深桑达Ａ：中国电子财务有限责任公司风险评估报告

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十结明
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1 海信科龙电器股份有限公司关于在海信集团财务有限公司开展存款金融业务的风险评估报告根据企业集团财务公司管理办法相关规定中国证监会广东监管局关于海信科龙电器股份有限公司 ( 以下简称本公司 ) 及本公司控股子公司与海信集团财务有限公司 ( 以下简称海信财务公司或者公司 ) 开展存款金融服务业务提出的监管要求, 以及深圳证券交易所信息披露业务备忘录第 2 号交易及关联交易的相关要求, 本公司审阅了海信财务公司经会计师事务所审阅后的 2017 年半年度财务报告及相关数据信息, 并进行相关的风险评估同时对海信财务公司的金融许可证企业法人营业执照的合法有效性进行了查验本报告仅供本公司及本公司控股子公司与海信财务公司开展存款金融业务使用, 未经书面许可, 不得用作任何其他目的一公司基本情况海信财务公司经中国银行业监督管理委员会中国银监会关于海信集团财务有限公司开业的批复 ( 银监复号 ) 批准成立, 公司注册地址 : 山东省青岛市东海西路 17 号 ; 注册资本 :9 亿元人民币 ; 企业类型 : 有限责任公司 ; 成立日期 :2008 年 6 月 12 日根据中国银监会关于批准海信集团财务有限公司新增业务范围的批复 ( 银监复号 ) 批复, 海信财务公司的经营范围如下 : ( 一 ) 对成员单位办理财务和融资顾问信用鉴证及相关的咨询代理业务 ; ( 二 ) 协助成员单位实现交易款项的收付 ; ( 三 ) 经批准的保险代理业务 ; ( 四 ) 对成员单位提供担保 ; ( 五 ) 办理成员单位之间的委托贷款及委托投资 ; ( 六 ) 对成员单位办理票据承兑与贴现 ; ( 七 ) 办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算清算方案设计 ; ( 八 ) 吸收成员单位的存款 ; ( 九 ) 对成员单位办理贷款及融资租赁 ; ( 十 ) 从事同业拆借 ; ( 十一 ) 承销成员单位的企业债券 ; ( 十二 ) 除股票二级市场投资以外的有价证券投资 ; 1

2 ( 十三 ) 成员单位产品的消费信贷买方信贷 ; ( 十四 ) 中国银行业监督管理委员会批准的其他业务二公司内部控制的基本情况 ( 一 ) 控制环境海信财务公司实行董事会领导下的总经理负责制公司已按照海信集团财务有限公司章程中的规定建立了股东会董事会和监事会, 并且对董事会和董事监事会和监事经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定, 确立了股东会董事会监事会和经理层之间各负其责规范运作相互制衡的公司治理结构 ( 二 ) 风险的识别与评估海信财务公司制定了健全的内部控制制度, 建立了完善的风险管理体系, 设立了独立的内部审计部门, 建立了严密的监督制约机制公司建立了完善的分级授权管理制度公司董事会下设风险管理委员会和审计委员会, 风险管理委员会在董事会授权范围内履行风险管理职责, 审计委员会在董事会授权范围内履行职责, 主要负责检查公司风险及合规状况会计政策财务报告程序和财务状况公司现设立结算业务部综合信贷部外汇业务部资金管理部财务部总经理办公室稽核管理部风险管理部共八个职能部门, 各部门间各岗位间职责分工明确, 各层级报告关系清晰, 通过部门及岗位职责的合理设定, 形成了部门间岗位间相互监督相互制约的风险控制机制 ; 公司各部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行识别与评估, 并根据评估结果制定各自不同的风险控制制度标准化操作流程及相应的风险应对措施 ( 三 ) 控制活动 1 结算及资金管理在结算及资金管理方面, 海信财务公司根据各监管法规, 制定了结算业务管理办法人民币结算账户管理办法人民币存款业务管理办法银行账户管理办法现金管理办法资产盘点管理办法人民币存款准备金缴存管理办法有价单证及重要空白凭证管理办法结息规则和存贷款业务计息办法反洗钱管理办法资金调度操作规程商业汇票转贴现再贴现业务管理办法对账管理办法大额查证管理规定等业务管理办法和操作流程, 有效控制了业务风险 (1) 资金集中管理和内部结算业务海信财务公司根据成员单位申请, 在双方签订账户管理协议后为成员单位开设结算账户以及各类存款账户, 用以存放各成员单 2

