股票代码：430011

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1 2013 年 年 度 报 告 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 ( 股 份 代 码 ) 二 〇 一 四 年 四 月

2 2013 年 年 度 报 告 重 要 提 示 本 公 司 及 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 本 报 告 经 公 司 第 一 届 董 事 会 第 五 次 会 议 审 议 通 过 上 海 君 开 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 公 司 负 责 人 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 夏 迎 军 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 2

3 2013 年 年 度 报 告 目 录 第 一 章 公 司 基 本 情 况... 4 第 二 章 主 要 财 务 数 据 和 指 标... 6 第 三 章 董 事 会 报 告... 8 第 四 章 重 要 事 项 第 五 章 公 司 技 术 的 权 属 情 况 第 六 章 股 本 变 动 及 股 东 情 况 第 七 章 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 情 况 第 八 章 公 司 治 理 第 九 章 财 务 报 告 第 十 章 备 查 文 件 目 录

4 2013 年 年 度 报 告 第 一 章 公 司 基 本 情 况 一 公 司 法 定 中 文 名 称 : 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 公 司 中 文 名 称 缩 写 : 名 鼎 股 份 公 司 法 定 英 文 名 称 : Ningbo Tripod Hotel Management Co., Ltd 二 公 司 法 定 代 表 人 : 夏 迎 三 公 司 董 事 会 秘 书 : 王 军 波 联 系 地 址 : 宁 波 市 北 仑 区 红 联 季 景 路 196 号 邮 政 编 码 : 联 系 电 话 : 传 真 : 电 子 信 箱 : [email protected] 三 公 司 注 册 地 址 : 浙 江 省 宁 波 市 北 仑 区 小 港 街 道 季 景 路 17 幢 公 司 办 公 地 址 : 宁 波 市 北 仑 区 红 联 季 景 路 196 号 邮 政 编 码 : 公 司 网 址 : http// 公 司 信 箱 : [email protected] 四 公 司 登 载 年 度 报 告 的 指 定 网 站 网 址 : 年 度 报 告 备 置 地 点 : 公 司 董 事 会 办 公 室 五 公 司 股 份 挂 牌 场 所 : 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 公 司 依 据 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 非 上 市 股 份 有 限 公 司 股 份 转 让 业 务 暂 行 管 理 办 法 的 有 关 规 定, 委 托 上 海 中 企 汇 投 资 有 限 公 司 作 为 推 荐 机 构 会 员 代 为 办 理 公 司 股 份 在 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 股 份 转 让 服 务 业 务 4

5 2013 年 年 度 报 告 股 份 简 称 : 名 鼎 股 份 股 份 代 码 : 六 其 它 有 关 资 料 ( 一 ) 公 司 首 次 注 册 登 记 日 期 : 2011 年 1 月 7 日 ( 二 ) 注 册 登 记 地 点 : 宁 波 市 工 商 行 政 管 理 局 ( 三 ) 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : ( 四 ) 税 务 登 记 证 号 码 : ( 五 ) 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名 称 : 上 海 市 君 开 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 ( 六 ) 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 : 上 海 浦 东 新 区 峨 山 路 91 弄 28 号 3 号 楼 7 楼 东 座 5

6 2013 年 年 度 报 告 第 二 章 主 要 财 务 数 据 和 指 标 一 公 司 主 要 会 计 数 据 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2013 年 2012 年 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 收 入 20,540, ,882, 营 业 利 润 292, , 利 润 总 额 -1,708, ,342, 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 -1,910, ,063, 归 属 于 普 通 股 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 92, ,063, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,530, ,214, 项 目 2013 年 末 012 年 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 期 末 增 减 (%) 总 资 产 17,669, ,883, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 14,095, ,943, 股 本 15,100, ,100, 二 公 司 主 要 财 务 指 标 单 位 : 人 民 币 元 期 间 财 务 指 标 2013 年 2012 年 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) 毛 利 率 (%) 应 收 账 款 周 转 率 ( 次 ) 存 货 周 转 率 ( 次 ) 期 末 财 务 指 标 本 报 告 期 末 比 上 年 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 度 期 末 增 减 (%) 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) 资 产 负 债 率 (%)

7 2013 年 年 度 报 告 母 公 司 资 产 负 债 率 (%) 流 动 比 率 ( 倍 ) 速 动 比 率 ( 倍 ) 三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 单 位 : 人 民 币 元 非 经 常 性 收 益 (+): 非 经 常 性 损 益 项 目 年 初 至 报 告 期 期 末 金 额 6, 非 经 常 性 收 益 小 计 6, 非 经 常 性 损 失 (-): -1,937, , 非 经 常 性 损 失 小 计 -2,007, 非 经 常 性 损 益 对 所 得 税 的 影 响 (-) -15, 合 计 -1,985,

8 2013 年 年 度 报 告 第 三 章 董 事 会 报 告 一 报 告 期 内 公 司 经 营 情 况 的 分 析 ( 一 ) 经 营 情 况 回 顾 2013 年 是 行 业 形 势 严 峻 经 营 环 境 不 佳 的 一 年, 公 司 克 服 各 种 困 难, 积 极 应 对 多 方 挑 战, 主 动 调 整 产 品 结 构 和 客 源 结 构, 凸 显 中 端 市 场 定 位 优 势, 在 管 理 提 升 经 营 推 进 硬 件 建 设 等 方 面 取 得 较 好 成 效, 为 企 业 在 新 形 势 下 进 一 步 发 展 打 下 了 坚 实 基 础 报 告 期 内, 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 20,540, 元, 同 比 增 长 14.87%; 受 新 店 建 设 门 店 装 修 及 行 业 环 境 等 因 素 影 响, 归 属 于 公 司 股 东 的 净 利 润 为 -1,910, 元 1. 分 公 司 门 店 建 设 工 作 顺 利 完 成 新 碶 分 公 司 门 店 重 新 装 修 及 调 整 工 作 顺 利 完 成, 新 碶 店 如 期 营 业 大 碶 分 公 司 在 完 成 了 门 店 扩 建 装 修 及 开 业 筹 备 等 项 准 备 工 作 后, 试 营 业 情 况 良 好 至 此, 公 司 在 北 仑 三 大 重 要 区 块 ( 即 小 港 新 碶 大 碶 ) 的 战 略 布 局 初 步 形 成, 市 场 形 象 迅 速 提 升 2. 旅 游 服 务 业 务 较 快 发 展 旅 游 服 务 业 务 是 目 前 公 司 总 体 业 务 格 局 中 的 重 要 业 务 方 向 之 一 2013 年, 名 鼎 国 际 旅 行 社 旅 游 及 票 务 业 务 获 得 较 快 发 展, 业 务 收 入 增 长 幅 度 达 到 89.38% 3. 有 机 食 品 基 地 建 设 稳 步 推 进 打 造 产 品 直 供 所 属 门 店 的 有 机 食 品 基 地, 向 市 场 提 供 放 心 食 品 绿 色 食 品 是 公 司 实 施 健 康 产 品 策 略 的 重 要 举 措, 此 举 不 仅 赢 得 顾 客 赞 许, 也 在 降 低 经 营 成 本 等 方 面 做 出 有 益 尝 试 目 前, 基 地 直 供 产 品 已 占 各 门 店 所 需 同 类 原 料 70% 以 上 4. 管 理 改 善 工 作 初 见 成 效 按 照 四 钻 级 酒 家 标 准 进 行 管 理, 已 成 为 公 司 基 本 管 理 要 求 和 管 理 层 普 遍 共 识 2013 年, 公 司 通 过 加 强 核 心 员 工 培 训 内 控 系 统 建 设 风 险 控 制 管 理 等 措 施, 8

9 2013 年 年 度 报 告 开 始 分 步 骤 推 行 精 细 化 管 理, 并 积 极 利 用 外 脑 解 决 经 营 管 理 难 题 5. 发 挥 资 本 市 场 效 应 把 握 投 融 资 机 会 2013 年, 公 司 在 认 真 做 好 日 常 经 营 管 理 工 作 的 基 础 上, 注 意 发 挥 登 陆 资 本 市 场 的 综 合 效 应, 把 握 投 资 机 会 拓 展 融 资 渠 道, 投 资 项 目 考 察 及 相 关 融 资 准 备 工 作 已 开 始 启 动 ( 二 ) 经 营 情 况 介 绍 1 公 司 主 营 业 务 情 况 公 司 所 处 行 业 为 餐 饮 旅 游 服 务 业, 主 要 业 务 包 括 向 公 务 商 务 宴 请 或 家 庭 消 费 群 体 提 供 以 宁 波 甬 帮 菜 东 海 海 鲜 为 主 的 餐 饮 服 务 及 为 游 客 提 供 境 内 外 旅 游 服 务 等 2 公 司 经 营 具 体 情 况 (1) 主 营 业 务 产 品 或 服 务 情 况 表 单 位 : 人 民 币 元 营 业 收 入 分 产 品 或 服 务 营 业 收 入 营 业 成 本 比 上 年 同 毛 利 率 (%) 期 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 (%) 餐 饮 服 务 13,912, ,799, 旅 游 服 务 6,628, ,569, 合 计 20,540, ,369, (2) 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 人 民 币 元 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 宁 波 市 20,540, 合 计 20,540, (3) 公 司 财 务 状 况 说 明 1 资 产 负 债 表 重 要 项 目 变 动 原 因 分 析 单 位 : 人 民 币 元 9

10 2013 年 年 度 报 告 资 产 负 债 表 项 目 增 减 幅 度 (%) 变 动 原 因 货 币 资 金 379, , 应 收 账 款 429, , 客 源 增 加 预 付 账 款 975, ,254, 预 存 餐 费 减 少 其 他 应 收 款 507, ,211, 加 强 应 收 款 回 收 存 货 504, , 加 快 周 转 所 致 固 定 资 产 5,234, ,400, 无 形 资 产 短 期 借 款 5,000, 应 付 账 款 176, , 供 货 商 增 加, 原 料 增 加 预 收 账 款 1,735, 预 收 团 费 增 加 所 致 其 他 应 付 款 1,406, , 新 店 租 金 增 加 应 付 职 工 薪 酬 长 期 借 款 70, , 利 润 表 重 要 项 目 变 动 原 因 分 析 利 润 表 项 目 2013 年 2012 年 增 减 幅 度 (%) 单 位 : 人 民 币 元 变 动 原 因 营 业 收 入 20,540, ,882, 营 业 成 本 12,369, ,733, 营 业 税 金 及 附 加 867, , 销 售 费 用 2,119, ,068, 加 强 销 售 管 理 致 费 用 下 降 管 理 费 用 4,359, ,667, 人 员 增 加 工 资 增 加 财 务 费 用 525, , 刷 卡 增 加 导 致 手 续 费 增 加 3 现 金 流 量 表 重 要 项 目 变 动 原 因 分 析 单 位 : 人 民 币 元 现 金 流 量 表 项 目 2013 年 2012 年 增 减 幅 度 (%) 变 动 原 因 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,530, ,214, 加 强 收 付 管 理 所 致 投 资 活 动 产 生 的 现 -1,992, ,883, 新 店 租 赁 筹 建 10

