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1 群益證券投資信託股份有限公司募集群益大印度證券投資信託基金公告一金管會核准之日期及文號中華民國 105 年 2 月 23 日 (105) 群信字第號本次募集之群益大印度證券投資信託基金 ( 以下簡稱本基金 ) 受益憑證, 係由群益證券投資信託股份有限公司 ( 以下簡稱經理公司 ) 經金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 於 104 年 11 月 30 日以金管證投字第號函申報生效, 並於 104 年 12 月 04 日取具央行同意函二證券投資信託事業之名稱電話及地址名稱 : 群益證券投資信託股份有限公司電話地址 : 臺北總公司 (02) , 臺北市大安區敦化南路二段 69 號 15 臺中分公司 (04) , 臺中市西區民權路 239 號 4 高雄分公司 (07) , 高雄市苓雅區四維三路 6 號 19 之一三銷售機構總公司或總行之名稱電話及地址一經理公司 ( 含分公司 ) --- 群益證券投資信託股份有限公司台北總公司台中分公司高雄分公司二代銷機構 ( 含分公司 ) 臺北市大安區敦化南路二段 69 號 15 臺中市西區民權路 239 號 4 高雄市苓雅區四維三路 6 號 19 之一 (02) (04) (07) 群益金鼎證券股份有限公司及其分公司臺北市信義區松仁路 101 號 4 (02) 日盛證券股份有限公司及其分公司臺北市中山區南京東路二段 111 號 3 4 (02) 統一綜合證券股份有限公司及其分公司臺北市松山區東興路 8 號 1 (02) 康和綜合證券股份有限公司及其分公司臺北市信義區基隆路一段 176 號 B1 (02) 兆豐證券股份有限公司及其分公司臺北市中正區忠孝東路二段 95 號 3 (02) A0 永豐金證券股份有限公司及其分公司臺北市中正區重慶南路一段 2 號 (02) 凱基證券股份有限公司及其分公司臺北市中山區明水路 698 號 3 (02) 東亞證券股份有限公司及其分公司臺北市松山區敦化北路 88 號 9 之 2 10 (02) 台灣工銀證券股份有限公司及其分公司臺北市內湖區堤頂大道二段 99 號 7 (02) 元大證券股份有限公司及其分公司臺北市中山區南京東路三段 225 號 (02) 國票綜合證券股份有限公司及其分公司臺北市大同區重慶北路三段 199 號 B1 (02) 大眾綜合證券股份有限公司及其分公司臺北市大安區復興南路一段 2 號 10 (02) 台新綜合證券股份有限公司及其分公司臺北市中山區中山北路二段 44 號 2 (02) 富邦綜合證券股份有限公司及其分公司臺北市大安區仁愛路四段 169 號 2 15 (02) B01 華南永昌綜合證券股份有限公司及其分公司鉅亨網證券投資顧問股份有限公司及其分公司 616 中國信託綜合證券股份有限公司及其分公司臺北市松山區民生東路四段 54 號 5 (02) 臺北市信義區松仁路 89 號 2 A-2 室 (02) 臺北市南港區經貿二路 168 號 3 (02)

