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1 Report

2 (02) (02) (02) (02) Moody's Investors Service Hong Kong Limited 24/F One Pacific Place, 88 Queensway, Admiralty, Hong Kong (852) S&P Global Ratings ( ) 49F, Taipei 101 Tower, No. 7, Xinyi Road, Section 5, Taipei, Taiwan, R.O.C. (886) (886) (02) [email protected]

3 目錄 致股東報告書 一 106 年度營業結果... 2 二 107 年度營業計畫概要... 4 三 未來發展策略... 5 四 受外部競爭環境 法規環境及總體經營環境之影響... 5 五 信用評等情形... 6 銀行簡介... 7 公司治理報告 一 組織系統... 8 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料... 9 三 106 年度支付董事 監察人 總經理 副總經理及顧問之酬金及分派員工酬勞情形 四 公司治理運作情形 五 106 年度會計師公費資訊 六 更換會計師資訊 七 董事長 總經理及經理人曾任職於簽證會計師事務所或其關係企業者 八 董事 監察人 經理人股權移轉及股權質押變動情形 九 持股比率前十大股東間互為關係人之資訊 十 轉投資事業之綜合持股情形 十一 轉投資事業 募資情形 一 資本及股份 二 特別股 海外存託憑證及員工認股權憑證 三 併購或受讓其他金融機構相關資訊 四 金融債券發行情形 五 資金運用計畫及執行情形 營運概況 一 業務內容 二 從業員工 三 企業責任及道德行為 四 非擔任主管職務之員工人數 年度員工平均福利費用及與前一年度差異 五 資訊設備 六 勞資關係 七 重要契約 八 核准辦理證券化商品相關資訊

4 財務概況 一 最近五年度簡明財務報表 二 最近五年度財務分析 三 106 年度財務報告之監察人審查報告 四 106 年度合併財務報告 五 106 年度銀行個體財務報表 六 銀行及其關係企業有無財務週轉困難之情事 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 一 財務狀況 二 財務績效 三 現金流量分析 四 重大資本支出對財務業務之影響 五 轉投資政策 獲利或虧損主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 六 風險管理 七 危機處理應變機制 八 其他重要事項 特別記載事項 一 關係企業合併營業報告書 二 關係企業合併財務報表 三 關係報告書 四 私募有價證券辦理情形 五 子公司持有或處分本行股票情形 六 其他必要補充說明事項 七 其他對股東權益或證券價格有重大影響之事項 國內 外各行處地址及電話

5 致股東報告書 % 1,334.92% 14.30%

6 106 1 IMF % IMF 3.9% % % % 2 致股東報告書 % % % Annual Report 2017

7 ( 三 ) 營業計畫及經營策略實施成果 項目 營運概況比較表 年度 總經理蔡永義先生 單位 : 外匯業務 - 美金佰萬元其他 - 新臺幣佰萬元 106 年度 105 年度變動率 存款業務 ( 含郵匯局轉存款 ) 2,261,201 2,189, % 一般放款 進口押匯 出口押匯業務 1,701,601 1,739, % 企金放款 1,309,372 1,356, % 消金放款 ( 不含信用卡循環信用餘額 ) 392, , % 外匯承做數 845, , % 買入有價證券業務 502, , % 長期股權投資業務 20,497 22, % 信用卡循環信用餘額 1,131 1, % 註 1: 除外匯承做數為累積數外, 其餘各業務量均為年度平均餘額 註 2:106 年底本行逾放金額為新臺幣 2,099 佰萬元, 逾期放款比率 0.12%, 備抵呆帳覆蓋比率為 1,334.92% 致股東報告書 3 ( 四 ) 預算執行情形 單位 : 新臺幣億元 106 年度本行稅前淨利 106 年度本行稅前淨利預算數達成率 %

8 / 33,552,745 35,045, % 16,029,323 10,135, % 49,582,068 45,180, % 4,371,190 3,593, % 20,973,389 18,529, % 24,237,489 23,057, % 2,714,079 4,047, % 21,523,410 19,009, % % 43.41% 42.08% % 0.63% % 7.44% 0.82 致股東報告書 ATM (SWIFT) (CSP) X Annual Report

9 (LCR) ,289,623 1,759, ,100 致股東報告書 5 OBU

10 (APG) OBU OBU KYC( ) 106 致股東報告書 % 100% 3% ( ) Moody s A1 P-1 Stable S&P A A-1 Stable twaa+ twa-1+ Stable Annual Report

11 銀行簡介 設立日期及銀行沿革 隨著金融控股公司法於民國 90 年底公布實施, 我國銀行界已邁入金融整併的時代 本行在此潮流 中, 亦密切注意國內外金融環境的變化, 並根據先進國家金融發展經驗, 經審慎評估後, 鑒於與交通銀行業務深具互補性, 於民國 91 年 12 月 31 日加入交銀金融控股公司 ( 隨即更名為兆豐金融控股公司 ) 另為擴大經營規模, 強化市場占有率, 本行於 94 年召開董事會, 通過與同為兆豐金控旗下之交通銀行, 以吸收合併之方式進行合併, 本行為合併後之存續銀行, 交通銀行為消滅銀行,95 年 8 月 21 日兩銀行正式合併, 並更名為 兆豐國際商業銀行, 英文名稱為 Mega International Commercial Bank Co., Ltd. 中國商銀及交通銀行均為我國具光榮歷史之銀行, 中國商銀改制民營前為 中國銀行, 成立於民國元年, 其前身可溯至前清時期之清光緒 30 年 ( 民國前 8 年 ) 戶部奏請由部試辦銀行及其後至清光緒 34 年 7 月 13 日更名之大清銀行 民國 17 年中央銀行成立前, 中國銀行被賦予代理國庫及發行鈔券之任務, 中央銀行成立後則被指定為政府特許之國際貿易及匯兌專業銀行 民國 38 年, 總管理處播遷臺灣, 國內行處暫停對外營業, 國外行處則繼續服務僑胞, 吸收僑匯, 並協助政府辦理國外採購事宜 民國 49 年總管理處國外部在臺復業, 仍為國際貿易與匯兌之專業銀行, 並經辦一般商業銀行業務 民國 60 年 12 月 17 日, 正式改組, 成為民營銀行, 並更名為中國國際商業銀行 由於專業之外匯經驗 佈及全球之營運據點及通匯網路 優良之資產品質 卓越之經營績效, 成為國內首屈一指的銀行 交通銀行創立於民國前 5 年, 民國初期奉命與中國銀行共同掌管國庫收支及辦理鈔券發行 歷經政府特許之實業銀行 ( 民國 17 年 ) 工業專業銀行( 民國 64 年 ), 至民國 68 年改制為開發銀行, 並於民國 88 年轉為民營型態, 辦理中長期開發授信 創導性投資與創業投資業務, 歷年來致力配合政府經濟政策及經建計畫, 協助策略性及重要工業發展, 對於改善產業結構, 促進工業升級, 居功厥偉 截至 106 年底, 本行員工共 6,005 人 ( 請參閱第 77 頁至第 80 頁 從業員工 之相關資料 ), 資本總額為新臺幣 億元 分支機構方面, 國內分行家數共 108 家 ( 含國外部 ), 國外分行 22 家 支行 5 家 代表處 ( 含行銷辦事處 )4 處, 加計在泰國 加拿大之轉投資子銀行及分行, 合計海外據點達 38 處 銀行簡介 7 本行董事 監察人及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者, 請參閱第 59 頁 董事 監察人 經理人及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者 之股權變動情形 ; 轉投資關係企業情形請參閱第 172 頁至第 179 頁 特別記載事項 之關係企業相關資料 7

12 公司治理報告 一 組織系統 1 組織結構 107 年 3 月 12 日 公司治理報告 8 2 主要部門所營業務 請參閱第 73 頁 各業務別經營之主要業務 Annual Report 2017

13 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 1 董事 監察人 (1) 董事 監察人資料 職稱 ( 註 1) 董事長 常務董事兼總經理 常務董事 常務董事 常務獨立董事 獨立董事 國籍或註冊地 中華民國 姓名 性別 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 註 2) 初次選任日期 張兆順男 楊豊彥 ( 註 3) 男 柯明川男 邱建良男 陳福隆男 廖學興男 持股情形 主要經 ( 學 ) 歷 學歷經歷 政治大學財政研究所碩士 臺灣大學商學系 第一富蘭克林證券投資信託公司董事長 第一銀行常駐監察人 第一金融控股 ( 股 ) 公司監察人 華僑銀行 臺灣企銀 第一金融控股 ( 股 ) 公司暨第一銀行董事長 會計師臺灣銀行南非分行 洛杉磯分行 國外部經理 副總經理 臺灣證券交易所監察人 華南金融控股 ( 股 ) 公司暨華南銀行監察人 董事 華南銀行總經理 IBM 公司系統工程師安泰銀行 誠泰銀行協美國喬治華盛理頓大學電腦碩第一金融控股 ( 股 ) 公 ( 註 1) 士司顧問 第一銀行副總經理 美國密蘇里大學經濟學博士 逢甲學院國際貿易系畢業 臺灣大學法律學系 兆豐銀行副總經理 淡江大學財務金融學系副教授 教授暨系所主任 華僑銀行 臺灣企銀徵信處處長 第一銀行風控中心副總經理 高雄銀行總經理 中小企業信用保證基金監察人 董事宜蘭縣選舉委員會監察小組召集人 台灣法學會秘書長 理事 律師公會全國聯合會理事 台北律師公會常務監事 中央選舉委員會委員行政院顧問 106 年 12 月 31 日具配偶或二親等以內關係之兼任本行及其他公司之職務其他主管 董事或監察人 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 財團法人兆豐慈善基金會 財團法人兆豐國際商業銀行文教基金會董事長 財團法人聯合信用卡處理中心董事 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司財團法人兆豐慈善基金會 財團法人兆豐國際商業銀行文教基金會副董事長 財金資訊 ( 股 ) 公司董事 財團法人聯合信用卡處理中心監察人 中華民國票券金融商業同業公會理事長 財團法人兆豐慈善基金會 財團法人兆豐國際商業銀行文教基金會董事 台北金融大樓 ( 股 ) 公司 財宏科技 ( 股 ) 公司董事 淡江大學財務金融學系教授兼商管學院院長 聯勝光電 ( 股 ) 公司獨立董事 昭明法律事務所所長 財團法人宜蘭縣私立慕光盲人重建中心 財團法人仰山文教基金會 財團法人邱再興文教基金會董事 特力 ( 股 ) 公司監察人 無 公司治理報告 9

14 公司治理報告 10 職稱 ( 註 1) 獨立董事 國籍或註冊地 中華民國 姓名 性別 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 註 2) 初次選任日期 許志仁男 董事林靜雯女 董事梁穗昌男 董事洪文玲女 董事謝智源男 董事 蔡永義 ( 註 3) 男 董事呂宗勳男 持股情形 ( 註 1) 主要經 ( 學 ) 歷 學歷經歷 臺灣大學法律學系 美國諾瓦大學財務金融管理所博士 經濟部駐義大利 巴拿馬 荷蘭 越南經貿人員 總統府第三局局長外貿協會董事長 宜蘭大學應用經濟與管理學系專任副教授 經營管理研究所專任助理教授 中國文化大學國際企業管理系專任副教授 專任教授 兼任本行及其他公司之職務 春水堂科技娛樂 ( 股 ) 公司董事長 富驊企業 ( 股 ) 公司 偉訓科技 ( 股 ) 公司獨立董事 三星科技 ( 股 ) 公司 廣朋實業 ( 股 ) 公司監察人 豐聖投資 ( 股 ) 公司董事 中國文化大學國際企業管理系專任教授 律師高等考試及格臺灣大學法律第一金證券 ( 股 ) 公梁穗昌律師事務所主持律師 ( 負責人 ) 系司獨立董事 政治大學法律學系法學博士 中正大學國際經濟研究所 輔仁大學國際貿易系 中央警察大學行政警察學系主任暨警察政策研究所所長 政治大學法律系兼任教授 考試院公務人員保障暨培訓委員會兼任委員 財政部 經濟部 內政部訴願審議委員會委員 中國文化大學經濟學系暨研究所助理教授 副教授 東吳大學經濟系副教授 教授 系主任 兆豐銀行羅東分行經理 香港分行經理 總處協理兼蘇州分行經理 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司董事 中央警察大學行政警察學系專任教授 東吳大學經濟系教授 兆豐銀行副總經理中國物產 ( 股 ) 公司 兆豐成長創業投資 ( 股 ) 公司董事長 兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司 開發國際投資 ( 股 ) 公司 台翔航太工業 ( 股 ) 公司 台灣票券金融 ( 股 ) 公司 巴哈馬國泰投資開發公司董事 財團法人兆豐慈善基金會 財團法人兆豐國際商業銀行文教基金會董事 執行長群益期貨研究員 富邦證券交易員 玉山證券副理 統一證券板橋分公成功大學企業司經理管理研究所財中信金融管理學院企管系副教授台北大學金融與合務與應用經濟台北市政府市政顧問作經營系助理教組博士授 清華大學經濟系博士後研究員 實踐大學國企系助理教授 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 無 Annual Report

15 職稱 ( 註 1) 董事 常駐監察人 國籍或註冊地 姓名 性別 選 ( 就 ) 任日期 任期 ( 註 2) 初次選任日期 林祈旭男 劉昇昌男 監察人蕭家旗男 中華民國 監察人翁軟綺女 監察人陳錦烽男 監察人李岱隆男 持股情形 台中技術學院企管系事業經營碩士 政治大學經營管理碩士 主要經 ( 學 ) 歷 台灣中區高階經營管理碩士在職專班學會理事長 全國金融業工會聯合總會理事 日正聯合會計師事務所執業會計師 中華民國會計師公會副理事長 台灣省會計師公會理 事長 會計研究發展基金會董事 行政院研考會會計室 環保署會計室會計主任 兼任本行及其他公司之職務 兆豐銀行中區營運中心科長 職工福利委員會副主委 財團法人武秀蘭教育基金會 財團法人武秀蘭慈善基金會 尚林實業 ( 股 ) 公司 台安資訊開發 ( 股 ) 公司董事長 日昌企業管理顧問有限公司 日昌投資有限公司 元茂開發 ( 股 ) 公司 柔遠有限公司 晉華建設事業有限公司董事 日歆企管顧問 ( 股 ) 公司監察人永安聯合會計師事務所所長名展建設有限公司股東 交通大學管理行政院主計處總務兆豐金融控股 ( 股 ) 公司董事科學研究所碩司長 主計官兼會 ( 註 1) 行政院財政主計金融處處長士計管理中心執行長 財政部會計處會計長 國庫署副署長 耀文電子 ( 股 ) 公司輔仁大學會統會計主任 台北市陽程科技 ( 股 ) 公司獨立董事系會計組國稅局審查員 真信佑聯合會計師事務所會計師理大學監察人 國際內部稽核師漢通創業投資 ( 股 ) 公司 財團法人李 (CIA) 國際內控先庚會計文教基金會董事自評師 (CCSA) 美國威斯康辛捷必勝控股 ( 股 ) 公司獨立董事美國會計師 (CPA) 大學麥迪遜校中華公司治理協會公司治理制度評政治大學會計學系區會計系會計量執行委員專任講師 教務處博士 美國西北大學法律系碩士 註冊組主任 商學院會計學系專任副教授 建業法律事務所法務專員 理律法律事務所資深法務專員 實踐大學管理學院會計系客座副教授兼系主任 政治大學商學院會計系兼任副教授 北京及台灣富鼎法律事務所首席顧問 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 無 公司治理報告 11 註 1: 本公司股份總數 8,536,233,631 股, 為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持股之子公司, 所有董 監事均由其指派 註 2: 本公司第十五屆董監事會任期自 至 註 3: 自 起楊豊彥先生所任本行常務董事職務改由胡光華先生接任 ; 總經理職務改由蔡董事永義接任 11

16 公司治理報告 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 30 (10) 27 Annual Report

17 (3) 董事 監察人屬法人股東者之相關資料 本行法人股東之主要股東 106 年 12 月 31 日 法人股東名稱 法人股東之主要股東及持股比率 ( 註 ) 財政部 (8.40%) 行政院國家發展基金管理會 (6.11%) 中華郵政 ( 股 ) 公司 (3.56%) 富邦人壽保險 ( 股 ) 公司 (3.46%) 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 國泰人壽保險 ( 股 ) 公司 (2.63%) 臺灣銀行 ( 股 ) 公司 (2.46%) 中國人壽保險 ( 股 ) 公司 (1.81%) 南山人壽保險 ( 股 ) 公司 (1.73%) 寶成工業 ( 股 ) 公司 (1.40%) 渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶 (1.36%) 註 : 係指持股比例占前十名者, 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司實收股本為 13,599,823,983 股 財政部 本行法人股東之主要股東為法人者其主要股東 法人股東名稱法人股東之主要股東及持股比率 ( 註 ) 行政院國家發展基金管理會 政府機關 政府機關 106 年 12 月 31 日 中華郵政 ( 股 ) 公司交通部 (100%) 富邦人壽保險 ( 股 ) 公司富邦金融控股 ( 股 ) 公司 (100%) 國泰人壽保險 ( 股 ) 公司國泰金融控股 ( 股 ) 公司 (100%) 臺灣銀行 ( 股 ) 公司臺灣金融控股 ( 股 ) 公司 (100%) 南山人壽保險 ( 股 ) 公司 中國人壽保險 ( 股 ) 公司 寶成工業 ( 股 ) 公司 註 : 係指持股比例占前十名者 第一銀行受潤成投資控股公司信託專戶 (75.14%) 潤成投資控股 ( 股 ) 公司 (15.48%) 杜英宗 (3.24%) 潤華染織廠 ( 股 ) 公司 (0.27%) 潤泰租賃 ( 股 ) 公司 (0.14%) 郭文德 (0.10%) 吉品投資 ( 股 ) 公司 (0.10%) 寶志投資 ( 股 ) 公司 (0.05%) 寶意投資 ( 股 ) 公司 (0.05%) 寶暉投資 ( 股 ) 公司 (0.05%) 寶煌投資 ( 股 ) 公司 (0.05%) 中華開發金融控股 ( 股 ) 公司 (25.33%) 凱基證券 ( 股 ) 公司 (9.63%) 緯來電視網 ( 股 ) 公司 (2.35%) 美商摩根大通銀行台北分行受託保管沙烏地阿拉伯中央銀行投資專戶 (1.64%) 渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶 (1.50%) 花旗託管新加坡政府投資專戶 (1.43%) 新制勞工退休基金 (1.34%) 花旗 ( 台灣 ) 商業銀行受託保管 (1.19%) 挪威中央銀行投資專戶詹玲郎 (1.18%) 海昇投資 ( 股 ) 公司 (1.17%) 巴拿馬商必喜兄弟 ( 股 ) 公司 (7.24%) 全茂投資 ( 股 ) 公司 (5.55%) 英屬維京群島商宏慈發展 ( 股 ) 公司 (4.60%) 開泰投資 ( 股 ) 公司 (4.47%) 台新國際商業銀行受託蔡其瑞信託財產專戶 (3.46%) 富邦人壽保險 ( 股 ) 公司 (2.97%) 國泰人壽保險 ( 股 ) 公司 (2.38%) 渣打託管航海家海外增長和收益基金 (2.12%) 兆豐國際商業銀行受託保管蜂投證券有限公司 (1.86%) 大通託管列支敦士登銀行投資專戶 (1.70%) 公司治理報告 13 13

18 公司治理報告 14 2 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管 職稱國籍姓名性別 總經理 副總經理 楊豊彥 ( 註 2) 蔡永義 ( 註 2) 就任日期 男 男 副總經理林元熙男 副總經理兼紐約分行經理 林綉女 副總經理傅瑞媛女 副總經理李春香女 中華民國 副總經理陳國寶男 副總經理蕭玉美女 總稽核兼稽核處處長 陳富榮女 法遵長鄔慧琳女 總處協理兼總務暨安全衛生處處長總處協理兼人力資源處處長總處協理兼風險控管處處長 吉家英男 籃崇華男 陳達生男 持股情形 無美國伊利諾大學 ( 註 1) 香檳校區會計碩士 106 年 12 月 31 日 具配偶主要經 ( 學 ) 歷或二親兼任其他公司之職務等以內關係之學歷經歷經理人臺灣銀行南非分行 洛杉磯分兆豐金融控股 ( 股 ) 公司總經理行 國際部經理 副總經理財團法人兆豐慈善基金會 財團法人兆豐臺灣證券交易所監察人國際商業銀行文教基金會副董事長臺灣大學商學系華南金融控股 ( 股 ) 公司暨華財金資訊 ( 股 ) 公司董事南銀行董事 監察人財團法人聯合信用卡處理中心監察人華南銀行總經理中華民國票券金融商業同業公會理事長中國物產 ( 股 ) 公司 兆豐成長創業投資 ( 股 ) 公司董事長 輔仁大學國際貿易系畢業 美國佛羅里達大西洋大學電腦資訊碩士 美國印地安納州普度大學企業管理碩士 政治大學高階經營班經營管理碩士 政治大學高階經營班經營管理碩士 美國伊利諾大學香檳校區財務碩士 臺灣大學農業經濟研究所農學碩士 臺灣大學法律系畢業 美國肯塔基州摩雷州立大學企業管理碩士 政治大學銀行系畢業 中央大學財務金融碩士 羅東分行經理 香港分行經理 總處協理兼蘇州分行經理 兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司 開發國際投資 ( 股 ) 公司 台翔航太工業 ( 股 ) 公司 台灣票券金融 ( 股 ) 公司 巴哈馬國泰投資開發公司 財團法人兆豐慈善基金會 財團法人兆豐國際商業銀行文教基金會董事 大安分行經理 中和分行經理 矽谷分行經理 桃竹苗區兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司董事長營運中心營運長 北一區營運中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司董事中心營運長世貿分行經理 倫敦分行經理 總處協理兼風險控管處處長 永和分行經理 南京東路分行經理 金控總部分行經理 總處協理兼國外部經理 財務部副經理 總處協理兼財務部經理 兆豐票券金融 ( 股 ) 公司 合興石化工業 ( 股 ) 公司 台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 台農發 ( 股 ) 公司董事 全球創業投資 ( 股 ) 公司 銀凱 ( 股 ) 公司董事長 中國物產 ( 股 ) 公司 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 海外投資開發 ( 股 ) 公司 巴哈馬國泰投資開發公司董事兆豐產物保險 ( 股 ) 公司監察人 財務部副主任暫代主任職務 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 立弘生金融市場交易管理中心主任 化 ( 股 ) 公司 台灣票券金融 ( 股 ) 公司董事總處協理兼資訊處處長資策會監察人第一銀行公館分行 布里斯本兆豐資產管理 ( 股 ) 公司 兆豐票券金融分行經理 ( 股 ) 公司 台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司暨兆和通國際 ( 股 ) 公司 和通投資控股 ( 股 ) 公豐銀行董事會主任秘書司董事民生分行經理 安和分行經理 雪梨分行經理 新店分行兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司 兆豐票經理 蘭雅分行經理 總處協券金融 ( 股 ) 公司監察人理兼財富管理處處長第一銀行營運規劃處處長 建 成分行經理 世貿分行經理 法務處處長第一金融控股 ( 股 ) 公司兼第一銀行法令遵循處處長 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司總機構法令遵循主管兼任法務暨法令遵循部主管 金門分行經理 圓山分行經兆豐人身保險代理人 ( 股 ) 公司 森霸電力理 松山機場分行經理 ( 股 ) 公司董事 松南分行副經理 八德分行經理 人力資源處副處長 兆豐證券 ( 股 ) 公司董事 北一區營運中心副營運長 基中國物產 ( 股 ) 公司董事隆分行經理 金融市場交易管兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司監察人理中心主任 無 Annual Report

19 職稱國籍姓名性別 總處協理兼徵信處處長總處協理兼授信管理處處長總處協理兼業務管理處處長總處協理兼桃竹苗區營運中心營運長總處協理兼中區營運中心營運長總處協理兼南區營運中心營運長總處協理兼國外部經理 總處協理兼投資部經理 總處協理兼城中分行經理總處協理兼桃園國際機場分行經理總處協理兼洛杉磯分行經理 會計處處長 法務暨法令遵循處處長企劃處處長資訊處處長 授信行銷處處長 債權管理處處長 中華民國 就任日期 陳文乾男 蘇純科男 陳文冠男 呂有安男 黃棟樑男 蘇崑福男 黃永貞女 持股情形 學歷 政治大學國際貿易研究所商學碩士 臺灣大學商學系國際貿易組畢業 政治大學企業管理研究所商學碩士 義守大學管理研究所管理學碩士 中興大學高階經理人碩士專班 臺灣大學經濟系畢業 美國紐約大學經濟學系碩士 臺北醫學院藥學程聰仁男 無系畢業 ( 註 1) 王大智男 林雅淑女 柯怡明女 李靜怡女 林玲君女 呂玉娟女 許高輝男 李建平男 陳其和男 政治大學企業管理學系畢業 中正大學會計資訊與法律數位學習碩士在職專班商學碩士 美國德州南美以美大學法學碩士 美國伊利諾大學香檳校區會計碩士 臺灣大學法律系畢業 臺灣大學經濟學系畢業 東吳大學電算系畢業 中山大學財務管理系管理學碩士 中國文化大學銀行系畢業 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 國外部副經理 投資部專門委員兼副經理 大同分行經理 大阪分行經理 東京分行經理 徵信處處長 北一區營運中心營運長 東台中分行經理 太平分行經理 沙鹿分行經理 苓雅分行經理 岡山分行經理 新興分行經理 楠梓分行經理 竹科竹村分行經理 沙鹿分行經理 南投分行經理 員林分行經理 北台中分行經理 台中分行經理 三民分行經理 府城分行經理 港都分行經理 宜蘭分行經理 大安分行經理 三重分行經理 兼任其他公司之職務 兆豐資產管理 ( 股 ) 公司 中國物產 ( 股 ) 公司 尚茂電子 ( 股 ) 公司董事 安豐企業 ( 股 ) 公司董事長 兆豐產物保險 ( 股 ) 公司董事海外信保基金監察人 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司董事長徵信處副處長暫代處長職務 大通開發投資 ( 股 ) 公司 歐華創投 ( 股 ) 公投資部專門委員兼副經理司 星元電力 ( 股 ) 公司 啟航參創投 ( 股 ) 公司 兆豐第一創投 ( 股 ) 公司 和通創投 ( 股 ) 公司董事 新竹分行經理 高雄分行經理東展興業 ( 股 ) 公司董事 成功簡易型分行經理 松山機場分行經理 南京東路分行經理 加拿大兆豐國際商業銀行副總經理 芝加哥分行經理 授信管理處副處長 金控總部銀凱 ( 股 ) 公司 兆豐創業投資 ( 股 ) 公司監分行副經理 企劃處處長察人 稽核處稽核 法務暨法令遵循處副處長 徵信處副處長 雙和分行經理 思源分行經理 資訊處副處長 金控總部分行副經理 東內湖分行經理 內湖分行經理 授信管理處副處長 債權管理處副處長 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司董事長台大創新育成 ( 股 ) 公司 兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司董事中國建築經理 ( 股 ) 公司董事兆豐票券金融 ( 股 ) 公司監察人 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 公司治理報告 15 15

20 公司治理報告 16 職稱國籍姓名性別 財富管理處處長 海外管理處處長 數位金融處處長反洗錢暨金融犯罪防制處處長信託部經理 財務部經理 北一區營運中心營運長北二區營運中心營運長卡務中心主任票據作業中心主任 金控總部分行經理 國際金融業務分行經理駐外交部簡易型分行經理台北復興分行經理 中山分行經理 忠孝分行經理 蘭雅分行經理安和分行經理 天母分行經理 中華民國 就任日期 陳昭蓉女 曹正謙男 許繡鶴女 丘立煌男 邱玉玫女 周堯富男 何軼群男 持股情形 學歷 美國密蘇里大學哥倫比亞校區會計碩士 法國巴黎第五大學法學院管理學博士 淡江大學電子計算機應用系畢業 政治大學財稅學系畢業 臺灣大學會計研究所商學碩士中興大學都市計劃研究所法學碩士 淡江文理學院工商管理系畢業 淡江大學企業管 江德成 男 理學系碩士在職 專班管理學碩士 張壬富 男 東吳大學會計系無畢業 ( 註 1) 李錦雀 女 吳東隆男 簡健創男 湯秀美女 林秀梅女 蔡鎌郁男 李明輝男 王德敏男 陳仁志男 孫國良男 淡江大學國際貿易學系畢業 臺灣工業技術學院工程技術研究所工管組工學碩士美國堪薩斯州海茲堡大學企業管理學系碩士 政治大學財稅系畢業 海洋學院航運管理學系畢業 中興大學財稅系畢業 美國德州大學厄爾巴索校區企業管理碩士逢甲學院銀保系畢業中國文化大學經濟系國貿組畢業中山大學企業管理研究所管理學碩士 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 兼任其他公司之職務 衡陽分行經理 松南分行經兆豐人身保險代理人 ( 股 ) 公司董事長理 南京東路分行經理兼國外銀凱 ( 股 ) 公司董事部副經理 巴黎分行經理 內湖分行經理 忠孝分行經理 巴哈馬國泰投資開發公司 巴拿馬國泰倉庫公司 Ramlett Finance Holdings Inc. 董事長 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 中國建築經理 ( 股 ) 公司 啟鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事 資訊處副處長 電子金融推廣財宏科技 ( 股 ) 公司 臺灣行動支付 ( 股 ) 公中心主任司董事 台北復興分行副經理 蘭雅分行副經理 企劃處副處長 信託部襄理 國外部襄理 世貿分行經理 財務部副經理 八德分行經理 基隆分行經理 松南分行經理 敦南分行經理城內簡易型分行經理 思源分行經理 中和分行經理 中山分行經理財富管理處襄理兼卡務中心副主任 卡務中心副主任 中國建築經理 ( 股 ) 公司常務董事海外信保基金 銀凱 ( 股 ) 公司董事 國票綜合證券 ( 股 ) 公司 兆豐成長創業投資 ( 股 ) 公司 大強鋼鐵鑄造 ( 股 ) 公司董事巴哈馬國泰投資開發公司董事兼總經理 博計電子 ( 股 ) 公司董事 銀凱 ( 股 ) 公司董事兼總經理 台北分行副經理 董事會秘書兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司監察人 阿姆斯特丹分行副經理 城北分行經理 松南分行經理 國際金融部副經理 國際金融業務分行副經理 企劃處襄理 國外部襄理 永和分行經理 台北分行經理 永和分行副經理 亞太區域中心副主任 圓山分行經理 桃園分行經理 南三重分行經理 東內湖分行經理 大稻埕分行經理 基隆分行經理 板南分行經理 南台北分行經理 羅東分行經理 花蓮分行經理 中和分行副經理 衡陽分行副經理 大同分行經理 惠華創投 ( 股 ) 公司董事 巴哈馬國泰投資開發公司董事 漢通創投 ( 股 ) 公司董事 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 Annual Report

21 職稱國籍姓名性別 南台北分行經理 民生分行經理 敦南分行經理 大同分行經理 松南分行經理 松山機場分行經理信義分行經理 內湖分行經理 大稻埕分行經理 東內湖分行經理 南京東路分行經理 南港分行經理 台北分行經理 敦化分行經理 世貿分行經理城東分行經理 大安分行經理 城北分行經理圓山分行經理 內湖科學園區分行經理 衡陽分行經理 中華民國 就任日期 持股情形 學歷 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 莊雪芳 女 東吳大學企管系三重分行副經理 世貿分行經畢業理 林水彬 男 美國伊利諾大學香港分行副經理 國外部副經香檳校區企業管理 南三重分行經理理碩士 美國麻薩諸塞州 李燧煌 男 亞瑟迪利特管理阿姆斯特丹分行經理 衡陽分教育學院管理碩行經理 士 邱月琴 女 東吳大學企業管大安分行副經理 大同分行副理學系碩士經理 淡江大學管理科 郭錦坤 男 學研究所管理學 國外部襄理 南港分行經理 碩士 董淑卿 女 中興大學財稅系畢業 松山機場分行副經理 徐世宗 男 中興大學合作經濟系畢業 國外部襄理 南三重分行經理 李宏業 男 美國伊利諾大學南崁分行副經理 板南分行經香檳校區企業管理理碩士 王文彥 女 東吳大學企管系畢業 國外部副經理 倪治雍 男 美國德州大學阿城中分行副經理 城中分行副靈頓分校企業管經理暫代經理職務理學系碩士 張翠萍 女 臺灣工業技術學無院企業管理學系 ( 註 1) 畢業 金控總部分行副經理 張瑞貞 女 松南分行科長 人力資源處科嘉義大學管理學長 南港分行襄理 南港分行碩士副經理 廖瑞令男 湯紹平男 康惠如女 陳安章男 楊志遠男 鄭余生男 蔡瓊招女 蔡孟霞女 范維莘男 東吳大學法律系比較法學組畢業 中正大學財務金融研究所商學碩士臺灣大學國際企業學系碩士中興大學合作經濟學系畢業美國愛荷華大學企業管理學系碩士輔仁大學會計系畢業臺灣大學經濟系畢業臺北科技大學商業自動化與管理研究所管理學碩士英國倫敦大學帝國學院管理碩士 天母分行經理 金門分行經理 世貿分行經理 臺北復興分行經理 南崁分行副經理 內湖科學園區分行經理 投資部襄理 國外部副經理 財務部襄理 北一區營運中心襄理 金控總部分行副經理 金門分行經理 南崁分行經理 雙和分行經理 內湖分行副經理 國外部襄理 國外部襄理 兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 公司治理報告 17 17

22 公司治理報告 18 職稱國籍姓名性別 三重分行經理 南三重分行經理 板南分行經理 板橋分行經理 永和分行經理 雙和分行經理 中和分行經理 新莊分行經理思源分行經理 新店分行經理 土城分行經理基隆分行經理宜蘭分行經理羅東分行經理花蓮分行經理 桃園分行經理 桃興分行經理中壢分行經理北中壢分行經理八德分行經理南崁分行經理 竹科新安分行經理 竹南科學園區分行經理 中華民國 就任日期 梁宗哲男 李維貞女 辛秀津女 李明峰男 趙明凱男 持股情形 學歷 政治大學銀行學系畢業 中興大學企業管理研究所商學碩士成功大學管理學院高階管理碩士在職專班 中山大學財務管理學系碩士 大葉大學國際企業管理學系碩士 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 南三重分行經理 八德分行經理 信義分行經理 土城分行經理 安和分行副經理 松山機場分行副經理 北一區營運中心襄理 永和分行副經理 兆豐國際商業銀行大眾股份有限公司挽那分行經理 板橋分行副經理成功簡易型分行經理 新莊分行經理 敦南分行經理 圓山分行經理 吳啟煌 男 淡江大學經濟系畢業 金門分行經理 城北分行經理 吳鶴窈 女 政治大學高階經成功簡易型分行經理 南港分營班經營管理碩行經理 思源分行經理士 羅華山 男 逢甲大學財稅學文山分行經理 頭份分行經系畢業理 寶成分行經理 鍾淑華 女 政治大學財政研究所碩士 信義分行經理 政治大學企業管 巫培鴻 男 理研究所商學碩 士 無中興大學經濟系吳秀朱女 ( 註 1) 畢業 金控總部分行副經理 林福山 男 政治大學銀行系畢業 松南分行副經理 江玉蓮 女 東吳大學經濟系畢業 新店分行副經理 陳錫沂 男 成功大學企業管理學系畢業 宜蘭分行經理 劉之浩 男 成功大學企業管理學系畢業 花蓮分行副經理 吳永南 男 成功大學高階管泰行管理部經理 八德分行經理碩士在職專班理管理學碩士 彭慶恩 男 中興大學經濟學金控總部分行副經理 南港分系畢業行經理 徐樹德 男 政治大學企業管理學系畢業 竹北分行經理 城東分行經理 郭聯貴 男 成功大學交管系畢業 香港分行副經理 林鈴華 女 逢甲大學銀行保八德分行副經理 台北分行副險學系畢業經理 劉書民 男 臺灣工業技術學八德分行副經理 桃興分行副院工管系畢業經理 政治大學高階經 葉永正 男 營班經營管理碩 基隆分行經理 大安分行經理 士 劉燈貴男 中興大學財稅系畢業 兼任其他公司之職務 中加投資發展 ( 股 ) 公司常務董事匯揚創投 ( 股 ) 公司董事 大安分行經理 敦化分行經理 國外部副經理 永和分行星能電力 ( 股 ) 公司董事經理 頭份分行副經理 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 Annual Report 2017

23 職稱國籍姓名性別 竹科竹村分行經理 北新竹分行經理 新竹分行經理 竹北分行經理 頭份分行經理 台中分行經理 榮總分行經理 北台中分行經理 中科分行經理南台中分行經理東台中分行經理 中台中分行經理 大里分行經理 寶成分行經理 豐原分行經理 大甲分行經理后里分行經理 潭子分行經理 沙鹿分行經理太平分行經理南投分行經理北彰化分行經理 中華民國 就任日期 郭建志男 宮子貞女 周竹坡男 李玉臨男 楊燦鈺男 蔡瑞昌男 李清賢男 黃淑娥女 持股情形 學歷 政治大學財政研究所法學碩士 政治大學銀行學系畢業 逢甲工商學院統計學系畢業 臺中商專附設空中商專國貿科畢業臺灣大學農業經濟系畢業 逢甲大學財稅系畢業 淡江大學金融研究所商學碩士 靜宜大學管理碩士在職專班畢業 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 泰行挽那分行經理 竹南科學園區分行經理 頭份分行經理南豐原分行經理 后里分行經理 沙鹿分行經理 中台中分行經理交通銀行台北分行副經理 竹科竹村分行副經理 頭份分行經理 成功簡易型分行經理 新竹分行副經理 屏東分行經理 嘉義分行經理 南台中分行經理 豐原分行經理斗六分行副經理 嘉義分行副經理東台中分行經理 嘉義分行經理 北彰化分行經理 員林分行經理 豐原分行經理 北台中分行經理 杜清和 男 政治大學企業管理系畢業 李明光 女 逢甲大學國際貿易學系畢業 王祐德 男 無臺灣工業技術學 ( 註 1) 工業管理系畢業 中興大學高階經 廖中揚 男 理人班財務金融 大甲分行經理 組碩士 陳雅玲 女 政治大學銀行學系畢業 中興大學高階經 廖德忠 男 理人班財務金融 后里分行經理 組碩士 臺北商業專科學 謝雪珠 女 校企業管理科畢 潭子分行經理 業 梁鐵藏 男 政治大學銀行學系畢業 台中分行副經理 賴素儷 女 逢甲大學國際貿易學系畢業 后里分行副經理 中興大學高階經 吳劍平 男 理人班財務金融 南彰化分行經理 組管理學碩士 許旭光 男 成功大學企業管理學系畢業 鹿港分行經理 吳宏富 男 臺中商專企業管理科畢業 南投分行經理 戴佳名 男 中國文化大學經濟系畢業 東台中分行副經理 謝文永 男 臺中商專銀行保險科畢業 挽那分行經理 中區營運中心副營運長 榮總簡易型分行經理 南投分行經理 榮總簡易型分行副經理 榮總分行經理 授信管理處襄理 中區營運中心襄理 大甲簡易型分行經理 大甲分行經理 太平分行經理 兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 公司治理報告 19

24 公司治理報告 20 職稱國籍姓名性別 南彰化分行經理 員林分行經理 鹿港分行經理斗六分行經理嘉義分行經理嘉興分行經理 府城分行經理 東台南分行經理 台南分行經理 台南科學園區分行經理永康分行經理 港都分行經理 中鋼簡易型分行經理成功簡易型分行經理高雄分行經理楠梓分行經理 仁武分行經理 新興分行經理高雄加工出口區分行經理高雄漁港簡易型分行經理三民分行經理 中華民國 就任日期 許國志男 吳富貴女 吳寬瑜男 江垂賓男 張淑桂女 董樹杞男 陳俊福男 黃益仁男 陳玄淑女 持股情形 學歷 臺灣工業技術學院資訊管理技術系畢業臺中商專附設空中商專國際貿易科畢業雲林科技大學財務金融系碩士逢甲大學統計學系畢業淡江文理學院國貿系畢業東海大學企管系畢業中山大學高階經營碩士學程碩士在職班管理學碩士成功大學附設空中商專國貿科畢業 政治大學銀行學系畢業 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 中科分行副經理 大里分行經理 太平分行經理 東台中分行經理 南投分行副經理 永康分行副經理 嘉興分行經理 斗六分行經理 永康分行經理 高雄分行經理 台南分行經理 永康分行副經理 台南分行副經理 府城分行副經理 東台南分行經理 永康分行經理 美國加州聖塔克 曾雅莉 女 拉拉大學企業管 臺南分行副經理 理學系碩士無中正大學企業管陳孫盼男 ( 註 1) 理學碩士 中山大學企業管 陳建中 男 理研究所商學碩 士 朱英亮男 郭嫦娥女 張財貴男 陳震輝男 蔡慶祥男 王寬永男 劉家峰男 趙惠如女 鍾慶鳳男 中興大學統計學系畢業 中山大學企業管理系管理學碩士 大同工學院事業經營學系畢業成功大學交通管理科學系畢業中山大學企業管理研究所管理學碩士中國文化大學經濟系畢業 臺北商專財稅科畢業 高雄第一科技大學金融系碩士 空中大學商學系畢業 永康分行副經理 台南科學園區分行經理 東台南分行經理 中科簡易型分行經理 斗六分行經理 嘉義分行經理 南台中分行經理 北台中分行經理 仁武簡易型分行經理 港都分行襄理 台南科學園區分行經理 岡山分行經理 納閩分行經理 高雄加工出口區分行經理 永康分行副經理 中鋼簡易型分行經理 高雄國際機場分行經理 北高雄分行經理 屏東分行經理 東高雄分行經理 高雄加工出口區分行副經理 屏東分行經理 兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 Annual Report 2017

25 職稱國籍姓名性別 東高雄分行經理 三多分行經理 苓雅分行經理 高雄國際機場分行經理北高雄分行經理五福分行經理鳳山分行經理岡山分行經理 屏東分行經理 金門分行經理 芝加哥分行經理 矽谷分行經理 巴拿馬分行經理 箇朗自由區分行經理 巴黎分行經理 阿姆斯特丹分行經理倫敦分行經理 東京分行經理 大阪分行經理 馬尼拉分行經理 中華民國 就任日期 曾耀慶男 李聰寅男 潘和松男 簡春霞女 陳豐文男 盧光輝男 張樹坤男 江麒福男 馬孝親男 梁炳森男 持股情形 陳鴻輝男 無系碩士 ( 註 1) 葉念茲男 孔繁昌男 邱聰賢男 邱進丰男 吳秀齡女 高麗文女 陳志諒男 林華岳男 林榮華男 學歷 高雄第一科技大學財務管理碩士 中興大學法商學院統計學系畢業 萬能工業專科職業學校紡織科畢業 成功大學會計學系畢業 東吳大學經濟系畢業淡江文理學院國際貿易學系畢業逢甲大學國貿系畢業國際商專國貿科畢業高雄應用科技大學金融資訊研究所管理學碩士政治大學銀行系畢業 美國紐約州雪城大學企業管理學 美國德州達拉斯大學企業管理學系碩士 淡江大學西班牙語文系畢業 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 中鋼簡易型分行經理 斗六分行經理 北高雄分行經理高雄漁港簡易型分行經理 高雄國際機場分行經理 苓雅分行經理 屏東分行副經理 岡山分行副經理 屏東分行副經理 高雄漁港簡易型分行經理 北高雄分行副經理 林森簡易型分行經理 三多分行副經理 鳳山分行副經理 高雄漁港簡易型分行經理 鳳山分行經理 鳳山分行經理 蘇州吳江支行經理 蘇州分行副經理新加坡分行副經理 企劃處副處長 海外管理處副處長兼孟買代表處代表 矽谷分行副經理 巴拿馬分行副經理 美國佛羅里達州諾瓦大學巴拿馬箇朗自由區分行副經理分校企業管理碩士英國艾塞特大學企業管理碩士 ( 銀倫敦分行副經理行管理 ) 臺灣大學商學系國貿組畢業 臺灣大學商學研究所商學碩士 淡江大學會計系畢業 日本橫濱市立大學經營學研究所經營學碩士 國際金融部襄理兼財務部襄理 阿姆斯特丹分行副經理 倫敦分行副經理 忠孝分行副經理 松南分行副經理 東京分行副經理 大阪分行經理 桃園國際機場分行副經理 國外部副經理 東京分行副經理 澳洲新南威爾斯大學商學碩士 ( 會卡務中心主任 泰行副總經理計 ) 兼任其他公司之職務 Ramlett Finance Holdings Inc. 董事兼總經理巴拿馬國泰倉庫公司董事 巴拿馬國泰倉庫公司董事兼總經理 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 公司治理報告 21

26 公司治理報告 22 職稱國籍姓名性別 胡志明市分行經理 金邊分行經理金邊機場支行經理金邊奧林匹克支行經理金邊堆谷支行經理新加坡分行經理納閩分行經理香港分行經理 蘇州分行經理 蘇州吳江支行經理 寧波分行經理 蘇州昆山支行經理雪梨分行經理布里斯本分行經理墨爾本分行經理仰光代表處代表孟買代表處代表 中華民國 就任日期 朱茂榮男 徐俊宏男 黃耀宗男 謝北武男 持股情形 學歷 主要經 ( 學 ) 歷 經歷 中興大學高階經理人班 ( 財務金融中科分行經理 金邊分行經理組 ) 管理學碩士 逢甲大學銀行保險系銀行組畢業淡江大學財務金融系畢業 空中大學商學系畢業 中科簡易型分行經理 大里分行經理 太平分行經理 箇朗自由區分行襄理 金邊分行襄理 金邊分行副經理 金邊分行副經理 周金隆 男 臺北商專國貿科畢業 姜文生 女 臺灣大學商學系國貿組畢業 巴黎分行經理 王慶宗 男 澳洲格里菲斯大學財務金融碩士 陳建宏 男 政治大學銀行學系畢業 胡志明市分行經理 無 政治大學全球台 楊敬夫 男 ( 註 1) 商班經營管理碩 士 張廷豪 男 政治大學財政研究所法學碩士 蘇州分行襄理 大同工學院事業 許瀛欽 男 經營研究所商學 蘇州分行副經理 碩士 劉建庭 男 東海大學管理學院管理碩士 蘇州分行襄理 金必輝 男 法國巴黎第二大學企業管理碩士 郭俊佑 男 逢甲大學合作經濟學系畢業 布里斯本分行副經理 陳裕松 男 東吳大學經濟系畢業 林連長 男 中興大學統計研究所商學碩士 泰行副總經理 謝澄周 男 臺灣大學商學研究所商學碩士 納閩分行副經理 金邊堆谷支行副經理 墨爾本分行經理 土城分行經理 泰行春武里分行經理 金邊分行經理 宜蘭分行經理 香港分行副經理 泰行副總經理 芝加哥分行襄理 紐約分行襄理 巴黎分行副經理 國際金融部襄理 註 1: 本公司股份總數 8,536,233,631 股, 為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持股之子公司 註 2: 自 起楊豊彥先生所任本行總經理職務由蔡永義先生接任 兼任其他公司之職務 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司董事 註 3: 截至 止本行有部分單位人事異動, 異動後各單位主管姓名請詳第 181 頁至第 185 頁 國內 外各行處地址及電話 具配偶或二親等以內關係之經理人 無 Annual Report 2017

27 三 106 年度支付董事 監察人 總經理 副總經理及顧問之酬金及分派員工酬勞情形 1 董事之酬金及酬金級距 職稱 董事長常務董事兼總經理常務董事常務董事常務獨立董事常務獨立董事獨立董事獨立董事獨立董事獨立董事董事董事董事董事董事董事兼副總經理董事董事董事 姓名 ( 註 1) 張兆順 楊豊彥 柯明川邱建良黃添昌陳福隆馬凱廖學興陳泰隆許志仁林靜雯卓俊雄梁穗昌洪文玲謝智源 蔡永義 呂宗勳謝志賢林祈旭 報酬 退職退休金 董事酬金 酬勞 (A) (B) (C) 財務 財務 報告 報告 本行 內所 本行 內所 本行 有公 有公 司 司 8,953 8, 業務執行費用 ( 註 2) (D) 財務報告內所本行有公司 0 2,885 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 財務報告內所本行有公司 財務報告內所有公司 薪資 獎金及特支費等 ( 註 2 ) (E) 本行 2, % % 15,746 財務報告內所有公司 15, 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元兼任員工領取之相關酬金 ( 註 3) A B C D 退職退休金 註 1: 均為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司指派之代表, 各董事解 就任日期等相關資訊請詳見第 28 頁 註 2: 含本行提供之房屋 座車設算租金 另本行提供之座車 油資及房屋相關資訊, 詳見第 26 頁附表 A B 註 3: 上表各董事兼任本行員工領取之相關酬金, 僅列計其就任日期起至 之部分 註 4: 上表除部分獎金係以現金基礎計外, 其餘均以應計基礎編製 註 5: 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 目的係為資訊揭露, 不作課稅之用 本行 556 (F) 財務報告內所有公司 556 現金金額 363 本行 員工酬勞 股票金額 0 (G) 財務報告內所有公司 現金金額 363 股票金額 0 E F 及 G 等七項總額占個體稅後純領取來自益之比例子公司以外轉投資事業酬金財務報本行告內所有公司 % % 1,513 公司治理報告 23 董事姓名 給付本行各個董事酬金級距 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 低於 2,000,000 元 本行財務報告內所有公司 ( 註 ) 本行財務報告內所有公司 ( 註 ) 上表除張兆順以外之所有董事 上表除張兆順以外之所有董事 上表除張兆順 楊豊彥 柯明川 蔡永義以外之所有董事 上表除張兆順 楊豊彥 柯明川 蔡永義以外之所有董事 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元柯明川柯明川 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元張兆順張兆順張兆順 楊豊彥 蔡永義張兆順 楊豊彥 蔡永義 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) ~100,000,000 元 100,000,000 元以上 總計 ( 新臺幣仟元 ) 12,551 12,551 29,215 29,215 註 : 除前四項 前七項酬金總額外, 另加計領取來自所有轉投資事業之酬金

28 2 監察人之酬金及酬金級距 106 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 職稱 姓名 ( 註 1) 報酬 (A) 財務報本行告內所有公司 退職退休金 監察人酬金 (B) 財務報本行告內所有公司 酬勞 (C) 財務報本行告內所有公司 業務執行費用 (D) 財務報本行告內所有公司 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 本行 財務報告內所有公司 領取來自子公司以外轉投資事業酬金 常駐監察人 劉昇昌 監察人 范宏書 監察人監察人監察人監察人 蕭家旗翁軟綺陳錦烽李岱隆 ,204 1, % % 0 註 1: 均為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司指派代表 各監察人解 就任日期等相關資訊詳見第 28 頁 註 2: 上表係以應計基礎編製 公司治理報告 24 給付本行各個監察人酬金級距低於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) ~100,000,000 元 100,000,000 元以上 監察人姓名 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 本行財務報告內所有公司 ( 註 ) 劉昇昌 范宏書蕭家旗 翁軟綺陳錦烽 李岱隆 劉昇昌 范宏書蕭家旗 翁軟綺陳錦烽 李岱隆 總計 ( 新臺幣仟元 ) 1,204 1,204 註 : 除 A B C D 四項酬金總額外, 另加計領取來自所有轉投資事業之酬金 Annual Report

29 3 總經理及副總經理之酬金及酬金級距 職稱 總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 總稽核 法遵長 法遵長 姓名 ( 註 1) 楊豊彥 蔡永義 林綉 林元熙 柯明川 傅瑞媛 李春香 陳國寶 蕭玉美 陳富榮 邢献慈 鄔慧琳 本行 23,948 薪資 (A) 財務報告內所有公司 23,948 退職退休金 本行 778 (B) 財務報告內所有公司 778 獎金及特支費等 ( 註 2) (C) 本行 18,576 財務報告內所有公司 18,576 現金金額 1,681 本行 員工酬勞金額 股票金額 0 (D) 財務報告內所有公司 現金金額 1,681 股票金額 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 A B C 及 D 等四項總額占個 體稅後純益之領取來自比例 本行 % 財務報告內所有公司 % 子公司以外轉投資事業酬金 1,699 註 1: 自 起兆豐金控副總經理蕭玉美女士兼任本行副總經理職務, 本行自 起聘任其擔任副總經理職務 邢献慈女士擔任法遵長職務至 止 自 起兆豐金控總機構法令遵循主管鄔慧琳女士兼任本行法遵長 陳國寶先生自 起擔任副總經理職務 柯明川先生擔任副總經理職務至 止 註 2: 含本行提供之房屋 座車租金 另本行提供之座車 油資及房屋相關資訊, 詳見第 26 頁附表 A B 註 3: 上表除部分獎金係以現金基礎計外, 其餘均以應計基礎編製 註 4: 上表各總經理及副總經理領取之相關酬金, 僅列計其就任日期起至 之部分 註 5: 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 目的係為資訊揭露, 不作課稅之用 公司治理報告 給付本行各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名 本行財務報告內所有公司 ( 註 ) 25 低於 2,000,000 元蕭玉美 邢献慈 鄔慧琳蕭玉美 邢献慈 鄔慧琳 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 林元熙 柯明川 李春香 傅瑞媛 陳國寶 陳富榮 林元熙 柯明川 李春香 傅瑞媛 陳國寶 陳富榮 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元楊豊彥 蔡永義 林綉楊豊彥 蔡永義 林綉 10,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) ~ 100,000,000 元 100,000,000 元以上 總計 ( 新臺幣仟元 ) 44,983 44,983 註 : 除 A B C D 四項酬金總額外, 另加計領取來自所有轉投資事業之酬金 25

30 A , ,480 B ,320 43,590 折合約 1,320 4 公司治理報告 ~ ,066 34, % Annual Report 2017

31 5 支付董事 監察人 總經理及副總經理酬金之分析 (1) 占個體財務報告稅後純益比例之分析 項目 年度 本行 106 年度 105 年度 財務報告內所有公司 本行 財務報告內所有公司 董事 ( 註 1) % % % % 監察人 % % % % 總經理及副總經理 % % % % 總計 % % % % 註 1: 係為第 23 頁董事 A B C D 四項酬金 ( 不含兼任員工酬金 ) 占銀行個體財務報告稅後純益之比例 註 2:106 年度本行及財務報告內所有公司支付董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占銀行個體稅後純益比例較上年減少, 主要係因 106 年度稅後純益較上年增加 13.22% 所致 (2) 給付酬金政策 標準及組合 董事 監察人 除董事長 獨立董事外, 本行並未給付報酬予其餘各董事 監察人, 僅給付出席費及車馬費 如為公務人員 退休公務人員 兼任兆豐金融控股 ( 股 ) 公司董事及由本行經理人擔任時, 則依相關規定辦理 總經理 副總經理本行總經理 副總經理酬金包括薪津及各項獎金, 其中績效獎金依本行經營績效給付 (3) 訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性 董事 監察人 本行董事長報酬以總經理支領各項所得為計算基礎, 並以該項數額之 1.25 倍支給之 獨立董事之報酬, 授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻價值暨同業通常水準議定之, 其每月支領固定報酬, 並無支領其他酬金 公司治理報告 27 本行董事 監察人之車馬費及出席費, 係依兆豐金融控股 ( 股 ) 公司函示給付之 總經理 副總經理 總經理薪津由兆豐金融控股 ( 股 ) 公司核定, 副總經理薪津由本行董事長核定 總經理及副總經理之獎金, 依董事會或常董會核定之標準, 視本行經營績效, 由董事長核定 本行總經理 副總經理酬金與績效相連結, 並本於 銀行業公司治理實務守則, 以及依據財政部 台財庫字第 號函有關 財政部派任或推薦至公股民營事業及其轉投資事業之董事長 總經理薪資標準規範 之規定辦理 本行將隨時視實際經營狀況及相關法令變動適時檢討酬金制度, 以謀公司永續經營與風險控管之平衡

32 四 公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形 董事會運作情形資訊 106 年度董事會 ( 含常董會 ) 開會 40 次, 董事 監察人出列席情形如下 : 職稱姓名 ( 註 1) 實際出 ( 列 ) 席次數 委託出席次數 實際出 ( 列 ) 席率備註 董事長張兆順 % 新任 ; 應出席次數 40 次 常務董事楊豊彥 % 新任 ; 應出席次數 40 次 常務董事柯明川 % 新任 ; 應出席次數 40 次 常務董事邱建良 % 新任 ; 應出席次數 40 次 常務獨立董事黃添昌 % 辭任 ; 應出席次數 4 次 常務獨立董事陳福隆 % 新任 ; 應出席次數 36 次 獨立董事馬凱 % 辭任 ; 應出席次數 1 次 獨立董事陳泰隆 0 1 0% 辭任 ; 應出席次數 1 次 獨立董事廖學興 % 新任 ; 應出席次數 10 次 公司治理報告 28 獨立董事 許志仁 % 新任 ; 應出席次數 10 次 董事 林靜雯 % 新任 ; 應出席次數 11 次 董事 卓俊雄 % 辭任 ; 應出席次數 11 次 董事 梁穗昌 % 新任 ; 應出席次數 11 次 董事 洪文玲 % 新任 ; 應出席次數 11 次 董事 謝智源 % 新任 ; 應出席次數 11 次 董事 蔡永義 % 新任 ; 應出席次數 11 次 董事 呂宗勳 % 新任 ; 應出席次數 4 次 董事 林祈旭 % 新任 ; 應出席次數 11 次 常駐監察人 劉昇昌 % 新任 ; 應出席次數 40 次 監察人 范宏書 % 辭任 ; 應出席次數 4 次 監察人 蕭家旗 % 新任 ; 應出席次數 11 次 監察人 翁軟綺 % 新任 ; 應出席次數 11 次 監察人 陳錦烽 % 新任 ; 應出席次數 11 次 監察人 李岱隆 % 新任 ; 應出席次數 4 次 註 1: 本公司董事 監察人均為兆豐金融控股股份有限公司指派之代表 ; 第十五屆董監事會任期自 至 註 2: 本公司董事會決議事項獨立董事未有反對或保留意見 Annual Report

