Microsoft Word - 華夏105年報0522_F.doc

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1 股票代碼 :1305 華夏海灣塑膠股份有限公司 一 O 五年度年報 華夏公司網址 : 查詢本年報網址 : 刊印日期 : 一 O 六年四月三十日

2 一 本公司發言人 : 姓名 : 胡吉宏職稱 : 副總經理電話 :(02) 電子郵件信箱 :ottohu@cgpc.com.tw 本公司代理發言人 : 姓 名 : 劉 傳 源 職 稱 : 總經理室特助 電 話 :(02) 電子郵件信箱 :DavidLiu@cgpc.com.tw 二 總公司及工廠所在地之地址及電話 : 名稱所在地電話 總公司 114 台北市內湖區基湖路 37 號 12 樓 (02) ( 代表線 ) 頭份廠 351 苗栗縣頭份市田寮里民族路 571 號 (037) ( 代表線 ) 三 辦理股票過戶機構名稱 地址 網址及電話 : 名稱 : 華夏海灣塑膠股份有限公司股務部地址 :105 台北市敦化南路一段 3 號 10 樓聯合股務網網址 : 電話 :(02) ( 代表線 ) 四 最近年度財務報告簽證會計師 : 會計師姓名 : 吳世宗 郭慈容事務所名稱 : 勤業眾信聯合會計師事務所地址 :105 台北市民生東路三段 156 號 12 樓網址 : 電話 :(02) 五 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式 : 無 六 公司網址 :

3 目錄 目錄 壹 致股東報告書... 1 貳 公司簡介 一 設立日期... 3 二 公司沿革... 3 叁 公司治理報告 頁次 一 組織系統... 6 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料... 9 三 最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金 四 公司治理運作情形 五 會計師公費資訊 六 更換會計師資訊 七 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者之資料 八 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 九 持股比例占前十名之股東, 其相互間關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 十 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 肆 募資情形 一 資本及股份 二 公司債辦理情形 三 特別股辦理情形 四 海外存託憑證辦理情形 五 員工認股權憑證辦理情形... 59

4 六 限制員工權利新股辦理情形 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 八 資金運用計畫執行情形 伍 營運概況 一 業務內容 二 市場及產銷概況 三 從業員工資訊 四 環保支出資訊 五 勞資關係 六 重要契約 陸 財務概況 一 最近五年度簡明財務報表 二 最近五年度財務分析 三 最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告 四 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報告 五 最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生財務週轉困難情事, 應列明其對本公司財務狀況之影響 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一 財務狀況 二 財務績效 三 現金流量 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 六 風險事項分析評估 七 其他重要事項

5 目錄 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料 ( 一 ) 關係企業合併營業報告書 ( 二 ) 關係企業合併財務報表 ( 三 ) 關係報告書 二 最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 四 其他必要補充說明事項 五 最近年度及截至年報刊印日止, 發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

6 致股東報告書 諸位股東女士先生 : 壹 致股東報告書 感謝各位股東長期對本公司的支持, 謹將營運狀況報告如下 : 一 一 五年度營業報告 本公司一 五年合併銷貨淨額為新台幣一佰四十一億六仟萬元, 較去年同期增加三億二仟萬元, 預算達成率為 99 % 合併營業利益為新台幣十八億七仟四佰萬元, 較去年同期增加九億五仟八佰萬元 合併稅後淨利為新台幣十五億四仟三佰萬元, 較去年同期增加七億三仟一佰萬元, 預算達成率為 174% 合併稅後淨利歸屬於本公司業主為新台幣十四億四仟三佰萬元, 較去年同期增加六億七仟六佰萬元 回顧一 五年度營運 : 油價自年初翻漲後全年度維持平穩, 上半年石化原料及產品的需求態勢強勁,PVC 與 VCM 價格穩步上漲, 第三季初 PVC 市場受印度雨季及回教齋戒月影響致買家觀望, 後因印度北部乾旱導致其國內 PVC 減産, 另大陸召開 G20 計劃性縮減煤炭產量及淘汰落後電石法 PVC 產能等影響,PVC 產業結構性轉佳致行情上揚 ; 第四季 PVC 市場因印度換鈔問題及大陸漲多回跌, 致年底 PVC 行情稍挫, 但幅度不大 原料方面, 上半年美國及中東 EDC 貨源充沛, 抑制價格上揚 ; 現貨乙烯行情因供需變化上下震盪, 中油合約價格相對優惠, 乙烯成本控制尚稱合宜 下半年 VCM 則因東南亞及大陸新產能未如預期開出而供應維持緊俏 原料 EDC 因全球燒鹼行情回溫,EDC 供應增加而使價格維持低檔 ; 乙烯價格續呈震盪走勢, 中油合約相對持穩合宜 本公司秉持 Vinyl Chain 上下整合的精神, 積極規劃更新生產設備強化生產效能, 配合 VCM/ PVC/ 加工品等系列之產銷極大化目標, 上下游產銷順暢, 成本控制等合宜運作, 並持續拓展 PVC 外銷市場 VCM 年產 42.3 萬公噸, 扣除供自製 PVC 粉之用量後, 對外銷售 6.6 萬公噸, 較一 四年減少 31%, 較預算減少 29% PVC 粉年產 35.7 萬公噸, 扣除供自製下游加工品之用量後, 對外銷售 31.5 萬公噸, 較一 四年增加 20%, 較預算增加 16% 在化學產品方面, 因電子業景氣復甦及鹼氯供需均衡, 但鹽酸因受次級酸競價影響價格下跌, 化學產品年產 6.2 萬公噸 ( 以 100% 濃度計算 ), 銷售 5.5 萬公噸, 較一 四年及預算減少 4% 至於加工品部份, 雖歐美景氣疲弱, 復甦力道不強, 但在經營團隊努力開發 - 1 -

7 附加價值高之新產品 改善產品組合及提升產能利用率有效降低成本下, 加工產品獲利持續良好 建材產品年產銷各 1.6 萬公噸, 較一 四年及預算減少 19% 膠布年產 4.3 萬公噸, 銷售 4.2 萬公噸, 較一 四年及預算減少 2% 膠皮年產 850 萬碼, 銷售 838 萬碼, 較一 四年及預算增加 1% 二 一 六年度營業計劃概要 展望一 六年度營運 : 雖然 OPEC 及部分 Non-OPEC 國家控制產量, 油價上漲, 但美國頁岩油復產速度亦有加快現象, 一般預測油價將在 US$50~60/ 桶徘徊 原料部分, 第一季因中油新三輕歲修及下游產品行情復甦而推升乙烯現貨行情,EDC 則因美國需求回升及刻意控制出口, 已脫離低價循環波段 2 月起大陸內需 PVC 期貨及現貨行情逐步增溫 ; 印度政府廢鈔事件逐漸落幕, 因農耕旺季管材需求及 PVC 供給短缺的帶動, 進口 PVC 報盤上漲成交狀況熱絡 ; 孟加拉 PVC 市況好轉, 買盤轉趨積極 ; 澳洲免除 PVC 進口關稅 5% 已定案, 第二季起對澳洲銷售可望提升 ; 巴西在經濟衰退致 PVC 供需失衡長達半年後, 因當地 PVC 供應轉緊及海運費下調, 後續 PVC 進口商機不看淡 在新興市場維持高 PVC 需求, 歐美經濟持續復甦, 且大陸縮減電石法 PVC 產能下, 均有助拉抬 PVC/VCM 行情與需求 綜觀以上因素,PVC 和 VCM 之間的利潤空間仍然樂觀 同時新高效能流化床蒸汽鍋爐已開始運轉, 發泡門板生產線將於第二季投產 高效能膠布機亦將於第四季完工, 子公司台氯規劃於第三季更新裂解爐, 都可望進一步降低成本 強化生產效益與減少碳排放, 公司經營團隊將以 Vinyl 産業鏈整體規劃來爭取最大的獲利空間 此外並強化公司治理各方面之對策執行, 充實公司網頁及善盡企業社會責任, 建立與利害關係人的對話機制, 提升公司社會認同度並善用垂直整合機制及積極有效管理, 營造並擴大利基創造最大化營運績效來達成 / 超越全年度預算銷售 51 萬公噸之目標 董事長 吳亦圭 總經理 林漢福 - 2 -

8 公司治理報告 貳 公司簡介 一 設立日期 : 五十三年四月二十九日 二 公司沿革 五十三年二月, 本公司創立, 設總公司於臺北市, 並於苗栗縣頭份市田寮里設廠, 生產聚氯乙烯塑膠粉及其製品硬管 膠布 膠皮等 五十七年五月, 巴拿馬海灣油公司正式投資本公司, 引進新生產技術及管理制度 五十九年一月, 經濟部發起聯合本公司 中油 台鹼 台塑 國泰及義芳等六家公民營企業, 集資創設台灣氯乙烯工業股份有限公司, 分別在高雄及頭份設廠製造氯乙烯單體 (VCM), 以供應國內產製聚氯乙烯 (PVC) 及其加工業所需原料 六十二年三月, 本公司股票獲准正式在台灣證券交易所公開上市買賣 七十一年五月, 巴拿馬海灣油公司經營策略改變而出讓其擁有本公司之股權, 轉由巴拿馬商亞洲民間投資公司承接 七十五年十一月, 澳商 BTR Nylex Limited 取得本公司百分之三十一股權, 並於同年十二月間將該股權移轉給其百分之百擁有之子公司英商艾利仁公司 (BTRN Asia) 七十七年六月, 在美國設立華塑美國公司, 加強對美洲業務推展, 促進產品國際化 八十年十二月, 在英國設立華塑歐洲公司, 加強對歐洲業務推展, 促進產品國際化 惟在節省經營成本等考量下, 改由本公司直接銷售至歐洲市場, 於一 O 二年十二月十七日完成清算解散程序及註銷登記 八十一年七月, 在香港設立華夏塑膠 ( 香港 ) 有限公司, 加強對香港及大陸市場業務擴展, 並提升外銷業績 後因無提供兩岸三地轉口貿易之功能, 於一 O 六年三月十七日完成解散程序 八十二年十月, 增加對台灣氯乙烯工業股份有限公司投資份額, 持股比率達百分之 79.71% - 3 -

9 八十三年度通過國際品質保證制度 (ISO-9002) 認證, 有效提升產品品質 八十六年三月, 英商艾利仁公司 (BTRN Asia), 將持有本公司 31% 之股權全數轉讓給百慕達商斐圭亞有限公司, 該公司係台灣聚合化學品股份有限公司及聯成化學科技股份有限公司共同組成之海外控股公司 八十六年四月, 在英屬維京群島設立 CGPC (BVI) HOLDING CO., LTD., 進行海外投資事宜 八十六年六月, 經濟部投審會核准本公司經由第三地區在大陸廣東省中山市投資設立華夏塑膠 ( 中山 ) 有限公司 董事會一 OO 年十月二十四日決議通過解散, 一 O 六年截至年報刊印日止尚未完成解散程序 八十六年九月, 增加對台灣氯乙烯工業股份有限公司投資份額, 持股比率達 87.22% 八十七年三月, 在英屬維京群島設立 KRYSTAL STAR INTERNATIONAL CORPORATION, 從事國際貿易業務 八十七年六月, 通過環境管理系統 (ISO-14001) 認證, 以提升環境保護品質, 並減少廢棄物 八十七年六月, 大股東百慕達商斐圭亞有限公司將持股 ( 占總股數 31%) 分別轉讓予台聯國際投資 ( 股 ) 公司 4.65% 及聯聚國際投資 ( 股 ) 公司 26.35% 八十七年十一月, 經濟部投審會核准本公司經由第三地區在大陸北京市投資設立北京華夏海灣塑膠製品有限公司, 於九十四年遷址至北京廊坊地區, 並更名為廊坊華夏海灣塑膠製品有限公司 因該公司未達預定投資效益, 於九十八年第一季完成清算解散程序及註銷登記 八十七年十二月, 辦理現金增資發行股份 80,000 仟股, 每股發行價格為 13 元, 合計募集新台幣 10.4 億元 八十八年四月, 經濟部投審會核准本公司經由第三地區在大陸北京市投資設立華夏塑膠 ( 三河 ) 有限公司 因該公司未達預定投資效益, 於一 OO 年第四季完成處分該公司 - 4 -

10 公司治理報告 九十二年八月, 經濟部投審會核准本公司經由第三地區在大陸福建省泉州南安市投資設立泉州華夏塑膠有限公司 該公司因客源開發困難及經營環境不佳, 於九十八年底完成清算解散程序及註銷登記 九十三年三月, 經濟部投審會核准本公司經由第三地區在大陸珠海投資設立華夏塑膠 ( 珠海 ) 有限公司, 該公司因合作技術對象未能確定, 於九十六年十一月二十二日完成清算解散程序及註銷登記 九十五年九月, 經濟部投審會核准本公司經由第三地區在大陸中山投資設立中山華聚塑化製品有限公司 董事會一 OO 年十月二十四日決議通過解散, 一 O 六年截至年報刊印日止尚未完成解散程序 九十八年五月, 設立 100% 持股之子公司華夏聚合股份有限公司, 在高雄市林園石化區興建 PVC 粉廠, 一 O 一年二月份開始正式營運 - 5 -

11 一 組織系統 參 公司治理報告 ( 一 ) 組織系統圖 -106 年 4 月 30 日 - 6 -

12 公司治理報告 ( 二 ) 各主要部門所營業務 部 門 主 要 職 掌 總 經 理綜理全公司之經營事宜 1. 協助總經理貫徹其經營策略與管理方針 2. 負責公司規章 制度 表單 流程之整合, 確保營運體系有效的運作 ; 建立全公司各項產品成本 績效評核體系與營業管理控制體系並結合 總 經 理 室 (ERP) 企業資源管理系統, 以使管理會計體系及生產 業務營運管理及時及有效執行 3. 負責全公司品質管理系統之制度 流程規劃與持續改善活動的推動, 並對所有相關文件作有效管理 4. 降低客戶異議件數與損失金額 工 安 設置安全衛生環保等體系 輔導各單位落實執行及控制危害風險 確室保人員 財產及社區的安全與環境 依據公司年度方針, 以經濟有效的管理策略運作, 督導所屬單位達成 原料製造處生產產品 ( 鹽酸 液鹼 漂水 PVC 粉 膠粒 ) 之生產目標, 滿足客戶需 求, 創造公司合理利潤 依據公司營運政策, 有效運用現有資源, 以經濟有效的管理策略運作, 加工製造處督導所屬單位達成生產產品 ( 建材 膠布 膠皮 ) 之生產目標, 滿足客戶 需求, 創造公司合理利潤 依據公司內外銷政策, 擬訂內外銷目標, 完成公司所賦予 PVC 粉 粒 營 業 處建材 膠皮 膠布 液鹼 鹽酸 漂水之銷售目標, 並隨時掌握內外銷市場資訊及產品趨勢, 掌握市場動態 工 程 統籌公司設備改善工程之規劃與評估, 並負責執行資本支出專案工程部及改善工作 管 理 制定及健全公司人事制度, 落實人才的招募 培育 運用 發展以及員工關係的促進, 使事得其人, 人盡其才, 提升工作效率, 達成公司部目標 同時負責各單位食 衣 住 行及事務性服務工作, 強化服務品質, 作好警衛防護工作, 確保廠區安全 執行原物料請購及管理, 負責成品之倉儲管理及出貨運輸作業 1. 規劃及辦理董事會會務 2. 依法召集股東會 辦理股東會各項公告申報 備置議事手冊並掌握出董事會秘書室席股權等議事事務 3. 協助推動 辦理主管機關政令之作業 稽核處 1. 執行公司內部稽核作業 改進作業流程 2. 評估公司內部控制制度之健全性 合理性及各部門執行之有效性 專案處海外投資專案建廠計劃 籌備 督導與執行 企 劃 1. 依現有產品未來投資產品之市場 技術優劣提出產品樹作為未來發展規劃評估 部 2. 產業與總體經濟狀況分析 3. 上遊行業及未來競爭者之調查分析 4. 專案協調與跟追 資材規劃處 1. 採購及審核發包大宗原物料 機器設備等重大資本支出 2. 規劃督導與執行進出口及運輸 倉儲及關務作業 - 7 -

13 部門主要職掌 會計處 財務處 1. 財務報表及預算之編製 分析, 供決策單位管理及制定政策 2. 會計制度之建立 評估及落實等業務 3. 各項稅務規劃及申報 4. 財務狀況定期公告或申報事宜 1. 資金管理及融資規劃調度 2. 短期理財與長期投資作業 3. 產物保險 4. 授信控管作業 5. 執行延遲貨款催收 6. 辦理各項股務相關事宜 資訊處規劃 建置 發展及管理公司之各式資訊作業系統與設備 1. 規劃人力資源策略與制度 2. 訓練與組織發展策略規劃 人力資源處 3. 規劃及處理薪資福利 4. 提供員工服務及總務事務 5. 協助海外分公司組織規劃 人員派遣與訓練 法務處提供法律諮詢 處理法律案件及有關法務相關事宜 總工程師室 1. 新建工廠之協助 參與, 或整案處理 2. 運轉中設備 局部製程等改善之協助 參與, 或整案處理 3. 工程人員 工程規範之整合 研發長室整合各石化關係企業產品研發與創新 1. 協助訂定新事業行銷策略, 並建立適當的營運模式 新產品事業處 2. 負責新產品或新客戶的開發, 以增加營收 3. 整合集團資源, 產生綜效, 以增進新事業的成功發展 設備預保與環境風險控制處 1. 協助集團各工廠建立設備預防保養制度 2. 現有設備改善與提升 3. 設備故障管理及防止再發生 4. 定期 / 不定期稽查 輔導與訓練 5. 環境風險管理面規劃與技術督導 6. 規劃與推動節能減碳相關法令遵行與制度建立 - 8 -

14 二 董事 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 ( 一 ) 董事會成員 (1) 職稱 ( 註 1) 董事長 董事 國籍或註冊地 姓名 聯聚國際投中華資股份有限民國公司代表人吳亦圭 聯聚國際投中華資股份有限民國公司代表人張繼中 聯聚國際投董事兼中華資股份有限總經理民國公司代表人林漢福 董事 董事 董事 聯聚國際投中華資股份有限民國公司代表人應保羅 聯聚國際投中華資股份有限民國公司代表人劉漢台 聯聚國際投中華資股份有限民國公司代表人劉鎮圖 性別 選 ( 就 ) 任日期 男 年 男 年 男 年 男 年 男 年 男 年 初次選任任日期 ( 註期 2) 選任時持有股份 現在持有股數 配偶 未成年子女現在持有股份 利用他人名義持有股份 主要經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 持股比持股比持股股持股股數股數股數率率比率數比率 % % 台聚公司董事長 ,620, % 119,266, % % % 0 0% 0 0% 麻省理工學院化工博士 ,620, % 119,266, % % % 10,000 0% - 0% 中原大學化工系, 台氯總經理 台塑塑膠 ,620, % 119,266, % % 部副理 聚丙烯部經理 顧問 % 0 0% - 0% 美國芝加哥大學企業 管理碩士 ,620, % 119,266, % % % % 賓州州立大學化工博 士 ,620, % 119,266, % % % 0 0% 0 0% Nova Southeastern University, USA 企管 ,620, % 119,266, % % 博士 106 年 4 月 10 日具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 目前兼任本公司及其他公司之職務 職稱 姓名 ( 註 4) 無 ( 註 5) 無 ( 註 6) 無 ( 註 7) 無 ( 註 8) 無 ( 註 9) 無 關係 公司治理報告

15 職稱 ( 註 1) 獨立董事 獨立董事 獨立董事 國籍或註冊地 姓名 性別 選 ( 就 ) 任日期 中華李祖德男 105. 民國 6.13 中華鄭瑛彬男 105. 民國 6.13 中華李良賢男 105. 民國 6.13 初次選任任日期 ( 註期 2) 選任時持有股份 股數 持股比率 現在持有股數 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 % 0 0% 0 0% 0 0% 年 主要經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 臺北醫學院牙醫學系學士, 董事長 : 臺北醫學大學 北京美大星巴克咖啡 山東科興生物製品董事 : 北京燕沙百貨 3 台灣大學商學研究 % 0 0% 0 0% 0 0% 年所, 榮成紙業董事長 % 0 0% 0 0% 0 0% 年 輔仁大學化學系, 美國陶氏化學大中華區化學品部暨特用化學品部總經理 斯泰隆亞洲區總裁 目前兼任本公司及其他公司之職務 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱 姓名 ( 註 10) 無 ( 註 11) 無 註 1: 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ( 屬法人股東代表者, 應註明法人股東名稱 ), 並應填列下表一 註 2: 填列首次擔任公司董事或監察人之時間, 如有中斷情事, 應附註說明 註 3: 與擔任目前職位相關之經歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務 註 4: 董事長 : 台聚 亞聚 台達化 越峯 聯聚 台聚光電 順昶 順昶先進能源 昌隆 台聚投資 華夏聚合 亞洲聚合投資 聚利創投 台聚管顧 聚利管顧 鑫特 Acme (Cayman) 台聚教育基金會 福建古雷石化董事 : 台氯 聚森 台聚 ( 香港 ) Swanlake USI International Acme Components (Malaysia) Forever Young Curtana Swanson (Singapore) Swanson (Malaysia) Swanson International Swanson (India) 順昶 ( 南通 ) 順昶 ( 昆山 ) Golden Amber Enterprises Acme (BVI) 越峰 ( 昆山 ) 越峰 ( 廣州 ) Forum Pacific Taita (BVI) APC (BVI) CGPC (BVI) CGPC America Krystal Star A.S. Holdings (UK) 順安塗佈 Acme Ferrite 順昶 ( 天津 ) Cypress Epoch Ever Conquest Global Ever Victory Global Dynamic Ever Investments 台亞 ( 上海 ) PT.Swanson Plastics Indonesia 玉濤投資 達勝創投 達勝壹乙創投 中鼎工程總經理 : 聯聚 台聚管顧總執行長 : 台聚 亞聚 華夏 台達化 越峯 台聚光電常務理事 : 中華民國全國工業總會註 5: 董事 : 聯聚 聚利創投 台聚投資 越峰 ( 昆山 ) 越峯 順昶 順昶先進能源 鑫特 Swanlake 台聚 台聚 ( 香港 ) 台聚管顧 台聚光電 Cypress Epoch Ever Victory Global 台亞 ( 上海 ) 聚森 Dynamic Ever Investments Ltd. Ever Conquest Global Limited 昌隆 台聚教育基金會 福建古雷石化總經理 : 台聚 無 無 關係

16 總經理室特別助理 : 台聚管顧註 6: 董事長 : 中山華聚 華夏 ( 中山 ) 財團法人塑膠工業技術發展中心董事 :CGPC (BVI) CGPC America Forum Pacific Trading Krystal Star 台氯 華夏聚合 華運倉儲總經理 : 華夏 台氯 華夏聚合 中山華聚 華夏 ( 中山 ) 註 7: 董事長 : 台達 ( 中山 ) 台達 ( 天津 ) 董事 : 順昶 台達化 華運 Taita (BVI) Forever Young Swanson (Singapore) Swanson (Malaysia) A.S. Holdings (UK) 監察人 : 台聚光電 順安塗佈 順昶 ( 昆山 ) 順昶 ( 天津 ) 總經理 : 台達化副總經理 : 台聚註 8: 董事 :Ever Victory Global Ltd. Dynamic Ever Investments Ltd. 台達 鑫特 台氯 順昶 亞聚監察人 : 華運 聚森副總經理 : 台聚註 9: 董事 :APC (BVI) CGPC (BVI) Forever Young Forum Swanlake Taita (BVI) USI International Ever Victory Global Ltd. Dynamic Ever Investments Ltd. 中山華聚 台達 ( 中山 ) 台達化 台聚光電 台聚管顧 亞聚 昌隆 華夏 ( 中山 ) 華運 越峰 ( 昆山 ) 順昶先進能源 順昶 聚利創投 聚利管顧 聯聚 合晶科技 台聚教育基金會監察人 ( 監事 ): 台聚投資 亞洲聚合投資 台亞 ( 上海 ) 福建古雷石化副總經理 : 台聚管顧註 10: 董事長 : 環瑞醫投資控股 上海泰福健康管理 上海泰福健康管理諮詢 漢鼎醫電董事 : 臺北醫學大學 生技醫療科技政策研究中心 上海泰福健康管理諮詢 創新工業 瑞亞生醫 漢鼎 漢鼎醫電 鑽石資本 鑽石生技 醫揚科技 新耀生技. SMTH AG Swissray Medical AG 台聚教育基金會 立弘生化科技獨立董事 : 牧德科技註 11: 董事長 : 榮成紙業董事 : 榮成投資 寶隆國際 錢江投資 榮成紙業 ( 中國 ) 控股 江蘇榮成環保 無錫榮成環保 平湖榮成環保 蘇州榮成紙業 浙江下沙榮成 上海閔行榮成 L&C Co., (BVI) 公司治理報告

17 表一 : 法人股東之主要股東 106 年 4 月 10 日 法人股東名稱 ( 註 1) 法人股東之主要股東 ( 註 2) 持股比例 聯聚國際投資股份有限公司台灣聚合化學品股份有限公司 100% 註 1: 董事 監察人屬法人股東代表者, 應填寫該法人股東名稱 註 2: 填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例 若其主要股東為法人者, 應再填列下表二 表二 : 表一之主要股東為法人者其主要股東 106 年 4 月 10 日 法人名稱 ( 註 1) 法人股東之主要股東 ( 註 2) 持股比例 台灣聚合化學品股份有限公司香港商誠利置業有限公司 25.28% 亞洲聚合股份有限公司 8.53% 匯豐 ( 台灣 ) 商業銀行股份有限公司受託保管凱基代理人 ( 香港 ) 有限公司投資專戶 3.67% 粵興華投資有限公司 1.73% 花旗 ( 台灣 ) 商業銀行受託保管挪威中央銀行投資專戶 1.70% 林蘇珊珊 1.67% 台達化學工業股份有限公司 1.27% 國泰人壽保險股份有限公司 1.22% 吳壽松 1.12% 美商摩根大通銀行臺北分行受託保管先進星 光基金公司之系列基金先進總合國際股票指 0.90% 數基金投資專戶 註 1: 如上表一主要股東屬屬法人者, 應填寫該法人名稱 註 2: 填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例

18 公司治理報告 ( 一 ) 董事資料 (2) 條件 商務 法務 財務 會計或公司業務所須相關科系之公姓名私立大專院 ( 註 1) 校講師以上 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 商務 法務 財務 會計或公司業務所須之工作經驗 符合獨立性情形 ( 註 2) 106 年 4 月 10 日 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 吳亦圭 0 張繼中 0 林漢福 0 應保羅 0 劉漢台 0 劉鎮圖 0 李祖德 1 鄭瑛彬 0 李良賢 0 註 1: 欄位多寡視實際數調整 註 2: 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司之關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司或其母公司 子公司依本法或當地國法之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在此限 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選

19 ( 二 ) 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 職稱 ( 註 1) 國籍 姓名 性別 選 ( 就 ) 任日期 持有股份 股數 持股比率 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要經 ( 學 ) 歷 ( 註 2) 106 年 4 月 10 日單位 : 股具配偶或二親等以內關係之目前兼任其他公司之職務經理人職姓關稱名係 總執行長中華民國吳亦圭男 % % 台聚公司董事長 ( 註 3) 無 董事長 : 中山華聚 華夏 ( 中山 ) 財團法人塑膠工業技術發展中心 中原大學化工系, 董事 :CGPC (BVI) CGPC 總經理中華民國林漢福男 % 10,000 0% 0 台氯總經理 America Forum Pacific Trading 0% 台塑塑膠部副理 Krystal Star 台氯 華夏聚合 聚丙烯部經理 顧問華運倉儲總經理 : 台氯 華夏聚合 中山華聚 華夏 ( 中山 ) 無 副 總 經 理中華民國胡吉宏男 % 0 0% 0 0% 輔仁大學企管系 無 無 協 理中華民國陳萬達男 % 204 0% 0 0% 輔仁大學化學系 無 無 原料製造處處長中華民國沈子恒男 % 0 0% 0 0% 清華大學化工研究所 無 無 會 計 主 管中華民國郭建洲男 % 0 0% 0 0% 東海大學會計系 會計經理 : 華夏聚合 無 財 務 主 管中華民國詹金和男 % 0 0% 0 0% 政治大學 EMBA 無 無 註 1: 應包括總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料, 以及凡職位相當於總經理 副總經理或協理者, 不論職稱, 亦均應予揭露 註 2: 與擔任目前職位相關之經歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務 註 3: 董事長 : 台聚 亞聚 台達化 越峯 聯聚 台聚光電 順昶 順昶先進能源 昌隆 台聚投資 華夏聚合 亞洲聚合投資 聚利創投 台聚管 顧 聚利管顧 鑫特 Acme (Cayman) 台聚教育基金會 福建古雷石化 董事 : 台氯 聚森 台聚 ( 香港 ) Swanlake USI International Acme Components (Malaysia) Forever Young Curtana Swanson (Singapore) Swanson (Malaysia) Swanson International Swanson (India) 順昶( 南通 ) 順昶( 昆山 ) Golden Amber Enterprises Acme (BVI) 越峰( 昆山 ) 越峰 ( 廣州 ) Forum Pacific Taita (BVI) APC (BVI) CGPC (BVI) CGPC America Krystal Star A.S. Holdings (UK) 順安塗佈 Acme Ferrite 順昶 ( 天津 ) Cypress Epoch Ever Conquest Global Ever Victory Global Dynamic Ever Investments 台亞( 上海 ) PT.Swanson Plastics Indonesia 玉濤投資 達勝創投 達勝壹乙創投 中鼎工程 總經理 : 聯聚 台聚管顧 總執行長 : 台聚 亞聚 台達化 越峯 台聚光電 常務理事 : 中華民國全國工業總會

20 三 最近年度支付董事 ( 含獨立董事 ) 監察人 總經理及副總經理之酬金 公司如有下列情事之一者, 應個別揭露其董事或監察人姓名及酬金 ; 餘可選擇採彙總配合級距揭露姓名方式, 或個別揭露姓名及酬金方式 ( 採個別揭露者, 請個別填列職稱 姓名及金額, 無須填列酬金級距表 ): 1 最近二年度財務報告曾出現稅後虧損者, 應個別揭露 董事及監察人 姓名及酬金, 但最近年度財務報告已產生稅後淨利, 且足以彌補累積虧損者, 不在此限 ; 已採用國際財務報導準則者, 最近二年度個體或個別財務報告曾出現稅後虧損者, 應個別揭露 董事及監察人 姓名及酬金, 但最近年度個體或個別財務報告已產生稅後淨利, 且足以彌補累積虧損者, 不在此限 註 1 2 最近年度董事持股成數不足情事連續達三個月以上者, 應揭露個別董事之酬金 ; 最近年度監察人持股成數不足情事連續達三個月以上者, 應揭露個別監察人之酬金 註 2 3 最近年度任三個月份董事或監察人平均設質比率大於 50% 者, 應揭露於各該月份設質比率大於 50% 之個別董事或監察人酬金 註 3 4 全體董事 監察人領取財務報告內所有公司之董事 監察人酬金占稅後淨利超過百分之二, 且個別董事或監察人領取酬金超過新台幣一仟五百萬元者, 應揭露該個別董事或監察人酬金 註 1: 例如 : 以 104 年度股東會編製 103 年度年報為例, 公司如 102 年度個體或個別財務報告稅後虧損, 或 103 年度個體或個別財務報告稅後虧損, 均應採個別揭露方式 ; 惟 102 年度個體或個別財務報告雖有稅後虧損, 但 103 年度個體或個別財務報告稅後淨利足以彌補累積虧損者, 得不採個別揭露 註 2: 例如 : 以 99 年度股東會編製 98 年度年報為例, 公司於 98 年 1 月至 98 年 12 月期間如發生董事或監察人持股成數不足情事分別連續達 3 個月以上者, 即應分別採個別揭露 ; 另如 98 年 1 月發生董事或監察人持股成數不足情事分別連續達 3 個月以上者 ( 亦即 97 年 11 月 12 月及 98 年 1 月連續 3 個月 ), 亦應分別採個別揭露方式 註 3: 例如 : 以 99 年度股東會編製 98 年度年報為例, 公司於 98 年度期間內, 假設於 98 年 2 月 5 月及 8 月等任 3 個月份, 發生各月份全體董事平均設質比率均大於 50% 者, 則應揭露於 98 年 2 月 5 月及 8 月之各該月份設質比率大於 50% 之個別董事酬金 ; 另如監察人發生任 3 個月份平均設質比率大於 50% 者, 則應揭露於各該月份設質比率大於 50% 之個別監察人酬金 ( 全體董事每月平均設質比率 : 全體董事設質股數 / 全體董事持股 ( 含保留運用決定權信託股數 ); 全體監察人每月平均設質比率 : 全體監察人設質股數 / 全體監察人持股 ( 含保留運用決定權信託股數 ) 公司治理報告

21 ( 一 ) 各董事 監察人 總經理及副總經理之酬金 員工紅利及經理配發情形 : 職稱 1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) 姓名 ( 註 1) 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 7) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 董事酬金 董事酬勞 (C)( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 本公司 業務執行費用 (D) ( 註 4) 財務報告內所有公司 ( 註 7) A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 ( 註 10) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 薪資 獎金及特支費等 (E)( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 聯聚國際投資股份董事長有限公司代表人吳亦圭聯聚國際投資股份董事有限公司代表人陳耀生聯聚國際投資股份董事有限公司代表人應保羅聯聚國際投資股份董事有限公司代表人張繼中 1,800 1, ,896 2, ,343 14,604 聯聚國際投資股份董事有限公司代表人林漢福 ( 註 12) 聯聚國際投資股份董事有限公司代表人劉漢台聯聚國際投資股份董事有限公司代表人劉鎮圖獨立董事李祖德獨立董事鄭瑛彬獨立董事李良賢 兼任員工領取相關酬金 退職退休金 (F) 本公司 81 ( 註 13) 註 : 除上表揭露外, 最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務 ( 如擔任非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金 : 無此情形 財務報告內所有公司 ( 註 7) 135 ( 註 13) 現金金額 員工酬勞 (G) ( 註 6) 本公司 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 7) 現金金額 股票金額 單位 : 新台幣仟元 A B C D E F 及 G 等七項總額占稅後純益之比例 ( 註 10) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 7) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 11) ,692

22 酬金級距表 給付本公司各個董事及獨立董事酬金級距 低於 2,000,000 元 董事姓名前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 所有轉投資事業本公司 ( 註 8) 財務報告內所有公司 ( 註 9)H 本公司 ( 註 8) ( 註 9)I 吳亦圭 陳耀生 張繼中 陳耀生 張繼中 劉鎮圖 陳耀生 張繼中 劉鎮圖 林漢福 劉漢台 劉鎮圖 應保羅 劉漢台 李祖德 應保羅 劉漢台 李祖德 應保羅 李祖德 鄭瑛彬 鄭瑛彬 李良賢鄭瑛彬 李良賢李良賢 吳亦圭 陳耀生 張繼中 林漢福 劉漢台 劉鎮圖 應保羅 李祖德 鄭瑛彬 李良賢 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 吳亦圭 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 林漢福吳亦圭 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 林漢福 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 100,000,000 元以上總計 3,696 仟元 3,926 仟元 13,143 仟元 21,441 仟元註 1: 董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表 註 2: 係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額 註 4: 係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 所領取包括薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 另依 IFRS2 股份基礎給付 認列之薪資費用, 包括取得員工認股權憑證 限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等, 亦應計入酬金 註 6: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額, 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 註 7: 應揭露合併報表內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額 註 8: 本公司給付每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 9: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 10: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 11:a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表之 I 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 註 12: 任職總經理所領取之報酬 ( 含薪資及獎金 ); 總經理配車一部, 其原始取得成本 2,145 仟元, 於 105/12/31 帳面價值計 1,537 仟元 ; 提供租賃房屋 105 年度, 租金 213 仟元 ;105 年度油資共計支出 48 仟元 ; 並配有司機一名, 給付該司機之報酬計 540 仟元 註 13: 係依法於 105 年度提撥之退休金成本 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 公司治理報告

23 2. 監察人之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) 職稱姓名 ( 註 1) 監察人 本公司 監察人酬金 報酬 (A)( 註 2) 酬勞 (B)( 註 3) 業務執行費用 (C)( 註 4) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) A B 及 C 等三項總額占稅後純益之比例 ( 註 8) 財務報告內所本公司有公司 ( 註 5) 單位 : 新台幣仟元 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) 臺聯國際投資股份有 限公司代表人 柯衣紹 監察人 李國弘 酬金級距表 監察人姓名 給付本公司各個監察人酬金級距 前三項酬金總額 (A+B+C) 本公司 ( 註 6) 所有轉投資事業 ( 註 7 及註 9)D 低於 2,000,000 元 柯衣紹 李國弘 柯衣紹 李國弘 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不含 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 100,000,000 元以上總計 128 仟元 233 仟元 註 1: 監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 註 2: 係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資 職務加給 離職金 各種獎金獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額 註 4: 係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出 時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額 註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 9:a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表之 D 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費等相關酬金 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用

24 職稱 3. 總經理及副總經理之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) 姓名 ( 註 1) 本公司 薪資 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 本公司 退職退休金 (B) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 獎金及特支費等等 (C) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 現金金額 員工酬勞金額 (D) ( 註 4) 本公司 股票金額 財務報告內所有公司 ( 註 5) 現金金額 股票金額 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 (%)( 註 8) 本公司 單位 : 新台幣仟元 財務報告內所有公司 ( 註 5) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) 總執行長 吳亦圭 總經理 林漢福 5,861 7, ( 註 11) 135 ( 註 11) 5,341 ( 註 10) 9,402 ( 註 10) ,095 副總經理 胡吉宏 * 不論職稱, 凡職位相當於總經理或副總經理者 ( 例如 : 總裁 執行長 總監 等等 ), 均應予揭露 酬金級距表 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名本公司 ( 註 6) 所有轉投資事業 ( 註 7)E 低於 2,000,000 元 胡吉宏 胡吉宏 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 吳亦圭 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 林漢福 吳亦圭 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 林漢福 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 100,000,000 元以上 總計 11,329 仟元 18,801 仟元 註 1: 總經理及副總經理姓名應分別列示, 以彙總方式揭露各項給付金額 註 2: 係填列最近年度總經理及副總經理薪資 職務加給 離職金 註 3: 係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供及其他報酬金額 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專 屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但 不計入酬金 另依 IFRS2 股份基礎給付 認列之薪資費用, 包括取得員工認股權憑證 限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等, 亦應計入酬金 公司治理報告

25 註 4: 係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額, 並另應填列附表一之三 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額 註 6: 本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 9:a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表 E 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 ( 包括員工 董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金 註 10: 任職總經理所領取之報酬 ( 含薪資及獎金 ); 總經理配車一部, 其原始取得成本 2,145 仟元, 於 105/12/31 帳面價值計 1,537 仟元 ; 提供租賃房屋 105 年度, 租金 213 仟元 ;105 年度油資共計支出 48 仟元 ; 並配有司機一名, 給付該司機之報酬計 540 仟元 註 11: 係依法於 105 年度提撥之退休金成本 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 經理人 4. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 : 單位 : 新台幣仟元 職稱 ( 註 1) 姓名 ( 註 1) 股票金額 現金金額 總計 總額占稅後純益之比例 (%) 總執行長 吳亦圭 總經理 林漢福 副總經理 胡吉宏 協理 陳萬達 原料製造處處長 沈子恒 會計部經理 郭建洲 財務部經理 詹金和 註 1: 應揭露個別姓名及職稱, 但得以彙總方式揭露獲利分派情形 註 2: 係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ), 若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 3: 經理人之適用範圍, 依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 號函令規定, 其範圍如下 :(1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者 (3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人註 4: 若董事 總經理及副總經理有領取員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者, 除填列附表一之二外, 另應再填列本表

26 公司治理報告 ( 二 ) 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析, 並說明給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程式 與經營績效及未來風險之關聯性 1. 董事 獨立董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析 : 104 年度 105 年度財務報告內財務報告內本公司本公司所有公司所有公司 本年度稅後淨利 ( 仟元 ) 767, ,567 1,443,125 1,443,125 董事酬金占稅後純益比 (%) ( 不含兼任員工領取相關酬金 ) 董事酬金占稅後純益比 (%) ( 含兼任員工領取相關酬金 ) 監察人酬金占稅後純益比 (%) 總經理及副總經理酬金占稅後純益比 (%) 註 1. 全體董事 監察人領取財務報告內所有公司之董事 監察人酬金占稅後淨利超過百分之二, 且個別董事或監察人領取酬金超過新台幣一仟五百萬元者, 應揭露該個別董事或監察人酬金 2. 酬金給付政策 標準與組合 訂定酬金之程式 與經營績效及未來風險之關聯性 : (1) 本公司 86 年股東常會決議通過董事及監察人支領車馬費, 董事長每月支領 6 萬元, 其餘董事及監察人每人每月支領 1 萬元 另董事及監察人出席董事會每人每次支領出席費 4 仟元 董事及監察人除支領前述費用外, 並無任何報酬 (2) 總執行長及總經理的聘任係經董事會決議通過, 其支領薪資及獎金, 係依所擔任之職位及所承擔的責任及依本公司相關人事規定辦理 (3) 本公司公司章程所訂股利政策 : 股東會決議分派盈餘者, 其中董事及監察人酬勞不超過當年度可分配盈餘數之百分之一, 惟本公司 106 年 3 月 14 日董事會決議不分派 105 年度董事及監察人酬勞 (4) 與經營績效及未來風險之關聯性 : 由薪資報酬委員會定期評估本公司董事 監察人及經理人之績效目標達成情形, 並訂定其個別薪資報酬之內容及數額

27 四 公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形 : 最近 (105) 年度董事會開會 6 次 (A), 董事出列席情形如下 : 職稱姓名 ( 註 1) 董事長 吳亦圭 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 實際出 ( 列 ) 席次數 B 委託出席次數 實際出 ( 列 ) 席率 (%) B/A ( 註 2) 備註 連任 董事董事董事董事董事 張繼中 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 林漢福 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 應保羅 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 劉漢台 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 劉鎮圖 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 連任 連任 連任 連任 連任 獨立董事李祖德 獨立董事鄭瑛彬 獨立董事李良賢 新任, 應出席次數 3 次 新任, 應出席次數 3 次 新任, 應出席次數 3 次 董事 陳耀生 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 舊任, 應出席次數 3 次 註 :105 年 6 月 13 日股東常會改選董事 ( 含獨立董事三人 ) 其他應記載事項 : 一 董事會之運作如有下列情形之一者, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 :

28 公司治理報告 ( 一 ) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項 : 董事會期別日期 105 年第 5 次 年第 6 次 議案內容及後續處理 證交法第 14 條之 3 所列事項 獨董持反對或保留意見 解除獨立董事李祖德先生競業之限制 是 無 獨立董事意見 : 無 公司對獨立董事意見之處理 : 無 決議結果 : 本案業經本公司審計委員會通過, 除李祖德獨立董事因利害關係迴 避外, 經主席徵詢其餘出席董事均同意通過 追認為子公司華夏聚合股份有限公司辦理背書保證 是 無 獨立董事意見 : 無 公司對獨立董事意見之處理 : 無 決議結果 : 全體出席董事無異議照案通過 ( 二 ) 除前開事項外, 其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項 : 無 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 : 日期 :105 年 8 月 10 日期別 : 一 0 五年第五次董事會議議程內容 : 案由 : 建議解除獨立董事李祖德先生競業之限制, 提請審議 說明 : 1. 依據公司法第 209 條之規定, 董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為, 應對股東常會說明其行為之重要內容並取得其許可 2. 本公司獨立董事李祖德先生擔任牧德科技股份有限公司獨立董事 在無損及本公司利益之前提下, 茲依公司法規定, 敬請許可上開競業行為 3. 本案如蒙同意, 擬依公司法第 209 條之規定, 提請一 六年股東常會解除李董事競業之限制, 得為自己或他人經營屬於本公司營業範圍內之行為 4. 本案業經 105 年 8 月 10 日審計委員會通過 決議 : 除李祖德獨立董事因利害關係迴避外, 經主席徵詢其餘出席董事均同意通過

29 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提升資訊透明度等 ) 與執行情形評估 1. 加強董事會職能之目標 : 為健全公司治理及董事會專業職能, 本公司已於 104 年 6 月 9 日經股東常會通過修改公司章程第 23 條之 1 及第 23 條之 2, 擬依法適時設立獨立董事及審計委員會 且於 105 年 3 月 11 日董事會議通過有關設置審計委員會之相關配套措施, 並於 105 年 4 月 25 日董事議會通過制定審計委員會組織規程 本公司隨時注意主管機關的法規變動, 適時檢討 董事會議事規範 獨立董事之職責範疇規則 及評估 審計委員會組織規程, 並確實依已修訂之法規執行, 力求提升資訊透明度, 執行情形良好 2. 執行情形評估 : 已於 105 年股東常會選任獨立董事後組成審計委員會 3. 辦理董事及監察人訓練課程, 並鼓勵董事及監察人參加公司治理相關課程 本公司董事及監察人之進修情形如下 : 職稱姓名進修日期主辦單位課程名稱 董事長 董事 董事 董事 董事 董事 獨立董事 獨立董事 吳亦圭 張繼中 林漢福 應保羅 劉漢台 劉鎮圖 李祖德 鄭瑛彬 105/07/12 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 105/11/17 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 105/07/12 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 105/11/17 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 105/04/21 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 105/07/12 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 105/11/17 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 105/07/20 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 105/11/17 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 105/07/12 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 105/11/17 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 進修時數 如何做好舞弊偵防及營業秘密保護, 強化公司治理 3 防範內線交易 3 如何做好舞弊偵防及營業秘密保護, 強化公司治理 3 防範內線交易 年度公司治理論壇系列 - 內線交易與企業社會責任座談會 如何做好舞弊偵防及營業秘密保護, 強化公司治理 3 防範內線交易 3 上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會 3 防範內線交易 3 如何做好舞弊偵防及營業秘密保護, 強化公司治理 3 防範內線交易 3 105/01/11 社團法人中華公司治理協會 從歐美的推展經驗, 瞭解機構投資人在公司治理的角色與功能 1 105/03/04 社團法人中華公司治理協會 董事監察人財報責任之重大爭議案例 3 105/07/12 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 如何做好舞弊偵防及營業秘密保護, 強化公司治理 3 105/11/17 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 防範內線交易 3 105/06/30 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 公司治理與證券法規 3 105/07/12 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 如何做好舞弊偵防及營業秘密保護, 強化公司治理 3 105/03/08 台灣董事學會 翻轉競爭力 - 巴黎峰會 Cop21 後的國際格局與應對策略 3 105/11/09 台灣董事學會 東方國學與董事會治理的管理思維

30 公司治理報告 職稱姓名進修日期主辦單位課程名稱 獨立董事 監察人 監察人 會計部經理 稽核主管 李良賢 柯衣紹 李國弘 郭建洲 張莉萍 105/07/12 105/07/26 ~105/07/27 105/08/05 105/09/07 105/07/12 105/11/17 105/11/17 ~105/11/18 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 財團法人中華民國會計研究發展基金會 進修時數 如何做好舞弊偵防及營業秘密保護, 強化公司治理 3 董事與監察人 ( 含獨立 ) 實務研習班 - 臺北班 12 上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會 3 國際動盪下的台灣經濟前瞻與區塊鏈全球產業應用未來趨勢 如何做好舞弊偵防及營業秘密保護, 強化公司治理 3 防範內線交易 3 發行人證券商證券交易所會暨主管持續進修班 /08/12 會計研發基金會 電腦稽核實務研討銷貨及收款循環篇 6 105/10/21 會計研發基金會 電腦稽核實務研討 整體規劃篇 6 105/10/31 會計研發基金會 內稽人員對企業匯率風險之評估 避險與監督機製作法探討 以上進修均符合規定符合 上市上櫃公司董事 監察人進修推行要點 所規定之進修時數 進修範圍 進修體系 進修之安排與資訊揭露 註 1: 董事 監察人屬法人者, 應揭露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2:(1) 年度終了日前有董事監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 (2) 年度終了日前, 如有董事監察人改選者, 應將新 舊任董事監察人均予以填列, 並於備註欄註明該董事監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 3 6 ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 : 1. 審計委員會運作情形資訊 : 審計委員會運作情形資訊 最近 (105) 年度審計委員會開會 2 次 (A), 獨立董事出列席情形如下 : 職稱 姓名 實際出席次數 (B) 委託出席次數 實際出席率 (%) (B/A)( 註 ) 獨立董事李祖德 備註 獨立董事鄭英彬 獨立董事李良賢

31 其他應記載事項 : 一 審計委員會之運作如有下列情形之一者, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理 ( 一 ) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項 : 董事會期別日期 105 年第 5 次 年第 6 次 議案內容及後續處理 證交法第 14 條之 5 所列事項 獨董持反對或保留意見 1. 一 0 五年第二季合併財務報告 是 無 審計委員會意見 : 無 公司對審計委員會意見之處理 : 無 決議結果 : 全體出席委員無異議照案通過, 並提董事會報告 2. 建議解除獨立董事李祖德先生競業之限制, 提請審議 是 無 審計委員會意見 : 無 公司對審計委員會意見之處理 : 無 決議結果 : 除獨立董事李祖德先生因利害關係迴避外, 經其指 定之主席獨立董事鄭瑛彬先生徵詢其餘出席委員無 異議照案通過, 並提董事會討論 為辦理背書保證, 提請追認 是 無 審計委員會意見 : 無 公司對審計委員會意見之處理 : 無 決議結果 : 全體出席委員無異議照案通過, 並提董事會討論 ( 三 ) 除前開事項外, 其他未經審計委員會通過, 而經全體董事三分之二以上同意之議決事項 : 無此情形 二 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明獨立董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 : 日期 :105 年 8 月 10 日期別 : 第一屆第一次審計委員會議議案內容 : 案由 : 建議解除獨立董事李祖德先生競業之限制, 提請審議 說明 : (1) 依據公司法第 209 條之規定, 董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為, 應對股東常會說明其行為之重要內容並取得其許可 (2) 本公司獨立董事李祖德先生擔任牧德科技股份有限公司獨立董事 在無損及本公司利益之前提下, 茲依公司法規定, 敬請審議許可上開競業行為 (3) 本案於審計委員會討論後, 將提董事會決議 決議 : 除獨立董事李祖德先生因利害關係迴避外, 經其指定之主席獨立董事鄭瑛彬先生徵詢其餘出席委員無異議照案通過, 並提董事會討論

32 公司治理報告 三 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 應包括就公司財務 業務狀況進行溝通之事項 方式及結果等 ) (1) 內部稽核依照董事會通過之年度稽核計畫執行營運與各項管理作業之稽核, 除每月將稽核報告送交各獨立董事審核外, 稽核主管亦列席審計委員會與董事會報告稽核查核所見 ; 建議事項對應風險類別摘要如下 : 1 營運風險 : 全面改善繳庫及出貨之流程控管 2 每週追蹤離峰之網路流量狀況, 有異常立即處理, 並於資訊處主管會議報告 年除遵循主管機關與法令規定擬定年度稽核計畫, 並增加採購 付款循環 生產循環的稽核頻率 (2) 會計師依據審計準則公報第三十九號 與受查者治理單位之溝通 及證期局 93 年 3 月 11 日發布之台財證六字第 號函規定, 每半年就本公司合併財務報告 ( 年度並包含個體財務報告 ) 查核之治理事項, 彙列資訊向審計委員會報告 ; 若遇重大異常事項時得隨時召集會議 會計師於 105 年 8 月 10 日及 11 月 9 日出席審計委員會, 報告及溝通狀況良好, 審計委員並無意見, 溝通事項如下 : 1 簽證團隊及獨立性 2 核閱 105 年度第 2 季及第 3 季合併財務報告之方式及範圍 3 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 4 合併概況及關聯企業 5 核閱重點及重大調整事項 : 並未發現重大調整事項 6 採用專家意見 : 退休金精算評估報告 7 重大或有事項 :103 年 7 月 31 日高雄氣爆事件之後續進展, 對轉投資公司華運倉儲公司可能的影響 8 法令更新 : 上市公司 105 年度財務報告開始適用審計準則公報第五十七號 9105 年度財務報告查核前與受查者治理單位溝通事項 : 關鍵查核事項 (KAM) 之說明, 並決定 特定地區銷貨收入真實性 及 確定福利計畫之認列 對財務報表之查核為最重要事項之一 註 : * 年度終了日前有獨立董事離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出席率 (%) 則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之 * 年度終了日前, 有獨立董事改選者, 應將新 舊任獨立董事均予以填列, 並於備註欄註明該獨立董事為舊任 新任或連任及改選日期 實際出席率 (%) 則以其在職期間審計委員開會次數及其實際出席次數計算之

