $ 5,225,210 $ 446,813,588 $ 52,657 $ 446,866,245 營 運 特 許 權 資 產 營 運 資 產 回 饋 金 未 完 工 程 合 計 電 腦 軟 體 成 本 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 450,666,094 $ 69,972,043 $ 3,061,019 $ 523,699,156 $ 335,904 $ 524,035,060 增 加 71,221-2,295,448 2,366,669 1,160 2,367,829 處 分 ( 2,990 ) - - ( 2,990 ) - ( 2,990 ) 轉 列 257,315 - ( 248,327 ) 8,988-8, 年 6 月 30 日 餘 額 450,991,640 69,972,043 5,108, ,071, , ,408,887 累 計 攤 銷 102 年 1 月 1 日 餘 額 54,393,731 6,658,406-61,052, ,255 61,335,392 攤 銷 6,670, ,364-7,501,999 8,358 7,510,357 處 分 ( 2,322 ) - - ( 2,322 ) - ( 2,322 ) 轉 列 年 6 月 30 日 餘 額 61,062,044 7,489,770-68,551, ,613 68,843,427 $ 389,929,596 $ 62,482,273 $ 5,108,140 $ 457,520,009 $ 45,451 $ 457,565,

22 營 運 資 產 及 未 完 工 程 明 細 如 下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 營 運 資 產 土 地 改 良 物 $188,436,552 $191,335,879 $193,904,567 房 屋 及 建 築 26,678,657 27,042,588 27,393,265 機 器 設 備 40,157,638 41,581,999 42,795,517 運 輸 設 備 125,594, ,759, ,832,854 其 他 設 備 3,479 3,993 3,393 $380,871,247 $386,723,746 $389,929,596 未 完 工 程 700T 列 車 $ 403,152 $ 994,437 $ 3,267,427 南 港 站 相 關 工 程 693, , ,750 雲 林 站 相 關 工 程 750, , ,270 苗 栗 站 相 關 工 程 648, , ,416 彰 化 站 相 關 工 程 518, , ,398 核 心 機 電 相 關 工 程 1,336, ,582 - 自 動 收 費 系 統 相 關 工 程 46, 汐 止 基 地 相 關 工 程 48,240 48,240 48,240 其 他 工 程 資 本 化 費 用 506, , ,476 資 本 化 利 息 122,010 82,116 90,696 預 付 設 備 款 150, , ,467 $ 5,225,210 $ 4,488,957 $ 5,108,140 無 形 資 產 主 要 耐 用 年 數 及 攤 銷 方 法 如 下 : 預 計 總 運 量 主 要 耐 用 年 數 主 要 攤 銷 方 法 ( 註 二 )( 百 萬 人 次 ) 營 運 特 許 權 資 產 土 地 改 良 物 26.5 年 ( 註 一 ) 運 量 百 分 比 法 2,120 房 屋 及 建 築 26.5 年 ( 註 一 ) 運 量 百 分 比 法 2,120 機 器 設 備 10~26.5 年 ( 註 一 ) 運 量 百 分 比 法 437~2,120 運 輸 設 備 26.5 年 ( 註 一 ) 運 量 百 分 比 法 2,120 其 他 設 備 5 年 ( 註 一 ) 運 量 百 分 比 法 346 回 饋 金 26.5 年 ( 註 一 ) 運 量 百 分 比 法 2,120 電 腦 軟 體 成 本 5 年 直 線 法 - 註 一 : 此 耐 用 年 數 以 96 年 1 月 5 日 興 建 營 運 合 約 剩 餘 之 特 許 期 間 ( 26.5 年 ) 為 依 據 註 二 : 係 按 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 主 要 耐 用 年 限 所 對 應 96 年 及 97 年 實 際 運 量 暨 98 年 7 月 外 部 專 家 運 量 研 究 報 告 之 各 年 度 預 計 運 量 加 總 而 得

23 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 營 運 特 許 權 資 產 於 興 建 營 運 合 約 剩 餘 特 許 期 間 預 計 攤 銷 情 形 如 下 : 營 運 資 產 回 饋 金 期 間 攤 銷 費 用 ( 註 ) 攤 銷 費 用 合 計 103 年 下 半 年 度 $ 7,549,042 $ 933,778 $ 8,482, 年 度 16,710,293 2,084,434 18,794, 年 度 18,191,099 2,307,616 20,498, 年 度 16,257,370 2,530,238 18,787, 年 度 17,515,961 2,735,066 20,251, 至 122 年 度 304,647,482 50,125, ,773,481 $380,871,247 $ 60,717,131 $441,588,378 註 : 營 運 資 產 攤 銷 費 用 未 包 含 未 完 工 程 之 成 本 十 四 其 他 項 目 資 產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 預 付 款 項 $ 359,195 $ 462,315 $ 334,018 其 他 應 收 款 92,501 87,782 75,143 其 他 20,322 17,193 12,904 $ 472,018 $ 567,290 $ 422,065 其 他 非 流 動 資 產 預 付 退 休 金 $ 73,034 $ 75,883 $ 12,499 其 他 3,153 1,457 1,656 $ 76,187 $ 77,340 $ 14,155 十 五 借 款 及 公 司 債 ( 一 ) 短 期 借 款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 日 圓 信 用 狀 借 款 $ 436,817 $ 575,084 $ 115,472 短 期 借 款 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 區 間 如 下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 日 圓 信 用 狀 借 款 0.78%~0.93% 0.79%~1.40% 0.78%~1.04%

24 ( 二 ) 長 期 借 款 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 聯 合 授 信 案 借 款 甲 1 項 額 度 借 款 :99 年 5 月 4 日 首 次 動 用, 自 111 年 5 月 4 日 起, 以 六 個 月 為 一 期, 分 二 十 一 期 償 還 $130,000,000 $130,000,000 $130,000,000 甲 2 項 額 度 借 款 :99 年 5 月 4 日 首 次 動 用, 自 106 年 5 月 4 日 起, 以 六 個 月 為 一 期, 分 三 十 一 期 償 還 176,205, ,445, ,445,117 丙 項 額 度 借 款 :99 年 5 月 4 日 首 次 動 用, 自 105 年 5 月 4 日 起, 以 六 個 月 為 一 期, 分 九 期 償 還 49,259,381 49,259,381 49,259,381 丁 項 額 度 借 款 :99 年 5 月 13 日 首 次 動 用, 自 102 年 5 月 4 日 起, 以 六 個 月 為 一 期, 分 九 期 償 還 7,695,423 8,977,993 10,260, ,159, ,682, ,965,062 減 : 未 攤 銷 長 期 借 款 成 本 ( 183,961 ) ( 193,859 ) ( 204,059 ) 362,975, ,488, ,761,003 減 : 一 年 內 到 期 長 期 借 款 ( 含 未 攤 銷 長 期 借 款 成 本 ) ( 2,564,130 ) ( 2,563,982 ) ( 2,563,832 ) $360,411,830 $358,924,650 $360,197,171 長 期 借 款 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 區 間 如 下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 聯 合 授 信 案 甲 1 項 額 度 借 款 2.19% 2.20% 2.19% 甲 2 項 額 度 借 款 2.18% 2.18% 2.17% 丙 項 額 度 借 款 2.25% 2.25% 2.25% 丁 項 額 度 借 款 2.25% 2.25% 2.25%

25 本 公 司 於 99 年 1 月 8 日 與 交 通 部 臺 灣 銀 行 完 成 簽 訂 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 興 建 營 運 計 畫 三 方 契 約 ( 三 方 契 約 ) 及 與 臺 灣 銀 行 等 八 家 銀 行 組 成 之 聯 合 授 信 銀 行 團 簽 訂 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 興 建 營 運 計 畫 新 臺 幣 參 仟 捌 佰 貳 拾 億 元 聯 合 授 信 案 聯 合 授 信 契 約 ( 聯 合 授 信 案 借 款 ) 其 重 要 約 定 如 下 : 1. 聯 合 授 信 案 共 分 甲 1 項 甲 2 項 甲 3 項 乙 項 丙 項 及 丁 項 等 不 同 額 度, 主 要 用 途 為 償 還 第 一 聯 合 授 信 契 約 第 二 聯 合 授 信 契 約 ( 不 含 丁 項 額 度 ) 公 司 債 及 支 付 營 運 週 轉 所 需 之 資 金 等 本 公 司 於 99 年 5 月 4 日 動 用 該 授 信 契 約 甲 1 項 額 度 借 款 130,000,000 仟 元 甲 2 項 額 度 借 款 150,245,117 仟 元 甲 3 項 額 度 保 證 26,566,942 仟 元 乙 項 額 度 保 證 4,000,000 仟 元 丙 項 額 度 借 款 49,259,381 仟 元 期 前 全 數 清 償 第 一 聯 合 授 信 契 約 各 項 授 信 餘 額 及 期 前 全 數 清 償 第 二 聯 合 授 信 契 約 甲 項 乙 項 及 丙 項 額 度 之 借 款 ; 並 於 99 年 5 月 13 日 及 100 年 1 月 25 日 分 別 動 用 丁 項 額 度 借 款 10,514,333 仟 元 及 1,028,801 仟 元, 以 買 回 或 贖 回 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 ( 含 利 息 ) 共 計 367,589 仟 美 元 ; 另 於 100 年 10 月 7 日 與 12 月 19 日 101 年 5 月 7 日 102 年 1 月 14 日 與 4 月 25 日 及 103 年 4 月 23 日 分 別 動 用 甲 2 項 額 度 借 款 6,700,000 仟 元 6,000,000 仟 元 4,000,000 仟 元 3,500,000 仟 元 3,000,000 仟 元 及 2,760,000 仟 元, 償 還 97 年 10 月 97 年 12 月 96 年 5 月 99 年 1 月 及 96 年 4 月 ( 六 年 期 及 七 年 期 ) 發 行 之 國 內 有 擔 保 指 定 用 途 公 司 債, 並 解 除 甲 3 項 額 度 對 該 國 內 公 司 債 ( 含 利 息 ) 之 保 證 合 計 26,566,942 仟 元 2. 本 公 司 以 高 鐵 資 產 ( 係 指 本 公 司 依 興 建 營 運 合 約 規 定 應 移 轉 予 交 通 部 之 移 轉 標 的 ) 及 站 區 附 屬 事 業 用 地 地 上 權 作 為 該 授 信 契 約 之 擔 保 ( 惟 高 鐵 資 產 無 須 設 定 負 擔 ), 擔 保 價 值 如 有 不 足, 本 公 司 交 通 部 及 臺 灣 銀 行 應 協 商 處 理, 如 未 能 於 臺 灣 銀 行 依 約 發 出 協 商 通 知 之 日 起 四 十 五 日 內 達 成 處 理 之 合 意, 就 其 不 足 之 金 額, 視 為 授 信 契 約 本 金 於 等 額 範 圍 內 提 前 於 前 開 協 商 期 間 屆 滿 時 到 期, 並 應 即 時 清 償 依 三 方 契 約 約 定, 若 興 建 營 運 合 約