11 2013 年 年 度 报 告 金 流 量 净 额 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -5,498, ,433, 归 还 短 期 借 款 二 报 告 期 内, 全 资 控 股 子 公 司 经 营 情 况 截 至 报 告 期 末, 公 司 共 有 一 家 控 股 子 公 司 宁 波 名 鼎 国 际 旅 行 社 有 限 公 司, 具 体 经 营 情 况 如 下 : 项 目 报 告 期 上 年 同 期 单 位 : 人 民 币 元 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 持 股 比 例 营 业 收 入 6,628, ,499, 营 业 利 润 181, , 净 利 润 -128, , 三 公 司 经 营 中 遇 到 的 挑 战 和 未 来 发 展 的 展 望 宏 观 经 济 形 势 特 别 是 行 业 经 营 环 境 的 不 利 影 响, 短 期 内 难 以 改 变 如 何 进 一 步 提 高 企 业 自 身 素 质, 形 成 较 强 的 应 对 变 化 和 挑 战 的 能 力, 已 成 公 司 未 来 发 展 的 重 要 课 题 1. 餐 饮 服 务 业 务 在 北 仑 三 大 重 要 区 块 的 战 略 布 局 初 步 形 成 市 场 形 象 迅 速 提 升 的 基 础 上, 抓 好 管 理 和 服 务 跟 进, 不 断 巩 固 市 场 地 位 2. 旅 游 服 务 业 务 要 认 真 总 结 2013 年 获 得 较 快 发 展 的 实 践 经 验, 进 一 步 挖 掘 管 理 潜 力, 力 争 经 营 业 务 在 2014 年 仍 有 较 大 幅 度 增 长 3. 有 机 食 品 基 地 在 完 成 正 常 产 品 供 应 任 务 的 同 时 渐 次 推 行 规 范 化 管 理, 取 得 成 熟 的 试 点 经 验 后 扩 大 基 地 规 模 4. 学 习 行 业 内 成 功 经 验 借 鉴 行 业 外 有 效 方 法, 以 精 细 化 标 准 化 管 理 为 导 向 继 续 完 善 各 项 管 理 措 施, 同 时 发 挥 好 公 司 外 围 专 家 团 队 的 外 脑 智 囊 作 用 5. 优 化 投 融 资 管 理 机 制, 严 格 控 制 相 关 风 险, 把 握 较 低 风 险 较 高 回 报 的 投 融 资 项 目 机 会, 通 过 资 源 整 合 争 取 在 2014 年 实 现 直 接 或 间 接 融 资, 以 拓 展 公 司 业 务 11

12 2013 年 年 度 报 告 发 展 路 径 和 提 高 经 营 效 益 回 报 股 东 6. 加 强 团 队 建 设 和 各 业 务 板 块 领 军 人 才 培 养, 适 应 公 司 业 务 扩 张 和 经 营 管 理 水 平 持 续 提 升 需 要 四 报 告 期 内 的 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 未 募 集 资 金 五 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 实 现 扭 亏 为 盈 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 ( 包 括 预 计 利 润 大 幅 增 长 ) 的 说 明 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 上 述 情 况 六 关 于 会 计 师 事 务 所 出 具 的 非 标 准 审 计 报 告 所 涉 及 事 项 的 说 明 上 海 君 开 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 就 2013 年 度 的 财 务 情 况 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 七 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 实 施 情 况 公 司 2013 年 度 不 进 行 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 12

13 2013 年 年 度 报 告 第 四 章 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 二 报 告 期 内 发 生 的 破 产 相 关 事 项 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 破 产 相 关 事 项 三 公 司 重 大 资 产 收 购 出 售 或 处 置 以 及 企 业 收 购 兼 并 的 情 况 及 分 析 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 资 产 收 购 出 售 或 处 置 以 及 企 业 收 购 兼 并 的 情 况 四 报 告 期 内 发 生 的 重 大 关 联 交 易 情 况 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 关 联 交 易 五 重 大 合 同 及 履 行 情 况 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 合 同 六 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 ( 一 ) 督 促 关 联 方 拆 借 资 金 归 还 承 诺 鉴 于 关 联 公 司 曾 向 公 司 拆 借 资 金, 公 司 控 股 股 东 夏 迎 军 做 出 承 诺 将 会 督 促 关 联 方 按 期 返 还 公 司 的 借 款 承 诺 :1 督 促 关 联 方 按 期 返 还 公 司 的 借 款 ;2 若 关 联 方 到 期 未 还 清 上 述 款 项 的, 由 本 人 承 担 连 带 还 款 责 任, 并 赔 偿 给 公 司 造 成 的 全 部 经 济 损 失 3 在 日 后 的 经 营 管 理 中, 严 格 按 照 法 律 法 规 及 公 司 章 程 等 规 定 进 行 经 营 管 理, 杜 绝 关 联 方 占 用 公 司 款 项 项 4 为 保 证 关 联 方 按 约 还 款, 保 护 股 份 公 司 利 益, 本 人 承 诺 在 关 联 方 还 清 所 欠 股 份 公 司 全 部 款 项 前, 本 人 不 通 过 转 让 或 其 他 形 式 减 持 所 持 股 份 公 司 股 份 截 止 2013 年 12 月 31 日, 关 联 方 拆 借 资 金 已 全 部 归 还 ( 二 ) 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 13

14 2013 年 年 度 报 告 公 司 控 股 股 东 夏 迎 军 曾 出 具 避 免 同 业 竞 争 承 诺 函, 承 诺 不 从 事 同 业 竞 争 业 务 报 告 期 内, 公 司 控 股 股 东 未 从 事 同 业 竞 争 业 务 七 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 公 司 聘 任 上 海 君 开 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 负 责 公 司 审 计 工 作, 聘 期 为 1 年 八 报 告 期 内, 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 核 心 技 术 人 员 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 核 心 技 术 人 员 无 处 罚 及 整 改 情 况 九 报 告 期 内 公 司 披 露 的 公 告 信 息 公 司 公 告 均 披 露 在 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 指 定 网 站 ( 报 告 期 内, 公 司 披 露 的 公 告 情 况 具 体 如 下 : 事 项 刊 载 日 期 内 容 关 于 延 期 披 露 2012 年 年 度 报 告 的 公 告 第 一 届 董 事 会 第 二 次 会 议 决 议 公 告 暨 召 开 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 2013 年 4 月 23 日 因 变 更 负 责 公 司 2012 年 年 度 报 告 审 计 工 作 会 计 师 事 务 所, 故 公 司 2012 年 年 度 报 告 披 露 时 间 推 迟 至 2013 年 5 月 18 日 2013 年 4 月 23 日 审 议 通 过 更 换 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 议 案 ; 审 议 通 过 召 开 公 司 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 2013 年 5 月 10 日 审 议 通 过 更 换 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 议 案 2012 年 年 度 报 告 2013 年 5 月 17 日 披 露 公 司 2012 年 年 度 报 告 第 一 届 监 事 会 第 二 次 会 议 决 议 公 告 第 一 届 董 事 会 第 三 次 会 议 决 议 公 告 2013 年 5 月 17 日 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ; 审 议 通 过 2012 年 年 度 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 方 案 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 方 案 2013 年 5 月 17 日 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ; 审 议 通 过 2012 年 度 总 经 理 工 作 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 年 度 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 14

15 2013 年 年 度 报 告 方 案 ; 审 议 通 过 召 开 公 司 2013 年 年 度 股 东 大 会 的 议 案 2012 年 年 度 股 东 大 会 决 议 2013 年 6 月 20 日 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ; 审 议 通 过 2012 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 年 度 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 报 告 ; 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 方 案 第 一 届 董 事 会 第 四 次 会 议 决 议 公 告 2013 年 8 月 31 日 审 议 通 过 2013 年 半 年 度 报 告 十 其 它 重 大 事 项 报 告 期 内, 公 司 无 其 它 重 大 事 项 15

16 2013 年 年 度 报 告 第 五 章 公 司 技 术 的 权 属 情 况 一 专 利 权 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 无 专 利 申 请 或 获 得 新 增 的 专 利 权 二 著 作 权 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 无 新 增 的 著 作 权 三 软 件 著 作 权 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 无 专 利 申 请 或 获 得 新 增 的 软 件 著 作 权 四 公 司 拥 有 的 商 标 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 无 新 增 的 注 册 商 标 16

17 2013 年 年 度 报 告 第 六 章 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 报 告 期 内 最 新 新 股 本 情 况 截 至 报 告 期 末, 公 司 股 本 变 动 情 况 如 下 : 股 份 性 质 单 位 : 股 期 初 股 份 期 末 股 份 本 期 增 加 本 期 减 少 数 量 比 例 (%) 数 量 比 例 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 15,100, ,033,333 10,066, 其 中 : 高 管 股 份 12,080, ,026,666 8,053, 人 机 构 其 他 法 人 或 非 法 3,020, ,006,667 2,013, 个 人 或 基 金 二 无 限 售 条 件 股 份 0 0 5,033, ,033, 股 份 总 数 15,100, ,100, 二 公 司 股 东 持 股 数 量 和 相 互 间 的 关 联 关 系 股 东 总 数 ( 名 ) 股 东 名 称 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 股 东 持 股 数 量 和 相 互 间 的 关 联 关 系 具 体 如 下 : 股 东 性 质 报 告 期 初 持 股 总 数 2 公 司 股 东 持 股 情 况 报 告 期 内 增 减 报 告 期 末 持 股 总 数 报 告 期 末 持 股 比 例 (%) 可 转 让 股 份 数 量 单 位 : 股 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 夏 迎 军 自 然 人 12,080, ,080, ,026,666 0 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 法 人 3,020, ,020, ,006,667 0 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 的 说 明 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 股 权 结 构 如 下 : 序 号 股 东 出 资 总 额 ( 万 元 ) 实 缴 出 资 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 17

18 2013 年 年 度 报 告 1 应 倩 货 币 2 李 学 斌 货 币 3 陈 亚 货 币 4 万 民 欢 货 币 5 刘 继 红 货 币 合 计 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 的 执 行 合 伙 人 为 应 倩, 系 夏 迎 军 之 女 除 此 之 外, 公 司 前 十 名 股 东 之 间 不 存 在 任 何 关 联 关 系 三 控 股 股 东 情 况 公 司 控 股 股 东 为 夏 迎 军, 现 持 有 公 司 80% 股 份 夏 迎 军 之 女 应 倩 持 有 公 司 法 人 股 东 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 )63.76% 的 合 伙 份 额, 该 部 分 股 权 夏 迎 军 可 施 以 重 大 影 响 夏 迎 军, 女,1969 年 3 月 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,2007 年 7 月 毕 业 于 中 国 人 民 解 放 军 装 备 指 挥 技 术 学 院, 管 理 工 程 专 业, 本 科 学 历 ;1990 年 1 月 至 1997 年 10 月 于 宁 波 经 济 技 术 开 发 区 东 兴 建 筑 安 装 工 程 公 司 历 任 会 计 财 务 总 监 ;1997 年 11 月 至 2007 年 12 月 于 杭 州 佳 尤 子 健 身 服 务 有 限 公 司 任 宁 波 地 区 总 经 理 ;2008 年 1 月 至 2012 年 7 月 于 宁 波 市 北 仑 汉 通 大 酒 店 任 负 责 人 ; 2009 年 9 月 至 2011 年 6 月 任 宁 波 北 仑 昊 涵 置 业 有 限 公 司 执 行 董 事 ;2011 年 1 月 至 2012 年 10 月 于 宁 波 北 仑 名 鼎 餐 饮 管 理 有 限 公 司 任 执 行 董 事 及 经 理 职 务 ; 现 任 本 公 司 董 事 长 兼 总 经 理 四 实 际 控 制 人 情 况 公 司 实 际 控 制 人 为 夏 迎 军, 详 见 本 报 告 第 六 章 股 本 变 动 及 股 东 情 况 之 三 控 股 股 东 情 况 18

19 2013 年 年 度 报 告 五 其 他 报 告 期 内 无 其 他 情 况 19

20 2013 年 年 度 报 告 第 七 章 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 情 况 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 及 其 持 股 变 动 姓 名 夏 迎 军 陈 亚 万 民 欢 职 务 董 事 长 总 经 理 董 事 副 总 经 理 年 龄 性 别 任 职 起 止 日 期 45 女 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 44 女 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 董 事 技 术 总 监 41 男 2012 年 10 月 10 日 至 核 心 技 2015 年 10 月 9 日 术 人 员 刘 继 红 董 事 49 女 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 王 军 波 夏 烈 勇 董 事 董 事 会 秘 书 监 事 会 主 席 31 男 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 45 男 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 朱 坚 平 监 事 46 男 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 伍 小 燕 陈 星 飞 姜 干 强 徐 进 职 工 监 事 财 务 总 监 核 心 技 术 人 员 核 心 技 术 人 员 33 女 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 44 女 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 38 男 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 35 男 2012 年 10 月 10 日 至 2015 年 10 月 9 日 年 初 持 股 数 ( 股 ) 期 末 持 股 数 ( 股 ) 股 份 增 减 数 ( 股 ) 是 否 在 公 司 领 薪 12,080,000 12,080,000 0 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 未 发 生 变 化 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 无 变 动 20