33 2. 監察人參與董事會運作情形 : 最近年度董事會開會 6 次 (A), 列席情形如下 : 審計委員會成立後監察人即解任, 審計委員會成立前, 董事會共開會 3 次 (A), 監察人實際列席情形如下 : 職稱 監察人 姓名 柯衣紹 ( 臺聯國際投資股份有限公司代表人 ) 實際列席次數 (B) 實際列席率 (%) (B/A)( 註 1) 監察人李國弘 備註 舊任, 應出席次數 3 次 舊任, 應出席次數 3 次 其他應記載事項 : 一 監察人之組成及職責 : ( 一 ) 監察人與公司員工及股東之溝通情形 ( 例如溝通管道 方式等 ): 1. 設置監察人 信箱做為與公司員工及股東之溝通管道 2. 有需要時可藉面談 電話溝通 ( 二 ) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 例如就公司財務 業務狀況進行溝通之事項 方式及結果等 ): 1. 稽核主管於稽核項目完成之次月向監察人提報稽核報告 2. 稽核主管列席公司定期性董事會並作稽核業務報告 3. 監察人就內部控制制度缺失檢討定期與內部稽核人員座談, 並作成紀錄 4. 監察人不定期與會計師進行財務狀況溝通 二 監察人列席董事會如有陳述意見, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理 : 無 註 1: * 年度終了日前有監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 * 年度終了日前, 有監察人改選者, 應將新 舊任監察人均予以填列, 並於備註欄註明該監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 註 2:105 年 6 月 13 日股東常會成立審計委員會後監察人即解任

34 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 評估項目 一 公司是否依據 上市上櫃公司治理實務守則 訂定並揭露公司治理實務守則? 二 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司是否訂定內部作業程式處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程式實施? ( 二 ) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? ( 三 ) 公司是否建立 執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? ( 四 ) 公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券? 三 董事會之組成及職責 ( 一 ) 董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行? ( 二 ) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? ( 三 ) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評估? ( 四 ) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性? 是否 運作情形 ( 註 1) 摘要說明 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 V 本公司已訂定 公司治理守則, 遵循 上市上櫃公司治理實務守則 推動公司治理運作, 並於公司網站揭露 無重大差異 V V V V V V V V ( 一 ) 已設專人負責 ( 二 ) 與主要股東及主要股東之最終控制者維持聯繫 ( 三 ) 已訂定並執行對子公司監理作業系統 ( 四 ) 本公司訂有 誠信經營作業程式及行為指南, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券 ( 一 ) 本公司 公司治理守則 第 20 條規定董事會成員組成應考量多元化等 ( 二 ) 本公司設有薪資報酬委員會及審計委員會, 分別依 薪資報酬委員會組織規程 及 審計委員會組織規程 行使職權, 運作順利 ( 三 ) 本公司未訂定董事會績效評估辦法及其評估方式, 惟仍遵循 上市上櫃公司治理實務守則 ( 四 ) 本公司每年定期評估簽證會計師獨立性, 由會計處參酌會計師法第 47 條及會計師職業道德規範第 10 號公報, 訂定簽證會計師獨立性之評估項目, 主要項目有 : 1. 截至最近一次簽證作業, 未有七年未更換簽證會計師 2. 與本公司無重大財務利害關係 無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 公司治理報告

35 評估項目 四 上市上櫃公司是否設置公司治理專 ( 兼 ) 職單位或人員負責公司治理相關事務 ( 包括但不限於提供董事 監察人執行業務所需資料 依法辦理董事會及股東會之會議相關事 辦理公司登記及變更登記 製作董事會及股東會議事錄等 )? 五 公司是否建立與利害關係人 ( 包括但不限於股東 員工 客公司是否建立與利害關係人戶及供應商等 ) 溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人專區, 並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? 是否 運作情形 ( 註 1) 摘要說明 3. 未持有本公司及關係企業的股份 4. 未與本公司及關係企業有金錢借貸 5. 未兼任本公司或關係企業之經常工作, 支領固定薪給 6. 未涉及本公司或關係企業制定決策之管理職能 7. 與本公司管理階層人員無配偶 直系血親 直系姻親或二親等內旁系血親之關係 8. 未收取任何與業務有關之傭金 經評估, 吳世宗會計師及郭慈容會計師具備簽證會計師獨立性, 並經本公司 第 1 屆第 4 次審計委員會及 106 年第 2 次董事會通過 V 本公司公司治理事項分由各單位專 ( 兼 ) 職負責如下 : 1. 總財務長 財務長及股務部 ( 兼 ) 職 : 股東會之會議相關事務 2. 董事會秘書室專職 : 董事會之會議相關事務 3. 會計處 ( 兼 ) 職 : 審計委員會之會議相關事務 4. 人資處 ( 兼 ) 職 : 薪酬委員會之會議相關事務 5. 法務處 ( 兼 ) 職 : 公司登記及變更登記事務 各單位並依職權負責範圍內, 提供董事執行業務所需資料, 訂定及修正股東會議事規則 公司章程 董事會議事規則 取得或處分資產處理程式及審計 ( 薪酬 ) 委員會組織規程等公司內規 V 本公司網站於企業社會責任專區, 設有利害關係人專區, 內附聯絡資訊溝通管道, 並設專人負責公司資訊之蒐集及揭露及落實發言人制度 有需要時可藉面談 電話或專用信箱溝通 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 無重大差異 無重大差異

36 評估項目 六 公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? 七 資訊公開 ( 一 ) 公司是否架設網站, 揭露財務業務及公司治 V 理資訊? ( 二 ) 公司是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 )? 八 公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 )? 是否 運作情形 ( 註 1) 摘要說明 V 公司為自辦股務, 並依法令之規範辦理股東會事務 V ( 一 ) 已架設網站並定期揭露公司資訊 ( 二 ) 已設專人負責公司資訊之蒐集及揭露 並落實發言人制度 V 本公司已於 104 年開始編製 103 年 企業社會責任報告書, 針對員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形皆明確揭露 本公司 104 年 企業社會責任報告書 已揭露於公司網站 ( 及公開資訊觀測站之公司治理專區 : ( 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 九 請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形, 及就尚未改善者提出優先加強事項與措施 ( 未列入受評公司者無需填列 ): ( 一 ) 本公司股東常會決議事項之執行情形, 如股利發放或分配金額 股數及日期記載等, 已於年報詳細揭露, 以提升公司治理之透明度 ( 二 ) 本公司每年定期評估簽證會計師獨立性, 已於年報詳實揭露董事會評估會計師獨立性之規定及程式, 並具體說明評估會計師獨立性之標準 ( 重要項目 ) 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 註 2: 所稱公司治理自評報告, 係指依據公司治理自評項目, 由公司自行評估並說明, 各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告 公司治理報告

37 身分別 ( 註 1) 獨立董事 獨立董事 ( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者, 應揭露其組成 職責及運作情形 : 本公司薪資報酬委員會已於 100 年 12 月 28 日正式成立並完成公告, 其組成 職責及運作情形如下 : 1. 薪資報酬委員會成員資料 : 條件 姓名 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 商務 法法官 檢察具有商務 財官 律師 務 法務 會計會計師或其務 財或公司業他與公司業務 會計務所需相務所需之國或公司關料系之家考試及格業務所公私立大領有證書之需之工專院校講專門職業及作經驗師以上技術人員 符合獨立性情形 ( 註 2) 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 鄭瑛彬 V V V V V V V V V 0 李祖德 V V V V V V V V V 0 備註 獨立李良賢 V V V V V V V V V 0 董事註 1: 身分別請填列係為董事 獨立董事或其他 註 2: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者, 不在此限 (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一

38 公司治理報告 2. 職責 : 委員會應以善良管理人之注意, 忠實履行下列職權, 並將所提建議提交董事會討論 : (1) 定期檢討本委員會組織規程並於必要時提出修正建議 (2) 訂定並定期檢討本公司董事及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策 制度 標準與結構 (3) 定期評估本公司董事及經理人之績效目標達成情形, 並訂定其個別薪資報酬之內容及數額 3. 薪資報酬委員會運作情形 : (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人 (2) 本屆委員任期 :105 年 6 月 27 日至 108 年 6 月 12 日, 最近年度薪資報酬委員會開會 2 次 (A), 委員資格及出席情形如下 : 實際出席委託出實際出席率 (%) 職稱姓名備註次數 (B) 席次數 (B/A)( 註 ) 召集人魏永篤 % 舊任 ( 至 ) 委員陳標春 % 舊任 ( 至 ) 委員張炎輝 % 舊任 ( 至 ) 召集人鄭瑛彬 % 新任 ( 自 起 ) 委員李祖德 % 新任 ( 自 起 ) 委員李良賢 % 新任 ( 自 起 ) 其他應記載事項 : 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ): 無此情形 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 : 無此情形 註 :1. 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 2. 年度終了日前, 有薪資報酬委員會改選者, 應將新 舊任薪資報酬委員會成員均予以填列, 並於備註欄註明該成員為舊任 新任或連任及改選日期 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之

39 ( 五 ) 履行社會責任情形 : 公司對環保 社區參與 社會貢獻 社會服務 社會公益 消費者權益 人權 安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形 評估項目 一 落實公司治理 ( 一 ) 公司是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效? ( 二 ) 公司是否定期舉辦社會責任教育訓練? ( 三 ) 公司是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? ( 四 ) 公司是否訂定合理薪資報酬政策, 並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合, 及設立明確有效之獎勵與懲戒制度? 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? ( 二 ) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 ( 註 2) V V V V V V ( 一 ) 本公司考量國內外企業社會責任之發展趨勢與企業核心業務之關聯性 公司本身及其集團企業整體營運活動對利害關係人之影響等, 已訂定 企業社會責任實務守則 並規劃訂定企業社會責任政策 制度或相關管理方針及具體推動計畫 ( 二 ) 自 103 年 9 月起陸續舉辦多場企業社會責任政策教育訓練 ( 三 ) 總經理室 管理部 工安室為本公司推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位 負責企業社會責任政策 制度或相關管理方針及具體推動計畫之提出及執行, 並定期向董事會報告 ( 四 ) 本公司將企業經營績效或成果, 適當反映在員工薪酬政策中, 以確保人力資源之招募 留任和鼓勵, 達成永續經營之目標 ( 一 ) 本公司盡全力減少業務活動對環境的負面影響, 已積極執行餘料轉用 再生及能源節用再生 工業減廢等工作 ( 二 ) 本公司訂有完整的環境管理制度, 並做成標準書, 由工安室督導有關部門確實執行 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定相符 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定相符

40 評估項目 ( 三 ) 公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略? 三 維護社會公益 ( 一 ) 公司是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管理政策與程式? ( 二 ) 公司是否建置員工申訴機制及管道, 並妥適處理? ( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? ( 四 ) 公司是否建立員工定期溝通之機制, 並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動? ( 五 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 ( 註 2) V V V V V V ( 三 ) 本公司採用國內外通用之標準或指引, 執行企業溫室氣體盤查並予以揭露, 其範疇包括 : 環安衛政策 環保政策 節能減碳績效 等 ( 一 ) 本公司遵循國際公認之勞動人權, 如結社自由 集體協商權 關懷弱勢族群 禁用童工 消除各種形式之強迫勞動 消除僱傭與就業歧視等, 並確認其人力資源運用政策無性別 種族 社經階級 年齡 婚姻與家庭狀況等差別待遇, 以落實就業 雇用條件 薪酬 福利 訓練 考評與升遷機會之平等及公允 ( 二 ) 對於危害勞工權益之情事, 本公司提供有效及適當之申訴機制, 確保申訴過程之平等 透明 申訴管道簡明 便捷與暢通, 且對員工之申訴予以妥適之回應 ( 三 ) 本公司提供員工安全與健康之工作環境, 包括提供必要之健康與急救設施, 並致力於降低對員工安全與健康之危害因數, 以預防職業上災害並對員工定期實施安全與健康教育訓練 另外若從事特別危害健康之作業者, 應依規定做特殊健康檢查項目 ( 四 ) 本公司建立員工定期溝通對話之管道, 讓員工對於公司之經營管理活動和決策, 有獲得資訊及表達意見之權利 ( 五 ) 本公司教育訓練配合外部環境 經營方針 部門績效目標及員工職涯發展需求, 構建全方位教育訓練體系, 提供全方位人才所需要的培訓課程 對於員工進修及訓練, 每年第四季進行員工訓練需求調查, 編列教育訓練執行計畫和預算, 同時設有數位學習平臺提 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定相符 公司治理報告

41 評估項目 ( 六 ) 公司是否就研發 採購 生產 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程式? ( 七 ) 對產品與服務之行銷及標示, 公司是否遵循相關法規及國際準則? 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差是否摘要說明 ( 註 2) 異情形及原因供自主學習的管道, 定期舉辦員工職能訓練 管理訓練 專題講座 健康講座及各種研討會, 提升員工專業或管理的技能, 平衡員工身心靈的發展 為提升同仁素質及整體競爭力, 課程進行方式多元, 除課程講授之外, 根據課程屬性設計活動 進行個案研討或小組討論, 讓學習更加生動 活潑, 也更有成效 ; 另外, 線上的 e-learning 課程更可讓同仁隨時隨地有效的進行學習活動, 促使同仁生涯發展與整體工作績效同步提升 V ( 六 ) 本公司從事研發 採購 生產 作業及服務等營運活動, 都事先考慮營運對生態效益之影響, 並本著促進及宣導永續消費之概念, 以降低公司營運對自然環境及人類之衝擊 本公司設立總經理室負責客戶品質異議之處理, 期追蹤以防止再發生 申訴程式請至本公司 ( 之投資人服務項下 本公司所採購之原物料或設備有安全或危害環境之疑慮時, 求供應商提出保證 申訴程式網站如上 V ( 七 ) 本公司以品質 能力及環保政策為條件, 協同優質供應商長期配合, 善盡企業社會責任, 並對承攬商 承運商傳達環境政策, 同時遵守歐盟危害性物質限制指令 (RoHS) 規範, 加強環境保護的教育訓練, 並重視廠區的施工廠商安全, 確保各項作業的安全性, 保障工作人員的生命安全和健康, 共同做好風險管理

42 評估項目 ( 八 ) 公司與供應商來往前, 是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? ( 九 ) 公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊? 運作情形 ( 註 1) 是否摘要說明 ( 註 2) V V V ( 八 ) 本公司訂定 供應商評估作業規定 及 供應商環安衛管理準則, 在與供應商來往前, 及於來往後每年評鑑其品質 交期 環保工安 包裝 品質認證及服務等項目, 並宣導本公司環境政策 職安衛政策及相關環安衛管理規定, 以建立長期合作夥伴關係, 共同盡心保護環境及履行社會責任 ( 九 ) 本公司將持續加強供應鏈永續性的自我評估, 逐步將 CSR 績效納入遴選 評鑑與稽核之流程 透過公司的影響力使供應商共同落實社會責任, 卓越的供應商 CSR 經驗分享及合作是本公司建立永續經營的重要基礎 本公司網站 ( 上有專欄詳實揭露本公司執行企業社會責任之相關資訊 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定相符 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司已依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之 企業社會責任實務守則, 運作並無重大差異情形 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : ( 一 ) 環保及安全衛生之執行情形 : 1. 環保政策 : (1) 遵守相關環安法規及相關環境衍生的要求事項 (2) 持續資能源節用再生及工業減廢 (3) 污染預防 降低營運中可能的風險 (4) 持續員工教育訓練, 落實環安工作 (5) 主動溝通客戶及居民, 管理供應商及承攬商, 鼓勵全體員工參與環安衛工作 (6) 徹底實施環境管理系統, 提升環境績效, 降低社區環安風險 公司治理報告

43 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司企業評估項目社會責任實務守則差是否摘要說明 ( 註 2) 異情形及原因 2. 本公司自 87 年加入 中華民國化學工業責任照顧協會 TRCA, 為該協會法規委員會委員, 定期參與法規討論 ; 依 TRCA 所定之責任照顧管理準則於廠內推行, 並每年陳報安環績效指標 3. 持續執行工業減廢 提高工作場所的安全性及員工之環安衛教育訓練 4. 依 有害事業廢棄物認定標準 規定, 訂定 廢棄物管理準則 判定廢棄物特性, 並詳載於 廢棄物清理計劃書 中, 再向主管機關申報 5. 訂定 回收再生品處理辦法, 規範資源回收 分類 儲存及標售作業, 以達廢棄物減量及資源回收再生利用之目的 6. 本公司之子公司台氯於民國 59 年 1 月 1 日至 78 年 12 月 31 日間租用中國石油化學工業開發 ( 股 ) 公司前鎮廠區部分土地設廠生產 VCM, 於 95 年 10 月被公告為地下水污染控制場址列管 該公司以自行研發之 物理 + 化學 + 生物 之串聯工法進行整治後, 該場址地下水污染濃度已低於地下水污染管制標準, 經高雄市環保局於 105 年 1 月 11~12 日複驗結果, 並於 105 年 4 月 11 日公告地下水污染控制場址解除列管暨解除地下水污染管制區劃定 7. 本公司頭份廠小部分地區於 99 年被環保單位列為地下水污染控制場址及地下水污染管制區, 經引進子公司台氯公司研發的 物理 + 化學 + 生物 之串聯工法進行整治改善, 並經環保單位進廠採樣驗證後, 各項數據皆符合政府管制標準, 環保署及苗栗縣環保局分別於 106 年 2 月 24 日及 106 年 3 月 21 日公告該場址之解除列管 ( 二 ) 節能減碳之執行情形 : 1. 節能減碳政策 : (1) 達成政府節能減碳法規要求, 積極推動及開發節能減碳工程 (2) 承諾公司節能減碳當責決心, 節能減碳案件併入提案改善制度與予獎勵 (3) 推動部門節能減碳策略方案, 隨時進行節能減碳宣導工作 (4) 落實個人節能減碳細節工作, 持續員工教育訓練, 落實節能減碳工作 2. 節能減碳成果 : (1) 本公司 104 年及 105 年 CO2 總排放量分別為 382,470 公噸及 385,343 公噸, 已完成溫室氣體自動減量績效輔導,104 年及 105 年排碳量分別減少 19,156 公噸及 11,342 公噸 (2) 與中石化頭份廠進行 區域能源整合計劃 - 蒸汽共用供應系統, 由中石化汽電共生廠提供蒸汽給本公司, 整體每年可減少 CO2 溫室氣體排放量約 2 萬公噸 (3) 於 105 年執行 23 項節能減碳方案, 已提報工業局, 尚待綠基會輔導審核 3. 節能減碳計畫 : 106 年持續推動節能減碳之重點工作 :

44 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司企業評估項目社會責任實務守則差是否摘要說明 ( 註 2) 異情形及原因 (1) 照明用燈具改用 LED 燈 (2) 冷卻水塔風扇節能改善 (3) 乾燥機更新 (4) 冷凍機用冷卻水泵浦更新 (5) 蒸汽系統改善 (6) 熱媒油鍋爐系統改善 (7) 裂解爐更新 (8) 冷凍水系統溫度控制改善 (9) 冷凍壓縮機靜葉片購置與效率改善 ( 三 ) 社會服務及公益之執行情形 : 1. 愛心社已成立 45 年, 持續每年參與家扶中心的認養清寒兒童活動, 並且不定期拜訪貧病者 孤兒院及老人中心等 2. 參與頭份鎮永貞宮舉辦之 公益環保 社會服務 活動, 並贊助經費 3. 至頭份鎮永貞宮 南田街及北田街之周邊環境清理及維護 4. 認養維護頭份廠區周邊道路之路燈 5. 認養苗栗中港溪東興橋濕地公園 6. 高雄氣爆捐款 7. 台東仁愛國小受尼伯特颱風損壞, 捐贈資金供災後重建 七 公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 本公司編製之 企業社會責任報告書 未委託相關驗證機關查證 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明 註 2: 公司已編製企業社會責任報告書者, 摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之 公司治理報告

45 ( 六 ) 落實誠信經營情形 評估項目 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司是否於規章及對外檔中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾? ( 二 ) 公司是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程式 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? ( 三 ) 公司是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 V 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其 V 與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? ( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信 V 經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期向董事會報告其執行情形? ( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突政策 提供適當 V 陳述管道, 並落實執行? 是否 V V 運作情形 ( 註 1) 摘要說明 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 ( 一 ) 本諸集團 篤實穩健 專業經營 追求卓越 服務社與上市上櫃公司會 之經營理念, 和 實事求是 誠信明理 的企業誠信經營守則規文化, 本公司訂有 董事及經理人道德行為準則 以定相符 明示誠信經營之政策, 及董事會與管理階層承諾積極落實之情形 ( 二 ) 本公司訂有 誠信經營守則 誠信經營作業程式及行為指南, 員工兼職行為規範 等文件, 並於公司服務網站架設 誠信經營 單元以宣導誠信行為及開展相關教育訓練課程 ( 三 ) 公司透過審計委員會信箱 授權辦法 內部控制制度 例行性稽核 專案稽核等方式, 以有效防範行賄 收賄等不誠信行為 ( 一 ) 本公司業於 誠信經營守則 及 誠信經營作業程式與上市上櫃公司及行為指南 要求於商業契約中明訂誠信行為條款 誠信經營守則規定相符 ( 二 ) 由集團人力資源處推動企業誠信經營之運作, 制定誠信經營政策與防範方案 ( 三 ) 本公司 董事及經理人道德行為準則 制定防止利益衝突政策並提供適當管道 ( 於本公司網路

46 評估項目 ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? ( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 三 公司檢舉制度之運作情形 ( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? ( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程式及相關保密機制? 是否 V V V V 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司誠信經營守則差摘要說明異情形及原因 _http:// 提供信箱 股東問答專區及投資人服務專區 ) 供董事 經理人與受僱人說明其與公司有無潛在之利益衝突 股東提問相關回覆亦於股東問答專區中回覆說明供投資大眾瞭解 ( 四 ) 本公司會計制度 內部控制制度均能獨立 客觀運作, 稽核處依照風險評估擬定年度稽核計畫, 經董事會通過後, 據以稽查內控執行情形, 並定期向董事會與審計委員會報告 本公司之委任會計師亦定 ( 五 ) 本公司訂定致供應商之 重申本公司誠信經營政策 簽名函, 以示誠信經營決心, 並持續舉辦宣導及教育訓練活動 ( 一 )1. 公司透過 審計委員會信箱 員工申訴信箱 等以建立檢舉 申訴管道, 並依員工工作規則相關規定作為獎懲依據 2. 除每月將稽核報告送交各獨立董事核閱外, 稽核主管亦列席審計委員會與董事會報告稽核查核所見 ; 本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好 ( 二 )1. 審計委員會信箱 係依據本公司公司治理中所訂定的 審計委員會組織規程 設置, 建立員工 股東及利害關係人與審計委員會之溝通管道, 此專屬信箱僅本公司審計委員會成員或其指定代理人可開啟信箱, 信件後續處理方式由審計委員會成員或其指定代理人專責處置 與上市上櫃公司誠信經營守則規定相符 公司治理報告

47 評估項目 ( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效? 是否 V V 運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司誠信經營守則差摘要說明異情形及原因 2. 本信箱溝通內容以內部控制有效性 營運風險 法規遵行等議題為範圍, 匿名及惡意信件不予受理, 其他事項請依公司網站 聯絡我們 或適當系統反應 ( 三 ) 本公司有專責單位處理檢舉信件並對檢舉人有一定的保護措施, 不致使其遭受不當處置 ( 一 ) 本公司已於公司服務網站架設 誠信經營 單元, 揭與上市上櫃公司露誠信經營相關資訊 本公司網站 : 誠信經營守則規 ( 投資人服務 單元下 公定相符 司治理 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司訂有 董事及經理人道德行為準則 及 誠信經營守則 誠信經營作業程式及行為指南 員工工作規則 及 員工兼職行為規範, 運作並無重大差異情形 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 :( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ) 本公司訂定致供應商之 重申本公司誠信經營政策 簽名函, 以示誠信經營決心, 並持續舉辦宣導及教育訓練活動 註 1: 運作情形不論勾選 是 或 否, 均應於摘要說明欄位敘明

48 公司治理報告 ( 七 ) 公司訂定公司治理守則及相關規章之查詢方式 : 1. 公司已訂定之作業程式如下 : (1) 公司章程 (2) 取得或處分資產處理程式 (3) 背書保證作業程式 (4) 資金貸與他人作業程式 (5) 董事會議事規範 (6) 董事及經理人道德行為準則 (7) 董事選舉辦法 (8) 員工工作規則 (9) 內部重大資訊處理作業程式 (10) 誠信經營作業程式及行為指南 (11) 誠信經營守則 (12) 股東會議事規則 (13) 獨立董事之職權範疇規則 (14) 薪資報酬委員會組織規程 (15) 審計委員會組織規程 (16) 員工申訴及意見反應處理辦法 (17) 企業社會責任實務守則 (18) 公司治理守則 (19) 公司治理自評報告 2. 相關作業程式請參閱網站 (1) 公開資訊觀測站 ( 之公司治理專區 (2) 本公司網站之投資人服務公司治理資訊項下 ( ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊 : 本公司依 公開發行公司內部控制制度處理準則 中對子公司之監督與管理規定, 對子公司定期執行稽核及對子公司之財務及業務資訊定期進行分析檢討

49 ( 九 ) 內部控制制度執行狀況 1. 內部控制聲明書華夏海灣塑膠股份有限公司內部控制制度聲明書 日期 :106 年 3 月 17 日本公司民國一 0 五年度之內部控制制度, 依據自行評估的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 報導具可靠性 及時性 透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境,2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊與溝通, 及 5. 監督作業 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 評估內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項評估結果, 認為本公司於民國一 0 五年十二月三十一日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理), 包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度 報導係屬可靠 及時 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國一 0 六年三月十四日董事會通過, 出席董事九人中, 有零人持反對意見, 餘均同意本聲明書之內容, 併此聲明 華夏海灣塑膠股份有限公司 董事長 : 吳亦圭 總經理 : 林漢福

50 公司治理報告 2. 委託會計師專案審查內部控制制度之會計師審查報告 : 不適用 ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰 主要缺失與改善情形 : 無此情形 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會之決議事項 1. 股東會 會議年份開會時間決議事項 105 年 105/6/13 股東會議事錄已於 105/7/1 公告於公開資訊觀測站, 重要決議事項及執行情形如下 : 1. 討論公司章程修正案 執行情形 : 決議通過, 並已依股東會決議進行相關作業 2. 承認一 0 四年度會計表冊 執行情形 : 決議通過 3. 承認一 0 四年度盈餘分派 執行情形 : 決議通過 分派股東現金股利新台幣 468,303,408 元, 訂定 105 年 8 月 5 日為分派基準日, 已於 105 年 9 月 10 日分配完畢 ; 分派股東股票股利新台幣 93,660,680 元, 發行新股 9,366,068 股, 並於 105 年 10 月 6 日發放完畢 4. 討論盈餘轉增資發行新股 執行情形 : 決議通過 本案業經金融監督管理委員會證券期貨局於 105 年 7 月 27 日申報生效, 並於 105 年 9 月 20 日經授商字第 號函核准, 發行新股 9,366,068 股, 每仟股配發 20 股, 經董事會決議訂定 105 年 8 月 25 日為增資基準日, 並於 105 年 10 月 6 日發放完畢 5. 討論 董事及監察人選舉辦法 修正 執行情形 : 決議通過, 並已依股東會決議進行相關作業 6. 討論 股東會議事規則 修正案 執行情形 : 決議通過, 並已依股東會決議進行相關作業 7. 討論 取得或處分資產處理程式 修正 執行情形 : 決議通過, 並已依股東會決議進行相關作業 8. 討論 資金貸與他人作業程式 修正 執行情形 : 決議通過, 並已依股東會決議進行相關作業 9. 討論 背書保證作業程式 修正 執行情形 : 決議通過, 並已依股東會決議進行相關作業 10. 改選董事 : 當選董事 6 人 吳亦圭 張繼中 林漢福 應保羅 劉漢台 劉鎮圖 當選獨立董事 3 人 李祖德 鄭瑛彬 李良賢

51 會議年份開會時間決議事項 2. 董事會 執行情形 : 本次股東常會當選 9 名董事 ( 含 3 名獨立董事 ) 任期為三年, 自 105 年 6 月 13 日起至 108 年 6 月 12 日止, 並於本次股東常會後就任 11. 討論董事競業許可 執行情形 : 決議通過 會議年次開會時間決議事項 105 年第 1 次 105/3/11 1. 追認為子公司華夏聚合股份有限公司辦理背書保證 2. 追認向關係人華夏聚合股份有限公司購買營業用生產設備 3. 同意一 0 四年度董事 監察人及員工酬勞分派 4. 通過一 0 四年度會計表冊 5. 通過一 0 四年度盈餘分派 6. 通過盈餘轉增資發行新股 7. 通過 董事會議事規範 部分條文修正 8. 通過 董事 監察人暨經理人道德行為準則 名稱與部分條文修正 9. 通過 誠信經營守則 部分條文修正 10. 通過 誠信經營作業程式及行為指南 部分條文修正 11. 通過 董事及監察人選舉辦法 名稱與部分條文修正 12. 通過 股東會議事規則 部分條文修正 13. 通過 取得或處分資產處理程式 部分條文修正 14. 通過 資金貸與他人作業程式 部分條文修正 15. 通過 背書保證作業程式 部分條文修正 16. 通過訂定 獨立董事之職責範疇規則 17. 通過於本年股東常會改選董事 18. 通過建議股東常會解除新任董事競業之限制 19. 通過召集一 0 五年股東常會相關事項 20. 訂定受理股東提案期間為 105 年 4 月 6 日至 105 年 4 月 16 日 21. 通過一 0 五年度委任會計師獨立性評估 22. 通過 董事 監察人及經理人薪酬政策與辦法 部分條文修正 23. 通過出具一 0 四年度 內部控制制度聲明書 24. 通過修正內部控制制度 25. 通過授權董事長與金融機構簽訂 交付短期信用放款合約暨其相關文件 105 年第 2 次 105/4/25 1. 通過訂定本公司 審計委員會組織規程 2. 審查本公司持股 1% 以上股東提名之董事 ( 含獨立董事 ) 候選人

52 公司治理報告 會議年次開會時間決議事項名單 105 年第 3 次 105/5/12 ( 本次無討論案, 故無重要決議事項 ) 105 年第 4 次 105/6/27 1. 推選吳亦圭董事為本公司董事長 2. 通過委任薪資報酬委員會委員 3. 通過辦理發行新股案 105 年第 5 次 105/8/10 1. 通過 公司治理守則 部分條文修正 2. 通過 內部重大資訊處理作業程式 部分條文修正 3. 通過解除獨立董事李祖德先生競業之限制 105 年第 6 次 105/11/9 1. 追認為子公司華夏聚合股份有限公司辦理背書保證 2. 追認與永豐商業銀行營業部簽訂 交付短期信用放款合約暨其相關文件 3. 通過一 0 六年度預算 4. 通過一 0 六年度稽核計畫 5. 同意薪資報酬委員會所提 薪資報酬委員會組織規程 部分條文修正 6. 同意薪資報酬委員會所提 董事 監察人及經理人薪酬政策與辦法 名稱及部分條文修正 106 年第 1 次 106/2/22 通過向台聚光電股份有限公司購買頭份廠廠房及其部分附屬機電設備 106 年第 2 次 106/3/14 1. 追認為子公司華夏聚合股份有限公司辦理背書保證 2. 同意一 0 五年度董事及員工酬勞分派 3. 通過一 0 五年度會計表冊 4. 通過一 0 五年度盈餘分派 5. 通過盈餘轉增資發行新股 6. 通過 取得或處分資產處理程式 部分條文修正 7. 通過 資金貸與他人作業程式 部分條文修正 8. 通過建議股東常會解除董事競業之限制 9. 通過召集一 0 六年股東常會相關事項 10. 訂定受理股東提案期間為 106 年 4 月 1 日至 106 年 4 月 11 日 11. 通過簽證會計師一 0 五年度報酬 12. 通過一 0 六年度委任會計師獨立性評估 13. 通過委任一 0 六年度會計師 14. 通過出具一 0 五年度 內部控制制度聲明書 15. 授權董事長與金融機構簽訂 交付短期信用放款合約暨其相關文件 16. 通過捐贈予 財團法人台聚教育基金會 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者, 其主要內容 : 無此情形

53 ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總 : 無此情形 五 會計師公費資訊 會計師公費資訊級距表 ( 請勾選符合之級距或填入金額 ) 會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備註 勤業眾信聯合會計事務所吳世宗會計師郭慈容會計師 105 年度無 註 : 本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者, 應請分別列示其查核期間, 及於 備註欄說明更換原因 金額單位 : 新台幣仟元 公費項目金額級距 審計公費 非審計公費 合計 1 低於 2,000 仟元 2 2,000 仟元 ( 含 )~4,000 仟元 3 4,000 仟元 ( 含 )~6,000 仟元 4, , ,000 仟元 ( 含 )~8,000 仟元 5 8,000 仟元 ( 含 )~10,000 仟元 6 10,000 仟元 ( 含 ) 以上 註 : 審計公費係指公司給付簽證會計師有關財務報告查核 核閱 複核 財務預測核 閱及稅務簽證之公費 ( 一 ) 給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者, 應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容 : 會計師事務所名稱 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師姓名 吳世宗 郭慈容 審計公費 制度設計 工商登記 非審計公費人力資源 其他 ( 註 2) 4, 金額單位 : 新台幣仟元會計師查核期備註小計間 105 年度 盈餘轉增資資本額查核簽證公費新台幣 80 仟元 註 1: 本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者, 應該分別列示查核期間, 及於備註欄說明更換原因, 並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊 註 2: 非審計公費請按服務項目分別列示, 若非審計公費之 其他 達非審計公費合計金額 25% 者, 應於備註欄列示其服務內容

54 公司治理報告 ( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者, 應揭露更換前後審計公費金額及原因 : 本公司並無更換會計師事務所, 故不適用 ( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者, 應揭露審計公費減少金額 比例及原因 : 本公司減少未達百分之十五以上, 故不適用 六 更換會計師資訊 ( 一 ) 關於前任會計師 : 不適用 更換日期 更換原因及說明 不適用 不適用 說明係委任人或會計師終止或情況不接受委任主動終止委任 最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因 與發行人有無不同意見 其他揭露事項 ( 本準則第十條第六款第一目之四至第一目之七應加以揭露者 ) ( 二 ) 關於繼任會計師 : 當事人 不再接受 ( 繼續 ) 委任 有 無不適用 說明 : 不適用 不適用 不適用 會計師 不適用 會計原則或實務 財務報告之揭露 查核範圍或步驟 其 他 委任人 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 委任之日期委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對 不適用 財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果 繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見 ( 三 ) 前任會計師對本準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 所規定事項 之復函 : 不適用

55 七 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者之資訊 : 無此情形 八 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ( 一 ) 董事 監察人 經理人及大股東股權變動情形 職稱 ( 註 1) 姓 名 持有股數增 ( 減 ) 數 105 年度 質押股數增 ( 減 ) 數 單位 : 股 當年度截至 106 年 4 月 30 日止持有股數質押股數增 ( 減 ) 數增 ( 減 ) 數 持股超過 10% 大股東 聯聚國際投資股份有限公司 3,646, 吳亦圭 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 陳耀生 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) ( 解任 ) 0 0 ( 不適用 ) 張繼中 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 董 事 林漢福 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 應保羅 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 劉漢台 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 劉鎮圖 ( 聯聚國際投資股份有限公司代表人 ) 臺聯國際投資股份有限公司 ( 解任 ) 0 0 ( 不適用 ) 監察人柯衣紹 ( 臺聯國際投資股份有限公司代表人 ) ( 解任 ) 0 0 ( 不適用 ) 李國弘 ( 解任 ) 0 0 ( 不適用 ) 李祖德 ( 新任 ) 獨立董事 鄭瑛彬 ( 新任 ) 李良賢 ( 新任 ) 總執行長 吳亦圭 總經理 林漢福 副總經理 胡吉宏 協 理 陳萬達 ( 新任 ) ( 不適用 ) 0 0 會計主管 郭建洲 財務主管 詹金和 註 1: 持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東, 並分別列示

56 公司治理報告 ( 二 ) 股權移轉資訊 : 董事 監察人 大股東股權移轉之相對人為非關係人, 及經理人皆無股權移轉情形 : 無此情形 ( 三 ) 股權質押資訊 : 董事 監察人 大股東股權質押之相對人為非關係人, 及經理人皆無股權質押情形 : 無此情形 九 持股比例占前十名之股東, 其相互間為關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 姓名 ( 註 1) 聯聚國際投資股份有限公司代表人 : 吳亦圭 亞洲聚合股份有限公司代表人 : 吳亦圭 臺聯國際投資股份有限公司代表人 : 柯衣紹 本人持有股份 股數 持股比率 ( 註 2) 配偶 未成年子女持有股份 股數 持股比率 ( 註 2) 利用他人名義合計持有股份 股數 持股比率 ( 註 2) 106 年 4 月 10 日 前十大股東相互間具有關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 ( 註 3) 名稱 ( 或姓名 ) 119,266, % % 亞聚 0 0% % 台達化 38,544, % % 聯聚 0 0% % 台達化 17,923, % % - 0% % 台達化 關係 同一董事長 同一董事長 花旗 ( 台灣 ) 商業銀行受託保管挪威中央銀行投資專戶 11,351, % % 無 無 新制勞工退休基金 9,955, % % 無 無 台達化學工業股份有限公司代表人 : 吳亦圭 匯豐銀行託管 HSBCGI F 日本除外小型 渣打國際商業銀行營業部受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶 臺銀保管 AJO 新興市場全企業主基金 董事 9,467, % % 聯聚 同一董事長 0 0% % 亞聚 8,752, % % 無無 6,704, % % 無無 6,332, % % 無無 匯豐託管 ENSIGN 6,160, % % 無無 PEAK 顧問公司註 1: 應將前十名股東全部列示, 屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示 註 2: 持股比例之計算係指分別以自己名義 配偶 未成年子女或利用他人名義計算持股比率 註 3: 將前揭所列示之股東包括法人及自然人, 應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係 備註

57 十 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 轉投資事業 ( 註 1) 台灣氯乙烯工業股份有限公司 股 本公司投資 數 綜合持股比例 持股比例 (%) 董事 監察人 經理人及直接或間接控制事業之投資持股比例股數 (%) 105 年 12 月 31 日單位 : 股 股 綜合投資 數 持股比例 (%) 186,856, ,856, 華夏聚合股份有限公司 32,131, ,131, CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. 16,308, ,308, 華運倉儲實業股份有限公司 16,533, ,533, CGPC America Corporation Krystal Star International Corporation 5,780, ,780, 越峯電子材料股份有限公司 3,176, , ,134, 鑫特材料科技股份有限公司 600, , China General Plastics (Hong Kong) Co., Ltd. ( 註 2) 1, , 註 1: 係公司採用權益法之投資 註 2:China General Plastics (Hong Kong) Co.,Ltd. 已於 2017 年 3 月 17 日完成解散程序

58 募資情形 肆 募資情形 一 資本及股份 年月 ( 一 ) 股本來源 發行價格 1. 截至年報刊印日止已發行之股份總類 : 106 年 4 年 30 日單位 : 股 ; 新台幣元核定股本實收股本備註 股數金額股數金額股本來源 以現金以外之財產抵充股款者 盈餘轉增資 ,000,000 股 5,000,000,000 元 477,669,476 股 4,776,694,760 元 93,660,680 元 無 無 ( 註 2-(1)) 註 1: 應填列截至年報刊印日止之當年度資料 註 2: 增資部分應加註生效 ( 核准 ) 日期與文號 :(1) 經授商字第 號函核准 註 3: 以低於票面金額發行股票者, 應以顯著方式標示 註 4: 以貨幣債權 技術抵充股款者, 應予敘明, 並加註抵充之種類及金額 註 5: 屬私募者, 應以顯著方式標示 106 年 4 年 30 日單位 : 股 股份種類 核定股本備流通在外股份 ( 註 ) 未發行股份合計 註 記名式普通股 477,669,476 股 22,330,524 股 500,000,000 股已上市 註 : 請註明該股票是否屬上市或上櫃公司股票 ( 如為限制上市或上櫃買賣者, 應予加註 ) 其他 2. 總括申報制度相關資訊 : 預定發行數額已發行數額已發行部分之發行有價證券種類總股數核准金額股數價格目的及預期效益不適用 未發行部分預定發行期間 備註 ( 二 ) 股東結構 股東結構數量 政機 府金融機構其他法人個構 年 4 月 10 日單位 : 股 人 外國機構合及外人 人數 , ,016 持有股數 6,975,397 1,188, ,964,003 75,970, ,571, ,669,476 持股比例 1.46% 0.25% 45.63% 15.90% 36.76% % 註 : 第一上市 ( 櫃 ) 公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例 ; 陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民 法人 團體 其他機構或其於第三地區投資之公司 計

59 ( 三 ) 股權分散情形 1. 普通股 106 年 4 月 10 日 持 股 分 級 股東人數 持有股數持股比例 ( 單位 : 股 ) (%) 1 至 ,536 4,840, % 1,000 至 5,000 8,514 17,395, % 5,001 至 10,000 1,382 9,599, % 10,001 至 15, ,105, % 15,001 至 20, ,518, % 20,001 至 30, ,768, % 30,001 至 50, ,082, % 50,001 至 100, ,324, % 100,001 至 200, ,288, % 200,001 至 400, ,515, % 400,001 至 600, ,558, % 600,001 至 800, ,988, % 800,001 至 1,000, ,400, % 1,000,001 以上自行視實際情形分級 ,281, % 合 計 40, ,669, % 2. 特別股 : 無 ( 四 ) 主要股東名單 106 年 4 月 10 日 股 份 持有股數 持股比例 主要股東名稱 ( 單位 : 股 ) (%) 聯聚國際投資股份有限公司 119,266, % 亞洲聚合股份有限公司 38,544, % 臺聯國際投資股份有限公司 17,923, % 花旗 ( 台灣 ) 商業銀行受託保管挪威中央銀行投資專戶 11,351, % 新制勞工退休基金 9,955, % 台達化學工業股份有限公司 9,467, % 匯豐銀行託管 HSBCGIF 日本除外小型 8,752, % 渣打國際商業銀行營業部受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶 6,704, % 臺銀保管 AJO 新興市場全企業主基金 6,332, % 匯豐託管 ENSIGN PEAK 顧問公司 6,160, %

60 募資情形 ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料單位 : 新台幣元 項目 年度 104 年 105 年 當年度截至 106 年 4 月 30 日 ( 註 8) 每股市價 ( 註 1) 每股淨值 ( 註 2) 每股盈餘 ( 註 3) 最 高 最 低 平 均 分 配 前 分 配 後 ( 註 9) 加 權 平 均 股 數 468,303, ,669, ,669,476 調整前每股盈餘 調整後每股盈餘 ( 註 9) -( 註 9) 現金股利 ( 註 9) - 每股股利 無償配股 盈餘配股 ( 註 9) - 資本公積配股 ( 註 9) - 累積未付股利 ( 註 4) 投資報酬分析 本益比 ( 註 5) 本利比 ( 註 6) 現金股利殖利率 ( 註 7) 7.52% 9.36% - * 若有以盈餘或資本公積轉增資配股時, 並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊 註 1: 列示各年度普通股最高及最低市價, 並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價 註 2: 請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列 註 3: 如有因無償配股等情形而須追溯調整者, 應列示調整前及調整後之每股盈餘 註 4: 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者, 應分別揭露截至當年度止累積未付之股利 註 5: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註 6: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 7: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註 8: 每股淨值 每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師核閱之合併財務報告資料 ; 其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料 註 9: 係經董事會決議通過之盈餘分派案, 尚未經股東會承認

61 ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況 1. 公司章程所訂之股利政策 本公司年度如有獲利, 應分派董事及員工酬勞, 其中董事酬勞不超過當年度獲利百分之一 ; 員工酬勞不低於當年度獲利百分之一 但尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 上述員工酬勞得以股票或現金方式發放, 本公司之從屬公司員工符合一定條件時, 亦得分派之 其一定條件由董事會訂定之 本公司年度總決算如有稅後盈餘, 應先彌補以往年度虧損, 如尚有餘額, 於提撥百分之十法定盈餘公積後, 為當年度可分配盈餘, 再連同以前年度累積未分配盈餘及依法令或主管機關規定提列或轉回特別盈餘公積後之餘額, 作為累積可分配之盈餘, 由董事會擬定盈餘分配案後, 依法定程序提請股東會決議, 股東會得視業務狀況保留全部或部分盈餘 決議分派盈餘時, 因本公司產業屬於成熟期, 為考量研發需求及多角化經營, 股東股利不低於當年度可分配盈餘之百分之十, 其中現金股利不低於全部股利之百分之十 惟如當年度每股可分配盈餘低於零點一元時, 得不分派 2. 本次股東會擬議股利分配之情形 : 有關 105 年度之盈餘分配案, 董事會擬議每股配發現金股利新台幣 1.7 元及股票股利新台幣 0.3 元, 尚待 106 年 6 月 8 日召開之股東常會決議通過後, 依相關規定辦理 有關分派董監及員工酬勞之資訊, 請至臺灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 3. 預期股利政策將有重大變動時, 應加以說明 : 本公司截至年報刊印日止預期股利政策未有重大變動

62 募資情形 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 106 年度未編製財務預測, 故無須揭露預估資訊 年度項目期初實收資本額 ( 單位 : 新台幣 ) 每股現金股利 ( 單位 : 新台幣 ) 本年度配股配盈餘轉增資每股配股數息情形 ( 註 1) 資本公積轉增資每股配股數營業利益營業利益較去年同期增 ( 減 ) 比率稅後純益營業績效稅後純益較去年同期增 ( 減 ) 比率變化情形每股盈餘每股盈餘較去年同期增 ( 減 ) 比率年平均投資報酬率 ( 年平均本益比倒數 ) 若盈餘轉增資全數改配放擬制每股盈餘現金股利擬制年平均投資報酬率 擬制性每股盈餘及本益比 若未辦理資本公積轉增資 若未辦理資本公積且盈餘轉增資改以現金股利發放 擬制每股盈餘 擬制年平均投資報酬率 擬制每股盈餘擬制年平均投資報酬率 106 年度 ( 預估 ) 4,776,694,760 元 1.70 元 0.03 股 0 股 不適用 ( 註 2) 註 1:105 年之配股配息情形, 係依 106 年 3 月 14 日董事會決議通過之盈餘分派案列示 註 2: 本公司未規定辦理公開財務預測, 故營業績效變化情形 擬制性每股盈餘及本益比相關資訊並不適用 ( 八 ) 董事及員工酬勞 : 1. 公司章程所載董事及員工酬勞之成數或範圍 : (1) 董事酬勞 : 董事酬勞不超過當年度可分配盈餘數之百分之一 (2) 員工酬勞 : 員工酬勞不低於當年度可分配盈餘數之百分之一 2. 本期估列董事及員工酬勞金額之估列基礎 酬勞配發股票之股數計算基礎, 及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理 : (1) 本期估列董事及員工酬勞金額之估列基礎 :

63 (1)-1 員工酬勞係依公司章程以不低於當年度獲利之 1% 計算, 本公司 105 年度應付員工酬勞估列金額為 15,795 仟元 (1)-2 董事酬勞依公司章程以不超過當年度獲利之 1% 計算, 惟本公司 105 年度並無估列及分派董事酬勞 (2) 本期估列董事及員工酬勞金額之配發股票股數計算基礎 : 不適用 (3) 本期估列董事及員工酬勞金額之實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理 : 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工酬勞, 股票股數按決議酬勞之金額除以股票公平價值決定, 股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價 ( 考量除權除息之影響後 ) 年 3 月 14 日董事會通過之擬議配發 105 年度員工酬勞等資訊 : (1) 配發董事及員工酬勞金額 董事酬勞 : 無 員工酬勞 : 新台幣 15,795 仟元, 全數以現金配發 (2) 上列金額與認列費用年度估列金額 : 差異數 : 無 原因 : 不適用 處理情形 : 不適用 4. 前一年度員工分紅及董事酬勞之實際配發情形 ( 包括配發股數 金額及股價 ), 其與認列員工分紅及董事酬勞有差異者並應敘明差異數 原因及處理情形 : 項目 104 年度財報認列數 104 年度盈餘分配案 105 年度實際配發數 差異數 單位 : 新台幣仟元 差異原因及處理情形 員工分紅 8,244 8,244 0 無差異 董事酬勞 無配發

64 募資情形 ( 九 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司買回本公司股份情形 : 無此情形 二 公司債辦理情形 ( 一 ) 公司債辦理情形 : 無 ( 二 ) 轉換公司債資料 : 無 ( 三 ) 交換公司債資料 : 無 ( 四 ) 總括申報發行公司債情形 : 無 ( 五 ) 附認股權公司債資料 : 無 三 特別股辦理情形 : 無 四 海外存託憑證辦理情形 : 無 五 截止年報刊印日止員工認股權憑證辦理情形及取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大之員工姓名 取得及認購情形 : 無 六 截止年報刊印日止員工權利新股辦理情形及取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名 取得情形 : 無 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 : 無 八 資金運用計畫執行情形 ( 一 ) 截至年報刊印日之前一季止, 前各次發行或私募有價證券尚未完成者之計畫內容及執行情形 : 無 ( 二 ) 截至年報刊印日之前一季止, 前各次發行或私募有價證券最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者 : 無

65 一 業務內容 伍 營運概況 ( 一 ) 業務範圍 : 1. 所營業務主要內容 : (1) 塑膠及其所需原料之製造 (2) 塑膠加工品及其所需化學品之製造 (3) 化工機器設備 ( 含氯乙烯單體整廠設備 ) 之技術服務 ( 含設計安裝 ) 製造及銷售 (4) 氯乙烯單體製造 儲運 銷售 進出口並轉售 (5) 二氯乙烷之產製 進出口 儲運 銷售 (6) 以上各項產品之運銷與委託加工業務 (7) 有關以上各項業務之研究推廣服務等事項 2. 主要產品及其營業比重 : 產 品 種 類 營業比重 VCM 產品 10% 塑膠粉粒及化學品 63% PVC 建材產品 : 塑膠管 管件 塑膠門板 防蝕片 4% 塑膠布 : 軟質膠布 硬質膠布 半硬質膠布貼合膠布 印花膠布 16% 塑膠皮 塑膠軟皮 7% 3. 計畫開發之新產品 : PVC 第三代防污膠皮 PU CASTING PVC 防污膠皮 歐洲幾何圖型印刷 PVC 膠皮 澳洲模擬皮車用 PVC 軟皮 PVC 第二代貓抓傢俱軟皮 PVC 車用水性耐抓軟皮 PVC 建材產品 ( 發泡門板 ) 非 PVC 耐水解胺酯 / 醚系膠皮 非 PVC,TPE 傢俱用膠皮 非 PVC,TPE 汽車內飾用膠皮 非 PVC,TPE 運動系列用膠皮

