(Microsoft Word - 17-\244\275\266}\273\241\251\372\256\321-\245x\306W\245[\305v doc)

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1 封面 寶來台灣加權股價指數證券投資信託基金公開說明書 一 基金名稱 : 寶來台灣加權股價指數證券投資信託基金二 基金種類 : 指數型基金三 基金投資方針 : 請參閱本基金公開說明書第 1 頁 基金概況 之 壹 基金簡介 第九條四 基金型態 : 開放式五 投資地區 : 中華民國六 本次核准發行總面額 : 新臺幣壹佰億元整七 本次核准發行受益權單位數 : 壹拾億個單位八 證券投資信託事業名稱 : 寶來證券投資信託股份有限公司九 注意事項 : ( 一 ) 本基金經金管會核准, 惟不表示本基金絕無風險 本公司以往之經理績效不保證本公司以往之經理績效不保證本基金之最低投資收益 ; 本公司除盡善良管理人之注意義務外, 不負責本基金之盈虧, 亦不保證最低之收益, 投資人申購前應詳閱本基金公開說明書 ( 二 ) 本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者, 應由本證券投資信託事業與負責人及其他曾在公開說明書上簽章者依法負責 ( 三 ) 寶來投信業已自臺灣證券交易所股份有限公司取得使用臺灣證券交易所發行量加權股價指數之授權 ( 四 ) 寶來台灣加權股價指數基金並非由臺灣證券交易所灣證券交易所 ( 證交所 ) 贊助 許可許可 銷售或推廣 ; 且證交所不就使用證交所臺灣加權股價指數 ( 指數指數 ) 及 / 或該指數於任何特定日期 時間所代表數字之結果提供任何明示或默示之保證或時間所代表數字之結果提供任何明示或默示之保證或聲明聲明 指數係由證交所所編製及計算 ; 指數之名稱由證交所擁有 惟證交所不就指數之錯誤承擔任何過失或其他賠償責任, 亦無義務告知任何人指數之錯誤 ( 五 ) 有關本基金運用限制請詳見第 8 頁至第 9 頁, 投資風險之揭露請詳見第 10 頁至第 12 頁 ( 六 ) 本基金受益憑證為記名式, 採無實體發行, 不印製實體受益憑證, 並委由證券集中保管事業以帳薄劃撥方式交付受益憑證, 且受益人不得申請領回該受益憑證 ( 七 ) 為避免因受益人短線交易頻繁, 造成基金管理及交易成本增加, 進而損及基金長期持有之受益人權益, 並稀釋基金之權利, 故本基金不歡迎受益人進行短線交易行短線交易 若受益人進行短線交易, 經理公司將另洽收買回費用 ( 八 ) 查詢本公開說明書之網址 : 寶來投信基金管理平台網址 : 公開資訊觀測站網址 : 刊印日期 :100 年 10 月 20 日 1 -

2 壹 基金相關機構及人員一 經理公司總公司名稱 : 寶來證券投資信託股份有限公司地址 : 台北市民生東路二段 141 號 6 樓網址 : 電話 :(02) 傳真 :(02) 封裏 二 經理公司分公司名稱 : 新竹分公司地址 : 新竹縣竹北市自強南路 8 號 5 樓之 1 電話 :(03) 傳真 :(03) 名稱 : 台中分公司地址 : 台中市公益路二段 51 號 13 樓 B2 室電話 :(04) 傳真 :(04) 名稱 : 高雄分公司地址 : 高雄市四維三路 6 號 9 樓之一 (A5 室 ) 電話 :(07) 傳真 :(07) 三 經理公司發言人姓名 : 劉宗聖職稱 : 總經理電話 :(02) 電子郵件 :p_service@polaris.com.tw 四 基金保管機構名稱 : 第一商業銀行股份有限公司地址 : 台北市重慶南路一段三十號網址 : 電話 :(02) 五 國外技術顧問無 六 受益憑證簽證機構之名稱 地址及電話無 七 受益憑證事務代理機構 : 名稱 : 寶來證券投資信託股份有限公司地址 : 台北市民生東路二段 141 號 6 樓 2 -

3 網址 : 電話 :(02) 傳真 :(02) 八 基金之財務報告簽證會計師會計師 : 洪玉美 柯志賢事務所 : 勤業眾信聯合會計師事務所地址 : 台北市民生東路三段一五六號十二樓網址 : 電話 :(02) 貳 公開說明書陳列處所及索取之方法 公開說明書及簡式公開說明書陳列處所 : 本基金經理公司 基金保管機構及各基金銷售機構均備有公開說明書 索取及分送方式 : 投資人可於營業時間免費前往索取或洽經理公司郵寄索取, 或經由下列網站查詢 : 寶來投信基金管理平台網址 : 公開資訊觀測站網址 : 3 -

4 目 錄 基金概況...1 壹 基金簡介...1 貳 基金性質...5 參 經理公司及基金保管機構之職責...5 肆 基金投資...6 伍 投資風險揭露...11 陸 收益分配...12 柒 申購受益憑證...12 捌 買回受益憑證...14 玖 本基金持有有價證券之出借...16 拾 受益人之權利及費用負擔...17 拾壹 基金之資訊揭露...19 拾貳 基金運用狀況...21 證券投資信託契約主要內容...46 壹 涉及指數型基金之專有用詞定義...46 貳 基金名稱 經理公司名稱 基金保管機構名稱及基金存續期間...46 參 基金發行總面額及受益權單位總數...46 肆 受益憑證之發行及簽證...46 伍 受益憑證之轉讓...46 陸 受益憑證之申購...46 柒 本基金持有股票之出借...46 捌 基金之成立 不成立...46 玖 本基金之資產...46 拾 本基金應負擔之費用...47 拾壹 受益人之權利 義務與責任...48 拾貳 經理公司之權利 義務與責任...48 拾參 基金保管機構之權利 義務與責任...49 拾肆 運用本基金投資證券及從事證券相關商品交易之基本方針及範圍...51 拾伍 收益分配...51 拾陸 受益憑證之買回...51 拾柒 本基金淨資產價值及每受益權單位淨資產價值之計算...51 拾捌 經理公司之更換...51 拾玖 基金保管機構之更換...52 貳拾 信託契約之終止及本基金之不再存續...52 貳拾壹 本基金之清算...53 貳拾貳 受益人名簿...54 貳拾參 受益人會議...54 貳拾肆 通知及公告...54 貳拾伍 信託契約之修正...54 標的指數概述...55 壹 指數編製機構概況...55 貳 指數編製與計算方法...55 參 指數走勢揭露 公布方式及計算時間頻率

5 證券投資信託事業概況證券投資信託事業概況...61 壹 公司簡介...61 貳 事業組織...62 參 利害關係公司揭露...70 肆 營運情形...72 伍 受處罰之情形...74 陸 訴訟或非訟事件...74 基金基金銷售機構銷售機構...75 其他其他經金管會規定應特別記載之事項經金管會規定應特別記載之事項...78 附錄附錄一 證券投資信託事業證券投資信託事業遵守遵守中華民國華民國證券投資信託證券投資信託暨顧問商暨顧問商業同業公會會業公會會員自律公約之聲明書...78 附錄附錄二 內部控部控制制制制度聲明書...79 附錄附錄三 證券投資信託事業之公司證券投資信託事業之公司治理運理運作情形...80 附錄附錄四 寶來台灣加權股價指數證券投資信託基金證券投資信託寶來台灣加權股價指數證券投資信託基金證券投資信託契約契約與開與開放式股式股票型票型基金制式契約條文對照表...82 附錄附錄五 證券投資信託基金資證券投資信託基金資產價值之計算之計算標準

6 基金概況基金概況 壹 基金基金簡介一 發行總面額寶來台灣加權股價指數證券投資信託基金 ( 以下簡稱 本基金 ) 首次淨發行總面額最低為新臺幣貳拾億元, 最高為新臺幣壹佰億元 二 受益權單位總數本基金首次淨發行受益權單位總數最低為貳億個單位, 最高為拾億個單位 三 每受益權單位面額本基金受益權單位面額為新臺幣壹拾元 四 得否追加發行本基金經金管會核准後, 符合下列條件者, 得辦理追加募集 : 1. 自開放買回之日起至申請送件日屆滿一個月 2. 申請日前五個營業日平均已發行單位數占原申請核准發行單位數之比率達百分之九十五以上 五 受益憑證成立條件本基金之成立條件, 為符合本基金證券投資信託契約 ( 以下簡稱信託契約 ) 第三條第一項之規定, 於募集期間募足最低淨發行總面額新臺幣貳拾億元 本基金符合成立條件時, 寶來證券投資信託股份有限公司 ( 以下簡稱經理公司 ) 應立即向行政院金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 報備, 經金管會核備後始得成立 本基金成立於中華民國九十三年九月十七日 六 受益憑證預定發行日期經理公司發行受益憑證, 應經金管會之事先核准 本基金成立前, 不得發行受益憑證, 本基金受益憑證發行日至遲不得超過自本基金成立日起算三十日 七 存續期間本基金之存續期間為不定期限, 本基金信託契約終止時, 本基金存續期間即為屆滿 八 投資地區及標的本基金投資於中華民國之上市及上櫃股票 承銷股票 指數股票型基金 可轉換公司債 債券換股權利證書及進行指數股票型基金之實物申購買回 九 投資基本方針及範圍簡述經理公司應以分散風險, 確保基金之安全, 並以追蹤臺灣證券交易所發行量加權股價指數 ( 以下簡稱標的指數 ) 績效表現為本基金投資組合管理之目標 以誠信原則及專業經營方式, 將本基金投資於中華民國之上市及上櫃股票 承銷股票 指數股票型基金 可轉換公司債 債券換股權利證書及進行指數股票型基金之實物申購買回 經理公司並應依下列規定進行投資 : 1

7 ( 一 ) 經理公司應採用指數化策略, 將本基金儘可能於扣除各項必要費用之後追蹤標的指數之績效表現 ( 二 ) 前項指數化策略, 包含 (1) 完全複製法及 (2) 最佳化方法 本基金之操作策略原則上儘可能複製標的指數成分股權重, 由於標的指數成分並不固定, 部份成分股流動性不佳, 經理公司衡量追蹤成本 追蹤誤差及作業風險後, 將運用最佳化方法為主要資產管理方式, 以追求貼近標的指數之績效表現 但未來在市場狀況允許下, 經理公司將不排除以完全複製方式進行指數追蹤 ( 三 ) 本基金投資於上櫃股票或初次上市股票之承銷股票, 限於該上櫃股票及初次上市股票之承銷股票已公布將於證券交易所上市訊息, 且經理公司依其專業判斷預期該股票會經指數提供者納入為標的指數成分股 ( 四 ) 本基金投資於可轉換公司債或債券換股權利證書, 限於該標的股票已於臺灣證券交易所上市, 或該標的股票已公布將於證券交易所上市訊息 ( 五 ) 本基金自成立日後第六個營業日追蹤標的指數 十 投資策略及特色之重點摘述 ( 一 ) 投資策略 採用指數化策略, 將本基金儘可能於扣除各項必要費用之後追蹤標的, 原則上 儘可能複製標的指數成分股權重, 運用最佳化方法管理資產, 以追求貼近標的 指數之績效表現 但未來在市場狀況允許下, 經理公司將不排除以完全複製方 式進行指數追蹤 ( 二 ) 投資特色 1. 投資不需煩惱選股, 選擇標的變簡單 2. 追蹤臺灣加權股價指數, 輕鬆掌握大盤績效 3. 大幅分散單一個股及產業風險 4. 資訊取得方便, 投資決策容易 5. 總費用低廉, 投資效益高 十ㄧ 本基金適合之投資人屬性分析本基金為指數型基金, 以追蹤臺灣證券交易所發行量加權股價指數績效表現為本基金投資組合管理之目標, 由於本基金之投資標的與經濟景氣及各相關產業等連動性相對較高, 波動性較大, 故依據中華民國銀行公會針對基金之價格波動風險程度及投資標的風險屬性和投資地區市場風險狀況分析, 本基金屬 RR5 風險收益等級, 其風險收益等級之說明如下 : 等級投資風險投資目標主要基金類型以追求穩定收益為目標, 通常投資於短貨幣型基金 RR1 低期貨幣市場工具, 如 : 短期票券 銀行定存, 但並不保證本金不會虧損 以追求穩定收益為目標, 通常投資於已開發國家政府公債 或國際專業評等機 RR2 中構評鑑為投資級 ( 如標準普爾評等 BBB 級, 穆迪評等 Baa 級以上 ) 之已開發國家公司債券, 但也有價格下跌之風險 已開發國家政府公債債券型基金 投資級 ( 標準普爾評等 BBB 級, 穆迪評等 Baa 級以上 ) 之已開發國家公司債券基金 2

