证券业从业人员资格考试 胜经 证券投资基金 大纲要求 熟悉证券投资基金与股票 债券 银行储蓄存款的区别 3. 基金与股票 债券的差异 区 别 反映的经济关系 所筹资金的投向 投资收益与风险 大小 股 票 债 券 基 金 所有权关系 债权债务关系 信托关系 所有权凭证 债权凭证 受益凭证 股东 债权人

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1 财金通 - 财务金融学习社区 大纲要求 掌握证券投资基金的概念与特点 1. 证券投资基金的概念 通过发售基金份额 将众多投资者的资金集中起来 形成独立财 产 由基金托管人托管 基金管理人管理 以投资组合的方式进行证 券投资的一种利益共享 风险共担的集合投资方式 基金管理人 投资者A 证券A 基金 投资者B 证券B 股票 债券等 金融证券 证券C 投资者C 基金托管人 图1 证券投资基金概念视图 不同国家地区 不同称谓 美国 共同基金 英国 中国香港 单位信托基金 日本 中国台湾 证券投资信托基金 部分欧洲国家 集合投资基金 / 集合投资计划 2. 证券投资基金的特点 多项题 1 集合理财 专业管理 2 组合投资 分散风险 3 利益共享 风险共担 4 严格管理 信息透明 5 独立托管 保障安全 001

2 证券业从业人员资格考试 胜经 证券投资基金 大纲要求 熟悉证券投资基金与股票 债券 银行储蓄存款的区别 3. 基金与股票 债券的差异 区 别 反映的经济关系 所筹资金的投向 投资收益与风险 大小 股 票 债 券 基 金 所有权关系 债权债务关系 信托关系 所有权凭证 债权凭证 受益凭证 股东 债权人 受益人 实业 实业 金融工具或产品 直接投资工具 直接投资工具 间接投资工具 高风险 高收益 低风险 低收益 风险相对适中 收 益相对稳健 4. 基金与银行储蓄存款的差异 区 别 基 金 银行储蓄存款 受益凭证 性 质 信用凭证 基金管理人受托管理投资者资 银行负债 银行对存款者负 金 不承担投资损失的风险 收益与风险特性 投资风险较大 信息披露程度 有法定的保本付息责任 投资相对比较安全 基金管理人必须定期向投资者 银行不需要向存款人披露资 公布基金的投资运作情况 金的运用情况 大纲要求 了解证券投资基金市场的运作与参与主体 5. 基金的运作 基金的市场营销 基金的募集 基金的投资管理 基金资产的托 管 基金份额的登记 基金的估值与会计核算 基金信息披露和其他 002

3 财金通 - 财务金融学习社区 所有相关环节 从基金管理人的角度 3 部分 基金的市场营销 基金的投资管 理与基金的后台管理 多选题 注册登记 份额募集 资产估值 市场营销 投资管理 服务价值 后台管理 会计核算 客户服务 信息披露 图2 从基金管理人角度的市场运作 6. 基金的参与主体 ۲᧚અᠪᏧ ۲᧚ᄉѢᠪ ۲᧚ థ ۲᧚ ۲᧚ᠪ ᄉ థᏧ ۲᧚ክ ۲᧚અᠪ ٿ ઐᄉ ᄝ ۲᧚੫ክ ԟˀ ͳ ۲᧚ ڣ నҫ ۲᧚ክ Nj੫ክ ۲᧚ክ ۲᧚ Ф Ὑ ˉ ᩏᛠNj МՂNj અᠪ ល Nj በ۲᧚ ۲᧚ซбᄅ ၿ ᄢ ᝢ ҫ ҫ ۲᧚અᠪ ល ˀ۲᧚ ۲᧚ᄢክ Njᒬ ጷጺ ࠅ ನэ Nj۲᧚ ܫ Njᄢ ᅕክ Njಉ ܪ ᤊกᤊ ᛠ ۲᧚ᄢክ ۲᧚ᒬ ጷጺ 图3 Ὑʿ ᖸѽ ᄫᄉNjก ۲᧚ᛠˉᒬ ጷጺ 基金参与主体 1 基金份额持有人的权益 常考 多选题 享有基金财产收益 参与分配清算后的剩余财产 依法转让或申 003