66 營運概況 ( 二 ) 產業概況 1. 產業現況與發展 : 105 年度營運 : 油價自年初翻漲後全年度維持平穩, 上半年石化原料及產品的需求態勢強勁 印度 孟加拉上半年傳統旺季需求殷切,PVC 與 VCM 價格穩步上漲 原料方面, 美國及中東 EDC 貨源充沛, 東南亞偶有現貨拋售, 抑制價格上揚 ; 現貨乙烯行情因供需變化上下震盪, 中油合約價格相對優惠, 整體而言, 乙烯成本控制尚稱合宜 第 3 季初期市場預期印度雨季及回教齋戒月,PVC 買家觀望, 後因印度北部乾旱導致其國內 PVC 減產, 另中國召開 G20 強制區域內相關工廠停工等因素影響, PVC 行情上揚 ; 第 4 季印度換鈔問題影響採購支付且中國漲多回跌, 年底 PVC 行情稍挫, 但幅度不大 ;VCM 則因東南亞及中國新產能未如預期開出,VCM 供應維持緊俏 原料 EDC 供應仍較寬鬆, 第 4 季稍有漲勢, 但因全球燒鹼行情回溫,EDC 供應增加而使價格維持低檔 ; 乙烯價格續呈震盪走勢, 中油合約相對持穩合宜 本公司秉持 Vinyl Chain 上下整合的精神, 積極規劃更新生產設備強化生產效能, 配合 VCM/PVC/ 加工品等系列之產銷極大化目標, 上下游產銷順暢, 成本控制等合宜運作, 本公司產品 VCM 售價與 EDC 等原料成本利差保持相當獲利空間 2. 產業上 中 下游之關聯性 : 本公司在石化產業中屬中下游塑膠原料與製品業, 上游原料之二氯乙烷 (EDC) 由台灣塑膠工業 ( 股 ) 公司及國外廠商供應, 乙烯由台灣中油 ( 股 ) 公司及國外廠商供應, 液氯則由台灣志氯 ( 股 ) 公司供應 EDC 經裂解生產氯乙烯單體 (VCM) 及鹽酸氣 乙烯 氧氣及鹽酸氣經氧氯化反應生產 EDC VCM 經聚合反應生產聚氯乙烯 (PVC 粉 ) 供應國內外二次塑膠加工廠, 生產塑膠皮 布 管及粒等 PVC 系列產品 3. 產品之各種發展趨勢及競爭情形 : 目前台灣 PVC 產業中,VCM 年產能為本公司 45 萬噸及台塑 158 萬噸 PVC 粉年產能為本公司 40 萬噸 台塑 135 萬噸 及大洋 12 萬噸 下游加工產品主要為 PVC 膠布 PVC 膠皮及

67 PVC 管, 綜合廠有本公司 南亞及大洋等 3 家, 依產品歸類分別有 PVC 膠布 15 家 PVC 膠皮 ( 含貼膠業 )9 家及 PVC 管 17 家 105 年台灣 PVC 粉全年進口量 2 萬噸, 三家 PVC 粉生產廠之全年內銷量 23 萬噸 外銷量 110 萬噸及自用量 26 萬噸 105 年國內房市銷售及營建業推案量較 104 年仍續萎減和國內未有重大公共工程計畫提出, 加上塑化原料價格走堅, 下游廠商成本提升採購意願相對保守謹慎, 致相關塑膠建築材料需求萎縮 外銷市場方面,105 年下半年因為中國 G20 舉辦及環保法規轉嚴因素, 推升電石粉漲幅超過 40%, 不僅支撐亞洲 PVC 粉價走強, 亦帶動美國 PVC 粉外銷價格攀高 除了印度 孟加拉 及中國等主要市場銷量提升, 亦加入東南亞及中東等地新訂單來源 106 年第 1 季國際原油價格回落, 乙烯價格同步下修,EDC 價格維持在有利的低價區間 因主要原料 EDC 及乙烯成本下跌, 有助於 VCM 及 PVC 獲利改善, 為使營運利益最大化,106 年仍將以全產全銷計劃因應之 ( 三 ) 技術及研發概況 年度投入之研發費用 : 新台幣 49,431 仟元 年截至年報刊印日止投入之研發費用 : 新台幣 16,445 仟元 3. 開發成功之技術或產品 (1) 開發成功之技術 (1-1) PVC 粉聚合, 熱純水加料技術 (1-2) PVC 第二代防污效果傢俱皮製程技術 (1-3) PVC 硬質發泡管材生產技術 (1-4) 非 PVC 耐水解胺酯系膠皮延壓生產技術 (1-5) 非 PVC TPE 膠皮延壓生產技術 (2) 開發成功之產品 (2-1) 高吸油性 H73 PVC 粉 (2-2) PVC 背膠止滑墊皮 (2-3) PVC 新款車用內飾布皮 (2-4) PVC 新款船舶內飾膠皮 (2-5) PVC 第二代防污效果膠皮

68 營運概況 (2-6) PVC 農具機用 60 膠皮 (2-7) PVC 車用雙色軋孔膠皮 (2-8) PVC 貓抓傢俱軟皮 (2-9) PVC 農機座椅軟皮 (2-10) PVC 硬質發泡管材 (2-11) 非 PVC 耐水解胺酯系傢俱類膠皮 (2-12) 非 PVC 耐水解胺酯系運動器材類膠皮 (2-13) 非 PVC 運動器材類膠皮 (2-14) 非 PVC 防水 蓄水 養殖用材類膠布 (2-15) 非 PVC 導電材類膠皮 4. 最近年度研發計畫單位 : 新台幣仟元 須再投目前預計完成未來影響研發成功研發計畫入之研進度量產時間之主要因素究費用 PVC 粉白度提升 60% 2, 年底前設備 配方 製程條件 非 PVC 汽車內飾用膠皮開發 50% 1, 年底前原料配方 製程條件 非 PVC 耐水解胺醚系膠皮開發 80% 1, 年底前設備 配方 製程條件 非 PVC 傢俱用膠皮開發 80% 1, 年底前原料配方 製程條件 歐洲幾何圖型印刷 PVC 軟皮開發 40% 年底前原料配方 製程條件 PVC 第二代貓抓傢俱軟皮開發 70% 年底前原料配方 製程條件 PVC 車用水性耐抓軟皮開發 20% 年底前原料配方 製程條件 澳洲模擬皮車用 PVC 軟皮開發 70% 年底前原料配方 製程條件 PVC 第三代防污膠皮開發 60% 年底前原料配方 製程條件 PU casting PVC 防污膠皮開發 90% 年底前原料配方 製程條件 PVC 硬質發泡門板開發 80% 年底前原料配方 製程條件 耐燃二級建材用膠粒 30% 年底前原料配方 製程條件 ( 四 ) 長 短期業務發展計畫 1. 短期計畫 : VCM: 强化相關產業鏈之整合運作, 穩定高產量及品質, 積極開拓穩定的原料供應來源 PVC 粉 : (1) 積極與主要客戶建立合作及共榮關係, 並持續開發新客戶,106 年國內銷售量及市占率仍可望維持穩定成長

69 (2) 彈性運用頭份廠及林園廠產品多元化與分工, 分散市場及客群, 篩選債信優良客戶, 強化主市場銷售通路並增加下游製造廠商的比重, 以平衡市場淡旺季波動, 以消除訂單過度集中於貿易商所造成的去化瓶頸 化學品 : (1)106 年全球經濟景氣預期仍是低成長, 本公司在強化與銷售通路關係及擴大銷售面之工作將持續進行, 並全面提升服務品質, 確保供貨穩定, 提高銷售量 (2)45% 液鹼面對進口產品競爭, 銷售業務持續強化與核心客戶關係, 確保市占率 PVC 膠粒 : (1) 持續開發具利基新產品, 短期開發重點為醫療器材 硬質管件及低氣味透明之膠粒 (2) 持續提升產品品質 準確交期及服務 (3) 鞏固尼泊爾及印度既有單源 (4) 協助孟加拉及中南美洲新客戶開發商機, 以爭取合作機會 (5) 透過商貿服務網路, 把握主要市場參展的機會將膠粒產品推廣及銷售至新興市場 PVC 塑膠製品 : (1) 調整管材產品組合, 提升一般建築管及防水材之市場占有率並積極參與公共工程供應以改善獲利 (2) 推廣複合材及環保材等功能性產品, 以提升產品之附加價值 差異化及品牌形象 (3) 透過媒體廣告 網站設計及參與全球各地重要展覽提高產品知名度以擴大膠皮 / 膠布商機 (4) 與同業聯盟, 強化各類人造皮革之供應面, 以增加產品組合並提升橫向競爭力 (5) 結合 SRT 防污處理劑效果, 持續經營北美洲車輛 傢俱及船舶等用途, 進而拓展大陸及東南亞及澳洲等市場 (6)FORBID SRT 正式取得美國 10 年商標註冊 預期 106 年在產品品質提升及增加產品組合雙重有利條件助益, 業績估計將較 105 年增加

70 營運概況 (7) 北美洲農機用內裝及座椅皮穩定經營, 市場面已爭取美國主要曳引機座椅大廠年度穩定單源, 在產品組合及銷售業績將擴大具體效果 (8) 進行船用膠皮之防黴菌配方升級以符合 REACH 要求, 預計在銷售歐洲市場可獲穩定單源實質效果 (9) 配合北美市場 Prop#65 法規需求, 進行配方及相關標示改善, 市場經營可望更健全 (10) 加強力道經營亞洲硬質膠布市場, 在市占率方面已有效提升, 展望 106 年業績預計呈成長走勢 (11) 開發俄羅斯硬質膠布及文具布市場以增加歐洲市場銷售數量 (12) 持續擴大俄羅斯文具布市場市占率, 在增加新壓紋及新色水產品之有利助益, 預計 106 年銷售業績將成長走勢 (13) 規畫參加 106 年國內舉辦之貿易展覽, 藉以推廣介紹國內外客戶有關各項產品之用途及發展現況 2. 長期計畫 : VCM: 落實工安環保政策, 穩定製程生產, 以期降低成本並確保產品長期供應之穩定性 PVC 粉 : 加強產品加工性之差異化, 提升非一般規格之用途 化學品 : 充分發揮現有產能, 並改善設備以提高產品之品質及建立穩定銷售通路 PVC 膠粒 : 持續提升產品之品質與市場共同開發新功能配方, 及研發高階產品因應市場需求, 以提升產品的利潤 PVC 塑膠製品 : (1) 加強研究加工技術及改善設備環境, 俾生產差異化產品, 以區隔日益競爭之傳統產品市場 (2) 改善機台承製能力與原料配方, 以研製高附加價值產品 計畫擴充專業產品產能, 提高市占率

71 二 市場及產銷概況 (3) 持續推廣東南亞, 孟加拉, 越南及南美洲等具有高度經濟成長率之國家 推廣之產品組合, 包括 SRT 防污皮 車用皮及文具 / 通用 / 水池膠布等 (4) 搜尋時尚趨勢資訊持續開發流行壓紋及色系組合, 並與其他同業聯盟研製新產品, 使產品組合更趨完整, 以利開發客源 (5) 配合環保法規更新, 持續進行調整配方及各項配套措施改善 (6) 積極推廣環保材質 TPO 及 TPU 膠布 / 膠皮, 初期以車墊類 鞋類 車用及傢俱類等產品用途市場為主要目標 1. 公司主要產品之銷售地區及市場占有率 VCM: VCM 之內銷 外銷及自用比例約 10:6:84 PVC 粉 : PVC 粉之內銷 外銷及自用比例約 14:72:14 內銷市占率 22~23% 外銷地區為印度 孟加拉 東南亞 中東 中國大陸 澳洲及南美洲等地區 化學品 : 主要銷售地區為竹科 中科及北部地區, 約占銷售量 70~80% 比重 ; 主要客戶為電子產業及石化化學產業, 本公司內銷市占率為 : 液鹼約 3~4%; 鹽酸及漂水約 16~18% PVC 膠粒 : 目前銷售內銷約占 70%, 外銷市場主要仍集中於印度及尼泊爾兩地, 少數單源則分布於中國及中南美洲 PVC 塑膠製品 : (1) 建材產品 : 銷售大都以內銷為主, 內外銷比例為 97:3; 內銷市占率為 :PVC 管約 15%;PVC 門板約 38% (2) 膠布 : 內外銷比例為 60:40, 內銷市占率約為 23% 外銷地區主要為美洲 歐洲 澳洲 南非 俄羅斯 日本 大陸 越南 孟加拉及東南亞等

72 營運概況 (3) 膠皮 : 內外銷比例為 38:62, 內銷市占率約 25%, 外銷地區主要為北美 歐洲 澳洲 日本 大陸 馬來西亞及印度等 2. 市場未來之供需狀況與成長性 VCM: 預計 106 年上半年原油價格震盪於 WTI $45~55/BL, 石化原物料行情亦隨之波動, 基本上印度等新興市場 PVC 需求仍殷切, 中國積極實施去產能規劃, 美國則內需強勁, 看好中長期 PVC 行情, 雖然 VCM 去年完工之新產能陸續開出, 但預期 VCM 仍維持供不應求態勢, 行情將受 PVC 支撐而能穩定獲利 PVC 粉 : (1) 展望產業供需情況,106 年上半年因歐洲 美國及亞洲主要生產廠商均有歲修計劃,PVC 粉有供給壓力 而主要市場印度及孟加拉 PVC 粉進口需求呈現穩定成長, 加上澳洲即將於 106 年初將台灣 PVC 粉輸往澳洲 5% 進口關稅取消, 故在需求方面仍有利多題材, 值得產銷團隊共同爭取 106 年外銷營收表現, 依然值得期待 (2) 國內市場 106 年需求預估與 105 年比較可望小幅成長 1~2%, 主要是期初價格在相對低檔刺激需求逐漸復甦, 下游地磚及交通錐等加工外銷產業產能擴建對 PVC 粉需求可望維持溫和成長 化學品 : 國內大型化學品用戶預估 106 年需求維持穩定, 主要客戶台積電 106 年需求年成長率約 2~3% PVC 膠粒 : 膠粒內需市場, 預估 106 年較 105 年小幅成長, 膠粒海外銷售則受東南亞低價競單的影響, 成長空間遭到壓縮, 故仍須持續開發孟加拉 中東及中南美等外圍市場新商機 PVC 塑膠製品 : (1) 建材產品 :105 年受房市銷售萎靡影響, 公共工程及民間營建案量遽減, 整體市場量能較前年萎縮 106 年上半

73 年, 政府房市政策逐漸明朗 新公共建設計畫隱然成型發表 雖第 1 季民間房市推案量較前年同期偏弱, 但已成築底之勢, 預估建材銷售溫和成長 (2) 膠布 : 展望 106 年, 國內外景氣仍未強力復甦, 產品組合以持續掌握既有利基產品及推廣高附加價值產品為主 外銷市場在台幣升值壓力下, 經營壓力倍增, 但本公司客源穩定且長期配合良好 ; 客戶群與本公司雙方在新產品 / 新市場開發, 皆不遺餘力進行且績效明顯, 同時外銷團隊加強拓展新客源 / 新市場之開發亦有所貢獻, 因此對於銷售量能及獲取利潤有顯著助益 (3) 膠皮 : 展望 106 年, 內銷持續拓展間接外銷通路及推廣系列功能性和環保材質產品 外銷部分則持續穩定經營以美國為主之市場, 雖然來自越南 印度 墨西哥 大陸之低價競爭, 但透過本公司產銷團隊執行新產品研發 增加產品組合 新市場開發等措施, 預計 106 年銷售量及獲利均可較 105 年再提升 3. 競爭利基 VCM: 製程設備改善, 穩定生產並發揮最大產能, 採購具競爭力原料, 提高生産績效降低成本以擴大產業鏈之整體利潤 PVC 粉 : 穩定且適用的品質, 快速準確交貨, 充分掌握客戶需求狀況並充分配合其要求, 是本公司內外銷競爭力關鍵 化學品 : (1) 長期與竹科廠商配合, 品質及服務已建立良好口碑 (2) 本公司因鄰近竹科及中科, 在供貨速度上具有優勢 PVC 膠粒 : 掌握穩定原料供應的優勢, 擁有經驗豐富的研發團隊, 努力改善品質, 並配合客戶開發高附加價值新產品 PVC 塑膠製品 : (1) 自有品牌, 品牌知名度確立

74 營運概況 (2) 良好品質控管及售後服務 (3) 現有產品線及下游銷售類別廣, 較不受單一產業淡旺季, 影響整體銷售量 (4)VCM PVC 粉及下游加工之垂直整合 (5) 技術專業人才齊備 (6) 國際性行銷據點完備 (7)TS16949 及 ISO9000 品管體系完整, 提供優秀之品質認證系統 (8) 環保法規日趨嚴謹, 諸如 Prop#65 REACH RoHS 本公司皆有能力符合要求, 為外銷市場競爭有利武器之一 4. 發展遠景之有利及不利因素與因應對策 VCM: 有利因素 : (1)VCM 及 PVC 粉之垂直整合 (2) 充分掌握主要原料 EDC 來源 (3) 充分發揮產能有效降低生產成本 不利因素 : (1) 中國 PVC 產能過剩雖有改善但仍舊嚴重, 限縮 PVC 至 VCM 至 EDC 之利潤空間 (2) 中國沿海部分地區新增或由電石法轉至乙烯法 PVC, 爭購原料 EDC 及乙烯導致波動, 不利穩定控制 VCM 原料成本 (3) 國內乙烯供應不穩定, 進口乙烯成本高 因應對策 : (1) 持續掌握具競爭力原料的來源 (2) 提升廠房設備運轉效率, 維持高生產率 (3) 彈性產銷策略以因應無常的市場變化 PVC 粉 : 有利因素 : (1) 頭份及林園兩廠產製互補, 使產品特色更多元, 交貨更彈性快速

75 (2)VCM PVC 粉及二次加工產品之垂直整合 (3) 客戶關係及客戶服務深化度優於同業 (4) 提升產能利用率有效降低生產成本 (5) 不斷突破產銷瓶頸, 有效降低生產成本 不利因素 : (1) 美國頁岩油價格低廉, 競爭對手挾成本優勢, 搶食各主要市場單源 (2) 乙烯波動劇烈, 中國電石粉過剩的閒置產能, 伺機低價取單, 干擾市場秩序 (3) 上游石化原料來源受限, 能源 運價及管銷成本提高 (4) 台灣與主要 PVC 消費國未簽 FTA, 出口商機逐漸流向中 日 韓及東南亞國家 因應對策 : (1) 積極爭取中國 澳洲及巴西等市場下游製造廠商用料需求並建立穩定合作關係 (2) 印度 孟加拉對 PVC 粉的需求成長快速, 積極透過代理商及貿易商的經銷管道, 深耕兩地客群, 以求擴大單源 (3) 尋求各區域主力客戶的長期穩定支持 (4) 提升產品品質開發具特色規格產品及市場行銷差異化 (5) 精簡組織, 提升作業效率, 加強客戶服務 化學品 : 有利因素 : (1) 長期建立產品優良品質 (2) 客戶結構優良及市場需求穩定成長 不利因素 : (1) 國內硫酸鉀廠擴建, 增量產出次級鹽酸衝擊鹽酸市場 (2) 液鹼面臨以大陸為主之進口貨競爭, 壓縮利潤空間 因應對策 : (1) 區隔銷售市場建立穩定銷售通路 (2) 持續提升生產品質 效率及產銷最適化規劃

76 營運概況 PVC 塑膠製品 : 有利因素 : (1) 上下游加工之垂直整合 (2) 擁有自有品牌, 良好品質控管及售後服務 (3) 技術專業人才齊備 (4) 車用皮已獲 TS16949 認證 (5) 研發高附加價值及環保材新產品 (6) 持續進行設備 製程及品質改善 (7) 建立海外銷售據點及穩固銷售通路, 有利市場拓展 (8) 內 / 外銷膠皮 / 膠布產品印上公司識別標誌, 增加品牌知名度, 有效提升客戶購買意願 (9) 環保材料之持續研發及推廣, 將有助於提升產品區隔及市場推廣 ;106 年針對傢俱 小客車 卡車內裝等市場陸續規劃新品推廣上市, 預計在美洲市場之增加獲利及業績提升皆將有所表現 (10) 應用表面樹脂處理技術擴大使用範圍涵蓋膠皮 / 膠布等加工產品, 預計在農機具內裝市場將提升銷售量 不利因素 : (1) 營建市場走弱, 管材需求下滑 (2) 高附加價值及差異化產品開發未齊備 (3) 綠色環保材種類成本偏高 (4) 外銷 OEM 車用皮受制於品質要求嚴苛 測試開發時程冗長, 延長認證資格的取得 (5) 歐美地區環保法規愈趨嚴格 (6) 海外同業低價產品競爭及關稅障礙, 致外銷市場擴展計畫遭遇瓶頸 (7) 各國貨幣競貶, 削弱外銷競爭力 因應對策 : (1) 提高建築用一般管級之接單量及開發各項功能用管市場 (2) 爭取內需公共工程及民間營造業相關建材產品供應權 (3) 持續研發環保材及高附加價值產品 (4) 進行產品及市場區隔, 爭取高附加價值產品市場 (5) 持續降低生產成本及改進生產技術

77 (6) 開發新興市場商機及推出新產品搶攻市占率 (7) 運用北美成功之高檔產品組合推廣於其他海外船用 / 傢俱市場, 主要目標地區為歐洲 澳洲及亞洲 (8) 與美國 OEM 車用皮專業通路公司合作, 藉助專業領域公司的合作, 加速切入車廠供應鏈 (9) 與國內外各行業品牌進行策略聯盟及新材料開發推廣 (10) 透過產品資訊交流, 將個別地區特色產品, 橫向交叉推廣至各大洲市場 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 1.VCM: 主要用於生產 PVC 粉, 係以 EDC 為原料, 經裂解後產生 VCM 及鹽酸氣 後以乙烯 氧氣及鹽酸氣經氧氯化反應產生 EDC ( 回裂解製程 ) 2.PVC 粉 : 主要用途為產製軟質膠布 膠皮 硬質膠布 硬質管及異型押出建材等產品 係以 VCM 起始劑及分散劑為原料, 經聚合及乾燥等過程製成 3. 化學品 : 主要使用於水處理以及製造食品味精 合成纖維 清潔劑 染料 紙漿 鋼鐵 等 係以工業鹽 其他副料及水為原料, 精化成純鹽水, 以離子交換膜析法電解成液鹼 氫氣及氯氣 氯氣分別與氫氣及液鹼再反應合成為鹽酸及漂水 4.PVC 建材產品 : 供房屋建築 公共工程等用途 係以塑膠粉及安定劑為原料, 經混合 膠化 押出 冷卻及裁切等過程製成 5. 軟質膠布 : 可供加工吹氣產品 玩具 雨衣 膠帶 桌巾 浴簾 窗簾布 噴畫廣告布 泳槽布及天花板裝潢等 係以塑膠粉 可塑劑及其它副料經冷熱混合 膠化 過濾 延壓 冷卻 捲取等過程製成, 另可經印花或貼合等再加工增加附加價值

78 營運概況 6. 硬質膠布 : 可供真空成型 地磚貼合 藥品包裝 文具等 係以塑膠粉及其它副料經混合 膠化 押出 延壓 冷卻 捲取等過程製成, 另可經處理或壓花等再加工增加附加價值 7. 膠皮 : 供加工各種各種汽機車用坐墊皮 鞋用皮 棒球手套 運動器材用皮 自行車坐墊皮和傢俱用皮為主 係以塑膠粉 可塑劑及其它副料等, 經混合 膠化 過濾 延壓 貼合底布 壓花及發泡等過程製成 8. 膠粒 : 用於電線 汽車腳踏墊 收縮膜等之製造 係以塑膠粉 可塑劑及其它副料等, 經混合 膠化 押出 冷卻等過程製成 ( 三 ) 主要原料的供應狀況 1.VCM 的主要原料為 EDC 及乙烯, 已與供應商簽訂長期合約, 確保原料供應穩定 2. 塑膠粉的主要原料為氯乙烯單體 (VCM), 由本公司自產自用 3. 化學品的主要原料為工業鹽, 已與供應商簽訂長期合約, 確保原料供應穩定 4. 塑膠布及膠皮的主要原料為塑膠粉 可塑劑, 其供應狀況如下 : (1) 塑膠粉 : 大多數由本公司自產自用, 僅少量外購 (2) 可塑劑 : 主要由國內聯成化學科技股份有限公司及南亞塑膠工業股份有限公司供應, 特殊之可塑劑則向國外購買 5. 建材主要原料為 PVC 粉, 主要由本公司自產供應, 料源穩定

79 ( 四 ) 最近二年度任一年度曾占進 ( 銷 ) 貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進 ( 銷 ) 貨金額與比例, 並說明增減變動原因 : 1. 最近二年度占進貨總額百分之十以上之供應商 ( 註 1): 單位 : 新台幣仟元 項目 名稱 ( 註 1) 104 年度 105 年度 106 年第 1 季 ( 註 2) 金額 占全年度與發行進貨淨額人之比率 % 關係 名稱 ( 註 1) 金額 占全年度與發行進貨淨額人之比率 % 關係 名稱 ( 註 1) 金額 占當年度第與發行 1 季進貨淨人之額比率 % 關係 1 A 公司 2,312, % 無 A 公司 1,406, % 無 A 公司 262, % 無 B 公司 634, % 無 B 公司 0 0% 無 B 公司 0 0% 無 3 C 公司 918, % 無 C 公司 750, % 無 C 公司 265, % 無 4 D 公司 1,084, % 無 D 公司 979, % 無 D 公司 268, % 無 5 E 公司 0 0% 無 E 公司 929, % 無 E 公司 320, % 無 6 F 公司 0 0% 無 F 公司 895, % 無 F 公司 484, % 無 7 其他 3,254, % ( 註 3) 其他 2,787, % ( 註 3) 其他 735, % ( 註 3) 進貨淨額 8,203, % 進貨淨額 7,749, % 進貨淨額 2,336, % 註 1: 列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例, 但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者, 得以代號為之 註 2: 截止年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財報資料, 應並予揭露 註 3: 均無進貨總額超過百分之十以上之供應商 其中向關係人進貨之比率 :104 年度 :0.06%;105 年度 :0.07%;106 年第一季 :0.06% * 進貨增減變動原因 : 考量供應商的供給量 價格 到貨時間 本公司生產計劃及庫存量等因素, 各年向不同供應商採購金額會多有變動

80 項目 名稱 ( 註 1) 2. 最近二年度占銷貨總額百分之十以上之客戶 ( 註 1): 單位 : 新台幣仟元 104 年度 105 年度 106 年第 1 季 ( 註 2) 占全年度與發占全年度與發占當年度與發銷貨淨額行人名稱銷貨淨額行人名稱第 1 季行人金額金額金額比率之 ( 註 1) 比率之 ( 註 1) 銷貨淨額之 % 關係 % 關係比率 % 關係 1 其他 13,842, % 註 3 其他 14,157, % 註 3 其他 3,691, % 註 3 銷貨淨額 13,842, % 銷貨淨額 14,157, % 銷貨淨額 3,691, % 註 1: 列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例, 但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者, 得以代號為之 註 2: 截止年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財報資料, 應並予揭露 註 3: 均無銷貨總額超過百分之十以上之客戶 其中關係人銷貨 :104 年度 :7.29%;105 年度佔 0.03%;106 年第一季佔 0.01% * 銷貨增減變動原因 :105 年度 VCM 銷售 6.6 萬公噸, 減少 31%,PVC 粉銷售 31.5 萬公噸, 增加 20% 所致 營運概況

81 主要商品 ( 五 ) 最近二年度生產量值 生產量值 年度 產量 : 除塑膠皮計量單位為仟碼 ; 餘均為公噸 產值 : 新台幣仟元 104 年度 105 年度 產能產量產值產能產量產值 塑膠粉粒 化學品 481, ,018 8,777, , ,313 9,288,793 VCM 氯乙烯單體 420, ,888 8,041, , ,788 7,547,113 塑膠布 68,460 44,262 2,081,442 68,460 43,462 1,971,298 建材產品 25,380 20, ,058 26,640 16, ,722 塑膠皮 8,600 8, ,766 8,600 8, ,133 其他 0 24, , , ,729 合 計 公噸 995, ,658 20,267,870 1,026, ,593 仟碼 8,600 8,050 8,600 8,501 20,066,788 註 1: 產能係指公司經衡量必要停工 假日等因素後, 利用現有生產設備, 在正常運作下所能生產之數量 註 2: 各產品之生產具有可替代性者, 得合併計算產能, 並附註說明 銷售量值主要商品 ( 六 ) 最近二年度銷售量值 年度 銷量 : 除塑膠皮計量單位為仟碼 ; 餘均為公噸 銷值 : 新台幣仟元 104 年度 105 年度 內銷外銷內銷外銷 量值量值量值量值 塑膠粉粒 化學品 112,501 2,105, ,315 5,593, ,748 2,036, ,658 6,915,022 VCM 氯乙烯單體 46,000 1,017,578 49,799 1,044,943 52,516 1,107,245 13, ,297 塑膠布 23,163 1,208,654 19,919 1,139,003 22,352 1,140,861 20,087 1,111,392 建材產品 19, , ,453 15, , ,042 塑膠皮 2, ,831 5, ,928 2, ,616 5, ,001 合 公噸 201, , ,284 計 5,298,776 8,543,379 5,152, ,984 9,004,754 仟碼 2,612 5,703 2,995 5,

82 營運概況 三 從業員工資訊 最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 年度 104 年度 105 年度 106 年 4 月 30 日 員工人數 職員 工員 合計 學歷分布比率 平均年齡 平均服務年資 四 環保支出資訊 博士 / 碩士 5% 3% 3% 大學 22% 21% 21% 專科 18% 22% 22% 高中 49% 47% 47% 高中以下 6% 7% 7% ( 一 ) 最近二年度及截至年報刊印日止, 因污染環境所受損失 ( 包括賠償 ) 及處分之總額 : 污染狀況處分單位 104 年度 105 年度 單位 : 新台幣仟元 截至 106 月 4 月 30 日 違反水污染防治法苗栗縣政府 ( 二 ) 因應對策 ( 包括改善措施 ) 及可能之支出 : 1. 環保政策 : (1) 遵守相關環安法規及相關環境衍生的要求事項 (2) 持續資能源節用再生及工業減廢 (3) 污染預防 降低營運中可能的風險 (4) 持續員工教育訓練, 落實環安工作 (5) 主動溝通客戶及居民, 管理供應商及承攬商, 鼓勵全體員工參與環安衛工作

83 (6) 徹底實施環境管理系統, 提升環境績效, 降低社區環安風 險 (7) 本公司之子公司台氯於民國 59 年 1 月 1 日至 78 年 12 月 31 日間租用中國石油化學工業開發 ( 股 ) 公司前鎮廠區部分土地 設廠生產 VCM, 於 95 年 10 月被公告為地下水污染控制場 址列管 該公司以自行研發之 物理 + 化學 + 生物 之串聯工 法進行整治後, 該場址地下水污染濃度已低於地下水污染 管制標準, 經高雄市環保局於 105 年 1 月 11~12 日複驗結 果, 並於 105 年 4 月 11 日公告地下水污染控制場址解除列 管暨解除地下水污染管制區劃定 (8) 本公司頭份廠小部分地區於 99 年被環保單位列為地下水污 染控制場址及地下水污染管制區, 經引進子公司台氯公司 研發的 物理 + 化學 + 生物 之串聯工法進行整治改善, 並經 環保單位進廠採樣驗證後, 各項數據皆符合政府管制標 準, 環保署及苗栗縣環保局分別於 106 年 2 月 24 日及 106 年 3 月 21 日公告該場址之解除列管 2. 預計環保支出 : 單位 : 新台幣仟元 年度 106 年度 金 額 1. 廢氣處理設備操作及維護費 30, 廢水處理設備操作及維護費 15, 事業廢棄物清除及掩埋費 2,000 項目 4. 空氣污染防治費 1, 固定污染源定期申請檢測 土壤及地下水整治費 噪音改善 壓力容器檢查費 100 預計需 支 出 金 額 49,700 ( 三 ) 因應歐盟有害物質限用指令 (RoHS): 因應歐盟有害物質限用指令 (RoHS): 本公司已符合 RoHS 規範 且因應 RoHS 對本公司財務業務並無影響

84 營運概況 五 勞資關係 ( 一 ) 公司各項員工福利措施 進修 訓練 退休制度與其實施情形, 以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形 : 1. 員工福利措施 : 依據職工福利金條例, 設置職工福利委員會, 依法提撥福利金, 統籌運用職工福利金, 辦理各項福利活動, 增進員工身心健康 凡本公司之員工皆公平享有職工福利委員會提供之一切福利, 職工福利金之保管 動用由職工福利委員會辦理 2. 員工進修及訓練 : (1) 本公司訂有員工訓練實施辦法, 每年均依規定進行員工訓練需求調查, 完成年度訓練計畫, 並編列預算, 辦理各項教育訓練 凡員工專業職能訓練 管理職能訓練及專題講座等均納入施訓範圍 員工可透過主管的工作教導 實體講授及 E 化教學等方式參與學習, 提升員工技能與知識 (2) 為使員工訓練與晉升結合, 特規範階層別晉升通識課程, 要求員工積極研習, 必須修畢規定的課程, 始得正式晉升 對有潛力之員工, 施以儲備主管培訓課程, 以培育基層主管 (3) 對具強烈學習意願及發展潛能之員工, 提供國內大學院校在職進修之補助, 並輔以職務上調整之歷練 (4) 員工訓練均紀錄存檔, 員工每年至少要參加 8 小時之內部訓練, 並列入考績之參考項目 課程結束後辦理員工意見調查及檢討報告, 不定期辦理滿意度調查並彙總建議事項, 做為訓練作業改進之參考 (5) 員工訓練實施情形 :105 年度有 4,704 人次參與教育訓練, 訓練費用支出計 1,112 仟元

85 訓練名稱 訓練對象 訓練名稱 訓練對象 #23 機切斷機切刀拆裝組立 建材廠人員 食品級產品衛生教育訓練 鹼氯課人員 #3 機鋸機切刀拆裝組立建材廠人員食安危機之疾病預防宣導職員 105 年度第 2 次緊急應變訓練 工務部 /VCM 廠 / 品管人員 缺氧作業主管安全衛生在職教育訓製造課人員練 風險基礎檢查實務分享及製程設備常見之劣化機制 原 / 物料檢驗及開發測試類試驗及車用皮檢驗複訓 安環人員 檢驗相關人員 105 年特高壓用戶研討會儀電人員 API570 管線檢查專業考照訓練班工程人員 105 年高雄市職場安全健康論壇安環人員員工協助方案教育訓練人事 105 年勞基法宣導會人事人員員工衛生教育訓練實務衛生管理人員 4" 管超音波管線檢測展示工程人員消防演練鹼氯課人員 DVD 課程 - 做個時間管理的生活大師職工員 105 年度勞工教育訓練企業工會會員 特定化學物質作業主管安全衛生在製造課人員職教育訓練 員工在職教育訓練消防訓練暨緊急應變演練 職工員 EXCEL2010 資料分析職員 GC 日常操作與基礎問題處理品管人員 能源管理系統之導入建置及認證說技術課人員明會 高雄市地下管線完整性查驗內容研討會 工程人員 IIA105 年度研討會稽核人員高壓氣體作業安全研討會安環人員 ISO9001 內部稽核輔導及 ISO14001 內稽人員環境考量面說明 高壓氣體作業主管安全衛生在職教育訓練 高壓氣體作業主管 ISO 與職安衛管理系統產品開發課人員高壓氣體特定設備操作人員訓練製造課人員 LOPA 實務教育訓練製程相關人員鹽水區材質選用及品質量測鹼氯課人員 PVC 粉特點與客戶需求重點說明業務人員健康講座職員 TAF 認證試驗標準 ( 全項 ) 複訓檢驗相關人員問題分析與解決職員 人事管理常見的五十疑難及處理實人事人員務 問題分析與解決 / 組織內的溝通與有效領導 / 從三國演義談領導統禦 Webex 網路會議使用訓練職員堆高機作業安全與災害預防維修儀電人員 一公噸以上堆高機操作人員在職教儀電人員育訓練 堆高機啟動及承載 PVC 管注意事項 主管 建材廠人員 乙級鍋爐操作人員訓練鍋爐操作人員堆高機操作人員訓練堆高機操作人員 二級管理人員健康指導二級管理人員強化業務 / 授信訓練課程業務行銷人員 TOSHMS/OHSAS 訓練皮二課人員情緒管理與壓力調適職員 土壤及地下水重金屬污染調查及整治技術介紹與廢棄食用油回收再利用 環保技術開發人員 採購管理常見的 15 個疑難處理實務 採購人員 測試實驗室主管訓練環保技術開發人員清車切送電作業演練現場 & 生管人員 工作改善 / 工作教導 培育規劃與實施 主管 第一種壓力容器操作人員安全衛生在職教育訓練 第一種壓力容器操作人員 工作效率提升職員第一種壓力容器操作人員訓練製造課 / 環保技術開發人員 創新材料簡介 : 環狀嵌段共聚物主管 (CBC) 處置或使用危險物 有害作業之人員安全衛生在職教育訓練 處置或使用危險物 有害作業之人員 工業管線管理國際論壇 工務安環人員 設施可靠系統介紹 製程相關人員 內部節能服務團訓練課程 工務技術人員 工程監造人員實務研習班 工程人員 內部稽核人員職前訓練研習班 稽核人員 創新與領導 / 掌握性格, 出色溝通主管 內稽人員對企業匯率風險之評估 避稽核人員險與監督機製作法探討 勞工各類請假規定之實務解析運用 化學品分級管理教育訓練化學品管理人員創新與價值創造職員 化學品灼傷新式急救清洗技術教育職工員訓練與健康講座化學品評估及分級管理辦法及運作安環人員管理辦法宣導會 工安消防宣導 訴怨與衝突管理 / 管理循環的落實 人事 重合課人員 / 膠布廠保養課人員 主管

86 營運概況 訓練名稱訓練對象訓練名稱訓練對象天然與有機保養品調配實做班環保技術開發人員遊離輻射防護 ( 繼續再教育 ) 訓練輻射防護人員 以乙炔熔接裝置或以乙炔熔接裝置或氣體集合裝置從氣體集合裝置從事事金屬之熔接 切斷或加熱作業人員金屬之熔接 切斷或安全衛生在職教育訓練加熱作業人員 新版 ISO-14001&9001 內部稽核人員訓練 職員 & 內稽人員 加工成品製程探討產品開發課人員量測不確定度研討會環保技術開發人員 台灣 PSM 法規及實務研討會安環人員量測與校正原理訓練與判定技術品管課人員 台灣人物誌 - 幾米 職工員 軸封故障分析與安裝要點 原料廠保養課人員 新購噴字機維護及墨線調整 建材廠人員 新進人員教育訓練 新進人員 生物技術於環境整治應用經驗分享環保技術開發人員 新興水資源回收再利用研討會 工程人員 甲級廢水專處理專責人員到職訓練 廢水專處理專責人員 市場需求的發掘與新產品開發定位訓練 業務人員 甲級鍋爐訓練公用課人員會計主管持續進修班會計人員 甲種職業安全衛生業務主管訓練 目標管理與績效考核 / 知識管理 甲種職業安全衛生業務主管 主管 石油石化與天然氣地下管線陰極防工程人員蝕國家標準草案說明會 溫室氣體查核內部查證教育訓練溫室氣體減量及管理法企業因應研習經營團隊靈活運用數據測試風險及利潤掌握 職員 技術課人員 企業文化與成長 管理人員 董監事進修課程 : 防範內線交易主管 企業永續與企業社會責任 職員 資訊安全認知教育訓練 職員 企業常見之法律風險與實務案例 主管 企業誠信與倫理 職工員 電子郵件社交工程預防教育訓練 職員 電腦稽核實務研討銷售及收款稽核人員循環 企業管理實務 職員 團保說明會 (2017) 職員 全方位轉動設備維護與管理研討會工程人員 實驗室認證規範 ISO/IEC 環保技術開發人員 全民國防 職員 管線風險評估實做講習班 工程人員 全廠人員分單位各各單位緊急應變演練別演練地下工業管線管束區域聯防組織應安環 / 製程 / 工務人員變教育訓練如何做好舞弊偵防及營業秘密保主管護, 強化公司治理 管線陰極防蝕與檢測暨法規導讀蒸氣系統節能優化管理技術研討會綠色新藍海 _ 企業永續與企業社會責任 主管 工程人員 綠建築及相關技術的介紹 職員 網路詐騙 (cyber fraud) 資安人員 蒸汽系統運用 工程人員 綠色生活及消費宣傳講座 職員 安全衛生管理業務暨高壓氣體特定安全衛生管理業務暨一公噸以現場操作人員現場操作人員設備操作人員上堆高機操作人員 安全衛生管理業務暨第一種壓力容現場操作人員器操作人員 製程安全管理稽核實務及重大事故案例訓練 職員 職員 製程相關人員 安全衛生聯合宣導會職工員有害作業主管在職訓練安環人員 安全釋壓裝置與緊急排放系統設計製造課人員與實務研討會 製程安全評估人員安全衛生在職教育訓練 製程安全評估人員 安全觀察與安全行為實務班 安環人員 製程安全管理概念 & 實務訓練 製程相關人員 有機溶劑作業主管訓練班 品管人員 製程品質介紹與討論 重合課人員 有機溶劑作業危害預防宣導會 現場操作人員 認證試驗檢查比對與實作訓練 檢驗相關人員 自衛消防編組訓練 (105 年上 ) 自衛消防編組人員 認識 ISO9001/ 談判技巧 主管 自衛消防編組訓練 (105 年下 ) 自衛消防編組訓練 儀電工程及維修訓練 工程 & 保養課人員 你所不知道的新視界 - 複數時空 職員 廢棄物清理專業技術人員在職安環人員訓練 形象塑造 宋百百的演藝人生 (DVD) 職員 樂在工作 享受生活 職員 材料發展新知 產品開發課人員 膠布品管訓練 膠布廠人員 防颱緊急應變演練 現場人員 膠布品質檢驗作業訓練 技術品管課人員

87 訓練名稱 訓練對象 訓練名稱 訓練對象 防範數位詐欺 職員 膠粒 5S 安全衛生訓練 膠粒課人員 事業單位因應職安衛管理系統安環人員 ISO45001 技術實務研討會 膠皮 NON-P 產品 DINP 污染製程管制作業 皮一課人員 供料系統說明及數量換算建材廠人員膠皮產品製程介紹產品開發課人員 固定式起重機操作人員安全衛生在固定式起重機操作職教育訓練人員承攬作業安全衛生觀摩及宣導教育承攬商與工安幹事訓練 膠布操作技術與製程異常處理方法環境用藥製造業專業技術人員訓練班 技術品管課人員 環保技術開發人員 保安監督人講習訓練 保安監督人員 膠粒 RoHS 及 Non-P 膠粒課人員 股東會演練 財會人員 膠粒品質管制 膠粒課人員 非石棉墊片追緊介紹 原料廠保養課人員 機械維修訓練 膠布廠保養課人員 保安監督人回訓 儲運課人員 燃煤鍋爐烘爐前現場訓練 燃煤鍋爐操作人員 保安監督人員回訓 安環人員 燃煤鍋爐操作訓練 燃煤鍋爐操作人員 職業安全與工作場所負責人 各級安環人員主管之職責 鍋爐操作人員安全衛生在職教育訓練 鍋爐操作人員 保護層分析教育訓練 製程相關人員 矯正措施實施研討會 環保技術開發人員 品管與品檢訓練 ( 一 ) 品檢課人員 客戶異議之檢討與防制訓練 布一課人員 品管與品檢訓練 ( 二 ) 品檢課人員 職涯發展與公司共同成長 職員 品質管制項目 品質技術課人員 職場身心健康促進 全廠同仁 建材 膠布 膠粒類材料檢驗與水檢驗相關人員質檢驗複訓 職業安全衛生委員會成員安全衛生在職教育訓練 職業安全衛生委員會人員 急救人員安全衛生在職教育訓練 急救人員 職業衛生管理師訓練 職業衛生管理師 急救人員訓練 領班 3. 員工退休制度 : (1) 勞工退休金條例 自 94 年 7 月 1 日起施行, 在職員工繼續適用勞動基準法之退休金規定者, 成立勞工退休準備金監督委員會, 依法每月提撥薪資總額 10% 退休準備金, 退休員工均能依法領取退休金 (2) 勞工退休金條例施行後, 凡新進員工及在職員工選擇適用勞工退休金條例之退休金制度者 ; 或在職員工選擇適用勞動基準法之退休金規定, 於五年內再選擇勞工退休金條例之退休金制度者, 公司每月按每位員工薪資提繳 6%, 儲存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶 (3) 勞工另得在其每月工資 6% 範圍內, 自願另行提繳退休金 勞工自願提繳部分, 得自當年度個人綜合所得總額中全數扣除 (4) 勞工適用勞工退休金條例之退休金制度後, 不得再變更選擇適用勞動基準法之退休金規定

88 營運概況 4. 勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形 : 每月參與產業工會理事會開會, 溝通解決相關提案 ; 本公司訂有員工申訴及意見反應處理辦法, 且定期召開勞資會議, 關心員工心聲, 有效解決勞資問題 5. 財務資訊透明有關人員, 取得主管機關相關證照情形 : 部門 姓名 相 關 研 習 證 照 會計部 郭建洲 財團法人中華民國會計研究發展基金會發行人證券商證券交易所會暨主管持續進修班 (105/11/17~105/11/18) 稽核處 張莉萍 1. 國際內部稽核師 (CIA) 2.ISO27001 資安管理系統主導稽核員 6. 員工行為或倫理守則 : 依據勞動基準法及相關法令規定, 訂定員工工作規則及各項管理制度 ( 如下述 ), 以維持員工工作紀律與秩序 (1) 人手一冊 員工工作規則, 規範員工服務守則與僱用 解僱 工作時間 休假 請假 獎懲 考績 退休及福利等準則 (2) 新進人員之職前訓練包括工作理念 道德規範 品管制度 環境保護 職業安全及衛生管理等教育 (3) 簽訂員工行為 承諾書 ; 訂定有關員工對公司有形無形之營運財產資料負有保密的義務, 禁止員工侵害公司利益 等承諾事項 (4) 公司網站揭露 : 董監經理人道德行為準則 誠信經營守則 員工工作規則 員工兼職行為規範 及 內部重大資訊處理作業程式 7. 工作環境與員工人身安全的保護措施 : (1) 公司在推動環保 安全與衛生方面, 不僅要求符合相關法令, 同時也期許能與國際認同的標準接軌, 先後通過 ISO9001 ISO/IEC17025 ISO/TS16949 及 ISO14001 認證 (2) 平時加強自主檢查, 並積極參與頭份竹南工業區勞工安全衛生促進會活動

89 (3) 積極參與化學工業責任照顧協會 (TRCA) 活動並秉持其精神, 改善安環績效 減少事故傷害 確保財務收益 增進企業產值, 落實敦親睦鄰, 成為社區的好鄰居 (4) 公司為提供員工完善的保健照顧, 除訂有員工協助服務 性別工作平等相關準則外, 並提供團體保險 年度健康檢查 運動器材, 辦理戶外紓壓活動及身心靈健康講座 8. 履行社會責任 : (1) 對於我們的社會和經濟福祉作出貢獻 (2) 鼓勵員工參與各項服務活動, 以促進社區與社會發展 (3) 配合政府法令, 盡全力減少業務活動對環境的負面影響, 並達成集團的環境政策目標 ( 如 : 更換使用環保冷媒 節能燈具等減碳 減少溫室效應之環保責任 ) (4) 在執行各項業務活動時盡全力顧及當地的文化和社會傳統 (5) 公司秉持機會平等的原則, 並肯定多元人才的貢獻 透過公開遴選程式 唯才是用, 適才適所, 而非依種族 性別 年齡 宗教 國籍或政治立場 ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 因勞資糾紛所遭受損失, 並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施 : 由於公司一向重視勞資溝通與和諧, 勞資問題均能在彼此誠信基礎下溝通解決, 因此, 近年來未曾發生勞資糾紛, 在良好勞資關係的基礎下, 預計未來亦不會發生, 對公司不會造成任何損失

90 營運概況 六 重要契約 106 年 4 月 30 日 契約性質當事人契約起訖日期主要內容限制條款購料契約台灣塑膠工業股無份有限公司 購料契約 SABIC ASIA PACIFIC PTE. LTD. 購料契約 MITSUI & CO., LTD. 購料契約 MITSUBISHI CORPORATION 購料契約 MARUBENI CORPORATION 106/01/01 ~ 106/12/31 106/01/01 ~ 106/12/31 106/01/01 ~ 106/12/31 106/01/01 ~ 106/12/31 106/01/01 ~ 106/12/31 購料契約台灣中油公司 106/01/01 ~ 106/12/31 購料契約 Dampier Salt Co. 106/01/01 ~ 中期擔保彰化商業銀行放款額度契約 中期擔保凱基商業銀行放款額度契約 中期放款 凱基商業銀行外匯授信綜合額度契約 108/12/31 101/03/06 ~ 106/07/30 105/11/30 ~ 110/11/30 105/11/18 ~ 108/11/18 台氯公司與台灣塑膠工業股份有限公司簽訂購買二氯乙烷進貨合約, 價格由買賣雙方議定 台氯公司與 SABIC ASIA PACIFIC PTE. LTD. 簽訂購買二氯乙烷進貨合約, 價格由買賣雙方議定 台氯公司與 MITSUI & CO., LTD. 簽訂購買二氯乙烷進貨合約, 價格由買賣雙方議定 台氯公司與 MITSUBISHI CORPORATION 簽訂購買二氯乙烷進貨合約, 價格由買賣雙方議定 台氯公司與 MARUBENI CORPORATION 簽訂購買二氯乙烷進貨合約, 價格由買賣雙方議定 台氯公司與台灣中油公司簽訂購買乙烯進貨合約, 價格由買賣雙方議定 華夏公司與 Dampier 簽訂購買工業鹽進貨合約, 價格由買賣雙方議定 華夏公司與彰化商業銀行簽訂壹拾億元五年期中期擔保放款額度契約, 可循環動用 華夏聚合公司與凱基商業銀行簽訂壹拾億元之五年期中期擔保放款額度契約, 可循環動用 無 無 無 無 無 無 提供頭份北廠之土地及廠房作為擔保品, 並需維持擔保品鑑估值不低於貸放值之 1.2 倍 提供土地及廠房機器作為擔保品 華夏聚合公司與凱基商業銀華夏公司合併年報 / 行簽訂五億元三年期中期放半年報流動比率不低款 外匯授信綜合額度契於 175%, 負債比率約, 可循環動用 ( 負債 / 淨值 ) 不高於 125%

91 陸 財務概況 一 最近五年度簡明財務報告 項 ( 一 )1. 簡明資產負債表 - 國際財務報導準則 - 合併 年 目 度 最近五年度財務資料 ( 查核簽證 ) 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 單位 : 新台幣仟元 當年度截至 106 年 3 月 31 日 財務資料 ( 核閱 ) 流動資產 5,060,464 5,445,462 5,340,409 6,409,452 7,200,056 7,290,793 不動產 廠房及設備 5,247,719 5,203,400 5,106,533 5,068,082 5,227,157 5,237,975 無形資產 40,776 37,530 32,452 29,733 19,589 17,205 其他資產 817, , , , , ,454 資產總額 11,166,047 11,491,505 11,368,230 12,373,687 13,308,987 13,397,427 流動負債 分配前 2,279,251 2,088,929 2,502,025 2,616,130 2,480,133 2,298,840 2,449,172 2,449,162 2,595,686 3,084, 分配後 ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註二 ) ( 註二 ) 非流動負債 3,217,434 3,089,757 2,787,883 2,972,381 3,073,034 2,953,793 負債總額 歸屬於本公司業主之權益 分配前 5,496,685 5,178,686 5,289,908 5,588,511 5,553,167 5,252,633 5,666,606 5,538,919 5,383,569 6,056, 分配後 ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註二 ) ( 註二 ) 5,469,283 6,050,575 5,813,279 6,476,010 7,375,485 7,722,493 股本 4,248,035 4,502,917 4,683,034 4,683,034 4,776,695 4,776,695 資本公積 8,290 8,239 8,232 8,221 8,220 8,220 保留盈餘 分配前 1,210,417 1,509,332 1,063,540 1,730,158 2,549,432 2,927, , , ,879 1,261, 分配後 ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註二 ) ( 註二 ) 其他權益 2,541 30,087 58,473 54,597 41,138 10,037 庫藏股票 非控制權益 200, , , , , ,301 權益總額 分配前 5,669,362 6,312,819 6,078,322 6,785,176 7,755,820 8,144,794 5,499,441 5,952,586 5,984,661 6,316, 分配後 ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註二 ) ( 註二 ) 註一 : 分配後數字, 係依據次年度股東會決議後實際發放之情形填列 註二 : 未經股東常會決議通過, 故不予以列示