2 884 玉山綜合證券股份有限公司及其分公司臺北市松山區民生東路三段 158 號 6 (02) 第一金證券股份有限公司及其分公司臺北市中山區長安東路一段 22 號 4 (02) 國泰綜合證劵股份有限公司及其分公司臺北市大安區敦化南路二段 335 號 19 (02) 瑞聯全球證券投資顧問股份有限公司及其分公司三以特定金錢信託帳戶辦理之證券 ( 含分公司 ) 臺北市信義區市民大道六段 288 號 9 之 1 (02) 群益金鼎證券股份有限公司及其分公司臺北市信義區松仁路 101 號 4 (02) 日盛證券股份有限公司及其分公司臺北市中山區南京東路二段 111 號 3 4 (02) 統一證券股份有限公司及其分公司臺北市松山區東興路 8 號 1 (02) 兆豐證券股份有限公司及其分公司臺北市中正區忠孝東路二段 95 號 3 (02) 凱基證券股份有限公司及其分公司臺北市中山區明水路 698 號 3 (02) 東亞證券股份有限公司及其分公司 980 元大證券股份有限公司及其分公司臺北市松山區敦化北路 88 號 9 之 2 10 臺北市中山區南京東路三段 225 號 (02) (02) 元富證券股份有限公司及其分公司臺北市大安區復興南路一段 209 號 1-3 (02) 富邦綜合證券股份有限公司及其分公司臺北市大安區仁愛路四段 169 號 2 15 (02) 華南永昌綜合證券股份有限公司及其分公司四以特定金錢信託帳戶辦理之銀行 ( 含分支機構 ) 臺北市松山區民生東路四段 54 號 5 (02) 臺灣銀行及其分支機構臺北市中正區重慶南路一段 120 號 (02) 臺灣土地銀行及其分支機構臺北市中正區館前路 46 號 (02) 合作金庫商業銀行及其分支機構臺北市中正區館前路 77 號 (02) 第一商業銀行及其分支機構臺北市中正區重慶南路一段 30 號 (02) 華南商業銀行及其分支機構臺北市信義區松仁路 123 號 (02) 彰化商業銀行及其分支機構臺北市中山區中山北路二段 57 號 (02) 上海商業儲蓄銀行及其分支機構臺北市中山區民權東路一段 2 號 (02) 台北富邦商業銀行及其分支機構臺北市中山區中山北路二段 50 號 (02) 國泰世華商業銀行及其分支機構臺北市信義區松仁路 7 號 1 (02) 高雄銀行及其分支機構高雄市左營區博愛二路 168 號 (07) 兆豐國際商業銀行及其分支機構臺北市中山區吉林路 100 號 11 (02) 臺灣中小企業銀行及其分支機構臺北市大同區塔城街 30 號 (02) 臺中商業銀行及其分支機構臺中市西區民權路 87 號 (04) 京城商業銀行及其分支機構臺南市中西區西門路一段 506 號 (06) 瑞興商業銀行及其分支機構臺北市大同區延平北路二段 133 號 (02) 華泰商業銀行及其分支機構臺北市中山區長安東路二段 246 號 (02) 臺灣新光商業銀行及其分支機構臺北市信義區松仁路 36 號 1 (02) 陽信商業銀行及其分支機構臺北市士林區中正路 255 號 (02) 板信商業銀行及其分支機構新北市板橋區縣民大道二段 68 號 (02) 三信商業銀行及其分支機構臺中市中山路 143 巷 14 號 (04) 聯邦商業銀行及其分支機構臺北市松山區民生東路三段 109 號 1 2 (02) 遠東國際商業銀行及其分支機構臺北市大安區敦化南路二段號 1 (02) 元大商業銀行及其分支機構臺北市松山區敦化南路一段 66 號 (02)