8 等級投資風險投資目標主要基金類型以追求兼顧資本利得及固定收益為目平衡型基金 非投資級 ( 標準普 RR3 中高標, 通常同時投資股票及債券 或投資爾評等 BBB 級, 穆迪評等 Baa 於較高收益之有價證券, 但也有價格下級以下 ) 之已開發國家公司債券跌之風險 基金 新興市場債券基金 RR4 RR5 高 很高 以追求資本利得為目標, 通常投資於已開發國家股市 或價格波動相對較穩定之區域內多國股市, 但可能有大幅價格下跌之風險 以追求最大資本利得為目標, 通常投資於積極成長型類股或波動風險較大之股市, 但可能有非常大之價格下跌風險 十二 銷售開始日本基金經金管會核准募集後, 自九十三年九月一日起開始銷售 3 全球型股票基金 已開發國家單一股票基金 含已開發國家之區域型股票基金 一般單一國家基金 新興市場基金 產業類股型基金 店頭市場基金 十三 銷售方式本基金受益權單位之銷售, 由經理公司自行銷售或委託基金銷售機構代理銷售之 十四 申購價金 ( 一 ) 本基金每受益權單位之申購價金包括發行價格及申購手續費, 申購手續費由經理公司訂定 ( 二 ) 本基金每受益權單位之發行價格如下 : 1. 本基金成立日前 ( 不含當日 ), 每受益權單位之發行價格為新臺幣壹拾元 2. 本基金成立日起, 每受益權單位之發行價格為申購日當日每受益權單位淨資產價值 ( 三 ) 本基金每受益權單位之發行價格乘以申購單位數所得之金額為發行價額, 發行價額歸本基金資產 ( 四 ) 本基金受益憑證申購手續費不列入本基金資產, 每受益權單位之申購手續費最高不得超過發行價格之百分之二 十五 最低申購金額自首次募集日起三十日內, 申購人每次申購本基金之最低發行價額為新臺幣壹萬元整 前開期間之後, 除經經理公司同意者外, 申購人每次申購之最低發行價額為新臺幣參仟元, 但基金轉申購不受此限 十六 經理公司為防制洗錢而可能要求申購人提出之文件及拒絕申購之情況 ( 一 ) 為防制洗錢而可能要求申購人提出之文件 1. 自然人申購人, 其為本國人者, 除未滿十四歲且尚未申請國民身分證者, 可以戶口名簿替代外, 應要求其提供國民身分證 ; 其為外國人者, 應要求其提供護照 但申購人為未成年或受輔助宣告之人時, 並應提供法定代理人之國民身分證或護照或其他可資證明身分之證明文件 2. 申購人為法人或其他機構時, 應要求被授權人提供申購人出具之授權書 被授權

9 人身分證明文件 代表人身分證明文件 該申購人登記證明文件 公文或相關證明文件 但繳稅證明不能作為開戶之唯一依據 3. 本公司對於上開申購人所提供核驗之文件, 除授權書應留存正本外, 其餘文件應留存影本備查 ( 二 ) 客戶有下列情形者, 本公司拒絕受理其申購 1. 當被告知其現金交易依法須提供相關資料以確認身分時, 客戶仍堅不提供為填具現金交易所需之相關資料 2. 強迫或意圖強迫本公司職員不得將確認紀錄 交易紀錄憑證或申報表格留存建檔 3. 意圖說服本公司職員免去完成該交易應填報之資料 4. 探詢逃避申報之可能性 5. 急欲說明資金來源清白或非進行洗錢 6. 堅持交易須馬上完成, 且無合理解釋 7. 意圖提供利益於本公司職員, 以達到證券金融機構提供服務之目的 十七 買回開始日本基金自成立之日起後, 受益人得依最新公開說明書之規定, 以書面 電子資料或其他約定方式向經理公司或其指定之代理機構提出買回之請求 十八 買回費用 ( 一 ) 受益人短線交易應支付之買回費用 : 若受益人持有本基金未滿七個日曆日 ( 含 ) 且申請買回受益憑證之時本基金業已成立者, 應支付買回價金之千分之五 (0.5%) 之買回費用 ; 買回費用計算至新臺幣 元, 不足壹元者不予收取, 滿壹元以上者四捨五入 ( 二 ) 除上述應支付之買回費用, 本基金之其它買回費用最高不得超過本基金受益權單位淨資產價值之百分之一, 並得由經理公司在此範圍內經公告後調整之 本基金目前其他買回費用為零 十九 買回價格本基金每受益權單位之買回價格以買回日 ( 即買回申請書及其相關文件到達經理公司或其指定代理機構之次一營業日 ) 本基金每受益權單位淨資產價值扣除買回費用計算之 二十 短線交易之規範及處理 ( 一 ) 為避免因受益人短線交易頻繁, 造成基金管理及交易成本增加, 進而損及基金長期持有之受益人權益, 本基金不歡迎受益人進行短線交易 ( 二 ) 若受益人持有本基金未滿七個日曆日 ( 含 ) 且申請買回受益憑證之時本基金業已成立者, 應支付買回價金之千分之五 (0.5%) 之買回費用 ; 買回費用計算至新臺幣 元, 不足壹元者不予收取, 滿壹元以上者四捨五入 惟適用買回費用之受益權單位數量其計算應以 先進先出 之方式為之 (FIFO, First In First Out), 亦即以本次申請買回之數量扣除該七個日曆日前最早一次及其後逐次申購之數量後仍有餘量者始計算買回費用 ; 反之如經扣除七個日曆日前各次申購之數量後未有餘量, 則無買回費用之適用 經理公司對受益人收取短線交易買回費用, 應公平對待所有受益人 買回費用應併入本基金資產 例如 : 於 98 年 2 月 2 日買進本基金, 於 98 年 2 月 8 日下午四點半前申請買 回或轉換, 即屬短線交易 4

10 二十一 基金營業日之定義 指本國證券市場交易日 二十二 經理費經理公司之報酬係按本基金淨資產價值依下列比率, 逐日累計計算, 並自本基金成立日起每曆月給付乙次 1. 本基金淨資產價值為新臺幣捌拾億元或低於新臺幣捌拾億元時, 按每年百分之零點柒零 (0.70%) 之比率計算 2. 本基金淨資產價值超過新臺幣捌拾億元時, 按每年百分之零點陸零 (0.60%) 之比率計算 二十三 保管費基金保管機構之報酬係按本基金淨資產價值每年百分之零點壹零 (0.10%) 之比率, 由經理公司逐日累計計算, 自本基金成立日起, 每曆月給付乙次 二十四 是否分配收益本基金之收益不予分配, 併入本基金之資產 貳 基金基金性質 一 基金之設立及其依據本基金係依據證券投資信託及顧問法 證券投資信託事業管理規則 證券投資信託基金管理辦法及其他相關法規之規定, 經金管會九十三年七月廿六日金管證四字第 號函核准, 在中華民國境內募集設立並投資中華民國有價證券之指數型證券投資信託基金 本基金經理及保管, 均應依證券投資信託及顧問法 證券投資信託事業管理規則 證券投資信託基金管理辦法 證券交易法及其他相關法規辦理, 並受金管會之管理監督 二 證券投資信託契約關係本基金之信託契約係依證券投資信託及顧問法及其他中華民國有關法令之規定, 本於信託關係以經理公司為委託人 基金保管機構為受託人訂立信託契約, 以規範經理公司 基金保管機構及受益人間之權利義務 經理公司及基金保管機構自信託契約簽訂並生效之日起為信託契約當事人 除經理公司拒絕申購人之申購外, 申購人自申購並繳足全部價金之日起, 成為信託契約當事人 三 基金成立時及歷次追加發行之情形 :( 無 ) 參 經理公司經理公司及基金保管機構及基金保管機構之職責 一 經理公司之職責經理公司應依現行有關法令 信託契約之規定暨金管會之指示, 並以善良管理人之注意義務及忠實義務經理本基金, 除信託契約另有規定外, 不得為自己 其代理人 代表人 受僱人或任何第三人謀取利益 其代理人 代表人或受僱人履行信託契約規定之義務, 有故意或過失時, 經理公司應與自己之故意或過失, 負同一責任 經 5

11 理公司因故意或過失違反法令或信託契約約定, 致生損害於本基金之資產者, 經理公司應對本基金負損害賠償責任 ( 有關經理公司之權利 義務與責任, 詳見本公開說明書之 證券投資信託契約主要內容 - 拾貳之說明 ) 二 基金保管機構之職責基金保管機構應依證券投資信託及顧問法相關法令及信託契約之規定暨金管會之指示, 並以善良管理人之注意義務及忠實義務, 辦理本基金之開戶 保管 處分 收付本基金之資產及本基金出借有價證券所收取之擔保品, 除信託契約另有規定外, 不得為自己 其代理人 代表人 受僱人或任何第三人謀取利益 其代理人 代表人或受僱人履行本契約規定之義務, 有故意或過失時, 基金保管機構應與自己之故意或過失, 負同一責任 基金保管機構因故意或過失違反法令或信託契約約定, 致生損害於本基金之資產者, 基金保管機構應對本基金負損害賠償責任 ( 有關基金保管機構之權利 義務與責任, 詳見本公開說明書之 證券投資信託契約主要內容 - 拾參之說明 ) 肆 基金投資 一 基金投資之方針及範圍 ( 一 ) ( 詳見前述 基金概況 壹 九之說明 ) ( 二 ) 經理公司追蹤標的指數表現之操作方式 1. 本基金的投資目標, 為提供緊貼或追蹤標的指數表現的回報, 以最小追蹤偏離度 (Tracking Difference) 為其投資管理之目標 經理公司原則上將儘可能買進成分股以精確追蹤標的指數表現, 然由於標的指數成分並不固定, 成分股數量超過 700 檔上下, 同時部份成分股流動性不佳且占指數權重較小, 若強行買進可能影響受益人的投資成本, 因此在衡量追蹤成本 追蹤誤差及作業風險後, 經理公司並不適宜買進所有標的指數成分股做為基金複製標的指數的標的 目前經理公司將以最佳化方法做為本基金主要管理方式, 即先根據標的指數 -- 標的指數成分股的權重, 作為本基金成分的參考基準, 再配合成分股歷史股價資料計算個別股票和事先定義風險因子間的敏感性及個別股票間的相關性, 在考量基金規模 成分類股分佈比率 個別成分股流動性及可投資性後, 計算最佳化投資組合的個股權重比例, 建構本基金實際的投資組合 此外, 本基金原則上以持有成分股票為主, 但取得成分股票的方式除了直接買進股票外, 亦可透過其他相關金融工具 ( 如期貨 指數股票型基金 可轉換公司債或債券換股權利證書等 ) 間接持有等比例成分股 2. 本基金以追蹤臺灣標的指數為追蹤目標, 因此基金原則上以買進標的指數成分股票為主, 然為因應正確追蹤指數需要 成分股流動性或受益人最大利益考量, 本基金可能在上櫃股票轉上市前先行買入上櫃股票, 或當可轉換公司債 債券換股權利證書 指數股票型基金等其他相關金融工具出現相對便宜價格時買進, 間接持有等比例成分股或申請轉換成等值之成分股, 不但可維持指數追蹤的目的 改善成分股流動性問題 並可進一步增加受益人利益 ( 三 ) 調整投資組合之方式 1. 指數成分股權重發生變化 經理公司每日將分析會影響下一個交易日指數結構的公司重大活動訊息, 以預估指數結構之調整, 並直接從指數編製公司 ( 臺灣證券交易所 ) 取得指數資訊進 6