21 2013 年 年 度 报 告 第 八 章 公 司 治 理 一 公 司 治 理 规 范 运 作 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 非 上 市 股 份 有 限 公 司 转 让 业 务 暂 行 管 理 办 法 等 有 关 规 定, 依 照 公 司 章 程 和 其 他 公 司 规 范 管 理 制 度, 进 一 步 完 善 了 公 司 的 治 理 结 构, 建 立 健 全 内 部 控 制 制 度, 加 强 信 息 披 露 工 作 和 做 好 投 资 者 关 系 管 理 工 作 公 司 治 理 实 际 情 况 符 合 上 海 股 交 中 心 关 于 非 上 市 股 份 有 限 公 司 治 理 的 规 范 性 文 件 要 求 二 内 部 控 制 制 度 的 建 立 和 健 全 公 司 制 订 和 执 行 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 营 运 手 册 服 务 流 程 表 财 务 管 理 制 度 人 事 管 理 制 度 卫 生 管 理 制 度 食 品 21

22 2013 年 年 度 报 告 原 料 管 理 及 验 收 制 度 消 防 管 理 制 度 食 品 安 全 卫 士 应 急 预 案 三 会 议 事 规 则 关 联 交 易 决 策 管 理 办 法 等 公 司 制 订 的 上 述 各 项 制 度, 涉 及 组 织 机 构 设 置 行 政 人 事 财 务 酒 店 管 理 食 品 卫 生 等 方 面, 涵 盖 了 财 务 管 理 资 产 管 理 物 资 采 购 产 品 销 售 人 事 管 理 等 整 个 生 产 经 营 过 程 的 管 理 和 控 制, 形 成 了 规 范 的 内 部 管 理 体 现 公 司 在 日 常 运 营 中 严 格 按 照 上 述 制 度 进 行 运 营 管 理, 保 证 了 所 有 办 事 流 程 均 能 够 照 章 进 行 三 独 立 董 事 履 行 职 责 情 况 公 司 无 独 立 董 事 四 报 告 期 内 召 开 的 年 度 股 东 大 会 临 时 股 东 大 会 报 告 期 内, 公 司 共 召 开 了 二 次 股 东 大 会, 具 体 情 况 如 下 : ( 一 ) 年 度 股 东 大 会 2012 年 度 股 东 大 会 于 2013 年 6 月 18 日 召 开, 审 议 通 过 了 如 下 议 案 : 1. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ; 2. 审 议 通 过 2012 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ; 3. 审 议 通 过 公 司 2012 年 年 度 报 告 ; 4. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 5. 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 报 告 ; 6. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 方 案 ( 二 ) 临 时 股 东 大 会 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 于 2013 年 5 月 8 日 召 开, 审 议 通 过 更 换 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 议 案 五 报 告 期 内 公 司 董 事 会 的 有 关 情 况 报 告 期 内, 公 司 共 召 开 了 三 次 董 事 会 会 议, 具 体 情 况 如 下 : 22

23 2013 年 年 度 报 告 ( 一 ) 公 司 第 一 届 董 事 会 第 二 次 会 议 于 2013 年 4 月 22 日 召 开, 审 议 通 过 了 如 下 议 案 : 1. 审 议 通 过 更 换 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 议 案 ; 2. 审 议 通 过 召 开 公 司 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 ( 二 ) 公 司 第 一 届 董 事 会 第 三 次 会 议 于 2013 年 5 月 16 日 召 开, 审 议 通 过 了 如 下 议 案 : 1. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ; 2. 审 议 通 过 2012 年 度 总 经 理 工 作 报 告 ; 3. 审 议 通 过 公 司 2012 年 年 度 报 告 ; 4. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 5. 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 报 告 ; 6. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 方 案 ; 7. 审 议 通 过 召 开 公 司 2013 年 年 度 股 东 大 会 的 议 案 ( 三 ) 公 司 第 一 届 董 事 会 第 四 次 会 议 于 2013 年 8 月 30 日 召 开, 审 议 通 过 2013 年 半 年 度 报 告 六 报 告 期 内 公 司 监 事 会 的 有 关 情 况 报 告 期 内, 公 司 召 开 了 一 次 监 事 会 会 议, 具 体 情 况 如 下 : 公 司 第 一 届 监 事 会 第 二 次 会 议 于 2013 年 5 月 16 日 召 开, 审 议 通 过 了 如 下 议 案 : 1. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ; 2. 审 议 通 过 2012 年 年 度 报 告 ; 3. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 方 案 ; 4. 审 议 通 过 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 5. 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 方 案 23

24 2013 年 年 度 报 告 24

25 2013 年 年 度 报 告 第 九 章 财 务 报 告 审 计 报 告 沪 君 会 年 审 (2014) 第 026 号 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 名 鼎 股 份 ) 财 务 报 表, 包 括 2013 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表, 2013 年 度 的 合 并 及 公 司 利 润 表 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 合 并 及 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 和 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 名 鼎 股 份 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 25

26 2013 年 年 度 报 告 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 名 鼎 股 份 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 名 鼎 股 份 2013 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2013 年 度 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 合 并 及 公 司 现 金 流 量 上 海 君 开 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 中 国 注 册 会 计 师 施 翔 中 国 上 海 中 国 注 册 会 计 师 吴 颖 昊 二 0 一 四 年 四 月 二 十 八 日 26

27 2013 年 年 度 报 告 合 并 资 产 负 债 表 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 资 产 流 动 资 产 : 货 币 资 金 379, , 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 429, , 预 付 款 项 975, ,254, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 507, ,211, 存 货 504, , 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 23, 流 动 资 产 合 计 2,797, ,932, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 5,234, ,400, 在 建 工 程 7,015, , 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 无 形 资 产 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 2,610, ,418, 递 延 所 得 税 资 产 12, , 其 他 非 流 动 资 产 27

28 2013 年 年 度 报 告 非 流 动 资 产 合 计 14,872, ,951, 资 产 总 计 17,669, ,883, 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 合 并 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 负 债 和 股 东 权 益 流 动 负 债 : 短 期 借 款 5,000, 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 176, , 预 收 款 项 1,735, 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 110, , 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 1,406, , 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 74, , 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 3,503, ,801, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 70, , 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 70, , 负 债 合 计 3,574, ,940, 股 东 权 益 : 28

29 2013 年 年 度 报 告 股 本 15,100, ,100, 资 本 公 积 182, , 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 -1,637, , 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 13,644, ,555, 少 数 股 东 权 益 450, , 股 东 权 益 合 计 14,095, ,943, 负 债 和 股 东 权 益 总 计 17,669, ,883, 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 陈 星 飞 : 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 29

30 2013 年 年 度 报 告 母 公 司 资 产 负 债 表 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 资 产 流 动 资 产 : 货 币 资 金 118, , 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 120, , 预 付 款 项 544, ,243, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 507, ,752, 存 货 504, , 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 12, 流 动 资 产 合 计 1,795, ,203, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 510, , 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 5,228, ,396, 在 建 工 程 7,015, , 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 无 形 资 产 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 2,610, ,418, 递 延 所 得 税 资 产 3, ,

31 2013 年 年 度 报 告 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 15,366, ,390, 资 产 总 计 17,162, ,593, 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 母 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 负 债 和 股 东 权 益 流 动 负 债 : 短 期 借 款 5,000, 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 176, , 预 收 款 项 58, 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 101, , 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 2,995, , 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 74, , 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 3,405, ,792, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 70, , 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 70, , 负 债 合 计 3,476, ,931, 股 东 权 益 : 31

32 2013 年 年 度 报 告 股 本 15,100, ,100, 资 本 公 积 182, , 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 -1,596, , 股 东 权 益 合 计 13,685, ,662, 负 债 和 股 东 权 益 总 计 17,162, ,593, 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 32

33 2013 年 年 度 报 告 合 并 利 润 表 2013 年 度 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2013 年 度 2012 年 度 一 营 业 收 入 20,540, ,882, 减 : 营 业 成 本 12,369, ,733, 营 业 税 金 及 附 加 867, , 销 售 费 用 2,119, ,068, 管 理 费 用 4,359, ,667, 财 务 费 用 525, , 资 产 减 值 损 失 5, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 292, ,192, 加 : 营 业 外 收 入 6, , 减 : 营 业 外 支 出 2,007, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,639, 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) -1,708, ,342, 减 : 所 得 税 费 用 139, , 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) -1,848, , 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 -1,910, ,063, 少 数 股 东 损 益 62, , 五 每 股 收 益 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 六 其 他 综 合 收 益 七 综 合 收 益 总 额 -1,848, , 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 33

34 2013 年 年 度 报 告 母 公 司 利 润 表 2013 年 度 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2013 年 度 2012 年 度 一 营 业 收 入 13,912, ,382, 减 : 营 业 成 本 6,799, ,266, 营 业 税 金 及 附 加 800, , 销 售 费 用 1,931, ,068, 管 理 费 用 3,735, ,388, 财 务 费 用 525, , 资 产 减 值 损 失 8, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 111, ,468, 加 : 营 业 外 收 入 2, , 减 : 营 业 外 支 出 2,007, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,639, 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) -1,893, ,169, 减 : 所 得 税 费 用 82, , 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) -1,976, ,169, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 -1,976, ,169, 少 数 股 东 损 益 五 每 股 收 益 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 六 其 他 综 合 收 益 七 综 合 收 益 总 额 -1,976, ,169, 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 34

35 2013 年 年 度 报 告 合 并 现 金 流 量 表 2013 年 度 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2013 年 度 2012 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 22,099, ,982, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 3,791, , 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 25,891, ,133, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 12,192, ,184, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 2,680, ,994, 支 付 的 各 项 税 费 1,223, , 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2,263, ,347, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 18,360, ,348, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,530, ,214, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 1,992, ,883, 投 资 所 支 付 的 现 金 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,992, ,883, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,992, ,883, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 15,490, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 5,221,

36 2013 年 年 度 报 告 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 20,711, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 5,065, , 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 433, , 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 5,498, , 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -5,498, ,433, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 40, , 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 339, , 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 379, , 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 36

37 2013 年 年 度 报 告 母 公 司 现 金 流 量 表 2013 年 度 编 制 单 位 : 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2013 年 度 2012 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 14,103, ,490, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 4,910, , 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 19,013, ,641, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 6,203, ,707, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 1,974, ,838, 支 付 的 各 项 税 费 1,159, , 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2,167, ,746, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 11,504, ,102, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,508, ,460, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 付 的 现 金 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 1,989, ,878, 投 资 所 支 付 的 现 金 510, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,989, ,388, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,989, ,388, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 15,000, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 5,221, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 37

38 2013 年 年 度 报 告 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 20,221, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 5,065, , 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 433, , 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 5,498, , 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -5,498, ,943, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 20, , 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 97, , 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 118, , 公 司 负 责 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 38

39 xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2013 年 度 编 制 单 位 : 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2013 年 度 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 15,100, , , , ,943, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 15,100, , , , ,943, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 -1,910, ,792,28-1,848, ( 一 ) 净 利 润 -1,910, ,792,28-1,848, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4. 其 他 39

40 xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 -1,910, ,792,28-1,848, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 四 本 期 期 末 余 额 15,100, , ,637, , ,095, 法 定 代 表 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 40

41 xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2012 年 度 编 制 单 位 : xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2012 年 度 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 100, , , 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 100, , , 三 本 期 增 减 变 动 金 额 15,000, , , , ,450, ( 一 ) 净 利 润 1,063, , , ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4. 其 他 41

42 xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 1,063, , , ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 15,000, , ,490, 所 有 者 投 入 资 本 15,000, , ,490, 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 182, , 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 182, , 四 本 期 期 末 余 额 15,100, , , , ,943, 法 定 代 表 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 42

43 xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2013 年 度 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2013 年 度 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 15,100, , , ,662, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 15,100, , , ,662, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 -1,976, ,976, ( 一 ) 净 利 润 -1,976, ,976, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4. 其 他 43

44 xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 -1,976, ,976, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 四 本 期 期 末 余 额 15,100, , ,596, ,685, 法 定 代 表 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 44

45 xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2012 年 度 编 制 单 位 :xxxx 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2012 年 度 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 100, , , 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 100, , , 三 本 期 增 减 变 动 金 额 15,100, , , ,169, ( 一 ) 净 利 润 1,169, ,169, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4. 其 他 45