92 財務概況 ( 一 )2. 簡明綜合損益表 - 國際財務報導準則 - 合併 項 年度 目 單位 : 新台幣仟元最近五年度財務資料 ( 查核簽證 ) 當年度截至 106 年 3 月 31 日 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年財務資料 ( 核閱 ) 銷貨收入 14,166,158 14,191,319 14,559,831 13,842,155 14,157,389 3,691,270 營業毛利 2,061,169 1,963,314 1,136,897 1,948,472 2,940, ,880 營業淨利 988, ,443 96, ,128 1,874, ,559 營業外收入及支出 51,733 92,904 58,183 39,085 (73,316) (69,119) 稅前淨利 1,040,203 1,003, , ,213 1,801, ,440 繼續營業單位本期淨利停業單位利益 ( 損失 ) 976, , , ,341 1,521, ,406 (28,713) (17,515) (26,566) (31,923) 21,777 1,677 本期淨利 947, , , ,418 1,543, ,083 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 本期綜合損益總額淨利歸屬於本公司業主淨利歸屬於非控制權益綜合損益總額歸屬於本公司業主綜合損益總額歸屬於非控制權益 (39,775) (1,413) 3,337 (11,892) (77,288) (31,109) 907, , , ,526 1,465, , , , , ,567 1,443, , ,888 61,717 3,489 44,851 99,959 41, , , , ,403 1,367, , ,701 62,165 2,799 44,123 98,017 41,966 每股盈餘 調整前 1.96 元 1.67 元 0.25 元 1.64 元 3.02 元 0.79 元 調整後 ( 註 ) 1.85 元 1.61 元 0.25 元 1.60 元 3.02 元 0.79 元 註 : 無償配股之影響業已追溯調整

93 項 ( 二 )1. 簡明資產負債表 - 國際財務報導準則 - 個體 年 目 度 單位 : 新台幣仟元 最近五年度財務資料 ( 查核簽證 ) 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 流動資產 2,697,432 2,800,156 2,500,706 2,810,058 3,143,127 不動產 廠房及設備 2,328,893 2,347,424 2,323,563 2,407,255 2,534,996 無形資產 6,444 7,559 8,257 11,190 7,907 其他資產 3,083,725 3,518,658 3,490,892 3,766,393 4,495,866 資產總額 8,116,494 8,673,797 8,323,418 8,994,896 10,181,896 流動負債 分配前 940, , , ,306 1,099,388 分配後 1,110,733 ( 註一 ) 1,273,176 ( 註一 ) 905,144 ( 註一 ) 1,318,609 ( 註一 ) - ( 註二 ) 非流動負債 1,706,399 1,710,279 1,698,656 1,668,580 1,707,023 負債總額 分配前 2,647,211 2,623,222 2,510,139 2,518,886 2,806,411 分配後 2,817,132 ( 註一 ) 2,983,455 ( 註一 ) 2,603,800 ( 註一 ) 2,987,189 ( 註一 ) - ( 註二 ) 股本 4,248,035 4,502,917 4,683,034 4,683,034 4,776,695 資本公積 8,290 8,239 8,232 8,221 8,220 保留盈餘 分配前 1,210,417 1,509,332 1,063,540 1,730,158 2,549,432 分配後 785,614 ( 註一 ) 968,982 ( 註一 ) 969,879 ( 註一 ) 1,261,855 ( 註一 ) - ( 註二 ) 其 他 權 益 2,541 30,087 58,473 54,597 41,138 庫 藏 股 票 分配前 5,469,283 6,050,575 5,813,279 6,476,010 7,375,485 權益總額 分配後 5,299,362 ( 註一 ) 5,690,342 ( 註一 ) 5,719,618 ( 註一 ) 註一 : 分配後數字, 係依據次年度股東會決議後實際發放之情形填列 註二 : 未經股東常會決議通過, 故不予以列示 6,007,707 ( 註二 ) - ( 註二 )

94 財務概況 ( 二 )2. 簡明綜合損益表 - 國際財務報導準則 - 個體 年度 單位 : 新台幣仟元最近五年度財務資料 ( 查核簽證 ) 項 目 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 銷 貨 收 入 7,968,147 8,148,808 7,274,791 7,040,888 7,461,520 營 業 毛 利 737, , , ,782 1,060,675 營 業 淨 利 255, , , , ,407 營業外收入及支出 626, ,571 (85,179) 355, ,277 稅 前 淨 利 882, , , ,160 1,563,684 本 期 淨 利 833, , , ,567 1,443,125 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (38,588) (1,861) 4,027 (11,164) (75,346) 本期綜合損益總額 795, , , ,403 1,367,779 每 股 調 整 前 1.96 元 1.67 元 0.25 元 1.64 元 3.02 元 盈 餘 調整後 ( 註 ) 1.85 元 1.61 元 0.25 元 1.60 元 3.02 元 註 : 無償配股之影響業已追溯調整

95 ( 三 )1. 簡明資產負債表 - 我國財務會計準則 _ 合併 年度 單位 : 新台幣仟元 最近五年度財務資料 ( 查核簽證 ) 不適用項目 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 流 動 資 產 5,035,349 基 金 及 投 資 314,368 固 定 資 產 4,697,568 無形資產 19,233 其他資產 1,025,913 資產總額 11,092,431 分配前 2,225,974 流動負債 2,395,895 分配後 ( 註一 ) 長 期 負 債 1,213,132 土地增值稅準備 592,084 其他負債 1,261,526 分配前 5,292,716 負債總額 5,462,637 分配後 ( 註一 ) 股 本 4,248,035 資本公積 9,339 分配前 777,014 保留盈餘 352,211 分配後 ( 註一 ) 金融商品未實現 ( 損 ) 益 27,469 累積換算調整數 39,892 未認列為退休金成本之淨損失 (160,944) 未實現重估增值 653,026 分配前 5,799,715 股東權益 5,629,794 總額分配後 ( 註一 ) 註一 : 分配後數字, 係依據次年度股東會決議後實際發放之情形填列

96 財務概況 ( 三 )2. 簡明損益表 _ 我國財務會計準則 - 合併 單位 : 新台幣仟元 年度 最近五年度財務資料 ( 查核簽證 ) 項 目 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 銷 貨 收 入 14,166,158 銷 貨 毛 利 2,016,833 營業淨利 ( 損 ) 959,913 營業外收入及利益 165,789 營業外費用及損失 130,382 繼續營業部門 稅前淨利 ( 損 ) 995,320 會計原則變動之累積影響數 - 停業單位淨損 (28,713) 合併總純益 ( 損 ) 910,631 歸屬於母公司股東 797,520 歸屬於少數股權 113,111 不適用每股盈餘 ( 損失 ) 調整前 1.88 元 調整後 ( 註 ) 1.77 元 註 : 無償配股之影響業已追溯調整

97 ( 四 )1. 簡明資產負債表 - 我國財務會計準則 _ 個別 年度 單位 : 新台幣仟元 最近五年度財務資料 ( 查核簽證 ) 不適用項目 100 年 101 年 102 年 103 年 105 年 流 動 資 產 2,681,169 基 金 及 投 資 2,793,590 固 定 資 產 2,328,288 無形資產 - 其他資產 283,195 資 產 總 額 8,086,242 分配前 888,981 流動負債 1,058,902 分配後 ( 註一 ) 長 期 負 債 - 土地增值稅準備 483,213 其他負債 1,120,217 分配前 2,492,411 負債總額 2,662,332 分配後 ( 註一 ) 股 本 4,248,035 資本公積 9,339 分配前 777,014 保留盈餘 352,211 分配後 ( 註一 ) 金融商品未實現 ( 損 ) 益 27,469 累積換算調整數 39,892 未認列為退休金成本之淨損失 (160,944) 未實現重估增值 653,026 分配前 5,593,831 股東權益 5,423,910 總額分配後 ( 註一 ) 註一 : 分配後數字, 係依據次年度股東會決議後實際發放之情形填列

98 財務概況 ( 四 )2. 簡明損益表 _ 我國財務會計準則 - 個別 單位 : 新台幣仟元 年度 最近五年度財務資料 ( 查核簽證 ) 項目 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 不銷 貨 收 入 7,968,147 銷貨毛利 700,451 營業淨利 ( 損 ) 218,613 ( 損失 ) 調整後 ( 註 ) 1.77 元 營業外收入及利益 666,163 營業外費用及損失 45,017 繼續營業部門 稅前淨利 ( 損 ) 839,759 會計原則變動之累積影響數 - 本期淨利 ( 淨損 ) 797,520 每股盈餘 調 整 前 1.88 元 註 : 無償配股之影響業已追溯調整 適用( 五 ) 簽證會計師姓名及其查核意見 年度 會計師事務所 會計師姓名 查核意見 勤業眾信聯合會計師事務所勤業眾信聯合會計師事務所勤業眾信聯合會計師事務所勤業眾信聯合會計師事務所勤業眾信聯合會計師事務所 吳世宗 郭慈容吳世宗 郭慈容吳世宗 郭慈容黃秀椿 韋亮發黃秀椿 韋亮發 無保留意見無保留意見修正式無保留意見無保留意見無保留意見

99 二 最近五年度財務分析 ( 一 )1. 財務分析 - 國際財務報導準則 - 合併 分析項目 ( 註 3) 財務結構 償債能力 經營能力 獲利能力 現金流量 槓桿度 年度 ( 註 1) 最近五年度財務分析 ( 查核簽證 ) 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 說明 當年度截至 106 年 03 月 31 日財務資料 ( 核閱 ) 負債占資產比率 (%) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 (%) 流動比率 (%) 速動比率 (%) 利息保障倍數 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 應付款項週轉率 ( 次 ) 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 稅前純益占實收資本額比率 (%)( 註 7) 純益率 (%) 調整前 ( 元 ) 每股盈餘調整後 ( 元 ) 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) (0.84) 營運槓桿度 財務槓桿度 最近二年度各項財務比率變動原因 :( 若增減變動未達 20 %者可免分析 ) 年度速動比率及現金流量比率較 104 年度大幅提升, 主因 105 年度淨利增加 7.3 億元 存貨減少 1.3 億元及流動負債減少 1.4 億元 年度獲利能力等相關比率較 104 年度提升, 營業毛利增加 9.9 億元, 營業淨利增加 9.6 億元, 淨利增加 7.3 億元, 主因 1 改善設備效能, 充分使用產能, 銷售量增加 3.5%, 獲利相對提升 2 合宜控制採購 EDC 及乙烯, 大幅降低成本

100 財務概況 ( 一 )2. 財務分析 - 國際財務報導準則 - 個體 年度 ( 註 1) 最近五年度財務分析 ( 查核簽證 ) 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年分析項目 ( 註 3) 負債占資產比率 (%) 財務長期資金占不動產 廠房及結構 設備比率 (%) 流動比率 (%) 償債速動比率 (%) 能力利息保障倍數 , , , 經營能力 獲利能力 現金流量 槓桿度 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 應付款項週轉率 ( 次 ) 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 稅前純益占實收資本額比率 (%)( 註 7) 純益率 (%) 每股盈餘 調整前 ( 元 ) 調整後 ( 元 ) 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) 營運槓桿度 財務槓桿度 最近二年度各項財務比率變動原因 :( 若增減變動未達 20 %者可免分析 ) 年度獲利能力等相關比率較 104 年度提升, 營業毛利增加 2 億元, 營業淨利增加 1.6 億元, 淨利增加 6.8 億元, 主因 1PVC 粉獲利空間增長 改善設備效能, 充分使用產能, 銷售量增加 9%, 致獲利相對提升 2 台氯公司合宜控制採購 EDC 及乙烯, 大幅降低成本 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製公司個體財務比率分析 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製下表 ( 二 ) 採用我國財務會計準則之財務資料 註 1: 未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 註 2: 截止年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應併予分析 註 3: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 說明

101 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 4: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 5: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 6: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 7: 公司股票為無面額或每股面額非屬新台幣十元者, 前開有關占實收資本比率計算, 則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之 本公司股票面額均為新台幣十元, 故係以實收資本額計算

102 財務概況 ( 二 )1. 財務分析 - 我國財務會計準則 - 合併 財務結構 償債能力 經營能力 獲利能力 現金流量 年度 最近五年度財務分析 ( 查核簽證 ) 分析項目 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 負債占資產比率 (%) 長期資金占固定資產比率 (%) 流動比率 (%) 速動比率 (%) 利息保障倍數 應收款項週轉率 ( 次 ) 9.67 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 8.27 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 固定資產週轉率 ( 次 ) 2.93 總資產週轉率 ( 次 ) 1.28 資產報酬率 (%) 7.44 股東權益報酬率 (%) 占實收資本營業利益 ( 損失 ) 比率 (%) 稅前利益 ( 損失 ) 純益率 (%) 5.63 調整前 ( 元 ) 1.88 每股盈餘調整後 ( 元 ) 1.77 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) 槓桿營運槓桿度 1.53 度財務槓桿度 1.04 最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析) 說明

103 ( 二 ) 2. 財務分析 - 我國財務會計準則 - 個別 年度 最近五年度財務分析 ( 查核簽證 ) 分析項目 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 財務負債占資產比率 (%) 結構長期資金占固定資產比率 (%) 流動比率 (%) 償債速動比率 (%) 能力利息保障倍數 應收款項週轉率 ( 次 ) 9.07 不平均收現日數 經存貨週轉率 ( 次 ) 營應付款項週轉率 ( 次 ) 能平均銷貨日數 力固定資產週轉率 ( 次 ) 3.42 適總資產週轉率 ( 次 ) 0.99 資產報酬率 (%) 股東權益報酬率 (%) 獲占實收資營業利益 5.15 利本比率 (%) 稅前利益 ( 損失 ) 用能純益率 (%) 力調整前 ( 元 ) 1.88 每股盈餘調整後 ( 元 ) 1.77 現金流量比率 (%) 現金現金流量允當比率 (%) 流量現金再投資比率 (%) 4.73 槓桿營運槓桿度 1.70 度財務槓桿度 1.03 最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析) 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占固定資產比率 =( 股東權益淨額 + 長期負債 )/ 固定資產淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 固定資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均固定資產淨額 說明

104 財務概況 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 1) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金 ) ( 註 2) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 3) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 1: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 2: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額 註 3: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致

105 三 最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告 華夏海灣塑膠股份有限公司審計委員會查核報告書 董事會造具本公司一 五年度營業報告書 經勤業眾信聯合會計師事務所吳世宗會計師暨郭慈容會計師查核簽證之財務報告 ( 包括個體財務報告及合併財務報告 ) 及盈餘分派議案, 經本審計委員會依法查核完竣, 認為尚無不合, 爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定備具報告書, 敬請鑒核 此致 華夏海灣塑膠股份有限公司一 六年股東常會 華夏海灣塑膠股份有限公司 審計委員會 獨立董事 : 獨立董事 : 獨立董事 : 李祖德 鄭瑛彬 李良賢 中華民國一 六年三月十六日

106 財務概況 四 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報告 華夏海灣塑膠股份有限公司公鑒 : 會計師查核報告 查核意見華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表 合併權益變動表 合併現金流量表, 以及合併財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事 依本會計師之意見, 上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製, 足以允當表達華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之合併財務狀況, 暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量 查核意見之基礎本會計師係依照會計師查核簽證財務報告規則及一般公認審計準則執行查核工作 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎 關鍵查核事項關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司民國 105 年度合併財務報告之查核最為重要之事項 該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見 茲對華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司民國 105 年度合併財務報告之關鍵查核事項敘明如下 : 特定銷貨收入真實性華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司民國 105 年度於印度 孟加拉 伊朗及越南地區客戶 ( 以下稱 特定地區客戶 ) 之銷貨收入 5,649,912 仟元, 占合併銷貨收入淨額 40%, 且於該等客戶之銷貨收入較前一年度有顯著之成長 因是, 將特定地區客戶銷貨收入真實性考量為關鍵查核事項之一 與特定地區客戶銷貨收入真實性相關會計政策與攸關揭露資訊, 請參閱合併財務報告附註四及三八 本會計師對於上述所述特定客戶地區銷貨收入真實性事項已執行之主要查核程序如下 : 1. 瞭解及測試特定地區客戶銷貨收入真實性之主要內部控制制度設計與執行有效性 2. 瞭解特定地區客戶銷貨收入對象之交易條件與收入認列時點之合理性

107 3. 抽核特定地區客戶銷貨收入之交易文件, 包括出貨文件 海關文件及收款文件等, 確認商品所有權之重大風險及報酬已移轉予買方 4. 抽核期後銷貨退回及折讓發生情形與期後收款, 確認銷貨收入認列之合理性 淨確定福利負債之認列華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司民國 105 年 12 月 31 日之淨確定福利負債 1,420,641 仟元, 占合併負債總額 26% 華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司依據專家出具之精算報告認列淨確定福利負債 由於精算評估之主要假設涉及管理階層之主觀判斷及具有估計之高度不確定性 因是, 將淨確定福利負債之認列考量為關鍵查核事項之一 與淨確定福利負債認列之相關會計政策 會計估計及假設之不確定性估計與攸關揭露資訊, 請參閱合併財務報告附註四 五及二四 本會計師對於上述所述淨確定福利負債認列事項已執行之主要查核程序如下 : 1. 評估管理階層所委聘之獨立評價人員之專業能力 適任能力與客觀性, 並驗證評價人員之資格 2. 瞭解及測試管理階層於精算評估使用之資料之合理性 3. 就管理階層使用之評估方法及重要假設, 包括折現率及薪資預期增加率之假設, 與市場數據及企業特定之歷史資料予以比較, 以評估管理階層判斷之適當性 其他事項華夏海灣塑膠股份有限公司業已編製民國 105 及 104 年度之個體財務報告, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考 管理階層與治理單位對合併財務報告之責任管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告, 且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制, 以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達 於編製合併財務報告時, 管理階層之責任亦包括評估華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司繼續經營之能力 相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案 華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任 會計師查核合併財務報告之責任本會計師查核合併財務報告之目的, 係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告 合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達 不實表達可能導因於舞弊或錯誤 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性 本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之

108 財務概況 基礎 因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏 不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 惟未來事件或情況可能導致華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力 5. 評估合併財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達 結構及內容, 以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件 6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對合併財務報告表示意見 本會計師負責集團查核案件之指導 監督及執行, 並負責形成集團查核意見 本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 ) 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對華夏海灣塑膠股份有限公司及其子公司民國 105 年度合併財務報告查核之關鍵查核事項 本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師吳世宗會計師郭慈容 金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 106 年 3 月 14 日

109 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註四及六 ) $ 1,408, $ 782, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註四及七 ) 2,087, ,915, 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註四 八及 二五 ) 3,072-2, 無活絡市場之債務工具投資 - 流動 ( 附註 四 十及三三 ) 268, , 應收票據 ( 附註四及十一 ) 152, , 應收帳款 - 淨額 ( 附註四及十一 ) 1,280, ,207, 其他應收款 - 淨額 ( 附註四及十一 ) 66,877-59, 其他應收款 - 關係人 ( 附註四 十一及三二 ) 139, , 本期所得稅資產 ( 附註四及二七 ) 1,085-26, 存貨 ( 附註四及十二 ) 1,722, ,847, 預付款項 ( 附註四及十九 ) 67,192-61, 其他流動資產 1,709-2,695-11XX 流動資產總計 7,200, ,409, 非流動資產 1523 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附註四及 八 ) 2,102-1, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註四 及九 ) 103, , 採用權益法之投資 ( 附註四及十五 ) 271, , 不動產 廠房及設備 ( 附註四 十六 二十及三三 ) 5,227, ,068, 投資性不動產 ( 附註四 十七及二九 ) 27,715-27, 無形資產 ( 附註四及十八 ) 19,589-29, 遞延所得稅資產 ( 附註四及二七 ) 316, , 長期預付租金 ( 附註四及十九 ) 105, , 其他非流動資產 ( 附註三三 ) 35,376-35,419-15XX 非流動資產總計 6,108, ,964, XXX 資產總計 $ 13,308, $ 12,373,

110 財務概況 單位 : 新台幣仟元 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 代 碼 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 流動負債 2100 銀行短期借款 ( 附註二十 ) $ 160,000 1 $ 350, 應付短期票券 ( 附註二十 ) 299, , 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 ( 附註四及七 ) 3, 應付票據 ( 附註二一 ) 應付帳款 ( 附註二一 ) 789, , 應付帳款 - 關係人 ( 附註二一及三二 ) 234, , 其他應付款 ( 附註二二 ) 667, , 其他應付款 - 關係人 ( 附註三二 ) 28,425-24, 本期所得稅負債 ( 附註四及二七 ) 215, , 負債準備 - 流動 ( 附註四及二三 ) 16,039-14, 一年內到期之長期借款 ( 附註十六 二十及三三 ) , 其他流動負債 ( 附註三二 ) 65, , XX 流動負債總計 2,480, ,616, 非流動負債 2540 長期借款 ( 附註十六 二十及三三 ) 1,050, , 遞延所得稅負債 ( 附註四及二七 ) 596, , 淨確定福利負債 - 非流動 ( 附註四及二四 ) 1,420, ,370, 其他非流動負債 ( 附註三二 ) 6,226-9,669-25XX 非流動負債總計 3,073, ,972, XXX 負債總計 5,553, ,588, 歸屬於本公司業主之權益 ( 附註四 八 十五 二四 二五及二七 ) 股 本 3110 普通股 4,776, ,683, 資本公積 8,220-8,221 - 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 241, , 特別盈餘公積 408, , 未分配盈餘 1,899, ,157, 保留盈餘總計 2,549, ,730, 其他權益 41,138-54,597-31XX 本公司業主權益總計 7,375, ,476, XX 非控制權益 380, , XXX 權益總計 7,755, ,785, 負債與權益總計 $ 13,308, $ 12,373, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 吳亦圭經理人 : 林漢福會計主管 : 郭建洲

111 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元, 惟 每股盈餘為元 105 年度 104 年度 代碼 金 額 % 金 額 % 4100 銷貨收入淨額 ( 附註四 ) $ 14,157, $ 13,842, 銷貨成本 ( 附註四 十二 二四 二 六及三二 ) 11,217, ,893, 營業毛利 2,940, ,948, 營業費用 ( 附註四 二四 二六及三二 ) 6100 推銷費用 747, , 管理費用 269, , 研究發展費用 49, , 營業費用合計 1,065, ,032, 營業淨利 1,874, ,128 7 營業外收入及支出 ( 附註四 七 八 十五 十六 二六及三二 ) 7010 其他收入 30,881-30, 其他利益及損失 ( 78,238) - 51, 利息費用 ( 22,142) - ( 30,943) 採用權益法之關聯企業損益份額 ( 3,817) - ( 12,256) 營業外收入及支出合計 ( 73,316) - 39, 繼續營業單位稅前淨利 1,801, , 所得稅費用 ( 附註四及二七 ) 279, , 繼續營業單位本年度淨利 ( 附註二六 ) 1,521, , 停業單位利益 ( 損失 )( 附註四及十三 ) 21,777 - ( 31,923) 本年度淨利 1,543, ,418 6 其他綜合損益 ( 附註四 八 十五 二四 二五及二七 ) 不重分類至損益之項目 : 8311 確定福利計畫之再衡量數 ( 71,133) ( 1 ) ( 8,694) 採用權益法之關聯企業之其他綜合損益份額 - 確定福 利計畫之再衡量數 ( 2,196) ( 接次頁 )

112 財務概況 ( 承前頁 ) 105 年度 104 年度 代碼 金 額 % 金 額 % 8349 與不重分類之項目相關之所 得稅 $ 9,470 - $ ( 63,859) ( 1 ) ( 7,936) - 後續可能重分類至損益之項目 : 8361 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 ( 29,784) - 8, 備供出售金融資產未實現利 益 ( 損失 ) ( 1,187) 採用權益法之關聯企業之其 他綜合損益份額 - 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 1,693) - ( 1,080) 採用權益法之關聯企業之其 他綜合損益份額 - 備供出售金融資產未實現利益 ( 損失 ) 12,368 - ( 8,991) 與可能重分類之項目相關之 所得稅 5,064 - ( 1,495) ( 13,429) - ( 3,956) 本年度其他綜合損益 ( 稅後 淨額 ) ( 77,288) ( 1 ) ( 11,892) 本年度綜合損益總額 $ 1,465, $ 800,526 6 淨利歸屬於 : 8610 本公司業主 $ 1,443, $ 767, 非控制權益 99, , $ 1,543, $ 812,418 6 綜合損益總額歸屬於 : 8710 本公司業主 $ 1,367,779 9 $ 756, 非控制權益 98, , $ 1,465, $ 800,526 6 每股盈餘 ( 附註二八 ) 來自繼續營業單位及停業單位 9750 基本每股盈餘 $ 3.02 $ 稀釋每股盈餘 $ 3.02 $ 1.60 來自繼續營業單位 9710 基本每股盈餘 $ 2.97 $ 稀釋每股盈餘 $ 2.97 $ 1.67 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 吳亦圭經理人 : 林漢福會計主管 : 郭建洲

113 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 歸屬於本公司業主之權益 資本公積保留代碼股本未支領股利其他合計法定盈餘公積特別盈餘公積 A1 104 年 1 月 1 日餘額 $4,683,034 $ 7,915 $ 317 $ 8,232 $ 153,013 $ 408, 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 ,891 - B5 本公司股東現金股利 C7 採用權益法認列關聯企業 資本公積之變動數 - - ( 10) ( 10 ) - - C17 本公司發放以前年度現金 股利 - ( 1 ) - ( 1 ) - - D1 104 年度淨利 D3 104 年度稅後其他綜合損益 D5 104 年度綜合損益總額 Z1 104 年 12 月 31 日餘額 4,683,034 7, , , , 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 ,757 - B5 本公司股東現金股利 B9 普通股股票股利 93, O1 子公司股東現金股利 C17 本公司發放以前年度現金 股利 - ( 1 ) - ( 1 ) - - D1 105 年度淨利 D3 105 年度稅後其他綜合損益 D5 105 年度綜合損益總額 Z1 105 年 12 月 31 日餘額 $4,776,695 $ 7,913 $ 307 $ 8,220 $ 241,661 $ 408,

114 財務概況 單位 : 新台幣仟元 ( 附 註 四 八 十 五 二 四 二 五 及 二 七 ) 其 他 權 益 國外營運機構備供出售 非控制權益 盈 餘財務報表換算金融資產 ( 附 註 未分配盈餘合 計之兌換差額未實現 ( 損 ) 益 合 計 總 計二 五 ) 權 益 總 額 $ 502,304 $1,063,540 $ 32,803 $ 25,670 $ 58,473 $5,813,279 $ 265,043 $6,078,322 ( 11,891) ( 93,661) ( 93,661 ) ( 93,661 ) - ( 93,661 ) ( 10 ) - ( 10 ) ( 1 ) - ( 1 ) 767, , ,567 44, ,418 ( 7,288) ( 7,288 ) 6,222 ( 10,098 ) ( 3,876 ) ( 11,164 ) ( 728) ( 11,892 ) 760, ,279 6,222 ( 10,098 ) ( 3,876 ) 756,403 44, ,526 1,157,031 1,730,158 39,025 15,572 54,597 6,476, ,166 6,785,176 ( 76,757) ( 468,303) ( 468,303 ) ( 468,303 ) - ( 468,303 ) ( 93,661) ( 93,661 ) ( 26,848) ( 26,848 ) ( 1 ) - ( 1 ) 1,443,125 1,443, ,443,125 99,959 1,543,084 ( 61,887) ( 61,887 ) ( 26,413 ) 12,954 ( 13,459 ) ( 75,346 ) ( 1,942) ( 77,288 ) 1,381,238 1,381,238 ( 26,413 ) 12,954 ( 13,459 ) 1,367,779 98,017 1,465,796 $1,899,548 $2,549,432 $ 12,612 $ 28,526 $ 41,138 $7,375,485 $ 380,335 $7,755,820 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 吳亦圭經理人 : 林漢福會計主管 : 郭建洲

115 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 代 碼 105 年度 104 年度 營業活動之現金流量 A00010 繼續營業單位稅前淨利 $ 1,801,154 $ 955,213 A00020 停業單位稅前淨利益 ( 損失 ) 21,777 ( 31,923 ) A10000 本年度稅前淨利 1,822, ,290 A20010 收益費損項目 : A20100 折舊費用 382, ,674 A20200 攤銷費用 31,459 10,037 A20300 呆帳費用 580 3,413 A20400 透過損益按公允價值衡量金融工具之淨損失 ( 利益 ) 9,510 ( 16,807 ) A20900 利息費用 22,142 30,943 A21200 利息收入 ( 11,962 ) ( 13,997 ) A21300 股利收入 ( 65 ) ( 334 ) A22300 採用權益法之關聯企業損益份額 3,817 12,256 A22500 處分不動產 廠房及設備淨利益 ( 20,673 ) ( 386 ) A23100 處分備供出售金融資產淨損失 20 - A23800 存貨跌價回升利益 ( 3,364 ) ( 105,938 ) A29900 長期預付租金攤銷 3,362 22,745 A30000 與營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融工具 ( 177,861 ) ( 1,417,230 ) A31130 應收票據 ( 6,090 ) 44,515 A31150 應收帳款 ( 74,402 ) ( 67,736 ) A31180 其他應收款 ( 9,294 ) 4,184 A31190 其他應收款 - 關係人 ( 103,079 ) ( 13,611 ) A31200 存 貨 128, ,321 A31230 預付款項 ( 5,920 ) 106,608 A31240 其他流動資產 986 ( 579 ) A32130 應付票據 90 ( 85 ) A32150 應付帳款 120,737 52,532 A32160 應付帳款 - 關係人 124,385 82,764 A32180 其他應付款 103,418 35,047 A32190 其他應付款 - 關係人 3,911 15,312 A32200 負債準備 1,859 ( 2,853 ) A32230 其他流動負債 1,637 17,617 A32240 淨確定福利負債 ( 21,089 ) ( 29,946 ) A33000 營運產生之現金 2,327, ,756 ( 接次頁 )

116 財務概況 ( 承前頁 ) 代 碼 105 年度 104 年度 A33100 收取之利息 $ 11,834 $ 14,487 A33300 支付之利息 ( 22,566 ) ( 30,757 ) A33500 支付之所得稅 ( 131,904 ) ( 7,031 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 2,185, ,455 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 ( 151 ) - B00400 處分備供出售金融資產價款 B00600 取得無活絡市場之債務工具投資 ( 60,412 ) ( 48,546 ) B00700 處分無活絡市場之債務工具投資 111, ,542 B01900 處分關聯企業之淨現金流入 B02700 購置不動產 廠房及設備 ( 566,789 ) ( 381,081 ) B02800 處分不動產 廠房及設備價款 57,662 24,742 B03700 存出保證金增加 ( 682 ) ( 3,100 ) B03800 存出保證金減少 91 - B04500 購置無形資產 ( 515 ) ( 7,318 ) B07600 收取之股利 B09900 長期預付費用增加 ( 21,147 ) ( 16,706 ) BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 480,713 ) ( 302,698 ) 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 ( 190,000 ) ( 150,000 ) C00600 應付短期票券減少 ( 200,000 ) ( 99,983 ) C01600 舉借長期借款 608,000 1,155,000 C01700 償還長期借款 ( 791,288 ) ( 889,411 ) C03000 存入保證金增加 2,397 3,105 C03100 存入保證金返還 ( 3,031 ) ( 2,909 ) C04300 其他非流動負債 ( 減少 ) 增加 ( 2,809 ) 5,210 C04500 支付本公司業主股利 ( 468,595 ) ( 92,438 ) C05800 支付非控制權益現金股利 ( 26,848 ) - CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 1,072,174 ) ( 71,426 ) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 5,736 ) 5,804 EEEE 現金及約當現金淨增加 626,390 22,135 E00100 年初現金及約當現金餘額 782, ,429 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 1,408,954 $ 782,564 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 吳亦圭經理人 : 林漢福會計主管 : 郭建洲

117 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 ( 除另予註明者外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革 華夏海灣塑膠股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 設立於 53 年 4 月 29 日, 並於同年開始營業, 以從事生產與銷售塑膠布 塑膠皮 塑 膠管 塑膠粒 塑膠粉 異型押出建材 碱氯品及其他有關產品為主 要業務 本公司股票自 62 年 3 月起於台灣證券交易所公開上市 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於 106 年 3 月 14 日經提報董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可將於 106 年適用之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 (IAS) 解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) 依據金管會發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 合併公司將自 106 年度開始適用業經國際會計準 則理事會 (IASB) 發布且經金管會認可 106 年適用之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準 則修正規定 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 2016 年 1 月 1 日 適用合併報表之例外規定 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 ( 接次頁 )

118 財務概況 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露倡議 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之約務更替與避險會計 2014 年 1 月 1 日 之持續適用 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ;IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 除下列說明外, 適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現金產生單位減損損失當期揭露其可回收金額 此外, 已認列減損之不動產 廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡量, 合併公司將揭露公允價值層級, 對屬第 2 及 3 等級公允價值衡量, 並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設 若以現值法衡量公允價值減處分成本, 須增加揭露所採用之折現率 前述修正將於 106 年追溯適用

119 2. 證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合 106 年適用之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外, 另配合國內實施 IFRSs 情形, 強調若干認列與衡量規定, 並新增關係人交易及商譽等揭露 該修正規定, 其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為同一人, 或具有配偶或二親等以內關係者, 除能證明不具控制或重大影響者外, 係屬實質關係人 此外, 該修正規定應揭露與合併公司進行重大交易之關係人名稱及關係, 若單一關 係人交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10% 以 上者, 應按關係人名稱單獨列示 106 年追溯適用前述修正時, 將增加關係人交易之揭露 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司 仍持續評估修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評 估完成時予以揭露 ( 二 ) 國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本合併財務報告發布日止, 除 IFRS 9 及 IFRS 15 應自 107 年度開始適用外, 金管會尚未發布其他準則生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) 週期之年度改善 註 2 IFRS 2 之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 未 定 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 ( 接次頁 )

120 財務概況 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 2018 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 ;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具: 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益

121 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產及 IFRS 15 來自客戶合約之收 入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵 信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著 增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡 量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 過渡規定 IFRS 9 生效時, 首次適用日前已除列之項目不得適用 金融資產之分類 衡量與減損應追溯適用, 惟合併公司無須重編比較期間, 並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 2. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ;

122 財務概況 (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 及相關修正生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 3. IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若合併公司為承租人, 除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動, 支付利息部分則列為營業活動 對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則及解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRSs 編製 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 )

123 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括 : 1. 主要為交易目的而持有之資產 ; 2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產 ; 及 3. 現金及約當現金 ( 但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者 ) 流動負債包括 : 1. 主要為交易目的而持有之負債 ; 2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債, 以及 3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債 非屬上述流動資產或流動負債者, 係分類為非流動資產或非流動負債 ( 四 ) 合併基礎本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益, 即使非控制權益因而成為虧損餘額 當合併公司喪失對子公司之控制時, 處分損益係為下列兩者之差額 :(1) 所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日之公允價值合計數, 以及 (2) 前子公司之資產與負債及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數 合併公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額, 其會計處理係與合併公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同

124 財務概況 子公司明細 持股比率及營業項目, 請參閱附註十四 附表八及附表九 ( 五 ) 外幣各個體編製財務報告時, 以個體功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算 因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算, 所產生之兌換差額列為當期損益, 惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者, 其產生之兌換差額列於其他綜合損益 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新換算 於編製合併財務報告時, 國外營運機構 ( 包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司或關聯企業 ) 之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣 收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額列於其他綜合損益 ( 並分別歸屬予本公司業主及非控制權益 ) 若合併公司處分國外營運機構之所有權益, 或處分國外營運機構之子公司部分權益但喪失控制, 或處分國外營運機構之關聯企業後之保留權益係金融資產並按金融工具之會計政策處理, 所有與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至損益 ( 六 ) 存貨存貨包括原料 物料 製成品及在製品 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外, 係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額 存貨成本之計算係採加權平均法

125 ( 七 ) 投資關聯企業關聯企業係指合併公司具有重大影響, 但非屬子公司之企業 合併公司對投資關聯企業係採用權益法 權益法下, 投資關聯企業原始依成本認列, 取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減 此外, 針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列 關聯企業發行新股時, 合併公司若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積 - 採權益法認列關聯企業股權淨值變動數及採用權益法之投資 惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者, 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類, 其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同 ; 前項調整如應借記資本公積, 而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額借記保留盈餘 當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益 ( 包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於合併公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益 ) 時, 即停止認列進一步之損失 合併公司僅於發生法定義務 推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內, 認列額外損失及負債 合併公司於評估減損時, 係將投資之整體帳面金額 ( 含商譽 ) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額, 進行減損測試, 所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分 減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列 合併公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法, 其對原關聯企業之保留權益以公允價值衡量, 該公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額, 列入當期損益 此外, 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額, 其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基 礎相同

126 財務概況 合併公司與關聯企業間之逆流 順流及側流交易所產生之損益, 僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內, 認列於合併財務報告 ( 八 ) 不動產 廠房及設備不動產 廠房及設備係以成本認列, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量 建造中之不動產 廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列 成本包括專業服務費用, 及符合資本化條件之借款成本 該等資產於完工並達預期使用狀態時, 分類至不動產 廠房及設備之適當類別並開始提列折舊 不動產 廠房及設備於耐用年限內按直線基礎及生產數量法, 對每一重大部分則單獨提列折舊 若租賃期間較耐用年限短者, 則於租賃期間內提列折舊 合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及折舊方法進行檢視, 並推延適用會計估計變動之影響 不動產 廠房及設備除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 九 ) 投資性不動產投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產 投資性不動產原始以成本 ( 包括交易成本 ) 衡量, 後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量 投資性不動產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 十 ) 無形資產 1. 單獨取得單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量, 後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量 無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷, 並且至少於每一年度結

127 束日對估計耐用年限 殘值及攤銷方法進行檢視 並推延適用會計估計變動之影響 2. 除列無形資產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當期損益 ( 十一 ) 有形及無形資產 ( 商譽除外 ) 之減損合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產 ( 商譽除外 ) 可能已減損 若有任一減損跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額 若共用資產可依合理一致之基礎分攤至現金產生單位時, 則分攤至個別之現金產生單位, 反之, 則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額, 減損損失係認列於損益 當減損損失於後續迴轉時, 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除攤銷或折舊 ) 減損損失之迴轉係認列於損益 ( 十二 ) 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益

128 財務概況 1. 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 (1) 衡量種類合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產與放款及應收款 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 不包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 公允價值之決定方式請參閱附註三一 B. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列 備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 並單獨列為 以成本衡量之金融資產 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與

129 公允價值間之差額認列於其他綜合損益, 若有減損失, 則認列於損益 C. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括現金及約當現金 應收票據 應收帳款 無活絡市場之債務工具投資及其他應收款 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及附賣回票債券, 係用於滿足短期現金承諾 (2) 金融資產之減損除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收票據 應收帳款及其他應收款, 該資產經個別評估未有減損後, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本

130 財務概況 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 其他金融資產之客觀減損證據可能包含 : A. 發行人或債務人之重大財務困難 ; B. 違約, 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ; C. 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 ; 或 D. 由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失 當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉 任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收票據 應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收票據 應收帳款及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收票據 應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 (3) 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益

131 2. 金融負債 (1) 後續衡量所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 (2) 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 3. 衍生工具合併公司簽訂之衍生工具係遠期外匯合約, 用以管理合併公司之匯率風險 衍生工具於簽訂衍生工具合約時, 原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量, 後續衡量產生之利益或損失直接列入損益 當衍生工具之公允價值為正值時, 列為金融資產 ; 公允價值為負值時, 列為金融負債 ( 十三 ) 負債準備認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性, 而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計 負債準備係以清償義務之估計現金流量折現衡量 ( 十四 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 1. 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; (2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

132 財務概況 2. 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 ( 十五 ) 停業單位停業單位係指已處分或分類為待出售之企業組成單位, 企業組成單位係指就經營及財務報告目的, 其現金流量可與企業其他部分明確區分者 ( 十六 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃 所有其他租賃則分類為營業租賃 1. 合併公司為出租人營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益 2. 合併公司為承租人營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用 ( 十七 ) 借款成本直接可歸屬於取得 建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分, 直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止 特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入, 係自符合資本化條件之借款成本中減除 除上述外, 所有其他借款成本係於發生當期認列為損益 ( 十八 ) 員工福利 1. 短期員工福利短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量

133 2. 退職後福利確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用 確定福利退休計畫之確定福利成本 ( 含服務成本 淨利息及再衡量數 ) 係採預計單位福利法精算 服務成本 ( 含當期服務成本 ) 及淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息於發生時認列為員工福利費用 再衡量數 ( 含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬 ) 於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘, 後續期間不重分類至損益 淨確定福利負債 ( 資產 ) 係確定福利退休計畫之提撥短絀 ( 剩餘 ) 淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值 ( 十九 ) 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 1. 當期所得稅 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 2. 遞延所得稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列, 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異之所得稅抵減使用時認列 與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債, 惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外 與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產, 僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性

134 財務概況 差異之利益, 且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視, 並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調減帳面金額 原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調增帳面金額 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量, 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 3. 本年度之當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益, 惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源合併公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷 估計及假設 實際結果可能與估計有所不同 管理階層將持續檢視估計與基本假設 若估計之修正僅影響當期, 則於修正當期認列 ; 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列 確定福利計劃之認列確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債 ( 資產 ) 係使用預計單位福利法進行精算評價, 其採用之精算假設包括折現率 離職率及薪資預期增加率等估計, 若該等估計因市場與經濟情況之改變而有所變動, 可能會重大影響應認列之費用與負債金額

135 六 現金及約當現金 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 507 $ 549 銀行支票及活期存款 146, ,650 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 798, ,365 附賣回債券 462,821 - $ 1,408,954 $ 782,564 銀行存款及附賣回債券於資產負債表日之市場利率區間如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 銀行存款 0.001%~1.76% 0.001%~0.73% 附賣回債券 0.32%~0.50% - 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 - 流動 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 持有供交易之金融資產衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 $ 3,324 $ 1,029 非衍生金融資產 - 開放型基金受益憑證 1,868,686 1,689,367 - 封閉型基金受益憑證 215, ,204 - 國內上市 ( 櫃 ) 股票 - 1,021 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 2,087,088 $ 1,915,621 持有供交易之金融負債 衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 $ 3,116 $ - ( 一 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 105 年 12 月 31 日預售遠期外匯 歐元兌美元 EUR 650 /USD 684 買入遠期外匯 新台幣兌日圓 NTD 35,128 /JPY 126,816 買入遠期外匯 新台幣兌美元 NTD 325,780 /USD 10,205 預售遠期外匯 美元兌新台幣 USD 5,346 /NTD 169, 年 12 月 31 日 買入遠期外匯 新台幣兌美元 NTD 206,094 /USD 6,

136 財務概況 合併公司從事遠期外匯交易之目的, 主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險 惟合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件, 故不適用避險會計 ( 二 ) 合併公司於 105 及 104 年度, 從事透過損益按公允價值衡量之金融資產產生之淨利益分別為 9,219 仟元及 33,060 仟元 ; 從事透過損益 按公允價值衡量之金融負債產生之淨損失分別為 18,991 仟元及 3,487 仟元 八 備供出售金融資產 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 5,174 $ 4,592 流動 $ 3,072 $ 2,726 非流動 2,102 1,866 $ 5,174 $ 4,592 合併公司經評估合晶科技股份有限公司之公平價值已發生大幅且 持久性之下跌, 已認列持久性下跌之資產減損損失累計為 14,662 仟 元 合併公司於 105 年度出售備供出售金融資產產生之處分損失為 20 仟元 (104 年度 : 無 ) 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 國外未上市 ( 櫃 ) 普通股 Teratech Corporation $ 3,251 $ 3,309 國外未上市 ( 櫃 ) 優先股 Sohoware, Inc.( 以下稱 Sohoware ) - - 達勝壹乙創業投資股份有 限公司 100, ,000 $ 103,251 $ 103,309 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票及優先股投資, 於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量

137 合併公司經評估對 Sohoware 之投資價值已產生減損, 已於以前年 度全數提列減損損失 十 無活絡市場之債務工具投資 - 流動 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 質押定期存款 $ 268,656 $ 319,244 定期存款於資產負債表日之市場利率區間如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 質押定期存款 0.09%~1.16% 0.40%~1.30% 三 合併公司無活絡市場之債務工具投資質押之資訊, 請參閱附註三 十一 應收票據 應收帳款及其他應收款 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 應收票據及帳款應收票據 $ 152,341 $ 146,251 應收帳款 1,296,825 1,225,416 1,449,166 1,371,667 減 : 備抵呆帳 ( 16,674 ) ( 17,437 ) $ 1,432,492 $ 1,354,230 其他應收款應收退稅款 $ 53,606 $ 52,544 應收利息 1, 應收賠償款 4,274 4,274 其 他 12,450 5,561 減 : 備抵呆帳 ( 4,537 ) ( 4,274 ) $ 66,877 $ 59,061 其他應收款 - 關係人 ( 附註三二 ) $ 139,999 $ 37,224 ( 一 ) 應收帳款合併公司對商品銷售之授信期間為 10 天至 60 天, 超過授信期間之未付款餘額, 以日息萬分之二計息 於決定應收帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變 應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生減損, 重大個別應收款項存在客觀證據顯

138 財務概況 示發生減損者, 應個別評估其減損金額, 其餘存在客觀證據顯示發 生減損之非屬重大之應收款項, 以及無減損客觀證據之應收款項, 將具類似信用風險特徵者納入群組, 分別評估該組資產之減損 在接受新客戶之前, 合併公司係根據該客戶之過往信用記錄調 查, 評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度 客戶之信 用額度及評等每年定期檢視 故合併公司之未逾期亦未減損之應收 帳款主要係來自於信用及財務狀況良好, 且無違約紀錄之客戶 應收票據及帳款之帳齡分析如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 未逾期 $ 1,426,223 $ 1,323, 天以下 16,645 30, 天以上 6,298 17,834 $ 1,449,166 $ 1,371,667 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 60 天以下 $ 16,645 $ 30, 天以上 ,049 $ 16,921 $ 41,119 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其金額, 合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障 此外, 合併公司亦不具有將應收帳款及對相同交易對方之應付帳款互抵之法定抵銷權

139 應收票據及帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個別評估減損損失 群組評估減損損失合 計 104 年 1 月 1 日餘額 $ 3,532 $ 10,652 $ 14,184 加 : 本年度提列呆帳費用 3,413-3,413 減 : 本年度實際沖銷 ( 299 ) - ( 299 ) 外幣換算差額 年 12 月 31 日餘額 $ 6,785 $ 10,652 $ 17, 年 1 月 1 日餘額 $ 6,785 $ 10,652 $ 17,437 加 : 本年度提列呆帳費用 減 : 本年度實際沖銷 ( 1,010 ) - ( 1,010 ) 外幣換算差額 ( 140 ) - ( 140 ) 105 年 12 月 31 日餘額 $ 6,022 $ 10,652 $ 16,674 ( 二 ) 其他應收款 合併公司於 105 及 104 年 12 月 31 日並無已逾期且尚未認列備 抵呆帳之其他應收款 十二 存 貨 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 製成品 $ 1,157,093 $ 1,167,128 在製品 49,619 36,030 原物料 516, ,707 $ 1,722,932 $ 1,847, 及 104 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 11,217,020 仟元及 11,893,683 仟元 105 及 104 年度之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升利益 3,364 仟元及 105,938 仟元, 存貨淨變現價值回升係因存貨於市場之銷售價格上揚所致

140 財務概況 十三 停業單位 本公司董事會於 100 年 10 月 24 日決議通過解散華夏中山及中山 華聚 列示於損益表中之停業單位淨損及現金流量之揭露如下 : 停業單位列入合併綜合損益表之營運成果如下 : 105 年度 104 年度 管理成本 ( $ 316 ) $ - 管理毛損 ( 316 ) - 管理費用 ( 3,721 ) ( 38,054 ) 營業淨損 ( 4,037 ) ( 38,054 ) 其他收入 25,814 6,131 本年度停業單位利益 ( 損失 ) $ 21,777 ( $ 31,923 ) 合併公司 105 及 104 年度可歸屬至停業單位之現金流量如下 : 105 年度 104 年度 營業活動之淨現金流入 ( 出 ) $ 19,825 ( $ 5,346 ) 投資活動淨現金流入 42,903 76,984 籌資活動淨現金流出 ( 69,749 ) ( 57,289 ) 外幣換算差額 ( 3,047 ) ( 756 ) 淨現金流 ( 出 ) 入 ( $ 10,068 ) $ 13,593 十四 子公司 如下 : 本公司之子公司皆列入合併財務報告, 本合併財務報告編製主體 所持股權百分比 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 說 明 本公司 華夏聚合股份有限公司 ( 以下 從事 PVC 粉之製造及 % % 子公司 ( 註 1) 稱 華聚公司 ) 銷售 本公司 台灣氯乙烯工業股份有限公 產銷氯乙烯單體 87.22% 87.22% 子公司 司 ( 以下稱 台氯公司 ) 本公司 CGPC(BVI)Holding Co., Ltd. 轉投資控股公司 % % 子公司 ( 以下稱 CGPC(BVI) ) 本公司 CGPC America Corporation ( 以下稱 CGPC-America ) 銷售 PVC 二 三次加工品 % % 子公司 本公司 本公司 CGPC(BVI) CGPC(BVI) Krystal Star International Corporation( 以下稱 Krystal Star ) China General Plastics (Hong Kong)Co., Ltd.( 以下稱 CGPC-Hong Kong ) 華夏塑膠 ( 中山 ) 有限公司 ( 以下稱 華夏中山 ) 中山華聚塑化製品有限公司 ( 以下稱 中山華聚 ) 銷售 PVC 二 三次加工品 % % 子公司 銷售 PVC 二次加工品 % % 子公司 ( 註 2) 從事 PVC 膠布及三次加工製造及銷售從事 PVC 三次加工製造及銷售 % % CGPC(BVI) 之子公司 ( 註 3) % % CGPC(BVI) 之子公司 ( 註 3)

141 註 1: 華聚公司為彌補虧損及改善財務結構, 於 104 年 11 月 16 日經 董事會代行股東會權責決議通過辦理減資 224,000 仟元, 銷除已 發行股份 22,400 仟股, 減資比例為 44.8%, 減資基準日為 104 年 11 月 20 日, 並於 104 年 12 月 7 日完成變更登記 註 2: 本公司董事會於 102 年 6 月決議通過解散 CGPC-Hong Kong,105 年 4 月已返回剩餘財產, 截至 105 年 12 月 31 日止, 尚未完成 解散程序 註 3: 本公司董事會於 100 年 10 月決議通過解散華夏中山及中山華 聚, 截至 105 年 12 月 31 日止, 華夏中山及中山華聚尚未完成 解散程序 列入合併財務報告之子公司中, 除 CGPC-Hong Kong 已停止營業, 其財務報告未經會計師查核外, 其餘係依據各子公司同期間經會計師 查核之財務報告計算 ; 惟合併公司管理階層認為上述子公司財務報告 倘經會計師查核, 尚不致產生重大之調整 十五 採用權益法之投資 個別不重大之關聯企業 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 上市 ( 櫃 ) 公司越峯電子材料股份有限公司 ( 以下稱 越峯公司 ) $ 25,717 $ 37,398 非上市 ( 櫃 ) 公司華運倉儲實業股份有限公司 243, ,690 鑫特材料科技股份有限公司 ( 以下稱 鑫特公司 ) 2,591 2,604 中華電訊科技股份有限公司 ( 以下稱 中華電訊公司 ) - - $ 271,354 $ 266,