12 行比對, 針對該公司活動訊息所造成指數權重的差異進行投資組合調整 當指數成分股因該公司重大活動訊息導致權重增加時, 經理公司將買進該股票, 並賣出一籃子其他成分股以符合最新權重 ; 當指數成分股因該公司重大活動訊息導致權重減少時, 經理公司將賣出該股票, 並買進一籃子其他成分股以符合最新權重 2. 基金單位數發生變化 本基金為開放型基金, 在募集成立後將持續接受投資人申購買回之申請, 經理公司將考量基金每日淨申購金額大小決定投資組合調整方式, 如淨申購大於一定金額, 將依原有投資組合等比例進行一籃子股票買賣, 如淨申購小於一定金額, 將以買賣與標的指數相關性高之加權股價指數期貨或寶來台灣卓越 50 基金為主 ( 四 ) 經理公司得因流動性需求 增加投資效率等因素運用本基金從事股價指數期貨 股價指數選擇權 股票選擇權及其他經金管會核准之證券相關商品之交易, 但將維持基金持有的股票部位加計上列商品所代表的約當股票部位總和與指數權重的一致性, 同時須符合 證券投資信託事業運用證券投資信託基金從事證券相關商品交易應行注意事項 及其他金管會之相關規定 二 經理公司運用基金投資之決策過程 基金經理人之姓名 主要經 ( 學 ) 歷及權限 ( 一 ) 決策過程 : 1. 本基金運用基金投資有價證券之決策過程分為投資分析 投資決定 投資執行及投資檢討四階段 : (1) 投資分析 : 研究人員依據各種總體經濟指標數據 各項投資標的之基本面或技術面資訊, 進行分析研判工作, 作成 投資分析報告, 送交部門主管覆核, 並呈送權責主管簽核 (2) 投資決定 : 基金經理人依據投資分析報告之建議及投資會議指導之方向, 決定投資標的 金額等事項, 並作成 投資決定書, 送交部門主管覆核, 並呈送權責主管簽核 (3) 投資執行 : 交易人員依據基金經理人作成的 投資決定書, 執行每日有價證券之交易, 並將證券商所回報之已交易完成的有價證券明細, 作成交易執行記錄, 送交部門主管覆核, 並呈送總經理 ( 或權責主管 ) 簽核 (4) 投資檢討 : 基金經理人應依其操作之基金, 每月分析其操作績效, 並陳述市場總體經濟, 製作成 投資檢討報告, 經部門主管覆核, 並依核決權限呈送至權責主管簽核 2. 運用基金從事證券相關商品交易決策過程 (1) 交易分析 : 研究員撰寫證券相關商品交易分析報告書, 載明交易理由及交易條件, 並詳述分析基礎 根據及建議, 送交部門主管覆核並呈送權責主管簽核 (2) 交易決定 : 基金經理人依據證券相關商品交易分析報告書作成交易決定書, 並交付交易員執行, 該交易決定書應送交部門主管覆核, 並呈送權責主管簽核 (3) 交易執行 : 交易員依據交易決定書執行交易, 作成交易執行紀錄, 送交基金經理人及權責主管簽核 (4) 交易檢討 : 由基金經理人製作證券相關商品交易檢討報告, 經部門主管覆 7

13 核, 並呈送權責主管簽核 ( 二 ) 基金經理人之姓名 主要經 ( 學 ) 歷及權限 最近三年擔任本基金經理人之姓名及任期 1. 本基金經理人之姓名 主要經 ( 學 ) 歷及權限姓名 : 張力文學歷 : 淡江大學財務金融所經歷 : 寶來計量投資處資深研究員 94/10~96/12 五淞財務科技財務工程師 92/05~94/01 本基金經理人符合證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則第五條第一項第二款之規定, 並已接受期貨選擇權等證券相關商品交易之在職訓練 權限 : 基金經理人應依據信託契約以及相關法令規定遵照投資之決策過程運用本基金, 由基金經理人填具投資決定書, 經部門主管覆核後執行, 並呈報總經理 2. 最近三年擔任本基金經理人之姓名及任期最近三年基金經理人之姓名任期張力文 2008/1/1~ 迄今林孟迪 2007/10/1~2007/12/31 張圭慧 2006/9/8~2007/9/30 ( 三 ) 本基金經理人同時管理之其他基金名稱及所採取防止利益衝突之措施 1. 本基金經理人同時管理之其他基金名稱 : 寶來櫃買 ETF 傘型之富櫃 50 基金 2. 經理公司所採取防止利益衝突之措施 : 為維持投資決策之獨立性及其業務之機密性, 除落實 中國牆 制度, 及建構完善之投資決策過程的監察及稽核體系, 以防止利益衝突或不法情事 ; 並基於內部控制制度之考量, 將投資決策及交易過程分別予以獨立 為避免基金經理人任意對同一支股票於不同基金間作買賣相反之投資決定, 而影響基金受益人之權益, 除有因特殊類型之基金性質或為符合法令 信託契約規定及公司內部控制制度, 或法令另有特別許可之情形外, 應遵守不得對同一支股票, 有同時或同一日作相反投資決定之原則 三 基金運用之限制 ( 一 ) 經理公司應依有關法令及信託契約規定, 運用本基金, 除金管會另有規定外, 並應遵守下列規定 : 1. 不得投資於結構式利率商品 未上市 未上櫃股票或私募之有價證券 但以原股東身分認購已上市之現金增資股票或經金管會核准或申報生效承銷有價證券, 不在此限 ; 2. 不得為放款或以本基金資產提供擔保 ; 3. 不得從事證券信用交易 ; 4. 不得對經理公司自身經理之其他各基金 共同信託基金 全權委託帳戶或自有資金買賣有價證券帳戶間為證券或證券相關商品交易行為, 但經由集中交易市場或證券商營業處所委託買賣成交, 且非故意發生相對交易之結果者, 不在此限 ; 5. 不得投資於經理公司或與經理公司有利害關係之公司所發行之證券, 但為符合標的指數組成內容而投資有價證券者, 不在此限 ; 6. 除經受益人請求買回或因本基金全部或一部不再存續而收回受益憑證外, 不得運用本基金之資產買入本基金之受益憑證 ; 8

14 7. 投資於任一上市或上櫃公司股票 債券換股權利證書及可轉換公司債之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十, 但為符合標的指數組成內容而投資有價證券者, 不在此限, 且投資於標的指數任一成分證券之總金額占本基金淨資產價值之比率不得超過該成分證券占標的指數之權重 ; 8. 投資於任一上市或上櫃公司股票之股份總額, 不得超過該公司已發行股份總數之百分之十 ; 所經理之全部基金投資於任一上市或上櫃公司股票之股份總額, 不得超過該公司已發行股份總數之百分之十 ; 9. 投資於任一上市或上櫃公司承銷股票之總數, 不得超過該次承銷總數之百分之一 ; 10. 經理公司所經理之全部基金, 投資於同一次承銷股票之總數, 不得超過該次承銷總數之百分之三 ; 11. 不得將本基金持有之有價證券借予他人 但符合信託契約第六條規定之條件出借所持有有價證券者, 不在此限 ; 12. 不得投資於未在證券交易所上市之證券投資信託基金受益憑證 ; 13. 除投資於指數股票型基金受益憑證外, 不得投資於市價為前一營業日淨資產價值百分之九十以上之上市基金受益憑證 ; 投資於其他上市證券投資信託基金受益憑證之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 ; 14. 投資於其他上市證券投資信託基金受益憑證之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 ; 15. 所有經理之全部基金投資於任一基金受益權單位總數, 不得超過被投資基金已發行受益權單位總數之百分之十 ; 16. 委託單一證券商買賣股票金額, 不得超過本基金當年度買賣股票總金額之百分之三十 ; 17. 投資於本證券投資信託事業經理之基金時, 不得收取經理費 ; 18. 不得轉讓或出售本基金所購入股票發行公司股東會委託書 ; 19. 投資於任一公司發行 保證或背書之短期票券總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十, 並不得超過新臺幣五億元 ; 20. 不得從事不當交易行為而影響基金淨資產價值 ; 21. 不得為經金管會規定之其他禁止或限制事項 ( 二 ) 前款第 4 目所稱各基金, 第 8 目 第 10 目及第 15 目所稱所經理之全部基金, 包括經理公司募集或私募之證券投資信託基金及期貨信託基金 ( 三 ) 第一款第 7 目至第 10 目 第 13 目至第 16 目及第 19 目規定比例之限制, 如因有關法令或相關規定修正者, 從其規定 ( 四 ) 經理公司有無違反本條第三項第一款各目禁止規定之行為, 以行為當時之狀況為準 ; 行為後因情事變更致有本條第三項第一款各目禁止規定之情事者, 不受該項限制 但經理公司為籌措現金需處分本基金資產時, 應儘先處分該超出部分之證券 四 基金參與股票發行公司股東會行使表決權之處理原則及方法 : 國內部份 本基金參與股票發行公司股東會行使表決權之處理原則及方法應依證券投資信託事 業管理規則第二十三條規定及金管會 100 年 4 月 28 日金管證投字第 號令辦 理, 其情形如下, 上述法令如嗣後有變更或修正者, 從修正後之規定辦理 : 9