46 xxxx 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 1,169, ,169, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 15,000, ,000, 所 有 者 投 入 资 本 15,000, ,000, 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 182, , 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 182, , 四 本 期 期 末 余 额 15,100, , , ,662, 法 定 代 表 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 46

47 二 会 计 报 表 附 注 一 公 司 基 本 情 况 1 历 史 沿 革 及 资 本 变 更 情 况 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 于 2011 年 1 月 7 日 在 宁 波 市 工 商 局 北 仑 分 局 办 理 了 工 商 登 记 ( 注 册 号 : ), 公 司 法 定 代 表 人 为 夏 迎 军 公 司 住 所 为 宁 波 北 仑 区 小 港 街 道 季 景 路 17 幢 118 号 设 立 时 申 请 注 册 资 本 10 万 元, 由 夏 迎 军 出 资 7.5 万 元, 万 民 欢 出 资 1.0 万 元 王 秀 清 出 资 0.5 万 元 朱 坚 平 出 资 1.0 万 元, 一 次 性 足 额 缴 纳 出 资, 于 公 司 2011 年 1 月 7 日 缴 付, 出 资 情 况 如 下 : 投 资 方 认 缴 注 册 资 本 额 ( 万 元 ) 出 资 额 比 例 (%) 夏 迎 军 万 民 欢 王 秀 清 唐 朱 军 坚 平 合 计 年 7 月 28 日, 经 公 司 股 东 会 决 议, 王 秀 清 朱 坚 平 所 持 有 的 出 资 转 让 给 夏 迎 军, 转 让 后 出 资 情 况 如 下 : 投 资 方 认 缴 注 册 资 本 额 ( 万 元 ) 出 资 额 比 例 (%) 夏 迎 军 万 民 欢 合 计 年 7 月 26 日, 经 公 司 股 东 会 决 议, 夏 迎 军 将 所 持 有 的 部 分 出 资 万 民 欢 所 持 有 的 全 部 出 资 转 让 给 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ), 转 让 后 出 资 情 况 如 下 : 投 资 方 认 缴 注 册 资 本 额 ( 万 元 ) 出 资 额 比 例 (%) 夏 迎 军 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 合 计

48 一 公 司 基 本 情 况 ( 续 ) 1 历 史 沿 革 及 资 本 变 更 情 况 ( 续 ) 2012 年 8 月 21 日, 经 公 司 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 加 注 册 资 本, 注 册 资 本 由 万 元 变 更 至 1, 万 元, 新 增 注 册 资 本 由 夏 迎 军 认 缴 1, 万 元 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 认 缴 万 元, 投 资 情 况 如 下 : 投 资 方 认 缴 注 册 资 本 额 ( 万 元 ) 出 资 额 比 例 (%) 夏 迎 军 1, 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 合 计 1, 年 9 月 25 日, 经 本 公 司 临 时 股 东 会 决 议, 有 限 公 司 整 体 变 更 设 立 为 股 份 有 限 公 司, 变 更 前 后 各 股 东 的 持 股 比 例 不 变, 并 以 2012 年 8 月 31 日 经 审 计 后 的 有 限 公 司 净 资 产 为 基 础, 按 2012 年 8 月 31 日 各 股 东 占 有 限 公 司 股 权 的 比 例 折 为 股 份 有 限 公 司 股 本 2012 年 8 月 31 日, 有 限 公 司 经 审 计 后 的 净 资 产 为 15,282, 元, 按 照 1: 折 股, 共 折 合 股 份 1510 万 股 ( 每 股 面 值 人 民 币 1 元 ), 具 体 持 股 情 况 如 下 : 股 东 股 本 ( 万 股 ) 持 股 比 例 (%) 夏 迎 军 1, 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 合 计 1, 所 处 行 业 3 经 营 范 围 公 司 所 属 行 业 为 餐 饮 业 本 公 司 经 批 准 的 经 营 范 围 : 许 可 经 营 项 目 : 餐 饮 服 务 业 : 含 凉 菜, 不 含 裱 花 蛋 糕, 含 生 食 海 产 品 ( 在 许 可 证 件 有 效 期 限 内 经 营 ) 一 般 经 营 项 目 : 餐 饮 管 理 ; 会 议 服 务 ( 上 述 经 营 范 围 不 含 国 家 法 律 法 规 禁 止 限 制 或 许 可 经 营 的 项 目 ) 14

49 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 1 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 2006 年 2 月 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 及 其 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 列 报 本 公 司 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 除 某 些 金 融 工 具 外, 本 财 务 报 表 均 以 历 史 成 本 为 计 量 基 础 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 2 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2013 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2013 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 合 并 及 公 司 现 金 流 量 等 有 关 信 息 3 会 计 期 间 本 公 司 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 4 记 账 本 位 币 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 方 在 合 并 中 取 得 的 被 合 并 方 的 资 产 负 债, 除 因 会 计 政 策 不 同 而 进 行 的 调 整 以 外, 按 合 并 日 被 合 并 方 的 原 账 面 价 值 计 量 合 并 对 价 的 账 面 价 值 与 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 的 差 额 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 15

50 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 本 公 司 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 在 购 买 日, 本 公 司 取 得 的 被 购 买 方 的 资 产 负 债 及 或 有 负 债 按 公 允 价 值 确 认 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 16

51 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 ( 续 ) (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ( 续 ) 本 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉, 按 成 本 扣 除 累 计 减 值 准 备 进 行 后 续 计 量 ; 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 的, 在 合 并 财 务 报 表 中, 合 并 成 本 为 购 买 日 支 付 的 对 价 与 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和 对 于 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 当 期 投 资 收 益 6 合 并 财 务 报 表 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 本 公 司 合 并 财 务 报 表 以 本 公 司 和 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 本 公 司 编 制 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 本 公 司 和 子 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 要 求 保 持 一 致, 公 司 间 的 重 大 交 易 和 往 来 余 额 予 以 抵 销 在 报 告 期 内 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 本 公 司 将 该 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 其 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 ; 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 本 公 司 将 该 子 公 司 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 其 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 子 公 司 的 股 东 权 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 作 为 少 数 股 东 权 益 在 合 并 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 下 单 独 列 示 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 少 数 股 东 分 担 的 子 公 司 的 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 对 于 购 买 子 公 司 少 数 股 权 或 因 处 置 部 分 股 权 投 资 但 没 有 丧 失 对 该 子 公 司 控 制 权 的 交 易, 作 为 权 益 性 交 易 核 算, 调 整 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 和 少 数 股 东 权 益 的 账 面 价 值 以 反 映 其 在 子 公 司 中 相 关 权 益 的 变 化 少 数 股 东 权 益 的 调 整 额 与 支 付 / 收 到 对 价 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 17

52 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 剩 余 股 权 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 ; 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 ; 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 18

53 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 6 合 并 财 务 报 表 编 制 方 法 ( 续 ) 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 7 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 是 指 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 现 金 等 价 物, 是 指 本 公 司 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 8 金 融 工 具 金 融 工 具 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 (1) 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 公 司 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 终 止 确 认 : A 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; B 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 符 合 下 述 金 融 资 产 转 移 的 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 (2) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 公 司 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 19

54 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 资 产 相 关 的 股 利 和 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 8 金 融 工 具 ( 续 ) (2) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 ( 续 ) 应 收 款 项 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产, 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 等 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 计 入 资 本 公 积, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 (3) 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 公 司 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 对 于 未 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的, 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 对 于 此 类 金 融 负 债, 按 照 公 20

55 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 负 债 相 关 的 股 利 和 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 其 他 金 融 负 债 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 (4) 衍 生 金 融 工 具 本 公 司 使 用 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 计 量, 并 以 其 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 为 正 数 的 衍 生 金 融 工 具 确 认 为 一 项 资 产, 公 允 价 值 为 负 数 的 确 认 为 一 项 负 债 因 公 允 价 值 变 动 而 产 生 的 任 何 不 符 合 套 期 会 计 规 定 的 利 得 或 损 失, 直 接 计 入 当 期 损 益 21

56 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 8 金 融 工 具 ( 续 ) (5) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 本 公 司 将 活 跃 市 场 中 的 现 行 出 价 或 现 行 要 价 用 于 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 采 用 估 值 技 术 得 出 的 结 果, 反 映 估 值 日 在 公 平 交 易 中 可 能 采 用 的 交 易 价 格 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 本 公 司 选 择 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 采 用 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 时, 本 公 司 尽 可 能 使 用 市 场 参 与 者 在 金 融 工 具 定 价 时 考 虑 的 所 有 市 场 参 数 和 相 同 金 融 工 具 当 前 市 场 的 可 观 察 到 的 交 易 价 格 来 测 试 估 值 技 术 的 有 效 性 (6) 金 融 资 产 减 值 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 企 业 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 则 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 22

57 本 公 司 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 23

58 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 8 金 融 工 具 ( 续 ) (6) 金 融 资 产 减 值 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 发 生 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 得 转 回 (7) 金 融 资 产 转 移 金 融 资 产 转 移, 是 指 将 金 融 资 产 让 与 或 交 付 给 该 金 融 资 产 发 行 方 以 外 的 另 一 方 ( 转 入 方 ) 本 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 9 应 收 款 项 应 收 款 项 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 24

59 (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 期 末 余 额 达 到 万 元 ( 含 万 元 ) 以 上 的 应 收 款 项 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 发 生 了 减 值, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 9 应 收 款 项 ( 续 ) (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 ( 续 ) 单 项 金 额 重 大 经 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 再 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 (2) 除 (1) 外 的 应 收 款 项 均 为 其 他 不 重 大 应 收 账 款 (3) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 及 其 他 不 重 大 应 收 账 款 中 除 在 途 结 算 资 金 押 金 备 用 金 等 性 质 的 款 项 不 计 提 坏 账 准 备 外, 其 余 按 以 下 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 组 合 类 型 确 定 组 合 的 依 据 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 组 合 账 龄 状 态 账 龄 分 析 法 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 如 下 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 至 2 年 ( 含 2 年 ) 至 3 年 ( 含 3 年 ) 至 4 年 ( 含 4 年 ) 至 5 年 ( 含 5 年 )

60 5 年 以 上 本 公 司 坏 账 损 失 的 确 认 标 准 : 在 发 生 下 列 情 况 之 一 时, 按 规 定 程 序 批 准 后 确 认 为 坏 账, 冲 销 坏 账 准 备 A 债 务 人 被 依 法 宣 告 破 产 撤 销 的, 取 得 破 产 宣 告 注 销 工 商 登 记 或 吊 销 执 照 的 证 明 或 者 政 府 部 门 责 令 关 闭 的 文 件 等 有 关 资 料, 在 扣 除 以 债 务 人 清 算 财 产 清 偿 的 部 分 后, 对 仍 不 能 收 回 的 应 收 款 项, 作 为 坏 账 损 失 ; B 债 务 人 死 亡 或 者 依 法 被 宣 告 失 踪 死 亡, 其 财 产 或 者 遗 产 不 足 清 偿 且 没 有 继 承 人 的 应 收 款 项, 在 取 得 相 关 法 律 文 件 后, 作 为 坏 账 损 失 ; C 涉 诉 的 应 收 款 项, 已 生 效 的 人 民 法 院 判 决 书 裁 定 书 判 定 裁 定 败 诉 的, 或 者 虽 然 胜 诉 但 因 无 法 执 行 被 裁 定 终 止 执 行 的, 作 为 坏 账 损 失 ; D 逾 期 3 年 的 应 收 款 项, 具 有 企 业 依 法 催 收 磋 商 记 录, 并 且 能 够 确 认 3 年 内 没 有 任 何 业 务 往 来 的, 在 扣 除 应 付 该 债 务 人 的 各 种 款 项 和 有 关 责 任 人 员 的 赔 偿 后 的 余 额, 作 为 坏 账 损 失 ; 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 9 应 收 款 项 ( 续 ) (3) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 ( 续 ) E 逾 期 3 年 的 应 收 款 项, 债 务 人 在 境 外 及 我 国 香 港 澳 门 台 湾 地 区 的, 经 依 法 催 收 仍 未 收 回, 且 在 3 年 内 没 有 任 何 业 务 往 来 的, 在 取 得 境 外 中 介 机 构 出 具 的 终 止 收 款 意 见 书, 或 者 取 得 我 国 驻 外 使 ( 领 ) 馆 商 务 机 构 出 具 的 债 务 人 逃 亡 破 产 证 明 后, 作 为 坏 账 损 失 债 务 人 破 产 或 死 亡, 以 其 破 产 财 产 或 者 遗 产 清 偿 后 仍 无 法 收 回 ; F 债 务 人 较 长 时 间 内 未 偿 付 其 到 期 债 务, 并 有 足 够 的 证 据 表 明 无 法 收 回 或 收 回 的 可 能 性 极 小 10 存 货 (1) 存 货 的 分 类 存 货 是 指 本 公 司 在 日 常 活 动 中 持 有 以 备 出 售 的 商 品 在 生 产 过 程 或 提 供 劳 务 过 程 中 耗 用 的 材 料 和 物 料 等 主 要 包 括 原 材 料 物 料 用 品 低 值 易 耗 品 库 存 商 品 等 26

