一、致股東報告書

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1 股票代號 :6221 晉泰科技股份有限公司 Genesis Technology,Inc. 一 四年年報 中華民國一 五年五月十五日刊印 本年報資料可於公開資訊觀測站及本公司網站查閱 網址為 : 及 晉泰科技 - 1 -

2 一 本公司發言人 代理發言人 : 發言人 姓名 : 周佳樺職稱 : 協理電話 :(03) 電子郵件信箱 :Kelly_Chou@genesis.com.tw 代理發言人 姓名 : 林澤鈿職稱 : 董事長兼總經理電話 :(03) 電子郵件信箱 :TT@genesis.com.tw 二 公司 辦事處所在地及電話 : 單 位 地 址 電 話 總公司新竹市光復路二段 289 號 7 樓 (03) 台北辦事處台北市內湖區瑞光路 443 號 4 樓 (02) 桃園辦事處桃園縣中壢市環西路 121 號 4 樓 (03) 台中辦事處台中市台灣大道 4 段 925 號 6 樓之 8 (04) 台南辦事處台南縣永康市中正南路 30 號 8 樓之 3 (06) 高雄辦事處高雄市苓雅區新光路 38 號 5 樓之 7 (07) 三 辦理股票過戶機構 : 名稱 : 永豐金證券股份有限公司股務代理部地址 :10044 台北市中正區博愛路 17 號 3 樓電話 :(02) 網址 : 四 最近年度財務報告簽證會計師 : 事務所名稱 : 勤業眾信聯合會計師事務所會計師姓名 : 蔡美貞會計師 黃裕峰會計師地址 :10596 台北市民生東路三段 156 號 12 樓電話 :(02) 網址 : 五 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式 : 無 六 公司網址 : 七 第一上 ( 外國興 ) 櫃公司應刊載相關資訊 : 不適用 晉泰科技 - 2 -

3 目 錄 壹 致股東報告書 貳 公司簡介 一 設立日期 二 公司沿革 參 公司治理報告 一 組織系統 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 三 公司治理運作情形 四 會計師公費資訊 五 更換會計師資訊 六 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或關係企業之情形 七 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十股東股權移轉及股權質押變動情形 八 持股比例占前十大之股東, 其相互間之關係資料 九 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 肆 募資情形 一 資本及股份 二 公司債辦理情形 三 特別股辦理情形 四 海外存託憑證辦理情形 五 員工認股權憑證辦理情形 六 限制員工權利新股辦理情形 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 八 資金運用計畫執行情形 伍 營運概況 一 業務內容 二 市場及產銷概況 三 從業員工資訊 四 環保支出資訊 五 勞資關係 六 重要契約 陸 財務概況 一 最近五年度簡明資產負債表及損益表 二 最近五年度財務分析 三 最近年度財務報告之監察人審查報告 晉泰科技 - 1 -

4 四 最近年度母子公司簡明合併財務報表 五 最近年度經會計查核簽證之合併財務報告 六 最近年度經會計查核簽證之個體財務報告 七 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止財務週轉困難之情事.. 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一 財務狀況分析 二 財務績效分析 三 現金流量分析 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 六 最近年度及截至年報刊印日止之風險事項 七 其他重要事項 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形 三 最近年度及截至年報刊印日止, 子公司持有或處分本公司股票情形 四 其他必要補充說明事項 五 第一上櫃公司與我國股東權益保障規定重大差異之說明 六 最近年度及截至年報刊印日止, 若發生證交法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 附件一 最近年度經會計查核簽證之合併財務報告 附件二 最近年度經會計查核簽證之個體財務報告 晉泰科技 - 2 -

5 壹 致股東報告書 : 各位女士 先生 : 感謝長期以來, 客戶 供應商 股東對本公司的支持, 以及全體同仁對公司的貢獻 本公司基於多年累積的技術實力, 提供客戶高品質的服務, 並且持續創新提供市場所需的產品及解決方案, 獲得客戶的信賴 民國 104 年度受惠於兩岸大廠擴廠需求, 接單量增加, 致使營業額成長 10.75%, 加上組織優化與費用控制得宜, 最終獲利較 103 年度增加 55.92% 104 年度合併營業收入達 22.7 億, 創下本公司歷史新高, 稅後 EPS2.21 元也優於過去三年 未來本公司仍將秉持一貫的誠實 務實 踏實的精神, 致力本業的發展, 並與股東 員工共享經營成果 茲就 104 年營業狀況及 105 年營業計劃報告如下 一 民國 104 年度營業報告 : ( 一 ) 營業計劃實施成果 : 項目 104 年 103 年 變動數 變動 % 營業收入 2,272,872 仟元 2,052,196 仟元 增加 220,676 仟元 增加 10.75% 稅前淨利 102,431 仟元 67,341 仟元 增加 35,090 仟元 增加 52.11% 本年度淨利 82,771 仟元 53,084 仟元 增加 29,687 仟元 增加 55.92% ( 二 ) 預算執行情形 : 本公司 104 年並未對外公開財務預測, 故不適用 ( 三 ) 財務收支及獲利能力分析 : 項目 104 年度 103 年度 流動比率 % % 負債佔資產比率 % % 權益報酬率 % 9.33 % 純益率 3.64 % 2.59 % 每股基本盈餘 ( 新台幣元 ) 2.21 元 1.45 元 ( 四 ) 研究發展情況 : 本公司多年來持續針對專業技術服務以及應用軟體進行研發, 104 年主要研發項目為 : (1) 行動企業 App:Jazz on mcs ( 行動協作雲 mobile Collaboration Service) 本公司與原廠技術合作, 將企業內部語音通話 視訊通話 線上會議 語音信箱等重要的協作功能, 整合到晉泰 mcs 行動協作雲服務 104 年本公司開發 Jazz 應用程式, 更有效率地結合公司 AD 組織目錄管理與行動通訊裝置, 將日常辦公常用之功能, 如公告欄 群組會議室 群組聊天以及視訊會議等, 透過通訊協作技術, 達到行動辦公室的目標 目前已開發 Jazz Windows 版,105 年將持續開發 Jazz Mobile 版 (2) TP booking on vcs( 視訊協作雲 video Collaboration Service): 本公司與原廠技術合作, 開發視訊協作雲, 提供 多據點的虛擬會議室服務, 讓企業的視訊溝通跳脫傳統的視訊硬體設備的使用範圍限制, 而且可納入產業鏈上下游商業夥伴, 晉泰科技 - 3 -

6 在國內外各地進行雲端視訊協作會議 104 年本公司持續開發 TP booking 視訊會議室預約與管理系統, 提供租用虛擬會議室之客戶更 user-friendly 的介面, 並提供操控各會議室端點之影像鏡頭及麥克風音量調節等進階功能 (3) GeCloud( 晉泰巨雲服務 ): 本公司於 104 年開發整合性的雲端服務技術平台, 整合跨領域 跨公司 跨國界的雲端服務, 包含 : 資訊基礎架構的雲端化 各項應用軟體 ( 例 :ERP) 的雲端化 (4) 持續優化製造業 MES ( 製造執行系統 ), 並開發新功能, 如下 : 1. 響應式的開發架構, 支援系統於各種行動裝置的運用 2. 整合 IoT 物聯網相關裝置, 拓展系統應用領域, 跟進工業 4.0 潮流 3. 資料蒐集自動化, 提升資料蒐集之即時性與正確性, 降低資料蒐集成本 二 民國 105 年營業計劃概要 : ( 一 ) 經營方針 : 本公司的經營方針主要為掌握 雲端服務 (Cloud) 物聯網 (IoT) 商機 1. 本公司已陸續推出各項 ICT Cloud Service, 雲端服務的整合平台亦已成形,105 年將持續推廣企業級的整合通訊雲端服務 mcs( 行動協作雲 ) 及 vcs( 視訊協作雲 ), 串連語音 視訊及文件共享, 提供整合式通訊與協同作業平台 105 年也將正式推出 GeCloud( 晉泰巨雲服務平台 ) 整合不同領域 跨公司 跨國界的雲端服務 2. 在物聯網方面, 本公司提供 智慧安全監控 解決方案, 整合影像監控技術及通訊協同作業平台, 為企業打造各種戰情中心, 以及即時通報的安全管理系統 透過影像監控辨識與應用軟體結合, 切入巨量資料領域, 針對巨量資料進行更深層的客戶資料分析並提供服務 此外, 亦將進一步升級製造業 MES, 並提供 智慧能源管理 平台, 透過系統分析工具, 優化生產線製程與監控能源管理 本公司期望藉由軟硬體的系統整合與應用, 提供智慧工廠的整合解決方案, 協助客戶善用巨量資料產生效益 ( 二 ) 預期銷售數量及其依據與重要之產銷政策 : 根據 IDC 對於台灣 ICT 市場的研究顯示, 市場已逐步將投資轉向能協助企業進行數位化轉型與創新的平台技術與應用 預計 105 年在 4G 滲透率提高 物聯網蓬勃發展及雲端應用持續發燒下,ICT 市場規模仍將持續成長 在此趨勢之下, 本公司持續不斷的透過各種方式深化服務能量, 也陸續推出新的服務, 內部設定的 105 年營收及獲利目標仍要比 104 年成長, 本公司全體同仁將同心協力, 致力達成 105 年的營運目標! 三 未來公司發展策略 本公司結合 3S: Solution( 解決方案 ) Software( 軟體 ) Service( 服務 ), 透過軟硬體的整合, 提供客戶高品質的服務 未來除了兼顧既有的資訊基礎建設銷售 深化提供客戶服務的強度, 同時也將全力推廣雲端服務, 提供客戶 用心 全心 安心 的全方位解決方案 晉泰科技 - 4 -

7 本公司在過去二 ~ 三年已陸續進行銷售及服務模式的轉變, 公司策略係由 System Integration 進化為 Service Integration, 也已經成為 Cloud Service Provider; 由最初的資訊系統的整合, 逐步朝向通訊系統的整合 雲端服務的整合, 甚至到物聯網系統的整合! 本公司依客戶的不同需求提供最適切的解決方案, 立志成為客戶在 ICT 領域中最信賴的長期合作夥伴! 本公司也將培育人才 持續提升人員素質, 為公司永續發展奠定根基! 四 受到外部競爭環境 法規影響及總體經濟環境之影響 : 展望 105 年度, 主計總處預測 105 年國內經濟成長率為 1.47%, 略高於 104 年的 0.75%, 經濟情勢雖然溫和復甦, 但景氣成長動能仍不足 中央研究院也預測 105 年雖然先進國家表現仍舊穩健, 但受到低迷的能源價格與原物料價格, 以及中國經濟走勢變數仍大, 所帶來的影響, 將對國內產生高度不確定性, 而中國紅色供應鏈也持續影響我國出口的復甦力道, 顯示明年景氣經濟成長動能也較微弱 這些都需要密切關注並且即時應變 目前, 產業內所面臨的同業競爭也是益發激烈, 不過, 近年來 ICT 產業有關 Big Data 技術及應用已經更為實務, 以及物聯網 (IoT) 迅速發展, 這些都有助於整體市場的擴大 本公司有信心憑藉著以往累積的專業技術及服務能力, 持續在內容供應及服務上開發新的商機, 迎向未來的挑戰, 期盼為全公司創造更豐厚的獲利! 敬祝各位股東身體健康萬事如意 董事長 : 林澤鈿 晉泰科技 - 5 -

8 貳 公司簡介 : 一 公司設立日期 : 民國 83 年 6 月 24 日 二 公司沿革 : 民國 83 年 06 月 成立新竹總公司, 取得經濟部公司執照, 實收股本為新台幣伍佰萬元 ( 公司名 稱 : 晉泰科技有限公司 ) 民國 83 年 7 月 代理銷售 DIGITAL 電腦全系列產品 民國 87 年 1 月 代理銷售 Platinum EPM 產品 民國 87 年 7 月 現金增資並變更公司名稱為晉泰科技股份有限公司, 增資後實收股本為新台幣 壹仟伍百萬元整 民國 88 年 1 月 代理銷售 COMPAQ 產品 民國 88 年 1 月 代理銷售 DataMetrics Viewpoint 民國 88 年 6 月 成為思科 (CISCO) 優質經銷商, 代理銷售 CISCO 全系列網路設備 民國 88 年 12 月 成為微軟認證解決方案供應商 MCSP 民國 88 年 12 月 辦理盈餘轉增資, 增資後實收股本為新台幣壹仟柒佰參拾柒萬參仟玖佰元 民國 89 年 1 月 代理銷售 CA Manage IT 民國 89 年 3 月 成立台北辦事處 民國 89 年 4 月 代理銷售 FORTEL SightLine 民國 89 年 5 月 代理銷售 Neterity SiteMinder 民國 89 年 6 月 辦理現金增資及盈餘轉增資, 增資後實收股本為新台幣柒仟參佰萬元整 民國 89 年 7 月 成立台南辦事處 民國 89 年 10 月 成為 EMC Solution Partner, 銷售 Symmetrix 系列產品 民國 89 年 10 月 辦理現金增資, 增資後實收股本為新台幣壹億壹仟萬元整 民國 89 年 12 月 成立高雄辦事處 民國 90 年 3 月 新竹總部喬遷擴大營業 民國 90 年 4 月 辦理盈餘暨資本公積轉增資及現金增資, 增資後實收股本為新台幣壹億玖仟伍 佰陸拾壹萬柒仟元 民國 90 年 6 月 軟體研發部完成 ERP 管理系統 民國 90 年 6 月 辦理公開發行取得證期會核准, 並簽立上櫃輔導契約接受上櫃輔導 民國 90 年 7 月 新增代理 CA Unicenter 全系列產品 民國 90 年 8 月 投資 GTC Holding Group (SAMOA) Inc.( 以下簡稱 GTC) 並成立晉泰科技 ( 上海 ) 有限 公司 民國 90 年 8 月 軟體研發處完成封裝測試業及組裝業 Shop Floor Control 管理系統 飯店後檯管 理系統 餐飲前檯管理系統 民國 90 年 9 月 新增代理 Storage Tek Tape Library / Disk System 產品 民國 90 年 10 月 新增代理 Verotas Stprage Solution 產品 民國 90 年 11 月 新增代理 TDI ConsoleWorks 產品 民國 90 年 12 月 新增代理 FalconStor IP Stor 產品 民國 91 年 1 月 與台灣富士通簽立經銷合約, 代理銷售富士通 PRIMEPOWER 伺服器系列等全系 列產品 民國 91 年 1 月 代理銷售 Citrix MetaFrame 產品 民國 91 年 7 月 公司股票於興櫃市場掛牌買賣 民國 91 年 8 月 軟體研發處完成 LED 產業 Shop Floor Control 管理系統 民國 91 年 9 月 成為 Brocade 認證服務供應商 QSP(Qualified Service Provider) 及 PFP(Premier Fabric 晉泰科技 - 6 -

9 民國 91 年 9 月民國 91 年 10 月民國 92 年 1 月民國 92 年 2 月民國 92 年 5 月民國 92 年 7 月民國 92 年 8 月民國 92 年 11 月民國 92 年 12 月民國 93 年 1 月民國 93 年 1 月民國 93 年 1 月民國 93 年 1 月民國 93 年 4 月民國 93 年 8 月民國 94 年 1 月民國 94 年 5 月民國 94 年 8 月民國 94 年 12 月民國 95 年 2 月民國 95 年 5 月民國 95 年 8 月民國 95 年 9 月民國 96 年 2 月民國 96 年 3 月民國 96 年 4 月民國 96 年 8 月民國 96 年 8 月民國 96 年 10 月 Partner) 通過櫃買中心及證期會核准上櫃案 辦理盈餘暨資本公積轉增資, 增資後實收股本為新台幣貳億肆仟貳佰貳拾壹萬玖仟參佰元整 股票於櫃買中心掛牌交易 成立中壢辦事處 晉泰科技 ( 上海 ) 有限公司蘇州辦事處經中國政府核准設立, 並取得相關營業登記執照 辦理盈餘暨資本公積轉增資, 增資後實收股本新台幣貳億捌仟壹佰壹拾陸萬捌仟捌佰元整 上海子公司辦理現金增資事宜, 擴充營業規模 與 HP 簽訂 ProLiant 刀鋒型伺服器台灣區獨家代理權合約 與 Intel Oracle 共同成立 HIO Itanium 2 叢集技術中心 與 HP 簽訂 Blade Server 刀鋒型伺服器獨家代理權 與 EMC 簽訂合約成為 Velocity2 合作夥伴 與 Cisco 簽立代理合約 成為 Brocade Elite 合作夥伴 成立台中辦事處 辦理盈餘暨資本公積轉增資, 增資後實收股本新台幣參億玖佰壹拾捌萬貳仟捌佰元陸拾元整 榮獲資訊會 ERP 企業資源規劃及傳訊應用最佳產品第三名 與 Symantec 簽立產品代理合約 辦理盈餘暨資本公積轉增資, 增資後實收股本新台幣參億伍仟貳佰玖拾伍萬伍仟貳佰壹拾元整 與 IRONPORT SYSTEMS,INC 簽立產品代理合約 辦理註銷庫藏股, 註銷後實收資本新台幣參億肆仟參佰捌拾柒萬伍仟貳佰壹拾元整 與 Riverbed 簽立產品代理合約 與 TIBCO 簽立代理合約 辦理註銷庫藏股, 註銷後實收資本新台幣參億參仟伍佰陸拾柒萬伍仟貳佰壹拾元整 與友訊科技簽立產品代理合約 辦理註銷庫藏股, 註銷後實收資本新台幣參億貳仟肆佰玖拾萬伍仟貳佰壹拾元整 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收資本新台幣參億貳仟伍佰壹拾貳萬伍仟貳佰壹拾元整 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收資本新台幣參億貳仟陸佰玖拾伍萬伍仟貳佰壹拾元整 辦理盈餘暨資本公積轉增資, 增資後實收資本新台幣參億肆仟貳拾陸萬肆仟叁佰柒拾元整 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億肆仟肆拾捌萬肆仟叁佰柒拾元整 晉泰科技 - 7 -

10 民國 96 年 10 月 民國 97 年 1 月 民國 97 年 3 月 民國 97 年 5 月 民國 97 年 9 月 民國 98 年 3 月 民國 98 年 3 月 民國 98 年 9 月 民國 99 年 4 月 民國 99 年 5 月 民國 99 年 7 月 民國 99 年 8 月 民國 99 年 9 月 民國 99 年 11 月 民國 100 年 1 月 民國 100 年 4 月民國 100 年 5 月 民國 100 年 9 月 民國 100 年 11 月 民國 100 年 12 月民國 101 年 1 月 民國 101 年 3 月民國 101 年 5 月 民國 101 年 9 月 民國 102 年 3 月 民國 102 年 5 月 民國 102 年 9 月 民國 102 年 12 月 與 Kinaxis 簽立代理權合約, 進軍供應鍵管理領域 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億肆仟伍拾壹萬肆仟 叁佰柒拾元整 辦理註銷庫藏股, 註銷後實收資本新台幣參億貳仟伍佰壹拾貳萬肆仟叁佰柒拾 元整 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收資本新台幣参億貳仟伍佰陸拾肆萬 玖仟参佰柒拾元整 辦理盈餘暨資本公積轉增資及註銷庫藏股, 增資暨註銷後實收資本新台幣参億 貳仟伍佰伍拾貳萬肆仟参佰肆拾元整 辦理註銷庫藏股, 註銷後實收資本新台幣參億零柒佰柒拾肆萬肆仟参佰肆拾元 整 晉泰 GMES3 新版上市 辦理盈餘暨資本公積轉增資, 增資後實收資本新台幣参億壹仟陸佰玖拾柒萬陸 仟陸佰捌拾元整 與 HP 聯手打造全台第一座雲端運算解決方案展示中心 通過經濟部創新科技應用與服務計畫 裝置創新應用與平台服務先期研究計畫 審查, 獲經濟部研發補助 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億壹仟捌佰陸拾参萬 壹仟陸佰捌拾元整 上海子公司辦理現金增資事宜, 擴充營業規模 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億貳仟零陸拾伍萬陸 仟陸佰捌拾元整 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億貳仟零玖拾捌萬壹 仟陸佰捌拾元整 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億貳仟壹佰肆拾玖萬 陸仟陸佰捌拾元整 與 CosmoCom 簽立經銷代理合約 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億貳仟伍佰玖拾零壹仟陸佰捌拾元整 辦理盈餘轉增資及員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億參仟貳佰玖拾參萬捌仟肆佰壹拾元整 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億參仟參佰參拾伍萬捌仟肆佰壹拾元整 與 Vidyo, Inc. 簽立經銷合約 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億參仟伍佰陸拾壹萬捌仟肆佰壹拾元整 投資泰宇網通股份有限公司, 持股 90% 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億參仟玖佰貳拾萬捌仟肆佰壹拾元整 辦理盈餘轉增資及員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億伍仟玖佰伍拾壹萬玖仟零壹拾元整 成為思科金質認證合作夥伴 Cisco Gold Certified Partner 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億陸仟零肆萬玖仟零佰壹拾元整 辦理盈餘轉增資及員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億陸仟柒佰伍拾肆萬陸仟玖佰玖拾元整 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億陸仟柒佰陸拾伍萬 晉泰科技 - 8 -

11 民國 102 年 12 月 民國 103 年 6 月 民國 103 年 9 月 民國 103 年 10 月 民國 103 年 11 月 民國 104 年 5 月 民國 104 年 8 月 民國 104 年 9 月民國 104 年 12 月 民國 105 年 3 月 壹仟玖佰玖拾元整 泰宇網通股份有限公司辦理減資暨增資, 增資後實收資本額為二仟萬元, 晉泰母公司持股 89% 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億陸仟捌佰柒拾萬壹仟玖佰玖拾元整 正式取得 Cisco CMSP (Cloud and Managed Services Program ) 資格, 成為台灣第一家通過 CMSP Advanced 資格審查的思科合作夥伴 推出 mcs( 行動協作雲服務 ) 及 vcs( 視訊協作雲服務 ), 協助企業以簡易快速的方式進入行動協作雲之列, 整合企業內外不同的溝通平台, 帶給客戶全新的使用經驗與加值服務, 提供企業全方位的行動通訊及視訊協作整合方案 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億柒仟零伍拾壹萬壹仟玖佰玖拾元整 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億柒仟貳佰壹拾壹萬陸仟玖佰玖拾元整 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億柒仟貳佰捌拾參萬陸仟玖佰玖拾元整 榮獲 CISCO 思科 2015 財年大中華區最佳合作夥伴及雲構建最佳合作夥伴 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億柒仟參佰陸拾萬陸仟玖佰玖拾元整 辦理員工認股權憑證認購股票, 增資後實收股本新台幣參億柒仟肆佰貳拾捌萬壹仟玖佰玖拾元整 最近年度及截至年報刊印日止, 經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重要事項與其對公司之影響 : 無 晉泰科技 - 9 -

12 參 公司治理報告 : 一 組織系統 : ( 一 ) 公司之組織結構 : 股東會 監察人 董事會董事長林澤鈿 稽核室 薪酬委員會 總經理林澤鈿 整合服務事業群專業服務事業群軟體事業群財務營管中心 大陸事業處 第一事業處 服務業務處 軟體事業處 財務會計處 第二事業處 客戶服務處 資訊服務處 第三事業處 技術顧問服務處 營運服務處 第六事業處 服務產品研發處 產品行銷事業處 產品行銷業務處 解決方案事業處 晉泰科技

13 ( 二 ) 各主要部門所營業務 : 主要部門整合服務事業群專業服務事業群軟體事業群 各部門主要職掌 1. 第一事業處 : 負責台灣北部之銷售業務 2. 第二事業處 : 負責台灣北部之銷售業務 3. 第三事業處 : 負責台灣中部及南部地區之銷售業務 4. 第六事業處 : 負責台灣新竹地區之銷售業務 5. 產品行銷事業處 : 負責資料中心 網路通訊及雲端應用產品之開發 6. 解決方案事業處 : 負責規劃產品解決方案及 pre-sales 售前業務 1. 服務業務處 : 負責維護服務及顧問服務銷售 2. 客戶服務處 : 負責產品測試 安裝 客戶關係維護 售後服務與技術支援服務與技術教育訓練等 3. 技術顧問服務處 : 負責第一事業處 第二事業處 第三事業處及第六事業處等產品銷售之技術顧問 技術支援與支援規劃等業務 4. 服務產品研發處 : 負責服務產品之開發 5. 產品行銷業務處 : 負責雲端應用產品之銷售 軟體事業處 : 負責自有軟體產品 ( 例 :GTiMES) 及企業應用軟體 ( 例 : BPM CRM) 之開發 銷售及服務 大陸事業處 財務營管中心 負責大陸地區各項產品銷售 維護服務及顧問服務銷售 產品規劃及客戶服務等業務 1. 財務會計處 : 負責公司會計資料之蒐集及各項帳務處理 會計及管理資訊之編製 彙總 整理 分析等事項 薪資計算及相關稅務處理 會計相關制度及內控制度之建立 公司財務調度 資金管理 財務資訊之編製 彙總 整理及分析等事項 各項事項公告及申報 子公司投資管理 股務相關作業 2. 資訊服務處 : 負責公司網路規劃應用 公司應用軟體開發與管理, 以及維護公司各項資訊系統及設備的正常運作, 外部資訊顧問服務 3. 營運服務處 : 負責採購 倉管 人事 一般行政 總務 公司安全防護相關作業及員工福利等作業 稽核室 負責公司內部規章 辦法及內部控制制度之執行稽核工作及內部稽核制度之執行稽核工作, 並提出改善建議 晉泰科技

14 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門主管及分支機構主管資料 : ( 一 ) 董事及監察人資料 : 職稱 國籍或註冊地 姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 初次選任日期 選任時持有股份 股數 持股比率 現在持有股數 股數 持股比率 配偶 未成利用他人名年子女現在義持有股份持有股份 股數 持股比率 股數 持股比率 主要經 ( 學 ) 歷 聯合工專電機工程 105 年 5 月 15 日 ; 單位 : 股 目前兼任本公司及其他公司之職務 GTC G-TECH 科 GTE( 美商吉梯 GCNSH 董事長 晉 公司 ) 系統 台灣德泰科技 ( 上海 ) 董事長董事長中華民國林澤鈿 年 ,453, % 2,453, % 141, % 0 0 聚電腦兼總經理 晉泰科技 總經理 泰宇網通股 份有限公司董事長 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 無無無 明志工專電機科 台灣德聚企業客戶服務部董事中華民國黃文宏 年 ,036, % 1,096, % 24, % 0 0 晉泰科技整合服務事業群 專業服務事業群總經理 晉泰科技 ( 上海 ) 董事 泰宇網通股份有限公司董事 無無無 董事 中華民國葉誌榮 年 ,316, % 1,346, % 330, % 0 交通大學 EMBA 碩晉泰科技董事長特士 文化大學電機助 泰宇網通股份有 0 科 RCA 宏碁電限公司監察人腦 台灣德聚 交通大學 EMBA 碩晉泰科技第六事業 士 大華技術學院 處副總經理 董事 中華民國史守威 年 , % 899, % 343, % 0 0 資訊管理系 合泰 半導體 嘉訊科技 無無無 無無無 晉泰科技 - 12

15 職稱 國籍或註冊地 姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 初次選任日期 選任時持有股份 股數 持股比率 現在持有股數 股數 持股比率 配偶 未成年利用他人名子女現在持有義持有股份股份 股數 持股比率 股數 持股比率 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任本公司及其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 董事 中華民國 農安生技股份有限公司 年 , % 150, % 輔仁大學經濟系畢 業 華南永昌證券 股份有限公司業務 經理 無無無無 代表人 : 孫美倫 獨立董事中華民國游坤明 年 , % 7, % 40, % 0 0 美國 Univ. Of Texas at Dallas 資訊科學研究所碩士及博士 中華大學資訊工程學系系主任 中華大學資訊管理學系系主任 中華大學生物資訊學系系主任 中華大學計算機中心主任 中華大學研發長 中華大學管理學院院長 中華大學資訊學院 院長 無無無 逢甲大學會計系畢 業 會計師高考及 格 安侯協和會計 師事務所高級查帳 獨立董事中華民國王文聰 年 員 惠民聯合會計 師事務所合夥會計 師 秉誠聯合會計師事 務所主持會計師 永眾科技股份有限公司監察人 康普材料科技股份有限公司獨立董事 無無無 晉泰科技 - 13

16 職稱 國籍或註冊地 姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 初次選任日期 選任時持有股份 股數 持股比率 現在持有股數 股數 持股比率 配偶 未成年利用他人名子女現在持有義持有股份股份 股數 持股比率 股數 持股比率 主要經 ( 學 ) 歷 交通大學 EMBA 碩 士 清華大學物理監察人中華民國吳錦益 年 , % 658, % 4, % 0 0 系 目前兼任本公司及其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 無無無無 中興大學會計系畢 業 勤業眾信會計 監察人 中華民國楊淑瑜 年 師事務所審計協理 智權國際會計師事 務所副所長 無無無 交通大學 EMBA 碩南京資訊股份有限 士 交通大學計算機科學與控制工程系 聯強國際股份有限公司執行副總經理退休 公司董事 廣化科技股份有限公司董事 陞達科技股份有限公司董事 安馳科技股份有限公司 監察人 中華民國蕭進益 年 監察人 習慣領域學會常務理事 交通大學兼任助理教授 台灣科技大學兼任副教授 無無無 晉泰科技 - 14

17 表一 : 法人股東之主要股東 105 年 5 月 15 日 法人股東名稱 ( 註一 ) 法人股東之主要股東 ( 註二 ) 農安生技股份有限公司王正龍 40% 涂桂香 30% 林陳玉英 30% 註 1: 董事 監察人屬法人股東代表者, 應填寫該法人股東名稱 註 2: 填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例 若其主要股東為法人者, 應再填列下表二 表二 : 表一主要股東為法人者其主要股東 105 年 5 月 15 日 法人名稱 ( 註一 ) 法人之主要股東 ( 註二 ) 不適用 不適用 註 1: 如上表一主要股東屬法人者, 應填寫該法人名稱 註 2: 填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例 晉泰科技 - 15

18 姓名 條件 ( 註 1) 董事或監察人所具專業知識及獨立情形 : 是否具有五年以上工作經驗 商務 法務 財務 會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上 及下列專業資格 法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 商務 法務 財務 會計或公司業務所須之工作經驗 符合獨立性情形 ( 註 1) 105 年 5 月 15 日 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 林澤鈿 葉誌榮 黃文宏 史守威 游坤明 - 0 王文聰 - 1 農安生技股份有限公司 代表人 : 孫美倫 吳錦益 楊淑瑜 蕭進益 註 1: 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 晉泰科技 - 16

19 ( 二 ) 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 : 職稱國籍姓名 選 ( 就 ) 任日期 持有股份 股數 持股比率 配偶 未成年子女持有股份持股股數比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 總經理中華民國林澤鈿 ,453, % 141, % 0 0 整合服務暨專業服務事業群總經理 軟體事業處副總經理 第六事業處副總經理 服務業務處副總經理 中華民國黃文宏 ,096, % 24, % 0 0 中華民國葉誌榮 ,346, % 330, % 0 0 中華民國史守威 , % 343, % 0 0 中華民國鄧雲棟 , % 主要經 ( 學 ) 歷 聯合工專電機工程科 GTE( 美商吉梯公司 ) 系統 台灣德聚電腦工程師 明志工專電機科 台灣德聚企業客戶服務部經理 目前兼任其他公司之職務 105 年 5 月 15 日 GTC G-TECH GCNSH 董事長 晉泰科技董事長 晉泰科技 ( 上海 ) 董事長兼總經理 泰宇網通董事長 晉泰科技董事 晉泰科技 ( 上海 ) 董事 泰宇網通董事 交通大學 EMBA 碩士 文化大學電機科 RCA 宏晉泰科技董事 晉泰科技 ( 上碁電腦技術經理 台灣德海 ) 董事 泰宇網通監察人聚技術經理 具配偶或二親等以內關係之經理人 職稱姓名關係 無無無 無無無 無無無 交通大學 EMBA 碩士 大 華技術學院資訊管理系 晉泰科技董事 無 無 無 合泰半導體 嘉訊科技 健行工專電子科 康柏工程師 無無無無 第二事業處副總經理 解決方案事業處副總經理 第三事業處副總經理 中華民國王恒安 , % 龍華工專電子科 數技 精業 今惠達 中華民國 劉郁廉 台灣大學資管研究所碩士 海士軟體 ( 上海 ) 有限公司業務 / 行銷總監 台 0 灣 EMC 解決方案總監 Brooks Automation, Inc. 解決方案總監 正修工專電子工程科 大 中華民國 林永振 , % 眾電腦業務主任 台華科 0 技業務經理 飛雅高科技 業務協理 無無無無 無無無無 無無無無 晉泰科技 - 17

20 職稱國籍姓名 技術顧問服務處暨服務產品研發處資深協理 選 ( 就 ) 任日期 持有股份 股數 持股比率 配偶 未成年子女持有股份持股股數比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 中華民國葉信宏 , % 主要經 ( 學 ) 歷 中國文化大學資訊科學系 圖訊系統工程師 元富證券軟體工程師 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 職稱股數 持股比率 無無無無 資料中心處協理 軟體解決方案服務處協理 大陸事業處協理 中華民國魏定中 , % % 0 0 中華民國林柏仰 , % 中華民國吳紹賢 , % 逢甲大學資訊工程系 瑞譜電腦 雅羅系統 中華大學資管所碩士 仁寶電腦程式設計師 華邦電子系統工程師 工研院機械所助理研究員 采鈺科技專案副理 艾碼科技產品經理 政治大學資訊管理系 萬泰銀行資訊工程師 凌群電腦資訊工程師 德利多富資訊業務經理 無無無無 無無無無 無無無無 財務會計處協理 營運服務處協理 中華民國周佳樺 , % 中華民國林相妤 , % 2, % 0 0 台灣大學會計研究所碩士 中華民國會計師高考及格 勤業眾信審計經理 美商 Kimberly-Clark 財務分析師 旺能光電會計經理 銘傳商專觀光事業科 亞瑟科技業務專員暨副總秘書 甲品企業有限公司業務課長 無無無無 無無無無 晉泰科技 - 18

21 資訊服務處協理 中華民國王淑瓊 , % 交通大學管理科學研究所碩士 輔仁大學大眾傳播系 台灣積體電路股份有限公司技術副理 漢磊科技股份有限公司部經理 聯華電子股份有限公司專案經理 合泰半導體股份有限公司副理 無無無無 晉泰科技 - 19

22 ( 三 ) 最近年度支付董事 ( 含獨立董事 ) 監察人 總經理及副總經理之酬金 1.1 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) 104 年 12 月 31 日 ; 單位 : 仟股 ; 新幣仟元 ;% 職稱 董事長 董事董事 董事 董事 獨立董事 獨立董事 姓名 林澤鈿 葉誌榮 黃文宏 史守威 農安生技股份有限公司代表人 : 孫美倫 游坤明 王文聰 報酬 (A) ( 註 2) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 董事酬金 董事酬勞 (C)( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 業務執行費用 (D)( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 薪資 獎金及特支費等 (E) ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 退職退休金 (F) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 兼任員工領取相關酬金 現金金額 員工酬勞 (G) ( 註 6) 本公司 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 8) 現金金額 股票金額 員工認股權憑證得認購股數 (H)( 註 7) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 取得限制員工權利新股股數 (I)( 註 13) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) A B C D E F 及 G 等七項總額占稅後純益之比例 ( 註 11) ,933 1, % 2.54% 12,343 12, , , % 19.98% 無 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 12) 註 : 本公司最近年度經董事會通過於 105 年分派之董事酬勞及員工酬勞, 於年報印製前尚未完全確定, 為暫估數字, 俟本年股東常會決議通過後方得執行 註 :104 年度實際支付退職退休金金額 : 無 104 年度費用化退職退休金之提列金額 :(1) 適用勞工退休金條例之退休金制度, 即新制退休金提撥 :425 仟元 (2) 適用勞動基準法之退休金制度, 即舊制退休金提撥 :0 仟元 (3) 非依前二項條例提列或提撥退職退休金 : 無 晉泰科技 - 20

23 1.2 酬金級距表 給付本公司各個董事酬金級距 低於 2,000,000 元 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 財務報告內所有公司 ( 註本公司 ( 註 9) 10) I 林澤鈿 游坤明 王文聰 葉誌榮 黃文宏 史守威 農安生技股份有限公司代表人 : 孫美倫 林澤鈿 游坤明 王文聰 葉誌榮 黃文宏 史守威 農安生技股份有限公司代表人 : 孫美倫 董事姓名 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本公司 ( 註 9) 財務報告內所有公司 ( 註 10) J 游坤明 王文聰 農安生游坤明 王文聰 農安生技股技股份有限公司代表人 : 孫份有限公司代表人 : 孫美倫美倫 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不含 ) - - 林澤鈿 葉誌榮 史守威 林澤鈿 葉誌榮 史守威 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) - - 黃文宏 黃文宏 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 ) 以上 總 計 註 1: 董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表 (3-1) 或 (3-2) 註 2: 係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額 註 4: 係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 所領取包括薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 6: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額, 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 註 7: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表十五 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額 註 9: 本公司給付每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 晉泰科技 - 21