33 註 3: 董事對利害關係議案迴避之執行情形如下 : 董事會日期及期別 議案內容利益迴避原因以及參與表決情形 * 第 15 屆第 21 次董事會 第 15 屆第 22 次董事會 第 15 屆第 23 次董事會 第 15 屆第 25 次董事會 第 15 屆第 26 次董事會 第 15 屆第 29 次董事會 本行捐助財團法人 慈善基金會案 本行捐助財團法人 文教基金會案 授信案 本行 待遇標準調整案 本行子公司 物產 ( 股 ) 公司所有台北市 房地案擬由出售改為出租或出售案 本行國內外各營業單位申請續約及變更條件 ( 含減額 ) 之授信案 解除本行董事競業禁止之限制案 解除本行經理人競業禁止之限制案 公司應收遠匯 應收出售遠匯案 本行國內外各營業單位申請續約及變更條件 ( 含減額 ) 之授信案 主席張董事長兆順 楊常務董事豊彥 柯常務董事明川 蔡董事永義為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 主席張董事長兆順 楊常務董事豊彥 柯常務董事明川 蔡董事永義為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 林董事靜雯為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 楊常務董事兼總經理豊彥為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 蔡董事永義為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 主席張董事長兆順為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 柯常務董事明川 林董事靜雯為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 柯常務董事明川為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 蔡董事永義為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 主席張董事長兆順 楊常務董事豊彥為利害關係人, 依規定自行迴避, 且未參與表決 * 本公司董事會議事規則訂定 : 董事對於會議事項, 與其自身或其代表之法人有利害關係者, 應於當次董事會說明其利害關係之重要內容, 如有害於公司利益之虞者, 不得加入討論及表決, 且討論及表決時應予迴避, 並不得代理其他董事行使其表決權 註 4: 本公司並未設立審計委員會 註 5: 本公司董事會皆依相關法令規定行使董事會之職權 ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 公司治理報告 29 本行未設置審計委員會 另監察人參與董事會運作情形如下 : 監察人參與董事會運作情形 106 年董事會 ( 含常董會 ) 開會 40 次, 監察人列席情形如下 : 職 稱 姓名 實際列席次數 實 際 列 席 率 備 註 常駐監察人 劉昇昌 % 新任 監察人 范宏書 4 100% 辭任 監察人 蕭家旗 % 新任 監察人 翁軟綺 % 新任 監察人 陳錦烽 % 新任 監察人 李岱隆 4 100% 新任 註 1: 目前監察人為五席, 均係兆豐金融控股 ( 股 ) 公司指派之代表 註 2: 監察人得列席董事會陳述意見, 但不得參與表決 註 3: 本行監察人得隨時與銀行員工 內部稽核主管及股東溝通, 並不定期召開監察人會議, 必要時得請會計師列席說明 29

34 註 4: 監察人列席董事會陳述意見之情形如下 : 董事會日期及期別 議案內容 有監察人陳述意見者 銀行對監察人陳述意見之處理 董事會決議結果 第 15 屆第 45 次常務董事會 本行 105 年度營業決算自結損益情形案 公司授信案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 第 15 屆第 20 次董事會 金融監督管理委員會對本行巴拿馬分行 箇朗分行及紐約分行洗錢防制專案檢查報告之續行改善辦理情形案紐行 AML & Sanction 改善計畫行動方案擬定 兆豐國際商業銀行經營績效考評辦法 案 范監察人宏書 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 劉常駐監察人昇昌 陳監察人錦烽 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 陳監察人錦烽 蕭監察人家旗 范監察人宏書 翁監察人軟綺提請說明議案相關內容 經理部門充分說明 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考 為應業務需要, 擬敦聘張 女士為本行顧問案 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 本行 海外營業單位中長期發展策略 案 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 經理部門充分說明 本案決議 : 經董事長徵詢各董監事後撤案 公司治理報告 第 15 屆第 47 次常務董事會 本行國內外各營業單位屬常董會授權總經理逕行核定之授信案件及各營業單位在各級授權範圍內承做授信總額列表案 公司授信案國內外主管機關近期對本行相關單位金檢所提缺失及後續改善辦理情形案本行與客戶承作結構型商品交易之相關交易控管制 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 劉常駐監察人昇昌 陳監察人錦烽 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 陳監察人錦烽 范監察人 30 度及客訴糾紛處理機制暨 105 年第四季承作結構型商品市價 收益率及損益之分析報告案 兆豐國際商業銀行經營績效考評辦法 報告案 105 年 11~12 月經核決層級核定信用卡轉銷呆帳案本行防制洗錢及打擊資恐系統建置專案 宏書提請說明議案相關內容 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 經理部門充分說明 第 15 屆第 21 次董事會 紐約分行擬聘請外部顧問 協助建立 AML 監控系統與制裁清單篩選與調查 系統案紐約分行擬聘請外部顧問 協助處理可疑交易之警示與案件清理專案第三階段案本行捐助財團法人 慈善基金會案本行 106 年度內部控制制度檢查 財務及稅務簽證事宜, 擬委託資誠聯合會計師事務所辦理案 范監察人宏書 翁監察人軟綺 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 陳監察人錦烽 范監察人宏書提請說明議案相關內容 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考 陳監察人錦烽 翁監察人 本行捐助財團法人 文教基金會案 軟綺提請說明議案相關內容 修訂本行 子公司監理作業辦法 案任命美國地區三家分行之 (Deputy) BSA Compliance Officer 案 范監察人宏書提請說明議案相關內容 第 15 屆第 48 次常務董事會 公司授信案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 Annual Report

35 董事會日期及期別 議案內容 有監察人陳述意見者 銀行對監察人陳述意見之處理 董事會決議結果 106 年 01~02 月本行信用卡及 VISA 金融卡, 經核決層級核定非信用資產轉銷損失之偽冒案 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 范監察人宏書 翁監察人 本行對六家投資事業繼續持股之效益及必要性案 軟綺 陳監察人錦烽提請 說明議案相關內容 投資部 105 年度售股執行情形案依據本行 105 年度獲利狀況, 擬分派員工酬勞案 范監察人宏書 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 105 年度本行資訊安全整體執行情形案 本行 105 年度下半年稽核工作報告案截至 106 年 2 月底本行海外營業單位之當地主管機關查核缺失改善辦理情形案 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 紐約分行就 FRBNY 2016 年度法令遵循及風險管理之查核報告, 陳報查核缺失事項與相關改善措施 (Action Plan) 案 范監察人宏書提請說明議案相關內容 第 15 屆第 22 次董事會 金管會 105 年對本行資訊作業專案檢查所提意見改善辦理情形案 擬聘請外部顧問協助總行及紐約分行執行 AML & Sanction Remediation Action Plan 各項次應改善 事項案印度孟買代表處擬搬遷新址案金邊分行擬依柬國法規陳報需經董事會核准之 2017 年營運計畫案金邊分行擬依柬國法規陳報需經獨立之董事會成員簽署之 2016 年內控年報案本行 105 年度擬發放績效獎金案本行 105 年度營業決算案 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 經理部門充分說明 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考 公司治理報告 本行 待遇標準調整案本行 106 年度營運計劃書案 翁監察人軟綺 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 第 15 屆第 49 次常務董事會 公司授信案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 第 15 屆第 50 次常務董事會 本行與美國紐約州金融服務署簽署合意令 (Consent Order) 乙案, 截至 106 年 3 月 31 日止, 有關合意令內容所列缺失之改善辦理情形案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 第 15 屆第 51 次常務董事會 公司等二戶授信案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 劉常駐監察人昇昌 陳監 本行 106 年第 1 季財務報告案 察人錦烽提請說明議案 相關內容 巴拿馬地區分行陳報巴國銀監局 105 年度金檢查核 缺失決議函及本行提交之答辯函案第 15 屆第 23 次陳報美國地區分行及澳洲地區分行委外內部稽核之董事會稽核品質評核結果案謹將金管會對本行頭份分行徵提客戶董事會議紀錄 OBU 開戶及財務報表真實性專案檢查報告所提檢查意見之改善辦理情形案 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 31

36 董事會日期及期別 議案內容 有監察人陳述意見者 銀行對監察人陳述意見之處理 董事會決議結果 前准採購本行防制洗錢及打擊資恐系統建置專案之 第一期硬體設備, 擬增加採購金額案 紐約分行陳報紐約州金融服務署 (NYSDFS) 105 年 范監察人宏書提請說明 對該分行一般檢查之檢查報告案 議案相關內容 陳報芝加哥聯邦準備銀行 (FRB-C) 及伊利諾州財務暨專業法規監理部門 (IDFPR) 今年 3 月間對芝加哥分行辦理業務檢查之 Exit Meeting 初步檢查結果案 翁監察人軟綺提請說明議案相關內容 第 15 屆第 23 次董事會 紐約分行遭美國裁罰案內部調查報告案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 陳監察人錦烽 翁監察人 擬修訂績效變動獎金處理原則案 軟綺提請說明議案相關內容 劉常駐監察人昇昌 陳監 本行 105 年度擬發績效變動獎金案 察人錦烽 翁監察人軟綺 提請說明議案相關內容 第 15 屆第 52 次常務董事會 公司等二戶授信案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 公司治理報告 第 15 屆第 53 次常務董事會 第 15 屆第 54 次常務董事會 公司等二戶追索債權案擬以每股 元, 認購 公司股票, 投資金額 元案 公司等二戶授信案兆豐金控對本行 105 年度內部稽核工作考評結果案加子行陳報加拿大金融機構監理處 OSFI 對該行改制分行開業準備之檢查報告案擬修訂本行 內部控制制度實施辦法 案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 經理部門充分說明 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考 32 金管會 105 年對本行一般業務檢查所提檢查意見之改善辦理情形案 芝加哥聯邦準備銀行 (FRB-C) 及伊利諾州財務暨專業法規監理部門 (IDFPR) 今年 3 月間對芝加哥分行辦理年度業務檢查之檢查報告, 及芝加哥分行 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 提交之缺失改善進度案 本行現行國內外幣清算業務面臨洗錢防制及反資恐 第 15 屆第 24 次董事會 風險及因應方案紐約分行為配合獨立監督人進場, 自行進行美國財政部海外資產管理辦公室 (OFAC) 制裁回溯篩查情形案 蕭監察人家旗 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 105 年度管理階層發展計畫之執行情形案擬發給 105 年度績效變動獎金案擬調整部份單位主管人事案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 紐約分行擬聘請外部顧問 協助執行可疑交易報導之警示與案件清理專案第三階段 (SAR Alerts and Cases Backlog Support Project Phase III) 之補充合約案 劉常駐監察人昇昌 陳監察人錦烽 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 經理部門充分說明 擬修訂本行 業務人員酬金制度應遵行規則 案 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 本案決議 : 本行請先撤案, 於報金控公司同意 修訂後, 再行提報 Annual Report 2017

37 董事會日期及期別 議案內容 有監察人陳述意見者 銀行對監察人陳述意見之處理 董事會決議結果 第 15 屆第 55 次常務董事會 公司授信案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 中央銀行 106 年對本行四家分行辦理外匯匯款與結 匯業務專案檢查所提意見之改善辦理情形案本行 106 年第二季承作結構型商品市價 收益率及損益分析報告案 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 美國地區分行及國內各營業單位可疑交易彙整案 巴拿馬地區分行陳報委請 顧問辦理機構洗錢及資恐風險評估方法論及 2016 年度評估結果報告案 蕭監察人家旗 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 本行與美國紐約州金融服務署簽署合意令 (Consent 第 15 屆第 25 次董事會 Order) 乙案, 截至 106 年 6 月 30 日止有關合意令內容所列缺失之改善辦理情形案 106 年上半年本行海外分行 ( 含子行 ) 防制洗錢作業委外查核之主要查核意見及改善辦理情形案 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 本行國內外幣清算業務暨我國國內外幣清算機制因 應方案之後續處理情形案 大陸寧波銀監局對寧波分行專案檢查意見及缺失改善辦理情形案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 第 15 屆第 57 次常務董事會 第 15 屆第 59 次常務董事會 擬修訂本行 業務人員酬金制度應遵行要點 案擬將箇朗分行整併至巴拿馬分行案針對部分人士於媒體上散布有關本行之不實言論, 擬委任 律師事務所對 及 提起刑事自訴案 公司授信案財務部投資國內股市專案截至 106 年 7 月底之損益情況及投資明細案 翁監察人軟綺 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 翁監察人軟綺提請說明議案相關內容 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 經理部門充分說明 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考 公司治理報告 33 本行 106 年上半年防制洗錢暨打擊資恐之執行情形與檢討案 蕭監察人家旗 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 截至 2017 年 8 月 11 日止海外分 ( 子 ) 行之法令遵循 現況案 第 15 屆第 26 次董事會 本行與美國紐約州金融服務署簽署合意令 (Consent Order) 乙案, 法令遵循顧問已完成對本行紐約分行之結案訪視報告案擬訂定本行 行員信用卡招攬獎勵酬金辦法 案金管會以本行 分行辦理洗錢防制監控報表檢核 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 陳監察人錦烽提請說明 作業未確實, 核有缺失, 應予糾正案 議案相關內容 擬修訂本行 會計制度 案 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 子銀行兆豐國際商業銀行大眾股份有限公司 ( 泰子行 ) 發生泰籍行員盜取銀行資產舞弊案件相關案情及後續處理情形案 劉常駐監察人昇昌 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容

38 董事會日期及期別 議案內容 有監察人陳述意見者 銀行對監察人陳述意見之處理 董事會決議結果 第 15 屆第 63 次常務董事會 本行國內外各營業單位申請續約及變更條件 ( 含減額 ) 之授信案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 美國地區分行網路安全評估報告案 本行委由會計師辦理 105 年度防制洗錢及打擊資恐 機制專案查核, 查核報告業已完成, 查核發現重點及建議追蹤事項案擬訂定 兆豐國際商業銀行防制洗錢及打擊資恐注 蕭監察人家旗 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 意事項 案 擬訂定本行 防制洗錢及制裁風險胃納聲明 案 本行 106 年 8 月份自結盈餘概況案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 巴拿馬地區分行為符合巴國銀監局 Rule No 第 13 條第 n 項規範, 所須提報董事會核定之 事項案 公司治理報告 第 15 屆第 27 次董事會 修訂本行 法令遵循委員會設置辦法 案因應本行加子行改制分行所需, 擬請同意下列二項事由, 俾利後續改制相關流程進行, 提請核議 1. 同意授權董事長代表簽署資產買賣合約及母行指示通知書 2. 同意加子行與本行簽署資產買賣合約案擬修訂 本行行員服務準則 案擬修訂本行 經營績效獎金實施準則 及本行員工酬勞提撥比率, 同時廢除本行 績效變動獎金處理原則 案擬修訂本行 規章制定規則 案擬裁撤本行阿布達比分行案 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 蕭監察人家旗 李監察人岱隆提請說明議案相關內容 劉常駐監察人昇昌 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 翁監察人軟綺 陳監察人錦烽提請說明議案相關 經理部門充分說明 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考 內容 第 15 屆第 64 次常務董事會 公司授信案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 截至 2017 年 10 月 5 日止海外分 ( 子 ) 行之法令遵循 現況案 陳監察人錦烽提請說明 擬委託獨立第三方機構協助本行執行境內美元匯款 議案相關內容 交易歷史資料之 OFAC 回溯調查作業案 第 15 屆第 28 次董事會 巴拿馬分行陳報巴國銀監局對巴拿馬地區分行實施全面檢查之檢查報告及改善辦理計畫案 李監察人岱隆提請說明議案相關內容 擬制定 兆豐國際商業銀行檢舉不誠信或不當行為案件之處理辦法 案 蕭監察人家旗 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 陳報投資部 106 年 9 月執行股票短期投資業務之投 第 15 屆第 66 次常務董事會 資明細及損益情形案 公司重整案本行國內外各營業單位申請續約及變更條件 ( 含減額 ) 之授信案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 Annual Report 2017

39 董事會日期及期別 議案內容 有監察人陳述意見者 銀行對監察人陳述意見之處理 董事會決議結果 截至 2017 年 10 月 27 日止海外分 ( 子 ) 行之法令遵循現況案 陳監察人錦烽 翁監察人軟綺提請說明議案相關 擬修正本行 特別獎金發放辦法 案 內容 經理部門充分說明 第 15 屆第 29 次董事會 本行國內外幣清算業務遵循洗錢防制與反資恐規範因應方案後續處理情形案擬授權董事長 總經理 總稽核及防制洗錢及打擊資恐專責主管出具本行 106 年上半年度防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書, 併同資誠會計師事務所出具之 確信報告 案 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考 矽谷分行 GLBA(Gramm-Leach-Bliley Act) 年度資 李監察人岱隆提請說明 訊安全管理報告及年度個資外洩預防計畫報告案 議案相關內容 擬修訂 本行行員任用規則 案 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 經理部門充分說明 本案決議 : 經主席徵詢各董監事後撤案 金管會以本行海外分支機構之督導及管理陸續發生 李監察人岱隆 陳監察人 多項缺失, 所提有裁罰之虞缺失事項之陳述理由及改善情形案 錦烽 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 第 15 屆第 30 次董事會 紐約分行等五家海外分行對稽核處 106 年度查核意見之具體改善計畫案修正本行 行員年終獎金核發辦法 案本行國內外幣清算業務遵循洗錢防制與反資恐規範因應方案後續處理案全行 ( 總行及國內分行 )105 年度洗錢及資助恐怖主義風險評估報告案擬具本行 107 年度法令遵循計劃 案 蕭監察人家旗 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 劉常駐監察人昇昌 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 蕭監察人家旗提請說明議案相關內容 經理部門充分說明 各案均為無異議通過或洽悉 ; 若干議案另決議參酌監察人意見, 酌修若干文句, 或請相關單位參考 公司治理報告 修正本行 會計制度 案本行 107 年度業務計畫與預算案 陳監察人錦烽提請說明議案相關內容 第 15 屆第 73 次常務董事會 提供國內美元清算機制參加行歷史電文予獨立監督人及美國主管機關事宜案 劉常駐監察人昇昌提請說明議案相關內容 註 5: 本公司並未設立審計委員會 註 6: 本公司監察人皆依相關法令規定行使董事會之職權

40 與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 公司治理報告 36 ( 三 )106 年度本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形 運作情形 符合 銀行業公司治理實務守則 之規定 評估項目 是否摘要說明 本行為兆豐金控 100% 持股之子公司, 本行之經營管理 財務業務資訊及稽核管理悉依其所訂之 兆豐金控子公司監理作業辦法 辦理 其對本行營運相關之建議或疑義, 可透過正式函文 電話或電子郵件等方式傳達, 本行相關單位均會依規定之內部作業程序轉知職司部門辦理或釋疑 一 銀行股權結構及股東權益 1. 銀行是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? 兆豐金控為本行唯一股東 若有股東糾紛及訴訟事宜, 以由權責單位處理為原則, 但因案情複雜或其他特殊因素, 非延聘律師無法處理者, 由權責單位依本行法律案件處理要點第 3 條規定, 依核決層級核定後延聘律師處理 兆豐金控為本行唯一股東及最終控制者 2. 銀行是否掌握實際控制銀行之主要股東及主要股東之最終控制者? 本行與各關係企業間有關人員 資產 財務之管理及風險控管機制權責完全各自獨立, 並建置及執行嚴密之防火牆機制 3. 銀行是否建立 執行與關係企業間之風險控管機制及防火牆機制? 資訊安全方面 : 關係企業與銀行網路之介接採安全性最高之點對點直接連線, 並以網路防火牆控管, 避免非經授權之連線 客戶資訊保密方面 : 經辦人員接觸 使用客戶資料, 於客戶基本資料電腦登錄 / 解除時, 均需經過授權方能執行, 並建立事後監督機制, 以確保授權之適切性 另本行於官方網站揭露客戶資料保密措施, 需於取得客戶同意書後始得辦理共同行銷及資源交互運用, 並採 FTPS 加密通訊協定, 確保客戶資訊透過網路傳輸時之機密性與完整性 ; 此外, 本行與各子公司訂有客戶資料保密協定, 以維護客戶資料之機密性 關係人交易方面 : 本行訂有經董事會核定通過之 辦理關係人交易準則 ; 另並依照相關法令規定, 針對利害關係人交易及防範內線交易, 建立關係人資料檔案, 定期陳報關係人交易餘額予兆豐金控母公司, 由其揭露相關資訊並陳報主管機關 本行為兆豐金控 100% 持股之子公司, 其設置有薪資報酬委員會 本行在加入兆豐金控後, 股票已下市買賣, 故並無設置薪資報酬委員會之強制規定 ; 加以本行相關薪酬訂定 調整均需呈報兆豐金控核准, 故本行並未再另行設置之 二 董事會之組成及職責 1. 銀行除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? 兆豐金控已依法設置審計委員會 另依金管會規定屬金融控股公司持股 100% 者, 得自行依法選擇設置審計委員會或監察人, 本行係採行監察人制度 本行監察人得隨時與銀行員工 內部稽核主管及股東溝通, 並不定期召開監察人會議, 必要時得請會計師列席說明 Annual Report 2017

41 運作情形 評估項目 是否摘要說明 本行設有 16 個委員會, 董事會轄下設有風險管理委員會 法令遵循委員會 法令遵循行動委員會及誠信經營委員會, 法令遵循委員會轄下設有反洗錢暨金融犯罪防制委員會 風險管理委員會協助董事會監督本行風險管理制度運作, 確保本行健全經營 ; 法令遵循委員會 法令遵循行動委員會之設置係為強化本行法令遵循之有效執行 誠信經營委員會設置係為健全本行誠信經營之管理 1. 銀行除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會?( 續 ) 本行於委任會計師時評估其獨立性, 並要求其出具 財務報表查核簽證會計師之超然獨立聲明書 2. 銀行是否定期評估簽證會計師獨立性? 本行為兆豐金控 100% 持股之子公司, 總務暨安全衛生處負責公司登記及變更登記相關事宜 ; 本行董事會辦公室負責董事會會議相關事宜, 提供董事 監察人執行業務所需資料 三 銀行如為上市上櫃公司是否設置公司治理專 ( 兼 ) 職單位或人員負責公司治理相關事務 ( 包括但不限於提供董事 監察人執行業務所需資料 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜 辦理公司登記及變更登記 製作董事會及股東會議事錄等 )? 本行與客戶 員工 供應商 社區居民等利害關係人之溝通管道相當多元化 其可透過 24 小時客服專線 客訴處理窗口 公開網站與本行聯繫 ; 亦可透過書面信件或召開會議方式與本行溝通 另本行內部網站設有工會討論園地, 員工意見可充分表達 四 銀行是否建立與利害關係人 ( 包括但不限於股東 員工 客戶等 ) 溝通管道? 在與銀行法 金控法定義之利害關係人溝通方面, 本行總管理處每三個月函請各單位列印銀行法 金控法有利害關係人表, 供相關利害關係人確認後, 據以於本行 e-loan 系統 兆豐金控集團網路資訊系統維護利害關係人檔案 ; 利害關係人有職務異動時, 亦與其溝通, 即時更新檔案 本行中文網址 : 除登載相關業務資訊外, 亦翔實揭露財務業務及公司治理資訊, 並有專人負責定期維護更新 與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 五 資訊公開 1. 銀行是否架設網站, 揭露財務業務及本行公司治理資訊? 本行亦架設有英文網站 : 並有專人負責維護更新 本行遇有符合證券相關法規所定事項應對外公開資訊時, 規定各職司相關單位應於法定期限內, 指定專人即時申報及揭露相關資訊 本行為確實落實發言人制度, 訂有 發言人及代理發言人發布重大訊息作業程序要點 106 年 12 月底發言人為蔡副總經理永義 第一代理發言人為傅副總經理瑞媛, 第二代理發言人為林副總經理元熙, 代表本行就全行性事務發言 本行遇有重要經營變動或需就特定事項說明時, 均適時透過新聞稿 網站揭露或發布重訊等方式, 與市場溝通 本行係兆豐金控 100% 持股之子公司, 法人說明會事宜係由金控母公司辦理 符合 銀行業公司治理實務守則 之規定 2. 銀行是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責銀行資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置銀行網站等 )? 公司治理報告 37

42 與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 符合 銀行業公司治理實務守則 之規定 公司治理報告 38 運作情形 評估項目 是否摘要說明 員工權益 : 本行為貫徹對員工工作權之承諾, 舉凡因組織調整而有增設 遷移或裁併單位時, 均於事前告知員工異動情形 ; 如因業務性質變更無適當工作可供安置員工時, 或員工對所擔任工作確不能勝任時, 依勞動基準法所訂期限, 至少於 10~30 天前預告終止勞動契約 此外, 為促進勞資和諧, 增進事業之發展及保障員工勞動權益及福祉, 本行與工會訂有團體協約, 約定待遇 工時 休假 受僱 調動與解僱 退休與撫卹 健康與安全等相關議題之勞動條件 本行設有人事評議委員會, 由行方及工會代表共同組成, 負責審議行員之獎懲事宜 另設有職業安全衛生委員會, 負責規劃辦理 審議及監督勞工安全衛生及健康相關業務 此外, 亦設有勞工退休準備金監督委員會, 旨在保障員工退休金 僱員關懷 : 本行設置有職工福利委員會, 負責審議及籌劃職工相關福利事業及經費分配 ; 且為促進員工健康發展, 訂有 行員健康檢查實施要點, 定期辦理員工健康檢查及健康講座, 員工並可透過數位學習網站學習保健知識, 以達到預防保健的目的 投資者關係 : 兆豐金控為本行唯一股東, 本行經營績效悉對其完全負責 董事對利害關係議案迴避之執行情形 : 本行董事會議事規範明訂, 對於會議事項涉有自身利害關係者, 需自行迴避 106 年度迴避情形請參閱第 29 頁 董事及監察人進修情形 : 不定期函詢董監事報名參加各類進修課程, 部分董監事並已參加由中華民國證券商業同業公會舉辦之 風險管理 內部稽核 及 公司治理 課程, 臺灣金融研訓院舉辦之 法規遵循與董事權責 公司治理論壇防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 等課程, 財政部舉辦之 公司治理法制與董監事義務 課程, 證基會舉辦之 董監事 ( 含獨立 ) 實務進階研討會 - 洗錢防制新法對企業影響之探討 內線交易案相關法律問題之探討 等課程, 中華民國公司經營發展協會舉辦之 公司治理與獨立董事運作實務 董事會法規遵循實務及董事 監察人之法律責任及個案研討 等課程, 中華公司治理協會舉辦之 第 13 屆公司治理國際高峰論壇 董事會關注策略 競爭力 風險與危機議題 等公司治理相關課程 本行風險管理政策及風險衡量標準之執行情形請參閱第 160 頁 客戶政策之執行情形 : 本行依據主管機關及銀行公會之各類規範, 於契約中明訂應遵守之規定, 客戶可據此主張權利 為董事及監察人購買責任保險之情形 : 本行為所有董事及監察人投保 董事及重要職員責任保險 六 銀行是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 利益相關者權益 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 銀行為董事及監察人購買責任保險之情形 對政黨 利害關係人及公益團體所為之捐贈情形等 )? Annual Report 2017

43 與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 運作情形 評估項目 是否摘要說明 相關捐贈 : 本行為善盡企業社會責任, 歷年均以社服團體 慈善團體及公益團體等單位為對象, 辦理藝術文化 體育交流 學術教育 慈善公益 社區關懷 志工服務等各項活動及經費捐贈 捐贈之流程嚴謹遵守各項內部及外部法令規範, 如有辦理對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈, 並依規定提報董事會, 並發布重大訊息對外公開揭露 六 銀行是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 利益相關者權益 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準 之執行情形 客戶政策之執行情形 銀行為董事及監察人購買責任保險之情形 對政黨 利害關係人及公益團體所為之捐贈情形等 )( 續 )? 七 請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形, 及就尚未改善者提出優先加強事項與措施 ( 未列入受評公司者無須填列 ) 本行未列入受評公司 註 : 詳細情形請參閱本行網址 : 點選 法定公開揭露事項 項下之 公司治理專區 ( 四 ) 依銀行業公司治理實務守則規定揭露之項目 請參閱本行 網址, 點選 法定公開揭露事項 項下之 公司治理專區 符合 銀行業公司治理實務守則 之規定 ( 五 ) 銀行如有設置薪酬委員會者, 應揭露其組成 職責及運作情形 本行並未設置薪酬委員會 公司治理報告 39

44 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 公司治理報告 40 ( 六 )106 年度履行社會責任情形 運作情形 評估項目 是否摘要說明 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 兆豐金控為使集團內所有子公司於從事各項營運活動時, 秉持誠信經營 穩健成長 永續發展之理念, 並致力實踐企業社會責任, 於 103 年 4 月訂定 兆豐金融控股股份有限公司企業社會責任政策, 以為各子公司遵循, 並綜管各子公司之企業社會責任執行情形 按其規定, 本行企業社會責任相關政策及制度悉依該政策辦理 一 落實公司治理 ( 一 ) 銀行是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效? 兆豐金控於 102 年底成立 企業社會責任委員會, 委員會下設置公司治理 客戶承諾 員工關懷 環境保護及社會公益等五個小組, 本行係小組成員之一 各組成員皆定期召開會議, 會中相關負責單位均會適時宣傳企業社會責任之相關發展及最新規定, 或舉辦相關之講習課程 本行就與銀行營運相關之人權政策, 針對員工定期舉辦相關訓練課程 ( 包括個人資料保護法 性別工作平等法暨員工保密教育 資訊安全等 ),106 年員工接受訓練之比例為 100% ( 二 ) 銀行是否定期舉辦社會責任教育訓練? 兆豐金控管理部負責推動本集團企業社會責任相關事務, 並設置企業社會責任委員會, 由金控總經理擔任主任委員, 副總經理擔任總幹事, 子公司副總經理或總經理擔任委員, 其下設五個工作小組, 負責訂定工作計畫提報企業社會責任委員會及董事會, 並每年向董事會報告執行成效 ( 三 ) 銀行是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? 由本行捐助成立之中國國際商業銀行文教基金會 ( 已更名兆豐國際商業銀行文教基金會 ), 以從事文教公益事業, 關懷弱勢族群社會教育為宗旨 自 95 年至 106 年共捐助新臺幣 14,100 萬元予該會做為年度營運經費 兆豐國際商業銀行文教基金會每年至少召開二次董事會, 必要時得召集臨時會議 每年提報贊助計劃並檢討贊助活動實施情形 Annual Report 2017

45 運作情形 公司治理報告 41 評估項目 ( 四 ) 銀行是否訂定合理薪資報酬政策, 並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合, 及設立明確有效之獎勵及懲戒制度? 二 發展永續環境 是否摘要說明 本行對於新進員工, 依其職等之不同, 核予不同之基本薪資, 不因性別 年齡 種族 宗教 政治立場 婚姻狀況 參與團體等因素而有所差異 另對晉薪 績效獎金發放, 亦訂有完善 合理之政策 ( 一 ) 銀行是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? 為善盡對客戶之企業社會責任, 了解客戶對本行服務之滿意度, 每年辦理乙次 客戶滿意度調查 本行除針對調查結果檢討改進外, 成績亦納入各營業單位之績效考評中 本行訂有行員工作及獎懲規則, 並設置人事評議委員會, 由組成之行方及工會代表共同審議行員之獎懲事宜 ; 相關獎懲亦會反應在員工之年度績效考績中, 作為爾後薪酬調整及升遷之依據 為提升能源使用效率, 本行設置有能源管理人, 且訂有各項節能措施, 包括 :(1) 將辦公室溫度設定於 26 C~28 C, 並依據不同季節溫度, 調整空調主機開關機時間 (2) 長時間無人進出之庫房或辦公室, 關閉照明燈光及空調冷氣 (3) 調整本行營業招牌燈啟閉時間為 18:30 至 22:00 (4) 洗手台水龍頭及廁所用水出水量適度調小, 以節約用水 (5) 檢討全行用電模式, 調整最佳契約容量 (6) 採購 政府認可之高效率機器設備, 並逐步更新省電燈具, 提升各項資源之利用效率 (7) 每月回收報廢紙張供再生使用 為強化永續發展之經營理念, 本行於行舍營繕及裝修上, 將優先考量採購綠色原料及材料, 以降低環境之負荷 ( 二 ) 銀行是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 本行配合政府實施之 自願性綠色電價制度試辦計畫, 致力於推行 綠色電力 能源再生 政策, 於 106 年認購台灣電力公司 25 萬度綠色附加電價 根據銀行業之產業特性, 本行每半年依 勞工作業環境監測實施辦法 辦理二氧化碳及照明檢測 無差異

46 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 公司治理報告 42 運作情形 評估項目 是否摘要說明 本行為降低氣候變遷對營運活動之影響, 制定相關節能減碳及溫室氣體減量策略如下 :(1) 評估調整供電系統最適契約容量 ;(2) 辦公室內空調溫度設定於 26~28 ;(3) 調整全行騎樓 停車場及廣告招牌燈啟閉時間 ;(4) 陸續汰換舊型燈具, 選用符合節能標章高功率電子安定器及高功率省電燈管 ;(5) 關閉無人員進出之庫房或辦公室之照明及空調風機電源 ( 三 ) 銀行是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定銀行節能減碳及溫室氣體減量策略? 本行分別依據環保署溫室氣體排放係數管理表 6.0 版及經濟部能源局電力排放係數, 以全行用電量及天然氣使用量換算 CO2 排放量, 更於 106 年通過 ISO 國際環境管理系統認證 本行遵守勞動相關法令及尊重國際公認基本勞動人權, 相關管理政策與程序均保障員工之合法權利, 僱用政策無差別待遇 ; 員工不因性別 種族 婚姻 宗教等因素而受歧視 ; 且無強迫或強制勞動 無涉及侵犯原住民權利 侵犯員工利益等情事發生 三 維護社會公益 ( 一 ) 銀行是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管理政策與程序? 本行尊重法律所賦予員工之權利, 從未限制或阻礙員工成立工會 社團等結社自由 為協助員工解決問題, 凝聚向心力, 本行設有多重申訴管道, 包含與主管直接聯繫 員工申訴信箱 員工留言板等, 員工對於工作情況 環境健康與安全 薪資福利 人權平等 性騷擾事件等各項議題有所建議, 皆可透過各項管道提出, 本行均會妥適處理 ( 二 ) 銀行是否建置員工申訴機制及管道, 並妥適處理? 106 年正式申訴立案的員工申訴均已獲妥善解決並結案 ;106 年未接獲性騷擾及人權與歧視議題相關申訴事件 為保障員工工作場所環境品質, 本行每半年依 勞工作業環境監測實施辦法, 辦理二氧化碳及照明檢測, 以維護員工安全與健康 本行每年辦理 1 小時員工一般安全衛生教育訓練課程, 落實安全及健康教育 每年定期辦理員工健康檢查及健康視訊講座 ; 另設置有醫務室, 辦理醫師臨場服務, 提供員工健康諮詢 ;106 年共舉辦七梯次員工健康體位控制班活動, 落實照顧員工健康之事項 ( 三 ) 銀行是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? Annual Report 2017

47 運作情形 公司治理報告 43 評估項目 ( 四 ) 銀行是否建立員工定期溝通之機制, 並以合理方式通知對員 是否摘要說明 工可能造成重大影響之營運變動? 透過定期舉辦勞資會議 職工福利會 勞安會議, 或不定期舉行勞資座談會 各項委員會等, 與工會代表及員工充分溝通各種議題 本行經營政策或營運遇有重大變動時, 均會即時透過發文 視訊會議或內部刊物之方式轉知單位主管或全體同仁知悉 ( 五 ) 銀行是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? 為強化員工受僱能力以及協助員工管理未來之退休生涯的職能管理, 本行對員工之培訓向來不遺餘力, 除鼓勵或選派員工參加公司內外各項專業課程講習, 輔導及補助員工取得專業證照, 補助員工參加外語能力測驗等措施外, 並建置數位學習網站供同仁隨時自由學習 本行為保護消費者權益, 建立公平待客之企業文化, 提升對消費者之保護, 並增進消費者對本行之信心, 依據金融監督管理委員會頒布之 金融服務業公平待客原則, 制定本行 公平待客原則政策, 並參照 消費者保護法 金融消費者保護法 及主管機關訂定之法規命令, 制定 公平待客原則策略暨消費者保護辦法, 提報董事會核准, 供全體行員遵循 ( 六 ) 銀行是否就研發 採購 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? 本行設有 24 小時電話客戶服務中心, 並針對銀髮族及外國人設有適客化服務 本行客戶得以書面 電話等方式向本行 各縣市政府 金融監督管理委員會銀行局及財團法人金融消費者評議中心等機構提起消費者申訴, 途徑相當多元 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無差異 為建立本行與消費者間因商品或服務所生爭議之處理機制, 訂定本行 一般申訴案件暨消費爭議案件處理辦法, 總處主管單位應各指派一名主管負責申訴案件處理, 就 一般申訴案件 及 消費爭議案件, 按不同作業流程辦理, 並於固定期間彙整案件數, 檢討發生原因及改善措施

48 公司治理報告 44 運作情形 評估項目 是否摘要說明 ( 七 ) 對產品與服務之行銷與標示, 銀行是否遵循相關法規及國際準則? 本行提供商品或服務時, 均依金融消費者保護法及各項金融相關法規, 充分了解客戶專業知識 交易經驗 投資需求 風險承受度及財力等因素後, 提供適當商品, 並充分揭露各項商品之重要內容及風險 ( 八 ) 銀行與供應商來往前, 是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? 為保護投資人, 本行理財商品上架前須通過相關商審委員會之審查 ; 另本行依照投信投顧公會規範標準, 訂有基金風險報酬等級分類, 協助投資人選擇適合自我風險屬性之投資商品 ; 另依據主管機關 KYP 之規定, 訂有境外基金上架後定期評估作業程序, 以妥適保護投資人權益 為維護客戶權益, 財富管理業務有關之商品及服務廣告或宣傳, 均依主管機關規定, 經業務主管及法令遵循主管審核, 確認內容及標示無不當 不實陳述 誤導客戶或違反相關法令之情事 如有涉及其他相關權責部門, 須經簽會核准後始得對外散發 使用 為避免銷售紛爭, 針對金額較大或經商品檢核符合特定條件之交易, 由總處以電話與客戶進行確認, 對於行外收件交易或辦理投資屬性評估者, 由各營業單位之主管以電話錄音方式與客戶確認交易或評估內容無誤 本行針對採購金額達新臺幣 100 萬元以上之國內供應商, 均會要求廠商簽署 社會責任政策聲明書, 作為評估供應商之重要標準之一 ( 九 ) 銀行與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 本行於採購合約中明列 : 供應商如涉及違反社會責任政策聲明書所記載事項, 且對供應來源社區之環境與社會造成顯著影響時, 經本公司認定違反事實明確, 本公司得以隨時終止或解除契約 之條款 兆豐國際商業銀行文教基金會設有專屬網站 ( 四 加強資訊揭露 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 銀行是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊? 揭露運作及贊助活動內容 無差異 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 兆豐金控於 103 年 4 月訂定 兆豐金融控 股股份有限公司企業社會責任政策, 以為各子公司遵循, 並綜管各子公司之企業社會責任執行情形, 並於官方網站列載 企業社會責任情形 供瀏覽點閱 Annual Report 2017

49 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 運作情形 評估項目 是否摘要說明 五 銀行如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 兆豐金控參照 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 規定, 訂定 兆豐金融控股股份有限公司企業社會責任政策, 以為各子公司遵循 本行企業社會責任運作悉參照兆豐金控企業社會責任政策之規定辦理, 與 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 並無重大差異 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : 本行秉持 回饋社會 理念, 積極參與各項社會公益活動 由本行捐款成立之兆豐國際商業銀行文教基金會歷年積極從事贊助各項教育 體育 藝文及公益等活動, 深獲社會各界高度評價, 並提升銀行企業形象, 未來仍將持續 取之社會, 用之社會 理念, 繼續辦理與贊助各項公益活動 106 年度各項贊助項目簡摘如下 : 教育 紙風車劇團 - 青少年反毒戲劇工程 宜蘭 + 桃園共 10 場 /11 所國中 屏東縣希望合唱團 - 義大利 2017 羅馬國際合唱節 宜蘭縣馬賽國小 - 管樂團樂器汰換經費 北市臺灣語協會 - 望春風盃 台語朗讀 / 歌唱比賽 中興大學附屬高級中學合唱團 新加坡歌韻東方合唱大賽 十鼓擊樂團 - 兆豐 ~ 讓您聽見希望的聲音 活動 體育 贊助宜蘭縣七所國小 捐贈少棒隊專案 計畫經費 贊助花蓮縣 玉里國中射箭隊 培訓計畫 台南大內舉重隊 - 舉重隊下半年經費 藝文 辦理北中南大型音樂會 台灣歌仔戲班劇團 - 美國及加拿大巡迴演出歌仔戲 郭懷一 蔣渭水文化基金會 二十書店及褶子劇場 第三屆大稻埕國際藝術節 公益國際單親兒童文教基金會 - 幸福啟航 弱勢兒少福利服務計畫 七 銀行企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 本行係兆豐金控 100% 持有之子公司, 本行推動企業社會責任之情形請參閱其編製之 企業社會責任報告書 兆豐金控 105 年度 企業社會責任報告書 已通過第三方公正單位英國標準協會 (British Standards Institution,BSI) 依據 GRI G4 版全球永續性報告指南之規範進行符合性確認, 確認本報告書之資訊符合 GRI G4 核心選項 ;106 年度正申請驗證中 公司治理報告 45

50 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 無差異 公司治理報告 46 ( 七 )106 年度銀行履行誠信經營情形及採行措施 運作情形 評估項目 是否摘要說明 本行已訂定 誠信經營守則, 其中明示誠信經營之政策及作法, 並要求董事會與管理階層應積極落實經營政策之承諾 依其規定, 本行悉參照適用該守則, 執行相關誠信經營之政策 本行確實遵守公司法 證券交易法 商業會計法 政治獻金法 政府採購法 尚市上櫃相關規章及其他相關法令, 以作為落實誠信經營之基本前提 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 銀行是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾? 本行董事行為準則, 明訂董事應遵守誠信經營守則, 秉持誠信之原則履行其義務 本行已訂定 誠信經營作業程序及行為指南, 落實誠信經營政策, 並積極防範不誠信行為, 具體規範本行人員於執行業務時應注意之事項 本行行員行為準則, 明訂行員應遵守本行規章 若有違反誠信經營之規定, 由所屬單位或權責單位簽移人事單位, 按其情節輕重, 提報議處 ( 二 ) 銀行是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? 本行已訂定 檢舉不誠信或不當行為案件之處理辦法, 依其規定, 於做出懲處或處置決定前, 應提供被檢舉人陳述意見或申訴之機會 本行 誠信經營守則 已將 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款納入規定 加強宣導採購人員應注重品德操守, 辦理採購作業時, 應洽多家廠商比價 ; 並視需要不定期調整採購工作職務 ( 三 ) 銀行是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 為防範不當慈善捐贈及贊助 提供非法政治獻金等不誠信行為, 本行相關捐贈流程嚴謹, 遵守各項內部及外部法令規範, 如有辦理對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈, 並依規定提報董事會並發布重大訊息對外公開揭露 為確保交易廠商為誠信經營者, 本行對外採購會考量往來對象之誠信紀錄, 且避免與有不誠信行為之廠商進行交易, 並於合約中明定供應商涉及經營不誠信行為時, 經本行認定違反事實明確, 本行得隨時終止或解除契約之條款 二 落實誠信經營 ( 一 ) 銀行是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易 對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? 本行設置隸屬董事會之 誠信經營委員會 作為專責單位, 負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行, 並每年向董事會報告年度落實誠信經營守則之情形 ( 二 ) 銀行是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期向董事會報告其執行情形? Annual Report 2017

51 運作情形 公司治理報告 47 評估項目 ( 三 ) 銀行是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? 是否摘要說明 本行 誠信經營守則 已將利益迴避事項納入規定 本行建置有利害關係人查詢系統, 以落實與利害關係人從事交易行為時, 其條件不得優於其他同類對象 ; 並明定利害關係人之重要金融交易案須報請董事會核議 ( 四 ) 銀行是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? 本行訂有 董事會議事規則, 規定董事對於會議事項, 與其自身或其代表之法人有利害關係者, 應於當次董事會說明其利害關係之重要內容, 如有害於銀行利益之虞時, 不得加入討論及表決, 並不得代理其他董事行使其表決權 董事對於會議事項涉有自身利害關係者, 需自行迴避, 防止利益衝突 本行設有嚴謹之會計制度及專責會計單位, 財務報告均經簽證會計師查核或核閱, 確保財務報表之公允性 ( 五 ) 銀行是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 三 銀行建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形 本行各項新產品或新業務上架前皆進行風險辨識與評估 適法性分析, 並遵守主管機關相關規範, 以落實誠信經營 本行已建立內部稽核制度 自行查核制度 法令遵循制度及風險管理機制, 以維持有效適當之內部控制制度運作 ; 且每年均委託會計師辦理內部控制制度查核 依主管機關相關法令規範, 對各項風險管理採取積極有效管理的方式進行控管, 並定期揭露風險管理相關資訊於本行網站及年報 本行已依金管會頒布之 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 之規定, 對國內營業單位 財務 資產保管及資訊單位每年至少辦理一次一般查核及一次專案查核, 對其他管理單位每年至少辦理一次專案查核 ; 對各種作業中心 國外營業單位及國外子行每年至少辦理一次一般查核 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 新進員工之職前訓練講習課程中, 指派專人講述金融人員職業道德 誠信原則與相關內 外部法令規定, 俾利 誠信 原則之深化 自 104 年起, 本行每二年定期辦理 誠信經營教育訓練課程, 利用數位學習系統進行調訓及全面宣導, 教材內容包括行員舞弊相關案例 法規及判決 為鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信或不當行為, 本行訂有 檢舉不誠信或不當行為案件之處理辦法, 其中明訂檢舉管道為檢舉專線 檢舉信箱 書面郵寄本行管理階層或相關單位及以書面向本行獨立董事或監察人舉報 檢舉案件之受理單位為法令遵循處 ; 以書面舉報管道檢舉之案件, 管理階層或相關單位應於收件後, 將該書面移交受理單位處理 ( 一 ) 銀行是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? 無差異

52 48 公司治理報告 48 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 運作情形評估項目是否摘要說明 本行訂有 誠信經營守則 誠信經營作業程序及行為指南 及 檢舉不誠信或不當行為案件之處理辦法, 對於檢舉人身分及檢舉內容確實保密, 其受理檢舉之處理程序如下 : 檢舉情事涉及一般員工者, 應呈報至該員工所屬之單位主管 ; 檢舉情事涉及董事或單位主管以上之人員, 應呈報至獨立董事及監察人 如經查明確有違反相關法令或本行誠信經營守則規定者, 應由權責單位要求被檢舉人停止相關行為, 並依本行規定為適當之懲處或處置, 並簽報首長責成本行相關單位檢討內部控制制度及作業程序 ; 亦要求相關單位提出改善措施, 以杜絕相同行為再次發生 無差異 ( 二 ) 銀行是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? 本行訂有 誠信經營守則 及 檢舉不誠信或不當行為案件之處理辦法, 對於檢舉人所有相關資料均予保密, 使檢舉人不因檢舉情事而遭受不當處置 ( 三 ) 銀行是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措 施? 本行 誠信經營守則 及 誠信經營作業程序及行為指南 已揭露於本行官方網站及公開資訊觀測站 本行履行誠信經營情形列載於公司年報 公司治理報告 單元, 另年報電子檔亦揭露於本行官方網站及公開資訊觀測站 四 加強資訊揭露銀行是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營 守則內容及推動成效? 五 銀行如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 為建立本公司暨所屬子公司誠信經營之企業文化及健全發展, 本行爰參酌兆豐金控誠信經營守則及上市上櫃誠信經營守則規定, 訂定 兆豐國際商業銀行誠信經營守則, 以做為誠信經營之遵循政策 目前有關誠信經營之運作均確實依循該守則 六 其他有助於瞭解銀行誠信經營運作情形之重要資訊 ( 如銀行檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ): 本行將隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展, 據以檢討本行改進本行誠信經營相關規定, 並落實執行, 俾提升誠信經營成效 ( 八 ) 公司治理相關規章 請參閱本行 網址, 點選 法定公開揭露事項 項下之 公司治理 ( 九 ) 其他足以增進對本行公司治理運用情形瞭解之重要資訊 請參閱本行 網址, 點選 法定公開揭露事項 項下之 公司治理 Annual Report 2017

53 公司治理報告

54 兆豐國際商業銀行股份有限公司內部控制制度應加強事項及改善計畫 ( 基準日 :106 年 12 月 31 日 ) 應加強事項 改善措施 預定完成改善時間 公司治理報告 50 一 紐約分行未建置有效之法令遵循制度 有應申報疑似洗錢交易而未申報 內部控制不佳 未能執行足夠的客戶盡職調查 風險評估政策與程序不足 總行缺乏盡職監督 ( 一 ) 紐約分行已成立具獨立性之專職法遵部門, 聘有富經驗之法遵主管 (Chief Compliance Officer, CCO) 與防制洗錢主管 (BSA Officer), 並大幅擴增人力及資源, 以執行法遵及防制洗錢改善計畫 ( 二 ) 成立分行法遵委員會, 按月討論法遵議案, 特別強調可疑交易申報等防制洗錢相關議題 ( 三 ) 聘請專業顧問改善作業流程及手冊, 並補強管理制度與洗錢防制系統功能 ( 四 ) 導入洗錢防制系統, 並聘請顧問協助系統建置, 提升洗錢防制監控系統之分析 篩查及交易監控功能, 俾更有效執行反洗錢及反資恐之防制與監控工作 ( 五 ) 已完成制訂 全球防制洗錢及打擊資恐政策與標準, 並已規劃分階段推展至各海外單位, 逐步將本行海內外之防制洗錢及打擊資恐制度及執行與國際標準接軌 ( 六 ) 加強行員訓練, 並依照業務別加強不同之訓練, 強化行員法令遵循能力 ( 七 ) 已強化海外金檢機關溝通及金檢通報機制 ( 八 ) 海外分行法遵主管已全面由專職人員擔任, 美國地區法遵主管已全數聘用在地專業人士 ( 九 ) 總處已成立反洗錢暨金融犯罪防制處, 大幅擴增人力並延聘專業人員統籌全行之防制洗錢作業 ( 十 ) 強化內部稽核功能, 加強委外稽核之溝通與查核品質控管機制 ( 一 ) 已擬具改善措施, 並依改善計劃所列各細項著手進行改善工作 ( 二 ) 第 4 項之洗錢防制系統建置預計於 107 年第一季完成 ( 三 ) 全球防制洗錢與打擊資恐政策與標準 導入各海外單位之時程將配合其系統建置進度, 持續辦理中 ( 四 ) 持續落實各項改善工作, 直至美國主管機關解除監管為止 二 紐約分行遭美國紐約州金融服務署裁罰一案, 本行經營管理及處理過程未落實建立及未確實執行內部控制制度 ( 一 ) 強化董事會督導管理功能 1. 延聘法遵 防制洗錢 資訊等專家加入董事陣容, 並設置主任秘書, 綜理董事會各項議事事務 另成立專責功能委員會, 加強督導海外分行法令遵循及防制洗錢之執行 2. 訂定重大訊息通報董事會機制 3. 加強對海外分行當地監理機構金融檢查之督導 ( 二 ) 改進總處對海外分行之監督管理 1. 進行公司組織架構調整, 成立海外管理處及反洗錢暨金融犯罪防制處專責單位, 擴充人員編制, 加強對海外分行之管理 2. 對海外分行當地監理機構金融檢查事宜, 加強聯繫與追蹤管理, 並每月向董事會報告缺失改善辦理情形 已依改善措施完成改善或持續辦理中 Annual Report 2017

55 應加強事項 改善措施 預定完成改善時間 二 紐約分行遭美國紐約州金融服務署裁罰一案, 本行經營管理及處理過程未落實建立及未確實執行內部控制制度 ( 續 ) 3. 定期分析檢討海外分行金檢缺失及檢視作業手冊修訂 4. 重新檢討總處之全球管理架構 定義各級報告線 修訂相關作業規章與作業程序 ( 三 ) 改進海外分行之法令遵循制度 1. 海外分行法令遵循主管已全面改為專任, 並朝向由當地適格專業人員擔任進行調整 2. 加強海外法令遵循主管及行員之教育訓練 3. 加強海外分行法遵委員會議報告及檢討之內容, 並定期針對涉及防制洗錢 法令遵循等稽核缺失及遭主管機關裁罰有關之法令遵循缺失進行分析檢討, 並向董事會報告 ( 四 ) 強化內部監控功能 1. 研究增加篩選因子, 利用電腦稽核軟體篩選異常項目 三 本行洗錢防制及海外分行法令遵循管理缺失 2. 不定期辦理各部處橫向溝通聯繫會議, 強化作業流程管控點及內部控制之討論並擬具改善措施 3. 委請外部專業機構針對海外分行防制洗錢作業辦理獨立測試 ( 一 ) 已訂定客戶洗錢風險評估機制, 並依客戶風險等級定期辦理客戶資料更新及風險評估 ( 二 ) 持續加強風險評估因子及防制洗錢作業 ( 包括名單過濾 客戶風險評估 盡職調查 交易監控 可疑交易申報等 ) 流程與相關規範之檢視與強化 ( 三 ) 已委請專業顧問協同完成客戶風險評級方法論, 並導入於防制洗錢監控系統, 以健全防制洗錢之監督管理 ( 四 ) 提升全行防制洗錢監控系統, 第一階段進行台灣地區及香港分行之系統建置, 預計於 107 年第二季上線 第二階段規劃由馬尼拉分行及新加坡分行於 107 年底建置完成 後續亦將規劃其他海外分行之導入時程及計劃 ( 五 ) 已完成 全球防制洗錢及打擊資恐政策與標準 暨相關風險管理架構, 並於外部顧問協助下擬訂實施方針, 另將依風險之高低與各海外分行所在地之法令要求, 分階段逐步推動落實 ( 六 ) 已建立海外分行法令遵循之專責管理及定期雙向溝通機制, 並強化監督管理功能 除第 4 項第一階段預計 107 年 6 月底 第二階段預計 107 年 12 月底前完成外, 其餘各項已依改善措施完成辦理或持續辦理中 公司治理報告 51

56 應加強事項 改善措施 預定完成改善時間 四 巴拿馬地區分行未建置銀行風險概況說明及有效識別風險之指標, 以致未能即時察覺銀行潛在風險並進行衡量 未確實辦理風險自評, 並採取有效管控風險之措施 風險管理單位之職責有效性待加強 報送銀監局資料品質未符要求 ( 一 ) 已修訂內部控制 作業風險等工作手冊, 具體訂定風險概況說明及作業風險指標, 每年定期進行手冊檢視與更新 ( 二 ) 加強風險管理制度, 落實作業風險自評, 強化識別各項作業風險指標, 定期追蹤控管, 並陳報風險暨法遵委員會監督管理 ( 三 ) 加強認識客戶 (KYC) 之作業及資料建檔, 落實辦理客戶盡職調查 (CDD) 定期資料更新及加強客戶盡職調查 (EDD) ( 四 ) 落實黑名單警訊之查調作業, 強化交易監控 ( 五 ) 全面重新檢核更正建檔資料 修正程式, 改由系統報送申報資料, 提升資料報送品質 已擬具改善措施, 並依改善計劃所列各細項進行改善工作, 其中已完成多項改善工作 ; 另將再進行整體防制洗錢監控機制之優化工作, 預計 107 年底前完成 公司治理報告 52 五 應確實辦理 OBU 開戶作業審查及交易監控作業 六 對符合疑似洗錢或資恐交易篩選指標之交易, 應確實辦理洗錢防制作業檢核及監控 ( 一 ) 已重新辦理該等客戶之風險等級評估, 除有實質投資理財交易之帳戶外, 均結清銷戶, 並修訂 OSU 引介私人理財業務開戶審查規範, 以利業務單位遵循 ( 二 ) 加強行員教育訓練 ( 一 ) 已修改程式排除誤中交易, 改善可疑交易之篩選, 並在報表上加註提醒警語 ( 二 ) 持續強化法令遵循架構及防制洗錢相關規範, 落實 KYC CDD EDD 作業程序 ( 三 ) 全面提升防制洗錢作業系統, 新系統預計 107 年第二季上線 已依改善措施完成改善 除新建置之防制洗錢監控系統, 預計 107 年第二季上線, 餘均已完成改善 ( 四 ) 加強行員防制洗錢實務與法遵訓練, 並鼓勵全行同仁踴躍報考 ACAMS 證照 七 泰國子行主辦會計利用電腦系統安控機制弱點, 挪用銀行資金 ( 一 ) 加強報表監控 : 包括重新規範重要報表之呈核及列入內部稽核檢查項目 修改管理報表內容及提供帳戶異常情形報表, 加強管控效能 ( 二 ) 電腦程式修改 : 包括修改相關交易及會計系統之授權權限及控管機制 已依改善計劃完成改善 另已委託外部獨立專業機構就各項改善之有效性進行驗證, 預計 107 年 2 月底前完成 Annual Report 2017

57 應加強事項 改善措施 預定完成改善時間 八 針對專案融資之各項風險評估 財務規劃方案 融資架構安排 流程管理 風險抵減與風險管控機制等, 應制定通案原則並配置充足之相關專業資源, 以提升專案融資之授信專業能力 ( 一 ) 檢討本行相關作業規範及納入交易真實性查證之強化措施 ( 二 ) 對於重要公共工程 專案融資承作, 將配合銀行公會研議政府採購機關 廠商 銀行間之三方合約及照會機制結果, 研訂加強相關風險管理事宜 ( 三 ) 專案融資授信案須確認投資計畫符合專案融資原則, 辦理客戶盡職調查, 與借款人協商風險分攤機制及擔保架構 融資銀行之權益及追索權 籌組銀行團之程序, 並落實貸後管理, 對於依工程進度撥款者, 應嚴格控管撥款時程符合實際工程進度, 並定期查訪 預計 107 年 3 月底完成 另公共工程 專案融資加強風險管理事宜, 將俟銀行公會提出研議結論後辦理 九 紐約 芝加哥及矽谷分行因於 2016 年查核基準日存在之風險管理及防制洗錢制度未達監理機關標準等缺失 ( 一 ) 已全面改組本行董事會, 新任董 監事包括會計師 律師 財經學者及洗錢防制等專業人士, 並於董事會下設立專項委員會, 強化董事會監督之功能 ( 二 ) 已全面檢討本行防制洗錢與法令遵循作業, 進行組織改造, 調整總行管理組織與增設專責管理單位, 擴增法遵及洗錢防制人力, 海外法遵主管全面專職化及提升全行法遵人員水平, 強化行員法遵意識 ( 三 ) 發展全行一致化洗錢防制政策及相關管理制度, 委任專業顧問協助辦理洗錢與資恐風險評估及改善措施, 陸續推動全球防制洗錢及打擊資恐政策與標準及海外分支機構管理等內部規範, 務求建立完善法遵與洗錢防制制度, 以期與國際洗錢防制水準接軌, 並符合美國金檢機關要求 已依改善措施完成改善或持續辦理中 公司治理報告 53 ( 四 ) 提升全行洗錢防制監控系統, 建置全行 KYC 資料庫, 強化洗錢防制分析 篩查 監控功能及執行之有效性 ( 五 ) 已依 NYDFS 指定之法令遵循顧問審視意見提出改善計畫, 包括內部組織調整 規章與程序之強化與洗錢防制系統等, 並依規劃進度落實執行面中

58 2 會計師之內部控制制度檢查報告 會計師檢查報告 兆豐國際商業銀行股份有限公司公鑒 : 資會綜字第 號 公司治理報告 54 兆豐國際商業銀行股份有限公司民國 106 年度申報主管機關表報資料正確性 内部控制制度及法令遵循制度執行情形 備抵呆帳提列政策之妥適性, 業經本會計師依協議程序執行竣事 該等程序係由貴公司作最後決定, 因此對其是否足夠, 本會計師不表示意見 本次工作係依照審計準則公報第三十四號 財務資訊協議程序之執行 執行, 其目的係為協助貴公司評估遵循金融監督管理委員會頒布之 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 之情形, 上述規範之遵循係貴公司管理階層之責任 本會計師所執行之程序及所發現之事實分別報告如附件 由於本會計師並未依照一般公認審計準則查核, 因此不對貴公司申報主管機關表報資料正確性 內部控制制度及法令遵循制度執行情形 備抵呆帳提列政策之妥適性提供任何程度之確信 若本會計師執行額外程序或依照一般公認審計準則查核, 則可能發現其他應行報告之事實 本報告僅提供貴公司作為第一段所述目的之用, 不可作為其他用途或分送其他人士 資誠聯合會計師事務所 會計師 中華民國 107 年 3 月 16 日 資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No.333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) , F: +886 (2) , Annual Report 2017