26 期 前 終 止, 聯 合 授 信 案 甲 項 授 信 額 度 下 未 清 償 債 務 由 交 通 部 承 擔 註 : 聯 合 授 信 案 借 款 之 授 信 銀 行 包 括 臺 灣 銀 行 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 合 作 金 庫 商 業 銀 行 臺 灣 土 地 銀 行 第 一 商 業 銀 行 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 彰 化 商 業 銀 行 及 華 南 商 業 銀 行 ; 第 二 聯 合 授 信 契 約 丁 項 借 款 之 授 信 銀 行 為 美 國 雷 曼 兄 弟 亞 洲 商 業 有 限 公 司, 該 公 司 已 依 香 港 法 律 經 香 港 法 院 選 定 清 盤 人 進 行 清 盤 程 序, 並 由 該 公 司 清 盤 人 委 任 及 授 權 建 業 法 律 事 務 所 全 權 代 理 在 台 灣 為 所 有 授 信 契 約 履 行 及 債 權 收 取 等 相 關 行 為 依 聯 合 授 信 契 約 規 定, 本 公 司 於 管 理 銀 行 開 設 相 關 計 畫 專 戶, 計 畫 專 戶 之 款 項 以 存 款 及 金 融 商 品 之 形 式 提 撥, 其 中 備 償 專 戶 及 資 產 增 置 與 汰 換 準 備 金 專 戶 存 款 及 設 質 予 臺 灣 銀 行 之 金 融 商 品 帳 列 其 他 金 融 資 產, 請 參 閱 附 註 十 及 二 七 本 公 司 於 102 年 5 月 8 日 以 7,505,000 仟 元 提 前 清 償 第 二 聯 合 授 信 案 丁 項 借 款 本 金 7,900,000 仟 元 ( 未 攤 銷 借 款 成 本 4,853 仟 元 ) 及 應 付 利 息 85,503 仟 元, 相 關 提 前 清 償 利 益 計 475,650 仟 元 聯 合 授 信 案 甲 1 項 甲 2 項 借 款 及 第 二 聯 合 授 信 契 約 丁 項 借 款 繳 付 利 息 依 合 約 之 約 定, 本 公 司 採 有 效 利 息 法 計 算 利 息 費 用, 依 約 一 年 以 後 繳 付 之 利 息 帳 列 長 期 應 付 利 息, 利 息 費 用 及 應 付 利 息 彙 整 如 下 : 1. 應 付 利 息 ( 帳 列 其 他 應 付 款 項 下 ) 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 聯 合 授 信 案 甲 1 項 借 款 利 息 $ 195,705 $ 190,602 $ 184,454 甲 2 項 借 款 利 息 265, , ,097 丙 項 借 款 利 息 91,201 94,241 91,201 丁 項 借 款 利 息 14,248 17,176 18,997 $ 566,418 $ 556,319 $ 540,

27 2. 長 期 應 付 利 息 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 聯 合 授 信 案 甲 1 項 借 款 利 息 $ 3,147,657 $ 2,866,795 $ 2,562,368 甲 2 項 借 款 利 息 3,805,338 3,429,037 3,038,352 $ 6,952,995 $ 6,295,832 $ 5,600, 利 息 費 用 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 聯 合 授 信 案 利 息 費 用 $1,984,608 $1,991,201 $3,944,123 $3,955,929 利 息 資 本 化 $ 22,216 $ 11,578 $ 32,377 $ 26,399 第 二 聯 合 授 信 契 約 利 息 費 用 $ - $ 36,458 $ - $ 122,805 ( 三 ) 應 付 公 司 債 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 國 內 有 擔 保 指 定 用 途 公 司 債 96 年 4 月 發 行, 每 年 付 息 一 次, 七 年 到 期 一 次 還 本, 年 利 率 為 2.17% $ - $ 2,760,000 $ 2,760,000 減 : 未 攤 銷 公 司 債 發 行 成 本 - ( 145 ) ( 361 ) $ - $ 2,759,855 $ 2,759,639 本 公 司 於 99 年 度 動 用 聯 合 授 信 案 甲 3 項 額 度 為 公 司 債 保 證 並 完 成 長 期 性 再 融 資, 陸 續 以 甲 2 項 額 度 借 款 清 償 到 期 之 國 內 有 擔 保 指 定 用 途 公 司 債, 故 96 年 4 月 發 行 之 國 內 有 擔 保 指 定 用 途 公 司 債 列 為 長 期 負 債 依 聯 合 授 信 案 借 款 契 約 規 定 完 成 長 期 性 再 融 資 後, 借 款 年 利 率 及 付 息 日 同 聯 合 授 信 案 借 款 甲 2 項 額 度 借 款, 並 自 106 年 5 月 起, 以 六 個 月 為 一 期, 分 三 十 一 期 償 還 十 六 營 運 特 許 期 負 債 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 流 動 負 債 $ 127,074 $ 271,143 $ 172,616 非 流 動 負 債 78,325,534 77,669,057 76,999,585 $78,452,608 $77,940,200 $77,172,

28 營 運 特 許 權 負 債 係 本 公 司 依 照 興 建 營 運 合 約 須 支 付 予 交 通 部 之 回 饋 金, 請 參 閱 附 註 二 八 ( 一 )8 重 大 合 約 之 說 明, 最 低 回 饋 金 1,080 億 元 認 列 為 營 運 特 許 權 資 產 及 負 債, 特 許 期 間 並 分 別 認 列 攤 銷 費 用 及 利 息 費 用, 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 累 積 實 際 已 支 付 回 饋 金 計 2,666,634 仟 元, 最 低 回 饋 金 1,080 億 元 之 營 運 特 許 權 資 產 攤 銷 及 營 運 特 許 權 負 債 利 息 於 特 許 期 間 實 際 及 預 計 認 列 情 形 如 下 : 期 間 攤 銷 費 用 利 息 費 用 合 計 截 至 102 年 底 $ 8,321,134 $ 10,363,841 $ 18,684, 年 上 半 年 度 933, ,358 1,717,136 9,254,912 11,147,199 20,402, 年 下 半 年 度 預 計 933, ,359 1,717, 年 度 預 計 2,084,434 1,598,052 3,682, 年 度 預 計 2,307,616 1,630,013 3,937, 年 度 預 計 2,530,238 1,662,613 4,192, 年 度 預 計 2,735,066 1,535,866 4,270, 至 122 年 度 預 計 50,125,999 19,670,855 69,796,854 60,717,131 26,880,758 87,597,889 $ 69,972,043 $ 38,027,957 $ 108,000,000 十 七 負 債 準 備 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 102 年 1 月 1 日 期 初 餘 額 $ 17,178 $ - $ - 本 期 提 列 5,411 17,178 - 期 末 餘 額 $ 22,589 $ 17,178 $ - 本 公 司 對 特 別 股 相 關 訴 訟 案 評 估 很 有 可 能 產 生 支 付 義 務 已 提 列 負 債 準 備, 包 括 特 別 股 股 東 向 法 院 請 求 本 公 司 收 回 之 特 別 股 及 相 關 延 遲 利 息, 請 參 閱 附 註 二 十 ( 五 )2 13 及 15 特 別 股 有 關 請 求 及 訴 訟 之 說 明 十 八 其 他 項 目 負 債 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 其 他 應 付 款 應 付 費 用 $ 1,150,310 $ 1,506,719 $ 1,083,315 應 付 利 息 566, , ,971 應 付 營 業 稅 233, , ,348 其 他 11,026 16,471 15,504 $ 1,961,999 $ 2,323,393 $ 1,886,138 ( 接 次 頁 )

29 ( 承 前 頁 ) 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 其 他 流 動 負 債 預 收 款 項 $ 395,050 $ 505,301 $ 309,645 遞 延 收 入 26,377 26,059 27,642 代 收 款 18,005 17,952 16,692 其 他 30,286 15,490 16,353 $ 469,718 $ 564,802 $ 370,332 其 他 非 流 動 負 債 存 入 保 證 金 $ 97,401 $ 49,491 $ 45,479 預 收 款 項 - 19,086 19,086 $ 97,401 $ 68,577 $ 64,565 十 九 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 本 公 司 於 103 年 及 102 年 4 月 1 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 依 照 確 定 提 撥 計 畫 中 明 定 比 例 應 提 撥 之 金 額 已 於 綜 合 損 益 表 認 列 費 用 總 額 分 別 為 30,427 仟 元 28,838 仟 元 59,388 仟 元 及 56,770 仟 元 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 所 適 用 我 國 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 臺 灣 銀 行 之 專 戶 最 近 期 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值 之 精 算 評 價, 係 由 精 算 師 於 102 年 12 月 31 日 執 行 確 定 福 利 義 務 現 值 及 相 關 之 當 年 度 與 前 期 服 務 成 本, 係 採 用 預 計 單 位 福 利 法 衡 量

30 確 定 福 利 計 畫 相 關 退 休 金 費 用 係 以 102 年 及 101 年 12 月 31 日 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 在 各 期 間 分 別 認 列 於 下 列 項 目 : 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 營 業 成 本 $ 5,041 $ 4,727 $ 10,084 $ 9,530 營 業 費 用 $ 11,482 $ 1,634 $ 12,923 $ 3,280 營 運 特 許 權 資 產 - 未 完 工 程 $ 505 $ 530 $ 1,011 $ 972 二 十 權 益 ( 一 ) 本 公 司 特 別 股 明 細 如 下 : 發 行 股 數 發 行 面 額 項 目 發 行 日 ( 仟 股 ) 發 行 期 間 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 實 際 發 行 金 額 甲 種 記 名 式 可 轉 換 特 別 ,690, ~ $ 26,900,000 $ 26,900,000 $ 26,900,000 $ 26,900,000 股 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 890,000 ) ( 890,000 ) ( 890,000 ) 26,010,000 26,010,000 26,010,000 乙 種 記 名 式 可 轉 換 特 別 , ~ 1,342,495 1,342,495 1,342,495 1,342,495 股 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 1,002,000 ) ( 1,002,000 ) ( 1,002,000 ) 340, , ,495 丙 種 記 名 式 可 轉 換 特 別 股 丙 一 , ~ 1,613,000 1,613,000 1,613,000 1,500, 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 1,259,000 ) ( 1,259,000 ) ( 1,259,000 ) 354, , ,000 丙 二 , ~ 1,514,000 1,514,000 1,514,000 1,408, 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 1,041,000 ) ( 1,041,000 ) ( 1,041,000 ) 473, , ,000 丙 三 , ~ 746, , , , 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 700,000 ) ( 700,000 ) ( 700,000 ) 46,000 46,000 46,000 丙 四 , ~ 1,076,200 1,076,200 1,076,200 1,000, 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 719,200 ) ( 719,200 ) ( 719,200 ) 357, , ,000 丙 五 , ~ 6,370,770 6,370,770 6,370,770 5,924, 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 3,886,114 ) ( 3,886,114 ) ( 3,886,114 ) 2,484,656 2,484,656 2,484,656 丙 六 , ~ 645, , , , 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 645,000 ) ( 645,000 ) ( 645,000 ) 丙 七 , ~ 370, , , , 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 360,800 ) ( 360,800 ) ( 360,800 ) 9,300 9,300 9,300 丙 八 , ~ 6,459,000 6,459,000 6,459,000 6,006, 減 : 轉 換 為 普 通 股 ( 4,408,534 ) ( 4,408,534 ) ( 4,408,534 ) 2,050,466 2,050,466 2,050,466 丙 九 , ~ 8,065,000 8,065,000 8,065,000 7,500, $ 40,189,917 $ 40,189,917 $ 40,189,