3 位资金成员单位可通过财务公司网银提交划款指令实现资金划转, 公司网银设定了严格的访问权限控制措施, 同时公司通过网银等方式提供了及时详尽的对账服务, 通过信息系统控制和健全的制度控制保障了成员单位的资金安全和结算的便利 (2) 成员单位存款业务公司严格遵循平等自愿公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务, 相关政策严格按照银监局和人民银行相关规定执行, 充分保障成员单位资金的安全, 维护各当事人的合法权益 (3) 流动性管理公司严格遵循企业集团财务公司管理办法相关规定进行资产负债管理, 通过制定和实施严格的资金管理计划, 保证了公司资金的安全性效益性和流动性 (4) 资金融通公司流动性充裕, 截至 2017 年 6 月 30 日, 公司同业拆入业务余额为 2.18 亿元, 同业理财投资业务余额为亿元 2 信贷管理公司建立了职责分工明确审贷分离前后台相互监督制约的信贷管理体制为有效控制信贷风险, 公司在董事会下设立风险管理委员会, 负责在董事会授权范围内对公司的信贷计划综合授信项目贷款融资租赁等项目进行审查和决策 ; 公司综合信贷部负责信贷业务的授信和贷前调查贷后检查信贷资产五级分类等贷后管理贷款清收等工作 ; 公司信贷业务分管总负责对贷款业务的发放进行审批, 结算业务部负责信贷资金发放 ; 公司稽核管理部负责对贷款业务全流程的合规性审慎性进行监督检查公司针对不同业务特点分别制定了风险管理委员会工作规程综合授信管理办法贷款管理办法贷款操作流程商业汇票承兑贴现管理办法商业汇票承兑贴现操作流程委托贷款管理办法人民币保函业务管理办法信贷资产五级分类办法房地产开发贷款管理办法中长期贷款管理规范等制度规章, 建立了涵盖信贷业务贷前贷中贷后全流程的信贷风险控制体系, 并严格按照规定的程序和权限审查审批贷款综合信贷部负责根据银监会流动资金贷款管理暂行办法固定资产贷款管理暂行办法等监管法规的要求, 对贷款资金的用途收息情况展期贷款逾期贷款等进行监控, 对信贷资产安全性和可回收性进行贷后检查, 并根据信贷资产五级分类相关规定定期对信贷资产进行风险分类, 按贷款损失的程度计提贷款损失准备截至 2017 年 6 月 30 日, 公司信贷资产全部为正常类, 信贷资产质量良好, 拨备覆盖充足 3 信息系统控制公司主要的业务系统有核心业务系统电子商业汇票系统和 SAP 总账系统各信息 3

4 系统功能完善, 运行稳定, 各软硬件设施运行情况良好为保障信息安全和实现信息共享, 公司各业务系统间都设计了交互接口, 实现了与商业银行的系统直连, 支持与成员单位的系统直连, 不仅全流程的支持了公司所有业务的有序开展, 而且为规范公司业务流程, 降低业务的操作风险, 提高业务处理效率提供了有效的管理平台公司自成立之初在信息化建设和管理方面坚持科学规范安全高效实用的原则, 向行业内标杆企业看齐, 在做好信息化制度和流程建设的同时, 运用网络隔离访问控制策略系统监控信息加密认证授权审核跟踪备份恢复瘦客户机业务终端等技术方案实现了系统业务过程中的全方位安全保障, 逐步建立起覆盖网络安全系统安全数据安全应用安全客户端安全 5 个层面的信息系统安全体系公司制定了信息系统安全管理办法, 对网络安全系统设备管理与维护灾备及应急处理用户及权限管理密钥管理异常业务处理等做了详细的规定, 对各部门各岗位的系统权限逐一进行了明确, 系统各关键控制环节均设置多级审批以控制操作风险, 系统管理人员与业务操作人员等不相容岗位权限严格分离 4 稽核监督公司设立了独立的内部审计部门, 建立了内部稽核制度, 明确了内审部门在内部监督中的职责权限, 规范了内部监督的程序方法和要求内审部门在董事会领导下对公司内部控制的合理性健全性和有效性进行检查评价, 定期对内部控制制度执行情况进行稽核监督, 并就内部控制存在的问题提出改进建议并监督改进公司信息沟通渠道通畅, 各部门发现内部控制的隐患和缺陷, 均有便利的渠道向高级管理层报告 ( 四 ) 内部控制总体评价海信财务公司的内部控制制度是健全的, 执行是有效的在资金管理方面公司较好地控制资金流转风险 ; 在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序, 使整体风险控制在合理的水平三公司经营管理及风险管理情况 ( 一 ) 经营情况海信财务公司截至 2017 年 6 月 30 日, 公司资产合计亿元, 所有者权益合计亿元 ; 营业收入 2.05 亿元, 净利润 1.34 亿元海信财务公司自成立以来, 公司业务保持了稳健发展, 同时公司不断与各大银行密切配合增强互信, 建立了良好的同业合作关系, 保障公司正常经营运转 ( 二 ) 管理情况 4