59 ( 十一 ) 違法受處分及主要缺失與改善情形 項目 年度 107 年 3 月 31 日 106 年 105 年 負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴者 無 無 臺灣臺北地方法院檢察署檢察官於 105 年 12 月 2 日對本行前董事長蔡 紐約分行前協理黃 及兆豐金融控股股份有限公司前主任秘書王 涉犯金融控股公司法 銀行法 洗錢防制法 刑法 營業秘密法及證券交易法等罪嫌提起公訴 1. 敦化分行收受客戶存入大量美金偽鈔, 核有未落實建立及未確實執行內部控制制度之缺失,105 年 6 月 21 日遭金管會核處新台幣 300 萬元罰鍰 ( 註 1 之 1) 2. 未經客戶同意, 將其基本資料提供予兆豐產物保險股份有限公司進行電話行銷, 違反個人資料保護法, 105 年 6 月 29 日遭金管會核處新台幣 5 萬元 ( 註 1 之 2) 違反法令經金管會處以罰鍰者 本行因紐約 芝加哥及矽谷分行於 2016 年查核基準日存在之風險管理及防制洗錢制度未達監理機關標準之缺失, 而於 107 年 1 月 17 日與美國聯邦儲備理事會及伊利諾州金融廳簽署裁罰令並罰款美金 2,900 萬元 ( 註 1 之 11) 1. 巴拿馬地區分行於 106 年 8 月 25 日遭巴國銀監局以 2016 年金檢缺失 ( 查核基準日 ) 有違反巴拿馬洗錢防制法及銀行法等相關法規為由, 裁罰美金 125 萬元 ( 註 1 之 7) 2. 金管會於 106 年 12 月 29 日以本行辦理慶富造船股份有限公司及其關係企業徵信 授信 撥款 匯款等業務, 未有效控制授信風險, 核有缺失, 遭金管會核處新台幣 400 萬元罰緩 ( 註 1 之 8) 3. 寧波分行辦理轉口貿易購付匯業務, 未按規定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查, 於 105 年 8 月 5 日遭中國國家外匯管理局寧波市分局處罰款人民幣 50 萬元 ( 註 1 之 3) 4. 紐約分行於 105 年 8 月 19 日遭美國紐約州金融服務署, 以未建置有效之法令遵循制度 違反紐約防制洗錢法, 裁處簽署合意令並處罰款美金 1.8 億元 ( 註 1 之 4) 5. 遭美國紐約州金融服務署裁罰美金 1.8 億元一案, 因經營管理及處理過程未落實建立及未確實執行內部控制制度, 有礙健全經營之虞, 違反銀行法第 45 條之 1 第 1 項規定, 105 年 9 月 14 日遭金管會核處新台幣 1,000 萬元罰鍰, 併依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定應予糾正, 且自處分生效日起, 暫停申請增設海外分支機構至該案缺失完成改善為止 另解除 6 位管理階層職務 ( 註 1 之 5) 公司治理報告 55

60 項目 年度 107 年 3 月 31 日 106 年 105 年 經金管會依銀行法第六十一條之一規定處分事項 本行辦理衍生性金融商品業務 對海外分支機構督導與管理及辦理防範代辦貸款措施等事項, 核有內部管理及作業缺失, 有礙健全經營之虞, 遭金管會 107 年 2 月 21 日依銀行法第 61 條之 1 第 1 項核處糾正 ( 註 1 之 ) 1. 本行辦理 OBU 開戶作業, 開戶審查及交易監控作業核欠確實, 有礙健全經營之虞, 遭金管會 106 年 3 月 16 日依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定予以糾正 ( 註 1 之 9) 2. 永和分行辦理洗錢防制作業, 對符合疑似洗錢或資恐篩選指標之交易核有檢核作業未確實之缺失, 有礙健全經營之虞, 遭金管會 106 年 8 月 4 日依銀行法第 61 條之 1 第 1 項予以糾正 ( 註 1 之 10) 1. 同第 55 頁 105 年違反法令經金管會處以罰鍰者第 5 點 2. 本行因洗錢防制及海外分行管理核有缺失, 有礙健全經營之虞, 依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定, 應予糾正 ( 註 1 之 6) 因人員舞弊 重大偶發案件或未切實執行安全維護工作致發生安全事故等, 其各年度個別或合計實際損失逾五千萬元者 無無無 公司治理報告 56 其他經金管會指定應予揭露之事項 註 1: 相關改善情形與措施請見下表 : 無無無 編號應加強事項改善情形與措施 1 敦化分行案 相關缺失已改善, 相關改善措施如下 : 加強同仁教育訓練, 已陸續加開外幣鈔券辨識及防制洗錢暨打擊資助恐怖主義等相關訓練課程 已訂定大額現鈔兌換控管機制 已制訂驗鈔機管理辦法, 全面檢視及提升驗鈔機功能 2 電話行銷案 年寧波分行案 相關缺失已改善, 相關改善措施如下 : 金控法第 43 條修正生效後已無提供客戶資料供子公司共同行銷 已函請金控子公司停止利用本行於 前提供之資料為共同行銷使用 相關缺失已改善, 相關改善措施如下 : 已訂定交易風險評估機制, 強化客戶 KYC 作業 落實交易單據之徵提 審核作業及主動向外管局洽詢報備程序, 並留存洽詢紀錄 強化教育訓練 4 紐約分行遭紐 約州金融服務署裁罰案 請詳第 50 頁內部控制制度應加強事項及改善計畫第一點 另有關洗錢防制系統建置, 預計於 107 年 4 月底完成 5 紐約分行案遭金管會裁罰案 請詳第 50 頁內部控制制度應加強事項及改善計畫第二點 6 洗錢防制及海外分行管理核 有缺失案 請詳第 51 頁內部控制制度應加強事項及改善計畫第三點 Annual Report 2017

61 編號應加強事項改善情形與措施 7 巴拿馬地區分行裁罰案 請詳第 52 頁內部控制制度應加強事項及改善計畫第四點 8 慶富造船 ( 股 ) 公司案 請詳第 53 頁內部控制制度應加強事項及改善計畫第八點 另本行相關規範及納入交易真實性查證之強化措施, 預計於 107 年 8 月完成 106 年 9 OBU 開戶案 相關缺失已改善, 相關改善措施如下 : 已重新辦理該等客戶之風險等級評估, 除有實質投資理財交易之帳戶外, 均結清銷戶, 並修訂 OSU 引介私人理財業務開戶審查規範, 以利業務單位遵循 加強行員教育訓練 10 永和分行案 請詳第 52 頁內部控制制度應加強事項及改善計畫第六點 11 美國地區分行遭美國聯邦儲備理事會及伊 利諾州金融廳簽署裁罰案 請詳第 53 頁內部控制制度應加強事項及改善計畫第九點 12 衍生性金融商品案 相關缺失已改善, 相關改善措施如下 : 已修訂衍生性商品業務人員考核評量表 法人客戶風險屬性評估表及修正專業投資人資格審核標準, 及加強客戶風險投資屬性評估作業之控管機制等 年 對海外分支機構管理與督導核有缺失案 辦理防範代辦貸款措施案 相關缺失已改善, 相關改善措施如下 : 加強對海外分 ( 子 ) 行之監督與查核作業 內部稽核強化日常查核作業及各項業務作業程序與系統流程管控點之抽樣與測試 強化督導海外分支機構內部控制機制之落實 相關缺失已改善, 相關改善措施如下 : 本行並無任何貸款委外行銷或與代辦業者合作, 故採按月檢核全行 疑似代辦案件清單 之方式予以監控, 並於本行網站標示警語, 以為提醒或警示 持續進行網路即時偵測及阻擋機制, 以防杜代辦業者非法連結本行網站之情事 公司治理報告 57 ( 十二 )106 年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會之重要決議 1. 股東會 ( 董事會代行股東會職權 ) 之重要決議 日期屆次重大決議事項 承認 105 年度營業決算表冊案 106 年 5 月 5 日第 15 屆第 23 次董事會 承認 105 年度盈餘分配案 105 年度員工酬勞分派案 106 年 7 月 21 日 第 15 屆第 25 次董事會 解除董事競業禁止之限制案 106 年 8 月 25 日 第 15 屆第 26 次董事會 修正公司章程案 106 年 10 月 20 日 第 15 屆第 28 次董事會 修正公司章程案 107 年 1 月 17 日 第 15 屆第 31 次董事會 修正公司章程案

62 2. 董事會之重要決議 日期屆次重大決議事項 106 年 2 月 17 日第 15 屆第 47 次常務董事會 106 年 2 月 24 日第 15 屆第 21 次董事會 兆豐金控原派任本行獨立董事陳泰隆先生, 自 106 年 2 月 1 日起請辭獨立董事職務 所遺職缺, 依本行股東兆豐金控來函, 自同日起核派許志仁先生接任, 並自 106 年 1 月 25 日起改派林祈旭先生接替謝志賢先生擔任本行董事 兆豐金控原派任本行獨立董事黃添昌先生及馬凱先生分別自 106 年 2 月 18 日及 106 年 2 月 20 日起請辭其職 所遺職缺, 依本行股東兆豐金控來函, 自同日起核派陳福隆先生與廖學興先生接任, 並推選陳福隆先生為本行常務董事 公司治理報告 年 3 月 24 日第 15 屆第 22 次董事會 調整總管理處組織編制, 並配合修正組織規程調整部分處部之業務職掌案 106 年 5 月 5 日第 15 屆第 23 次董事會調整總管理處之組織編制, 並配合修正組織規程案 106 年 5 月 12 日第 15 屆第 52 次常務董事會 106 年 8 月 25 日第 15 屆第 26 次董事會修正公司章程案 106 年 9 月 1 日第 15 屆第 61 次常務董事會 106 年 9 月 22 日第 15 屆第 27 次董事會 106 年 12 月 29 日第 15 屆第 73 次常務董事會 107 年 1 月 17 日第 15 屆第 31 次董事會 107 年 2 月 7 日第 15 屆 32 次董事會 兆豐金控原派任本行監察人范宏書先生自 106 年 5 月 10 日請辭其職 所遺職缺, 兆豐金控將另案核派 兆豐金控核派呂宗勳先生及李岱隆先生分別擔任本行董事及監察人職務 裁撤阿布達比分行案 修正公司章程案 兆豐金控原派任本行董事卓俊雄先生自 106 年 12 月 31 日請辭其職 所遺職缺, 兆豐金控將另案核派 紐約分行 矽谷分行及芝加哥分行遭美國聯邦儲備理事會及伊利諾州金融廳裁罰案 修正公司章程案 兆豐金控原派任楊豊彥先生所任本行董事職務, 自 107 年 2 月 7 日起改由兆豐金控董事兼總經理胡光華先生接任 楊豊彥先生所任本行總經理遺缺, 改由蔡董事永義接任 ( 十三 )106 年度及截至年報刊印日止, 董事或監察人對董事會通過決議有不同意見者 無 ( 十四 )106 年度及截至年報刊印日止與財務報告有關人士辭職及解任情形 銀行有關人士辭職解任情形彙總表 107 年 3 月 31 日 職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因 總經理 楊豊彥 退休 總處協理兼會計處處長 易美蓮 退休 註 : 銀行有關人士係指董事長 總經理 財務主管 會計主管及內部稽核主管等 Annual Report 2017

63 五 106 年度會計師公費資訊 會計師公費資訊級距表 會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備註 資誠聯合會計師事務所紀淑梅周建宏 106 年度 單位 : 新臺幣仟元 公費項目金額級距 審計公費 非審計公費 合 計 1 低於 2,000 千元 2 2,000 千元 ( 含 )~ 4,000 千元 3 4,000 千元 ( 含 )~ 6,000 千元 5, ,000 千元 ( 含 )~ 8,000 千元 5 8,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 6 10,000 千元 ( 含 ) 以上 11,477 單位 : 新臺幣仟元 會計師事務所名稱 會計師姓名 審計公費 制度設計 工商登記 非審計公費 人力資源 其他 小計 會計師查核期間 備註 資誠聯合會計師事務所 紀淑梅周建宏 5,130 11,477 11, 年度 非審計公費主要係海外分行法規遵循專案 IFRS9 諮詢專案 營所稅行政救濟服務 個人資料保護查核專案 強化監理審查規範專案及海外分行共同申報專案之服務公費 公司治理報告 六 更換會計師資訊 59 最近二年度未更換會計師事務所, 亦未更換簽證會計師 七 106 年度本行董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人曾任職於簽證會計師事務所或其關係企業者 本行董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年並無任職於簽證會計師事務所或其關係企業情事 八 106 年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者, 其股權移轉及股權質押變動情形 無 九 持股比例前十大股東間互為關係人或配偶 二等親以內親屬關係之資訊 本行為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持有之子公司

64 十 銀行 銀行之董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之綜合持股情形 公司治理報告 60 轉投資事業名稱 106 年 12 月 31 日單位 : 股 本行投資 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制事業之投資 綜合投資 股數 持股比例 (%) 股數 持股比例 (%) 股數 持股比例 (%) Ramlett Finance Holdings Inc. 1, , 中國物產 ( 股 ) 公司 68, , 中國建築經理 ( 股 ) 公司 9,000, ,000, 中華投資 ( 股 ) 公司 3,825, ,825, 中華開發金融控股 ( 股 ) 公司 119, , , 巴哈馬國泰投資開發公司 5, , 巴拿馬國泰倉庫公司 1, , 台北大眾捷運 ( 股 ) 公司 14, , 台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 1,900, ,900, 台北金融大樓 ( 股 ) 公司 40,375, ,375, 台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 10,000, ,000, 台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 97,500, ,500, 台灣高速鐵路 ( 股 ) 公司 71,100, , ,100, 台灣票券金融 ( 股 ) 公司 126,713, ,713, 臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 4,333, ,333, 臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 612, , 台灣糖業 ( 股 ) 公司 7,498, ,498, 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 1,000, ,000, 安豐企業 ( 股 ) 公司 750, , 金財通商務科技服務 ( 股 ) 公司 450, , 海外投資開發 ( 股 ) 公司 4,500, ,500, 財金資訊 ( 股 ) 公司 11,875, ,875, 國票綜合證券 ( 股 ) 公司 77,311, , ,311, 國際建築經理 ( 股 ) 公司 13, , 開發國際投資 ( 股 ) 公司 54,000, ,000, 陽光資產管理 ( 股 ) 公司 58, , 雍興實業 ( 股 ) 公司 298, , 臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 2,400, ,400, 臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 55,538, , ,538, 關貿網路 ( 股 ) 公司 6,714, ,714, 財宏科技 ( 股 ) 公司 2,326, ,326, 華成創業投資 ( 股 ) 公司 6,560, ,560, 富華創業投資 ( 股 ) 公司 990, , 環訊創業投資 ( 股 ) 公司 2,120, ,120, 註 : 本表係指依銀行法第七十四條所為之投資 Annual Report 2017

65 十一 轉投資事業 106 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣元 ; 股 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 135,730,000 55,538, 雍興實業 ( 股 ) 公司 29,866, , 台灣糖業 ( 股 ) 公司 25,464,731 7,498, 啟坤科技 ( 股 ) 公司 36,750,000 1,836, 中國物產 ( 股 ) 公司 19,313,700 68, 通用矽酮 ( 股 ) 公司 13,855, , 金財通商務科技服務 ( 股 ) 公司 4,500, , 財宏科技 ( 股 ) 公司 28,125,620 2,326, 群創光電 ( 股 ) 公司 845,075,730 16,421, 徠通科技 ( 股 ) 公司 15,887, , 立弘生化科技 ( 股 ) 公司 148,896,000 12,408, 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 9,999,940 1,000, 達邦蛋白 ( 股 ) 公司 17,850, , 聯策科技 ( 股 ) 公司 28,800, , 台大創新育成 ( 股 ) 公司 8,600, , 華聯生物科技 ( 股 ) 公司 4,588, , 德立斯科技 ( 股 ) 公司 35,000,000 2,310, 嘉信資訊科技 ( 股 ) 公司 70,000,000 6,280, 世禾科技 ( 股 ) 公司 54,034,800 1,087, 坤輝科技 ( 股 ) 公司 3,558, , 達方電子 ( 股 ) 公司 399,272,999 4,690, 公司治理報告 61 臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 27,500,000 4,333, 台北金融大樓 ( 股 ) 公司 589,468,861 40,375, 頎邦科技 ( 股 ) 公司 26,819, , 元耀科技 ( 股 ) 公司 30,000,000 3,000, 台灣精材 ( 股 ) 公司 2,529, , 金瑞治科技 ( 股 ) 公司 5,706, , 環球基因生物科技 ( 股 ) 公司 22,812,500 5,312, 瑞耘科技 ( 股 ) 公司 6,070, , 尚茂電子材料 ( 股 ) 公司 100,180,800 10,995, 廣化科技 ( 股 ) 公司 19,080,000 1,100, 台灣高速鐵路 ( 股 ) 公司 711,000,000 71,100, 富華創業投資 ( 股 ) 公司 9,900, , 台灣花卉生物技術 ( 股 ) 公司 37,335,120 3,733,

66 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 綠電再生 ( 股 ) 公司 44,621,000 2,600, 有化科技 ( 股 ) 公司 46,746, , 財金資訊 ( 股 ) 公司 91,000,000 11,875, 開發國際投資 ( 股 ) 公司 500,000,000 54,000, 康聯訊科技 ( 股 ) 公司 14,523,230 1,412, 可寧衛 ( 股 ) 公司 100,502, , 笙泉科技 ( 股 ) 公司 39,929,246 1,539, 茂生農經 ( 股 ) 公司 16,286, , 公信電子 ( 股 ) 公司 21,520,000 2,152, 中國建築經理 ( 股 ) 公司 35,055,000 9,000, 博計電子 ( 股 ) 公司 30,433,259 2,094, 漢威光電 ( 股 ) 公司 84,827,875 6,237, 新和化學 ( 股 ) 公司 2 132, 漢通創業投資 ( 股 ) 公司 78,477,303 7,954, 萬在工業 ( 股 ) 公司 24,000, , 公司治理報告 62 台灣氣立 ( 股 ) 公司 39,512, , 亞亞科技 ( 股 ) 公司 30,000, , 榮輪科技 ( 股 ) 公司 49,500,000 1,725, 中加投資發展 ( 股 ) 公司 21,600,000 3,369, 全球創業投資 ( 股 ) 公司 131,250,000 14,250, 東展興業 ( 股 ) 公司 353,675,000 74,497, 元翎精密工業 ( 股 ) 公司 45,131,950 3,698, 國際建築經理 ( 股 ) 公司 136,990 13, 建新國際 ( 股 ) 公司 27,860,000 1,393, 臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 1,850, , 昶昕實業 ( 股 ) 公司 64,800,000 1,800, 大通開發投資 ( 股 ) 公司 8, 歐華創業投資 ( 股 ) 公司 26,928,000 2,692, 合興石化工業 ( 股 ) 公司 133,391,448 14,619, 國票綜合證券 ( 股 ) 公司 686,623,140 77,311, 駿瀚生化 ( 股 ) 公司 57,846,159 6,205, 光明海運 ( 股 ) 公司 15,529, , 相互 ( 股 ) 公司 27,695,800 1,670, 福懋科技 ( 股 ) 公司 68,486, , 台翔航太工業 ( 股 ) 公司 81,857,580 8,185, 時碩工業 ( 股 ) 公司 20,100, , 愛派司生技 ( 股 ) 公司 45,000, , Annual Report 2017

67 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 兆豐成長創業投資 ( 股 ) 公司 150,000,000 15,000, 達勝貳創業投資 ( 股 ) 公司 50,000,000 5,000, 鐵雲科技 ( 股 ) 公司 30,000,000 3,000, 有聯生技 ( 股 ) 公司 20,100,000 1,340, 長泓能源科技 ( 股 ) 公司 66,000,000 2,200, 金運科技 ( 股 ) 公司 27,400, , 華昇創業投資 ( 股 ) 公司 30,780,640 3,078, 匯揚創業投資 ( 股 ) 公司 4,200, , 冠華創業投資 ( 股 ) 公司 12,242,200 1,224, 上智生技創業投資 ( 股 ) 公司 81,000,000 8,100, 啟鼎創業投資 ( 股 ) 公司 66,956,520 6,695, 山林水環境工程 ( 股 ) 公司 29,135, , 祥翊製藥 ( 股 ) 公司 48,000,000 1,500, 新日光能源科技 ( 股 ) 公司 122,601,474 2,474, 新日光能源科技 ( 股 ) 公司 -P 23,520, , 星元電力 ( 股 ) 公司 583,440,000 52,800, 陽光資產管理 ( 股 ) 公司 589,160 58, 互動資通 ( 股 ) 公司 33,000, , 聯相光電 ( 股 ) 公司 6,768, , 世界中心科技 ( 股 ) 公司 57,178,000 2,486, 應用奈米醫材科技 ( 股 ) 公司 47,000,000 1,000, 達輝光電 ( 股 ) 公司 30,000,000 2,000, 意藍資訊 ( 股 ) 公司 20,000, , 公司治理報告 63 謙華科技 ( 股 ) 公司 16,000,000 1,000, 京站實業 ( 股 ) 公司 46,800,000 1,200, 明興光電 ( 股 ) 公司 8,508, , 百丹特生醫 ( 股 ) 公司 972,000 36, 視茂 ( 股 ) 公司 19,404,000 1,008, 慕德生物科技 ( 股 ) 公司 25,000,000 1,000, 全球傳動科技 ( 股 ) 公司 33,689,685 1,696, 中國鋼鐵 ( 股 ) 公司 999,000,000 38,305, 國光生物科技 ( 股 ) 公司 46,176,000 1,443, 均豪精密工業 ( 股 ) 公司 124,812,677 4,278, 建舜電子製造 ( 股 ) 公司 47,818,975 2,313, 王子製藥 ( 股 ) 公司 37,500,000 1,500, 幸亞電子工業 ( 股 ) 公司 40,050,000 2,835, 建德工業 ( 股 ) 公司 26,460,000 2,278,

68 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 永發鋼鐵工業 ( 股 ) 公司 40,240,000 3,357, 進典工業 ( 股 ) 公司 32,000, , 宏偉電機工業 ( 股 ) 公司 6,927, , 鼎朋企業 ( 股 ) 公司 58,500,000 5,042, 大強鋼鐵鑄造 ( 股 ) 公司 16,000,000 1,760, 啟航參創業投資 ( 股 ) 公司 100,000,000 10,000, 主新德科技 ( 股 ) 公司 4,080, , 盛復工業 ( 股 ) 公司 21,600, , 能率壹創業投資 ( 股 ) 公司 50,000,000 5,000, 復盛應用科技 ( 股 ) 公司 122,500,000 1,000, 漢大創業投資 ( 股 ) 公司 24,206,900 2,420, 橘焱國際事業 ( 股 ) 公司 14,889, , 台農發 ( 股 ) 公司 35,000,000 3,500, 逸達生物科技 ( 股 ) 公司 40,300, , 達勝創業投資 ( 股 ) 公司 91,000,000 9,100, 公司治理報告 64 臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 24,000,000 2,400, 亞太新興產業創業投資 ( 股 ) 公司 30,000,000 3,000, 安特羅生物科技 ( 股 ) 公司 30,000,000 2,000, 曄揚 ( 股 ) 公司 51,000,000 5,100, 台杉水牛投資 ( 股 ) 公司 300,000, ,000, 健椿工業 ( 股 ) 公司 23,417,550 1,229, 潤弘精密工程事業 ( 股 ) 公司 20,501, , 儀大 ( 股 ) 公司 20,076,040 1,326, 台鉅企業 ( 股 ) 公司 33,180, , 雙揚科技 ( 股 ) 公司 26,780, , 宇環科技 ( 股 ) 公司 957,729 69, 欣銓科技 ( 股 ) 公司 303,887 42, 亞太電信 ( 股 ) 公司 434,310,000 43,431, 華森電子科技 ( 股 ) 公司 165,295 22, 宇極科技 ( 股 ) 公司 144, , 森霸電力 ( 股 ) 公司 893,300,000 74,000, 星能電力 ( 股 ) 公司 561,950,000 43,000, 環訊創業投資 ( 股 ) 公司 21,205,500 2,120, 台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 975,000,000 97,500, 誠宇創業投資 ( 股 ) 公司 101,406,820 10,140, 台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 100,000,000 10,000, 中華開發金融控股 ( 股 ) 公司 415, , Annual Report 2017

69 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 湧盛電機 ( 股 ) 公司 48,500,000 2,500, 南寶樹脂化學工廠 ( 股 ) 公司 30,899, , 東華影像 ( 股 ) 公司 34,000,000 2,023, 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司 84,375,000 8,437, 賽德醫藥科技 ( 股 ) 公司 24,506,610 2,450, 娛樂玩子科技 ( 股 ) 公司 26,539, , 廣穎電通 ( 股 ) 公司 4,126, , 映佳科技 ( 股 ) 公司 914,800 45, 宏芯科技 ( 股 ) 公司 136,271,000 2,486, 中華投資 ( 股 ) 公司 38,250,000 3,825, 精拓科技 ( 股 ) 公司 19,367, , 華擎科技 ( 股 ) 公司 206,500, , 生華創業投資 ( 股 ) 公司 9,633, , 華成創業投資 ( 股 ) 公司 65,603,440 6,560, 精磁科技 ( 股 ) 公司 96,000,000 1,920, 台境企業 ( 股 ) 公司 12,621, , 建騰創達科技 ( 股 ) 公司 48,142, , 台金科技 ( 股 ) 公司 2,256,000 1,600, 資鼎中小企業開發 ( 股 ) 公司 15,000,000 1,500, 齊瀚光電 ( 股 ) 公司 2,333,582 72, 恩茂科技 ( 股 ) 公司 7,500, , 凱鈺科技 ( 股 ) 公司 8,469, , 喬聯科技 ( 股 ) 公司 5,090, , 公司治理報告 65 主向位科技 ( 股 ) 公司 70,000,000 5,809, 磐儀科技 ( 股 ) 公司 15,402,990 1,353, 今鼎光電 ( 股 ) 公司 78,750,000 3,182, 希旺科技 ( 股 ) 公司 6,799, , 台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 19,000,000 1,900, 正勛實業 ( 股 ) 公司 14,758,000 1,000, 台北大眾捷運 ( 股 ) 公司 100,000 14, 馥鴻科技 ( 股 ) 公司 20,157, , 和通創業投資 ( 股 ) 公司 18, 亞帝歐光電 ( 股 ) 公司 129,468,123 2,783, 大華創業投資 ( 股 ) 公司 234,612,939 16,562, 台灣汽電共生 ( 股 ) 公司 174,380 32, 醫影 ( 股 ) 公司 48,150,000 1,080, 匯頂電腦 ( 股 ) 公司 12,230,400 1,297,

70 轉投資事業名稱 投資成本 持股數 持股比率 (%) 誠泰工業科技 ( 股 ) 公司 21,375, , 育華創業投資 ( 股 ) 公司 31,530,830 2,805, 安豐企業 ( 股 ) 公司 7,500, , 台灣票券金融 ( 股 ) 公司 1,246,762, ,713, 台塑勝高科技 ( 股 ) 公司 190,000,000 1,202, 海外投資開發 ( 股 ) 公司 45,000,000 4,500, 立宇高新科技 ( 股 ) 公司 26,000,000 1,000, 晶揚科技 ( 股 ) 公司 14,899,208 9,272, 關貿網路 ( 股 ) 公司 47,864,130 6,714, 宏發半導體科技 ( 股 ) 公司 10,692, , 惠華創業投資 ( 股 ) 公司 73,807,313 7,500, 和通國際 ( 股 ) 公司 622,490 62, 定曜科技 ( 股 ) 公司 291,970 16, 律勝科技 ( 股 ) 公司 120,045,447 2,092, 台灣麗偉電腦機械 ( 股 ) 公司 18,649,805 1,420, 公司治理報告 66 和通投資控股有限公司 358,430,407 6,025, 巴哈馬國泰投資開發公司 148,240 5, Asiatech Taiwan Venture Fund, L.P. 6,680, Mobilic Technology (Cayman) Corp. 5,840,000 2,000, H&QAP Greater China Growth Fund, L.P. 15,677, 北極星藥業集團 ( 股 ) 公司 4,558, , 艾德光能 ( 開曼 ) 控股 ( 股 ) 公司 113,773,500 3,000, 台醫新藥控股 ( 股 ) 公司 82,024,113 3,745, Ramlett Finance Holdings Inc. 592,960 1, 巴拿馬國泰倉庫公司 29,648,000 1, Healthcare Ventures VII, L.P. 58,188, Nanosys, Inc. 29,647, , Pharos Science & Applications, Inc. 85, , Healthcare Ventures VI, L.P. 129,483, Arch Venture Fund V, L.P. 110,717, Biotechnology Development Fund II, L.P. 7,444, Arch Venture Fund IV, L.P. 46,457, Senseonics Holdings, Inc. 1,437,276 16, Bravo Ideas Digital Co., Ltd. 16,000,000 2,133, TVbean Holding Limited 17,994,000 1,599, 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 3,594,400, ,000, 加拿大兆豐國際商業銀行 549,672, , Annual Report 2017

71 募資情形 一 資本及股份 ( 一 ) 股本來源 1 股本資料 年月 發行價格 ( 新臺幣元 ) 單位 : 新臺幣元 ; 股 核定股本實收股本備註 股數金額股數金額股本來源其他 91 年 12 月 10 3,726,100,000 37,261,000,000 3,726,100,000 37,261,000,000 公開募集 95 年 8 月 10 2,684,887,838 26,848,878,380 2,684,887,838 26,848,878,380 合併增資註 年 10 月 ,012,162 3,890,121, ,012,162 3,890,121,620 盈餘轉增資註 年 9 月 ,000,000 3,000,000, ,000,000 3,000,000,000 私募辦理現金增資註 年 12 月 ,000,000 6,000,000, ,000,000 6,000,000,000 私募辦理現金增資註 年 6 月 ,000,000 3,000,000, ,000,000 3,000,000,000 私募辦理現金增資註 年 12 月 ,233,631 5,362,336, ,233,631 5,362,336,310 私募辦理現金增資註 6 註 1: 經濟部 經授商字第 號函 註 4: 經濟部 經授商字第 號函 註 2: 經濟部 經授商字第 號函 註 5: 經濟部 經授商字第 號函 註 3: 經濟部 經授商字第 號函 註 6: 經濟部 經授商字第 號函 2 核定股本資料 單位 : 股股份核定股本備註種類流通在外股份 ( 註 ) 未發行股份合計普通股 8,536,233, ,536,233,631 公開發行註 : 本行於 91 年 12 月 31 日加入兆豐金融控股 ( 股 ) 公司後, 股票已終止上市買賣 3 經核准以總括申報制度募集有價證券 募資情形 67 無 ( 二 ) 股東結構 106 年 12 月 31 日股東結構政府機構金融機構 ( 註 ) 其他法人個人外國機構及外人合計數量人數 1 1 持有股數 8,536,233,631 股 8,536,233,631 股持股比例 100% 100% 註 : 本行為兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持有之子公司 ( 三 ) 股權分散情形 1 普通股 106 年 12 月 31 日 持股分級 股東人數 持有股數 持股比例 1,000,001 股以上 1 8,536,233,631 股 100% 合 計 1 8,536,233,631 股 100% 註 : 每股面額 10 元

72 2 特別股 本行發行之股票皆屬普通股, 並無特別股 ( 四 ) 主要股東名單 主要股東名稱 股份 106 年 12 月 31 日 持有股數持股比例 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 8,536,233,631 股 100% ( 五 ) 每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 募資情形 68 年度項目 截至 107 年 3 月 31 日止 106 年度 ( 註 2) 105 年度 最高 每股市價最低 ( 註 1) 平均 每股淨值 分配前 分配後 每股盈餘 加權平均股數 8,536,233,631 8,536,233,631 8,536,233,631 每股盈餘 ( 元 ) 現金股利 ( 元 ) 每股 無償 盈餘配股 股利 配股 資本公積配股 累積未付股利 本益比 投資報本利比 酬分析 現金股利殖利率 註 1: 本行係兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持股之子公司, 故無市價資訊 註 2:106 年度擬議之盈餘分配案, 尚待代行股東會職權之董事會決議 ( 六 ) 股利政策及執行狀況 本行每年度決算如有盈餘, 於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損後, 應先依法提列法定盈餘公積並依法令規定或實際需要提列特別盈餘公積, 剩餘部分連同以前會計年度未分配盈餘, 擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息 紅利或保留之 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額 25% 之部分為限 本行若分配屬於民國 87 年度 ( 含 ) 以後未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之帳載累積未分配盈餘皆為民國 87 年度 ( 含 ) 以後之未分配盈餘 106 年 5 月 5 日董事會代行股東會決議通過 105 年度盈餘用以配發現金股利 12,804,350 仟元,107 年 3 月 16 日董事會通過擬議之 106 年度盈餘用以配發現金股利 12,804,350 仟元 Annual Report 2017

73 ( 七 )106 年股東會擬議之無償配股對銀行營業績效及每股盈餘之影響 本行並未公開 107 年度財務預測, 故不適用 ( 八 ) 員工 董事及監察人酬勞 1 銀行章程所載員工 董事及監察人酬勞之成數或範圍 本行公司章程所載員工酬勞之成數或範圍 : 本行每年度決算如有獲利, 應以決算稅前盈餘扣除分派員工酬勞前之利益提撥 2%~6% 為員工酬勞, 由董事會衡酌本行各項績效指標或同業發放狀況等因素後, 核定提撥比率 但本行尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 董事 監察人酬勞之成數或範圍 : 請參閱第 27 頁 給付酬金政策 標準與組合 及 訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性 年度估列員工 董事及監察人酬勞金額之估列基礎 以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及分派金額若與估列數有差異時之會計處理 106 年度估列員工酬勞係依本行公司章程規定計算 估列數與實際分派金額之差異, 將於實際分派時認列員工福利費用 106 年度員工酬勞擬悉數以現金發放 年度董事會通過之分派酬勞情形 (1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事 監察人酬勞金額 106 年度本行員工酬勞估列金額為 1,275,582 仟元, 惟尚待提報本行董事會及代行股東會決議 (2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例本行員工酬勞悉數以現金方式發放, 未分派股票 年度盈餘用以配發員工及董事 監察人酬勞之實際分派情形 募資情形 年度員工酬勞實際分派金額為 398,791 仟元, 全數以現金發放, 較估列數 400,225 仟元減少 1,434 仟元, 於實際分派時調整員工福利費用 ( 九 ) 銀行買回本行股份情形 無 二 特別股 海外存託憑證及員工認股權憑證辦理情形 無 三 併購或受讓其他金融機構相關資訊 無

74 四 金融債券發行情形 金融債券種類 ( 註 ) 100 年度第 1 期次順位金融債券 100 年度第 2 期次順位金融債券 101 年度第 1 期次順位金融債券 中央主管機關核准日期 文號 金管銀控字 第 號函 金管銀控字 第 號函 金管銀控字 第 號函 發行日期 面額 10,000,000 10,000,000 10,000,000 發行及交易地點 中華民國 中華民國 中華民國 幣別 新臺幣 新臺幣 新臺幣 發行價格 100 元 100 元 100 元 總額 4,700,000,000 元 7,900,000,000 元 1,300,000,000 元 利率 1.65% 1.62% 1.48% 期限 7 年期到期日 : 年期到期日 : 年期到期日 : 受償順位 次順位 次順位 次順位 保證機構 無 無 無 受託人 無 無 無 募資情形 70 承銷機構 無 無 無 簽證律師 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 簽證會計師 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 簽證金融機構 無 無 無 償還方法 到期還本 到期還本 到期還本 未償還餘額 4,700,000,000 元 7,900,000,000 元 1,300,000,000 元 前一年度實收資本額 64,109,878,380 元 64,109,878,380 元 64,109,878,380 元 前一年度決算後淨值 157,747,918,000 元 157,747,918,000 元 163,035,865,806 元 履約情形 正常 正常 正常 贖回或提前清償之條款 無 無 無 轉換及交換條件 無 無 無 限制條款 無 無 無 資金運用計畫 增加第二類資本, 健全資本結構 增加第二類資本, 健全資本結構 增加第二類資本, 健全資本結構 申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行前一年度決算後淨值之比率 34.11% 35.37% 31.34% 是否計入合格自有資本及其類別計入第二類資本計入第二類資本計入第二類資本 信用評等機構名稱 評等日期及其評等等級 中華信評 twaa 中華信評 twaa 中華信評 twaa Annual Report 2017

75 金融債券種類 ( 註 ) 103 年度第 1 期次順位金融債券 103 年度第 2 期次順位金融債券 103 年度第 5 期美元計價金融債券 103 年度第 7 期美元計價金融債券 中央主管機關核准日期 文號 金管銀控字 第 號函 金管銀控字 第 號函 金管銀控字 第 號函 金管銀控字 第 號函 發行日期 面額 10,000,000 10,000,000 元 1,000,000 元 1,000,000 元 發行及交易地點 中華民國 中華民國 中華民國 中華民國 幣別 新臺幣 新臺幣 美元 美元 發行價格 100 元 100 元 100 元 100 元 總額 4,900,000,000 元 7,100,000,000 元 130,000,000 元 75,000,000 元 利率 1.70% 1.65% 0%(IRR:4%) 0%(IRR:4.2%) 期限 7 年期到期日 : 年期到期日 : 年期到期日 : 年期到期日 : 受償順位 次順位 次順位 一般 一般 保證機構 無 無 無 無 受託人 無 無 無 無 承銷機構 無 無 無 無 簽證律師 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 郭方桂法律事務所 簽證會計師 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 資誠聯合會計師事務所 簽證金融機構 無 無 無 無 償還方法 到期還本 到期還本 到期還本 到期還本 未償還餘額 4,900,000,000 元 7,100,000,000 元 130,000,000 元 75,000,000 元 前一年度實收資本額 77,000,000,000 元 77,000,000,000 元 NTD 77,000,000,000 元 NTD 77,000,000,000 元 前一年度決算後淨值 189,704,125,228 元 189,704,125,228 元 NTD 189,704,125,228 元 NTD 189,704,125,228 元 募資情形 71 履約情形正常正常正常正常 贖回或提前清償之條款無無 含發行人買回權 ; 發行日屆含發行人買回權 ; 發行日屆滿五年後, 本行得行使贖回滿五年後, 本行得行使贖回權, 發行期間未執行贖回權, 權, 發行期間未執行贖回權, 則到期日一次返還到期贖回則到期日一次返還到期贖回價格 價格 轉換及交換條件無無無無 限制條款無無無無 資金運用計畫 申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額占發行前一年度決算後淨值之比率 增加第二類資本, 增加第二類資本, 充實中長期營運資金充實中長期營運資金健全資本結構健全資本結構 28.89% 32.63% 34.07% 38.14% 是否計入合格自有資本及其類別計入第二類資本計入第二類資本否否 信用評等機構名稱 評等日期及其評等等級 中華信評 twa 中華信評 twa 中華信評 twaa 中華信評 twaa 註 : 本行 104~106 年度均未發行金融債券

76 五 資金運用計畫及執行情形 年度 項目 106 年度 105 年度 104 年度 計畫內容 奉准循環發行無擔保一般金融債券美金 10 億元, 有效期間三年 計畫用途多元化資金來源管道, 穩定長期資金來源 執行情形 與原預計效益之比較 106 年度未發行 擬於有效期間內發行, 發債取得資金全數供全行放款及投資使用 - 未申請發行金融債券 未申請發行金融債券 於公開資訊觀測站發布重大訊息日期 ( 註 ) 註 : 於本行董事會決議通過後發布重大訊息 募資情形 72 Annual Report 2017

77 營運概況 一 業務內容 ( 一 ) 業務內容 1 各業務別經營之主要業務 商業銀行業務 : 包括各類存款 放款 保證業務 進出口外匯業務 國內外匯兌業務 國際金融業務 短期票券業務 外匯交易 保管箱業務 中央登錄無實體公債業務 ATM 業務及電子銀行 網路銀行業務 消費金融及財富管理業務 : 包括各種信用卡 消費性貸款 留學貸款 房屋購置或修繕貸款 行家理財貸款 特定金錢信託投資國內外有價證券 ( 基金 / 債券 ) 業務 各項信託業務 投資及各項代理業務 : 直接股權投資業務 有價證券承銷業務 代售金銀幣業務 代理有價證券發行 代理股息利息紅利發放等 其它經中央主管機關核准辦理之相關業務 2 各業務收入之比重及其變化情形 單位 : 新臺幣仟元 ;% 年度 106 年度 105 年度 變動率 項目 金額 比重 金額 比重 (%) 利息淨收益 33,552, % 35,045, % -4.26% 利息以外淨收益 16,029, % 10,135, % 58.15% 手續費淨收益 6,870, % 7,840, % % 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 5,425, % 3,009, % 80.30% 備供出售金融資產之已實現損益 1,484, % 1,596, % -7.03% 營運概況 73 持有至到期金融資產之已實現損益 兌換損益 1,853, % 2,046, % -9.41% 資產減損損失 -205, % -334, % % 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 471, % 451, % 4.57% 其他利息以外淨損益 235, % 227, % 3.37% 以成本衡量金融資產利益 619, % 803, % % 其他什項損益 -725, % -5,504, % % 淨收益 49,582, % 45,180, % 9.74%

78 ( 二 )107 年度經營計畫 落實反洗錢與金融犯罪防制機制, 建構法令遵循文化 檢視海外營業單位經營現況, 強化總處監督管理機制 精進風險控管機制, 促進風險與報酬相互平衡 掌握經濟與產業發展趨勢, 鞏固企金業務領先優勢 擴大消金放款 財富管理及信用卡業務, 挹注營運成長動能 掌握國際金融情勢並靈活因應, 提升財務操作績效 關注金融科技發展脈動, 啟動創新轉型並強化資訊安全 落實公司治理制度及誠信經營原則, 善盡企業社會責任 ( 三 ) 市場分析 1 銀行業務經營之地區 我國銀行業以國內市場為主要經營地區, 然由於國內市場競爭激烈, 加上全球化與自由化趨勢 金融商品交易成本下降與金融創新等因素, 海外市場漸趨重要, 加強布局海外市場之廣度與深度為本國銀行重要經營策略, 尤其是東南亞等新興市場之業務開發與經營, 有利於拓展新市場與提升獲利能力 2 市場未來之供需狀況與成長性 營運概況 74 放款業務方面, 受惠於國內中小企業放款與消費性放款成長, 以及銀行業海外拓點及併購成效漸顯, 帶動海外放款量增加,106 年底全體銀行 ( 包括本國銀行及外國銀行在台分行 ) 放款餘額達 TWD24 兆 4,834 億元, 較上年底成長 4.37%; 其中對民間部門 ( 含民營企業及個人等 ) 放款為 TWD22 兆 7,250 億元, 較上年底成長 5.13%, 對公營事業及政府機構放款則較上年底衰退 消費性放款方面, 由於國內貸款利率長期維持低檔,106 年底購置住宅貸款與建築貸款餘額分別為 TWD6 兆 6,478 億元 TWD1 兆 7,384 億元, 較上年底各成長 4.44% 5.46% 惟不動產市場低迷 觀望氣氛濃厚, 房市供需失衡情況仍待改善, 國銀承作不動產授信業務需嚴控風險 106 年底國內信用卡流通數 4,173 萬卡, 較上年底之 4,070 萬卡, 成長 2.53%, 而循環信用餘額 TWD1,111 億元, 較上年底之 TWD1,091 億元微幅成長 1.83%, 顯示消費金融營運規模轉趨穩定 3 競爭利基及發展遠景之有利 不利因素與因應對策 (1) 有利因素 107 年全球經濟景氣可望較 106 年提升, 企業資金需求與市場投資意願增加, 有助於挹注國銀放款與財富管理業務之成長動能, 提升銀行獲利能力 配合政府推動 新南向政策, 國銀紛紛加重海外業務 發展新市場, 主管機關亦持續放寬國銀承做國內 外授信案件之限制規定, 並鼓勵針對新創重點產業放款, 此均有助於國銀開發放款新案, 推升銀行競爭力與收益 隨著政策推動 法規加速開放 資安逐步改善 民眾接受度提升, 加上業者持續加大與科技業者之合作與策略聯盟, 有助提升國銀於金融科技之商品創新能力與開發金融科技市場, 拓展新客群 全球經濟景氣持穩且美國升息與縮減資產負債表, 將帶動主要國家利率趨向緩步走揚, 加上國內利率可望維持穩定, 有助國銀擴大國內外放款利差, 提升獲利能力 Annual Report 2017

79 (2) 不利因素 107 年國銀須提升防制洗錢與資恐的相關專業人員能力 擴建專責部門及改善軟 硬體設備, 又金融科技之創新與設備需求, 行銷推廣等, 均將墊高銀行營運成本 國銀拓展海外市場 金融科技市場, 商業模式逐漸轉變, 在面對南向發展中, 各國風俗民情差異大, 且金融科技創新與研發需求高, 資安與風控重要性不斷攀升, 網羅相關人才及累積經驗傳承, 成為國銀在人力資源之挑戰 中國持續調整經濟及產業結構, 企業債務及房價漲幅偏高等風險持續增加, 中國當地企業信用結構可能轉弱, 國銀在中國的產品質可能弱化 (3) 因應對策 為擺脫傳統銀行之經營模式與管理思維, 以利開拓新業務與增加收益, 應加速金融科技發展, 吸收跨領域人才, 強化員工在職訓練, 以培養全方位之金融人才, 並持續提升資訊安全機制 為改善國內銀行業過度競爭 利差偏低之情形, 應積極提升競爭力並加速國際布局, 深耕利差較大之海外授信市場 ; 另應持續加重財富管理業務, 充實產品線, 滿足客戶投資理財需求, 增加銀行手續費收入 全球經濟變數仍多, 於布局海外市場 拓展業務之際, 應加強相關各項風險控管 法令遵循機制, 並注意風險分散原則 ( 四 ) 金融商品研究與業務發展概況 年度主要金融商品 本行 年度主要金融商品相關資訊如下 : 單位 : 外匯業務 美金佰萬元 其他 新臺幣佰萬元 項 目 106 年度 105 年度 變動率 存款業務 2, ,189, % 活期存款 1,134,456 1,115, % 定期存款 1,126,745 1,074, % 放款業務 1, ,739, % 企金放款 1, ,356, % 個金放款 392, , % 外匯業務 845, , % 匯兌 809, , % 開發進口信用狀 8,112 7, % 通知出口信用狀 15,622 14, % 出口信用狀押匯 12,475 11, % 財富管理業務信託資產餘額 341, , % 營運概況 75 2 增設之業務部門及其損益情形 本行 106 年度無增設業務部門,105 年度增設之業務部門資訊如下 : 單位 : 新臺幣仟元 稅前損益人員單位名稱開業日期備註 (106 年底 ) 107 年 106 年 1~3 月仁武分行 ,921-2,783 由簡易型分行升格為分行

80 3 研究與發展情形 (1) 年度研究發展支出及其成果 105 年及 106 年度研究發展支出分別為 937,512 元及 1,140,761 元, 主要用於購置專業圖書雜誌 電子資料庫 編製相關出版刊物等 重要研究成果包括 : 定期於本行官方網站以電子檔之方式出刊 兆豐國際商銀月刊, 並刊載專論及國內外最新經濟 金融動態之 PDF 檔, 供各界參考 定期及不定期針對國內外經濟 金融情勢之最新發展提出研究報告 (2) 未來研究發展計畫 持續關注國內外經濟金融情勢之發展, 及時提出相關研究報告供首長決策參考, 或適時登載於相關刊物中, 供讀者上網閱覽 ( 五 ) 長 短期業務發展計畫 1 短期計畫 授信業務以優質的行銷能力及靈活的訂價策略爭取資信優良或擔保條件佳之客戶, 以提升整體授信品質及收益 持續改良及新創消金放款商品, 擴大消金業務 營運概況 76 於敘作企金授信業務時, 遵循授信原則及 赤道原則 精神, 審酌企業是否善盡環境保護 誠信經營及社會責任, 以善盡本行企業社會責任 加強爭取 OBU 及海外優良客戶, 尤以配合政府 新南向 政策, 運用本行經營臺商多年基礎, 以及海外據點廣布之優勢, 積極爭取外幣放款, 提升全行獲利 密切注意全球政經情勢, 慎選低風險地區及收益較佳之國際聯貸案件, 以充實獲利基礎 財富管理業務 強化遵法機制, 鞏固既有理財客戶 持續鼓勵理專取得專業證照, 建構質量並重之理財團隊, 彰顯財管專業服務之形象 提供高端客戶多元且具差異化之服務, 提升財管附加價值, 強化本行競爭力 增加平面及數位媒體曝光, 傳遞客戶本行財富管理價值及理財規劃功能 財務及金融市場業務順應全球經濟景氣溫和擴張步伐及股市榮景, 擴大操作部位, 以實現資本利得 因應債券部位到期及提升資金運用收益, 於風險可控範圍內, 伺機增加債券部位 掌握金融市場趨勢與波動情勢, 適時進行各項金融商品操作, 擴增金融操作收益 發展多元化資金調度管道, 靈活進行貨幣市場操作 信託業務為落實政府推動安養信託政策, 持續推廣及宣導安養信託業務 配合政府推動都市更新 老屋重建 重大公共建設及建全房市等政策, 積極爭攬不動產相關信託業務 結合本行企金與消金業務, 推展各式法人與個人信託業務, 以滿足客戶多元化之信託需求 Annual Report

81 2 Country Head 營運概況 ,321 5,317 4, ,035 6,005 5, % % % 1, % 1, % 1, % % 4, % 4, % 4, % % % % % % % ,892 3,883 3,

82 營運概況 ,518 1,519 1, ,347 2,339 2,233 2,662 2,632 2, ,303 1,292 1, CAMS 3,302 3,119 0 CAMS ,224 2,190 1,954 1,048 1, ,911 3,853 3,689 1,782 1,791 1,777 CFP CFA Level I CFA Level II CFA Level III RFC CIIA FPS FRM AFP ,366 3,366 3, Annual Report

83 ,738 1,727 1, ,196 2,098 1,905 WMac CFSA CCSA CISA ACL ACDA CBA Certified Bank Auditor CIA CAMS-AUDIT FCI FCI Level FCI Level FCI Selling PMP 營運概況 ISO CDCS CITF MCP MOS core MOS expert MCSA MCAD MCDBA MCSD MCSE DB2-IBM AIX WebSphere Application Server Network Deployment

84 營運概況 IBM Certified Specialist System p Administration Domino CCNA CCNP OCPJP Java TCSE SCJP Java SCWCD (Sun Certified Web Component) OCPWCD Java Web CMFAS M1B CMFAS M (1) (2) (3) (4) LED Annual Report

85 本行秉持 取之社會, 用之社會 理念, 積極參與各項社會公益活動, 於民國 81 年提撥新臺幣 2 億元成立財團法人兆豐國際商業銀行文教基金會 ( 原中國國際商業銀行文教基金會 ), 以其孳息辦理各項公益活動 95 年至 106 年共撥捐 1.41 億元作為該會當年度之營運金 兆豐國際商業銀行文教基金會以從事文教公益事業, 關懷弱勢族群社會教育為成立之宗旨 106 年度參與贊助各項活動, 範圍包括教育 體育 藝文及公益等領域 前開各項贊助活動之相關文宣及廣告, 均將兆豐國際商業銀行併列為贊助單位, 對本行整體企業形象提昇與對學術文化貢獻均有重大效益, 亦有助創造本行股東無形價值 是以本行未來仍將秉持初衷繼續支持兆豐銀行文教基金會辦理各項公益活動, 以善盡企業之社會責任 四 非擔任主管職務之員工人數 年度員工平均福利費用及前一年度之差異 單位 : 新臺幣元 項 目 106 年度 105 年度 變動率 非擔任主管職務之員工人數 3,789 3, % 年度平均每人福利費用 1,350,042 1,414, % 註 1: 非擔任主管職務之員工 係指未擔負管理其他員工或單位行政責任之本行員工, 且不包含與本行僅具承攬關係 業務 外包或人力派遣者, 亦不包含本行董監事 註 2: 員工福利費用 含本行給付予員工之薪資 勞健保 退休金及其他福利費用 五 資訊設備 本行資訊系統採雙網路主幹 系統負載平衡及互相備援之雙中心架構, 營運中心設於台北, 並於林口設置災害備援中心 ( 兼作開發與測試中心 ), 兩地間以高密度波長多工器 (DWDM) 之高速光纖網路連結 ; 營運主機採用 IBM V02, 備援及測試主機則為 IBM 2828-M02, 磁碟機採用 IBM DS-8870,z/OS 採用 V2.2; 建置有異地磁碟即時備援及 Remote-IPL 跨中心主機切換機制, 每半年辦理由林口災害備援主機接替台北營運主機對外營運之災害備援演練 截至 106 年底, 海外 信託及基金等系統使用之 AS/400 主機, 除紐約分行之 SWIFT 主機因考量需整合當地系統未予集中外, 海外分行電腦系統主機及 SWIFT 資金通匯系統皆已集中 ; 紐約分行亦完成主 備機房設備提昇及備援切換演練 為加強海外分行網路穩定及安全性, 海外分行 AD 及備份系統提昇作業陸續進行中 為持續強化本行資訊安全並善盡保護客戶個人資料之企業責任, 除針對各式資訊風險導入管控工具加強管理措施, 如 : 裝置管理 硬體防護 應用系統安全監控 上網及行動安全等, 另依照 金融機構辦理電腦系統資訊安全評估辦法 之資訊安全評估項目, 每年定期完成技術面與管理面相關檢核措施, 以改善並提升網路 資訊系統安全防護能力及資訊治理水準 此外, 為因應網路威脅的數量和複雜程度不斷增加, 及新興科技應用所帶來的資訊風險, 資訊處 104 年 7 月取得 ISO27001:2013 資訊安全管理系統之國際認證, 並落實 ISO 標準要求之各項控制措施 ;106 年度亦完成建立 ATM 白名單機制及落實環球銀行金融電信協會 (SWIFT) 發布之客戶安全計畫 (CSP) 各項必要性安全措施, 以強化本行 ATM 及 SWIFT 網路安全環境 ; 另以風險導向的角度, 針對資訊安全風險管理 威脅情資管理 資訊安全控管 委外及依賴關係管理 資安事件管理與回應等面向, 已導入 Cybersecurity Assessment 管理機制, 建立一個可重複衡量的風險評估程序, 確認銀行整體風險, 以維持網路安全強度 營運概況 81 為強化防範電子銀行系統遭受阻斷式攻擊 (DDoS) 及降低惡意入侵攻擊風險, 影響客戶權益, 已完成服務網站對外連線之 Akamai 資安平台網路服務 提昇防護功能, 及完成網路流量管理系統建置, 可主動監控電子銀行系統連線狀態 將分階段進行 安全性資訊和事件管理系統 建置及提昇 弱點掃描系統, 並將建置微軟端末工作站安全更新管理系統 (SCCM) 及資訊安全監控中心 (SOC), 強化資安防護能力 此外, 為確保業務運作之穩定 安全, 將持續調整系統架構 加強基礎建設 改寫應用系統及擬訂並演練緊急應變計畫 106 年度已陸續完成內防火牆提昇 雙中心核心交換器提昇 網路加速器提昇 雙中心 VPN 架構提昇及國內分行路由器提昇 SSL VPN 連線系統提昇 雙中心無帶化備份平台擴充建置 X86 雲端平台建置 ; 另為提升交易連線效能及穩定性, 將陸續進行雙中心 100G 網路提昇, 及高階 FLASH 硬碟提昇等建置作業 81

86 六 勞資關係 106 年度 項目內容 員工福利措施 退休制度與其實施情形 員工進修與訓練 勞資間協議與各項員工權益維護措施情形 福利會 互助會 員工酬勞 團體保險 健康檢查等分為適用 :(1) 優於勞基法標準 ;(2) 勞基法標準 ;(3) 勞退新制標準 1. 訓練費用 : 新臺幣 127,386 仟元 2. 訓練費用占淨收益比重 :0.25% 3. 訓練人數 : 內訓 107,220 人次外訓 5,502 人次語言進修 808 人次 1. 召開勞資會議 2. 已與工會簽立團體協約 因勞資糾紛所遭受之損失無 目前及未來可能發生之損失估計金額與因應措施 無 營運概況 82 七 重要契約 106 年度 契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條款 NYDFS 前於 2015 年 1~3 月間對本行紐約分行 辦理一般業務檢查, 檢查報告於 2016 年 2 月作契約簽訂日 : 足以影響存款人本行及紐約州金成, 嗣依據紐約銀行法第 39 條及第 44 條, 於 2016 年 8 月 19 日或股東權益之重融服務署 2016 年 8 月 19 日與本行簽署合意令, 內容包契約終止日 : 要契約 ( 簡稱 NYDFS) 含支付美金 1.8 億元整罰款 聘僱 NYDFS 指定待 NYDFS 指定之法令遵循顧問和獨立監督人督導本行改善相 - 關之洗錢防制措施 FED 以 2016 年檢查報告之缺失涵括紐約 芝 本行 美國聯邦 契約簽訂日 : 加哥及矽谷等三家分行, 均有防制洗錢之法令 足以影響存款人或股東權益之重要契約 儲備委員會 ( 簡稱 FED) 及伊利諾州金融與專業管理 2018 年 1 月 17 日契約終止日 : 待 FED 及 IDFPR 缺失, 本行於 2018 年 1 月 17 日與 FED 及 IDFPR 簽署裁罰令, 主要內容為 : 須支付美金 2,900 萬元罰款 ; 提交改善計劃 ; 委任獨立第三 - 局 ( 簡稱 IDFPR) 指定 方機構就紐約分行 2015 年 1 月至 6 月間之美元 清算交易進行檢視與回溯調查 八 106 年度核准辦理證券化商品相關資訊 無 Annual Report 2017