142 財務概況 個別不重大之關聯企業彙總資訊 105 年度 104 年度 合併公司享有之份額繼續營業單位本年度淨損失 ( $ 3,817 ) ( $ 12,256 ) 其他綜合損益 8,479 ( 9,929 ) 綜合損益總額 $ 4,662 ( $ 22,185 ) 比如下 : 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 公 司 名 稱 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 越峯電子材料股份有限公司 1.74% 1.74% 華運倉儲實業股份有限公司 33.33% 33.33% 鑫特材料科技股份有限公司 10.00% 10.00% 中華電訊科技股份有限公司 % 中華電訊公司於 103 年 12 月 26 日召開股東臨時會決議通過辦理 公司解散登記及清算作業程序, 並訂定 103 年 12 月 30 日為解散日, 合併公司於 104 年 9 月收回股款 435 仟元, 並於 105 年 1 月 9 日完成 清算程序 合併公司對關聯企業越峯公司 鑫特公司及中華電訊公司之長期 股權投資與關係企業共同持股超過 20%, 且對各該公司具有重大影響 力, 因是採用權益法評價 關聯企業具公開市場報價之第 1 等級公允價值資訊如下 : 公司名稱 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日越峯電子材料股份有限公司 $ 38,747 $ 51,928 合併公司對上述關聯企業皆採權益法衡量 105 及 104 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份 額, 係依據各關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列

143 十六 不動產 廠房及設備 交通及運輸設備雜項設備 未完工程及待驗設備合計 自 有 土 地 房屋及改良物 機 器 設 備 成 本 104 年 1 月 1 日餘 額 $ 2,090,707 $ 1,867,126 $ 9,262,869 $ 55,798 $ 326,504 $ 116,817 $ 13,719,821 增 添 , ,461 處 分 - ( 1,457 ) ( 190,147 ) ( 3,719 ) ( 10,868 ) - ( 206,191 ) 內部移轉 - 6, ,572 3,833 5,649 ( 207,787 ) - 外幣兌換差額 - ( 8,450 ) ( 10,671 ) ( 114 ) ( 86 ) ( 235 ) ( 19,556 ) 104 年 12 月 31 日 餘額 $ 2,090,707 $ 1,863,952 $ 9,253,934 $ 55,798 $ 321,557 $ 283,587 $ 13,869,535 累計折舊及減損 104 年 1 月 1 日餘 額 $ - $ 930,112 $ 7,381,781 $ 40,238 $ 250,850 $ 10,307 $ 8,613,288 折舊費用 - 61, ,105 4,525 16, ,674 處 分 - ( 1,400 ) ( 165,723 ) ( 3,073 ) ( 10,276 ) - ( 180,472 ) 外幣兌換差額 - ( 4,385 ) ( 10,228 ) ( 101 ) ( 89 ) ( 234 ) ( 15,037 ) 104 年 12 月 31 日 餘額 $ - $ 985,660 $ 7,506,935 $ 41,589 $ 257,196 $ 10,073 $ 8,801, 年 1 月 1 日淨額 $ 2,090,707 $ 937,014 $ 1,881,088 $ 15,560 $ 75,654 $ 106,510 $ 5,106, 年 12 月 31 日淨額 $ 2,090,707 $ 878,292 $ 1,746,999 $ 14,209 $ 64,361 $ 273,514 $ 5,068,082 成 本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 2,090,707 $ 1,863,952 $ 9,253,934 $ 55,798 $ 321,557 $ 283,587 $ 13,869,535 增 添 , ,441 處 分 - ( 6,538 ) ( 552,284 ) ( 4,490 ) ( 9,527 ) ( 741 ) ( 573,580 ) 內部移轉 - 15, ,431 6,049 7,615 ( 411,220 ) - 外幣兌換差額 - ( 29,274 ) ( 22,575 ) ( 308 ) ( 10 ) ( 747 ) ( 52,914 ) 105 年 12 月 31 日 餘額 $ 2,090,707 $ 1,843,265 $ 9,062,229 $ 57,049 $ 319,960 $ 461,272 $ 13,834,482 累計折舊及減損 105 年 1 月 1 日餘 額 $ - $ 985,660 $ 7,506,935 $ 41,589 $ 257,196 $ 10,073 $ 8,801,453 折舊費用 - 59, ,444 4,607 15, ,244 處 分 - ( 6,538 ) ( 516,216 ) ( 4,414 ) ( 8,682 ) ( 741 ) ( 536,591 ) 外幣兌換差額 - ( 16,450 ) ( 22,374 ) ( 277 ) 67 ( 747 ) ( 39,781 ) 105 年 12 月 31 日 餘額 $ - $ 1,021,881 $ 7,270,789 $ 41,505 $ 264,565 $ 8,585 $ 8,607, 年 1 月 1 日淨額 $ 2,090,707 $ 878,292 $ 1,746,999 $ 14,209 $ 64,361 $ 273,514 $ 5,068, 年 12 月 31 日淨額 $ 2,090,707 $ 821,384 $ 1,791,440 $ 15,544 $ 55,395 $ 452,687 $ 5,227,157 設備 : 合併公司以直線基礎按下列耐用年數計提折舊之不動產 廠房及 房屋及改良物宿舍 餐廳及辦公大樓電解廠房及改良物一般廠房及改良物機器設備化學工業設備機械製造設備電氣及油槽等設備其他設備 26 至 60 年 5 至 21 年 3 至 45 年 5 至 8 年 5 至 8 年 10 至 26 年 2 至 15 年 ( 接次頁 )

144 財務概況 ( 承前頁 ) 交通及運輸設備 汽 車 2 至 7 年 堆高機 5 至 8 年 其他運輸設備 2 至 15 年 其他設備 2 至 10 年 雜項設備 一般辦公用電腦設備 2 至 5 年 工業用電腦設備 3 至 15 年 其他雜項設備 3 至 21 年 合併公司設定抵押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請 參閱附註二十及三三 十七 投資性不動產 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 土 地 $ 27,715 $ 27,715 合併公司之投資性不動產座落於頭份工業區, 該地段因係屬工業 用地, 致可比較市場交易資訊不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價 值估計數, 故無法可靠決定公允價值 台聚光電股份有限公司 ( 以下稱 台聚光電 ) 向合併公司承租頭 份廠區土地 合併公司同意將該出租之土地地上權設定予台聚光電, 並同意台聚光電將該土地地上權, 設定權利抵押權予彰化商業銀行, 請參閱附註二九及三五 十八 無形資產 104 年度 年初餘額 本年度增加 本年度減少年底餘額 成 本 電腦軟體 $ 13,570 $ 7,324 $ - $ 20,894 技術授權 35, ,544 49,114 $ 7,324 $ - 56,438 累計攤銷電腦軟體 1,851 $ 4,966 $ - 6,817 技術授權 14,811 5,077-19,888 16,662 $ 10,043 $ - 26,705 淨 額 $ 32,452 $ 29,

145 105 年度 年初餘額 本年度增加 本年度減少年底餘額 成 本 電腦軟體 $ 20,894 $ 515 $ - $ 21,409 技術授權 35, ,544 56,438 $ 515 $ - 56,953 累計攤銷電腦軟體 6,817 $ 5,582 $ - 12,399 技術授權 19,888 5,077-24,965 26,705 $ 10,659 $ - 37,364 淨 額 $ 29,733 $ 19,589 華聚公司於 98 年 8 月 15 日與日商 Chisso Corporation( Chisso) 簽訂技術顧問合約, 委由 Chisso 提供 PVC 粉製造技術, 合約期限為 7 年, 合約總價款為美金 1,138 仟元 上述耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤銷費用 : 電腦軟體專門技術 3 年 7 年 十九 長期預付租金 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 流動 ( 帳列預付款項 ) $ 3,521 $ 3,828 非流動 105, ,680 $ 109,441 $ 122,508 合併公司長期預付租金均為位於中國大陸之土地使用權 二十 借 款 ( 一 ) 短期借款 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 擔保借款銀行週轉性借款 $ 160,000 $ 350,000 銀行週轉性借款之利率於 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 0.91% 及 1.15%

146 財務概況 ( 二 ) 應付短期票券 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 應付商業本票 $ 300,000 $ 500,000 減 : 應付短期票券折價 ( 71 ) ( 282 ) $ 299,929 $ 499,718 利率 0.49%-0.80% 0.50%-0.90% ( 三 ) 長期借款 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 擔保借款凱基商業銀行 $ 1,050,000 $ 442,000 台灣土地銀行 - 791,024 1,050,000 1,233,024 減 : 列為 1 年內到期部分 - ( 238,411 ) $ 1,050,000 $ 994,613 華聚公司為充實中期營運資金, 於 104 年 3 月與凱基商業銀行 ( 原中華開發工業銀行 ) 簽訂 3 年期之中期授信合約, 授信額度 500,000 仟元, 合約有效期限內循環使用總額度,105 年 12 月 31 日已全數動用, 於 105 年及 104 年 12 月 31 日止, 有效年利率分別為 0.99% 及 1.13% 另於 105 年 11 月與凱基商業銀行簽訂 5 年期之中期授信合約, 授信額度 1,000,000 仟元, 自首次動用日起算屆滿 2 年之日起, 每 6 個月為一期, 共分 7 期, 第 1~6 期每期遞減取消 5%, 剩餘額度於第 7 期遞減取消,105 年 12 月 31 日動用 550,000 仟元 華聚公司提供該公司於高雄林園石化區之土地 廠房及機器設備作為擔保品, 於合約有效期限內循環使用總額度, 於 105 年 12 月 31 日止, 有效年利率為 1.06% 華聚公司於 98 年 12 月 16 日與台灣土地銀行簽定自借款首次動 撥日起 7 年內可循環動用購置土地擔保放款及興建廠房放款額度 710,000 仟元及不可循環動用過渡性綜合融資額度 890,000 仟元, 合計 1,600,000 仟元之綜合授信額度合約, 用以興建 PVC 粉廠 ; 於建廠完成前, 華聚公司提供高雄林園石化區之土地作為擔保品 ; 於建廠完成後, 華聚公司提供興建完成之廠房 購入之設備及土地作為擔保品, 並由本公司提供背書保證 華聚公司歷年來依約還本付息,

147 並依約調整各該額度為不可循環動用之擔保放款額度, 償還方式為 按月付息, 本金自修約轉貸日起當日 第 2 年及第 3 年各攤還 10% 第 4 年及第 5 年各攤還 20% 第 6 年攤還 30%; 購置機器設備擔保 放款額度, 償還方式為按月付息, 本金自修約轉貸日起第 2 年及第 3 年各攤還 10% 第 4 年攤還 20% 第 5 年及第 6 年各攤還 30%; 華 聚公司於 105 年 11 月已提前清償該等借款 於 104 年 12 月 31 日有 效年利率為 1.80% 二一 應付票據及應付帳款 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 應付票據因營業而發生 $ 351 $ 261 應付帳款 ( 含關係人 ) 因營業而發生 $ 1,023,180 $ 778,190 應付帳款之平均賒帳期間為 2 個月 合併公司訂有財務風險管理 政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還 二二 其他應付款 - 流動 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 304,393 $ 228,996 應付水電費 71,733 74,093 應付運費 58,992 55,480 應付設備款 34,365 10,694 應付燃料費 19,479 23,859 應付股利 2,401 2,691 其 他 176, ,786 $ 667,972 $ 542,599 二三 負債準備 - 流動 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 退貨及折讓 $ 16,039 $ 14,

148 財務概況 退 貨 及 折 讓 104 年 1 月 1 日餘額 $ 17,033 本年度提列 122 本年度實際沖銷 ( 2,975 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ 14, 年 1 月 1 日餘額 $ 14,180 本年度提列 7,052 本年度實際沖銷 ( 5,193 ) 105 年 12 月 31 日餘額 $ 16,039 退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗 管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓, 並於相關產品出售當年度認列為營業收入之減項 二四 退職後福利計畫 ( 一 ) 確定提撥計畫合併公司中之本公司 華聚公司及台氯公司所適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 合併公司中之 CGPC-America 華夏中山及中山華聚之員工, 係屬該地區政府營運之退休福利計畫成員 該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休福利計畫, 以提供該計畫資金 合併公司對於此政府營運之退休福利計畫之義務僅為提撥特定金額 合併公司於 105 及 104 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提 撥之金額已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 28,692 仟元及 27,552 仟元 ( 二 ) 確定福利計畫合併公司中之本公司及台氯公司所適用我國 勞動基準法 之退休金制度, 係屬確定福利退休計畫 員工退休金之支付, 係根據服務年資及核准退休日前特定期間平均薪資計算 本公司及台氯公司自 75 年 11 月起, 按員工每月薪資總額之一定比例 ( 目前為 9%), 提撥退休金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入

149 台灣銀行之專戶 該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理, 合併 公司並無影響投資管理策略之權利 列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 確定福利義務現值 $ 1,669,540 $ 1,632,158 計畫資產公允價值 ( 248,899 ) ( 261,561 ) 淨確定福利負債 $ 1,420,641 $ 1,370,597 淨確定福利負債 ( 資產 ) 變動如下 : 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 ( 資產 ) 104 年 1 月 1 日餘額 $ 1,646,748 ( $ 254,899 ) $ 1,391,849 服務成本當期服務成本 13,531-13,531 利息費用 ( 收入 ) 12,351 ( 1,912 ) 10,439 認列於損益 25,882 ( 1,912 ) 23,970 再衡量數計畫資產報酬 ( 除包含於淨利息之金額外 ) - ( 5,015 ) ( 5,015 ) 精算損失 - 人口統計假設變動 26,280-26,280 精算利益 - 財務假設變動 ( 61,930 ) - ( 61,930 ) 精算損失 - 經驗調整 49,359-49,359 認列於其他綜合損益 13,709 ( 5,015 ) 8,694 雇主提撥 - ( 53,916 ) ( 53,916 ) 福利支付 ( 54,181 ) 54, 年 12 月 31 日餘額 $ 1,632,158 ( $ 261,561 ) $ 1,370, 年 1 月 1 日餘額 $ 1,632,158 ( $ 261,561 ) $ 1,370,597 服務成本當期服務成本 21,261-21,261 利息費用 ( 收入 ) 22,074 ( 3,604 ) 18,470 認列於損益 43,335 ( 3,604 ) 39,731 ( 接次頁 )

150 財務概況 ( 承前頁 ) 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數計畫資產報酬 ( 除包含於淨利息之金額外 ) $ - $ 1,834 $ 1,834 精算損失 - 人口統計假設變動 2,640-2,640 精算損失 - 財務假設變動 38,859-38,859 精算損失 - 經驗調整 27,800-27,800 認列於其他綜合損益 69,299 1,834 71,133 雇主提撥 - ( 60,820 ) ( 60,820 ) 福利支付 ( 75,252 ) 75, 年 12 月 31 日餘額 $ 1,669,540 ( $ 248,899 ) $ 1,420,641 確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下 : 105 年度 104 年度 營業成本 $ 32,524 $ 19,324 推銷費用 3,083 1,813 管理費用 2,994 2,170 研發費用 1, $ 39,732 $ 23,970 截至 105 年及 104 年 12 月 31 日止, 確定福利計畫之再衡量數 認列於其他綜合損益之累積損失稅後淨額分別為 153,308 仟元及 93,617 仟元 合併公司因 勞動基準法 之退休金制度暴露於下列風險 : 1. 投資風險 : 勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式, 將勞工退休基金分別投資於國內 ( 外 ) 權益證券與債務證券及銀行存款等標的, 惟合併公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益 2. 利率風險 : 政府公債 / 公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加, 兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果

151 3. 薪資風險 : 確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資 因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加 合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算, 衡量 日之重大假設如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 折現率 1.125% 1.375% 長期平均調薪率 2.250% 2.250% 若重大精算假設分別發生合理可能之變動, 在所有其他假設維 持不變之情況下, 將使確定福利義務現值增加 ( 減少 ) 之金額如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 折現率增加 0.25% ( $ 38,873 ) ( $ 39,258 ) 減少 0.25% $ 40,257 $ 40,697 長期平均調薪率增加 0.25% $ 39,101 $ 39,627 減少 0.25% ( $ 37,955 ) ( $ 38,425 ) 由於精算假設可能彼此相關, 僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形 合併公司預期於 105 年及 104 年 12 月 31 日以後 1 年內對確定福利計畫提撥分別為 65,543 仟元及 54,700 仟元 二五 權 益 ( ㄧ ) 普通股股本 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 額定股數 ( 仟股 ) 500, ,000 額定股本 $ 5,000,000 $ 5,000,000 已發行且收足股款之股數 ( 仟股 ) 477, ,303 已發行股本 $ 4,776,695 $ 4,683,034 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利

152 財務概況 ( 二 ) 資本公積資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因採用權益法投資關聯企業產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 本公司已於 105 年 6 月 13 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策, 並於章程中另外訂定員工及董監事酬勞之分派政策 修正後章程之盈餘分派政策規定, 本公司年度總決算如有稅後 盈餘, 應先彌補以往年度虧損, 如尚有餘額, 於提撥 10% 法定盈餘 公積後, 為當年度可分配盈餘, 再連同以前年度累積未分配盈餘及依法令或主管機關規定提列或轉回特別盈餘公積後之餘額, 作為累積可分配之盈餘, 由董事會擬定盈餘分配案後, 依法定程序提請股東會決議, 股東會得視業務狀況保留全部或部分盈餘 決議分派盈餘時, 因本公司產業屬於成熟期, 為考量研發需求及多角化經營, 股東股利不低於當年度可分配盈餘之 10%, 其中現金股利不低於全 部股利之 10% 惟如當年度每股可分配盈餘低於 0.1 元時, 得不分派 修正前後章程之員工及董事酬勞分派政策, 參閱附註二六之 ( 五 ) 員工福利費用 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函 金管證發字第 號及 採用國際財務報導準則 (IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提 列及迴轉特別盈餘公積

153 本公司於 105 年 6 月 13 日及 104 年 6 月 9 日舉行股東常會, 分 別決議通過 104 及 103 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每 股 股 利 ( 元 ) 104 年度 103 年度 104 年度 103 年度 法定盈餘公積 $ 76,757 $ 11,891 現金股利 468,303 93,661 $ 1.0 $ 0.2 股票股利 93, 上述盈餘轉增資案業經金融監督管理委員會證券期貨局於 105 年 7 月 27 日核准申報生效, 並經董事會決議通過以 105 年 8 月 25 日增資基準日, 於 105 年 9 月 12 日完成變更登記 本公司 106 年 3 月 14 日董事會擬議 105 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案 每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 144,312 現金股利 812,038 $ 1.7 股票股利 143, 有關 105 年度之盈餘分配案尚待預計於 106 年 6 月 8 日召開之股東會決議 ( 四 ) 特別盈餘公積本公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 653,026 仟元及 64,820 仟元, 合計 717,846 仟元, 惟因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列, 故僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 428,727 仟元, 經彌補虧損後淨額為 408,223 仟元, 予以提列特別盈餘公積 截至 105 年 12 月 31 日, 該 金額無異動情形

154 財務概況 ( 五 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 105 年度 104 年度 年初餘額 $ 39,025 $ 32,803 換算國外營運機構淨資 產所產生之兌換差額 ( 29,753 ) 8,797 相關所得稅 5,059 ( 1,495 ) 處分國外營運機構之損 益重分類至損益 ( 31 ) - 相關所得稅 5 - 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 ( 1,693 ) ( 1,080 ) 年底餘額 $ 12,612 $ 39, 備供出售金融資產未實現損益 105 年度 104 年度 年初餘額 $ 15,572 $ 25,670 備供出售金融資產未實 現損益 606 ( 1,107 ) 處分備供出售金融資產累 計損益重分類至損益 ( 20 ) - 採用權益法之關聯企業之備供出售金融資產 未實現損益之份額 12,368 ( 8,991 ) 年底餘額 $ 28,526 $ 15,572 ( 六 ) 非控制權益 105 年度 104 年度 年初餘額 $ 309,166 $ 265,043 歸屬於非控制權益之份額本年度淨利 99,959 44,851 備供出售金融資產未實現損益 30 ( 80 ) 發放現金股利 ( 26,848 ) - 確定福利計畫之再衡量數 ( 1,972 ) ( 648 ) 年底餘額 $ 380,335 $ 309,

155 二六 繼續營業單位淨利 繼續營業單位淨利歸屬於 : 105 年度 104 年度 本公司業主 $ 1,421,348 $ 799,490 非控制權益 99,959 44,851 $ 1,521,307 $ 844,341 ( 一 ) 其他收入 繼續營業單位淨利係包含以下項目 : 105 年度 104 年度 利息收入銀行存款 $ 5,170 $ 5,160 透過損益按公允價值衡量之金融資產 6,462 7,018 其 他 ,868 12,178 租金收入 7,880 7,918 其 他 11,133 10,655 $ 30,881 $ 30,751 ( 二 ) 其他利益及損失 105 年度 104 年度 處分不動產 廠房及設備淨損失 ( $ 22,989 ) ( $ 1,739 ) 外幣兌換利益總額 120, ,051 外幣兌換損失總額 ( 149,539 ) ( 89,846 ) 持有供交易之金融資產利益 ( 附註四及七 ) 9,219 33,060 持有供交易之金融負債損失 ( 附註四及七 ) ( 18,991 ) ( 3,487 ) 其 他 ( 16,718 ) ( 13,506 ) ( $ 78,238 ) $ 51,533 ( 三 ) 利息費用 105 年度 104 年度 銀行借款利息 $ 22,255 $ 31,070 減 : 利息資本化金額 ( 列入未 完工程 ) ( 113 ) ( 127 ) $ 22,142 $ 30,

156 財務概況 利息資本化相關資訊如下 : 105 年度 104 年度 利息資本化金額 $ 113 $ 127 利息資本化利率 1.27% 1.51% ( 四 ) 折舊及攤銷 105 年度 104 年度 不動產 廠房及設備 $ 369,665 $ 370,497 無形資產 10,659 10,037 其 他 20,800 - $401,124 $ 380,534 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 359,025 $ 359,483 營業費用 10,640 11,014 $ 369,665 $ 370,497 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 25,877 $ 5,077 管理費用 5,582 4,960 $ 31,459 $ 10,037 ( 五 ) 員工福利費用 105 年度 104 年度 退職後福利確定提撥計畫 $ 28,576 $ 27,428 確定福利計畫 ( 附註二四 ) 39,732 23,970 68,308 51,398 其他員工福利 1,194,427 1,081,723 員工福利費用合計 $ 1,262,735 $ 1,133, 年度 104 年度 依功能別彙總營業成本 $ 991,610 $ 886,957 營業費用 271, ,164 $ 1,262,735 $ 1,133,

157 及 104 年度員工酬勞及董事酬勞 依 104 年 5 月修正後公司法及 105 年 6 月經股東常會通過 之修正章程, 本公司係以當年度扣除分派員工及董酬勞前之稅 前利益分別以不低於 1% 及不超過於 1% 提撥員工酬勞及董事酬 勞 105 及 104 年度員工酬勞及董事酬勞分別於 106 年 3 月 14 日及 105 年 3 月 11 日經董事會決議如下 : 估列比例 105 年度 104 年度 員工酬勞 1% 1% 董事酬勞 - - 現金金額 105 年度 104 年度員工酬勞 $ 15,795 $ 8,244 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會 計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 104 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 104 年度 合併財務報告之認列金額並無差異 有關本公司 106 及 105 年董事會決議分配之員工酬勞資訊 及董事酬勞, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 年度員工紅利及董監事酬勞 本公司於 104 年 6 月 9 日舉行股東常會決議通過 103 年度 員工紅利及董監事酬勞如下 : 103 年度 現 金 紅 利 員工酬勞 $ 1,070 董監事酬勞 年 6 月 9 日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 103 年度合併財務報告認列金額並無差異 有關本公司 104 年股東常會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢

158 財務概況 二七 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目如下 : 105 年度 104 年度 本期所得稅本年度產生者 $ 257,702 $ 111,332 未分配盈餘 14,726 - 以前年度之調整 ( 2,052 ) ( 4,115 ) 270, ,217 遞延所得稅當期產生者 8,868 2,623 以前年度之調整 2,240 - 其 他 ( 1,637 ) 1,032 9,471 3,655 認列於損益之所得稅費用 $ 279,847 $ 110,872 會計所得與所得稅費用之調節如下 : 105 年度 104 年度 繼續營業單位稅前淨利 $ 1,801,154 $ 955,213 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 $ 426,317 $ 207,655 權益法認列之國內投資損益 ( 157,126 ) ( 93,479 ) 其 他 442 5,833 未分配盈餘加徵 10% 14,726 - 未認列之可減除暫時性差異 ( 4,153 ) ( 2,841 ) 稅率不同影響數 ( 547 ) ( 2,181 ) 以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整 188 ( 4,115 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 279,847 $ 110,872 本公司 台氯公司及華聚公司所適用之稅率為 17%, 華夏中山公司及中山華聚公司所適用之稅率為 25%,CGPC-America 所適用州稅稅率為 9%, 聯邦稅率為 30% 由於 106 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性, 故 105 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定

159 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 105 年度 104 年度 遞延所得稅本年度產生者 - 國外營運機構換算 $ 5,059 ( $ 1,495 ) - 確定福利計畫再衡量數 9, ,529 ( 879 ) 重分類調整 - 處分採用權益法之子公司 5 - 認列於其他綜合損益之所得 稅 $ 14,534 ( $ 879 ) ( 三 ) 本期所得稅資產與負債 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 本期所得稅資產應收退稅款 $ 1,085 $ 26,950 本期所得稅負債 應付所得稅 $ 215,670 $ 104,416 ( 四 ) 遞延所得稅資產與負債 105 年度 遞延所得稅資產及負債之變動如下 : 認列於其他 年 初 餘 額 認列於損益 綜 合 損 益 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異備抵存貨跌價損失 $ 12,824 ( $ 1,057 ) $ - $ 11,767 採用權益法之投資 73,299 ( 6,883 ) 5,064 71,480 未實現不動產 廠房及設備損失 876 ( 366 ) 遞延收入 16,416 1,263-17,679 透過損益按公允價值衡量之金融資產 負債準備 3,405 ( 415 ) - 2,990 確定福利退休計畫 198,741 ( 3,003 ) 9, ,208 應付休假給付 4,677 ( 61 ) - 4,616 折舊提列年數財稅差異 1,957 ( 758 ) 1,199 其 他 $ 312,739 ( $ 10,806 ) $ 14,534 $ 316,467 ( 接次頁 )

160 財務概況 ( 承前頁 ) 認列於其他 年 初 餘 額 認列於損益 綜 合 損 益 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ - $ 545 $ - $ 545 未實現兌換利益 1,298 ( 68 ) - 1,230 折舊提列年數財稅差異 4,120 ( 1,812 ) - 2,308 土地重估增值 592, ,084 $ 597,502 ( $ 1,335 ) $ - $ 596, 年度 認列於其他 年 初 餘 額 認列於損益 綜 合 損 益 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異備抵存貨跌價損失 $ 16,399 ( $ 3,575 ) $ - $ 12,824 採用權益法之投資 71,174 3,620 ( 1,495 ) 73,299 未實現不動產 廠房及設 備損失 1,063 ( 187 ) 遞延收入 11,381 5,035-16,416 負債準備 3,850 ( 445 ) - 3,405 確定福利退休計畫 203,120 ( 4,995 ) ,741 應付休假給付 4, ,677 折舊提列年數財稅差異 4,717 ( 2,760 ) - 1,957 其 他 572 ( 28 ) ,811 ( 3,193 ) ( 879 ) 312,739 虧損扣抵 3,916 ( 3,916 ) - - $ 320,727 ( $ 7,109 ) ( $ 879 ) $ 312,739 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 418 ( $ 418 ) $ - $ - 未實現兌換利益 1,851 ( 553 ) - 1,298 折舊提列年數財稅差異 6,603 ( 2,483 ) - 4,120 土地重估增值 592, ,084 $ 600,956 ( $ 3,454 ) $ - $ 597,

161 ( 五 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異金 額 未認列虧損扣抵及未使用投資抵減金額 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 虧損扣抵 $ 676,948 $ 1,197,146 投資抵減 機器設備 $ - $ 551,164 可減除暫時性差異國外權益法投資損失 $ 226,159 $ 232,589 確定福利退休計畫 165, ,063 存貨跌價及呆滯損失 16,323 14,307 折舊提列年數財稅差異 33,510 45,822 其 他 12,987 16,350 $ 454,617 $ 478,131 合併公司截至 105 年 12 月 31 日止, 尚未使用之虧損扣抵 676,948 仟元將於 119 年前陸續到期 ( 六 ) 兩稅合一相關資訊 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 股東可扣抵稅額帳戶餘額本公司 $ 120,585 $ 124,642 本公司截至 105 年及 104 年 12 月 31 日止, 均無 86 年度 ( 含 ) 以前之累積未分配盈餘 105 年度 ( 預計 ) 104 年度 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 10.96% 18.14% 依新修正之所得稅法第 66 條之 6, 屬中華民國境內居住之個人股東其可扣抵稅額比率予以減半, 並自 104 年 1 月 1 日起分配盈餘時開始適用 ( 七 ) 所得稅核定情形本公司 華聚公司及台氯公司截至 103 年度止之營利事業所得稅申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定

162 財務概況 ( 八 ) 子公司所得稅相關資訊如下 : 二八 每股盈餘 1. CGPC (BVI) 及 Krystal Star 因符合其公司設立所在地之相關租 稅減免規定, 致 105 及 104 年度均無所得稅費用 2. 華聚公司 105 年及 104 年 12 月 31 日股東可扣抵稅額帳戶餘額 皆為 0 元 華聚公司於 105 年及 104 年 12 月 31 日無可扣抵餘 額可供分配, 因是不予計算稅額扣抵比率 台氯公司 105 年及 104 年 12 月 31 日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 154,906 仟元 及 125,169 仟元 台氯公司於 105 及 104 年度盈餘分配適用之稅 額扣抵比率分別為 20.91%( 預計 ) 及 20.48% 單位 : 每股元 105 年度 104 年度 基本及稀釋每股盈餘來自繼續營業單位及停業單位每股盈餘 $ 3.02 $ 1.60 來自停業單位每股 ( 盈餘 ) 損失 ( 0.05 ) 0.07 來自繼續營業單位每股盈餘 $ 2.97 $ 1.67 計算每股盈餘時, 無償配股之影響數已追溯調整, 該無償配股基 準日訂於 105 年 8 月 25 日 因追溯之調整,104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日基本 及稀釋每股盈餘變動如下 : 追 溯 調 整 前 追 溯 調 整 後 基本及稀釋每股盈餘來自繼續營業單位及停業單位每股盈餘 $ 1.64 $ 1.60 來自停業單位每股損失 來自繼續營業單位每股盈餘 $ 1.71 $

163 用以計算繼續營業單位每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如 下 : 本年度淨利 105 年度 104 年度 歸屬於本公司業主之淨利 ( 用以計算基本及稀釋每股盈餘之淨利 ) $ 1,443,125 $ 767,567 歸屬於本公司業主之停業單位 ( 淨利 ) 損失 ( 21,777 ) 31,923 用以計算繼續營業單位基本及 稀釋每股盈餘之淨利 $ 1,421,348 $ 799,490 股 數 105 年度 104 年度 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 477, ,669 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 478, ,268 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工酬勞分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 二九 營業租賃協議本公司董事會於 101 年 3 月決議通過, 同意將出租予台聚光電股份有限公司 ( 以下稱 台聚光電 ) 之土地地上權設定予台聚光電, 並同意台聚光電將上述之地上權, 提供設定權利抵押權予彰化商業銀行南港科學園區分行 ( 以下稱 彰化銀行 ), 用以取得營運週轉借款 本公司並承諾彰化銀行, 於台聚光電融資期間不得將出租予台聚光電之土地移轉 讓與及信託所有權予他人, 亦不得提供予其他債權人設定抵押權 質權或其他擔保之權利, 並不得終止與台聚光電之土地租賃關係

164 財務概況 台聚光電向本公司承租頭份廠區土地, 租期自 99 年 10 月 1 日至 116 年 12 月 31 日止, 共計 17 年 於租賃期間終止時, 台聚光電對該 不動產未具有優惠承購權 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 1 年內 $ 7,013 $ 7,013 超過 1 年但不超過 5 年 28,051 28,051 超過 5 年 40,322 47,335 $ 75,386 $ 82,399 三十 資本風險管理 合併公司進行資本管理之最主要目標係確保集團內各企業能夠於 繼續經營之前提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極 大化 三一 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額均趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量 ( 二 ) 公允價值之資訊 - 重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 105 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 3,324 $ - $ 3,324 持有供交易之非衍生金融資產 2,083, ,083,764 $ 2,083,764 $ 3,324 $ - $ 2,087,088 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 $ 5,174 $ - $ - $ 5,174 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生工具 $ - $ 3,116 $ - $ 3,

165 104 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 1,029 $ - $ 1,029 持有供交易之非衍生金融資產 1,914, ,914,592 $ 1,914,592 $ 1,029 $ - $ 1,915,621 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 $ 4,592 $ - $ - $ 4,592 之情形 105 及 104 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉 2. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 金融工具類別評價技術及輸入值衍生工具 - 遠期外匯合約現金流量折現法 : 按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量, 並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現 ( 三 ) 金融工具之種類 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 金融資產透過損益按公允價值衡量 - 持有供交易 $ 2,087,088 $ 1,915,621 放款及應收款現金及約當現金 1,408, ,564 無活絡市場之債務工具投資 268, ,244 應收票據 152, ,251 應收帳款 ( 含關係人 ) 1,280,151 1,207,979 其他應收款 ( 含關係人 ) ( 不含應收退稅款 ) 153,270 43,741 存出保證金 16,851 16,255 備供出售金融資產 ( 含以成本衡量之金融資產 ) 108, ,901 ( 接次頁 )

166 財務概況 ( 承前頁 ) 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 金融負債透過損益按公允價值衡量 - 持有供交易 $ 3,116 $ - 以攤銷後成本衡量銀行短期借款 160, ,000 應付短期票券 299, ,718 應付票據 應付帳款 ( 含關係人 ) 1,023, ,190 其他應付款 ( 含關係人 ) 696, ,140 長期借款 ( 含一年內到期 ) 1,050,000 1,233,024 長期應付款項 - 關係人 2,183 4,996 存入保證金 3,635 4,269 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司所從事之風險控制及避險策略, 受營運環境之影響, 惟合併公司已依業務性質及風險分散原則執行適當之風險管理與控制作業 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司主要承擔之市場風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使合併公司產生匯率變動暴險 為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動, 合併公司透過外幣資產及負債以自然抵銷之方式規避匯率波動之影響, 對可能造成外幣資產價值減少或未來現金流出之風險, 合併公司透過遠期外匯合約規避暴險, 以減輕該等風險之影響 遠期外匯合約之運用受合併公司董事會通過之政策所規範

167 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複 核 合併公司並未以投機目的而進行遠期外匯合約之交易 合併公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨 幣性負債帳面金額, 請參閱附註三六 敏感度分析 有關外幣匯率風險之敏感性分析, 主要係針對財務報 導期間結束日之外幣貨幣性項目計算 ( 主係美元項目 ) 當 合併個體之功能性貨幣對美元升值 / 貶值 3% 時, 合併公司 於 105 及 104 年度之稅前淨利將分別減少 / 增加 22,942 仟 元及 15,352 仟元 因前述之敏感度分析係依據資產負債表日之外幣暴險 金額計算, 故管理階層認為敏感度無法反映年中暴險情形 (2) 利率風險 合併公司因持有固定利率之金融資產及金融負債, 故 有利率變動之公允價值暴險 ; 因持有浮動利率之金融資產 及金融負債, 故有利率變動之現金流量暴險 合併公司管 理階層定期監控市場利率之變動, 並藉由浮動利率金融負 債部位之調節, 以使合併公司之利率趨近於市場利率, 以 因應市場利率變動所產生之風險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 1,543,198 $ 893,242 - 金融負債 459, ,718 具現金流量利率風險 - 金融資產 124, ,042 - 金融負債 1,050,000 1,233,

168 財務概況 敏感度分析合併公司所持有之固定利率金融資產及金融負債因皆以攤銷後成本衡量, 故不列入分析 ; 浮動利率金融資產及金融負債分析方式係假設資產負債表日流通在外之資產及負債金額於報導期間皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 50 基點, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 合併公司以市場利率上升 / 下降 50 基點作為向管理階層報導利率變動之合理風險評估 在所有其他變數維持不變之情況下, 市場利率上升 / 下降 50 基點, 對合併公司 105 及 104 年度之稅前淨利將分別減少 / 增加 4,628 仟元及 5,235 仟元 (3) 其他價格風險合併公司因持有國內上市 ( 櫃 ) 股票及基金受益憑證等權益證券投資而產生權益價格暴險 合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險 此外, 合併公司指派特定團隊監督價格風險 敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益證券之價格為基礎進行 若權益價格上漲 / 下跌 5%, 105 及 104 年度稅前淨利將因持有供交易投資公允價值上升 / 下跌而分別增加 / 減少 104,188 仟元及 95,730 仟元 ;105 及 104 年度稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動而分別增加 / 減少 259 仟元及 230 仟元 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於 :

169 (1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 (2) 合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額 合併公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易, 以 減輕所產生財務損失之風險, 並持續監督信用暴險及交易對象 之信用狀況 合併公司應收帳款之對象涵蓋眾多客戶, 且分散於不同區 域, 並無集中於單一客戶或地區, 另合併公司持續地針對應收 帳款客戶之財務狀況進行評估, 故其信用風險尚屬有限 於資 產負債表日, 合併公司最大信用風險金額與帳列金融資產之帳 面金額相當 3. 流動性風險 合併公司之管理階層係透過維持足夠部位之現金及銀行融 資額度以支應營運資金並減低流動性風險 (1) 流動性及利率風險表 下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融 負債剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要 求還款之日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包 括利息及本金之現金流量 105 年 12 月 31 日 加權平均有效利率 (%) 要求即付或短於 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 1,403,152 $ 25,190 $ - 浮動利率工具 1.02% - 1,050,000 - 固定利率工具 0.75% 460, $ 1,863,152 $ 1,075,190 $ 年 12 月 31 日 加權平均有效利率 (%) 要求即付或短於 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 1,133,788 $ 26,763 $ - 浮動利率工具 1.56% 238, ,634 - 固定利率工具 0.93% 850, $ 2,222,442 $ 1,021,397 $

170 財務概況 (2) 融資額度 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源 合併公司於資產負債表日之銀行未動用之融資額度如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 銀行借款額度 - 未動用金額 $ 6,193,929 $ 5,602,159 三二 關係人交易 於 105 年及 104 年 12 月 31 日台灣聚合化學品股份有限公司透過 其子公司聯聚國際投資股份有限公司對本公司之持股比率均分別為 24.97% 及 24.69% 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其 他關係人間之交易如下 : ( 一 ) 進貨 關 係 人 類 別 105 年度 104 年度 兄弟公司 $ 5,315 $ 5,059 具重大影響之投資者 $ 5,340 $ 5,095 合併公司對關係公司之進貨交易與一般交易並無重大差異 ( 二 ) 應付帳款 - 關係人 關 係 人 類 別 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 母公司 $ 232,976 $ 109,046 兄弟公司 1, 具重大影響之投資者 $ 234,127 $ 109,742 子公司委託母公司代理進口乙烯, 應付母公司之進口貨款, 子 公司係於母公司支付貨款時付清 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保

171 ( 三 ) 其他應收款 - 關係人 關 係 人 類 別 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 母公司 $ 119,389 $ 9,097 其他 ( 具重大影響投資者之子公司 ) 19,088 17,280 具重大影響之投資者 1,488 10,631 兄弟公司 關聯企業 $ 139,999 $ 37,224 應收母公司帳款係子公司之進口乙烯與母公司之乙烯相互調 撥, 係母公司應支付子公司向代理商進貨之款項 ( 四 ) 其他應付款 - 關係人 關 係 人 類 別 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 母公司 $ 8,788 $ 2,968 關聯企業 7,286 10,261 兄弟公司 7,076 9,129 其他 ( 具重大影響投資者之子公司 ) 4,062 1,465 具重大影響之投資者 1, $ 28,425 $ 24,541 ( 五 ) 長期應付款項 - 關係人 ( 帳列其他非流動負債 ) 關係人類別 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日具重大影響之投資者 $ 2,183 $ 4,996 ( 六 ) 操作費 關係人類別 105 年度 104 年度關聯企業 $ 81,609 $ 69,116 子公司委託關聯企業辦理氯乙烯單體 乙烯及二氯乙烷之輸 送 倉儲及裝卸等儲槽操作作業 ; 子公司支付給關聯企業之儲槽操 作費係於次月 15 日前付清, 逾期則依 5% 計息

172 財務概況 ( 七 ) 租金費用 關 係 人 類 別 105 年度 104 年度 具重大影響之投資者 $ 26,221 $ 26,558 關聯企業 7,323 7,323 母公司 7,295 6,532 $ 40,839 $ 40,413 本公司向母公司及具重大影響投資者承租內湖辦公室, 租期分 別至 108 年 4 月及 107 年 12 月, 租金係按月支付 子公司林園廠之土地係向具重大影響投資者承租, 租期至 97 年 底止, 租約期滿如雙方無異議則依原條件續約 1 年, 每年租金依當 年度土地公告現值之 9.75% 計算 子公司復於 100 年 6 月向具重大影 響投資者重簽租約, 除承租土地面積不同外, 其餘條件皆與原租約 相同, 租期至 100 年 12 月, 租約期滿如雙方無異議則依原條件續約 1 年 子公司向具重大影響投資者承租氯乙烯單體之儲槽設備, 原合 約每月租金 1,300 仟元, 於 99 年 12 月到期後, 簽訂新租約, 每月租 金固定支付 780 仟元 子公司向具重大影響投資者承租作為倉儲區之土地, 租期至 115 年 5 月, 得續租延展, 租金係按月支付 ( 八 ) 管理服務費 關 係 人 類 別 105 年度 104 年度 兄弟公司 $ 49,363 $ 44,245 母公司 6,297 6,025 $ 55,660 $ 50,270 兄弟公司及母公司提供本公司及子公司人力支援及設備等相關服務, 其合約分別自 90 年 7 月 1 日及 91 年 7 月 1 日起生效, 兄弟公司提供子公司人力支援及設備等相關服務, 其合約自 98 年 7 月 1 日生效, 支付方式係按每季實際發生之費用於次季支付之

173 ( 九 ) 租金收入 關 係 人 類 別 105 年度 104 年度 兄弟公司 $ 7,323 $ 7,354 具重大影響之投資者 母公司 78 - $ 7,503 $ 7,528 兄弟公司向本公司承租頭份廠區土地, 租期自 99 年 10 月 1 日 至 116 年 9 月 30 日止, 共計 17 年, 租金係按季計收 ( 十 ) 主要管理階層薪酬 105 及 104 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 105 年度 104 年度 薪資及其他 $ 20,390 $ 14,862 退職後福利 $ 20,525 $ 14,970 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 三三 質抵押之資產 合併公司下列資產業經提供為融資借款之擔保品 背書保證及進 口原物料之關稅擔保 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 質押定期存款 ( 帳列無活絡市場之債務工具投資 - 流動及其他非流動資產 ) $ 281,447 $ 331,876 不動產 廠房及設備 土 地 1,758,202 1,758,202 房屋及改良物 - 淨額 584, ,385 機器設備 - 淨額 810, ,123 $ 3,434,442 $ 3,636,586 本公司於 101 年 3 月 6 日與彰化商業銀行簽訂 1,000,000 仟元之 5 年期長期擔保借款合約, 用以籌措營運資金, 得於該合約有效期間內循環使用該額度 本公司提供頭份北廠之土地及廠房作為擔保品, 於 105 及 104 年 12 月 31 日, 本公司無動用融資額度

174 財務概況 本公司提供頭份南廠之土地及廠房予台新國際商業銀行, 作為融資額度之擔保品, 該融資額度合約業已到期, 惟截至 105 年 12 月 31 日止, 本公司尚未辦理不動產擔保品解除抵押程序 三四 重大或有負債及未認列之合約承諾除已於其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有事項如下 : ( 一 ) 截至 105 年及 104 年 12 月 31 日, 合併公司已開立未使用之信用狀餘額分別為 683,604 仟元及 921,697 仟元 ( 二 ) 本公司為華聚公司 Krystal Star 及 CGPC( BVI) 等關係公司銀行借款提供背書保證, 截至 105 年及 104 年 12 月 31 日止, 本公司提供背書保證之金額分別為 3,100,000 仟元及 4,640,110 仟元 ; 華聚公司 Krystal Star 及 CGPC( BVI) 等關係公司分別已動支 969,675 仟元及 2,093,136 仟元 本公司相關為他人背書保證資訊, 請參閱附註三七及附表二 ( 三 ) 高雄氣爆事件說明 : 關於本公司採用權益法之被投資公司華運倉儲實業股份有限公司 ( 以下簡稱華運倉儲公司 ) 受託代操作李長榮化學工業股份有限公司 ( 以下簡稱李長榮化學公司 ) 丙烯管線於 103 年 7 月 31 日晚上發生氣爆乙事, 茲因本事件高雄地檢署已於 103 年 12 月 18 日對高雄市政府相關人員 李長榮化學公司相關人員及華運倉儲公司受僱人提起公訴, 截至查核報告日止, 該氣爆案之有關責任歸屬及後續影響仍待高雄地方法院審理中 華運倉儲公司於 104 年 2 月 12 日與高雄市政府達成協議, 提供 226,799 仟元 ( 含利息 ) 之銀行定存單設定質權給高雄市政府, 作為氣爆事件所受損失之擔保 高雄市政府亦陸續對李長榮化學公司 華運倉儲公司及台灣中油股份有限公司等提起民事訴訟請求 台灣電力公司分別於 104 年 8 月 27 日及 11 月 26 日向法院聲請對華運倉儲公司財產執行假扣押, 被扣押之財產至 106 年 2 月底止價值約 147,371 仟元

175 針對已罹難之受害人, 華運倉儲公司及李長榮化學公司與高雄市政府於 104 年 7 月 17 日簽署三方協議書, 同意對於 32 位罹難者之全體繼承人及有請求權之人 ( 以下稱 罹難家屬 ) 先行協商賠償事宜, 每位罹難者給付其罹難家屬 12,000 仟元, 和解金總計 384,000 仟元 和解金由李長榮化學公司先墊付, 最遲分為四年給付 ; 並另由李長榮化學公司代表三方與氣爆事件罹難者之罹難家屬洽商和解事宜 簽署和解契約書 截至 106 年 2 月底止, 已有高雄氣爆事件之受損者 受害人或其親屬等去函或提起民事 ( 刑事附帶民事 ) 訴訟向李長榮化學公司 華運倉儲公司及台灣中油公司等請求賠償, 加上前段所述罹難者之和解金, 累計求償金額約 4,035,284 仟元, 惟本公司實際需賠償金額尚待日後依民事訴訟確定判決分攤應承擔責任之比例後才能確認 ( 四 ) 台氯公司與台灣塑膠工業股份有限公司 SABIC ASIA PACIFIC PTE. LTD. MITSUBISHI Corp. MITSUI Corp. Tricon Energy Ltd. 及 Marubeni Corp. 等簽訂二氯乙烷進貨合約, 進貨價格係由買賣雙方依計價公式議訂 三五 重大之期後事項本公司為提高倉儲營運能量, 於 106 年 2 月 22 日經董事會通過, 與向本公司承租頭份廠區土地之台聚光電購買其頭份廠廠房及部分附屬機電設備, 交易金額為 290,000 仟元, 購買後仍出租於台聚光電, 請參閱附註十七 三六 具重大影響之外幣資產及負債資訊以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之外幣資產及負債如下 :

176 財務概況 單位 : 除匯率為元外, 各外幣 / 帳面金額為仟元 105 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 ( 元 ) 功能性貨幣新 台 幣 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 37, ( 美元 : 新台幣 ) $ 1,204,505 $ 1,204,505 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 26,544 26,544 澳 幣 ( 澳幣 : 新台幣 ) 21,492 21,492 日 圓 44, ( 日圓 : 新台幣 ) 12,252 12,252 非貨幣性項目 以成本衡量之金融 資產 - 非流動 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) 3,257 3,257 外幣負債貨幣性項目美元 13, ( 美元 : 新台幣 ) 439, , 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 ( 元 ) 功能性貨幣新 台 幣 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 41, ( 美元 : 新台幣 ) $ 1,349,895 $ 1,349,895 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 14,341 14,341 澳 幣 ( 澳幣 : 新台幣 ) 22,406 22,402 非貨幣性項目 以成本衡量之金融 資產 - 非流動 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) 3,315 3,315 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 23, ( 美元 : 新台幣 ) 760, ,391 美 元 2, ( 美元 : 人民幣 ) 15,383 77,762 合併公司於 105 及 104 年度外幣兌換淨損益分別為淨損失 28,759 仟元及淨利益 37,205 仟元, 由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種 類繁多, 故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益

177 三七 附註揭露事項 ( 一 ) 本年度重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 參閱附表一 2. 為他人背書保證 : 參閱附註三四及附表二 3. 期末持有有價證券情形 : 參閱附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 參閱附表四 5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上者 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上者 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 參閱附表五 8. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 參閱附表六 9. 從事衍生工具交易 : 參閱附註七 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 參閱附表七 11. 被投資公司資訊 : 參閱附表八 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 參閱附表九 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項, 暨其價格 付款條件 未實現損益 : 參閱附表一 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的

178 財務概況 三八 部門資訊 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總 額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等 合併公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之 資訊, 著重於每一交付或提供之產品種類 依國際財務報導準則第八 號 營運部門 之規定, 合併公司之應報導部門包括 VCM 產品及 PVC 系列產品兩部門 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果 - 應報導部門分析如 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 V C M 產品 P V C 產 品總 計 來自外部客戶收入 $ 1,346,542 $ 12,810,847 $ 14,157,389 部門間收入 7,285, ,958 7,769,927 部門收入 $ 8,632,511 $ 13,294,805 21,927,316 內部沖銷 ( 7,769,927 ) 合併收入 $ 14,157,389 部門損益 $ 145,885 $ 1,728,585 $ 1,874,470 採用權益法之關聯企業 損益份額 ( 3,817 ) 利息收入 11,868 租金收入 7,880 處分不動產 廠房及設備淨損失 ( 22,989 ) 外幣兌換淨損失 ( 28,759 ) 持有供交易之金融工具淨損失 ( 9,772 ) 利息費用 ( 22,142 ) 其 他 ( 5,585 ) 繼續營業單位稅前淨利 $ 1,801,

179 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 V C M 產品 P V C 產 品總 計 來自外部客戶收入 $ 2,062,522 $ 11,779,633 $ 13,842,155 部門間收入 6,871, ,289 7,400,369 部門收入 $ 8,933,602 $ 12,308,922 21,242,524 內部沖銷 ( 7,400,369 ) 合併收入 $ 13,842,155 部門損益 $ 92,889 $ 823,239 $ 916,128 採用權益法之關聯企業損益份額 ( 12,256 ) 利息收入 12,178 租金收入 7,918 處分不動產 廠房及設備淨損失 ( 1,739 ) 外幣兌換淨利益 37,205 持有供交易之金融工具淨利益 29,573 利息費用 ( 30,943 ) 其 他 ( 2,851 ) 繼續營業單位稅前淨利 $ 955,213 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含採用權益法之關聯企業損益份額 利息收入 租金收入 處分不動產 廠房及設備淨損失 外幣兌換淨損益 金融工具評價損益及財務成本等 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 合併公司因提供予營運決策者之部門別資訊未包含個別營運部門之資產及負債, 故部門別財務資訊亦未包含營運部門資產及負債之衡量金額 ( 二 ) 產品別資訊本公司及子公司主要從事石化產品之生產及銷售, 為單一產品類別, 故無需揭露產品別資訊