15 ( 一 ) 依證券投資信託事業管理規則第二十三條規定, 經理公司行使本基金持有股票之 投票表決權, 除法令另有規定外, 經理公司應指派經理公司人員代表為之 且應 基於受益人之最大利益, 且不得直接或間接參與該股票發行公司經營或有不當之 安排情事 ( 二 ) 經理公司行使本基金持有股票之投票表決權得依公司法第一百七十七條之ㄧ規 定, 以書面或電子方式行使之 ( 三 ) 經理公司依下列方式行使證券投資信託基金持有股票之投票表決權者, 得不受證 券投資信託事業管理規則第二十三條第一項所定 應由證券投資信託事業指派本 事業人員代表為之 之限制 : 1. 指派符合 公開發行股票公司股務處理準則 第三條第二項規定條件之公司行使證券投資信託基金持有股票之投票表決權者 2. 經理公司所經理之任一證券投資信託基金持有公開發行公司股份均未達三十萬股且全部證券投資信託基金合計持有股份未達一百萬股者, 經理公司得不指派人員出席股東會 3. 經理公司除依第 (1) 目規定方式行使證券投資信託基金持有股票之表決權外, 對於所經理之任一證券投資信託基金持有公開發行公司股份達三十萬股以上或全部證券投資信託基金合計持有股份達一百萬股以上者, 於股東會無選舉董事 監察人議案時 ; 或於股東會有選舉董事 監察人議案, 而其任一證券投資信託基金所持有股份均未達該公司已發行股份總數千分之五或五十萬股時, 經理公司得指派經理公司以外之人員出席股東會 ( 四 ) 經理公司所經理之任一證券投資信託基金持有公開發行公司股份未達一千股者, 得不向公開發行公司申請核發該基金持有股票之股東會開會通知書及表決票, 並得不行使該基金持有股票之投票表決權 但其股數應計入第 3 款第 2 目及第 3 目之股數計算 ( 五 ) 經理公司依第 3 款規定指派符合 公開發行股票公司股務處理準則 第三條第二項規定條件之公司或依前述第 3 款第 (3) 目規定指派經理公司以外之人員行使本基金持有股票之投票表決權, 均應於指派書上就各項議案行使表決權之指示予以明確載明 ( 六 ) 經理公司出借證券投資信託基金持有之股票遇有公開發行公司召開股東會者, 應由經理公司基於專業判斷及受益人最大利益評估是否請求借券人提前還券, 若經評估無需請求提前還券者, 其股數不計入前述第 3 款第 (2) 目及第 (3) 目之股數計算 ( 七 ) 經理公司於出席基金所持有股票之發行公司股東會前, 應將行使表決權之評估分析作業, 作成說明 經理公司行使本基金持有股票之表決權及董事 監察人選舉權, 應由投資單位作成建議書, 如無前項但書之情形, 除有前述第 3 款第 (1) 目或第 (2) 目之情形外, 經權責單位主管核准後, 應指派公司內部人員依建議書之核准內容出席為之 如有前述第 3 款第 (3) 目之情形時, 權責單位主管得指派經理公司以外之人員出席股東會, 並依指派書上之指示, 行使各項議案之表決權 ( 八 ) 經理公司之董事 監察人 經理人 業務人員及其他受僱人員, 不得轉讓出席股東會委託書或藉行使基金持有股票之投票表決權, 收受金錢或其他利益 10

16 ( 九 ) 經理公司不得轉讓或出售基金所購入股票發行公司股東會委託書並應將基金所購入股票發行公司之股東會通知書及出席證登記管理, 出席股東會行使表決權並應作成書面紀錄, 循序編號建檔並至少保存五年, 上開書面紀錄應記載表決權行使之評估分析作業 決策程序及執行結果 伍 投資風險揭露 ( 一 ) 標的指數走勢波動之風險本基金的投資績效將視標的指數的走勢而定, 當標的指數波動劇烈或下跌時, 本基金的價格也會跟著大幅波動或下跌 ( 二 ) 基金淨資產淨值未能完全緊貼標的指數表現之風險由於本基金需負擔基金之總費用率 ( 如基金經理費 基金保管費 ) 基金週轉的交易成本等, 將造成基金淨值無法完全緊貼標的指數 此外, 指數發生成分股異動或權數發生改變時, 經理公司可能因市場因素無法即時對基金做出相對應的調整動作, 同時經理公司基於某些原因, 可能持有部份現金均將影響基金淨值與標的指數走勢的一致性 ( 三 ) 從事證券相關商品交易之風險 : 本基金為管理有價證券價格變動風險之需要, 經金管會核准後得利用證券相關商品之交易, 從事避險交易, 惟若經理公司判斷市場行情錯誤, 或避險之金融商品與本基金現貨部位相關程度不高, 雖已為避險操作, 亦可能造成本基金損失 投資人須瞭解本國證券相關商品之交易市場尚屬初期發展, 可能會有流動性不足的風險 本基金為符合證券投資信託基金應維持之流動準備比例及正確追蹤標的指數之表現, 將依 證券投資信託事業運用證券投資信託基金從事證券相關商品交易應行注意事項 之規定進行期貨 選擇權等證券相關商品交易, 其可能產生之風險如下 : 1. 期貨 : 期貨與其代表的一籃子成分股雖然相關程度甚高, 但期貨價格短期內可能因高於其代表的一籃子成分股而出現溢價或因低於其代表的一籃子成分股而出現折價, 致本基金產生短期指數追蹤上之誤差 2. 選擇權 : 當指數成分股股票因漲跌停致使基金無法進行交易時, 本基金可能因追蹤指數之需要而以投資股票選擇權之方式暫時代替該檔個股 惟股票選擇權之價格可能高於或低於其理論價格, 且因股票選擇權之交易市場尚屬初期發展, 將可能產生流動性不足之風險 ( 四 ) 可轉換公司債 債券換股權利證書之風險當成分公司股票因漲跌停產生流動性問題時, 或可轉債具轉換價值時, 本基金將投資可轉換公司債以追蹤標的指數, 由於可轉換公司債同時兼具債券與股票之特性, 因此除利率風險 流動性風險及信用風險外, 還可能因標的股票價格波動而造成該可轉換公司債之價格波動, 產生部分基金淨資產淨值未能完全緊貼標的指數表現之風險 ( 五 ) 本基金可投資於指數股票型基金, 因指數股票型基金係以交易所掛牌買賣方式交易, 以獲取指數報酬的基金, 當追蹤的指數變動, 市場價格也會波動, 將影響本基金的淨值 ( 六 ) 標的指數成分股於證券交易市場流動性不足之風險本基金的成分股雖然均在臺灣證券交易所掛牌交易, 但仍可能面臨交易量不足所引發的流動性風險, 進而影響投資人變現性 ( 七 ) 標的指數授權終止之風險臺灣證券交易所得因下列所述之任何情事, 書面預告經理公司後立即終止授權合約 1. 經理公司違反指數授權契約 ( 包括但不限於到期而未依第五條之規定支付授權費 ), 11

17 且在其違約行為得補正之情形下, 未在收到臺灣證券交易所載明違約情節並要求補正之書面通知後十五日內改正者 ; 2. 經理公司涉及任何與 基金 或其銷售有關之刑事案件而被定罪 ; 3. 經理公司經相關主管機關或自律機構認定違反該主管機關或自律機構發佈而適用於經理公司之任何重大法令或規則 ; 或 基金 之銷售經金管會認定有損及中華民國證券及期貨市場發展之虞 ; 4. 經理公司決議解散 ( 不含以自願合併為目的, 並確實於決議後進行自願合併 ) 或聲請重整 ; 或抵押權人或法院指派之接管人 財產管理人或類似人員接管經理公司全部或部分之營業或資產 ; 或經理公司無力清償其債務 ; ( 八 ) 標的指數編製方式變動或計算準確性之風險臺灣證券交易所在任何時候可能變更標的指數的編製及計算方式, 臺灣證券交易所對於任何指數計算的錯誤將不負賠償責任 ( 九 ) 借貸有價證券之風險 1. 有價證券借貸依交易型態不同分為三種, 分別為定價交易 競價交易及議借交易 在定價交易與競價交易方面, 出借人需於出借滿十個營業日後, 方得向證交所提出還券申請 ; 另外當證交所依出借人要求, 通知借券人提前還券時, 借券人應於接獲通知後十個營業日內返還有價證券, 因此基金借出有價證券後, 最快可能於二十日內取得借券人返還之有價證券 倘若借券人返還有價證券的時間較指數調整的時機為遲, 則基金將而延遲調整投資組合的時機, 而產生追蹤誤差增加的風險 2. 在議借交易方面, 借券人若有違約之情事發生者, 經理公司得暫停其參與有價證券借貸交易, 若經經理公司通知後, 仍不給付者, 經理公司得通知臺灣證券交易所同時進行必要之處分 故議借交易若有違約情事發生時, 議借交易當事人需自行承擔風險, 臺灣證券交易所不負擔任何責任 因此當基金為出借人時, 需承擔借券人無法如期還券之風險, 而基金需自行承擔的潛在損失, 為當借券人違約, 基金代借券人補買進原出借股數後, 借券擔保品扣除補買進之股票價金及應得之權益補償金額後不足之差額 陸 收益收益分配本基金不分配收益, 併入本基金資產 柒 申購受益憑證一 申購程序 地點及截止時間 ( 一 ) 受益權單位之申購, 於募集期間或募集期間屆滿後向經理公司或基金銷售機構申購受益權單位者, 應填妥申購書 ( 加蓋登記印鑑 ) 首次申購經理公司系列基金前應加填開戶書蓋妥印鑑並檢具身分證明文件 ( 如申購人為法人機構, 應檢具法人登記證明文件或公司登記證明文件 ; 如為外國法人, 係指經當地國我駐外單位驗證, 或由當地法院或政府機構出具證明或經當地國法定公證機關驗證並經我國駐外單位認證之法人資格證明 ), 依規定繳納申購價金, 辦理申購手續 申購書備置於經理公司 各基金銷售機構之營業處所 ( 二 ) 申購截止時間 : 經理公司受理受益憑證申購之截止時間為每營業日下午 4:00 止, 除能證明投資人係於截止時間前提出申購申請者外, 逾時申請應視為次一營業日之交易 ( 三 ) 未於收件截止時間完成辦理申購者, 或申購款未於申購當日匯入或存入各基金之指定專戶者, 該筆申購當日無效 12

18 ( 四 ) 對於所有申購本基金之投資人, 經理公司應公平對待之, 不得對特定投資人提供特別優厚之申購條件 二 申購價金之計算及給付方式 ( 一 ) 申購價金之計算 1. 本基金每受益權單位之申購價金包括發行價格及申購手續費, 申購手續費由經理公司訂定 2. 本基金每受益權單位之發行價格如下 : (1) 本基金成立日前 ( 不含當日 ), 每受益權單位之發行價格為新臺幣壹拾元 (2) 本基金成立日起, 每受益權單位之發行價格為申購日當日每受益權單位淨資產價值 3. 本基金每受益權單位之發行價格乘以申購單位數所得之金額為發行價額, 發行價額歸本基金資產 4. 本基金申購手續費不列入本基金資產, 每受益權單位之申購手續費最高不得超過發行價格之百分之二 現行基金申購手續費為百分之零點八 ( 二 ) 申購價金給付方式 1. 受益權單位之申購價金, 應於申購當日下午四時前以匯款 轉帳 郵政劃撥或基金銷售機構所在地票據交換所接受之即期支票 本票 銀行匯票或郵政匯票支付, 並以兌現當日為申購日, 如上述票據未能於申購當日兌現者, 申購無效 ( 支票 本票之發票人以申購人或金融機構為限 ) 申購人於付清申購價金後, 無須再就其申購給付任何款項 2. 申購人應於申購當日將基金申購書件交付經理公司並由申購人將申購價金直接匯撥基金帳戶 申購人透過基金銷售機構以特定金錢信託方式申購基金, 應於申購當日將申請書件及申購價金交付基金銷售機構 經理公司應以申購人申購價金進入基金帳戶當日淨值為計算標準, 計算申購單位數 但申購人以特定金錢信託方式申購基金, 或於申購當日透過金融機構帳戶扣繳申購款項時, 金融機構如於受理申購或扣款之次一營業日上午十時前將申購價金匯撥基金專戶者, 亦以申購當日淨值計算申購單位數 受益人申請於經理公司不同基金之轉申購, 經理公司應以該買回價款實際轉入所申購基金專戶時當日之淨值為計價基準, 計算所得申購之單位數 三 受益憑證之交付 ( 一 ) 經理公司發行並以帳簿劃撥方式首次交付本基金之受益憑證為本基金受益憑證發行日 本基金受益憑證發行日至遲不得超過自本基金成立日起算三十日 ( 二 ) 本基金受益憑證為記名式, 採無實體發行, 不印製實體受益憑證, 而委由臺灣集中保管結算所股份有限公司以帳簿劃撥方式交付, 並應依有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法及證券集中保管事業之相關規定辦理 受益人不得申請領回該受益憑證 四 經理公司不接受申購或基金不成立之處理 ( 一 ) 不接受申購之處理 13