61 (2) 存 货 发 出 的 计 价 方 法 本 公 司 存 货 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价 低 值 易 耗 品 采 用 五 五 摊 销 法 核 算 原 材 料 和 库 存 商 品 发 出 时 采 用 加 权 平 均 计 价 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 存 货 可 变 现 价 值 的 确 定 : 产 成 品 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 以 所 生 产 的 产 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 的 存 货 的 可 变 现 净 值 应 当 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 : 资 产 负 债 表 日, 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的, 计 提 存 货 跌 价 准 备 本 公 司 通 常 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备, 资 产 负 债 表 日, 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 存 货 跌 价 准 备 在 原 已 计 提 的 金 额 内 转 回 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 本 公 司 存 货 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 本 公 司 定 期 对 存 货 进 行 清 查, 盘 盈 利 得 和 盘 亏 损 失 计 入 当 期 损 益 (5) 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 低 值 易 耗 品 采 用 五 五 摊 销 方 法 27

62 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 11 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 包 括 本 公 司 持 有 的 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 权 益 性 投 资, 或 者 本 公 司 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 (1) 投 资 成 本 确 定 本 公 司 分 别 按 以 下 情 况 对 长 期 股 权 投 资 进 行 计 量 : 1 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 下 列 规 定 确 定 其 投 资 成 本 : a 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 公 司 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 按 照 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 所 发 行 股 份 面 值 总 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 企 业 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 用 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 b 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 合 并 成 本 为 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 企 业 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 合 并 资 产 负 债 表 中 的 商 誉 企 业 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ( 营 业 外 收 入 ) 为 企 业 合 并 发 生 的 各 项 费 用, 包 括 为 进 行 企 业 合 并 而 支 付 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 企 业 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 应 当 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : (Ⅰ) 在 个 别 财 务 报 表 中, 应 当 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 28

63 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 应 当 在 处 置 该 项 投 资 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 ( 例 如, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 的 部 分, 下 同 ) 转 入 当 期 投 资 收 益 (Ⅱ) 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 应 当 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 应 当 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 购 买 方 应 当 在 附 注 中 披 露 其 在 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 11 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (1) 投 资 成 本 确 定 ( 续 ) 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 相 关 利 得 或 损 失 的 金 额 2 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 以 外, 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 下 列 规 定 确 定 其 投 资 成 本 : a 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出, 但 实 际 支 付 的 价 款 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利, 应 作 为 应 收 项 目 单 独 核 算 b 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 c 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 d 通 过 非 货 币 性 资 产 交 换 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 如 果 该 项 交 换 具 有 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 可 靠 计 量, 则 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 和 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本, 换 出 资 产 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 ; 若 非 货 币 资 产 交 换 不 同 时 具 备 上 述 两 个 条 件, 则 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本 e 以 债 务 重 组 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 取 得 的 股 权 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 初 始 投 资 成 本 与 债 权 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 釆 用 成 本 法 核 算, 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 照 权 益 法 进 行 调 整 29

64 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 的 成 本 法 核 算 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 a 釆 用 成 本 法 核 算 时, 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 取 得 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 己 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 当 期 投 资 收 益 b 釆 用 权 益 法 核 算 时, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 30

65 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 11 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 ( 续 ) 当 期 投 资 损 益 为 按 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 当 年 实 现 的 净 利 润 或 发 生 的 净 亏 损 的 份 额 在 确 认 应 享 有 或 应 分 担 被 投 资 单 位 的 净 利 润 或 净 亏 损 时, 在 被 投 资 单 位 账 面 净 利 润 的 基 础 上, 对 被 投 资 单 位 釆 用 的 与 本 公 司 不 一 致 的 会 计 政 策 以 本 公 司 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 固 定 资 产 及 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 计 提 的 折 旧 额 或 摊 销 额, 以 及 以 本 公 司 取 得 投 资 时 有 关 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 计 算 确 定 的 资 产 减 值 准 备 金 额 等 对 被 投 资 单 位 净 利 润 的 影 响 进 行 调 整, 并 且 将 本 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 内 部 交 易 损 益 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 本 公 司 与 被 投 资 单 位 发 生 的 内 部 交 易 损 失, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 8 号 一 一 资 产 减 值 等 规 定 属 于 资 产 减 值 损 失 的 则 全 额 确 认 在 确 认 应 分 担 的 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损 时, 以 长 期 股 权 投 资 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 ( 投 资 企 业 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 ); 如 果 被 投 资 单 位 以 后 各 期 实 现 盈 利 的, 在 收 益 分 享 额 超 过 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 以 后, 按 超 过 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 的 金 额, 依 次 恢 复 长 期 权 益 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 对 于 首 次 执 行 日 之 前 己 经 持 有 的 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 如 存 在 与 该 投 资 相 关 的 股 权 投 资 借 方 差 额, 按 原 剩 余 期 限 直 线 法 摊 销, 摊 销 金 额 计 入 当 期 损 益 (3) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 1 存 在 以 下 一 种 或 几 种 情 况 时, 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 :A. 任 何 一 个 合 营 方 均 不 能 单 独 控 制 合 营 企 业 的 生 产 经 营 活 动 B. 涉 及 合 营 企 业 基 本 经 营 活 动 的 决 策 需 要 各 合 营 方 一 致 同 意 C. 各 合 营 方 可 能 通 过 合 同 或 协 议 的 形 式 任 命 其 中 的 一 个 合 营 方 对 合 营 企 业 的 日 常 活 动 进 行 管 理, 但 其 必 须 在 各 合 营 方 己 经 一 致 同 意 的 财 务 和 经 营 政 策 范 围 内 行 使 管 理 权 当 被 投 资 单 位 处 于 法 定 重 组 或 破 产 中, 或 者 在 向 投 资 方 转 移 资 金 的 能 力 受 到 严 格 的 长 期 限 制 情 况 下 经 营 时, 通 常 投 资 方 对 被 投 资 单 位 可 能 无 法 实 施 共 同 控 制 但 如 果 能 够 证 明 存 在 共 同 控 制, 合 营 各 方 仍 应 当 按 照 长 期 股 权 投 资 准 则 的 规 定 采 用 权 益 法 核 算 2 存 在 以 下 一 种 或 几 种 情 况 时, 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 :A. 在 被 投 资 单 位 的 董 事 会 或 类 似 权 力 机 构 中 派 有 代 表 B. 参 与 被 投 资 单 位 的 政 策 制 定 过 程, 包 括 股 利 分 配 政 策 等 的 制 定 C.. 与 被 投 资 单 位 之 间 发 生 重 要 交 易 D. 向 被 投 资 单 位 派 出 管 理 人 员 E. 向 被 投 资 单 位 提 供 关 键 技 术 资 料 31

66 (4) 长 期 股 权 投 资 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 长 期 股 权 投 资 进 行 逐 项 检 查, 根 据 被 投 资 单 位 经 营 政 策 法 律 环 境 市 场 需 求 行 业 及 盈 利 能 力 等 的 各 种 变 化 判 断 长 期 股 权 投 资 是 否 存 在 减 值 迹 象 当 长 期 股 权 投 资 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 时, 将 可 收 回 金 额 低 于 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 的 差 额 作 为 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 予 以 计 提 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 32

67 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 12 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 确 认 条 件 本 公 司 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 年 的 单 位 价 值 较 高 的 有 形 资 产 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 并 且 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 固 定 资 产 才 能 予 以 确 认 本 公 司 固 定 资 产 按 照 取 得 时 的 实 际 成 本 进 行 初 始 计 量 (2) 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 本 公 司 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 固 定 资 产 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 开 始 计 提 折 旧, 终 止 确 认 时 或 划 分 为 持 有 待 售 非 流 动 资 产 时 停 止 计 提 折 旧 在 不 考 虑 减 值 准 备 的 情 况 下, 按 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 残 值, 本 公 司 确 定 各 类 固 定 资 产 的 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 使 用 年 限 ( 年 ) 残 值 率 % 年 折 旧 率 % 房 屋 建 筑 物 20 年 % 餐 饮 专 用 设 备 及 器 具 5 年 5 19% 运 输 工 具 5 年 5 19% 办 公 及 其 他 设 备 5 年 5 19% 其 中, 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 还 应 扣 除 已 计 提 的 固 定 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 计 算 确 定 折 旧 率 (3) 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 各 项 固 定 资 产 进 行 判 断, 当 存 在 减 值 迹 象, 估 计 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 当 存 在 下 列 迹 象 的, 表 明 固 定 资 产 资 产 可 能 发 生 了 减 值 : 33

68 1 资 产 的 市 价 当 期 大 幅 度 下 跌, 其 跌 幅 明 显 高 于 因 时 间 的 推 移 或 者 正 常 使 用 而 预 计 的 下 跌 ; 2 企 业 经 营 所 处 的 经 济 技 术 或 法 律 等 环 境 以 及 资 产 所 处 的 市 场 在 当 期 或 将 在 近 期 发 生 重 大 变 化, 从 而 对 企 业 产 生 不 利 影 响 ; 3 场 利 率 或 者 其 他 市 场 投 资 回 报 率 在 当 期 己 经 提 高, 从 而 影 响 企 业 用 来 计 算 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 折 现 率, 导 致 资 产 可 收 回 金 额 大 幅 度 降 低 ; 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 12 固 定 资 产 ( 续 ) (3) 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 ( 续 ) 4 据 表 明 资 产 已 经 陈 旧 过 时 或 其 实 体 己 经 损 坏 ; 5 资 产 己 经 或 者 将 被 闲 置 终 止 使 用 或 者 计 划 提 前 处 置 ; 6 企 业 内 部 报 告 的 证 据 表 明 资 产 的 经 济 绩 效 已 经 低 于 或 者 将 低 于 预 期, 如 : 资 产 所 创 造 的 净 现 金 流 量 或 者 实 现 的 营 业 利 润 ( 或 者 损 失 ) 远 远 低 于 预 计 金 额 等 : 7 其 他 表 明 资 产 可 能 己 经 发 生 减 值 的 迹 象 (4) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 方 法 本 公 司 在 租 入 的 固 定 资 产 实 质 上 转 移 了 与 资 产 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 时 确 认 该 项 固 定 资 产 的 租 赁 为 融 资 租 赁 融 资 租 赁 取 得 的 固 定 资 产 的 成 本, 按 租 赁 开 始 曰 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 确 定 融 资 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 固 定 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 使 用 寿 命 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 13 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 的 分 类 本 公 司 在 建 工 程 以 立 项 项 目 进 行 分 类 (2) 在 建 工 程 结 转 为 固 定 资 产 的 标 准 和 时 点 34

69 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 按 工 程 实 际 成 本 转 入 固 定 资 产 己 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 先 按 估 计 价 值 转 入 固 定 资 产, 待 办 理 竣 工 决 算 后 再 按 实 际 成 本 调 整 原 暂 估 价 值, 但 不 再 调 整 原 己 计 提 的 折 旧 (3) 在 建 工 程 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 在 建 工 程 进 行 全 面 检 查, 如 果 有 证 据 表 明 在 建 工 程 己 经 发 生 了 减 值, 估 计 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 存 在 下 列 一 项 或 若 干 项 情 况 的, 应 当 对 在 建 工 程 进 行 减 值 测 试 : 35