87 財務概況 一 最近五年度簡明財務報表 1 採用國際財務報導準則 (1) 簡明資產負債表 合併簡明資產負債表 單位 : 新臺幣仟元 年度項目 106 年 105 年 104 年 103 年 102 年 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 706,479, ,438, ,059, ,393, ,392,628 透過損益按公允價值衡量之金融資產 41,616,462 45,316,653 47,028,384 43,697,047 44,481,040 備供出售金融資產 - 淨額 278,090, ,720, ,507, ,345, ,449,844 避險之衍生金融資產附賣回票券及債券投資 1,697,586 4,255,968 9,435,869 5,850,332 5,451,889 應收款項 - 淨額 59,206,809 59,425, ,521, ,053, ,597,172 本期所得稅資產 99, , , ,877 待出售資產 - 淨額貼現及放款 - 淨額 1,762,160,756 1,715,278,766 1,773,269,054 1,733,994,271 1,654,577,193 持有至到期日金融資產 282,443, ,291, ,528, ,795, ,739,356 採用權益法之投資 - 淨額 3,108,324 3,033,753 2,899,633 2,835,086 2,781,252 受限制資產其他金融資產 - 淨額 9,337,686 9,670,797 9,985,074 13,650,563 13,289,210 不動產及設備 - 淨額 14,909,527 14,322,434 14,278,590 14,502,322 14,519,251 投資性不動產 - 淨額 584, , , , ,875 無形資產 - 淨額遞延所得稅資產 5,563,351 5,088,804 4,353,210 3,698,294 3,452,230 其他資產 2,890,767 1,621,685 1,443,326 5,054,695 7,179,530 資產總額 3,168,188,095 2,974,451,591 3,088,767,723 2,975,064,553 2,819,584,470 央行及銀行同業存款 370,989, ,017, ,876, ,696, ,876,730 央行及同業融資 33,457,560 39,974,427 45,459,094 53,906,541 32,330,245 透過損益按公允價值衡量之金融負債 8,775,326 11,394,240 21,939,295 27,345,358 13,867,052 避險之衍生金融負債附買回票券及債券負債 848, , ,798 50,189,662 46,532,108 應付款項 35,538,952 32,149,539 35,948,937 36,102,125 39,266,610 本期所得稅負債 7,132,566 8,134,367 8,333,393 7,281,687 5,120,725 與待出售資產直接相關之負債存款及匯款 2,389,236,241 2,173,615,665 2,235,241,655 2,038,661,855 1,937,157,459 應付金融債券 25,900,000 36,200,000 36,200,000 50,200,000 43,900,000 特別股負債其他金融負債 8,969,641 8,583,989 8,673,223 9,021,046 8,448,409 負債準備 14,820,870 12,953,433 11,923,424 10,453,201 10,509,137 遞延所得稅負債 2,216,847 2,161,652 2,153,957 2,143,376 2,037,961 其他負債 6,419,470 5,258,347 8,977,157 9,552,549 7,668,909 負債總額 分配前 2,904,305,222 2,716,887,344 2,835,274,772 2,756,554,112 2,618,715,345 分配後 2,729,691,694 2,848,079,122 2,767,642,112 2,629,880,345 歸屬於母公司業主之權益 263,882, ,564, ,492, ,510, ,869,125 股本 85,362,336 85,362,336 85,362,336 77,000,000 77,000,000 資本公積 62,219,540 62,219,540 62,219,540 46,498,007 46,499,431 保留盈餘 分配前 118,719, ,444, ,682,059 92,222,570 77,709,261 分配後 98,639,820 92,877,709 81,134,570 66,544,261 其他權益 ( 2,418,344 ) ( 1,461,799 ) 229,016 2,789,864 ( 339,567 ) 庫藏股票非控制權益 權益總額 分配前 263,882, ,564, ,492, ,510, ,869,125 分配後 244,759, ,688, ,422, ,704,125 註 1: 配合我國自 104 年起採用 2013 年版 IFRSs, 基於比較性, 爰 103 年度財務資料配合調整 註 2: 配合 105 年度將依銀行法提撥之跨行清算基金, 自其他預付款重分類至存放央行項下, 爰 104 年度財務資料配合調整 註 3:106 年度擬議盈餘分配案, 尚待代行股東會職權之董事會決議 財務概況 83

88 財務概況 84 個體簡明資產負債表 單位 : 新臺幣仟元 年度項目 106 年 105 年 104 年 103 年 102 年 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 702,764, ,591, ,590, ,069, ,599,339 透過損益按公允價值衡量之金融資產 41,615,571 45,311,254 47,024,122 43,670,656 44,465,678 備供出售金融資產 - 淨額 278,090, ,720, ,507, ,345, ,449,844 避險之衍生金融資產 附賣回票券及債券投資 1,697,586 4,255,968 9,435,869 5,850,332 5,451,889 應收款項 - 淨額 59,097,182 59,342, ,291, ,898, ,402,685 本期所得稅資產 99, , , ,877 待出售資產 - 淨額 貼現及放款 - 淨額 1,746,168,423 1,699,285,739 1,756,514,539 1,713,988,141 1,637,338,871 持有至到期日金融資產 280,013, ,724, ,651, ,087, ,831,669 採用權益法之投資 - 淨額 9,025,778 8,851,388 8,794,633 9,076,206 8,699,321 受限制資產 其他金融資產 - 淨額 9,336,419 9,669,542 9,983,801 13,649,219 13,287,945 不動產及設備 - 淨額 14,859,167 14,278,800 14,227,890 14,466,078 14,484,955 投資性不動產 - 淨額 584, , , , ,875 無形資產 - 淨額 遞延所得稅資產 5,525,907 5,049,996 4,311,934 3,652,081 3,402,761 其他資產 2,882,935 1,614,016 1,435,091 5,048,855 7,174,039 資產總額 3,151,761,521 2,958,683,761 3,072,225,926 2,957,995,767 2,804,262,871 央行及銀行同業存款 369,280, ,930, ,682, ,095, ,353,313 央行及同業融資 33,049,531 39,974,427 44,733,966 53,434,282 32,126,690 透過損益按公允價值衡量之金融負債 8,774,635 11,393,071 21,936,493 27,344,357 13,861,683 避險之衍生金融負債 附買回票券及債券負債 848, , ,798 50,189,662 46,532,108 應付款項 35,363,073 32,010,867 35,683,942 35,856,882 39,006,223 本期所得稅負債 7,100,532 8,106,031 8,313,012 7,249,595 5,089,815 與待出售資產直接相關之負債 存款及匯款 2,375,199,023 2,159,117,253 2,222,021,878 2,024,967,933 1,924,879,674 應付金融債券 25,900,000 36,200,000 36,200,000 50,200,000 43,900,000 特別股負債 其他金融負債 8,969,641 8,583,989 8,673,223 9,021,046 8,448,409 負債準備 14,819,979 12,952,174 11,922,046 10,451,785 10,507,616 遞延所得稅負債 2,216,847 2,161,652 2,153,957 2,143,376 2,037,961 其他負債 6,356,448 5,244,438 8,864,152 9,531,053 7,650,254 負債 分配前 2,887,878,648 2,701,119,514 2,818,732,975 2,739,485,326 2,603,393,746 總額 分配後 2,713,923,864 2,831,537,325 2,750,573,326 2,614,558,746 歸屬於母公司業主之權益 263,882, ,564, ,492, ,510, ,869,125 股本 85,362,336 85,362,336 85,362,336 77,000,000 77,000,000 資本公積 62,219,540 62,219,540 62,219,540 46,498,007 46,499,431 保留 分配前 118,719, ,444, ,682,059 92,222,570 77,709,261 盈餘 分配後 98,639,820 92,877,709 81,134,570 66,544,261 其他權益 ( 2,418,344 ) ( 1,461,799) 229,016 2,789,864 ( 339,567 ) 庫藏股票非控制權益 權益 分配前 263,882, ,564, ,492, ,510, ,869,125 總額 分配後 244,759, ,688, ,422, ,704,125 註 1: 配合我國自 104 年起採用 2013 年版 IFRSs, 基於比較性, 爰 103 年度財務資料配合調整 註 2: 配合 105 年度將依銀行法提撥之跨行清算基金, 自其他預付款重分類至存放央行項下, 爰 104 年度財務資料配合調整 註 3:106 年度擬議盈餘分配案, 尚待代行股東會職權之董事會決議 Annual Report 2017

89 (2) 簡明綜合損益表 項目 年度 合併簡明綜合損益表 單位 : 新臺幣仟元 106 年 105 年 104 年 103 年 102 年 利息收入 53,854,147 50,877,951 53,879,273 53,449,800 43,976,900 減 : 利息費用 19,770,044 15,294,311 17,833,323 18,153,235 13,759,519 利息淨收益 34,084,103 35,583,640 36,045,950 35,296,565 30,217,381 利息以外淨收益 15,892,500 10,051,088 14,195,272 15,869,712 15,545,785 淨收益 49,976,603 45,634,728 50,241,222 51,166,277 45,763,166 呆帳費用及保證責任準備提存 ( 迴轉 ) 4,344,809 3,619,823 ( 543,892 ) 2,249,430 5,454,163 營業費用 21,328,752 18,899,537 20,464,905 18,651,123 18,308,664 繼續營業單位稅前淨利 24,303,042 23,115,368 30,320,209 30,265,724 22,000,339 所得稅 ( 費用 ) 利益 2,779,632 4,105,407 4,611,764 4,275,042 3,194,301 繼續營業單位本期淨利 21,523,410 19,009,961 25,708,445 25,990,682 18,806,038 停業單位損益 本期淨利 ( 淨損 ) 21,523,410 19,009,961 25,708,445 25,990,682 18,806,038 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 2,400,434 ) ( 2,134,315 ) ( 3,721,805 ) 3,110, ,577 本期綜合損益總額 19,122,976 16,875,646 21,986,640 29,101,495 18,997,615 淨利歸屬於母公司業主 21,523,410 19,009,961 25,708,445 25,990,682 18,806,038 淨利歸屬於非控制權益 綜合損益總額淨利歸屬於母公司業主 19,122,976 16,875,646 21,986,640 29,101,495 18,997,615 綜合損益總額歸屬於非控制權益 每股盈餘 註 :102 至 103 年度合併財務報告, 業經資誠聯合會計師事務所周建宏及郭柏如會計師出具無保留意見之查核報告 ;104 年度合併財務報告, 業經資誠聯合會計師事務所周建宏及紀淑梅會計師出具無保留意見之查核報告 ;105 至 106 年度合併財務報告, 業經資誠聯合會計師事務所紀淑梅及周建宏會計師出具無保留意見之查核報告 項目 年度 個體簡明綜合損益表 單位 : 新臺幣仟元 106 年 105 年 104 年 103 年 102 年 利息收入 53,202,794 50,236,766 53,192,080 52,729,535 43,217,575 減 : 利息費用 19,650,049 15,191,706 17,705,988 17,995,211 13,581,097 利息淨收益 33,552,745 35,045,060 35,486,092 34,734,324 29,636,478 利息以外淨收益 16,029,323 10,135,583 14,329,399 15,946,208 15,696,311 淨收益 49,582,068 45,180,643 49,815,491 50,680,532 45,332,789 呆帳費用及保證責任準備提存 ( 迴轉 ) 4,371,190 3,593,348 ( 544,711 ) 2,186,780 5,439,591 營業費用 20,973,389 18,529,368 20,109,898 18,299,446 17,970,453 繼續營業單位稅前淨利 24,237,489 23,057,927 30,250,304 30,194,306 21,922,745 所得稅 ( 費用 ) 利益 2,714,079 4,047,966 4,541,859 4,203,624 3,116,707 繼續營業單位本期淨利 21,523,410 19,009,961 25,708,445 25,990,682 18,806,038 停業單位損益 本期淨利 ( 淨損 ) 21,523,410 19,009,961 25,708,445 25,990,682 18,806,038 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 2,400,434 ) ( 2,134,315 ) ( 3,721,805 ) 3,110, ,577 本期綜合損益總額 19,122,976 16,875,646 21,986,640 29,101,495 18,997,615 淨利歸屬於母公司業主 淨利歸屬於非控制權益 綜合損益總額淨利歸屬於母公司業主 綜合損益總額歸屬於非控制權益 每股盈餘 註 :102 至 103 年度財務報告, 業經資誠聯合會計師事務所周建宏及郭柏如會計師出具無保留意見之查核報告 ;104 年度財務報告, 業經資誠聯合會計師事務所周建宏及紀淑梅會計師出具無保留意見之查核報告 ;105 至 106 年度財務報告, 業經資誠聯合會計師事務所紀淑梅及周建宏會計師出具無保留意見之查核報告 財務概況 85

90 財務概況 86 二 最近五年度財務分析 1 採用國際財務報導準則 財務報告主體 合 併 個 體 分析項目 106 年 105 年 104 年 103 年 102 年 106 年 105 年 104 年 103 年 102 年 存放比率 (%) 逾放比率 (%) 利息支出占年平均存 款餘額比率 (%) 經營利息收入占年平均授信能力 餘額比率 (%) 總資產週轉率 ( 次 ) 員工平均收益額 ( 仟元 ) 8,058 7,960 8,897 9,137 8,258 8,228 8,123 9,094 9,333 8,425 員工平均獲利額 ( 仟元 ) 3,470 3,316 4,553 4,638 3,393 3,572 3,418 4,693 4,783 3,495 第一類資本報酬率 (%) 獲利能力 財務結構 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 負債占總資產比率 (%) 不動產及設備占權益比率 (%) 成長 資產成長率 (%) 率 獲利成長率 (%) 現金流量比率 (%) 現金流量 現金流量允當比率 (%) 現金流量滿足率 (%) 29, , , ( 請見說明 2) 30, , , ( 請見說明 2) 流動準備比率 (%) 利害關係人擔保授信總餘額 ( 仟元 ) ,898,356 13,213,402 16,051,306 80,841,754 80,724,968 利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率 (%) 資產市占率 (%) 營運 淨值市占率 (%) 規模 存款市占率 (%) 放款市占率 (%) 說明 1:106 年度與 105 年度比較, 變動率超過 20% 之說明 : 逾放比率上升, 主要係 106 年底逾期放款總額較 105 年底增加 資產週轉率上升, 主要因 105 年度 NYDFS 罰款 億元, 致 105 年度淨收益減少所致 資產成長率上升, 主要係因 106 年度現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 備供出售金融資產 貼現及放款增加所致 獲利成長率上升, 主要係因 105 年度 NYDFS 罰款 億元, 致 105 年度稅前淨利減少 現金流量比率及現金流量滿足率上升, 主要係 106 年度營業活動淨現金流入較 105 年度增加所致 現金流量允當比率上升, 主要因近五年營業活動淨現金流入增加所致 說明 2:102 年度投資活動淨現金流量為正數, 且年度變動幅度大, 不具分析意義 上表相關計算公式如下 : 註 1: 經營能力 (1) 存放比率 = 放款總額 存款總額 (2) 逾放比率 = 逾期放款總額 放款總額 (3) 利息支出占年平均存款餘額比率 = 存款相關利息支出總額 年平均存款餘額 (4) 利息收入占年平均授信餘額比率 = 授信相關利息收入總額 年平均授信餘額 (5) 總資產週轉率 = 淨收益 平均資產總額 (6) 員工平均收益額 = 淨收益 員工總人數 (7) 員工平均獲利額 = 稅後純益 員工總人數 註 3: 財務結構 (1) 負債占總資產比率 = 負債總額 資產總額 * 負債總額係扣除保證責任準備及意外損失準備 (2) 不動產及設備占權益比率 = 不動產及設備淨額 權益淨額 註 2: 獲利能力 (1) 第一類資本報酬率 = 稅前損益 平均第一類資本淨額 (2) 資產報酬率 = 稅後損益 平均資產總額 (3) 權益報酬率 = 稅後損益 平均權益總額 (4) 純益率 = 稅後損益 淨收益 (5) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 ) 加權平均已發行股數 註 4: 成長率 (1) 資產成長率 =( 當年度資產總額 - 前一年度資產總額 ) 前一年度資產總額 (2) 獲利成長率 =( 當年度稅前損益 - 前一年度稅前損益 ) 前一年度稅前損益 註 5: 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 ( 銀行暨同業拆借及透支 + 應付商業本票 + 透過損益按公允價值衡量之金融負債 + 附買回票券及債券負債 + 到期日在一年以內之應付款項 ) (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 最近五年度 ( 資本支出 + 現金股利 )(3) 現金流量滿足率 = 營業活動淨現金流量 投資活動淨現金流量註 6: 流動準備比率 = 中央銀行規定流動資產 應提流動準備之各項負債 註 7: 營運規模 (1) 資產市占率 = 資產總額 可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額 * (2) 淨值市占率 = 淨值 可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額 (3) 存款市占率 = 存款總額 可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額 (4) 放款市占率 = 放款總額 可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額 * 可辦理存放款業務之全體金融機構包括本國銀行 陸銀在台分行 外國銀行在台分行 信用合作社 農漁會信用部 Annual Report 2017

91 合併資本適足性 單位 : 新臺幣仟元 年 度 最近五年度資本適足率 分析項目 106 年 105 年 104 年 103 年 102 年 自 普通股權益 255,953, ,538, ,583, ,734, ,719,563 有 非普通股權益之其他第一類資本 資 第二類資本 33,131,246 37,575,805 44,734,116 45,401,452 38,018,860 本 自有資本 289,084, ,114, ,317, ,135, ,738,423 標準法 1,857,023,637 1,847,934,443 2,028,991,922 1,978,352,639 1,888,131,813 內部評等法加信用風險權信用評價調整風險 1,637,063 3,097,500 4,613,238 4,688,363 2,486,900 風 資產證券化 752,163 1,375,313 4,171,285 4,222,559 險 基本指標法 93,247,425 93,518,150 89,086,413 85,933,263 77,016,638 性資 作業風險 標準法 選擇性標準法進階衡量法 產標準法額市場風險內部模型法 44,747,263 35,868,088 46,141,363 45,428,813 60,128,900 加權風險性資產總額 1,996,655,388 1,981,170,344 2,170,208,249 2,118,574,363 2,031,986,810 資本適足率 (%) 第一類資本占風險性資產之比率 (%) 普通股權益占風險性資產之比率 (%) 槓桿比率 (%) 註 1: 本表自有資本 加權風險性資產額及暴險總額應依 銀行資本適足性及資本等級管理辦法 及 銀行自有資本與風險性資產之 計算方法說明及表格 之規定計算 註 2: 上表計算公式如下 : (1) 自有資本 = 普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本 + 第二類資本 (2) 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 12.5 (3) 資本適足率 = 自有資本 加權風險性資產總額 (4) 第一類資本占風險性資產之比率 =( 普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本 ) 加權風險性資產總額 (5) 普通股權益占風險性資產之比率 = 普通股權益 加權風險性資產總額 (6) 槓桿比率 = 第一類資本淨額 暴險總額 個體資本適足性 單位 : 新臺幣仟元 年 度 最近五年度資本適足率 分析項目 106 年 105 年 104 年 103 年 102 年 自 普通股權益 252,994, ,630, ,635, ,613, ,760,527 有資 非普通股權益之其他第一類資本第二類資本 29,960,560 34,457,074 41,481,433 42,043,039 34,891,478 本 自有資本 282,955, ,087, ,117, ,656, ,652,005 加權風險性資產額 信用風險 作業風險 市場風險 標準法 1,840,088,816 1,831,140,161 2,011,013,751 1,958,806,207 1,869,276,242 內部評等法 信用評價調整風險 1,636,950 3,097,250 4,612,450 4,695,663 2,486,388 資產證券化 752,163 1,375,313 4,171,285 4,222,559 基本指標法 92,450,213 92,667,838 88,247,750 85,066,775 76,024,825 標準法 選擇性標準法 進階衡量法 標準法 44,748,538 35,883,200 46,141,125 45,402,413 60,117,388 內部模型法 加權風險性資產總額 1,978,924,517 1,963,540,612 2,151,390,389 2,098,142,343 2,012,127,402 資本適足率 (%) 第一類資本占風險性資產之比率 (%) 普通股權益占風險性資產之比率 (%) 槓桿比率 (%) 註 : 上表計算公式同前表 財務概況 87

92 三 106 年度財務報告之監察人審查報告 監察人審查報告書 董事會造送本公司 106 年度營業報告書 盈餘分派議案及經資誠聯合會計師事務所紀淑梅 周建宏會計師查核簽證之個體及合併財務報表等表冊, 經本監察人等查核完竣, 認為於法尚無不合 爰依照公司法第 219 條之規定報告如上 兆豐國際商業銀行股份有限公司 財務概況 常駐監察人 : 監察人 : 劉昇昌 蕭家旗 88 監察人 : 翁軟綺 監察人 : 陳錦烽 監察人 : 李岱隆 中華民國 107 年 3 月 16 日 Annual Report 2017

93 四 106 年度合併財務報告 兆豐國際商業銀行股份有限公司關係企業合併財務報表聲明書 本公司民國 106 年度 ( 自民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另 行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 財務概況 89 公司名稱 : 兆豐國際商業銀行股份有限公司 負責人 : 張兆順 中華民國 107 年 3 月 16 日

94 會計師查核報告 兆豐國際商業銀行股份有限公司公鑒 : (107) 財審報字第 號 查核意見兆豐國際商業銀行股份有限公司及子公司 ( 以下簡稱 兆豐商銀及子公司 ) 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表 合併權益變動表 合併現金流量表, 以及合併財務報表附註 ( 包含重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事 依本會計師之意見, 上開合併財務報表在所有重大方面係依照 公開發行銀行財務報告編製準則 暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製, 足以允當表達兆豐商銀及子公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併財務狀況, 暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量 財務概況 90 查核意見之基礎本會計師係依照 會計師查核簽證金融業財務報表規則 及中華民國一般公認審計準則執行查核工作 本會計師於該等準則下之責任將於 會計師查核合併財務報表之責任 段進一步說明 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範, 與兆豐商銀及子公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎 關鍵查核事項 關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對兆豐商銀及子公司民國 106 年度合併財務報表之查核最為重要之事項 該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見 兆豐商銀及子公司民國 106 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下 : 貼現及放款之減損評估事項說明有關貼現及放款之減損評估之會計政策, 請詳合併財務報表附註四 ( 九 ); 貼現及放款減損損失之重大會計判斷 估計及假設不確定性, 請詳合併財務報表附註五 ( 二 ); 貼現及放款會計科目說明, 請詳合併財務報表附註六 ( 五 ), 民國 106 年 12 月 31 日貼現及放款總額與貼現及放款 - 備抵呆帳金額分別為新臺幣 1,790,516,261 仟元及新臺幣 28,355,505 仟元 資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No.333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) , F: +886 (2) , Annual Report 2017

95 兆豐商銀及子公司主要經營之授信業務以企業金融為主, 貼現及放款減損損失係因存在減損客觀證據之損失事項致可能無法收回放款之估計未來現金流量之損失 兆豐商銀及子公司貼現及放款減損之評估係依據國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 之相關規定辦理, 並符合主管機關之相關規範要求 兆豐商銀及子公司帳上針對授信金額達一定金額以上之重大授信案件如有存在減損損失之客觀證據採個別評估, 減損損失之提列主要係依照債務人未來現金流量及擔保品價值推算而得 ; 如未有存在減損損失客觀證據, 或存在減損損失客觀證據但未達一定金額以上之授信案件, 則採組合評估, 並依產業別項下各類別適用之減損發生率 回收率及有效利率等減損參數估算減損損失 前述貼現及放款減損損失之提列, 包括個別評估之未來現金流量及組合評估減損參數之決定, 因涉及主觀判斷與多項假設及估計, 其假設及估計之方法將直接影響相關金額之認列, 且考量放款占資產總額約 56%, 故本會計師評估兆豐商銀及子公司貼現及放款個別及組合減損評估為本年度查核最為重要事項之一 因應之查核程序 本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下 : 1. 瞭解及評估兆豐商銀及子公司貼現及放款減損損失提列之各項假設及估計 ( 包含減損發生率 回收率 未來現金流量及擔保品價值 ) 之相關政策 內部控制及處理程序 2. 抽樣測試與減損準備估計提列相關之內部控制執行有效性包含辨識減損損失客觀證據 年度覆審 擔保品及擔保品價值評估之管控 擔保品價值評估 減損參數變更控制及減損準備提列核准的控制 3. 組合評估案件 (1) 評估組合評估之模型參數假設, 瞭解不同組合參數 ( 如減損發生率 回收率及有效利率 ) 之計算邏輯, 以及定期更新情形 (2) 抽樣測試減損損失金額之計算正確性 (3) 依據公司政策之系統邏輯篩選放款科目項下屬企金之放款組合金額, 抽樣測試對應減損發生率 回收率及有效利率之正確性及檢視與報表一致 4. 個別評估 ( 存在減損損失之客觀證據且授信達一定金額以上之案件 ) (1) 評估列入有減損疑慮觀察名單之完整性 (2) 抽樣比對符合減損客觀證據之樣本系統判定之一致性 (3) 評估預估之未來現金流量各項假設參數 ( 包括授信戶逾期時間 財務及經營狀況及歷史經驗值 ) 之合理性及結果計算之正確性 財務概況 91 91

96 以成本衡量之股權投資減損評估事項說明有關以成本衡量之股權投資 ( 帳列其他金融資產 ) 減損評估之會計政策, 請詳合併財務報表附註四 ( 九 ); 以成本衡量之股權投資減損之重大會計判斷 估計及假設不確定性, 請詳合併財務報表附註五 ( 三 ); 其他金融資產 - 以成本衡量之股權投資之會計科目說明, 請詳合併財務報表附註六 ( 九 ), 民國 106 年 12 月 31 日其他金融資產 - 以成本衡量之股權投資金額為新臺幣 10,214,744 仟元, 累計減損金額為新臺幣 884,452 仟元 兆豐商銀及子公司帳上針對其他金融資產 - 以成本衡量之股權投資減損之提列, 依據兆豐商銀及子公司所制訂之會計政策, 應於每一報導期間結束日, 於評估發生減損之客觀證據時應估計減損損失金額 個別股權投資當存在減損損失之客觀證據時, 減損損失之提列主要係依財務及營運狀況, 據以評估可回收金額之現金流量 財務概況 92 前述以成本衡量之股權投資是否存在減損客觀證據之決定及減損提列 ( 包括可回收金額現金流量之決定 ), 因涉及主觀判斷與多項假設及估計, 其假設及估計之方法將直接影響相關金額之認列, 故本會計師評估兆豐商銀及子公司以成本衡量之股權投資減損評估為本年度查核最為重要事項之一 因應之查核程序本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下 : 1. 瞭解及評估兆豐商銀及子公司以成本衡量之股權投資減損跡象判斷及減損提列之相關政策 停損及例外管理控制及處理程序 2. 抽樣複核管理階層提供之評估是否存在減損客觀證據之佐證文件 3. 抽樣複核管理階層估計未來現金流量之妥適性 ( 如被投資公司可回收金額之現金流量預估相關文件 ), 重新計算減損金額提列之正確性 其他事項 - 個體財務報告本行已編製民國 106 年度及 105 年度個體財務報表, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任管理階層之責任係依照 公開發行銀行財務報告編製準則 暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制, 以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達 Annual Report

97 於編製合併財務報表時, 管理階層之責任亦包括評估兆豐商銀及子公司繼續經營之能力 相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算兆豐商銀及子公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案 兆豐商銀及子公司之治理單位負有監督財務報導流程之責任 會計師查核合併財務報表之責任本會計師查核合併財務報表之目的, 係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告 合理確信係高度確信, 惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達 不實表達可能導因於錯誤或舞弊 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性 本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏 不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對兆豐商銀及子公司內部控制之有效性表示意見 財務概況 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使兆豐商銀及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 惟未來事件或情況可能導致兆豐商銀及子公司不再具有繼續經營之能力 5. 評估合併財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達 結構及內容, 以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件 93

98 6. 對於兆豐商銀及子公司內組成合併之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對合併財務報表表示意見 本會計師負責兆豐商銀及子公司查核案件之指導 監督及執行, 並負責形成兆豐商銀及子公司查核意見 本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 ) 財務概況 本會計師與治理單位溝通之事項中, 決定對兆豐商銀及子公司民國 106 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項 本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 94 資誠聯合會計師事務所 會計師 紀淑梅 周建宏 金融監督管理委員會核准簽證文號 : 金管證審字第 號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號 :(88) 台財證 ( 六 ) 第 號 中華民國 107 年 3 月 16 日 Annual Report

99 兆豐國際商業銀行股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 106 年及 105 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 資產附註金額 % 金額 % 資產 現金及約當現金 六 ( 一 ) 及十一 ( 三 ) $ 137,710,247 4 $ 90,426, 存放央行及拆借銀行同業 六 ( 二 ) 及十一 ( 三 ) 568,768, ,011, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 六 ( 三 ) 41,616, ,316, 附賣回票券及債券投資 十一 ( 三 ) 及十三 1,697,586-4,255, 應收款項 - 淨額 六 ( 四 )( 五 ) 59,206, ,425, 本期所得稅資產 99, , 貼現及放款 - 淨額 六 ( 五 ) 及十一 ( 三 ) 1,762,160, ,715,278, 備供出售金融資產 - 淨額 六 ( 六 ) 及十二 278,090, ,720, 持有至到期日金融資產 - 淨額 六 ( 七 ) 及十二 282,443, ,291, 採用權益法之投資 - 淨額 六 ( 八 ) 3,108,324-3,033, 其他金融資產 - 淨額 六 ( 五 )( 九 ) 9,337,686-9,670, 不動產及設備 - 淨額 六 ( 十 ) 及十一 ( 三 ) 14,909, ,322, 投資性不動產 - 淨額 六 ( 十一 ) 及十一 ( 三 ) 584, , 遞延所得稅資產 六 ( 三十五 ) 5,563,351-5,088, 其他資產 - 淨額 六 ( 十二 ) 2,890,767-1,621,685 - 資產總計 $ 3,168,188, $ 2,974,451, 負債及權益 負債 央行及銀行同業存款 六 ( 十三 ) 及十一 ( 三 ) $ 370,989, $ 386,017, 央行及同業融資 六 ( 十四 ) 及十一 ( 三 ) 33,457, ,974, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 六 ( 十五 )( 十八 ) 8,775,326-11,394, 附買回票券及債券負債 六 ( 三 )( 六 ) 及十三 848, ,678 - 財務概況 應付款項六 ( 十六 ) 35,538, ,149, 本期所得稅負債十一 ( 三 ) 7,132,566-8,134, 存款及匯款六 ( 十七 ) 及十一 ( 三 ) 2,389,236, ,173,615, 應付金融債券 六 ( 十八 ) 25,900, ,200, 其他金融負債 六 ( 二十 ) 8,969,641-8,583, 負債準備 六 ( 十九 ) 及十一 ( 三 ) 14,820, ,953, 遞延所得稅負債 六 ( 三十五 ) 2,216,847-2,161, 其他負債 六 ( 二十一 ) 6,419,470-5,258,347 - 負債總計 2,904,305, ,716,887, 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股 六 ( 二十二 ) 85,362, ,362, 資本公積 六 ( 二十二 ) 62,219, ,219, 保留盈餘 法定盈餘公積 六 ( 二十二 ) 79,690, ,987, 特別盈餘公積 六 ( 二十二 ) 4,000,055-3,873, 未分配盈餘 六 ( 二十三 ) 35,028, ,582, 其他權益 六 ( 六 )( 二十四 ) ( 2,418,344) - ( 1,461,799) - 權益總計 263,882, ,564,247 9 負債及權益總計 $ 3,168,188, $ 2,974,451, 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 95

100 財務概況 96 兆豐國際商業銀行股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 106 年度 105 年度 項 目 附 註 金 額 % 金 額 % 利息收入 六 ( 六 )( 七 )( 二十五 ) 及十一 ( 三 ) $ 53,854, $ 50,877, 減 : 利息費用 六 ( 二十五 ) 及 十一 ( 三 ) ( 19,770,044 ) ( 40 ) ( 15,294,311 ) ( 34 ) 利息淨收益 34,084, ,583, 利息以外淨收益 手續費淨收益 六 ( 二十六 ) 及十一 ( 三 ) 6,929, ,907, 透過損益按公允價值衡量之金融 六 ( 二十七 ) 資產及負債損益 5,422, ,009, 備供出售金融資產之已實現損益 六 ( 二十八 ) 1,484, ,596, 持有至到期日金融資產之已實現損 六 ( 七 ) 益 - - ( 189 ) 兌換損益 1,926, ,112, 資產減損損失 六 ( 六 )( 九 )( 二十九 ) ( 205,179 ) - ( 334,397 ) ( 1 ) 採用權益法認列之關聯企業及合 六 ( 八 ) 資利益之份額 208, , 其他利息以外淨損益 六 ( 三十 ) 235, , 以成本衡量之金融資產淨損益 六 ( 九 ) 619, , 其他什項損益 六 ( 三十一 ) ( 728,354 ) ( 1 ) ( 5,498,994 ) ( 12 ) 淨收益 49,976, ,634, 呆帳費用及保證責任準備提存 六 ( 五 )( 十九 ) ( 4,344,809 ) ( 9 ) ( 3,619,823 ) ( 8 ) 營業費用 員工福利費用 六 ( 三十二 ) 及十一 ( 三 ) ( 13,649,035 ) ( 27 ) ( 11,920,209 ) ( 26 ) 折舊及攤銷費用 六 ( 三十三 ) ( 541,720 ) ( 1 ) ( 490,379 ) ( 1 ) 其他業務及管理費用 六 ( 三十四 ) 及十一 ( 三 ) ( 7,137,997 ) ( 14 ) ( 6,488,949 ) ( 14 ) 合併稅前淨利 24,303, ,115, 所得稅費用 六 ( 三十五 ) ( 2,779,632 ) ( 6 ) ( 4,105,407 ) ( 9 ) 合併本期淨利 21,523, ,009, 其他綜合損益不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數 六 ( 十九 ) ( 1,739,625 ) ( 4 ) ( 534,337 ) ( 1 ) 與不重分類之項目相關之所得稅 六 ( 三十五 ) 295, ,837 - 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌 六 ( 二十四 ) 換差額 ( 1,777,256 ) ( 4 ) ( 1,255,005 ) ( 3 ) 備供出售金融資產未實現評價損 六 ( 二十四 ) 益 799,586 2 ( 373,245 ) ( 1 ) 採用權益法之關聯企業及合資其 六 ( 二十四 ) 他綜合損益之份額 21,125 - ( 62,565 ) 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 2,400,434 ) ( 5 ) ( 2,134,315 ) ( 5 ) 本期合併綜合損益總額 $ 19,122, $ 16,875, 合併淨利歸屬於 : 母公司業主 $ 21,523, $ 19,009, 合併綜合損益總額歸屬於 : 母公司業主 $ 19,122, $ 16,875, 合併每股盈餘 : 基本及稀釋 六 ( 三十六 ) $ 2.52 $ 2.23 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 Annual Report

101 $ 85,362,336 $ 62,219,540 $ 66,275,325 $ 3,845,354 $ 35,561,380 $ 331,363 ( $ 102,347 ) $ 253,492, ( 12,804,350 ) - - ( 12,804,350 ) - - 7,712,534 - ( 7,712,534 ) ,478 ( 28,478 ) ,009, ,009, ( 443,500 ) ( 1,257,596 ) ( 433,219 ) ( 2,134,315 ) $ 85,362,336 $ 62,219,540 $ 73,987,859 $ 3,873,832 $ 33,582,479 ( $ 926,233 ) ( $ 535,566 ) $ 257,564, $ 85,362,336 $ 62,219,540 $ 73,987,859 $ 3,873,832 $ 33,582,479 ( $ 926,233 ) ( $ 535,566 ) $ 257,564, ( 12,804,350 ) - - ( 12,804,350 ) - - 5,702,988 - ( 5,702,988 ) ,223 ( 126,223 ) ,523, ,523, ( 1,443,889 ) ( 1,787,137 ) 830,592 ( 2,400,434 ) $ 85,362,336 $ 62,219,540 $ 79,690,847 $ 4,000,055 $ 35,028,439 ( $ 2,713,370 ) $ 295,026 $ 263,882,873 財務概況 97

102 財務概況 98 兆豐國際商業銀行股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 106 年 度 105 年 度 營業活動之現金流量本期稅前淨利 $ 24,303,042 $ 23,115,368 調整項目收益費損項目呆帳費用及保證責任準備提存 4,344,809 3,619,823 折舊費用 535, ,684 攤銷費用 6,039 5,695 利息收入 ( 53,854,147 ) ( 50,877,951 ) 股利收入 ( 962,590 ) ( 1,102,239 ) 利息費用 19,770,044 15,294,311 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 ( 208,567 ) ( 227,118 ) 出售不動產及設備利益 ( 1,262 ) ( 1,142 ) 資產減損損失 205, ,397 資產報廢損失 與營業活動相關之資產 負債變動數存放央行及拆借銀行同業減少 34,914,999 6,827,796 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 3,700,191 1,711,731 應收款項減少 756,477 83,835,911 貼現及放款 ( 增加 ) 減少 ( 50,940,398 ) 54,310,193 備供出售金融資產 ( 增加 ) 減少 ( 71,282,208 ) 25,309,572 持有至到期日金融資產增加 ( 3,152,568 ) ( 79,762,628 ) 其他金融資產增加 ( 569,362 ) ( 125,878 ) 其他資產增加 ( 1,258,431 ) ( 184,024 ) 與營業活動相關之負債淨變動央行及銀行同業存款減少 ( 15,027,383 ) ( 33,859,832 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 ( 2,618,914 ) ( 10,545,055 ) 附買回票券及債券負債增加 ( 減少 ) 403,447 ( 103,120 ) 應付款項增加 ( 減少 ) 2,769,707 ( 3,585,879 ) 存款及匯款增加 ( 減少 ) 215,620,576 ( 61,625,990 ) 其他金融負債增加 ( 減少 ) 385,652 ( 89,234 ) 員工福利負債準備增加 159,054 45,482 其他負債減少 ( 37,890 ) ( 3,085,629 ) 營運產生之現金流入 ( 流出 ) 107,961,209 ( 30,280,503 ) 收取利息數 53,001,824 50,650,521 收取之股利 1,117,711 1,261,175 支付之利息 ( 19,150,338 ) ( 15,507,830 ) 支付之所得稅 ( 3,882,373 ) ( 4,473,792 ) 營業活動之淨現金流入 139,048,033 1,649,571 投資活動之現金流量處分採用權益法投資之價款 - 2,747 以成本衡量之投資減資退回股款 387, 購買不動產及設備 ( 867,567 ) ( 466,857 ) 出售不動產及設備 6,621 1,799 投資活動之淨現金流出 ( 473,890 ) ( 462,118 ) 籌資活動之現金流量央行及同業融資減少 ( 6,516,867 ) ( 5,484,667 ) 存入保證金增加 ( 減少 ) 1,199,013 ( 633,181 ) 發放現金股利 ( 12,804,350 ) ( 12,804,350 ) 應付金融債券減少 ( 10,300,000 ) - 籌資活動之淨現金流出 ( 28,422,204 ) ( 18,922,198 ) 匯率影響數 ( 1,754,597 ) ( 1,238,798 ) 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 108,397,342 ( 18,973,543 ) 期初現金及約當現金餘額 423,036, ,010,135 期末現金及約當現金餘額 $ 531,433,934 $ 423,036,592 現金及約當現金之組成 : 資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 137,710,247 $ 90,426,546 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 392,026, ,354,078 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 1,697,586 4,255,968 期末現金及約當現金餘額 $ 531,433,934 $ 423,036,592 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 Annual Report 2017

103 兆豐國際商業銀行股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 106 年度及 105 年度 單位 : 新臺幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 一 公司沿革 ( 一 ) 兆豐國際商業銀行股份有限公司 ( 以下簡稱本行 ) 前身為中國銀行, 於民國 60 年 12 月 15 日依據總統公佈之 中國國際商業銀行條例 ( 已於民國 94 年 12 月廢止 ) 及有關法令正式改組 民國 91 年 12 月 31 日本行依金融控股公司法股份轉換而為兆豐金融控股股份有限公司百分之百持股之子公司, 並終止上市買賣 為擴大經營規模, 強化市場占有率, 本行以民國 95 年 8 月 21 日為基準日吸收交通銀行股份有限公司 ( 以下簡稱交通銀行 ) 並更名為兆豐國際商業銀行股份有限公司 兆豐金融控股股份有限公司 ( 以下簡稱兆豐金控 ) 持有本行 100% 股數, 為本行之最終母公司 ( 二 ) 本行經營之業務為 :(1) 依銀行法商業銀行章規定之業務 ;(2) 國際匯兌及有關業務 ;(3) 進出口貸款及保證業務 ;(4) 其他與國際貿易發展有關之金融業務 ;(5) 辦理信託業務 ;(6) 接受客戶全權委託投資業務 ;(7) 辦理中長期開發性放款 保證等授信業務 ;(8) 參加投資創導性及創業投資之事業 ;(9) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務 ( 三 ) 本行總管理處綜理全行事務及業務, 並在國內外各重要地區設立分行, 藉以推廣各項業務 本行依法註冊並設立於中華民國 截至民國 106 年 12 月 31 日止, 本行設有國內分行 108 家 ( 不含總處營業單位 ) 國外分行 22 家 國外支行 5 家 國外代表處 3 處及行銷辦事處 1 處 ( 四 ) 本行信託部辦理銀行法規定之信託投資業務之規劃 管理及營業 ( 五 ) 截至民國 106 年及 105 年 12 月 31 日止, 本行及子行之員工人數分別為 6,202 人及 5,733 人 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告已於民國 107 年 3 月 16 日經董事會通過發佈 三 新發佈及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 認可之新發佈 修正後國際財務報導準則之影響 下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發佈 修正及修訂之準則及解釋 : 新發佈 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際會計準則理事會發佈之生效日 國際財務報導準則第 10 號 第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資個體 : 適用合併 民國 105 年 1 月 1 日 報表之例外規定 國際財務報導準則第 11 號之修正 取得聯合營運權益之會計處理 民國 105 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 1 號之修正 揭露倡議 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正 可接受之折舊及攤銷方法之闡釋 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正 農業 : 生產性植物 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 民國 103 年 7 月 1 日 國際會計準則第 27 號之修正 單獨財務報表之權益法 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 民國 103 年 1 月 1 日 國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用 民國 103 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 21 號 公課 民國 103 年 1 月 1 日 週期之年度改善 民國 103 年 7 月 1 日 週期之年度改善 民國 103 年 7 月 1 日 週期之年度改善 民國 105 年 1 月 1 日 截至本合併財務報告發佈日止, 經評估上述準則及解釋對本行及子行財務狀況與經營結果並無重大影響 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發佈 修正後國際財務報導準則之影響 下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發佈 修正及修訂之準則及解釋 : 新發佈 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際會計準則理事會發佈之生效日 國際財務報導準則第 2 號之修正 股份基礎給付交易之分類及衡量 民國 107 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 4 號之修正 於國際財務報導準則第 4 號 保險合約 下國際財務報導 民國 107 年 1 月 1 日 準則第 9 號 金融工具 之適用 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 民國 107 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 民國 107 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 15 號之修正 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 之闡釋 民國 107 年 1 月 1 日 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 民國 106 年 1 月 1 日 國際會計準則第 12 號之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認列 民國 106 年 1 月 1 日 國際會計準則第 40 號之修正 投資性不動產之轉列 民國 107 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 22 號 外幣交易與預收 ( 付 ) 對價 民國 107 年 1 月 1 日 週期之年度改善 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 民國 107 年 1 月 1 日 週期之年度改善 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 民國 106 年 1 月 1 日 週期之年度改善 國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 民國 107 年 1 月 1 日 財務概況 99

104 除下列所述者外, 本行及子行經評估上述準則及解釋對本行及子行財務狀況與財務績效經營結果並無重大影響 : 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 1. 金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產 ; 金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益 2. 金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式, 於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加, 以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 ( 於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計 ); 或是否業已發生減損, 於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計 應收帳款 ( 不包含重大財務組成部分 ) 應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失 3. 一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致, 開放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目, 刪除 80%~125% 高度有效避險之門檻, 並新增在企業之風險管理目標不變之情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率 於適用金管會認可之民國 107 年 IFRSs 版本時, 本行及子行對於國際財務報導準則第 9 號 ( 以下簡稱 IFRS 9 ) 係採用簡易追溯調整, 對民國 107 年 1 月 1 日之重大影響彙總如下 : 合併資產負債表受影響項目 民國 106 年適用 IFRSs 金額 版本升級影響金額 民國 107 年適用 IFRSs 金額 說明 民國 107 年 1 月 1 日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 41,616,462 $ 11,169,422 $ 52,785,884 2 備供出售金融資產 278,090,000 ( 278,090,000 ) 及 3 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 - 242,449, ,449,187 1 持有至到期日金融資產 282,443,736 ( 282,443,736 ) - 3 財務概況 其他金融資產 - 淨額 9,337,686 ( 9,330,292 ) 7,394 1 及 2 按攤銷後成本衡量之金融資產 - 323,295, ,295,318 3 貼現與放款 1,762,160,756 ( 47 ) 1,762,160,709 5 應收帳款 - 淨額 59,206,809 ( 44,269 ) 59,162,540 2 及 5 其他資產 735,332,646 ( 2,637 ) 735,330, 資產影響總計 $ 3,168,188,095 $ 7,002,946 $ 3,175,191,041 負債準備 $ 14,820,870 $ 39,719 $ 14,860,589 5 遞延所得稅負債 2,216,847 ( 13,962 ) 2,202,885 1 其他負債 2,887,267,505 ( 64 ) 2,887,267,441 負債影響總計 2,904,305,222 25,693 2,904,330,915 股本 85,362,336-85,362,336 資本公積 62,219,540-62,219,540 保留盈餘 118,719, , ,252, 及 5 其他權益 ( 2,418,344 ) 6,444,211 4,025, 及 4 權益影響總計 263,882,873 6,977, ,860,126 負債及權益影響總計 $ 3,168,188,095 $ 7,002,946 $ 3,175,191,041 說明 : 1. 本行及子行將其他金融資產 淨額之以成本衡量之股權投資 $4,833,186 仟元, 按 IFRS 9 分類規定, 將非屬交易目的之權益 工具作一個不可撤銷的選擇, 調增透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 $10,999,949 仟元, 並調增保留盈餘 $299,195 仟元及調增其他權益 $5,867,568 仟元 2. 本行及子行將備供出售金融資產 $5,781,732 仟元及其他金融資產 淨額之以成本衡量之股權投資 $4,497,106 仟元, 按 IFRS 9 分類規定, 調增透過損益按公允價值衡量之金融資產 $11,153,376 仟元, 並調增保留盈餘 $445,678 仟元及調增其他權益 $428,860 仟元 Annual Report

105 3. $40,859,030 $282,443,736 IFRS 9 $323,295,318 $12,557 $5, $231,449,238 IFRS 9 $231,449,238 $13,962 $13, $16,084 IFRS 9 $16,046 $ IFRS 9 IFRS9 $128,712 $128, IFRS 9 $28,185 $47 $516 $2,121 $39,719 $70,588 ( ) / / / / ( ) ( IFRSs) ( ) ( ) 1. 財務概況

106 2. 列入合併財務報告之子公司如下 : 投資 持股比例 (%) 公司名稱 子公司名稱 業務性質 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 本公司 加拿大兆豐國際商業銀行 銀行業務 本公司 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 銀行業務 財務概況 未列入合併財務報告之子及孫公司如下 : 投資 持股比例 (%) 公司名稱 子 / 孫公司名稱 業務性質 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 本公司 巴哈馬國泰投資開發公司 國際投資及開發事宜 本公司 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 創業投資事業管理顧問業等 本公司 巴拿馬國泰倉庫公司 1. 進口商品之倉存業務 進出口廠商委託承辦之代理業務 ( 商務聯絡 收集商情 代客銷貨代理簽約 ) 本公司 Ramlett Finance Holdings Inc. 不動產投資事宜 本公司 雍興實業 ( 股 ) 公司 裝封列印及人力派遣服務 本公司 中國物產 ( 股 ) 公司 經營一切物產事業 倉庫事 業及其他事業之投資 雍興實業 ( 股 ) 公司 銀凱 ( 股 ) 公司 企業經營管理顧問 資料處理服務 一般廣告服務等 雍興實業 ( 股 ) 公司 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 投資顧問 企業經營管理顧問及創業投資事業管理顧問 上述本行持股逾 50% 之被投資公司, 因個別資產總額或營業收入金額未具重大性, 本行認為該等公司未併入編製合併財務報告並不影響本行合併財務報告之整體表達 本行對該等公司之投資係採權益法處理 4. 子行會計期間不同之調整及處理方式 : 無此情形 5. 子行將資金移轉與母公司之能力受重大限制 : 無此情形 ( 四 ) 外幣換算 1. 功能性及表達貨幣 本行及子行內各個體之財務報表項目皆係以個體營運所處主要經濟環境之貨幣衡量 ( 功能性貨幣 ) 本合併財務報告係以本行之功能性貨幣新臺幣表達 2. 交易及餘額以外幣計價或要求以外幣交割之外幣交易, 以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記帳 外幣貨幣性項目係以報導期間結束日之本行結帳匯率換算, 而結帳匯率係依市場匯率決定 當有若干匯率可供選用時, 係採用若該交易或餘額所表彰之未來現金流量於衡量日發生時可用於交割該現金流量之匯率 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目, 係以原始交易日之匯率換算, 而以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算 因交割外幣交易所產生之兌換差額, 列為當期損益 貨幣性項目期末換算之兌換差額, 於發生當期認列為損益 當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時, 該利益或損失所含之任何兌換差異部分亦認列為其他綜合損益 反之, 若非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時, 該利益或損失所含之任何兌換差異部分亦認列為損益 3. 國外營運機構之換算本行及子行合併財務報告內之所有個體若其功能性貨幣 ( 非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣 ) 不同於表達貨幣者, 其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣 : (1) 所表達之資產及負債係以資產負債表日之本行結帳匯率換算 ; (2) 所表達之損益係以當期平均匯率換算 ( 除非該期之匯率波動劇烈, 則以交易日之匯率換算 ); 及 (3) 所有因換算而產生之兌換差額, 均認列為其他綜合損益 上述程序所產生之兌換差額以 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 項目列示於權益項目 ( 五 ) 現金及約當現金合併資產負債表中 現金及約當現金 項目包含庫存現金 存放銀行同業及可隨時轉換成定額現金及價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資 就合併現金流量表而言, 現金及約當現金係指合併資產負債表中之現金及約當現金 符合經金管會認可之國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業及附賣回票券及債券投資 ( 六 ) 附條件票券及債券交易承作債票券屬附買回 附賣回條件交易者, 其交易按融資法處理, 在賣出 買入日期及約定買回 賣回日期間按權責發生基礎認列利息支出及利息收入, 並在賣出 買入日期認列附買回票券及債券負債及附賣回票券及債券投資 Annual Report 2017

107 ( 七 ) 金融資產及金融負債本行及子行所有金融資產及負債包含衍生工具, 皆依據經金管會認可之國際財務報導準則規定, 認列於合併資產負債表, 且依所屬之分類衡量 1. 金融資產本行及子行所有之金融資產皆適用經金管會認可之國際財務報導準則規定, 分類為 : 放款及應收款 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 及 持有至到期日金融資產 等四類 (1) 慣例交易依交易慣例購買或出售金融資產時, 應採用交易日會計或交割日會計處理 同類金融資產購買及出售之處理方法一致採用 本行及子行所持有金融資產之類別及會計分類, 皆採交易日會計 (2) 放款及應收款指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之非衍生金融資產 放款及應收款包括原始產生者及非原始產生者 原始產生之放款及應收款係指本行及子行直接提供金錢 商品或勞務予債務人所產生者 非原始產生者係指原始產生者以外之放款及應收款 放款及應收款之原始認列公允價值通常為交易價格, 以該公允價值加計重大交易成本 支付或收取之重大手續費 折溢價等因素為入帳基礎, 並依相關規定按有效利率法作後續衡量 惟依 公開發行銀行財務報告編製準則 規定, 若折現之影響不大者, 得以放款及應收款原始之金額衡量 放款及應收款所產生之利息收入認列於 利息收入 項下 若有已減損之客觀證據, 則認列減損損失, 該減損損失產生之備抵科目視為金融資產帳面金額之減項, 並認列為 呆帳費用及保證責任準備提存 項下 (3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 若本行及子行持有金融資產之主要目的為短期內出售或再買回 投資組合為短期獲利操作模式 或屬衍生工具者, 應分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 於原始認列時, 將金融工具以公允價值衡量 本行及子行於原始認列時仍可將金融資產指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 其指定係為 : a. 係混合 ( 結合 ) 合約 ; 或 b. 可消除或重大減少衡量或認列不一致 ; 或 c. 係依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效之投資 透過損益按公允價值衡量之金融資產及於原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產, 其公允價值之變動帳列於合併綜合損益表之 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 科目下 (4) 持有至到期日之金融資產係指具有固定或可決定之收取金額及固定到期日, 且本行及子行有積極意圖及能力持有至到期日之非衍生金融資產 惟屬放款及應收款 指定為備供出售 本行及子行原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產者, 不得歸類為持有至到期日之金融資產 持有至到期日之金融資產所產生之利息收入認列於 利息收入 項下 若有金融資產已減損之客觀證據, 則認列減損損失, 該減損損失視為金融資產帳面金額之減項, 並認列於 資產減損損失 項下 (5) 備供出售之金融資產 財務概況 103 係經指定為備供出售, 或非屬持有至到期日金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 放款及應收款等類別之非衍生金融資產 屬權益及債務性質之投資, 於原始認列時, 將金融工具以公允價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 備供出售金融資產係以公允價值衡量且其價值變動認列於其他綜合損益, 累積未實現利益或損失於金融資產除列時, 列入當期損益 若備供出售金融資產存有減損客觀證據時, 則認列減損損失, 若該金融資產尚未除列, 先前認列為其他綜合損益之累計評價損失仍應作重分類自權益調整為損益 屬權益工具之減損損失不得透過損益迴轉, 任何後續公允價值增加數均認列為其他綜合損益 ; 屬債務商品之減損減少金額若能客觀地與認列減損後發生之事項相連結, 則予以迴轉並認列為當期損益 無活絡市場報價之權益工具投資於原始認列時, 將金融工具以公允價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本, 於資產負債表日符合下列情況之一時, 其公允價值能可靠衡量 :(a) 該工具之公允價值合理估計數之變異區間並非重大, 或 (b) 區間內各估計數之機率能合理評估, 並用以估計公允價值 (6) 其他金融資產其他金融資產包括無活絡市場之債務商品投資 非放款轉列之催收款項 買入匯款及以成本衡量之股權投資等之金融資產 a. 無活絡市場之債務商品投資於原始認列時, 將金融工具以公允價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本, 於除列時認列處分損益 無活絡市場之債券投資係以利息法攤銷之攤銷後成本衡量

108 b. 以成本衡量之股權投資係指無活絡市場公開報價之權益工具投資, 或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 且其公允價值無法可靠衡量 2. 金融負債本行及子行所持有之金融負債包括透過損益按公允價值衡量之金融負債及以攤銷後成本衡量之金融負債 (1) 透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易之金融負債及於原始認列時被指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 財務概況 104 如金融負債發生之主要目的為短期內再買回, 或於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分, 且有證據顯示其近期實際經營模式為短期獲利者, 被分類為持有供交易目的 衍生工具亦被分類為持有供交易目的, 但衍生工具若為財務保證合約或被指定且有效之避險工具者除外 以交易為目的之金融負債亦包括放空之賣方須交付所借入金融資產之義務 上述之金融負債於合併資產負債表帳列 透過損益按公允價值衡量之金融負債 於原始認列時, 指定部分金融負債公允價值變動列入損益, 該選擇係不得撤銷, 當公允價值選項被採用時, 包含主契約及嵌入式衍生工具之債務工具無須分別認列 持有供交易之金融負債及於原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融負債, 其公允價值之變動帳列於合併綜合損益表之 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 科目下 (2) 以攤銷後成本衡量之金融負債凡未分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債皆屬以攤銷後成本衡量之金融負債 3. 公允價值之決定請詳附註七 金融工具之公允價值及等級資訊說明 4. 金融工具之除列本行及子行於符合下列情況之一時, 將除列金融資產 : (1) 收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效 (2) 移轉收取金融資產現金流量之合約權利, 且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬 (3) 移轉收取金融資產現金流量之合約權利, 惟未保留對金融資產之控制 本行及子行於合約所載之義務履行 取消或到期時, 除列金融負債 當本行及子行承作證券借貸交易或將債券或股票供做附買回條件交易之擔保品時, 並不除列該金融資產, 因金融資產幾乎所有之所有權風險及報酬仍保留在本行及子行 ( 八 ) 金融資產及負債之互抵金融資產及金融負債僅於符合 (1) 目前具備法律上可執行之權利以抵銷已認列金額, 及 (2) 意圖以淨額基礎交割, 或同時實現資產及清償負債時, 才得將金融資產及金融負債互抵, 並於合併資產負債表以淨額表達 ( 九 ) 金融資產之減損評估 提列及迴轉 1. 本行及子行單一或一組金融資產, 僅於存在客觀證據顯示原始認列後已發生影響金融資產估計未來現金流量之損失事件時, 始發生減損並認列減損損失 2. 本行及子行用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下 : (1) 發行人或債務人之重大財務困難 ; (2) 違約, 諸如利息或本金支付之延滯或不償付 ; (3) 本行及子行因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由, 給予債務人原不可能考量之讓步 ; (4) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 ; (5) 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 ; (6) 可觀察到之資料顯示, 一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產原始認列後發生可衡量之減少, 雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金融資產, 該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利變化, 或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況 ; (7) 發行人所處營運之技術 市場 經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊, 且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本 ; 或 (8) 權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本 (9) 其他依本行及子行內部政策執行 3. 放款及應收款減損評估方式係依個別及組合兩類進行評估, 個別評估係依是否存在重大減損之客觀證據或屬於重大列管案件者 ; 其餘非重大減損案件以及未存在客觀減損證據, 則將該資產納入具類似信用風險特性之金融資產組合, 並以組合評估減損 4. 本行及子行放款及應收款減損評估後, 其帳面價值與考量財務保證及抵押品淨額等相關信用增強事項之未來現金流量依原始有效利率折現值之差額則認列為減損損失 若後續期間減損金額減少, 而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關, 則先前 Annual Report