24 註 10: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 11: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 12:a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表之 J 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 註 13: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填列附表十五之一 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 2.1 監察人之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) 104 年 12 月 31 日 ; 單位 : 仟股 ; 新幣仟元 ;% 職稱 姓名 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 本公司 監察人酬金 酬勞 (B) ( 註 3) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 業務執行費用 (C) ( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) A B 及 C 等三項總額占稅後純益之比例 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) 監察人 監察人 監察人 吳錦益 楊淑瑜 蕭進益 % 0.968% 無 註 : 本公司最近年度經董事會通過於 105 年分派之監察人酬勞, 為暫估數字, 俟本年股東常會決議通過後方得執行 晉泰科技 - 22

25 2.2 酬金級距表 給付本公司各個監察人酬金級距 監察人姓名前三項酬金總額 (A+B+C) 本公司 ( 註 6) 財務報告內所有公司 ( 註 7)D 低於 2,000,000 元 吳錦益 楊淑瑜 蕭進益 吳錦益 楊淑瑜 蕭進益 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不含 ) - - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元以上 - - 總計 3 3 註 1: 監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 註 2: 係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資 職務加給 離職金 各種獎金獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額 註 4: 係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具 或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給 付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額 註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 9:a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金, 併入酬金級距表 D 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及 業務執行費用等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 晉泰科技 - 23

26 3.1 總經理及副總經理之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) 職稱 姓名 本公司 薪資 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 6) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 獎金及特支費等等 (C) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 現金金額 員工酬勞金額 (D) ( 註 4) 本公司 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 6) 現金金額 股票金額 104 年 12 月 31 日 ; 單位 : 仟股 ; 新幣仟元 ;% A B C 及 D 等取得員工認四項總額占稅後股權憑證數取得限制員工純益之比例 (%) 額 ( 註 5) 權利新股股數 ( 註 9) ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 10) 總經理 林澤鈿 事業群總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 黃文宏葉誌榮史守威王恒安鄧雲棟劉郁廉 13,578 13, ,827 6,827 1, , % 27.97% 無 * 不論職稱, 凡職位相當於總經理 副總經理者 ( 例如 : 總裁 執行長 總監 等等 ), 均應予揭露 註 : 本公司最近年度經董事會通過於 105 年分派之員工酬勞, 為暫估數字, 俟本年股東常會決議通過後方得執行 晉泰科技 - 24

27 3.2 酬金級距表 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 本公司 ( 註 7) 總經理及副總經理姓名 財務報告內所有公司 ( 註 8) E 低於 2,000,000 元 - - 林澤鈿 葉誌榮 史守威 王恒安 林澤鈿 葉誌榮 史守威 王恒安 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 鄧雲棟 劉郁廉鄧雲棟 劉郁廉 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 黃文宏黃文宏 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) ,000,000 元以上 - - 總計 7 7 註 1: 總經理及副總經理姓名應分別列示, 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表 (1-1) 或 (1-2) 註 2: 係填列最近年度總經理及副總經理薪資 職務加給 離職金 註 3: 係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供及其他報酬金額 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 4: 係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 5: 係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表十五 註 6: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額 註 7: 本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 9: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 10:a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表 E 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 註 11: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填列附表十五之一 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 晉泰科技 - 25

28 4. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 104 年 12 月 31 日 ; 單位 : 股 ; 新幣仟元 ;% 經 理 人 職稱 ( 註 1) 總經理事業群總經理副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理資深協理資深協理協理協理協理協理協理協理協理 姓名 ( 註 1) 林澤鈿黃文宏葉誌榮史守威王恒安鄧雲棟劉郁廉林永振葉信宏魏定中林柏仰吳紹賢羅安陞周佳樺林相妤王淑瓊 股票金額現金金額總計 總額占稅後純益之比例 ( % ) 0 2,862 2, % 註 : 本公司最近年度經董事會通過於 105 年分派之員工酬勞於年報印製前尚未完全確定, 為暫估數字, 俟 本年股東常會決議通過後方得執行 註 1: 應揭露個別姓名及職稱, 但得以彙總方式揭露獲利分派情形 註 2: 係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 3: 經理人之適用範圍, 依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 號函令規定, 其範圍如下 : (1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者 (3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人註 4: 若董事 總經理及副總經理有領取員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 除填列附表一之二外, 另應再填列本表 晉泰科技 - 26

29 ( 四 ) 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析及給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性 : 年度給付金額佔稅後純益比率項目 ( 單位 : 新台幣仟元 ) 103 年 104 年 103 年 104 年董事酬金總額 ( 註 1) 15,772 16, % 19.98% 監察人酬金總額 % 0.97% 總經理及副總經理酬金總額 22,729 23, % 27.97% 1. 公司章程相關規定第 22 條 : 本公司董事 監察人執行本公司職務時, 不論公司營業盈虧, 公司得支給報酬及車馬費, 報酬依其對公司營運參與程度及貢獻之價值, 並參酌國內外業界水準, 授權由董事會議定之 如公司有盈餘時, 另依第二十七條之規定分配酬勞 第 24 條 : 本公司設經理人數人, 其委任 解任及報酬依照公司法第二十九條規定辦理 2. 本公司董監車馬費係依實際出席董事會者支付 董監酬勞則係年度如有獲利, 本公司得以上開獲利數額, 由董事會決議提撥不高於 3% 為董監酬勞 董監酬勞分派案應提股東會報告 給付酬金之政策 標準與組合 訂定 3. 本公司已於 100 年 10 月 28 日成立薪資報酬委酬金之程序及與經營績效及未來風員會, 並於 101 年 8 月 7 日召開會議審查通過險之關聯性 董事 監察人及經理人薪酬制度, 並經董事會決議通過 每年召開二次薪酬委員會, 發放年終獎金及員工分紅均會送薪酬委員會審查 4. 本公司經理人每年年初訂定個人 KPI( 績效目標 ), 以及達成率所對應績效獎金之發放比率, 於每季覆核績效達成率, 並據以決定績效獎金之發放 5. 公司考量股東權益及未來可能之風險, 均不引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為 任何酬金發放皆以公司有獲利為前提方得發放, 給付酬金均會將營運風險之管理能力納入評估項目 註 1: 董事酬金中含董事兼任總經理 副總經理之酬勞 晉泰科技 - 27

30 三 公司治理運作情形 : ( 一 ) 董事會運作情形 : 本公司最近年度 (104 年 ) 董事會開會 6 次 (A), 董事 監察人出列席情形如下 : 職稱姓名 ( 註 1) 實際出 ( 列 ) 席次 數 (B) 委託出席 次數 實際出 ( 列 ) 席率 (%) B/A ( 註 2) 董事長林澤鈿 % 董事葉誌榮 % 董事黃文宏 % 董 事 史守威 % 農安生技股份董事有限公司代表人 : 孫美倫 % 獨立董事游坤明 % 備註 獨立董事王文聰 % 監察人吳錦益 % 監察人楊淑瑜 % 監察人蕭進益 % 其他應記載事項 : ㄧ 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董 事會議決事項, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董 事意見之處理 : 無此情事 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以 及參與表決情形 : 無此情事 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提昇資訊透明度等 ) 與執行情形評估 : (1) 加強董事會職能之目標 : 本公司為提升資訊透明度, 計畫於董事會召開後均即時將重要決議登載於公開資訊觀 測站, 以及本公司網站 本公司亦設置獨立董事二席, 期能對於董事會職能的提升更 有幫助 (2) 執行情形評估 : 本公司秉持資訊透明, 於每次董事會召開後均即時將重要決議登載於公開資訊觀測站 以及本公司網站 ( 投資人專區 / 公司治理 / 治理規則 / 最近期董事會之 重大決議 ), 本公司也已設置獨立董事二席, 並且為全體董監投保責任險, 以維護股東 權益 註 1: 董事 監察人屬法人者, 應揭露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2:(1) 年度終了日前有董事監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 (2) 年度終了日前, 如有董事監察人改選者, 應將新 舊任董事監察人均予以填列, 並於備註欄 晉泰科技 - 28

31 註明該董事監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 ( 二 ) 審計委員會執行情形及監察人參與董事會運作情形 : 1. 審計委員會執行情形 : 不適用, 本公司未設置審計委員會 2. 監察人參與董事會運作情形本公司最近年度 (104 年 ) 董事會開會 6 次 (A), 監察人列席情形如下 : 職稱姓名實際列席次數 (B) 實際列席率 (%) (B/A)( 註 ) 備註 監察人吳錦益 % 監察人楊淑瑜 % 監察人蕭進益 % 其他應記載事項 : 一 監察人之組成及職責 : ( 一 ) 監察人與公司員工及股東之溝通情形 ( 例如溝通管道 方式等 ): 公司員工及股東可透過電話或電子信箱與監察人溝通 ( 二 ) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 例如就公司財務 業務狀況進行溝通之事項 方式及結果等 ): 內部稽核針對稽核重大發現於董事會上向各監察人及董事會成員提出報告 此外, 內部稽核亦將每份稽核報告送交監察人參閱並簽核 會計師依據審計準則公報第 39 號 與受查者治理單位之溝通 及證期局規定, 於規劃階段及完成階段每季就本公司財務報表暨合併財務報表查核或核閱之治理事項, 送監察人審核 二 監察人列席董事會如有陳述意見, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理 : 本公司監察人列席之董事會, 均未對董事會決議結果提出反對意見 三 制定本公司 監察人之職權規則 : ( 一 ) 依據行政院金融監督管理委員會 ( 金管會 ) 民國 99 年 3 月 22 日金管證發字第 號函及 上市上櫃公司治理實務守則 第四章之規定, 本公司於民國 99 年 4 月 29 日董事會制定本公司 監察人之職權規則 並經全體出席董事同意通過, 並報請股東常會討論, 並經民國 99 年 6 月 17 日股東常會決議通過 ( 二 ) 為強化公司治理制度及依主管機關規定, 已制定本公司 監察人之職權規則 註 1: 年度終了日前有監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 註 2: 年度終了日前, 有監察人改選者, 應將新 舊任監察人均予以填列, 並於備註欄註明該監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 晉泰科技 - 29

32 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 評估項目 一 公司是否依據 上市上櫃公司治理實務守則 訂定並揭露公司治理實務守則? 二 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? ( 二 ) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? ( 三 ) 公司是否建立 執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? ( 四 ) 公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券? 三 董事會之組成及職責 ( 一 ) 董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行? ( 二 ) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? ( 三 ) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評估? ( 四 ) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性? 是 否 運作情形摘要說明 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 本公司已於 103 年 12 月 31 日董事 無差異 V 會通過本公司 公司治理實務守則, 請參閱本公司網站 投資人專區 / 公司治理 / 治理規則項下 V (1) 本公司已於 103 年 12 月 31 無差異 日董事會通過本公司 公司 治理實務守則 及 股務作 業管理辦法, 由股務單位及 發言人處理股東相關事宜 V (2) 主要股東及董監事每月均依 規定向本公司申報其持股變 動情形 V (3) 本公司與關係企業往來, 現 行運作均依相關法令規定及 本公司內部控制制度辦理, 另訂定 與關係人 特定公 司及集團企業往來交易作業 辦法 做為管控依據 V (4) 本公司已於 95 年 3 月 24 日 董事會通過制定 行為暨倫 理準則, 並於 104 年 11 月 10 日進一步修訂為 道德行 為準則 禁止內部人利用未 公開資訊買賣有價證券 (1) 本公司 公司治理實務守則 無差異 V 已納入成員組成多元化之方 針 目前亦設有 2 席獨立董 事, 包含大學教授及執業會 計師等, 成員多元, 均能獨 立行使董事之職權 V (2) 本公司目前依需要僅設置薪 資報酬委員會 V (3) 本公司已成立薪資報酬委員 會, 並於 101 年 8 月 7 日通過 董事 監察人及經理人薪 酬制度, 每年召開二次薪酬 V 委員會, 定期評估 (4)104 年 12 月 24 日董事會已進 行年度的簽證會計師獨立性 評估 評估程序另請參閱本 年報第 45 頁說明 晉泰科技 - 30

33 評估項目 四 公司是否建立與利害關係人溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人專區, 並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? 五 公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? 六 資訊公開 ( 一 ) 公司是否架設網站, 揭露財務業務及公司治理資訊? ( 二 ) 公司是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 )? 七 公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 )? 八 公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告?( 若有, 請敍明其董事會意見 自評或委外評鑑結果 主要缺失或建議事項及改善情形 ) 是 否 運作情形摘要說明 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 本公司一向重視利害關係人, 包 無差異 括股東 員工 客戶 銀行 上 下游廠商 債權人等, 彼此間權 利及義務關係的平衡 除平時與 V 各利害關係人保持良好溝通外, 並設立電子信箱供投訴之 用, 並由專人處理 另外本公司已於公司網站設置 利害關係人專區, 並妥適回應利 害關係人所關切之重要議題, 其 網址為 V 公司係委任永豐金證券股務代 無差異 理部辦理股東會事務 (1) 本公司已於公司網站建置投 無差異 V 資人專區, 定期揭露財務業務 與公司治理相關資訊, 公司網 址為 : V (2) 本公司已建立發言人制度, 並有專責人員, 將本公司財 務業務資訊 股東大會相關 資訊充份揭露於公開資訊觀 測站網站及公司網站 並自 105 年起, 重大訊息同步發布 英文版 請參閱本年報第 頁說明 無差異 V V 公司目前尚無編製公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告 無差異 其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 ): 晉泰深信公司治理是確保公司營運維持在最佳狀態, 且能平衡所有利害關係人相關利益的方法, 因此亦視公司治理為公司首要責任 晉泰的企業社會責任承諾中已涵蓋 : 創造公司價值, 提升股東權益 維持良好公司法理, 嚴守商業道德規範 遵守法律規範 提供員工安全的工作環境 得以充分發揮才能的空間, 以及合理的報酬與福利 晉泰科技 - 31

34 我們藉由完整的組織規劃, 以及與利害關係人之間的互動, 將這些信念落實在日常運作中, 分述如下 : (1) 公司治理與道德規範 : 晉泰董事會的組織及運作如前所述, 除董事會以外, 各董事與監察人皆會經常向經營團隊瞭解公司運作的實際狀況並提出建言 本公司於 95 年 3 月 24 日董事會通過制定 行為暨倫理準則, 並於 104 年 11 月 10 日進一步修訂為 道德行為準則, 規範所有全體員工應遵守之行為準則, 並要求承諾遵從法律及道德原則來維護公司資產 權益及形象 其主要內容如下 : A. 員工應避免參與與公司利益衝突之活動 B. 本公司成員不得藉由使用本公司之財產 資訊或地位之機會謀取私利 C. 所有公司成員對各項公司及客戶營運機密予以保密 D. 本公司成員應公平對待公司進 ( 銷 ) 貨客戶 競爭對手及員工, 公平交易 E. 保護並適當使用公司資產 F. 遵守各項法令規章 G. 禁止內線交易 H. 向公眾揭露訊息的正確性 I. 對於可能違反法令或本準則之檢舉方式與懲處 本公司已將本公司 道德行為準則 揭露於本公司網站 : 投資人專區 / 公司治理 / 治理規則項下 本公司亦已制定 內部重大資訊處理作業程序, 並經 98 年 12 月 24 日董事會通過, 依 證券交易法第 175 條之 1 第 4 項重大消息範圍及其公開方式管理辦法 及相關規範為依據 為防止內線交易, 凡知悉公司內部重大消息之人士, 對本公司有價證券的買賣, 均依 證券交易法 第 175 條之 1 規定辦理 公司亦建立內控機制, 適時提供教育宣導, 並將此制度告知經理人 董監事及員工, 避免經理人 董監事及員工違反法規或發生內線交易情事 每一位員工均有責任依最高道德標準維護晉泰的聲譽, 違反本公司行為暨倫理準則的行為均視為不當行為 公司將持續落實要求所有員工遵守規範, 以確保公司及所有利害相關者的權益 (2) 人權 員工權益及僱員關懷 : 員工是公司最重要的資產, 因此公司訂有員工政策, 並確實遵守與執行 A. 禁止雇用童工 另員工在事先告知的情形下, 可以自由離職 B. 員工應免於騷擾及歧視 : 任何員工或應徵者不因種族 性別 國籍 宗教 殘疾或是其他因素而被歧視對待 C. 員工的報酬遵守相關法令, 包括最低工資及法律上規定的福利 本公司員工福利列示如下 : 全年薪資 另有績效獎金及員工分紅入股 每月行動電話補助及購買電腦補助 優於勞基法之休假制度 勞保 健保 退休金提撥 定期辦理免費員工健康檢查 公司全額支付之員工團保 每年定期舉辦國內外團體旅遊活動及社團活動 生育補助 婚喪禮金補助 年節禮券 生日禮券 電影票券及住院慰問金 年終晚會聚餐及摸彩活動 久任員工及優秀員工表揚及獎勵等 D. 在人才培訓方面 : 提供員工內部及外部課程培訓, 並設有專業證照獎勵金, 鼓勵同仁取得專業認證, 滿足員工各種學習成長需求 E. 公司一向重視員工意見, 希望給予所有員工得以充分發揮才能的空間, 員工回饋好的意見亦作為公司改善的參考 (3) 投資者關係 : 股東權益向來為晉泰所重視, 我們設有發言人及投資人服務專員, 期能做好公司與投資人之間的溝通 舉凡董事長致股東報告書 財務報表 公司治理各項規章, 均可在晉泰公司網站查看 在公司年報方面, 公司亦逐年改善其揭露內容與編排, 亦積極回應股東在年度股東大會提出的各項建議 晉泰科技 - 32

35 (4) 顧客及供應商關係 : A. 顧客關係 : 因應快速變遷的市場環境, 晉泰以 創新 為首要的核心價值, 同時地將 顧客滿意 的定義由充分瞭解並滿足客戶需求, 提升到 預知客戶需求, 超越客戶期待, 期許同仁們提供令顧客更高滿意度的服務與產品 B. 供應商關係 : 本公司主要供應商為國內外領導大廠, 本公司皆與供應商訂有經銷合約, 公司並積極參與其各項研討會, 提升公司技術, 與供應商維持良好之互動 近年來氣候變遷 限用有害物質管制, 蔚為企業社會責任的重要議題, 需透過供應鏈的推廣與執行才能收到最大的效果, 因此我們亦將此列入企業社會責任的重點, 並積極推廣符合 RoHS 的綠色產品 (5) 利害關係人之權利 : 本公司對所有與公司有關的人均有一份責任及義務, 包含股東 客戶 員工 所處的社區, 不論是增加公司價值 創新高價值產品或是提供安全的工作環境, 本公司都盡力實現做為企業公民的承諾 A. 本公司重視公司治理之推行, 隨時告知董事 監察人有關公司治理相關法令及其更新, 並隨時提供各項董事或監察人訓練課程資訊, 供董事及監察人參考 B. 本公司董事會之董事 監察人出席董事會之情形已揭露於公司治理運作情形, 除部份董事或監察人因公差或請假外, 其餘均出席開會 C. 風險管理政策及風險衡量標準之執行 : 本公司經營階層依相關法令規定定期揭露及呈報相關資訊, 並經股東會同意提供董事 監察人及公司重要職員之責任險, 以確保股東在財務方面的權益 ; 對於匯率及衍生性金融商品則採避險措施, 以降低風險, 並隨時審視財務結構, 避免財務風險過高 ; 在內部控制方面, 設置稽核人員, 定期及不定期針對公司內控制度進行查核, 並提出報告 D. 保護客戶政策之執行情形 : 在客戶服務至上的政策下, 公司對往來客戶均提供其相關服務與保證, 並設有 0800 客戶服務專線, 以能及時解決及滿足客戶的需求 E. 董事對利害關係議案迴避之執行情形 : 本公司董事會議事規則已納入 凡涉及利害闗係的董事於董事會一律迴避討論及表決 (6) 公司為董事及監察人購買責任保險之情形及社會責任 : 本公司自 93 年起已為董事及監察人購買責任保險, 並將董監保險列入公司章程中 104 年董事及監察人保險情形如下 : 保險對象 保險公司 保險金額 保險期間 全體董事及監察人 明台產物保險股 有限公司 USD8,000,000 元 起 : 104 年 8 月 1 日至訖 : 105 年 8 月 1 日止 (7) 本公司董事及監察人進修之情形 : 職稱姓名進修日 主辦單位課程名稱進修時數秉誠聯合會計房地產業如何因應房地合一 104/08/06 8 師事務所所得稅新制台灣省會計師 104/10/26 國稅局座談會 3 公會獨立董事王文聰會計師公會聯最新房地合一實施後之差異 104/10/30 3 合會及注意事項會計師公會聯非公開發行企業會計處理規 104/11/18 6 合會範之變革與解析台灣省會計師 104/12/ 年度北區稅務座談會 3 公會社團法人中華法人董事全球永續 / 企業社會責任推孫美倫 104/09/11 民國企業永續 3 代表人廣宣導會發展協會 晉泰科技 - 33

36 監察人 楊淑瑜 104/07/03 104/07/20 104/09/11 104/12/15 社團法人中華民國會計師公會全國聯合會社團法人中華民國會計師公會全國聯合會社團法人中華民國企業永續發展協會社團法人中華民國會計師公會全國聯合會 建築業稅務法令及實務解析 年最新稅務法令實務解析 全球永續 / 企業社會責任推廣宣導會 104 年最新稅務法令實務解析 (8) 本公司經理人進修之情形 : 本公司之財務會計主管進修之情形如下 : 職稱 姓名 進修日期 主辦單位 課程名稱 進修時數 104/4/16 新竹縣工業會 營所稅結算申報實務解析 6 財務會計處 協理 周佳樺 104/7/16 104/11/19~ 104/11/20 勤業眾信聯合會計師事務所 財團法人中華民國會計研究發展基金會 中國大陸最新稅務及法律議題與趨勢 發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班 3 12 本公司之內部稽核主管進修之情形如下 : 職稱姓名進修日期主辦單位課程名稱進修時數公開發行公司建立內部控制制度會計研究發 104/08/06 處理準則 - 修法內容解析與業界因 6 展基金會內部稽核賴美惠應實務 104/11/06 會計研究發展基金會 企業法務作業之稽核管理與案例探討 6 晉泰科技 - 34

37 ( 四 ) 公司薪酬委員會之組成 職責及運作情形 : (1) 薪資報酬委員會成員資料 身份別 ( 註 1) 姓名 條件 是否具有五年以上工作經驗 商務 法務 財務 會計或公司業務所需相關科系之公私立大專院校講師以上 及下列專業資格 法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 具有商務 法務 財務 會計或公司業務所需之工作經驗 符合獨立性情形 ( 註 2) 兼任其他備註公開發行 ( 註 3) 公司薪資報酬委員會成員家數 獨立董事游坤明 V - V V V V V V V V V 0 - 獨立董事王文聰 - V V V V V V V V V V 1 - 其他 馬國鵬 - - V V V V V V V V V 0 - 註 1: 身分別請填列係為董事 獨立董事或其他 註 2: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一 註 3: 若成員身分別係為董事, 請說明是否符合 股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法 第 6 條第 5 項之規定 (2) 薪資報酬委員會運作情形資訊一 本公司之薪資報酬委員會委員計三人 二 第二屆委員任期 :103 年 6 月 18 日至 106 年 6 月 9 日, 最近年度薪資報酬委員會開會共二次 (A), 委員資格及出席情形如下 : 晉泰科技 - 35

38 職稱 姓名 實際出席次數 (B) 委託出席次數 實際出席率 (%) (B/A) ( 註 ) 備註 召集人游坤明 % - 委員王文聰 % - 委員馬國鵬 % - 其他應記載事項 : 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議 : 無 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者 : 無 ( 五 ) 履行社會責任情形 : 公司對環保 社區參與 社會貢獻 社會服務 社會公益 消費者權益 人權 安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形 本公司將企業社會責任及關懷公益或弱勢團體 愛護地球節能減碳 培植健康快樂的晉泰人, 結合於資訊服務業的專業中, 以更積極的態度善盡社會責任 本公司之產品或服務銷售對象乃針對企業客戶並非一般消費者, 因此以公司治理中已揭露的 顧客及供應商關係 之說明替代本節 消費者權益 的陳述 ; 另人權及其他社會責任活動亦已涵蓋於公司治理 人權 員工權益及僱員關懷 投資者關係 等章節, 將不再此重複陳述 本處將僅對環境保護 社區參與 ( 含社區參與 社會貢獻 社會服務 社會公益 ) 安全衛生等作相關說明, 詳見如下 : 1. 環境保護 : (1) 本公司非屬製造業, 為資訊系統買賣及服務業, 主要提供專業人力服務, 不會產生環境污染, 不適用 ISO14001 環境認證 本公司代理銷售綠色 IT 產品, 協助客戶在資訊產品的節能 (2) 簽核流程已由書面簽核改為電子簽核, 每月節省紙張用量約 8 仟多張 (3) 已將傳統影印機更換為數位掃瞄式影印機, 推廣文件掃瞄成電子檔留存, 大量節省紙張用印, 每月約節省紙張用量 4 仟多張, 達到節能減碳 (4) 本公司制定節能減碳 溫室氣體減量及廢棄物管理策略如下 : A. 推動冷氣設定在 26 度以上, 並設定晚上 10 點至隔日上午 8 點及假日自動關閉冷氣, 以達 20%~30% 省電效果, 降低二氧化碳排放量 B. 營運服務及財務會計單位辦公區域另設有省電裝置, 晚上 11 點至隔日上午 7 點自動關閉電燈總電源, 以達節能省電效果, 降低二氧化碳排放量 C. 辦公室照明採高效能高壽命低耗電之 LED 燈具, 較一般鎢絲燈泡省電, 光線更為柔和, 對長期使用電腦的員工視力更為防護, 且燈具耗損率較低, 減少燈具更換對環境的汙染 D. 於辦公場所設置垃圾分類箱 資源回收箱, 並將回收物品及保特瓶送交慈濟基金會, 讓回收之保特瓶做成衣服及毛毯做為救災物資, 紙張及紙箱回收則做成再生紙及再生書籍, 讓資源有效運用 2. 社會參與及社會公益 : (1) 於公司設有發票捐贈箱, 每月平均 200 張發票, 所收集之發票送給新竹市天主教仁 晉泰科技 - 36

39 愛啟智中心 (2) 於公司設有零錢捐贈箱, 所收集之零錢送給伊甸社會福利基金會 (3) 每年固定捐助新竹市消防隊新台幣 3 萬元, 贊助義消支出 (4) 贊助財團法人新竹市天主教仁愛社會福利基金會 104 年度啟智宣導及親子愛心園遊會 (5) 鼓勵同仁加入荒野保護協會, 透過自然教育 棲地保育與守護行動, 協助推廣環境保育活動 3. 安全衛生 : 提供員工安全健康的工作環境, 是晉泰作為企業公民的基本義務之一, 我們推行職業安全衛生的重點工作如下 : (1) 安全衛生教育及緊急應變訓練 : 為增進員工工作安全衛生知識, 本公司均有宣導職業安全衛生資訊 另成立緊急應變小組, 不定期配合大樓辦理消防訓練, 確保人員安全降低災害損失 (2) 促進員工健康 : 提供免費員工健康檢查及團體保險, 並不定期提供醫學相關資訊供同仁參閱, 為員工健康把關, 以確保同仁們在專注工作之餘, 能夠注意自身的健康狀態 (3) 於新竹總部設有跑步機及健身器材, 供員工使用, 鼓勵員工多利用以增進健康 (4) 新竹總公司成立羽毛球 高爾夫球 健康操社團 攝影社及電影社, 鼓勵員工參加以增進員工休閒運動 強化身心平衡, 並聯絡同仁感情 晉泰科技 - 37

40 公司履行社會責任情形及其與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 : 評估項目 一 落實公司治理 ( 一 ) 公司是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效? ( 二 ) 公司是否定期舉辦社會責任教育訓練? ( 三 ) 公司是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? ( 四 ) 公司是否訂定合理薪資報酬政策, 並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合, 及設立明確有效之獎勵與懲戒制度? 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? ( 二 ) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? ( 三 ) 公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略? 三 維護社會公益 ( 一 ) 公司是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管理政策與程序? ( 二 ) 公司是否建置員工申訴機制及管道, 並妥適處理? ( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? ( 四 ) 公司是否建立員工定期溝通之機制, 並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動? 是 否 運作情形摘要說明 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 (1) 本公司已於 103 年 12 無差異 V 月 31 日董事會通過本 公司 企業社會責任實 務守則, 請參閱本公 司網站 投 資人專區 / 公司治理 / 治 理規則項下 V (2) 本公司對於新進員工 均安排教育訓練課程 加以宣導企業社會責 任與倫理 本公司亦不 定期安排董事 監察人 參加外部舉辦之企業 社會責任相關課程 V (3) 本公司由財務營管中 心擔任推動企業社會 責任兼職單位, 並由 董事會授權高階主管 處理, 及向董事會報 V 告處理情形 (4) 本公司之薪資報酬政 策, 均將員工績效考 核與社會責任結合 請參考本年報 三 公司 無差異 治理運作情形 ( 五 ) 履行社 會責任 1. 環境保護 說明 V ( 第 36 頁 ) V V V V (1) 請參考本年報 五 勞資關係 說明 ( 第 頁 ) (2) 本公司 道德行為準則 明訂有員工申訴機制及管道, 目前並無員工提出 (3) 請參考本年報 五 勞資關係 ( 一 ) 4. 工作環境與員工人身安全保護措施 說明 ( 第 79 頁 ) (4) 本公司定期召開勞資會議, 各部門亦有月 無差異 晉泰科技 - 38

41 評估項目 ( 五 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? ( 六 ) 公司是否就研發 採購 生產 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? ( 七 ) 對產品與服務之行銷及標示, 公司是否遵循相關法規及國際準則? ( 八 ) 公司與供應商來往前, 是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? ( 九 ) 公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 運作情形 是否摘要說明 V V V V V 會 週會等活動, 藉以傳達公司營運計畫, 並進行雙向交流 若有重大改革或組織異動, 均會透過 公佈欄或召開會議說明之 (5) 本公司由人力資源部門負責, 訂有職涯能力發展培訓計畫 (6) 本公司網頁設有專區提供消費者聯絡及申訴管道 亦設有 0800 客服專線, 及時處理客戶問題 (7) 本公司代理銷售之產品, 均為國際知名大廠的產品, 遵循相關法規及國際準則 (8) 本公司與供應商來往前, 將供應商過去有無影響環境與社會之紀錄納入考量, 並經由公開資訊, 持續不斷地監控主要供應商的狀況 (9) 未來將於契約中納入供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊? V 請參閱本公司網站 投資人專區 / 公司治理 / 治理規則 / 企業社會責任實務守則 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司已於 103 年 12 月 31 日經董事會通過訂定企業社會責任實務守則, 其運作與所訂守則, 無重大差異 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : 請參閱本年報 參 公司治理報告之三 公司治理運作情形 ( 五 ) 履行社會責任 說明 ( 第 頁 ) 及 伍 營運概況之五 勞資關係 說明 ( 第 頁 ) 七 公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 目前僅於每年年報揭露企業社會責任相關資訊, 無編製企業社會責任報告書 ; 惟若有法令或實際必要之考量, 爰依相關法令辦理 晉泰科技 - 39

42 ( 六 ) 公司落實誠信經營情形 : 評估項目 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾? ( 二 ) 公司是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? ( 三 ) 公司是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? ( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期向董事會報告其執行情形? ( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? ( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 三 公司檢舉制度之運作情形 ( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? 是 否 運作情形摘要說明 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 (1) 本公司已於民國 99 年 10 月 無差異 V 28 日董事會通過本公司 誠 信經營守則, 守則內容請參 閱本公司網站 : V (2) 本公司另訂有 道德行為準 則, 規範員工於從事商業行 為之過程中, 不得直接或間 接收受任何不正當利益 V (3) 本公司訂有 道德行為準則 及 誠信經營守則, 若有可 能違反情事均有陳訴管道 任何決策或交易與董事 監 察人及經理人有利益衝突的 可能情形時, 該等人員不得 參與決策或表決 (1) 本公司所代理之主要供應商 無差異 如 Cisco HP EMC 等, 均為 V 國際大廠, 訂有符合各國家 規定之社會責任守則 供應 商會要求本公司與其簽署相 關之行為守則規範, 並於代 理合約中也明訂誠信經營之 條款 (2) 公司推動企業誠信經營兼職 V 單位為財務營管中心, 由財 務會計處暨法務主管定期向 董事會報告其執行情形 (3) 本公司與大多數重要客戶簽 V 約時, 亦明訂誠信條款及保 密條款, 若有違反時亦約定 廠商賠償懲罰性違約金 若 遇有利益衝突之情形, 內部 員工均可向直屬主管報告 V 本公司訂定之 道德行為準 則, 亦有所規範 (4) 本公司訂有內稽計畫, 內部 稽核單位依據計畫執行各項 V 查核作業 (5) 公司不定期派員參加誠信經 營之外部教育訓練 本公司道德行為準則訂有便利 無差異 V 檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員, 並 遵守相關保密機制, 保護檢舉 人不因檢舉而遭受不當處置之 晉泰科技 - 40

43 評估項目 ( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? ( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效? 運作情形 是否摘要說明 V 措施 本公司已將本公司誠信經營守則內容揭露於本公司網站 : 投資人專區 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 無差異 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 無重大差異 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 :( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ) 無 ( 七 ) 公司所訂定之公司治理守則及相關規章查詢方式 : 公司已於外部網站 公開資訊觀測站 及本公司網站投資人專區 公司治理之治理規則 中, 放置股東會議事規則 董事會議事規則 董監事選舉辦法 誠信經營守則 公司治理實務守則 企業社會責任實務守則等各項規章電子檔, 資訊充分揭露供投資人查詢 本公司網站網址 : 公開資訊觀測站網址 : ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊揭露 : 本公司持續投入資源加強公司治理運作, 目前有獨立董事 2 名及獨立監察人 1 名, 董事由原先全部為經營團隊擔任, 逐漸引進外部董事 公司在內外部網站上, 亦闢有公司治理專區, 附有公司相關規章供內部及外部人士參閱, 另本公司皆會將重大訊息及時揭露給大眾知悉,97 年至 102 年連續六年獲財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會評鑑為資訊揭露評鑑 A 級,103 年更進一步, 獲得資訊揭露評鑑 A+ 級 104 年獲得第二屆公司治理評鑑排名前 6%~20% 晉泰科技 - 41

44 ( 九 ) 內部控制制度執行狀況 : 1. 內部控制聲明書 : 晉泰科技股份有限公司 內部控制制度聲明書 日期 :105 年 3 月 17 日 本公司民國一 O 四年度之內部控制制度, 依據自行評估的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 報導具可靠性 及時性 透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境,2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊及溝通, 及 5. 監督作業 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 評估內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項評估結果, 認為本公司於民國一 O 四年十二月三十一日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理), 包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度 報導係屬可靠 及時 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國一 O 五年三月十七日董事會通過, 出席董事七人, 均同意本聲明書之內容, 併此聲明 晉泰科技股份有限公司 董事長 : 林澤鈿 總經理 : 林澤鈿 簽章 簽章 晉泰科技 - 42

45 2. 委託會計師專案審查內部控制制度者, 應揭露會計師審查報告 : 無此情形 ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰 主要缺失與改善情形 : 無此情形 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會之重要決議 : 1. 民國 104 年度及截至年報刊印日止董事會重要決議 : 日期決議單位重要案由決議結果 / 執行情形 1. 本公司民國 103 年度營業報告書 財務報表及民國 103 年度合併報表核議案 2. 擬具民國 103 年度盈餘分配案, 並報請股東常會承認 全體出席董事同意通過 全體出席董事同意通過 3. 本公司民國 103 年度內部控制制度聲明書案 全體出席董事同意通過 104/3/26 董事會 4. 召開民國 104 年股東常會案 全體出席董事同意通過 5. 民國 104 年股東會受理股東提案權事宜 全體出席董事同意通過 6. 本公司申請銀行額度案 全體出席董事同意通過 7. 替子公司銀行借款背書保證案 全體出席董事同意通過 104/5/12 董事會 8. 晉泰上海向銀行申請外債借款之背書保證案 1. 本公司民國 104 年第 1 季合併財務報告核議案 2. 訂定民國 104 年第 1 次 ( 民國 104 年 3 月 12 日至 104 年 4 月 17 日止 ) 執行員工認股權憑證換發普通股股本變更登記基準日 全體出席董事同意通過 全體出席董事同意通過 全體出席董事同意通過 3. 報告公司法第 172 條之 1 受理股東提案情形 全體出席董事同意通過 4. 簽證會計師變更事宜 全體出席董事同意通過 5. 本公司申請銀行額度案 全體出席董事同意通過 104/7/1 董事會 1. 民國 103 年現金股利配發相關事宜 全體出席董事同意通過 1. 本公司民國 104 年第二季合併財務報告核議案 全體出席董事同意通過 2. 民國 104 年第一次薪資報酬委員會會議提案 全體出席董事同意通過 104/8/10 董事會 3. 訂定民國 104 年第 2 次 ( 民國 104 年 4 月 18 日至 104 年 7 月 31 日止 ) 執行員工認股權憑證換發普通股股本變更登記基準日 全體出席董事同意通過 4. 擬辦理本公司董事及監察人責任保險案 全體出席董事同意通過 5. 申請銀行額度案 全體出席董事同意通過 6. 替子公司銀行借款背書保證案 全體出席董事同意通過 晉泰科技 - 43