180 財務概況 ( 三 ) 地區別資訊 合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依客戶所在國家區 分與非流動資產依資產所在地區分之資訊列示如下 : 來自外部客戶之收入 非 流 動 資 產 105 年度 104 年度 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 亞 洲 $ 11,765,770 $ 10,786,590 $ 5,147,466 $ 5,260,874 美 洲 1,321,391 1,854,803 2,754 2,500 大洋洲 254, , 歐 洲 154, , 中 東 557, , 非 洲 103, , $ 14,157,389 $ 13,842,155 $ 5,150,220 $ 5,263,374 非流動資產不包括分類為金融工具 遞延所得稅資產及存出保證金 ( 四 ) 主要客戶資訊 105 及 104 年度 VCM 產品銷售之收入金額 1,346,542 仟元及 2,062,522 仟元中, 分別有 868,923 仟元及 1,006,055 仟元係來自合併公司之單一最大客戶 三九 推定從屬公司相關資訊 ( 一 ) 從屬公司名稱 與控制公司互為關係之情形 業務性質 控制公司所持股份或出資額比例 : 依公司法 369 條之 3 規定, 本公司與順昶塑膠股份有限公司 ( 順昶公司 ) 有半數以上董事相同, 故推定本公司與順昶公司互為控制從屬公司 截至 105 年 12 月 31 日止, 本公司與順昶公司未相互持有股份 順昶公司主要從事於壓花膜 伸縮膜 重包袋及工業用多層包裝膜之產銷 ( 二 ) 未列入本年度關係企業合併財務報告之從屬公司名稱 持有股份或出資額比例及未合併之原因 : 順昶公司係本公司之推定從屬公司, 惟本公司於 105 年 12 月 31 日並未持有順昶公司股份, 故未將公司列入本年度合併財務報告中 ( 三 ) 控制公司與從屬公司間及從屬公司與從屬公司間已消除之交易事項 : 無

181 ( 四 ) 從事資金融通 背書保證之相關資訊 : 順昶公司資金融通情形及背書保證之相關資訊請參閱附表一之一及附表二之一 ( 五 ) 從事衍生性商品交易之相關資訊 : 順昶公司及子公司 105 年度從事遠期外匯合約交易之目的, 主要係為規避因匯率波動所產生之風險 順昶公司及子公司之財務避險策略係以達成規避大部分公平價值變動或現金流量風險為目的 截至 105 年 12 月 31 日止, 順昶公司及子公司皆無未平倉之未到期之遠期外匯合約 於 105 年度, 交易目的之金融負債所產生之淨損失 7,842 仟元 ( 六 ) 財務風險資訊 1. 市場風險 : 順昶公司之營運活動使順昶公司主要承擔之市場風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險 ; 有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 2. 信用風險 : 順昶公司應收帳款之對象涵蓋眾多客戶, 且分散於不同區域, 並無集中於單一客戶或地區, 另順昶公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估, 故其信用風險尚屬有限 於資產負債表日, 順昶公司最大信用風險金額與帳列金融資產之帳面金額相當 順昶公司於 105 年 12 月 31 日之提供之財務保證係為子公司提供背書保證, 請參閱 ( 七 ) 重大承諾事項及或有事項之說明 3. 流動性風險及現金流量風險 : 順昶公司之管理階層係透過維持足夠部位之現金及銀行融資額度以支應營運資金並減低流動性風險 惟順昶公司所持有之部分採用權益法之長期股權投資並無活絡市場, 故具有流動性風險

182 財務概況 ( 七 ) 重大承諾及或有事項 : 順昶公司為 Forever Young Company Limited 順昶塑膠( 新加坡 ) 私人有限公司 順昶先進能源股份有限公司 順昶塑膠 ( 昆山 ) 有限公司 順昶塑膠 ( 天津 ) 有限公司及順昶塑膠 ( 馬來西亞 ) 有限公司等關係公司提供背書保證, 截至 105 年 12 月 31 日止, 順昶公司提供背書保證之金額為 3,214,100 仟元 ;Forever Young Company Limited 順昶塑膠( 新加坡 ) 私人有限公司 順昶先進能源股份有限公司 順昶塑膠 ( 昆山 ) 有限公司 順昶塑膠 ( 天津 ) 有限公司及順昶塑膠 ( 馬來西亞 ) 有限公司等關係公司已動支 838,320 仟元 ( 八 ) 重大期後事項 : 無 ( 九 ) 持有票券及有價證券之名稱 數量 成本 市價 持股或出資比例 設質情形及期中最高持股或出資情形 : 無 ( 十 ) 其他重要事項或有助於關係企業合併財務報告允當表達之說明事項 : 無

183 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表一單位 : 除另註明外, 為新台幣仟元 編 資金貸與有短期擔保品對個別對象資金資金貸與貸出資金是否為本期最高餘額期末餘額實際動支提列備抵號貸與對象往來科目利率區間性質業務往來金額融通資金貸與限額總限額之公司關係人 ( 註四 ) ( 註四 五及六 ) 金額呆帳金額名稱價值 ( 註三 ) 必要之原因 ( 註二及四 )( 註二及四 ) 1 CGPC(BVI) 華夏塑膠 ( 中山 ) 有其他應收款 是 $ 129,000 $ 129,000 $ - -% 2 $ - 營業週轉 $ $ 364,005 $ 364,005 Holding Co., Ltd. 限公司 - 關係人 ( 美金 4,000 仟元 ) 註一 : 本公司資金貸與他人之總額以不超過本公司權益 40% 為限 惟 105 年 12 月 31 日止, 本公司無資金貸與他人之情事 註二 :CGPC( BVI) 資金貸與他人之總額及對單一企業資金貸與限額均以不超過該公司最近期淨值 40% 為限, 惟對本公司直接及間接持有 100% 之非屬中華民國之公司間其資金貸與之限額, 以不得超過該公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值 100% 為限, 此資金貸與總限額係採用 105 年 12 月 31 日之淨值計算 註三 : 資金貸與性質 1. 有業務往來者 2. 有短期融通資金之必要者 註四 : 金額係按 105 年 12 月 31 日之即期匯率換算 註五 : 對華夏塑膠 ( 中山 ) 有限公司之資金貸予另已設算利息收入 243 仟元 註六 : 於編製合併財務報告時, 業已全數沖銷

184 華夏海灣塑膠股份有限公司及從屬公司順昶塑膠股份有限公司及子公司資金貸與他人民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日附表一之一單位 : 除另予註明者外, 金額為新台幣仟元 是否有短期融通擔保品對個別對象本期最高餘額期末餘額利率資金貸與業務往來提列備抵資金貸與編號貸出資金之公司貸與對象往來科目為關實際動支金額資金必要資金貸與限額 ( 註三 ) ( 註三及四 ) 區間性質 ( 註一 ) 金額呆帳金額名稱價值總限額 ( 註二 ) 係人之原因 ( 註二 ) 0 本公司順昶塑膠 ( 昆山 ) 有長期應收款是 $ 12,767 $ 12,767 $ 12,767-1 $ 36,193 - $ $ 997,485 $ 997,485 限公司 - 關係人 1 Forever Young 順昶塑膠 ( 昆山 ) 有長期應收款是 24,659 24,659 24, , , ,742 Company 限公司 - 關係人 Limited 1 Forever Young Company Limited 1 Forever Young Company Limited 1 Forever Young Company Limited 1 Forever Young Company Limited 2 順昶塑膠 ( 昆山 ) 有限公司 2 順昶塑膠 ( 昆山 ) 有限公司 3 順安塗佈科技 ( 昆山 ) 有限公司 3 順安塗佈科技 ( 昆山 ) 有限公司 4 順昶塑膠 ( 新加坡 ) 私人有限公司 Swanson International Ltd. 順昶塑膠 ( 南通 ) 有限公司 A.S. Holdings (UK) Limited Swanson Plastics (India)Private Ltd. 順昶塑膠 ( 天津 ) 有限公司順昶塑膠 ( 南通 ) 有限公司順昶塑膠 ( 南通 ) 有限公司 順昶塑膠 ( 天津 ) 有限公司 Swanson Plastics (India)Private Ltd. 其他應收款 - 關係人 長期應收款 - 關係人 長期應收款 - 關係人 長期應收款 - 關係人 其他應收款 - 關係人其他應收款 - 關係人其他應收款 - 關係人 其他應收款 - 關係人 其他應收款 - 關係人 是 103, , , 營業週轉 , ,742 是 149, , , , ,742 是 9,997 9,639 9, , ,742 是 139, , , , , ,742 是 86,386 83,682 83, % 2 - 營業週轉 , ,742 是 46,962 46,490 46, % 2 - 營業週轉 , ,742 是 51, 營業週轉 , ,742 是 240, , , % 2 - 營業週轉 , ,742 是 181, , , , ,742 註一 : 資金貸與性質之填寫方法如下 : (1) 有業務往來者填 1 (2) 有短期融通資金之必要者填 2 註二 : 資金貸與他人之限額係以不超過本公司淨值之 40% 為限 持股 100% 之國外轉投資公司間之資金貸與金額以不超過本公司淨值之 20% 為限 註三 : 外幣金額係按 105 年 12 月 31 日即期匯率換算 註四 : 於編製合併財務報表時業已全數沖銷 財務概況

185 附表二 編 號 背書保證者公司名稱 0 華夏海灣塑膠股份有限公司 被背書保證對象 公司名稱關係 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 對單一企業背書保證本期最高背書期末背書保證餘額以財產擔保之實際動支金額之限額 ( 註二 ) 保證餘額 ( 註三 ) 背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 ( 註一 ) 屬母公司背書保證最高限額對子公司 ( 註二 ) 背書保證 單位 : 新台幣仟元 屬子公司屬對大陸地對母公司區背書保證背書保證 華夏聚合股份有限公司子公司 $ 11,063,228 $ 4,440,110 $ 3,100,000 $ 969,675 無 42.03% $ 11,063,228 是否否 0 華夏海灣塑膠股份有限公司 0 華夏海灣塑膠股份有限公司 Krystal Star International Corporation CGPC(BVI) Holding Co., Ltd. 子公司 11,063, , 無 - 11,063,228 是否否 子公司 11,063, , 無 - 11,063,228 是否否 $ 3,100,000 註一 : 採用 105 年 12 月 31 日本公司權益計算 註二 : 本公司對外背書保證之總額以不超過本公司業主之權益 150% 為限 此背書保證最高限額係採用 105 年 12 月 31 日本公司權益計算 註三 : 外幣金額係按 105 年 12 月 31 日之即期匯率換算 附表二之一 編 號 被背書保證對象對單一企業背書保證者公司名稱公司名稱關係 0 順昶塑膠股份有限 Forever Young 公司 ( 順昶公司 ) Company Limited 0 順昶公司 順昶塑膠 ( 新加坡 ) 私人有限公司 0 順昶公司 順昶塑膠 ( 馬來西 亞 ) 有限公司 0 順昶公司 順昶塑膠 ( 昆山 ) 有 限公司 0 順昶公司 順昶先進能源股份 有限公司 0 順昶公司 順昶塑膠 ( 天津 ) 有 限公司 背書保證之限額 ( 註一 ) 華夏海灣塑膠股份有限公司及從屬公司順昶塑膠股份有限公司及子公司為他人背書保證民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 以財產擔保本年度最高背書年底背書保證餘額實際動支金額保證餘額 ( 註三 ) ( 註二及三 ) 之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 單位 : 新台幣仟元 屬母公司屬子公司背書保證最高限額屬對大陸地對子公司對母公司 ( 註一 ) 區背書保證背書保證背書保證 子公司 $ 6,234,280 $ 2,831,600 $ 2,831,600 $ 645,000 $ - 114% $ 6,234,280 否否否 子公司 6,234, ,350 96,750 2,450-4% 6,234,280 否否否 孫公司 6,234,280 33,450 32, % 6,234,280 否否否 孫公司 6,234, , , ,583-5% 6,234,280 否否是 子公司 6,234, , ,500 76,000-5% 6,234,280 否否否 孫公司 6,234, , ,234,280 否否是 $ 3,214,100 註一 : 本公司對單一企業背書保證之限額以不超過本公司權益之 250% 為限 註二 : 外幣金額係按 105 年 12 月 31 日即期匯率換算 註三 : 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者 屬子公司對上市櫃母公司背書保證者 屬大陸地區背書證者始須填列是

186 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 105 年 12 月 31 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 持 有 之 公 司有 價 證 券 及 名 與有價證券發期末年度中最高稱帳列科目備行人之關係單位 / 股數帳面金額持股比率公允價值股數 / 單位數 註 華夏海灣塑膠股份有限 封閉型基金受益憑證 公司 國泰一號不動產投資信託基金 - 透過損益按公允價值衡量之 4,268,000 $ 68,928 - $ 68,928 4,268,000 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 富邦二號不動產投資信託基金 - 透過損益按公允價值衡量之 5,000,000 67,000-67,000 5,000,000 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 新光一號不動產投資信託基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,000,000 42,300-42,300 3,000,000 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 國泰二號不動產投資信託基金 - 透過損益按公允價值衡量之 2,500,000 36,850-36,850 2,500,000 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 開放型基金受益憑證 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 19,995, , ,316 19,995,988 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 第一金台灣貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 9,725, , ,323 9,725,859 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 日盛貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 9,763, , ,233 17,008,821 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 台新 1699 貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 6,495,273 87,029-87,029 14,249,191 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 保德信貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,194,133 50,025-50,025 3,194,133 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 第一金全家福貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 203,859 36,024-36,024 1,077,839 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 中國信託華盈貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 2,933,864 32,024-32,024 8,168,326 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 華頓平安貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 1,135,589 13,007-13,007 4,375,793 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 野村貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 618,938 10,004-10,004 3,096,340 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 德銀遠東 DWS 台灣貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 778,244 9,015-9, ,244 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 元大得寶貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 588,122 7,004-7,004 7,236,352 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 股票 合晶科技股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 流動 213,333 3, % 3, ,333 ( 註一 ) 達勝壹乙創業投資股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 非流動 10,000, , % - 10,000,000 ( 註一 ) ( 接次頁 ) 財務概況

187 ( 承前頁 ) 持有之公司有價證券及名稱 與有價證券發行人帳列科目之關係 期末年度中最高備單位 / 股數帳面金額持股比率公允價值股數 / 單位數 台灣氯乙烯工業股份有 開放型基金受益憑證 限公司 兆豐國際寶鑽貨幣市場基 - 透過損益按公允價值衡量之 20,275,936 $ 251,793 - $ 251,793 21,411,388 ( 註一 ) 金 金融資產 - 流動 日盛貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 13,051, , ,460 14,870,475 ( 註一 ) 中國信託華盈貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 9,162, , ,011 9,177,386 ( 註一 ) 台新 1699 貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 5,227,428 70,041-70,041 14,945,189 ( 註一 ) 台新大眾貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,990,828 56,155-56,155 3,990,828 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 野村貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,095,865 50,038-50,038 3,102,449 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 瀚亞威寶貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,713,579 50,029-50,029 3,717,610 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 統一強棒貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,021,349 50,029-50,029 3,029,569 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 華頓平安貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 4,367,804 50,028-50,028 4,379,549 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 合庫貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 4,968,796 50,006-50,006 4,968,796 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 富蘭克林華美貨幣市場基 - 透過損益按公允價值衡量之 4,886,773 50,006-50,006 4,886,773 ( 註一 ) 金 金融資產 - 流動 保德信貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,131,867 49,049-49,049 3,144,226 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 第一金全家福貨幣市場基 - 透過損益按公允價值衡量之 192,475 34,012-34, ,868 ( 註一 ) 金 金融資產 - 流動 元大得利貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 1,735,037 28,022-28,022 5,156,699 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 群益安穩貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 313,019 5,003-5,003 3,138,811 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 股票 亞洲聚合股份有限公司 主要股東與本公司相同備供出售金融資產 - 非流動 110,346 2, % 2, ,346 ( 註一 ) CGPC(BVI)Holding 股票 Co., Ltd. Teratech Corporation - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 112,000 3, % - 112,000 ( 註一 ) Sohoware,Inc 優先股 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 100, ,000 ( 註一 二及三 ) 註一 : 無因提供擔保 質押借款或其他依約而受限制使用之情事 註二 : 係優先股, 因此不予計算持股比率及股權淨值 註三 : 該公司已全數提列損失 註

188 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表四 單位 : 新台幣仟元 有價證券交易期初 ( 註 ) 買入賣出期末 ( 註 ) 買 賣之公司帳列科目關係種類及名稱對象股數金額股數金額股數售價帳面成本處分利益股數金額 華夏海灣塑膠股份有受益憑證 限公司 富邦吉祥貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 $ - 23,322,851 $ 362,000 23,322,851 $ 362,031 $ 362,000 $ 31 - $ - 台新 1699 貨幣市場基金 日盛貨幣市場基金 台灣氯乙烯工業股份受益憑證有限公司台新 1699 貨幣市場基金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 元大萬泰貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動元大得寶貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動富邦吉祥貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動元大得利貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動華夏聚合股份有限受益憑證 公司 第一金全家福貨幣市場基金 台新 1699 貨幣市場基金 日盛貨幣市場基金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ,532, ,500 48,037, , , ,495,273 87, ,909, ,971 20,631, ,000 27,777, , , ,763, , ,757, ,000 29,530, , , ,227,428 70, ,941,334 44,000 26,685, ,000 29,626, , , ,425, ,000 29,440, ,000 37,865, , , ,942, ,000 20,942, , , ,156,699 83,000 16,120, ,000 19,541, , , ,735,037 28, ,328, ,600 2,328, , , ,452, ,000 37,452, , , ,969,883 28,800 30,043, ,000 32,013, , , 註 : 年底金額係原始購入成本 財務概況

189 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨交易金額達 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 交易情形 進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象關係金額佔總進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨授信期間單 ( 註一 ) 貨之比率 華夏海灣塑膠股份台灣氯乙烯工業股份有限公司有限公司 CGPC America Corporation 台灣氯乙烯工業股華夏海灣塑膠股份有份有限公司限公司華夏聚合股份有限公司華夏聚合股份有限台灣氯乙烯工業股份公司有限公司 CGPC America 華夏海灣塑膠股份有 Corporation 限公司 交易條件與一般交易應收 ( 付 ) 票據 帳款不同之情形及原因 佔總應收備餘額 ( 付 ) 票價授信期間 ( 註一 ) 據 帳款 之比率 子公司 進貨 $ 3,403,528 70% 次月 15 日前無重大差異無重大差異應付帳款 - 關係人 ( $ 346,956 ) ( 60% ) 子公司銷貨 ( 482,336 ) ( 6% ) 90 天同上同上應收帳款 - 關係人 120,941 13% 母公司銷貨 ( 3,403,528 ) ( 39% ) 次月 15 日前同上同上應收帳款 - 關係人 346,956 45% 兄弟公司銷貨 ( 3,882,441 ) ( 45% ) 次月 15 日前同上同上應收帳款 - 關係人 310,757 41% 兄弟公司進貨 3,882,441 96% 次月 15 日前同上同上應付帳款 - 關係人 ( 310,757 ) ( 93% ) 母公司進貨 482,336 89% 90 天同上同上應付帳款 - 關係人 ( 120,941 ) ( 98% ) 註 註一 : 於編製合併財務報告時, 業已全數沖銷

190 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司 應收關係人款項達 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 105 年 12 月 31 日 附表六 單位 : 新台幣仟元 逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵帳列應收款項之公司交易對象關係應收關係人款項餘額 ( 註三 ) 週轉率期後收回金額金額處理方式呆帳金額 ( 註二 ) 華夏海灣塑膠股份有限公司 CGPC America Corporation 子公司應收帳款 - 關係人 $ 120, $ - - $ 69,718 ( 註一 ) 台灣氯乙烯工業股份有限公司華夏海灣塑膠股份有限公司母公司應收帳款 - 關係人 $ 346, ,956 ( 註一 ) 華夏聚合股份有限公司兄弟公司應收帳款 - 關係人 $ 310, ,757 ( 註一 ) 註一 : 經評估無須提列備抵呆帳 註二 : 期後係指 106 年 1 月 1 日至 2 月 28 日之期間 註三 : 於編製合併財務報告時, 業已全數沖銷 財務概況

191 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表七 單位 : 新台幣仟元 交 易 往 來 情 形 編號與交易人關係佔合併總營收或交易人名稱交易對象 ( 註一 ) ( 註二 ) 科目金額交易條件總資產之比率 ( 註 三 ) 0 華夏海灣塑膠股份有限公司 台灣氯乙烯工業股份有限公司 1 應付帳款 - 關係人 $ 346,956 無重大差異 3% 1 進貨 3,403,528 同上 24% 1 其他應收款 - 關係人 65 同上 - CGPC America Corporation 1 應收帳款 - 關係人 120,941 同上 1% 1 銷貨收入 482,336 同上 3% 1 負債準備 1,881 同上 華夏聚合股份有限公司 1 其他應收款 - 關係人 1,527 同上 - 1 進貨 1,622 同上 - 1 其他收入 1,844 同上 - 1 華夏聚合股份有限公司 台灣氯乙烯工業股份有限公司 3 應付帳款 - 關係人 310,757 同上 2% 3 其他應付款 - 關係人 20,665 同上 - 3 進貨 3,882,441 同上 27% 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註三 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期間累積金額佔合併總營收之方式計算

192 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表八單位 : 除另註明外, 為新台幣仟元 投資公司名稱被投資公司名稱所 在 地 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之區主要營業項目備本期期末上期期末股數比率帳面金額本期損益投資損益 註 華夏海灣塑膠股份有限公司 台灣氯乙烯工業股份有限公司 高雄市林園區溪洲里工業一路 1 號 產銷氯乙烯單體 $ 2,930,994 $ 2,930, ,856, % $ 2,542,681 $ 782,016 $ 657,573 子公司 ( 註一 ) 華夏聚合股份有限公司台北市基湖路 37 號 12 樓 PVC 粉之製造及銷售 800, ,000 32,131, % 596, , ,517 子公司 ( 註一 ) CGPC(BVI)Holding Co., Ltd. Citco Building, Wickhams Cay, P.O. Box 662, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 轉投資控股公司 1,073,906 1,073,906 16,308, % 364,005 22,120 22,120 子公司 ( 註一 ) 華運倉儲實業股份有限公司 高雄市前鎮區建基街 1 號 石化原料儲運操作 41,106 41,106 16,533, % 243,046 18,414 6,138 採用權益法之關聯企業 CGPC America Corporation Krystal Star International Corporation 越峯電子材料股份有限公司鑫特材料科技股份有限公司 China General Plastics (Hong Kong)Co., Ltd Compton Avenue, Suite 101 Corona, CA Citco Building, Wickhams Cay, P.O. Box 662, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 台北市基湖路 39 號 8 樓 銷售 PVC 二 三次加工品銷售 PVC 二 三次加工品 648, , % 202,967 16,006 16,006 子公司 ( 註一 ) 283, ,502 5,780, % 77,762 ( 3,859 ) ( 3,859 ) 子公司 ( 註一 ) 產銷錳鋅 軟性鐵氧 磁粉 磁芯 33,995 33,995 3,176, % 25,717 ( 571,057 ) ( 9,942 ) 採用權益法之關聯企業 台北市基湖路 37 號 12 樓 產銷強化塑膠產品 15,000 15, , % 2,591 ( 135 ) ( 13 ) 採用權益法之關 聯企業 Rm, 1110B. Tower 2, China 銷售 PVC 二次加工品 - 3 1, % 子公司 ( 註一及 H.K. City, 33 Canton Rd., Tsim Sha Tsui, Kln, Hong 二 ) Kong 註一 : 於編製合併財務報告時, 業已全數沖銷 註二 : 本公司董事會於 102 年 6 月決議通過解散 CGPC-Hong Kong,105 年 4 月已返回剩餘財產, 截至 105 年 12 月 31 日止, 尚未完成解散程序 財務概況

193 華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表九單位 : 除另註明外, 為新台幣仟元 本期期初大陸被投資實收資本額自台灣匯出主要營業項目投資方式公司名稱 ( 註一 ) 累積投資金額 ( 註一 ) 華夏塑膠 ( 中山 ) 有限公司 ( 註四 ) 中山華聚塑化製品有限公司 ( 註四 ) 從事 PVC 膠布及三次加工製造及銷售 從事 PVC 三次加工品製造及銷售 $ 645,000 透過 CGPC (BVI) Holding ( 美金 20,000 仟元 ) Co., Ltd. 間接投資 48,375 透過 CGPC (BVI) Holding ( 美金 1,500 仟元 ) Co., Ltd. 間接投資 $ 645,000 ( 美金 20,000 仟元 ) 48,375 ( 美金 1,500 仟元 ) 本期匯出或收回投本期期末自資金額 匯出收回 台灣匯出累積投資金額 ( 註一 ) $ - $ - $ 645,000 ( 美金 20,000 仟元 ) ,375 ( 美金 1,500 仟元 ) 本公司直接本期認列被投資公司或間接投資投資損益本期損益之持股比例 ( 註五及六 ) $ 29,698 ( 美金 939 仟元 ) 2,732 ( 美金 85 仟元 ) % $ 29,698 ( 美金 939 仟元 ) % 2,732 ( 美金 85 仟元 ) 期 末 投 資 帳 面 價 值 ( 註一及六 ) $ 271,869 ( 美金 8,430 仟元 ) 12,105 ( 美金 375 仟元 ) 截至本期止已匯回投資收益 $ 本年年底累計自台灣匯出依經濟部投審會規定經濟部投審會核准投資金額 ( 註一 ) 赴大陸地區投資金額 ( 註一及三 ) 赴大陸地區投資限額 ( 註二 ) $ 873,395( 美金 27,082 仟元 ) $ 1,106,014( 美金 34,295 仟元 ) $4,425,291 註一 : 係按 105 年 12 月 31 日之即期匯率換算 註二 : 依經濟部經審字第 號函規定, 係按 105 年 12 月 31 日本公司業主之權益 60% 計算 註三 : 泉州華夏塑膠有限公司 ( 泉州華夏 ) 及聯聚 ( 中山 ) 工業有限公司 ( 聯聚中山 ) 已完成清算解散程序, 並已將清算剩餘款項匯回 CGPC (BVI) Holding Co., Ltd.( CGPC (BVI)), 另華夏塑膠 ( 三河 ) 有限公司 ( 華夏三河 ) 之股權已全數出售, 其出售剩餘款項亦已匯回 CGPC (BVI), 惟上述股權投資之投資款均尚未匯回台灣, 故該累計金額尚包含泉州華夏之投資金額 22,059 仟元 ( 美金 684 仟元 ) 聯聚中山之投資金額 28,961 仟元 ( 美金 898 仟元 ) 以及華夏三河之投資金額 129,000 仟元 ( 美金 4,000 仟元 ) 註四 : 本公司董事會於 100 年 10 月 24 日決議通過解散孫公司華夏塑膠 ( 中山 ) 有限公司 ( 華夏中山 ) 及中山華聚塑化製品有限公司 ( 中山華聚 ), 截至 105 年 12 月 31 日止, 華夏中山及中山華聚尚未完成解散程序 註五 : 本期認列之投資損益係經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表 註六 : 於編製合併財務報告時, 業已全數沖銷

194 財務概況 五 最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告 會計師查核報告 華夏海灣塑膠股份有限公司公鑒 : 查核意見華夏海灣塑膠股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體資產負債表, 暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表 個體權益變動表 個體現金流量表, 以及個體財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事 依本會計師之意見, 上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達華夏海灣塑膠股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體財務狀況, 暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量 查核意見之基礎本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與華夏海灣塑膠股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以做為表示查核意見之基礎 關鍵查核事項關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對華夏海灣塑膠股份有限公司民國 105 年度個體財務報告之查核最為重要之事項 該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見 茲對華夏海灣塑膠股份有限公司民國 105 年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下 : 特定銷貨收入真實性華夏海灣塑膠股份有限公司民國 105 年度於印度 孟加拉 伊朗及越南地區客戶 ( 以下稱 特定地區客戶 ) 之銷貨收入 1,745,477 仟元, 占個體銷貨收入淨額 23%, 且於該等客戶之銷貨收入較前一年度有顯著之成長 因是, 將特定地區客戶銷貨收入真實性考量為關鍵查核事項之一 與特定地區客戶銷貨收入真實性相關會計政策, 請參閱個體財務報告附註四 本會計師對於上述所述特定地區客戶銷貨收入真實性事項已執行之主要查核程序如下 : 1. 瞭解及測試特定地區客戶銷貨收入真實性之主要內部控制制度設計與執行有效性

195 2. 抽核特定地區客戶銷貨收入之交易文件, 包括出貨文件 海關文件及收款文件等, 確認商品所有權之重大風險及報酬已移轉予買方 3. 抽核期後銷貨退回及折讓發生情形與期後收款, 確認銷貨收入認列之合理性 淨確定福利負債之認列華夏海灣塑膠股份有限公司民國 105 年 12 月 31 日之淨確定福利負債 1,216,371 仟元, 占個體負債總額 43% 華夏海灣塑膠股份有限公司依據專家出具之精算報告認列淨確定福利負債 由於精算評估之主要假設涉及管理階層之主觀判斷及具有估計之高度不確定性 因是, 將淨確定福利負債之認列考量為關鍵查核事項之一 與淨確定福利負債認列之相關會計政策 會計估計及假設之不確定性估計與攸關揭露資訊, 請參閱個體財務報告附註四 五及十九 本會計師對於上述所述淨確定福利負債認列事項已執行之主要查核程序如下 : 1. 評估管理階層所委聘之獨立評價人員之專業能力 適任能力與客觀性, 並驗證評價人員之資格 2. 瞭解及測試管理階層於精算評估使用之資料之合理性 3. 就管理階層使用之評估方法及重要假設, 包括折現率及薪資預期增加率之假設, 與市場數據及企業特定之歷史資料予以比較, 以評估管理階層判斷之適當性 管理階層與治理單位對個體財務報告之責任管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告, 且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制, 以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達 於編製個體財務報告時, 管理階層之責任亦包括評估華夏海灣塑膠股份有限公司繼續經營之能力 相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算華夏海灣塑膠股份有限公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案 華夏海灣塑膠股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任 會計師查核個體財務報告之責任本會計師查核個體財務報告之目的, 係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告 合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達 不實表達可能導因於舞弊或錯誤 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性 本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏 不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者

196 財務概況 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對華夏海灣塑膠股份有限公司內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使華夏海灣塑膠股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 惟未來事件或情況可能導致華夏海灣塑膠股份有限公司不再具有繼續經營之能力 5. 評估個體財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達 結構及內容, 以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件 6. 對於華夏海灣塑膠股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對個體財務報告表示意見 本會計師負責查核案件之指導 監督及執行, 並負責形成華夏海灣塑膠股份有限公司查核意見 本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 ) 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對華夏海灣塑膠股份有限公司民國 105 年個體財務報告查核之關鍵查核事項 本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師吳世宗會計師郭慈容 金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 106 年 3 月 14 日

197 華夏海灣塑膠股份有限公司個體資產負債表民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註四及六 ) $ 451,739 5 $ 259, 透過損益按公允價值衡量之金融資 產 - 流動 ( 附註四及七 ) 998, , 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註四 八及二十 ) 3,072-2, 應收票據 ( 附註四及十 ) 143, , 應收帳款 ( 附註四及十 ) 676, , 應收帳款 - 關係人 ( 附註四 十及二七 ) 121, , 其他應收款 ( 附註四及十 ) 19,364-18, 其他應收款 - 關係人 ( 附註四 十及二七 ) 3,350-4, 本期所得稅資產 ( 附註四及二二 ) , 存貨 ( 附註四及十一 ) 699, , 預付款項 25,674-21, 其他流動資產 706-1,067-11XX 流動資產總計 3,143, ,810, 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附 註四及九 ) 100, , 採用權益法之投資 ( 附註四及十二 ) 4,055, ,319, 不動產 廠房及設備 ( 附註四 十三 二一及二八 ) 2,534, ,407, 投資性不動產 ( 附註四 十四及二四 ) 27,715-27, 無形資產 ( 附註四及十五 ) 7,907-11, 遞延所得稅資產 ( 附註四及二二 ) 310, , 存出保證金 ( 附註二八 ) 2,453-2, 長期應收款項 - 關係人 ( 附註四及二七 ) ,278-15XX 非流動資產總計 7,038, ,184, XXX 資產總計 $ 10,181, $ 8,994,

198 財務概況 單位 : 新台幣仟元 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負 債 - 流動 ( 附註四及七 ) $ 2,784 - $ 應付票據 ( 附註十六 ) 應付帳款 ( 附註十六 ) 230, , 應付帳款 - 關係人 ( 附註十六及二七 ) 347, , 其他應付款 ( 附註十七 ) 348, , 其他應付款 - 關係人 ( 附註二七 ) 8,830-10, 本期所得稅負債 ( 附註四及二二 ) 87, , 負債準備 - 流動 ( 附註四及十八 ) 17,583-20, 其他流動負債 55, ,059-21XX 流動負債總計 1,099, ,306 9 非流動負債 2570 遞延所得稅負債 ( 附註四及二二 ) 486, , 淨確定福利負債 - 非流動 ( 附註四及十九 ) 1,216, ,178, 其他非流動負債 3,901-1,798-25XX 非流動負債總計 1,707, ,668, XXX 負債總計 2,806, ,518, 權益 ( 附註四 八 十二 十九 二十及 二二 ) 股 本 3110 普通股 4,776, ,683, 資本公積 8,220-8,221 - 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 241, , 特別盈餘公積 408, , 未分配盈餘 1,899, ,157, 保留盈餘總計 2,549, ,730, 其他權益 41,138-54, XXX 權益總計 7,375, ,476, 負債與權益總計 $ 10,181, $ 8,994, 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 吳亦圭經理人 : 林漢福會計主管 : 郭建洲

199 華夏海灣塑膠股份有限公司 個體綜合損益表 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元, 惟 每股盈餘為元 105 年度 104 年度 代碼 金 額 % 金 額 % 4100 銷貨收入淨額 ( 附註四及二七 ) $ 7,461, $ 7,040, 銷貨成本 ( 附註四 十一 十九 二 一及二七 ) 6,396, ,163, 營業毛利 1,064, , 與子公司之未實現利益 ( 附註四 ) ( 4,210 ) - ( 16,784) 已實現營業毛利 1,060, , 營業費用 ( 附註十九 二一及二七 ) 6100 推銷費用 281, , 管理費用 132, , 研究發展費用 31,184-31, 營業費用合計 445, , 營業淨利 615, ,541 7 營業外收入及支出 ( 附註四 七 八 十二 十三 二一及二七 ) 7010 其他收入 23,858-23, 其他利益及損失 ( 34,596 ) - 30, 利息費用 ( 38 ) - ( 197) 採用權益法之子公司及關聯企業損益份額 959, , 營業外收入及支出合計 948, , 繼續營業單位稅前淨利 1,563, , 所得稅費用 ( 附註四及二二 ) 120, , 本年度淨利 1,443, , ( 接次頁 )

200 財務概況 ( 承前頁 ) 105 年度 104 年度 代碼 金 額 % 金 額 % 其他綜合損益 ( 附註四 八 十二 十九 二十及二二 ) 不重分類至損益之項目 : 8311 確定福利計畫之再衡量數 ( $ 55,709 ) ( 1 ) ( $ 3,622) 採用權益法之子公司及關聯企業之其他綜合損益份額 - 確定福利計畫之再衡量數 ( 15,648 ) - ( 4,282) 與不重分類之項目相關之所得稅 9, ( 61,887 ) ( 1 ) ( 7,288) - 後續可能重分類至損益之項目 : 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 29,784 ) - 8, 備供出售金融資產未實現利益 ( 損失 ) ( 565) 採用權益法之關聯企業之其他綜合損益份額 - 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 1,693 ) - ( 1,080) 採用權益法之子公司及關聯企業之其他綜合損益份額 - 備供出售金融資產未實現利益 ( 損失 ) 12,574 - ( 9,533) 與可能重分類之項目相關之所得稅 5,064 - ( 1,495) ( 13,459 ) - ( 3,876) 本年度其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 75,346 ) ( 1 ) ( 11,164) 本年度綜合損益總額 $ 1,367, $ 756, 每股盈餘 ( 附註二三 ) 9750 基 本 $ 3.02 $ 稀 釋 $ 3.02 $ 1.60 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 吳亦圭經理人 : 林漢福會計主管 : 郭建洲

201 華夏海灣塑膠股份有限公司 個體權益變動表 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 股本資本公積 ( 附註四 十二及二十 ) 保留盈餘代碼 ( 附註二十 ) 未支領股利其他合計法定盈餘公積 A1 104 年 1 月 1 日餘額 $ 4,683,034 $ 7,915 $ 317 $ 8,232 $ 153, 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 ,891 B5 本公司股東現金股利 C7 採用權益法認列關聯企業資本 公積之變動數 - - ( 10 ) ( 10 ) - C17 本公司發放以前年度現金股利 - ( 1 ) - ( 1 ) - D1 104 年度淨利 D3 104 年度稅後其他綜合損益 D5 104 年度綜合損益總額 Z1 104 年 12 月 31 日餘額 4,683,034 7, , , 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 ,757 B5 本公司股東現金股利 B9 本公司股東股票股利 93, C17 本公司發放以前年度現金股利 - ( 1 ) - ( 1 ) - D1 105 年度淨利 D3 105 年度稅後其他綜合損益 D5 105 年度綜合損益總額 Z1 105 年 12 月 31 日餘額 $ 4,776,695 $ 7,913 $ 307 $ 8,220 $ 241,

202 財務概況 單位 : 新台幣仟元 其他權益 ( 附註四 八 十二 二十及二二 ) 國外營運機構 備供出售 ( 附註四 十九 二十及二二 ) 財務報表換算 金融資產 特別盈餘公積未分配盈餘合 計 之兌換差額 未實現 ( 損 ) 益 合 計權益總額 $ 408,223 $ 502,304 $ 1,063,540 $ 32,803 $ 25,670 $ 58,473 $ 5,813,279 - ( 11,891 ) ( 93,661 ) ( 93,661 ) ( 93,661 ) ( 10 ) ( 1 ) - 767, , ,567 - ( 7,288 ) ( 7,288 ) 6,222 ( 10,098 ) ( 3,876 ) ( 11,164 ) - 760, ,279 6,222 ( 10,098 ) ( 3,876 ) 756, ,223 1,157,031 1,730,158 39,025 15,572 54,597 6,476,010 - ( 76,757 ) ( 468,303 ) ( 468,303 ) ( 468,303 ) - ( 93,661 ) ( 93,661 ) ( 1 ) - 1,443,125 1,443, ,443,125 - ( 61,887 ) ( 61,887 ) ( 26,413 ) 12,954 ( 13,459 ) ( 75,346 ) - 1,381,238 1,381,238 ( 26,413 ) 12,954 ( 13,459 ) 1,367,779 $ 408,223 $ 1,899,548 $ 2,549,432 $ 12,612 $ 28,526 $ 41,138 $ 7,375,485 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 吳亦圭經理人 : 林漢福會計主管 : 郭建洲

203 華夏海灣塑膠股份有限公司 個體現金流量表 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 代 碼 105 年度 104 年度 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 $ 1,563,684 $ 816,160 A20010 收益費損項目 : A20100 折舊費用 127, ,865 A20200 攤銷費用 3,742 2,879 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 工具之淨損失 ( 利益 ) 8,033 ( 4,449 ) A20900 利息費用 A21200 利息收入 ( 7,516 ) ( 7,787 ) A21300 股利收入 - ( 257 ) A22400 採用權益法之子公司及關聯企業損益份額 ( 959,053 ) ( 301,350 ) A22500 處分不動產 廠房及設備利益 ( 1,222 ) ( 140 ) A23100 處分備供出售金融資產損失 20 - A23800 存貨跌價回升利益 ( 5,381 ) ( 20,378 ) A23900 與子公司之未實現利益 4,210 16,784 A24100 外幣兌換淨利益 - ( 403 ) A29900 處分子公司損失 11 - A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融工具 ( 175,766 ) ( 483,513 ) A31130 應收票據 ( 28 ) 42,157 A31150 應收帳款 ( 83,682 ) ( 9,262 ) A31160 應收帳款 - 關係人 5, A31180 其他應收款 ( 1,285 ) 4,771 A31190 其他應收款 - 關係人 1,374 ( 549 ) A31200 存 貨 89,983 60,717 A31230 預付款項 ( 4,305 ) 5,555 A31240 其他流動資產 361 ( 644 ) A32130 應付票據 90 ( 86 ) A32150 應付帳款 30,346 ( 13,363 ) A32160 應付帳款 - 關係人 101,222 ( 42,188 ) A32180 其他應付款 45,978 33,835 A32190 其他應付款 - 關係人 ( 1,711 ) 7,865 A32200 負債準備 ( 2,445 ) ( 2,853 ) ( 接次頁 )

204 財務概況 ( 承前頁 ) 代 碼 105 年度 104 年度 A32230 其他流動負債 $ 12,912 $ 11,743 A32240 淨確定福利負債 ( 17,664 ) ( 29,379 ) A33000 營運產生之現金 734, ,024 A33100 收取之利息 7,484 7,906 A33300 支付之利息 ( 38 ) ( 239 ) A33500 支付之所得稅 ( 44,158 ) ( 5,714 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 698, ,977 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 ( 151 ) - B00400 處分備供出售金融資產價款 B00600 取得無活絡市場之債務工具投資 - ( 2,106 ) B00700 出售無活絡市場之債務工具投資 - 28,879 B01900 處分關聯企業之淨現金流入 B02300 子公司收回股款 B02700 購置不動產 廠房及設備 ( 236,442 ) ( 220,536 ) B02800 處分不動產 廠房及設備價款 1, B03700 存出保證金增加 ( 47 ) - B04400 長期應收款項 - 關係人減少 11,278 - B04500 購置無形資產 ( 459 ) ( 5,812 ) B07600 收取之股利 183, BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 39,853 ) ( 198,185 ) 籌資活動之現金流量 C03000 收取存入保證金 2, C03100 存入保證金返還 ( 71 ) ( 1,715 ) C04300 其他非流動負債增加 C04500 支付股利 ( 468,595 ) ( 92,438 ) CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 466,493 ) ( 93,428 ) EEEE 現金及約當現金淨增加 ( 減少 ) 191,747 ( 70,636 ) E00100 年初現金及約當現金餘額 259, ,628 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 451,739 $ 259,992 後附之附註係本個體財務報告之一部分 董事長 : 吳亦圭經理人 : 林漢福會計主管 : 郭建洲

205 華夏海灣塑膠股份有限公司個體財務報告附註民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 ( 除另予註明者外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革 華夏海灣塑膠股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 設立於 53 年 4 月 29 日, 並於同年開始營業, 以從生產與銷售塑膠布 塑膠皮 塑膠 管 塑膠粒 塑膠粉 異型押出建材 碱氯品及其他有關產品為主要 業務 本公司股票自 62 年 3 月起於台灣證券交易所公開上市 本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序 本個體財務報告於 106 年 3 月 14 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 接次頁 ) ( 以下稱 金管會 ) 認可將於 106 年適用之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 (IAS) 解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) 依據金管會發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 本公司將自 106 年度開始適用業經國際會計準則 理事會 (IASB) 發布且經金管會認可 106 年適用之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正 規定 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 2016 年 1 月 1 日 適用合併報表之例外規定 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日

206 財務概況 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露倡議 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正 單獨財務報表中之權益法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之約務更替與避險會計 2014 年 1 月 1 日之持續適用 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ;IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 除下列說明外, 適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成本公司會計政策之重大變動 : 1. IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 IAS 36 之修正係釐清公司僅須於認列或迴轉資產或現金產生單位減損損失當期揭露其可回收金額 此外, 已認列或迴轉減損之不動產 廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡量, 本公司將揭露公允價值層級, 對屬第 2 或 3 等級公允價值衡量, 並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設 若以現值法衡量公允價值減處分成本, 須增加揭露所採用之折現率 前述修正將於 106 年追溯適用

207 2. 證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合 106 年適用之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外, 另配合國內實施 IFRSs 情形, 強調若干認列與衡量規定, 並新增關係人交易及商譽等揭露 該修正規定, 其他公司或機構與本公司之董事長或總經理為同一人, 或具有配偶或二親等以內關係者, 除能證明不具控制或重大影響者外, 係屬實質關係人 此外, 該修正規定應揭露與本公司進行重大交易之關係人名稱及關係, 若單一關係人交易金額或餘額達本公司各該項交易總額或餘額 10% 以上者, 應按關係人名稱單獨列示 106 年追溯適用前述修正時, 將增加關係人交易之揭露 除上述影響外, 截至本個體財務報告通過發布日止, 本公司仍 持續評估修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評 估完成時予以揭露 ( 二 ) 國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本個體財務報告通過發布日止, 除 IFRS 9 及 IFRS 15 應自 107 年度開始適用外, 金管會尚未發布其他準則生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 註 2 IFRS 2 之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 未 定 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 2018 年 1 月 1 日

208 財務概況 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 ;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具: 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 本公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 本公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益

209 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產及 IFRS 15 來自客戶合約之收 入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵 信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著 增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡 量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 過渡規定 IFRS 9 生效時, 首次適用日前已除列之項目不得適用 金融資產之分類 衡量與減損應追溯適用, 惟本公司無須重編比較期間, 並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 2. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 本公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 及相關修正生效時, 本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日

210 財務概況 3. IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若本公司為承租人, 除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 個體綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在個體現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動, 支付利息部分則列為營業活動 對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 除上述影響外, 截至本個體財務報告通過發布日止, 本公司仍持續評估其他準則及解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本個體財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 本公司於編製個體財務報告時, 對投資子公司及關聯企業係採權益法處理 為使本個體財務報告之本年度損益 其他綜合損益及

211 權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益 其他綜合損益及權益相同, 個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整 採用權益法之投資 採用權益法之子公司及關聯企業損益份額 採用權益法之子公司及關聯企業其他綜合損益份額 暨相關權益項目 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括 : 1. 主要為交易目的而持有之資產 ; 2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產 ; 及 3. 現金及約當現金 ( 但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者 ) 流動負債包括 : 1. 主要為交易目的而持有之負債 ; 2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債, 以及 3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債 非屬上述流動資產或流動負債者, 係分類為非流動資產或非流動負債 ( 四 ) 外幣本公司編製財務報告時, 以本公司功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算 因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算, 所產生之兌換差額列為當期損益, 惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者, 其產生之兌換差額列於其他綜合損益 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新換算

212 財務概況 若本公司處分國外營運機構之所有權益, 或處分國外營運機構之子公司部分權益但喪失控制, 或處分國外營運機構之關聯企業後之保留權益係金融資產並按金融工具之會計政策處理, 所有與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至損益 ( 五 ) 存貨存貨包括原料 物料 製成品及在製品 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外, 係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額 存貨成本之計算係採加權平均法 ( 六 ) 投資子公司本公司採用權益法處理對子公司之投資 子公司係指本公司具有控制之個體 權益法下, 投資原始依成本認列, 取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減 此外, 針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列 當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 ( 包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司淨投資組成部分之其他長期權益 ) 時, 係繼續按持股比例認列損失 本公司評估減損時, 係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額 嗣後若資產可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列攤銷後之帳面金額 歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉 當喪失對子公司控制時, 本公司係按喪失控制日之公允價值衡量其對前子公司之剩餘投資, 剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額, 列入當期損益 此外, 於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額, 其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同

213 本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除 本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益, 僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內, 認列於個體財務報告 ( 七 ) 投資關聯企業關聯企業係指本公司具有重大影響, 但非屬子公司之企業 本公司對投資關聯企業係採用權益法 權益法下, 投資關聯企業原始依成本認列, 取得日後帳面金額係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減 此外, 針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列 關聯企業發行新股時, 本公司若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積 - 採權益法認列關聯企業股權淨值變動數及採用權益法之投資 惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者, 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類, 其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同 ; 前項調整如應借記資本公積, 而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額借記保留盈餘 當本公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益 ( 包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於本公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益 ) 時, 即停止認列進一步之損失 本公司僅於發生法定義務 推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內, 認列額外損失及負債 本公司於評估減損時, 係將投資之整體帳面金額視為單一資產比較可回收金額與帳面金額, 進行減損測試, 所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分 減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列 本公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法, 其對原關聯企業之保留權益以公允價值衡量, 該公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額, 列入當期損益 此外,

214 財務概況 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額, 其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同 本公司與關聯企業間之逆流 順流及側流交易所產生之損益, 僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內, 認列於個體財務報告 ( 八 ) 不動產 廠房及設備不動產 廠房及設備係以成本認列, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量 建造中之不動產 廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列 成本包括專業服務費用, 及符合資本化條件之借款成本 該等資產於完工並達預期使用狀態時, 分類至不動產 廠房及設備之適當類別並開始提列折舊 不動產 廠房及設備於耐用年限內按直線基礎, 對每一重大部分則單獨提列折舊 若租賃期間較耐用年限短者, 則於租賃期間內提列折舊 本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及折舊方法進行檢視, 並推延適用會計估計變動之影響 不動產 廠房及設備除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 九 ) 投資性不動產投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產 投資性不動產原始以成本 ( 包括交易成本 ) 衡量, 後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量 投資性不動產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 十 ) 無形資產 1. 單獨取得單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量, 後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量 無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷, 並且至少於每一年度結

215 束日對估計耐用年限 殘值及攤銷方法進行檢視 並推延適用會計估計變動之影響 2. 除列無形資產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當期損益 ( 十一 ) 有形及無形資產 ( 商譽除外 ) 之減損本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產 ( 商譽除外 ) 可能已減損 若有任一減損跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額 若共用資產可依合理一致之基礎分攤至現金產生單位時, 則分攤至個別之現金產生單位, 反之, 則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額, 減損損失係認列於損益 當減損損失於後續迴轉時, 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除攤銷或折舊 ) 減損損失之迴轉係認列於損益 ( 十二 ) 金融工具金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益

216 財務概況 1. 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 (1) 衡量種類本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產與放款及應收款 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 不包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 公允價值之決定方式請參閱附註二六 B. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列 備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 並單獨列為 以成本衡量之金融資產 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與

217 公允價值間之差額認列於其他綜合損益, 若有減損失, 則認列於損益 C. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括現金及約當現金 應收票據 應收帳款及其他應收款 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及附賣回票債券, 係用於滿足短期現金承諾 (2) 金融資產之減損除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收票據 應收帳款及其他應收款, 該資產經個別評估未有減損後, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本

218 財務概況 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 其他金融資產之客觀減損證據可能包含 : A. 發行人或債務人之重大財務困難 ; B. 違約, 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ; C. 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 ; 或 D. 由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失 當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉 任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收票據 應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收票據 應收帳款及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收票據 應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 (3) 金融資產之除列本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益

219 2. 金融負債 (1) 後續衡量所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 (2) 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 3. 衍生工具本公司簽訂之衍生工具係遠期外匯合約, 用以管理本公司之匯率風險 衍生工具於簽訂衍生工具合約時, 原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量, 後續衡量產生之利益或損失直接列入損益 當衍生工具之公允價值為正值時, 列為金融資產 ; 公允價值為負值時, 列為金融負債 ( 十三 ) 負債準備認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性, 而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計 負債準備係以清償義務之估計現金流量折現衡量 ( 十四 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 1. 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

220 財務概況 2. 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 ( 十五 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃 所有其他租賃則分類為營業租賃 1. 本公司為出租人營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益 2. 本公司為承租人營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用 ( 十六 ) 借款成本直接可歸屬於取得 建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分, 直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止 特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入, 係自符合資本化條件之借款成本中減除 除上述外, 所有其他借款成本係於發生當期認列為損益 ( 十七 ) 員工福利 1. 短期員工福利短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量 2. 退職後福利確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用