109 認列之減損金額藉由調整備抵呆帳迴轉, 但該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本 迴轉之金額認列為當期損益 5. 上述放款及應收款評估過程另行參照金管會發佈 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 民國 103 年 12 月 4 日金管銀國字第 號函有關強化本國銀行不動產貸款風險承擔能力 及 民國 104 年 4 月 23 日金管銀法字第 號函有關強化本國銀行對大陸地區暴險之控管及風險承擔能力 之規定 6. 以成本衡量之股權投資係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額, 認列減損損失於當期減損 此類減損損失續後不得迴轉 認列減損損失之金額係直接自資產之帳面價值金額調整 ( 十 ) 衍生工具衍生工具於合約日以公允價值初始認列, 且續後以公允價值持續衡量 公允價值包括活絡市場之公開報價或最近市場交易價格 ( 例如於交易所買賣之選擇權 ) 以現金流量折現模型或選擇權訂價模型等之評價技術( 例如交換合約及外匯交易 ) 所有衍生工具當其公允價值為正數時列為資產, 而當公允價值為負數時列為負債 混合合約係指嵌入衍生工具之金融工具 嵌入衍生工具應檢視嵌入衍生工具之經濟特性及風險與主契約之經濟特性, 若非緊密關聯, 且主契約並非以透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債, 除非選擇指定整體混合契約以透過損益按公允價值衡量之資產或負債, 則係將主契約及嵌入衍生工具分別認列 該嵌入衍生工具係為透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債 ( 十一 ) 採用權益法之投資 1. 關聯企業指所有本行及子行對其有重大影響而無控制之個體, 一般係直接或間接持有其 20% 以上表決權之股份 本行及子行對關聯企業之投資採用權益法處理, 取得時依成本認列 2. 本行及子行對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益, 對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益 如本行及子行對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益 ( 包括任何其他無擔保之應收款 ), 本行及子行不認列進一步之損失, 除非本行及子行對該關聯企業發生法定義務 推定義務或已代其支付款項 3. 本行及子行與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除 ; 除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損, 否則未實現損失亦予以銷除 關聯企業之會計政策已作必要之調整, 與本行及子行採用之政策一致 4. 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時, 本行將歸屬於本行可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列資本公積 5. 當本行及子行處分關聯企業時, 如喪失對該關聯企業之重大影響, 對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額, 其會計處理與本行若直接處分相關資產或負債之基礎相同, 亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失, 於處分相關資產或負債時將被重分類為損益, 則當喪失對關聯企業之重大影響時, 將該利益或損失自權益重分類為損益 如仍對該關聯企業有重大影響, 僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出 ( 十二 ) 不動產及設備本行及子行之不動產及設備係按歷史成本減除累計折舊為認列基礎 歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出 本行及子行之不動產及設備後續採用成本模式衡量 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本行及子行, 且該項目之成本能可靠衡量時, 才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產 被重置部分之帳面金額應除列 所有其他維修費用於發生時認列為當期損益 土地不受折舊影響, 其他資產折舊採用直線法於耐用年限內計提至殘值, 不動產及設備各項組成若屬重大, 則單獨提列折舊 財務概況 105 本行及子行於每一財務年度結束日對各項資產之殘值 耐用年限及折舊方法進行檢視, 若殘值及耐用年限之預期值與先前之 估計不同時, 或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動, 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號 會計政 策 會計估計變動及錯誤 之會計估計變動規定處理 各項資產之耐用年限如下 : 項 目 年 限 房屋建築及附屬設備 1~60 機械及電腦設備 1~20 交通及運輸設備 1~10 什項設備 3~10 ( 十三 ) 投資性不動產 本行及子行所持有之不動產, 若係為賺取長期租金利潤或資本增值或兩者兼具, 始分類為投資性不動產 投資性不動產包含 以營業租賃方式出租之辦公大樓或土地 部分不動產可能由本行及子行使用, 剩餘部分則用以賺取租金收入或資本增值 若本行及子行持有之部分不動產可單獨出售, 則對各該部分應分別進行會計處理 與投資性不動產相關之未來經濟效益很有可能流入本行及子行, 且其成本能可靠衡量時, 該投資性不動產始應認列為資產 後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入企業, 且其相關成本能可靠衡量時, 該資產後續支出予以資本化 所有維修成 本於發生當期納入綜合損益表中 投資性不動產以取得成本認列, 後續衡量係按成本模式處理, 其折舊方法 耐用年限及殘值比照不動產及設備規定 105

110 ( 十四 ) 承受擔保品承受擔保品按承受價格入帳, 期末以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量 ( 十五 ) 非金融資產減損本行及子行於資產負債表日針對有減損跡象之資產, 估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時, 則認列減損損失 可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值, 兩者較高者 當以前年度認列資產減損之情況不存在時, 則迴轉減損損失, 惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額, 不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額 ( 十六 ) 負債準備 或有負債及或有資產於達到下列所有條件時, 本行及子行始認列負債準備 : 財務概況 因過去事件所產生之現時義務 ( 法定義務或推定義務 ); 2. 於清償義務時, 很有可能需要流出具經濟效益之資源 ; 及 3. 義務之金額能可靠估計 若有數個相似之義務, 在決定須流出資源以清償之可能性時, 按該類義務整體考量 雖然任何一項義務經濟資源流出之可能性可能很小, 但就整體而言, 很有可能需要流出一些資源以清償該類義務, 則認列負債準備 負債準備係以清償義務預期所要求支出之現值續後衡量 折現率使用稅前折現率, 並適時調整以反映目前市場對貨幣時間價值之評估, 以及負債特定之風險 或有負債係指因過去事件所產生之可能義務, 其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行及子行所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實 ; 或因過去事件所產生之現時義務, 但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者 本行及子行不認列或有負債, 而係依規定作適當之揭露 或有資產係指因過去事件所產生之可能資產, 其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行及子行所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實 本行及子行不認列或有資產, 當經濟效益很有可能流入時, 則依規定作適當之揭露 ( 十七 ) 財務保證合約財務保證合約係指本行及子行於特定債務人到期無法依原始或修訂後之債務工具條款償還時, 必須支付特定金額, 以彌補持有人損失之合約 本行及子行於保證提供日依財務保證合約之公允價值原始認列 本行及子行所發行之財務保證合約, 皆於合約簽訂時即收取符合常規交易之手續費, 故財務保證合約簽約日之公允價值為收取之手續費收入 預收之手續費收入認列為遞延項目, 並於合約期間依直線法攤銷認列損益 本行及子行後續按下列孰高者衡量所發行之財務保證合約 : 1. 依經金管會認可之國際會計準則第 37 號決定之金額 ; 及 2. 原始認列金額減除依國際會計準則第 18 號 收入 認列之累計攤銷數 財務保證合約負債準備金額之最佳估計方式係根據類似交易之經驗及歷史損失數據, 並加上管理階層之判斷 因財務保證合約所認列之負債增加數, 認列於 呆帳費用及保證責任準備提存 項下 上述保證責任準備之評估另行參照金管會發佈 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定評估 ( 十八 ) 員工福利 1. 短期員工福利本行及子行於員工提供勞務期間, 對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用 2. 員工優惠存款福利本行提供員工優惠存款, 其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款 該等優惠存款之利率與市場利率之差異, 係屬於員工福利之範疇 依公開發行銀行財務報告編製準則規定, 支付現職員工優惠存款之部分, 係依應計基礎每月計息, 該等優惠存款之利率與市場利率之差額, 帳列 員工福利費用 項下 依 公開發行銀行財務報告編製準則 第三十條規定, 與員工約定之退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息, 於員工退休時, 應即適用經金管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算, 惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定, 則依主管機關規定辦理 3. 離職福利離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利 本行及子行係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用 不預期在資產負債表日後 12 個月內全部清償之福利應予以折現 4. 退職後福利本行及子行退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種 本行及子行於海外當地人員則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法 Annual Report

111 (1) 確定提撥計畫本行及子行依權責發生基礎, 將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 預付退休金資產僅於可退還現金或減少未來給付範圍內認列 (2) 確定福利計畫 a. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算, 並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值 確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算, 折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定 ; 在高品質公司債無深度市場之國家, 係使用政府公債 ( 於資產負債表日 ) 之市場殖利率 b. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘 c. 前期服務成本相關費用立即認列為損益 5. 員工酬勞及董監酬勞員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債 嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理 另以股票發放員工酬勞者, 計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價 ( 十九 ) 員工股份基礎給付以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務, 於既得期間認列為酬勞成本, 並相對調整權益 權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整, 直至最終認列金額係以既得日既得數量認列 ( 二十 ) 收入及費用本行及子行之收入與費用係採權責發生制原則予以認列 費用區分成員工福利費用 折舊及攤銷費用 其他業務及管理費用 股利收入於本行及子行收款之權利確立時認列於合併綜合損益表之 其他利息以外淨收益 項下 1. 利息收入及費用之認列, 除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債外, 所有計息之金融工具所產生之利息收入及利息費用係依據相關規定以有效利率法計算, 並認列於合併綜合損益表中之 利息收入 及 利息費用 項下 2. 手續費收入及費用於提供貸款或其他服務提供完成後一次認列 ; 若屬於執行重大項目所賺取之服務費則於重大項目完成時認列, 如聯貸案主辦行所收取服務費 ; 若屬後續放款服務有關之手續費收入及費用則依重大性於服務期間內攤計或納入計算放款及應收款有效利率的一部分 惟放款及應收款是否須將約定利率調整為有效利率計息, 依 公開發行銀行財務報告編製準則 規定, 若折現之影響不大者, 得以原始放款及應收款之金額衡量 ( 二十一 ) 所得稅所得稅費用包含當期及遞延所得稅 除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益 本行及子行依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算本期所得稅 管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅, 嗣盈餘產生年度之次年度於董事會代行股東會職權通過盈餘分派案後, 始得就實際盈餘之分派情形, 認列 10% 之未分配盈餘所得稅費用 遞延所得稅採用資產負債表法, 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列 若遞延所得稅源自於交易 ( 不包括企業合併 ) 中對資產或負債之原始認列, 且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得 ( 課稅損失 ), 則不予認列 若投資子公司產生之暫時性差異, 本行可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列 遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 ( 及稅法 ) 為準 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產 財務概況 107 當有法定執行權將所認列之本期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將本期所得稅資產及本期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行權將本期所得稅資產及本期所得稅負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體 或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將遞延所得稅資產及負債互抵 ( 二十二 ) 股本及股利分配普通股之股利於本行及子行股東會通過之年度, 於財務報告認列, 分派現金股利認列為負債, 分派股票股利則認列為待分配股票股利, 並於發行新股基準日時轉列普通股 股利宣告日若晚於合併資產負債表日, 則不認列入帳, 僅於期後事項附註揭露 ( 二十三 ) 營運部門本行及子行營運部門報導與提供予主要營運決策者之內部報告一致 主要營運決策者係指分配資源予企業營運部門並評量其績效之個人或團隊 本行及子行之主要營運決策者係指本行及子行之董事會 107

112 財務概況 108 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本行及子行編製合併財務報告時, 管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件 之合理預期以作出會計估計及假設 所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異, 將考量歷史經驗及其他因子持續評估 及調整 部分項目之會計政策與管理階層之判斷對本行及子行財務報告認列金額之影響重大, 說明如下 : ( 一 ) 金融工具 ( 含衍生工具 ) 評價 本行及子行對於無活絡市場或無報價之金融工具公允價值係以評價方法估計 若該等金融工具可從市場上參考類似金融工具之 可觀察資料則公允價值係參考市場可觀察資料估計, 若無市場可觀察數據或參數, 公允價值係依據各金融工具於市場上所廣泛 使用的適當評價模型評估計算 所使用模型中各項假設參數盡可能參閱市場可觀察資料為依據, 惟若干數據或參數未必可於市 場直接觀察, 或模型假設本身可能較主觀, 於此種情況下, 金融工具之公允價值則可透過過去歷史數據或其他資料來源估計 本行及子行之各種評價模型皆經定期評估檢測及驗證, 以確保產出結果反映實際資料及市場價格 附註七 ( 三 ) 提供有關在決定 金融工具公允價值時所使用主要假設之資訊 管理當局認為所選定之評價模型及假設可適當的用以決定金融工具之公允價值 ( 二 ) 放款減損損失 本行及子行減損評估方法除遵循主管機關相關規定外, 並依據客戶風險屬性及有無擔保等多項主客觀因素, 建置模組與個案評 估, 按月評估現金流量並計算減損金額 本行及子行於決定是否認列減損損失時, 主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能 產生減損 此證據包含債務人付款狀態 與債務拖欠有關之事件 國家或當地經濟狀況已產生重大不利變動事件等 評估未來 現金流量時係依借戶逾期時間 借保戶現況 擔保品 外部機構保證情形及歷史經驗值等為主要參考依據 組合評估係依據產 業別項下各類別適用之減發生率 回收率及有效利率等減損參數估計而得, 本行及子行定期檢視組合評估使用之假設與參數之 合理性, 以確認各項假設與參數適用性 ( 三 ) 金融資產 - 權益投資之減損 本行及子行依據國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 決定個別金融資產 - 權益投資是否發生減損, 於作此項決定時 需重大判斷 本行及子行評估個別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額, 以及被投資者之財務健全情況和短期業務前 景, 包括產業及部門績效 技術變遷以及營運及融資現金流量等因素 當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時, 本行及子行將於財務報告認列減損損失, 對於分類為 備 供出售金融資產 者, 將自其認列累計公允價值於其他綜合損益之金額轉列於當期損益 對於分類為 以成本衡量之股權投資 者, 將於當期損益認列減損損失 ( 四 ) 退職後福利 退職後福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎 這些假設中任何變動將影響退職後福利義務之帳面金額 決定退休金淨成本 ( 收入 ) 之假設包含折現率 本行及子行於每年期末決定適當折現率, 並以該利率計算預估支付退職後福利義 務所需之未來現金流出現值 為決定適當之折現率, 本行及子行須考量政府公債之市場殖利率, 該政府公債之幣別與退職後福 利支付之幣別相同, 且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符 任何精算假設之變動, 均可能會重大影響本行確定福利義 務之金額 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 14,934,684 $ 15,389,485 待交換票據 520, ,191 存放銀行同業 122,256,412 74,276,076 小計 137,711,540 90,428,752 減 : 備抵呆帳 - 存放銀行同業 ( 1,293 ) ( 2,206 ) 淨 額 $ $137,710,247 $ 90,426,546 ( 二 ) 存放央行及拆借銀行同業 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 存款準備金 - 甲戶 $ 11,516,365 $ 25,765,381 存款準備金 - 乙戶 41,465,157 37,590,523 存放央行 - 一般戶 存款準備金 - 外幣存款戶 587, ,654 國外分行存放當地政府央行專戶 258,376, ,864,933 金資中心跨行業務清算基金專戶 6,237,279 4,895,305 拆放銀行同業及同業透支 247,584, ,357,264 同業進出口融資墊款 958, ,799 買入風險參與同業融資墊款 2,042,800 6,811,578 合 計 $ 568,768,766 $ 540,011,742 存放央行準備金係依法就每月各項存款之平均餘額, 按法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶, 其中乙戶部分依規 定非於每月調整存款準備金時不得提取 Annual Report

113 ( 三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 持有供交易之金融資產 : 股票 $ 4,060,454 $ 2,866,854 衍生工具 3,264,346 3,783,124 公司債 20,601,506 23,284,785 金融債券 12,508,766 15,381,890 政府債券 1,181,390 - 合 計 $ 41,616,462 $ 45,316, 本行及子行民國 106 年及 105 年度持有供交易之金融資產及負債與指定透過損益按公允價值衡量之金融負債認列之損益請 詳附註六 ( 二十七 ) 2. 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日, 上述金融資產皆無提供有關機關作為各項業務之準備及擔保品 3. 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日, 上述透過損益按公允價值變動列入損益之金融資產中之債券皆無做附買回賣出之情形 ( 四 ) 應收款項 - 淨額 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 應收承購帳款 $ 33,152,887 $ 36,988,054 應收承兌票款 10,344,104 8,240,037 應收利息 5,962,835 5,110,512 應收信用卡款項 4,860,248 4,452,488 應收遠期信用狀買斷款 3,038,711 1,879,409 應收收益 920, ,320 其他應收款 2,592,711 3,260,109 小計 60,871,531 60,853,929 減 : 備抵呆帳 ( 1,664,722 ) ( 1,428,738 ) 淨 額 $ 59,206,809 $ 59,425,191 ( 五 ) 貼現及放款 - 淨額 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 貼 現 $ 9,660 $ 14,859 透 支 3,180,332 1,977,856 短期放款 509,194, ,317,574 中期放款 690,056, ,175,872 長期放款 576,100, ,521,555 進出口押匯 9,895,964 12,512,002 放款轉列之催收款項 2,079,130 1,453,280 小計 1,790,516,261 1,741,972,998 減 : 備抵呆帳 ( 28,355,505 ) ( 26,694,232 ) 淨 額 $ 1,762,160,756 $ 1,715,278, 截至民國 106 年及 105 年 12 月 31 日止, 逾期放款於清償期屆滿六個月內轉入催收款之餘額分別為 $2,079,130 仟元及 $1,453,280 仟元 ; 上述餘額中包含應收利息金額分別為 $8,236 仟元及 $7,916 仟元 2. 備抵呆帳變動表 截至民國 106 年及 105 年 12 月 31 日止, 本行及子行放款及應收款之減損評估說明如下 : (1) 放款 項 目 放款總額 106 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 106 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 15,232,401 $ 2,656,718 組合評估 969, ,804 無個別減損之客觀證據 組合評估 1,774,314,374 25,555,983 財務概況 109 項 目 放款總額 105 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 105 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 12,627,826 $ 2,938,804 組合評估 751, ,651 無個別減損之客觀證據 組合評估 1,728,594,001 23,649,

114 (2) 應收款 項 目 應收款總額 106 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 106 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 1,107,222 $ 917,911 組合評估 237,005 26,524 無個別減損之客觀證據 組合評估 59,527, ,287 項 目 應收款總額 105 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 105 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 931,696 $ 685,852 組合評估 257,952 26,785 無個別減損之客觀證據 組合評估 59,664, ,101 本行及子行就貼現及放款 應收款 非放款轉列催收款項及買入匯款評估提列適當之備抵呆帳, 民國 106 年及 105 年度所提 列之備抵呆帳明細及變動情形如下 : 106 年度非放款轉列 應收款 貼現及放款 催收款項 買入匯款 合計 期初餘額 $ 1,428,738 $ 26,694,232 $ 2,879 $ 155 $ 28,126,004 本期提列 ( 迴轉 ) 314,228 4,058,408 ( 1,501 ) ( 139 ) 4,370,996 轉銷呆帳 ( 73,626 ) ( 3,584,836 ) ( 23,827 ) - ( 3,682,289 ) 收回呆帳 83,726 1,364,605 1,391-1,449,722 匯率影響數及其他 ( 88,344 ) ( 176,904 ) 22,567 - ( 242,681 ) 期末餘額 $ 1,664,722 $ 28,355,505 $ 1,509 $ 16 $ 30,021,752 財務概況 年度非放款轉列 應收款 貼現及放款 催收款項 買入匯款 合計 期初餘額 $ 1,973,545 $ 23,466,229 $ 2,879 $ 113 $ 25,442,766 本期 ( 迴轉 ) 提列 ( 512,317 ) 3,680, ,167,820 轉銷呆帳 ( 103,837 ) ( 1,749,761 ) - - ( 1,853,598 ) 收回呆帳 85,156 1,263, ,348,736 匯率影響數及其他 ( 13,809 ) 34, ,280 期末餘額 $ 1,428,738 $ 26,694,232 $ 2,879 $ 155 $ 28,126,004 ( 六 ) 備供出售金融資產 - 淨額 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 股票 $ 6,389,301 $ 7,662,393 短期票券 39,171,853 24,631,119 債券 219,529, ,615,230 受益證券 - 555,833 定存單 12,881,281 3,658,813 國庫券 - 997,756 小計 277,971, ,121,144 評價調整數 297,226 ( 508,694 ) 累計減損 ( 178,709 ) ( 891,513 ) 淨 額 $ 278,090,000 $ 205,720, 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日, 上述金融資產中有面額 $7,917,224 仟元及 $10,669,737 仟元, 業已提供有關機關作為各項業務之準備及擔保品 2. 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日, 備供出售金融資產中之債票券已做附買回賣出者, 其公允價值分別為 $828,726 仟元及 $418,751 仟元 3. 本行及子行於民國 106 年及 105 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為利益 $2,093,917 仟元及 $922,297 仟元 4. 民國 106 年及 105 年度本行及子行因被投資公司長期虧損而認列減損損失請詳附註六 ( 二十九 ) 之說明 5. 本行及子行於民國 106 年及 105 年度就持有之債務工具認列之利息收入分別為 $4,041,592 仟元及 $3,628,125 仟元 6. 本行及子行於民國 106 年及 105 年度屬已實現並自權益轉列當期利益之金額分別為 $1,294,331 仟元及 $1,295,542 仟元 7. 本行及子行考量增加資金收益, 投資由獨立第三方所發行並管理之結構型個體 - 美國住宅擔保債券, 本行及子行帳列備供出售金融資產 - 受益證券, 前述資產證券化商品投資分別於民國 124 年 4 月至 12 月間到期 本行及子行於民國 106 年及 105 年 12 月 31 日所投資結構型個體的資產帳面價值與最大信用風險分別為 $0 仟元及 $60,173 仟元, 另本行及子行於民國 106 年及 105 年度因投資持有該結構型個體所獲取之利息收入分別為 $54,421 仟元及 $38,406 仟元 Annual Report 2017

115 ( 七 ) 持有至到期日金融資產 - 淨額 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 央行定期存單 $ 251,900,000 $ 246,125,000 銀行定期存單 11,199,845 12,937,145 金融債券 14,375,848 14,334,099 政府債券 3,147,783 3,000,335 公司債 1,820,260 2,894,589 合 計 $ 282,443,736 $ 279,291, 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日, 上述金融資產中有面額 $5,262,900 仟元及 $5,276,900 仟元, 業已提供有關機關作為各項 業務之準備及擔保品 2. 本行及子行於民國 106 年及 105 年度就持有至到期日金融資產認列之利息收入分別為 $2,213,346 仟元及 $1,973,226 仟元 3. 本行於民國 105 年度所持有之持有至到期日金融資產, 因發行人信用評等下降, 處分之面額為 USD$2,000 仟元及所產生之 處分損失為 $189 仟元 其計算處分持有至到期日投資金額佔資產負債表日餘額之百分比為 0.02% ( 八 ) 採用權益法之投資 - 淨額 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 個別不重大關聯企業 帳面金額 比率 (%) 帳面金額 比率 (%) 巴哈馬國泰投資開發公司 $ 58, $ 60, 巴拿馬國泰倉庫公司 51, , 兆豐管理顧問股份有限公司 79, , RAMLETT FINANCE 7, , 雍興實業股份有限公司 684, , 中國物產股份有限公司 27, , 兆豐第一創業投資股份有限公司 25, , 安豐企業股份有限公司 11, , 台灣票券金融股份有限公司 1,646, ,574, 大強鋼鐵鑄造股份有限公司 44, , 中國建築經理股份有限公司 182, , 全球創業投資股份有限公司 142, , 兆豐成長創業投資股份有限公司 145, , 合 計 $ 3,108,324 $ 3,033, 本行及子行個別不重大關聯企業經營結果之份額彙總如下 : 106 年度 105 年度繼續營業單位本期淨利 $ 208,567 $ 227,118 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 21,125 ( 62,565 ) 本期綜合損益總額 $ 229,692 $ 164, 本行及子行投資之關聯企業皆無公開報價, 且關聯企業以發放現金股利 償付借款或墊款之方式將資金移轉予投資者之能力皆未受到重大限制 3. 本行及子行民國 106 年及 105 年 12 月 31 日, 採權益法之投資均未有提供質押或擔保之情形 財務概況 本行轉投資兆豐成長創業投資股份有限公司持股比例為 11.81%, 惟因與本行之聯屬公司及母公司綜合持股比例超過 20%, 故採權益法評價 5. 本行投資全球創業投資股份有限公司持股比例為 11.84%, 惟因全球創投之董事 11 席中, 本行占有 2 席, 且被選任為董事 長, 具參與決策權, 故採權益法評價 ( 九 ) 其他金融資產 - 淨額 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 買入匯款 $ 4,089 $ 16,908 以成本衡量之股權投資 10,214,744 10,692,246 非放款轉列之催收款項 4,830 5,608 小計 10,223,663 10,714,762 減 : 備抵呆帳 - 買入匯款 ( 16 ) ( 155 ) 減 : 備抵呆帳 - 非放款轉列之催收款項 ( 1,509 ) ( 2,879 ) 減 : 累計減損 - 以成本衡量之股權投資 ( 884,452 ) ( 1,040,931 ) 淨 額 $ 9,337,686 $ 9,670, 本行持有之未上市櫃股票因無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 2. 民國 106 年及 105 年度本行及子行因被投資公司長期虧損而認列減損損失請詳附註六 ( 二十九 ) 之說明 3. 民國 106 年及 105 年度本行及子行因持有以成本衡量之股權投資獲配之股利收入及處分被投資公司損益合計數分別為 $619,151 仟元及 $803,272 仟元

116 ( 十 ) 不動產及設備 - 淨額 106 年 12 月 31 日 資產名稱 原始成本 累計折舊 累計減損 帳面價值 土地及土地改良物 $ 9,480,212 $ - ( $ 53,395 ) $ 9,426,817 房屋建築及附屬設備 10,398,402 ( 5,969,540 ) ( 1,940 ) 4,426,922 機械及電腦設備 3,446,970 ( 2,611,668 ) - 835,302 交通及運輸設備 134,860 ( 113,512 ) - 21,348 什項設備 1,524,567 ( 1,325,429 ) - 199,138 $ 24,985,011 ( $ 10,020,149 ) ( $ 55,335 ) $ 14,909, 年 12 月 31 日 資產名稱 原始成本 累計折舊 累計減損 帳面價值 土地及土地改良物 $ 9,291,941 $ - ( $ 77,786 ) $ 9,214,155 房屋建築及附屬設備 10,137,623 ( 5,819,537 ) ( 2,158 ) 4,315,928 機械及電腦設備 3,147,329 ( 2,585,763 ) - 561,566 交通及運輸設備 147,616 ( 121,793 ) - 25,823 什項設備 1,536,464 ( 1,331,502 ) - 204,962 $ 24,260,973 ( $ 9,858,595 ) ( $ 79,944 ) $ 14,322,434 財務概況 年度 土地及土地改良物 房屋建築及附屬設備 交通及運輸設備 機械及電腦設備 什項設備 合計 成本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 9,291,941 $ 10,137,623 $ 147,616 $ 3,147,329 $ 1,536,464 $ 24,260,973 本期增添數 - 248,516 6, ,637 51, ,567 本期處分數 - ( 65,797 ) ( 13,577 ) ( 238,763 ) ( 46,233 ) ( 364,370 ) 本期移轉數 190, ,649 ( 2,960 ) ( 12,593 ) ( 1,105 ) 325,176 匯兌調整數 ( 1,914 ) ( 73,589 ) ( 2,503 ) ( 10,640 ) ( 15,689 ) ( 104,335 ) 106 年 12 月 31 日餘額 9,480,212 10,398, ,860 3,446,970 1,524,567 24,985,011 累計折舊 106 年 1 月 1 日餘額 - ( 5,819,537 ) ( 121,793 ) ( 2,585,763 ) ( 1,331,502 ) ( 9,858,595 ) 本期折舊 - ( 206,931 ) ( 8,985 ) ( 264,847 ) ( 53,101 ) ( 533,864 ) 本期處分數 - 65,766 13, ,402 46, ,979 本期移轉數 - ( 63,600 ) 1,963 ( 1,522 ) ( 283 ) ( 63,442 ) 匯兌調整數 - 54,762 1,726 7,062 13,223 76, 年 12 月 31 日餘額 - ( 5,969,540 ) ( 113,512 ) ( 2,611,668 ) ( 1,325,429 ) ( 1,020,149 ) 累計減損 106 年 1 月 1 日餘額 ( 77,786 ) ( 2,158 ) ( 79,944 ) 本期迴轉利益 24, , 年 12 月 31 日餘額 ( 53,395 ) ( 1,940 ) ( 55,335 ) $ 9,426,817 $ 4,426,922 $ 21,348 $ 835,302 $ 199,138 $ 14,909, 年度 土地及土地改良物 房屋建築及附屬設備 交通及運輸設備 機械及電腦設備 什項設備 合計 成本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 9,282,673 $ 10,122,738 $ 155,890 $ 3,172,897 $ 1,525,297 $ 24,259,495 本期增添數 10, ,635 6, ,546 47, ,857 本期處分數 - ( 67,240 ) ( 12,653 ) ( 295,920 ) ( 38,178 ) ( 413,991 ) 本期移轉數 - ( 57 ) - ( 30 ) 57 ( 30 ) 匯兌調整數 ( 1,367 ) ( 41,453 ) ( 1,817 ) ( 8,164 ) 1,443 ( 51,358 ) 105 年 12 月 31 日餘額 9,291,941 10,137, ,616 3,147,329 1,536,464 24,260,973 累計折舊 105 年 1 月 1 日餘額 $ - ( $ 5,714,212 ) ( $ 124,408 ) ( $ 2,681,254 ) ( $ 1,303,474 ) ( $ 9,823,348 ) 本期折舊 - ( 201,572 ) ( 10,710 ) ( 205,618 ) ( 63,901 ) ( 481,801 ) 本期處分數 - 67,240 12, ,805 38, ,081 本期移轉數 ( 7 ) ( 57 ) - 匯兌調整數 - 28,950 1,299 5,311 ( 2,087 ) 33, 年 12 月 31 日餘額 - ( 5,819,537 ) ( 121,793 ) ( 2,585,763 ) ( 1,331,502 ) ( 9,858,595 ) 累計減損 105 年 1 月 1 日餘額 ( 142,596 ) ( 14,961 ) ( 157,557 ) 本期迴轉利益 64,810 12, , 年 12 月 31 日餘額 ( 77,786 ) ( 2,158 ) ( 79,944 ) $ 9,214,155 $ 4,315,928 $ 25,823 $ 561,566 $ 204,962 $ 14,322,434 Annual Report

117 ( 十一 ) 投資性不動產 - 淨額 106 年 12 月 31 日資產名稱原始成本累計折舊累計減損帳面價值土地及土地改良物 $ 574,770 $ - $ - $ 574,770 房屋建築及附屬設備 21,550 ( 11,674 ) - 9,876 $ 596,320 ( $ 11,674 ) $ - $ 584, 年 12 月 31 日 資產名稱 原始成本 累計折舊 累計減損 帳面價值 土地及土地改良物 $ 764,955 $ - $ - $ 764,955 房屋建築及附屬設備 174,134 ( 74,050 ) - 100,084 $ 939,089 ( $ 74,050 ) $ - $ 865, 本行及子行持有之投資性不動產公允價值於民國 106 年及 105 年 12 月 31 日分別為 $2,940,545 仟元及 $3,280,811 仟元, 係依獨立評價專家之評價結果, 該評價係綜合考量比較法及土地開發分析法進行評價, 比較法與土地開發分析法皆係屬第 二等級公允價值 2. 本行及子行於民國 106 年及 105 年度投資性不動產之租金收入分別為 $16,985 仟元及 $17,613 仟元 ; 當期產生租金收入之 投資性不動產所發生之直接營運費用分別為 $10,589 仟元及 $11,969 仟元 3. 關係人間之投資性不動產租金收入, 請參閱附註十一 ( 三 ) 之說明 4. 本行及子行民國 106 年及 105 年 12 月 31 日, 投資性不動產均未有提供質押或擔保之情形 106 年度 土地及土地改良物 房屋建築及附屬設備 合計 成本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 764,955 $ 174,134 $ 939,089 本期移轉數 ( 190,185 ) ( 152,228 ) ( 342,413 ) 匯兌調整數 - ( 356 ) ( 356 ) 106 年 12 月 31 日餘額 574,770 21, ,320 累計折舊 106 年 1 月 1 日餘額 - ( 74,050 ) ( 74,050 ) 本期折舊 - ( 1,817 ) ( 1,817 ) 本期移轉數 - 63,989 63,989 匯兌調整數 年 12 月 31 日餘額 - ( 11,674 ) ( 11,674 ) $ 574,770 $ 9,876 $ 584, 年度 土地及土地改良物 房屋建築及附屬設備 合計 成本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 764,955 $ 174,442 $ 939,397 匯兌調整數 - ( 308 ) ( 308 ) 105 年 12 月 31 日餘額 764, , ,089 財務概況 113 累計折舊 105 年 1 月 1 日餘額 - ( 71,340 ) ( 71,340 ) 本期折舊 - ( 2,883 ) ( 2,883 ) 匯兌調整數 年 12 月 31 日餘額 - ( 74,050 ) ( 74,050 ) $ 764,955 $ 100,084 $ 865,039 ( 十二 ) 其他資產 - 淨額 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 存出保證金 $ 1,772,027 $ 424,942 暫付款 654, ,000 電腦軟體 240, ,984 預付費用 136, ,669 其他 86, ,090 合 計 $ 2,890,767 $ 1,621,685 ( 十三 ) 央行及銀行同業存款 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 央行存款 $ 196,382,249 $ 115,198,538 央行及銀行同業拆放 122,785, ,850,548 銀行同業存款 45,003,496 44,551,667 透支銀行同業 4,443,419 6,597,442 中華郵政轉存款 2,374,693 2,818,812 合 計 $ 370,989,624 $ 386,017,

118 財務概況 114 ( 十四 ) 央行及同業融資 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 同業融資 $ 24,234,226 $ 29,781,859 央行放款轉融資 5,398,742 5,909,170 央行其他融資 3,824,592 4,283,398 合 計 $ 33,457,560 $ 39,974,427 ( 十五 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 持有供交易之金融負債 : 衍生工具 $ 1,855,204 $ 3,217,540 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 : 金融債券 6,920,122 8,176,700 合 計 $ 8,775,326 $ 11,394, 本行及子行於民國 106 年及 105 年度持有供交易之金融資產及負債與指定透過損益按公允價值衡量之金融負債認列之損 益請詳附註六 ( 二十七 ) 2. 本行指定透過損益按公允價值衡量之金融工具係為消除會計認列不一致所做之指定 ( 十六 ) 應付款項 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 應付款 $ 8,005,657 $ 8,531,575 承兌匯票 10,445,175 8,932,976 應付股息及紅利 5,679,263 5,679,263 應付代收款 1,194,930 1,069,207 應付利息 2,994,849 2,375,143 應付費用 4,339,817 3,435,119 應付美國聯準會款項 ( 註 ) 859,792 - 其他應付款 2,019,469 2,126,256 合 計 $ 35,538,952 $ 32,149,539 註 : 支付美國聯準會款項相關資訊請詳附註六 ( 三十一 ) 之說明 ( 十七 ) 存款及匯款 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 定期存款 $ 933,282,553 $ 750,665,209 活期存款 687,417, ,871,749 活期儲蓄存款 469,471, ,888,906 定期儲蓄存款 258,313, ,289,550 支票存款 33,023,430 37,981,338 匯款 6,394,345 6,374,813 可轉讓定期存單 1,332,800 1,544,100 合 計 $ 2,389,236,241 $ 2,173,615,665 ( 十八 ) 應付金融債券 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 次順位金融債券 $ 25,900,000 $ 36,200,000 金融債券發行情形 : 單位 : 新臺幣仟元 債 券 名 稱 發 行 期 間利 率 發行總額 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 備 註 第 99 期第 1 次開發金融債券 % $ 10,300,000 $ - $ 10,300,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 100 期第 1 次開發金融債券 % 4,700,000 4,700,000 4,700,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 100 期第 2 次開發金融債券 % 7,900,000 7,900,000 7,900,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 101 期第 1 次開發金融債券 % 1,300,000 1,300,000 1,300,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 103 期第 1 次開發金融債券 % 4,900,000 4,900,000 4,900,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 第 103 期第 2 次開發金融債券 % 7,100,000 7,100,000 7,100,000 每 12 個月付息一次, 到期一次還本 合 計 $ 25,900,000 $ 36,200,000 單位 : 美金仟元 債 券 名 稱 發 行 期 間利 率 發行總額 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 備 註 103 年度第四期金融債券 % 30,000 $ - $ 30,000 到期一次還本 103 年度第五期金融債券 % 130, , ,000 到期一次還本 103 年度第七期金融債券 % 75,000 75,000 75,000 到期一次還本 合 計 $ 205,000 $ 235,000 截至民國 106 年及 105 年 12 月 31 日止, 上述已發行之金融債券未償餘額分別為美金 2.05 億元及 2.35 億元與新臺幣分別 為 259 億元及 362 億元, 其中分別有美金面額 2.05 億元及 2.35 億元之主順位金融債券為指定透過損益按公允價值衡量金融 負債, 以利率交換合約規避其利率風險, 該利率交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動列入損益, 為消除會計不一致, 將上述金融債券亦指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債 Annual Report 2017

119 ( 十九 ) 負債準備 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 員工福利負債準備 $ 11,161,036 $ 9,262,357 保證責任準備 3,659,834 3,691,076 合 計 $ 14,820,870 $ 12,953,433 員工福利負債準備明細如下 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 認列於合併資產負債表 : - 確定福利計畫 $ 7,159,287 $ 5,718,311 - 員工優惠存款計畫 4,001,749 3,544,046 合 計 $ 11,161,036 $ 9,262, 確定福利計畫 (1) 本行依據 勞動基準法 之規定, 訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施 勞工退休金條例 前所 有正式員工之服務年資, 以及於實施 勞工退休金條例 後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資 員工符合退 休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩 個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限 本行按月就薪資總額 9.622% 提 撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行 另本行於每年年度終了前, 估算前項勞工退休 準備金專戶餘額, 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額, 本行將於次年度 三月底前一次提撥其差額 (2) 資產負債表認列之金額如下 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 確定福利義務現值 $ 16,470,771 $ 15,585,176 計畫資產公允價值 ( 9,311,484 ) ( 9,866,865 ) 淨確定福利負債 $ 7,159,287 $ 5,718,311 (3) 淨確定福利負債之變動如下 : 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 106 年度 1 月 1 日餘額 $ 15,585,176 ( $ 9,866,865 ) $ 5,718,311 當期服務成本 452, ,603 利息費用 ( 收入 ) 152,236 ( 97,646 ) 54,590 16,190,015 ( 9,964,511 ) 6,225,504 再衡量數 : 計畫資產報酬 ( 不包括包含於利息收入或費用之金額 ) - 3,819 3,819 財務假設變動影響數 1,461,253-1,461,253 經驗調整 274, ,553 1,735,806 3,819 1,739,625 提撥退休基金 - ( 805,842 ) ( 805,842 ) 支付退休金 ( 1,455,050 ) 1,455, 月 31 日餘額 $ 16,470,771 ( $ 9,311,484 ) $ 7,159,287 財務概況 115 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 105 年度 1 月 1 日餘額 $ 15,759,783 ( $ 10,180,066 ) $ 5,579,717 當期服務成本 451, ,430 利息費用 ( 收入 ) 192,304 ( 125,818 ) 66,486 16,403,517 ( 10,305,884 ) 6,097,633 再衡量數 : 計畫資產報酬 ( 不包括包含於利息收入或費用之金額 ) - 55,644 55,644 財務假設變動影響數 396, ,082 經驗調整 82,611-82, ,693 55, ,337 提撥退休基金 - ( 913,659 ) ( 913,659 ) 支付退休金 ( 1,297,034 ) 1,297, 月 31 日餘額 $ 15,585,176 ( $ 9,866,865 ) $ 5,718,311 (4) 本行之確定福利退休計畫基金資產, 係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內, 依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目 ( 即存放國內外之金融機構, 投資國內外上市 上櫃或私募之權益證 券及投資國內外不動產之證券化商品等 ) 辦理委託經營, 相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督 該基金之運 用, 其每年決算分配之最低收益, 不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益, 若有不足, 則經主管機關核准後 由國庫補足 因本行無權參與該基金之運作及管理, 故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計畫資產公允價 值之分類 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允價值, 請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運 用報告

120 財務概況 116 (5) 有關退休金之精算假設彙總如下 : 106 年度 105 年度 折現率 1.00% 1.00% 未來薪資增加率 3.00% 2.00% 對於未來死亡率之假設係按照臺灣壽險業第五回經驗生命表估計 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下 : 折現率 未來薪資增加率 增加 0.25% 減少 0.25% 增加 0.25% 減少 0.25% 106 年 12 月 31 日對確定福利義務現值之影響 ( $ 389,470 ) $ 404,438 $ 395,460 ( $ 382,958 ) 105 年 12 月 31 日對確定福利義務現值之影響 ( $ 396,082 ) $ 370,000 $ 365,391 ( $ 353,712 ) 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響 實務上許多假設的變動則可能是連動的 敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同 (6) 本行於民國 107 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $420,000 仟元 (7) 截至民國 106 年 12 月 31 日, 該退休計畫之加權平均存續期間為 9 年 2. 確定提撥計畫 (1) 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本行依據 勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本行就員 工選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部分, 每月按不低於薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個 人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取 (2) 本行及子行民國 106 年及 105 年度將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本分別為 $97,181 仟元及 $88,147 仟元 海外分行及子行當地人員民國 106 年及 105 年度, 按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法認列當期之退休金費用 分別為 $19,276 仟元及 $23,093 仟元 3. 支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務, 本行依據內部規範 兆豐國際商銀行員退休金優惠存款辦法 與員工 約定之退休優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息, 於員工退休時, 應即適用國際會計準則第 19 號 員工福利 規定 (1) 合併資產負債表內認列之負債, 與確定福利義務之現值及計畫資產之公允價值之調節 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 確定福利義務現值 $ 4,001,749 $ 3,544,046 減 : 員工優惠存款計畫資產之公允價值 - - $ 4,001,749 $ 3,544,046 (2) 淨確定福利負債之變動如下 : 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 106 年度 1 月 1 日餘額 $ 3,544,046 $ - $ 3,544,046 利息費用 135, ,249 3,679,295-3,679,295 再衡量數 : 人口統計假設變動影響數 581, ,719 經驗調整 458, ,528 1,040,247-1,040,247 提撥退休基金 - ( 717,793 ) ( 717,793 ) 支付退休基金 ( 717,793 ) 717, 月 31 日餘額 $ 4,001,749 $ - $ 4,001,749 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 105 年度 1 月 1 日餘額 $ 3,102,821 $ - $ 3,102,821 利息費用 118, ,458 3,221,279-3,221,279 再衡量數 : 人口統計假設變動影響數 584, ,751 經驗調整 365, , , ,171 提撥退休基金 - ( 627,404 ) ( 627,404 ) 支付退休基金 ( 627,404 ) 627, 月 31 日餘額 $ 3,544,046 $ - $ 3,544,046 Annual Report

121 (3) 員工優惠存款福利之精算假設彙總如下 : 106 年度 105 年度 員工優惠存款折現率 4.00% 4.00% 存入資金報酬率 2.00% 2.00% 帳戶餘額每年遞減率 1.00% 1.00% 優惠存款制度未來可能變動之機率 50.00% 50.00% 因採用之主要精算假設變動而影響之員工優惠存款義務現值如下 : 折現率 存款成本率 增加 0.25% 減少 0.25% 增加 0.05% 減少 0.05% 106 年 12 月 31 日對確定福利義務現值之影響 ( $ 81,596 ) $ 84,691 ( $ 28,522 ) $ 28, 年 12 月 31 日對確定福利義務現值之影響 ( $ 72,311 ) $ 75,075 ( $ 17,003 ) $ 17,003 (4) 本行及子行於民國 106 年及 105 年度認列為當期之員工福利費用分別為 $1,376,912 仟元及 $1,245,291 仟元 4. 保證責任準備 本行及子行就應收保證業務評估提列適當之保證責任準備, 民國 106 年及 105 年度所提列之保證責任準備明細及變動情 形如下 : 106 年度 105 年度 期初餘額 $ 3,691,076 $ 3,240,886 本期提列 ( 26,187 ) 452,003 匯率影響數及其他 ( 5,055 ) ( 1,813 ) 期末餘額 $ 3,659,834 $ 3,691,076 ( 二十 ) 其他金融負債 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 撥入放款基金 $ 1,307,089 $ 1,529,903 結構型存款 7,662,552 7,054,086 合 計 $ 8,969,641 $ 8,583,989 ( 二十一 ) 其他負債 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 存入保證金 $ 2,724,103 $ 1,525,090 預收款項 1,623,079 1,823,612 暫收款 1,370,928 1,145,758 待整理負債 402, ,815 其他 298, ,072 合 計 $ 6,419,470 $ 5,258,347 ( 二十二 ) 權益 1. 普通股股本 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日, 本行額定及實收資本額皆為 $85,362,336 仟元, 流通在外股數皆為 8,536,234 仟股, 每股面額為 10 元 2. 資本公積 (1) 依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累 積虧損時, 按股東原有股份之比例發給新股或現金 另依證劵交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年 以其合計不超過實收資本額百分之十為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 (2) 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日, 本行之資本公積明細如下 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 股本溢價 $ 31,495,952 $ 31,495,952 合併溢價 30,109,277 30,109,277 權益法認列 375, ,908 股份基礎給付 ( 註 ) 238, ,403 合 計 $ 62,219,540 $ 62,219,540 註 : 股份基礎給付係包含子公司 3. 法定盈餘公積及特別盈餘公積 (1) 法定盈餘公積 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以 該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 截至民國 106 年及 105 年 12 月 31 日, 本行法定盈餘公積分 別為 $79,690,847 仟元及 $73,987,859 仟元 財務概況

122 財務概況 118 (2) 特別盈餘公積 首次採用 IFRSs 時, 依民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 號函規定, 應就帳列股東權益項下之未實 現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ), 轉入保留盈餘部分, 分別提列相同數額之特別盈餘公積 所提列之特別盈餘公 積, 本行於嗣後使用 處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘 截至民國 106 年及 105 年 12 月 31 日, 本行特別盈餘公積餘額分別為 $4,000,055 仟元及 $3,873,832 仟元 另本行分派盈餘時, 依法令規定應就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公 積始得分派, 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 依金管銀法字第 號令, 因應金融科技發展, 保障本國銀行從業人員之權益, 公開發行銀行應於分派民 國 105 至 107 會計年度盈餘時, 以稅後淨利 0.5% 至 1% 範圍內, 提列特別盈餘公積 公開發行銀行自民國 106 會 計年度起, 得就金融科技發展所產生之員工轉職或安置支出之相同數額, 自上開特別盈餘公積餘額範圍內迴轉 ( 二十三 ) 盈餘分配與股利政策 1. 本行每年度決算如有盈餘, 於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損後, 應先依法提列法定盈餘公積並依法令規定或實 際需要提列特別盈餘公積, 剩餘部分連同以前會計年度未分配盈餘, 擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息 紅利或保留之 2. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項 公積超過實收資本額 25% 之部分為限 3. 本行若分配屬於民國 87 年度 ( 含 ) 以後未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可按股利分配日之 稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之帳載累積未分配盈餘皆為民國 87 年度 ( 含 ) 以後之未分配盈餘 4. 本行分別於民國 106 年 5 月 5 日及 105 年 5 月 13 日經董事會代行股東會決議通過民國 105 年及 104 年度盈餘分配案 如下 : 105 年度 104 年度 法定盈餘公積 $ 5,702,988 $ 7,712,534 特別盈餘公積 126,223 28,478 現金股利 ( 每股股利皆為 1.50 元 ) 12,804,350 12,804,350 $ 18,633,561 $ 20,545,362 上述有關董事會代行股東會決議盈餘分派情形, 請至臺灣證券交易所之 公開資訊觀測站 中查詢 5. 本行於民國 107 年 3 月 16 日經董事會通過擬議之民國 106 年度盈餘分派案如下 : 106 年度 法定盈餘公積 $ 6,457,023 特別盈餘公積 535,745 現金股利 ( 每股股利為 1.50 元 ) 12,804,350 $ 19,797, 有關員工酬勞資訊, 請詳附註六 ( 三十二 ) ( 二十四 ) 其他權益項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產 總計 106 年 1 月 1 日餘額 ( $ 926,233 ) ( $ 535,566 ) ( $ 1,461,799 ) 備供出售金融資產本期評價調整 - 2,093,917 2,093,917 本期已實現數 - ( 1,294,331 ) ( 1,294,331 ) 國外營運機構財務報表本期換算之兌換差額 ( 1,777,256 ) - ( 1,777,256 ) 採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 ( 9,881 ) 31,006 21, 年 12 月 31 日淨額 ( $ 2,713,370 ) $ 295,026 ( $ 2,418,344 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產 總計 105 年 1 月 1 日餘額 $ 331,363 ( $ 102,347 ) $ 229,016 備供出售金融資產本期評價調整 - 922, ,297 本期已實現數 - ( 1,295,542 ) ( 1,295,542 ) 國外營運機構財務報表本期換算之兌換差額 ( 1,255,005 ) - ( 1,255,005 ) 採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 ( 2,591 ) ( 59,974 ) ( 62,565 ) 105 年 12 月 31 日淨額 ( $ 926,233 ) ( $ 535,566 ) ( $ 1,461,799 ) Annual Report

123 ( 二十五 ) 利息淨收益 106 年度 105 年度 利息收入貼現及放款利息收入 $ 38,535,880 $ 38,730,900 存放及拆放銀行同業利息收入 8,388,370 5,030,123 投資有價證券利息收入 6,254,938 5,601,350 應收承購帳款利息收入 323, ,965 信用卡循環利息收入 172, ,441 應收遠期信用狀買斷利息收入 24, ,183 其他利息收入 154, ,989 小計 53,854,147 50,877,951 利息費用 存款利息費用 ( 14,710,966 ) ( 12,077,235 ) 央行及同業存款利息費用 ( 4,367,250 ) ( 2,541,727 ) 發行票債券利息費用 ( 579,746 ) ( 582,811 ) 其他利息費用 ( 112,082 ) ( 92,538 ) 小計 ( 19,770,044 ) ( 15,294,311 ) 合 計 $ 34,084,103 $ 35,583,640 ( 二十六 ) 手續費淨收益 106 年度 105 年度 手續費收入信託業務手續費收入 $ 1,631,249 $ 1,560,220 放款業務手續費收入 1,528,983 1,941,867 匯費業務手續費收入 858, ,766 保證業務手續費收入 833, ,124 代理業務手續費收入 905,066 1,185,458 進出口業務手續費收入 531, ,319 信用卡業務手續費收入 523, ,421 其他手續費收入 ( 註 ) 1,036,457 1,082,687 小計 7,849,386 8,770,862 手續費費用 代理業務手續費用 ( 695,730 ) ( 641,953 ) 保管手續費用 ( 55,906 ) ( 51,674 ) 其他手續費用 ( 168,235 ) ( 169,502 ) 小計 ( 919,871 ) ( 863,129 ) 合 計 $ 6,929,515 $ 7,907,733 本行及子行提供保管 信託及投資管理服務予第三人, 故本行及子行涉及金融工具之規劃 管理及買賣決策之運用 對受託代為管理及運用之信託資金或投資組合, 為內部管理目的, 獨立設帳及編製財務報表, 並不包含於本行及子行之財務報表內 註 :1. 本行及子行民國 106 年度及 105 年度因兼營電子支付機構業務收取之手續費收入金額分別為 $4,170 仟元及 $3,308 仟元 2. 本行及子行民國 106 年度及 105 年度因兼營電子支付機構業務, 依據 電子支付機構清償基金組織及管理辦法 第四條規定之計算運用支付款項所得之孳息金額分別為 $87 元及 $103 元 財務概況

124 財務概況 120 ( 二十七 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 106 年度 105 年度 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債處分損益債券 $ 25,125 $ 33,873 股票 287, ,716 利率 62, ,726 匯率 3,024, ,662 選擇權 99, ,250 期貨 ( 1,450 ) 1,347 資產交換 ( 1,710 ) ( 16,269 ) 信用風險交換 284, ,939 換匯換利 - ( 27,603 ) 其他 5,973 ( 16,135 ) 小計 3,787,092 1,930,506 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價損益債券 ( 93,880 ) ( 33,862 ) 股票 58, ,558 利率 232,036 92,426 匯率 571, ,056 選擇權 ( 29,498 ) ( 32,634 ) 期貨 資產交換 ( 68,511 ) 13,016 信用風險交換 117, ,973 換匯換利 - ( 9,364 ) 小計 788, ,277 透過損益按公允價值衡量之金融資產股息紅利收入 155, ,832 透過損益按公允價值衡量之金融資產利息收入 1,002,066 1,051,727 透過損益按公允價值衡量之金融負債利息費用 ( 310,071 ) ( 654,745 ) 合 計 $ 5,422,840 $ 3,009,597 匯率商品之淨收益包括遠期匯率合約 匯率選擇權及匯率期貨之已實現及未實現損益 利率連結商品包括利率交換合約 貨幣市場工具 利率連結選擇權及其他利率相關商品 ( 二十八 ) 備供出售金融資產之已實現損益 106 年度 105 年度 股息紅利收入 $ 190,116 $ 301,174 處分淨損益 基金 - ( 812 ) 短期票券 ( 87 ) - 債券 ( 18,126 ) 298,936 股票 1,312, ,418 合 計 $ 1,484,447 $ 1,596,716 ( 二十九 ) 資產減損損失 106 年度 105 年度 以成本衡量之股權投資 $ 92,028 $ 308,670 備供出售金融資產 137, ,340 不動產及設備迴轉利益 ( 24,609 ) ( 77,613 ) 合 計 $ 205,179 $ 334,397 ( 三十 ) 其他利息以外淨損益 106 年度 105 年度 租金淨利益 $ 181,150 $ 186,847 出售不良債權淨損益 53,117 40,508 出售不動產及設備利益 1,262 1,142 災害損失 - ( 82 ) 資產報廢損失 ( 32 ) ( 253 ) 合 計 $ 235,497 $ 228,162 Annual Report

125 ( 三十一 ) 其他什項損益 106 年度 105 年度 支付美國紐約州金融監理機關款項 ( 註 1) $ - ( $ 5,797,854 ) 支付美國聯準會款項 ( 註 2) ( 878,506 ) - 其他淨損益 150, ,860 合 計 ( $ 728,354 ) ( $ 5,498,994 ) 註 1: 本行及兆豐紐約分行與美國紐約州金融服務署 (New York State Department of Financial Services, 以下簡稱 NYDFS) 於 2016 年 8 月 19 日共同簽署合意令 (Consent Order), 本行及兆豐紐約分行因未能建置適當之防制洗錢遵循計劃, 及未能有效遵循美國銀行保密法 (BSA; Bank Secrecy Act)/ 反洗錢法 (AML; anti- money laundering) 相關規定之申報情事, 除遭課罰金美金 1 億 8 仟萬元及提出書面改善計畫外, 應聘任 NYDFS 指定之遵循顧問, 於聘僱期間內 (6 個月 ) 立即就兆豐紐約分行 BSA/AML 遵循功能的缺失改善情形, 進行監督並提供諮詢, 另應再聘任 NYDFS 所指定的獨立監督人, 持續對兆豐紐約分行遵循 BSA/AML 相關規範及法規要求之有效性, 進行全面性的審查, 並提出遵循報告與建議 此外, 獨立監督人將執行重新檢視兆豐紐約分行自 2012 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止之美元清算交易, 以確認相關交易有無違反美國財政部海外資產控制辦公室 (OFAC; Office of Foreign Asset Control) 法規及上述相關規定 截至財務報告日止, 本行及兆豐紐約分行所聘任之遵循顧問已於約定期限內完成監督及諮詢, 目前已依約聘任 NYDFS 指派之獨立監督人進駐, 對兆豐紐約分行遵循 BSA/AML 相關規範及法規要求之有效性, 進行全面性審查中, 惟尚未開始執行上述美元清算交易之檢視工作 後續就上述事件, 臺灣臺北地方法院檢察署偵辦本行疑似洗錢案件 ( 本案件 ), 業經偵查終結, 於民國 106 年 5 月 22 日發出新聞稿表示, 本案件迄今查無本行相關人員及本國人涉有幫助洗錢犯罪事證 金管會民國 106 年 2 月 6 日金管檢控字第 號函內容亦說明, 就查核所得資料尚無事實顯示本案件屬疑似洗錢交易 另本行及兆豐紐約分行進行改善措施過程中, 經內部及外部獨立第三方發現部分交易有涉及上述法令遵循議題之虞, 未來將可能支付具經濟效益之資源, 截至財務報告日止, 實際金額尚待有權裁決單位之裁量而定 註 2: 本行 兆豐紐約分行 兆豐芝加哥分行及兆豐矽谷分行與美國聯邦準備理事會 (FED) 及伊利諾州金融廳於 2018 年 1 月 17 日共同簽署裁罰令 (Cease and Desist and Order of Assessment of Civil Money Penalty), 就兆豐紐約分行 兆豐芝加哥分行及兆豐矽谷分行最近期檢查基準日, 分別為 2016 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日及 2016 年 9 月 30 日, 所發現與風險管理及遵循 BSA/AML 要求暨相關法令規範之缺失, 除遭課罰款美金 2 仟 9 佰萬元外, 並應提出各項書面改善計劃, 包括本行董事會與美國地區高階管理階層, 應強化公司治理與管理階層之監督管理機制, 董事會應提出建立美國地區 4 家分行合併治理架構及強化監督管理機制之書面改善計畫, 董事會與上述三家分行應聯名提出分行別之強化遵循 BSA/AML 及 OFAC 法規規範要求之監督管理機制之書面計畫, 本行與兆豐紐約分行 兆豐芝加哥分行及兆豐矽谷分行應再就強化 BSA/AML 遵循計畫 客戶盡職調查 可疑交易活動之監控與申報及 OFAC 之遵循等議題, 提出書面改善計畫 此外, 本行及兆豐紐約分行應再聘任紐約聯邦準備銀行認可之獨立第三方, 就 2015 年 1 月 1 日到 6 月 30 日之美元清算交易, 進行審查, 以確認經由兆豐紐約分行之高風險客戶或交易之可疑交易活動, 是否可被適當辨認及依據相關可疑交易活動申報規範進行申報 惟此次 FED 裁罰令中亦肯定本行對公司治理已採取強化措施, 及本行承諾對美國上述三家分行之監督與法遵計畫持續改善的決心 截至查核報告日止, 已遞交書面改善計畫, 但尚未聘任獨立第三方對兆豐紐約分行上述期間之美元清算交易進行審查 財務概況 121 另, 美國監理機關已完成上開美國地區各分行之後續檢查, 特別針對兆豐紐約分行之風險管理及 BSA/AML 及 OFAC 法令遵循情形提出要求, 期待本行及兆豐紐約分行於下次檢查前完成改善, 以避免監理機關提高監理強度之可能性 本行已就各項風險管理及上述法令遵循議題依據改善計畫改善中 ( 三十二 ) 員工福利費用 106 年度 105 年度 薪資費用 $ 10,081,195 $ 8,446,411 已退休員工優存超額利息 1,376,912 1,245,291 退休金費用 623, ,156 勞健保費用 645, ,132 其他用人費用 922, ,219 合 計 $ 13,649,035 $ 11,920, 員工人數資訊請詳附註一 ( 五 ), 其計算基礎與排除已退休員工優惠存款超額利息之員工福利費用一致 2. 本行於民國 106 年 10 月 20 日經董事會代行股東會職權決議通過章程修正議案, 依修正後章程規定, 本行依當年度獲 利狀況扣除累積虧損後, 如尚有餘額, 應以稅前利益扣除分派員工酬勞前之利益提撥 2~6% 為員工酬勞, 由董事會衡酌 本行各項績效指標或同業發放狀況等因素後, 核定提撥比率 3. 本行民國 106 年及 105 年度員工酬勞估列金額分別為 $1,275,582 仟元及 $400,225 仟元, 前述金額帳列薪資費用科目 經董事會決議之民國 105 年度員工酬勞金額為 $398,791 仟元與民國 105 年度財務報告估列之金額 $400,225 仟元, 差異 為 ($1,434) 仟元, 係屬會計估計變動, 已調整於民國 106 年度之損益 本行董事會通過之員工酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 121