31 特 別 股 權 利 及 義 務 如 下 : 1. 甲 種 及 乙 種 記 名 式 可 轉 換 特 別 股 (1) 特 別 股 以 每 股 面 額 發 行, 股 息 訂 為 年 利 率 5%, 依 面 額 計 算, 每 年 以 現 金 一 次 發 放 若 某 一 年 度 無 盈 餘 或 盈 餘 不 足 分 派 特 別 股 之 股 息 時, 上 述 特 別 股 股 息 應 累 積 於 以 後 有 盈 餘 年 度 優 先 補 足 本 特 別 股 於 發 行 期 滿 時, 本 公 司 應 於 當 年 度 或 以 後 之 各 年 度 優 先 全 數 將 累 積 未 分 派 之 股 息 補 足 之 (2) 特 別 股 股 東 未 於 轉 換 期 間 辦 理 轉 換, 本 公 司 將 於 到 期 日 以 面 額 贖 回 若 屆 期 本 公 司 因 法 令 規 定 未 能 收 回 特 別 股 全 部 或 一 部 時, 未 收 回 之 特 別 股 權 利 義 務, 仍 依 發 行 條 件 延 續 至 收 回 為 止 (3) 本 特 別 股 除 領 取 特 別 股 股 息 外, 不 得 參 加 普 通 股 關 於 盈 餘 及 資 本 公 積 分 派 (4) 本 特 別 股 分 派 本 公 司 賸 餘 財 產 之 順 序 優 先 於 普 通 股, 但 以 不 超 過 特 別 股 票 面 金 額 為 限 (5) 本 特 別 股 股 東 於 普 通 股 股 東 會 無 表 決 權, 亦 無 選 舉 董 事 監 察 人 之 權 利 ; 但 得 被 選 舉 為 董 事 或 監 察 人 (6) 本 公 司 以 現 金 發 行 新 股 時, 特 別 股 股 東 與 普 通 股 股 東 有 相 同 之 優 先 認 股 權 (7) 自 特 別 股 發 行 滿 三 年 之 翌 日 起, 至 到 期 日 前 之 三 個 月 止, 特 別 股 股 東 得 於 轉 換 期 間 內, 請 求 本 公 司 依 一 股 換 一 股 之 比 例, 一 次 全 數 轉 換 為 本 公 司 新 發 行 之 普 通 股, 轉 換 當 年 度 不 得 享 受 當 年 度 之 特 別 股 股 息, 但 得 參 與 當 年 度 之 普 通 股 盈 餘 及 資 本 公 積 分 派 特 別 股 轉 換 之 普 通 股, 其 權 利 義 務 除 法 令 另 有 限 制 外, 與 原 發 行 之 普 通 股 相 同 2. 丙 種 記 名 式 可 轉 換 特 別 股 (1) 特 別 股 之 每 股 發 行 價 格 為 9.3 元, 股 息 訂 為 前 二 年 年 利 率 9.5% 後 二 年 年 利 率 0%, 依 發 行 價 格 計 算, 每 年 以 現 金 一 次 發 放 若 某 一 年 度 無 盈 餘 或 盈 餘 不 足 分 派 特 別 股 股 息

32 時, 上 述 特 別 股 股 息 應 累 積 於 以 後 有 盈 餘 年 度 優 先 補 足 本 特 別 股 於 發 行 期 滿 時, 本 公 司 應 於 當 年 度 或 以 後 之 各 年 度 優 先 全 數 將 累 積 未 分 派 之 股 息 補 足 之 (2) 特 別 股 之 發 行 期 間 為 四 年, 本 公 司 於 到 期 日 將 依 發 行 價 格 一 次 全 部 收 回, 若 屆 期 本 公 司 因 法 令 規 定 未 能 收 回 特 別 股 全 部 或 一 部 時, 未 收 回 之 特 別 股 之 股 息 按 年 利 率 4.71% 計 算, 其 餘 之 特 別 股 權 利 義 務, 仍 依 發 行 條 件 延 續 至 收 回 為 止 (3) 特 別 股 除 領 取 前 述 股 息 外, 不 得 參 加 普 通 股 關 於 盈 餘 及 資 本 公 積 之 分 派 (4) 特 別 股 分 派 本 公 司 剩 餘 財 產 順 序 優 先 於 普 通 股, 但 以 不 超 過 特 別 股 發 行 金 額 為 限 (5) 特 別 股 股 東 於 普 通 股 股 東 會 無 表 決 權, 亦 無 選 舉 董 事 監 察 人 之 權 利 ; 但 得 被 選 舉 為 董 事 監 察 人 (6) 本 公 司 以 現 金 發 行 新 股 時, 特 別 股 股 東 與 普 通 股 股 東 有 相 同 之 優 先 認 股 權 (7) 自 特 別 股 發 行 滿 三 年 之 翌 日 起, 至 到 期 日 前 之 三 個 月 止, 特 別 股 股 東 得 於 轉 換 期 間 內, 請 求 本 公 司 依 一 股 換 一 股 之 比 例, 一 次 全 數 轉 換 為 本 公 司 新 發 行 之 普 通 股, 轉 換 當 年 度 不 得 享 受 當 年 度 之 特 別 股 股 息, 但 得 參 與 當 年 度 之 普 通 股 盈 餘 及 資 本 公 積 分 派 特 別 股 轉 換 之 普 通 股, 其 權 利 義 務 除 法 令 另 有 限 制 外, 與 原 發 行 之 普 通 股 相 同 ( 二 ) 公 積 及 盈 餘 分 配 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 依 下 列 順 序 分 派 之 : 1. 完 納 稅 捐 2. 彌 補 虧 損 3. 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 4. 必 要 時 得 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 5. 支 付 特 別 股 股 息

33 就 上 列 1 至 5 款 規 定 提 撥 後 剩 餘 之 數 提 撥 百 分 之 一 為 董 事 監 察 人 酬 勞, 百 分 之 一 以 上 為 員 工 紅 利, 餘 額 併 同 以 往 年 度 未 分 派 之 盈 餘, 依 法 由 董 事 會 擬 具 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 後 分 配 普 通 股 股 息 紅 利 本 公 司 分 配 股 利 之 政 策 係 以 穩 定 平 衡 之 原 則 分 派, 除 考 量 股 東 之 獲 利 外, 並 應 兼 顧 公 司 長 期 財 務 規 劃 及 對 公 司 營 運 之 影 響 截 至 102 年 及 101 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 尚 有 待 彌 補 之 虧 損, 因 是 並 未 配 發 102 及 101 年 度 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 截 至 103 年 及 102 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 尚 有 待 彌 補 之 虧 損, 故 103 年 及 102 年 4 月 1 日 及 1 月 1 日 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 之 估 列 金 額 均 為 0 元 ( 三 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 期 初 餘 額 $ 1,525 $ 1,793 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 1,933 2,144 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 累 計 損 益 轉 列 損 益 ( 1,899 ) ( 806 ) 期 末 餘 額 $ 1,559 $ 3,131 ( 四 ) 特 別 股 股 息 本 公 司 依 公 司 法 第 二 三 四 條 及 經 濟 部 91 年 9 月 24 日 經 商 字 第 號 函 及 100 年 3 月 7 日 經 商 字 第 號 函, 得 於 開 始 營 業 前 分 派 特 別 股 股 息, 不 受 上 述 盈 餘 分 派 之 限 制, 但 應 以 預 付 特 別 股 股 息 列 入 資 產 負 債 表 之 股 東 權 益 項 下, 公 司 開 始 營 業 後, 每 屆 分 派 股 息 及 紅 利 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 六 時, 應 以 超 過 之 金 額 扣 抵 沖 銷 之 103 年 及 102 年 4 月 1 日 開 始 營 業 後 之 特 別 股 股 息 估 計 均 為 479,616 仟 元 ; 103 年 及 102 年 1 月 1 日 開 始 營 業 後 之 特 別 股 股 息 估 計 均 為 953,961 仟 元, 將 於 未 來 股 東 會 決 議 分 配 時 認 列 截 至 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止, 累 計 尚 未 分 派 之 特 別 股 股 息 分 別 為 13,042,324 仟 元 12,088,363 仟 元 及 11,118,591 仟 元

34 ( 五 ) 特 別 股 有 關 請 求 及 訴 訟 部 分 股 東 於 102 年 至 103 年 8 月 間 向 法 院 請 求 事 項 如 下 : 1. 財 團 法 人 中 華 航 空 事 業 發 展 基 金 會 ( 航 發 會 ) 因 本 公 司 丙 九 特 別 股 於 發 行 期 間 屆 滿 後 未 收 回 及 未 配 發 特 別 股 股 息, 於 101 年 12 月 5 日 向 法 院 請 求 本 公 司 收 回 部 分 丙 九 特 別 股 股 本 計 8,556 仟 元 及 給 付 自 98 年 9 月 30 日 至 12 月 31 日 丙 九 特 別 股 股 息 計 54,009 仟 元 暨 自 100 年 1 月 1 日 起 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息, 航 發 會 並 就 其 餘 未 主 張 之 丙 九 特 別 股 股 本 及 股 息 保 留 請 求 之 權 利 本 公 司 已 於 101 年 12 月 12 日 接 獲 法 院 調 解 通 知, 並 於 102 年 1 月 3 日 與 航 發 會 開 始 調 解, 嗣 後 航 發 會 已 於 102 年 2 月 7 日 向 法 院 撤 回 前 述 請 求 2. 中 華 開 發 工 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 開 發 工 銀 公 司 ) 持 有 本 公 司 丙 五 特 別 股 共 計 107,526 仟 股, 開 發 工 銀 公 司 向 法 院 請 求 本 公 司 收 回 部 分 丙 五 特 別 股 股 本 計 4,891 仟 元 及 給 付 自 97 年 8 月 18 日 至 12 月 31 日 丙 五 特 別 股 股 息 計 17,501 仟 元 暨 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息, 並 就 其 餘 未 主 張 之 丙 五 特 別 股 股 本 及 股 息 保 留 請 求 之 權 利 102 年 12 月 26 日 法 院 宣 判 本 公 司 股 息 勝 訴, 股 本 敗 訴, 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 已 針 對 丙 五 特 別 股 部 分 敗 訴 之 股 本 4,891 仟 元 及 自 101 年 7 月 8 日 起 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 485 仟 元 提 列 負 債 準 備, 分 別 帳 列 其 他 權 益 調 整 項 目 及 利 息 費 用 3. 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 富 邦 人 壽 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日 丙 八 特 別 股 股 息 計 23,529 仟 元 及 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 49,452 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 有 關 甲 種 特 別 股 股 息 訴 訟 案 於 102 年 12 月 30 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 富 邦 人 壽 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 4. 富 邦 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日 丙 八 特 別 股 股 息 計 2,941 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息

35 5. 新 光 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 新 光 產 物 保 險 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 97 年 1 月 20 日 至 12 月 31 日 丙 一 特 別 股 股 息 計 4,485 仟 元 及 自 96 年 1 月 5 日 至 97 年 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 9,945 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 26 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 新 光 產 物 保 險 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 6. 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 ( 中 鋼 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 97 年 12 月 31 日 乙 種 特 別 股 股 息 計 99,452 仟 元 自 97 年 8 月 18 日 至 12 月 31 日 丙 五 特 別 股 股 息 26,324 仟 元 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 24 日 丙 八 特 別 股 股 息 91,615 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 26 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 中 鋼 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 7. 特 別 股 股 東 戶 號 45XXX 股 東 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 97 年 2 月 27 日 至 100 年 12 月 31 日 丙 二 特 別 股 股 息 計 5,055 仟 元 及 收 回 丙 二 特 別 股 股 本 計 27,900 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 有 關 丙 二 特 別 股 股 息 訴 訟 案 於 103 年 2 月 26 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 股 東 戶 號 45XXX 股 東 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 8. 華 泰 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 華 泰 商 銀 公 司 ) 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 14,341 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息, 102 年 12 月 30 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 華 泰 商 銀 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 華 泰 商 銀 公 司 另 於 103 年 5 月 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 97 年 度 甲 種 特 別 股 股 息 計 14,500 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 9. 新 光 紡 織 股 份 有 限 公 司 ( 新 光 紡 織 公 司 ) 持 有 本 公 司 丙 四 特 別 股 共 計 21,500 仟 股, 新 光 紡 織 公 司 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 97 年 4 月 23 日 至 98 年 12 月 31 日 丙 四 特 別 股 股 息 計 15,971 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 21 日 法 院 宣 判 本 公 司 敗 訴