70 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 13 在 建 工 程 ( 续 ) (3) 在 建 工 程 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 ( 续 ) 1 期 停 建 并 且 预 计 在 未 来 3 年 内 不 会 重 新 开 工 的 在 建 工 程 ; 2 所 建 项 目 无 论 在 性 能 上, 还 是 在 技 术 上 己 经 落 后, 并 且 给 企 业 带 来 的 经 济 利 益 具 有 很 大 的 不 确 定 性 ; 3 其 他 足 以 证 明 在 建 工 程 己 经 发 生 减 值 的 情 形 14 长 期 待 摊 费 用 本 公 司 长 期 待 摊 费 用 是 指 已 经 发 生 但 应 由 本 年 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 1 年 以 上 的 各 项 费 用 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 支 出 入 账, 在 项 目 受 益 期 内 平 均 摊 销 受 益 期 预 计 净 残 值 和 年 摊 销 率 如 下 : 长 期 待 摊 费 用 类 别 合 同 受 益 期 ( 年 ) 预 计 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 酒 店 装 修 费 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 改 制 挂 牌 费 用 借 款 费 用 (1) 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 本 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 开 始 资 本 化 : 1 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; 2 借 款 费 用 已 经 发 生 ; 3 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 36

71 (2) 借 款 费 用 资 本 化 期 间 本 公 司 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 在 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 之 后 所 发 生 的 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 ; 正 常 中 断 期 间 的 借 款 费 用 继 续 资 本 化 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 16 收 入 收 入 确 认 原 则 和 计 量 方 法 : (1) 商 品 销 售 收 入 本 公 司 商 品 销 售 收 入 同 时 满 足 下 列 条 件 时 才 能 予 以 确 认 : 1 本 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ; 2 本 公 司 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 3 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 4 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 : 5 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 提 供 劳 务 1 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 釆 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 完 工 百 分 比 法, 是 指 按 照 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 确 认 收 入 与 费 用 的 方 法 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计, 是 指 同 时 满 足 下 列 条 件 : a 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 : b 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; c 交 易 的 完 工 进 度 能 够 可 靠 地 确 定 ; 37

72 d 交 易 中 已 发 生 和 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 在 资 产 负 债 表 日 不 能 够 可 靠 估 计 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : a 己 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿, 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 : b 己 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益 不 确 认 劳 务 收 入 (3) 让 渡 资 产 使 用 权 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 包 括 利 息 收 入 使 用 费 收 入 等, 在 同 时 满 足 以 下 条 件 时 予 以 确 认 : 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 16 收 入 ( 续 ) (3) 让 渡 资 产 使 用 权 ( 续 ) 1 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业 ; 2 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 利 息 收 入 金 额, 按 照 他 人 使 用 本 企 业 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 使 用 费 收 入 金 额, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 17 政 府 补 助 (1) 政 府 补 助 的 确 认 条 件 1 企 业 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 ; 2 企 业 能 够 收 到 政 府 补 助 (2) 政 府 补 助 的 类 型 及 会 计 处 理 方 法 1 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 公 司 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 自 相 关 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 在 该 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 分 次 计 入 以 后 各 期 的 损 益 相 关 资 产 在 使 用 寿 命 结 束 前 被 出 售 转 让 报 废 或 发 生 毁 损 的, 将 尚 未 分 配 的 递 延 收 益 余 额 一 次 性 转 入 资 产 处 置 当 期 的 损 益 2 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 确 认 38

73 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 : 用 于 补 偿 公 司 己 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 直 接 计 入 当 期 损 益 (3) 政 府 补 助 的 计 量 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 己 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额, 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 2 不 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 18 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 由 于 企 业 合 并 产 生 的 调 整 商 誉, 或 与 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 递 延 所 得 税 计 入 所 有 者 权 益 外, 均 作 为 所 得 税 费 用 计 入 当 期 损 益 本 公 司 根 据 资 产 负 债 于 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 确 认 递 延 所 得 税 各 项 应 纳 税 暂 时 性 差 异 均 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 该 应 纳 税 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : (1) 商 誉 的 初 始 确 认, 或 者 具 有 以 下 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ; (2) 对 于 与 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 能 够 控 制 并 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 本 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产, 除 非 该 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 39

74 (1) 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ; (2) 对 于 与 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 : 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回, 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 对 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量, 并 反 映 资 产 负 债 表 日 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 负 债 方 式 的 所 得 税 影 响 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 及 其 子 公 司 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 19 经 营 租 赁 与 融 资 租 赁 本 公 司 将 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 确 认 为 融 资 租 赁, 除 融 资 租 赁 之 外 的 其 他 租 赁 确 认 为 经 营 租 赁 40

75 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 19 经 营 租 赁 与 融 资 租 赁 ( 续 ) (1) 本 公 司 作 为 出 租 人 融 资 租 赁 中, 在 租 赁 开 始 日 本 公 司 按 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入 经 营 租 赁 中 的 租 金, 本 公 司 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 确 认 当 期 损 益 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 损 益 (2) 本 公 司 作 为 承 租 人 融 资 租 赁 中, 在 租 赁 开 始 日 本 公 司 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 初 始 直 接 费 用 计 入 租 入 资 产 价 值 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 费 用 本 公 司 采 用 与 自 有 固 定 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 经 营 租 赁 中 的 租 金, 本 公 司 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 ; 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 损 益 20 资 产 减 值 本 公 司 对 子 公 司 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 等 ( 存 货 递 延 所 得 税 资 产 金 融 资 产 除 外 ) 的 资 产 减 值, 按 以 下 方 法 确 定 : 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 判 断 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 存 在 减 值 迹 象 的, 本 公 司 将 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 对 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 和 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 进 行 减 值 测 试 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 本 公 司 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 41

76 当 资 产 或 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 公 司 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 就 商 誉 的 减 值 测 试 而 言, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 相 关 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合, 是 能 够 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 者 资 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 20 资 产 减 值 ( 续 ) 产 组 组 合, 且 不 大 于 本 公 司 确 定 的 报 告 分 部 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 首 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 然 后 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 其 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额, 如 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 21 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 构 成 关 联 方 22 运 用 会 计 政 策 过 程 中 所 作 的 重 要 判 断 和 会 计 估 计 所 采 用 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 本 公 司 在 运 用 附 注 四 所 描 述 的 会 计 政 策 过 程 中, 由 于 经 营 活 动 内 在 的 不 确 定 性, 本 公 司 需 要 对 无 法 准 确 计 量 的 报 表 项 目 的 账 面 价 值 进 行 判 断 估 计 和 假 设 这 些 判 断 估 计 和 假 设 是 基 于 本 公 司 管 理 层 过 去 的 历 史 经 验, 并 在 考 虑 其 他 相 关 因 素 的 基 础 上 作 出 的 实 际 的 结 果 可 能 与 本 公 司 的 估 计 存 在 差 异 本 公 司 对 前 述 判 断 估 计 和 假 设 在 持 续 经 营 的 基 础 上 进 行 定 期 复 核, 会 计 估 计 的 变 更 仅 影 响 变 更 当 期 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 予 以 确 认 ; 既 影 响 变 更 当 期 又 影 响 未 来 期 间 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 资 产 负 债 表 日, 会 计 估 计 中 很 可 能 导 致 未 来 期 间 资 产 负 债 账 面 价 值 作 出 重 大 调 整 的 关 键 假 设 和 不 确 定 性 主 要 有 : (1) 坏 账 准 备 42

77 本 公 司 以 应 收 款 项 的 可 收 回 性 为 基 础 确 认 坏 账 准 备 当 存 在 迹 象 表 明 应 收 款 项 无 法 收 回 时 需 要 确 认 坏 账 准 备 坏 账 准 备 的 确 认 需 要 运 用 判 断 和 估 计 如 重 新 估 计 结 果 与 现 有 估 计 存 在 差 异, 该 差 异 将 会 影 响 估 计 改 变 期 间 的 应 收 款 项 账 面 价 值 (2) 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 如 附 注 二 12 中 所 述, 本 公 司 至 少 于 每 年 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核 2013 年 度 本 公 司 管 理 层 未 发 现 使 本 公 司 固 定 资 产 使 用 寿 命 缩 短 的 情 况 43

78 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 续 ) 22 运 用 会 计 政 策 过 程 中 所 作 的 重 要 判 断 和 会 计 估 计 所 采 用 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 ( 续 ) (3) 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 于 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 已 确 认 各 项 递 延 所 得 税 资 产 金 额 为 人 民 币 12, 元, 详 见 附 注 五 8 递 延 所 得 税 资 产 的 实 现 主 要 取 决 于 未 来 的 实 际 盈 利 及 暂 时 性 差 异 在 未 来 使 用 年 度 的 实 际 税 率 如 未 来 实 际 产 生 的 盈 利 少 于 预 期, 或 实 际 税 率 低 于 预 期, 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 将 被 转 回, 并 确 认 在 转 回 发 生 期 间 的 利 润 表 中 如 未 来 实 际 产 生 的 盈 利 多 于 预 期, 或 实 际 税 率 高 于 预 期, 将 调 整 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产, 确 认 在 该 情 况 发 生 期 间 的 利 润 表 中 23 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 (1) 会 计 政 策 变 更 本 报 告 期 主 要 会 计 政 策 是 否 变 更 : 否 (2) 会 计 估 计 变 更 本 报 告 期 主 要 会 计 估 计 是 否 变 更 : 否 三 税 项 公 司 适 用 的 主 要 税 种 及 税 率 如 下 : 税 种 计 税 依 据 税 率 (%) 营 业 税 餐 饮 服 务 收 入 5 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 25 四 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 1 子 公 司 情 况 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 企 业 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 ( 万 元 ) 经 营 范 围 44

79 宁 波 名 鼎 国 际 旅 行 社 有 限 公 司 控 股 子 公 司 有 限 公 司 宁 波 北 仑 服 务 业 100 国 内 旅 游 入 境 旅 游 续 1: 子 公 司 全 称 期 末 实 际 出 资 额 ( 万 元 ) 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 宁 波 名 鼎 国 际 旅 行 社 有 限 公 司 四 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 ( 续 ) 1 子 公 司 情 况 ( 续 ) 续 2: 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 是 否 少 数 股 东 权 益 中 用 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 子 公 司 全 称 合 并 少 数 股 东 权 益 于 冲 减 少 数 股 东 损 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 报 表 益 的 金 额 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 宁 波 名 鼎 国 际 旅 行 社 有 限 公 司 是 450, , 合 并 范 围 发 生 变 更 的 说 明 本 报 告 期 无 合 并 范 围 发 生 变 更 的 情 况 3 本 期 新 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 和 本 期 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 (1) 本 期 新 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 本 期 无 新 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 (2) 本 期 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 本 期 无 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 45

80 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 现 金 51, , 银 行 存 款 328, , 合 计 379, , 期 末 货 币 资 金 无 外 币 期 末 本 公 司 无 质 押 冻 结, 或 有 潜 在 收 回 风 险 的 款 项 46

81 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 2 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 按 种 类 披 露 种 类 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 净 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 443, , , 合 计 443, , , 应 收 账 款 按 种 类 披 露 ( 续 ) 种 类 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 净 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 267, , , 合 计 267, , , (2) 账 龄 组 合, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 379, , , , 至 2 年 64, , 合 计 443, , , ,

82 (3) 本 报 告 期 末 应 收 账 款 中 无 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 的 款 项 48

83 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 2 应 收 账 款 ( 续 ) (4) 截 至 2013 年 12 月 31 日 应 收 账 款 前 五 名 单 位 情 况 : 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 海 天 塑 机 集 团 有 限 公 司 非 关 联 方 185, 年 以 内 (%) 宁 波 海 天 精 工 机 械 有 限 公 司 非 关 联 方 54, 年 以 内 , 至 2 年 6.00 宁 波 永 发 集 团 有 限 公 司 非 关 联 方 63, 年 以 内 宁 波 经 济 技 术 开 发 区 联 合 物 业 有 限 公 司 宁 波 东 方 电 缆 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 49, 年 以 内 非 关 联 方 4, 年 以 内 , 至 2 年 3.15 合 计 397, 截 至 2012 年 12 月 31 日 应 收 账 款 前 五 名 单 位 情 况 : 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 浙 江 腾 龙 精 线 有 限 公 司 非 关 联 方 51, 年 以 内 (%) 海 天 塑 机 集 团 有 限 公 司 非 关 联 方 47, 年 以 内 宁 波 腾 工 精 密 机 械 有 限 公 司 非 关 联 方 39, 年 以 内 宁 波 球 冠 电 缆 股 份 公 司 非 关 联 方 26, 年 以 内 9.98 宁 波 海 天 精 工 机 械 公 司 非 关 联 方 26, 年 以 内 9.94 合 计 191, 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 种 类 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 净 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款