3 807 永豐商業銀行及其分支機構臺北市中山區南京東路三段 36 號 (02) 玉山商業銀行及其分支機構臺北市松山區民生東路三段 115 號 (02) 凱基商業銀行及其分支機構臺北市松山區南京東路五段 125 號 2 3 (02) 台新國際商業銀行及其分支機構臺北市中山區中山北路二段 44 號 (02) 大眾商業銀行及其分支機構臺北市信義區信義路五段 2 號 (02) 日盛商業銀行及其分支機構臺北市中正區重慶南路一段 10 號 (02) 安泰商業銀行及其分支機構臺北市信義區信義路五段 7 號 16 (02) 中國信託商業銀行及其分支機構臺北市南港區經貿二路 168 號 (02) 四基金保管機構之名稱及信用評等等級名稱 : 彰化商業銀行股份有限公司電話地址 :(02) , 臺北市中山區中山北路二段 57 號信用評等 : 經 Moody s Investors Service 於 2015 年 6 月 19 日發佈之信評評定, 長期債務信用評等達 Baa3 短期債務信用評等達 P-1, 展望評等為穩定, 符合金管會所訂標準五證券投資信託基金之名稱證券投資信託基金之名稱種類種類型態型態投資基本方針及範圍 ( 一 ) 名稱 : 群益大印度證券投資信託基金 ( 二 ) 種類 : 海外股票型 ( 三 ) 型態 : 開放式 ( 四 ) 投資地區及標的 : 1. 上市或上櫃有價證券承銷股票政府債券公司債 ( 含次順位公司債 ) 轉換公司債交換公司債附認股權公司債金融債券 ( 含次順位金融債券 ) 證券投資信託基金受益憑證 ( 含反向型 ETF 商品 ETF 及槓桿型 ETF) 對不特定人所募集之期貨信託基金受益憑證存託憑證依金融資產證券化條例公開招募之受益證券或資產基礎證券依不動產證券化條例募集之封閉型不動產投資信託基金受益證券或不動產資產信託受益證券經金管會核准於我國境內募集發行之國際金融組織債券 2. 本基金所投資之外國有價證券 : 於印度美國英國盧森堡新加坡大陸地區及香港之證券交易市場或經金管會核准之店頭市場所交易之股票 ( 含承銷股票 ) 存託憑證 ( 含 NVDR) 認購 ( 售 ) 權證或認股權憑證不動產投資信託受益證券及基金受益憑證基金股份投資單位 ( 含反向型 ETF 商品 ETF 及槓桿型 ETF), 以及經金管會核准或申報生效得募集及銷售之外國基金管理機構所發行或經理之受益憑證基金股份或投資單位, 或符合金管會規定之任一信用評等等級, 由前述投資所在國或地區之國家或機構所保證或發行之債券 ( 含金融資產證券化商品及不動產證券化商品 ) 3. 經理公司得為避險需要或增加投資效率之目的, 運用本基金從事以交易人身分交易衍生自有價證券股價指數指數股票型基金 (ETF) 之期貨選擇權或期貨選擇權及其他經金管會核准之證券相關商品之交易, 其交易比率範圍及相關作業程序依金管會規定辦理, 並指示基金保管機構辦理結算交割或履約等相關事宜 ( 五 ) 投資方針及範圍簡述 : 經理公司應以分散風險確保基金之安全, 並積極追求長期之投資利得及維持收益之安定為目標以誠信原則及專業經營方式, 將本基金投資於前述 ( 四 ) 所列國內及外國之有價證券, 並依下列規範進行投資 : (1) 原則上, 本基金自成立日起屆滿六個月後 : 1 投資於國內及外國股票 ( 含承銷股票 ) 存託憑證 ( 含 NVDR) 之總金額, 不得低於本基金淨資產價值之百分之七十 (70%)( 含 ) 2 投資於印度及其企業所發行而於美國英國盧森堡新加坡大陸地區及香港等國交易之有價證券總金額, 不得低於本基金淨資產價值之百分之六十 (60%)( 含 ) (2) 但依經理公司之專業判斷, 在特殊情形下, 為分散風險確保基金安全之目的, 得不受前述 (1). 投資比例 ( 百分之六十百分之七十 )(60% 70%) 之限制所謂特殊情形, 係指本基金信託契約終止前一個月, 或主要投資國家或地區之證券交易市場或店頭市場有下列情形之一起 : 1 最近六個營業日 ( 不含當日 ) 股價指數累計漲幅或跌幅達百分之十 (10%) 以上 ( 含 ) 2 最近三十個營業日 ( 不含當日 ) 股價指數累計漲幅或跌幅達百分之二十 (20%) 以上 ( 含 ) 3 發生重大政治性經濟性且非預期之事件 ( 如政變戰爭能源危機恐怖攻擊天災等 ) 國內外金融市場 ( 股市債市與匯市 ) 暫停交易實施外匯限制重大法令政策變更 3