36 10. 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 上 海 商 銀 公 司 ) 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 9,890 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 上 海 商 銀 公 司 已 於 103 年 2 月 19 日 向 法 院 撤 回 前 述 請 求 11. 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 新 光 人 壽 保 險 公 司 ) 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 24,726 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 26 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 新 光 人 壽 保 險 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 12. 元 大 寶 來 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 元 大 寶 來 證 券 公 司 ) 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 24,726 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 6 月 17 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 元 大 寶 來 證 券 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 13. 欣 陸 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 欣 陸 國 際 公 司 ) 持 有 本 公 司 丙 八 特 別 股 共 計 11,537 仟 股, 欣 陸 國 際 公 司 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日 丙 八 特 別 股 股 息 計 3,156 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 有 關 丙 八 特 別 股 股 息 訴 訟 案 於 103 年 3 月 31 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 欣 陸 國 際 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 欣 陸 國 際 公 司 另 於 103 年 4 月 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 丙 八 特 別 股 之 遲 延 利 息 3,475 仟 元 收 回 部 分 丙 八 特 別 股 股 本 計 4,990 仟 元 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 利 息 103 年 6 月 17 日 法 院 宣 判 本 公 司 股 本 敗 訴, 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 已 針 對 丙 八 特 別 股 部 分 敗 訴 之 股 本 4,990 仟 元 及 自 103 年 4 月 15 日 起 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 53 仟 元 提 列 負 債 準 備, 分 別 帳 列 在 其 他 權 益 調 整 項 目 及 利 息 費 用 項 下 14. 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 97 年 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 29,836 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息

37 15. 板 信 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 板 信 商 銀 公 司 ) 持 有 本 公 司 甲 種 特 別 股 共 計 1,000 仟 股, 板 信 商 銀 公 司 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 收 回 甲 種 特 別 股 股 本 計 10,000 仟 元 及 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 99 年 2 月 26 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 1,573 仟 元 暨 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 26 日 法 院 宣 判 本 公 司 股 息 勝 訴, 股 本 敗 訴, 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 已 針 對 甲 種 特 別 股 部 分 敗 訴 之 股 本 10,000 仟 元 及 自 99 年 2 月 27 日 起 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 2,170 仟 元 提 列 負 債 準 備, 分 別 帳 列 其 他 權 益 調 整 項 目 及 利 息 費 用 16. 遠 雄 人 壽 保 險 事 業 股 份 有 限 公 司 ( 遠 雄 人 壽 公 司 ) 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 99 年 2 月 26 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 31,452 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 31 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 遠 雄 人 壽 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 17. 聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 14,836 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 18. 臺 灣 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 臺 灣 產 物 保 險 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 1,484 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 13 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 臺 灣 產 物 保 險 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 19. 全 球 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 全 球 人 壽 保 險 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日 丙 八 特 別 股 股 息 計 29,404 仟 元 及 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 9,890 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 104 年 4 月 14 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 全 球 人 壽 保 險 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 20. 大 陸 工 程 股 份 有 限 公 司 ( 大 陸 工 程 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日 丙 八 特 別 股 股 息 計 8,821 仟 元 及

38 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 49,291 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 ; 有 關 丙 八 及 甲 種 特 別 股 股 息 訴 訟 案 分 別 於 103 年 4 月 14 日 及 103 年 5 月 6 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 大 陸 工 程 公 司 之 訴 執 行 及 假 執 行 之 聲 請 大 陸 工 程 公 司 另 於 103 年 4 月 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 丙 四 丙 五 及 丙 八 特 別 股 之 遲 延 利 息 54,853 仟 元 97 年 度 甲 種 特 別 股 股 息 49,837 仟 元 收 回 部 分 甲 種 丙 四 丙 五 及 丙 八 特 別 股 股 本 分 別 計 6,750 仟 元 7,440 仟 元 1,163 仟 元 及 2,325 仟 元, 暨 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 21. 台 信 聯 合 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 台 信 聯 合 投 資 公 司 ) 向 法 院 聲 請 民 事 支 付 命 令 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 24,726 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息, 103 年 3 月 31 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 台 信 聯 合 投 資 公 司 之 訴 及 執 行 之 聲 請 台 信 聯 合 投 資 公 司 另 於 102 年 10 月 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 97 年 度 甲 種 特 別 股 股 息 計 25,000 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 22. 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 國 泰 人 壽 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 49,452 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 1 月 28 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 國 泰 人 壽 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 23. 國 泰 世 華 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 國 泰 世 華 商 銀 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 19,781 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 1 月 28 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 國 泰 世 華 商 銀 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 24. 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 兆 豐 商 銀 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 197,808 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 24 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 兆 豐 商 銀 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請

39 25. 臺 灣 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 臺 灣 銀 行 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 123,630 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 24 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 臺 灣 銀 行 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 26. 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 合 庫 商 銀 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 98,904 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 24 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 合 庫 商 銀 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 27. 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 第 一 商 銀 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 98,904 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 24 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 第 一 商 銀 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 28. 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 華 南 商 銀 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 98,904 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 24 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 華 南 商 銀 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 29. 臺 灣 土 地 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 土 地 銀 行 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 98,904 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 24 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 土 地 銀 行 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 30. 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 臺 灣 中 小 企 銀 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 74,178 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 24 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 臺 灣 中 小 企 銀 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 31. 彰 化 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 彰 化 商 銀 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 64,288 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 24 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 彰 化 商 銀 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請

40 32. 長 榮 國 際 股 份 有 限 公 司 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日 丙 八 特 別 股 股 息 計 14,705 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 33. 華 南 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 華 南 產 物 保 險 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 2,473 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 2 月 25 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 華 南 產 物 保 險 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 34. 凱 基 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 凱 基 證 券 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 101 年 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 7,486 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 31 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 凱 基 證 券 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 35. 致 和 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 致 和 證 券 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 97 年 1 月 20 日 至 101 年 1 月 19 日 丙 一 特 別 股 股 息 計 5,256 仟 元 及 自 97 年 2 月 27 日 至 101 年 2 月 26 日 丙 二 特 別 股 股 息 計 21,026 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 致 和 證 券 公 司 已 於 103 年 1 月 21 日 向 法 院 撤 回 前 述 請 求 36. 官 田 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 ( 官 田 鋼 鐵 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 97 年 2 月 27 日 至 101 年 2 月 26 日 丙 二 特 別 股 股 息 計 26,282 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 官 田 鋼 鐵 公 司 已 於 103 年 1 月 21 日 向 法 院 撤 回 前 述 請 求 37. 臺 灣 新 光 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 新 光 商 銀 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 14,836 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 103 年 3 月 6 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 新 光 商 銀 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 38. 大 陸 建 設 股 份 有 限 公 司 ( 大 陸 建 設 公 司 ) 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日 甲 種 特 別 股 股 息 計 49,291 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 ; 103 年 5 月 6 日 法 院 宣 判 駁 回 原 告 大 陸 建 設 公 司 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 大 陸 建 設 公 司 另 於 103 年 4 月 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 丙 五 特 別 股 之 遲 延 利 息

41 二 一 稅 前 淨 利 30,636 仟 元 97 年 度 甲 種 特 別 股 股 息 49,837 仟 元 收 回 部 分 甲 種 及 丙 五 特 別 股 股 本 分 別 計 6,750 仟 元 及 3,488 仟 元, 暨 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 39. 特 別 股 股 東 戶 號 44XXX 股 東 向 法 院 請 求 本 公 司 收 回 丙 一 特 別 股 股 本 計 10,230 仟 元 及 給 付 自 97 年 1 月 20 日 至 101 年 12 月 31 日 丙 一 特 別 股 股 息 計 2,384 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 40. 世 正 開 發 股 份 有 限 公 司 向 法 院 請 求 本 公 司 給 付 自 97 年 8 月 18 日 至 98 年 12 月 31 日 丙 五 特 別 股 股 息 計 17,964 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 41. 特 別 股 股 東 戶 號 45YYY 股 東 向 法 院 請 求 本 公 司 收 回 丙 二 特 別 股 股 本 計 24,180 仟 元, 及 至 清 償 日 止 按 年 息 5% 計 算 之 利 息 有 關 本 公 司 特 別 股 請 求 及 訴 訟 之 重 大 發 展, 請 參 閱 本 公 司 所 發 布 重 大 訊 息 之 說 明 ( 一 ) 折 舊 及 攤 銷 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 依 資 產 別 彙 整 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 7,754 $ 8,499 $ 15,582 $ 17,864 無 形 資 產 4,249,008 3,753,982 8,489,211 7,510,231 其 他 非 流 動 資 產 $ 4,256,976 $ 3,762,635 $ 8,505,152 $ 7,528,423 折 舊 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 5,572 $ 6,316 $ 11,195 $ 13,419 營 業 費 用 2,182 2,183 4,387 4,445 $ 7,754 $ 8,499 $ 15,582 $ 17,864 攤 銷 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 4,248,552 $ 3,753,491 $ 8,488,195 $ 7,508,976 營 業 費 用 ,375 1,583 $ 4,249,222 $ 3,754,136 $ 8,489,570 $ 7,510,

42 ( 二 ) 員 工 福 利 費 用 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 畫 $ 30,427 $ 28,838 $ 59,388 $ 56,770 確 定 福 利 計 畫 16,523 6,361 23,007 12,810 46,950 35,199 82,395 69,580 短 期 員 工 福 利 費 用 薪 資 費 用 618, ,952 1,225,206 1,140,257 勞 健 保 費 用 56,357 52, , ,421 借 調 及 派 遣 人 員 勞 務 費 23,057 33,495 53,697 62,547 其 他 30,991 28,847 60,730 57, , ,405 1,456,506 1,369,561 $ 775,833 $ 715,604 $ 1,538,901 $ 1,439,141 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 631,299 $ 587,390 $ 1,256,367 $ 1,180,799 營 業 費 用 144, , , ,342 $ 775,833 $ 715,604 $ 1,538,901 $ 1,439,141 ( 三 ) 利 息 收 入 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 附 賣 回 債 券 利 息 $ 54,881 $ 51,399 $ 104,844 $ 107,360 銀 行 存 款 利 息 5,844 5,419 10,894 10,847 $ 60,725 $ 56,818 $ 115,738 $ 118,207 ( 四 ) 利 息 費 用 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 銀 行 借 款 利 息 $ 1,991,222 $ 2,042,009 $ 3,957,845 $ 4,131,754 營 運 特 許 權 負 債 利 息 391, , , ,999 其 他 利 息 $ 2,383,140 $ 2,426,009 $ 4,741,625 $ 4,900,407 利 息 資 本 化 相 關 資 訊 如 下 : 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 利 息 資 本 化 金 額 $ 27,543 $ 25,070 $ 52,834 $ 42,277 利 息 資 本 化 利 率 2.16%~2.24% 2.16%~2.24% 2.02%~2.24% 2.06%~2.31%