19 經理公司有權決定是否接受受益權單位之申購 經理公司如不接受受益權單位之申購, 應指示基金保管機構自基金保管機構收受申購人之現金或票據兌現後之三個營業日內, 將申購價金無息退還申購人 ( 二 ) 本基金不成立時之處理 1. 本基金於開始募集日起三十天內應至少募足最低淨發行總面額新臺幣貳拾億元整 ; 本基金不成立時, 經理公司應立即指示基金保管機構, 於自本基金不成立日起十個營業日內, 以申購人為受款人之記名劃線禁止背書轉讓票據或匯款方式, 退還申購價金及自基金保管機構收受申購價金之翌日起至基金保管機構發還申購價金之前一日止, 按基金保管機構活期存款利率計算之利息 利息計至新臺幣 元, 不滿壹元者, 四捨五入 2. 本基金不成立時, 經理公司及基金保管機構除不得請求報酬外, 為本基金支付之一切費用應由經理公司及基金保管機構各自負擔, 但退還申購價金及其利息之掛號郵費或匯費由經理公司負擔 捌 買回受益憑證一 買回程序 地點及截止時間 ( 一 ) 申請買回 1. 本基金自成立之日起後, 受益人得於每營業日下午 4 時 30 分前, 以書面 電子資料或其他約定方式向經理公司提出買回之請求, 除能證明投資人係於截止時間前提出買回請求者, 逾時申請應視為次一營業日之交易 2. 受益人得請求買回受益憑證之全部或一部, 但受益憑證所表彰之受益權單位數不及一個單位者, 不得請求部分買回 3. 對於所有買回本基金之投資人, 經理公司應公平對待之, 不得對特定投資人提供特別優厚之買回條件 ( 二 ) 所需文件 1. 身分證明文件 2. 買回申請書 ( 受益人應加蓋登記於經理公司之印鑑, 如係留存簽名者, 應加具簽名 ) 及買回手續費 ( 至經理公司買回者, 免收買回收件手續費 ) 3. 委任書 ( 受益人委託他人代理者, 應提出表明授權代理買回事宜之委任書 ; 前述委任書, 受益人應加蓋登記於經理公司之印鑑, 如係留存簽名者, 應加具簽名 ) 二 買回價金之計算 ( 一 ) 除信託契約另有規定外, 本基金每受益權單位之買回價格, 以買回日 ( 即買回申請書及其相關文件到達經理公司或其指定代理機構之次一營業日 ) 之本基金每受益權單位淨資產價值扣除買回費用計算之 ( 二 ) 1. 若受益人持有本基金未滿七個日曆日 ( 含 ) 且申請買回受益憑證之時本基金業已成立者, 應支付買回價金之千分之五 (0.5%) 之買回費用 ; 買回費用計算至新臺幣 元, 不足壹元者不予收取, 滿壹元以上者四捨五入 惟適用買回費用之受益權單位數量其計算應以 先進先出 之方式為之 (FIFO, First In First Out), 亦即以本次申請買回之數量扣除該七個日曆日前最早一次及其後逐次申購之數量後仍有餘量者始計算買回費用 ; 反之如經扣除七個日曆日前各次申購之數量後未有餘量, 則無買回費用之適用 買回費用應併入本基金資產 14

20 經理公司對受益人收取短線交易買回費用, 應公平對待所有受益人, 以特定金錢信託方式銷售者, 亦適用之 買回費用應併入本基金資產 2. 除上述應支付之買回費用, 本基金之其它買回費用不得超過本基金每受益權單位淨資產價值之百分之一, 經理公司得在此範圍內經公告後調整之 買回費用應併入本基金資產, 本基金目前其他買回費用為零 ( 三 ) 有信託契約第十九條第一項規定之情形 ( 即五之 ( 一 ) 所述 ), 經理公司應於本基金有足夠流動資產支付全部買回價金之次一計算日, 依該計算日之每受益權單位淨資產價值恢復計算買回價格 ( 四 ) 有信託契約第二十條第一項規定之情形 ( 即五之 ( 二 ) 所述 ), 於暫停計算本基金買回價格之情事消滅後之次一營業日, 經理公司應即恢復計算本基金之買回價格, 並依恢復計算日每受益權單位淨資產價值計算之 ( 五 ) 受益人向經理公司委託指定代理機構申請辦理本基金受益憑證買回事務時, 代理機構得就每件買回申請酌收不超過新臺幣伍拾元之買回收件手續費, 用以支付處理買回事務之費用, 買回收件手續費不併入本基金資產 經理公司得因成本增加調整之 三 買回價金給付之時間及方式 ( 一 ) 經理公司應自受益人提出買回受益憑證之請求到達之次一營業日起五個營業日內, 指示基金保管機構以受益人為受款人之記名劃線禁止背書轉讓票據或匯款方式給付買回價金 ; 基金保管機構並得於給付買回價金中扣除手續費 掛號郵費 匯費及其他必要之費用 ( 二 ) 如有後述五 所列暫停計算本基金買回價格之情事發生者, 經理公司應於該情事消滅後之次一營業日恢復計算本基金之買回價格, 並自恢復計算買回價格日起五個營業日內給付買回價金 經理公司就恢復計算本基金每受益權單位買回價格, 應向金管會報備之 四 受益憑證之換發 本基金受益憑證係採無實體發行, 不印製實體受益憑證, 故不換發受益憑證 五 買回價金遲延給付之情形 ( 一 ) 任一營業日之受益權單位買回價金總額扣除當日申購受益憑證發行價額之餘額, 超過本基金流動資產總額時, 經理公司得報經金管會核准後暫停計算買回價格, 並延緩給付買回價金 ( 二 ) 經理公司因金管會之命令或有下列情事之一, 並經金管會核准者, 經理公司得暫停計算買回價格, 並延緩給付買回價金 : 1. 證券交易所 證券櫃檯買賣中心非因例假日而停止交易 ; 2. 通常使用之通信中斷 ; 3. 有無從收受買回請求或給付買回價金之其他特殊情事者 ; 4. 因發生有關標的指數成分股之重大事項並對受益人權益有重大影響者 ( 三 ) 前款所定暫停計算本基金買回價格之情事消滅後之次一營業日, 經理公司應即恢復計算本基金之買回價格, 並依恢復計算日每受益權單位淨資產價值計算之, 並自該計算日起五個營業日內給付買回價金 經理公司就恢復計算本基金 15

21 每受益權單位買回價格, 應向金管會報備之 ( 四 ) 本項規定之暫停及恢復買回價格之計算, 應依信託契約第卅二條規定之方式公告之 六 買回撤銷之情形受益人申請買回而有前項所列買回價金遲延給付之情形發生時, 得於暫停計算買回價格公告日 ( 含公告日 ) 起, 向原申請買回之機構或經理公司撤銷買回之申請, 該撤銷買回之申請除因不可抗力情形外, 應於恢復計算買回價格日前 ( 含恢復計算買回價格日 ) 之營業時間內到達原申請買回機構或經理公司, 其原買回之請求方失其效力, 且不得對該撤銷買回之行為, 再予撤銷 玖 本基金持有有價證券之本基金持有有價證券之出借一 本基金所持有有價證券之出借應依金管會規定 臺灣證券交易所股份有限公司 營業細則 ( 以下簡稱證券交易所營業細則 ) 與 有價證券借貸辦法 ( 以下簡稱證券交易所借貸辦法 ) 證券交易所其他相關規定及 寶來台灣加權股價指數基金股票借貸 契約規定辦理 二 本基金出借所持有任一上市或上櫃公司股票之股份數額, 不得逾法令所定最高比率限制 ( 即本基金所持有該公司股份總數額之百分之五十 ) 三 本基金所持有有價證券之出借, 應於法令所定期限 ( 即自借券成交日起六個月期限 ) 內歸還, 但股票借貸契約另訂較短之期間或經理公司依規定請求提前返還借貸股票者, 不在此限 四 本基金所持有有價證券以定價交易或競價交易方式出借者, 應依金管會規定 證券交易所營業細則 證券交易所借貸辦法及其他證券交易所相關規定辦理 五 本基金所持有有價證券以議借交易方式出借者, 除應依金管會規定 證券交易所營業細則 證券交易所借貸辦法及其他證券交易所相關規定辦理外, 並應遵守下列規定 : ( 一 ) 經理公司得斟酌本基金當時之持股狀況 申購與買回狀況及其他相關之情形, 決定同意或拒絕有價證券借貸之申請 經理公司如同意出借本基金之有價證券, 應與申請借用有價證券之人 ( 以下簡稱借券人 ) 於有價證券借貸前, 就借貸標的有價證券之種類 數量 借用及返還日期 借貸對價及擔保品 借券費率 借券手續費等借貸條件互相同意, 並簽署有價證券借貸契約 ( 亦即股票借貸契約 ) ( 二 ) 本基金所持有有價證券之借貸期間, 依有價證券借貸契約之約定, 經理公司認為有必要時, 並得於到期日前請求借券人提前返還借用之有價證券 ( 三 ) 借券人借貸本基金所持有有價證券應依金管會規定 證券交易所營業細則 證券交易所借貸辦法 證券交易所其他相關規定及本契約規定繳付擔保品並給付相關費用 有關擔保品規定應依證券投資信託基金管理辦法及股票借貸契約規定辦理, 如因上開法令修正者, 從修正後之規定 ( 四 ) 經理公司得委託專業機構管理借券人因借用有價證券所繳付之擔保品, 並由本基金給付管理費 如未能委託專業機構而由經理公司自行管理該擔保品者, 經理公司得向本基金請求管理費用, 管理費之費率及其計算比照證券交易所借貸辦法相關規定辦理 ( 五 ) 本基金所持有有價證券以議借交易方式之借貸, 其程序 條件 權利義務及相關辦法, 除金管會函令 證券交易所營業細則 證券交易所借貸辦法及證券 16