126 ( 三十三 ) 折舊及攤銷費用 106 年度 105 年度 折舊費用 $ 535,681 $ 484,684 攤銷費用 6,039 5,695 合 計 $ 541,720 $ 490,379 ( 三十四 ) 其他業務及管理費用 ( 三十五 ) 所得稅 106 年度 105 年度 稅捐 $ 2,005,752 $ 2,241,019 租金 771, ,716 勞務費 1,116, ,141 電腦軟體維護費 496, ,756 保險費 408, ,493 捐贈費 220, ,560 運費 196, ,785 郵電費 212, ,203 業務推廣費 268, ,439 廣告印刷費 210, ,769 水電費 127, ,851 員工訓練費 132,222 63,421 旅費 113,369 78,973 其他 859, ,823 合 計 $ 7,137,997 $ 6,488, 所得稅費用 財務概況 122 (1) 所得稅組成部分 : 106 年度 105 年度 當期所得稅 : 當期所得產生之所得稅 $ 3,460,861 $ 4,326,965 未分配盈餘加徵 - 403,060 以前年度所得稅 ( 高 ) 低估數 ( 557,613 ) 12,444 當期所得稅總額 2,903,248 4,742,469 遞延所得稅 : 暫時性差異之原始產生及迴轉 ( 123,616 ) ( 637,062 ) 所得稅費用 $ 2,779,632 $ 4,105,407 (2) 與其他綜合損益相關之所得稅金額 : 106 年度 105 年度確定福利計畫之再衡量數 $ 295,736 $ 90, 所得稅費用與會計利潤之調節說明 106 年度 105 年度 稅前淨利按所在國家稅率計算之所得稅 $ 4,366,878 $ 4,740,081 按法令規定不得認列項目影響數 6,307 6,652 未分配盈餘加徵 10% 所得稅 - 403,060 基本稅額影響數 815, ,082 以前年度所得稅 ( 高 ) 低估數 ( 557,613 ) 12,444 免稅所得及其他所得調整影響數 ( 1,850,949 ) ( 2,013,912 ) 所得稅費用 $ 2,779,632 $ 4,105,407 Annual Report 2017

127 3. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下 : 106 年度 暫時性差異 : 認列於 1 月 1 日認列於損益其他綜合損益 12 月 31 日 遞延所得稅資產備抵呆帳超限 $ 2,580,441 $ 293,902 $ - $ 2,874,343 保證責任準備超限 199, ,597 員工福利負債準備 1,249,033 ( 50,533 ) 295,736 1,494,236 未實現減損損失 717,287 ( 4,448 ) - 712,839 其他 342,446 ( 60,110 ) - 282,336 $ 5,088,804 $ 178,811 $ 295,736 $ 5,563,351 遞延所得稅負債土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 466,918 ) 29,048 - ( 437,870 ) 採權益法認列投資收益 ( 600,384 ) ( 733 ) - ( 601,117 ) 其他 ( 41,050 ) ( 83,510 ) - ( 124,560 ) ( $ 2,161,652 ) ( $ 55,195 ) $ - ( $ 2,216,847 ) ( 三十六 ) 每股盈餘 105 年度 暫時性差異 : 認列於 1 月 1 日認列於損益其他綜合損益 12 月 31 日 遞延所得稅資產備抵呆帳超限 $ 1,782,614 $ 797,827 $ - $ 2,580,441 保證責任準備超限 199, ,597 員工福利負債準備 1,391,165 ( 232,969 ) 90,837 1,249,033 未實現減損損失 603, , ,287 其他 376,725 ( 34,279 ) - 342,446 $ 4,353,210 $ 644,757 $ 90,837 $ 5,088,804 遞延所得稅負債土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 464,213 ) ( 2,705 ) - ( 466,918 ) 採權益法認列投資收益 ( 562,166 ) ( 38,218 ) - ( 600,384 ) 其他 ( 74,278 ) 33,228 - ( 41,050 ) ( $ 2,153,957 ) ( $ 7,695 ) $ - ( $ 2,161,652 ) 4. 本行截至民國 100 年度之所得稅申報案, 業經台北國稅局核定, 另本行對民國 98 年度之核定結果有所不服, 業已由母 公司兆豐金控依連結稅制提出復查 5. 因民國 107 年 2 月公布生效之台灣所得稅法修正內容業已廢除兩稅合一制度相關規定, 故不予揭露民國 106 年 12 月 31 日之未分配盈餘 股東可扣抵帳戶餘額及預計民國 106 年度盈餘分配之股東可扣抵稅額相關資訊 民國 105 年 12 月 31 日, 本行股東可扣抵稅額帳戶餘額為 $295,554 仟元, 民國 105 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 0.88% 基本每股盈餘 基本每股盈餘係以歸屬於本行普通股權益持有人之損益, 除以當期流通在外普通股加權平均股數計算而得 106 年度 105 年度 加權平均流通在外普通股股數 ( 單位 : 仟股 ) 8,536,234 8,536,234 歸屬於本行普通股權益持有人之本期淨利 $ 21,523,410 $ 19,009,961 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 2.52 $ 2.23 財務概況 123 七 金融工具之公允價值及等級資訊 ( 一 ) 概述公允價值於衡量日, 市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格 金融工具於原始認列時, 係以公允價值入帳, 在許多情況下, 通常指交易價格 ; 後續衡量時, 除部分金融工具係以攤銷後成本衡量外, 均以公允價值衡量 公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價, 假若金融工具之市場非活絡, 本行採用評價技術或參考 Bloomberg 或交易對手報價衡量金融工具之公允價值, 另在評價過程中尚考量評估交易對手與本行之信用風險資訊 ( 二 ) 金融工具之公允價值資訊除下表所列示者外, 本行及子行部分金融工具 ( 如現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款 持有至到期日金融資產 - 央行定期存單 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 附買回票劵及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券及其他金融負債 ) 的帳面金額係公允價值之合理近似值 ( 請詳附註七 ( 五 ) 說明 ), 另以公允價值衡量之金融工具之公允價值資訊請詳附註七 ( 六 ) 說明

128 財務概況 124 項 目 帳面價值 公允價值 民國 106 年 12 月 31 日持有至到期日金融資產 - 債券投資 $ 19,343,891 $ 19,381,844 民國 105 年 12 月 31 日持有至到期日金融資產 - 債券投資 20,229,023 20,215,485 上述持有至到期日金融資產 - 債券投資之公允價值等級屬第一等級及第二等級 ( 三 ) 以公允價值衡量之金融工具 若能及時且經常自交易所 經紀商 承銷商 產業公會 訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價, 且該價格代表實際經常發生之公平交易價格, 該金融工具視為有活絡市場 若不符合前述條件, 則該金融工具視為無活絡市場, 通常買賣價差甚大 買賣價差顯著增加或交易量甚少, 皆為不活絡市場之指標 本行及子行持有之金融工具若有活絡市場之公開報價, 則以市場價格為公允價值, 主要以路透社報價系統顯示之市場成交價及利率 匯率中價計算公允價值, 部分使用彭博資訊 櫃買中心, 並維持評價基礎之一致性 若無市場價格可供參考時, 則採用評價技術估計或使用交易對手報價, 透過評價技術估計之公允價值, 一般或參照其他實質條件及特性相似之金融工具當時之公允價值, 或採現金流量折現法, 或以資產負債表日可取得之市場資訊 ( 例如櫃買中心參考殖利率曲線 路透社 TAIBOR 利率平均報價 ) 運用模型計算而得 對於非標準化而複雜性較低之金融工具, 如利率交換合約 換匯合約 選擇權等衍生工具, 本行及子行採用廣為市場使用之評價技術及模型, 此類模型使用之參數通常均為市場可觀察資訊 對於複雜度較高之金融工具, 例如嵌入式衍生工具之債務工具或證券化商品等, 本行及子行係根據同業間廣泛運用之評價方法及技術自行開發評價模型以衡量公允價值, 這類評價模型所使用之部分參數並非市場可觀察之資訊, 必須根據假設作適當之估計 1. 臺幣中央政府債券 : 採用櫃買中心公佈之各期次債券殖利率及百元價 2. 臺幣公司債 金融債券 政府債券 債券型受益證券及本行及子行發行之指定衡量金融債券 : 將未來現金流量以參考殖利率曲線折現, 求得評價現值 3. 臺幣短票及臺幣票券型受益證券 : 臺幣及美元短票各依路透社之 TAIBOR 利率報價及 TAIFX3 中價, 將未來現金流量折現, 求得評價現值 4. 外幣有價證券 : 彭博資訊 5. 上市櫃股票 : 參考交易所公告之收盤價 6. 興櫃股票 : 如標的近期有具代表性交易時, 其交易價格即可能為其公允價值之最佳估計 ; 若標的具有可比較之上市櫃同業, 則一般可視標的及可比較同業之營運狀況與最近一個月之交易資訊, 採行適宜之市場法如本益比法 股價淨值比法 企業價值對息前稅前淨利 息前稅前折舊攤銷前淨利或營收對企業價值乘數法等方法並考量其流動性後估計其公允價值 而當標的未具可比較公司或無法以市場法估計其公允價值時, 則視標的之營運情形, 採行其他評價技術如淨資產法或收益法等估計其公允價值 7. 基金 : 採用基金淨值 8. 衍生工具 : (1) 遠期外匯 貨幣交換 遠期利率協定 利率交換及換匯換利交易 : 採用未來現金流量折現法 ; (2) 選擇權 : 主要採用 Black-Scholes 模型進行評價 ; (3) 部分結構型衍生性金融商品使用 Bloomberg 進行評價 ; (4) 部分外幣衍生性商品使用彭博資訊 ( 四 ) 信用風險評價調整 1. 信用風險評價調整主要可區分為貸方評價調整 (Credit value adjusments) 及借方評價調整 (Debit value adjustments), 其定義說明如下 : (1) 貸方評價調整 (CVA) 係指對非經集中交易市場之交易, 即於 OTC 交易之衍生工具合約評價調整, 藉以於公允價值中反映交易對手可能拖欠還款及公司未必可以收取交易的全部市場價值之可能性 (2) 借方評價調整 (DVA) 係指對非經集中交易市場之交易, 即於 OTC 交易之衍生工具合約評價調整, 藉以於公允價值中反映本行可能拖欠還款及本行未必可以支付交易的全部市場價值之可能性 2. 本行及子行將信用風險評價調整納入金融工具公允價值計算考量, 以分別反映交易對手信用風險及本行及子行信用品質 ( 五 ) 非按公允價值衡量之金融工具 1. 現金及約當現金 附賣回票券及債券投資 存放央行及拆借銀行同業 應收款項 存出保證金 央行及同業存款 央行及同業融資 附買回票券及債券負債 應付款項及存入保證金等金融工具, 或因到期日甚短, 或因未來收付金額與帳面價值相近, 故以合併資產負債表日之帳面價值估計其公允價值 Annual Report

129 2. 本行及子行貼現及放款 ( 含催收款 ) 利率通常依基準利率加減碼浮動, 已可反映市場利率, 故以帳面價值評估其回收可能性作為 其公允價值 屬於固定利率之中 長期放款, 原應以其預期現金流量之折現值估計其公允價值, 惟因該部分放款所占比例微 小, 故亦以帳面價值評估其回收可能性作為其公允價值 3. 持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價, 則以市場價格為公允價值 ; 如無市場報價供參, 則採評價方法估計或使用交易 對手報價 4. 存款及匯款之公允價值以帳面價值代表 5. 本行及子行發行之應付金融債券, 其票面利率與市場利率約當, 故以其預期現金流量折現估計之公允價值約等於其帳面價值 6. 其他金融資產 無活絡市場債務商品投資及以成本衡量之金融資產, 因無活絡市場之公開報價, 且其價值評估差異甚大, 公允 價值無法可靠衡量, 而不予揭露其公允價值資訊 ( 六 ) 以公允價值衡量之金融工具之等級資訊 1. 本行及子行金融工具以公允價值衡量之三等級定義 (1) 第一等級 此等級為相同資產或負債於活絡市場公開報價 ( 未經調整 ), 活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生, 以在 持續基礎上提供訂價資訊之市場 本行及子行投資之上市櫃股票 受益憑證 屬熱門券之本國中央政府債券及有活絡市 場公開報價之衍生工具等屬之 (2) 第二等級 此等級之輸入值除包含於第一等級公開報價外之可觀察價格, 包括直接 ( 如價格 ) 或間接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取 得之可觀察輸入值 本行及子行投資之非熱門公債 公司債 金融債券 可轉換公司債 衍生工具及本行及子行所發行 之債券等皆屬之 (3) 第三等級 此等級之輸入值非以可觀察市場為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之投入參數, 例如 : 使用歷史波動率之選擇權訂 價模型, 因歷史波動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值 ) 2. 金融工具公允價值之等級資訊 重複性公允價值衡量 106 年 12 月 31 日合計第一等級第二等級第三等級 非衍生金融資產及負債資產持有供交易之金融資產股票投資 $ 4,060,454 $ 4,060,454 $ - $ - 債券投資 34,291,662-34,291,662 - 備供出售金融資產股票投資 5,781,732 3,207,823 2,573,909 - 債券投資 220,262,863 23,324, ,938,431 - 短期票券及定存單 52,045,405-52,045,405 - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 6,920,122 ) - ( 6,920,122 ) - 衍生金融資產及負債資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,264,346-3,264,346 - 負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 1,855,204 ) - ( 1,855,204 ) - 合 計 $ 310,931,136 $ 30,592,709 $ 280,338,427 $ - 財務概況 125 重複性公允價值衡量 105 年 12 月 31 日合計第一等級第二等級第三等級 非衍生金融資產及負債資產持有供交易之金融資產股票投資 $ 2,866,854 $ 2,866,854 $ - $ - 債券投資 38,666, ,495 37,861,180 - 備供出售金融資產股票投資 7,028,972 5,187,044 1,841,928 - 債券投資 169,351,914 23,708, ,643,280 - 短期票券及定存單 29,279,878-29,279,878 - 其他 60,173-60,173 - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 8,176,700 ) - ( 8,176,700 ) - 衍生金融資產及負債資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,783,124-3,783,124 - 負債透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 3,217,540 ) - ( 3,217,540 ) - 合 計 $ 239,643,350 $ 32,568,027 $ 207,075,323 $ - 125

130 3. 第一等級與第二等級間之移轉民國 106 年 12 月 31 日本行所持有之民國 105 年度甲類第十一期中央政府建設公債金額為 $1,459,572 仟元, 本期並非指標性熱門券, 故將其由第一等級移轉至第二等級 民國 105 年 12 月 31 日本行所持有之民國 104 年度甲類第十二期及第十三期中央政府建設公債金額分別為 $797,688 仟元及 $608,634 仟元, 已非指標性熱門券, 故將其由第一等級移轉至第二等級 4. 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產及負債變動明細表 (1) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表民國 106 年及 105 年度 : 無相關餘額 (2) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融負債變動明細表民國 106 年及 105 年度 : 無相關餘額 5. 對第三等級之公允價值衡量, 公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析民國 106 年及 105 年 12 月 31 日本行及子行並未持有第三等級之金融工具 八 財務風險之管理目標及政策 ( 一 ) 概述本行及子行主要獲利來源為授信融資 金融商品之交易 投資等金融相關業務, 敘做各項業務需承擔並管理伴隨之業務風險, 可歸納為信用風險 市場風險 作業風險及流動性風險, 以信用風險 市場風險及流動性風險較具重大性 財務概況 126 本行及子行將任何可能負面影響盈餘或信譽之潛在因素視為風險 為維持穩定獲利及良好信譽, 避免意外事件帶來損失, 本行及子行風險管理政策著重於制度化防止 降低 因應可預期之業務風險, 並厚植資本以因應未可預期之風險 風險管理目標為符合監理機關 存款人及其他利益相關者穩健經營之要求, 並將業務風險控制於可容忍之範圍內 ( 二 ) 風險管理組織架構本行及子行依據母公司兆豐金控訂定之風險管理政策及指導準則, 訂定相關之風險管理組織 政策 管理目標 辦法 內控程序 風險監控指標與限額, 並循陳報系統向金控母公司報告, 建立起集團整體之風險管理架構及陳報系統 董事會為本行及子行風險管理最高決策單位, 對風險管理制度之建立及有效運作負最終責任 董事會負責核定風險管理政策 準則 組織架構 風險偏好 內部控制制度及重大業務案件 本行總管理處下設有風險管理委員會, 負責風險管理業務審核及監督事宜, 尚設有若干委員會及其他管理單位, 負責審理及控管授信 投資 金融商品交易等業務之相關風險 本行設有風險管理單位, 為風險管理委員會幕僚, 負責督導風險控管機制之建立 限額分配 風險監控及陳報 各業務管理單位負責辨識所轄業務可能產生之風險, 設立內控管理程序 規範, 定期衡量風險程度, 對於可能的負面影響採取因應措施 營業單位遵循作業規範, 並直接向管理單位陳報, 風險管理單位負責監控整體風險部位及集中度並彙總向管理階層或董事會陳報各類風險管理情形 稽核單位透過定期 不定期查核業務及管理單位確保風險管理三道防線正常運作 各子行董事會均有本行派任之董監事, 監控各子行治理情形 ( 三 ) 信用風險 1. 信用風險之來源及定義信用風險係指借款人 發行人或交易對手因財務狀況惡化或其他因素, 導致不履行其契約義務而產生損失之風險 本行及子行信用暴險主要源自於對企業及個人之貸款 保證 貿易融資 銀行間存拆放及投資有價證券等業務 信用風險為本行及子行資本計提最主要之業務風險 2. 信用風險管理政策本行及子行信用風險管理之目的為維持穩健之資產配置策略 嚴謹之貸放文化及優良之資產品質, 以確保資產及收益安全 本行及子行信用風險管理機制包括 : 設有風險管理 授信 投資等審議委員會討論市場環境 產業變化及資本限額對應方針, 審議相關規章及重大授信 投資案件 訂定嚴謹之授信事前徵審程序及敘做標準, 定期辦理貸後追蹤管理, 了解客戶之營運及資金流向, 對於風險偏高之對象增加覆審頻率 依客戶違約機率或行為評分區分信用等級, 實施信用分級管理 依個別客戶 集團企業 產業及地區設定限額, 控管信用暴險集中度 依外部評等及展望設定限額, 注意市場信用加碼變化, 監控交易對手風險集中度 建立信用預警名單及通報機制 定期逐筆評估資產品質, 提列充足之損失準備 Annual Report

131 設立專責之債權管理單位及審議委員會, 加速不良債權處理及回收 本行及子行針對各主要業務別信用風險管理之程序及衡量方法說明如下 : (1) 授信茲就授信資產分類及內部風險評等分述如下 : a. 授信資產分類本行及子行對企業授信戶風險的衡量, 採用借款人違約機率模型, 納入財務及非財務因子, 運用 Logistic 迴歸分析, 預估借款人未來一年違約機率, 並對照相應的評等等級, 或考量授信業務特性及規模, 利用信用評等表以評等區分出風險高低, 授信審查及貸後管理均依客戶資信評等分級處理 對個人授信戶採用申請及行為評等模型區分風險等級, 分群管理 內部模型定期或不定期維護與驗證, 必要時予以調校, 以使模型計算結果貼近於實際違約情形, 客戶資信評等至少每年重評一次, 若客戶資信發生重大變化則適時檢討調整其評等 b. 內部風險評等放款依內部評等可再分為健全 良好 尚可 薄弱四大類, 大致與 Standard & Poor s 評等對應如下 : 依內部評等分類健全良好尚可薄弱相當於 S&P AAA~BBB- BB+~BB- B+ B 及以下 (2) 存放及拆放銀行同業本行及子行在與銀行同業進行交易之前須對交易對手資信進行評估, 通常參考主要外部信評機構之評等 交易對手資產及業主權益規模及其所屬國家風險等, 訂定不同之額度上限 並定期觀察交易對手信評及股價之變化, 以監控交易對手風險 (3) 債券及衍生工具 本行及子行買券額度之訂定, 除債券發行者或保證者之信用評等 ( 採用 S&P/Moody s/fitch/ 中華信評或惠譽臺灣之評等 ) 須符合 ( 常務 ) 董事會核定之最低要求外, 尚考量國家風險 CDS 報價變化 市場狀況等風險因素而定 本行及子行對非避險衍生工具訂有敘做單位及全行風險總限額, 並以交易合約評價正數及未來潛在暴險額作為計算交易對手信用風險基準, 併於信用風險總限額下控管 (4) 資產品質本行及子行對於取得各類金融資產之品質訂有各類最低標準及審查程序, 並以各類限額控管資產組合之集中度風險, 持有期間也定期監控資產品質之變化, 採取相應措施維持品質不墜, 如產生債權受損疑慮時, 亦訂有政策及辦法提存足夠之損失準備, 以真實反映及保障公司業主權益之價值 (5) 金融資產減損及準備金計提政策減損政策於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損, 若有客觀證據顯示原始認列後已發生影響其未來現金流量情事時, 即應認列減損損失 減損之客觀證據包括 : 發行人或債務人發生顯著財務困難 ; 發行人或債務人已違反合約 ; 債權人因經濟或法律因素考量, 給予發生財務困難之債務人讓步 ; 債務人很可能破產或進行其他財務重整 ; 由於發行人財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 ; 或可觀察資訊顯示, 雖然無法辨認一組金融資產中個別資產之預期未來現金流量減少, 但經衡量發現, 原始認列後該組金融資產之估計未來現金流量確已減少 該等情形包含 : 該組金融資產債務人之償付情形發生不利變化 ; 或與該組金融資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化 未減損之金融資產則納入具類似信用風險特性之金融資產組合評估減損 個別評估減損已認列減損損失之金融資產, 無須納入組合評估減損 減損損失金額為資產帳面金額與預估未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額, 未來現金流量之現值須反映擔保品可能產生之現金流量, 並減除取得及出售擔保品之成本 以組合評估之金融資產係以類似信用風險特性為基礎分組, 例如, 資產類型 產業及擔保類型等, 該等信用風險特性代表債務人依合約條款支付所有到期金額之能力, 因而與各組資產之未來現金流量相關 合併評估減損之金融資產組合, 其未來現金流量之估計, 係依據各組合歷史減損經驗, 反映每一期間之相關可觀察資料變動, 並與其變動方向一致 各分行定期覆核估計未來現金流量之方法與假設 對於授信資產備抵呆帳及保證責任準備的提列, 本行訂有資產評估及損失準備提列準則, 主要依金融監督管理委員會對銀行業規定之資產評估五分類規定, 要求銀行將資產負債表內及表外所有資產項目分為五類 表內外授信資產除正常授信列為第一類資產外, 其餘不良授信依其逾期時間長短 債務人財務狀況及債權擔保情形分為第二類應予注意 第三類 財務概況

132 財務概況 128 可望回收 第四類收回困難及第五類收回無望等類別資產, 第二至第五類授信資產須逐一評估可能損失並提足相關損失準備, 第一類授信資產亦遵照主管機關規定按一定比例整體提列備抵呆帳 3. 信用風險避險或減緩政策為降低信用風險, 本行及子行採用下列減緩政策 : (1) 徵提擔保品及保證人本行及子行均訂有擔保品管理辦法 擔保品放款值核計要點等, 對於可徵提為擔保品之範圍及擔保品估價 管理與處分之程序皆有明確規定 另於授信合約訂有債權保全 擔保物條款 抵銷條款, 明確定義信用事件發生時, 得減少額度 縮短借款償還期限或視為全部到期 及將授信戶寄存之存款抵銷其所負之債務等, 以降低授信風險 (2) 限額控管為避免風險過度集中, 本行訂有信用風險集中度彙總管理辦法, 對於同一人 同一集團企業 同一產業 同一地區 / 國家均設限控管 (3) 淨額交割總約定本行及子行交易通常按總額交割, 另與部分交易對手訂定淨額交割約定, 或於出現違約情形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割, 以進一步降低信用風險 (4) 其他信用增強本行及子行於授信合約訂有抵銷條款, 明確定義信用事件發生時, 得將授信戶寄存本行及子行之各種存款抵銷其所負之負債, 以及取具第三方或金融機構之保證, 用以降低授信風險 4. 信用風險最大暴險額 資產負債表內所列金融資產之最大信用暴險係以帳列金額表示, 至於表外不可撤銷之承諾部分以其尚未動用額度計算, 信用 狀與保證部分為已開立但尚未動用之信用狀餘額及各類保證款項 (1) 本行及子行資產負債表內之金融資產在不考慮擔保品或其他信用加強工具之最大暴險額, 約當等於帳面價值 與資產負 債表外項目相關之最大信用暴險金額如下 : 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 表外項目信用暴險 : 不可撤銷之承諾 $ 168,797,259 $ 171,787,313 保證及信用狀 243,153, ,027,894 合 計 $ 411,951,106 $ 428,815,207 (2) 本行及子行信用暴險資產依暴險對象及暴險類別分析如下 : 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 現金及約當現金 存央及拆借銀行同業 貼現及放款 應收款項 附賣回票債券及債務工具 衍生工具 表內其他 信用承諾 合計 政府機關 $ 333,644,271 $ 9,986,629 $ 547,504 $ 59,162,635 $ 45 $ 24,069 $ 85,422,512 $ 488,787,665 金融 投資及保險業 372,836, ,336,651 6,500, ,341,745 2,538, ,823,331 1,043,376,577 企業及商業 - 1,174,996,432 45,325,943 73,883, ,451 2,238, ,373,373 1,542,249,902 個人 - 408,737,114 5,193,819-25, ,848 61,148, ,409,242 其他 - 10,459,435 3,303, , ,328 38,503 2,183,854 16,607,119 合 計 706,480,306 1,790,516,261 60,871, ,741,252 3,264,346 2,605, ,951,106 3,566,430,505 減 : 備抵呆帳 ( 1,293 ) ( 28,355,505 ) ( 1,664,722 ) - - ( 1,525 ) - ( 30,023,045 ) 淨 額 $ 706,479,013 $ 1,762,160,756 $ 59,206,809 $ 590,741,252 $ 3,264,346 $ 2,604,178 $ 411,951,106 $ 3,536,407,460 對企業及商業放款中貿易融資占 10.82%, 為新臺幣 127,089,636 仟元 對個人放款中房屋貸款占 75.32%, 為新臺幣 307,847,048 仟元 105 年 12 月 31 日 現金及約當現金 存央及拆借銀行同業 貼現及放款 應收款項 附賣回票債券及債務工具 衍生工具 表內其他 信用承諾 合計 政府機關 $ 360,860,952 $ 8,467,889 $ 374,127 $ 34,652,853 $ - $ 17,378 $ 84,705,196 $ 489,078,395 金融 投資及保險業 269,579, ,889,924 7,001, ,575,817 2,270, ,874, ,191,902 企業及商業 - 1,166,873,194 48,085,489 65,393, , , ,879,135 1,552,050,949 個人 - 394,633,931 4,767,526-45, ,976 56,710, ,470,107 其他 - 10,108, , , ,432 65,479 1,646,707 13,328,546 合 計 630,440,494 1,741,972,998 60,853, ,905,776 3,783,124 1,348, ,815,207 3,388,119,899 減 : 備抵呆帳 ( 2,206 ) ( 26,694,232 ) ( 1,428,738 ) - - ( 3,034 ) - ( 28,128,210 ) 淨 額 $ 630,438,288 $ 1,715,278,766 $ 59,425,191 $ 520,905,776 $ 3,783,124 $ 1,345,337 $ 428,815,207 $ 3,359,991,689 對企業及商業放款中貿易融資占 8.08%, 為新臺幣 94,290,515 仟元 對個人放款中房屋貸款占 76.34%, 為新臺幣 301,249,912 仟元 Annual Report 2017

133 (3) 本行及子行信用暴險資產所持有之擔保品 淨額交割總約定及其他信用增強等相關之財務影響資訊如下 : 民國 106 年 12 月 31 日 擔保品 淨額交割總約定 其他信用增強 合計 表內項目透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 債務工具 $ - $ - $ 8,404,988 $ 8,404,988 - 衍生工具 944, ,186-1,309,924 附賣回票券及債券投資 1,697, ,697,586 貼現及放款 1,145,290,237-52,161,524 1,197,451,761 備供出售金融資產 - 債務工具 ,001,024 32,001,024 持有至到期日金融資產 - 債務工具 - - 2,824,775 2,824,775 表外項目 不可撤銷之承諾 84,307,140-1,030,909 85,338,049 保證及信用狀 48,168,107-1,559,811 49,727,918 民國 105 年 12 月 31 日 擔保品 淨額交割總約定 其他信用增強 合計 表內項目透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 債務工具 $ - $ - $ 12,237,232 $ 12,237,232 - 衍生工具 908,272 1,140,092-2,048,364 附賣回票券及債券投資 4,091, ,091,532 貼現及放款 1,107,932,816-54,229,707 1,162,162,523 備供出售金融資產 - 債務工具 ,630,445 16,630,445 持有至到期日金融資產 - 債務工具 - - 3,652,812 3,652,812 表外項目 不可撤銷之承諾 82,161,825-1,206,122 83,367,947 保證及信用狀 50,000,626-1,852,236 51,852,862 註 1: 擔保品含不動產 動產 權利證書 有價證券 定存單 信用狀及物權 (1) 授信資產之擔保品價值係以押值 / 市值與最大暴險金額取孰低 若無法取得押值, 得以鑑價評估 (2) 非授信資產之擔保品價值係以市值與最大暴險金額取孰低 註 2: 淨額交割總約定及其他信用增強之說明請詳附註八 ( 三 )3.(3) 及 (4) 5. 信用風險集中情形 信用暴險過度集中將加重風險程度, 發生風險集中的情況例如大額暴險集中於單一信用商品 單一客戶 或少數客戶 或從 事相同行業 或業務性質類似 或處於同一地區 或具相同風險特質之一群客戶等, 當不利之經濟變動出現時, 容易造成金 融機構巨額損失 本行及子行為防範信用風險集中, 對於單一客戶 集團企業及大額暴險訂有限額及管理辦法, 各子行須監控集中度於限額之 內, 風險報告須定期就產業別 地區 / 國家別 擔保品及其他形式之風險集中情形予以分析說明 (1) 本行及子行放款及信用承諾依產業別分布情形 : 單位 : 新臺幣仟元 放款及信用承諾 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 金額 百分比 (%) 金額 百分比 (%) 個人 個人 $ 469,885, % $ 451,344, % 政府機關 95,409, % 93,173, % 金融 投資及保險業 204,159, % 177,763, % 企業及商業 - 製造業 547,622, % 525,117, % 法人 - 電力及燃氣供應業 85,344, % 98,779, % - 批發及零售業 159,440, % 162,134, % - 運輸及倉儲業 163,154, % 170,853, % - 不動產業 281,822, % 286,623, % - 其他 182,985, % 193,243, % 其他 12,643, % 11,754, % 合計 $ 2,202,467, % $ 2,170,788, % 財務概況 129

134 (2) 本行及子行放款及信用承諾依地區別分布情形 : 單位 : 新臺幣仟元 放款及信用承諾 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 金額 百分比 (%) 金額 百分比 (%) 中華民國 $ 1,719,348, % $ 1,653,439, % 亞太地區 303,204, % 296,208, % 北美洲 82,687, % 105,347, % 其他 97,228, % 115,791, % 合計 $ 2,202,467, % $ 2,170,788, % 財務概況 (3) 本行及子行放款及信用承諾以擔保品分析 : 單位 : 新臺幣仟元 放款及信用承諾 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 金額 百分比 (%) 金額 百分比 (%) 純信用 $ 869,949, % $ 873,404, % 提供擔保 - 股票擔保 143,631, % 133,034, % - 債單擔保 82,855, % 50,562, % - 不動產擔保 842,144, % 818,537, % - 動產擔保 96,494, % 109,674, % - 保證函 54,752, % 57,288, % - 其他 112,638, % 128,285, % 合計 $ 2,202,467, % $ 2,170,788, % 130 Annual Report

135 6. 金融資產信用品質及逾期減損分析 (1) 本行及子行金融資產品質及逾期減損狀況單位 : 新臺幣仟元 未逾期未減損已逾期未減損 106 年 12 月 31 日已減損損失準備淨額健全良好尚可薄弱無評等小計健全良好尚可薄弱無評等小計 表內金融資產信用暴險 : 現金及約當現金 $ 135,365,175 $ 1,727,405 $ 38,424 $ 6,105 $ 574,431 $ 137,711,540 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1,293 $ 137,710,247 存放央行及拆借銀行同業 559,952,989 2,941,969 1,801,911 4,071, ,768, ,768,766 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 債務工具 32,591,741 1,378, ,000 34,291, ,291,662 - 衍生工具 2,470, ,799 3,264, ,264,346 附賣回票券及債券投資 1,697, ,697, ,697,586 應收款項 27,124,392 13,393,893 6,477,979 4,196,801 8,313,078 59,506,143 1, ,991 21,161 1,344,227 1,664,722 59,206,809 貼現及放款 731,391, ,747, ,350,596 81,794, ,753,442 1,772,037,283 1,526, , , , ,710 2,277,091 16,201,887 28,355,505 1,762,160,756 備供出售金融資產 - 債務工具 272,308, ,308, ,308,268 持有至到期日金融資產 - 債務工具 282,425, , ,443, ,443,736 其他資產 61, , ,809,022 2,600, ,830-1,525 2,604, ,891 $ 169,808 $ 235,471 $ 121,701 $2,298,252 $17,550,944 $ 30,023,045 $ 3,124,456,354 合計 $2,045,388,278 $ 454,920,438 $253,668,910 $90,069,156 $ 290,583,421 $3,134,630,203 $ 1,528,381 $ 單位 : 新臺幣仟元 已減損 損失準備 淨額 未逾期未減損已逾期未減損 105 年 12 月 31 日健全良好尚可薄弱無評等小計健全良好尚可薄弱無評等小計 表內金融資產信用暴險 : 現金及約當現金 $ 87,838,654 $ 1,874,076 $ 12,955 $ 10,259 $ 692,808 $ 90,428,752 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 2,206 $ 90,426,546 存放央行及拆借銀行同業 535,423,829 2,169, ,120 1,311, , ,011, ,011,742 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 債務工具 34,151,375 4,415,420 99, ,666, ,666,675 - 衍生工具 2,124,733 4, ,654,141 3,783, ,783,124 附賣回票券及債券投資 4,255, ,255, ,255,968 應收款項 12,261,511 9,157,438 17,153,080 3,349,734 17,714,301 59,636,064 4, ,590 28,217 1,189,648 1,428,738 59,425,191 貼現及放款 754,413, ,880, ,107, ,221, ,460,958 1,727,083, , , , ,050 48,633 1,510,612 13,378,997 26,694,232 1,715,278,766 備供出售金融資產 - 債務工具 198,432, ,558-60, ,691, ,691,965 持有至到期日金融資產 - 債務工具 279,246,571 25, , ,291, ,291,168 其他資產 84, , ,107 1,342, ,608 3,034 1,345,337 合計 $1,908,232,562 $ 366,521,482 $231,017,323 $ 114,953,139 $ 322,467,104 $2,943,191,610 $ 752,611 $ 150,341 $ 361,092 $ 204,562 $ 70,223 $ 1,538,829 $ 14,574,253 $ 28,128,210 $ 2,931,176,482 a. 依本行及子行就資產內部評等之相關規範, 本行及子行民國 106 及 105 年 12 月 31 日投資於健全等級以上之債務工具比率分別為 99.71% 及 99.07% b. 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日本行及子行存放及拆放同業款項屬健全等級之比率為 98.45% 及 99.15% c. 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日本行及子行之放款屬健全等級比率分別為 41.27% 及 43.68% d. 本行及子行之貼現及放款皆已依循授信相關作業規範及法令規定, 採用內部信用評等 ( 分 ) 表予以分類 e. 本行及子行之貼現及放款皆已依循授信相關作業規範及法令規定, 採用內部模型評等或評等 ( 分 ) 表予以分類 採用內部模型評等可再分為健全 良好 尚可及薄弱四大類, 其違約機率可與 Standard & Poor's 之評等對應 ; 另無評等部分係以評等 ( 分 ) 表進行 分類之暴險, 尚未對應違約機率, 主要為主權國家 銀行及海外分行客戶之暴險 本行對於主權國家及銀行採合格外部評等為品質控管工具, 對於海外分行客戶則以評等 ( 分 ) 表進行分類 131 財務概況 131

136 (2) 本行及子行已逾期惟未減損金融資產帳齡分析 借款人處理過程延誤或其他行政管理原因均可能造成金融資產逾期惟未減損之狀況, 根據本行採用之資產評估內部管理 規則, 逾期 90 天以內通常不視為減損, 除非有客觀證據顯示減損, 極少狀況下會有逾期 90 天以上惟未減損 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 逾期 1 個月以內 逾期 1~3 個月 逾期 3~6 個月 逾期 6 個月以上 合計 應收款項 $ 14,227 $ 6,934 $ - $ - $ 21,161 貼現及放款 - 政府機關 44, ,049 - 企業及商業 48,662 97, ,677 - 個人 2,087, ,087,365 合 計 $ 2,194,303 $ 103,949 $ - $ - $ 2,298, 年 12 月 31 日 逾期 1 個月以內 逾期 1~3 個月 逾期 3~6 個月 逾期 6 個月以上 合計 應收款項 $ 20,126 $ 8,091 $ - $ - $ 28,217 貼現及放款 - 企業及商業 314,767 45, ,771 - 個人 1,150, ,150,841 合 計 $ 1,484,963 $ 53,866 $ - $ - $ 1,538,829 (3) 本行及子行已減損放款之呆帳準備分析 財務概況 未減損 放款總額已減損 106 年 12 月 31 日 呆帳準備 個別方 式評估 組合方式評估 個別方式評估 組合方式評估 合計 個別方式評估組合方式評估 合計 放款淨額 單位 : 新臺幣仟元 呆帳準備占已減損放款 % 中華民國 $ - $ 1,332,698,395 $ 9,848,528 $ 786,023 $ 1,343,332,946 $ 1,650,536 $ 19,323,124 $ 20,973,660 $ 1,322,359, 亞太地區 - 285,696,724 1,386,692 6, ,089, ,413 4,117,269 4,448, ,641, 北美洲 - 67,656, ,114-67,929,307 46, ,859 1,022,860 66,906, 其他 - 88,263,062 3,724, ,943 92,164, ,768 1,281,535 1,910,303 90,253, 合計 $ - $ 1,774,314,374 $ 15,232,401 $ 969,486 $ 1,790,516,261 $ 2,656,718 $ 25,698,787 $ 28,355,505 $ 1,762,160,756 未減損 放款總額已減損 105 年 12 月 31 日 呆帳準備 個別方 式評估 組合方式評估 個別方式評估 組合方式評估 合計 個別方式評估 組合方式評估 合計 放款淨額 呆帳準備占已減損放款 % 中華民國 $ - $ 1,261,478,161 $ 10,588,311 $ 728,542 $ 1,272,795,014 $ 2,383,636 $ 17,338,574 $ 19,722,210 $ 1,253,072, 亞太地區 - 275,312, ,184 8, ,221, ,756 3,781,923 4,077, ,143, 北美洲 - 85,663,604 45,974-85,709,578 13,276 1,176,723 1,189,999 84,519,579 2, 其他 - 106,139,662 1,093,357 14, ,247, ,136 1,458,208 1,704, ,543, 合 計 $ - $ 1,728,594,001 $ 12,627,826 $ 751,171 $ 1,741,972,998 $ 2,938,804 $ 23,755,428 $ 26,694,232 $ 1,715,278, 承受擔保品管理政策 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日合併資產負債表之其他資產項下承受擔保品帳面金額皆為 $0 元, 依銀行法規定, 銀行承受擔保品應自取得之日起四年內處分, 但經主管機關核准者, 不在此限 Annual Report 2017

137 8. 公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項 (1) 逾期放款 逾期帳款資產品質 年月 業務別項目 企業金融 消費金融 逾期放款金額 ( 說明 1) 放款總額 106 年 12 月 31 日 逾放比率 ( 說明 2) 備抵呆帳金額 單位 : 新臺幣仟元,% 備抵呆帳覆蓋率 ( 說明 3) 擔保 $ 1,128,319 $ 645,095, % $ 9,782, % 無擔保 536, ,683, % 12,510, % 住宅抵押貸款 ( 說明 4) 472, ,978, % 4,579, % 現金卡 小額純信用貸款 ( 說明 5) ,654, % 169, % 其他 ( 說明 6) 擔保 132,076 88,979, % 1,311, % 無擔保 , % 1, % 放款業務合計 $ 2,270,394 $1,790,516, % $ 28,355, % 逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率 信用卡業務 $ 9,460 $ 4,840, % $ 47, % 無追索權之應收帳款承購業務 ( 說明 7) $ - $ 33,152,887 - $ 497,293 - 年月 業務別項目 企業金融 消費金融 逾期放款金額 ( 說明 1) 放款總額 105 年 12 月 31 日 逾放比率 ( 說明 2) 備抵呆帳金額 單位 : 新臺幣仟元,% 備抵呆帳覆蓋率 ( 說明 3) 擔保 $ 653,250 $ 662,796, % $ 9,911, % 無擔保 741, ,542, % 11,256, % 住宅抵押貸款 ( 說明 4) 360, ,248, % 4,232, % 現金卡 小額純信用貸款 ( 說明 5) 453 9,683, % 133, % 其他 ( 說明 6) 擔保 93,991 83,537, % 1,157, % 無擔保 , % 2, % 放款業務合計 $ 1,850,364 $1,741,972, % $ 26,694, % 逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率 信用卡業務 $ 8,354 $ 4,431, % $ 47, % 無追索權之應收帳款承購業務 ( 說明 7) $ - $ 36,988,054 - $ 555,759 - 說明 : 財務概況 逾期放款係依 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定之列報逾期放款金額; 信用卡逾期帳款係依民國 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 號函所規定之逾期帳款金額 2 逾期放款比率 = 逾期放款 放款總額 ; 信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 應收帳款餘額 3 放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 逾放金額 ; 信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 逾期帳款金額 4 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的, 提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者 5 小額純信用貸款係指須適用民國 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 號函規範且非屬信用卡 現金卡之小額純信用貸款 6 消費金融 其他 係指非屬 住宅抵押貸款 現金卡 小額純信用貸款 之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款, 不含信用卡 7 無追索權之應收帳款業務依民國 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 號函規定, 俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內, 列報逾期放款

138 (2) 免列報逾期放款或逾期帳款 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 免列報逾期放款總餘額 免列報逾期應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額 ( 說明 a) $ - $ - 債務清償方案及更生方案依約履行 ( 說明 b) 350 2,728 合計 $ 350 $ 2,728 財務概況 年 12 月 31 日 免列報逾期放款總餘額 免列報逾期應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額 ( 說明 a) $ - $ - 債務清償方案及更生方案依約履行 ( 說明 b) 377 3,017 合計 $ 377 $ 3,017 說明 : (a) 依民國 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第 號函, 有關經 中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協 商機制 通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定, 所應補充揭露之事項 (b) 依 97 年 9 月 15 日金管銀 ( 一 ) 字第 號函 105 年 9 月 20 日金管銀法字第 號函, 有關銀 行辦理 消費者債務清理條例 前置協商 前置調解 更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定, 所應補充揭露之 事項 (3) 本行及子行授信風險集中情形 單位 : 新臺幣仟元,% 年度 106 年 12 月 31 日 排名 ( 說明 a) 公司或集團企業所屬行業別 ( 說明 b) 授信總餘額 ( 說明 c) 占本期淨值比例 (%) 1 A 公司 鐵路運輸業 $ 51,663, % 2 B 集團 不動產開發業 37,925, % 3 C 集團 未分類其他金融服務業 35,881, % 4 D 集團 未分類其他金融服務業 25,120, % 5 E 集團 航空運輸業 22,840, % 6 F 集團 鋼鐵軋延及擠型業 18,748, % 7 G 集團 未分類其他金融服務業 16,338, % 8 H 集團 綿毛紡紗業 15,559, % 9 I 集團 海洋水運業 14,966, % 10 J 集團 不動產開發業 11,612, % 年度排名 ( 說明 a) 公司或集團企業所屬行業別 ( 說明 b) 105 年 12 月 31 日 授信總餘額 ( 說明 c) 單位 : 新臺幣仟元,% 占本期淨值比例 (%) 1 A 公司 鐵路運輸業 $ 59,062, % 2 B 集團 石油及煤製品製造業 43,746, % 3 C 集團 航空運輸業 21,405, % 4 D 集團 未分類其他金融服務業 20,626, % 5 E 集團 鋼鐵軋延及擠型業 19,074, % 6 F 集團 未分類其他金融服務業 17,930, % 7 G 集團 其他綜合商品零售業 17,355, % 8 H 集團 投資顧問業 17,296, % 9 I 集團 不動產開發業 15,888, % 10 J 集團 海洋貨運承攬業 15,184, % 說明 : (a) 依對授信戶之授信總餘額排序, 列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶授信總餘額, 若該授信戶係屬集團企 業者, 將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示, 並以 代號 加 行業別 之方式揭露 如 A 公司 ( 或集團 ) 液晶面板及其組件製造業, 若為集團企業, 揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別, 行業別依主計處之行業標 準分類填列至 細類 之行業名稱 (b) 集團企業係指符合 臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定 第六條之定義者 (c) 授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯 出口押匯 貼現 透支 短放 短擔 應收帳款融資 中放 中擔 長放 長擔 催收款項 ) 買入匯款 無追索權之應收帳款承購 應收承兌票款及保證款項餘額合計數 Annual Report 2017

139 ( 四 ) 流動性風險 1. 流動性風險定義及來源 本行及子行對流動性風險之定義係指無法於債務到期時履行償付義務, 例如應付存款人提款 借款到期還款等, 或無法在一定期間內以合理成本取得資金以支應資產增加等之風險 2. 流動性風險管理程序及衡量方法 本行及子行以金融相關業務為主, 尤重資金流動性之管理, 管理目標為 (1) 符合主管機關流動性指標的規定 (2) 依據業務發展 計畫, 維持合理的流動性, 確保可以應付日常所有支付義務及業務成長需求, 並具備充足之高流動性資產及緊急向外融通能 力, 以因應緊急狀況 本行及子行財務部門負責日常資金流動性之管理, 依 ( 常務 ) 董事會核定之限額, 控管流動性風險, 執行資金調度交易, 隨時 將資金流動性情形報告管理階層 管理部門定期向資金審議委員會 風險管理委員會及 ( 常務 ) 董事會報告流動性風險之監控 情形, 並定期執行流動性壓力測試, 確保資金足以因應資產增加或履行到期義務 本行及子行每日均密切監控資金來源及用途期間缺口以及流動性相關風險之管理, 未來現金流量的推測係以金融負債合約到 期日及金融資產預期收現日為依據, 亦考量放款額度使用 保證及承諾等或有負債實際動用資金程度 可用於支應到期債務及放款承諾之資產包括現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 透過損益按公允價值衡量之金融資 產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產及其他金融資產支應未預 期之現金流出 本行及子行流動性風險管理政策包括 : (1) 必須維持可以立即支付所有付款義務之信用及能力 (2) 維持穩健的資產負債結構以確保中長期流動性安全 (3) 分散資金來源, 吸收穩定的核心存款避免依賴大額存款 (4) 避免潛在損失風險意外造成資金成本上升及資金調度壓力 (5) 到期日配合管理, 確保短期資金流入大於流出 (6) 維持監理機關規定之流動性比率 (7) 持有高品質高流動性資產 (8) 持有之金融商品注意流通性 安全性及多樣化 (9) 本行及子行均擬有資金緊急應變計畫, 定期檢討 (10) 本行及子行海外分支機構, 必須遵守本國及當地國監理機關相關之規定, 若有不同則從嚴辦理 3. 非衍生性金融資產及金融負債到期日分析 下表按財務報導日至合約到期日之剩餘期限, 列示本行及子行為管理流動性風險而持有非衍生性金融資產及負債之現金流入 及流出分析 本行及子行資金到期日缺口分析 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 主要到期資金流入現金及約當現金 $ 91,177,364 $ 34,611,153 $ 8,870,415 $ 3,342,635 $ - $ - $ 138,001,567 存放央行及拆借銀行同業 498,655,666 67,103,158 2,658,663 1,113, ,531,138 透過損益按公允價值衡量之金融資產 1,261,128 1,352,128 1,980,436 6,516,993 23,815,089 5,193,600 40,119,374 附賣回票券及債券投資 1,698, ,698,567 應收款項 55,147,588 21,596,208 6,312,004 10,553, , ,831,969 貼現及放款 109,589, ,098, ,833, ,185, ,639, ,928,145 1,898,273,229 備供出售金融資產 69,215,384 17,995,955 13,777,486 19,913, ,193,287 95,885, ,980,702 持有至到期日金融資產 137,155,603 48,257,467 58,352,020 21,100,795 17,972, , ,145,547 其他金融資產 ,385-4,830 8,918 合計 963,901, ,014, ,784, ,728, ,842, ,319,427 3,385,591,011 主要到期資金流出央行及銀行同業存款 325,266,681 4,192,524 3,453,710 5,846,754 31,623, , ,055,620 央行及同業融資 29,651,125 3,640, , ,460,296 透過損益按公允價值衡量之金融負債 6,885,190 1,188-2,313 16,062 8,125 6,912,878 附買回票券及債券負債 589, , ,352 應付款項 54,975,325 3,692,390 1,450,748 4,290, ,344 5,679,276 70,294,721 存款及匯款 502,451, ,176, ,807, ,504, ,424,724 18,535,697 2,405,899,443 應付金融債券 - 83,300 4,913,940 8,027,980 13,920,590-26,945,810 其他金融負債 6,216,352 1,765,124 19,376 5, , ,819 8,980,047 其他負債 227, , ,017 1,589, ,724,103 合計 926,262, ,264, ,267, ,266, ,443,468 25,616,749 2,927,121,270 期距缺口 $ 37,638,941 ($ 5,249,656 ) $ 78,517,144 ($ 151,538,497 ) ($ 61,600,869 ) $ 560,702,678 $ 458,469,741 財務概況 135

140 主要到期資金流入 105 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上合計 現金及約當現金 $ 45,378,115 $ 35,001,901 $ 8,024,994 $ 2,123,915 $ - $ - $ 90,528,925 存放央行及拆借銀行同業 475,112,300 53,732,255 9,009,059 2,638, ,491,780 透過損益按公允價值衡量之金融資產 5,647,992 1,203, ,142 2,750,877 29,881,502 3,071,449 43,105,335 附賣回票券及債券投資 4,256, ,256,613 應收款項 56,280,422 23,534,494 5,932,201 8,506, , ,598,714 貼現及放款 78,899, ,537, ,351, ,420, ,684, ,975,036 1,849,868,416 備供出售金融資產 38,609,557 15,239,037 9,589,614 15,620, ,720,173 76,434, ,212,685 持有至到期日金融資產 127,391,787 34,719,381 24,655,088 68,974,861 24,181,450 6, ,929,257 其他金融資產 1,409 2,818 2,818 9,863-5,608 22,516 合計 831,577, ,970, ,115, ,045, ,812, ,493,185 3,200,014,241 主要到期資金流出央行及銀行同業存款 336,305,752 6,623,886 5,733,263 6,239,878 30,516, , ,068,491 央行及同業融資 27,677,843 7,304,654 4,991, ,974,427 透過損益按公允價值衡量之金融負債 8,237,292 1,187-3,313 16,875 12,500 8,271,167 附買回票券及債券負債 170, , ,888 應付款項 54,266,812 4,018,201 1,703,901 3,467, ,167 5,679,352 69,440,819 存款及匯款 394,197, ,587, ,869, ,713, ,895,914 17,860,493 2,190,124,408 應付金融債券 - 83, ,940 10,585,570 26,945,810-37,828,620 其他金融負債 6,190,044 1,875,248 6,792 2, , ,940 8,592,619 其他負債 127, , , , ,525,090 合計 827,173, ,022, ,773, ,901, ,971,635 24,428,571 2,742,270,529 期距缺口 $ 4,403,976 ($ 55,051,484 ) $ 58,341,857 ($ 126,856,088 ) $ 32,840,837 $ 544,064,614 $ 457,743,712 財務概況 衍生工具資產及負債到期日結構分析 (1) 以淨額結算交割之衍生工具 本行及子行之以淨額結算交割之衍生工具包括 : A. 外匯衍生工具 : 外匯選擇權 無本金交割遠期外匯 B. 利率衍生工具 : 遠期利率協議 利率交換 資產交換 利率選擇權 債券選擇權 利率期貨 C. 信用衍生工具 : 信用違約交換 (CDS) D. 權益衍生工具 : 股票選擇權 E. 其他 : 混合型商品 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 外匯衍生工具流入 $ 157,614 $ 18,477 $ 19,054 $ 13,752 $ - $ - $ 208,897 流出 146,250 14,708 16,044 12, ,670 利率衍生工具流入 40, , , ,380 3,184,282 5,250,370 9,441,696 流出 94, , , ,617 2,309,459 3,411,216 6,424,540 信用衍生工具流入 - 50,626 47,985 80, , ,807 流出 流入合計 $ 198,596 $ 194,192 $ 277,632 $ 724,646 $ 3,460,964 $ 5,250,370 $ 10,106,400 流出合計 $ 240,516 $ 138,983 $ 222,751 $ 291,285 $ 2,309,459 $ 3,411,216 $ 6,614,210 單位 : 新臺幣仟元 105 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 外匯衍生工具流入 $ 278,109 $ 21,204 $ 217,171 $ 193,270 $ 607 $ - $ 710,361 流出 275,216 16, , , ,129 利率衍生工具流入 104, , , ,552 3,556,882 4,957,305 9,790,667 流出 119, , , ,088 2,955,843 21,449,704 25,401,372 信用衍生工具流入 - 74,301 75, , , ,101 流出 流入合計 $ 382,249 $ 253,463 $ 523,026 $ 1,113,836 $ 4,072,250 $ 4,957,305 $ 11,302,129 流出合計 $ 394,744 $ 151,314 $ 425,897 $ 698,999 $ 2,955,843 $ 21,449,704 $ 26,076,501 Annual Report 2017

141 (2) 以總額結算交割之衍生工具 本行及子行之以總額結算交割之衍生工具包括 : A. 外匯衍生工具 : 遠期外匯 B. 利率衍生工具 : 換匯換利 貨幣交換 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 外匯衍生工具流入 $ 27,223,858 $ 12,766,317 $ 6,696,367 $ 2,581,317 $ 1,371,641 $ - $ 50,639,500 流出 27,159,553 12,700,082 6,622,980 2,567,709 1,341,572-50,391,896 利率衍生工具流入 371,875, ,999,593 78,682,742 20,305,658 1,367, ,230,917 流出 372,274, ,200,579 78,277,632 19,946,846 1,358, ,058,486 流入合計 $ 399,099,714 $ 175,765,910 $ 85,379,109 $ 22,886,975 $ 2,738,709 $ - $ 685,870,417 流出合計 $ 399,434,521 $ 174,900,661 $ 84,900,612 $ 22,514,555 $ 2,700,033 $ - $ 684,450,382 單位 : 新臺幣仟元 105 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 外匯衍生工具流入 $ 30,197,850 $ 18,201,973 $ 7,524,575 $ 2,406,361 $ 511,877 $ - $ 58,842,636 流出 30,211,238 18,192,363 7,553,978 2,422, ,424-58,895,942 利率衍生工具流入 284,272, ,606,566 73,320,045 34,026,932 32, ,258,550 流出 282,968, ,045,158 73,151,435 33,799,850 29, ,994,365 流入合計 $ 314,470,430 $ 180,808,539 $ 80,844,621 $ 36,433,293 $ 544,304 $ - $ 613,101,186 流出合計 $ 313,179,472 $ 180,237,521 $ 80,705,413 $ 36,222,789 $ 545,112 $ - $ 610,890, 表外項目到期分析單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上合計不可撤銷之承諾 $ 1,778,198 $ 132,777 $ 64,358,929 $ 4,927,631 $ 19,987,704 $ 77,612,020 $ 168,797,259 財務保證合約 51,862,977 60,001,331 33,697,291 77,828,638 19,169, , ,153,847 合計 $ 53,641,175 $ 60,134,108 $ 98,056,220 $ 82,756,269 $ 39,157,286 $ 78,206,048 $ 411,951, 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上合計不可撤銷之承諾 $ 559,687 $ 969,790 $ 58,619,353 $ 8,386,759 $ 25,266,226 $77,985,498 $ 171,787,313 財務保證合約 48,952,334 58,435,802 40,052,670 88,858,404 20,169, , ,027,894 合計 $ 49,512,021 $ 59,405,592 $ 98,672,023 $ 97,245,163 $ 45,436,108 $78,544,300 $ 428,815,207 財務概況 137 a. 表外項目包括不可撤銷之承諾及財務保證合約 b. 不可撤銷之承諾包括 : 不可撤銷約定融資額度及信用卡授信承諾 c. 財務保證合約係指已開出之保證及信用狀金額 6. 租賃合約承諾到期分析 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 1 年以內 1 年至 5 年 5 年以上 合計 租賃合約承諾 - 不可取消營業租賃給付 $ 510,292 $ 810,916 $ 590,893 $ 1,912,101 - 不可取消營業租賃收入 164, , ,981 淨給付 $ 345,709 $ 664,518 $ 590,893 $ 1,601, 年 12 月 31 日 1 年以內 1 年至 5 年 5 年以上 合計 租賃合約承諾 - 不可取消營業租賃給付 $ 460,271 $ 775,081 $ 627,779 $ 1,863,131 - 不可取消營業租賃收入 159, ,063 6, ,688 淨給付 $ 300,351 $ 570,018 $ 621,074 $ 1,491,443

142 7. 公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項 (1) 本行新臺幣到期日期限結構分析表 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 合計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至一年 一年以上 主要到期資金流入 $ 1,884,008,321 $ 187,833,304 $ 208,337,785 $ 237,385,104 $ 248,521,534 $ 177,816,984 $ 824,113,610 主要到期資金流出 2,474,105, ,173, ,794, ,681, ,744, ,264,908 1,085,445,960 期距缺口 ($ 590,097,392 ) $ 59,659,548 ( $ 27,456,680 ) ( $ 74,296,601 ) ($ 35,223,385 ) ($ 251,447,924 ) ($ 261,332,350 ) 105 年 12 月 31 日 合計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至一年 一年以上 主要到期資金流入 $ 1,755,269,500 $ 168,414,595 $ 180,071,201 $ 191,975,919 $ 198,777,659 $ 202,400,836 $ 813,629,290 主要到期資金流出 2,437,483, ,575, ,464, ,729, ,651, ,489,585 1,098,571,931 期距缺口 ($ 682,214,330 ) $ 58,838,746 $ 6,606,403 ( $ 106,754,049 ) ($ 76,874,040 ) ($ 279,088,749 ) ($ 284,942,641 ) (2) 本行美金到期日期限結構分析表 單位 : 美金仟元 106 年 12 月 31 日 合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至一年 一年以上 主要到期資金流入 $ 56,886,477 $ 26,657,714 $ 8,343,873 $ 3,766,739 $ 2,154,972 $ 15,963,179 主要到期資金流出 66,821,302 26,582,615 9,076,199 5,419,476 6,325,843 19,417,169 期距缺口 ($ 9,934,825 ) $ 75,099 ($ 732,326 ) ($ 1,652,737 ) ($ 4,170,871 ) ($ 3,453,990 ) 財務概況 年 12 月 31 日 合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至一年 一年以上 主要到期資金流入 $ 49,616,397 $ 19,875,115 $ 7,124,975 $ 3,407,806 $ 2,521,586 $ 16,686,915 主要到期資金流出 61,855,679 22,461,490 8,469,306 5,147,899 6,649,376 19,127,608 期距缺口 ($ 12,239,282 ) ($ 2,586,375 ) ($ 1,344,331 ) ($ 1,740,093 ) ($ 4,127,790 ) ($ 2,440,693 ) 1. 係指全行美金之金額 2. 海外資產占全行資產總額百分之十以上者, 應另提供補充性揭露資訊 (3) 海外分行美金到期日期限結構分析表 單位 : 美金仟元 106 年 12 月 31 日 合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至一年 一年以上 主要到期資金流入 $ 20,412,248 $ 11,517,700 $ 2,516,467 $ 753,350 $ 1,009,933 $ 4,614,798 主要到期資金流出 21,991,414 10,855,576 1,066, , ,492 8,675,142 期距缺口 ($ 1,579,166 ) $ 662,124 $ 1,449,643 $ 25,970 $ 343,441 ( $ 4,060,344 ) 單位 : 美金仟元 105 年 12 月 31 日 合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至一年 一年以上 主要到期資金流入 $ 19,234,224 $ 10,148,675 $ 2,547,692 $ 790,346 $ 825,862 $ 4,921,649 主要到期資金流出 21,533,211 10,478,428 1,219, , ,041 8,173,072 期距缺口 ($ 2,298,987 ) ($ 329,753 ) $ 1,328,595 ($ 54,227 ) $ 7,821 ($ 3,251,423 ) ( 五 ) 市場風險 1. 市場風險之定義市場風險是指本行及子行因承擔市場價格變動 ( 如 : 市場利率 匯率 股價及商品價格之變動 ) 造成對銀行資產負債表內及表外部位可能產生之損失 2. 市場風險管理之目的本行及子行市場風險管理目的在將風險限制於可容忍之範圍內, 避免金融商品市場價格之波動影響未來收益及資產負債之價值 3. 市場風險管理之政策與程序 ( 常務 ) 董事會決定風險容忍度 部位限額 損失限額等 市場風險管理分為交易簿及銀行簿控管 ; 交易簿操作主要為交易目的或對交易簿部位進行避險, 而持有之部位, 銀行金融商品交易政策採背對背操作原則, 銀行簿則以持有至到期為主並採取避險措施 Annual Report 2017