46 日期決議單位重要案由決議結果 / 執行情形 1. 本公司民國 104 年第三季合併財務報告核議案 全體出席董事同意通過 2. 民國 104 年第二次薪資報酬委員會會議提案 全體出席董事同意通過 104/11/10 董事會 104/12/24 董事會 105/3/17 董事會 105/5/10 董事會 3. 修訂公司章程案, 並報請股東常會討論 全體出席董事同意通過 4. 訂定民國 104 年第 3 次 ( 民國 104 年 8 月 1 日至 104 年 10 月 31 日止 ) 執行員工認股權憑證換發普通股股本變更登記基準日 5. 增訂本公司 申請暫停及恢復交易作業程序 案 全體出席董事同意通過 全體出席董事同意通過 6. 修訂本公司 道德行為準則 案 全體出席董事同意通過 7. 申請銀行額度案 全體出席董事同意通過 1. 本公司民國 105 年度公司組織圖變更案 全體出席董事同意通過 2. 本公司民國 105 年度營運計畫及預算報表審查案 全體出席董事同意通過 3. 本公司民國 105 年度稽核計畫 全體出席董事同意通過 4. 本公司申請銀行額度案 全體出席董事同意通過 5. 替子公司銀行借款背書保證案 全體出席董事同意通過 6. 評估財務報表簽證會計師之獨立性 全體出席董事同意通過 1. 本公司民國 104 年度營業報告書 財務報表及民國 104 年度合併報表核議案 2. 本公司民國 104 年度董 監事酬勞及員工酬勞分配案 3. 擬具民國 104 年度盈餘分配案, 並報請股東常會承認 全體出席董事同意通過 全體出席董事同意通過 全體出席董事同意通過 4. 本公司盈餘轉增資發行新股案 全體出席董事同意通過 5. 本公司民國 104 年度內部控制制度聲明書案 全體出席董事同意通過 6. 訂定民國 105 年第 1 次 ( 民國 104 年 11 月 1 日至 105 年 2 月 29 日止 ) 執行員工認股權憑證換發普通股股本變更登記基準日 全體出席董事同意通過 7. 召開民國 105 年股東常會案 全體出席董事同意通過 8. 民國 105 年股東會受理股東提案權事宜 全體出席董事同意通過 9. 本公司申請銀行額度案 全體出席董事同意通過 10. 替子公司銀行借款背書保證案 全體出席董事同意通過 1. 本公司民國 105 年第 1 季合併財務報告核議案 全體出席董事同意通過 2. 訂定民國 105 年第 2 次 ( 民國 105 年 3 月 1 日 至 105 年 4 月 18 日止 ) 執行員工認股權憑證 全體出席董事同意通過 換發普通股股本變更登記基準日 3. 報告公司法第 172 條之 1 受理股東提案情形 全體出席董事同意通過 4. 修訂本公司核決權限案 全體出席董事同意通過 5. 本公司申請銀行額度案 全體出席董事同意通過 6. 晉泰上海向銀行申請外債借款之背書保證案 全體出席董事同意通過 晉泰科技 - 44

47 2. 民國 104 年股東常會決議事項及執行情形 : (1) 民國 104 年股東常會決議事項 : A. 承認 103 年度營業報告書及財務報表 B. 承認 103 年度盈餘分配案 (2) 民國 104 年股東常會決議事項之執行情形 : A. 承認 103 年度盈餘分配案 : 民國 103 年度盈餘分配案已於 104 年 8 月 6 日全數分配執行完畢 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者, 其主要內容 : 無此情形 ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司有關人士 ( 包括董事長 總經理 會計及財務主管 內部稽核主管及研發主管等 ) 辭職解任情形之彙總表 : 105 年 5 月 15 日 職稱姓名到任日期解任日期辭職或解任原因 董事長 林澤鈿 83 年 6 月 在職中 - 總經理 林澤鈿 83 年 6 月 在職中 - 研發主管 葉誌榮 85 年 11 月 在職中 - 會計及財務主管 周佳樺 99 年 10 月 在職中 - 內部稽核主管 賴美惠 91 年 9 月 在職中 - ( 十四 ) 本公司董事會定期 ( 至少一年一次 ) 評估簽證會計師獨立性, 最近一次業於 104 年 12 月 24 日董事會進行評估, 評估程序 : 1. 檢視會計師之獨立性條件 經評估會計師非屬本公司內部人之關係人, 除簽證業務以外, 並無其他業務往來之利害關係 2. 統計歷年簽證年數 經檢視主簽蔡美貞會計師自 104 年度起共簽證一年, 尚符合會計師輪調之年限規定 3. 取得事務所出具之獨立性聲明 故經評估符合獨立性之要求 四 會計師公費資訊 : ( 一 ) 會計師查核期間資訊 : 會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備註勤業眾信聯合會計師蔡美貞黃裕峰 ~ 事務所 ( 二 ) 會計師公費級距表 : 晉泰科技 - 45

48 金額級距 公費項目 金額單位 : 新臺幣仟元 審計公費非審計公費合計 1 低於 2,000 千元 ,000 千元 ( 含 )~4,000 千元 2, , ,000 千元 ( 含 )~6,000 千元 ,000 千元 ( 含 )~8,000 千元 ,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 ,000 千元 ( 含 ) 以上 ( 三 ) 給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者, 應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容 : 無此情形 單位 : 新台幣仟元 會計師事務所名稱 會計師姓名 審計公費 非審計公費 制度設計工商登記人力資源其他 ( 註 ) 小計 會計師查核期間 備註 勤業眾信聯合會計師事務所 蔡美貞 黃裕峰 2, ~ ( 四 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者, 應揭露更換前後審計公費金額及原因 : 無此情形 ( 五 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者, 應揭露審計公費減少金額 比例及原因 : 無此情形 五 更換會計師資訊 : ( 一 ) 關於前任會計師 : 更換日期民國 104 年 5 月 12 日經董事會通過 更換原因及說明 會計師事務所內部工作輪調 當事人會計師說明係委任人或會計情況師終止或不接受委任主動終止委任不再接受 ( 繼續 ) 委任最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書無此情形意見及原因會計原則或實務 委任人 與發行人有無不同意見 有 無 財務報告之揭露查核範圍或步驟其他 V 晉泰科技 - 46

49 其他揭露事項 ( 本準則第十條第五款第一目第四點應加以揭露者 ) 說明 無 ( 二 ) 關於繼任會計師 : 事務所名稱 會計師姓名 委任之日期 委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果 繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見 勤業眾信聯合會計師事務所蔡美貞會計師 黃裕峰會計師民國 104 年 5 月 12 日經董事會通過無無 ( 三 ) 前任會計師對公開發行公司年報應行記載事項準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函 : 無此情形 六 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者, 應揭露其姓名 職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 : 無此情形 七 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 : ( 一 ) 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 : 職稱 ( 註 1) 姓 名 持有股數增 ( 減 ) 數 104 年度 105 年度截至 5 月 15 日止 質押股數增 ( 減 ) 數 持有股數增 ( 減 ) 數 質押股數增 ( 減 ) 數 董事長林澤鈿 董事葉誌榮 ,000 - 董事黃文宏 董事史守威 董 事 農安生技股份有限公司代表人 : 孫美倫 董事游坤明 董事王文聰 監察人吳錦益 監察人楊淑瑜 監察人蕭進益 副總經理王恒安 晉泰科技 - 47

50 副總經理鄧雲棟 ,500 - 副總經理劉郁廉 副總經理林永振 25, 資深協理葉信宏 - - (8,000) - 協理魏定中 25, 協理周佳樺 20, 協理林柏仰 7,500-3,750 - 協理林相妤 協理羅安陞 協理吳紹賢 協理王淑瓊 15, 註 1: 係填列公司董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十股東姓名 ( 二 ) 股權移轉資訊 : 無此情形 ( 本公司董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十股東若有股份增加或減少皆係於櫃檯買賣市場買入或賣出或除權配股 ) 姓名 ( 註 1) 股權移轉原因 ( 註 2) 交易日期 交易相對人 不適用 交易相對人與公司 董事 監察人及持股比例超過百分之十股東之關係 註 1: 係填列公司董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十股東姓名 註 2: 係填列取得或處分 股數 交易價格 ( 三 ) 股權質押資訊 : 姓名 ( 註 1) 質押變動原因 ( 註 2) 變動日期 交易相對人 交易相對人與公司 董事 監察人及持股比例超過百分之十股東之關係 股數 持股比率 質押比率 質借 ( 贖回 ) 金額 無此情形 註 1: 係填列公司董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十股東姓名 註 2: 係填列質押或贖回 八 持股比例占前十名之股東, 其相互間之關係資料 : 姓名 ( 註 1) 興泰實業股份有限公司興泰實業股份有限公司代表人 : 吳金泉 本人持有股份 股數 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義合計持有股份 股數 持股比率 單位 : 股 ;% 前十大股東相互間具有關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 ( 註 3) 名稱 ( 或姓名 ) 關係 3,544, % 吳金泉代表人 1,898, % 無無 備註 晉泰科技 - 48

51 林澤鈿 2,453, % 141, % 0 0 無無 黃怡芳 2,162, % 無 無 興泰實業股份有限 代表人 吳金泉 1,898, % 公司昇鋒投資股份有限 代表人 公司 安答投資股份有限公司 1,800, % 無 無 安答投資股份有限公司代表人 : 96, % 無 無 陳連運 林萬能 1,447, % 無 無 葉誌榮 1,346, % 330, % 0 0 無 無 昇鋒投資股份有限公司 1,225, % 吳金泉 代表人 昇鋒投資股份有限公司代表人 : 吳金泉 1,898, % 無 無 黃文宏 1,096, % 24, % 0 0 無無 林萬螢 1,048, % 無無 註 1: 應將前十名股東全部列示, 屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示 註 2: 持股比例之計算係指分別以自己名義 配偶 未成年子女或利用他人名義計算持股比率 註 3: 將前揭所列示之股東包括法人及自然人, 應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係 九 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 : 105 年 5 月 15 日 ; 單位 : 股 ;% 轉投資事業 ( 註 1) 本公司投資 董事 監察人 經理人及直接或間接控制事業之投資 綜合投資 股數持股比例股數持股比例股數持股比例 GTC Holding Group (SAMOA) Inc. 4,370, % - - 4,370, % Gcnsh International Inc. 4,160, % - - 4,160, % G-Tech International Inc. 50, % , % 泰宇網通股份有限公司 1,780,000 89% 100,000 5% 1,880,000 94% 晉泰科技 ( 上海 ) 有限公司 不適用 100% - - 不適用 100% 註 1: 係公司採用權益法之長期投資 晉泰科技 - 49

52 肆 募資情形 : 一 資本及股份 : ( 一 ) 股本來源 : 1. 股本形成經過 : 年月 發行價格 ( 元 ) 核定股本實收股本備註 股數金額股數金額股本來源 105 年 5 月 15 日 ; 單位 : 仟股 ; 仟元 以現金以外之財產抵充其他股款者 83 年 6 月 , ,000 設立登記 年 6 月 10 1,500 15,000 1,500 15,000 現金增資 10,000 仟元 ( 註 1) 年 12 月 10 2,000 20,000 1,737 17,374 盈餘轉增資 2,374 仟元 ( 註 2) 年 6 月 10 12, ,000 7,300 73,000 現金增資 43,000 仟元 ( 註 3) 盈餘轉增資 12,626 仟元 ( 註 4) 89 年 10 月 20 12, ,000 11, ,000 現金增資 37,000 仟元 ( 註 4) - - 現金增資 40,000 仟元 ( 註 5) 90 年 4 月 40 25, ,000 19, ,617 盈餘轉增資 34,617 仟元 ( 註 5) 資本公積轉增資 11,000 仟元 ( 註 5) 91 年 4 月 10 20, ,000 19, ,617 變更額定資本額為 200,000 仟元 ( 註 6) 盈餘轉增資 27,041 仟元 ( 註 7) 資本公積 91 年 10 月 10 30, ,000 24, ,220 轉增資 19,562 仟元 ( 註 7) 變更額定資本額為 397,000 仟元 ( 註 8) 92 年 8 月 10 39, ,000 28, ,170 盈餘轉增資 14,728 仟元 資本公積轉增資 24,222 仟元 ( 註 8) 93 年 8 月 10 60, ,000 30, ,183 變更額定資本額為 600,000 仟元 ( 註 9) 盈餘轉增資 9,086 仟元資本公積轉增資 18,928 仟元 ( 註 9) 年 9 月 10 60, ,000 33, ,148 可轉換公司債轉換股數 28,965 仟元 ( 註 10) 年 12 月 10 60, ,000 34, ,303 可轉換公司債轉換股數 2,155 仟元 ( 註 11) 年 3 月 10 60, ,000 34, ,389 可轉換公司債轉換股數 86 仟元 ( 註 12) - - 盈餘轉增資 6,283 仟元 94 年 8 月 10 60, ,000 35, ,955 資本公積轉增資 6,283 仟元 ( 註 13) 95 年 2 月 10 60, ,000 34, ,875 註銷庫藏股 9,080 仟元 ( 註 14) 年 9 月 10 60, ,000 33, ,675 註銷庫藏股 8,200 仟元 ( 註 15) 年 3 月 10 60, ,000 32, ,905 註銷庫藏股 10,770 仟元 ( 註 16) 年 4 月 10 60, ,000 32, ,125 員工認股權憑證股份 220 仟元 ( 註 17) 年 8 月 10 60, ,000 32, ,955 員工認股權憑證股份 1,830 仟元 ( 註 18) 盈餘轉增資 7,119 仟元 96 年 8 月 10 60, ,000 34, ,264 資本公積轉增資 6,190 仟元 ( 註 19) - - 晉泰科技 - 50

53 年月 發行價格 ( 元 ) 核定股本實收股本備註 股數金額股數金額股本來源 以現金以外之財產抵充其他股款者 96 年 10 月 10 60, ,000 34, ,484 員工認股權憑證股份 220 仟元 ( 註 20) 年 1 月 10 60, ,000 34, ,514 員工認股權憑證股份 30 仟元 ( 註 21) 年 3 月 10 60, ,000 32, ,124 註銷庫藏股 15,390 仟元 ( 註 22) 年 3 月 10 60, ,000 30, ,744 註銷庫藏股 17,780 仟元 ( 註 25) 年 9 月 10 60, ,000 31, ,976 盈餘轉增資 6,155 仟元 ( 註 26) 資本公積轉增資 3,077 仟元 ( 註 26) 99 年 5 月 10 60, ,000 31, ,632 員工認股權憑證股份 1,655 仟元 ( 註 27) 年 9 月 10 60, ,000 32, ,657 員工認股權憑證股份 2,025 仟元 ( 註 28) 年 11 月 10 60, ,000 32, ,981 員工認股權憑證股份 325 仟元 ( 註 29) 年 1 月 10 60, ,000 32, ,497 員工認股權憑證股份 515 仟元 ( 註 30) 年 5 月 10 60, ,000 32, ,902 員工認股權憑證股份 4,405 仟元 ( 註 31) 年 9 月 10 60, ,000 33, ,938 盈餘轉增資 6,454 仟元 ( 註 32) 員工認股權憑證股份 582 仟元 ( 註 32) 100 年 11 月 10 60, ,000 33, ,358 員工認股權憑證股份 420 仟元 ( 註 33) 年 1 月 10 60, ,000 33, ,618 員工認股權憑證股份 2,260 仟元 ( 註 34) 年 4 月 10 60, ,000 33, ,208 員工認股權憑證股份 3,590 仟元 ( 註 35) 年 9 月 10 60, ,000 35, ,519 盈餘轉增資 20,301 仟元 ( 註 36) 員工認股權憑證股份 10 仟元 ( 註 36) 102 年 5 月 10 60, ,000 36, ,049 員工認股權憑證股份 530 仟元 ( 註 37) 年 9 月 10 60, ,000 36, ,547 盈餘轉增資 7,198 仟元 ( 註 38) 員工認股權憑證股份 300 仟元 ( 註 38) 年 12 月 10 60, ,000 36, ,652 員工認股權憑證股份 105 仟元 ( 註 39) 年 6 月 10 60, ,000 36, ,702 員工認股權憑證股份 1,050 仟元 ( 註 40) 年 11 月 10 60, ,000 37, ,512 員工認股權憑證股份 1,810 仟元 ( 註 41) 年 5 月 10 60, ,000 37, ,117 員工認股權憑證股份 1,605 仟元 ( 註 42) 年 8 月 10 60, ,000 37, ,837 員工認股權憑證股份 720 仟元 ( 註 43) 年 12 月 10 60, ,000 37, ,607 員工認股權憑證股份 770 仟元 ( 註 44) - - 註 1: 核准文號 :87 建三已字第 號 / 核淮日期 : 八十七年六月二十二日註 2: 核准文號 : 經 (89) 中字第 號 / 核准日期 : 八十九年一月二十六日註 3: 核准文號 : 經 (89) 中字第 號 / 核准日期 : 八十九年八月三十日註 4: 核准文號 : 經 (89) 商字第 號 / 核准日期 : 八十九年十一月二十七日註 5: 核准文號 : 經 (90) 商字第 號 / 核准日期 : 九十年五月二十五日註 6: 核准文號 : 經授商字第 號 / 核准日期 : 九十一年五月二十八日註 7: 核准文號 : 經授商字第 號 / 核准日期 : 九十一年十月二十八日註 8: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十二年九月五日註 9: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十三年九月一日註 10: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十三年十月二十日 晉泰科技 - 51

54 註 11: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十四年一月二十七日註 12: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十四年四月十八日註 13: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十四年八月二十六日註 14: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十五年二月十四日註 15: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十五年九月十九日註 16: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十六年三月二十七日註 17: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十六年五月十日註 18: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十六年八月二日註 19: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十六年八月二十二日註 20: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十六年十月三十日註 21: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十七年一月二十四日註 22: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十七年三月十一日註 23: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十七年五月十四日註 24: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十七年九月十五日註 25: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十八年三月二十三日註 26: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十八年九月四日註 27: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十九年五月十七日註 28: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十九年九月六日註 29: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 九十九年十一月二十四日註 30: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百年一月十八日註 31: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百年五月二十四日註 32: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百年九月十三日註 33: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百年十一月十七日註 34: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百零一年一月二十日註 35: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百零一年五月二十一日註 36: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百零一年九月十日註 37: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百零二年五月三十一日註 38: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百零二年九月十三日註 39: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百零二年十二月四日註 40: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百零三年六月二十七日註 41: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百零三年十一月二十六日註 42: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百零四年五月二十九日註 43: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百零四年八月三十一日註 44: 核准文號 : 經授中字第 號 / 核准日期 : 一百零四年十二月二日 2. 股份種類 : 股份種類 核定股本 流通在外股份 ( 註 ) 未發行股份合計 股 ;105 年 5 月 15 日 備 註 記名式普通股 ( 股 ) 37,593,199 22,406,801 60,000,000 註 : 屬上櫃公司股票 3. 總括申報制度相關資訊 : 無 ( 二 ) 股東結構 : 股 ;105 年 5 月 15 日 股東結構外國機構及政府機構金融機構其他法人個人數量外人 合 計 人 數 , ,021 持有股數 0 155,932 9,535,013 27,872,797 29,457 37,593,199 持股比例 0% 0.42% 25.36% 74.14% 0.08% % 晉泰科技 - 52

55 註 : 第一上市 ( 櫃 ) 公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例 ; 陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民 法人 團體 其他機構或其於第三地區投資之公司 ( 三 ) 股權分散情形 : 每股面額十元 ; 股 ;105 年 5 月 15 日 持股分級 股東人數 持有股數 持股比例 1 至 999 1, , % 1,000 至 5, ,890, % 5,001 至 10, ,444, % 10,001 至 15, , % 15,001 至 20, , % 20,001 至 30, , % 30,001 至 50, ,520, % 50,001 至 100, ,615, % 100,001 至 200, ,366, % 200,001 至 400, ,241, % 400,001 至 600, ,409, % 600,001 至 800, , % 800,001 至 1,000, ,521, % 1,000,001 以上自行視實際情況分級 10 18,022, % 合計 3,021 37,593, % ( 四 ) 主要股東名單 :( 本公司持股達百分之五或股權比例占前十名股東 ) 股 ;105 年 5 月 15 日 主要股東名稱興泰實業股份有限公司代表人 : 吳金泉 股份 持有股數 持股比例 3,544, % 林澤鈿 2,453, % 黃怡芳 2,162, % 吳金泉 1,898, % 安答投資股份有限公司代表人 : 陳連運 1,800, % 林萬能 1,447, % 葉誌榮 1,346, % 昇鋒投資股份有限公司代表人 : 吳金泉 1,225, % 黃文宏 1,096, % 林萬螢 1,048, % 合計 18,022, % 晉泰科技 - 53

56 ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 : (1) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 : 項 每股市價 ( 註 1) 每股淨值 ( 註 2) 每股 盈餘 每股 股利 投資報酬分析 目 年度 103 年 104 年 105 年度截至 105 年 5 月 15 日 ( 註 8) 最高 最低 平均 分配前 分配後 - ( 註 9) - 加權平均股數 ( 仟股 ) 36,923 37,250 37,447 基本每股盈餘 ( 註 3) 稀釋每股盈餘 ( 註 3) 調整前 調整後 - ( 註 9) - 調整前 調整後 - ( 註 9) - 現金股利 ( 註 10) 不適用 無償 盈餘配股 0 0.5( 註 10) 不適用 配股 資本公積配股 0 0 不適用 累積未付股利 ( 註 4) 0 0 不適用 本益比 ( 註 5) 不適用 本利比 ( 註 6) ( 註 10) 不適用 現金股利殖利率 ( 註 7) 5.10% 7.33%( 註 10) 不適用 * 若有以盈餘或資本公積轉增資配股時, 並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊 註 1: 列示各年度普通股最高及最低市價, 並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價 註 2: 請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列 註 3: 如有因無償配股等情形而須追溯調整者, 應列示調整前及調整後之每股盈餘 註 4: 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者, 應分別揭露截至當年度止累積未付之股利 : 無 註 5: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註 6: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 7: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註 8: 每股淨值 每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核 ( 核閱 ) 之資料 ; 其餘 欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料 註 9: 民國 104 年度盈餘分配尚未經民國 105 年股東常會決議, 故未列示 註 10: 係經民國 105 年 3 月 17 日董事會決議擬議分配數, 擬呈送民國 105 年 6 月 17 日股東常會決議 (2) 以盈餘暨資本公積轉增資配股, 按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊 如下 : 每股市價 : 單位 : 新台幣元 項目 / 年度 103 年度 104 年度 調整前之每股市價 追溯調整後每股市價 ( 註 1 ) 晉泰科技 - 54

57 現金股利 : 單位 : 新台幣元 項目 / 年度 103 年度 104 年度 現金股利 追溯調整後之現金股利 1.30 ( 註 1 ) 註 1: 民國 104 年度盈餘分配尚未經民國 105 年股東常會決議, 故未列示 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況 : 1. 公司章程之股利政策 : 本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐, 彌補累積虧損後, 再提 10% 為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時, 得不再提列, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有餘額, 併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息紅利 本公司股利政策, 係配合目前及未來之發展計畫 考量投資環境 資金需求及國內外競爭狀況, 並兼顧股東利益等因素, 每年就可供分配盈餘提撥不低於 30% 分配股東股息紅利, 惟累積可供分配盈餘低於實收股本 5% 時, 得不予分配 ; 分配股東股息紅利時, 得以現金或股票方式為之, 其中現金股利不低於股利總額之 50% 2. 未來三年之股利政策 : 視公司所處環境 成長階段 未來重大投資計劃之資金需求及長期財務規劃酌予保留部分盈餘, 以其餘額併同以前年度累積未分配盈餘, 以不低於 30% 為原則, 由董事會就當年度資金狀況及經濟發展, 分配股東紅利 且其中股票股利以不高於 50% 為限, 其餘分配現金股利, 由董事會提請股東會議決之 3. 本次股東會擬議股利分派之情形 : (1) 股東現金股利 : 以配息基準日股東名簿記載之股東持有股份, 按每仟股無償配發 現金股利新台幣 1,700 元 ( 即每股無償配發新台幣 1.7 元 ) 之比例分配 (2) 股東股票股利 : 以配股基準日股東名簿記載之股東持有股份, 按盈餘轉增資每仟 股配發 50 股 ( 即每股無償配發新台幣 0.5 元 ) 之比例分配 (3) 本公司經 105 年 3 月 17 日董事會核議, 擬呈送 105 年 6 月 17 日股東常會決議之 104 年度盈餘分配案如下 : 晉泰科技 - 55

58 晉泰科技股份有限公司 盈餘分配表 民國 104 年度 單位 : 新台幣元 項 目 金額 期初未分配盈餘 $ 15,362,615 減 : 確定福利計畫之再衡量數認列於保留盈餘 -2,678,167 調整後未分配盈餘 12,684,448 加 : 本期稅後淨利 (104 年度 ) 82,443,009 減 : 提列法定盈餘公積 (10%) -8,244,301 本期可供分配盈餘 86,883,156 分配項目 : 減 : 股東紅利 - 現金 ( 每股無償配發 1.7 元 ) 減 : 股東紅利 - 股票 ( 每股無償配發 0.5 元 ) -63,627,938-18,714,100 期末未分配盈餘 $ 4,541,118 註 :1. 擬自未分配盈餘中提撥新台幣 63,627,938 元發放股東現金股利 新台幣 18,714,100 元發放股東股票股利, 暫定每股配發現金股利 1.7 元 股票股利 0.5 元, 若未來於增資 除息基準日前, 本公司因已發行之員工認股權憑證執行轉換或買回本公司股份等因素, 致影響流通在外股份數量, 其配息比率因此發生變動者, 擬由股東會授權董事會全權處理變更事宜及公告, 並按增資 除息基準日股東名簿記載之股東持股比例計算 2. 民國 104 年度盈餘分配案業經民國 105 年 3 月 17 日董事會決議通過及監察人查核, 其股本係以 37,428,199 股為分配基礎, 擬呈送民國 105 年 6 月 17 日股東常會承認 3. 本次現金股利分配未滿一元之畸零數額, 授權董事長洽特定人全權處理之 本次股票股利分配不足一股之畸零股, 依公司法第 240 條規定按面額以現金分派之, 計算至元為止, 並授權董事長洽特定人認足之 4. 俟本次股東會決議通過後, 授權董事會另訂除息基準日 發放日辦理及配發之 5. 截至本年報刊印日止本公司未預期股利政策將有重大變動 晉泰科技 - 56

59 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 單位 : 新台幣元 ; 仟元 ; 股 項 目 / 年度 104 年度盈餘分配 ( 註 1) 期初實收資本額 ( 仟元 ) 373,607 當年度配股配息情形 營業績效變化情形 擬制性每股盈餘及本益比 每股現金股利 ( 元 ) 1.7 盈餘轉資每股配股數 ( 元 ) 0.5 資本公積轉增資每股配股數 ( 元 ) - 營業利益 ( 仟元 ) ( 註 2 ) 營業利益較去年同期增 ( 減 ) 比率 ( 註 2) 稅後純益 ( 仟元 ) ( 註 2) 稅後純益較去年同期增 ( 減 ) 比率 ( 註 2) 每股盈餘 ( 元 ) ( 註 2) 每股盈餘較去年同期增 ( 減 ) 比率 ( 註 2) 年平均投資報酬率 ( 年平均本益比 ) ( 註 2) 若盈餘轉增資全數改配發現金股利 若未辦理資本公積轉增資 若未辦理資本公積且盈餘轉增資改以現金股利發放 擬制每股盈餘 ( 元 ) ( 註 2) 擬制年平均投資報酬率 ( 註 2) 擬制每股盈餘 ( 元 ) ( 註 2) 擬制年平均投資報酬率 ( 註 2) 擬制每股盈餘 ( 元 ) ( 註 2) 擬制年平均投資報酬率 ( 註 2) 註 1: 民國 104 年度配股配息情形, 係依民國 105 年 3 月 17 日董事會決議通過之盈餘分配案列示, 其股本係以 37,428,199 股為分配基礎, 擬呈送民國 105 年 6 月 17 日股東常會決議 註 2: 本公司依規定不需公開 105 年度財務預測, 故營業績效變化情形 擬制每股盈餘及本益比相關資訊並不適用 董事長 : 林澤鈿經理人 : 林澤鈿會計主管 : 周佳樺 ( 八 ) 員工 董事及監察人酬勞 : 1. 公司章程所載員工 董事及監察人酬勞之成數或範圍 : 本公司於民國 104 年 11 月 10 日董事會通過章程修正議案, 依修正後章程規定, 本公司年度如有獲利, 應提撥 8%~20% 為員工酬勞, 由董事會決議以股票或現金分派發放, 其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工 ; 本公司得以上開獲利數額, 由董事會決議提撥不高於 3% 為董監酬勞 員工酬勞及董監酬勞分派案應提股東會報告 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額, 再依前項比例提撥員工酬勞及董監酬勞 此章程修正案將於民國 105 年股東會決議 2. 本期估列員工 董事及監察人酬勞金額之估列基礎 以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 : (1) 會計帳估列數 : (104 年 ) A. 員工現金酬勞 : 新台幣 8,942,833 元 B. 董事 監察人酬勞 : 新台幣 2,682,850 元 (2) 實際分派情形 : 本公司 104 年度盈餘分配, 業經 105 年 3 月 17 日董事會決議通過 發放員工酬勞及董監事酬勞金額如下, 擬呈送民國 105 年 6 月 17 日股東常會決議 晉泰科技 - 57

60 A. 員工現金酬勞 : 新台幣 8,942,833 元 B. 董事 監察人酬勞 : 新台幣 2,682,850 元 (3) 實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理 : 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異且其差異金額非屬重大時, 則視為會計估計變動, 列為次年度之損益 3. 董事會通過分派酬勞情形 : (1) 本公司董事會於 105 年 3 月 17 日決議 104 年分派酬勞情形如下 : 擬議以現金分派之員工酬勞 : 新台幣 8,942,833 元 擬議分派之董事 監察人酬勞 : 新台幣 2,682,850 元 董事會擬議分派之員工現金酬勞及董事 監察人酬勞金額與認列費用年度估列金額並無差異 若嗣後股東會決議實際配發金額後, 與帳列數差異將視為會計估計變動, 列為民國 105 年之當期損益, 故對民國 104 年度之每股盈餘並無影響 (2) 擬議以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例 : 本公司 104 年度分配酬勞, 未擬議以股票分派員工酬勞, 故不適用 (3) 考慮擬議配發員工酬勞及董事 監察人酬勞後之設算每股盈餘 : 自民國九十七年起實施員工分紅及董監酬勞費用化, 本公司 104 年度財務報表已將員工酬勞及董事 監察人酬勞費用估計入帳, 故設算之每股盈餘與財務報表帳列數相同 4. 前一年度員工 董事及監察人酬勞之實際分派情形 : (1) 本公司 103 年度實際分派員工紅利 :4,810,591 元 (2) 本公司 103 年度實際分派董監酬勞 :1,443,177 元 (3) 其與認列員工 董事及監察人酬勞並無差異 ( 九 ) 買回本公司股票情形 : 無此情形 二 公司債辦理情形 : 無此情形 三 特別股辦理情形 : 本公司無流通在外及辦理中之特別股 四 海外存託憑證辦理情形 : 無此情形 晉泰科技 - 58

61 五 員工認股權憑證辦理情形 : ( 一 ) 員工認股權憑證辦理情形 申報生效日期 發行 ( 辦理 ) 日期 員工認股權憑證種類 105 年 5 月 15 日 第三次員工認股權憑證 101 年 12 月 3 日 102 年 3 月 12 日 發行單位數 2,000 單位 ( 註 1) 發行得認購股數占已發行股份總數比率 ( 註 2) 4.16% 認股存續期間 履約方式 限制認股期間及比率 (%) 已執行取得股數 已執行認股金額 7 年 ( ~ ) 發行新股 發行日起滿二年 : 50% 發行日起滿三年 : 75% 發行日起滿四年 :100% 542,000 股 8,455,200 元 未執行認股數量 已註銷數量 未執行認股者其每股認購價格未執行認股數量占已發行股份總數比率 (%)( 註 2) 1,021,000 股 437,000 股新台幣 15.6 元 2.72% 對股東權益影響 本認股權憑證於發行日屆滿二年後, 分次執行, 對已發行普通股股權稀釋情形有限, 故對股東權益之影響亦屬有限 註 1: 每單位員工認股權憑證可認購普通股 1,000 股 註 2: 已發行股份 係以停止過戶日 105 年 4 月 19 日本公司已發行普通股 37,593,199 股為基準 晉泰科技 - 59

62 ( 二 ) 取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名 取得及認購情形 : 102 年員工認股權憑證 (102 年 3 月 12 日發行 ) 職稱 ( 註 2) 姓名 取得認股數量 ( 股 ) 取得認股數量占已發行股份總數比率 認股數量 ( 股 ) 105 年 5 月 15 日 ; 單位 : 股 新台幣元 已執行 ( 註 1) 未執行 ( 註 1) 認股價格 ( 元 ) 認股金額 ( 元 ) 認股數量占已發行股份總數比率 認股數量 ( 股 ) 認股價格 ( 元 ) 認股金額 ( 元 ) 認股數量占已發行股份總數比率 經 理 人 員工 總經理林澤鈿事業群黃文宏總經理副總經理葉誌榮副總經理史守威副總經理王恒安 副總經理鄧雲棟資深協理林永振資深協理葉信宏協理魏定中協理周佳樺處長羅安陞處長吳紹賢處長黃敏俊產品經理邵士軒業務經理李震藩業務經理楊倉富業務支援劉兆峰經理處長林相妤處長王淑瓊資深經理黃玟祺 510, % 137, ,145, % 372, ,811, % 278, % 46, , % 232, ,619, % 註 1: 已發行股份 係以停止過戶日 105 年 4 月 19 日本公司已發行普通股 37,593,199 股為基準 註 2: 係給予員工認股權當時之職稱 六 限制員工權利新股辦理情形 : 無此情事 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 : 無此情形 八 資金運用計畫情形 : ( 一 ) 計畫內容 : 晉泰科技 - 60

63 截至年報刊印日之前一季止, 前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者 : 無此情形 ( 二 ) 執行情形 : 截至年報刊印日之前一季止, 本公司前各次發行之有價證券資金運用計劃均已完成 伍 營運概況 : 一 業務內容 ( 一 ) 業務範圍 : 1. 所營業務之主要內容 : 本公司結合 3S: 解決方案 (Solution) 軟體 (Software) 服務 (Service), 整合世界知名資訊大廠產品, 以完整優質的資訊軟硬體產品 堅強的技術與整合能力, 提供企業客戶全方位之 Total Solution 解決方案 本公司營運業務範圍內容架構如下 : 2. 本公司目前之商品 服務項目及其營業比重 : 104 年 12 月 31 日 ; 單位 : 新台幣仟元, % 產品名稱金額百分比 系統平台 506, 儲存設備 264, 企業網路整合及資訊管理方案 1,236, 專業顧問及維護服務 217, 電子商務安全產品 11, 其他 36, 合計 2,272, 本公司目前之商品及服務項目 : (1) 系統平台 : 以 HP 高效能系統平台為主 晉泰科技 - 61