221 確定福利退休計畫之確定福利成本 ( 含服務成本 淨利息及再衡量數 ) 係採預計單位福利法精算 服務成本 ( 含當期服務成本 ) 及淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息於發生時認列為員工福利費用 再衡量數 ( 含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬 ) 於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘, 後續期間不重分類至損益 淨確定福利負債 ( 資產 ) 係確定福利退休計畫之提撥短絀 ( 剩餘 ) 淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值 ( 十八 ) 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 1. 當期所得稅 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 2. 遞延所得稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列, 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異之所得稅抵減使用時認列 與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債, 惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外 與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產, 僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益, 且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視, 並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所

222 財務概況 有或部分資產者, 調減帳面金額 原未認列為遞延所得稅資產 者, 亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調增帳面金額 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量, 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果 3. 本年度之當期及遞延所得稅 當期及遞延所得稅係認列於損益, 惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊 者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷 估計及假設 實際結果可能與估計有所不同 管理階層將持續檢視估計與基本假設 若估計之修正僅影響當 期, 則於修正當期認列 ; 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列 確定福利計劃之認列 確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債 ( 資 產 ) 係使用預計單位福利法進行精算評價, 其採用之精算假設包括折 現率 離職率及薪資預期增加率等估計, 若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動, 可能會重大影響應認列之費用與負債金額 六 現金及約當現金 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 216 $ 216 銀行支票及活期存款 76, ,552 約當現金銀行定期存款 225, ,224 附賣回債券 149,183 - $ 451,739 $ 259,

223 銀行存款及附賣回債券於資產負債表日之市場利率區間如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 銀行存款 0.001%~0.98% 0.001%~0.56% 附賣回債券 0.35%~0.42% - 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 - 流動 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 持有供交易之金融資產衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 $ 118 $ - 非衍生金融資產 - 開放型基金受益憑證 783, ,479 - 封閉型基金受益憑證 215, ,204 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 998,200 $ 827,683 持有供交易之金融負債 衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 $ 2,784 $ - ( 一 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下 ( 104 年 12 月 31 日 : 無 ): 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 105 年 12 月 31 日預售遠期外匯 歐元兌美元 EUR 650 /USD 684 美元兌新台幣 USD 4,346 /NTD 137,369 本公司從事遠期外匯交易之目的, 主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險 惟本公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件, 故不適用避險會計 ( 二 ) 本公司於 105 及 104 年度, 從事透過損益按公允價值衡量之金融資產產生之淨損益分別為淨損失 5,005 仟元及淨利益 15,673 仟元 ; 從事透過損益按公允價值衡量之金融負債產生之淨損失分別為 5,868 仟元及 713 仟元

224 財務概況 八 備供出售金融資產 - 流動 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 國內上市 ( 櫃 ) 股票合晶科技股份有限公司 $ 3,072 $ 2,726 本公司經評估合晶科技股份有限公司之公平價值已發生大幅且持 久性之下跌, 已認列持久性下跌之資產減損損失累計為 14,662 仟元 本公司於 105 年度出售備供出售金融資產產生之處分損失為 20 仟元 ( 104 年度 : 無 ) 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 國內未上市 ( 櫃 ) 普通股達勝壹乙創業投資股份有限公司 $ 100,000 $ 100,000 本公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率, 致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量 十 應收票據 應收帳款及其他應收款 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 應收票據及帳款應收票據 $ 143,385 $ 143,357 應收帳款 687, , , ,736 減 : 備抵呆帳 ( 10,652 ) ( 10,652 ) $ 819,794 $ 736,084 應收帳款 - 關係人 ( 附註二七 ) $ 121,417 $ 127,209 其他應收款應收退稅款 $ 17,528 $ 15,852 應收賠償款 4,274 4,274 其 他 1,836 2,195 減 : 備抵呆帳 ( 4,274 ) ( 4,274 ) $ 19,364 $ 18,047 其他應收款 - 關係人 ( 附註二七 ) $ 3,350 $ 4,

225 ( 一 ) 應收帳款 本公司對商品銷售之授信期間為 10 天至 60 天, 超過授信期間 之未付款餘額, 以日息萬分之二計息 於決定應收帳款可回收性時, 本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何 改變 應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大 個別應收款項發生減損, 重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生 減損者, 應個別評估其減損金額, 其餘存在客觀證據顯示發生減損 之非屬重大之應收款項, 以及無減損客觀證據之應收款項, 將具類 似信用風險特徵者納入群組, 分別評估該組資產之減損 在接受新客戶之前, 本公司係根據該客戶之過往信用記錄調 查, 評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度 客戶之信 用額度及評等每年定期檢視, 故本公司之未逾期亦未減損之應收帳 款主要係來自於信用及財務狀況良好, 且無違約紀錄之客戶 應收票據及帳款之帳齡分析如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 未逾期 $935,029 $853, 天以下 16,640 18, 天以上 194 1,838 $ 951,863 $ 873,945 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 60 天以下 $ 16,640 $ 18, 天以上 194 1,838 $ 16,834 $ 20,836 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因其信用品質並未重大改變, 本公司管理階層認為仍可回收其金額, 本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障 此外, 本公司亦不具有將應收帳款及對相同交易對方之應付帳款互抵之法定抵銷權

226 財務概況 本公司於 105 年及 104 年 12 月 31 日之備抵呆帳均為群組評估減損損失 ( 二 ) 其他應收款本公司於 105 年及 104 年 12 月 31 日並無已逾期且尚未認列備抵呆帳之其他應收款 十一 存 貨 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 製成品 $ 436,296 $ 463,914 在製品 49,619 35,923 原物料 213, ,576 $ 699,811 $ 784, 及 104 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 6,396,635 仟元及 6,163,322 仟元 銷貨成本包括存貨淨變現價值回升利益 5,381 仟元及 20,378 仟元, 存貨淨變現價值回升係因存貨於市場之銷售價格上揚所 致 十二 採用權益法之投資 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 投資子公司 $ 3,784,285 $ 3,052,835 投資關聯企業 271, ,692 $ 4,055,639 $ 3,319,527 ( 一 ) 投資子公司 ( 接次頁 ) 所有權權益及表決權百分比 子 公 司 名 稱 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 非上市 ( 櫃 ) 公司台灣氯乙烯工業股份有限公司 $ 2,542,681 $ 2,081,545 CGPC(BVI)Holding Co., Ltd. 364, ,773 華夏聚合股份有限公司 596, ,

227 ( 承前頁 ) 所有權權益及表決權百分比 子 公 司 名 稱 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 CGPC America Corporation $ 202,967 $ 195,559 Krystal Star International Corporation 77,762 83,088 China General Plastics (Hong Kong)Co., Ltd $ 3,784,285 $ 3,052,835 如下 : 本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 台灣氯乙烯工業股份有限公司 87.22% 87.22% 華夏聚合股份有限公司 100% 100% CGPC (BVI)Holding Co., Ltd. 100% 100% CGPC America Corporation 100% 100% Krystal Star International Corporation 100% 100% China General Plastics(Hong Kong)Co., Ltd. 100% 100% 華夏聚合股份有限公司 ( 以下稱 華聚公司 ) 為彌補虧損及改善財務結構, 於 104 年 11 月 16 日經董事會代行股東會權責決議通過辦理減資 224,000 仟元, 銷除已發行股份 22,400 仟股, 減資比例為 44.8%, 減資基準日為 104 年 11 月 20 日, 減資後華聚公司實收股本為 276,000 仟元, 並於 104 年 12 月 7 日完成變更登記 本公司董事會於 102 年 6 月決議通過解散 China General Plastics ( Hong Kong) Co., Ltd.( 以下稱 CGPC-Hong Kong ), 105 年 4 月已返回剩餘財產, 截至 105 年 12 月 31 日止, 尚未完成解散程序 截至 105 年 12 月 31 日止,CGPC( BVI) Holding Co., Ltd. 共匯出美金 33,606 仟元, 主要係用以投資 Teratech Corporation Sohoware, Inc. 華夏塑膠( 中山 ) 有限公司 ( 以下稱 華夏中山 ) 及中山華聚塑化製品有限公司 ( 以下稱 中山華聚 ) 本公司董事會於

228 財務概況 年 10 月決議通過解散華夏中山及中山華聚, 截至 105 年 12 月 31 日 止, 華夏中山及中山華聚尚未完成解散程序 105 及 104 年度採用權益法投資之子公司及本公司對其所享有 之損益及其他綜合損益份額, 除 CGPC-Hong Kong 已暫停營業, 其 財務報告未經會計師查核外, 其餘係按經會計師查核之財務報告計 算 ; 惟本公司管理階層認為上述子公司財務報告倘經會計師查核, 尚不致產生重大之調整 ( 二 ) 投資關聯企業 個別不重大之關聯企業 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 上市 ( 櫃 ) 公司越峯電子材料股份有限公司 ( 以下稱 越峯公司 ) $ 25,717 $ 37,398 非上市 ( 櫃 ) 公司華運倉儲實業股份有限公司 243, ,690 鑫特材料科技股份有限公司 ( 以下稱 鑫特公司 ) 2,591 2,604 中華電訊科技股份有限公司 ( 以下稱 中華電訊公司 ) - - $ 271,354 $ 266,692 個別不重大之關聯企業彙總資訊 105 年度 104 年度 本公司享有之份額繼續營業單位本年度淨損 ( $ 3,817 ) ( $ 12,256 ) 其他綜合損益 8,479 ( 9,929 ) 綜合損益總額 $ 4,662 ( $ 22,185 )

229 比如下 : 本公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 公 司 名 稱 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 越峯電子材料股份有限公司 1.74% 1.74% 華運倉儲實業股份有限公司 33.33% 33.33% 鑫特材料科技股份有限公司 10.00% 10.00% 中華電訊科技股份有限公司 % 中華電訊公司於 103 年 12 月 26 日召開股東臨時會決議通過辦 理公司解散登記及清算作業程序, 並訂定 103 年 12 月 30 日為解散 日, 本公司於 104 年 9 月收回股款 435 仟元, 並於 105 年 1 月 9 日 完成清算程序 本公司對關聯企業越峯公司 鑫特公司及中華電訊公司之長期 股權投資與關係企業共同持股超過 20%, 且對各該公司具有重大影 響力, 因是採用權益法評價 關聯企業具公開市場報價之第 1 等級公允價值資訊如下 : 公司名稱 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日越峯電子材料股份有限公司 $ 38,747 $ 51,928 本公司對上述關聯企業皆採權益法衡量 105 年及 104 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損 益份額, 係依據各關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列 十三 不動產 廠房及設備 交通及運輸設備雜項設備 未完工程及待驗設備合計 自 有 土 地 房屋及改良物 機 器 設 備 成 本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 1,629,671 $ 727,522 $ 4,370,733 $ 44,333 $ 170,857 $ 48,667 $ 6,991,783 增 添 , ,115 處 分 - ( 1,456 ) ( 29,823 ) ( 1,199 ) ( 3,961 ) - ( 36,439 ) 內部移轉 - 5,914 84,718 3,833 2,818 ( 97,283 ) 年 12 月 31 日餘額 $ 1,629,671 $ 731,980 $ 4,425,628 $ 46,967 $ 169,714 $ 168,499 $ 7,172,459 累計折舊及減損 104 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 549,542 $ 3,929,286 $ 32,017 $ 157,375 $ - $ 4,668,220 折舊費用 - 23, ,722 3,849 4, ,865 處 分 - ( 1,400 ) ( 29,332 ) ( 1,199 ) ( 3,950 ) - ( 35,881 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 571,461 $ 4,000,676 $ 34,667 $ 158,400 $ - $ 4,765, 年 1 月 1 日淨額 $ 1,629,671 $ 177,980 $ 441,447 $ 12,316 $ 13,482 $ 48,667 $ 2,323, 年 12 月 31 日淨額 $ 1,629,671 $ 160,519 $ 424,952 $ 12,300 $ 11,314 $ 168,499 $ 2,407,255 ( 接次頁 )

230 財務概況 ( 承前頁 ) 交通及運輸設備雜項設備 未完工程及待驗設備合計 自 有 土 地 房屋及改良物 機 器 設 備 成 本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 1,629,671 $ 731,980 $ 4,425,628 $ 46,967 $ 169,714 $ 168,499 $ 7,172,459 增 添 , ,219 處 分 - ( 6,538 ) ( 26,940 ) ( 3,383 ) ( 1,678 ) - ( 38,539 ) 內部移轉 - 9,762 90,585 4,839 3,929 ( 109,115 ) 年 12 月 31 日餘額 $ 1,629,671 $ 735,204 $ 4,489,273 $ 48,423 $ 171,965 $ 314,603 $ 7,389,139 累計折舊及減損 105 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 571,461 $ 4,000,676 $ 34,667 $ 158,400 $ - $ 4,765,204 折舊費用 - 22,713 96,126 3,862 4, ,067 處 分 - ( 6,538 ) ( 26,566 ) ( 3,349 ) ( 1,675 ) - ( 38,128 ) 105 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 587,636 $ 4,070,236 $ 35,180 $ 161,091 $ - $ 4,854, 年 1 月 1 日淨額 $ 1,629,671 $ 160,519 $ 424,952 $ 12,300 $ 11,314 $ 168,499 $ 2,407, 年 12 月 31 日淨額 $ 1,629,671 $ 147,568 $ 419,037 $ 13,243 $ 10,874 $ 314,603 $ 2,534,996 本公司以直線基礎按下列耐用年數計提折舊之不動產 廠房及設 備 : 房屋及改良物 宿舍 餐廳及辦公大樓 26 至 60 年 電解廠房及改良物 5 至 21 年 一般廠房及改良物 3 至 45 年 機器設備 化學工業設備 5 至 8 年 機械製造設備 5 至 8 年 電氣及油槽等設備 10 至 26 年 其他設備 2 至 15 年 交通及運輸設備 汽 車 2 至 7 年 堆高機 5 至 7 年 其他運輸設備 2 至 15 年 其他設備 2 至 10 年 雜項設備一般辦公用電腦設備 2 至 5 年 工業用電腦設備 3 至 15 年 其他雜項設備 3 至 21 年 本公司設定抵押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請參 閱附註二八 十四 投資性不動產 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 土 地 $ 27,715 $ 27,

231 本公司之投資性不動產座落於頭份工業區, 該地段因係屬工業用 地, 致可比較市場交易資訊不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值 估計數, 故無法可靠決定公允價值 台聚光電股份有限公司 ( 以下稱 台聚光電 ) 向本公司承租頭份 廠區土地 本公司同意將該出租之土地地上權設定予台聚光電, 並同 意台聚光電將該土地地上權, 設定權利抵押權予彰化商業銀行, 請參 閱附註二四及三十 十五 其他無形資產 104 年度 年初餘額 本年度增加 本年度減少 年底餘 額 成 本 電腦軟體 $ 8,692 $ 5,812 $ - $ 14,504 累計攤銷電腦軟體 435 $ 2,879 $ - 3,314 淨 額 $ 8,257 $ 11, 年度 年初餘額 本年度增加 本年度減少 年底餘 額 成 本 電腦軟體 $ 14,504 $ 459 $ - $ 14,963 累計攤銷電腦軟體 3,314 $ 3,742 $ - 7,056 淨 額 $ 11,190 $ 7,907 上述耐用年限無形資產係以直線基礎按 3 年計提攤銷費用 十六 應付票據及應付帳款 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 應付票據因營業而發生 $ 351 $ 261 應付帳款 ( 含關係人 ) 因營業而發生 $ 577,289 $ 445,721 應付帳款之平均賒帳期間為 2 個月 本公司訂有財務風險管理政 策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還

232 財務概況 十七 其他應付款 - 流動 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 213,726 $ 174,024 應付水電費 46,816 45,919 應付運費 28,002 24,308 應付設備款 26,114 7,337 其 他 34,331 32,937 $ 348,989 $ 284,525 十八 負債準備 - 流動 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 退貨及折讓 $ 17,583 $ 20,028 退 貨 及 折 讓 104 年 1 月 1 日餘額 $ 22,881 本年度提列 122 本年度實際沖銷 ( 2,975 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ 20, 年 1 月 1 日餘額 $ 20,028 本年度提列 3,835 本年度實際沖銷 ( 6,280 ) 105 年 12 月 31 日餘額 $ 17,583 退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗 管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓, 並於相關產品出售當年度認列為營業收入之減項 十九 退職後福利計畫 ( 一 ) 確定提撥計畫本公司所適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 ( 二 ) 確定福利計畫本公司所適用我國 勞動基準法 辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫 員工退休金之支付, 係根據服務年資及核准退休日前特定期間平均工資計算 本公司自 75 年 11 月起, 按員工每月薪資總額之一定比例 ( 本公司 75 年 11 月至 78 年 1 月為

233 6%, 以後為 9%) 提撥退休金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該 委員會名義存入台灣銀行之專戶 該專戶係委託勞動部勞動基金運 用局管理, 本公司並無影響投資管理策略之權利 列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 確定福利義務現值 $ 1,376,635 $ 1,342,596 計畫資產公允價值 ( 160,264 ) ( 164,270 ) 淨確定福利負債 $ 1,216,371 $ 1,178,326 ( 接次頁 ) 淨確定福利負債 ( 資產 ) 變動如下 : 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 ( 資產 ) 104 年 1 月 1 日餘額 $ 1,358,663 ( $ 154,580 ) $ 1,204,083 服務成本當期服務成本 10,419-10,419 利息費用 ( 收入 ) 10,190 ( 1,159 ) 9,031 認列於損益 20,609 ( 1,159 ) 19,450 再衡量數計畫資產報酬 ( 除包含於淨利息之金額外 ) - ( 3,085 ) ( 3,085 ) 精算損失 - 人口統計假設變動 20,915-20,915 精算利益 - 財務假設變動 ( 50,532 ) - ( 50,532 ) 精算損失 - 經驗調整 36,324-36,324 認列於其他綜合損益 6,707 ( 3,085 ) 3,622 雇主提撥 - ( 48,829 ) ( 48,829 ) 福利支付 ( 43,383 ) 43, 年 12 月 31 日餘額 $ 1,342,596 ( $ 164,270 ) $ 1,178, 年 1 月 1 日餘額 $ 1,342,596 ( $ 164,270 ) $ 1,178,326 服務成本當期服務成本 17,690-17,690 利息費用 ( 收入 ) 18,205 ( 2,344 ) 15,861 認列於損益 35,895 ( 2,344 ) 33,

234 財務概況 ( 承前頁 ) 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數計畫資產報酬 ( 除包含於淨利息之金額外 ) $ - $ 1,217 $ 1,217 精算損失 - 人口統計假設變動 1,118-1,118 精算損失 - 財務假設變動 31,538-31,538 精算損失 - 經驗調整 21,836-21,836 認列於其他綜合損益 54,492 1,217 55,709 雇主提撥 - ( 51,215 ) ( 51,215 ) 福利支付 ( 56,348 ) 56, 年 12 月 31 日餘額 $ 1,376,635 ( $ 160,264 ) $ 1,216,371 確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下 : 105 年度 104 年度 營業成本 $ 26,663 $ 15,569 推銷費用 3,083 1,813 管理費用 2,674 1,405 研發費用 1, $ 33,551 $ 19,450 截至 105 年及 104 年 12 月 31 日止, 確定福利計畫之再衡量數 認列於其他綜合損益之累積損失稅後淨額分別為 123,752 仟元及 77,513 仟元 本公司因 勞動基準法 之退休金制度暴露於下列風險 : 1. 投資風險 : 勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式, 將勞工退休基金分別投資於國內 ( 外 ) 權益證券與債務證券及銀行存款等標的, 惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益 2. 利率風險 : 政府公債 / 公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加, 兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果 3. 薪資風險 : 確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資 因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加

235 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算, 衡量日 之重大假設如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 折現率 1.125% 1.375% 長期平均調薪率 2.250% 2.250% 若重大精算假設分別發生合理可能之變動, 在所有其他假設維 持不變之情況下, 將使確定福利義務現值增加 ( 減少 ) 之金額如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 折現率增加 0.25% ( $ 31,540 ) ( $ 32,042 ) 減少 0.25% $ 32,644 $ 33,198 長期平均調薪率增加 0.25% $ 31,709 $ 32,330 減少 0.25% ( $ 30,799 ) ( $ 31,366 ) 由於精算假設可能彼此相關, 僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形 本公司預計於 105 年及 104 年 12 月 31 日以後一年內對確定福利計畫提撥分別為 51,984 仟元及 49,561 仟元 二十 權 益 ( 一 ) 普通股股本 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 額定股數 ( 仟股 ) 500, ,000 額定股本 $ 5,000,000 $ 5,000,000 已發行且收足股款之股數 ( 仟股 ) 477, ,303 已發行股本 $4, 776,695 $ 4,683,034 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利 ( 二 ) 資本公積資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧

236 財務概況 損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因採用權益法投資關聯企業產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 本公司已於 105 年 6 月 13 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策, 並於章程中另外訂定員工及董監事酬勞之分派政策 修正後章程之盈餘分派政策規定, 本公司年度總決算如有稅後 盈餘, 應先彌補以往年度虧損, 如尚有餘額, 於提撥 10% 法定盈餘 公積後, 為當年度可分配盈餘, 再連同以前年度累積未分配盈餘及依法令或主管機關規定提列或轉回特別盈餘公積後之餘額, 作為累積可分配之盈餘, 由董事會擬定盈餘分配案後, 依法定程序提請股東會決議, 股東會得視業務狀況保留全部或部分盈餘 決議分派盈餘時, 因本公司產業屬於成熟期, 為考量研發需求及多角化經營, 股東股利不低於當年度可分配盈餘之 10%, 其中現金股利不低於全 部股利之 10% 惟如當年度每股可分配盈餘低於 0.1 元時, 得不分派 修正前後章程之員工及董事酬勞分派政策, 參閱附註二一之 ( 四 ) 員工福利費用 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函 金管證發字第 號及 採用國際財務報導準則 (IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提列及迴轉特別盈餘公積

237 本公司於 105 年 6 月 13 日及 104 年 6 月 9 日舉行股東常會, 分 別決議通過 104 及 103 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每 股 股 利 ( 元 ) 104 年度 103 年度 104 年度 103 年度 法定盈餘公積 $ 76,757 $ 11,891 現金股利 468,303 93,661 $ 1.0 $ 0.2 股票股利 93, 上述盈餘轉增資案業經金融監督管理委員會證券期貨局於 105 年 7 月 27 日核准申報生效, 並經董事會決議通過以 105 年 8 月 25 日增資基準日, 於 105 年 9 月 12 日完成變更登記 本公司 106 年 3 月 14 日董事會擬議 105 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案 每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 144,312 現金股利 812,038 $ 1.7 股票股利 143, 有關 105 年度之盈餘分配案尚待預計於 106 年 6 月 8 日召開之股東會決議 ( 四 ) 特別盈餘公積本公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 653,026 仟元及 64,820 仟元, 合計 717,846 仟元, 惟因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列, 故僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 428,727 仟元, 經彌補虧損後淨額為 408,223 仟元, 予以提列特別盈餘公積 截至 105 年 12 月 31 日, 該 金額無異動情形 ( 五 ) 其他權益項目 ( 接次頁 ) 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 105 年度 104 年度 年初餘額 $ 39,025 $ 32,803 換算國外營運機構淨資產 所產生之兌換差額 ( 29,753 ) 8,797 相關所得稅 5,059 ( 1,495 )

238 財務概況 ( 承前頁 ) 105 年度 104 年度 處分國外營運機構之損益重分類至損益 ( $ 31 ) $ - 相關所得稅 5 - 採用權益法之關聯企業之 換算差額之份額 ( 1,693 ) ( 1,080 ) 年底餘額 $ 12,612 $ 39, 備供出售金融資產未實現損益 105 年度 104 年度 年初餘額 $ 15,572 $ 25,670 備供出售金融資產未實現 損益 400 ( 565 ) 處分備供出售金融資產累 計損益重分類至損益 ( 20 ) - 採用權益法之子公司及關聯企業之備供出售金融 資產未實現損益之份額 12,574 ( 9,533 ) 年底餘額 $ 28,526 $ 15,572 二一 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 繼續營業單位淨利係包含以下項目 : 105 年度 104 年度 利息收入銀行存款 $ 786 $ 943 透過損益按公允價值之金融資產 6,287 6,528 其 他 ,516 7,787 租金收入 7,763 7,865 其 他 8,579 7,887 $ 23,858 $ 23,

239 ( 二 ) 其他利益及損失 105 年度 104 年度 處分不動產 廠房及設備淨利益 $ 1,222 $ 140 外幣兌換利益總額 42,431 58,674 外幣兌換損失總額 ( 55,932 ) ( 36,576 ) 持有供交易之金融資產 ( 損 失 ) 利益 ( 附註四及七 ) ( 5,005 ) 15,673 持有供交易之金融負債損失 ( 附註四及七 ) ( 5,868 ) ( 713 ) 其 他 ( 11,444 ) ( 6,271 ) ( $ 34,596 ) $ 30,927 ( 三 ) 折舊及攤銷 105 年度 104 年度 不動產 廠房及設備 $ 127,067 $ 132,865 無形資產 3,742 2,879 $ 130,809 $ 135,744 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 123,921 $ 129,345 營業費用 3,146 3,520 $ 127,067 $ 132,865 攤銷費用依功能別彙總 管理費用 $ 3,742 $ 2,879 ( 四 ) 員工福利費用 105 年度 104 年度 退職後福利確定提撥計畫 $ 12,720 $ 11,599 確定福利計畫 ( 附註十九 ) 33,551 19,450 46,271 31,049 其他員工福利 841, ,674 員工福利費用合計 $ 887,589 $ 807,723 依功能別彙總營業成本 $ 711,466 $ 653,682 營業費用 176, ,041 $ 887,589 $ 807,723 員工福利費用相關明細請參閱明細表十二

240 財務概況 及 104 年度員工酬勞及董事酬勞 依 104 年 5 月修正後公司法及 105 年 6 月經股東常會通過 之修正章程, 本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之 稅前利益分別以不低於 1% 及不超過於 1% 提撥員工酬勞及董事 酬勞 105 及 104 年度員工酬勞及董事酬勞分別於 106 年 3 月 14 日及 105 年 3 月 11 日經董事會決議如下 : 估列比例 105 年度 104 年度 員工酬勞 1% 1% 董事酬勞 - - 現金金額 105 年度 104 年度員工酬勞 $ 15,795 $ 8,244 年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會 計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 104 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 104 年度 個體財務報告之認列金額並無差異 有關本公司 106 及 105 年董事會決議分配之員工酬勞及董 事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 年度員工紅利及董監事酬勞 本公司於 104 年 6 月 9 日舉行股東常會決議通過 103 年度 員工紅利及董監事酬勞如下 : 103 年度 現 金 紅 利 員工酬勞 $ 1,070 董監事酬勞 年 6 月 9 日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 103 年度個體財務報告認列金額並無差異 有關本公司 104 年股東常會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢

241 二二 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目 105 年度 104 年度 當期所得稅本年度產生者 $ 102,042 $ 51,885 未分配盈餘加徵 12,156 - 以前年度之調整 ( 1,876 ) ( 4,115 ) 112,322 47,770 遞延所得稅本年度產生者 7,635 ( 209 ) 稅率不同影響數 ( 547 ) ( 2,181 ) 未認列之可減除暫時性差異 ( 1,091 ) 3,213 以前年度之調整 2,240-8, 認列於損益之所得稅費用 $ 120,559 $ 48,593 會計所得與所得稅費用之調節如下 : 105 年度 104 年度 繼續營業單位稅前淨利 $ 1,563,684 $ 816,160 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 265,826 $ 138,747 權益法認列國內之投資損益 ( 157,126 ) ( 93,479 ) 其 他 977 6,408 未分配盈餘加徵 12,156 - 未認列之可減除暫時性差異 ( 1,091 ) 3,213 稅率不同影響數 ( 547 ) ( 2,181 ) 以前年度之所得稅費用於本年度之調整 364 ( 4,115 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 120,559 $ 48,593 本公司所適用之稅率為 17% 由於 106 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性, 故 105 年度 未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定

242 財務概況 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 105 年度 104 年度 遞延所得稅本年度產生者 - 國外營運機構換算 $ 5,059 ( $ 1,495 ) - 確定福利計畫再衡量數 9, ,529 ( 879 ) 重分類調整 - 處分採用權益法之子公司 5 - 認列於其他綜合損益之所得 稅 $ 14,534 ( $ 879 ) ( 三 ) 本期所得稅資產及負債 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 本期所得稅資產應收退稅款 $ - $ 26,744 本期所得稅負債 應付所得稅 $ 87,591 $ 46,171 ( 四 ) 遞延所得稅資產與負債 105 年度 遞延所得稅資產及負債之變動如下 : 認列於其他 年 初 餘 額 認列於損益 綜 合 損 益 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異備抵存貨跌價損失 $ 7,715 ( $ 914 ) $ - $ 6,801 採用權益法之投資 73,299 ( 6,883 ) 5,064 71,480 未實現不動產 廠房及設備損失 876 ( 366 ) 遞延收入 16,416 1,263-17,679 透過損益按公允價值衡量之金融資產 負債準備 3,405 ( 415 ) - 2,990 確定福利退休計畫 198,741 ( 3,003 ) 9, ,208 應付休假給付 4,677 ( 61 ) - 4,616 其 他 338 ( 16 ) $ 305,467 ( $ 9,942 ) $ 14,534 $ 310,059 ( 接次頁 )

243 ( 承前頁 ) 認列於其他 年 初 餘 額 認列於損益 綜 合 損 益 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異未實現兌換利益 $ 1,123 $ 107 $ - $ 1,230 折舊提列年數財稅差異 4,120 ( 1,812 ) - 2,308 土地重估增值 483, ,213 $ 488,456 ( $ 1,705 ) $ - $ 486, 年度 認列於其他 年 初 餘 額 認列於損益 綜 合 損 益 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異備抵存貨跌價損失 $ 11,179 ( $ 3,464 ) $ - $ 7,715 採用權益法之投資 71,174 3,620 ( 1,495 ) 73,299 未實現不動產 廠房及設 備損失 1,063 ( 187 ) 遞延收入 11,381 5,035-16,416 負債準備 3,850 ( 445 ) - 3,405 確定福利退休計畫 203,120 ( 4,995 ) ,741 應付休假給付 4, ,677 其 他 ,582 ( 236 ) ( 879 ) 305,467 虧損扣抵 3,916 ( 3,916 ) - - $ 310,498 ( $ 4,152 ) ( $ 879 ) $ 305,467 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 118 ( $ 118 ) $ - $ - 未實現兌換利益 1,851 ( 728 ) - 1,123 折舊提列年數財稅差異 6,603 ( 2,483 ) - 4,120 土地重估增值 483, ,213 $ 491,785 ( $ 3,329 ) $ - $ 488,456 ( 五 ) 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異金額 本公司於 105 年及 104 年 12 月 31 日未於資產負債表中認列遞 延所得稅資產之可減除暫時性差異金額分別為 226,159 仟元及 232,589 仟元 ( 六 ) 兩稅合一相關資訊 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 120,585 $ 124,642 本公司截至 105 年及 104 年 12 月 31 日止, 均無 86 年度 ( 含 ) 以前之累積未分配盈餘

244 財務概況 105 年度 ( 預計 ) 104 年度 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 10.96% 18.14% 依新修正之所得稅法第 66 條之 6, 屬中華民國境內居住之個人 股東其可扣抵稅額比率予以減半, 並自 104 年 1 月 1 日起分配盈餘 時開始適用 ( 七 ) 所得稅核定情形 二三 每股盈餘 本公司截至 103 年度止之營利事業所得稅申報案件, 業經稅捐 稽徵機關核定 單位 : 每股元 105 年度 104 年度基本及稀釋每股盈餘 $ 3.02 $ 1.60 計算每股盈餘時, 無償配股之影響業已追溯調整, 該無償配股基 準日訂於 105 年 8 月 25 日 因追溯調整,104 年度基本及稀釋每股盈 餘變動如下 : 單位 : 每股元 追溯調整前追溯調整後基本及稀釋每股盈餘 $ 1.64 $ 1.60 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 本年度淨利 105 年度 104 年度 用以計算基本及稀釋每股盈餘之淨利 $ 1,443,125 $ 767,567 股數單位 : 仟股 105 年度 104 年度 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 477, ,669 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 478, ,

245 若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股盈 餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用 二四 營業租賃協議 本公司董事會於 101 年 3 月決議通過, 同意將出租予台聚光電股 份有限公司 ( 以下稱 台聚光電 ) 之土地地上權設定予台聚光電, 並 同意台聚光電將上述之地上權, 提供設定權利抵押權予彰化商業銀行 南港科學園區分行 ( 以下稱 彰化銀行 ), 用以取得營運週轉借款 本公司並承諾彰化銀行, 於台聚光電融資期間不得將出租予台聚光電 之土地移轉 讓與及信託所有權予他人, 亦不得提供予其他債權人設 定抵押權 質權或其他擔保之權利, 並不得終止與台聚光電之土地租 賃關係 台聚光電向本公司承租頭份廠區土地, 租期自 99 年 10 月 1 日至 116 年 9 月 30 日止, 共計 17 年 於租賃期間終止時, 台聚光電對該不 動產未具有優惠承購權 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 1 年內 $ 7,013 $ 7,013 超過 1 年但不超過 5 年 28,051 28,051 超過 5 年 40,322 47,335 $ 75,386 $ 82,399 二五 資本風險管理本公司進行資本管理之最主要目標係確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化

246 財務概況 二六 金融工具 ( 一 ) 公允價值資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額均趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量 ( 二 ) 公允價值資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 105 年 12 月 31 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 118 $ - $ 118 持有供交易之非衍生金融資產 998, ,082 $ 998,082 $ 118 $ - $ 998,200 備供出售金融資產 國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 $ 3,072 $ - $ - $ 3,072 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生工具 $ - $ 2,784 $ - $ 2, 年 12 月 31 日 第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生金融資產 $ 827,683 $ - $ - $ 827,683 備供出售金融資產 國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 $ 2,726 $ - $ - $ 2,726 之情形 105 及 104 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉 2. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 金融工具類別評價技術及輸入值衍生工具 - 遠期外匯合約現金流量折現法 : 按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量, 並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現

247 ( 三 ) 金融工具之種類 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 金融資產透過損益按公允價值衡量 - 持有供交易 $ 998,200 $ 827,683 放款及應收款現金及約當現金 451, ,992 應收票據 143, ,357 應收帳款 ( 含關係人 ) 797, ,936 其他應收款 ( 含關係人 ) ( 不含應收退稅款 ) 5,186 6,919 長期應收款項 - 關係人 - 11,278 存出保證金 2,453 2,406 備供出售金融資產 ( 含以成本衡量之金融資產 ) 103, ,726 金融負債透過損益按公允價值衡量 - 持有供交易 2,784 - 以攤銷後成本衡量應付票據 應付帳款 ( 含關係人 ) 577, ,721 其他應付款 ( 含關係人 ) 357, ,066 存入保證金 3,501 1,399 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策本公司所從事之風險控制及避險策略, 受營運環境之影響, 惟本公司已依業務性質及風險分散原則執行適當之風險管理與控制作業 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險本公司之營運活動使本公司主要承擔之市場風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險 本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變

248 財務概況 (1) 匯率風險本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使本公司產生匯率變動暴險 為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動, 本公司透過外幣資產及負債以自然抵銷之方式規避匯率波動之影響, 對可能造成外幣資產價值減少或未來現金流出之風險, 本公司透過遠期外匯合約規避暴險, 以減輕該等風險之影響 遠期外匯合約之運用受本公司董事會通過之政策所規範 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核 本公司並未以投機目的而進行遠期外匯合約之交易 本公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額, 請參閱附註三一 敏感度分析有關外幣匯率風險之敏感性分析, 主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨幣性項目計算 ( 主係美元項目 ) 當 本公司之功能性貨幣對美元升值 / 貶值 3% 時, 本公司於 105 及 104 年度之稅前淨利將分別減少 / 增加 16,575 仟元及 16,726 仟元 因前述之敏感度分析係依據資產負債表日之外幣暴險金額計算, 故管理階層認為敏感度無法反映年中暴險情形 (2) 利率風險本公司因持有固定利率之金融資產, 故有利率變動之公允價值暴險 ; 因持有浮動利率之金融資產, 故有利率變動之現金流量暴險 本公司定期評估避險活動, 使其與利率觀點及既定之風險偏好一致, 以確保採用最符合成本效益之避險策略

249 額如下 : 本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面金 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 377,091 $ 138,330 具現金流量利率風險 - 金融資產 57,907 94,537 敏感度分析本公司所持有之固定利率金融資產因皆以攤銷後成本衡量, 故不列入分析 ; 浮動利率金融資產分析方式係假設資產負債表日流通在外之資產金額於報導期間皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 50 基點, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 本公司以市場利率上升 / 下降 50 基點作為向管理階層報導利率變動之合理風險評估 在所有其他變數維持不變之情況下, 市場利率上升 / 下降 50 基點, 對本公司 105 及 104 年度之稅前淨利將分別增加 / 減少 290 仟元及 473 仟元 (3) 其他價格風險本公司因持有國內上市 ( 櫃 ) 股票及基金受益憑證等權益證券投資而產生權益價格暴險 本公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險 此外, 本公司指派特定團隊監督價格風險 敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益證券之價格為基礎進行 若權益價格上漲 / 下跌 5%, 105 及 104 年度稅前淨利將因持有供交易投資公允價值上升 / 下跌而分別增加 / 減少 49,904 仟元及 41,384 仟元 ;105 及 104 年度稅前其他綜

250 財務概況 2. 信用風險 合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動而分別增加 / 減少 154 仟元及 136 仟元 信用風險係指交易對方拖欠合約義務及保證而造成本公司 財務損失之風險 截至資產負債表日, 本公司可能因交易對方 未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險, 主要係來自於 : (1) 個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額 (2) 本公司提供財務保證所產生之或有負債金額 本公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易, 以減 輕所產生財務損失之風險, 並持續監督信用暴險及交易對象之 信用狀況 本公司應收帳款之對象涵蓋眾多客戶, 且分散於不同區 域, 並無集中於單一客戶或地區, 另本公司持續地針對應收帳 款客戶之財務狀況進行評估, 故其信用風險尚屬有限 於資產 負債表日, 本公司最大信用風險金額與帳列金融資產之帳面金 額相當 3. 流動性風險 本公司之管理階層係透過維持足夠部位之現金及銀行融資 額度以支應營運資金並減低流動性風險 (1) 流動性及利率風險表 下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負 債剩餘合約到期分析, 其係依據本公司最早可能被要求還 款之日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包括利 息及本金之現金流量 105 年 12 月 31 日 要求即付或 短於 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債無附息負債 $ 723,533 $ - $

251 104 年 12 月 31 日 要求即付或 短於 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債無附息負債 $ 567,024 $ - $ - (2) 融資額度 銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源 本 公司於資產負債表日之銀行未動用之融資額度如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 銀行借款額度 - 未動用金額 $ 2,193,875 $ 2,191,760 二七 關係人交易 於 105 年及 104 年 12 月 31 日台灣聚合化學品股份有限公司透過 其子公司聯聚國際投資股份有限公司對本公司之持股比率均分別為 24.97% 及 24.69% ( 一 ) 銷貨 除已於其他附註揭露外, 本公司與關係人間之重大交易如下 關 係 人 類 別 105 年度 104 年度 子公司 $ 482,336 $ 510,757 具重大影響之投資者 3,586 2,719 兄弟公司 $ 486,406 $ 514,129 本公司與關係人之銷貨交易與一般交易並無重大差異 ( 二 ) 應收帳款 - 關係人 關 係 人 類 別 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 子公司 $ 120,941 $ 126,518 具重大影響之投資者 兄弟公司 $ 121,417 $ 127,209 流通在外之應收關係人款項未收取保證 105 年及 104 年 12 月 31 日應收關係人款項經評估無需提列呆帳損失

252 財務概況 ( 三 ) 進貨 關 係 人 類 別 105 年度 104 年度 子公司 $ 3,405,150 $ 3,102,535 兄弟公司 具重大影響之投資者 $ 3,406,083 $ 3,103,547 本公司與子公司訂有氯乙烯單體供應契約, 每月向子公司購買 一萬二千公噸至一萬六千公噸之氯乙烯單體 購買價格參考當月國 內聚氯乙烯售價 氯乙烯單體之亞洲現貨報導價格及二氯乙烷與乙 烯之亞洲價格後, 由雙方於當月五日前協商完成 本公司與關係人之進貨交易與一般交易並無重大差異 ( 四 ) 應付帳款 - 關係人 關 係 人 類 別 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 子公司 $ 346,956 $ 245,992 兄弟公司 具重大影響之投資者 $ 347,270 $ 246,048 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保 ( 五 ) 其他應收款 - 關係人 關 係 人 類 別 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 子公司 $ 2,777 $ 3,398 具重大影響之投資者 兄弟公司 母公司 關聯企業 $ 3,350 $ 4,724 ( 六 ) 長期應收款項 - 關係人 關係人類別 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日孫公司 $ - $ 11,278 應收孫公司之款項, 主要係因銷貨產生, 其帳齡超過 360 天, 因是自應收帳款轉列長期應收款項

253 ( 七 ) 其他應付款 - 關係人 關 係 人 類 別 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 兄弟公司 $ 7,070 $ 7,225 母公司 1,572 1,771 具重大影響之投資者 子公司 - 1,292 $ 8,830 $ 10,541 ( 八 ) 背書保證 關係人類別 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日子公司 $ 3,100,000 $ 4,640,110 ( 九 ) 租金費用 關 係 人 類 別 105 年度 104 年度 母公司 $ 5,307 $ 4,431 具重大影響之投資者 1,988 2,669 $ 7,295 $ 7,100 本公司向母公司及具重大影響投資者承租內湖辦公室, 租期分 別至 108 年 4 月及 107 年 12 月, 租金係按月支付 ( 十 ) 管理服務費 關 係 人 類 別 105 年度 104 年度 兄弟公司 $ 30,118 $ 26,230 母公司 2,729 2,529 $ 32,847 $ 28,759 兄弟公司及母公司提供本公司人力支援及設備等相關服務, 其 合約自 90 年 7 月 1 日起生效, 支付方式係按每季實際發生之費用於 次季支付之 ( 十一 ) 租金收入 關 係 人 類 別 105 年度 104 年度 兄弟公司 $ 7,297 $ 7,354 具重大影響之投資者 子公司 - 31 $ 7,386 $ 7,481 兄弟公司向本公司承租頭份廠區土地, 租期自 99 年 10 月 1 日 至 116 年 9 月 30 日止, 共計 17 年, 租金係按季計收

254 財務概況 ( 十二 ) 其他收入 關 係 人 類 別 105 年度 104 年度 具重大影響之投資者 $ 1,978 $ 2,251 子公司 1,899 2,649 $ 3,877 $ 4,900 ( 十三 ) 主要管理階層薪酬 105 年度 104 年度 薪資及其他 $ 14,898 $ 10,568 退職後福利 $ 14,979 $ 10,633 二八 質抵押資產 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 下列資產業經提供為融資借款之擔保品 背書保證及進口原物料 之關稅擔保 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 質押定期存款 ( 帳列存出保證金 ) $ 2,133 $ 2,106 不動產 廠房及設備 土 地 1,625,173 1,625,173 房屋及改良物 - 淨額 86,906 96,595 $ 1,714,212 $ 1,723,874 本公司於 101 年 3 月 6 日與彰化商業銀行簽訂 1,000,000 仟元之 5 年期長期擔保借款合約, 用以籌措營運資金, 得於該合約有效期間內循環使用該額度 本公司提供頭份北廠之土地及廠房作為擔保品, 於 105 及 104 年 12 月 31 日, 本公司無動用融資額度 本公司提供頭份南廠之土地及廠房予台新國際商業銀行, 作為融資額度之擔保品, 該融資額度合約業已到期, 惟截至 105 年 12 月 31 日止, 本公司尚未辦理不動產擔保品解除抵押程序

255 二九 重大或有負債及未認列之合約承諾除已於其他附註所述者外, 本公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下 : ( 一 ) 截至 105 年及 104 年 12 月 31 日, 本公司已開立未使用之信用狀餘額分別為 16,125 仟元及 31,874 仟元 ( 二 ) 本公司為華夏聚合股份有限公司 Krystal Star International Corporation 及 CGPC( BVI) Holding Co., Ltd. 等關係公司銀行借款提供背書保證, 截至 105 年及 104 年 12 月 31 日止, 本公司提供背書保證之金額分別為 3,100,000 仟元及 4,640,110 仟元 ; 華夏聚合股份有限公司 Krystal Star International Corporation 及 CGPC( BVI) Holding Co., Ltd. 等關係公司分別已動支 969,675 仟元及 2,093,136 仟元 本公司相關為他人背書保證資訊, 請參閱附註三二及附表二 ( 三 ) 高雄氣爆事件說明 : 關於本公司採用權益法之被投資公司華運倉儲實業股份有限公司 ( 以下簡稱華運倉儲公司 ) 受託代操作李長榮化學工業股份有限公司 ( 以下簡稱李長榮化學公司 ) 丙烯管線於 103 年 7 月 31 日晚上發生氣爆乙事, 茲因本事件高雄地檢署已於 103 年 12 月 18 日對高雄市政府相關人員 李長榮化學公司相關人員及華運倉儲公司受僱人提起公訴, 截至查核報告日止, 該氣爆案之有關責任歸屬及後續影響仍待高雄地方法院審理中 華運倉儲公司於 104 年 2 月 12 日與高雄市政府達成協議, 提供 226,799 仟元 ( 含利息 ) 之銀行定存單設定質權給高雄市政府, 作為氣爆事件所受損失之擔保 高雄市政府亦陸續對李長榮化學公司 華運倉儲公司及台灣中油股份有限公司等提起民事訴訟請求 台灣電力公司分別於 104 年 8 月 27 日及 11 月 26 日向法院聲請對華運倉儲公司財產執行假扣押, 被扣押之財產至 106 年 2 月底止價值約 147,371 仟元

256 財務概況 針對已罹難之受害人, 華運倉儲公司及李長榮化學公司與高雄市政府於 104 年 7 月 17 日簽署三方協議書, 同意對於 32 位罹難者之全體繼承人及有請求權之人 ( 以下稱 罹難家屬 ) 先行協商賠償事宜, 每位罹難者給付其罹難家屬 12,000 仟元, 和解金總計 384,000 仟元 和解金由李長榮化學公司先墊付, 最遲分為四年給付 ; 並另由李長榮化學公司代表三方與氣爆事件罹難者之罹難家屬洽商和解事宜 簽署和解契約書 截至 106 年 2 月底止, 已有高雄氣爆事件之受損者 受害人或其親屬等去函或提起民事 ( 刑事附帶民事 ) 訴訟向李長榮化學公司 華運倉儲公司及台灣中油公司等請求賠償, 加上前段所述罹難者之和解金, 累計求償金額約 4,035,284 仟元, 惟本公司實際需賠償金額尚待日後依民事訴訟確定判決分攤應承擔責任之比例後才能確認 三十 重大之期後事項本公司為提高倉儲營運能量, 於 106 年 2 月 22 日經董事會通過, 與向本公司承租頭份廠區土地之台聚光電購買其頭份廠廠房及部分附屬機電設備, 交易金額為 290,000 仟元, 購買後仍出租於台聚光電, 請參閱附註十四 三一 具重大影響之外幣資產及負債資訊以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之外幣資產及負債如下 : 105 年 12 月 31 日 單位 : 除匯率為元外, 各外幣 / 帳面金額為仟元 外 幣 匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 17, ( 美元 : 新台幣 ) $ 561,663 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 26,559 澳 幣 ( 澳幣 : 新台幣 ) 21,486 日 圓 44, ( 日圓 : 新台幣 ) 12,235 ( 接次頁 )

257 ( 承前頁 ) 外幣匯率帳面金額非貨幣性項目採權益法之子公司美元 $ 19, ( 美元 : 新台幣 ) $ 644,736 金融負債貨幣性項目美元 ( 美元 : 新台幣 ) 9, 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 17, ( 美元 : 新台幣 ) $ 575,032 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 14,341 澳 幣 ( 澳幣 : 新台幣 ) 22,402 非貨幣性項目 採權益法之子公司 美 元 19, ( 美元 : 新台幣 ) 644,420 金融負債貨幣性項目美元 ( 美元 : 新台幣 ) 17,488 本公司於 105 及 104 年度外幣兌換淨損益分別為淨損失 13,501 仟元及淨利益 22,098 仟元, 由於外幣交易貨幣種類繁多, 故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益 三二 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 參閱附表一 2. 為他人背書保證 : 參閱附註二九及附表二 3. 期末持有有價證券情形 : 參閱附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%: 參閱附表四 5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上者 : 無

258 財務概況 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上者 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 參閱附表五 8. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 參閱附表六 9. 從事衍生性工具交易 : 參閱附註七 10. 被投資公司資訊 : 參閱附表七 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 參閱附表八 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : 參閱附表一 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等

259 華夏海灣塑膠股份有限公司 資金貸與他人 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表一單位 : 除另註明外, 為新台幣仟元 編 資金貸與有短期擔保品對個別對象資金資金貸與貸出資金是否為本期最高餘額期末餘額實際動支提列備抵號貸與對象往來科目利率區間性質業務往來金額融通資金貸與限額總限額之公司關係人 ( 註四 ) ( 註四及五 ) 金額呆帳金額名稱價值 ( 註三 ) 必要之原因 ( 註二及四 )( 註二及四 ) 1 CGPC(BVI) 華夏塑膠 ( 中山 ) 有其他應收款 是 $ 129,000 $ 129,000 $ $ - 營業週轉 $ $ 364,005 $ 364,005 Holding Co., Ltd. 限公司 - 關係人 ( 美金 4,000 仟元 ) 註一 : 本公司資金貸與他人之總額以不超過本公司權益 40% 為限 惟 105 年 12 月 31 日止, 本公司無資金貸與他人之情事 註二 : CGPC( BVI) 資金貸與他人之總額及對單一企業資金貸與限額均以不超過該公司最近期淨值 40% 為限, 惟對本公司直接及間接持有 100% 之非屬中華民國之公司間其資金貸與之限額, 以不得超過該公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值 100% 為限, 此資金貸與總限額係採用 105 年 12 月 31 日之淨值計算 註三 : 資金貸與性質 1. 有業務往來者 2. 有短期融通資金之必要者 註四 : 金額係按 105 年 12 月 31 日之即期匯率換算 註五 : 對華夏塑膠 ( 中山 ) 有限公司之資金貸予另已設算利息收入 243 仟元

260 華夏海灣塑膠股份有限公司 為他人背書保證 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表二 單位 : 新台幣仟元 編 號 被背書保證對象背書保證者公司名稱公司名稱關係 0 華夏海灣塑膠股份有限公司 以財產擔保對單一企業背書保證本期最高背書期末背書保證餘額實際動支金額之限額 ( 註二 ) 保證餘額 ( 註三 ) 之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 ( 註一 ) 屬母公司背書保證最高限額對子公司 ( 註二 ) 背書保證 屬子公司屬對大陸地對母公司區背書保證背書保證 華夏聚合股份有限公司子公司 $ 11,063,228 $ 4,440,110 $ 3,100,000 $ 969,675 無 42.03% $ 11,063,228 是否否 0 華夏海灣塑膠股份有限公司 0 華夏海灣塑膠股份有限公司 Krystal Star International Corporation CGPC(BVI)Holding Co., Ltd. 子公司 11,063, , 無 - 11,063,228 是否否 子公司 11,063, , 無 - 11,063,228 是否否 $ 3,100,000 註一 : 採用 105 年 12 月 31 日本公司權益計算 註二 : 本公司對外背書保證之總額以不超過本公司業主之權益 150% 為限 此背書保證最高限額係採用 105 年 12 月 31 日本公司權益計算 註三 : 外幣金額係按 105 年 12 月 31 日即期匯率換算 財務概況