4 等情事, 致影響投資國家或地區之經濟發展及金融市場安定 4 主要投資國家或地區發生該國貨幣單日兌美元或美元兌新臺幣匯率漲幅或跌幅達百分之五 (5%) 以上 ( 含 ) 者 (3) 前款所稱主要投資國家或地區係指 : 單一投資國家或地區之投資金額占本基金淨資產價值之百分之三十 (30%) 以上 ( 含 ) 者 (4) 俟前述 (2) 特殊情形結束後三十個營業日內, 經理公司應立即調整, 以符合前述 (1) 之比例限制六證券投資信託基金開始受理申購日期及每營業日受理申購截止時間 ( 一 ) 開始受理申購日期 :105 年 3 月 14 日 ( 星期一 ) ( 二 ) 每營業日受理申購截止時間 : 本基金申購截止時間為每營業日之下午五時 (5:00P.M.) 止 ; 基金銷售機構亦應於前述規定截止時間內自行訂定之申購人除能合理證明其確實於截止時間前提出申購申請者外, 如逾時申請時, 應視為次一營業日之申購交易七投資人應負擔的各項費用及金投資人應負擔的各項費用及金額或計算基準之表列本基金由受益人負擔之費用評估表項目計算方式或金額每年為本基金淨資產價值之 2.0% 經理費惟, 本基金自成立之日起屆滿六個月後, 除特殊情形外, 投資於國內及外國股票 ( 含承銷股票 ) 存託憑證 ( 含 NVDR) 之總金額未達本基金淨資產價值之百分之七十 (70%) 部分, 經理公司之報酬應減半計收保管費每年為本基金淨資產價值之 0.26% 申購手續費 ( 註一 ) 本基金各類型受益憑證申購手續費最高為百分之三 (3%), 依投資人所申購之價額, 由經理公司或基金銷售機構與投資人自行議定之 (1) 受益人短線交易應支付之買回費用 : 持有本基金未滿七個日曆日 ( 含第七日 ) 者 ( 含透過特定金錢信託方式申購者 ), 應支付買回價金之萬分之一 (0.01%) 之買回費用 ; 新臺幣計價受益憑買回費用 ( 註二 ) 證之買回費用計算至新臺幣壹元, 不足壹元者四捨五入 ; 外幣計價受益憑證之買回費用同樣以四捨五入原則, 計算至元以下小數點後第二位但定時定額及同一基金間轉換得不適用上述之短線交易限制 (2) 本基金不歡迎受益人進行短線交易除前揭 (1) 外, 現行買回費用為零 (3) 本基金另得於給付買回價金時, 扣除手續費掛號郵費匯費等費用買回收件手續費 (1) 至經理公司辦理者免 (2) 至買回代理機構辦理者, 每件新臺幣伍拾元召開受益人會議費用 ( 註三 ) 每年預估新臺幣壹佰萬元其他費用 ( 註四 ) 以實際發生之數額為準包括取得或處分本基金資產所生之經紀商佣金印花稅證券交易稅證券交易手續費訴訟及非訟費用清算費用財務報告簽證或核閱費用等 ( 註一 ) 實際費率由經理公司依其銷售策略, 在上述適用範圍內作適當之調整 ( 註二 ) 未滿七個日曆日係指 : 以請求買回之書面電子資料或其他約定方式到達經理公司或其代理機構次一營業日之日期減去申購日之日期, 小於 7 個日曆日 ( 含第 7 日 ) 者舉例說明 : 王先生於 8 月 17 日申購本基金 80,000 個單位數, 於 8 月 21 日全數申請買回由於王先生持有本基金自申購日起至買回日止, 