64 (2) 儲存設備 : 異地資料備份或複製 磁碟陣列 磁帶機 磁帶櫃 儲域網路相關產品及儲存管理軟體 網際網路資料備份管理軟體 儲域網路管理軟體, 產品皆為國際知名品牌, 如 HP EMC Cisco Brocade 等 ) (3) 企業網路整合產品 : Cisco 網路主機 集線器 交換器 路由器 系統及網路安全軟體 (Checkpoint) 網路管理軟體 整合通訊機制 (Cisco Unified Communication) 行動化存取機制 (Check Point ) 跨廣域網路資料傳輸 (Cisco Riverbed) Cisco 統合通訊解決方案 (4) 資訊管理方案 : Oracle 資料庫管理軟體 VMware 虛擬化解決方案 (5) 電子商務安全產品 : 防火牆 認證加密系統 駭客入侵防禦 文件保全系統 無線認證系統 企業安全政策防禦系統 垃圾郵件及無線網路安全產品之規劃整合及銷售與諮詢服務 (6) 專業顧問及維護服務 : 提供客戶全方位專業顧問整合服務, 包括 晉泰統合服務 (GUS) 晉泰專業服務 (GPS) 晉泰保固服務 (GWS) 晉泰維護服務 (GMS) 晉泰精湛服務 (GOS) 與 原廠協同服務 (GCS) 等 安裝維護服務 (IW): 針對產品銷售案提供標準安裝設定及售後服務, 提供 5x8-NBD( 遠端服務 ) 5x8-NBD( 標準服務 ) 5x8-4hr( 銀級服務 ) 與 7x24-4hr( 白金服務 ) 等四種服務等級滿足客戶不同的服務需求 專業加值服務 (PS): 針對特定軟體或解決方案之建置或維護服務, 針對產品升級 環境或資料移轉提供客製化服務 (7) 應用軟體 : 工廠製造執行系統 (MES) 解決方案 人力資源管理系統 企業資源管理系統 (ERP) 供應鏈管理系統 (SCM) BPM 電子簽核系統顧問服務及導入 客戶關係管理系統 (CRM) 投資人關係管理系統 (IRM) 之顧問服務及導入 OA 導入 CloudDrive 雲端隨身碟及委外代管服務 (8) 雲端平台整合服務 : 憑藉公司多年協助企業 IT 虛擬化以及系統整合的經驗, 結合國際大廠的私有雲方案, 協助中大型企業建置最佳成本效益的企業內私有雲 (Private Cloud) 對於中小型企業則擴大推展公有雲 (Public Cloud) 的應用讓中小型企業不需要高額的 IT 投資也可以享受資訊科技帶來的好處, 提升企業競爭力以及獲利 本公司除已推出 智慧製造雲服務 與 智慧食品雲服務,103 年度也已陸續推出企業級的整合通訊雲端服務 mcs( 行動協作雲 ) 及 vcs( 視訊協作雲 ), 串連語音 視訊及文件共享, 提供整合式通訊與協同作業平台 雲端服務的整合平台已成形, 未來也將進一步整合不同領域 跨公司的雲端服務, 提供客戶各種雲端解決方案 (9) 其他電腦設備及電腦週邊設備 : 桌上型個人電腦 筆記型電腦 各類印表機 網路列印裝置等 4. 持續開發中及計劃開發之新產品及服務 : (1) 行動企業 App:104 年本公司開發 Jazz 應用程式, 更有效率地結合公司 AD 組織目錄管理與行動通訊裝置, 將日常辦公常用之功能, 如公告欄 群組會議室 群組聊天以及視訊會議等, 透過通訊協作技術, 達到行動辦公室的目標 目前已開發 Jazz Windows 版,105 年將持續開發 Jazz Mobile 版 晉泰科技 - 62

65 ( 二 ) 產業概況 : (2) GeCloud( 晉泰巨雲服務 ): 本公司於 104 年開發整合性的雲端服務技術平台, 整合跨領域 跨公司 跨國界的雲端服務, 包含 : 資訊基礎架構的雲端化 各項應用軟體 ( 例 :ERP) 的雲端化 (3) 持續優化製造業 MES ( 製造執行系統 ), 並開發新功能, 如下 : 1. 響應式的開發架構, 支援系統於各種行動裝置的運用 2. 整合 IoT 物聯網相關裝置, 拓展系統應用領域, 跟進工業 4.0 潮流 3. 資料蒐集自動化, 提升資料蒐集之即時性與正確性, 降低資料蒐集成本 (4) 開發 智慧能源管理 平台, 透過系統分析工具, 優化生產線製程與監控能源管理 本公司期望藉由軟硬體的系統整合與應用, 提供智慧工廠的整合解決方案, 協助客戶善用巨量資料產生效益 1. 產業之現況 : 國內系統整合服務需求主要來自於幾大產業, 分別為一般製造業 金融業 政府機關以及電信業 就近年來整體國內環境情勢變化來看, 由於整體經濟情勢變化, 使得國內多數產業對於 IT 支出預算均較為保守, 因此造成上述主要產業對於新增終端電腦主機的需求量減少, 相關資訊系統的規劃 網路系統建置 作業系統 平台軟體等需求亦明顯減少 然而硬體需求雖然減少, 但隨著電子商務 雲端及 IoT 物聯網應用趨勢興起, 使得國內的主要需求產業均大幅增加相關軟體的投資, 以下進一步說明 : A. 製造業 : 若干科技製造業仍有增加資本支出以維持競爭力的計畫, 例如 : 晶圓代工 面板產業 等, 故對於資訊系統仍有相當程度的需求 B. 金融業 : 除個資法的實施外, 隨著政策持續開放國內金融業者對中國地區的業務範圍, 國內金融業者除積極拓展位於中國的據點外, 業務上則積極搶攻國內資金投資中國股市的海外複委託及相關投資, 因此對於網路行銷及網路下單的系統 平台需求大增, 且金融業者對於這類網路交易平台的安全性 穩定性相當要求, 因此多半係由國內長期合作的業者取得其商機 C. 電信業 : 隨著單純語音出租業務的獲利空間越來越少, 國內電信業者積極轉往發展各類影音 商務的加值服務, 因此近年來, 電信業者非常積極擴充高頻寬的網路系統, 對於數位影音系統的開發也多有著墨, 亦帶動相關資料庫 作業系統的需求 D. 政府機關 : 需求主要來自於政府推動的學校機關與公務機關作業流程電子化, 雖然對硬體銷售與代管業務無太大直接性幫助, 但針對電子作業表單的作業系統 介面軟體的需求有一定程度的挹注 2. 產業之發展 : (1) IDC 的研究顯示, 台灣 ICT 市場的趨勢主要為 4G 物聯網 巨量資料與雲端應用, 帶動 2015 年市場創造歷史新高 : 預計未來的 IT 投資將逐步轉向能協助企業進行數位創新及數位轉型的平台技術與應用, 透過建構新的營運模式協助企業得以回應快速變動的市場 預計 2016 年在 4G 滲透率提高 物聯網蓬勃發展及雲端應用持續發燒下,ICT 市場規模仍將持續成長 預計 2016 年台灣資訊支出將達 0.86% 增長, 加速數位轉型將是企業競爭關鍵 晉泰科技 - 63

66 IDC 預測 2016 年台灣 ICT 整體市場將受到以下主要趨勢影響 : A. 智慧聯網深入垂直應用領域,2016 年產值將突破兆元 在政府機構的大力推動 物聯網技術與產品服務的日趨成熟, 以及台灣企業積極透過物聯網技術深化產業競爭力等三股力量推動下,IDC 預估金融 製造 運輸等產業及智慧城市在 2016 將出現更多元深化的智慧聯網應用 金融服務產業方面, 在主管機關 - 金融監督管理委員會的推動下, 金融與保險產業將出現更具創意且跨產業的智慧應用, 包括生物辨識付款 (Biometric Purchasing) 服務, 按使用量付費的保險服務 (Usage Based Insurance;UBI) 等 在製造業方面, 預計自動化系統設備落實智慧工廠 (Smart Factory) 應用, 以及串聯監控系統 (SCADA) 製造執行 (MES) 與企業資源管理 (ERP) 等資訊系統而生的智慧管理 (Intelligent Management) 等應用將成為主力 智慧城市方面預計也將出現更多具區域特色的城市方案 隨著智慧聯網應用的蓬勃發展,IDC 預估 2016 年台灣智慧聯網應用市場規模將較今 (2015) 年成長 9.8%, 達到新台幣 1 兆 206 億元 B. 電子商務應用大躍進, 超過 30% 企業將投資電子商務平台服務 雲端運算 行動與社群等新科技的崛起不但影響了消費者行為, 也加速了企業佈署多元電子商務平台的腳步 IDC 預估將有超過 30% 的台灣企業將在 2016 年優化 ( 行動 ) 電子商務平台以與顧客進行更細緻的互動 其次, 因應特殊節日帶動的電子商務熱潮, 包含製造 食品與零售服務等企業皆積極透過加入電子商務平台 或者是直接與電子商務平台業者介接等方式擴展海外版圖 搶佔龐大的跨境電子商務商機 值得特別注意的是, 由於電子商務涉及的線上銷售流程與實體銷售流程不盡相同,IDC 預估, 當線上銷售成績達到一定的水準後, 將會帶動相對應的企業應用軟體服務投資, 包括訂單管理 (Order Management) 財務管理 (Financial Management) 與行銷服務 (Marketing Services) 等皆是值得關注的潛在應用服務 C. 混合雲將引領企業 IT 市場成長, 佈署模式朝多元發展 隨著雲服務發展的日益成熟, 企業對於雲服務的採用意願亦逐漸成長,IDC 預期未來有超過 85% 的台灣企業將規畫雲的相關佈署, 其中超過五成企業將佈署混合雲 (Hybrid Cloud), IDC 預期混合雲的推動與發展將引領台灣後續企業 IT 市場發展 而未來在混合雲的 (Hybrid Cloud) 佈署模式上,IDC 預估因應個別企業本身需求的不同, 後續混合雲佈署模式將朝多元化發展, 主流佈署模式將至少包含三類 : 因應外部公有雲介接的應用發展模式 (Application Level), 因應跨國企業快速佈署的擴散模式 (Bursting Infrastructure) 以及因應供應鏈業者資料分享與交換的資料管道模式 (Data Tunnels) 等 在應用軟體市場部份, 隨著 SaaS 與 PaaS 業積極進入與深耕台灣市場, 加上套裝軟體業者策略性將雲端做為銷售的主要管道之一下,IDC 預期 2016 年台灣 SaaS 與 PaaS 市場將維持近兩成的成長率 ; 而在企業資料中心基礎設施市場部份 ( 伺服器與企業存儲系統 ), 在安全與資料控管等因素考量下, 台灣企業仍維持穩定的資料中心基礎設施建置與擴充需求, 因此即便 IDC 預估 2016 年台灣 IaaS 市場將達近四成的成長率, 然企業仍未縮減對於本身資料中心的投資, 預估明年相關市場將較今年成長 3% 晉泰科技 - 64

67 D. 企業數位轉型帶來資安威脅新挑戰, 風險控管意識提升, 刺激企業強化資安投資作為 如何評估新興 IT 技術並導入相關應用已成為目前企業 IT 主管的主要工作任務之一, 而伴隨著新技術應用的導入, 也增加了企業在資安與風險管理上新的威脅與挑戰 如何在新 IT 導入與企業資安中間取得一個平衡點, 將成為後續一年台灣企業發展的重要課題 IDC 預計資安是台灣企業後續一年最重要的 IT 技術投入項目, 其中如何縮短入侵與攻擊的發現時間 強化偵測與預警能力以及簡化管理流程, 將成為企業後續最迫切強化的技術項目 而在企業管理層面上, 為了因應日漸頻繁的資安攻擊威脅, 投入更多資源以強化內部資安控管已經成為台灣企業的普遍共識, 此外未來一年中也會有越來越多台灣企業, 將資安列為後續高層主管 KPI 評鑑的項目之一 E. 4G 滲透率將突破六成, 視訊服務及應用將成為發展主力 在電信吃到飽資費吸引 3G 高用量用戶遷移下,2015 年底全台 4G 滲透率已接近四成 IDC 預計 2016 年全台 4G 滲透率可一舉突破六成, 超過 3G 和 2G 用戶數的加總, 成為台灣電信市場的主流技術規格 而由於 4G LTE 提供更充沛的頻寬, 隨選視訊和影音串流占網路流量比重日益增加的情況下, 主要營運商也推出自有的影音娛樂平台, 一方面挹注加值服務的營收, 另一方面對於客戶黏著度的提升也有正面的效果 IDC 預期未來 4K 高畫質影音串流 行動電視轉播 多媒體企業通訊 遠端遙控與監視等相關應用會日益普及, 這些將是營運商往後數年主推的 4G 服務應用 F. 行動裝置的普及與規格升級加速企業行動化與消費市場多元應用 行動裝置如智慧型手機 平板電腦 與筆記型電腦在 2015 年持續在各自領域創造市場亮點 另一方面, 由於個人行動裝置已深入多數人的工作與日常生活中, 預估也將觸發更多藉由手機與平板等裝置為媒介的商機, 引領企業更加快速度投入行動裝置相關的應用研發,IDC 預期在 2016 年將會有更多企業端的應用服務開展, 藉助行動裝置本身硬體規格的提升, 搭配內建傳輸及感應器等的應用, 提供更多元性的服務, 便於快速貼近其客戶需求, 與拓展相關業務領域及營收 (2) 資訊服務新興趨勢 : A. 企業 App 應用風潮興起 隨著智慧行動裝置的發展,App(Mobile Application) 模式的企業應用亦快速發展 ; 根據 ABI Research 預估,2016 年全球使用商用 App 的人數, 將可突破 8.3 億人次 目前企業對行動 App 的期望也跳脫傳統想法, 更為重視 增進生產力 之效益 有鑑於 App 應用所帶來的龐大效益及商機, 我國資服務業者應從協助企業客戶的角度, 關注行動商務應用 App 供應協同 App 行業應用 App 等領域的發展, 並找出創新服務模式 B. 法規帶動資安相關商機 近年各國制訂之資安法規, 強調個人資料防護, 台灣也於 2012 年實施之新版個資法, 擴大保護範圍與賠償責任, 促使企業對資料保護 備份 加密與稽核, 採取更積極之作為, 此將帶動對資訊系統之安全審計 資料庫安全 災難復原 電子 晉泰科技 - 65

68 郵件安全 弱點偵測等相關資訊服務商機 此外, 因當前快速發展的雲端服務及行動商務模式, 必須對其客戶提供資訊安全及個資保護之保證, 更將為資安市場創造龐大的商機 C. 雲端服務必須創造商業價值 雲端運算技術將更重視網路 儲存 伺服器等各種虛擬化資源的整合, 以彈性地應用各種資源 其中,SDN(Software-Defined-Network) 乃是最關鍵的技術, 利用軟體來定義網路的虛擬邏輯, 能使企業能運用各種網路資源, 快速地連結內部資訊系統與外部雲端服務 隨著雲端運算的價值已進化到資料 文件 流程的協同, PaaS 平台將會持續多樣地發展, 我國資服業者應結合網路社群 行動應用與產業特性, 為雲端服務創造商業價值 D. 以資料為核心的創新已然來臨 巨量資料帶來的變革將顛覆許多產業生態, 比如手機公司從 賣手機硬體 改成 靠手機產生的資料來賺錢, 就資訊服務業而言, 就是企業思維必須從軟體功能導向, 轉變為資料價值導向 除了應將巨量資料視為資料探勘 商業智慧與客戶關係管理等商業分析的解決工具外, 我國資服業者應從產業別 企業應用方向思考資料價值, 並進一步分析 尋找資料價值鏈中的創新應用, 爭取商機 3. 產業上 中 下游之關聯性 : 在資訊服務產業中, 本公司結合 3S: 解決方案 (Solution)+ 軟體 (Software)+ 服務 (Service), 整合世界知名資訊大廠產品, 滿足不同客戶需求, 針對客戶預算與需求, 規劃符合客戶需求之軟硬體服務, 協助不同產業客戶, 如製造業 金融業 政府單位 教育單位, 於企業 e 化發展過程中, 成為客戶最佳的合作夥伴 本公司上游主要為著名硬體 / 軟體成品的製造商 ( 如 :HP Cisco EMC Oracle Symantec Brocade Checkpoint Riverbed VMware IronPort 等 ), 中游為通路經營商 ( 如 : 群環 零壹 建達國際 聚碩 等 ), 下游則有系統整合商 經銷商 專賣店與資訊顧問公司等 目前資訊產業之上游廠商主要專注於研發 製造專業的資訊相關成品, 中游通路商以推廣市場和建立行銷通路為首要經營目的, 下游業者則提供終端使用者 (End User) 送貨 維修 技術支援等服務, 藉由上 中 下游的專業分工下共同創造豐富的利潤 本公司目前兼具中游代理商及下游系統整合經銷商的雙重角色, 較同業具有較高的技術整合能力與價格競爭優勢 客戶遍及製造業 IC 設計業 電信業 醫院 藥廠 零售通路 大眾媒體 政府機關 教育單位 航運業 等 晉泰科技 - 66

69 有關本公司產業上 中 下游與最終使用者的關聯如下圖所示 : 上游中游下游市場 硬體製造商 軟體製造商 通路經銷商代理商 ( 晉泰科技 ) 系統整合商 ( 晉泰科技 ) 加值型經銷商 ( 晉泰科技 ) 資訊顧問公司 專賣店 製造業電信業工商業政府機關教育單位金融服務業媒體其他 4. 產品之各種發展趨勢及競爭情形 : 本公司業務範圍包含系統平台 ( 伺服器主機 工作站 ) 儲存設備 網路產品 資訊軟體及應用軟體 專業諮詢顧問服務 專業售後及維修服務 個人電腦及電腦週邊產品等, 為全方位整體解決方案的高科技資訊服務業, 茲就目前本公司主要營業項目, 針對其發展趨勢及競爭情形做如下說明 : (1) 伺服器主機及工作站市場 : 本公司依客戶需求提供高性能 高擴充性的世界知名廠商 ( 如 :HP) 的中大型主機 超大容量的即時交易用主機 與低價位的工作站, 全方位滿足不同企業用戶的需求 (2) 儲存設備產品 ( 資料儲存 ) 市場 : 企業對電腦依賴度愈深, 加上企業對資訊危機意識逐漸提高, 企業在不同地方建立資訊資料異地備份, 以確保資料不流失 本公司所提供之資料儲存與異地備援方案, 包含硬體儲存設備及儲存軟體, 皆為世界知名廠商, 如 HP EMC Symantec 等, 讓客戶資訊有完善的備份機制, 避免災難發生及資料遺失, 並可於遠端延伸備援機制及建置災難復原機制, 保障公司資訊資料的安全性, 此外, 因本公司同時擁有高度系統整合專業能力, 故相對更具競爭優勢 (3) 網路及資訊安全產品市場 : 由於網路技術快速演進, 因駭客 病毒 木馬程式 混合型威脅等問題層出不窮, 也愈趨詭譎多變, 讓資訊安全在企業用戶心目中佔有更重要地位, 本公司對於網路及資訊安全產品的發展趨勢, 所提供的網路及資訊安全產品, 包含 Cisco D-Link CheckPoint Radware BroadWeb 等產品, 皆為國際知名產品, 加上本公司長期協助客戶做整廠網路與資訊設備之整合能力, 擁有高度的競爭優勢 (4) 專業顧問服務與售後維修服務 : 伴隨全球企業合併與系統整合之浪潮風行,IT 設備亦更加複雜,IT 部門需伴隨企業體規模快速擴充, 協助企業 IT 部門規劃可信賴兼具大型主機穩定度 開放性架構 多重性運算處理架構 網路安全管理等特性的產品, 繼而搭配其導入方法與 晉泰科技 - 67

70 顧問服務, 一併獲致解決, 此亦將會是專業系統整合廠商諮詢專業服務與售後維修服務商機所在 本公司擁有多年各式系統整合與專業技術服務經驗團隊, 能提供最終客戶高品質與高效率的技術諮詢與售後維修服務, 協助客戶解決各種複雜的資訊問題, 建立與客戶永續的合作夥伴關係 (5) 企業應用軟體 : 企業朝向綠色 IT 企業, 各式管理 e 化的需求亦日益增加, 本公司累積多年協助產業之經驗, 可提供 智慧工廠管理全面解決方案, 包含 : 工廠製造執行系統解決方案 (MES) 人力資源管理系統 企業資源管理系統 (ERP) 客戶關係管理系統 (CRM) 投資人關係管理系統 (IRM) 企業流程管理系統 (BPM) 供應鏈快速回應解決方案 (SCM), 同時兼具企業管理效率與環保 (6) 雲端運算解決方案 : 本公司以多年協助企業 IT 虛擬化及系統整合的經驗, 提供的雲端服務, 打造雲端運算服務平台, 對中小型企業推出公有雲, 讓中小型企業不需高額 IT 投資, 也可享受資訊科技的好處, 提升企業競爭力及獲利 例如 : 本公司陸續推出 智慧製造雲服務 智慧食品雲服務 等 此外, 也協助中大型企業建置最佳成本效益的私有雲, 充分 彈性的運用 IT 設備資源並減少費用支出, 也對節能減碳貢獻一份心力 (7) 本公司為專業系統整合與資訊服務加值商, 除積極代理世界級領導品牌產品, 並提供專業技術諮詢及技術教育訓練課程, 以整體性規劃及系統整合服務, 提高附加價值, 亦為國內少數能提供企業用戶完整解決方案之專業服務廠商 5. 產業競爭情形 : 資訊產業下游代理商, 一般分為系統整合商 加值型經銷商 資訊顧問公司 等, 本公司為具備 系統整合商 及 加值型經銷商 二者角色, 著重於提供產品銷售之附加價值服務, 以加值服務建立競爭利基 本公司除代理世界級領導品牌之產品, 以整體規劃及系統整合服務提供客戶高品質及高附加價值的服務 售後服務與教育訓練, 為國內少數能提供企業完整解決方案的專業資訊服務者 晉泰科技 - 68

71 ( 三 ) 技術及研發概況 : 1. 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用 : 年度研發費用金額 ( 新台幣元 ) 104 年度 16,342 仟元 105 年度截至 5 月 15 日止 7,200 仟元 2. 成功開發之技術及產品 : 年度技術或產品名稱 93 年 ERP 系統 ( 企業資源整合管理系統 ) 94 年製造業用 SHOP FLOOR 系統 ( 生產管理系統 ) GeneSMS 工廠生產差異現象即時簡訊通知系統 GeneMES Wafer 工廠製造管理系統 ERP & MES 介面模組 95 年 LED 後段工廠製造管理系統 GiMES 製造管理系統 Web 化系統 96 年 Delphi FPS 派工排程系統 ASP NET AJAX 版 Web Report DSS 系統 97 年.NET 2.0 版 Web-base ATP 系統 Factory optimizer GMES 3-tiers 版 98 年貴金屬回收產業 MES 系統 GTiMES NET WCF 系統雲端運算整合服務 99 年 ASP.NET SPC 系統 ASP.NET WEB MES 系統 C#.NET 生產設備監控保修 100 年行動倉儲管理系統 101 年 IRM ( 投資人關係管理系統 ) GTiMCS ( 智慧製造雲服務 ) 102 年 FTS ( 智慧食品雲服務 ) 103 年 mcs( 行動協作雲 ) vcs( 視訊協作雲 ) 104 年行動企業 App:Jazz Windows 版 TP booking on vcs 3. 未來研發計畫及預計投入之研發費用 : (1) 本公司已陸續推出各項 ICT Cloud Service, 雲端服務的整合平台亦已成形,105 年將持續推廣企業級的整合通訊雲端服務 mcs( 行動協作雲 ) 及 vcs( 視訊協作雲 ), 串連語音 視訊及文件共享, 提供整合式通訊與協同作業平台 105 年也將正式推出 GeCloud( 晉泰巨雲服務 ) 整合不同領域 跨公司 跨國界的雲端服務, 晉泰科技 - 69

72 包含 : 資訊基礎架構的雲端化 各項應用軟體 ( 例 :ERP) 的雲端化 (2) 在物聯網方面, 本公司將進一步升級製造業 MES, 並提供 智慧能源管理 平台, 透過系統分析工具, 優化生產線製程與監控能源管理 本公司期望藉由軟硬體的系統整合與應用, 提供智慧工廠的整合解決方案, 協助客戶善用巨量資料產生效益 105 年預計投入之研發費用約新台幣 2,160 萬元 ( 約佔營業額 1%) 作為研發經費, 加上現有開發經驗及原廠資源, 預計本公司將可不斷成功開發出新的利基產品及服務 ( 四 ) 長 短期業務發展計畫 1. 短期發展計劃 : (1) 持續推廣各式晉泰服務 : 包括 晉泰統合服務 (GUS) 晉泰專業服務 (GPS) 晉泰保固服務 (GWS) 晉泰維護服務 (GMS) 晉泰精湛服務 (GOS) 與 原廠協同服務 (GCS) 等 透過晉泰系統化的服務管理平台, 提供客戶 用心 全心 安心 的全方位服務 (2) 整合雲端服務 (Cloud): 本公司已陸續推出各項 ICT Cloud Service, 雲端服務的整合平台亦已成形,105 年將持續推廣企業級的整合通訊雲端服務 mcs( 行動協作雲 ) 及 vcs( 視訊協作雲 ), 串連語音 視訊及文件共享, 提供整合式通訊與協同作業平台 未來也將透過 GeCloud( 晉泰巨雲服務 ) 整合不同領域 跨公司 跨國界的雲端服務 (3) 掌握物聯網商機 (IoT): 在物聯網方面, 本公司已提供 智慧安全監控 解決方案, 整合影像監控技術及通訊協同作業平台, 為企業打造各種戰情中心, 以及即時通報的安全管理系統 透過影像監控辨識與應用軟體結合, 切入巨量資料領域, 針對巨量資料進行更深層的客戶資料分析並提供服務 此外, 本公司亦將進一步提供 智慧能源管理 平台服務, 透過系統分析工具, 優化生產線製程與監控能源管理 本公司期望藉由軟硬體的系統整合與應用, 提供智慧工廠的整合解決方案, 協助客戶善用巨量資料產生效益 (4) 強化內部作業管理, 降低企業風險 : 公司加強各項內部作業之風險管理, 以減少可能的專案風險, 以確保公司經營成果 風險管理包含 : 資金管理 客戶授信管理 專案管理 客戶服務管理 合約管理 庫存管理 應收帳款管理 等, 落實上述管理, 確保公司經營的成果與獲利, 以提供公司永續經營的競爭力 (5) 維持高素質的專業技術能力, 提供高品質的客戶服務與售後服務 : 本公司高度重視工程師的專業技術認證 : 將持續協助工程師取得各項專業證照與認證 惠普 (HP) 系統工程師證照 思科 (CISCO) 網路工程師證照 EMC 工程師證照 微軟 (Microsoft) 系統工程師認證 晉泰科技 - 70

73 BROCADE 工程師認證 Oracle 工程師認證 Veritas 工程師認證 Checkpoint 工程師認證 Read Hat 工程師認證 NetApp 工程師認證 等各項專業技術認證 2. 長期發展計劃 : (1) 持續進行銷售及服務模式的轉變 : 本公司策略係由 System Integration 進化為 Service Integration, 甚至已成為 Cloud Service Provider; 銷售概念也由 B2B(business to business) 轉變到 B4B(business for business), 依客戶的不同需求提供最適切的解決方案 長期的目標係要由資訊系統的整合, 逐步朝向通訊系統的整合 雲端服務的整合, 甚至到物聯網的系統整合! (2) 持續耕耘大中華地區銷售及服務平台 : 本公司將繼續耕耘大中華區市場, 提供更多樣化的服務方案, 滿足客戶在兩岸的 IT 管理需求, 提供更多元的 IT 服務平台 (3) 人才培育與養成 : 成為資訊服務第一品牌, 人員技術能力及研發能力是必要的因素, 本公司持續投入專業技術人才培育及專業認證, 提升人員的技術能力, 以提供客戶更完善的技術整合服務, 並藉由良好加值服務的不可替代性, 成為公司永續發展的根基 同時亦將實行種子培訓與獵才 育才計劃, 保持團隊素質穩定與提升服務品質, 奠定公司永續發展競爭力 二 市場及產銷概況 ( 一 ) 市場分析 : 1. 主要產品銷售地區 : 地區 單位 : 新台幣仟元 104 年度 105 年 1~3 月金額 % 金額 % 內銷 1,960, , 外銷 - 亞洲 297, , 外銷 - 美洲 13, , 外銷 - 歐洲 1, 合計 2,272, , 市場佔有率 : 本集團為台灣地區服務業 500 大企業之一, 代理世界知品名牌資訊軟硬體產品, 為客戶提供最先進完整之資訊軟硬體與專業技術整合服務 所經營業務, 涵蓋電腦軟硬體設備之代理銷售及系統整合, 並提供網路規劃設計與施工服務 專業技術維修及顧問服務 軟體設計與雲端服務 ( 行動協作雲服務及視訊協作雲服務 ) 等, 民國 104 年度之合併營業收入 2,272,872 千元, 約有台灣系統整合服務業 4~5% 市場佔有率, 於國內資訊服務業經營領域上佔有重要之地位 晉泰科技 - 71

74 3. 市場未來之供需狀況及成長性 : 根據 ithome 105 年針對台灣 CIO 調查, 連續 2 年, 台灣企業 IT 預算平均成長率達到了 2 位數, 反映出企業 IT 投資的持續力道 今年 CIO 大調查中, 企業雲端投資在 IT 預算中的占比也穩定攀升, 從去年的 53.4% 增加到 58.4%, 另企業部署雲端的方式也從過去以私有雲或是公有雲的方式建置, 改變為選擇混合雲等, 種種的趨勢反映出台灣企業往雲端企業普及的時代來臨 再者配合 4G 普及化, 物聯網應用愈趨多元, 巨量資料分析及雲端應用持續發燒下, 市場規模將持續攀升, 這正是發展 ICT 產品整合 系統分析及服務的新契機 政府政策及貿易協議的推動亦有助於產業未來的成長性, 如下分析說明 : (1) 政府政策推動 : 資訊服務業是服務業中最具高附加價值, 且可結合產業專業知識及資通訊技術協助其他產業提升營運效能與競爭力的知識密集型產業 有鑑於此, 行政院已將資訊服務業列為重點服務業之一, 並於 三業四化 政策中將資訊服務業列為第一階段亮點產業 政府預計於 2016~2024 年推動 生產力 4.0 科技發展計畫, 生產力 4.0 是製造業須結合資通訊的新趨勢 巨量資料分析 物聯網和雲端服務, 提升台灣製造業智慧化及加值空間, 擺脫薄利的困境 由於政府機關為電腦系統整合服務業之主要客戶之一, 故政府大型專案之推行, 也將提高系統整合服務業之市場需求 (2) 兩岸服務貿易協議 開放 : 目前台灣業者在中國當地的客戶群仍以當地台商為主, 若服貿協議正式生效之後, 兩岸的認證資格統一 互通的話, 將有助於台灣業者進軍中國市場 中國對台灣最大的開放承諾, 就是資訊服務業能夠以台灣在地的營運實績申請 資質認證, 而現行規定是台灣業者必須先在中國耕耘一段時間以及在當地擁有一定的營收規模才可以申請, 未來就條件來說, 可以加速台灣業者布局中國市場 據某些業者表示, 電腦資訊業基本上已屬比較開放的產業, 在資訊科技協定 (ITA) 下, 幾乎所有的科技產品都已零關稅, 未來服貿正式生效後, 雙方要在各自地盤做生意還是要憑實力, 整體而言, 服貿對台灣資訊服務廠商的負面衝擊相對有限 (3) 新型態產業體系 : 企業採用雲端服務的趨勢, 已從過去的不信任, 轉為逐漸提高比重 ; 且伴隨雲端運用, 企業對導入虛擬化及私有雲將逐步升溫, 故推動雲端建置服務, 終端裝置也牽動企業採用行動裝置意向, 相關之虛擬化效能管理 巨量資料分析 桌面虛擬化 行動視訊會議及智慧安全監控系統等雲端服務與企業行動裝置管理商機將逐漸浮現 另隨著網路及電信頻寬的加快, 資安技術的提升 虛擬技術的成熟化 視訊壓縮技術的進階, 使得資訊系統有關的網路交換器 無線網路設備 儲存設備及備援 新一代防火牆 虛擬主機軟體及雲端自動化管理 視訊設備與行動裝置的整合應用及客製化的通訊協作服務與視訊協助服務, 將提高企業競爭力及新商機 4. 競爭利基及發展遠景之有利 不利因素與因應對策 : (1) 競爭利基 : 晉泰科技 - 72

75 A. 完整的客戶服務網 : 本集團為提供客戶更及時與完善的服務, 分別於台北 桃園 新竹 台中 台南 高雄等均設有行銷及服務據點, 並於中國大陸建置完整的服務網, 地點分佈於上海 蘇州 北京 深圳 廈門 寧波 廣州 重慶 成都等, 深入掌握市場需求, 就近服務客戶, 滿足客戶及時性的服務需求 且本集團員工具有高度熱誠與敬業態度 及多年的豐富專業經驗 從銷售前的產品諮詢 規劃及報價 到銷售後的安裝及保固, 隨時隨地為客戶提供最即時且安心的訊息及服務 本集團已經在中國耕耘超過十年, 累積相當的營運經驗, 未來要加速在中國市場發展, 相對而言較其他業者容易 近年來台灣政府標案市場甚至出現萎縮, 讓台灣資訊服務業者均想要發展中國市場, 尤其隨著中國工業快速發展,e 化的需求提升, 而這正是台灣業者的強項, 不但可提供電腦設備, 還有電子化系統以及後續維修 升級等服務 電腦資訊業目前基本上已屬於比較開放的產業, 在資訊科技協定 (ITA) 下, 幾乎所有的科技產品都已零關稅, 未來服貿通過後, 雙方要在各自地盤做生意就各憑本事, 整體而言, 服貿對台灣資訊服務廠商的負面衝擊有限 B. 代理產品種類齊全 : 本集團代理的產品種類多, 原廠多為世界知名大廠, 如 HP Cisco EMC Oracle Microsoft Symantec Citrix Checkpoint Riverbed VMware IronPort Palo Alto Vidyo 微軟 Dynamics CRM 等, 提供客戶完整資訊產品, 滿足客戶一次購足的需求 C. 與原廠保持長期緊密的合作關係 : 本集團與原廠溝通管道順暢, 並定期與原廠舉行市場行銷會議, 將市場訊息作最近的更新, 藉以訂定各時期之銷售策略 並且不定期與原廠舉辦研討會, 或共同開拓新客戶以及新市場 與原廠專業團隊協同作業, 提供原廠專業建議及客製化服務 我們能提供客戶具有原廠認證與資源協助的優質服務, 讓本集團多年以來均能獲得重要客戶的信賴 D. 高素質的技術團隊, 提供高品質 高效率的服務 : 本集團長期秉持 晉泰用心, 客戶安心 晉泰遠見, 客戶領先 晉泰專案, 客戶卓越 及 晉泰努力, 客戶滿意 的理念, 持續培養高素質之技術團隊, 並以 專業水平分工 服務垂直整合 提供全方位的系統整合及最佳的專業服務, 以節省客戶時間, 創造客戶安心的優質資訊環境, 已深獲客戶信賴與肯定, 對本集團未來成長提供相對的競爭優勢 (2) 有利因素 : A. 雲端應用服務, 促使 ICT 產品市場需求持續成長 : 隨著雲端服務的應用益發成熟, 大型企業及政府建置雲端運算的需求逐漸提升, 使得資訊軟硬體市場需求持續成長 此外, 因應 Big Data 與 IoT 議題發展越來越熱門, 相關軟硬體需求及產品開發, 已擴大市場商機 B. 客戶涵蓋層面廣 : 本集團目前客戶涵蓋製造業 電信業 政府機構 藥廠 教育單位 醫院 零售通路 大眾媒體 網路服務業 IC 設計業及金融業等, 客戶層面廣且業務穩 晉泰科技 - 73

76 定, 故能避免客戶產業類型過度集中之風險 C. 台商於海外據點對整合資訊服務的需求提高 : 由於本集團長期對台灣客戶的服務, 當客戶至海外設廠時須以最快時間導入與台灣相關的資訊系統, 故能因此提高海外據點的業務量 D. 資訊科技結合商業顧問服務及資訊專業技術委外服務 : 本集團以豐富的產品領域知識及技術, 提供客戶軟體及硬體的技術諮詢服務, 並可配合應用系統提供專業規劃 諮詢 建置 維護服務與技術人員委外等專業服務 (3) 不利因素及因應對策 : A. 產業競爭激烈, 同業削價競爭 : 受限於台灣資服市場規模, 系統整合業市場競爭激烈, 壓縮毛利空間 因應對策 : 進入利基市場, 增加高附加價值產品及專業維護諮詢服務與雲端協作服務等, 並同時提升人員專業素養, 強化服務品質口碑, 以及專案之管理能力, 以厚植公司競爭力 B. 資訊產品變化速度快 : 由於資訊產品變化速度快, 致使技術培養及人員養成成本增加 因應對策 : 與原廠更緊密合作, 快速了解新產品之技術層次, 並於公司內部建立完整的學習網, 加速同仁的技術學習 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 : 1. 主要產品之重要用途 : 系統平台 儲存設備 資訊管理方案 企業網路整合 產品類別 電子商務安全產品 產業應用軟體開發 專業軟體委外服務 產品重要用途及功能 1. 電子設計自動化工作電腦 工廠自動化機台控制器, 電腦 網 際網路主機 部門級及企業檔案與資料庫伺服器主機 2. 提供個人資料處理 連線網際網路及資訊流覽之電腦設備及企 業辦公室自動化 (OA) 環境 區域網路所使用之個人電腦 電子設計自動化工作電腦 工廠自動化機台控制器電腦 網際網 路主機 部門級及企業檔案與資料庫儲存使用及備份 提供企業各式資訊管理所需相關系統 電腦網路設計規劃 電腦網路連線設備 電腦網路管理 網路安全設計規劃 網路安全連線設備 網路安全管理提供各領域應用所需之軟體 依客戶需求開發或管理公司內部系統 晉泰科技 - 74