43 ( 五 ) 其 他 利 益 及 損 失 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 提 前 清 償 借 款 利 益 $ - $ 475,650 $ - $ 475,650 外 幣 兌 換 淨 利 ( 淨 損 ) 4, ,649 ( 23,017 ) 229,694 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 利 益 1,899-1, 處 分 無 形 資 產 損 失 ( 23 ) - ( 66 ) ( 668 ) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 ( 15 ) 其 他 23,650 1,950 25,887 2,405 $ 29,619 $ 615,249 $ 4,703 $ 707,872 二 二 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 利 益 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 當 期 所 得 稅 ( $ 168 ) $ - ( $ 168 ) $ - 遞 延 所 得 稅 3,568, ,173 3,813, ,061 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 利 益 $ 3,568,104 $ 204,173 $ 3,813,155 $ 316,061 ( 二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 遞 延 所 得 稅 資 產 回 饋 金 $ 1,960,324 $ 1,843,021 $ 1,155,485 虧 損 扣 抵 1,582,304 1,564,902 2,053,466 其 他 2,559 2,300 9,279 $ 3,545,187 $ 3,410,223 $ 3,218,230 遞 延 所 得 稅 負 債 營 運 資 產 攤 銷 $ - $ 3,671,795 $ 3,747,265 確 定 福 利 退 休 計 畫 8,826 8,826 - 其 他 - 6,564 - $ 8,826 $ 3,687,185 $ 3,747,265 ( 三 ) 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 項 目 如 下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 虧 損 扣 抵 $ 3,437,340 $ 7,599,504 $ 7,443,293 投 資 抵 減 $ 7,738 $ 7,026 $ 7,026 可 減 除 暫 時 性 差 異 $ 1,193,641 $ 1,064,750 $ 1,494,

44 財 政 部 於 103 年 4 月 9 日 發 布 台 財 稅 字 第 號 令 修 正 營 利 事 業 所 得 稅 查 核 準 則, 自 102 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 起 開 始 適 用 本 公 司 依 國 稅 局 於 103 年 4 月 16 日 函 示 首 次 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 有 關 調 整 營 運 資 產 之 累 計 攤 銷 及 保 留 盈 餘 數 應 列 為 營 業 外 收 入 ; 本 公 司 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 未 使 用 虧 損 扣 抵 因 此 實 現, 產 生 遞 延 所 得 稅 利 益 3,671,795 仟 元, 本 公 司 並 未 因 法 令 修 正 而 增 加 應 納 稅 額 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 73,401 $ 73,401 $ 72,928 ( 五 ) 所 得 稅 核 定 情 形 核 定 二 三 每 股 盈 餘 本 公 司 截 至 100 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 用 以 計 算 每 股 盈 餘 之 淨 利 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 股 數 每 股 盈 餘 金 額 ( 仟 股 ) ( 新 台 幣 元 ) 103 年 4 月 1 日 本 期 淨 利 $ 4,182,401 減 : 特 別 股 股 息 ( 479,616 ) 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 3,702,785 6,513,233 $ 0.56 稀 釋 每 股 盈 餘 具 稀 釋 作 用 可 轉 換 特 別 股 之 影 響 479,616 4,018,992 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 盈 餘 加 具 稀 釋 作 用 可 轉 換 特 別 股 之 影 響 $ 4,182,401 10,532,225 $ 0.40 ( 接 次 頁 )

45 ( 承 前 頁 ) 股 數 每 股 盈 餘 金 額 ( 仟 股 ) ( 新 台 幣 元 ) 102 年 4 月 1 日 本 期 淨 利 $ 1,249,752 減 : 特 別 股 股 息 ( 479,616 ) 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 770,136 6,513,233 $ 年 1 月 1 日 本 期 淨 利 $ 5,083,899 減 : 特 別 股 股 息 ( 953,961 ) 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 4,129,938 6,513,233 $ 0.63 稀 釋 每 股 盈 餘 具 稀 釋 作 用 可 轉 換 特 別 股 之 影 響 953,961 4,018,992 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 盈 餘 加 具 稀 釋 作 用 可 轉 換 特 別 股 之 影 響 $ 5,083,899 10,532,225 $ 年 1 月 1 日 本 期 淨 利 $ 2,042,226 減 : 特 別 股 股 息 ( 953,961 ) 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 1,088,265 6,513,233 $ 0.17 可 轉 換 特 別 股 屬 潛 在 普 通 股, 惟 其 在 計 算 102 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 及 1 月 1 日 稅 後 每 股 盈 餘 具 有 反 稀 釋 作 用, 故 不 列 入 稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算 二 四 資 本 風 險 管 理 本 公 司 之 資 本 管 理 係 以 確 保 具 有 必 要 之 財 務 資 源 及 營 運 計 畫, 以 支 應 未 來 十 二 個 月 所 需 之 營 運 資 金 特 許 期 間 資 本 支 出 及 回 饋 金 支 付 長 短 期 借 款 或 公 司 債 償 還 需 求 暨 其 他 營 業 需 求

46 二 五 金 融 工 具 ( 一 ) 金 融 工 具 之 種 類 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 金 融 資 產 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 $ 21 $ - $ - 備 供 出 售 金 融 資 產 692, , ,480 放 款 及 應 收 款 ( 註 1) 46,369,306 40,006,733 32,710,667 金 融 負 債 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 註 2) 451,586, ,416, ,121,269 註 1: 餘 額 包 含 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 其 他 金 融 資 產 及 其 他 應 收 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款, 惟 不 包 含 應 收 退 稅 款 註 2: 餘 額 包 含 短 期 借 款 應 付 帳 款 營 運 特 許 權 負 債 其 他 應 付 ( 二 ) 公 允 價 值 之 資 訊 款 應 付 工 程 款 應 付 公 司 債 及 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) 及 長 期 應 付 利 息 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債, 惟 不 包 含 應 付 短 期 員 工 福 利 應 付 營 業 稅 及 負 債 準 備 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 102 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : - 應 付 公 司 債 $ 2,759,855 $ 2,759, 年 6 月 30 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : - 應 付 公 司 債 $ 2,759,639 $ 2,758,790 除 上 表 所 列 外, 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 其 公 允 價 值

47 2. 認 列 於 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 下 表 列 示 金 融 工 具 於 原 始 認 列 後 以 公 允 價 值 衡 量 方 式 之 分 析, 衡 量 方 式 係 基 於 公 允 價 值 可 觀 察 之 程 度 分 為 第 一 至 三 級 : (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 以 來 自 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價 為 準 (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外, 以 屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 可 觀 察 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 以 評 價 技 術 就 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 103 年 6 月 30 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 開 放 式 貨 幣 市 場 型 基 金 $ 692,159 $ - $ - $ 692,159 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ 21 $ - $ 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 開 放 式 貨 幣 市 場 型 基 金 $ 665,025 $ - $ - $ 665,025 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ 706 $ - $ 年 6 月 30 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 開 放 式 貨 幣 市 場 型 基 金 $ 653,480 $ - $ - $ 653, 年 及 102 年 1 月 1 日 無 第 一 級 與 第 二 級 公 允 價 值 層 級 間 移 轉 之 情 形

48 3. 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 公 允 價 值 係 分 別 參 照 市 場 報 價 決 定 (2) 衍 生 金 融 工 具 因 無 市 場 價 格 可 供 參 考, 故 採 用 評 價 方 法 估 計 遠 期 外 匯 合 約 公 允 價 值 係 以 遠 期 匯 率 報 價 及 由 配 合 合 約 到 期 期 間 之 報 價 利 率 推 導 之 殖 利 率 曲 線 衡 量 (3) 其 他 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ( 除 上 述 外 ) 之 公 允 價 值 係 依 照 以 現 金 流 量 折 現 分 析 為 基 礎 之 一 般 公 認 定 價 模 式 決 定 ( 三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 本 公 司 財 務 風 險 管 理 目 標, 係 為 管 理 與 營 運 活 動 相 關 之 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 為 降 低 相 關 財 務 風 險, 本 公 司 致 力 於 辨 認 評 估 並 規 避 市 場 之 不 確 定 性, 以 降 低 市 場 變 動 對 公 司 財 務 績 效 之 潛 在 不 利 影 響 本 公 司 之 重 要 財 務 活 動 係 經 董 事 會 依 相 關 規 範 及 內 部 控 制 制 度 進 行 複 核 本 公 司 並 依 照 整 體 財 務 風 險 管 理 及 權 責 劃 分 訂 有 相 關 之 財 務 操 作 程 序 1. 市 場 風 險 (1) 匯 率 風 險 本 公 司 應 付 帳 款 及 應 付 工 程 款 主 要 係 以 外 幣 進 行 交 易, 故 暴 露 於 外 幣 匯 率 波 動 之 風 險 為 避 免 因 匯 率 變 動 造 成 價 值 下 跌 及 未 來 現 金 流 量 之 波 動, 本 公 司 使 用 遠 期 外 匯 合 約 規 避 匯 率 風 險 此 類 衍 生 金 融 工 具 之 使 用, 可 協 助 本 公 司 減 少 但 仍 無 法 完 全 排 除 外 幣 匯 率 變 動 所 造 成 之 影 響

49 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 計 價 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 103 年 6 月 30 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 20, $ 613,167 歐 元 日 圓 1, 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 2, ,988 歐 元 ,353 日 圓 4,109, ,212,770 港 幣 , 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 20, $ 610,543 歐 元 日 圓 1, 人 民 幣 1, ,988 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 2, ,875 歐 元 1, ,913 日 圓 4,990, ,423,212 加 幣 港 幣 , 年 6 月 30 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 20, $ 610,502 歐 元 日 圓 1, ( 接 次 頁 )

50 ( 承 前 頁 ) 102 年 6 月 30 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 2, $ 79,197 歐 元 ,876 日 圓 2,929, ,972 本 公 司 貨 幣 性 資 產 與 負 債 主 要 受 到 美 元 及 日 圓 匯 率 波 動 之 影 響, 有 關 外 幣 匯 率 風 險 之 敏 感 度 分 析, 主 要 係 針 對 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 計 算 當 美 元 兌 新 台 幣 升 值 1% 時, 本 公 司 103 年 及 102 年 1 月 1 日 之 稅 前 淨 利 將 分 別 增 加 5,402 仟 元 及 5,313 仟 元 當 日 圓 兌 新 台 幣 貶 值 1% 時, 本 公 司 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 稅 前 淨 利 將 分 別 增 加 12,036 仟 元 及 8,914 仟 元 (2) 利 率 風 險 本 公 司 103 年 及 102 年 6 月 30 日 聯 合 授 信 案 借 款 分 別 為 363,159,921 仟 元 及 362,965,062 仟 元 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 若 市 場 利 率 增 加 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 本 公 司 103 年 及 102 年 1 月 1 日 之 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 1,815,800 仟 元 及 1,814,825 仟 元 (3) 其 他 價 格 風 險 本 公 司 因 開 放 式 貨 幣 基 金 ( 帳 列 備 供 出 售 金 融 資 產 ) 之 投 資 而 產 生 權 益 價 格 暴 險 若 基 金 價 格 上 漲 ( 或 下 跌 )1%,103 年 及 102 年 1 月 1 日 稅 前 其 他 綜 合 損 益 將 因 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之 變 動 分 別 增 加 ( 或 減 少 )6,922 仟 元 及 6,535 仟 元 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 公 司 財 務 損 失 之 風 險, 係 以 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 為 正 數 之 金 融 資 產 為 評 估