不滿七個日曆日, 將視為短線交易, 故需收取 80,000 單位數 * 買回淨值 *0.01% 之買回費用如王先生係於 8 月 31 日申請買回本基金, 持有本基金已超過七個日曆日, 即不視為短線交易, 無需收取買回費用 ( 註三 ) 受益人會議並非每年固定召開, 故該費用不一定每年發生 ( 註四 ) 本基金尚應依信託契約第十條規定負擔之各項費用八證券投資信託基金最高淨發行總面額及受益權單位總數 ( 一 ) 最高發行總面額 : 4

5 本基金之首次淨發行總面額, 最高為等值新臺幣 200 億元, 最低為等值新臺幣 3 億元 ( 二 ) 最高受益權單位總數 : 本基金之新臺幣計價受益權單位首次淨發行受益權單位總數最高為 10 億個基準受益權單位 ; 美元計價受益權單位之首次淨發行得銷售之最高受益權單位總數, 以美元受益權單位面額按募集期間最末日當日依信託契約第三十條第二項規定所取得新臺幣與美元之收盤匯率換算為新臺幣後, 除以基準貨幣受益權單位面額得出 ; 人民幣計價受益權單位與基準受益權單位之換算比率以人民幣計價受益權單位面額按募集期間最末日當日依信託契約第三十條第二項規定所取得人民幣對美元之匯率, 再依美元對新臺幣之收盤匯率換算為新臺幣後, 除以基準受益權單位面額得出九證券投資信託基金每受益權單位發行價格 ( 一 ) 本基金成立日前 ( 不含當日 ), 本基金各類型受益權單位之每受益權單位面額分別為新臺幣 10 元美元 10 元及人民幣 10 元 ( 二 ) 本基金成立日起, 各類型受益權單位每一受益權單位之發行價格為申購日當日該類型受益權單位每一受益權單位淨資產價值十最低申購金額 ( 一 ) 本基金成立日前 ( 含當日 ), 申購人每次申購本基金之最低發行價額按各計價幣別受益憑證, 分別為新臺幣 10,000 元整美元 300 元整或人民幣 2,000 元整但若申購人透過金融機構以特定金錢信託專戶或保險公司以投資型保單受託信託專戶申購, 或以經理公司發行之其他基金買回價金再投資本基金, 或經經理公司同意者, 其申購金額得不受前開最低金額之限制 ( 二 ) 本基金成立日後, 申購人每次申購 ( 含轉申購 ) 之最低發行價額 : 1. 本基金成立日後, 申購人每次申購之最低發行價額則為新臺幣 3,000 元整或美元 100 元整或人民幣 600 元整以定時定額扣款申購者, 扣款金額超過新臺幣 3,000 元時, 以新臺幣 1,000 元或其整數倍數為限 2 前述 1. 規定申購人每次申購之最低發行價額, 但若申購人透過金融機構以特定金錢信託專戶或保險公司以投資型保單受託信託專戶申購, 或經經理公司同意者, 不在此限申購金額以元為單位, 申購手續費另計 3. 本基金美元計價及人民幣計價之受益權單位暫不開放定期定額申購但若申購人透過金融機構以特定金錢信託專戶或保險公司以投資型保單受託信託專戶定期定額申購, 或經經理公司同意者, 其定期定額申購得不受前開之限制 4. 受益人不得申請於經理公司同一基金或不同基金新臺幣計價受益權單位與外幣計價受益權單位間之轉申購, 亦不得申請同一基金或不同基金人民幣計價受益權單位與其他外幣計價受益權單位間之轉申購 5. 