77 雲端服務 專業顧問及維護服務 提供各種公 私有雲的服務 智慧安全監控系統 行動協作雲服務及視訊協作雲服務 依客戶需求提供不同等級的專業服務, 提供相關產品全年無休的售後服務, 及專業教育訓練服務 2. 產製過程 : 本集團為資訊服務業, 主要係代理國內外知名品牌之軟硬體產品, 並提供產品相關諮詢 訓練及售後服務, 並依客戶需求開發及修改軟體等, 故所代理之產品並無產製過程, 而係配合客戶需求而開發軟體 該過程係由本公司軟體事業群或相關產品之部門負責, 依據客戶需求擬訂時間表, 並按預計時間運用所累積之設計技術 模組化及已標準化之核心應用程式, 以進行程式編修, 於客戶需求時間內完成 ( 三 ) 主要原料之供應狀況 : 本集團為資訊網路整合相關產品之資訊服務業, 主要進貨項目包括系統平台 儲存設備 資訊管理軟體 電子商務安全軟硬體 網路相關軟硬體等, 主要進貨原廠為 HP Cisco EMC Oracle Citrix Symantec Checkpoint Riverbed IronPort Vidyo 等公司, 關係穩定良好 ( 四 ) 最近二年度任一年度中曾佔進 ( 銷 ) 貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進 ( 銷 ) 貨金額與比例 : 名次 1. 最近二年度主要銷售客戶 : 客戶名稱 金額 單位 : 新台幣仟元 ;% 103 年度 104 年度 105 年 1~3 月 佔全年 與發 佔全年 與發 佔全年 度銷貨行人客戶度銷貨行人客戶度銷貨金額金額淨額比之關名稱淨額比之關名稱淨額比 率 (%) 係 率 (%) 係 率 (%) 與發行人之關係 1 A 客戶 605, 無 A 客戶 612, 無 A 客戶 63, 無 2 B 客戶 206, 無 其他 1,239, 其他 1,660, 其他 329, 銷貨淨額 2,052, 銷貨淨額 2,272, 銷貨淨額 393, 註 1: 列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例, 但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者, 得以代號為之 增減變動原因 : 整體而言, 本集團客戶數目眾多且分散各行業, 銷售對象亦涵蓋一般企業 財團法人 政府機構 學校 電信業 金融業. 等, 跨足行業極為廣泛, 民國 104 年只有一家客戶佔銷貨金額百分之十以上, 主要因客戶與本集團有長久穩定的合作關係, 往來期間本集團提供專業優良的 IT 技術顧問及售後服務, 深受客戶信賴, 故民國 103 年 ~ 民國 105 年第一季均為本集團銷售客戶第一名 晉泰科技 - 75

78 名次 2. 最近二年度主要供應商 : 供應商名稱 單位 : 新台幣仟元 ;% 103 年度 104 年度 105 年 1~3 月 佔全年 與發 佔全年 與發 佔全年 與發 金額 度進貨行人供應商度進貨行人供應商度進貨行人金額金額淨額比之關名稱淨額比之關名稱淨額比之關 率 (%) 係 率 (%) 係 率 (%) 係 1 零壹 266, 無 Cisco -CIL 489, 無 Cisco -CIL 88, 無 2 群環 192, 無群環 224, 無零壹 40, 無 3 聚碩 169, 無 其他 983, 其他 1,037, 其他 188, 進貨淨額 1,822, 進貨淨額 1,751, 進貨淨額 318, 增減變動原因 : 本集團為提供客戶完整解決方案, 選擇最適客戶需求之原廠 代理廠商或經銷商進貨, 並配合市場供需變化而增減進貨金額, 除此之外尚無重大變化, 其變化原因應尚屬合理 ( 五 ) 最近二年度生產量值 : 本集團屬資訊服務業, 非屬製造業, 故無生產量值表 ( 六 ) 最近二年度銷售量值 : 本集團為資訊服務業, 由於所銷售代理之產品種類繁多, 且數量單位不一, 僅能依性質加以歸類, 較無一致之數量統計單位, 故僅依產品類別之銷售值統計如下 : 單位 : 新台幣仟元 年度 103 年度 104 年度 主要商品 銷售值銷售值內銷外銷內銷外銷 系統平台 321, , ,979 88,053 儲存設備 269,812 23, ,859 34,560 企業網路整合及資訊管理 930, ,832 1,094, ,493 專業顧問及維護服務 ( 含軟體代工 ) 184,440 9, ,545 11,947 電子商務安全產品 21,977 7,263 9,992 1,636 其他 531 8,138 2,570 33,947 小 計 1,729, ,109 1,960, ,636 合 計 2,052,196 2,272,872 三 從業員工資訊 : 員工人數 年度 103 年度 104 年度 105 年截至 3 月 31 日止 管理及行政人員 ( 人 ) 業務人員 ( 人 ) 技術人員 ( 人 ) 研發人員 ( 人 ) 晉泰科技 - 76

79 學歷分佈比率 合 計 ( 人 ) 平均年歲 平均服務年資 碩士 ( 含以上 ) 大專 / 大學 高 中 註 : 應填列截至年報刊印日止之當年度資料 四 環保支出資訊 最近年度及截至年報刊印日止, 因污染環境所受損失 ( 包括賠償 ) 及處分之總額, 並說明未來因應對策 ( 包括改善措施 ) 及可能之支出 ( 包括未採取因應對策可能發生損失 處分及賠償之估計金額, 如無法合理估計者, 應說明其無法合理估計之事實 ): 無 本公司為資訊服務業, 主要經營工作站及伺服器 ( 代理 HP 等產品 ) 網路軟硬體設備 ( 代理 Cisco 等產品 ) 儲存設備 ( 代理 EMC 等產品 ) 工具及應用軟體 資安設備及軟體等產品, 以整合規劃方式銷售並提供顧問諮詢服務及售後服務, 以及產業應用軟體的研發, 不會產生污染, 更不致破壞生態環境, 並無防治污染之問題 故本公司最近年度截至年報刊印日期止, 並無因污染環境所受損失及處分之情形 有關因應歐盟有害物質限用指令 (RoHS) 相關資訊 : 本集團係從事資訊服務及應用軟體之開發 系統整合與專業顧問服務, 依其行業特性, 不受歐盟有害物質限用指令 (RoHS) 影響 五 勞資關係 ( 一 ) 公司各項員工福利措施 進修 訓練 退休制度與其實施情形, 以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形 : 1. 員工福利措施 : (1) 員工行動電話補助及電腦補助 績優員工及久任員工之表揚及獎勵 (2) 員工皆享有勞保 健保 公司全額給付之團體保險 定期免費健康檢查 優惠的父母及子女團保 (3) 年終獎金及業績獎金 專業證照獎勵金 (4) 依法成立職工福利委員會, 由公司每月提撥職工福利金至職工福利委員會, 經辦各項職工福利活動, 如 : 三節禮券 生日禮券 團體旅遊活動 電影票劵 生育補助及婚喪禮金補助 社團活動 年終晚會及摸彩等 (5) 每年定期舉辦家庭日活動 (6) 員工持股信託 (7) 優於勞基法的休假制度 2. 訓練及發展 : (1) 本公司視員工為公司最重要資產, 因此對於人才培育與發展, 一向不遺餘力, 提供必要且合適的訓練發展課程, 使員工發揮所長, 勝任工作, 達成組織所交付的任務亦滿足客戶的專業需求, 創造公司的核心競爭優勢 本公司 104 年度培訓支出新台幣 219 萬元, 另有原廠或主管機關提供之免費訓練課程, 皆積極鼓勵同仁 晉泰科技 - 77

80 參加 (2) 訓練發展體系 : 本公司提供以職能為基礎的訓練課程, 讓員工具備達到公司事業目標之基本知識 技能與態度, 包含以下項目 : A. 導入訓練 : 新進同仁導入訓練 新晉升主管導入訓練 B. 管理才能訓練 : 基層主管及中高階主管管理訓練課程 C. 專業職能訓練 : 技術及工程 行銷及銷售 財務及會計 採購及進出口 勞工安全 人事 總務 倉管 資訊科技等課程 D. 專業技術認證訓練 : 讓同仁參與技術認證課程, 協助同仁取得專業技術證照 E. 通識教育訓練 : 公司價值觀 顧客滿意度 品質及安全訓練 F. 專案導向訓練 : 企業議題討論 / 研討會 (3) 教育訓練實施情形 : 本公司成立至今, 教育訓練方向均致力於強化員工工作技能 專業證照認證 提升人力素質, 進而因應市場趨勢與環境變化及公司成長, 提升組織核心競爭力 近幾年教育訓練成效如下 : 年度 / 項目 103 年 104 年 教育訓練總人數 189 人次 447 人次 教育訓練總經費 年度規劃重點 實施成效 新台幣 258 萬元 ( 尚有原廠提供免費之課程 ) 新台幣 219 萬元 ( 尚有原廠提供免費之課程 ) 1. 工程師及業務專業及證照課程 1. 工程師及業務專業及證照課程 2. 增加業務銷售能力課程 2. 增加業務銷售能力課程 3. 財務 稽核 保險 會計專業課程 ( 包 3. 財務 稽核 保險 會計專業課程 ( 包含 IFRS 及各項公報課程 ) 含 IFRS 及各項公報課程 ) 4. 採購及進出口與資材課程 4. 採購及進出口與資材課程 5. 秘書課程 5. 秘書課程 / 企劃案的發想與撰寫 6. 勞工安全衛生課程 6. 勞工安全衛生課程 7. 急救人員安全衛生教育課程 7. 專利權法務技術實務課程 8. 主管及儲備幹部教育課程 8. 主管及儲備幹部教育課程 9. 法務及合約審查課程 9. 公司治理相關實務課程 10. 卓越服務及管理課程 10. 卓越服務及管理課程 11. 簡報技巧課程 12. 多贏銷售溝通與談判議價課程 13. 高效能人才培訓課程 1. 銷售及維護合約增加 1. 銷售及維護合約增加 2. 客戶滿意度提升 2. 客戶滿意度提升 3. 新產品代理銷售能力提升 3. 新產品代理銷售能力提升 4. 秘書協助業務處理客戶能力增加 4. 秘書協助業務處理客戶能力增加 5. 工程師專業技術證照及能力提升 5. 工程師專業技術證照及能力提升 6. 業務專業銷售技巧提升 6. 業務專業銷售技巧提升 7. 勞工安全證照取得及急救人員安全 7. 勞工安全證照取得衛生證照取得 8. 財務 稽核及會計專業知識提升 8. 財務 稽核及會計專業知識提升 9. 公司治理及揭露完整性提升 10. 卓越服務及管理面向提升 11. 員工簡報技巧提升 12. 業務多贏銷售溝通及談判議價技巧提升 13. 人才招募及培養方式的提升 晉泰科技 - 78

81 本公司 104 年教育訓練辦理種類統計如下表所示 : 外派訓練人時 自辦訓練班次 自辦訓練人時 平均每位員工訓練時數 5,387 人時 人時 教育訓練總費用 新台幣 219 萬元 ( 尚有原廠免費課程, 金額無法估算, 故並未列入 ) 3. 退休金制度及實施狀況 : 本公司訂有員工退休辦法, 成立退休準備金監督委員會, 涵蓋所有正式員工, 同仁適用勞動基準法保障, 並依 勞動基準法 相關規定辦理員工退休金支付 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司配合勞工退休金條例 ( 以下簡稱 勞退新制 ) 之實施, 適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職員工之服務年資改採確定提撥制 此項採確定提撥退休金部份, 本公司依 勞工退休金條例 規定, 按勞工每月工資百分之六之提繳率, 提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶, 提撥數列為當月費用 4. 員工工作環境與人身安全保護措施 : 本公司為資訊服務業, 並無任何生產工廠, 僅有上班用之辦公大樓, 所承租或購買之辦公大樓皆以安全為第一考量 除提供安全舒適的工作環境外, 並有以下安全保護措施 : (1) 辦公大樓一樓大廳設有警衛控管人員進出, 另與保全公司簽約, 監控非上班時間辦公室的異常情況 (2) 辦公室備有消防灑水設施, 及乾粉滅火器等配備, 並配合大樓進行消防演習 (3) 營運服務處 - 事務部定期及不定期巡檢公司安全防護設施 (4) 對員工定期宣導安全衛生教育 (5) 實施定期員工體檢, 提醒員工注意自身健康狀況 (6) 鼓勵工程師取得相關的勞安證照 (7) 辦公室照明採高效能高壽命低耗電之 LED 燈具, 較一般鎢絲燈泡省電, 光線更為柔和, 對長期使用電腦的員工視力更為防護, 且燈具壽命長, 耗損率較低, 減少燈具更換對環境的汙染 (8) 設有塑膠瓶及廢鐵罐回收筒, 將資源再利用 (9) 設有性騷擾申訴信箱, 維護職場性別公平, 公司明訂並宣導性別工作平等法, 及性騷擾防治相關各項政策與措施, 以營造性別工作平等之環境 5. 勞資間協議與各項員工權益維護措施情形 : 本公司重視員工福利及同仁成長, 提供同仁良好的工作環境及學習環境, 平時更重視與員工之間雙向溝通, 員工對公司向心力強, 勞資關係和諧, 截至目前並未曾發生勞資糾紛 6. 員工行為規範或倫理守則 : 本公司訂有員工工作規則 道德行為準則等, 均訂有員工從業道德行為規範, 載述公司對全體同仁之期望, 規範所有員工應遵守之行為準則, 並要求員工遵從法律及道德規範, 以維護公司資產 權益及形象 其重點如下 : (1) 員工應避免參與與公司利益衝突之活動 (2) 本公司成員不得藉由使用本公司之財產 資訊或地位之機會謀取私利 晉泰科技 - 79

82 (3) 所有公司成員對各項公司及客戶營運機密應予保密 保護營業秘密 (4) 本公司成員應公平對待公司進 ( 銷 ) 貨客戶 競爭對手及員工, 公平交易 (5) 保護並適當使用公司資產 (6) 遵守各項法令規章 (7) 禁止內線交易 (8) 向公眾揭露訊息的正確性 (9) 基於個人資料保護法之規定, 所有公司成員對其他人員之基本資料及客戶機密資料等均予以保密且不做其他非正常合理之特定用途 本公司已制定 內部重大資訊處理作業程序, 並經 98 年 12 月 24 日董事會通過, 依 證券交易法第 175 條之 1 第 4 項重大消息範圍及其公開方式管理辦法 及相關規範為依據 為防止內線交易, 凡知悉公司內部重大消息之人士, 對本公司有價證券的買賣, 均依 證券交易法 第 175 條之 1 規定辦理 公司亦建立內控機制, 適時提供教育宣導, 並將此制度告知經理人 董監事及員工, 避免經理人 董監事及員工違反法規或發生內線交易情事 本公司業依據 101 年 10 月個人資料保護法及 102 年 1 月營業秘密法之實施, 訂定個人資料保護管理辦法, 所有員工對於所接觸之客戶 供應商及員工等之個人資料, 均依據相關法令及管理辦法的規定予以保密且不做其他非正常合理之特定用途 每一位員工均有責任依最高道德標準維護晉泰的聲譽, 違反本公司行為暨倫理準則的行為均視為不當行為 公司將持續落實要求所有員工遵守規範, 以確保公司及所有利害相關者的權益 ( 二 ) 最近二年度及截至年報刊印日止, 公司因勞資糾紛所遭受之損失, 並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施 : 本公司勞 資雙方協議以勞動基準法為準則, 在經營管理上採人性化管理, 故勞 資雙方關係和諧融洽, 未曾有勞資糾紛造成損失之情形 六 重要契約 : 契約性質當事人契約起迄日期主要內容限制條款 經銷惠普科技 至今 代理經銷系統平台 儲存設備等全系列產品 經銷服務惠普科技 至今 HP 授權維修服務合約無 經銷 EMC( 香港商易安信電腦系 統遠東有限公司台灣分公 至今 代理銷售 EMC 全系列產品 無 司 ) 經銷 Symantec(VERITAS) 至今代理銷售 Veritas 全系列產品無 經銷 荷蘭商戴爾企業股份有限公司台灣分公司 至今 SI AGREEMENT 合約書, 經銷許可合約, 客戶 :Quanta computer/quanta Display/Quanta Stroage/Arima/ChungHwa Picture Tubes /Hannstar 經銷 CISCO SYSTEM LTD 至今代理銷售 Cisco 網路系統全系列產品無 經銷 IRONPORT SYSTEMS, INC 至今代理銷售 IRONPORT 產品合約無 無 無 經銷 GLENRIDGE COMMERICAL, INC.(GCI) 至今產代理銷售 GCI 產品合約無 晉泰科技 - 80

83 契約性質當事人契約起迄日期主要內容限制條款 經銷組合國際股份有限公司 至今 經銷 RIVERBED 至今 代理銷售該公司儲存設備及網路安全等系列產品 RIVERBED RESLELLER AGREEMENT: 期間 : 起一年 經銷 AXSONE-ONE PTE LTD 至今 AXSONE RESELLER 無 經銷 經銷 經銷 TIBCO THE POWER OF NEW 友訊科技股份有限公司台灣分公司 SYMANTEC SOFTWARE ASIA PACIFIC PTE. LTD. 經銷 EMC BV SARL 至今 經銷 SYMANTEC 至今 經銷 經銷 經銷 EMC INFORMATION SYSTEMS INTERNATIONAL ORACLE PARTNERNET WORK ORACLE TAIWAN LLC(TAIWAN BRANCH) 至今經銷合約無 至今經銷合約無 至今經銷合約無 至今 EMC(BENELUX)VALUE ADDED RESELLER CONTRACT 2008 SYMANTEC AUTHORIZED RESELLER AGREEMENT(APJ) Value Added Redseller Contract 加值型經銷合約 Oracle Partnernetwork Full Use Program Distribution Agreement 經銷策略合約無 經銷 NetApp 經銷合約無 經銷 HEWLETT-PACKARD AP(HONG KONG) LTD 經銷合約無 經銷 Dell B.V. Taiwan Branch 經銷合約無 買賣 買賣 台灣積體電路製造股份有限公司 神州數碼科技發展有限公司 買賣合約無 保固期 3 年外貿買賣合約無 買賣英邁國際 ( 中國 ) 有限公司 保固期 3 年外貿買賣合約無 買賣 買賣 台灣積體電路製造股份有限公司 台灣積體電路製造股份有限公司 軟體買賣合約無 軟體買賣合約無 經銷精品科技股份有限公司 經銷合約無 經銷 Cisco System International 經銷協議書無 經銷 EMC Information Systems International 加值型經銷合約無 買賣富鴻網股份有限公司 保固期 1 年買賣合約無 註 : 係合約簽約日, 該等合約有效日期為簽約日起至設備採購案建置完成日止 無 無 無 無 無 無 晉泰科技 - 81

84 陸 財務概況 : 一 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 : ( 一 ) 簡明資產負債表 項目 1-1. 國際財務會計準則 ( 個體財務資料 ) 年度 最近五年度財務資料 ( 註 1) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 單位 : 新台幣仟元 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 流動資產 831,518 1,162,946 1,225,634 1,108,616 不動產 廠房及設備 91, , , ,076 無形資產 其他資產 128, , , ,667 資產總額 1,051,739 1,429,245 1,514,850 1,411,359 流動負債 分配前 476, , , ,160 分配後 523, , ,687 ( 註 2) 非流動負債 37,937 70,557 40,352 35,700 負債總額 分配前 ( 註 5) 514, , , ,860 分配後 561, , ,039 ( 註 2) ( 註 4) 股本 359, , , ,974 資本公積 68,301 70,121 71,606 74,454 保留盈餘 分配前 112, , , ,696 分配後 65,692 69,170 71,931 ( 註 2) 其他權益 (2,779) 1,602 4,762 11,375 權益總額 分配前 537, , , ,499 分配後 490, , ,811 ( 註 2) 註 1: 以上本公司各年度財務資料業經會計師查核簽證 註 2: 民國 104 年度盈餘分配案尚待股東會決議通過 註 3: 以上稱分配後數字, 係依據次年度股東會決議之情形填列 註 4: 民國 105 年第 1 季僅有合併財務報告, 故不揭露個體財務資料 註 5:100 年度係依我國財務會計準則編製 ( 請參閱第 83 頁 1-2) 晉泰科技 - 82

85 1-2. 我國財務會計準則 ( 個體財務資料 ) 項目 年度 流 動 資 產 1,057, ,512 基 金 及 投 資 75,684 90,381 固 定 資 產 92,618 91,386 其 他 資 產 19,843 26,308 資 產 總 額 1,245,816 1,050,587 流動負債 分配前 769,941 1,050,587 分配後 730, ,509 長 期 負 債 40,710 36,870 負債總額 分配前 727, ,592 分配後 771, ,379 股 本 335, ,519 資 本 公 積 67,861 68,301 保留盈餘 分配前 113, ,648 分配後 69,328 66,861 金融商品未實現損益 累積換算調整數 619 (2,473) 股 東 權 益分配前 518, ,995 總 額分配後 474, ,208 最近五年度財務資料 ( 註 1) 單位 : 新台幣仟元 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 註 1: 以上本公司各年度財務資料業經會計師查核簽證 註 2: 以上稱分配後數字, 係依據次年度股東會決議之情形填列 註 3:102 年度至 104 年度係依國際財務會計準則編製 ( 請參閱第 82 頁 1-1) ( 註 3) 晉泰科技 - 83

86 ( 二 ) 簡明綜合損益表 2-1. 簡明綜合損益表 - 國際財務會計準則 ( 個體財務資料 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 項目 年度 最近五年度財務資料 ( 註 1) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 營業收入 1,675,137 1,924,600 1,858,598 1,971,401 營業毛利 324, , , ,587 營業 ( 損 ) 益 85,700 86,554 64,328 83,429 營業外收入及支出 (6,463) 2,234 3,380 16,731 稅前淨利 79,237 88,788 67, ,160 繼續營業單位本期淨利 61,610 70,912 53,541 82,443 ( 註 5) 停業單位損失 本期淨利 ( 損 ) 61,610 70,912 53,451 82,443 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (5,039) 3, ,935 本期綜合損益總額 56,571 74,050 54,088 86,378 每股盈餘 註 1: 以上本公司各年度財務資料業經會計師查核簽證 註 2: 民國 105 年第 1 季僅有合併財務報告, 故不揭露個體財務資料 註 3: 每股盈餘係依當年度已發行之普通股股數加權計算 註 4: 每股盈餘業已追溯調整 最近五年度之利息資本化金額 : 無 註 5:100 年度係依我國財務會計準則編製 ( 請參閱第 84 頁 2-2) 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 2) 2-2. 簡明損益表 - 我國財務會計準則 ( 個體財務資料 ) 年 度 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 最近五年度財務資料 ( 註 1) 項 目 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 營 業 收 入 1,874,346 1,675,137 營 業 毛 利 318, ,258 營 業 損 益 81,527 88,949 營業外收入及利益 15,642 4,588 營業外費用及損失 (5,638) (10,737) 繼續營業部門稅前損益 91,531 82,800 繼續營業部門 ( 註 4) 76,042 64,621 損益 停 業 部 門 損 益 0 0 非 常 損 益 0 0 會計原則變動之累積影響數 0 0 本 期 損 益 76,042 64,621 基 本 每 股 盈 餘 註 1: 以上本公司各年度財務資料業經會計師查核簽證 註 2: 每股盈餘係依當年度已發行之普通股股數加權計算 註 3: 每股盈餘業已追溯調整 最近五年度之利息資本化金額 : 無 註 4:102 年度至 104 年度係依國際財務會計準則編製 ( 請參閱第 84 頁 2-1) 晉泰科技 - 84

87 ( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見 : 年度 最近五年度簽證會計師及查核意見 項目 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 事務所名稱 勤業眾信聯合會計師事務所 勤業眾信聯合會計師事務所 勤業眾信聯合會計師事務所 勤業眾信聯合會計師事務所 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師姓名 陳錦章會計師方蘇立會計師 陳錦章會計師蔡美貞會計師 陳錦章會計師蔡美貞會計師 陳錦章會計師蔡美貞會計師 蔡美貞會計師黃裕峰會計師 查核意見無保留意見無保留意見無保留意見無保留意見無保留意見 二 最近五年度財務分析 ( 一 ) 採用國際財務會計準則之財務分析 ( 個體財務分析 ) 年度最近五年度財務分析 ( 註 1) 分析項目 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 財務結構 % 償債能力 % 負債占資產比率 長期資金占不動產 廠房及設備比率 流動比率 速動比率 利息保障倍數 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 經營應付款項週轉率 ( 次 ) 能力平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 總資產週轉率 ( 次 ) ( 註 3) 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 獲利能力 現金流量 槓桿度 稅前純益占實收資本額比率 (%) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) ( 註 2) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) ( 註 2) 營運槓桿度 財務槓桿度 當年度截至 105 年 3 月 31 日 ( 註 1) ( 註 1) 晉泰科技 - 85

88 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20% 者可免分析 ) 1. 應收款項週轉率 存貨週轉率增加 : 主要係本年度接單增加 營收成長 2. 獲利能力等相關財務比率增加 : 主要係本年度營收增加帶動整體獲利成長 3. 現金流量比率減少 : 本年度來自營業活動之現金流量減少所致 註 1: 各年度均已經會計師查核簽證 本公司民國 105 年第 1 季僅有合併財務報告, 故不揭露個體財務比率 註 2: 因營業活動淨現金流量為負數, 故不予計算 註 3:100 年度係依我國財務會計準則編製 ( 請參閱第 87 頁 ) 註 4: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 5: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 6: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 晉泰科技 - 86

89 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 7: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 8: 公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者, 前開有關占實收資本比率計算, 則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之 ( 二 ) 採用我國財務會計準則之財務分析 ( 個體財務分析 ) 年 度 最近五年度財務分析 ( 註 1) 分析項目 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 財務結構 % 償債能力 % 經營能力 獲利能力 現金流量 槓桿度 負債占資產比率 長期資金占固定資產比率 流動比率 速動比率 利息保障倍數 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 固定資產週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 股東權益報酬率 (%) 占實收 營業利益 資本比率 (%) 稅前純益 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) ( 註 2) 營運槓桿度 財務槓桿度 ( 註 3) 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20% 者可免分析 ) 1. 速動比率增加 : 主要係 101 年接單量較 100 年減少, 舉借短期借款來備貨的情況減少, 故負債減少較多 2. 股東權益報酬率減少 : 主要係 101 年接單量較 100 年減少, 致淨利減少 3. 每股盈餘減少 : 主要係 101 年接單量較 100 年減少, 致淨利減少 4. 現金流量相關比率增加 : 主要係應收款項陸續收回及存貨去化, 致營業活動淨現金流入增加 註 1: 各年度均已經會計師查核簽證 註 2: 因營業活動淨現金流量為負數, 故不予計算 晉泰科技 - 87

90 註 3:102 年度至 104 年度係依國際財務會計準則編製 ( 請參閱第 85 頁 ) 註 4: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占固定資產比率 =( 股東權益淨額 + 長期負債 )/ 固定資產淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金 ) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 5: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 6: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額 註 7: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 晉泰科技 - 88

91 三 最近年度財務報告之監察人審查報告 : 晉泰科技股份有限公司 監察人審查財務報表報告書 董事會造送本公司 104 年度營業報告書 財務報表 合併財務報表及盈餘分派議案等 ; 其中財務報表及合併財務報表嗣經董事會委任勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣, 並出具查核報告 上述營業報告書 財務報表及盈餘分派議案經本監察人查核, 認為符合公司法相關法令規定, 爰依公司法第二百一十九條之規定報告如上 敬請鑒核此致 本公司一 五年股東常會 晉泰科技股份有限公司 監察人 : 吳錦益 中華民國一 五年三月十八日 晉泰科技 - 89

92 晉泰科技股份有限公司 監察人審查財務報表報告書 董事會造送本公司 104 年度營業報告書 財務報表 合併財務報表及盈餘分派議案等 ; 其中財務報表及合併財務報表嗣經董事會委任勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣, 並出具查核報告 上述營業報告書 財務報表及盈餘分派議案經本監察人查核, 認為符合公司法相關法令規定, 爰依公司法第二百一十九條之規定報告如上 敬請鑒核此致 本公司一 五年股東常會 晉泰科技股份有限公司 監察人 : 楊淑瑜 中華民國一 五年三月十八日 晉泰科技 - 90

93 晉泰科技股份有限公司 監察人審查財務報表報告書 董事會造送本公司 104 年度營業報告書 財務報表 合併財務報表及盈餘分派議案等 ; 其中財務報表及合併財務報表嗣經董事會委任勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣, 並出具查核報告 上述營業報告書 財務報表及盈餘分派議案經本監察人查核, 認為符合公司法相關法令規定, 爰依公司法第二百一十九條之規定報告如上 敬請鑒核此致 本公司一 五年股東常會 晉泰科技股份有限公司 監察人 : 蕭進益 中華民國一 五年三月十八日 晉泰科技 - 91

94 四 最近年度母子公司簡明合併財務報表資料 : ( 一 ) 簡明合併資產負債表 : 項目 流動資產 1-1. 國際財務會計準則 年度 最近五年度財務資料 ( 註 1) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 單位 : 新台幣仟元 當年度截至 105 年 3 月 31 日財務資料 ( 註 1) 954,925 1,314,125 1,454,117 1,385,667 1,313,990 不動產 廠房及設備 94, , , , ,975 無形資產 其他資產 38,620 32,358 30,119 29,270 30,305 資產總額 1,087,861 1,475,713 1,621,618 1,556,055 1,483,270 流動負債 分配前 511, ,470 1,013, , ,855 分配後 558, ,463 1,061,200 ( 註 2) ( 註 2) 非流動負債 37,937 70,557 40,352 35,700 34,753 分配前 549, ,027 1,053, , ,608 負債總額分配後 596, ,020 1,101,552 ( 註 2) ( 註 2) ( 註 4) 歸屬於母公司業主 537, , , , ,157 之權益 股本 359, , , , ,331 資本公積 68,301 70,121 71,606 74,454 75,012 保留盈餘 分配前 112, , , , ,780 分配後 65,692 69,170 71,931 ( 註 2) ( 註 2) 其他權益 (2,779) 1,602 4,762 11,375 23,034 非控制權益 608 1,622 1,255 1,583 1,505 權益總額 分配前 538, , , , ,662 分配後 491, , ,066 ( 註 2) ( 註 2) 註 1: 以上本公司各年度財務資料業經會計師查核簽證, 惟民國 105 年第 1 季合併財務資料係經會計師核閱 註 2: 民國 104 年度盈餘分配案尚待股東會決議通過 註 3: 以上稱分配後數字, 係依據次年度股東會決議之情形填列 註 4:100 年度係依我國財務會計準則編製 ( 請參閱第 93 頁 1-2) 晉泰科技 - 92

95 1-2. 我國財務會計準則 項目 年度 流 動 資 產 1,215, ,866 基 金 及 投 資 0 0 固 定 資 產 94,911 94,316 其 他 資 產 20,022 26,527 資 產 總 額 1,330,541 1,086,709 流動負債 分配前 771, ,236 分配後 815, ,023 長 期 負 債 40,710 36,870 負債總額 分配前 812, ,106 分配後 856, ,893 股 本 335, ,519 資 本 公 積 67,861 68,301 保留盈餘 分配前 113, ,479 分配後 69,328 65,692 金融商品未實現損益 累積換算調整數 619 (2,473) 股 東 權 益分配前 518, ,603 總 額分配後 474, ,816 最近五年度財務資料 ( 註 1) 單位 : 新台幣仟元 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 註 1: 以上本公司各年度財務資料業經會計師查核簽證 註 2: 以上稱分配後數字, 係依據次年度股東會決議之情形填列 註 3:102 年度至 104 年度係依國際財務會計準則編製 ( 請參閱第 92 頁 1-1) ( 二 ) 簡明合併綜合損益表 : 1-1. 採用國際財務會計準則 ( 註 3) 年 度 最近五年度財務資料 ( 註 1) 當年度截至 105 年 3 月 31 日 項 目 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 財務資料 ( 註 1) 營業收入 1,823,314 2,102,630 2,052,196 2,272, ,150 營業毛利 351, , , ,511 95,312 營業損益 80,111 85,742 60,032 98,759 13,145 營業外收入及支出 (1,266) 2,560 7,309 3,672 1,336 稅前淨利 78,845 88,302 67, ,431 14,481 繼續營業單位本期淨利 61,218 70,426 53,084 82,771 12,006 停業單位損失 ( 註 3) 本期淨利 ( 損 ) 61,218 70,426 53,084 82,771 12,006 本期其他綜合損益 (5,039) 3, ,935 (78) ( 稅後淨額 ) 本期綜合損益總額 56,179 73,564 53,721 86,706 23,665 淨利歸屬於母公司業主 61,610 70,912 53,451 82,443 12,084 淨利歸屬於非控制權益 (392) (486) (367) 328 (78) 晉泰科技 - 93

96 綜合損益總額歸屬於 56,571 74,050 54,088 86,378 23,743 母公司業主 綜合損益總額歸屬 (392) (486) (367) 328 (78) 於非控制權益 每股盈餘 註 1: 各年度均已經會計師查核簽證, 惟民國 105 年第 1 季合併財務資料係經會計師核閱 註 2: 每股盈餘 ( 稅後 ) 係依當年度已發行之普通股股數加權計算 註 3:100 年度係依我國財務會計準則編製 ( 請參閱第 94 頁 1-2) 1-2. 採用我國財務會計準則 項 年目 度 營 業 收 入 2,067,053 1,823,314 營 業 毛 利 354, ,347 營 業 損 益 90,430 83,360 營 業 外 收 益 8,830 5,260 營 業 外 支 出 (7,729) (6,212) 稅 前 損 益 91,531 82,408 稅 後 損 益 76,042 64,229 每 股 盈 餘 最近五年度財務資料 ( 註 1) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 ( 註 3) 註 1: 各年度均已經會計師查核簽證 註 2: 每股盈餘 ( 稅後 ) 係依當年度已發行之普通股股數加權計算 註 3:102 年度至 104 年度係依國際財務會計準則編製 ( 請參閱第 93 頁 1-1) 晉泰科技 - 94

97 ( 三 ) 母子公司合併財務比率分析 : 1-1 採用國際財務會計準則 分析項目 財務結構 (%) 償債能力 % 經營能力 獲利能力 現金流量 年 負債占資產比率 度 最近五年度財務分析 ( 註 1) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 當年度截至 105 年 3 月 31 日 ( 註 1) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 流動比率 速動比率 利息保障倍數 , , , , 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 週轉率 ( 次 ) ( 註 3) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 稅前純益占實收資本額比率 (%) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) ( 註 2) ( 註 2) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) ( 註 2) ( 註 2) 槓營運槓桿度 桿財務槓桿度度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20% 者可免分析 ) 1. 利息保障倍數增加 : 主要係因本年度稅前息前純益增加所致 2. 經營能力等相關財務比率增加 : 主要係本年度營收增加所致 3. 獲利能力等相關財務比率增加 : 主要係本年度營收增加且費用控制得宜所致 4. 現金流量比率減少 : 主要係本年度因為支付應付票據及帳款, 致使來自營業活動之現金流入減少所致 5. 現金流量允當比率增加 : 主要係最近五年度來自營業活動之平均現金流量增加所致 註 1: 各年度均已經會計師查核簽證, 惟民國 105 年第 1 季合併財務資料係經會計師核閱 註 2: 因營業活動淨現金流量為負數, 故不予計算 註 3:100 年度係依我國財務會計準則編製 ( 請參閱第 96 頁 ) 晉泰科技 - 95