84 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 其 他 款 不 重 大 513, , , 合 计 513, , , 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 3 其 他 应 收 款 ( 续 ) (1) 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 ( 续 ) 种 类 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 净 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 2,514, ,514, 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 其 他 款 不 重 大 705, , , 合 计 3,220, , ,211, (2) 账 龄 组 合, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 363, , ,146, , 至 2 年 150, , 合 计 513, , ,220, , (3) 本 报 告 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 的 款 项 (4) 截 至 2013 年 12 月 31 日 其 他 应 收 款 前 五 名 单 位 情 况 : 单 位 名 称 宁 波 北 仑 鼎 腾 商 贸 有 限 公 司 与 本 公 司 关 系 非 关 联 方 金 额 315, 账 龄 1 年 以 内 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 50

85 宁 波 北 仑 大 碶 街 道 堍 头 村 非 关 联 方 150, 至 2 年 宁 波 银 联 商 务 有 限 公 司 非 关 联 方 20, 年 以 内 3.89 宁 波 市 北 仑 兴 光 煤 气 有 限 公 司 非 关 联 方 17, 年 以 内 3.31 北 仑 区 社 会 养 老 保 险 中 心 非 关 联 方 11, 年 以 内 2.31 合 计 513,

86 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 3 其 他 应 收 款 ( 续 ) (5) 截 至 2012 年 12 月 31 日 其 他 应 收 款 前 五 名 单 位 情 况 : 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 夏 迎 军 控 股 股 东 2,514, 年 以 内 (%) 朱 坚 平 子 公 司 少 数 股 205, 年 以 内 6.37 邵 芳 芳 非 关 联 东 方 185, 年 以 内 预 付 款 项 宁 波 北 仑 大 碶 街 道 堍 头 村 非 关 联 方 150, 年 以 内 4.66 盛 佳 莹 非 关 联 方 57, 年 以 内 1.77 合 计 3,111, (1) 预 付 款 项 按 账 龄 披 露 账 龄 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 975, ,254, (2) 期 末 预 付 款 项 中 无 预 付 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (3) 截 至 2013 年 12 月 31 日 预 付 款 项 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 未 结 算 原 因 宁 波 北 仑 大 碶 街 道 堍 头 村 非 关 联 方 510, 年 以 内 租 金 尚 未 结 算 乌 镇 旅 游 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 422, 年 以 内 服 务 尚 未 提 供 宁 波 海 曙 博 尔 雅 包 装 设 计 公 司 非 关 联 方 34, 年 以 内 商 品 尚 未 交 付 江 泰 保 险 经 纪 股 份 有 限 公 司 宁 波 分 公 司 非 关 联 方 4, 年 以 内 服 务 尚 未 提 供 宁 波 北 仑 金 桥 中 小 企 业 财 会 服 务 有 限 公 司 非 关 联 方 3, 年 以 内 服 务 尚 未 提 供 合 计 974,

87 53

88 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4 预 付 款 项 ( 续 ) (4) 截 至 2012 年 12 月 31 日 预 付 款 项 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 未 结 算 宁 波 市 北 仑 小 港 义 辉 装 潢 服 务 非 关 联 方 2,700, 年 以 内 装 修 尚 未 原 完 因 工 部 宁 波 东 晟 贸 易 有 限 公 司 非 关 联 方 2,600, 年 以 内 设 备 尚 未 交 付 宁 波 北 仑 大 碶 街 道 堍 头 村 非 关 联 方 510, 年 以 内 租 金 尚 未 结 算 李 峰 非 关 联 方 400, 年 以 内 物 业 尚 未 交 付 宁 波 海 曙 博 尔 雅 包 装 设 计 公 司 非 关 联 方 17, 年 以 内 商 品 尚 未 交 付 合 计 6,227, 存 货 (1) 存 货 分 项 目 列 示 存 货 种 类 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 293, , , , 低 值 易 耗 品 210, , , , 合 计 504, , , , (2) 于 本 期 末, 本 公 司 及 子 公 司 对 存 货 进 行 了 减 值 测 试, 无 需 要 计 提 减 值 准 备 的 情 形 (3) 于 本 期 末, 本 公 司 无 存 货 质 押 担 保 的 情 况 6 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 (1) 固 定 资 产 情 况 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 账 面 原 值 合 计 7,125, , , ,508, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 3,948, ,948, 餐 饮 专 用 设 备 及 器 具 2,339, , ,633,

89 运 输 设 备 589, , , 办 公 用 品 及 家 具 248, , , , 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 6 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 ( 续 ) (1) 固 定 资 产 情 况 ( 续 ) 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 累 计 折 旧 合 计 725, , , ,274, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 15, , , 餐 饮 专 用 设 备 及 器 633, , , , 具 运 输 设 备 31, , , 办 公 用 品 及 家 具 45, , , , 固 定 资 产 账 面 净 值 合 计 6,400, ,234, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 3,932, ,761, 餐 饮 专 用 设 备 及 器 1,706, , 具 运 输 设 备 558, , 办 公 用 品 及 家 具 203, , 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 账 面 原 值 合 计 1,770, ,355, ,125, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 ,948, ,948, 餐 饮 专 用 设 备 及 器 1,633, , ,339, 具 运 输 设 备 , , 办 公 用 品 及 家 具 136, , , 累 计 折 旧 合 计 290, , , 其 中 : 房 屋 建 筑 物 , , 餐 饮 专 用 设 备 及 器 278, , , 具 运 输 设 备 , , 办 公 用 品 及 家 具 12, , ,

90 固 定 资 产 账 面 净 值 合 计 1,479, ,400, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 ,932, 餐 饮 专 用 设 备 及 器 1,355, ,706, 具 运 输 设 备 , 办 公 用 品 及 家 具 124, , (2) 截 至 2013 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 的 房 屋 建 筑 物 未 抵 押, 运 输 设 备 抵 押 见 附 注 五 14 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 7 长 期 待 摊 费 用 项 目 本 期 增 加 本 期 摊 销 本 期 减 少 名 鼎 酒 店 装 修 费 2,381, , , ,967, 新 碶 分 公 司 装 修 费 1,100, , , 上 海 股 权 托 管 交 易 936, , , 中 心 改 制 挂 牌 费 用 合 计 4,418, , , , ,610, 项 目 本 期 增 加 本 期 摊 销 本 期 减 少 名 鼎 酒 店 装 修 费 3,174, , ,381, 新 碶 分 公 司 装 修 费 ,200, , ,100, 上 海 股 权 托 管 交 易 , , , 中 心 改 制 挂 牌 费 用 合 计 3,174, ,163, , ,418, 递 延 所 得 税 资 产 (1) 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 资 产 减 值 准 备 5, , 可 抵 扣 亏 损 7, , 合 计 12, , (2) 可 抵 扣 差 异 项 目 明 细 56

91 项 目 坏 账 准 备 20, , 可 抵 扣 亏 损 30, , 合 计 51, ,

92 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 9 资 产 减 值 准 备 明 细 项 目 本 期 计 提 额 本 期 减 少 额 转 回 转 销 坏 账 准 备 14, , , , 资 产 减 值 准 备 ( 续 ) 项 目 本 期 计 提 额 本 期 减 少 额 转 回 转 销 坏 账 准 备 16, , , , 短 期 借 款 借 款 类 别 保 证 借 款 ,000, 应 付 账 款 (1) 应 付 账 款 按 账 龄 列 示 账 龄 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 1 年 以 内 176, , (2) 期 末, 应 付 账 款 中 无 应 付 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (3) 期 末, 本 公 司 无 账 龄 超 过 1 年 的 应 付 账 款 12 应 交 税 费 税 项 营 业 税 89, , 所 得 税 8, , 其 他 13, , 合 计 110, ,

93 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 13 其 他 应 付 款 (1) 应 付 账 款 按 账 龄 列 示 账 龄 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 1 年 以 内 1,406, , (2) 期 末 其 他 应 付 款 中 无 应 付 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (3) 期 末, 本 公 司 无 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 其 他 应 付 款 情 况 14 长 期 借 款 借 款 类 别 抵 押 借 款 144, , 减 : 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 74, , 一 年 后 偿 还 的 长 期 借 款 70, , 抵 押 借 款 使 用 原 值 为 443, 元 的 运 输 设 备 抵 押 上 述 借 款 期 末 余 额 年 利 率 为 3.99%, 借 款 期 限 为 2012 年 10 月 至 2015 年 9 月 15 实 收 资 本 股 东 名 称 本 期 变 动 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 夏 迎 军 12,080, ,080, 宁 波 北 仑 名 鼎 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 3,020, ,020, 合 计 15,100, ,100, 上 述 投 入 资 本 已 经 中 国 注 册 会 计 师 验 证 16 资 本 公 积 59

94 项 目 资 本 溢 价 182, , 根 据 公 司 股 改 方 案, 以 公 司 2012 年 8 月 31 日 的 净 资 产 为 15,282, 元 为 基 础, 按 照 1: 折 股, 共 折 合 股 份 1510 万 股 ( 每 股 面 值 人 民 币 1 元 ), 超 出 折 股 溢 价 部 分 182, 元 作 为 公 司 资 本 公 积 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 17 未 分 配 利 润 项 目 2013 年 度 2012 年 度 上 年 年 末 未 分 配 利 润 273, , 加 : 本 年 归 属 于 母 公 司 -1,910, ,063, 所 有 者 的 净 利 润 减 : 本 年 转 至 资 本 公 积 , 年 末 未 分 配 利 润 -1,637, , 少 数 股 东 权 益 项 目 朱 坚 平 450, , 营 业 收 入 和 营 业 成 本 (1) 按 营 业 收 入 成 本 类 别 列 示 项 目 2013 年 度 2012 年 度 主 营 业 务 收 入 餐 饮 服 务 收 入 13,912, ,382, 旅 游 服 务 收 入 6,628, ,499, 营 业 收 入 合 计 20,540, ,882, 主 营 业 务 成 本 餐 饮 服 务 成 本 6,799, ,266, 旅 游 服 务 成 本 5,569, ,466, 营 业 成 本 合 计 12,369, ,733,

95 (2) 按 营 业 收 入 成 本 类 别 列 示 项 目 2013 年 度 2012 年 度 名 鼎 餐 饮 红 联 总 店 9,106, ,644, 名 鼎 餐 饮 新 碶 店 4,805, , 名 鼎 旅 行 社 总 店 6,628, ,499, 营 业 收 入 合 计 20,540, ,882, 名 鼎 餐 饮 红 联 总 店 4,575, ,889, 名 鼎 餐 饮 新 碶 店 2,223, , 名 鼎 旅 行 社 总 店 5,569, ,466, 营 业 成 本 合 计 12,369, ,733, 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 20 营 业 税 金 及 附 加 项 目 2013 年 度 2012 年 度 营 业 税 752, , 其 他 114, , 合 计 867, , 销 售 费 用 项 目 2013 年 度 2012 年 度 广 告 费 1, , 工 资 1,060, ,060, 水 电 费 344, , 酒 店 用 品 62, , 燃 气 费 127, , 折 旧 与 摊 销 493, ,248, 其 他 29, , 合 计 2,119, ,068, 管 理 费 用 项 目 2013 年 度 2012 年 度 工 资 1,289, ,

96 社 会 保 障 金 330, , 业 务 招 待 费 78, , 汽 车 费 用 219, , 折 旧 及 摊 销 888, , 办 公 费 134, , 房 租 及 物 业 费 945, , 上 市 改 制 费 用 摊 销 352, , 福 利 费 4, , 保 险 费 5, , 差 旅 费 7, , 通 讯 费 25, , 其 他 77, , 合 计 4,359, ,667, 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 23 财 务 费 用 项 目 2013 年 度 2012 年 度 利 息 支 出 433, , 减 : 利 息 收 入 1, , 手 续 费 及 其 他 93, , 合 计 525, , 资 产 减 值 损 失 项 目 2013 年 度 2012 年 度 坏 账 准 备 5, , 营 业 外 收 入 项 目 2013 年 度 2012 年 度 政 府 补 助 6, , 其 他 合 计 6, , 营 业 外 支 出 62