受益人申請於經理公司同一基金或不同基金外幣計價之受益權單位間之轉申購, 涉及不同外幣兌換時, 經理公司辦理有關兌換流程及匯率採用依據, 說明如下 : (1) 受益人不得申請轉申購經理公司所經理不同基金之不同外幣計價受益權單位 (2) 受益人申請不同基金同一計價類別受益權單位之轉申購, 應經經理公司同意, 惟其屬同一貨幣間轉換, 故無匯率兌換問題 (3) 經理公司目前暫不開放同一基金之不同外幣計價受益權單位間之轉申購十一申購價金之計算 ( 含發行價格及申購手續費 ) ( 一 ) 本基金之各類型受益權單位每一受益權單位之申購價金, 均包括發行價格及申購手續費, 申購手續費由經理公司訂定投資人申購本基金, 申購價金應以所申購受益權單位之計價貨幣支付, 涉及結匯部分並應依外匯收支或交易申報辦法及其相關規定辦理結匯事宜, 或亦得以其本人外匯存款戶支付申購價金 ( 二 ) 本基金成立日前 ( 不含當日 ), 各類型每受益權單位之發行價格分別為新臺幣 10 元美元 10 元及人民幣 10 元 ( 三 ) 本基金自成立日起, 各類型受益權單位每一受益權單位之發行價格為申購日當日該類型受益權單位每一受益權單位淨資產價值 ( 四 ) 本基金成立後, 部分類型受益權單位之淨資產價值為零者, 該類型每受益權單位之發行價格, 為經理公司於該公司網站揭露之銷售價格前述銷售價格以前一營業日基準受益權單位之每單位淨資產價值依信託契約第三十條第二項規定所取得之該類型受益權單位計價貨幣與新臺幣之匯率換算後, 乘上信託契約第三條第二項該類型受益權單位與基準受益權單位之換算比率計算 ( 五 ) 本基金各類型受益憑證每受益權單位之發行價格乘以申購單位數所得之金額為發行價額, 發行價額歸本基金資產申購手續費不列入本基金資產 ( 六 ) 申購手續費由經理公司訂之, 用以支付推廣及發行受益憑證之費用基金銷售機構之銷售手續費及其他有關費用本基金各類型受益憑證申購手續費最高為百分之三 (3%), 實際費率由經理公司依其銷售策略, 依投資人所申購之發行價額定其適用之費率, 或由基金銷售機構與投資人自行議定之 5

6 十二申購手續及價金給付方式 ( 一 ) 申購作業手續 : 1. 受益人申購本基金受益權單位, 應向經理公司或其指定之基金銷售機構辦理申購手續及繳納申購價金 2. 經理公司有權決定是否接受受益權單位之申購惟經理公司如不接受受益權單位之申購, 應指示基金保管機構自基金保管機構收受申購人之現金或票據兌現後之三個營業日內, 將申購價金無息退還申購人 3. 如申購金額超過本基金最高得發行之總面額時, 經理公司或各基金銷售機構應依投資人申購時間之順序或其他可公正處理之方式為之 4. 投資人首次向經理公司或各基金銷售機構辦理基金申購時, 應提出身分證明文件或法人登記證明文件辦理開戶手續填留印鑑卡及其基本資料並檢附其他依法令規定應檢附之文件 5. 欲申購本基金者, 可攜帶身分證明文件及印鑑, 於任何營業日向經理公司或基金銷售機構辦理申購手續及繳納申購價金惟經理公司有權決定是否接受受益權單位之申購 6. 本基金申購截止時間為每營業日之下午五時 (5:00P.M.) 止, 且受理申購申請之截止時間不因不同類型受益權單位而有差異 ; 基金銷售機構亦應於前述規定截止時間內自行訂定之如遇不可抗力之天然災害或重大事件導致無法正常營業, 經理公司得依安全考量調整截止時間惟截止時間前已完成申購手續之交易仍屬有效 7. 申購人除能合理證明其確實於前述 6. 截止時間前提出申購申請者外, 如逾時申請時, 應視為次一營業日之申購交易 8. 