4 证 券 业 从 业 人 员 资 格 考 试 胜 经 证 券 投 资 基 金 请 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 按 照 规 定 要 求 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 并 对 该 大 会 的 审 议 事 项 行 使 表 决 权 查 阅 或 复 制 公 开 披 露 的 基 金 信 息 资 料 和 其 他 合 法 权 益 2 基 金 管 理 人 在 基 金 运 作 中 具 有 核 心 作 用 基 金 管 理 人 的 主 要 职 责 负 责 投 资 运 作 以 有 效 控 制 风 险 为 基 础 取 得 最 大 收 益 产 品 设 计 份 额 销 售 份 额 注 册 登 记 资 产 管 理 我 国 基 金 管 理 人 只 能 由 依 法 设 立 的 基 金 管 理 公 司 担 任 3 基 金 注 册 登 记 机 构 基 金 份 额 的 登 记 过 户 存 管 和 结 算 业 务 7. 证 券 投 资 基 金 运 作 关 系 图 监 管 机 构 监 督 监 督 委 托 管 理 人 管 理 监 督 监 督 中 介 或 代 理 机 构 服 务 基 金 保 管 托 管 人 购 买 持 有 人 图 4 基 金 运 作 关 系 图 004

5 财金通 - 财务金融学习社区 大纲要求 掌握契约型基金与公司型基金的概念与区别 8. 依法律形式不同 基金可分为契约型基金 我国 与公司 型基金 美国投资公司为代表 契约型基金是依据基金合同而设立的一类基金 基金合同是规定 基金管理人 基金托管人之间权利义务的基本法律文件 公司型基金在法律上是具有独立法人地位的股份投资公司 基金 投资者是公司的股东 设有董事会 代表投资者的利益行使职权 9. 契约型基金与公司型基金的区别 无优劣之分 区 别 契约型基金 公司型基金 法律主体资格不同 不具有法人资格 投资者的地位不同 具有法人资格 通过持有人大会表达意见 通过股东大会表达意见 权 权力相对较小 力相对较大 基金营运依据不同 基金合同 优点 基金公司章程 法律关系明确清晰 监督约 束机制较完善 设立更为简单易行 大纲要求 掌握封闭式基金与开放式基金的概念及区别 10. 依 据基金运作方式不同 可以将基金分为封闭式基金与 开放式基金 封闭式基金 指基金规模在合同期限内固定不变 基金份额在交 易所交易 基金持有人不得提前赎回 开放式基金 指基金规模不固定 基金份额可以在合同规定的时 间和场所进行申购 赎回 交易的一种交易方式 不包括新型开放式 基金 005

6 证券业从业人员资格考试 胜经 证券投资基金 区 别 期限不同 份额限制不同 封闭式基金 固定的存续期 法定 5 年 以上 惯例 15 年左右 基金份额固定 开放式基金 无固定期限 基金规模不固定 向基金管理人或其销售代理 交易场所不同 证券交易所 人提出申购 赎回申请 交易在投资者之间完成 交易在投资者与基金管理人 之间完成 价格形成方式不同 受二级市场供求关系的影 买卖价格以基金份额净值为基 响 础 不受市场供求关系的影响 激励约束机制较弱 没有 赎回压力 可据计划进行 激励约束机制与投 长期和全额投资 并投资 资策略不同 于流动性相对较弱的证 券 有利于基金长期业绩 的提高 激励约束机制较好 受不可测 因素影响 有赎回压力 保留 一定的现金资产 并高度重视 资产的流动性 给基金的长期 经营业绩带来不利影响 大纲要求 了解证券投资基金的起源与发展 11. 基金起源与发展 1 最早的基金 1868 年 英国 海外及殖民地政府信托基 金 封闭式基金 2 世界上第一只开放式基金 1924 年 3 月 21 日 美国 马 萨诸塞投资信托基金 3 投资公司法 和 投资顾问法 1940 年 美国 对美国 基金业的发展具有基石性作用 也对基金在全球的普及性发展影响深远 4 货币市场基金 1971 年 美国 006