22 交易所其他相關規章另有規定外 悉依本條規定辦理 六 第二項規定比例之限制或第三項日數之限制 如因有關法令或相關規定修正者 從 其規定 拾 受益人之權利及費用 受益人之權利及費用負擔 費用負擔 一 受益人應有之權利內容包括 (一)受益人得依信託契約之規定並按其所持有之受益憑證所表彰之受益權行使下列 權利 1.剩餘財產分派請求權 2.受益人會議表決權 3.有關法令及信託契約規定之其他權利 (二)受益人得於經理公司或基金保管機構之營業時間內 請求閱覽信託契約最新修 訂本 並得索取下列資料 1.信託契約之最新修訂本影本 經理公司或基金保管機構得收取工本費 2.本基金之最新公開說明書 3.本基金之最近二年度(未滿二會計年度者 自本基金成立日起)之年報 (三)受益人得請求經理公司及基金保管機構履行其依信託契約規定應盡之義務 (四)除有關法令或信託契約另有規定外 受益人不負其他義務或責任 二 受益人應負擔費用之項目及其計算 給付方式 (一)受益人應負擔費用之項目及其計算 項 經 目 寶來台灣加權股價指數基金受益人負擔之費用評估表 計 算 方 式 或 金 額 理 費經理公司之報酬係按本基金淨資產價值依下列比率 逐日累計計算 並 自本基金成立日起每曆月給付乙次 1.本基金淨資產價值為新臺幣捌拾億元或低於新臺幣捌拾億元時 按每年 百分之零點柒(0.7%)之比率計算 2.本基金淨資產價值超過新臺幣捌拾億元時 按每年百分之零點陸(0.6%) 之比率計算 保 管 費每年基金淨資產價值每年百分零點壹 (0.1%) 申 購 手 續 費 每受益權單位之申購手續費最高不得超過發行價格之百分之二 現行申購手續費 率為0.8% 指 數 授 權 費經理公司應給付按下列規定計算之費用 固定授權費 新臺幣十萬元整 變動授權費 年度 基金 資產淨值乘以百分之零點零貳(0.02%) 但證 券交易所有權自指數授權契約生效日起每屆滿一週年後六十日內 調漲 授權費 但每年之漲幅以前一年度之授權費的百分之十五為限 買 回 費現行為零 短線交易買回費用 若受益人持有本基金未滿七個日曆日(含)且申請買回受益憑證之時本基 金業已成立者 應支付買回價金之千分之五(0.5%)之買回費用 買回費用 計算至新臺幣 元 不足壹元者不予收取 滿壹元以上者四捨五入 惟適用買回費用之受益權單位數量其計算應以 先進先出 之方式為之 (FIFO, First In First Out) 亦即以本次申請買回之數量扣除該七個日曆日 前最早一次及其後逐次申購之數量後仍有餘量者始計算買回費用 反之 如經扣除七個日曆日前各次申購之數量後未有餘量 則無買回費用之適 用 買回費用應併入本基金資產 經理公司對受益人收取短線交易買回 費用 應公平對待所有受益人 買 回 收 件 手 續 費由買回代理機構辦理者 每件新臺幣伍拾元 但至經理公司申請買回者 免收手續費 17

23 項目計算方式或金額召開受益人會議費用預估每次新臺幣伍拾萬元 ( 註 ) 其他費用以實際發生之數額為準 註 : 本評估表僅供參酌, 各項費用應視情況以實際發生之金額為準 ( 二 ) 受益人應負擔費用之給付方式申購手續費及買回收件手續費於申購 買回時另行支付, 買回費用於申請時自買回價金扣除, 其餘項目均由本基金資產中支付 三 受益人應負擔租稅之項目及其計算 繳納方式本基金投資於中華民國之資產及其交易產生之各項所得之賦稅事項均準用財政部 (91) 台財稅第 號函及有關法令辦理 但有關法令修正時, 從其新規定 ( 一 ) 所得稅 1. 本基金於證券交易所得稅停徵間所發生之證券交易所得, 在其延後分配年度仍得免納所得稅 2. 本基金受益憑證所有人轉讓或買回其受益憑證之所得, 及受益憑證持有人申請買回受益憑證之價格減除成本後之所得, 在證券交易所得停止課徵所得稅期間內, 免納所得稅 3. 本基金清算時, 其應分配予受益憑證持有人之剩餘財產, 內含免徵證券交易所得稅之證券交易所得, 依比例分配予受益憑證持有人時, 仍得免徵所得稅 ( 二 ) 證券交易稅 1. 受益人轉讓受益憑證時, 應由受讓人代徵證券交易稅 2. 受益人申請買回, 或於本基金清算時, 繳回受益憑證註銷者, 均無需繳納證券交易稅 ( 三 ) 印花稅受益憑證之申購 買回及轉讓等有關單據, 均免納印花稅 四 受益人會議 ( 一 ) 召集事由 1. 有下列情事之一者, 經理公司或基金保管機構應召開本基金受益人會議, 但信託契約另有訂定並經金管會核准者, 不在此限 : (1) 修正信託契約者, 但信託契約另有訂定或經理公司認為修正事項對受益人之權益無重大影響, 並經金管會核准者, 不在此限 (2) 更換經理公司者 (3) 更換基金保管機構者 (4) 終止信託契約者 (5) 經理公司或基金保管機構報酬之調增 (6) 重大變更本基金投資有價證券或從事證券相關商品交易之基本方針及範圍 (7) 指數提供者停止提供標的指數, 而改提供其他替代指數者 (8) 指數提供者停止提供標的指數, 亦未提供替代指數, 經經理公司洽請其他指數提供者提供替代指數者 (9) 其他法令 信託契約規定或經金管會指示事項者 ( 二 ) 召集程序 1. 依法律 命令或信託契約規定, 應於受益人會議決議之事項發生時, 由經理公司召開受益人會議 經理公司不能或不為召開時, 由基金保管機構召開之 基 18

24 金保管機構不能或不為召開時, 依信託契約之規定或由受益人自行召開 ; 均不能或不為召開時, 由金管會指定之人召開之 受益人亦得以書面敘明提議事項及理由, 逕向金管會申請核准後, 自行召開受益人會議 2. 受益人自行召開受益人會議, 係指繼續持有受益憑證一年以上, 且其所表彰受益權單位數占提出當時本基金已發行在外受益權單位總數百分之三以上之受益人 ( 三 ) 決議方式 1. 受益人會議得以書面或親自出席方式召開 受益人會議以書面方式召開者, 受益人之出席及決議, 應由受益人於受益人會議召開者印發之書面文件 ( 含表決票 ) 為表示, 並依原留存簽名式或印鑑, 簽名或蓋章後, 以郵寄或親自送達方式送至指定處所 2. 受益人會議之決議, 應經持有代表已發行受益憑證受益權單位總數二分之一以上受益人出席, 並經出席受益人之表決權總數二分之一以上同意行之 下列事項不得於受益人會議以臨時動議方式提出 : (1) 更換經理公司或基金保管機構 ; (2) 終止信託契約 ; (3) 變更本基金種類 ( 四 ) 受益人會議應依 證券投資信託基金受益人會議準則 之規定辦理 拾壹 基金之資訊揭露一 依法令及本基金信託契約規定應揭露之資訊內容 : ( 一 ) 經理公司或基金保管機構應於營業時間內在營業處所提供下列資料, 以供受益人索取或閱覽 : 1. 信託契約之最新修訂本影本 經理公司或基金保管機構得收取工本費 2. 本基金之最新公開說明書 3. 本基金之最近二年度 ( 未滿二年度者, 自本基金成立日起 ) 之年報 ( 二 ) 經理公司或基金保管機構應通知受益人之事項如下 : 1. 信託契約修正之事項 但修正事項對受益人之利益無重大影響者, 得不通知受益人, 而以公告代之 2. 經理公司或基金保管機構之更換 3. 信託契約之終止及終止後之處理事項 4. 清算本基金剩餘財產分配及清算處理結果之事項 5. 召開受益人會議之有關事項及決議內容 6. 發生有關標的指數之重大事項並對受益人權益有重大影響者 7. 其他依有關法令 金管會之指示 信託契約規定或經理公司 基金保管機構認為應通知受益人之事項 ( 三 ) 經理公司或基金保管機構應公告之事項如下 : 1. 第 ( 二 ) 項規定之事項 2. 每營業日公告前一營業日本基金每受益權單位之淨資產價值 3. 每週公布基金投資產業別之持股比例 4. 每月公布基金持股前五大個股名稱, 及合計占基金淨資產價值之比例 ; 每季公布基金投資個股內容及比例 5. 本基金暫停及恢復計算買回價格事項 6. 經理公司或基金保管機構主營業所所在地變更者 7. 本基金之年報 8. 發生有關標的指數之重大事項並對受益人權益有重大影響者 19

25 9. 其他依有關法令 金管會之指示 信託契約規定或經理公司 基金保管機構認為應公告之事項 二 資訊揭露之方式 公告及取得方法 ( 一 ) 對受益人之通知或公告, 除金管會或其他有關法令另有規定外, 應依下列方式為之 : 1. 通知 : 依受益人名簿記載之通訊地址郵寄之 ; 其指定有代表人者通知代表人, 但經受益人同意者, 得以傳真 電子郵件或其他電子傳輸方式為之 受益人地址變更時, 受益人應即向經理公司或事務代理機構辦理變更登記, 否則經理公司 基金保管機構或清算人依信託契約規定送達時, 以送達至受益人名簿所載之地址視為已依法送達 2. 公告 : 所有事項均得以刊登於中華民國任一主要新聞報紙 傳輸於公開資訊觀測站或公會網站, 或依金管會所指定之方式公告 經理公司或基金保管機構所選定的公告方式並應於公開說明書中以顯著方式揭露 (1) 公告於 公開資訊觀測站 者 ( 網址為 : a. 本基金之年報 b. 本基金之公開說明書 (2) 公告於 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會網站 者 ( 網址為 a. 信託契約修正之事項 b. 經理公司或基金保管機構之更換 c. 信託契約之終止及終止後之處理事項 d. 清算本基金剩餘財產分配及清算處理結果之事項 e. 召開受益人會議之有關事項及決議內容 f. 每營業日公告前一營業日本基金每受益權單位之淨資產價值 g. 每週公布基金投資產業別之持股比例 h. 每月公布基金持股前五大個股名稱, 及合計占基金淨資產價值之比例 ; 每季公布投資個股內容及比例 i. 本基金暫停及恢復計算買回價格事項 j. 經理公司或基金保管機構主營業所所在地變更者 k. 本基金之年報 l. 經理公司與其他證券投資信託事業之合併 m. 本基金與其他證券投資信託基金之合併 n. 變更本基金之簽證會計師 ( 但會計師事務所為內部職務調整者除外 ) o. 其他依有關法令 金管會之指示 信託契約規定或經理公司 基金保管機構認為應公告之事項 ( 二 ) 通知及公告之送達日, 依下列規定 : 1. 依第 ( 一 ) 項第一款方式通知者, 除郵寄方式以發信日之次日為送達日外, 應以傳送日為送達日 2. 依第 ( 二 ) 項第二款方式公告者, 以首次刊登日或資料傳輸日為送達日 3. 同時以第一 二款所示方式送達者, 以最後發生者為送達日 ( 三 ) 受益人通知經理公司 基金保管機構或事務代理機構時, 應以書面 掛號郵寄方式為之 三 投資人取得指數組成調整 基金與指數表現差異比較等最新基金資訊及其他重要資訊之途徑 ( 一 ) 投資大眾可透過臺灣證券交易所股份有限公司網站 ( 查訊基金標的指數之相關資訊 20