97 项 目 2013 年 度 2012 年 度 资 产 报 废 处 置 损 失 1,937, 捐 赠 支 出 70, 税 收 滞 纳 金 合 计 2,007, 所 得 税 费 用 项 目 2013 年 度 2012 年 度 当 期 所 得 税 84, , 递 延 所 得 税 55, , 合 计 139, ,

98 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 27 所 得 税 费 用 ( 续 ) 所 得 税 费 用 与 会 计 利 润 的 调 节 表 如 下 : 项 目 2013 年 度 2012 年 度 会 计 利 润 ( 亏 损 ) -1,708, ,342, 按 25% 的 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 -427, , 不 可 抵 扣 费 用 的 纳 税 影 响 566, , 所 得 税 费 用 139, , 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 过 程 计 算 基 本 每 股 收 益 时, 归 属 于 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 : 项 目 2013 年 度 2012 年 度 归 属 于 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 -1,910, ,063, 其 中 : 归 属 于 持 续 经 营 的 净 利 润 92, ,063, 计 算 基 本 每 股 收 益 时, 分 母 为 发 行 在 外 普 通 股 加 权 平 均 数, 计 算 过 程 如 下 : 项 目 2013 年 度 2012 年 度 年 初 发 行 在 外 的 普 通 股 股 数 15,100, , 加 : 本 年 发 行 的 普 通 股 加 权 数 ,000, 年 末 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 数 15,100, ,100, 每 股 收 益 项 目 2013 年 度 2012 年 度 按 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 计 算 : 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 不 适 用 不 适 用 按 归 属 于 母 公 司 股 东 的 持 续 经 营 净 利 润 计 算 : 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 不 适 用 不 适 用 64

99 65

100 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 29 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 2013 年 度 2011 年 度 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 -1,848, , 加 : 资 产 减 值 准 备 5, , 固 定 资 产 折 旧 688, , 待 摊 费 用 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 23, , 长 期 待 摊 费 用 摊 消 988, , 处 置 固 定 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 减 : 收 益 ) 1,639, 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 433, , 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 55, , 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 337, , 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 2,509, ,497, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 2,699, ,872, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,530, ,214, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 379, , 减 : 现 金 的 期 初 余 额 339, , 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 40, , (2) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 2013 年 度 2012 年 度 现 金 379, , 其 中 : 库 存 现 金 51, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 328, , 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 379, ,

101 67

102 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1 本 公 司 实 际 控 制 人 情 况 本 公 司 为 自 然 人 持 股 的 公 司, 夏 迎 军 女 士 直 接 持 有 本 公 司 80.00% 的 股 份, 为 本 公 司 的 实 际 控 制 人 夏 迎 军 女 士, 现 任 本 公 司 总 经 理, 执 行 董 事, 法 定 代 表 人 2 本 公 司 的 子 公 司 合 营 和 联 营 企 业 情 况 见 本 附 注 四 3 本 公 司 的 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 与 本 公 司 关 系 组 织 机 构 代 码 朱 坚 平 子 公 司 少 数 股 东 自 然 人 刘 继 红 董 事 自 然 人 4 关 联 方 交 易 情 况 租 赁 使 用 资 产 本 公 司 租 赁 使 用 实 际 控 制 人 夏 迎 军 女 士 自 有 房 产 2, 平 方 米, 开 展 餐 饮 经 营 活 动, 租 赁 期 自 2012 年 10 月 1 日 起 至 2022 年 9 月 30 日 止 2013 年 度, 公 司 支 付 房 租 10, 元 本 公 司 子 公 司 宁 波 名 鼎 国 际 旅 行 社 有 限 公 司 租 赁 使 用 董 事 刘 继 红 自 有 房 产 一 套, 租 赁 期 自 2012 年 6 月 1 日 起 至 2015 年 5 月 31 日 止 2013 年 度, 公 司 未 支 付 房 租 5 关 联 方 应 收 应 付 款 项 项 目 名 称 关 联 方 其 他 应 收 款 夏 迎 军 实 际 控 制 人 ,514, 朱 坚 平 子 公 司 少 数 股 东 , 其 他 应 付 款 夏 迎 军 实 际 控 制 人 100,

103 七 股 份 支 付 截 至 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 报 告 期 无 股 份 支 付 业 务 八 或 有 事 项 截 至 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 及 子 公 司 不 存 在 应 披 露 的 未 决 诉 讼 对 外 担 保 等 或 有 事 项 69

104 九 承 诺 事 项 截 至 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 无 需 要 披 露 的 承 诺 事 项 十 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 无 需 要 特 别 说 明 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 十 一 其 他 重 要 事 项 截 至 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 十 二 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释.1 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 按 种 类 披 露 种 类 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 净 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 127, , , 合 计 127, , , 应 收 账 款 按 种 类 披 露 ( 续 ) 种 类 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 净 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 (%) 0.00 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 260, , ,

105 合 计 260, , ,

106 十 二 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 1 应 收 账 款 ( 续 ) (2) 账 龄 组 合, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 127, , , , (3) 本 报 告 期 末 应 收 账 款 中 无 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 的 款 项 (4) 截 至 2013 年 12 月 31 日 应 收 账 款 前 五 名 单 位 情 况 : 单 位 名 称 宁 波 海 天 精 工 机 械 有 限 公 司 与 本 公 司 关 系 非 关 联 方 金 额 54, 账 龄 1 年 以 内 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 26, 至 2 年 宁 波 东 方 电 缆 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 4, 年 以 内 , 至 2 年 宁 波 球 冠 电 缆 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 15, 至 2 年 宁 波 腾 工 精 密 机 械 有 限 公 司 非 关 联 方 7, 至 2 年 5.86 宁 波 安 信 数 控 技 术 有 限 公 司 非 关 联 方 5, 年 以 内 4.62 合 计 127, (5) 截 至 2012 年 12 月 31 日 应 收 账 款 前 五 名 单 位 情 况 : 单 位 名 称 浙 江 腾 龙 精 线 有 限 公 司 与 本 公 司 关 系 非 关 联 方 金 额 51, 账 龄 1 年 以 内 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 海 天 塑 机 集 团 有 限 公 司 非 关 联 方 47, 年 以 内 宁 波 腾 工 精 密 机 械 公 司 非 关 联 方 39, 年 以 内 宁 波 球 冠 电 缆 股 份 公 司 非 关 联 方 26, 年 以 内 宁 波 海 天 精 工 机 械 公 司 非 关 联 方 26, 年 以 内 合 计 191,

107 73

108 十 二 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 2 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 种 类 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 净 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 其 他 款 不 重 大 513, , , 合 计 513, , , 种 类 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 净 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 2,514, ,514, 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 其 他 款 不 重 大 237, , 合 计 2,752, ,752, (2) 账 龄 组 合, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 363, , ,678, 至 2 年 150, , 合 计 513, , ,752, (3) 本 报 告 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 的 款 项 74

109 十 二 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 2 其 他 应 收 款 ( 续 ) (4) 截 至 2013 年 12 月 31 日 其 他 应 收 款 前 五 名 单 位 情 况 : 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 宁 波 北 仑 鼎 腾 商 贸 有 限 公 非 关 联 方 315, 年 以 内 (%) 宁 司 波 北 仑 大 碶 街 道 堍 头 村 非 关 联 方 150, 至 2 年 宁 波 银 联 商 务 有 限 公 司 非 关 联 方 20, 年 以 内 3.89 宁 波 市 北 仑 兴 光 煤 气 有 限 公 司 非 关 联 方 17, 年 以 内 3.31 北 仑 区 社 会 养 老 保 险 中 心 非 关 联 方 11, 年 以 内 2.31 合 计 513, (5) 截 至 2012 年 12 月 31 日 其 他 应 收 款 前 五 名 单 位 情 况 : 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 夏 迎 军 控 股 股 东 2,514, 年 以 内 (%) 宁 波 北 仑 大 碶 街 道 堍 头 村 非 关 联 方 150, 年 以 内 5.45 备 用 金 非 关 联 方 52, 年 以 内 1.89 押 金 非 关 联 方 22, 年 以 内 0.80 个 人 养 老 金 非 关 联 方 13, 年 以 内 0.50 合 计 2,752, 长 期 股 权 投 资 在 被 投 资 单 位 被 投 资 单 位 名 称 核 算 方 法 投 资 成 本 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 宁 波 名 鼎 国 际 旅 行 社 有 限 公 司 成 本 法 510,

110 十 二 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 3 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) 续 表 : 被 投 资 单 位 名 称 期 初 余 额 增 加 变 动 期 末 余 额 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 现 金 股 利 宁 波 名 鼎 国 际 旅 行 社 有 限 公 司 , , 营 业 收 入 和 营 业 成 本 (1) 营 业 收 入 和 成 本 项 目 2013 年 度 2012 年 度 主 营 业 务 收 入 13,912, ,382, 其 他 业 务 收 入 营 业 收 入 合 计 13,912, ,382, 主 营 业 务 成 本 6,799, ,266, 其 他 业 务 成 本 营 业 成 本 合 计 6,799, ,266, (2) 主 营 业 务 ( 分 行 业 ) 行 业 名 称 2013 年 度 2012 年 度 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 2011 年 度 2011 年 度 餐 饮 服 务 业 13,912, ,799, ,382, ,266, 十 三 财 务 报 表 的 批 准 本 财 务 报 表 及 于 2014 年 4 月 28 日 由 公 司 执 行 董 事 通 过 及 批 准 发 布 公 司 名 称 : 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 76

111 法 定 代 表 人 : 夏 迎 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 星 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 夏 迎 军 日 期 :2014 年 4 月 28 日 日 期 :2014 年 4 月 28 日 日 期 :2014 年 4 月 28 日 77

112 2013 年 年 度 报 告 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 2013 年 度 2012 年 度 非 经 常 性 收 益 (+) 政 府 补 助 6, , 其 他 非 经 常 性 损 失 (-) 资 产 报 废 处 置 损 失 -1,937, 捐 赠 支 出 -70, 其 他 小 计 -2,001, , 减 : 所 得 税 影 响 额 -15, , 合 计 -1,985, , 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 % 不 适 用 0.63% 不 适 用 要 点 提 示 : 1 字 体 格 式 等 请 与 本 报 告 正 文 保 持 一 致 ; 2 如 果 公 司 的 会 计 政 策 发 生 重 大 变 更 或 发 生 差 错 更 正 等 情 况, 需 要 编 制 变 动 情 况 比 较 表 ; 3 应 收 应 付 预 收 预 付 其 他 应 收 其 他 应 付 等 往 来 客 户 应 披 露 前 五 名 单 位 情 况 ; 78

113 2013 年 年 度 报 告 4 上 述 往 来 客 户 应 注 明 是 否 为 公 司 的 关 联 方 ; 5 如 果 营 业 外 收 入 涉 及 政 府 补 贴, 公 司 应 注 明 补 贴 的 性 质 及 支 持 性 的 文 件 ; 6 银 行 借 款 应 披 露 借 款 的 银 行 利 率 期 限 及 担 保 情 况 ; 7 销 售 费 用 管 理 费 用 财 务 费 用 应 披 露 主 要 明 细 ; 8 关 联 方 建 议 按 照 公 司 控 股 股 东 ( 实 际 控 制 人 ) 公 司 的 子 公 司 公 司 的 其 他 关 联 方 顺 序 披 露 ; 9 合 并 报 表 中 涉 及 母 公 司 的 主 要 科 目 注 释, 参 照 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2010 年 修 订 ), 应 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 长 期 股 权 投 资 营 业 收 入 和 营 业 成 本 投 资 收 益 现 金 流 量 表 补 充 资 料 等 79

114 2013 年 年 度 报 告 80

115 2013 年 年 度 报 告 第 十 章 备 查 文 件 目 录 一 由 董 事 长 签 名 的 2013 年 年 度 报 告 文 本 ; 二 载 有 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ; 三 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ; 四 其 他 在 指 定 网 站 ( 中 公 开 披 露 的 文 件 ; 五 文 件 存 放 地 点 : 公 司 董 事 会 办 公 室 宁 波 名 鼎 酒 店 管 理 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2014 年 4 月 日 81