7 财 金 通 - 财 务 金 融 学 习 社 区 全 球 基 金 业 发 展 的 趋 势 与 特 点 1 美 国 占 据 主 导 地 位 其 他 国 家 发 展 迅 猛 2 开 放 式 基 金 成 为 证 券 投 资 基 金 的 主 流 产 品 3 基 金 市 场 竞 争 加 剧 行 业 集 中 趋 势 突 出 4 基 金 的 资 金 来 源 发 生 了 重 大 变 化 退 休 养 老 金 快 速 增 长 大 纲 要 求 了 解 我 国 证 券 投 资 基 金 业 的 发 展 概 况 13. 我 国 经 济 业 的 发 展 1 早 期 探 索 阶 段 20 世 纪 80 年 代 末 至 1997 年 11 月 14 日 证 券 投 资 基 金 管 理 暂 行 办 法 颁 布 之 前 注 意 该 办 法 已 失 效 淄 博 乡 镇 企 业 投 资 基 金 淄 博 基 金 第 一 家 较 为 规 范 基 金 最 早 挂 牌 上 市 公 司 型 封 闭 式 基 金 2 试 点 发 展 阶 段 证 券 投 资 基 金 管 理 暂 行 办 法 实 施 1 严 格 审 批 制 2 拉 开 试 点 序 幕 基 金 开 元 基 金 金 泰 3 第 一 支 开 放 式 基 金 华 安 创 新 4 保 险 公 司 成 为 基 金 最 大 的 机 构 投 资 者 5 首 只 债 券 基 金 南 方 宝 元 6 首 只 系 列 基 金 招 商 安 泰 7 首 只 具 有 保 本 特 色 的 基 金 南 方 避 险 增 值 8 首 只 货 币 市 场 基 金 华 安 现 金 富 利 3 快 速 发 展 阶 段 2004 年 6 月 1 日 证 券 投 资 基 金 法 实 施 以 来 基 金 业 进 入 一 个 新 的 发 展 阶 段 1 首 只 上 市 开 放 式 基 金 LOF 南 方 积 极 配 置 基 金 2 首 只 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 ETF 华 夏 上 证 50ETF 007

8 证券业从业人员资格考试 胜经 证券投资基金 ③首只生命周期基金 汇丰晋信 2016 基金 ④首只结构化基金 国投瑞银福基金 ⑤首只 QDII 基金 南方全球精选基金 QDII 基金 ⑥首只社会责任基金 兴业社会责任基金 大纲要求 了解基金业在金融体系中的地位与作用 14. 基金业在金融体系中的地位与作用 1 为中小投资者拓宽了投资渠道 2 优化金融结构 促进经济增长 3 有利于证券市场的稳定和健康发展 4 完善金融体系和社会保障体系 大纲要求 了解证券投资基金分类的意义 15. 证券投资基金分类的意义 对投资者 对基金管理公司 有助于加深对各种基金的认识与风险收益特征的把握 有助于做出正确的投资选择与比较 基金业绩的比较应该在同一类别中进行才公平合理 对基金研究评价机构 基金的分类是进行基金评价的基础 对监管部门 有利于实施有效的分类监管 大纲要求 掌握各类基金的基本特征及其区别 16. 基金的分类 2004 年 7 月 1 日实施的 证券投资基金运作管理办法 首次将 008

9 财金通 - 财务金融学习社区 我国的基金的类别分为股票基金 债券基金 混合基金 货币市场基 金等基本类型 分类标准 分 类 运作方式 封闭式基金 开放式基金 见第 10 点 法律形式 契约型基金 公司型基金 见第 8 点和第 9 点 投资对象 股票基金 债券基金 货币市场基金 混合基金 投资目标 增长型基金 收入型基金 平衡型基金 投资理念 募集方式 主动型基金 超越基准组合表现 被动 指数 型基金 复 制指数表现 公募基金 私募基金 资金来源和用途 在岸基金 离岸基金 系列基金 基金中的基金 保本基金 交易型开放式指数基 特殊类型 金 ETF 上市型开放式基金 LOF QDII 基金 分级基 金 17. 投资对象 股票基金 债券基金 货币市场基金 混合基 金的概念 ຈՋ۲᧚ὙՎௐઅᠪ ᐦᇽNjϗ ڣ ХὋ ᐦᇽઅᠪ ϗ અᠪᄉඊΒ ʿቿՋᐦᇽ۲᧚Njϗ ۲᧚ඊΒ ᄉ ϗ ۲᧚Ὑ80% ʼઅᠪ ϗ ᐦᇽ۲᧚Ὑ60% ʼઅᠪ ᐦᇽ ڣ ۲᧚Ὑ અᠪ ڣ Х 图5 基金资产投资比例分类 009