51 對 象 截 至 資 產 負 債 表 日, 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要 係 來 自 於 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 本 公 司 之 交 易 對 方 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織, 因 此 不 預 期 有 重 大 之 信 用 風 險 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 本 公 司 管 理 階 層 監 督 銀 行 融 資 額 度 使 用 狀 況 並 確 保 借 款 合 約 條 款 之 遵 循 本 公 司 操 作 之 衍 生 金 融 工 具 及 非 衍 生 金 融 負 債 皆 為 一 年 內 到 期 本 公 司 長 期 借 款 長 期 借 款 利 息 及 營 運 特 許 權 負 債 依 據 合 約 還 款 之 日 期 並 以 未 折 現 現 金 流 量 編 製 分 析 如 下 : 103 年 6 月 30 日 3 個 月 內 3 個 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) $ - $ 2,565,141 $ 65,468,774 $295,126,006 長 期 借 款 利 息 1,597,750 6,436,083 45,897, ,416,887 營 運 特 許 權 負 債 - 127,074 10,221,628 94,984,664 $ 1,597,750 $ 9,128,298 $ 121,588,117 $ 490,527, 年 12 月 31 日 3 個 月 內 3 個 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) $ - $ 2,565,141 $ 56,596,951 $ 302,520,399 長 期 借 款 利 息 1,597,750 4,793,250 44,578, ,574,889 營 運 特 許 權 負 債 - 271,143 8,794,756 96,538,417 $ 1,597,750 $ 7,629,534 $ 109,969,753 $ 505,633, 年 6 月 30 日 3 個 月 內 3 個 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) $ - $ 2,565,141 $ 48,070,130 $ 312,329,791 長 期 應 付 利 息 1,867,151 6,261,336 42,679, ,867,952 營 運 特 許 權 負 債 - 172,616 7,431,700 98,000,000 $ 1,867,151 $ 8,999,093 $ 98,180,999 $ 523,197,

52 二 六 關 係 人 交 易 ( 一 ) 本 公 司 為 中 華 民 國 中 央 政 府 所 屬 相 關 事 業 機 構 持 有 重 大 股 份 之 公 司, 主 要 從 事 南 北 高 速 鐵 路 之 經 營, 依 興 建 營 運 合 約 所 訂 及 交 通 部 核 定 之 費 率 標 準 調 整 時 機 與 方 式, 本 公 司 票 價 之 訂 定 及 調 整 於 報 請 交 通 部 備 查 後 公 告 實 施, 對 各 關 係 人 提 供 之 運 輸 服 務 收 費 標 準 與 一 般 搭 乘 旅 客 相 同, 因 無 法 區 分 故 未 揭 露 與 政 府 機 構 及 其 所 屬 相 關 事 業 機 構 之 運 輸 服 務 收 入, 惟 其 相 關 收 入 均 已 入 帳 ( 二 ) 交 易 內 容 1. 本 公 司 與 交 通 部 簽 訂 之 興 建 營 運 合 約 站 區 開 發 合 約 及 台 北 車 站 及 隧 道 段 相 關 協 議 書, 有 關 營 運 期 間 提 列 之 回 饋 金 與 交 通 部 交 付 本 公 司 用 地 台 北 車 站 及 隧 道 供 高 速 鐵 路 使 用 之 租 金 支 出 及 預 付 之 租 金, 請 參 閱 附 註 二 八 重 大 合 約 之 說 明 2. 本 公 司 與 交 通 部 臺 灣 銀 行 簽 訂 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 興 建 營 運 計 畫 三 方 契 約, 請 參 閱 附 註 十 五 借 款 及 公 司 債 之 說 明 3. 本 公 司 與 臺 灣 銀 行 ( 聯 貸 主 辦 行, 受 中 華 民 國 中 央 政 府 控 制 之 個 體 ) 所 簽 訂 之 聯 合 授 信 案 借 款, 請 參 閱 附 註 十 五 借 款 及 公 司 債 之 說 明 ( 三 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 獎 酬 103 年 及 102 年 1 月 1 日 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 : 103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 短 期 員 工 福 利 $ 11,419 $ 11,530 $ 28,806 $ 27,778 退 職 後 福 利 10, , $ 21,753 $ 11,780 $ 39,382 $ 28,

53 二 七 質 抵 押 之 資 產 質 押 資 產 質 押 擔 保 標 的 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 其 他 金 融 資 產 - 流 動 定 期 存 款 商 品 代 銷 履 約 保 證 金 $ 500 $ 940 $ 940 定 期 存 款 辦 公 室 租 賃 履 約 保 證 金 17,232 17, 定 期 存 款 車 站 設 施 履 約 保 證 金 定 期 存 款 關 稅 保 證 金 - 110,000 - 定 期 存 款 電 子 憑 證 預 收 款 信 託 31,500 31,500 31,500 定 期 存 款 法 院 擔 保 金 15, 活 期 存 款 電 子 憑 證 預 收 款 信 託 52,284 50,105 31,344 活 期 存 款 聯 合 授 信 專 戶 控 管 11,059 35,323 46,817 附 賣 回 債 券 聯 合 授 信 專 戶 控 管 43,123,400 36,523,000 29,383,000 43,250,975 36,768,100 29,497,170 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 定 期 存 款 商 品 代 銷 履 約 保 證 金 定 期 存 款 辦 公 室 租 賃 履 約 保 證 金 ,278 定 期 存 款 站 區 用 地 履 約 保 證 金 1,192,368 1,192,368 1,192,368 定 期 存 款 車 站 用 地 及 設 施 履 約 保 證 金 10,688 10,655 7,784 定 期 存 款 購 油 保 證 4,320 4,320 4,320 定 期 存 款 關 稅 保 證 金 42,524 20,517 20,517 1,250,340 1,227,860 1,241,267 $ 44,501,315 $ 37,995,960 $ 30,738,437 本 公 司 提 供 五 站 站 區 附 屬 事 業 用 地 ( 面 積 約 30 公 頃 ) 之 地 上 權, 設 定 抵 押 權 予 聯 合 授 信 案 借 款 之 連 帶 債 權 人 二 八 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 簽 訂 重 大 合 約 本 公 司 於 87 年 7 月 23 日 與 交 通 部 簽 訂 興 建 營 運 合 約 及 站 區 開 發 合 約, 合 約 主 要 內 容 摘 錄 於 下 : 1. 興 建 營 運 合 約 之 合 約 範 圍 包 含 台 北 ( 汐 止 ) 至 高 雄 ( 左 營 ) 間 之 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 之 興 建 營 運 及 移 轉, 以 及 與 台 灣 鐵 路 管 理 局 及 捷 運 車 站 之 共 站 共 構 設 施 之 興 建 及 移 轉 2. 車 站 工 程 之 工 作 範 圍 包 含 桃 園 ( 青 埔 ) 新 竹 ( 六 家 ) 苗 栗 台 中 ( 烏 日 ) 彰 化 雲 林 嘉 義 ( 太 保 ) 台 南 ( 沙 崙 ) 高 雄 ( 左 營 ) 九 個 車 站 之 規 劃 設 計 與 施 工, 及 台 北 站 板 橋 輔 助 站 兩 站 共 構 車 站 之 必 要 修 改 及 必 要 之 機 電 設 施 3. 站 區 開 發 合 約 之 合 約 範 圍 包 含 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 沿 線 之 桃 園 ( 青 埔 ) 新 竹 ( 六 家 ) 台 中 ( 烏 日 ) 嘉 義 ( 太 保 ) 台 南 ( 沙 崙 ) 等 五 個 車 站 站 區 用 地 之 開 發 使 用, 包 括 開 發 經 營 用 地 回 收 及 站 區 資 產 移 轉

54 4. 高 速 鐵 路 之 興 建 營 運 特 許 期 間, 含 特 許 興 建 期 及 特 許 營 運 期, 自 簽 約 日 起 算 共 35 年 5. 站 區 之 開 發 經 營 特 許 期 如 下 : (1) 車 站 用 地 之 開 發 經 營 暨 附 屬 事 業 之 經 營 特 許 期 間 自 簽 約 日 起 算 35 年 (2) 事 業 發 展 用 地 之 開 發 經 營 特 許 期 間 自 事 業 發 展 用 地 交 付 本 公 司 之 日 起 算 50 年 6. 本 公 司 之 公 司 章 程 組 織 規 程 經 修 改 或 董 事 監 察 人 有 變 動 者, 應 於 每 次 修 改 或 變 動 後 十 五 日 內, 送 交 通 部 備 查 7. 特 許 期 間 各 會 計 年 度 終 了 時 之 股 東 權 益 佔 總 資 產 比 率 不 得 低 於 百 分 之 二 十 五 對 此, 交 通 部 於 98 年 1 月 7 日 以 交 會 ( 一 ) 字 第 號 函 同 意 本 公 司 上 述 財 務 比 率 至 遲 於 轉 虧 為 盈 之 次 年 度 改 善 8. 營 運 期 間 以 利 益 分 享 方 式 每 年 提 出 稅 前 營 業 利 益 ( 營 業 收 入 扣 除 經 營 所 需 之 一 切 成 本 及 費 用 後 所 餘 之 利 益 ) 百 分 之 十 之 效 益 回 饋 交 通 部, 作 為 發 展 高 速 鐵 路 相 關 建 設 之 用, 但 其 累 積 之 回 饋 金 總 額 若 低 於 下 表 時, 以 下 表 為 準 : 全 線 營 運 第 5 年 年 底 止 全 線 營 運 第 10 年 年 底 止 全 線 營 運 第 15 年 年 底 止 全 線 營 運 第 20 年 年 底 止 全 線 營 運 第 25 年 年 底 止 高 速 鐵 路 營 運 特 許 期 屆 滿 之 日 止 20 億 元 100 億 元 250 億 元 480 億 元 750 億 元 1,080 億 元 本 公 司 自 102 年 起 採 用 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 財 務 報 告 並 認 列 回 饋 金 為 營 運 特 許 權 負 債, 請 參 閱 附 註 十 六 之 說 明 9. 特 許 期 限 屆 滿 時, 屬 屆 滿 前 五 年 內 經 交 通 部 同 意 所 購 買 且 具 有 未 折 減 餘 額 之 資 產, 且 於 特 許 期 限 屆 滿 時 仍 可 供 正 常 營 運 使 用 者, 以 依 定 率 遞 減 法 按 行 政 院 規 定 最 低 使 用 年 限 提 列 折 舊 後 之 未 折 減 餘 額 為 移 轉 價 金, 其 餘 資 產 將 由 本 公 司 無 條 件 移 轉 所 有 權 及 其 他 權 利 予 交 通 部 或 其 指 定 之 第 三 人

55 10. 特 許 期 限 屆 滿 前 合 約 終 止 時, 本 公 司 營 運 期 之 營 運 資 產 及 興 建 中 工 程, 應 由 公 正 之 專 業 鑑 價 機 構 就 該 資 產 及 工 程 之 實 際 成 本 使 用 情 形 使 用 價 值 及 特 許 期 間 剩 餘 年 限, 並 參 考 興 建 營 運 合 約 之 規 定 予 以 鑑 價 11. 履 約 保 證 (1) 興 建 營 運 合 約 本 公 司 已 提 供 50 億 元 之 履 約 保 證 金 保 證 書, 作 為 對 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 履 行 營 運 責 任 之 保 證 其 額 度 自 營 運 開 始 日 起, 無 違 約 情 事 時, 每 屆 滿 一 年 返 還 5 億 元, 但 返 還 總 數 不 得 超 過 30 億 元, 期 限 至 特 許 期 間 屆 滿 後 六 個 月 止, 或 合 約 提 前 終 止 之 日 後 六 個 月 止 截 至 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止, 前 述 履 約 保 證 金 保 證 書 金 額 均 為 20 億 元 (2) 站 區 開 發 合 約 本 公 司 於 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 均 已 提 供 定 期 存 款 約 12 億 元 作 為 對 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 沿 線 之 桃 園 新 竹 台 中 嘉 義 及 台 南 五 個 車 站 站 區 履 行 開 發 使 用 責 任 之 保 證 12. 不 可 抗 力 與 除 外 情 事 之 認 定 及 補 救 措 施 (1) 不 可 抗 力 情 事 係 指 發 生 足 以 嚴 重 影 響 合 約 興 建 或 營 運 事 項 履 行 之 事 件 或 狀 態 ; 除 外 事 項 係 指 發 生 非 可 歸 責 於 本 公 司 且 足 以 嚴 重 影 響 本 合 約 之 興 建 或 營 運 事 項 履 行 之 事 件 或 狀 態 (2) 若 交 通 部 與 本 公 司 就 不 可 抗 力 或 除 外 情 事 及 其 起 始 日 之 認 定 無 法 達 成 協 議 時, 應 盡 速 移 請 高 速 鐵 路 協 調 委 員 會 處 理 (3) 不 可 抗 力 或 除 外 情 事 經 認 定 後, 交 通 部 與 本 公 司 應 依 興 建 營 運 合 約 規 定 辦 理 補 救 措 施, 如 交 通 部 與 本 公 司 無 法 於 三 個 月 內 達 成 協 議 時, 應 移 請 高 速 鐵 路 協 調 委 員 會 處 理