98 1-2 採用我國財務會計準則 分析項目 財務結構 (%) 償債能力 % 經營能力 獲利能力 現金流量 年 度 負債占資產比率 長期資金占固定資產比率 流動比率 速動比率 利息保障倍數 1, , 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 固定資產週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 股東權益報酬率 (%) 占實收營業利益 資本比稅前純益率 (%) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量比率 (%) ( 註 2) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) ( 註 2) 最近五年度財務分析 ( 註 1) 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 ( 註 3) 槓營運槓桿度 桿財務槓桿度 度請說明最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20% 者可免分析 ) 1. 流動比率增加 : 主要係 101 年接單量較 100 年減少, 舉借短期借款來備貨的情況減少, 故負債減少較多 2. 速動比率增加 : 主要係 101 年接單量較 100 年減少, 舉借短期借款來備貨的情況減少, 故負債減少較多 3. 股東權益報酬率減少 : 主要係 101 年接單量較 100 年減少, 致淨利減少 4. 每股盈餘減少 : 主要係 101 年接單量較 100 年減少, 致淨利減少 5. 現金流量相關比率增加 : 主要係應收款項陸續收回及存貨去化, 致營業活動淨現金流入增加 註 1: 各年度均已經會計師查核簽證 註 2: 因營業活動淨現金流量為負數, 故不予計算 註 3:102 年度至 104 年度係依國際財務會計準則編製 ( 請參閱第 95 頁 ) 五 最近年度經會計查核簽證之合併財務報告 : 請參閱附件一 ( 第 109 頁至第 164 頁 ) 六 最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告 : 請參閱附件二 ( 第 165 頁至第 216 頁 ) 七 公司及其關係企業最近年度年報財務週轉情形 : 本公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 並無發生財務週轉困難情形 晉泰科技 - 96

99 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 : 一 財務狀況分析 : 單位 : 新台幣仟元 年 度 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 差異增減比例變動達 20% 分析說明金額 % 項 目 流動資產 1,385,667 1,454,117 (68,450) (4.71) - 不動產 廠房及設備 141, ,382 3, 其他資產 - 非流動 29,270 30,119 (849) (2.82) - 資產總額 1,556,055 1,621,618 (65,563) (4.04) - 流動負債 907,273 1,013,033 (105,760) (10.44) - 非流動負債 35,700 40,352 (4,652) (11.53) - 負債總額 942,973 1,053,385 (110,412) (10.48) - 股 本 373, ,512 3, 資本公積 74,454 71,606 2, 保留盈餘 151, ,098 31, 說明 1 股東權益總額 613, ,233 44, 針對差異金額達新台幣 1 仟萬元以上且變動比率達 20% 分析如下 : 說明 1: 法定盈餘公積增加 5,345 千元及未分配盈餘增加 26,253 仟元, 主要係 104 年營收增加, 致盈餘增加 二 財務績效分析 : 項 ( 一 ) 財務績效分析 : 目 年 度 104 年度 103 年度增減金額 變動比例 (%) 單位 : 新台幣仟元 增減比例變動達 20% 分析說明 營業收入 2,272,872 2,052, , 營業成本 1,821,361 1,648, , 營業毛利 451, ,244 48, 營業費用 352, ,212 9, 營業淨利 98,759 60,032 38, 說明 1 營業外收入及支出 3,672 7,309 (3,637) (49.76) - 稅前淨利 102,431 67,341 35, 說明 1 所得稅費用 19,660 14,257 5, 本年度淨利 82,771 53,084 29, 說明 1 差異金額達新台幣 1 仟萬元以上且變動比率達 20% 分析如下 : 說明 1: 營業淨利增加 38,727 仟元 稅前淨利增加 35,090 仟元及 104 年度淨利增加 29,687 仟元, 主要係本期接單量較上期增加, 營收增加, 且費用控制得宜所致 預期銷售數量與其依據, 對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫 : 本公司主要銷售產品係以客戶整體需求規劃之整合性產品, 非標準化之產品 因各項 晉泰科技 - 97

100 產品之銷售單價差異頗大, 故不適宜以銷售量作為衡量基礎 惟就本公司整體銷售而言, 將持續開發高附加價值之產品及拓展新客戶及新市場, 並提供客戶更佳之服務, 以期達成公司之營運目標 ( 二 ) 營業毛利變動分析 : 單位 : 新台幣仟元 前後期增減差 異 原 因 變 動 數售價差異成本價格差異銷售組合差異 數量差異 營業毛利 48,267 差異詳說明 因各訂單之產品性質差異大, 故無法作價量差分析 僅就金額做分析 : 說 明 本期營業毛利較上期增加 48,267 仟元, 變動比例為 11.97%, 主要係本年度整體營收較上期增加 三 現金流量分析 : ( 一 ) 最近年度現金流量變動之分析說明 流動性不足之改善計畫 : 項 目 年 度 104 年度 103 年度增 ( 減 ) 比例 (%) 現金流量比率 (%) (78.05) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) 增減比例變動分析說明 : 本年度來自營業活動之現金流量大幅減少, 主要係 104 年下半年支付貨款而應付票據及帳款減少, 致使營業活動淨現金流入僅有 41,278 仟元, 故現金流量比率較上期減少 而最近五年度來自營業活動之平均現金流量增加, 故現金流量允當比率較上期增加 ( 二 ) 流動性不足之改善計畫 : 不適用 晉泰科技 - 98

101 ( 三 ) 未來一年現金流動性分析 : 單位 : 新台幣仟元 期初現金及約當現金餘額 ( 民國 103 年 12 月 31 日 ) 全年來自營業活動淨現金及約當現金流量 ( 民國 104 年度 ) 全年因投資及融資活動淨現金流量 現金及約當現金剩餘數額 ( 民國 104 年度 ) ( 民國 104 年 12 月 31 日 ) 現金及約當現金不足額之補救措施 投資計畫 理財計畫 482,262 41,278 (30,971) 492, 本年度現金流量變動情形分析營業活動 : 主要係本期支付貨款減少應付票據及帳款所致 投資及融資活動 : 主要係本期發放現金股利 償還長期借款及取得備供出售金融資產所致 2. 未來一年現金流動性分析 : 年初現金及約當現金餘額 ( A ) 預計全年來自營業活動淨現金及約當現金流量 (B) 預計全年現金及約當現金流入 ( 出 ) 量 ( 註 1 ) ( C ) 預計現金及約當現金剩餘 ( 不足 ) 數額 A+B+C 預計現金及約當現金不足額之補救措施 投資計畫理財計畫 492,569 37,743 (159,780) 370, 預計現金不足額之補救措施及流動性分析 : 無現金不足額之情形 註 1: 本表預計全年現金及約當現金流入 ( 出 ) 量主要係投資活動之現金流入 ( 出 ) 量 + 融資活動之現金流入 ( 出 ) 量之合計數 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 : 單位 : 新台幣仟元 計畫項目 實際或預期 實際或預期完 所需資金 實際或預定資金運用情形 資金來源 成日期 總額 103 年度 104 年度 購置設備自有資金 ( 註 1) 104 年 12 月 35,717 18,852 16,865 註 1: 因應本公司致力推廣雲端服務而增購相關設備, 總計投資約 35,717 仟元, 經評估對 本公司財務業務無重大影響 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 : ( 一 ) 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫 : 本公司轉投資政策主要係以拓展市場及策略聯盟為主, 其損益情形請參閱第 106 頁 ( 二 ) 未來一年投資計畫 : 無 晉泰科技 - 99

102 六 最近年度及截至年報刊印日止之風險事項 : ( 一 ) 風險管理之組織架構 : 本公司各項風險管理的執行與負責單位如下 : 1. 董事長室 : 負責經營決策規劃, 評估中 長期投資效益 與轉投資事業之評估 審查 監督與管理, 以降低策略風險 2. 財務會計部門 : 負責財務資金調度及運用, 並建立避險機制, 降低公司財務風險, 提供透明及具可信度的財務資訊 分析及改善方案, 藉由嚴謹控管, 與信用風險控管 合法的稅務規劃及財務危機預測之模型, 降低公司企業風險 另負責責任保險續保與理賠作業事宜, 並協助董事長室提供評估轉投資事業所需之各項資料分析 規劃建立股務管理作業, 確保資訊揭露之正確性 及時性與公平性, 以降低投資人風險 3. 稽核部門 : 對各作業流程存在或潛在風險予以查核, 據以擬定實施年度稽核計劃, 並負責內部稽核制度之修訂, 及協助內部控制制度的訂定及推動等工作 4. 法務 : 負責法律風險管理, 審核各項契約與提供內部法律諮詢 處理法律糾紛, 以降低法律風險 5. 資訊部門 : 規劃資訊管理系統, 負責網路資訊安全控管與防護, 提供管理階層各項營運管理資訊, 並降低資訊安全風險 6. 企業資訊及投資人服務 : 推廣及提升企業形象, 並作重要訊息發佈, 與投資人溝通, 以降低投資人風險 ( 二 ) 利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 1. 最近年度利率變動對公司損益之影響及未來因應措施 : 104 年利率緩步轉降, 對於以浮動利率計息之短期借款略有所助益 然而以往所承作之中長期負債, 在利息負擔上並無太大之影響, 本公司已持續向銀行申請調降利率 104 年因為進貨付款資金需求較高, 故借款金額增加, 利息支出為新台幣 5,678 仟元, 較 103 年的 4,411 仟元增加 1,267 仟元, 惟利息支出僅佔營業收入之 0.25%, 故利率波動對本公司影響甚微 本公司將加強掌握利率變動之趨勢, 在兼顧流動性 安全性的條件下, 將利率波動的影響降至最低 2. 匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施 : 本公司營業收入及採購支出幣別台幣及美金均有, 淨外匯收支部位不大, 本公司若為外銷商品, 多數直接向國外供應商購買, 藉由外幣資產與負債相抵, 降低匯率風險, 以達自然避險效果 104 年外幣兌換淨收益為新台幣 4,425 仟元 本公司因應匯率變動之具體措施 : (1) 財務人員每日參酌銀行當日匯率及銀行之專業諮詢, 隨時掌握匯率趨勢 (2) 業務於報價或採購過程中, 衡量匯率變動狀況調整產品價格 (3) 銷售與採購以外幣計價者, 直接以外幣收入支付外幣支出, 以達自然避險效果, 減少幣別轉換所需承擔匯率之風險 晉泰科技 - 100

103 (4) 適時依匯率變動情形調節外幣之持有及借款部位, 以降低匯率變動對公司之影響 3. 最近年度通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 104 年全年消費者物價指數為 -0.31%, 較無通貨膨脹情形, 主計處預計 105 年消費者物價指數將會上揚 小幅通貨膨脹率, 對本公司營運並無重大影響, 且本公司所銷售之產品, 對客戶報價多已反映通貨膨脹, 且於客戶確認購買後才對外採購, 故較不受通貨膨脹之影響 本公司雖不受通貨膨脹之影響, 但仍會持續關心通貨膨脹是否會影響企業購買 IT 資訊設備的需求, 將可能的影響降至最低 ( 三 ) 從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 背書保證及衍生性商品交易之政策, 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 : 1. 從事高風險 高槓桿投資 : 本公司以銷售 服務 研發本業為主, 並未從事任何高風險 高槓捍投資 2. 資金貸與他人及背書保證 : 本公司資金貸與他人及背書保證, 皆依證期局規定及本公司所訂定之 資金貸與他人作業程序 背書保證辦法 辦理 本公司 104 年對外背書保證, 主要係為子公司 G-Tech International Inc. 及晉泰科技 ( 上海 ) 有限公司之營運資金融資背書保證, 及國內子公司泰宇網通股份有限公司之銀行借款融資背書保證, 均符合本公司相關規定, 尚無異常之處, 亦未產生任何損失 3. 衍生性商品交易 : 本公司訂有 取得或處份資產處理程序 及 從事衍生性商品交易處理程序, 明訂衍生性金融商品係以非交易性目的而持有, 主要係為規避外幣匯率變動產生風險的避險工具, 不允許追求高投資收益之非避險性操作 104 年度本公司並無從事任何衍生性商品交易 4. 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 : 本公司最近年度及截至年報刊印日止, 因為並無從事高風險 高槓桿投資及衍生性商品交易, 故未產生任何獲利或損失 ( 四 ) 最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 : 本公司之經營團隊一直密切注意任何可能會影響公司財務及業務的國內外政策與法令, 並訂定相關管理程序 民國一百零四年及至民國一百零五年五月十五日止與本公司營運有關之重要法令變動如下 : 自民國一百零二年一月一日起施行之全民健康保險法, 增加雇主及員工需各另負擔補充保費之規定 民國一百零五年一月一日起變更補充保費之費率, 由 2% 降為 1.91%, 所得扣費的門檻也提高 本公司未來發給員工分紅及非經常性給付之獎金時, 需另負擔 1.91% 費率的補充保費 本公司將持續參與健保局及相關單位舉辦之座談會及說明會, 以了解相關施行細節並做好相關財務控管 近期社會上討論的 兩岸服務貿易協議 開放, 經評估對於台灣資訊服務廠商的負面衝擊有限 未來如果服貿正式生效的話, 由於本公司已經在中國耕耘一段時間, 未來要加速在中國市場發展, 相對而言較其他業者容易 晉泰科技 - 101

104 除前述法令外, 其他相關政策及法令的變化對本公司之財務及業務尚不會造成重大影響 本公司仍將隨時注意各項國內外重要政策及法律變動, 適時提出因應措施, 將可能的影響降至最低 ( 五 ) 最近年度科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 : 科技產品的更新速度快, 科技之改變可創造網路資訊求新 安全的商機, 可為本公司銷售新科技產品提供新商機, 本公司將持續引進更先進產品以滿意客戶需求, 持續擴展新市場與新客戶, 並持續改善自有研發產品之功能及開發新功能軟體, 以增加公司競爭力 ( 六 ) 最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 : 本公司近年來強化公司治理, 財務透明, 董事會目前擁有獨立董事 獨立監察人 本公司一向重視誠信 務實及專業的經營原則, 重視企業形象及風險控管, 保持良好企業形象, 並未發生任何損害企業形象之情事 本公司已建立一套各種危機事件的處理機制, 亦即在最短時間內成立危機應變小組, 小組指揮官由總經理擔任, 並由各事業群及部門主管視所負責業務及專長任務編組, 機動組成彈性化的組織, 以針對各種危機迅速制定處理流程, 並迅速處理, 同時建立評估機制及訊息溝通管道, 以保障公司 ( 七 ) 最近年度進行購併之預期效益 可能風險及因應措施 : 本公司於民國 104 年度並未進行任何企業併購, 故不適用 ( 八 ) 最近年度擴充廠房之預期效益及可能風險及因應措施 : 本公司 104 年度並無任何廠房擴充情形, 故不適用 ( 九 ) 最近年度進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 : 1. 進貨集中的所面臨之風險 : 本公司進貨供應商比率超過 10% 者, 僅 Cisco CIL(27.93%) 及群環 (12.83%), 其餘供應商進貨比率均在 10% 以下, 故以下僅分析進貨集中於 Cisco CIL 及群環的風險 (1) Cisco CIL 原名 Cisco-BV 由於資訊服務業的價值在於專業服務與整合能力, 故硬體架構影響程度愈來愈低, 也就是晉泰在客戶端的角度扮演上, 可影響客戶對購買供應商的選擇 本年度因原廠銷貨策略更改, 故有較多進貨係直接向原廠進貨 (2) 本公司與群環之合作已超過 10 年, 彼此合作關係甚為緊密, 且群環為經營穩健之興櫃公司, 彼此互動良好, 並無風險之虞 2. 銷貨集中的所面臨之風險 : 本公司銷貨客戶僅台灣積體電路 ( 股 ) 公司連續三年度皆超過 10%, 其餘客戶銷售比例大多在 10% 以下, 故僅分析銷貨集中於台灣積體電路 ( 股 ) 公司之風險 (1) 本公司與台灣積體電路 ( 股 ) 公司之買賣交易往來已超過 10 年以上, 且台積電高度重視技術服務, 及技術整合與加值能力, 本公司對技術人才的高品質專業培訓, 深獲台積電的認同, 彼此長期合作關係良好, 且台灣積體電路 ( 股 ) 公司係業界公認信譽極佳的公司, 近年來亦每年穩定擴充資本支出, 故無風險之虞 (2) 本公司除積極深耕園區科技大廠外, 也積極經營電信事業 金融業 服務業 大眾媒體 政府單位及傳統產業等, 除國內客戶外, 近年來對於國外大型客戶也努力推展業務, 至今已深獲信賴及好評, 本公司期能將銷售風險由製造業分散至各不同產 晉泰科技 - 102

105 業, 降低客戶產業風險, 以及降低客戶地區別風險 ( 十 ) 最近年度董事 監察人或持股超過百分之十之大股東, 股權之大量移轉或更換對公司之影響 風險及因應措施 : 本公司民國 104 年度及截至民國 105 年年報刊印日止, 董事 監察人或持股超過百分之十之大股東並無股權大量移轉或更換之情形 ( 十一 ) 最近年度經營權之改變對公司之影響 風險及因應措施 : 本公司 104 年度經營權並無改變 ( 十二 ) 訴訟或非訟事件, 應列明公司及公司董事 監察人 總經理 實質負責人 持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟 非訟或行政爭訟事件, 其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者, 應揭露其系爭事實 標的金額 訴訟開始日期 主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形 : 本公司 104 年度並無此情形發生 ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施 : 無 七 其他重要事項 : 無 晉泰科技 - 103

106 捌 特別應記載事項 一 關係企業相關資料 ( 截至 104 年 12 月 31 日 ): ( 一 ) 關係企業組織圖 : 晉泰科技股份有限公司 89% 100% 泰宇網通股份有限公司 GTC Holding Group (SAMOA) Inc. G-Tech International Inc. 100% 100% Gcnsh International Inc. 100% 晉泰科技 ( 上海 ) 有限公司 ( 二 ) 各關係企業基本資料 : 企業名稱設立日期地址實收資本額 GTC Holding Group (SAMOA) Inc. G-Tech International Inc. Gcnsh International Inc. 晉泰科技 ( 上海 ) 有限公司 90 年 7 月 90 年 5 月 90 年 7 月 90 年 10 月 TrustNet Chambers, Lotrmau Centre, P.O. Box 1225, Apia, Samoa 3th Floor, Omar Hodge Building Wickhams Cay I P.O. Box 362 Road Towa, Tortola British Virgin Islands. TrustNet Chambers, Lotrmau Centre, P.O. Box 1225, Apia, Samoa 上海市淮海東路 99 號 18 樓 H/I 室 ( 恒積大廈 ) USD 4,370 仟元 截至 104 年 12 月 31 日止 主要營業或生產項目 國際投資業務 USD 50 仟元國際貿易業務 USD 4,160 仟元 USD 4,000 仟元 國際投資業務 資訊軟硬體服務 泰宇網通股份有限公司 101 年 4 月 高雄市苓雅區新光路 38 號 5 樓之 5 7 NTD 20,000 仟元 網路通訊產品買賣 晉泰科技 - 104

107 ( 三 ) 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料 : 無 推定原因 名稱或姓名 持有股份 ( 註 2) 設立日期 地址 實收資本額 主要營業 ( 註 1) 股數 持股比例 項目 無 無 無 無 無 無 無 無 註 1: 法人股東相同者, 填法人名稱 ; 自然人股東相關者, 填自然人姓名, 自然人股東填寫推定原因 姓名及持有股收 註 2: 持有股份係填入對控制公司之持股資料 ( 四 ) 整體關係企業涵蓋之行業及分工情形 : 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業主要包括投資控股 資訊服務 ( 電腦軟硬體服務 ) 及銷售等 各關係企業間分工情形說明如下 : 1. 晉泰科技股份有限公司透過以下關係企業負責投資控股 : (1) GTC Holding Group (SAMOA) Inc. (2) Gcnsh International Inc. 2. 以下關係企業主要經營電腦軟硬體 網路通訊產品之銷售及國際貿易 : (1) G-Tech International Inc. (2) 晉泰科技 ( 上海 ) 有限公司 (3) 泰宇網通股份有限公司 ( 五 ) 各關係企業董事 監察人及總經理資料 截至 104 年 12 月 31 日止 企業名稱 職稱 姓名或代表人 持 有 股 份 股 數 持股比例 GTC Holding Group (SAMOA) 晉泰科技股份有限公司董事長 Inc. 代表人 : 林澤鈿 4,370 仟股 % G-Tech International Inc. Gcnsh International Inc. 晉泰科技 ( 上海 ) 有限公司 董事長 董事長 董事長 董 董 事 事 晉泰科技股份有限公司代表人 : 林澤鈿晉泰科技股份有限公司代表人 : 林澤鈿 晉泰科技股份有限公司代表人 : 林澤鈿晉泰科技股份有限公司代表人 : 黃文宏晉泰科技股份有限公司代表人 : 葉誌榮 50 仟股 % 4,160 仟股 % 不適用 % 總經理 林澤鈿 泰宇網通股份有限公司 董事長董事監察人 晉泰科技股份有限公司代表人 : 林澤鈿晉泰科技股份有限公司代表人 : 黃文宏葉誌榮 1,780 仟股 89.00% 晉泰科技 - 105

108 ( 六 ) 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業 : 104 年 12 月 31 日 企業名稱 主要營業或生產項目 往來分工情形 GTC Holding Group (SAMOA) Inc. 國際投資業務 不適用 G-Tech International Inc. 國際貿易業務 本公司國際業務 Gcnsh International Inc. 國際投資業務 不適用 晉泰科技 ( 上海 ) 有限公司 資訊軟硬體服務 本公司之大陸營運據點 泰宇網通股份有限公司 網路通訊產品買賣 不同產品線之銷售 ( 七 ) 各關係企業營運概況 : 企業名稱資本額資產總額 GTC Holding Group (SAMOA) Inc. G-Tech International Inc. Gcnsh International Inc. 負債總額 104 年 12 月 31 日 ; 單位 : 除每股盈餘外, 餘為新台幣仟元 淨值 營業收入 營業利益 ( 損失 ) 本期損益 ( 稅後 ) 每股盈餘 ( 損失 ) ( 元 ) ( 稅後 ) 141, , ,802 0 (76) 9, ,724 25,692 14,936 10,756 23,802 (428) (542) (10.84) 133, , ,957 0 (76) 晉泰科技 ( 上海 ) 有限公司泰宇網通股份有限公司 128, , , , ,642 12,985 9,462 ( 註 1) - 20,000 36,885 22,492 14,393 50,207 2,998 2, 註 1: 晉泰科技 ( 上海 ) 有限公司非屬股份有限公司, 故不適用計算每股盈餘 ( 八 ) 關係企業合併財務報表 : 本公司民國 104 年度 ( 自民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 晉泰科技 - 106

109 ( 九 ) 關係企業合併財務報告聲明書 : 關係企業合併財務報告聲明書 本公司民國 104 年度 ( 自 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際會計準則第 27 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同, 且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報告 特此聲明 公司名稱 : 晉泰科技股份有限公司 負責人 : 林澤鈿 中華民國 105 年 3 月 17 日 晉泰科技 - 107

110 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形 : 無此情形 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 : 無此情形 四 其他必要補充說明事項 : ( 一 ) 本公司財務會計人員及稽核人員取得證照之情形 : 1. 財務會計人員取得證照之情形 : 中華民國會計師 (1 人 ) 證券商高級業務員 (1 人 ) 股務人員專業能力資格認證合格證明 (1 人 ) 2. 稽核人員取得證照之情形 : 企業內部控制基本能力測驗合格證明 (1 人 ) ( 二 ) 本公司備抵呆帳提列政策 : 1. 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗, 衡量資產負債表日應收票據及應收帳款等之帳齡情形 歷史收款經驗及經濟環境等因素, 定期評估其可收現性而估列 2. 以帳齡分析法提列備抵呆帳之金額係依照逾期應收帳款金額乘以提列比率, 每月提列一次, 逾期應收帳款金額之計算以逾期應收款日為基準, 其提列比率如下 : 天數區間 120 天以下 121~180 天 181~240 天 241 天 ~1 年 1~2 年 2 年以上 提列比率不提列 2% 5% 10% 30% 100% ( 三 ) 本公司備抵存貨跌價損失提列政策 : 1. 期末存貨除就呆滯存貨部份提列備抵呆滯損失外, 採用成本與淨變現價值孰低計價, 且除同類別存貨或專案存貨外應逐項比較之 2. 依庫齡之各種不同期限分別提列備抵存貨跌價損失如下 : 庫齡天數 60 天以下 61~180 天 181~360 天 361~730 天 731 天以上 提列比率不提列不提列 5% 20% 100% ( 四 ) 不動產 廠房及設備折舊之方法及年限 : 本公司不動產 廠房及設備耐用年限及折舊提列政策, 除房屋建築物為 50 年外, 其餘固定資產為 3~5 年, 視資產經濟耐用年限而訂, 依直線法計提折舊 ( 五 ) 本公司有無採用避險會計及其目標與方法 : 本公司並無採用避險會計, 故不適用 五 第一上 ( 外國興 ) 櫃公司與我國股東權益保障規定重大差異之說明 : 不適用 六 最近年度及截至年報刊印日止, 若發生證交法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ( 包括符合上櫃公司重大訊息之查證暨公開處理程序第 11 條第 1 項重大訊息說明記者會各款情事 ): 無 晉泰科技 - 108

111 附件一 : 晉泰科技股份有限公司 104 年經會計師查核簽證之合併財務報告 : 關係企業合併財務報告聲明書 本公司民國 104 年度 ( 自 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同, 且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報告 特此聲明 公司名稱 : 晉泰科技股份有限公司 負責人 : 林澤鈿 中華民國 105 年 3 月 17 日 晉泰科技 - 109

112 會計師查核報告 晉泰科技股份有限公司公鑒 : 晉泰科技股份有限公司及其子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表 合併權益變動表與合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估合併財務報告整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則 經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製, 足以允當表達晉泰科技股份有限公司及其子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併財務狀況, 暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量 晉泰科技股份有限公司業已編製民國 104 及 103 年度之個體財務報告, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考 勤業眾信聯合會計師事務所會計師蔡美貞會計師黃裕峰 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 105 年 3 月 17 日 晉泰科技 - 110

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114 晉泰科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 104 年度 103 年度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入 ( 附註四及二九 ) 2,272, $ 2,052, 營業成本 ( 附註十 ) ( 1,821,361 ) ( 80 ) ( 1,648,952 ) ( 80 ) 5900 營業毛利 451, , 營業費用 ( 附註十七 十九及二五 ) 6100 推銷費用 ( 285,686 ) ( 12 ) ( 270,162 ) ( 13 ) 6200 管理費用 ( 50,724 ) ( 2 ) ( 46,289 ) ( 2 ) 6300 研究發展費用 ( 16,342 ) ( 1 ) ( 26,761 ) ( 2 ) 6000 營業費用合計 ( 352,752 ) ( 15 ) ( 343,212 ) ( 17 ) 6900 營業淨利 98, ,032 3 營業外收入及支出 7010 其他收入 ( 附註十九 ) 5,216-4, 其他利益及損失 ( 附註十九 ) 4,134-7, 財務成本 ( 附註十九 ) ( 5,678 ) - ( 4,411 ) 營業外收入及支出合計 3,672-7, 稅前淨利 102, , 所得稅費用 ( 附註四及二十 ) ( 19,660 ) ( 1 ) ( 14,257 ) 本年度淨利 82, ,084 3 ( 接次頁 ) 其他綜合損益不重分類至損益之項目 晉泰科技 - 112

115 ( 承前頁 ) 104 年度 103 年度 代 碼 金 額 % 金 額 % 8311 確定福利計畫之再 衡量數 ( 2,678 ) - ( 2,523 ) ( 2,678 ) - ( 2,523 ) - 後續可能重分類至損益 之項目 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 7, 國外營運機構財務 報表換算之兌換差額 ( 1,479 ) - 3, 與可能重分類至損 益之項目相關之所得稅 ( 647 ) ,613-3, 本年度其他綜合損 益 ( 稅後淨額 ) 3, 本年度綜合損益總額 $ 86,706 4 $ 53,721 3 淨利歸屬於 : 8610 本公司業主 $ 82,443 4 $ 53, 非控制權益 ( 367 ) $ 82,771 4 $ 53,084 3 綜合損益總額歸屬於 : 8710 本公司業主 $ 86,378 4 $ 54, 非控制權益 ( 367 ) $ 86,706 4 $ 53,721 3 每股盈餘 ( 附註二一 ) 來自繼續營業單位 9710 基 本 $ 2.21 $ 稀 釋 $ 2.17 $ 1.42 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 林澤鈿經理人 : 林澤鈿會計主管 : 周佳樺 晉泰科技 - 113

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117 晉泰科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 代 碼 104 年度 103 年度 營業活動之現金流量 A00010 本年度稅前淨利 $ 102,431 $ 67,341 A20000 調整項目 : A20100 折舊費用 13,087 10,737 A20300 呆帳費用迴轉利益 - ( 4,500 ) A20900 財務成本 5,678 4,411 A21200 利息收入 ( 2,262 ) ( 1,656 ) A21900 股份基礎給付酬勞成本 1,115 2,318 A29900 其他項目 ( 1,388 ) 89 A23700 存貨跌價損失回升利益 - ( 4,000 ) A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 2,792 4,091 A31150 應收帳款 46,371 ( 60,182 ) A31200 存 貨 92,226 22,525 A31230 預付款項 13,770 23,921 A31240 其他流動資產 3,044 ( 322 ) A32130 應付票據 ( 116,150 ) 150,643 A32150 應付帳款 ( 90,553 ) 35,603 A32180 其他應付款 11,345 ( 3,851 ) A32210 預收款項 ( 31,658 ) ( 16,365 ) A32230 其他流動負債 2,227 ( 6,582 ) A33000 營運產生之現金 52, ,221 A33500 支付之所得稅 ( 10,797 ) ( 14,263 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 41, ,958 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 ( 53,939 ) - B02700 購置不動產 廠房及設備 ( 16,865 ) ( 18,852 ) B03700 存出保證金增加 ( 1,645 ) ( 562 ) B06500 其他金融資產增加 ( 18,109 ) ( 15,750 ) B06700 其他非流動資產增加 - ( 1,873 ) B09900 其 他 B07500 收取之利息 2,262 1,656 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 87,446 ) ( 35,381 ) ( 接次頁 ) 晉泰科技 - 115

118 ( 承前頁 ) 代碼 104 年度 103 年度 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 138,001 41,423 C00500 應付短期票券增加 C01600 舉借長期借款 30,000 - C01700 償還長期借款 ( 61,457 ) ( 52,653 ) C04500 發放現金股利 ( 48,167 ) ( 58,993 ) C04800 員工執行認股權 5,195 1,501 C05600 支付之利息 ( 5,678 ) ( 4,411 ) CCCC 籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) 57,894 ( 72,984 ) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 1,419 ) 3,835 EEEE 現金及約當現金淨增加 10, ,428 E00100 年初現金及約當現金餘額 482, ,834 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 492,569 $ 482,262 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 林澤鈿經理人 : 林澤鈿會計主管 : 周佳樺 晉泰科技 - 116

119 晉泰科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革晉泰科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 係於 83 年 6 月設立於新竹市之股份有限公司, 所營業務主要為資訊軟體 電腦設備及電信器材等銷售 安裝及維護服務等資訊系統整合服務 本公司股票自 92 年 1 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 105 年 3 月 17 日經董事會通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 晉泰公司及子公司 ( 以下稱 合併公司 ) 自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 10 合併財務報表 此準則取代 IAS 27 合併及單獨財務報表, 同時亦取代 SIC 12 合併 : 特殊目的個體 合併公司考量對其他個體是否 具控制, 據以決定應納入合併之個體 當合併公司有 (i) 對被投 晉泰科技 - 117

120 資者之權力 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利, 且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時, 則合併公司對被投資者具控制 此外, 針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷, 新準則提供較多指引 2. IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 IFRS 12 針對子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定應揭露內容 合併公司適用 IFRS 12 之揭露, 請參閱附註十一 3. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛, 例如, 適用 IFRS 13 前, 準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 而依照 IFRS 13 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用 相關揭露請參閱附註二四 4. IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目 相關所得稅亦按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 合併公司於 104 年追溯適用上述修正規定, 不重分類至損益之項目包含確定福利計畫再衡量數及 後續可能重分類至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現利益 ( 損失 ) 惟適用上述修正並不影響本年度淨利 本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額 5. IAS 19 員工福利 淨利息 取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬, 並以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利 晉泰科技 - 118

121 息 修訂後 IAS 19 除了改變確定福利成本之表達, 並規定更廣 泛之揭露 首次適用修訂後 IAS 19 之影響金額不重大 此外, 合併公 司選擇不予揭露 103 年度確定福利義務敏感度分析 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs ( 接次頁 ) 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 金管會於 105 年 3 月 10 日公布自 106 年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍, 為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布, 並於 106 年 1 月 1 日生效之 IFRSs( 不含 IFRS 9 金融工具 及 IFRS 15 客戶合 約之收入 等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs) 此外, 金管 會並宣布我國公開發行公司應自 107 年起開始適用 IFRS 15 截至本 合併財務報告通過發布日止, 金管會尚未發布前述新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋以外之其他準則生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 未 定 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 2016 年 1 月 1 日 合併報表例外規定之適用 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露倡議 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 晉泰科技 - 119

122 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IAS 27 之修正 單獨財務報表中之權益法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合 晉泰科技 - 120

123 損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 2. IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 晉泰科技 - 121

124 收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 合併公司須增加揭露所採用之折現率 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS 2 股份基礎給付 IFRS 3 企業合併 及 IFRS 8 營運部門 等若干準則 IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露, 應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷 此外, 該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時, 始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊 IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後, 無設定利率之短期應收款及應付款, 若折現之影響不重大, 仍得按原始發票金額衡量 IAS 24 關係人揭露 之修正係釐清, 為合併公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人, 應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額, 惟無須揭露該等薪酬之組成類別 4. IFRS 15 客戶合約之收入 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 晉泰科技 - 122

125 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRSs 編製 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括 : 1. 主要為交易目的而持有之資產 ; 2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產 ; 及 3. 現金及約當現金 ( 但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者 ) 流動負債包括 : 1. 主要為交易目的而持有之負債 ; 2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債 ( 即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議, 亦屬流動負債 ), 以及 晉泰科技 - 123

126 3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債 惟負債之條款可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致其清償者, 並不影響分類 非屬上述流動資產或流動負債者, 係分類為非流動資產或非流動負債 ( 四 ) 合併基礎本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益, 即使非控制權益因而成為虧損餘額 子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十一及附表四 ( 五 ) 外幣各個體編製財務報告時, 以個體功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算 因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新換算 於編製合併財務報告時, 國外營運機構 ( 包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司 ) 之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣 收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額列於其他綜合損益 ( 並分別歸屬予本公司業主及非控制權益 ) ( 六 ) 存貨存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情 晉泰科技 - 124

127 況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額 存貨成本之計算係採加權平均法 ( 七 ) 不動產 廠房及設備不動產 廠房及設備係以成本認列, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量 建造中之不動產 廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列 成本包括專業服務費用, 及符合資本化條件之借款成本 該等資產於完工並達預期使用狀態時, 分類至不動產 廠房及設備之適當類別並開始提列折舊 不動產 廠房及設備於耐用年限內按直線基礎, 對每一重大部分單獨提列折舊 合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及折舊方法進行檢視, 並推延適用會計估計變動之影響 不動產 廠房及設備除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 八 ) 有形及無形資產之減損合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產可能已減損 若有任一減損跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額, 減損損失係認列於損益 當減損損失於後續迴轉時, 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除攤銷或折舊 ) 減損損失之迴轉係認列於損益 ( 九 ) 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 晉泰科技 - 125

128 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 1. 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 (1) 衡量種類合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與放款及應收款 A. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列 B. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括現金及約當現金 應收票據 應收帳款及其他金融資產 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款係用於滿足短期現金承諾 晉泰科技 - 126

129 (2) 金融資產之減損除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收帳款, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間 60 天之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失 當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉 任何認列減損損失後之公允價值回升金額 晉泰科技 - 127

130 係認列於其他綜合損益 備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加, 而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項, 則減損損失予以迴轉並認列於損益 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 (3) 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 2. 權益工具合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除 購買 出售 發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益 3. 金融負債 (1) 後續衡量所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 (2) 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 晉泰科技 - 128

131 ( 十 ) 負債準備認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性, 而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計 負債準備係以清償義務之估計現金流量衡量 ( 十一 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 1. 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; (2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 2. 維修服務及勞務之提供維修服務收入及勞務收入係於勞務提供完成時予以認列 依合約提供勞務所產生之收入, 係按合約完成程度予以認列 3. 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 晉泰科技 - 129

132 ( 十二 ) 員工福利 1. 短期員工福利短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量 2. 退職後福利確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用 確定福利退休計畫之確定福利成本 ( 含服務成本 淨利息及再衡量數 ) 係採預計單位福利法精算 服務成本 ( 含當期服務成本 ) 及淨確定福利負債淨利息於發生時, 認列為員工福利費用 再衡量數 ( 含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬 ) 於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘, 後續期間不重分類至損益 淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀 淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值 3. 離職福利合併公司於不再能撤銷離職福利之要約或認列相關重組成本時 ( 孰早者 ) 認列離職福利負債 ( 十三 ) 員工認股權給與員工之員工認股權員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳估計數量, 於既得期間內以直線基礎認列費用, 並同時調整資本公積 - 員工認股權 若其於給與日立即既得, 係於給與日全數認列費用 合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量 若有修正原估計數量, 其影響數係認列為損益, 使累計費用反映修正之估計數, 並相對調整資本公積 - 員工認股權 ( 十四 ) 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 晉泰科技 - 130