143 4. 市場風險管理流程 (1) 本行市場風險管理目標由財務部及風險控管處分別擬訂, 風險控管處彙整後提報兆豐金控風險管理委員會與本行董事會核定 (2) 風險控管處每日編製市場風險各類金融商品部位及損益表, 並定期彙總有價證券投資及衍生性商品操作績效評估提報 ( 常務 ) 董事會, 俾 ( 常務 ) 董事會了解本行有價證券投資及衍生性商品操作之風險控管情形 風險控管處每日彙總分析全行各類金融商品之部位 評估損益 敏感性風險因子等, 另每月進行壓力測試 檢視壓力測試限額等, 俾高階管理階層了解全行市場風險暴險狀況 5. 市場風險衡量及控管原則 (1) 本行市場風險報告之內容含括利率 匯率 權益證券與信用違約交換 (CDS) 等商品之部位及損益評估 各項交易均有限額及停損規定, 並依本行相關規定呈報核准階層 交易如達停損限額應立即執行 ; 倘不執行停損, 交易單位須專案敘明不停損理由與因應方案等, 呈報高階管理階層核定, 並定期向 ( 常務 ) 董事會報告 (2) 對於衍生性金融商品之交易員 交易室及非避險性部位 : 每日評估 ; 避險性部位 : 期貨每日評估, 其他商品則每月評估二次 (3) 利用 SUMMIT 及 DW 資訊系統及在市場風險管理方面提供即時額度管理 每日損益評估及敏感性風險因子分析 每月壓力測試計算等功能 6. 交易簿風險管理之政策與程序本行及子行均每日監控交易簿部位 暴險變化 及各類限額包括各交易室 交易員 商品線等限額之執行狀況 交易簿各項金融商品之評價如有市價, 每日至少一次以有獨立來源且可容易取得之資訊進行評估 ; 如為模型評價, 審慎採用數理模型評價, 並定期檢討評估模型評價之假設與參數 風險衡量方法為敏感度分析 本行每月以利率上升 1% 權益證券市場指數下跌 15% 匯率上升 3% 及信用利差上升 100 點情境下, 對本行及子行利率 匯率 權益證券及信用違約交換 (CDS) 等相關金融商品進行壓力測試, 並定期於風險管理委員會提出報告 7. 交易簿利率風險管理交易簿利率風險係指因利率不利變動, 致所持有之利率商品價值下跌, 造成財務損失 主要商品包括與利率相關之有價證券及衍生性工具 本行及子行利率商品交易以避險交易為主 操作單位判斷利率走勢及各國家風險, 依核定之最低投資標準過濾發行人信用 財務狀況, 慎選標的 本行依經營策略與市場狀況, 訂定交易簿交易限額與停損限額 ( 包括交易室 交易員 交易商品 交易對象 日中與隔夜等限額 ), 每月以 DV01 值衡量投資組合受到利率風險影響的程度 8. 銀行簿利率風險管理銀行簿利率風險主要來自於資產負債到期日或重訂價日不相配合, 以及資產及負債所依據之基準利率變動不一致 本行及子行以利率敏感性資產及負債期間錯配為主要之利率風險來源 由於本行及子行存在利率敏感性缺口, 市場利率波動對盈餘及現金流量造成或好或壞之影響 本行主要採用重訂價缺口分析管理銀行簿利率風險, 利率重訂價缺口分析可以估算在一定期間內將到期之孳息資產及重新訂價之付息負債的差額, 並衡量利率變動對淨利息收入的影響 該分析假設資產負債結構不變, 且利率曲線平行移動, 未考慮客戶行為 基差風險 及債券提前償還之選擇權特性 本行及子行除計算本年度淨利息收入之變動, 並監控淨利息收入變動對本年度淨利息收入預算之比例 本行及子行每月分析及監控利率風險部位限額與各項利率風險管理指標, 如有風險管理指標逾越限額, 須提出因應方案, 分析及監控結果定期陳報資金審議委員會 風險管理委員會 董事會 財務概況 外匯風險管理外匯風險係指兩種不同幣別在不同時間轉換所造成之損益 本行及子行外匯風險主要源自於即期 遠期外匯及外匯選擇權等衍生工具業務, 由於外匯交易大多以當日軋平客戶部位為原則, 因此外匯風險相對不大 為控管交易簿之外匯交易風險, 本行及子行針對交易室 交易員等均訂有操作限額及停損限額, 並訂有年度最大損失限額, 將損失控制在可承受的範圍內

144 10. 本行及子行外匯風險缺口 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 美元 澳幣 人民幣 歐元 日圓 資產現金及約當現金 $ 78,035,329 $ 524,540 $ 21,568,006 $ 3,641,671 $ 19,664,594 存放央行及拆借銀行同業 464,400,136 1,848,048 6,408, ,202 22,644,647 透過損益按公允價值衡量之金融資產 30,939,076 3,184, ,157 1,368 應收款項 31,881,245 7,686,002 1,582, ,176 1,928,689 貼現及放款 470,566,619 46,818,900 15,803,835 21,447,658 28,518,461 備供出售金融資產 52,570,567 68,676,711 17,242,410 4,158,860 - 持有至到期日金融資產 22,412,975 1,513,814 3,923, , ,368 其他資產 2,263,405 32,530 85,385 57,535 61,145 資產合計 1,153,069, ,285,314 66,614,300 30,833,840 73,082,272 負債 央行及金融同業存款 324,204,355 2,007,669 4,894,036 1,818,821 26,335,065 央行及同業融資 33,457, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 7,841,121 8, ,123 1,461 附買回票券及債券負債 - 461, 應付款項 16,751, , , ,222 1,810,574 本期所得稅負債 199,276-43,713 48, ,550 存款及匯款 866,530,769 37,581,977 95,858,190 31,147,010 28,192,669 其他負債 6,544,922 1,889, , , ,718 負債合計 1,255,529,878 42,227, ,578,821 34,552,352 56,783,037 表內外匯缺口 ( $ 102,460,526) $ 88,058,159 ($ 35,964,521) ($ 3,718,512 ) $ 16,299,235 表外承諾項目 $ 62,735,767 $ 915,439 $ 1,774,825 $ 11,643,677 $ 3,102,882 財務概況 140 臺幣兌換匯率 單位 : 新臺幣仟元 105 年 12 月 31 日 美元 澳幣 人民幣 歐元 日圓 資產現金及約當現金 $ 49,703,544 $ 310,135 $ 10,445,992 $ 3,678,163 $ 12,041,669 存放央行及拆借銀行同業 424,434, ,861 13,878,641 1,700,832 22,568,162 透過損益按公允價值衡量之金融資產 37,811,904 2,240, ,930 2,252 應收款項 32,920,147 5,151,369 1,303,214 1,010,405 1,840,866 貼現及放款 485,835,591 40,866,161 12,683,762 20,649,860 33,179,147 備供出售金融資產 52,314,756 49,517,024 15,183,326 4,441,860 - 持有至到期日金融資產 22,064,690 1,527,971 4,109, , ,970 其他資產 970,839 32,161 80,774 61,968 54,255 資產合計 1,106,055, ,402,010 57,685,937 32,232,220 69,963,321 負債央行及金融同業存款 320,340,353 3,462,822 5,652,241 2,408,881 22,514,259 央行及同業融資 39,974, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 10,363,477 13, ,402 3,222 應付款項 13,873, , , ,837 1,905,729 本期所得稅負債 212,916-41,114 64, ,276 存款及匯款 776,913,967 29,935,501 82,258,183 28,837,557 29,034,895 其他負債 5,923,470 1,225,396 1,387, , ,582 負債合計 1,167,601,858 34,879,525 90,126,886 32,656,549 53,956,963 表內外匯缺口 ( $ 61,546,193) $ 65,522,485 ($ 32,440,949) ($ 424,329 ) $ 16,006,358 表外承諾項目 $ 75,718,179 $ 1,400,585 $ 2,278,564 $ 11,527,929 $ 3,337,466 臺幣兌換匯率 權益證券風險管理本行因自營 造市 策略等需要, 在法令規定範圍內持有權益證券, 其市場風險包含因個別權益證券價格變動所產生之個別風險, 及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險 投資操作小組依標的公司之基本面及市場交易面等條件考量, 以選擇流動性高之績優成長股票為主, 擬訂投資價位, 經投資審議委員會核定後, 交易員於核定價格上限內, 視情況買入 每日買賣紀錄 投資組合明細及損益概況均須向負責階層報告, 每月並以 β 值衡量投資組合受到系統風險影響的程度 訂有停損 預警及例外管理規定, 以及對持有個股 產業集中度之限額控管 Annual Report 2017

145 12. 敏感度分析 本行及子行金融商品 ( 含交易簿及非交易簿 ) 敏感性分析 單位 : 新臺幣仟元 民國 106 年 12 月 31 日主要風險 變動幅度 影響說明損益權益 外匯風險 新臺幣兌美金 日元 歐元及其他各幣別升值 1% ( $ 51,576 ) $ - 外匯風險 新臺幣兌美金 日元 歐元及其他各幣別貶值 1% 51,576 - 利率風險 主要利率上升 1BPS 3,293 ( 58,801 ) 利率風險 主要利率下降 1BPS ( 3,293 ) 58,801 權益證券風險 臺灣集中市場加權指數下跌 1% ( 43,918 ) ( 30,452 ) 權益證券風險 臺灣集中市場加權指數上升 1% 43,918 30,452 民國 105 年 12 月 31 日主要風險 變動幅度 影響說明損益權益 外匯風險 新臺幣兌美金 日元 歐元及其他各幣別升值 1% ( $ 33,095 ) $ - 外匯風險 新臺幣兌美金 日元 歐元及其他各幣別貶值 1% 33,095 - 利率風險 主要利率上升 1BPS 5,912 ( 34,424 ) 利率風險 主要利率下降 1BPS ( 5,912 ) 34,424 權益證券風險 臺灣集中市場加權指數下跌 1% ( 28,860 ) ( 51,504 ) 權益證券風險 臺灣集中市場加權指數上升 1% 28,860 51, 公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項 本行利率敏感性資產負債分析表 ( 新臺幣 ) 106 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元,% 項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 超過 1 年 合計 利率敏感性資產 $ 529,230,345 $ 940,173,141 $ 19,231,002 $ 93,939,541 $ 1,582,574,029 利率敏感性負債 498,686, ,370,550 90,374,554 19,925,814 1,298,357,216 利率敏感性缺口 $ 30,544,047 $ 250,802,591 ( $ 71,143,552 ) $ 74,013,727 $ 284,216,813 淨值 $ 251,183,190 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 % 本行利率敏感性資產負債分析表 ( 新臺幣 ) 105 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元,% 項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 超過 1 年 合計 利率敏感性資產 $ 481,743,022 $ 853,830,915 $ 61,943,233 $ 65,793,060 $ 1,463,310,230 利率敏感性負債 441,612, ,580,419 92,376,140 36,414,974 1,217,984,435 利率敏感性缺口 $ 40,130,120 $ 206,250,496 ( $ 30,432,907 ) $ 29,378,086 $ 245,325,795 淨值 $ 248,401,446 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 98.76% 說明 : 1. 本表係填寫總行及國內外分支機構新臺幣部分 ( 不含外幣 ) 之金額 2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債 3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債 財務概況 141

146 本行利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 ) 106 年 12 月 31 日 單位 : 美金仟元,% 項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 超過 1 年 合計 利率敏感性資產 $ 36,339,034 $ 1,048,181 $ 424,577 $ 341,939 $ 38,153,731 利率敏感性負債 37,432,085 2,088,035 1,361,413-40,881,533 利率敏感性缺口 ( $ 1,093,051 ) ( $ 1,039,854 ) ( $ 936,836 ) $ 341,939 ( $ 2,727,802 ) 淨值 $ 534,498 利率敏感性資產與負債比率 93.33% 利率敏感性缺口與淨值比率 ( % ) 財務概況 142 本行利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 ) 105 年 12 月 31 日 單位 : 美金仟元,% 項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 超過 1 年 合計 利率敏感性資產 $ 31,753,246 $ 917,397 $ 448,358 $ 347,507 $ 33,466,508 利率敏感性負債 32,214,405 1,506,710 1,201,384-34,922,499 利率敏感性缺口 ( $ 461,159 ) ( $ 589,313 ) ( $ 753,026 ) $ 347,507 ( $ 1,455,991 ) 淨值 $ 389,768 利率敏感性資產與負債比率 95.83% 利率敏感性缺口與淨值比率 ( % ) 說明 : 1. 本表係填報總行及國內分支機構 國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額, 不包括或有資產及或有負債項目 2. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 3. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債 ( 六 ) 金融資產及金融負債互抵 本行及子行有適用金管會認可之國際會計準則第 32 號第 42 段之規定互抵之金融工具交易, 與該類交易相關之金融資產及金融 負債係以淨額表達於資產負債表 本行及子行亦有從事未符合公報規定互抵條件, 但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議規範, 如 : 全球附買 回總約定 (global master repurchase agreement) 或類似協議等附買回或反向再買回交易 上述受可執行淨額交割總約定或類似 協議在交易雙方選擇以淨額交割時, 得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割, 若無, 則以總額進行交割 但若交易之一方有 違約之情事發生時, 交易之另一方得選擇以淨額交割 下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊 : 民國 106 年 12 月 31 日 受互抵 可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 說明 於資產負債表中互列報於資產負債表未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 已認列之金融淨額抵之已認列之金之金融資產淨額資產總額 (a) (e)=(c)-(d) 融負債總額 (b) (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 所收取之現金擔保品 衍生工具 $ 3,264,346 $ - $ 3,264,346 $ 1,243,274 $ 66,650 $ 1,954,422 說明 已認列之金融負債總額 (a) 受互抵 可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 於資產負債表中互 列報於資產負債表 未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 抵之已認列之金 之金融負債淨額 設定質押 融資產總額 (b) (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 之現金擔保品 淨額 (e)=(c)-(d) 衍生工具 $ 1,855,204 $ - $ 1,855,204 $ 365,186 $ 13,556 $ 1,476,462 說明 已認列之金融資產總額 (a) 民國 105 年 12 月 31 日 受互抵 可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 於資產負債表中互 列報於資產負債表 未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 抵之已認列之金 之金融資產淨額 融負債總額 (b) (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 所收取之現金擔保品 淨額 (e)=(c)-(d) 衍生工具 $ 3,783,124 $ - $ 3,783,124 $ 1,181,638 $ 866,726 $ 1,734,760 說明 已認列之金融負債總額 (a) 受互抵 可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 於資產負債表中互 列報於資產負債表 未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 抵之已認列之金 之金融負債淨額 設定質押 融資產總額 (b) (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 之現金擔保品 淨額 (e)=(c)-(d) 衍生工具 $ 3,217,540 $ - $ 3,217,540 $ 1,140,092 $ 9,250 $ 2,068,198 註 : 包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品 Annual Report 2017

147 九 資本管理 ( 一 ) 資本管理之目標 1. 本行及子行之合格自有資本應足以因應法令資本需求, 且達到最低法定資本適足率, 此為本行及子行資本管理之基本目標 有關合格自有資本及法定資本之計提計算方式係依主管機關規定辦理 2. 為使本行及子行擁有充足之資本以承擔各種風險, 應就本行及子行所面對之風險組合及其風險特性予以評估所需資本, 藉由 資本分配進行風險管理, 實現資源配置最適化 ( 二 ) 資本管理程序 1. 本行資本適足率之計算及申報依金融監督管理委員會頒定之 銀行資本適足性及資本等級管理辦法 辦理, 以合併基礎計算 資本適足性比率並按時申報相關資訊 2. 子行資本適足率之計算, 其主管機關訂有相關規範者, 從其規範 ; 若無規範者, 則以合格資本淨額除以法定資本需求之比率 為準 ( 三 ) 資本適足率 下表係民國 106 年及 105 年 12 月 31 日依據 銀行資本適足性及資本等級管理辦法 規定計算之資本適足比率 單位 : 新臺幣仟元 年度分析項目 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 普通股權益 $ 255,953,520 $ 249,538,884 自有資本 其他第一類資本 - - 第二類資本 33,131,246 37,575,805 自有資本 289,084, ,114,689 標準法 1,858,660,700 1,851,031,943 信用風險 內部評等法 - - 資產證券化 - 752,163 基本指標法 93,247,425 93,518,150 加權風險性資產總作業風險標準法 選擇性標準法 - - 額 ( 註 1) 進階衡量法 - - 市場風險 標準法 44,747,263 35,868,088 內部模型法 - - 加權風險性資產總額 1,996,655,388 1,981,170,344 資本適足率 ( 註 2) 14.48% 14.49% 普通股權益占風險性資產之比率 12.82% 12.60% 第一類資本占風險性資產之比率 12.82% 12.60% 槓桿比率 7.34% 7.49% 註 1: 本表自有資本 加權風險性資產額及暴險總額應依 銀行資本適足性及資本等級管理辦法 及 銀行自有資本與風險性資產之計算方法說 明及表格 之規定計算 註 2: 年度報表應填列本期及上期資本適足率, 半年度財務報表除揭露本期及上期外, 應增加揭露前一年年底之資本適足率 註 3: 本表應列示如下之計算公式 : (1) 自有資本 = 普通股權益 + 其他第一類資本 + 第二類資本 (2) 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 +( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 12.5 (3) 資本適足率 = 自有資本 加權風險性資產總額 (4) 普通股權益占風險性資產之比率 = 普通股權益 加權風險性資產總額 (5) 第一類資本占風險性資產之比率 =( 普通股權益 + 其他第一類資本 ) 加權風險性資產總額 (6) 槓桿比率 = 第一類資本 暴險總額 註 4: 本表於編製第一季及第三季報告得免予揭露 十 營運部門別資訊 ( 一 ) 一般性資訊 本行及子行以主要營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門 本行及子行目前著重於亞洲及美洲之業務發展 本行及子行所揭露之營運部門主要係以經營銀行法第三條業務所產生之收入為主要收入來源 ( 二 ) 部門損益 資產與負債之資訊本行及子行主要營運決策者主要係著重於全行營運結果, 全行營運結果與本合併財務報告之合併綜合損益表一致, 請參閱合併綜合損益表 ( 三 ) 重要客戶之資訊本行及子行之收入來源分散, 未顯著集中於單一客戶或單一交易相對人進行交易 ( 四 ) 產品別及勞務別之資訊本行及子行所有營運部門之營運結果大部分係來自外部客戶之利息收入, 亦與綜合損益表採相同之衡量基礎衡量 而部門收入來源除來自外部收入外, 亦有部門間依照約定之收入分攤標準合理的分攤內部收支 相關收入餘額組成明細請參詳地區別之資訊 財務概況 143

148 ( 五 ) 地區別之資訊 兆豐國際商業銀行股份有限公司及子公司 地區別財務資訊明細表 單位 : 新臺幣仟元 106 年度 國內 亞洲 ( 註 ) 北美洲 其他國外營運部門 調整及沖銷 合計 來自公司以外客戶之收益 $ 40,513,249 $ 6,238,035 $ 1,525,499 $ 1,985,862 ( $ 286,042 ) $ 49,976,603 來自公司內其他部門收益 1,318,493 ( 528,725 ) ( 170,373 ) ( 637,225 ) 17,830 - 部門淨收益 $ 41,831,742 $ 5,709,310 $ 1,355,126 $ 1,348,637 ( $ 268,212 ) $ 49,976,603 部門損益 $ 20,201,317 $ 4,322,298 ($ 103,001 ) $ 146,169 ( $ 263,741 ) $ 24,303,042 可辨認資產 $ 2,573,944,419 $ $251,044,085 $ 276,082,931 $ 77,015,604 ( $ 9,898,944 ) $ 3,168,188, 年度 國內 亞洲 ( 註 ) 北美洲 其他國外營運部門 調整及沖銷 合計 來自公司以外客戶之收益 $ 41,257,735 $ 5,447,673 ($ 2,735,172 ) $ 1,971,192 ( $ 306,700 ) $ 45,634,728 來自公司內其他部門收益 880,321 ( 362,773 ) ( 66,100 ) ( 440,463 ) ( 10,985 ) - 部門淨收益 $ 42,138,056 $ 5,084,900 ($ 2,801,272 ) $ 1,530,729 ( $ 317,685 ) $ 45,634,728 部門損益 $ 23,659,414 $ 3,658,798 ($ 4,065,506 ) $ 95,076 ( $ 232,414 ) $ 23,115,368 可辨認資產 $ 2,381,099,632 $ $234,193,015 $ 294,029,798 $ 74,456,329 ( $ 9,327,183 ) $ 2,974,451,591 註 : 亞洲地區之金額不包含中華民國 財務概況 144 十一 關係人交易 ( 一 ) 母公司與最終控制者本行及子行由兆豐金融控股股份有限公司控制, 其擁有本行 100% 股份 本行及子行之最終控股公司即為兆豐金融控股股份有限公司 ( 二 ) 關係人之名稱及關係 關係人名稱 關係人簡稱 與本行之關係 兆豐票券金融 ( 股 ) 公司 兆豐票券 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐證券 ( 股 ) 公司 兆豐證券 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐國際證券投資信託 ( 股 ) 公司 兆豐國際投信 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐產物保險 ( 股 ) 公司 兆豐產險 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐資產管理 ( 股 ) 公司 兆豐資產 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐創業投資 ( 股 ) 公司 兆豐創投 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐人身保險代理人 ( 股 ) 公司 兆豐保代 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐國際證券投資顧問 ( 股 ) 公司 兆豐國際投顧 與本行同受兆豐金控控制之企業 兆豐期貨 ( 股 ) 公司 兆豐期貨 與本行同受兆豐金控控制之企業 中華郵政 ( 股 ) 公司 中華郵政 本行之母公司董事 臺灣銀行 ( 股 ) 公司 臺灣銀行 本行之母公司董事 雍興實業 ( 股 ) 公司 雍興實業 本行之子公司 中國物產 ( 股 ) 公司 中國物產 本行之子公司 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 兆豐管顧 本行之子公司 巴哈馬國泰投資開發公司 巴哈馬投資 本行之子公司 巴拿馬國泰倉庫公司 巴拿馬國泰倉庫 本行之子公司 銀凱 ( 股 ) 公司 銀凱 本行之孫公司 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 中銀財顧 本行之孫公司 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司 兆豐第一創投 本行採權益法評價之被投資公司 大強鋼鐵鑄造 ( 股 ) 公司 大強鋼鐵 本行採權益法評價之被投資公司 中國建築經理 ( 股 ) 公司 中國建經 本行採權益法評價之被投資公司 臺灣票券金融 ( 股 ) 公司 臺灣票券金融 本行採權益法評價之被投資公司 安豐企業 ( 股 ) 公司 安豐 本行採權益法評價之被投資公司 RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC RAMLETT 本行採權益法評價之被投資公司 兆豐成長創業投資 ( 股 ) 公司 兆豐成長創投 本行採權益法評價之被投資公司 全球創業投資 ( 股 ) 公司 全球創投 本行採權益法評價之被投資公司 其 他 本行之母公司董事 監察人 法人股東及本行董事 監察人及經理人暨董事長與總經理及其配偶與二等親 以內親屬等 Annual Report 2017

149 ( 三 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 與同業間之往來 106 年度 項目 期末餘額 最高金額 利率區間 (%) 利息收入 ( 費用 ) 存 拆放同業兄弟公司 : 兆豐票券 $ 1,566,832 $ 5,761, %~3.10%( 註 1) 24,752 其他關係人 : 臺灣銀行 20,025,740 32,849, %~16.00% 447 同業存 拆款其他關係人 : 中華郵政 $ 2,374,693 $ 2,954, %~1.16% ( $ 31,342 ) 臺灣銀行 2,402,086 21,290, %~6.05% ( 348 ) 105 年度 項目 期末餘額 最高金額 利率區間 (%) 利息收入 ( 費用 ) 存 拆放同業兄弟公司 : 兆豐票券 $ - $ 6,392, %~1.40%( 註 2) $ 14,987 其他關係人 : 臺灣銀行 9,330,096 27,831, %~14.00% 448 同業存 拆款其他關係人 : 中華郵政 $ 2,818,812 $ 2,918, %-1.30% ( $ 33,038 ) 臺灣銀行 199,789 9,348, %-12.00% ( 247 ) 註 1: 新臺幣拆借利率區間為 0.33%~0.43%; 外幣拆借利率區間為 1.05%~3.10% 註 2: 新臺幣拆借利率區間為 0.28%~0.50%; 外幣拆借利率區間為 0.70%~1.40% 2. 對關係人之授信與存款 期間項目貸 ( 借 ) 與對象 106 年 12 月 31 日 民國 106 年度 佔該科目餘額 (%) 利息收入 ( 費用 ) 金額 佔該科目總額 (%) 利率區間 (%) 存款 全體關係人 $ 7,354, % ($ 48,923) 0.25% 0.00%~13.00% 放款 全體關係人 65, % 2, % 1.00%~5.00% 期間項目貸 ( 借 ) 與對象 105 年 12 月 31 日 民國 105 年度 佔該科目餘額 (%) 利息收入 ( 費用 ) 金額 佔該科目總額 (%) 利率區間 (%) 存款全體關係人 $ 6,302, % ($ 114,861) 0.75% 0.00%~13.00% 放款全體關係人 105, % 2, % 0.01%~3.63% 財務概況 145 除經理人於定額存款內比照行員儲蓄存款利率外, 其餘利率均與非關係人相當 本行根據銀行法第 32 條及第 33 條之規定, 對有利害關係者, 除消費者貸款額度內及對政府貸款外, 不得為無擔保授 信 ; 為擔保授信時, 應有十足擔保, 且其條件不得優於其他同類授信對象 對個別關係人之放款及存款交易事項, 因其交易皆未達本行該科目期末餘額之 10%, 故不單獨列示而以彙總列示 3. 租賃 出租 : 期間 對象 租賃期間 租金收取方式 租金收入 民國 106 年度 母公司 : 兆豐金控 按月收取 $ 408 兄弟公司 : 兆豐證券 按月收取 19,643 兆豐票券 按月收取 32,598 兆豐產險 按季 / 半年收取 2,018 兆豐資產 按月收取 7,060 兆豐國際投信 按月收取 12,134 子公司 : 雍興實業 按季 / 年收取 2,861 兆豐管顧 按月收取 1,561 孫公司 : 銀凱 按季收取 4,637 中銀財顧 按年收取 97

150 期間 對象 租賃期間 租金收取方式 租金收入 民國 105 年度 母公司 : 兆豐金控 按月收取 $ 223 兄弟公司 : 兆豐證券 按月收取 20,458 兆豐票券 按月收取 32,579 兆豐產險 按季 / 半年收取 2,018 兆豐資產 按月收取 7,060 兆豐國際投信 按月收取 12,139 兆豐保代 按月收取 1,119 子公司 : 雍興實業 按季 / 年收取 2,861 兆豐管顧 按月收取 1,561 孫公司 : 銀凱 按季收取 4,652 中銀財顧 按月收取 178 承租 : 期間 對象 租賃期間 租金支付方式 租金支出 民國 106 年度 母公司 : 兆豐金控 按月支付 $ 4,612 兄弟公司 : 兆豐證券 ( 註 1) ( 註 1) 3,076 兆豐票券 按月支付 79,925 兆豐產險 按月支付 22,230 子公司 : 雍興實業 按月支付 21,600 中國物產 ( 註 2) 按月支付 84 採權益法之被投資公司 : RAMLETT 按月支付 6,180 財務概況 146 期間對象租賃期間租金支付方式租金支出 民國 105 年度 母公司 : 兆豐金控 按月支付 $ 136 兄弟公司 : 兆豐證券 ( 註 1) ( 註 1) 29,842 兆豐票券 按月支付 79,947 兆豐產險 按月支付 22,283 子公司 : 雍興實業 按月支付 21,600 中國物產 ( 註 2) 按月支付 1,003 採權益法之被投資公司 : RAMLETT 按月支付 6,571 註 1: 本行之各分行於關聯企業各營業點設點代收付證券買賣款, 其非正式立約, 亦無確切租賃期限, 租金支出係依各據點存款餘 額以一定比例支付 註 2: 本行與中國物產之租約已於民國 106 年 1 月 31 日提前解除租約 4. 附賣回票券及債券投資 106 年度 對象 交易總額 附賣回票債券投資期末餘額 附賣回票債券利息收入 兄弟公司 : 兆豐票券 $ 3,393,024 $ - $ 808 兆豐證券 46,623,497-4,851 $ 50,016,521 $ - $ 5, 年度 對象 交易總額 附賣回票債券投資期末餘額 附賣回票債券利息收入 兄弟公司 : 兆豐票券 $ 141,010,835 $ - $ 9,860 兆豐證券 116,240,184 1,400,083 8,958 $ 257,251,019 $ 1,400,083 $ 18, 本期所得稅負債 對象 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 母公司 : 兆豐金控 $ 3,044,228 $ 2,433,546 上述應付母公司往來款係本行自民國 92 年度起營利事業所得稅與母公司採連結稅制合併結算申報之應付款項淨額 Annual Report 2017

151 6. 手續費收入 對象 106 年度 105 年度 兄弟公司 : 兆豐保代 ( 註 1) $ 681,418 $ 978,170 兆豐國際投信 ( 註 2) 45,109 28,520 兆豐產險 ( 註 1) 17,306 9,534 $ 743,833 $ 1,016,224 註 1: 係兆豐銀行代售兆豐保代代銷保單及兆豐產險保單之手續費收入 註 2: 係兆豐銀行代售兆豐國際投信旗下系列之銷售基金收入 7. 保險費費用 對象 106 年度 105 年度 兄弟公司 : 兆豐產險 $ 4,368 $ 39, 本行之列印 封裝文件作業及勞務外包係委託子公司雍興實業 ( 股 ) 公司代為處理, 民國 106 年及 105 年度依約定應給付 之作業及勞務外包等費用分別為 $138,456 仟元及 $119,930 仟元 9. 自民國 90 年度起, 本行部分信用卡作業及部分車貸催收業務係委託孫公司銀凱 ( 股 ) 公司代為處理, 民國 106 年及 105 年 度依約定應給付之作業等費用分別為 $173,272 仟元及 $166,884 仟元 10. 放款 106 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 類別 戶數或關履約情形擔保品與非關係人之交易本期最高餘額期末餘額係人名稱正常放款逾期放款內容條件有無不同 員工消費性放款 7 $ 3,165 $ 2,639 無 無 自用住宅抵押放款 , ,268 不動產 無 其他放款 3 66,680 56,291 不動產 無 105 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 類別 戶數或關履約情形擔保品與非關係人之交易本期最高餘額期末餘額係人名稱正常放款逾期放款內容條件有無不同 員工消費性放款 11 $ 11,383 $ 3,933 無 無 自用住宅抵押放款 , ,838 不動產 無 其他放款 2 95,211 55,716 不動產 無 11. 保證款項 單位 : 新臺幣仟元 日期 關係人名稱 本期最高餘額 期末餘額 保證責任準備餘額 費率區間 擔保品內容 106 年 12 月 31 日 兆豐產物保險 $ 9,066 $ 8,840 $ 126 1% 本行定存 105 年 12 月 31 日 兆豐產物保險 9,626 9, % 本行存款 12. 董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊 106 年度 105 年度 薪資及其他短期員工福利 $ 77,421 $ 78,102 退職後福利 1,759 1,975 合計 $ 79,180 $ 80,077 財務概況 147 十二 抵 ( 質 ) 押之資產 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日本行及子行未有抵 ( 質 ) 押之資產

152 十三 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 或有事項 兆豐紐約分行就 OFAC 法規遵循之或有事項請詳附註六 ( 三十一 ) 之說明 ( 二 ) 截至民國 106 年及 105 年 12 月 31 日止, 本行及子行計有下列承諾事項 : 十四 重大災害損失 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 不可撤銷之約定融資額度 $ 107,752,677 $ 115,408,871 與客戶訂定附買回有價證券之承諾金額 848, ,888 與客戶訂定附賣回有價證券之承諾金額 1,698,567 4,256,613 信用卡授信承諾 61,044,582 56,378,442 保證款項 182,968, ,512,459 待保證款項 - 60,644 信用狀款項 60,185,575 61,515,435 應付保管有價證券 221,738, ,861,943 應付保管品 3,228,472 3,323,676 存入保證品 212,814, ,273,654 受託代收款 91,916, ,094,722 受託代放款 763, ,405 受託代售旅行支票 1,288,056 1,525,830 受託代售金幣 受託代售規費證 受託承銷品 2,433 2,459 受託經理政府登錄債券 156,997, ,109,400 受託經理集保票券 64,572,117 89,610,128 信託負債 492,615, ,980,128 應付保證票據 5,775,950 6,256,579 風險承擔款項 9, ,060 財務概況 148 無此情形 十五 重大期後事項台灣所得稅法修正案於民國 107 年 2 月公布生效, 營利事業所得稅之稅率自 17% 調增至 20%, 此修正自民國 107 年度開始適用 本行評估此稅率變動將影響遞延所得稅資產及負債分別增加 $913,182 仟元及 $202,228 仟元, 相關影響數將會調整於民國 107 年度第一季財務報表中 十六 其他 ( 一 ) 金融資產之移轉及負債消滅之相關資訊無此情形 ( 二 ) 重要組織之調整及管理制度之重大變革本行於民國 106 年 3 月 24 日第十五屆第 22 次董事會通過調整總管理處之組織編制並訂於民國 106 年 5 月 3 日生效如下 : 1. 增設 授信行銷處 : 隸屬於總管理處, 由副總經理督導 2. 國際金融部 改為 國際金融業務分行 : 與國內分支機構並列 本行於民國 106 年 5 月 5 日第十五屆第 23 次董事會通過調整總管理處之組織編制並訂於民國 106 年 6 月 2 日生效如下 : 洗錢防制中心 改為 反洗錢暨金融犯罪防制處 : 組織定位未變動, 係為符合全球防制洗錢與金融犯罪發展趨勢, 將包括但不限於與賄賂 貪汙 避稅 網際網路犯罪 舞弊及不當行為等金融犯罪事項有關之反洗錢工作均納入職掌 ( 三 ) 因政府法令變更而產生之重大影響無此情形 ( 四 ) 子行持有母公司股份之相關資訊無此情形 ( 五 ) 私募有價證券之相關資訊無此情形 ( 六 ) 停業部門之相關資訊無此情形 ( 七 ) 受讓或讓與其他金融同業主要部份營業及資產 負債無此情形 Annual Report 2017

153 ( 八 ) 本行及子行獲利能力 單位 :% 項目 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 資產報酬率 稅前 稅後 淨值報酬率 稅前 稅後 純益率 資產報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益 平均資產 2. 淨值報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益 平均淨值 3. 純益率 = 稅後損益 淨收益 4. 稅前 ( 後 ) 損益係指當年一月累計至該季損益金額 ( 九 ) 本行依信託業法實施細則第 17 條規定, 附註揭露信託帳之資產負債表 損益表及信託財產目錄 1. 信託帳資產負債表 單位 : 新臺幣仟元 資產 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 負債 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 銀行存款 $ 17,792,462 $ 20,182,915 借入款項 $ 4,500,525 $ 4,500,525 應收款項 5,899 5,642 應付款項 14,831 15,159 債券 15,535,206 15,807,444 預收款項 36,039 34,618 股票 41,303,161 46,703,729 應付稅捐 30,184 30,657 基金 115,635, ,533,444 代扣款項 1, 結構型商品 25,067,890 28,563,600 應付保管有價證券 151,313, ,100,512 動產 ( 淨額 ) 22,414 19,788 其他負債 1,475,340 1,520,923 不動產 信託資本 331,082, ,195,595 土地 96,246, ,977,308 各項準備累積盈虧 房屋及建築 ( 淨額 ) 14,559,373 10,692,335 本期損益 2,190,373 2,130,189 在建工程 12,163,861 13,153,605 累積盈虧 1,970,297 3,450,993 保管有價證券 151,313, ,100,512 其他資產 2,969,366 2,239,806 信託資產合計 $ 492,615,178 $ 522,980,128 信託負債及權益合計 $ 492,615,178 $ 522,980, 信託損益表 106 年度 105 年度 信託收益利息收入 $ 51,943 $ 170,246 租金收入 1,163,290 1,130,859 現金股利收入 1,375,850 1,147,096 已實現資本利得 - 股票 334, ,325 已實現資本利得 - 基金 7,064 2,659 其他收入 40,161 38,401 信託收益合計 2,973,023 2,913,586 信託費用 管理費 ( 87,473 ) ( 86,803 ) 維修費 ( 56,872 ) ( 50,438 ) 保險費 ( 12,706 ) ( 13,053 ) 折舊費用 ( 2,269 ) ( 1,502 ) 土地及房屋稅 ( 141,429 ) ( 142,533 ) 利息費用 ( 72,555 ) ( 78,725 ) 手續費 ( 服務費 ) ( 116,313 ) ( 137,330 ) 會計師費 ( 1,440 ) ( 1,452 ) 律師費 ( 96 ) ( 56 ) 已實現投資損失 - 股票 ( 199,601 ) ( 179,934 ) 已實現投資損失 - 基金 ( 27 ) ( 1 ) 其他費用 ( 91,869 ) ( 91,573 ) 信託費用合計 ( 782,650 ) ( 783,400 ) 稅前淨利 ( 本期淨投資收益 損失 ) 2,190,373 2,130,186 所得稅 - - 稅後淨利 ( 註 ) $ 2,190,373 $ 2,130,186 財務概況 149

154 財務概況 信託投資財產目錄 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 銀行存款 $ 17,792,462 $ 20,182,915 債券 15,535,206 15,807,444 股票 41,303,161 46,703,729 基金 115,635, ,533,444 結構型商品 25,067,890 28,563,600 動產 ( 淨額 ) 22,414 19,788 不動產 ( 淨額 ) 土地 96,246, ,977,308 房屋及建築 14,559,373 10,692,335 在建工程 12,163,861 13,153,605 保管有價證券 151,313, ,100,512 其他資產 2,969,366 2,239,806 合計 $ 492,609,279 $ 522,974,486 註 : 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日帳載含國際金融業務分行 特定金錢信託投資國外有價證券業務 計新臺幣分別為 ( 十 ) 共同行銷之資訊 $31,462,740 仟元及 $36,030,159 仟元 1. 進行業務或交易行為 : 請詳附註十一 2. 共同業務推廣行為為發揮兆豐金控集團間之經營績效, 並提供客戶全方位之金融服務, 本行陸續於本行及母公司旗下子公司營業據點設置他業專業櫃檯 ( 包含銀行櫃檯 證券櫃檯及保險櫃檯 ), 共同推廣銀行 證券及產險之產品銷售服務 3. 資訊交互運用或共同營業設備或場所依據金融控股公司法 個人資料保護法及財政部訂定之相關函令規定, 於進行共同行銷而揭露 轉介或交互運用客戶資料時, 收受 運用 管理或維護資料之子公司, 以共同行銷之特定目的為限 並於本行網站揭露 客戶資料保密措施, 客戶亦擁有要求行使退出資料交換運用機制之權利 十七 附註揭露事項 ( 一 ) 本行及各子行重大交易事項相關資訊 1. 本期累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 買 賣之公司 有價證券種類及名稱 帳列科目 交易對象 關係 單位 : 新臺幣仟元 期初 買進 賣出 期末 股數股數股數股數金額金額金額處分損益 ( 仟股 ) ( 仟股 ) ( 仟股 ) ( 仟股 ) 金額 本公司 鴻海 透過損益按公允價值衡量之金融資產 淨額 - - 1,910 $ 154,470 10,595 $ 1,107,529 10,655 $ 1,122,661 $ 39,942 1,850 $ 179,280 台積電 - - 2, ,668 6,930 1,495,210 6,370 1,359, ,045 3, ,560 台灣 , ,499 3, ,210 6, ,853 54, 亞太電信 備供出售金融資產 淨額 , , , , ,292 43, ,586 中華開發金控 , , , , , 台灣汽電共生 , , , , , 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無此情形 3. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無此情形 4. 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上 : 無此情形 5. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無此情形 6. 出售不良債權交易資訊 (1) 出售不良債權交易彙總表 本行及子行於民國 106 年度出售不良債權交易資訊詳下列事項 單位 : 新臺幣仟元交易對象債權附帶約交易日期交易對象帳面價值售價處分損益與本公司備註組成內容定條件之關係 SC LOWY PRIMARY INVESTMENTS LTD 企金放款 $ - $ 30,899 $ 30,899 無無註 1 SOUTHERN DEBT TRADING JOINT 企金放款 - 22,218 22,218 無無註 2 STOCK COMPANY 註 1: 該筆債權交易之帳面價值與出售價格分別為 USD0 元及 USD1,020 仟元, 本行美金對新臺幣採用的匯率為 1: 註 2: 該筆債權交易之帳面價值與出售價格分別為 USD0 元及 USD 仟元, 本行美金對新臺幣採用的匯率為 1: Annual Report 2017

155 (2) 出售不良債權單批債權金額達十億元以上 ( 不含出售予關係人者 ) 者 : 無此情形 7. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊 : 無此情形 8. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項 : 無此情形 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 轉投資事業相關資訊及合計持股情形 : 單位 : 新臺幣仟元 / 仟股 本行及關係企業合併持股情形 合計 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 期末持股比率 投資帳面金額 本期認列之投資損益 現股股數 擬制持股股數 股數 持股比例 備註 巴哈馬國泰投資開發公司 Post Office Box 3937 Nassau, Bahamas 國際投資及開發事宜 % $ 58,808 $ 3,544 5 無 % 巴拿馬國泰倉庫公司 Calle 16 Colon Free Zone Local NO.4 Edificio NO.49 P.O.Box 4036 Colon Free Zone, Colon, Republic of Panama 1. 進口商品之倉存業務 2. 進出口廠商委託承辦之代理業務 ( 商務聯絡 收集商情 代客銷貨代理簽約 ) 3. 出租辦公室 % 51,135 ( 370 ) 1 無 % 兆豐管理顧問股份有限公司 RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC. 臺北市衡陽路 91 號 7 樓 Calle 50 y Esquina Margarita A de Vallarino, Entrada Nuevo Campo Alegre Edificio ICBC, Panama 創業投資事業管理顧問業等 % 79,160 46,841 1,000 無 1, % 不動產投資事宜 % 7,500 1,144 2 無 % 雍興實業股份有限公司臺北市吉林路 100 號 7 樓 中國物產股份有限公司臺北市吉林路 100 號 7 樓 兆豐第一創業投資股份有限公司 臺北市衡陽路 91 號 7 樓 安豐企業股份有限公司臺北市鄭州路 139 號 3 樓 裝封列印及人力派遣服務 99.56% 684,534 44, 無 % 經營一切物產事業 倉庫事業及其他事業之投資 68.27% 27,048 ( 233 ) 68 無 % 創業投資業 25.00% 25,769 ( 2,228 ) 8,438 無 8, % 自動存提款機之買賣 租賃 安裝及維修業務暨印刷業務之代理 25.00% 11, 無 % 財務概況 台灣票券金融股份有限公司 臺北市南京東路二段 123 號 3 樓 短期票券之經紀及自營業務 商業本票之承銷 簽證 保證及背書 政府債券之自營業務 24.55% 1,646, , ,714 無 126, % 151 大強鋼鐵鑄造股份有限公司 中國建築經理股份有限公司 全球創業投資股份有限公司 兆豐成長創業投資股份有限公司 高雄市小港區世全路 1 號 臺北市光復南路 35 號 11 樓之 1 臺北市衡陽路 91 號 7 樓 臺北市中正區衡陽路 91 號 7 樓 鋼鐵冶煉鑄造業 22.22% 44,637 3,116 1,760 無 1, % 不動產之經理處分業務 20.00% 182,814 3,807 9,000 無 9, % 創業投資業 11.84% 142,488 3,437 14,250 無 14, % 創業投資業 11.81% 145,589 1,689 15,000 無 15, % 銀凱股份有限公司 新北市三重區重陽路 3 段 99 號 4 樓至 6 樓 企業經營管理顧問 資料處理服務 一般廣告服務等 % 37,844 6, 無 % 孫公司 中銀財務管理顧問股份有限公司 臺北市吉林路 100 號 8 樓 投資顧問 企業經營管理顧問及創業投資事業管理顧問 % 21,881 1,140 2,000 無 2, % 孫公司 2. 對被投資公司直接或間接具有控制力者, 須再揭露被投資公司之相關資訊 : (1) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無 (2) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無 (3) 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上 : 無 (4) 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無 (5) 出售不良債權交易資訊 : 無 (6) 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊 : 無 (7) 資金貸與他人 : 無

156 持有之公司雍興實業股份有股限公司 (8) 為他人背書保證 : 無 (9) 期末持有有價證券情形 : 票 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 期 帳列科目 單位 ( 股 ) 數 帳面金額 單位 : 新臺幣仟元 / 仟單位 ( 股 ) 嘉實資訊股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 671 $ 6, % $ 6,878 海景世界企業股份有限公司 2,370 5, % 5,272 華昇創業投資股份有限公司 769 7, % 7,695 銀凱股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之股權投資 , % 37,844 中銀財務管理顧問股份有限公司 2,000 21, % 21,881 安豐企業股份有限公司 150 2, % 2,208 合 計 $ 81,778 持股比例 末 市價 備註 巴哈馬國泰投資基金股份有限公司 Tai An Technologies Corp. 無以成本衡量之金融資產 - $ 1,947 - $ 1,947 累計減損 ( 145 ) 合計 $ 1,802 (10) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 : 無 (11) 從事衍生性工具交易 : 無 (12) 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項 : 無 ( 三 ) 本行及子行赴大陸投資資訊 財務概況 大陸被投資公司名稱 兆豐國際商業銀行股份有限公司蘇州分行 ( 含吳江支行及昆山支行 ) 兆豐國際商業銀行股份有限公司寧波分行 主要營業項目 當地政府核准之銀行業務 當地政府核准之銀行業務 實收資本額 $4,796,000 ( 註 3) $5,122,458 ( 註 4) 投資方式 分行 分行 本期期初自臺灣匯出累積投資金額 $4,796,000 ( 註 3) $5,122,458 ( 註 4) 本期匯出或收回投資金額 匯出 收回 本期期末自被投資公司臺灣匯出累本期損益積投資金額 $4,796,000 ( 註 3) $5,122,458 ( 註 4) 本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益 ( 註 2) 截至本期期末投資止已匯回帳面價值投資收益 $ 327,560 不適用 $ 327,560 $ - $ - $ 232,624 不適用 $ 232,624 $ - $ 本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 ( 註 1) $ 9,918,458( 註 3)( 註 4) $ 9,918,458( 註 3)( 註 4) $ 158,329,724 註 1: 上述投資限額之計算係淨值 $263,882,873 仟元之百分之六十 註 2: 係蘇州分行 ( 含吳江支行及昆山支行 ) 及寧波分行營運之相關收入及支出業已含括於全行之損益 註 3: 係依經濟部投審會民國 100 年 3 月 31 日經審二字第 號函核准之投資金額 ( 人民幣 10 億元, 折合美金約 160,000 仟元 ), 實際匯出金額以匯款當日之匯率折合美金約 157,347 仟元, 折算新臺幣為 4,796,000 仟元 註 4: 係依經濟部投審會 103 年 12 月 9 日經審二字第 號函核准之投資金額 ( 人民幣 10 億元, 折合美金約 167,000 仟元 ), 實際匯出金額以匯款當日之匯率折合美金約 162,411 仟元, 折算新臺幣為 5,122,458 仟元 註 5: 單位 : 新臺幣仟元 ( 除特別註明者外 ) Annual Report 2017

157 ( 四 ) 母公司與子行及各子行間之業務關係及重要交易往來情形及金額 單位 : 新臺幣仟元 編號 ( 註一 ) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人關係 ( 註二 ) 科目 金額 ( 仟元 ) 交易往來情形 交易條件 佔合併淨收益或總資產之比率 ( 註三 ) 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 存放同業 $ 117,479 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 拆放同業 129,776 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 同業存款 143,781 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 應收款項 5 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 利息收入 505 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 加拿大兆豐國際商業銀行 1 利息費用 361 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 存放同業 17,030 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 拆放同業 - 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 同業存款 483,146 與一般客戶無重大差異 0.02% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 同業拆放 40,738 與一般客戶無重大差異 0.00% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 利息收入 2,887 與一般客戶無重大差異 0.01% 0 兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 1 利息費用 2,136 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 存放同業 143,781 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 同業存款 117,479 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 同業拆放 129,776 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 應付款項 5 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 利息收入 361 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 2 利息費用 505 與一般客戶無重大差異 0.00% 1 加拿大兆豐國際商業銀行 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 3 同業存款 475 與一般客戶無重大差異 0.00% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業銀行 2 存放同業 483,146 與一般客戶無重大差異 0.02% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業銀行 2 拆放同業 40,738 與一般客戶無重大差異 0.00% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業銀行 2 同業存款 17,030 與一般客戶無重大差異 0.00% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業銀行 2 同業拆放 - 與一般客戶無重大差異 0.00% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業銀行 2 利息收入 2,136 與一般客戶無重大差異 0.00% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 兆豐國際商業銀行 2 利息費用 2,887 與一般客戶無重大差異 0.01% 2 泰國兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 加拿大兆豐國際商業銀行 3 存放同業 475 與一般客戶無重大差異 0.00% ( 註一 ) 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 ( 註二 ) 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 財務概況 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 ( 註三 ) 交易往來金額佔合併淨收益或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併淨收益之方式計算 153

158 五 106 年度銀行個體財務報表 兆豐國際商業銀行股份有限公司個體資產負債表民國 106 年及 105 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 資產 資產附註金額 % 金額 % 財務概況 現金及約當現金 六 ( 一 ) 及十 ( 三 ) $ 134,573,043 4 $ 86,952, 存放央行及拆借銀行同業 六 ( 二 ) 及十 ( 三 ) 568,191, ,639, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 六 ( 三 ) 41,615, ,311, 附賣回票券及債券投資 十 ( 三 ) 及十二 1,697,586-4,255, 應收款項 - 淨額 六 ( 四 )( 五 ) 59,097, ,342, 本期所得稅資產 99, , 貼現及放款 - 淨額 六 ( 五 ) 及十 ( 三 ) 1,746,168, ,699,285, 備供出售金融資產 - 淨額 六 ( 六 ) 及十一 278,090, ,720, 持有至到期日金融資產 - 淨額 六 ( 七 ) 及十一 280,013, ,724, 採用權益法之投資 - 淨額 六 ( 八 ) 9,025,778-8,851, 其他金融資產 - 淨額 六 ( 五 )( 九 ) 9,336,419-9,669, 不動產及設備 - 淨額 六 ( 十 ) 及十 ( 三 ) 14,859, ,278, 投資性不動產 - 淨額 六 ( 十一 ) 及十 ( 三 ) 584, , 遞延所得稅資產 六 ( 三十五 ) 5,525,907-5,049, 其他資產 - 淨額 六 ( 十二 ) 2,882,935-1,614,016 - 資產總計 $ 3,151,761, $ 2,958,683, 負債及權益負債 央行及銀行同業存款 六 ( 十三 ) 及十 ( 三 ) $ 369,280, $ 384,930, 央行及同業融資 六 ( 十四 ) 及十 ( 三 ) 33,049, ,974, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 六 ( 十五 ) ( 十八 ) 8,774,635-11,393, 附買回票券及債券負債 六 ( 三 )( 六 ) 及十二 848, , 應付款項 六 ( 十六 ) 35,363, ,010, 本期所得稅負債 十 ( 三 ) 7,100,532-8,106, 存款及匯款 六 ( 十七 ) 及十 ( 三 ) 2,375,199, ,159,117, 應付金融債券 六 ( 十八 ) 25,900, ,200, 其他金融負債 六 ( 二十 ) 8,969,641-8,583, 負債準備 六 ( 十九 ) 及十 ( 三 ) 14,819, ,952, 遞延所得稅負債 六 ( 三十五 ) 2,216,847-2,161, 其他負債 六 ( 二十一 ) 6,356,448-5,244,438 - 負債總計 2,887,878, ,701,119, 權益 股本 普通股 六 ( 二十二 ) 85,362, ,362, 資本公積 六 ( 二十二 ) 62,219, ,219, 保留盈餘 法定盈餘公積 六 ( 二十二 ) 79,690, ,987, 特別盈餘公積 六 ( 二十二 ) 4,000,055-3,873, 未分配盈餘 六 ( 二十三 ) 35,028, ,582, 其他權益 六 ( 六 )( 二十四 ) ( 2,418,344 ) - ( 1,461,799 ) - 權益總計 263,882, ,564,247 9 負債及權益總計 $ 3,151,761, $ 2,958,683, Annual Report 2017

159 兆豐國際商業銀行股份有限公司個體綜合損益表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 ( 除每股盈餘為新臺幣元外 ) 106 年度 105 年度 項目附註金額 % 金額 % 利息收入六 ( 六 )( 七 )( 二十五 ) 及十 ( 三 ) $ 53,202, $ 50,236, 減 : 利息費用六 ( 二十五 ) 及十 ( 三 ) ( 19,650,049 ) ( 39 ) ( 15,191,706 ) ( 33 ) 利息淨收益 33,552, ,045, 利息以外淨收益 手續費淨收益六 ( 二十六 ) 及十 ( 三 ) 6,870, ,840, 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 六 ( 二十七 ) 5,425, ,009, 備供出售金融資產之已實現損益六 ( 二十八 ) 1,484, ,596, 持有至到期金融資產之已實現損益六 ( 七 ) - - ( 189 ) 兌換損益 1,853, ,046, 資產減損損失六 ( 六 )( 九 )( 二十九 ) ( 205,179 ) - ( 334,397 ) ( 1 ) 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 六 ( 八 ) 471, , 其他利息以外淨損益六 ( 三十 ) 235, , 以成本衡量金融資產利益六 ( 九 ) 619, , 其他什項損益六 ( 三十一 ) ( 725,800 ) ( 2 ) ( 5,504,048 ) ( 12 ) 淨收益 49,582, ,180, 呆帳費用及保證責任準備提存六 ( 五 )( 十九 ) ( 4,371,190 ) ( 9 ) ( 3,593,348 ) ( 8 ) 營業費用 員工福利費用六 ( 三十二 ) 及十 ( 三 ) ( 13,451,289 ) ( 27 ) ( 11,715,001 ) ( 26 ) 折舊及攤銷費用六 ( 三十三 ) ( 529,635 ) ( 1 ) ( 477,486 ) ( 1 ) 其他業務及管理費用六 ( 三十四 ) 及十 ( 三 ) ( 6,992,465 ) ( 14 ) ( 6,336,881 ) ( 14 ) 繼續營業單位稅前淨利 24,237, ,057, 所得稅費用六 ( 三十五 ) ( 2,714,079 ) ( 5 ) ( 4,047,966 ) ( 9 ) 繼續營業單位本期淨利 21,523, ,009, 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數六 ( 十九 ) ( 1,739,625 ) ( 4 ) ( 534,337 ) ( 1 ) 與不重分類之項目相關之所得稅六 ( 三十五 ) 295, ,837 - 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 六 ( 二十四 ) ( 1,803,685 ) ( 4 ) ( 1,190,886 ) ( 3 ) 備供出售金融資產未實現評價損益 六 ( 二十四 ) 799,586 2 ( 373,245 ) ( 1 ) 採用權益法認列之子公司 關聯 六 ( 二十四 ) 企業及合資之其他綜合損益之份額 47,554 - ( 126,684 ) 本期其他綜合損益 ( 稅後 ) 淨額 ( 2,400,434 ) ( 5 ) ( 2,134,315 ) ( 5 ) 本期綜合損益總額 $ 19,122, $ 16,875, 財務概況 155 每股盈餘 : 基本及稀釋 六 ( 三十六 ) $ 2.52 $ 2.23

160 財務概況 156 兆豐國際商業銀行股份有限公司個體權益變動表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 保留盈餘其他權益 備供出售金 融資產未實 現評價損益 權 益 總 額 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 特別盈餘公積未分配盈餘 法 定 盈 餘 公 積 普 通 股 資 本 公 積 105 年度 105 年 1 月 1 日餘額 $ 85,362,336 $ 62,219,540 $ 66,275,325 $ 3,845,354 $ 35,561,380 $ 331,363 ( $ 102,347 ) $ 253,492, 年度盈餘分派 現金股利 ( 12,804,350 ) - - ( 12,804,350 ) 提列法定盈餘公積 - - 7,712,534 - ( 7,712,534 ) 提列特別盈餘公積 ,478 ( 28,478 ) 年度淨利 ,009, ,009, 年度其他綜合損益 ( 443,500 ) ( 1,257,596 ) ( 433,219 ) ( 2,134,315 ) 105 年 12 月 31 日餘額 $ 85,362,336 $ 62,219,540 $ 73,987,859 $ 3,873,832 $ 33,582,479 ( $ 926,233 ) ( $ 535,566 ) $ 257,564, 年度 106 年 1 月 1 日餘額 $ 85,362,336 $ 62,219,540 $ 73,987,859 $ 3, 873,832 $ 33,582,479 ( $ 926,233 ) ( $ 535,566 ) $ 257,564, 年度盈餘分派 現金股利 ( 12,804,350 ) - - ( 12,804,350 ) 提列法定盈餘公積 - - 5,702,988 - ( 5,702,988 ) 提列特別盈餘公積 ,223 ( 126,223 ) 年度淨利 ,523, ,523, 年度其他綜合損益 ( 1,443,889 ) ( 1,787,137 ) 830,592 ( 2,400,434 ) 106 年 12 月 31 日餘額 $ 85,362,336 $ 62,219,540 $ 79,690,847 $ 4,000,055 $ 35,028,439 ( $ 2,713,370 ) $ 295,026 $ 263,882,873 Annual Report 2017