對於所有申購本基金之投資人, 經理公司應公平對待之, 不得對特定投資人提供特別優厚之申購條件 ( 二 ) 價金給付方式 : 受益權單位之申購價金, 除以特定金錢信託方式或透過金融機構帳戶扣繳申購款項外, 應於申購當日以現金匯款轉帳轉入基金帳戶或交付經理公司基金銷售機構轉入基金帳戶 ; 如以郵政劃撥或基金銷售機構所在地票據交換所接受之即期支票本票銀行匯票或郵政匯票支付申購價金時, 前述票據未能於申購當日兌現者, 申購無效或改以該票據於基金帳戶兌現日為申購日申購人於付清申購價金後, 無須再就其申購給付任何款項十三簡式公開說明書及公開說明書之分送方式或取閱地點陳列處所 : 經理公司 ( 群益證券投資信託股份有限公司 ) 索取方式 : 投資人可前往陳列處索取, 電洽經理公司或逕由經理公司網站 ( 及公開資訊觀測站 ( 下載分送方式 : 向經理公司索取者, 本經理公司將以郵寄或電子郵件傳輸方式分送投資人十四投資風險警語本基金經金融監督管理委員會申報生效, 惟不表示本基金絕無風險本證券投資信託事業以往之經理績效不保證本基金之最低投資收益 ; 本證券投資信託事業除盡善良管理人之注意義務外, 不負責本基金之盈虧, 亦不保證最低之收益, 投資人申購前應詳閱基金公開說明書本基金並無受存款保險保險安定基金或其他相關保障機制之保障, 基金投資可能發生部分或全部本金之損失, 投資人須自負盈虧本基金如直接投資大陸地區當地證券市場, 將利用本公司申請獲准之合格境外機構投資者 (QFII) 額度進行投資, 且需遵守相關政策限制並承擔政策變動風險, 大陸地區之外滙管制及資金調度限制亦可能影響本基金之流動性, 產生流動性風險此外, 合格境外機構投資者 (QFII) 額度之運用, 需先將本基金之持有貨幣兌換為美元, 匯入大陸地區後再兌換為人民幣, 方可投資當地人民幣計價之投資商品, 故本基金亦有外匯管制及滙率變動之風險本基金可能因投資大陸地區證券而須繳納在大陸地區徵收之預扣稅及其他稅項依據大陸地區財政部國家稅務總局及證監會發布的財稅號通告, 自 2014 年 11 月 17 日起, 對合格境外機構投資者 ( QFII ) 取得來源於大陸地區境內的股票等權益性投資資產轉讓所得, 暫免徵收企業所得稅, 本基金將暫不提列 10% 企業所得稅, 未來若恢復開徵, 將依規定辦理, 惟由於大陸地區稅務機關對稅務規定解釋之變化, 將可能產生該稅務提撥準備與最終稅負不符之風險為避免因受益人短線交易頻繁, 造成本基金管理及交易成本增加, 進而損及長期持有本基金之受益人的權益或稀釋本基金之獲利, 故, 本基金不歡迎受益人進行短線交易十五其他金管會為保護公益及投資人規定應補充揭露事項無 6

證券商從業人員違規處分一覽表發文日期發文字號公司名稱法令依據處分情形 105/02/24 金管證券字第號元大證券股份有限公司證券交易法第 56 條證券商負責人與業務人員管理規則第 18 條第 2 項第 3 款從業人員停止業務執行 4 個月 105/03/02 金管證券

證券商從業人員違規處分一覽表發文日期發文字號公司名稱法令依據處分情形 105/02/24 金管證券字第號元大證券股份有限公司證券交易法第 56 條證券商負責人與業務人員管理規則第 18 條第 2 項第 3 款從業人員停止業務執行 4 個月 105/03/02 金管證券證券商從業人員違規處分一覽表 105/02/24 金管證券字第 1050005859 號元大證券股份有限公司從業人員停止業務執行 4 個月 105/03/02 金管證券字第 1040052234 號亞東證券股份有限公司金融消費者保護法第 7 條第 3 項證券交易法第 56 條證券商負責人與業務人員管理規則第 18 條第 3 項 105/03/08 金管證券字第 10500027311 號群益金鼎證券股份有限公司