26 ( 二 ) 投資大眾亦可透過寶來投信 P-shares 網站 ( 免費查詢包括指數型基金簡介 指數收盤價 基金投資組合 基金與指數表現差異比較等資訊 拾貳 基金運用基金運用狀況 一 投資情形 : (1) 淨資產總額之組成項目 金額及比率 100 年 9 月 30 日資產項目證券市場名稱金額 ( 新臺幣百萬元 ) 比率 (%) 受益憑證 存託憑證 股票上市股票 4, 上櫃股票 上市基金 承銷中股票 股票合計 4, 債券上市債券 上櫃債券 未上市上櫃債券 債券合計 短期票券 利率交换 銀行存款 其他資產減負債後之淨額 淨資產總額 5, (2) 投資單一股票金額占基金淨資產價值百分之一以上者, 列示該股票之名稱 股數 每股市價 投資金額及投資比率 100 年 9 月 30 日 股票名稱 證券市場股數每股市價投資金額投資比率名稱 ( 千股 ) ( 新臺幣元 ) ( 新臺幣百萬元 ) (%) 台積電 上市股票 中華電 上市股票 台塑化 上市股票 鴻海 上市股票 宏達電 上市股票 台塑 上市股票 南亞 上市股票 台化 上市股票 中鋼 上市股票 國泰金 上市股票 聯發科 上市股票 富邦金 上市股票 台灣大 上市股票 兆豐金 上市股票 廣達 上市股票

27 (3) 投資單一債券金額占基金淨資產價值百分之一以上者, 列示該債券之名稱 投資金額及投資比率 : 無 (4) 投資單一基金受益憑證金額占基金淨資產價值百分之一以上者 : 無 二 投資績效 1. 最近十年度每單位淨值走勢圖 淨值 寶來台灣加權股價指數基金淨值走勢圖 93 年 9 月 17 日至 100 年 9 月 30 日 2004/09/ /05/ /12/10 時間 2. 最近十年度各年度基金分配收益之金額 本基金不分配收益 3. 最近十年度各年度本基金淨資產價值之年度報酬率項目 \ 期間 報酬 (%) 資料來源 :Lipper 2004 年度報酬率計算期間 :2004/9/17( 基金成立日 )~2004/12/31 4. 公開說明書刊印日前一季止, 本基金淨資產價值最近三個月 六個月 一年 三 年 五年 十年及自基金成立日起算之累計報酬率項目 \ 期間淨資產價值累計報酬率 (%) 最近三個月 最近六個月 最近一年 最近三年 最近五年 9.32 最近十年 - 基金成立日 資料來源 : 中華民國投信投顧公會 基金績效評比表 4. 指數型基金表現與標的指數表現之差異比較 (1) 本基金自 2004 年 9 月 24 日開始追蹤標的指數 (2) 各年度報酬比較表 : 各年度報酬表現 寶來台灣加權股價指數基金 台灣加權股價指數 資料來源 : Bloomberg/ 寶來投信 2004 年報酬計算期間 :2004/9/24~~2004/12/ 年報酬計算期間 :2011/1/1/~2011/9/30 各年度報酬表現 /9/30 三 最近五年度各年度基金之費用率 22

28 年度 2006 年 2007 年 2008 年 2009 年 2010 年 費用率 ( 註 ) 依證券投資信託契約規定本基金應負擔之費用總金額占平均基金淨資產價值之比率計算 四 最近二年度本基金之會計師查核報告 資產負債報告書 投資明細表 收入與費用 報告書 可分配收益表 資本帳戶變動表 附註及明細表 ( 詳見後附基金財務報告 ) 五 最近年度及本公開說明書刊印日前一季止, 基金委託證券商買賣有價證券總金額前 五名之證券商名稱 支付該證券商手續費之金額受託買賣證券金額 ( 新臺幣千元 ) 手續費證券商持有該基金年度證券商名稱股票債券合計 ( 仟元 ) 單位數 ( 仟 ) 比例 (%) 寶來證券 2,588, ,588,954 3, 凱基證券 2,349, ,349,202 2, 年元富證券 2,343, ,343,351 2, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 五 其他應揭露事項 無 群益證券 1,162, ,162,546 1, 日盛證券 607, , 寶來證券 2,486, ,486,090 2, 凱基證券 2,435, ,435,795 2, 元富證券 2,102, ,102,249 2, 元大證券 424, , 統一證券 327, ,

29 寶來證券投資信託股份有限公司寶來台灣加權股價指數證券投資信託基金 財務報表暨會計師查核報告民國九十九及九十八年度 地址 : 台北市民生東路二段一四一號六樓 電話 :( 二 ) 二五一六九三三九

30 會計師查核報告 寶來台灣加權股價指數證券投資信託基金公鑒 : 寶來台灣加權股價指數證券投資信託基金民國九十九年及九十八年十二月三十一日之淨資產價值報告書及投資明細表, 暨民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日之淨資產價值變動表, 業經本會計師查核竣事 上開財務報表之編製係經理公司之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估經理公司編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券投資信託基金之有關法令及一般公認會計原則編製, 足以允當表達寶來台灣加權股價指數證券投資信託基金民國九十九年及九十八年十二月三十一日之淨資產, 暨民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日之營運成績及淨資產價值之變動 勤業眾信聯合會計師事務所會計師洪玉美會計師林安惠 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國一 年一月十四日 - 1 -

31 寶來證券投資信託股份有限公司寶來台灣加權股價指數證券投資信託基金淨資產價值報告書民國九十九年及九十八年十二月三十一日 單位 : 新台幣元 資 負 九十九年十二月三十一日九十八年十二月三十一日 金 額 % 金 額 % 產 股票 - 按市價計值, 成本九十九 年 2,423,108,896 元及九十八 年 2,687,149,500 元 ( 附註二 ) $ 2,827,597, $ 3,112,615, 出借證券 - 按市價計值, 成本九 十九年 6,267,170 元 ( 附註二 ) 8,028, 受益憑證 - 按市值計價, 成本九 十九年 6,208,721 元及九十八 年 7,760,913 元 ( 附註二及十 ) 13,796, ,925, 附買回債券投資 ( 附註二及四 ) 100,324, ,078, 銀行活期存款 154,749, ,445, 應收發行受益憑證款 57,153, ,025, 應收出售證券款 ,823, 應收借券費 ( 附註二及十 ) 34, 應收期貨保證金 ( 附註二及十 ) 74,983, ,367, 應收股利 ( 附註二 ) 108, 其他應收款 ( 附註二 ) 71, 應收利息 ( 附註七 ) 9,563-12,976 - 資產合計 3,236,856, ,790,294, 債存入保證金 ( 附註九 ) 10,907, 應付買回受益憑證款 9,855, ,857, 應付買入證券款 ,473, 應付經理費 ( 附註五及十 ) 1,903, ,045, 應付指數授權費 ( 附註六 ) 424, , 應付保管費 ( 附註五 ) 273, , 應付借貸服務費 ( 附註二及十 ) 1, 負債合計 23,366, ,111, 淨資產 $ 3,213,490, $ 3,516,183, 發行在外受益權單位 206,727, ,747,343.4 每單位平均淨資產 $ $ 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 張嵩峨總經理 : 劉宗聖會計主管 : 姚玉娟 - 2 -

32 寶來證券投資信託股份有限公司寶來台灣加權股價指數證券投資信託基金投資明細表民國九十九年及九十八年十二月三十一日 單位 : 新台幣元 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 上市股票 - 按市價計值 水泥業 台 泥 $ 7,967,448 $ 9,427, 亞 泥 11,716,522 10,210, 嘉 泥 6,173,923 4,882, 環 泥 7,733,000 1,872, 信 大 984, , 東 泥 1,035, ,610,543 27,190, 食品類味 全 - 7,106, 味 王 249, , 大 成 5,473,626 1,371, 卜 蜂 - 186, 統 一 14,180,248 6,913, 愛之味 185, , 泰 山 166, , 福 壽 160, 佳 格 576,307 5,269, 聯 華 1,528,588 2,255, 大統益 4,005,300 1,866, 黑 松 1,318,350 5,609, 南 僑 195,500 1,217, ,039,619 32,252, 塑膠類台 塑 74,608,853 54,056, 南 亞 65,095,653 54,417, 臺 聚 4,561,040 24,400, 華 夏 - 617, 三 芳 230,865 1,270, ( 接次頁 ) - 3 -

33 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 亞 聚 $ 6,560,800 $ 1,919, 臺達化 987,900 1,725, 台 苯 242, , 國 喬 2,668,800 15,587, 聯 成 5,895,701 5,307, 中石化 3,843,700 8,060, 達 新 8,494,000 1,871, 東 陽 491,318 3,274, 大 洋 - 755, 臺 化 70,946,063 77,899, 亞 化 4,398, 炎 洲 159,072 1,081, ,184, ,059, 紡織類 遠東新 17,121,892 7,057, 新 纖 7,067,900 3,386, 嘉 裕 151, 新 紡 444, , 褔 懋 19,926,519 21,150, 中 和 123, 南 紡 6,785,130 1,989, 力 麗 1,274, , 力 鵬 4,909,600 2,315, 年 興 8,732,706 7,927, 集 盛 1,010,350 2,288, 聯 發 963, 宏 遠 963, 台 南 135, , 儒 鴻 5,486,815 1,860, 聚 陽 1,401,784 2,936, ,498,151 52,162, 電機類士 電 1,481,850 1,402, 東 元 11,037,000 8,302, 永 大 5,562,600 5,599, 中興電 4,922,500 1,818, 華 城 - 1,849, ( 接次頁 ) - 4 -

34 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 堤維西 $ 231,139 $ 211, 開 憶 - 834, 高林股 1,102, 中 孙 201, , 廣 隆 116, 正峰新 188, , 中 砂 178, , 程 泰 998, 上銀科技 3,059,260 1,213, 為 升 91, 東台精機 1,339, , 瑞智精密 220, , 帝 寶 2,462,094 3,025, ,194,317 26,864, 電器類華 電 - 12,097, 華 新 8,177,000 3,214, 華 榮 988,200 5,888, 大 亞 984,270 1,998, 中 電 484,000 1,850, 宏 泰 956, 三洋電 297,600 1,261, 合 機 6,457, 燦星網 1,188, ,533,670 26,309, 玻璃類 台 玻 10,489,520 6,681, 冠 軍 254, , 中 釉 - 1,684, 和 成 - 615, ,743,880 9,784, 造紙類士 紙 451, , 正 隆 9,673,800 6,742, 華 紙 140,850 1,770, ( 接次頁 ) - 5 -

35 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 永豐餘 $ 1,469,331 $ 6,314, 榮 成 1,227, , ,962,771 15,924, 鋼鐵類勤 美 1,285,867 23,078, 中 鋼 58,828,278 44,332, 東 鋼 652,969 2,243, 第一銅 - 8,863, 春 源 978, , 春 雨 1,004, 中鋼構 - 744, 中 鴻 - 16,004, 豐 興 4,121,800 1,082, 美 亞 217,935 1,128, 聚 亨 1,070, 燁 輝 5,771,993 8,064, 大成鋼 1,380,044 1,300, 盛 餘 397, , 彰 源 - 157, 新光鋼 4,986,295 18,030, 允 強 4,672,978 1,098, ,369, ,908, 橡膠類南 港 640,900 10,458, 泰 豐 - 5,500, 台 橡 3,621,375 2,121, 中 橡 6,730,299 7,488, 正 新 8,443,045 18,456, 建 大 1,387,890 5,329, 厚 生 6,204,000 3,668, 南 帝 - 146, 華 豐 - 752, ,027,509 53,922, ( 接次頁 ) - 6 -