261 華夏海灣塑膠股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 105 年 12 月 31 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 持 有 之 公 司有 價 證 券 及 名 與有價證券發期末年度中最高稱帳列科目備行人之關係單位 / 股數帳面金額持股比率公允價值股數 / 單位數 註 華夏海灣塑膠股份有限 封閉型基金受益憑證 公司 國泰一號不動產投資信託基金 - 透過損益按公允價值衡量之 4,268,000 $ 68,928 - $ 68,928 4,268,000 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 富邦二號不動產投資信託基金 - 透過損益按公允價值衡量之 5,000,000 67,000-67,000 5,000,000 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 新光一號不動產投資信託基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,000,000 42,300-42,300 3,000,000 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 國泰二號不動產投資信託基金 - 透過損益按公允價值衡量之 2,500,000 36,850-36,850 2,500,000 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 開放型基金受益憑證兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 19,995, , ,316 19,995,988 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 第一金台灣貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 9,725, , ,323 9,725,859 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 日盛貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 9,763, , ,233 17,008,821 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 台新 1699 貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 6,495,273 87,029-87,029 14,249,191 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 保德信貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,194,133 50,025-50,025 3,194,133 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 第一金全家福貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 203,859 36,024-36,024 1,077,839 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 中國信託華盈貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 2,933,864 32,024-32,024 8,168,326 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 華頓平安貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 1,135,589 13,007-13,007 4,375,793 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 野村貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 618,938 10,004-10,004 3,096,340 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 德銀遠東 DWS 台灣貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 778,244 9,015-9, ,244 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 元大得寶貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 588,122 7,004-7,004 7,236,352 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 股票 合晶科技股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 流動 213,333 3, % 3, ,333 ( 註一 ) 達勝壹乙創業投資股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 非流動 10,000, , % - 10,000,000 ( 註一 ) ( 接次頁 )

262 ( 承前頁 ) 持 有 之 公 司有 價 證 券 及 名 與有價證券發行人之關期末年度中最高稱帳列科目備係單位 / 股數帳面金額持股比率公允價值股數 / 單位數 註 台灣氯乙烯工業股份有 開放型基金受益憑證 限公司 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 20,275,936 $ 251,793 - $ 251,793 21,411,388 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 日盛貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 13,051, , ,460 14,870,475 ( 註一 ) 中國信託華盈貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 9,162, , ,011 9,177,386 ( 註一 ) 台新 1699 貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 5,227,428 70,041-70,041 14,945,189 ( 註一 ) 台新大眾貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,990,828 56,155-56,155 3,990,828 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 野村貨幣市場基金 透過損益按公允價值衡量之 3,095,865 50,038-50,038 3,102,449 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 瀚亞威寶貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,713,579 50,029-50,029 3,717,610 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 統一強棒貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,021,349 50,029-50,029 3,029,569 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 華頓平安貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 4,367,804 50,028-50,028 4,379,549 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 合庫貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 4,968,796 50,006-50,006 4,968,796 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 富蘭克林華美貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 4,886,773 50,006-50,006 4,886,773 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 保德信貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 3,131,867 49,049-49,049 3,144,226 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 第一金全家福貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 192,475 34,012-34, ,868 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 元大得利貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 1,735,037 28,022-28,022 5,156,699 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 群益安穩貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量之 313,019 5,003-5,003 3,138,811 ( 註一 ) 金融資產 - 流動 股票 亞洲聚合股份有限公司 主要股東與本公司相同備供出售金融資產 - 非流動 110,346 2, % 2, ,346 ( 註一 ) CGPC(BVI)Holding 股票 Co., Ltd. Teratech Corporation - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 112,000 3, % - 112,000 ( 註一 ) Sohoware,Inc 優先股 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 100, ,000 ( 註一 二及三 ) 註一 : 無因提供擔保 質押借款或其他依約而受限制使用之情事 註二 : 係優先股, 因此不予計算持股比率及股權淨值 註三 : 該公司已全數提列損失 財務概況

263 華夏海灣塑膠股份有限公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表四 單位 : 新台幣仟元 有價證券交易期初 ( 註 ) 買入賣出期末 ( 註 ) 買 賣之公司帳列科目關係種類及名稱對象股數金額股數金額股數售價帳面成本處分利益股數金額 華夏海灣塑膠股份有受益憑證 限公司 富邦吉祥貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 $ - 23,322,851 $ 362,000 23,322,851 $ 362,031 $ 362,000 $ 31 - $ - 台新 1699 貨幣市場基金 日盛貨幣市場基金 台灣氯乙烯工業股份受益憑證有限公司台新 1699 貨幣市場基金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 元大萬泰貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動元大得寶貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動富邦吉祥貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動元大得利貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動華夏聚合股份有限受益憑證 公司 第一金全家福貨幣市場基金 台新 1699 貨幣市場基金 日盛貨幣市場基金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ,532, ,500 48,037, , , ,495,273 87, ,909, ,971 20,631, ,000 27,777, , , ,763, , ,757, ,000 29,530, , , ,227,428 70, ,941,334 44,000 26,685, ,000 29,626, , , ,425, ,000 29,440, ,000 37,865, , , ,942, ,000 20,942, , , ,156,699 83,000 16,120, ,000 19,541, , , ,735,037 28, ,328, ,600 2,328, , , ,452, ,000 37,452, , , ,969,883 28,800 30,043, ,000 32,013, , , 註 : 年底金額係原始購入成本

264 華夏海灣塑膠股份有限公司 與關係人進 銷貨交易金額達 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 進 ( 銷 ) 貨之公司交 易 對 象關 係 進 ( 銷 ) 貨金 華夏海灣塑膠股份台灣氯乙烯工業股份有限公司有限公司 CGPC America Corporation 台灣氯乙烯工業股華夏海灣塑膠股份有份有限公司限公司華夏聚合股份有限公司華夏聚合股份有限台灣氯乙烯工業股份公司有限公司 CGPC America 華夏海灣塑膠股份有 Corporation 限公司 交易情形 額 交易條件與一般交易應收 ( 付 ) 票據 帳款不同之情形及原因佔總應收佔總進 ( 銷 ) ( 付 ) 票授信期間單價授信期間餘額貨之比率據 帳款之比率 子公司進貨 $ 3,403,528 70% 次月 15 日前無重大差異無重大差異應付帳款 - 關係人 ( $ 346,956 ) ( 60% ) 子公司銷貨 ( 482,336 ) ( 6% ) 90 天同上同上應收帳款 - 關係人 120,941 13% 母公司銷貨 ( 3,403,528 ) ( 39% ) 次月 15 日前同上同上應收帳款 - 關係人 346,956 45% 兄弟公司銷貨 ( 3,882,441 ) ( 45% ) 次月 15 日前同上同上應收帳款 - 關係人 310,757 41% 兄弟公司進貨 3,882,441 96% 次月 15 日前同上同上應付帳款 - 關係人 ( 310,757 ) ( 93% ) 母公司進貨 482,336 89% 90 天同上同上應付帳款 - 關係人 ( 120,941 ) ( 98% ) 備 註 財務概況

265 華夏海灣塑膠股份有限公司 應收關係人款項達 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 105 年 12 月 31 日 附表六 單位 : 新台幣仟元 帳列應收款項之公司交 易 對 象關 係應 收 關 係 人 款 項 餘 額週 轉 逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵率期後收回金額金額處理方式呆帳金額 ( 註二 ) 華夏海灣塑膠股份有限公司 CGPC America Corporation 子公司 應收帳款 - 關係人 $ 120, $ - - $ 69,718 註一 台灣氯乙烯工業股份有限公司 華夏海灣塑膠股份有限公司 母公司 應收帳款 - 關係人 $ 346, ,956 註一 華夏聚合股份有限公司 兄弟公司 應收帳款 - 關係人 $ 310, ,757 註一 註一 : 經評估無須提列備抵呆帳 註二 : 期後係指 106 年 1 月 1 日至 2 月 28 日之期間

266 華夏海灣塑膠股份有限公司 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表七單位 : 除另註明外, 為新台幣仟元 投資公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之區主要營業項目備本期期末上期期末股數比率帳面金額本期損益投資損益 註 華夏海灣塑膠股台灣氯乙烯工業股份有限公高雄市林園區溪洲里工業一路 產銷氯乙烯單體 $ 2,930,994 $ 2,930, ,856, % $ 2,542,681 $ 782,016 $ 657,573 子公司 份有限公司 司 1 號 華夏聚合股份有限公司 台北市基湖路 37 號 12 樓 PVC 粉之製造及銷售 800, ,000 32,131, % 596, , ,517 子公司 CGPC(BVI)Holding Co., Ltd. Citco Building, Wickhams Cay, P.O. Box 662, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 轉投資控股公司 1,073,906 1,073,906 16,308, % 364,005 22,120 22,120 子公司 華運倉儲實業股份有限公司高雄市前鎮區建基街 1 號 石化原料儲運操作 41,106 41,106 16,533, % 243,046 18,414 6,138 採用權益法之關聯企業 CGPC America Corporation 1860 Compton Avenue, Suite 101Corona, CA 銷售 PVC 二 三次加工品 648, , % 202,967 16,006 16,006 子公司 Krystal Star International Corporation Citco Building, Wickhams Cay, P.O. Box 662, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 銷售 PVC 二 三次加工品 283, ,502 5,780, % 77,762 ( 3,859 ) ( 3,859 ) 子公司 越峯電子材料股份有限公司台北市基湖路 39 號 8 樓 產銷錳鋅 軟性鐵氧 磁粉 磁芯 33,995 33,995 3,176, % 25,717 ( 571,057 ) ( 9,942 ) 採用權益法之關聯企業 鑫特材料科技股份有限公司台北市基湖路 37 號 12 樓 產銷強化塑膠產品 15,000 15, , % 2,591 ( 135 ) ( 13 ) 採用權益法之關聯企業 China General Plastics(Hong Kong)Co., Ltd. 銷售 PVC 二次加工品 - 3 1, % 子公司 ( 註 ) Rm, 1110B. Tower 2, China H.K. City, 33 Canton Rd., Tsim Sha Tsui, Kln, Hong Kong 註 : 本公司董事會於 102 年 6 月決議通過解散 China General Plastics( Hong Kong) Co., Ltd., 105 年 4 月已返回剩餘財產, 截至 105 年 12 月 31 日止, 尚未完成解散程序 財務概況

267 華夏海灣塑膠股份有限公司 大陸投資資訊 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表八單位 : 除另註明外, 為新台幣仟元 大陸被投資實收資本額主要營業項目投資方式公司名稱 ( 註一 ) 華夏塑膠 ( 中山 ) 有限公司 ( 註四 ) 中山華聚塑化製品有限公司 ( 註四 ) 從事 PVC 膠布及三次加工製造及銷售 從事 PVC 三次加工品製造及銷售 $ 645,000 透過 CGPC (BVI) Holding ( 美金 20,000 仟元 ) Co., Ltd. 間接投資 48,375 透過 CGPC (BVI) Holding ( 美金 1,500 仟元 ) Co., Ltd. 間接投資 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累積投資金額 ( 註 一 ) $ 645,000 ( 美金 20,000 仟元 ) 48,375 ( 美金 1,500 仟元 ) 本期匯出或收回本期期末自投資金額 匯出收回 台灣匯出累積投資金額 ( 註一 ) $ - $ - $ 645,000 ( 美金 20,000 仟元 ) ,375 ( 美金 1,500 仟元 ) 本公司直接被投資公司或間接投資本期損益之持股比例 $ 29,698 ( 美金 939 仟元 ) 2,732 ( 美金 85 仟元 ) 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 註 五 ) % $ 29,698 ( 美金 939 仟元 ) % 2,732 ( 美金 85 仟元 ) 期 末 投 資截至本期 帳 面 價 值止已匯回 ( 註 一 ) 投資收益 $ 271,869 ( 美金 8,430 仟元 ) 12,105 ( 美金 375 仟元 ) $ - - 本年年底累計自台灣匯出依經濟部投審會規定經濟部投審會核准投資金額 ( 註一 ) 赴大陸地區投資金額 ( 註一及三 ) 赴大陸地區投資限額 ( 註二 ) $ 873,395( 美金 27,082 仟元 ) $ 1,106,014( 美金 34,295 仟元 ) $4,425, 註一 : 係按 105 年 12 月 31 日之即期匯率換算 註二 : 依經濟部經審字第 號函規定, 係按 105 年 12 月 31 日本公司業主之權益 60% 計算 註三 : 泉州華夏塑膠有限公司 ( 泉州華夏 ) 及聯聚 ( 中山 ) 工業有限公司 ( 聯聚中山 ) 已完成清算解散程序, 並已將清算剩餘款項匯回 CGPC (BVI) Holding Co., Ltd.( CGPC (BVI)), 另華夏塑膠 ( 三河 ) 有限公司 ( 華夏三河 ) 之股權已全數出售, 其出售剩餘款項亦已匯回 CGPC (BVI), 惟上述股權投資之投資款均尚未匯回台灣, 故該累計金額尚包含泉州華夏之投資金額 22,059 仟元 ( 美金 684 仟元 ) 聯聚中山之投資金額 28,961 仟元 ( 美金 898 仟元 ) 以及華夏三河之投資金額 129,000 仟元 ( 美金 4,000 仟元 ) 註四 : 本公司董事會於 100 年 10 月 24 日決議通過解散孫公司華夏塑膠 ( 中山 ) 有限公司 ( 華夏中山 ) 及中山華聚塑化製品有限公司 ( 中山華聚 ), 截至 105 年 12 月 31 日止, 華夏中山及中山華聚尚未完成解散程序 註五 : 本期認列之投資損益係經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表

268 財務概況 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生財務週轉困難情事, 應說明其對本公司財務狀況之影響 所稱關係企業, 係指符合公司法第三百九條之ㄧ規定者 : 無

269 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一 財務狀況 項目 年度 財務狀況比較分析表 單位 : 新台幣仟元 104 年底 105 年底增 ( 減 ) 金額增減 % 說明 流動資產 6,409,452 7,200, , 採用權益法之投資 266, ,354 4, 不動產 廠房及設備 5,068,082 5,227, , 其他資產 629, ,420 (19,041) -3.0 資產總額 12,373,687 13,308, , 流動負債 2,616,130 2,480,133 (135,997) -5.2 長期借款 994,613 1,050,000 55, 遞延所得稅負債 597, ,167 (1,335) -0.2 淨碓定福利負債 1,370,597 1,420,641 50, 其他負債 9,669 6,226 (3,443) 負債總計 5,588,511 5,553,167 (35,344) -0.6 股本 4,683,034 4,776,695 93, 資本公積 8,221 8,220 (1) -0.0 保留盈餘 1,730,158 2,549, , 其他權益 54,597 41,138 (13,459) 本公司業主權益總計 6,476,010 7,375, , 非控制權益 309, ,335 71, 權益總計 6,785,176 7,755, , 一 最近二年度資產 負債及股東權益發生重大變動 ( 前後期變動達百分之二十且一千 萬元以上者 ) 之主要原因及其影響 : 1. 主因 105 年度淨利歸屬於本公司業主部分增加 6.8 億元 2. 主係國外營運機構財務報表換算之兌換利益減少 0.26 億元及備供出售金融資產 未實現利益增加 0.13 億元 3. 主因 105 年度淨利歸屬於非控制權益部分增加 0.55 億元 二 若影響重大者應說明未來因應計畫 : 無

270 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 二 財務績效 ( 一 ) 財務績效比較分析表 單位 : 新台幣仟元 年度項目 104 年度 105 年度 增 ( 減 ) 金額 增減 % 說明 銷貨收入淨額 13,842,155 14,157, , 銷貨成本 11,893,683 11,217,020 (676,663) -5.7 營業毛利 1,948,472 2,940, , 營業費用 1,032,344 1,065,899 33, 營業淨利 916,128 1,874, , 營業外收入及支出 39,085 (73,316) (112,401) 繼續營業單位稅前淨利 955,213 1,801, , 所得稅費用 110, , , 繼續營業單位本年度淨利 844,341 1,521, , 停業單位利益 ( 損失 ) (31,923) 21,777 53, 本年度淨利 812,418 1,543, , 本年度其他綜合 ( 損 ) 益 ( 稅後淨額 ) (11,892) (77,288) (65,396) 本年度綜合損益總額 800,526 1,465, , 一 最近二年度增減比例變動分析說明 ( 銷貨毛利變動達 20% 以上者, 另作差異分析如 表 ( 二 ), 增減變動未達 20% 者, 可免分析 ) : 年度獲利能力等相關比率較 104 年度提升, 營業毛利增加 9.9 億元, 營業淨 利增加 9.6 億元, 淨利增加 7.3 億元, 主因 1 改善設備效能, 充分使用產能, 銷 售量增加 3.5%, 獲利相對提升 2 合宜控制採購 EDC 及乙烯, 大幅降低成本 2. 主因匯兌損失增加 0.66 億元及金融商品損失增加 0.39 億元 3. 主因在中國大陸之停業子公司處分設備獲利所致 4. 主要係確定福利計劃之再衡量損失增加 0.56 億元 二 預期未來一年度銷售數量與其依據, 對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫 : 展望 106 年度營運 : 雖然 OPEC 及部分 Non-OPEC 國家控制產量, 油價上漲, 但美國頁岩油復產速度亦有加快現象, 一般預測油價將在 US$50~60/ 桶徘徊 原料部分, 第一季因中油新三輕歲修及下游產品行情復甦而推升乙烯現貨行情,EDC 則因美國需求回升及刻意控制出口, 已脫離低價循環波段 2 月起大陸內需 PVC 期貨及現貨行情逐步增溫 ; 印度政府廢鈔事件逐漸落幕, 因農耕旺季管材需求及 PVC 供給短缺的帶動, 進口 PVC 報盤上漲成交狀況熱絡 ; 孟加拉 PVC 市況好轉, 買盤轉趨積極 ; 澳洲免除 PVC 進口關稅 5% 已定案, 第二季起對澳洲銷售可望提升 ; 巴西在經濟衰退致 PVC 供需失衡長達半年後, 因當地 PVC 供應轉緊及海運費下調, 後續 PVC 進口商機不看淡 在新興市場維持高 PVC 需求, 歐美經濟持續復甦, 且大陸縮減電石法 PVC 產能下, 均有助拉抬 PVC/VCM 行情與需求 綜觀以上因素, PVC 和 VCM 之間的利潤空間仍然樂觀 公司經營團隊將以 Vinyl 産業鏈整體規劃來創造最大化營運績效來達成 / 超越全年度預算銷售 51 萬公噸之目標

271 ( 二 ) 銷貨毛利變動分析表 : 前後期增 ( 減 ) 變動數 差異原因 單位 : 新台幣仟元 售價差異成本價格差異銷售組合差異數量差異 銷貨毛利 991,897 (130,709) 1,102,241 (32,749) 53,114 說 明 三 現金流量 期初現金餘額 105 年度原油供過於求, 油價走跌帶動塑化產品價格全面下跌, 本公司 VCM PVC 粉及加工品等售價亦隨之走跌, 售價差異不利 130,709 仟元, 主要原料 EDC 乙烯及可塑劑等價格降幅較售價跌幅為大, 成本價格差異有利 1,102,241 仟元, 另銷售量較上年度增加 3%, 銷售組合及數量差異有利 20,365 仟元, 綜上所述本年度合併毛利增加 991,897 仟元 全年來自營業活動淨現金流入 ( 出 ) 量 現金流量分析表 除營業活動外之全年現金流入 ( 出 ) 量 現金剩餘數額 單位 : 新台幣仟元現金不足額之補救措施投資計畫理財計畫 782,564 2,185,013 (1,558,623) 1,408, 本年度現金流量變動之分析說明 : (1) 營業活動 : 營業活動之淨現金流入為 2,185,013 仟元, 主係稅前淨利 18.2 億元 折 舊費用 3.8 億元 存貨減少 1.3 億元 應付帳款增加 2.4 億元 持有供 交易金融資產增加 1.8 億元 其他應收帳款增加 1.1 億元及支付所得稅 1.3 億元所致 (2) 投資活動 : 投資活動之淨現金流出為 480,713 仟元, 主係取得不動產 廠房及設備 5.7 億元 處分不動產 廠房及設備價款所致 (3) 融資活動 : 融資活動之淨現金流出為 1,072,174 仟元, 主係分配現金股利 5 億元及 償還長短期借款 5.8 億元所致 (4) 匯率變動對現金及約當現金之影響為現金流出 5,736 仟元 2. 流動性不足之改善計畫 : 不適用 3. 未來一年現金流動性分析 : 期初現金餘額 : 1,408,954 仟元 預計全年來自營業活動淨現金流入 ( 出 ) 量 : 1,553,109 仟元 預計除營業活動外全年現金流入 ( 出 ) 量 : (1,512,038) 仟元 預計全年現金流入 ( 出 ) 量 : 41,071 仟元 預計現金剩餘數額 1,450,025 仟元

272 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ( 一 ) 重大資本支出之運用情形及資金來源 : 單位 : 新台幣仟元 實際或預期實際或預期 所需資金 實際及預計支出金額 之資金來源 完工日期 總額 104 年度 105 年度 106 年度 (1) 新擴建生產線重合 #5 乾燥機更新工程 自有資金 ,700 59,530 6, S-321C 汽提塔更新工程自有資金 ,000 14,583 4,290 0 熱加料製程改善工程自有資金 ,500 6,924 4,543 2,035 增設燃煤鍋爐工程自有資金 ,000 35, ,749 9,554 鹼氯蒸發罐更新工程 自有資金 , ,417 0 重合 BIRD 離心機汰換 ( 含周邊設備 ) 工程 自有資金 , ,302 建材新增 1 台 2"~4" 中型雙管押出生產線工程 自有資金 , ,000 新設 #41 膠布機設備工程 自有資金 , ,000 發貨區 Silo17 新增案工程自有資金 , ,000 全廠控制閥備品工程自有資金 , ,000 壓力容器備品製作工程 自有資金 ,000 25,486 1,826 0 裂解爐煙道氣廢熱回收改善工程 自有資金 , ,196 3,434 轉動機械零件汰換工程 自有資金 ,400 39,649 3, HBF 高效率生物系統自有資金 , ,676 14,880 F-6202 裂解爐製作更新工程自有資金 , , 壓力容器備品製作工程自有資金 , ,990 4,917 壓力容器備品製作工程自有資金 , ,700 轉動機械零件汰換工程 自有資金 , ,063 1,286 生技室辦公室暨發酵工廠興建工程 自有資金 , ,000 環開部辦公室 發酵工廠及認證實驗室裝修工程及相關 自有資金 , ,600 附屬儀器設備添購 (2) 工安設施 T-911/T-912 鹽酸儲槽更新工程 自有資金 , ,691 0 餘廢料場興建倉庫工程 自有資金 , ,000 (3) 防治污染離心機製程水回收處理設備新設工程 自有資金 , ,900 新增 HBF 高效能生物處理廢水工程 自有資金 , ,000 F-6801 焚化爐系統改善工程 自有資金 , ,066 8,000 F-6201 裂解爐製作更新工程自有資金 , ,000 E-6151 反應器備品製作工程自有資金 , ,000 E-6163 熱交換節能系統自有資金 , ,500 合計 1,467, , , ,095

273 ( 二 ) 預計可能產生效益 : 以上重大資本支出除燃煤鍋爐工程外, 其餘主係更新工程, 以維持目前生產效益 燃煤鍋爐已於 106 年 1 月開始運轉, 有助於降低蒸氣成本 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫 : ( 一 ) 本公司及子公司一 O 五年投資金額超過實收資本額百分之五之轉投資 : 無 ( 二 ) 未來一年內預計投資金額超過實收資本額百分之五之轉投資 : 無 六 風險事項分析評估 風險管理組織架構 重要風險評估事項 執行及負責單位 ( 一 ) 利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 財務處 ( 二 ) 從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 背書保證及衍 生性商品交昜之政策 獲利或虧損之主要原因及未來因應 財務處 措施 ( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用 生產技術單位及產品研發部 ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 法務處 / 會計處 ( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 資訊處 / 營業處 ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 人力資源處 ( 七 ) 進行併購之預期效益 可能風險及因應措施 財務處 / 法務處 / 會計處 ( 八 ) 擴充廠房之預期效益 可能風險及因應措施 總經理室 ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 資材規劃處 / 營業處 ( 十 ) 董事 監察人或持股超過 10% 之大股東, 股權之大量移轉或更換對公司之影響 風險及因應措施 財務處 / 法務處 ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響 風險及因應措施 董事會 ( 十二 ) 訴訟或非訟事件, 應列明公司及公司董事 監察人 總 經理 實質負責人 持股比例超過百分之十之大股東及 從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟 非訟或行政爭訟事件, 其結果可能對股東權益或證券價格有重 法務處 大影響者, 應揭露其系爭事實 標的金額 訴訟開始日 期 主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形 監督單位 稽核處

274 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ( 一 ) 利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 年度利息收 ( 支 ) 及兌換 ( 損 ) 益 : 項目 105 年度 ( 新台幣仟元 ) 利息收 ( 支 ) 淨額 (10,274) 兌換 ( 損 ) 益淨額 (28,759) 利息收 ( 支 ) 淨額占營收淨額比率 (0.07%) 利息收 ( 支 ) 淨額占稅前淨利比率 (0.56%) 兌換 ( 損 ) 益淨額占營收淨額比率 (0.20%) 兌換 ( 損 ) 益淨額占稅前淨利比率 (1.58%) 2. 利率 : 本公司為充實營運資金及規避利率上升的風險, 於 101 年與彰化銀行簽定五年期擔保及信用綜合額度共 1,000,000 仟元, 採浮動計息 ; 本公司將擇適當時點承作 IRS, 以規避利率上升風險 華聚公司為充實營運資金及規避利率上升的風險, 於 105 年與凱基商業銀行分別簽定 500,000 仟元三年期中期借款合約, 採浮動計息 ; 及 1,000,000 仟元五年期擔保借款合約, 採浮動或固定計息 ; 華聚公司將擇適當時點承作 IRS, 以規避利率上升風險 本公司目前的策略是將多餘資金分散投資安排如下, 不僅可降低利率波動產生的風險, 又可對公司之獲利有所貢獻 : 1.1 貨幣型基金受益憑證 : 投資金額約 780,895 仟元, 投資收益率約 0.33% 1.2 REITs( 國內不動產投資信託基金 ): 平均投資金額約 88,773 仟元, 除賺取約 4% 之固定收益率, 優於長期公債殖利率 1.3 殖利率較佳之股票 : 投資金額約 2,350 仟元 3. 匯率 : 本公司採淨外匯部位避險方式, 以較低成本規避匯率變動風險 4. 通貨膨脹 : 對本公司無重大影響 : 4.1 部份國家 ( 含台灣 ) 尚未出現大幅度通貨膨脹狀況, 通貨膨脹係屬溫和 4.2 本公司主要成本為原料成本, 產品售價與原料成本呈同方向波動

275 ( 二 ) 從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 背書保證及衍生性商品交易之政策 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 : 1. 從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 : 本公司所訂 取得與處分資產處理程序 規定不從事高風險 高槓桿投資 亦訂有 資金貸與他人作業程序, 僅有國外百分之百子公司間從事此項作業, 及與子 ( 孫 ) 公司因應收帳款超過一定期限而轉列為其他應收款, 並視同資金貸與他人之情形, 且以上作業皆依循相關作業程序辦理 2. 背書保證 : 依本公司所訂 背書保證作業程式 之規定辦理, 實施以來未發生損失 3. 衍生性商品交易 : 本公司從事衍生性商品交易, 係以規避風險為目的, 交易商品以選擇使用規避本公司業務經營所產生的風險為主 另交易對象, 亦依本公司營運需要, 選擇條件較佳之金融機構從事避險交易, 以避免產生信用風險 3.1. 避險交易 : 遠期外匯主要在規避已發生或未發生交易之匯 利率的變動, 對投機性操作一律不介入

276 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用 : 1. 未來研發計畫 : 由原料研發部 產品研發部及生產技術單位規劃及進行 2. 預計投入之研發費用單位 : 新台幣仟元 研發計畫 目前進度 須再投入之研究費用 預計完成量產時間 未來影響研發成功之主要因素 PVC 粉白度提升 60% 2, 年底前設備 配方 製程條件 非 PVC 汽車內飾用膠皮開發 50% 1, 年底前原料配方 製程條件 非 PVC 耐水解胺醚系膠皮開發 80% 1, 年底前設備 配方 製程條件 非 PVC 傢俱用膠皮開發 80% 1, 年底前原料配方 製程條件 歐洲幾何圖型印刷 PVC 軟皮開發 40% 年底前原料配方 製程條件 PVC 第二代貓抓傢俱軟皮開發 70% 年底前原料配方 製程條件 PVC 車用水性耐抓軟皮開發 20% 年底前原料配方 製程條件 澳洲模擬皮車用 PVC 軟皮開發 70% 年底前原料配方 製程條件 PVC 第三代防污膠皮開發 60% 年底前原料配方 製程條件 PU casting PVC 防污膠皮開發 90% 年底前原料配方 製程條件 PVC 硬質發泡門板開發 80% 年底前原料配方 製程條件 耐燃二級建材用膠粒 30% 年底前原料配方 製程條件 ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 : 1. 對財務業務之影響 : (1) 請參閱年報伍 : 營運概況中環保支出資訊之 ( 三 ), 因應歐盟有害物質限用指令 (RoHS) (2) 依 溫室氣體減量及管理法 其 5 項子法及環保署將持續研擬效能標準 核配機制 總量管制及排放交易機制等法制規範, 配合政府政策及環安技術, 採階段式務實地改善, 達成於西元 2050 年時將排放量降低至西元 2005 年排放水準 50% 之長期減量目標 (3) 依 水污染防治法 及 12 項子法之訂定 修正及廢止, 改善雨污水分流系統及增設高效率工業廢水回收再利用設備, 以達節水減廢目標

277 (4) 持續評估依據金管會發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 合併公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC SIC 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定之影響情形 (5) 持續評估 反避稅條款 對賦稅之影響情形 2. 因應措施 : 本公司對於法律風險之評估及因應對策設有法務部門, 事前審閱重要契約文件, 並隨時針對需要, 提供法律諮詢處理法律事務 另會計處隨時針對會計及稅務相關法令及規定之變動, 評估該項變動對本公司財務業務之影響及相關因應措施, 並與會計師討論以作好相關變動之事前規劃 ( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 : 1. 設立視訊系統, 使公司內部溝通更具機動性, 並且節省出差費用及時間 2. 透過企業資源整合系統 (ERP) 及財務合併報表系統的導入, 持續進行深化應用及升級, 以提升公司的整體經營及財務處理效率 3. 導入線上簽核系統, 優化公文處理速度及代理人制度的流程, 易於追蹤公文去向 提高效率 節省紙張, 兼顧環保的目的 4. 透過金流系統的開發與整合運用, 縮短帳款作業流程及時間 5. 環安衛 採購 業務 關務 授信等平台電子表單網頁 (WEB) 化, 提供便捷操作及安全資訊環境之平台, 落實管理科技化目標 ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 : 本公司一向秉持專業和誠信的經營原則, 重視公司治理, 善盡企業社會責任, 故目前並無可預見企業形象改變之風險危機 ( 七 ) 進行併購之預期效益 可能風險及因應措施 : 無此情形 ( 八 ) 擴充廠房之預期效益 可能風險及因應措施 : 本公司無擴充廠房計畫

278 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 : 本公司向來注重石化塑膠市場資訊研判和強化產銷與採購等營運策略規劃, 以尋求獲利最大化, 故可將進貨或銷貨集中所面臨之風險降至最低程度 ( 十 ) 董事 監察人或持股超過百分之十之大股東, 股權之大量移轉或更換對公司之影響 風險及因應措施 : 本公司董事 監察人或持股超過百分之十之大股東之股權截至年報刊印日止並無大量移轉情事及更換, 故對營運尚無影響 ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響 風險及因應措施 : 1. 執行與負責單位 : 董事會 2. 本公司最近年度及截至年報刊印日止並無經營權改變之情事 ( 十二 ) 訴訟或非訟事件, 應列明公司及公司董事 監察人 總經理 實質負責人 持股比超過 10% 之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟 非訟或行政爭訟事件, 其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者, 應揭露其系爭事實 標的金額 訴訟開始日期 主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形本公司 : 無重大事件 本公司董事 監察人 總經理 實質負責人 持股比例超過百分之十之大股東 : 無 關於本公司採用權益法之被投資公司華運倉儲實業股份有限公司 ( 以下簡稱華運倉儲公司 ) 受託代操作李長榮化學工業股份有限公司 ( 以下簡稱李長榮化學公司 ) 丙烯管線於 103 年 7 月 31 日晚上發生氣爆乙事, 茲因本事件高雄地檢署已於 103 年 12 月 18 日對高雄市政府相關人員 李長榮化學公司相關人員及華運倉儲公司受僱人提起公訴, 截至核閱報告日止, 該氣爆案之有關責任歸屬及後續影響仍待高雄地方法院審理中 華運倉儲公司於 104 年 2 月 12 日與高雄市政府達成協議, 提供 226,799 仟元 ( 含利息 ) 之銀行定存單設定質權給高雄市政府, 作為氣爆事件所受損失之擔保 高雄市政府亦陸續對李長榮化學公司 華運倉儲公司及台灣中油股份有限公司等提起民事訴訟請求

279 台灣電力公司分別於 104 年 8 月 27 日及 11 月 26 日向法院聲請對華運倉儲公司財產執行假扣押 ; 台灣自來水股份有限公司分別於 106 年 2 月 3 日及 3 月 2 日向法院聲請對華運倉儲公司財產執行假扣押, 被扣押之財產至 106 年 4 月底止價值約 146,639 仟元 針對已罹難之受害人, 華運倉儲公司及李長榮化學公司與高雄市政府於 104 年 7 月 17 日簽署三方協議書, 同意對於 32 位罹難者之全體繼承人及有請求權之人 ( 以下稱 罹難家屬 ) 先行協商賠償事宜, 每位罹難者給付其罹難家屬 12,000 仟元, 和解金總計 384,000 仟元 和解金由李長榮化學公司先墊付, 最遲分為四年給付 ; 並另由李長榮化學公司代表三方與氣爆事件罹難者之罹難家屬洽商和解事宜 簽署和解契約書 截至 106 年 4 月底止, 已有高雄氣爆事件之受損者 受害人或其親屬等去函或提起民事 ( 刑事附帶民事 ) 訴訟向李長榮化學公司 華運倉儲公司及台灣中油公司等請求賠償, 加上前段所述罹難者之和解金, 累計求償金額約 4,035,284 仟元, 惟華運倉儲公司實際需賠償金額尚待日後依民事訴訟確定判決分攤應承擔責任之比例後才能確認 ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施 : 1. 持續關注全球氣候變遷問題 溫室氣體減量及管理法 每五年為一期之階段性管制目標 2. 因應對策 : 除持續推動節能減碳工作, 並參加工業局之產業溫室氣體自願減量推動行列 七 其他重要事項 : 公司關鍵績效指標 ( 一 ) 產量達成率 : 與年度目標比, 原料產品 108.4%; 加工產品 95.6% ( 二 ) 收率達成率 : 與年度目標比, 原料產品 100%; 加工產品 99.6% ( 三 ) 客戶異議 : 年度客戶異議損失 ( 不含數量折扣 ) 比率 0.07%( 客戶異議損失金額占營業額比率 ), 在公司管控範圍 ( 四 ) 員工提案 : 提案 487 件 ( 立案件數 ), 預估節省效益 1,634 萬元 ( 五 ) 工安事故 : 傷害頻率 ( 每百萬小時失能傷害人次數 ):

280 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ( 六 ) 污染防治 : 傷害嚴重率 ( 每百萬小時失能傷害總損失日數 ):0, 工安發生率均在公司管控範圍 1. 本公司之子公司台氯於民國 59 年 1 月 1 日至 78 年 12 月 31 日間租用中國石油化學工業開發 ( 股 ) 公司前鎮廠區部分土地設廠生產 VCM, 於 95 年 10 月被公告為地下水污染控制場址列管 該公司以自行研發之 物理 + 化學 + 生物 之串聯工法進行整治後, 該場址地下水污染濃度已低於地下水污染管制標準, 經高雄市環保局於 105 年 1 月 11~12 日複驗結果, 並於 105 年 4 月 11 日公告地下水污染控制場址解除列管暨解除地下水污染管制區劃定 2. 本公司頭份廠小部分地區於 99 年被環保單位列為地下水污染控制場址及地下水污染管制區, 經引進子公司台氯公司研發的 物理 + 化學 + 生物 之串聯工法進行整治改善, 並經環保單位進廠採樣驗證後, 各項數據皆符合政府管制標準, 環保署及苗栗縣環保局分別於 106 年 2 月 24 日及 106 年 3 月 21 日公告該場址之解除列管

281 一 關係企業相關資料 捌 特別記載事項 ( 一 ) 一 O 五年關係企業合併營業報告書 1. 關係企業組織圖 台灣聚合化學品股份有限公司 40.58% 100% 聯聚國際投資股份有限公司 24.97% 36.09% 順昶塑膠股份有限公司 ( 註 1) 7.95% 華夏海灣塑膠股份有限公司 8.07% 亞洲聚合股份有限公司 100% 華夏聚合 ( 股 ) 公司 87.22% 台灣氯乙烯工業 ( 股 ) 公司 100% CGPC America Corporation 華夏塑膠 ( 中山 ) 有限 100% 公司 100% CGPC (BVI) Holding Co.,Ltd. 100% Krystal Star International 100% 中山華聚塑化製品有限公司 Corporation 100% China General Plastics (Hong Kong) Co., Ltd. ( 註 2) 註 1: 華夏與順昶之相同董事 : 吳亦圭 張繼中 應保羅 劉漢台 劉鎮圖註 2:China General Plastics (Hong Kong) Co.,Ltd. 已於 2017 年 3 月 17 日完成解散程序

282 特別記載事項 企業名稱 台灣氯乙烯工業 ( 股 ) 公司 台灣氯乙烯工業 ( 股 ) 公司 - 林園廠 CGPC America Corporation CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. Krystal Star International Corporation 2. 各關係企業基本資料 設立日期民國 民國 China General Plastics (Hong Kong) Co., Ltd.( 註 ) 華夏塑膠 ( 中山 ) 有限公司 中山華聚塑化製品有限公司 順昶塑膠股份有限公司 華夏聚合股份有限公司 華夏聚合股份有限公司高雄分公司 地址實收資本額 高雄市林園區工業一路一號 高雄市林園區工業一路一號 1860 Compton Avenue, Suite 101 Corona, CA Citco Bulding, Wickhams Cay, P.O. Box 662, Road Town, Tortola, British Virgin Islands Citco Bulding, Wickhams Cay, P.O. Box 662, Road Town, Tortola, British Virgin Islands Rm. 1110B. Tower2, China H.K. City, 33 Canton Rd., Tsim Sha Tsui, Kln, Hong Kong 廣東省中山市中山火炬高技術產業開發區沿江東二路 單位 : 新台幣仟元 主要營業或生產項目 2,142,408 產銷氯乙烯單體 646,613 銷售 PVC 二 三次加工品 525,941 轉投資控股公司 186, ,000 銷售 PVC 二 三次加工品 銷售 PVC 二次加工品 製造及銷售 PVC 二 三次加工品 廣東省中山市中山火炬高技術產 ,375 PVC 三次加工品業開發區沿江東二路製造及銷售 1. 塑膠膜及塑膠製品之製造 加工及銷售民國臺北市基湖路三十七號十二樓 1,468, 塑膠原料之銷售 各種機械之設計 製造及買賣業務民國 PVC 粉之製造及臺北市基湖路三十七號十二樓 銷售 民國 高雄市林園區石化二路八號 321,318 註 :China General Plastics (Hong Kong) Co.,Ltd. 已於 2017 年 3 月 17 日完成解散程序 其他化學原料批發

283 3. 推定為有控制與從屬關係者其相同法人股東資料 單位 : 新台幣仟元 ; 股 推定原因 名稱或姓名 持有股份股數持股比率 設立日期 地址 實收資本額 主要營業項目 董事過半相同 亞洲聚合股份有限公司 38,544, % 民國 高雄市林園區工業一路 3 號 5,030,240 中 低密度聚乙烯及乙烯醋酸乙烯酯共聚合樹酯之製造及銷售 4. 關係企業所營業務及其相互之關聯行業別關係企業名稱與其他關係企業經營業務之關聯 石化製造業塑膠品製造業 華夏聚合股份有限公司 向台灣氯乙烯工業股份有限公司進貨 台灣氯乙烯工業股份有限公司 銷售產品予華夏聚合股份有限公司 華夏塑膠 ( 中山 ) 有限公司中山華聚塑化製品有限公司 已停業 順昶塑膠股份有限公司售包裝材料予華夏聚合股份有限公司 塑膠品銷售業控股公司 CGPC America Corporation Krystal Star International Corporation China General Plastics (Hong Kong) Co., Ltd. CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. 銷售華夏海灣塑膠股份有限公司之產品已停業已於 2017 年 3 月 17 日完成解散程序 投資下列公司 : 1. 華夏塑膠 ( 中山 ) 有限公司 2. 中山華聚塑化製品有限公司

284 特別記載事項 企業名稱負責單位台灣氯乙烯工業股份有限公司 華夏聚合股份有限公司 CGPC America Corporation CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. Krystal Star International Corporation China General Plastics (Hong Kong) Ltd.( 註 4) 5. 各關係企業董事 監察人及總經理資料 職稱姓名或代表人 王秉彜董事長 ( 華夏海灣塑膠股份有限公司代表人 ) 單位 : 除另有註明者外, 其餘皆為股 個人持股數 / 持股比例 ( 股 /%) 0/0 所代表法人持股數 / 持股比例 ( 股 /%) 董 吳亦圭事 ( 華夏海灣塑膠股份有限公司代表人 ) 0/0 董陳耀生事 ( 華夏海灣塑膠股份有限公司代表人 ) 0/0 董李國弘事 ( 華夏海灣塑膠股份有限公司代表人 ) 0/0 186,856,028/87.22 董 林漢福事 ( 華夏海灣塑膠股份有限公司代表人 ) 0/0 董 劉漢台事 ( 華夏海灣塑膠股份有限公司代表人 ) 0/0 董 陳欽元事 ( 大洋塑膠工業股份有限公司代表人 ) 0/0 26,695,165/12.46 監 察 人黃光哲 20,400/ 監 察 柯衣紹人 ( 臺聯國際投資股份有限公司代表人 ) 0/0 10,200/0.00 總 經 理林漢福 0/0 - 董 事 吳亦圭 ( 華夏海灣塑膠股份長有限公司代表人 ) 0/0 董 王秉彜 ( 華夏海灣塑膠股份事有限公司代表人 ) 0/0 董 林漢福 ( 華夏海灣塑膠股份事 32,131,755/ /0 有限公司代表人 ) 監 察 黃雅意 ( 華夏海灣塑膠股份人有限公司代表人 ) 0/0 總 經 理林漢福 0/0 董 事吳亦圭 0/0 - 董 事林漢福 0/0 - 董 事 兼 總 經 胡吉宏理 0/0 - 董 事吳亦圭 0/0 - 董 事林漢福 0/0 - 董 事苗豐強 0/0 - 董 事劉鎮圖 0/0 - 董 事吳亦圭 0/0 - 董 事苗豐強 0/0 - 董 事林漢福 0/0 - 董 事吳亦圭 0/0 - 董 事周德懷 0/0 - 董 事劉鎮圖 0/

285 企業名稱個人持股數職稱姓名或代表人負責單位 / 持股比例 ( 股 /%) 華夏塑膠 ( 中山 ) 董事長林漢福 (CGPC (BVI) 有限公司兼總經理 Holding Co., Ltd. 指派 ) 0/0 ( 已停業 ) 苗豐聯董事 (CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. 指派 ) 0/0 董 劉鎮圖事 (CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. 指派 ) 0/0 董 胡吉宏事 (CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. 指派 ) 0/0 董 黃詠蕙事 (CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. 指派 ) 0/0 中山華聚塑化製品董事長林漢福 (CGPC (BVI) 有限公司兼總經理 Holding Co., Ltd. 指派 ) 0/0 ( 已停業 ) 劉鎮圖董事 (CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. 指派 ) 0/0 董 胡吉宏事 (CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. 指派 ) 0/0 董 陳萬達事 (CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. 指派 ) 0/0 董 黃詠蕙事 (CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. 指派 ) 0/0 監 黃惠珍事 (CGPC (BVI) Holding Co., Ltd. 指派 ) 0/0 順昶塑膠股份有限吳亦圭董事長 ( 台灣聚合化學品股公司份有限公司代表人 ) 139,810/0.10 董 張繼中事 ( 台灣聚合化學品股份有限公司代表人 ) 0/0 董 應保羅事 ( 台灣聚合化學品股份有限公司代表人 ) 395,328/0.27 董 李國弘事 ( 台灣聚合化學品股份有限公司代表人 ) 0/0 董 劉鎮圖事 ( 台灣聚合化學品股份有限公司代表人 ) 0/0 董 王照安事 ( 台灣聚合化學品股份有限公司代表人 ) 262,960/0.18 董 劉漢台事 ( 台灣聚合化學品股份有限公司代表人 ) 0/0 所代表法人持股數 / 持股比例 ( 股 /%) 出資額 USD20,000,000/100 出資額 USD1,500,000/100 59,600,514/40.58 監 察 人江惠中 0/0 - 監 察 人黃雅意 42,131/ 總 經 理王照安 262,960/ 註 1: 關係企業如為外國公司, 列其職位相當者 註 2: 被投資公司如為股份有限公司, 請填寫股數及持股比例, 其他請填寫出資額及出 資比例, 並予以註明 註 3: 董事 監察人為法人時, 應另揭露代表人之相關資料 註 4:China General Plastics (Hong Kong) Co., Ltd. 已於 2017 年 3 月 17 日完成解散程序

286 特別記載事項 6. 一 O 五年關係企業營業概況 單位 : 新台幣仟元 企業名稱資本額資產總額負債總額淨值 營業收入淨額 營業利益 ( 損失 ) 本期 ( 損 ) 益 ( 稅後 ) 每股盈餘 ( 損失 )( 元 ) ( 稅後 ) 台灣氯乙烯工業 ( 股 ) 公司 2,142,408 4,423,970 1,448,470 2,975,499 8,632, , , CGPC America Corporation 646, , , , ,389 16,553 16, , CGPC (BVI) Holding Co.,Ltd. 525, , ,005 0 (58) 22, Krystal Star International Corporation 186,405 79,075 1,313 77,762 0 (3,615) (3,859) (0.67) China General Plastics (Hong Kong) Co., Ltd. ( 註 4) 華夏塑膠 ( 中山 ) 有限公司 ( 註 3) 645, ,144 23, ,869 0 (10,140) 29,698 - 中山華聚塑化製品有限公司 ( 註 3) 48,375 12, ,105 0 (486) 2,732 - 順昶塑膠 ( 股 ) 公司 1,468,797 4,328,364 1,834,651 2,493,712 1,184,141 76,853 92, 華夏聚合 ( 股 ) 公司 321,318 2,531,576 1,934, ,870 5,112, , , 註 1: 所有關係企業不論規模大小, 均應揭露 註 2: 關係企業如為外國公司, 相關數字應以 105/12/31 之即期匯率換算為新台幣列示 註 3: 本公司董事會於 100 年 10 月 24 日決議通過解散華夏中山及中山華聚, 上述公司之損益經銷除與合併各個體間之收益及費損後, 列示於合併綜合損益表之停業單位損失中 註 4:China General Plastics (Hong Kong) Co., Ltd. 已於 2017 年 3 月 17 日完成解散程序

287 ( 二 ) 關係企業合併財務報表 關係企業合併財務報表聲明書本公司 105 年度 ( 自 105 年 1 月 1 日至 105 年 12 月 31 日止 ) 依 關係企業合併營業報告書 關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 華夏海灣塑膠股份有限公司 負責人 : 吳亦圭 中華民國 106 年 3 月 14 日

288 特別記載事項 ( 三 ) 關係報告書 1. 關係報告書聲明書 關係報告書聲明書 本公司民國 105 年度 ( 自 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 ) 之關係報告書, 係依 關係企業合併營業報告書 關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 編製, 且所揭露資訊與上開期間之財務報告附註所揭露之相關資訊無重大不符 特此聲明 公司名稱 : 華夏海灣塑膠股份有限公司 負責人 : 吳亦圭 中華民國 106 年 3 月 14 日

289 2. 關係報告書之會計師意見書 勤審 號 受文者 : 華夏海灣塑膠股份有限公司主旨 : 就貴公司民國 105 年度關係報告書相關資訊無重大不符之聲明書表示意見 說明 : 一 貴公司於民國 106 年 3 月 14 日編製之民國 105 年度 ( 自 105 年 1 月 1 日至 105 年 12 月 31 日止 ) 之關係報告書, 經貴公司聲明係依 關係企業合併營業報告書 關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 編製, 且所揭露資訊與上開期間之財務報告附註所揭露之相關資訊無重大不符, 聲明書如附件 二 本會計師已就貴公司編製之關係報告書, 依據 關係企業合併營業報告書 關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則, 並與貴公司民國 105 年度之財務報告附註加以比較, 尚未發現上述聲明有重大不符之處 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師吳世宗 會計師郭慈容

290 特別記載事項 3. 從屬公司與控制公司間之關係概況 控制公司名稱 ( 註 1) 香港商誠利置業有限公司 控制原因 台聚公司之主要股東且代表人獲選為董事長 主要股東 ( 聯台灣聚合化學聚公司 ) 之母品股份有限公公司且董事長司 ( 台聚公司 ) 相同 聯聚國際投資股份有限公司 ( 聯聚公司 ) 順昶塑膠股份有限公司 主要股東且取得過半數之董事席位 董事過半數相同且董事長相同 控制公司之持股與設質情形 持有股數 持股比例 設質股數職稱 單位 : 股 控制公司派員擔任董事 監察人或經理人情形 姓名 ,266, % 41,000,000 董事長吳亦圭張繼中 林漢福 董事應保羅 劉漢台 劉鎮圖 註 1: 從屬公司之控制公司為他公司之從屬公司時, 該他公司相關資訊亦應填入 ; 該他公司再為另一公司之從屬公司時亦同, 餘類推 註 2: 截至 聚國際投資股份有限公司設質股數為 41,000,000 股 ; 截止至 股票停止過戶日, 聯聚國際投資股份有限公司設質股數為 41,000,000 股 控制公司名稱 順昶塑膠 ( 股 ) 公司順昶塑膠 ( 股 ) 公司 4. 進 銷貨交易情形 與控制公司間交易情形 進 ( 銷 ) 貨 金額 占總進 ( 銷 ) 貨之比率 銷貨毛利 與控制公司間交易條件 單價 ( 元 ) 授信期間 一般交易條件 單價 ( 元 ) 授信期間 差異原因 應收 ( 付 ) 帳款 票據 餘額 占總應收 ( 付 ) 帳款 金額票據之比率 單位 : 新台幣仟元 逾期應收 ( 付 ) 帳項 備低處理呆帳方式金額 備註 進 天 天 - (291) (0.05) 銷 (484)(0.01) 天 天 註 : 若有預收 ( 付 ) 款情形者, 應於備註欄中敘明原因, 契約約定條款, 金額與一般交易型態之差異情形

291 5. 財產交易情形 : 無 6. 資金融通情形 : 無 7. 資產租賃情形 交易類型 ( 出租或承租 ) 名稱 標的物 座落地點 租賃期間 租賃性質 租金決定依據 收取 ( 支付 ) 方法 與一般租金水準之比較情形 單位 : 新台幣仟元 本期租金總額 本期收付情形 其他約定事項 承租 台灣聚合化學品股份有限公司 臺北市內湖區基湖路 37 號 7 樓及地下停車場 臺北市內湖區基湖路 37 號及 39 號 6-10 樓之部份 104.5~ ~ 營業租賃 營業租賃 市場行情 市場行情 按月支付 按月支付 相同 2,761 正常無 相同 2,546 正常無 8. 其他重要交易往來情形 : 無 9. 背書保證情形 : 無 二 最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 : 無 三 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 : 無 四 其他必要補充說明事項 : 無 五 最近年度及截至年報刊印日止, 發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項, 亦應逐項載明 : 本公司 105 年股東常會改選董事, 因設立審計委員會而新選任獨立董事三席, 故有三分之一以上董事變動

292 華夏海灣塑膠股份有限公司 負責人 : 吳亦圭