10 证 券 业 从 业 人 员 资 格 考 试 胜 经 证 券 投 资 基 金 18. 投 资 目 标 : 增 长 型 基 金 收 入 型 基 金 平 衡 型 基 金 区 别 增 长 型 基 金 收 入 型 基 金 平 衡 型 基 金 目 标 资 本 增 值 稳 定 的 经 常 性 收 入 既 注 重 资 本 增 值 又 注 重 当 期 收 入 投 资 对 象 具 有 良 好 增 长 潜 力 的 股 票 大 盘 蓝 筹 股 公 司 债 券 政 府 债 券 具 有 良 好 增 长 潜 力 的 股 票 大 盘 蓝 筹 股 公 司 债 券 政 府 债 券 风 险 收 益 特 征 风 险 大 收 益 高 风 险 小 收 益 低 风 险 收 益 适 中 19. 募 集 方 式 : 公 募 基 金 私 募 基 金 区 别 公 募 基 金 私 募 基 金 可 否 公 开 发 售 和 宣 传 推 广 可 不 可 投 资 门 槛 / 投 资 对 象 低 / 社 会 公 众 高 / 高 净 值 客 户 法 律 法 规 监 管 严 格 宽 松 20. 资 金 来 源 和 用 途 : 在 岸 基 金 离 岸 基 金 区 别 在 岸 基 金 离 岸 基 金 募 集 资 金 来 源 地 本 国 外 国 投 资 地 本 国 本 国 或 外 国 010

11 财金通 - 财务金融学习社区 特殊类型基金 类 别 概 念 多个基金共用一个基金合同 系列基金 伞形基金 子基金独立运作 子基金之间可以相互转换 基金中的基金 以其他证券投资基金为投资对象 我国尚无 保本基金 保本保障机制 结合了封闭式基金与开放式基金的运作特点 实物申 购和赎回机制 使其存在一级和二级市场之间的套利 机制 有效防止类似封闭式基金的大幅折价 交易型开放式指数基金 ETF 联接基金 ETF 性质上是一种指数型的基金中的基金 投 资 于 目 标 ETF 的 资 产 不 得 低 于 基 金 资 产 净 值 的 90% 其余部分应投资于标的指数的成分股和备选成 分股 上市型开放式基金 LOF 转托管机制与可以在交易所进行申购 赎回的制度安 排 使其不会出现封闭式基金的大幅折价交易 QDII 基金 2007 年 我国推出首批 QDII 基金 分级基金 结构化证券投资基金 21.1 ETF 的重要事件 1990 年 世 界 上 第 一 只 ETF 加 拿 大 多 伦 多 证 券 交 易 所 TSE 推出指数参与份额 TIPs 1993 年 美国第一只 ETF 标准普尔存托凭证 SPDRs 2004 年年底 我国第一只 ETF 华夏上证 50ETF 011

12 证券业从业人员资格考试 胜经 证券投资基金 21.2 ETF 和 LOF 的区别 区 别 ETF LOF 申购 赎回标的 基金份额与一篮子股票交换 基金份额与现金交换 申购 赎回场所 交易所 代销网点 交易所 申购 赎回限制 有 50 万份或 100 万份以上 无 基金投资策略 完全被动式 二级市场报价 指数型或主动管理型 每 15 秒提供一个基金参考 1 天只提供 1 次或几次基 净值报价 金净值报价 大纲要求 了解股票基金在投资组合中的作用 22. 股票 债券 货币市场基金在投资组合中的作用 金融工具 股票 债券 作 用 追求长期资本增值 适合长期投资 应对通货膨胀最有效的手段 追求稳定收入 波动性通常小于股票基金 收益 风险适中 厌恶风险 对资产流动性和安全性要求较高的投资者进行短期投 货币市场 资的理想工具 或是暂时存放现金的理想场所 不适合长期投资 混合基金 风险低于股票基金 预期收益高于债券基金 比较适合较为保守的投资者 为投资者提供新的投资机会 QDII 基金 由于国际证券市场常常与国内证券市场具有较低的相关性 为投 资者降低组合投资风险提供了新的途径 012

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