5 海信财务公司自成立以来, 一直坚持稳健经营的原则, 严格按照中华人民共和国公司法中华人民共和国银行业监督管理法金融企业会计制度企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规条例以及公司章程规范经营行为, 加强内部管理 ( 三 ) 监管指标根据中国银行业监督管理委员会监督管理与风险控制要求, 截至 2017 年 6 月 30 日, 海信财务公司的各项监管指标均符合规定要求 : 1 资本充足率不得低于 10%: 资本充足率 = 资本总额 /( 风险加权资产 + 市场风险资产 12.5)= 24.05%, 高于 10% 2 流动性比例不得低于 25%: 流动性比例 = 流动性资产 / 流动性负债 100%=44.33%, 高于 25% 3 拆入资金余额不得高于资本总额: ( 同业拆入 + 卖出回购款项 )/ 资本总额 =10.48%, 不高于资本总额 4 投资余额与资本总额的比例不得高于 70%: 投资余额与资本总额的比 =54.53%, 低于 70% 5 担保余额不得高于资本总额: 公司担保余额 / 资本总额 =82.42%, 担保余额低于资本总额 6 自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%: 自有固定资产与资本总额的比为 0.05%, 低于 20% 综述, 海信财务公司严格按中国银行业监督管理委员会企业集团财务公司管理办法规定经营, 经营业绩良好, 本公司针对中国证监会广东监管局关于海信科龙电器股份有限公司关联交易有关问题的监管意见函中所提及的相关监管事项, 以及深圳证券交易所信息披露业务备忘录第 2 号交易及关联交易做出如下评估结论 : 一截至本报告日, 本公司未发现海信财务公司存在违反企业集团财务公司管理办法中第 31 条第 32 条或第 33 条规定的情形 ; 二截至本报告日, 本公司未发现海信财务公司各资产负债比例指标不符合企业集团财务公司管理办法第 34 条的规定要求 ; 三截至本报告日, 本公司未发现海信财务公司发生挤提存款到期债务不能支付大额贷款逾期或担保垫款电脑系统严重故障被抢劫或诈骗董事或高级管理人员涉及严重违纪刑事案件等重大事项 ; 四截至本报告日, 本公司未发现海信财务公司存在可能影响财务公司正常经营的 5

6 重大机构变动股权交易或者经营风险等事项 ; 五截至本报告日, 本公司未发现海信财务公司存在对单一股东发放贷款余额超过其注册资本金的 50% 或者该股东的出资额的情况 ; 六截至本报告日, 本公司在海信财务公司的存款余额占海信财务公司吸收的存款余额的比例未超过 30%; 七在本公司与海信财务公司办理存款金融服务业务期间, 海信财务公司已同意将按广东证监局监管函要求按时提供相应报表 ; 八截至本报告日, 本公司未发现海信财务公司股东存在对海信财务公司逾期未偿负债的情况 ; 九截至本报告日, 本公司未发现海信财务公司出现严重支付危机情况 ; 十截至本报告日, 海信财务公司未出现当年亏损超过注册资本金的 30% 或连续 3 年亏损超过注册资本金的 10% 的情况 ; 十一截至本报告日, 本公司未发现海信财务公司发生过因违法违规受到银行业监管机构等部门给予责令整顿等监管措施和行政处罚的情况 ; 十二截至本报告日, 本公司未发现海信财务公司存在其他可能对本公司存放资金带来安全隐患的事项本公司审阅了海信财务公司经审阅的 2017 年半年度财务报告及相关数据信息, 并于 2017 年上半年内定期将本公司及控股子公司在海信财务公司的存款进行了压力测试, 未发现异常情况本公司董事会认为, 截至本报告日, 海信财务公司运营正常, 资金充裕, 内控健全, 与其开展存款金融业务的风险可控, 同意继续在海信财务公司办理存款金融业务海信科龙电器股份有限公司董事会 2017 年 8 月 10 日 6

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