133 1. 當期所得稅 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 2. 遞延所得稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列, 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異 虧損扣抵或研究發展等支出所產生之所得稅抵減使用時認列 與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債, 惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外 與此類投資有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產, 僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異, 且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視, 並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調減帳面金額 原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調增帳面金額 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量, 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 晉泰科技 - 131

134 3. 本期之當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益, 惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源合併公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷 估計及假設 實際結果可能與估計有所不同 管理階層將持續檢視估計與基本假設 若估計之修正僅影響當期, 則於修正當期認列 ; 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列 ( 一 ) 應收帳款之估計減損當有客觀證據顯示減損跡象時, 合併公司考量未來現金流量之估計 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 ( 排除尚未發生之未來信用損失 ) 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失 ( 二 ) 存貨之減損存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計, 該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估, 市場情況之改變可能重大影響該等估計結果 ( 三 ) 確定福利計畫之認列確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債 ( 資產 ) 係使用預計單位福利法進行精算評價, 其採用之精算假設包括折現率 離職率及薪資預期增加率等估計, 若該等估計因市場與經濟情況之改變而有所變動, 可能會重大影響應認列之費用與負債金額 晉泰科技 - 132

135 ( 四 ) 所得稅 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 與有關之遞延所得稅資產 帳面金額分別為 14,562 仟元及 16,434 仟元 遞延所得稅資產之可實 現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定 若未 來實際產生之獲利少於預期, 可能會產生重大遞延所得稅資產之迴 轉, 該等迴轉係於發生期間認列為損益 六 現金及約當現金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 90 $ 90 銀行支票及活期存款 472, ,893 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 19,980 26,279 $ 492,569 $ 482,262 銀行存款於資產負債表日之利率區間如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 銀行存款 0.08%~3.60% 0.05%~4.45% 七 備供出售金融資產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 國內投資上市 ( 櫃 ) 股票 $ 61,780 $ - 八 應收票據及應收帳款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應收票據因營業而發生 $ 1,920 $ 4,712 應收帳款應收帳款 $ 432,635 $ 479,006 減 : 備抵呆帳 ( 20,985 ) ( 20,950 ) $ 411,650 $ 458,056 晉泰科技 - 133

136 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 120 天 於決定應收 帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表 日信用品質之任何改變 由於歷史經驗顯示逾期超過 360 天之應收帳 款無法回收, 合併公司對於逾期超過 360 天之應收帳款認列 100% 備抵 呆帳, 對於逾期 60 天至 360 天之間之應收帳款, 其備抵呆帳係參考交 易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 在接受新客戶之前, 合併公司係透過內部信用評等系統評估該潛 在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度 客戶之信用額度及評等 每年定期檢視, 其中未逾期亦未減損之應收帳款依合併公司所使用之 內部信用評等系統之評等結果係屬最佳信用等級 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款 請參閱下列帳齡分析, 因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階 層認為仍可回收其金額, 合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保 品或其他信用增強保障 應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 0~60 天 $ 378,613 $449,268 61~90 天 10,417 23,514 91~120 天 17, 天以上 25,695 5,561 合 計 $432,635 $479,006 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 0~60 天 $ 23,676 $ 57,317 61~90 天 5,940-91~120 天 8, 天以上 19,875 - 合 計 $ 58,011 $ 57,317 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 晉泰科技 - 134

137 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個別評估減項群組評估減項合 計 103 年 1 月 1 日餘額 $ 1,650 $ 23,744 $ 25,394 減 : 本年度迴轉呆帳費用 - ( 4,500 ) ( 4,500 ) 外幣兌換差額 年 12 月 31 日餘額 $ 1,706 $ 19,244 $ 20, 年 1 月 1 日餘額 $ 1,706 $ 19,244 $ 20,950 外幣兌換差額 年 12 月 31 日餘額 $ 1,741 $ 19,244 $ 20,985 已個別減損之應收帳款帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 120 天以上 $ 1,741 $ 1,706 析 九 其他資產 以上係以扣除備抵呆帳前之餘額, 以逾期天數為基準進行帳齡分 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 其他金融資產原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 54,968 $ 36,543 受限制資產 - 定期存款 443 1,167 $ 55,411 $ 37,710 其他資產預付款 $ 7,118 $ 20,888 其他應收款 1,144 1,153 暫付款 625 3,663 留抵稅額 9 6 $ 8,896 $ 25,710 非流動其他資產預付款 $ 5,858 $ 6,236 受限制資產 - 定期存款 淨確定福利資產 $ 6,592 $ 7,214 晉泰科技 - 135

138 ( 一 ) 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 原始到期日超過 3 個月之定期存款市場利率區間分別為年利率 0.80%~ 3.88% 及 0.85%~ 3.00% ( 二 ) 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 受限制資產 - 定期存款之市場利率區間分別為年利率 1.27%~ 1.33% 及 1.31%~ 1.34% 十 存 貨 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 商 品 $ 353,441 $ 445,667 十一 子公司 104 及 103 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,821,361 仟元及 1,648,952 仟元 103 年度之銷貨成本包括存貨跌價損失回升利益 4,000 仟元 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 說 明 晉泰科技股份有限 GTC Holding Group 國際投資業務 100% 100% - 公司 (SAMOA) Inc. 泰宇網通股份有限公司 網路通訊產品買賣 89% 89% - GTC Holding Group Gcnsh International Inc. 國際投資業務 100% 100% - (SAMOA) Inc. G-Tech International Inc. 經營貿易業務 100% 100% - Gcnsh International Inc. 晉泰科技 ( 上海 ) 有限公司 資訊軟硬體服務 100% 100% - 十二 不動產 廠房及設備 ( 接次頁 ) 自 有 土 地 建 築 物 辦 公 設 備 其 他 設 備 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 74,300 $ 46,541 $ 34,217 $ 10,487 $ 165,545 增 添 , ,852 處 分 - - ( 294 ) - ( 294 ) 淨兌換差額 年 12 月 31 日餘額 $ 74,300 $ 46,541 $ 52,331 $ 11,197 $ 184,369 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 7,649 $ 24,853 $ 3,813 $ 36,315 折舊費用 ,810 3,008 10,737 處 分 - - ( 285 ) - ( 285 ) 淨兌換差額 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 8,568 $ 31,598 $ 6,821 $ 46, 年 12 月 31 日淨額 $ 74,300 $ 37,973 $ 20,733 $ 4,376 $ 137,382 晉泰科技 - 136

139 ( 承前頁 ) 自 有 土 地 建 築 物 辦 公 設 備 其 他 設 備 合 計 成 本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 74,300 $ 46,541 $ 52,331 $ 11,197 $ 184,369 增 添 , ,865 處 分 - - ( 2,147 ) ( 133 ) ( 2,280 ) 淨兌換差額 - - ( 149 ) - ( 149 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ 74,300 $ 46,541 $ 66,317 $ 11,647 $ 198,805 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 8,568 $ 31,598 $ 6,821 $ 46,987 折舊費用 ,497 2,671 13,087 處 分 - - ( 2,131 ) ( 132 ) ( 2,263 ) 淨兌換差額 - - ( 124 ) - ( 124 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 9,487 $ 38,840 $ 9,360 $ 57, 年 12 月 31 日淨額 $ 74,300 $ 37,054 $ 27,477 $ 2,287 $ 141,118 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提計提 : 建築物辦公設備其他設備 50 年 3 至 5 年 3 年 二六 合併公司設定作為擔保之不動產 廠房及設備金額, 請參閱附註 十三 借 款 ( 一 ) 短期借款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 無擔保借款 - 信用額度借款 $ 342,557 $ 204,556 上述借款之利率於 104 年及 103 年 12 月 31 日分別為 1.20%~ 1.72% 及 1.23%~ 2.60% ( 二 ) 應付短期票券 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付商業本票 $ 50,149 $ 50,149 利 率 1.15% 1.14% 晉泰科技 - 137

140 ( 三 ) 長期借款 借 款 機 構借 款 內 容 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 上海商業儲蓄銀行 - 抵押借款 借款總額 : 30,000 仟元 借款期間 : ~ 還款辦法 : 91 年 3 月起每月攤還本金, 浮動利率, 每月付息 104 年 12 月 31 日之年利率為 1.66% $ 9,989 $ 11,782 上海商業儲蓄銀行 - 抵押借款 上海商業儲蓄銀行 - 信用借款 台北富邦銀行 - 信用借款 中國信託商業銀行 - 信用借款 土地銀行 - 抵押借款 減 : 一年內到期長期借款 借款總額 : 3,950 仟元 借款期間 : ~ 還款辦法 : 91 年 3 月起每月攤還本金, 浮動利率, 每月付息 104 年 12 月 31 日之年利率為 1.66% 借款總額 : 30,000 仟元 借款期間 : ~ 還款辦法 : 104 年 4 月起每 3 個月攤還本金, 浮動利率, 每月付息 104 年 12 月 31 日之年利率為 1.76% 借款總額 : 30,000 仟元 借款期間 : ~ 還款辦法 : 102 年 6 月起每 3 個月攤還本金, 浮動利率, 每月付息 103 年 12 月 31 日之年利率為 2.01% 借款總額 : 50,000 仟元 借款期間 : ~ 還款辦法 : 102 年 7 月起每 3 個月攤還本金, 浮動利率, 每月付息 103 年 12 月 31 日之年利率為 2.08% 借款總額 : 28,000 仟元 借款期間 : ~ 還款辦法 : 102 年 6 月起每月攤還本金, 浮動利率, 每月付息 104 年 12 月 31 日之年利率為 1.88% 1,315 1,551 2,500 12,500-3,750-14,000 23,697 25,375 ( 6,285 ) ( 31,471 ) $ 31,216 $ 37,487 註二六 抵押借款係以本公司之自有土地及建築物抵押擔保, 請參閱附 晉泰科技 - 138

141 十四 應付票據及應付帳款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付票據因營業而發生 $ 57,399 $ 173,549 應付帳款 因營業而發生 $ 347,095 $ 438,560 合併公司購買商品之賒帳期間約月結 60 天至 120 天 合併公司訂 有財務風險管理政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償 還 十五 其他負債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 其他應付款應付薪資及獎金 $ 22,538 $ 23,763 應付員工紅利 8,943 4,810 應付售後服務費用 5,745 4,961 應付保險費 2,743 2,558 應付退休金 2,238 2,162 應付董監酬勞 2,683 1,443 應付營業稅 8,517 2,047 應付勞務費 1,317 1,535 其 他 5,101 5,201 $ 59,825 $ 48,480 十六 負債準備 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 非流動其他長期員工福利 $ 1,151 $ 1,159 員工福利負債準備係員工既得長期服務久任獎金之估列 十七 退職後福利計畫 ( 一 ) 確定提撥計畫合併公司中之本公司及泰宇網通股份有限公司所適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 ( 二 ) 確定福利計畫 晉泰科技 - 139

142 合併公司中之本公司依我國 勞動基準法 辦理之退休金制度 係屬政府管理之確定福利退休計畫 員工退休金之支付, 係根據服 務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算 本公司按員工每月薪 資總額 2% 提撥退休金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會 名義存入台灣銀行之專戶, 年度終了前, 若估算專戶餘額不足給付 次一年度內預估達到退休條件之勞工, 次年度 3 月底前將一次提撥 其差額 該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理, 本公司並無影 響投資管理策略之權利 列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 確定福利義務現值 $ 28,038 $ 24,695 計畫資產公允價值 ( 26,025 ) ( 25,347 ) 淨確定福利負債 ( 資產 ) $ 2,013 ( $ 652 ) ( 接次頁 ) 淨確定福利負債變動如下 : 確 定 福 利 計 畫 資 產 淨確定福利 義 務 現 值 公 允 價 值 負債 ( 資產 ) 103 年 1 月 1 日 $ 21,675 ( $ 24,761 ) ( $ 3,086 ) 服務成本利息費用 ( 收入 ) 406 ( 495 ) ( 89 ) 認列於損益 406 ( 495 ) ( 89 ) 再衡量數計畫資產報酬 ( 除包含於淨利息之金額外 ) - ( 91 ) ( 91 ) 精算 ( 利益 ) 損失 - 人口統計假設變動 2,522-2,522 精算利益 - 財務假設變動 精算損失 - 經驗調整 ( 305 ) - ( 305 ) 認列於其他綜合損益 2,614 ( 91 ) 2, 年 12 月 31 日 24,695 ( 25,347 ) ( 652 ) 晉泰科技 - 140

143 ( 承前頁 ) 確 定 福 利 義 務 現 值 計 畫 資 產 公 允 價 值 淨確定福利負債 ( 資產 ) 服務成本利息費用 ( 收入 ) $ 494 ( $ 507 ) ( $ 13 ) 認列於損益 494 ( 507 ) ( 13 ) 再衡量數計畫資產報酬 ( 除包含於淨利息之金額外 ) - ( 171 ) ( 171 ) 精算 ( 利益 ) 損失 - 人口統計假設變動 1,160-1,160 精算損失 - 財務假設變動 1,417-1,417 精算利益 - 經驗調整 認列於其他綜合損益 2,849 ( 171 ) 2, 年 12 月 31 日 $ 28,038 ( $ 26,025 ) $ 2,013 合併公司因 勞動基準法 之退休金制度暴露於下列風險 : 1. 投資風險 : 勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式, 將勞工退休基金分別投資於國內 ( 外 ) 權益證券與債務證 券及銀行存款等標的, 惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益 2. 利率風險 : 政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加, 兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果 3. 薪資風險 : 確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資 因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算, 衡量日 之重大假設如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折現率 1.63% 2.00% 薪資預期增加率 3.00% 3.00% 晉泰科技 - 141

144 若重大精算假設分別發生合理可能之變動, 在所有其他假設維 持不變之情況下, 將使確定福利義務現值增加 ( 減少 ) 之金額如下 : 104 年 12 月 31 日 折現率增加 0.25% ( $ 979 ) 減少 0.25% $ 1,024 薪資預期增加率增加 0.25% $ 994 減少 0.25% ( $ 956 ) 由於精算假設可能彼此相關, 僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日預期 1 年內提撥金額 $ 840 $ - 確定福利義務平均到期期間 14.3 年 14.7 年 十八 權 益 ( 一 ) 股本 1. 普通股 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 額定股數 ( 仟股 ) 60,000 60,000 額定股本 $ 600,000 $ 600,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 37,361 37,051 已發行股本 $ 373,607 $ 370,512 本公司股本變動主要係因員工執行認股權 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利 額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本皆為 6,000 仟股 晉泰科技 - 142

145 ( 二 ) 資本公積 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 (1) 股票發行溢價 $ 56,194 $ 53,631 公司債轉換溢價 4,769 4,769 庫藏股票交易 9,015 9,015 不得作為任何用途 (2) 員工認股權 4,476 4,191 $ 74,454 $ 71, 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 2. 因員工認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程之規定, 每年度決算如有稅後盈餘, 應儘先彌補 以往年度虧損, 次提 10% 為法定盈餘公積, 必要時依法提列或迴轉 特別盈餘公積, 其餘額由董事會按下列比例擬訂分配議案提請股東會決議分派之 : 1. 員工紅利不得低於 8%, 不得超過 20%; 2. 董事監察人酬勞不得超過 3% 3. 上述分配後之餘額, 則視公司所處環境 成長階段 未來重大投資計劃之資金需求及長期財務規劃酌予保留部分盈餘, 以其 餘額併同以前年度累積未分配盈餘, 以不低於 30% 為原則, 由 董事會就當年度資金狀況及經濟發展, 分配股東紅利 且其中 股票股利以不高於 50% 為限, 其餘分配現金股利, 由董事會提 請股東會議決之 依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 配合上述法規, 本公司已於 104 年 11 月 10 日董事會擬議之修正公司章程, 尚待於 105 年 6 月 17 日召開之股東常會決議 員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形, 參閱附註十九之 ( 五 ) 員工福利費用 晉泰科技 - 143

146 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函 金管證發字第 號及 採用國際財務報 導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提 列及迴轉特別盈餘公積 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司分別於 104 年 6 月 16 日及 103 年 6 月 10 日舉行股東常 會, 決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每 股 股 利 103 年度 102 年度 103 年度 102 年度 法定盈餘公積 $ 5,345 $ 7,091 $ - $ - 特別盈餘公積 - ( 2,472) - - 現金股利 48,167 58, 本公司 105 年 3 月 17 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 法定盈餘公積 $ 8,244 $ - 現金股利 63, 股票股利 18, 十九 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 繼續營業單位淨利係包含以下項目 : 104 年度 103 年度利息收入 $ 2,262 $ 1,656 其他 2,954 2,736 $ 5,216 $ 4,392 晉泰科技 - 144

147 ( 二 ) 其他利益及損失 104 年度 103 年度 淨外幣兌換利益 $ 4,425 $ 7,338 其 他 ( 291 ) ( 10 ) $ 4,134 $ 7,328 ( 三 ) 財務成本 104 年度 103 年度銀行借款利息 $ 5,678 $ 4,411 ( 四 ) 折舊及攤銷 104 年度 103 年度 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ - $ - 營業費用 13,087 10,737 $ 13,087 $ 10,737 ( 五 ) 員工福利費用 104 年度 103 年度 短期員工福利 $ 239,951 $ 234,181 退職後福利 ( 附註十七 ) 確定提撥計畫 8,145 8,580 確定福利計畫 ( 13 ) ( 89 ) 8,132 8,491 股份基礎給付權益交割之股份基礎給付 1,115 2,318 員工福利費用合計 $ 249,198 $ 244,990 依功能別彙總營業成本 $ - $ - 營業費用 249, ,990 $ 249,198 $ 244,990 依現行章程規定, 本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以不低於 8%, 不得超過 20% 及不高於 3% 分派員工紅利及董監事酬勞, 103 年度分別按 10% 及 3% 估列員工紅利 4,810 仟元及董監事酬勞 1,443 仟元 依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 11 月經董事會擬議之修正章程, 本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅 晉泰科技 - 145

148 前利益分別以 8%~ 20% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬勞 104 年度估列員工酬勞 8,943 仟元及董監事酬勞 2,683 仟元, 係分別 按前述稅前利益之 8% 及 2.4% 估列, 該等金額於 105 年 3 月 17 日董 事會擬議, 預計於 105 年 6 月 17 日召開之股東常會決議 年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重 大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 年度個體財務報告通過發布 日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司分別於 104 年 6 月 16 日及 103 年 6 月 10 日舉行股東常 會, 決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬勞如下 : 103 年度 102 年度 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 員工紅利 $ 4,810 $ - $ 6,629 $ - 董監事酬勞 1,443-1, 年 6 月 16 日及 103 年 6 月 10 日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞與 103 及 102 年度個體財務報告認列之員工分紅及 董監事酬勞金額並無差異 有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊, 請至台灣 證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 二十 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 104 年度 103 年度 當期所得稅當年度產生者 $ 17,153 $ 10,385 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 ,923 11,988 遞延所得稅當年度產生者 1,737 2,269 認列於損益之所得稅費用 $ 19,660 $ 14,257 晉泰科技 - 146

149 會計所得與所得稅費用之調節如下 : 104 年度 103 年度 繼續營業單位稅前淨利 $ 102,431 $ 67,341 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 (17%) $ 17,413 $ 11,448 免稅所得 ( 80 ) - 未分配盈餘加徵 未認列之虧損扣抵 / 可減除暫時性差異 ( 507 ) 1,144 合併個體適用不同稅率之影響數 2, 以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整 認列於損益之所得稅費用 $ 19,660 $ 14,257 合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%; 其他轄區所產生之稅額係依 各相關轄區適用之稅率計算 由於 105 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性, 故 104 年度 未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 104 年度 103 年度 遞延所得稅當年度產生者 - 國外營運機構財務報表之換算 ( $ 251 ) $ 647 認列於其他綜合損益之所得稅 ( $ 251 ) $ 647 ( 三 ) 遞延所得稅資產與負債 ( 接次頁 ) 104 年度 遞延所得稅資產及負債之變動如下 : 認 列 於 年 初 餘 額認列於損益 其他綜合損益年 底 餘 額 遞延所得稅資產暫時性差異備抵呆帳 $ 3,077 $ - $ - $ 3,077 存 貨 5, ,395 晉泰科技 - 147

150 ( 承前頁 ) 認 列 於 年 初 餘 額認列於損益 其他綜合損益年 底 餘 額 應付售後服務費用 $ 843 $ 133 $ - $ 976 負債準備 55 ( 2 ) - 53 採用權益法之投資 7,064 ( 2,003 ) - 5,061 $ 16,434 ( $ 1,872 ) $ - $ 14,562 遞延所得稅負債暫時性差異確定福利退休計畫 $ 262 $ 3 $ - $ 265 國外營運機構兌換差額 1,399 ( 138 ) ( 251 ) 1,010 $ 1,661 ( $ 135 ) ( $ 251 ) $ 1, 年度 認 列 於 年 初 餘 額認列於損益 其他綜合損益年 底 餘 額 遞延所得稅資產暫時性差異備抵呆帳 $ 3,842 ( $ 765 ) $ - $ 3,077 存 貨 6,074 ( 679 ) - 5,395 應付售後服務費用 負債準備 採用權益法之投資 7,760 ( 696 ) - 7,064 $ 18,271 ( $ 1,837 ) $ - $ 16,434 遞延所得稅負債暫時性差異確定福利退休計畫 $ 149 $ 113 $ - $ 262 國外營運機構兌換差額 ,399 $ 582 $ 432 $ 647 $ 1,661 ( 四 ) 兩稅合一相關資訊 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未分配盈餘 87 年度以後未分配盈餘 $ 95,127 $ 68,874 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 14,267 $ 10, 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 22.64%( 預 計 ) 及 23.48%( 實際 ) 晉泰科技 - 148

151 ( 五 ) 所得稅核定情形 二一 每股盈餘 本公司及泰宇公司之營利事業所得稅, 截至 102 年度以前之申 報案件業經稅捐稽徵機關核定 單位 : 每股元 104 年度 103 年度 基本每股盈餘來自繼續營業單位 $ 2.21 $ 1.45 稀釋每股盈餘來自繼續營業單位 $ 2.17 $ 1.42 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 本年度淨利 104 年度 103 年度 本年度淨利 $ 82,443 $ 53,451 用以計算基本每股盈餘之淨利 $ 82,443 $ 53,451 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 $ 82,443 $ 53,451 股數單位 : 仟股 104 年度 103 年度 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 37,250 36,923 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工認股權 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 38,029 37,660 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅或員工酬勞, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工分紅或員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 晉泰科技 - 149

152 二二 股份基礎給付協議 本公司分別於 96 年 10 月及 102 年 3 月給與員工認股權均為 2 仟單位, 每一單位可認購普通股一仟股 給與對象包含本公司及子公 司符合特定條件之員工 認股權之存續期間均為 7 年, 憑證持有人於 發行屆滿 2 年之日起, 可行使被給與之一定比例之認股權 認股權行 使價格為發行當日本公司普通股收盤價格, 認股權發行後, 遇有本公 司普通股股份發生變動時, 認股權行使價格依規定公式予以調整 本公司於 104 年度並未新增發行員工認股權, 已發行之員工認股 權相關資訊如下 : 104 年度 103 年度 加 權 平 均 加 權 平 均 員 工 認 股 權單位 ( 仟 ) 執行價格 ( 元 ) 單位 ( 仟 ) 執行價格 ( 元 ) 年初流通在外 1,646 $ ,313 $ 本年度執行 ( 333 ) ( 221 ) 6.79 本年度失效 ( 74 ) ( 446 ) 年底流通在外 1, , 年底可執行 本年度給與之認股權加權平均公允價值 ( 元 ) $ - $ - 於 104 及 103 年度執行之員工認股權, 其於執行日之加權平均股 價分別為 元及 元 截至資產負債表日, 流通在外之員工認股權相關資訊如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 執行價格之範圍 ( 元 ) $15.60 $15.60 加權平均剩餘合約期限 ( 年 ) 及 103 年度認列之酬勞成本分別為 1,115 仟元及 2,318 仟元 二三 資本風險管理合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 合併公司資本結構係由合併公司之淨債務 ( 即借款減除現金及約當現金 ) 及權益 ( 即股本 資本公積 保留盈餘 其他權益項目及非控制權益 ) 組成 晉泰科技 - 150

153 合併公司主要管理階層不定時檢視集團資本結構, 其檢視內容包 括考量各類資本之成本及相關風險 合併公司依據主要管理階層之建 議, 將藉由支付股利 發行新股 買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構 二四 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額與公允價 值無重大差異 ( 二 ) 公允價值資訊 - 按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值衡量層級 104 年 12 月 31 日 第 1 級第 2 級第 3 級合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 61,780 $ - $ - $ 61, 年 12 月 31 日 第 1 級第 2 級第 3 級合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ - $ - $ - $ - 形 ( 三 ) 金融工具之種類 104 及 103 年度無第 1 級與第 2 級公允價值衡量間移轉之情 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金融資產備供出售金融資產 $ 61,780 $ - 放款及應收款 ( 註 1) 963, ,219 存出保證金 8,116 6,471 金融負債 以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 894, ,252 存入保證金 晉泰科技 - 151

154 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益及債務投資 應收款項 應付款項及借款 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險敏感度分析合併公司主要受到美元波動之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對美元之匯率 增加及減少 1% 時, 合併公司之敏感度分析 1% 係為集團 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期末之換算以匯率變動 1% 予以調整 下表之正數係表示當新台幣相對於美元升值 1% 時, 將使稅前淨利或權益增加之金額 ; 當新台幣相對於美元貶值 1% 時, 其對稅前淨利或權益之影響將為同金額之負數 晉泰科技 - 152

155 美 元 之 影 響 104 年度 103 年度 損 益 ( $ 2,096 ) ( $ 333 ) 權 益 ( 2,096 ) ( 333 ) (2) 利率風險 敏感度上升主要係因銀行存款增加所致 因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金, 因而產生利率暴險 合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合來管理利率風險 合併公司定期評估避險 活動, 使其與利率觀點及既定之風險偏好一致, 以確保採 用最符合成本效益之避險策略 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 38,399 $ 44,454 - 金融負債 350, ,705 具現金流量利率風險 - 金融資產 500, ,491 - 金融負債 79,558 68,958 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 100 基點, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加 / 減少 100 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 104 及 103 年度之稅前淨利將減少 / 增加 796 仟元及 690 仟元 晉泰科技 - 153

156 2. 信用風險 合併公司於本年度對利率之敏感度上升, 主因為變動 利率債務工具增加 合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務 保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產 負債表所認列之金融資產帳面金額 信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財 務損失之風險 合併公司之信用風險, 主要係來自於營運活動 產生之應收款項, 及投資活動產生之銀行存款 固定收益投資 及其他金融工具 信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數及表外承 諾及保證之合約為評估對象 由於合併公司之交易對象及履約 他方均為信用良好之銀行及公司組織, 預期發生信用風險之可 能性極小 3. 流動性風險 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 合併公司未動用之融資額度分別 為 552,394 仟元及 518,152 仟元 下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析, 其係依照約定之還款日編製 104 年 12 月 31 日 短於 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 2 年 2 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 464,319 $ - $ - $ - $ - 浮動利率工具 3,440 44,902 3,854 11,986 15,376 固定利率工具 290,649 60, $ 758,408 $ 104,902 $ 3,854 $ 11,986 $ 15,376 晉泰科技 - 154

157 103 年 12 月 31 日 短於 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 2 年 2 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 660,589 $ - $ - $ - $ - 浮動利率工具 13,174 18,297 6,291 11,801 19,395 固定利率工具 210,149 44, $ 883,912 $ 62,853 $ 6,291 $ 11,801 $ 19,395 二五 關係人交易 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 除已於其他附 註揭露外, 合併公司與關係人間之交易如下 主要管理階層薪酬 對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 104 年度 103 年度 短期員工福利 $ 16,458 $ 18,009 退職後福利 $ 16,953 $ 18,505 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定 二六 質抵押之資產 下列資產業經提供為融資借款之擔保品及履約保證金 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 質押定存單 ( 帳列其他金融資產 - 流動 ) $ 443 $ 1,167 質押定存單 ( 帳列其他非流動資產 ) 土 地 74,300 74,300 房屋及建築 37,054 37,973 $ 112,531 $ 113,766 晉泰科技 - 155

158 二七 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 104 年 12 月 31 日 外幣匯率帳面金額金融資產貨幣性項目美元 $ 7, $ 253,480 金融負債貨幣性項目美金 1, , 年 12 月 31 日 外幣匯率帳面金額金融資產貨幣性項目美元 $ 4, $ 149,106 金融負債貨幣性項目美金 3, ,787 二八 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 ( 無 ) 2. 為他人背書保證 ( 附表一 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司部分 ) ( 附表二 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 5. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 6. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 晉泰科技 - 156

159 8. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 9. 從事衍生工具交易 ( 無 ) 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 ( 附表三 ) 11. 被投資公司資訊 ( 附表四 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 ( 附表五 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 :( 附表一及三 ) (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 二九 部門資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門如下 : 整合事業群 : 資訊系統整合銷售及服務業務等 軟體事業群 : 資訊軟體之設計開發 研究 銷售及服務業務等 其他部門 : 資訊系統專業維護服務 顧問服務及後勤行政等 晉泰科技 - 157

160 ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 整合事業群軟體事業群其他部門調整及沖銷合 計 104 年度來自外部客戶收入 $ 2,062,556 $ 18,441 $ 241,044 ( $ 49,169 ) $ 2,272,872 部門間收入 10, ,808 ( 45,115 ) - 部門收入 $ 2,073,233 $ 19,071 $ 274,852 ( $ 94,284 ) $ 2,272,872 部門損益 $ 162,049 ( $ 10,053 ) ( $ 54,533 ) $ 1,296 $ 98,759 其他收入 5,216 其他利益及損失 4,134 財務成本 ( 5,678 ) 繼續營業單位稅前淨利 $ 102, 年度來自外部客戶收入 $ 1,932,665 $ 23,987 $ 186,714 ( $ 91,170 ) $ 2,052,196 部門間收入 31,921-22,385 ( 54,306 ) - 部門收入 $ 1,964,586 $ 23,987 $ 209,099 ( $ 145,476 ) $ 2,052,196 部門損益 $ 148,174 ( $ 42,129 ) ( $ 44,668 ) ( $ 1,345 ) $ 60,032 其他收入 4,392 其他利益及損失 7,328 財務成本 ( 4,411 ) 繼續營業單位稅前淨利 $ 67,341 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含其他收入 其他 利益及損失 財務成本以及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要 營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 ( 二 ) 主要產品及勞務之收入 合併公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下 : 104 年度 103 年度 銷貨收入 $ 2,034,046 $ 1,840,625 維修及勞務收入 238, ,571 $ 2,272,872 $ 2,052,196 ( 三 ) 地區別資訊 合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與 非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下 : 來自外部客戶之收入非流動資產 104 年度 103 年度 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日國內 $ 1,972,428 $ 1,785,446 $ 145,983 $ 142,302 英屬維京群島 23,802 49, 中國 276, , ,316 $ 2,272,872 $ 2,052,196 $ 146,976 $ 143,618 非流動資產不包括金融工具 遞延所得稅資產及預付退休金 晉泰科技 - 158

161 ( 四 ) 主要客戶資訊 來自單一客戶之收入達合併公司收入總額 10% 以上者如下 : 104 年度 103 年度 A 公司 $ 612,406 $ 605,276 B 公司 23, ,950 $ 636,005 $ 812,226 晉泰科技 - 159

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167 附件二 : 晉泰科技股份有限公司 104 年度經會計師查核簽證之個體財務報告 : 會計師查核報告 晉泰科技股份有限公司公鑒 : 晉泰科技股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體資產負債表, 暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表 個體權益變動表與個體現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開個體財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估個體財務報告整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則, 足以允當表達晉泰科技股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體財務狀況, 暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量 晉泰科技股份有限公司民國 104 年度個體財務報告重要會計項目明細表, 主要係供補充分析之用, 亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核 據本會計師之意見, 該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務報表相關資訊一致 勤業眾信聯合會計師事務所會計師蔡美貞會計師黃裕峰 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 105 年 3 月 17 日 晉泰科技 - 165

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169 晉泰科技股份有限公司 個體綜合損益表 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 104 年度 103 年度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入 ( 附註四及二五 ) 1,971, $ 1,858, 營業成本 ( 附註十及二五 ) ( 1,587,814 ) ( 81 ) ( 1,500,263 ) ( 80 ) 5900 營業毛利 383, , 營業費用 ( 附註十七 十九及二五 ) 6100 推銷費用 ( 240,111 ) ( 12 ) ( 227,673 ) ( 12 ) 6200 管理費用 ( 43,705 ) ( 2 ) ( 39,573 ) ( 2 ) 6300 研究發展費用 ( 16,342 ) ( 1 ) ( 26,761 ) ( 2 ) 6000 營業費用合計 ( 300,158 ) ( 15 ) ( 294,007 ) ( 16 ) 6900 營業淨利 83, ,328 4 營業外收入及支出 7010 其他收入 ( 附註十九 ) 3,885-3, 其他利益及損失 ( 附註十九 ) 6,037-6, 財務成本 ( 附註十九 ) ( 4,975 ) - ( 3,823 ) 採用權益法之子公司損益份額 ( 附註四 ) 11,784 1 ( 2,596 ) 營業外收入及支出合計 16, , 稅前淨利 100, , 所得稅費用 ( 附註四及二十 ) ( 17,717 ) ( 1 ) ( 14,257 ) ( 1 ) 8200 本年度淨利 82, ,451 3 ( 接次頁 ) 其他綜合損益 晉泰科技 - 167

170 ( 承前頁 ) 104 年度 103 年度 代 碼 金 額 % 金 額 % 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 ( 2,678 ) - ( 2,523 ) ( 2,678 ) - ( 2,523 ) - 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換差額 ( 1,479 ) - 3, 備供出售金融資產 未實現評價損益 7, 與其他綜合損益組 成部分相關之所得稅 ( 647 ) ,613-3, 本年度其他綜合損 益 ( 稅後淨額 ) 3, 本年度綜合損益總額 $ 86,378 4 $ 54,088 3 每股盈餘 ( 附註二一 ) 來自繼續營業單位 9710 基 本 $ 2.21 $ 稀 釋 $ 2.17 $ 1.42 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 林澤鈿經理人 : 林澤鈿會計主管 : 周佳樺 晉泰科技 - 168

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172 晉泰科技股份有限公司個體現金流量表民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 代 碼 104 年度 103 年度 營業活動之現金流量 A00010 本年度稅前淨利 $ 100,160 $ 67,708 A20000 調整項目 : A20100 折舊費用 12,547 9,705 A20300 呆帳費用迴轉利益 - ( 4,500 ) A20900 財務成本 4,975 3,823 A21900 股份基礎給付酬勞成本 1,115 2,318 A22400 採用權益法認列之子公司損益之份額 ( 11,784 ) 2,596 A29900 其 他 ( 1,447 ) ( 737 ) A23800 存貨跌價及呆滯損失回升利益 - ( 4,000 ) A24100 未實現外幣兌換利益 ( 1,688 ) - A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 3,673 4,075 A31150 應收帳款 109,830 ( 6,864 ) A31200 存 貨 82,215 39,007 A31230 預付款項 4,004 37,566 A31240 其他流動資產 2,837 ( 1,766 ) A32130 應付票據 ( 112,808 ) 135,951 A32150 應付帳款 ( 131,448 ) 38,217 A32180 其他應付款 4,938 ( 4,183 ) A32210 預收款項 ( 27,154 ) ( 21,688 ) A32230 其他流動負債 1,689 ( 4,811 ) A33000 營運產生之現金 41, ,417 A33500 支付之所得稅 ( 10,783 ) ( 14,263 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 30, ,154 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 ( 53,939 ) - B01800 取得採用權益法之投資 - ( 15,150 ) B02700 購置不動產 廠房及設備 ( 16,634 ) ( 18,655 ) B03700 存出保證金增加 ( 1,629 ) ( 407 ) B06500 其他金融資產增加 ( 22,924 ) ( 4,619 ) B06700 其他非流動資產增加 - ( 1,873 ) ( 接次頁 ) 晉泰科技 - 170

173 ( 承前頁 ) 代碼 104 年度 103 年度 B09900 其他 1, BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 93,322 ) ( 39,869 ) 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 140,500 - C00200 短期借款減少 - ( 3,133 ) C01600 舉借長期借款 30,000 - C01700 償還長期借款 ( 61,457 ) ( 52,653 ) C04500 發放現金股利 ( 48,167 ) ( 58,993 ) C04800 員工執行認股權 5,195 1,501 C05600 支付之利息 ( 4,975 ) ( 3,823 ) CCCC 籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) 61,096 ( 117,101 ) EEEE 現金及約當現金淨 ( 減少 ) 增加 ( 1,355 ) 121,184 E00100 年初現金及約當現金餘額 408, ,334 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 407,163 $ 408,518 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 林澤鈿經理人 : 林澤鈿會計主管 : 周佳樺 晉泰科技 - 171