56 (4) 依 興 建 營 運 合 約 不 可 抗 力 與 除 外 情 事 之 補 救 措 施 包 括 : A. 本 公 司 得 請 求 交 通 部 或 其 他 主 管 機 關 減 免 地 價 稅 房 屋 稅 租 金 或 其 他 稅 費 B. 因 天 然 災 變 而 受 重 大 損 害 時, 交 通 部 應 依 政 府 相 關 法 令 協 調 金 融 機 構 辦 理 重 大 天 然 災 害 復 舊 貸 款 或 其 他 紓 困 方 案 C. 交 通 部 得 同 意 本 公 司 暫 緩 提 撥 回 饋 金 D. 本 公 司 得 請 求 政 府 提 供 必 要 之 融 資 協 助 E 交 通 部 得 同 意 停 止 特 許 期 間 之 計 算, 並 得 視 情 節 適 度 延 長 特 許 期 間 F. 交 通 部 及 本 公 司 合 意 之 適 當 補 償 方 式 13. 違 約 責 任 及 處 理 (1) 依 興 建 營 運 合 約 約 定 因 可 歸 責 於 本 公 司 之 違 約 情 事 如 下 : A. 施 工 進 度 嚴 重 落 後 B. 工 程 品 管 重 大 違 失 C. 經 營 不 善 D. 其 他 經 交 通 部 或 主 管 機 關 認 定 嚴 重 影 響 高 速 鐵 路 興 建 營 運 且 情 節 重 大 者 (2) 違 約 處 理 經 交 通 部 報 請 主 管 機 關 認 定 違 約 後, 得 為 下 列 處 理 : A. 停 止 興 建 或 營 運 B. 撤 銷 興 建 或 營 運 許 可 C. 終 止 合 約 : 主 管 機 關 撤 銷 興 建 及 營 運 許 可 時, 合 約 當 然 終 止, 其 必 要 且 堪 用 之 營 運 資 產 及 興 建 中 之 工 程, 本 公 司 應 報 請 主 管 機 關 強 制 收 買 之 ( 二 ) 依 據 興 建 營 運 合 約 站 區 開 發 合 約 及 台 北 車 站 及 隧 道 段 相 關 協 議 書, 交 通 部 交 付 本 公 司 用 地 台 北 車 站 及 隧 道 供 高 速 鐵 路 使 用 並 收 取 租 金, 租 金 依 獎 勵 民 間 參 與 交 通 建 設 使 用 公 有 土 地 租 金 優 惠 辦 法 及 協 議 書 公 式 計 算, 未 來 租 金 係 依 據 未 來 公 有 土 地 申 報 地 價 及 使 用 量 等 因 素 變 動 結 果 而 決 定, 本 公 司 於 每 年 底 前 繳 交 次 年 之 租

57 金,103 年 4 月 1 日 及 1 月 1 日 租 金 分 別 計 111,528 仟 元 及 223,056 仟 元 ; 及 102 年 4 月 1 日 及 1 月 1 日 租 金 分 別 計 92,592 仟 元 及 185,185 仟 元 截 至 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止, 本 公 司 預 付 之 租 金 分 別 計 223,056 仟 元 446,112 仟 元 及 185,185 仟 元, 帳 列 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 項 下 ( 三 ) 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 向 國 內 銀 行 申 請 開 立 但 未 使 用 之 遠 期 信 用 狀 為 日 圓 4,110,848 仟 元 ( 四 ) 本 公 司 於 101 年 5 月 簽 訂 700T 型 列 車 採 購 契 約, 依 約 本 公 司 將 以 總 價 ( 不 含 關 稅 及 營 業 稅 ) 18,392,000 仟 日 圓 取 得 四 組 700T 型 列 車, 並 得 於 105 年 3 月 底 前 額 外 增 加 訂 購 四 組 以 內 之 700T 型 列 車, 額 外 增 加 訂 購 之 每 組 列 車 單 價 ( 不 含 關 稅 及 營 業 稅 ) 介 於 4,328,424 仟 日 圓 至 4,500,000 仟 日 圓 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 已 支 付 之 價 款 計 14,122,024 仟 日 圓, 帳 列 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 項 下 ( 五 ) 本 公 司 分 別 於 101 年 11 月 12 月 及 102 年 1 月 簽 訂 雲 林 站 苗 栗 站 及 彰 化 站 之 興 建 工 程 合 約 採 購, 合 約 總 價 ( 含 營 業 稅 ) 分 別 為 1,588,800 仟 元 1,551,680 仟 元 及 1,596,600 仟 元 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 已 支 付 之 價 款 計 1,494,762 仟 元, 帳 列 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 之 未 完 工 程 項 下 ( 六 ) 本 公 司 於 102 年 7 月 簽 訂 南 港 軌 道 及 核 心 機 電 系 統 工 程 ( 供 應 合 約 ) 及 南 港 軌 道 及 核 心 系 統 工 程 ( 安 裝 合 約 ) 合 約 採 購, 合 約 總 價 ( 不 含 營 業 稅 ) 分 別 為 11,016,691 仟 日 圓 及 2,545,124 仟 元 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 已 分 別 支 付 之 價 款 計 1,843,324 仟 日 圓 及 625,912 仟 元, 帳 列 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 之 未 完 工 程 項 下 ( 七 ) 本 公 司 於 103 年 2 月 簽 訂 雲 林 站 苗 栗 站 及 彰 化 站 核 心 機 電 系 統 工 程 合 約 採 購, 合 約 總 價 ( 不 含 營 業 稅 ) 為 799,876 仟 元 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 已 支 付 之 價 款 計 92,247 仟 元, 帳 列 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 之 未 完 工 程 項 下

58 二 九 重 大 之 期 後 事 項 部 分 股 東 對 本 公 司 提 起 特 別 股 有 關 請 求 及 訴 訟, 請 參 閱 附 註 二 十 權 益 項 下 之 說 明 三 十 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 請 參 閱 附 註 二 五 ( 三 ) 三 一 其 他 ( 一 ) 地 上 權 本 公 司 依 據 興 建 營 運 合 約 中 之 高 速 鐵 路 路 權 範 圍 圖 及 高 速 鐵 路 穿 越 土 地 上 空 或 地 下 地 上 權 空 間 範 圍 圖 等 規 定, 自 交 通 部 取 得 包 含 路 線 用 地 維 修 基 地 及 車 站 用 地 等 各 項 交 通 建 設 用 地 之 地 上 權 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 沿 線 由 北 至 南, 自 新 北 市 新 莊 區 光 華 段 地 號 至 高 雄 市 左 營 區 新 庄 段 六 小 段 地 號 ; 地 上 權 之 權 利 存 續 期 限 自 設 定 地 上 權 登 記 之 日 起, 至 興 建 營 運 合 約 屆 滿 或 終 止 之 日 止 依 據 站 區 開 發 合 約 之 規 定, 本 公 司 已 自 交 通 部 取 得 桃 園 新 竹 台 中 嘉 義 及 台 南 五 個 車 站 特 定 區 內 站 區 事 業 發 展 用 地 之 地 上 權, 面 積 計 約 公 頃 另 為 活 化 站 區 土 地 利 用 及 真 實 表 達 站 區 附 屬 事 業 用 地 地 上 權 價 值, 以 反 映 改 善 本 公 司 之 資 產 價 值 及 財 務 結 構, 暨 提 供 符 合 市 場 慣 例 之 地 上 權 保 障 機 制, 以 引 進 專 業 公 司 從 事 站 區 開 發, 且 交 通 部 及 本 公 司 雙 方 同 意 : 交 通 部 提 供 予 本 公 司 之 站 區 附 屬 事 業 用 地 地 上 權, 其 性 質 係 屬 得 供 本 公 司 自 行 開 發 經 營 或 處 分 移 轉 予 他 人 開 發 經 營 及 設 定 負 擔 之 資 產, 使 本 公 司 憑 以 取 得 高 鐵 建 設 以 外 之 效 益 此 經 交 通 部 與 本 公 司 於 95 年 3 月 9 日 簽 署 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 站 區 附 屬 事 業 用 地 地 上 權 處 理 原 則 約 定 書 予 以 補 充 確 認 在 案, 惟 依 地 上 權 約 定 書 規 定, 本 公 司 就 移 轉 地 上 權 之 契 約 應 記 載 事 項 應 經 交 通 部 同 意

59 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 業 已 完 成 桃 園 新 竹 台 中 嘉 義 及 台 南 站 區 事 業 發 展 用 地 之 交 付, 其 開 發 經 營 特 許 期 間 如 下 : 站 區 事 業 發 展 用 地 特 許 期 間 桃 園 ~ 新 竹 ~ 台 中 ~ 嘉 義 ~ 台 南 ~ ( 二 ) 本 公 司 截 至 103 年 6 月 30 日 止 之 待 彌 補 虧 損 達 47,072,034 仟 元, 本 公 司 採 行 以 下 改 善 財 務 及 降 低 虧 損 之 對 策 : 1. 持 續 改 善 運 量 提 升 營 業 收 入 及 降 低 或 控 制 營 業 成 本 2. 為 使 折 舊 費 用 更 趨 合 理, 本 公 司 於 97 年 經 金 管 會 核 准 於 98 年 度 起 將 主 要 固 定 資 產 折 舊 方 法 由 直 線 法 改 為 運 量 百 分 比 法 依 規 定 於 102 年 自 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 IFRSs 後, 高 速 鐵 路 相 關 之 固 定 資 產 轉 列 至 無 形 資 產 - 營 運 特 許 權 資 產 項 下, 並 追 溯 自 通 車 營 運 日 96 年 1 月 5 日 起 按 運 量 百 分 比 法 計 算 攤 銷 3. 為 改 善 利 息 費 用 之 負 擔, 本 公 司 於 99 年 1 月 8 日 與 交 通 部 臺 灣 銀 行 完 成 簽 訂 三 方 契 約 及 與 臺 灣 銀 行 等 八 家 銀 行 組 成 之 聯 合 授 信 銀 行 團 簽 訂 聯 合 授 信 案 借 款, 並 已 於 99 年 5 月 動 用 主 要 額 度, 請 參 閱 附 註 十 五 借 款 及 公 司 債 項 下 之 說 明 本 公 司 採 取 上 述 措 施 持 續 改 善 營 運 狀 況 後, 103 年 及 102 年 1 月 1 日 之 稅 前 淨 利 分 別 達 1,270,744 仟 元 及 1,726,165 仟 元 除 採 行 上 述 改 善 財 務 及 降 低 虧 損 之 對 策 外, 本 公 司 已 向 交 通 部 提 請 認 定 發 生 興 建 營 運 合 約 所 定 不 可 抗 力 及 除 外 情 事 如 下 : 1. 本 公 司 自 96 年 1 月 5 日 開 始 通 車 營 運 起, 即 依 老 人 福 利 法 及 身 心 障 礙 者 保 護 法 ( 後 更 名 為 身 心 障 礙 者 權 益 保 障 法 ) 規 定, 提 供 65 歲 以 上 老 人 及 身 心 障 礙 者 車 票 半 價 優 惠, 並 依 發 展 大 眾 運 輸 條 例 及 相 關 規 定, 按 月 結 報 明 細 與 清 冊 提 送 交 通 部, 申 請 法 定 優 待 票 短 收 差 額 之 補 貼, 截 至 103 年 6 月 30 日 止, 累 計 已 提