161 兆豐國際商業銀行股份有限公司個體現金流量表民國 106 及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 106 年 度 105 年 度 營業活動之現金流量本期稅前淨利 $ 24,237,489 $ 23,057,927 調整項目收益費損項目呆帳費用及保證責任準備提存 4,371,190 3,593,348 折舊費用 523, ,791 攤銷費用 6,039 5,695 利息收入 ( 53,202,794 ) ( 50,236,766 ) 股利收入 ( 962,590 ) ( 1,102,239 ) 利息費用 19,650,049 15,191,706 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 ( 471,613 ) ( 451,001 ) 出售不動產及設備利益 ( 1,262 ) ( 723 ) 資產減損損失 205, ,397 資產報廢損失 與營業活動相關之資產 / 負債變動數存放央行及拆借銀行同業減少 34,950,178 6,827,796 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 3,695,683 1,712,868 應收款項減少 785,631 83,681,216 貼現及放款 ( 增加 ) 減少 ( 50,966,689 ) 53,574,085 備供出售金融資產 ( 增加 ) 減少 ( 71,282,208 ) 25,309,572 持有至到期日金融資產增加 ( 3,289,159 ) ( 79,073,379 ) 其他金融資產增加 ( 569,350 ) ( 125,896 ) 其他資產增加 ( 1,258,268 ) ( 184,590 ) 央行及銀行同業存款減少 ( 15,650,120 ) ( 32,751,574 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 ( 2,618,436 ) ( 10,543,422 ) 附買回票券及債券負債增加 ( 減少 ) 403,447 ( 103,120 ) 應付款項增加 ( 減少 ) 2,739,396 ( 3,465,766 ) 存款及匯款增加 ( 減少 ) 216,081,770 ( 62,904,625 ) 其他金融負債增加 ( 減少 ) 385,652 ( 89,234 ) 員工福利負債準備增加 159,054 45,482 其他負債減少 ( 38,645 ) ( 3,085,411 ) 收取之利息數 52,347,611 50,017,566 收取之股利 1,307,367 1,498,304 支付之利息 ( 19,037,239 ) ( 15,399,015 ) 支付之所得稅 ( 3,821,882 ) ( 4,426,774 ) 營業活動之淨現金流入 138,679,108 1,378,471 投資活動之現金流量處分採用權益法投資之價款 - 2,747 以成本衡量之投資減資退回股款 387, 購買不動產及設備 ( 848,802 ) ( 460,718 ) 出售不動產及設備 6,621 1,379 投資活動之淨現金流出 ( 455,125 ) ( 456,399 ) 籌資活動之現金流量央行及同業融資減少 ( 6,924,896 ) ( 4,759,539 ) 應付金融債券減少 ( 10,300,000 ) - 存入保證金增加 ( 減少 ) 1,150,655 ( 534,303 ) 發放現金股利 ( 12,804,350 ) ( 12,804,350 ) 籌資活動之淨現金流出 ( 28,878,591 ) ( 18,098,192 ) 匯率影響數 ( 1,780,612 ) ( 1,174,871 ) 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 107,564,780 ( 18,350,991 ) 期初現金及約當現金餘額 420,189, ,540,846 期末現金及約當現金餘額 $ 527,754,635 $ 420,189,855 現金及約當現金之組成 : 資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 134,573,043 $ 86,952,288 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 391,484, ,981,599 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 1,697,586 4,255,968 期末現金及約當現金餘額 $ 527,754,635 $ 420,189,855 財務概況 157 六 銀行及其關係企業有無財務週轉困難之情事 : 無 15

162 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 一 財務狀況 最近二年本行資產 負債與股東權益變動情形 單位 : 新臺幣仟元 項 目 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 變動率 資產總額 3,151,761,521 2,958,683, % 負債總額 2,887,878,648 2,701,119, % 股東權益總額 263,882, ,564, % 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 158 註 :106 年度資負項目較 105 年度大幅變動原因如下 :(1) 備供出售金融資產增加 : 主要係持有債券部位增加 ;(2) 附賣回票券及債券投資減少 : 主要係債券附賣回交易減少 ;(3) 投資性不動產減少 : 主要係部分轉為營業用 ; (4) 其他資產增加 : 主要係衍生性商品交易存出保證金增加 ;(5) 透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 : 主要係衍生性商品及金融債券減少 ;(6) 附買回票券及債券負債增加 : 主要係債券附買回交易增加 ;(7) 應付金融債券減少 : 主要係發行之金融債券到期還本 ;(8) 其他負債增加 : 主要係衍生性商品交易存入保證金增加 ;(9) 其他權益減少 : 主要係國外營運機構財務報表換算之兌換損失增加 二 財務績效 ( 一 ) 最近二年度本行淨收益與稅前損益變動情形 單位 : 新臺幣仟元 項 目 106 年度 105 年度 變動率 利息淨收益 33,552,745 35,045, % 利息以外淨收益 16,029,323 10,135, % 淨收益合計 49,582,068 45,180, % 呆帳費用及保證責任準備提存 4,371,190 3,593, % 稅前淨利 24,237,489 23,057, % 註 1:106 年稅前淨利較上年度增加 5.12%, 主要係因利息以外淨收益較上年增加 58.15% 所致 註 2:106 年度利息以外淨收益較上年度增加 58.15%, 主要係因 105 年支付美國紐約州金融監理機關款項美金 1.8 億元 ( 新臺幣計 5,797,854 仟元 ), 基期較低所致 ( 請參閱第 121 頁 ) ( 二 ) 預期業務目標達成情形 項 目 106 年實際數 106 年預期業務目標 達成率 存款營運量 ( 新臺幣佰萬元 ) 2,256,935 2,278, % 放款營運量 ( 新臺幣佰萬元 ) 1,713,810 1,780, % 外匯承做數 ( 美金佰萬元 ) 845, , % 註 : 本行每年審慎考量國內外經濟成長率 物價 對外貿易變動情形及全行營運策略目標, 訂定全年存款 放款及 外匯業務目標量 106 年度外匯承做數達成率 %, 超過預期之業務目標, 惟存款及放款業務量受國內外 貿表現不如預期影響, 略低於業務目標 Annual Report

163 三 現金流量分析 ( 一 ) 最近二年度流動性分析 項目 106 年度 105 年度增 ( 減 ) 比例 現金流量比率 80.70% 0.52% 15,419.23% 淨現金流量允當比率 % % 46.04% 現金流量滿足率 30,470.55% % 9,988.58% 註 1: 現金流量比率及現金流量滿足率上升, 主要係 106 年度營業活動淨現金流入較 105 年度增加所致 註 2: 現金流量允當比率上升, 主要因近五年營業活動淨現金流入增加所致 ( 二 ) 預計 107 年現金流動性分析 期初現金餘額 (1) 預計全年來自營業活動淨現金流量 (2) 預計全年現金流出量 (3) 單位 : 新臺幣仟元 預計現金剩餘 ( 不足 ) 數額 (1)+(2)+(3) 527,754,635-28,006,858-28,703, ,044,467 四 106 年度重大資本支出對財務業務之影響 無 五 106 年度轉投資政策 獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 原中國商銀自民國 91 年 12 月 31 日加入兆豐金融控股 ( 股 ) 公司後, 除本行曼谷分行因業務需要, 獲金管會銀行局特准, 於 94 年 8 月 5 日改制子公司外, 依金融控股公司法第 36 條規定, 不得再新增轉投資事業, 僅就加入兆豐金融控股 ( 股 ) 公司前所投資事業進行投資後管理 ; 而原交通銀行 交銀條例 特許下, 則可繼續擴增投資事業版圖 展望未來一年, 本行仍將在兼顧獲利及風險下, 持續積極參與各項具競爭優勢之產業投資, 以擴大投資領域, 並加強投後管理, 維持良好資產品質, 建立靈活之售股機制, 提升投資報酬率 單位 : 新臺幣仟元 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 投資部位成本 持有上市櫃公司之市值 累計減損 未實現損益 159 5,340,073 4,617, , ,

164 六 風險管理 ( 一 ) 各類風險之定性及定量資訊 1 信用風險管理制度及應計提資本 信用風險管理制度 106 年度 項目內容 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 信用風險策略 目標 政策與流程 2. 信用風險管理組織與架構 3. 信用風險報告與衡量系統之範圍與特點 (1) 本行授信及投資業務之推展, 除遵照銀行法等有關法令規章辦理外, 每年由業務主管單位訂定風險管理目標 ( 例如 : 逾期放款比率 逾放覆蓋率等 ), 交由風險控管處彙整, 提報本行風險管理委員會與本行董事會核定 ; 另透過各項授信 投資規章之訂定, 傳達本行風險胃納, 維持健全的信用風險管理架構與標準 (2) 為因應新巴塞爾資本協定之實施, 本行正逐步發展各項信用風險成分模型與評量機制, 導入與違約機率連結之內部評等制度, 以量化分析工具預測客戶之違約機率等, 以強化目前徵信作業之信用評等制度, 進而提升信用風險之控管效能 (3) 授信及投資業務承做前, 要求確實徵信與審查等事宜, 並訂有明確之授權額度, 以分層負責制度提高服務效率 縮短作業流程, 承做後, 定期辦理覆審追蹤, 並設有通報機制, 有異常或突發狀況, 須於時限內通報處理 (4) 債權管理處為管理不良授信債權及控管催收業務之主管單位 為確實執行, 訂定本行資產評估損失準備提列逾期放款催收款呆帳管理辦法 處理逾期放款催收款呆帳獎勵要點 應收債權催收作業委外處理細則與不良債權評價 分類 組合及銷售作業委託他人處理細則等規章, 作為管理不良授信債權及控管催收業務之依據 (1) 董事會為本行最高信用風險監督單位, 負責核定信用風險管理策略 組織 目標與重要法規 董事會下設有風險管理委員會, 由董事長擔任召集人, 負責審議風險管理政策 規章等 (2) 授信審議委員會 投資審議委員會分別負責審議相關業務風險管理事項之執行情形 授信與投資案件及相關政策 ; 逾期放款催收款及呆帳清理審議委員會管理問題授信及債權催理, 並審議逾期授信及相關政策 (3) 總管理處各信用風險業務主管單位分別依其職掌執行辨識 衡量 監控與報告等信用風險管理程序, 並擬訂業務管理規章, 持續改善風險管理機制 (4) 風險控管處協調及督導各單位建立信用風險管理機制, 逐步發展內部評等系統等工具, 用以協助管理信用風險, 並定期向董事會及兆豐金控提出風險管理報告 (1) 本行信用風險管理目標採由下而上方式每年訂定, 提報董事會核定, 並定期依經濟景氣 銀行財務狀況與暴險情形等, 檢討執行情形, 以強化全行風險管理 另依主管機關規定, 於本行網站揭露信用風險相關資訊 (2) 為控管關係 ( 集團 ) 企業 產業與國家風險等, 避免風險過度集中, 本行依產業景氣 展望與信用風險之高低, 訂定關係 ( 集團 ) 企業 主要行業別等各類授信 投資限額, 並定期向高階管理階層報告控管情形與銀行法等法令及內部授信 投資規章遵循情形 (3) 定期辦理授信覆審追蹤作業, 以加強對客戶之瞭解, 對於授信風險偏高及異常之授信客戶增加覆審頻率, 並於每年分析及檢討後, 將辦理覆審情形陳報高階管理階層 (4) 每年至少訪查投資事業一次, 注意其營運 資金流向與業務計畫執行情形及協助解決各項問題, 並將營運情形等分析陳報常董會 Annual Report

165 項目內容 3. 信用風險報告與衡量系統之範圍與特點 ( 續 ) 4. 信用風險避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 5. 法定資本計提所採行之方法 (5) 異常通報機制 : 營業單位若發生授信 投資客戶營運異常 財務困難週轉不靈或其他足以影響公司營運的突發重大事件時, 即時透過業務主管單位向高階管理階層通報, 並透過風險控管處向兆豐金控報告, 以掌握相關資訊, 並適時採取必要的措施 (6) 資產評估 : 業務主管單位對各類授信資產 投資 其他資產及或有資產, 依本行轉銷呆帳 提列準備 呆帳回收等歷史損失經驗 目前逾放比率 催理情形與主管機關規定 一般公認會計原則等, 評估可能產生之損失, 並提列備抵呆帳或累積減損 經由審慎之徵審作業與覆審機制, 充分瞭解客戶財務 營運狀況並採取下列因應對策 : (1) 授信案件或交易違約機率高, 且預期損失嚴重性大時, 如客戶為新成立公司 信用評等偏低且授信 / 交易之風險高於收益, 則不予承做 (2) 授信案件或交易違約機率低, 但預期損失嚴重性大時, 以追隨交易行為授信 應收帳款融資等方式承做, 並加強存匯往來 掌握金流, 以進一步降低風險 ; 另大額授信 購屋貸款等, 可徵提擔保品 保證人, 或以聯貸方式承做, 或於承做後採於次級市場讓售債權, 或採債權證券化出售等方式, 俾降低 / 轉嫁風險 (3) 授信案件或交易違約機率高, 但預期損失嚴重性小時, 則與授信戶或交易對手協議訂定財務比率限制 禁止出售資產或設定抵押權等條款, 以管控授信戶或交易對手之信用風險 (4) 授信案件或交易違約機率低, 預期損失嚴重性小時, 經評估利潤大於所承擔之風險, 則承做該項業務 (5) 對於有價證券 不動產等擔保品, 定期監控個案擔保品價值與授信金額之比率 ; 對於保證人信用狀況, 則透過授信覆審等制度監控, 以確保風險抵減工具之有效性 (1) 本行信用風險目前採用標準法計提法定資本 (2) 為將風險數量化, 俾有效衡量風險 精進業務管理, 本行已逐步建置信用評等模型, 並將與違約機率連結之內部評等機制導入徵授信流程, 朝信用風險內部評等法發展 信用風險標準法之風險抵減後暴險額與應計提資本 暴險類型風險抵減後暴險額應計提資本 106 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 主權國家 629,546, ,695 非中央政府公共部門 1,333,447 21,335 銀行 ( 含多邊開發銀行 ) 534,683,746 14,223,706 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 161 企業 ( 含證券及保險公司 ) 1,476,204, ,982,322 零售債權 228,177,129 15,318,240 住宅用不動產 248,535,044 9,730,694 權益證券投資 14,370,373 1,149,630 其他資產 34,269,804 1,901,483 合 計 3,167,120, ,207,105 註 : 應計提資本為風險抵減後暴險額乘上風險權數及法定最低資本適足率 161

166 2 證券化風險管理制度 暴險額及應計提資本 (1) 證券化風險管理制度 106 年度 項目內容 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 證券化管理策略與流程 2. 證券化管理組織與架構 3. 證券化風險報告與衡量系統之範圍與特點 4. 證券化避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 5. 法定資本計提所採行之方法標準法 6. 總體定性揭露要求, 包括 : (1) 從事證券化活動之目的, 及銀行從事再證券化活動所承擔與保留之風險類型 (2) 證券化資產所蘊含之其他風險 ( 例如流動性風險 ) (3) 證券化過程中, 銀行扮演的各種不同角色, 以及每個過程中銀行無 的參與程度 (4) 敘述對證券化暴險涉及之信用及市場風險變化所採取之監控流程 (5) 銀行於抵減證券化及再證券化所保留之風險時, 其使用信用風險抵減之管理政策 (1) 考量整體經濟 市場環境 本行業務方針計畫 資產負債管理 資本計提影響 資金運用及相關法令規定等因素, 視情況評估本行風險部位證券化之成本效益分析及可行性 (2) 蒐集相關外部機構 ( 會計師 律師 信評機構等 ) 意見, 全面瞭解證券化相關議題與規定 (3) 擬定證券化發行架構及相關條件 (4) 規劃證券化時程 執行方式與內部分工及安排相關外部配合辦理機構 (5) 授信審議委員會或投資審議委員會及 ( 或 )( 常務 ) 董事會核議辦理證券化案 (6) 證券化案受託機構向主管機關申請核准 (7) 簽署證券化相關契約, 完成發行受益證券 (8) 視情況辦理事後風險管理事宜 (1) ( 常務 ) 董事會 : 核議證券化案之辦理, 包含標的資產 證券化架構及風險部位 (2) 投資審議委員會 : 審核本行投資建立證券化標的資產池種類 額度 投資篩選原則與投資流程 審核本行投資受益證券或資產基礎證券 (3) 授信審議委員會 : 審核本行擔任證券化創始機構建立之標的貸款債權 (4) 財務部 : 擔任證券化案之安排機構 避險交易機構與承銷機構 (5) 授信管理處 : 控管證券化案下之貸款債權依本行授信相關作業規定辦理 (6) 風險控管處 : 控管證券化案依本行 風險管理政策與作業程序規則 等風險控管相關規定辦理 本行證券化投資部位均屬於銀行簿, 依據本行內部管理規定衡量並定期製作風險管理報告, 內容包含 : (1) 投資受益證券或資產基礎證券種類 金額 信用評等及評價等明細資料 (2) 信託報告與保管機構報告 ( 如有 ) (3) 證券化標的資產表現情形 ( 如財務強度 信用評等 履約情況 交易市價資訊 未來展望等 ) 針對風險性資產之產業集中度 景氣循環風險及有效運用資本等考量因素辦理證券化業務, 事後不定期驗證檢討成本效益, 以利有效評估辦理證券化案之適當時機 Annual Report

167 項目內容 7. 綜述銀行證券化的會計政策無 8. 在銀行簿中, 證券化中使用的外部評等機構 (ECAI) 名稱, 及其使用於每一類資產證券化暴險的情形 9. 解釋自上次報告期間後任何定量資訊之重大變動 ( 例如資產於銀行簿與交易簿間移動 ) 無 無 (2) 證券化暴險額與應計提資本 : 無 (3) 從事證券化情形 : 無 (4) 證券化商品資訊 A. 投資證券化商品資訊彙總表 項目帳列之會計科目原始成本 不動產抵押擔保證券 (MBS) CMO 帳掛 備售資產金融債券國外銀行 指定衡量金融債券國外銀行 累計評價損益 累計減損 106 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 帳面金額 81, ,844 註 1: 本表包括國內 外之證券化商品, 項目依以下類別及帳列會計科目分別填列 : (1) 不動產抵押擔保證券 (MBS): 包括房屋貸款債權證券化受益證券或資產基礎證券 (RMBS) 商業不動產貸款債權證券化受益證券或資產基礎證券 (CMBS) 擔保房貸憑證(CMO) 其他不動產抵押擔保證券 (2) 受益證券或資產基礎證券 (ABS): 包括企業貸款債權證券化受益證券或資產基礎證券 (CLO) 債券資產證券化受益證券或資產基礎證券 (CBO) 信用卡債權證券化受益證券或資產基礎證券 汽車貸款債權證券化受益證券或資產基礎證券 消費性貸款 / 現金卡債權證券化受益證券或資產基礎證券 租賃債權證券化受益證券或資產基礎證券 其他證券化受益證券或資產基礎證券 (3) 短期受益證券或短期資產基礎證券 (ABCP) (4) 擔保債務憑證 (CDO) (5) 不動產證券化 : 係指不動產資產信託受益證券 (REAT) (6) 結構式投資工具 (SIV) 發行之票債券 (7) 其他證券化商品 註 2: 本表包括銀行擔任創始機構, 所持有之受益證券或資產基礎證券 B. 持有證券化商品相關部位 I 投資證券化商品單筆原始成本達 3 億元以上者 ( 不含本行擔任創始機構因信用增強目的而持有者 ) 無 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 163 II 銀行擔任證券化創始機構, 因信用增強目的而持有之部位者無 III 銀行擔任證券化商品之信用受損資產買受機構或結清買受機構者無 C. 銀行擔任證券化商品保證機構或提供流動性融資額度者無 163

168 3 作業風險管理制度及應計提資本 作業風險管理制度 106 年度 項目內容 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 作業風險管理策略與流程 2. 作業風險管理組織與架構 3. 作業風險報告與衡量系統之範圍與特點 4. 作業風險避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 5. 法定資本計提所採行之方法 (1) 策略 設立有效的控制架構及訂定各層級之內控程序 加強行員法規及業務訓練 強化作業流程之控管 透過內部和外部稽核監督與追蹤之措施, 以期降低全行作業風險損失 (2) 流程 新產品或新業務上架前與海外新據點正式開行前需進行風險辨識與評估 適法性分析及資訊作業系統之規劃, 並應依據本行 開辦新業務新產品海外新據點作業要點 提相關會議審議 訂定業務管理規章 作業規範, 並建置於電腦系統, 供同仁即時查詢, 作為執行業務的依循 辦理作業風險自評, 以辨識及評估作業風險暴險程度, 強化風險管理意識, 改善現行控管機制 辦理自行查核以了解各業務控管機制落實情形, 即時改進缺失 依照巴塞爾資本協定規範之八大業務別及七大損失事件型態, 陳報並蒐集作業風險損失事件, 針對損失發生原因檢討改善 建置作業風險關鍵指標以監控潛在可能發生之風險, 適時採取適當之管理措施 (1) 董事會 : 核定作業風險管理政策 (2) 稽核處 : 定期查核各單位作業風險管理機制之有效性 (3) 風險控管處 : 擬訂作業風險管理政策及目標, 設計及導入作業風險評估及管理機制, 定期彙總陳報作業風險損失情形 (4) 總處各業務主管單位 : 辨識作業風險訂定各項業務管理規章及作業規範以建立控管機制 (5) 全行各單位 : 依據各項控管機制執行各項作業, 定期辦理自行查核 作業風險自我評估, 陳報損失事件 (1) 本行定期將作業風險自我評估結果 作業風險損失事件發生情形 法令遵循制度實施情形 稽核與自行查核情形向董事會提出報告 (2) 本行作業風險損失事件陳報 法令遵循制度及稽核制度的實施涵蓋全行各單位, 自行查核制度則由總務暨安全衛生處 資訊處 國內外各營業單位及子銀行辦理 (3) 各單位發現缺失, 即進行檢討與改善, 並由總處主管單位追蹤改善辦理情形 (4) 本行國 內外營業單位及總務暨安全衛生處 會計處 資訊處 債權管理處 風險控管處 數位金融處 反洗錢暨金融犯罪防制處 票據作業中心 營運中心等單位每年度辦理作業風險自評, 以衡量本行作業風險暴險情形, 並依據各單位提出之建議, 研議改善現行控管機制, 以期防範作業風險發生 (1) 本行透過投保銀行業務綜合保險 火險 地震險 第三人責任險 團體意外險等, 以移轉銀行人員 財務及設備可能產生的作業風險損失 每年重新檢討續約, 以維持風險移轉之有效性 (2) 本行與委外作業受託處理業務者簽訂契約, 明訂委外之範圍及應遵守之規範, 以釐清責任歸屬, 移轉可能產生之作業風險 另對受託處理業務者辦理查核, 以確保符合主管機關對於委外作業之相關規範 本行目前作業風險採行基本指標法計提法定資本 作業風險應計提資本 106 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 年 度 營業毛利 應計提資本 106 年度 49,253, 年度 49,299, 年度 47,367,306 合 計 145,920,347 7,396,017 Annual Report 2017

169 4 市場風險管理制度及應計提資本 市場風險管理制度 106 年度 項目內容 1. 市場風險管理策略與流程 2. 市場風險管理組織與架構 3. 市場風險報告與衡量系統之範圍與特點 4. 市場風險避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 5. 法定資本計提所採行之方法 (1) 策略 : 依董事會核定之風險管理目標及限額, 監控全行市場風險部位及可容忍之損失 依本行 市場風險管理準則 及其他相關規定, 落實市場風險管理, 以達成營運目標並維持健全之資本適足率 建置市場風險資訊系統, 俾有效監控本行金融商品部位各項額度管理 損益評估 敏感性因子分析 壓力測試執行等, 並做成風險報告呈首長核閱, 俾為決策參考 (2) 流程 : 依據不同業務特性訂定各類金融商品之風險管理辦法, 將相關之風險辨識 衡量 監控與報告之流程納入規範, 並由風險控管處監控交易單位遵循情形 日常交易 : 每日編製市場風險部位及損益表並彙整分析國內 外交易單位資料彙總分析全行各類金融商品之部位 評估損益 敏感性風險因子分析及每月呈現壓力測試等數據, 俾高階管理階層了解全行市場風險暴險狀況, 定期彙編有價證券投資及衍生性金融商品交易之餘額 損益及市價評估提報 ( 常務 ) 董事會, 俾董事會了解本行市場風險控管情形 例外管理 : 各項交易均有限額及停損規定, 如有交易達停損限額將立即執行 ; 倘不執行停損, 交易單位須敘明不停損理由與因應方案等, 呈報高階管理階層核准, 並按金融商品類別向風險管理委員會及董事會報告 (1) 董事會為本行最高市場風險監督單位, 核定風險策略及各項風險限額, 並下轄風險管理委員會督導市場風險 (2) 定期召開風險管理委員會會議, 由風險控管處針對本行各類金融商品部位管理情形提出報告, 供委員會參考 除對本行市場風險及流動性風險等管理情形提出報告外, 當期重大特殊事件由業務主管單位提出專案報告 (3) 風險控管處負責建立本行市場風險控管機制, 擬訂相關內部規章 ; 定期彙總分析各類金融商品之部位 評估損益 敏感性風險因子分析及壓力測試等數據, 並呈報督導高階管理階層及兆豐金控 (4) 除按月執行市場風險因子變化之壓力測試外, 每半年由風險控管處依市場狀況擬定壓力情境, 呈高階管理階層核准後, 執行壓力測試, 經彙整分析後再呈高階管理階層核閱, 並依主管機關規定, 將壓力測試結果申報主管機關 (5) 風險控管處定期彙整提報有價證券投資及衍生性金融商品交易餘額 損益及市價評估等資料予 ( 常務 ) 董事會, 俾其了解本行市場風險管理情形 (6) 財務部 投資部 國際金融業務分行及海外分支機構 ( 含子行 ) 依據其業務性質與規模, 遵循本行市場風險相關規章及作業細則執行風險控管, 海外分支機構 ( 含子行 ) 另應遵守當地國主管機關之規定 (1) 本行市場風險報告之內容涵括匯率 利率 權益證券及信用違約交換等金融商品之部位 損益評估及敏感性因子分析 (2) 國內交易單位每日將各類金融商品部位及損益呈報管理階層 若有接近停損之預警指標亦會加強注意市場變化 (3) 風險管理單位每月執行壓力測試, 定期於風險管理委員會會議報告 (4) 對於衍生性金融商品之非避險交易部位, 每日以市價評估 ; 避險交易部位則每月評估二次 (5) 股票 基金 債券等有價證券及衍生性金融商品之評估損失達停損限額, 將立即執行 ; 倘不執行停損, 交易單位須敘明不停損理由與因應方案等, 呈報高階管理階層核准, 達一定損失以上應按金融商品類別向風險管理委員會及董事會報告 (1) 本行之避險策略係以現貨或衍生性金融商品做為避險工具, 以規避市場價格風險 針對被避險之金融商品及其避險工具, 本行合併避險與被避險標的物之部位及損益控管停損限額, 並評估是否在可承受之範圍 目前使用之風險管理措施是否適當 (2) 若評估風險過大時, 將以降低暴險部位或其他經核准之避險方式移轉風險, 俾將風險降至可容忍範圍內 (1) 本行市場風險採標準法計提資本 (2) SUMMIT 市場風險資訊系統在風險管理方面可提供額度管理 損益評估 敏感性因子分析 壓力測試及風險值計算等功能 本行逐步以 SUMMIT 系統所產生資訊來管理市場風險, 日後將視業務需要及金融商品複雜程度再決定是否採行內部模型法計提資本 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 165

170 市場風險應計提資本 106 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 風險別 應計提資本 利率風險 2,384,379 權益證券風險 649,672 外匯風險 545,832 商品風險 0 合 計 3,579,883 5 流動性風險之管理 流動性風險管理制度 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 年度 項目內容 1. 流動性風險管理策略與流程 (1) 策略 : 依董事會核定之風險管理目標, 監控全行流動性風險限額 依本行 流動性風險管理準則 流動性風險緊急應變計畫作業要點 及 流動性風險壓力測試要點 等規定, 落實流動性風險管理, 以確保本行支付能力 定期執行壓力測試, 確保本行內部經營或外在金融環境遭遇劇烈衝擊時, 無論目前或未來任何情況下, 本行之流動性資金足以因應資產增加或履行到期義務所需, 俾使本行能永續經營 (2) 流程 : 依 流動性風險管理準則 之規定, 財務部逐日控管國內單位新臺幣及外幣之日中流動性部位及風險, 依中央銀行規定提存存款準備金及維持流動準備, 並就日常資金流量及市場狀況之變動, 調整其流動性缺口, 以確保適當之流動性 ; 海外分行應同時遵守母國及當地主管機關之規定, 並持有適當之流動資產, 以維持足夠之流動性 風險控管處控管主要貨幣之各項流動性風險管理指標, 並定期檢視是否符規, 提報資金審議委員會 風險管理委員會及董事會 風險控管處對個別機構特定事件危機或整體市場環境危機, 分別設定壓力情境 設定壓力情境時, 考量日中流動性風險 擔保品融資成數變化, 及客戶或交易對手發生流動性短缺而違約時, 對流動性部位之衝擊, 定期進行壓力測試, 其測試結果陳報資產負債管理委員會及董事會 (1) 董事會為本行最高流動性風險監督單位, 核定風險策略及限額 2. 流動性風險管理組織與架 (2) 財務部為管理流動性風險之執行單位 構 (3) 風險控管處為監督單位, 負責監控各項風險限額及定期檢視執行單位執行過程之妥適性, 並定期將流動性風險之監控情形提報資金審議委員會 資產負債管理委員會及董事會 3. 流動性風險報告與衡量系統之範圍與特點 (1) 本行流動性風險報告內容主要為估算各項業務未來現金流量對本行資金調度之影響, 並將現金流量缺口或比例控制在可容忍的風險限額內 (2) 當流動性警示指標到達警示點時, 風險控管處應立即呈報資金審議委員會主席, 並於資金審議委員會議中報告 (3) 當流動性警示指標已達啟動應變計畫標準時, 風險控管處應立即建請資金審議委員會主席召開臨時會議, 審議流動性應變計畫, 並送請總經理核定後實施 (4) 計畫核定後, 財務部應立即執行流動性應變計畫, 風險控管處應依據計畫要求海外分行配合, 以彌平資金缺口 (5) 本行定期執行壓力測試, 從現金流量 流動性部位 償還變現能力等觀點加以分析, 測試結果如不符預期時, 在較輕微流動性缺口狀況下, 於期限內調整資金結構以為因應 如遇流動性缺口較大, 或在市場籌措短期資金可能有困難時, 即啟動資金緊急應變計畫, 以降低流動性風險之衝擊 4. 流動性風險避險或風險抵減之政策, 以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 為因應發生存款異常提領 資金鉅額流失或其他流動性嚴重不足等流動性危機, 本行已訂定 流動性風險緊急應變計畫作業要點, 以彌平資金缺口, 降低流動性風險, 維持全行正常營運, 維護本行永續經營之目標 166 Annual Report 2017

171 項目合計 新臺幣到期日期限結構分析 距到期日剩餘期間金額 106 年 12 月 31 日單位 : 新臺幣仟元 0 天至 10 天 11 天至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 $ 1,884,008,321 $ 187,833,304 $ 208,337,785 $237,385,104 $ 248,521,534 $ 177,816,984 $ 824,113,610 主要到期資金流出 2,474,105, ,173, ,794, ,681, ,744, ,264,908 1,085,445,960 期距缺口 ($ 590,097,392) $ 59,659,548 ($ 27,456,680 ) ($ 74,296,601 ) ($ 35,223,385 ) ($ 251,447,924) ($ 261,332,350 ) 註 : 係指全行新臺幣之金額 項目合計 美金到期日期限結構分析表 距到期日剩餘期間金額 106 年 12 月 31 日單位 : 美金仟元 0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 $ 56,886,477 $ 26,657,714 $ 8,343,873 $ 3,766,739 $ 2,154,972 $ 15,963,179 主要到期資金流出 66,821,302 26,582,615 9,076,199 5,419,476 6,325,843 19,417,169 期距缺口 ($ 9,934,825 ) $ 75,099 ($ 732,326 ) ($ 1,652,737) ($ 4,170,871 ) ($ 3,453,990 ) 註 : 係指全行美金之金額 項目合計 海外分行美金到期日期限結構分析表 距到期日剩餘期間金額 106 年 12 月 31 日單位 : 美金仟元 0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 $ 20,412,248 $ 11,517,700 $ 2,516,467 $ 753,350 $ 1,009,933 $ 4,614,798 主要到期資金流出 21,991,414 10,855,576 1,066, , ,492 8,675,142 期距缺口 ($ 1,579,166 ) $ 662,124 $ 1,449,643 $ 25,970 $ 343,441 ($ 4,060,344) ( 二 ) 國內外重要政策及法律變動對銀行財務業務之影響及因應措施 請參閱第 6 頁之 法規環境 ( 三 ) 科技改變及產業變化對銀行財務業務之影響及因應措施 1 科技改變對銀行財務業務之影響及因應措施 (1) 科技改變對銀行財務業務之影響 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 167 科技進步及使用者習慣的改變, 已促使各產業加快數位化的速度與擴大應用及跨業合作範圍 ; 銀行對於現有業務的服務型態與內涵, 須提升客戶管理及商品研發方式, 以因應客戶需求及外界市場的變動, 進而逐步推動業務創新與流程優化, 提升客戶滿意度, 以達成銀行長久經營之目標 有關科技改變對銀行財務業務之影響說明如下 : 行動金融需求增加 : 客戶對手機或平板電腦之使用量及時間仍持續成長, 以致銀行在商品設計 操作流程等方面, 均須開發行動服務 ; 另為配合政府提升電子支付及行動支付比率之政策目標, 銀行亦須規劃將實體支付工具行動化, 或與其他產業合作, 共同推動行動支付服務 167

172 提升數位管理及行銷能力 : 銀行業相較其他產業擁有更多的數據資料, 應運用科技技術, 建置高效能資料庫架構, 透過數據分析, 從中淬取出數據價值, 以供內部研究或開發新種商品使用 ; 有關行銷通路之應用, 亦已從傳統媒體, 跨足至數位或社群媒體, 搭配數位行為蒐集, 可掌握更多之數據資料以供研究分析使用 ; 銀行對數據分析之投資, 已成為維持競爭力之關鍵影響項目之一 加速分行數位轉型 : 主管機關近年已逐步放寬各項法規限制, 並開放消費者可線上申辦各項金融服務, 客戶至分行辦理金融服務比率預期將逐年降低, 為及早因應此趨勢, 銀行應規劃分行業務數位轉型計畫, 以配合整體數位發展 持續更新資訊系統 : 銀行推動數位發展, 客戶使用各項數位通路辦理金融服務之比率亦將持續增加, 面對數位交易金額及用戶量不斷成長, 銀行應持續投資資訊系統軟硬體設備, 並引入新的資訊技術以確保服務的穩定性與擴充性 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 168 (2) 本行之因應措施 辦理網路銀行及行動銀行改版, 導入使用者體驗設計 優化操作流程, 並推動 台灣 Pay QR Code 行動支付服務, 提供轉帳 購物 繳稅等行動服務功能 ; 官方網站亦已開始籌劃改版, 並將提供行動版網頁, 以因應客戶對行動金融之需求 本行採與外部顧問長期合作方式, 累積數據資料分析能力, 透過建置大數據核心系統, 並強化數位行為軌跡蒐集等週邊應用, 增加數據分析之廣度與深度 ; 在數位行銷部分, 本行與社群媒體 Line 合作, 透過官方帳號服務, 行銷本行業務, 本年度將提升官方帳號功能, 啟用會員核身機制, 可提供個人化訊息通知功能, 增加客戶黏著度, 強化本行數位品牌形象 持續開發新種數位金融產品 ( 如台外幣數位存款帳戶 生物特徵 智慧客服 機器人 行動金融卡 無卡提款 點數行銷平台等服務 ) 規劃於分行引入 VTM(Virtual Teller Machine) 遠端視訊服務系統, 提供視訊開戶及製發晶片金融卡等功能, 以降低臨櫃人員的工作負荷, 同步提升分行數位服務品質 加強員工數位金融教育與訓練, 深化員工使用電腦之知識與技能, 並具備基本行銷能力 聚焦在 雲端 資安 行動 大數據 與 物聯網 五大技術方向, 積極投入相關之應用 創新與研發, 善用數據價值, 打造全新的金融服務平台, 發掘各種潛在客戶及商機 配合金管會推動 打造數位化金融環境 3.0 計畫及加強本行競爭力, 規劃大數據分析應用, 建立客戶數據分析模型, 執行個金客戶分群及企金客戶的客戶關係網絡分析, 應用於 財富管理精準行銷 及挖掘潛在客戶並強化風險管理 為強化大數據基礎建設, 建置 大數據資料管理平台, 含 一致性資料市集 滿足銀行內部各類應用之資料需求 Data Lake 儲存大數據分析所需海量資料, 以支援未來全通路的資料搜集 引進 ETL 管理工具 可執行 監控各項作業排程 配合政府政策, 行動支付之 行動 ATM 行動銀行 新增台灣 Pay QR Code 轉帳 繳費及繳稅等功能 另為確保業務運作之穩定 安全, 已完成電話銀行系統升級 網銀中介軟體版本提升及多憑證身分認證機制建置, 並將進行網路銀行及行動銀行系統改版 為擴大線上開立數位存款帳戶申辦客群, 新增自然人憑證 跨行金融帳戶之身分認證機制, 以及 線上申請信用卡 交易, 可採用客戶既有信用卡進行身分確認 為簡化分行櫃員作業, 已於試點分行建置機器人迎賓及預處理服務, 協助客戶辦理台幣存提款 開戶身分證件掃描等作業 Annual Report 2017

173 2 產業變化之影響及因應措施 (1) 產業變化對銀行財務業務之影響全球經濟在先進與新興國家同步復甦帶動下, 主要機構普遍預測 107 年可略優於去 (106) 年, 有助維繫我國出口動能, 惟須留意國際貿易保護主義升溫 全球金融情勢變化 中東及北韓等地緣政治風險升高 中國環保禁令及匯率變動等風險因素 內需方面, 半導體業者可望持續投入先進製程投資, 加以政府積極排除投資障礙, 推動前瞻基礎建設 落實產業創新發展計畫等, 活絡加速投資國內動能 ; 隨著企業獲利好轉有助於企業加薪與股利發放, 以及就業情勢穩定, 可望帶動民間消費 根據各主要機構最新預測,107 年國內經濟與去年相當, 可望續呈溫和成長 受惠於全球經濟穩健復甦, 隨電動車及物聯網等新興應用趨勢擴展, 半導體需求暢旺, 且我國業者製程具領先優勢, 有助電子零組件產業發展 ; 隨國際企業提高資本支出, 對機械設備需求增加 ; 國際鐵礦砂報價維持高檔, 有利於鋼材報價調漲, 惟國際貿易保護主義升溫, 不利外銷表現 ; 電腦 電子產品及光學製品業面臨中國同業競爭威脅與日俱增 ; 汽車製造業面臨進口車品牌競爭優勢 政府汰舊換新政策效益遞減及國內車廠轉投資中國收益漸減等衝擊 ; 中國自行車市場持續轉型, 亦連帶影響我國相關業者的接單需求 ; 服務業期待隨經濟成長而有部分提升, 惟觀光客減少及勞動成本上升, 將影響部分零售 餐飲及觀光產業 ; 不動產市場以一般住宅為大宗, 預期房價修正, 市場結構以自住買盤為主, 價量短期難有突破 ; 國內半導體大廠加速投資新廠, 且政府積極推動前瞻基礎建設, 擴大公共建設支出, 有助營造業發展 為促進國內經濟成長, 政府積極推動 擴大投資方案 五加二加二加一 創新產業, 以促進經濟轉型升級, 聚焦於優化投資環境 激發民間投資 加強國營及泛公股事業投資 強化數位創新等四面向, 期能發揮短期提振景氣, 中長期打造下一世代產業, 厚植整體成長潛能的效益 政府擇定 生技醫藥 亞洲矽谷 智慧機械 綠能科技 及 國防產業 五大創新產業, 加上 新農業 和 循環經濟 兩大永續發展產業, 再加上 數位國家創新經濟 和 文化科技 發展方案, 以及推行 晶片設計與半導體前瞻科技, 透過軟硬體融合, 推動製造業服務化和新興服務產業發展, 作為驅動我國下世代產業成長的核心, 期達成數位國家 智慧島嶼 服務業高值化 非核家園及節能減碳願景 預期上述政策將對相關領域廠商帶來發展契機, 進而帶動銀行業務之發展 (2) 本行之因應措施本行爲加強產業分析 掌握產業脈動, 除訂購專業產經資料庫供同仁線上即時參閱外, 並定期舉辦 徵信業務講習班, 以降低徵 授信風險 另為加強授信風險管理, 本行授信政策針對主要產業和集團企業分別訂定授信風險承擔限額, 以分散產業變化對本行營運之影響 ( 四 ) 銀行形象改變對銀行之影響及因應措施 為形塑遵法之企業文化, 本行將 106 年定為兆豐轉型元年及行動年, 從調整經營策略 提升總行管理職能 組織改造成立專責部門 投入資訊系統資本支出以增進可疑交易的監控能力 大舉進用法遵及洗錢防制專業人員並加強人員教育訓練等方面多管齊下, 以改善內稽 內控跟法遵的運作機制 本行將以國際最高標準自我要求, 務求確實符合國內 外金融監理機關之規定 展望未來, 相信兆豐的進步將會是一個進行式, 一步一腳印, 以貫徹之執行力, 開創新局 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 169 除此之外, 本行向來秉持著 取之於社會, 用之於社會 的精神, 投入各項公益慈善活動, 舉凡藝術文化 體育交流 學術教育 慈善公益 關懷弱勢 等均不遺餘力 唯有以更多的實際行動, 積極參與社會公益活動, 期能提升本行企業品牌曝光與知名度 本行捐撥成立之兆豐國際商業銀行文教基金會辦理之多項公益活動請參閱第 45 頁之 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊

174 106 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 (Moody s Investors Service) (Standard & Poor's Rating Services) Country Ceilings for Foreign Currency Bloomberg CDS Spread ( ) 100% Annual Report

175 ( 九 ) 董事 監察人或持股超過百分之一之大股東, 股權之大量移轉或更換對銀行之影響 風險及因應措施 本行係兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 100% 持有之子公司,106 年度及 107 年截至年報刊印日止, 並未發生股權移 轉之情事, 對本行之經營權無影響 ( 十 )106 年度重大訴訟 非訟或行政爭訟事件 系爭事實 / 發生原因 標的金額 訴訟 開始日期 主要涉訟 當事人 目前處理情形 本行前董事長蔡 前總經理吳 於任職期 間對於美國紐約州金融監理機關 ( 簡稱 NYDFS) 檢查報告所列應改善事項之未積極處置及回應, 導致本行於 105 年 8 月 19 日與 NYDFS 簽署合意令支付美金 1 億 8000 萬元 ( 折合新臺幣 57 億 5195 萬 3509 元 ) 之罰款, 並因此遭金融監督管理委員會以本行未落實建立及未確實執行內部控制制度, 有礙健全經營之虞, 違反銀行法第 45 條之 1 第 1 項規定, 依同法第 129 條第 7 款規定, 核處新臺幣 1,000 萬元罰鍰, 本行董事會於 105 年 9 月 23 日決議對蔡 及吳 二人求償 ( 十一 ) 其他重要風險及因應措施 1 策略風險 新臺幣 5,761,953 仟元 蔡 吳 本行已委請律師於 105 年 9 月 30 日向臺灣臺北地方法院提起民事訴訟對前董事長蔡 前總經理吳 二人求償新臺幣 57 億 6195 萬 3509 元, 並聲請假扣押其財產, 現已由法院審理中 每年本行依據經濟成長率 產業景氣的變動 金融競爭的環境等各項因素, 訂定本行的經營方針, 並依據市場的狀況調整經營策略, 以維持本行各項業務的競爭力與機動性 2 信譽風險 本行設有客戶申訴專線, 以公正合理的態度處理客戶抱怨事件, 改善本行服務品質, 維護本行良好的商譽 3 法令遵循風險 本行設有法令遵循主管制度, 每半年進行一次遵守法令項目自評, 以加強同仁對於相關業務法令之瞭解, 落實各項法令之遵循 七 危機處理應變機制 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 171 本公司訂有 災害 ( 危機 ) 應變防救作業要點, 明確規範災害緊急應變防救任務編組與職掌 權責劃分 緊急通報程序與應變處理指導方針 遇緊急事件發生時, 依事件應處理層級分級啟動危機處理作業機制, 並由緊急應變小組負責緊急事故之處理與指揮, 各相關單位於緊急事件發生至落幕期間, 應持續蒐集及追蹤有關報導及外界反應以提供決策主管判析 ; 並於事件發生後三日內撰寫書面報告, 發言人或公關部門於緊急事件發生時, 並應適時對外發表聲明或聯繫媒體進行澄清 八 其他重要事項 無 171

176 特別記載事項 一 關係企業合併營業報告書 1 關係企業組織圖 106 年 12 月 31 日 特別記載事項 172 註 : 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司分別由兆豐銀行 兆豐證券及兆豐產險分別持股 25% 10% 及 5% Annual Report 2017

177 2 關係企業基本資料 企業名稱設立日期地址實收資本額主要營業或生產項目 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司 台北市衡陽路 91 號 7 樓 NTD 10, 年 12 月 31 日 管理顧問業 投資顧問業 ㄧ般投資業 單位 : 仟元 持股比率 100% 台北市衡陽路 91 號 7 樓 NTD 337,500 創業投資 25% 中國物產 ( 股 ) 公司 台北市吉林路 100 號 7 樓 NTD 5,000 雍興實業 ( 股 ) 公司 台北市吉林路 100 號 7 樓 NTD 30,000 銀凱 ( 股 ) 公司 新北市三重區重陽路三段 99 號 4~6 樓 NTD 20,000 物產事業 倉庫事業及其他事業之投資 68.27% 印刷業 印刷品裝訂及加工業 國際貿易業 資訊軟體服務業 資料處理服務業 99.56% 打字業 理貨包裝業 人力派遣業 廢棄物清除業 廢棄物處理業 企業經營管理顧問 資料處理服務 一般廣告服務 一般百貨業務 逾期應收帳款管理服務 人力派遣 100% 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 巴拿馬國泰倉庫公司 巴哈馬國泰投資開發公司 RAMLETT FINANCE HOLDINGS INC. 加拿大兆豐國際商業銀行 台北市吉林路 100 號 8 樓 NTD 20, Dominador Bazan y Calle 20, Manzana 31, P.O.Box Colon Free Zone, Republic of Panama 投資顧問 企業經營管理顧問 創投事業管理顧問 100% USD 1,000 不動產出租 100% Post Office Box Nassau, Bahamas USD 5 國際投資及開發事宜 100% Calle 50 y Esquina Margarita A de Vallarino, Entrada Nuevo Campo USD 20 不動產投資事宜 100% Alegre Edificio ICBC,No.74, Panama North York Madison 存款業務 Centre 4950 Yonge Street, 授信業務 ( 徵信 放款及 L/C CAD 23,000 Suite 1002 Toronto, 保兌 ) 100% Ontario, M2N 6K1, Canada 進出口押匯 託收及匯兌 特別記載事項 173 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 /12 P.S. Tower, Asoke, Sukhumvit 21 Road, Klongtoey-nua, Wattana, Bangkok 10110, Thailand THB 4,000,000 存款業務授信業務 ( 徵信 放款及 L/C 保兌 ) 進出口押匯 託收及匯兌 100% 註 : 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司及其子公司資料請參閱兆豐金控年報

178 3 依公司法第 369 條之 3 推定為有控制與從屬者, 其相同股東資料 推定原因 名稱或姓名 持有本行股份 股數 持股比例 設立日期地址 實收資本額 ( 仟元 ) 主要營業項目 法人股東相同 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 8,536,233, % 臺北市忠孝東路 2 段 123 號 135,998,239 投資及對被投資事業之管理 特別記載事項 各關係企業董事 監察人及總經理資料 106 年 12 月 31 日 持有股份 企業名稱 職 稱 姓名或代表人 股 數 持股比例 董事長 程聰仁 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 兆豐管理顧問 ( 股 ) 公司兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司中國物產 ( 股 ) 公司雍興實業 ( 股 ) 公司銀凱 ( 股 ) 公司 董事楊明芳 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事黃時中 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 1,000, % 監察人 李錦雀 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長 楊明芳 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 總經理 羅銀益 8,437,500 25% 董事 程聰仁 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 ( 註 ) 李沃牆 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 ( 註 ) 李禮仲 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 5,062,500 15% 董事 翁嘉宏 ( 國泰創業投資 ( 股 ) 公司代表 ) % 監察人 藍璧郁 ( 兆豐證劵 ( 股 ) 公司代表 ) 3,375,000 10% 董事長 蔡永義 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 李春香 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事陳達生 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事蘇純科 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 68, % 董事 郭昌文 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 林士智 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 監察人 李俐俐 0 0% 董事長 周慧瑛 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 郭玉真 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 劉學昭 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 298, % 董事 張豔珊 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事 唐國智 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 監察人 曾黌 0 0% 董事長 李春香 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理 張壬富 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事陳昭蓉 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事莊綿淑 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 200, % 董事 邱玉玫 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 監察人 李靜怡 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) Annual Report

179 企業名稱職稱姓名或代表人 中銀財務管理顧問 ( 股 ) 公司 巴拿馬國泰倉庫公司 巴哈馬國泰投資開發公司 Ramlett Finance Holdings Inc. 加拿大兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行大眾 ( 股 ) 公司 董事長李建平 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理黃時中 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事林元熙 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事李春香 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 監察人游惠伶 ( 雍興實業 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長曹正謙 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理邱聰賢 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事孔繁昌 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事莊婉鈴 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事蔡泰山 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長曹正謙 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理周堯富 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事李春香 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事蔣小如 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事蔡永義 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事簡健創 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事陳威堯 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長曹正謙 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理孔繁昌 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事莊婉鈴 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事長張瑛鶯 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理盧仲炘 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事曹正謙 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 獨立董事 獨立董事 獨立董事 獨立董事 關保衛 鎮健常 龍乃詒 胡伯岳 董事長林元熙 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事兼總經理賈瑞恆 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事曹正謙 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事陳國寶 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事林連長 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 董事何通海 ( 兆豐國際商業銀行 ( 股 ) 公司代表 ) 獨立董事 獨立董事 獨立董事 註 : 行政院國家發展基金委託兆豐國際商業銀行信託部代管 Wittaya Supatanakul Adisorn Pinijkulviwat Niramon Asavamanee 持有股份 股 數 持股比例 2,000, % 1, % 5, % 1, % 230, % 0 0% 400,000, % 0 0% 特別記載事項

180 5 106 ( ) ( ) ( ) ( ) 10,000 98,908 12,269 86,639 77,688 57,896 48, ( ) 337,500 69, , ,079-9, ( ) 5,000 45,752 28,223 17, ( ) 30,000 1,013, , , ,924 8,743 45, ( ) 20,000 54,901 17,115 37, ,760 7,368 6, ( ) 20,000 22, ,404 3,008 1,248 1, ,648 49, ,795 3, , ,602 3,746 3,602 3, Ramlett Finance Holdings Inc ,898 51,530 3,368 7, ,701 4,858,855 3,895, ,330 95,515-2,776-2, ( ) 3,626,800 18,376,214 13,422,091 4,954, , , , 特別記載事項 176 USD CAD THB 一 ( ) (%) ( ) 216, , %~1.85% 505 ) ( ) 7, , %~1.89% 2,887 ) 1,566,832 5,761, %~3.10% ( ) 24,752 ) 149,306 1,611, %~1.62% ( 1, 361 ) ( ) 584, , %~4.00% ( 2,136 ) 0.33%~0.43% 1.05%~3.10% ,418 17,306 45,109 4,368 ( ) ,272 ( ) , Annual Report

181 三 關係報告書 ( 一 ) 關係報告書聲明書 兆豐國際商業銀行關係報告書聲明書 本公司 106 年度 ( 自民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日止 ) 之關係報告書, 係依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 編製, 且 所揭露資訊與上開期間之財務報告附註所揭露之相關資訊無重大不符 特此聲明 特別記載事項 177 聲明人 : 兆豐國際商業銀行股份有限公司 負責人 : 中華民國 107 年 3 月 2 6 日 177

182 ( 二 ) 會計師對本行關係報告書聲明書之意見書 兆豐國際商業銀行股份有限公司關係報告書會計師複核報告 資會綜字第 號 兆豐國際商業銀行股份有限公司公鑒 : 貴公司編製之民國 106 年度關係報告書, 經貴公司聲明係依 關係企業合併營業 報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 編製, 且所揭露資訊與上開期 特別記載事項 間財務報表附註所揭露之相關資訊無重大不符 本會計師已就貴公司編製之關係報告書, 依據 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 與貴公司民國 106 年度之財務報表附註加以比較, 尚未發現上述聲明有重大不符之處 178 資誠聯合會計師事務所 會計師 紀淑梅 中華民國 107 年 3 月 2 6 日 資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No.333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) , F: +886 (2) , Annual Report 2017

183 ( 三 ) 關係報告書 1 從屬公司與控制公司間之關係概況 控制公司名稱 控制原因 控制公司之持股與設質情形 持有股數 持股比例 設質股數 控制公司派員擔任董事 監察人情形 職稱 姓名 兆豐金融控股 ( 股 ) 公司轉投資 8,536,233, % 0 請參閱第 9 頁至第 11 頁 董事 監察人資料 2 從屬公司與控制公司之交易往來情形 (1) 進 ( 銷 ) 貨交易 : 無 (2) 財產交易 : 無 (3) 資金融通 : 無 (4) 資產租賃 本行 106 年度與兆豐金融控股 ( 股 ) 公司之資產租賃情形如下 : 交易類型 ( 出租或承租 ) 標的物 出租予兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 出租予兆豐金融控股 ( 股 ) 公司 向兆豐金融控股 ( 股 ) 公司承租 名稱林口勵志樓台開金融大樓兆豐金融大樓 座落地點 桃園市龜山區復興二路 35 號 3 樓 臺北市重慶南路一段 2 號 2 樓 臺北市忠孝東路二段 123 號 18 樓 租賃期間 ~ ~ ~ 租賃性質營業租賃營業租賃營業租賃 租金決定依據參考當時同棟大樓租金水準參考當時同棟大樓租金水準參考鑑價機構鑑估租金 收取 ( 支付 ) 方法按月收取按月收取按月支付 特別記載事項 179 與一般租金水準之比較情形相當相當相當 106 年租金總額新臺幣 216,000 元整 ( 含稅 ) 新臺幣 212,520 元整 ( 含稅 ) 新臺幣 4,612,236 元整 106 年租金收付情形 正常 正常 正常 其他約定事項 合約標的包括場地及周邊設備服務 - - (5) 其他重要交易往來情形 本行與兆豐金融控股 ( 股 ) 公司選擇採連結稅制合併結算申報營利事業所得稅,106 年應付兆豐金融控股 ( 股 ) 公司所得稅款淨額為新臺幣 3,044,228 仟元 3 背書保證情形 無 4 其他對財務 業務有重大影響之事項 無 179

184 四 106 年度及截至 107 年 3 月底止, 私募有價證券辦理情形 無 五 106 年度及截至 107 年 3 月底止, 子公司持有或處分本行股票情形 無 六 其他必要補充說明事項 無 七 與證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 無 特別記載事項 180 Annual Report 2017

185 國內 外各行處地址及電話181

186 182 國內 外各行處地址及電話 Annual Report 2017

187 國內 外各行處地址及電話

188 184 國內 外各行處地址及電 綉 65 Liberty Street, New York, NY 10005, U.S.A South Figueroa Street, Suite 1900, Los Angeles, CA 90071, U.S.A. 2 North La Salle Street, Suite 1803, Chicago, IL 60602, U.S.A West San Carlos Street, Suite 100, Box 8, San Jose, CA 95110, U.S.A Calle 50 Y Esquina Margarita A, de Vallarino, Entrada Nuevo Campo Alegre, Edificio MEGAICBC No. 74, P.O. Box , Panama City, Republic of Panama Dominador Bazan y Calle 20, Manzana 31, P.O.Box Colon Free Zone, Republic of Panama 仹 133 Rue de Tolbiac, Paris, France World Trade Center, Strawinskylaan 1203, 1077XX, Amsterdam, The Netherlands 4th Floor, Michael House, 35 Chiswell Street, London, EC1Y 4SE, United Kingdom Level 8, 10 Spring Street, Sydney NSW 2000, Australia Suite 1-3, 3 Zamia Street, Sunnybank, QLD 4109, Australia 話 Level 20, 459 Collins Street, Melbourne VIC 3000, Australia 7F, Kishimoto Bldg. No.2-1, Marunouchi 2- Chome, Chiyoda-Ku, Tokyo Japan 4-11, 3-chome, Doshomachi, Chuo-ku, Osaka , Japan rd Floor, Pacific Star Bldg., Makati Avenue, Makati City, Philippines Ground Floor, Landmark Building, 5B Ton Duc Thang, Dist 1, Ho Chi Minh City, Vietnam 80 Raffles Place #23-20 UOB Plaza 2 Singapore Level 7 (E2), Main Office Tower, Financial Park Labuan Complex, Jalan Merdeka, F.T. Labuan, Malaysia Suite 12-04, Level 12, Wisma Goldhill 67, Jalan Raja Chulan, Kuala Lumpur, Malaysia Annual Report 2017

189 中國大陸 No.139,St.274 Independent Monument, BKKI, Chamkarmorn, Phnom Penh, Cambodia No. 601, Confederation De La Russie Blvd., Phum Porbrork Khangchoeung, Sangkat Karkarb, Khan Porsenchey, Phnom Penh, Cambodia No. 38B, Preah Monireth Blvd. (Street 217), Phum 10, Sangkat Toul Svay Prey 2, Khan Chamkarmorn, Phnom Penh, Cambodia No. 2A-2B, Street 315, Phum 8, Sangkat Boeng Kak 1, Khan Tuol Kouk, Phnom Penh, Cambodia 203, Fl. 2, Accord, Opp. Bus Depot, Station Road., Goregoan (E) Mumbai , India 3002, 30th FL, Shining Towers, Khalidiya, P.O.Box 42782, Abu Dhabi, U.A.E. Room 110, Prime Hill Business Square, No.60, Shwe Dagon Pagoda Road, Dagon Township, Yangon, Myanmar North York Madison Centre, 4950 Yonge Street, Suite 1002, Toronto, Ontario, M2N 6K1, Canada 1095 West Pender Street, Suite 1250, Vancouver, British Columbia, V6E 2M6, Canada 36/12 P.S. Tower, Asoke, Sukhumvit 21 Road, Klongtoey-nua, Wattana, Bangkok 10110, Thailand ext 國內 外各行處地址及電話地區別 /89 Moo 1, Sukhumvit Road, Huaykapi Sub-District, Muang District, Chonburi Province 20000,Thailand MD Tower, 2nd Floor, Unit B, No.1, Soi Bangna-Trad 25, Bangna Sub-District, Bangna District Bangkok Province 10260, Thailand /125 Moo 3 Tambol Tasith, Amphur Pluak Daeng, Rayong Province 21140, Thailand 張重邦 99/47-48 Sonpong Road, Ban Pong, Ratchaburi 70110, Thailand

190 1 Annual Report 2012

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