174 晉泰科技股份有限公司個體財務報表附註民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革晉泰科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 係於 83 年 6 月設立於新竹市之股份有限公司, 所營業務主要為資訊軟體 電腦設備及電信器材等銷售 安裝及維護服務等資訊系統整合服務 本公司股票自 92 年 1 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣 本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本個體財務報告於 105 年 3 月 17 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( ㄧ ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 本公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 IFRS 12 針對子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定應揭露內容 本公司適用 IFRS 12 之揭露, 請參閱附註十一 附註 -172-

175 2. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛, 例如, 適用 IFRS 13 前, 準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 而依照 IFRS 13 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用 相關揭露請參閱附註二四 3. IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目 相關所得稅亦按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 本公司於 104 年追溯適用上述修正規定, 不重分類至損益之項目包含確定福利計畫再衡量數 後續可能重分類至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融資產未實現利益 ( 損失 ) 惟適用上述修正並不影響本年度淨利 本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額 4. IAS 19 員工福利 淨利息 取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬, 並以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利息 修訂後 IAS 19 除了改變確定福利成本之表達, 並規定更廣泛之揭露 首次適用修訂後 IAS 19 之影響金額不重大 此外, 本公司選擇不予揭露 103 年度確定福利義務敏感度分析 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 金管會於 105 年 3 月 10 日公布自 106 年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍, 為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布, 並於 106 年 1 月 1 日生 附註 -173-

176 效之 IFRSs( 不含 IFRS 9 金融工具 及 IFRS 15 客戶合約之收入 等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs) 此外, 金管會並宣布我 國公開發行公司應自 107 年起開始適用 IFRS 15 截至本個體財務報 告通過發布日止, 金管會尚未發布前述新發布 / 修正 / 修訂準則及 解釋以外之其他準則生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 未 定 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 2016 年 1 月 1 日 合併報表例外規定之適用 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露倡議 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正 單獨財務報表中之權益法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 附註 -174-

177 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 本公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 本公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 附註 -175-

178 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 來自客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 2. IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致本公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 本公司須增加揭露所採用之折現率 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS 2 股份基礎給付 IFRS 3 企業合併 及 IFRS 8 營運部門 等若干準則 IFRS 8 之修正係釐清若本公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露, 應於個體財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷 此外, 該修正亦釐清本公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時, 始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊 附註 -176-

179 IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後, 無設定利率之短期應收款及應付款, 若折現之影響不重大, 仍得按原始發票金額衡量 IAS 24 關係人揭露 之修正係釐清, 為本公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人, 應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額, 惟無須揭露該等薪酬之組成類別 4. IFRS 15 來自客戶合約之收入 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 本公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 生效時, 本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 除上述影響外, 截至本個體財務報告通過發布日止, 本公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本個體財務報告係依歷史成本基礎編製 附註 -177-

180 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 本公司於編製個體財務報告時, 對投資子公司係採權益法處理 為使本個體財務報告之本年度損益 其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益 其他綜合損益及權益相同, 個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整 採用權益法之投資 及 採用權益法之子公司損益份額 暨 採用權益法之子公司其他綜合損益份額 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括 : 1. 主要為交易目的而持有之資產 ; 2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產 ; 及 3. 現金及約當現金 ( 但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者 ) 流動負債包括 : 1. 主要為交易目的而持有之負債 ; 2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債 ( 即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議, 亦屬流動負債 ), 以及 3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債 惟負債之條款可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致其清償者, 並不影響分類 非屬上述流動資產或流動負債者, 係分類為非流動資產或非流動負債 附註 -178-

181 ( 四 ) 外幣本公司編製個體財務報告時, 以本公司功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算 因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新換算 於編製個體財務報告時, 本公司國外營運機構 ( 包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣 收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額列於其他綜合損益 ( 五 ) 存貨存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額 存貨成本之計算係採加權平均法 ( 六 ) 投資子公司本公司採用權益法處理對子公司之投資 子公司係指本公司具有控制之個體 權益法下, 投資原始依成本認列, 取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減 此外, 針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列 本公司評估減損時, 係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額 嗣後若資產可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列攤銷後之帳面金額 附註 -179-

182 本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除 本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益, 僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內, 認列於個體財務報告 ( 七 ) 不動產 廠房及設備不動產 廠房及設備係以成本認列, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量 建造中之不動產 廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列 成本包括專業服務費用, 及符合資本化條件之借款成本 該等資產於完工並達預期使用狀態時, 分類至不動產 廠房及設備之適當類別並開始提列折舊 不動產 廠房及設備於耐用年限內按直線基礎, 對每一重大部分單獨提列折舊 本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及折舊方法進行檢視, 並推延適用會計估計變動之影響 不動產 廠房及設備除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 八 ) 有形及無形資產之減損本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產可能已減損 若有任一減損跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額 減損損失係認列於損益 當減損損失於後續迴轉時, 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除攤銷或折舊 ) 減損損失之迴轉係認列於損益 附註 -180-

183 ( 九 ) 金融工具金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 1. 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 (1) 衡量種類本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產 放款及應收款 A. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列 B. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括現金及約當現金 應收票據 應收帳款及其他金融資產 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 附註 -181-

184 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 (2) 金融資產之減損除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收帳款, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間 60 天之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失 附註 -182-

185 當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉 任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益 備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加, 而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項, 則減損損失予以迴轉並認列於損益 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 (3) 金融資產之除列本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 2. 權益工具本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除 購買 出售 發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益 3. 金融負債 (1) 後續衡量所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 附註 -183-

186 (2) 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 ( 十 ) 負債準備認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性, 而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計 負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量 ( 十一 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 1. 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 2. 維修服務及勞務之提供維修服務收入及勞務收入係於勞務提供完成時予以認列 依合約提供勞務所產生之收入, 係按合約完成程度予以認列 3. 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量 附註 -184-

187 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 ( 十二 ) 員工福利 1. 短期員工福利短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量 2. 退職後福利確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用 確定福利退休計畫之確定福利成本 ( 含服務成本 淨利息及再衡量數 ) 係採預計單位福利法精算 服務成本 ( 含當期服務成本 ) 及淨確定福利負債淨利息於發生時認列為員工福利費用 再衡量數 ( 含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬 ) 於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘, 後續期間不重分類至損益 淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀 淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值 3. 離職福利本公司於不再能撤銷離職福利之要約或認列相關重組成本時 ( 孰早者 ) 認列離職福利負債 ( 十三 ) 員工認股權給與員工之員工認股權員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得員工認股權之最佳估計數量, 於既得期間內以直線基礎認列費用, 並同時調整資本公積 - 員工認股權 若其於給與日立即既得, 係於給與日全數認列費用 附註 -185-

188 本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量 若有修正原估計數量, 其影響數係認列為損益, 使累計費用反映修正之估計數, 並相對調整資本公積 - 員工認股權 ( 十四 ) 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 1. 當期所得稅 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 2. 遞延所得稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列, 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異 虧損扣抵或研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減使用時認列 與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債, 惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外 與此類投資有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產, 僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異, 且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視, 並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調減帳面金額 原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調增帳面金額 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量, 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 附註 -186-

189 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 3. 本期之當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益, 惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷 估計及假設 實際結果可能與估計有所不同 管理階層將持續檢視估計與基本假設 若估計之修正僅影響當期, 則於修正當期認列 ; 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列 ( 一 ) 應收帳款之估計減損當有客觀證據顯示減損跡象時, 本公司考量未來現金流量之估計 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 ( 排除尚未發生之未來信用損失 ) 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失 ( 二 ) 存貨之減損存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計, 該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估, 市場情況之改變可能重大影響該等估計結果 ( 三 ) 確定福利計畫之認列確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債 ( 資產 ) 係使用預計單位福利法進行精算評價, 其採用之精算假設包括折現率 離職率及薪資預期增加率等估計, 若該等估計因市場與經濟情況之改變而有所變動, 可能會重大影響應認列之費用與負債金額 附註 -187-

190 ( 四 ) 所得稅 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 與有關之遞延所得稅資產 帳面金額分別為 14,562 仟元及 16,434 仟元 遞延所得稅資產之可實 現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定 若未 來實際產生之獲利少於預期, 可能會產生重大遞延所得稅資產之迴 轉, 該等迴轉係於發生期間認列為損益 六 現金及約當現金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 庫存現金 $ 80 $ 80 銀行支票及活期存款 407, ,344 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 - 16,094 $ 407,163 $ 408,518 銀行存款於資產負債表日之利率區間如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 銀行存款 0.08%~0.15% 0.05%~3.75% 七 備供出售金融資產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 國內投資上市 ( 櫃 ) 及公司股票 $ 61,780 $ - 八 應收票據及應收帳款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應收票據因營業而發生 $ 1,039 $ 4,712 應收帳款應收帳款 $ 285,609 $ 384,161 減 : 備抵呆帳 ( 20,000 ) ( 20,000 ) 265, ,161 應收帳款 - 關係人 5,899 14,577 $ 271,508 $ 378,738 附註 -188-

191 本公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 120 天 於決定應收帳 款可回收性時, 本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信 用品質之任何改變 由於歷史經驗顯示逾期超過 360 天之應收帳款無 法回收, 本公司對於逾期超過 360 天之應收帳款認列 100% 備抵呆帳, 對於逾期 60 天至 360 天之間之應收帳款, 其備抵呆帳係參考交易對方 過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 在接受新客戶之前, 本公司係透過內部信用評等系統評估該潛在 客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度 客戶之信用額度及評等每 年定期檢視, 其中未逾期亦未減損之應收帳款依本公司所使用之內部 信用評等系統之評等結果係屬最佳信用等級 於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款請 參閱下列帳齡分析, 因其信用品質並未重大改變, 本公司管理階層認 為仍可回收其金額, 本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其 他信用增強保障 應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 0~60 天 $ 250,303 $ 375,200 61~90 天 5,661 11,406 91~120 天 8, 天以上 27,493 11,469 合 計 $ 291,508 $ 398,738 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 60 天以下 $ 21,220 $ 20,199 61~90 天 5,661-91~120 天 8, 天以上 7,493 - 合 計 $ 42,425 $ 20,199 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 附註 -189-

192 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個別評估減項群組評估減項合 計 103 年 1 月 1 日餘額 $ 756 $ 23,744 $ 24,500 減 : 本年度迴轉呆帳費用 - ( 4,500 ) ( 4,500 ) 103 年 12 月 31 日餘額 $ 756 $ 19,244 $ 20, 年 1 月 1 日餘額 $ 756 $ 19,244 $ 20, 年 12 月 31 日餘額 $ 756 $ 19,244 $ 20,000 已個別減損之應收帳款帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 120 天以上 $ 756 $ 756 析 九 其他資產 以上係以扣除備抵呆帳前之餘額, 以逾期天數為基準進行帳齡分 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 其他金融資產原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 42,095 $ 18,855 受限制資產 - 定期存款 443 1,167 $ 42,538 $ 20,022 其他資產 預付款 $ 2,473 $ 6,477 暫付款 616 3,571 其他應收款 $ 3,309 $ 10,150 非流動其他資產預付款 $ 5,858 $ 6,236 受限制資產 - 定期存款 淨確定福利資產 $ 6,592 $ 7,214 ( 一 ) 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 原始到期日超過 3 個月之定期 存款市場利率分別為年利率 1.21%~ 3.88% 及 1.35%~ 3.00% ( 二 ) 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 受限制資產 - 定期存款之市場 利率區間分別為年利率 1.27%~ 1.33% 及 1.31%~ 1.34% 附註 -190-

193 十 存 貨 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 商 品 $ 321,279 $ 403, 及 103 年度與存貨相關之銷貨成本分 1,587,814 仟元及 1,500,263 仟元 103 年度之銷貨成本包括存貨跌價損失回升利益 4,000 仟元 十一 採用權益法之投資 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 投資子公司非上市 ( 櫃 ) 公司 GTC Holding Group (SAMOA) Inc. $ 120,804 $ 113,151 泰宇網通股份有限公司 12,809 10,157 $ 133,613 $ 123,308 下 : 本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 GTC Holding Group (SAMOA) Inc. 100% 100% 泰宇網通股份有限公司 89% 89% 本公司間接持有之投資子公司明細, 請參閱附註二八 104 及 103 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份額, 係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列 本公司於 103 年 3 月增加投資 GTC Holding Group (SAMOA) Inc. 美金 500 仟元 ( 折合新台幣約 15,150 仟元 ), 作為轉投資大陸公司 - 晉泰科技 ( 上海 ) 有限公司, 間接持股比例 100%, 主要業務為資訊軟硬體之銷售及服務 附註 -191-

194 十二 不動產 廠房及設備 自 有 土 地 建 築 物 辦 公 設 備 其 他 設 備 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 74,300 $ 46,541 $ 26,595 $ 10,171 $ 157,607 增 添 , ,655 處 分 - - ( 142 ) - ( 142 ) 103 年 12 月 31 日餘額 $ 74,300 $ 46,541 $ 44,398 $ 10,881 $ 176,120 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 7,649 $ 19,256 $ 3,663 $ 30,568 折舊費用 ,883 2,903 9,705 處 分 - - ( 142 ) - ( 142 ) 103 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 8,568 $ 24,997 $ 6,566 $ 40, 年 12 月 31 日淨額 $ 74,300 $ 37,973 $ 19,401 $ 4,315 $ 135,989 成 本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 74,300 $ 46,541 $ 44,398 $ 10,881 $ 176,120 增 添 , ,634 處 分 - - ( 1,961 ) ( 133 ) ( 2,094 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ 74,300 $ 46,541 $ 58,488 $ 11,331 $ 190,660 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 8,568 $ 24,997 $ 6,566 $ 40,131 折舊費用 ,011 2,617 12,547 處 分 - - ( 1,961 ) ( 133 ) ( 2,094 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 9,487 $ 32,047 $ 9,050 $ 50, 年 12 月 31 日淨額 $ 74,300 $ 37,054 $ 26,441 $ 2,281 $ 140,076 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 : 建築物辦公設備其他設備 50 年 3 至 5 年 3 年 設定作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請參閱附註二六 十三 借 款 ( 一 ) 短期借款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 無擔保借款 - 信用額度借款 $ 300,500 $ 160,000 上述借款之利率於 104 年及 103 年 12 月 31 日分別為 1.20%~ 1.30% 及 1.28%~ 1.85% 附註 -192-

195 ( 二 ) 應付短期票券 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付商業本票 $ 50,000 $ 50,000 利率 1.15% 1.14% ( 三 ) 長期借款 借 款 機 構借 款 內 容 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 上海商業儲蓄銀行 - 抵押借款 借款總額 : 30,000 仟元 借款期間 : ~ 還款辦法 : 91 年 3 月起每月攤還本金, 浮動利率, 每月付息 104 年 12 月 31 日之年利率為 1.66% $ 9,989 $ 11,782 上海商業儲蓄銀行 - 抵押借款 上海商業儲蓄銀行 - 信用借款 台北富邦銀行 - 信用借款 中國信託商業銀行 - 信用借款 土地銀行 - 抵押借款 減 : 一年內到期長期借款 借款總額 : 3,950 仟元 借款期間 : ~ 還款辦法 : 91 年 3 月起每月攤還本金, 浮動利率, 每月付息 104 年 12 月 31 日之年利率為 1.66% 借款總額 : 30,000 仟元 借款期間 : ~ 還款辦法 : 102 年 4 月起每 3 個月攤還本金, 浮動利率, 每月付息 104 年 12 月 31 日之年利率為 1.76% 借款總額 : 30,000 仟元 借款期間 : ~ 還款辦法 : 102 年 6 月起每 3 個月攤還本金, 浮動利率, 每月付息 103 年 12 月 31 日之年利率為 2.01% 借款總額 : 50,000 仟元 借款期間 : ~ 還款辦法 : 102 年 7 月起每 3 個月攤還本金, 浮動利率, 每月付息 103 年 12 月 31 日之年利率為 2.08% 借款總額 : 28,000 仟元 借款期間 : ~ 還款辦法 : 102 年 6 月起每月攤還本金, 浮動利率, 每月付息 104 年 12 月 31 日之年利率為 1.88% 1,315 1,551 2,500 12,500-3,750-14,000 23,697 25,375 ( 6,285 ) ( 31,471 ) $ 31,216 $ 37,487 附註 -193-

196 註二六 十四 應付票據及應付帳款 抵押借款係以本公司之自有土地及建築物抵押擔保, 請參閱附 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付票據因營業而發生 $ 45,773 $ 158,581 應付帳款因營業而發生 $ 260,794 $ 387,609 因營業而發生 - 關係人 8,747 12,468 $ 269,541 $ 400,077 本公司購買商品之賒帳期間約月結 60 天至 120 天 本公司訂有財 務風險管理政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還 十五 其他負債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 其他應付款應付薪資及獎金 $ 18,209 $ 22,322 應付員工紅利 8,943 4,810 應付售後服務費用 5,745 4,961 應付保險費 2,599 2,502 應付退休金 2,140 2,085 應付董監酬勞 2,683 1,443 應付營業稅 5,436 1,809 應付勞務費 1,224 1,535 其 他 3,694 4,268 $ 50,673 $ 45,735 十六 負債準備 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 非流動其他長期員工福利 $ 1,151 $ 1,159 員工福利負債準備係員工長期服務久任獎金之估列 附註 -194-

197 十七 退職後福利計畫 ( 一 ) 確定提撥計畫 本公司所適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管 理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶 ( 二 ) 確定福利計畫 本公司依我國 勞動基準法 辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫 員工退休金之支付, 係根據服務年資及核准 退休日前 6 個月平均工資計算 本公司按員工每月薪資總額 2% 提撥 退休金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶, 年度終了前, 若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工, 次年度 3 月底前將一次提撥其差額 該專 戶係委託勞動部勞動基金運用局管理, 本公司並無影響投資管理策 略之權利 列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 確定福利義務現值 $ 28,038 $ 24,695 計畫資產公允價值 ( 26,025 ) ( 25,347 ) 淨確定福利負債 ( 資產 ) $ 2,013 ( $ 652 ) ( 接次頁 ) 淨確定福利負債變動如下 : 確 定 福 利 計 畫 資 產 淨確定福利 義 務 現 值 公 允 價 值 負債 ( 資產 ) 103 年 1 月 1 日 $ 21,675 ( $ 24,761 ) ( $ 3,086 ) 服務成本利息費用 ( 收入 ) 406 ( 495 ) ( 89 ) 認列於損益 406 ( 495 ) ( 89 ) 再衡量數計畫資產報酬 ( 除包含於淨利息之金額外 ) - ( 91 ) ( 91 ) 精算 ( 利益 ) 損失 - 人口統計假設變動 2,522-2,522 附註 -195-

198 ( 承前頁 ) 確 定 福 利 義 務 現 值 計 畫 資 產 公 允 價 值 淨確定福利負債 ( 資產 ) 精算利益 - 財務假設變動 $ 397 $ - $ 397 精算損失 - 經驗調整 ( 305 ) - ( 305 ) 認列於其他綜合損益 2,614 ( 91 ) 2, 年 12 月 31 日 24,695 ( 25,347 ) ( 652 ) 服務成本利息費用 ( 收入 ) 494 ( 507 ) ( 13 ) 認列於損益 494 ( 507 ) ( 13 ) 再衡量數計畫資產報酬 ( 除包含於淨利息之金額外 ) - ( 171 ) ( 171 ) 精算 ( 利益 ) 損失 - 人口統計假設變動 1,160-1,160 精算損失 - 財務假設變動 1,417-1,417 精算利益 - 經驗調整 認列於其他綜合損益 2,849 ( 171 ) 2, 年 12 月 31 日 $ 28,038 ( $ 26,025 ) $ 2,013 本公司因 勞動基準法 之退休金制度暴露於下列風險 : 1. 投資風險 : 勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式, 將勞工退休基金分別投資於國內 ( 外 ) 權益證券與債務證券及銀行存款等標的, 惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益 2. 利率風險 : 政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加, 兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果 3. 薪資風險 : 確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資 因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算, 衡量日之重大假設如下 : 附註 -196-

199 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折現率 1.63% 2.00% 薪資預期增加率 3.00% 3.00% 若重大精算假設分別發生合理可能之變動, 在所有其他假設維 持不變之情況下, 將使確定福利義務現值增加 ( 減少 ) 之金額如下 : 104 年 12 月 31 日 折現率增加 0.25% ( $ 979 ) 減少 0.25% $ 1,024 薪資預期增加率增加 0.25% $ 994 減少 0.25% ( $ 956 ) 由於精算假設可能彼此相關, 僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日預期 1 年內提撥金額 $ 840 $ - 確定福利義務平均到期期間 14.3 年 14.7 年 十八 權 益 ( 一 ) 股本 1. 普通股 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 額定股數 ( 仟股 ) 60,000 60,000 額定股本 $ 600,000 $ 600,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 37,361 37,051 已發行股本 $ 373,607 $ 370,512 本公司股本變動主要係因員工執行認股權 附註 -197-

200 ( 二 ) 資本公積 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 (1) 股票發行溢價 $ 56,194 $ 53,631 公司債轉換溢價 4,769 4,769 庫藏股票交易 9,015 9,015 不得作為任何用途 (2) 員工認股權 4,476 4,191 $ 74,454 $ 71, 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 2. 因員工認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程之規定, 每年度決算如有稅後盈餘, 應儘先彌補以往年度虧損, 次提 10% 為法定盈餘公積, 必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積, 其餘額由董事會按下列比例擬訂分配議案提請股東會決議分派之 : 1. 員工紅利不得低於 8%, 不得超過 20%; 2. 董事監察人酬勞不得超過 3% 3. 上述分配後之餘額, 則視公司所處環境 成長階段 未來重大投資計劃之資金需求及長期財務規劃酌予保留部分盈餘, 以其 餘額併同以前年度累積未分配盈餘, 以不低於 30% 為原則, 由 董事會就當年度資金狀況及經濟發展, 分配股東紅利 且其中 股票股利以不高於 50% 為限, 其餘分配現金股利, 由董事會提 請股東會議決之 依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 配合上述法規, 本公司已於 104 年 11 月 10 日董事會擬議之修正公司章程, 尚待於 105 年 6 月 17 日召開之股東常會決議 員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形, 參閱附註十九之 ( 五 ) 員工福利費用 附註 -198-

201 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函 金管證發字第 號及 採用國際財務報 導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提 列及迴轉特別盈餘公積 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司分別於 104 年 6 月 16 日及 103 年 6 月 10 日舉行股東常 會, 決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每 股 股 利 103 年度 102 年度 103 年度 102 年度 法定盈餘公積 $ 5,345 $ 7,091 $ - $ - 特別盈餘公積 - ( 2,472) - - 現金股利 48,167 58, 本公司 105 年 3 月 17 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 法定盈餘公積 $ 8,244 $ - 現金股利 63, 股票股利 18, 十九 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 104 年度 103 年度 利息收入 $ 954 $ 835 租金收入 股利收入 其 他 2,287 2,201 $ 3,885 $ 3,199 附註 -199-

202 ( 二 ) 其他利益及損失 104 年度 103 年度 淨外幣兌換利益 $ 6,255 $ 6,601 其 他 ( 218 ) ( 1 ) $ 6,037 $ 6,600 ( 三 ) 財務成本 104 年度 103 年度銀行借款利息 $ 4,975 $ 3,823 ( 四 ) 折舊及攤銷 104 年度 103 年度 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ - $ - 營業費用 12,547 9,705 $ 12,547 $ 9,705 ( 五 ) 員工福利費用 104 年度 103 年度 短期員工福利 $ 209,192 $ 207,345 退職後福利 ( 附註十七 ) 確定提撥計畫 7,784 8,301 確定福利計畫 ( 13 ) ( 89 ) 7,771 8,212 股份基礎給付權益交割之股份基礎給付 1,115 2,318 員工福利費用合計 $ 218,078 $ 217,875 依功能別彙總營業成本 $ - $ - 營業費用 218, ,875 $ 218,078 $ 217,875 依現行章程規定, 本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以不低於 8%, 不得超過 20% 及不高於 3% 分派員工紅利及董監事酬勞, 103 年度分別按 10% 及 3% 估列員工紅利 4,810 仟元及董監事酬勞 1,443 仟元 依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 11 月經董事會擬議之修正章程, 本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅 附註 -200-

203 前利益分別以 8%~ 20% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬勞 104 年度估列員工酬勞 8,943 仟元及董監事酬勞 2,683 仟元, 係分別 按前述稅前利益之 8% 及 2.4% 估列, 該等金額於 105 年 3 月 17 日董 事會擬議, 預計於 105 年 6 月 17 日召開之股東常會決議 年度個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重 大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 年度個體財務報告通過發布 日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司分別於 104 年 6 月 16 日及 103 年 6 月 10 日舉行股東常 會, 決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬勞如下 : 103 年度 102 年度 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 員工紅利 $ 4,810 $ - $ 6,629 $ - 董監事酬勞 1,443-1, 年 6 月 16 日及 103 年 6 月 10 日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞與 103 及 102 年度個體財務報告認列之員工分紅及 董監事酬勞金額並無差異 有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊, 請至台灣 證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 二十 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目 104 年度 103 年度 當期所得稅當年度產生者 $ 15,210 $ 10,385 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 ,980 11,988 遞延所得稅當年度產生者 1,737 2,269 認列於損益之所得稅費用 $ 17,717 $ 14,257 附註 -201-

204 會計所得與所得稅費用之調節如下 : 104 年度 103 年度 繼續營業單位稅前淨利 $ 100,160 $ 67,708 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 $ 17,027 $ 11,510 免稅所得 ( 80 ) - 未分配盈餘加徵 未認列之可減除暫時性差異 - 1,144 以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整 認列於損益之所得稅費用 $ 17,717 $ 14,257 本公司所適用之稅率為 17% 由於 105 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性, 故 104 年度 未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 104 年度 103 年度 遞延所得稅當年度產生者 - 國外營運機構財務報表之換算 ( $ 251 ) $ 647 認列於其他綜合損益之所得稅 ( $ 251 ) $ 647 ( 三 ) 本期所得稅負債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 本期所得稅負債應付所得稅 $ 10,069 $ 4,872 ( 四 ) 遞延所得稅資產與負債 ( 接次頁 ) 104 年度 遞延所得稅資產及負債之變動如下 : 認 列 於 損 益 認列於其他綜合損益年底餘額 年 初 餘 額 遞延所得稅資產 暫時性差異 備抵呆帳 $ 3,077 $ - $ - $ 3,077 存 貨 5, ,395 附註 -202-

205 ( 承前頁 ) 認 列 於 認 列 於 年 初 餘 額 損 益 其他綜合損益年 底 餘 額 應付售後服務費用 $ 843 $ 133 $ - $ 976 負債準備 55 ( 2 ) - 53 採用權益法之投資 7,064 ( 2,003 ) - 5,061 $ 16,434 ( $ 1,872 ) $ - $ 14,562 遞延所得稅負債暫時性差異確定福利退休計畫 $ 262 $ 3 $ - $ 265 國外營運機構兌換差額 1,399 ( 138 ) ( 251 ) 1,010 $ 1,661 ( $ 135 ) ( $ 251 ) $ 1, 年度 認 列 於 損 益 認列於其他綜合損益年底餘額 年 初 餘 額 遞延所得稅資產 暫時性差異 備抵呆帳 $ 3,842 ( $ 765 ) $ - $ 3,077 存 貨 6,074 ( 679 ) - 5,395 應付售後服務費用 負債準備 採用權益法之投資 7,760 ( 696 ) - 7,064 $ 18,271 ( $ 1,837 ) $ - $ 16,434 遞延所得稅負債暫時性差異確定福利退休計畫 $ 149 $ 113 $ - $ 262 國外營運機構兌換差額 ,399 $ 582 $ 432 $ 647 $ 1,661 ( 五 ) 兩稅合一相關資訊 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未分配盈餘 87 年度以後未分配盈餘 $ 95,127 $ 68,874 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 14,267 $ 10, 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 22.64%( 預 計 ) 及 23.48%( 實際 ) 附註 -203-

206 ( 六 ) 所得稅核定情形 二一 每股盈餘 本公司之營利事業所得稅申報, 截至 102 年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定 單位 : 每股元 104 年度 103 年度 基本每股盈餘來自繼續營業單位 $ 2.21 $ 1.45 稀釋每股盈餘來自繼續營業單位 $ 2.17 $ 1.42 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 本年度淨利 104 年度 103 年度 本年度淨利 $ 82,443 $ 53,451 用以計算基本每股盈餘之淨利 $ 82,443 $ 53,451 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 $ 82,443 $ 53,451 股數單位 : 仟股 104 年度 103 年度 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 37,250 36,923 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工認股權 員工分紅及員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 38,029 37,660 若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅或員工酬勞, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工分紅或員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 附註 -204-

207 二二 股份基礎給付協議 本公司分別於 96 年 10 月及 102 年 3 月給與員工認股權均為 2 仟 單位, 每一單位可認購普通股一仟股 給與對象包含本公司及子公司 符合特定條件之員工 認股權之存續期間均為 7 年, 憑證持有人於發 行屆滿 2 年之日起, 可行使被給與之一定比例之認股權 認股權行使 價格為發行當日本公司普通股收盤價格, 認股權發行後, 遇有本公司 普通股股份發生變動時, 認股權行使價格依規定公式予以調整 本公司於 104 年度並未新增發行員工認股權, 已發行之員工認股 權相關資訊如下 : 104 年度 103 年度 加 權 平 均 加 權 平 均 員 工 認 股 權單位 ( 仟 ) 執行價格 ( 元 ) 單位 ( 仟 ) 執行價格 ( 元 ) 年初流通在外 1,646 $ ,313 $ 本年度執行 ( 333 ) ( 221 ) 6.79 本年度失效 ( 74 ) ( 446 ) 年底流通在外 1, , 年底可執行 本年度給與之認股權加權平均公允價值 ( 元 ) $ - $ - 於 104 及 103 年度執行之員工認股權, 其於執行日之加權平均股 價分別為 元及 元 截至資產負債表日, 流通在外之員工認股權相關資訊如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 執行價格之範圍 ( 元 ) $15.60 $15.60 加權平均剩餘合約期限 ( 年 ) 及 103 年度認列之酬勞成本分別為 1,115 仟元及 2,318 仟元 二三 資本風險管理本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 本公司資本結構係由淨債務 ( 即借款減除現金及約當現金 ) 及權益 ( 即股本 資本公積 保留盈餘及其他權益項目 ) 組成 本公司主要管理階層不定時檢視本公司資本結構, 其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險 本公司依據主要管理階層之建 附註 -205-

208 議, 將藉由支付股利 發行新股 買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構 二四 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額與公允價 值無重大差異 ( 二 ) 公允價值資訊 - 按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值衡量層級 104 年 12 月 31 日 第 1 級第 2 級第 3 級合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ 61,780 $ - $ - $ 61, 年 12 月 31 日 第 1 級第 2 級第 3 級合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 $ - $ - $ - $ - 形 ( 三 ) 金融工具之種類 104 及 103 年度無第 1 級與第 2 級公允價值衡量間移轉之情 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金融資產備供出售金融資產 $ 61,780 $ - 放款及應收款 ( 註 1) 722, ,316 存出保證金 7,900 6,271 金融負債 以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 753, ,351 存入保證金 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款及其他金 融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 附註 -206-

209 註 2: 餘額係包含短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策本公司主要金融工具包括權益及債務投資 應收款項 應付款項及借款 本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) 本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險敏感度分析本公司主要受到美元匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對美元之匯率 增加及減少 1% 時, 本公司之敏感度分析 1% 係為本公司 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將 其年底之換算以匯率變動 1% 予以調整 下表之正數係表示 當新台幣相對於美元升值 1% 時, 將使稅前淨利或權益增加 之金額 ; 當新台幣相對於美元貶值 1% 時, 其對稅前淨利或 權益之影響將為同金額之負數 美 元 之 影 響 104 年度 103 年度 損 益 ( $ 1,766 ) ( $ 722 ) 權 益 ( 1,766 ) ( 722 ) 附註 -207-

210 (2) 利率風險 敏感度上升主要係因外幣銀行存款增加所致 因本公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金, 因而產生利率暴險 本公司藉由維持一適當之固定及浮動 利率組合來管理利率風險 本公司定期評估避險活動, 使 其與利率觀點及既定之風險偏好一致, 以確保採用最符合 成本效益之避險策略 本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ - $ 16,094 - 金融負債 350, ,000 具現金流量利率風險 - 金融資產 441, ,431 - 金融負債 37,501 68,958 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 100 基點, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加 / 減少 100 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 本公司 104 及 103 年度之稅前淨利將減少 / 增加 375 仟元及 690 仟元 本公司於本年度對利率之敏感度下降, 主因為變動利率債務工具減少 附註 -208-

211 2. 信用風險 本公司可能因交易對方未履行義務及本公司提供財務保證 造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產負債 表所認列之金融資產帳面金額 信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務 損失之風險 本公司之信用風險, 主要係來自於營運活動產生 之應收款項, 及投資活動產生之銀行存款 固定收益投資及其 他金融工具 信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數及表外承 諾及保證之合約為評估對象 由於本公司之交易對象及履約他 方均為信用良好之銀行及公司組織, 預期發生信用風險之可能 性極小 3. 流動性風險 本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應本公司營運並減輕現金流量波動之影響 本公司管理階層監 督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 本公司未動用之融資額度分別為 487,280 仟元及 468,440 仟元 下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩 餘合約到期分析, 其係依照約定之還款日編製 104 年 12 月 31 日 短於 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 2 年 2 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 315,314 $ - $ - $ - $ - 浮動利率工具 3,440 2,845 3,854 11,986 15,376 固定利率工具 290,500 60, $ 609,254 $ 62,845 $ 3,854 $ 11,986 $ 15,376 附註 -209-

212 103 年 12 月 31 日 短於 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 2 年 2 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 558,658 $ - $ - $ - $ - 浮動利率工具 13,174 18,297 6,291 11,801 19,395 固定利率工具 100, , $ 671,832 $ 128,297 $ 6,291 $ 11,801 $ 19,395 二五 關係人交易 ( 一 ) 營業收入 除已於其他附註揭露外, 本公司與關係人間之交易如下 帳列項目關係人類別 104 年度 103 年度銷貨收入子公司 $ 12,817 $ 15,287 本公司銷貨予關係人之收款期限除尾款外一般為驗收後 60 天 ~ 90 天 ; 一般廠商收款條件為月結 30 天 ~120 天 ( 二 ) 進貨 關係人類別 104 年度 103 年度子公司 $ 8,794 $ 58,128 本公司向關係人進貨之付款條件為收回銷貨款項後付款 ; 一般 廠商付款條件為月結 60 天 ~90 天 ( 三 ) 應收關係人款項 ( 不含對關係人放款 ) 帳列項目關係人類別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日應收關係人款項子公司 $ 5,899 $ 14,577 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保, 應收關係人款 項未收取保證 104 及 103 年度應收關係人款項並未提列呆帳費用 ( 四 ) 應付關係人款項 ( 不含向關係人借款 ) 帳列項目關係人類別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日應付關係人款項子公司 $ 8,747 $ 12,468 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保 ( 五 ) 主要管理階層薪酬 104 年度 103 年度 短期員工福利 $ 14,948 $ 16,667 退職後福利 $ 15,373 $ 17,093 附註 -210-

213 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 二六 質抵押之資產 下列資產業經提供為融資借款之擔保品及履約保證金 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 質押定存單 ( 帳列其他金融資產 - 流動 ) $ 443 $ 1,167 質押定存單 ( 帳列其他非流動資產 ) 土 地 74,300 74,300 房屋及建築 37,054 37,973 $ 112,531 $ 113,766 二七 具重大影響之外幣資產及負債資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 104 年 12 月 31 日 外幣匯率帳面金額金融資產貨幣性項目美元 $ 7, $ 235,387 金融負債貨幣性項目美元 1, , 年 12 月 31 日 外幣匯率帳面金額金融資產貨幣性項目美元 $ 4, $ 143,417 金融負債貨幣性項目美元 2, ,231 附註 -211-

214 二八 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 ( 無 ) 2. 為他人背書保證 ( 附表一 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司部分 ) ( 附表二 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額百 20% 以上 ( 無 ) 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 9. 從事衍生工具交易 ( 無 ) 10. 被投資公司資訊 ( 附表三 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 ( 附表四 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 :( 附表一 ) (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 附註 -212-

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219 晉泰科技股份有限公司 Genesis Technology, Inc. 董事長 : 林澤鈿地址 : 新竹市光復路二段 289 號 7 樓電話 :(03) 傳真 :(03) 附註 -217-