60 出 申 請 金 額 為 9,845,436 仟 元, 惟 交 通 部 均 函 覆 納 入 各 票 種 費 率 計 算 之 考 量 辦 理, 本 公 司 已 就 實 施 法 定 優 待 票 短 收 差 額 未 受 補 貼 主 張 構 成 除 外 情 事 乙 節 移 請 高 速 鐵 路 協 調 委 員 會 協 調 處 理 2. 本 公 司 自 高 速 鐵 路 工 程 興 建 以 來, 即 已 就 歷 年 所 遭 逢 不 可 抗 力 與 非 可 歸 責 於 本 公 司 之 不 利 情 事 ( 除 外 情 事 ) 依 約 向 交 通 部 提 出 主 張, 除 前 述 法 定 優 待 票 短 收 差 額 迄 未 受 補 貼 外, 尚 包 括 國 內 外 經 濟 重 大 變 動 致 運 量 及 營 收 不 如 預 期 興 建 期 發 生 921 大 地 震 及 政 府 修 訂 耐 震 設 計 規 範 高 雄 仁 武 鄉 水 管 路 挖 路 許 可 之 延 遲 左 營 車 站 都 市 計 畫 延 遲 公 告 台 南 科 學 園 區 右 先 方 及 苗 栗 媽 祖 田 及 番 仔 井 發 現 文 化 遺 址 彰 化 埤 頭 鄉 發 現 大 批 口 蹄 疫 病 死 豬 掩 埋 事 件 六 家 基 地 外 來 廢 棄 軟 土 高 鐵 烏 日 基 地 七 甲 排 水 改 道 工 程 暨 路 權 二 次 用 地 徵 收 作 業 等 ; 本 公 司 並 於 102 年 5 月 提 出 建 議 財 務 改 善 方 案 予 交 通 部, 以 利 交 通 部 儘 速 認 定 不 可 抗 力 及 除 外 情 事 並 與 本 公 司 協 商 辦 理 財 務 改 善 方 案 及 補 救 措 施, 本 公 司 建 議 之 財 務 改 善 方 案 包 括 但 不 限 於 延 長 特 許 期 間 修 改 興 建 營 運 合 約 等 方 案 惟 交 通 部 已 陸 續 表 示 不 予 認 定 構 成 不 可 抗 力 或 除 外 情 事 ; 截 至 103 年 5 月 19 日 止, 本 公 司 已 就 國 內 外 經 濟 重 大 變 動 致 運 量 及 營 收 不 如 預 期 案 暨 興 建 期 發 生 921 大 地 震 等 9 件 不 可 抗 力 及 除 外 情 事 案 移 請 協 調 委 員 會 協 調 處 理, 並 持 續 研 議 規 劃 財 務 改 善 方 案 三 二 附 註 揭 露 事 項 除 附 註 八 及 二 五 所 述 從 事 衍 生 工 具 交 易 資 訊 暨 附 表 一 至 二 外, 並 無 其 他 重 大 交 易 事 項 轉 投 資 事 業 及 大 陸 投 資 資 訊 應 揭 露 事 項 三 三 部 門 資 訊 本 公 司 主 要 經 營 高 速 鐵 路, 並 無 其 他 應 報 導 部 門

61 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 明 細 表 民 國 103 年 6 月 30 日 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 期 末 目 備 面 額 或 單 位 數 ( 仟 ) 帳 面 金 額 持 股 比 例 公 允 價 值 本 公 司 兆 豐 國 際 寶 鑽 - 貨 幣 市 場 型 基 金 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 9,096 $ 111,626 - $ 111,626 日 盛 貨 幣 市 場 - 貨 幣 市 場 型 基 金 - 7, , ,009 瀚 亞 威 寶 - 貨 幣 市 場 型 基 金 - 7, , ,314 統 一 強 棒 貨 幣 市 場 - 貨 幣 市 場 型 基 金 - 3,053 50,004-50,004 群 益 安 穩 貨 幣 市 場 - 貨 幣 市 場 型 基 金 - 3,496 55,258-55,258 聯 邦 貨 幣 市 場 - 貨 幣 市 場 型 基 金 - 4,068 52,661-52,661 華 頓 平 安 - 貨 幣 市 場 型 基 金 - 5,322 60,275-60,275 元 大 寶 來 得 寶 貨 幣 市 場 - 貨 幣 市 場 型 基 金 - 4,415 52,004-52,004 德 盛 安 聯 台 灣 貨 幣 市 場 - 貨 幣 市 場 型 基 金 - 4,077 50,004-50,004 永 豐 貨 幣 市 場 - 貨 幣 市 場 型 基 金 - 3,663 50,004-50,004 央 債 其 他 金 融 資 產 - 流 動 $ 649, , ,808 央 債 , , ,721 央 債 ,428,900 3,722,334-3,722,334 央 債 , , ,333 央 債 , , ,222 央 債 , , ,800 央 債 , , ,868 央 債 102 乙 1-93, , ,000 央 債 , , ,000 央 債 , , ,222 央 債 , , ,378 央 債 101 乙 2-535, , ,022 央 債 , , ,800 央 債 , , ,000 央 債 , , ,000 央 債 , , ,378 央 債 ,247,600 1,386,178-1,386,178 央 債 , , ,000 央 債 ,400 96,000-96,000 央 債 , , ,285 央 債 , , ,667 央 債 , , ,000 央 債 ,339,800 2,599,622-2,599,622 央 債 ,606,000 1,780,520-1,780,520 央 債 ,366,200 1,518,000-1,518,000 央 債 ,049,600 2,270,000-2,270,000 央 債 , , ,300 央 債 ,000 50,000-50,000 央 債 , , ,000 央 債 ,500 92,778-92,778 央 債 , , ,444 註 ( 接 次 頁 )

62 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 期 末 目 備 面 額 或 單 位 數 ( 仟 ) 帳 面 金 額 持 股 比 例 公 允 價 值 本 公 司 央 債 其 他 金 融 資 產 - 流 動 $ 687,700 $ 764,111 - $ 764,111 央 債 ,600 1,006,222-1,006,222 央 債 , , ,000 央 債 ,234,700 2,465,721-2,465,721 央 債 ,300 10,222-10,222 央 債 , , ,901 央 債 ,979,900 3,231,296-3,231,296 央 債 , , ,000 央 債 90 乙 1-193, , ,333 央 債 ,594,700 1,769,500-1,769,500 央 債 ,420,200 2,688,700-2,688,700 央 債 ,000 12,000-12,000 央 債 89 乙 1-103, , ,956 央 債 , , ,000 央 債 ,693,100 1,864,734-1,864,734 央 債 88 乙 1-1,327,200 1,459,024-1,459,024 註

63 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 明 細 表 民 國 103 年 1 月 1 日 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 買 賣 有 價 證 券 帳 列 科 目 之 公 司 種 類 及 名 稱 本 公 司 央 債 其 他 金 融 資 產 - 流 動 交 對 易 期 初 買 入 賣 出 期 末 關 係 象 面 額 或 單 位 數 ( 仟 ) 金 額 面 額 或 單 位 數 ( 仟 ) 金 額 面 額 或 單 位 數 ( 仟 ) 售 價 帳 面 成 本 處 分 ( 損 ) 益 面 額 或 單 位 數 ( 仟 ) 金 額 - - $ - $ - $ 649,100 $ 716,808 $ - $ - $ - $ - $ 649,100 $ 716,808 央 債 ,400 1,067, , , , , ,721 央 債 , , , , , 央 債 , ,000 4,777,800 5,181,667 1,488,900 1,601,226 1,599,333 1,893 3,428,900 3,722,334 央 債 , ,000 1,083,900 1,204, ,100 1,000, ,000 1, , ,333 央 債 , , , , , , ,222 央 債 , , , , , , , , ,800 央 債 ,600 1,081, , , , , ,868 央 債 , , , ,222 央 債 ,125,200 1,248,000 1,679,200 1,845,500 2,804,400 3,097,003 3,093,500 3, 央 債 , ,700 1,399,400 1,549,711 1,179,700 1,311,590 1,310,033 1, , ,378 央 債 101 乙 , , , , , , , , ,022 央 債 ,503,000 1,638, , , , , ,800 央 債 ,300 36,900 1,080,000 1,200, , , , , ,000 央 債 ,605,600 4,004,000 3,614,100 4,007,333 6,613,100 7,351,872 7,343,333 8, , ,000 央 債 , , ,600 1,028, , , , , ,378 央 債 , ,000 1,480,700 1,645, , , , ,247,600 1,386,178 央 債 , ,400 1,058,800 1,176,000 1,697,700 1,887,574 1,885,400 2, , ,000 央 債 , , , , , 央 債 , ,285 99, , , , ,285 央 債 , , , ,556 1,171,300 1,300,659 1,299,025 1, 央 債 , , , , ,800 1,036,462 1,035,200 1, 央 債 ,053,800 2,282,000 2,561,200 2,845,778 4,403,800 4,899,113 4,893,111 6, , ,667 央 債 , , , , , , , , ,000 央 債 ,587,500 5,096,922 2,247,700 2,500,286 2,497,300 2,986 2,339,800 2,599,622 央 債 , ,000 2,146,000 2,380,520 1,280,000 1,421,641 1,420,000 1,641 1,606,000 1,780,520 央 債 ,642,500 1,825,000 3,092,400 3,436,000 3,368,700 3,747,590 3,743,000 4,590 1,366,200 1,518,000 央 債 ,772,700 5,290,072 6,438,800 7,134,200 9,161,900 10,166,411 10,154,272 12,139 2,049,600 2,270,000 央 債 , ,400 1,236,500 1,373,856 1,224,000 1,361,588 1,359,956 1, , ,300 央 債 , , , , , , , , ,000 央 債 , , , , , , ,444 央 債 , ,000 1,372,600 1,525,111 1,184,400 1,317,569 1,316,000 1, , ,111 央 債 , ,778 1,395,300 1,550,333 1,189,700 1,323,545 1,321,889 1, ,600 1,006,222 央 債 , , , ,000 1,090,300 1,212,887 1,211,400 1, , ,000 央 債 ,469,000 1,620,000 2,418,400 2,664,721 1,652,700 1,821,144 1,819,000 2,144 2,234,700 2,465,721 央 債 ,717,700 4,049,635 4,297,100 4,697,796 7,387,400 8,067,602 8,058,530 9, , ,901 央 債 ,946,600 3,170,756 6,935,900 7,527,798 6,902,600 7,475,744 7,467,258 8,486 2,979,900 3,231,296 央 債 , ,444 91, , , , , , ,000 央 債 90 乙 , , , , , , ,334 央 債 , ,000 2,395,900 2,657,400 1,695,100 1,881,006 1,878,900 2,106 1,594,700 1,769,500 央 債 , ,000 2,420,200 2,688, , , ,000 1,124 2,420,200 2,688,700 央 債 ,797,000 1,975, , , ,230 1, , ,000 央 債 ,185,300 2,411, , , , ,693,100 1,864,734 央 債 88 乙 , ,222 1,717,200 1,881, , , , ,327,200 1,459,