36 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 汽車類裕 隆 $ 6,230,281 $ 10,291, 中 華 3,973,000 2,800, 三 陽 2,146,000 1,242, 和泰車 5,173,600 8,305, 裕日車 1,120,000 6,043, ,642,881 28,681, 營建類 福 益 2,557, 國賓大地 170, 國 建 1,821,600 1,399, 國 產 1,564,363 5,689, 國 揚 225, , 太 子 526, 中 工 13,187,200 4,892, 冠 德 399,600 2,916, 京 城 6,393,132 1,235, 大 陸 - 14,954, 宏 璟 134, , 華 建 4,537, 宏 盛 1,174,500 8,101, 達欣工 4,675, , 宏 普 1,230,615 17,902, 基 泰 179, , 根 基 1,281, 日 勝 6,220, 華 固 5,758,906 2,442, 欣 陸 6,846, 建國工程 264, , 遠 雄 2,512,000 2,973, 順天建設 196, , 鄉林建設 447, , 皇鼎建設 14,962,226 11,112, 長虹建設 1,430, , ,696,433 75,472, ( 接次頁 ) - 7 -

37 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 運輸類台 船 $ 6,604,400 $ 1,567, 益 航 425,544 1,373, 長 榮 26,063,484 10,106, 新 興 7,858,663 26,504, 裕 民 1,879,600 3,744, 榮 運 1,484,600 1,630, 大 榮 238,000 1,950, 陽 明 22,979,624 7,914, 華 航 13,364, 中 航 6,596,000 3,482, 東 森 - 8,311, 萬 海 21,336,311 2,432, 台 航 3,459,600 1,444, 長榮航 14,094, 四維航業 5,598,549 3,190, ,983,175 73,652, 觀光類 萬 企 989, , 國 賓 432,000 5,981, 第一店 1,230, , 晶 華 1,679,580 2,371, ,331,875 9,337, 金融類 彰化銀行 14,174,060 8,238, 京城銀 2,567,000 5,039, 台中銀 2,748,745 3,762, 華 票 6,766,200 2,802, 中 壽 4,221,620 3,400, 台 產 - 1,242, 台壽保 1,942,037 2,277, 台企銀 10,161,360 5,675, 高雄銀 1,120,000 1,912, 萬泰銀 6,893, 聯邦銀 6,873,742 3,232, 遠東銀 3,648,973 3,264, ( 接次頁 ) - 8 -

38 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 大眾銀 $ 5,851,500 $ 3,843, 安泰銀 6,277,050 3,889, 新 產 770,900 1,882, 中再保 1,113,600 2,040, 第一保 1,247, 寶來證 4,503,000 3,429, 統一證 3,707,187 3,825, 元富證 2,389,212 3,223, 華南金 15,680,790 14,270, 富邦金 32,674,760 51,470, 國泰金 52,743,616 90,200, 開發金 20,657,660 25,940, 玉山金 9,669,694 8,988, 元大金 16,194,304 31,651, 兆豐金 29,214,477 25,443, 台新金 18,566,693 13,784, 新光金 11,129,762 7,620, 國票金 5,080,278 6,229, 永豐金 13,826,600 13,170, 中信金 20,998,236 23,075, 第一金 20,304,453 12,394, 合 庫 18,178,657 13,955, 群益證券 2,434,561 2,832, 金鼎證券 2,262,500 9,768, ,594, ,777, 百貨類 遠 百 9,974,494 1,694, 三商行 1,304,784 21,327, 高 林 969, 特 力 1,421,837 1,822, 統 領 - 737, 麗嬰房 149, 統一超 9,297,716 3,053, 潤泰全 3,128,400 6,842, ,246,041 35,478, ( 接次頁 ) - 9 -

39 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 其他類橋 椿 $ 4,202,000 $ 10,030, 龍邦國際 4,730,000 7,254, 寶 成 10,217,203 17,350, 大 華 1,292,500 1,870, 統一實 9,920,000 8,232, 豐 泰 2,803,793 5,597, 櫻 花 - 856, 美利達 291,930 2,732, 中 保 2,804,595 3,158, 康那香 - 615, 巨 大 1,479,765 2,157, 福 興 5,088,000 1,919, 新 保 2,837,241 2,034, 泰 銘 - 6,739, 中聯資 - 3,073, 中 鼎 5,790,608 3,202, 成 霖 255,941 1,892, 百 和 15,819, , 宏 全 1,284,913 5,447, 信 義 424,668 1,409, 茂 順 2,766, 好樂迪 - 685, 潤泰新 1,231, , 佳 龍 204, ,444,340 87,609, 化學工業榮 化 1,644,402 3,253, 東 鹼 - 762, 和 益 2,946,393 1,852, 東 聯 1,522,913 3,033, 永 光 283, , 興 農 - 157, 和 桐 1,269,408 1,171, 長 興 4,319,870 3,326, 中 纖 7,308, , ( 接次頁 )

40 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 台 肥 $ 6,649,000 $ 2,166, 中 碳 1,138,920 2,043, 永 記 972,400 1,887, 臺 鹽 1,101, , 勝 一 1,021,650 1,728, 信昌化 10,333,400 1,932, ,511,513 23,958, 生技醫療業 中 化 200, 葡萄王 229, 永 信 207,500 1,685, 生 達 - 623, 必 翔 186, , 五 鼎 - 830, 杏 輝 - 279, 喬 山 4,551,750 1,785, 景 岳 172, 佳 醫 185, , 懷 特 189, , ,921,000 5,839, 油電燃氣業台塑化 101,404, ,296, 台汽電 1,815,360 21,032, 大台北 2,046,000 3,213, 欣天然 - 790, 全 國 1,242, , ,508, ,148, 半導體業勤 益 1,006, 聯 電 32,325,801 47,096, 日月光 19,844,663 21,293, 矽 品 7,978,950 15,431, 台積電 213,619, ,306, 旺 宏 10,747,801 30,283, 光 罩 997, , 華邦電 10,564,470 2,647, ( 接次頁 )

41 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 順 德 $ 204,500 $ 135, 矽 統 1,400, 菱 生 161,044 1,224, 瑞 昱 670,874 5,143, 威 盛 629, 凌 陽 2,204,800 3,634, 偉詮電 124, , 超 豐 3,238,117 10,212, 京元電 6,586,262 7,250, 創 見 2,865,646 8,072, 聯發科 44,205,318 90,713, 義 隆 326, , 思 源 1,092, , 強 茂 1,276,884 1,297, 晶豪科 282,600 1,301, 聯 陽 247,600 1,232, 聯 詠 4,336,972 3,117, 智 原 415, , 揚 智 267,328 9,381, 飛 信 - 159, 景 碩 2,964,258 9,154, 創 意 355, , 華亞科 4,789,984 4,554, 綠 能 5,716,116 1,365, 台勝科 1,635,675 1,661, 雷 凌 392,370 1,439, 旭 曜 190,500 1,351, 全智科 934, 通 嘉 - 205, 誠致科技 - 138, 新唐科技 219, 松翰科技 201,000 6,502, 勁永國際 207,000 5,231, 盛 群 182,563 2,442, 力 成 4,457,150 4,117, 矽 格 1,195,400 1,259, ( 接次頁 )

42 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 同欣電 $ 464,656 $ 1,523, 立 錡 686,718 10,518, 矽 創 177, , 致 新 170,660 1,349, 華 東 2,079, , 福懋科 1,368,000 2,112, 富 鼎 154, ,163, ,064, 電腦及週邊設備 聲 寶 6,479, , 光寶科 7,217,519 7,414, 神 達 5,418,411 8,633, 仁 寶 16,747,045 27,894, 精 英 8,023,000 5,215, 佳世達 3,144,200 2,766, 宏 碁 18,668,540 22,890, 英業達 9,408,020 6,701, 華 碩 24,025,872 45,499, 藍 天 1,319,423 2,732, 昆 盈 4,930,713 2,430, 技 嘉 10,106,838 16,012, 微 星 9,716,676 7,354, 虹 光 - 752, 廣 達 25,699,655 32,080, 群 光 7,078,760 6,381, 精 元 1,695,257 2,487, 研 華 2,578,538 3,249, 友 通 977,178 1,067, 映 泰 968,000 1,113, 浩 鑫 4,774, , 圓 剛 - 2,153, 研 揚 - 1,083, 可 成 11,258,784 2,611, 神 基 5,789,850 2,417, 晟銘電 176, 奇 鋐 990,840 1,228, ( 接次頁 )

43 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 威達電 $ 187,697 $ 1,296, 喬 鼎 148, 銘 異 205,540 3,286, 緯 創 10,259,568 9,190, 華 擎 5,406,563 4,311, 和 碩 12,516, 上 福 - 1,125, 飛 捷 - 1,323, 宏 正 332, , 建興電子 1,588,227 4,181, ,836, ,046, 光電業 中 環 1,901,620 5,028, 光 磊 1,248, , 錸 德 5,570,670 1,557, 佳 能 5,719,466 1,517, 勝 華 8,617,200 1,824, 億 光 621,015 9,522, 國 碩 254,285 1,347, 友 達 31,561,844 53,763, 鼎 元 202, , 晶 電 5,112,000 11,400, 一 詮 - 2,359, 瑞 軒 5,800,781 2,642, 東 貝 334,828 7,950, 大立光 6,086,375 1,850, 奇美電 - 34,246, 亞 光 1,281,423 9,165, 憶 聲 1,095, , 佰 鴻 - 177, 和 鑫 395, , 華晶科 2,538,932 6,016, 璨 圓 287,976 7,008, 威力盟 890,400 1,320, 新世紀 4,823, , 群 創 - 7,067, ( 接次頁 )

44 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 玉晶光 $ 6,144,000 $ 奇美電子 40,539, 揚明光 407, , 昱 晶 1,459,413 2,539, 嘉 威 - 4,545, 昇陽科 4,755, , 穎 台 420,050 1,380, 新日光 6,908,678 1,398, 力 銘 - 7,583, 洋 華 835,500 5,272, TPK 16,080, 敦南科技 1,295,487 1,360, 彩 晶 1,849,830 8,999, 輔 祥 265,950 5,510, 宏齊科技 140, 瑞儀光電 6,528,364 7,063, 奈 普 - 162, 台表科 1,428, 陞 泰 1,230,600 2,365, 凌 巨 160,000 1,353, ,794, ,233, 通信網路業 台 揚 4,581, 友 訊 399,300 2,167, 智 邦 4,549, , 合 勤 - 1,363, 毅 嘉 1,075, , 中華電 89,290,500 93,013, 美 律 894,200 2,534, 神 腦 284,144 2,348, 全 新 198,420 1,251, 兆 赫 375,970 1,391, 宏達電 82,019,700 30,500, 台灣大 20,157,101 22,538, 建 漢 271,384 2,415, 閎 暉 241,372 7,864, ( 接次頁 )

45 ( 承前頁 ) 金 額 佔已發行股份總數百分比 (%) 佔 淨 資 產 百 分 比 ( % ) 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年 投 資 種 類 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 明 泰 $ 5,812,175 $ 1,308, 智 易 716,811 2,171, 合勤控 10,567, 遠 傳 14,436,059 23,434, 正 文 4,838,353 8,068, 富爾特 8,225, 友勁科技 1,983, 百一電子 920, 啟 碁 5,549,361 2,519, 華 寶 460,000 2,104, 華 冠 175, , ,022, ,943, 電子零組件業 首 利 128,781 1,340, 信 錦 294, 川 湖 214, , 台達電 29,321,798 13,973, 華 通 7,171,950 3,425, 楠梓電 1,281, , 國 巨 6,012,650 6,715, 廣 孙 398,066 2,307, 敬 鵬 3,112,877 5,848, 燿 華 1,391, , 金像電 1,216, , 台光電 618,265 1,069, 正 崴 7,554,726 2,274, 建 準 189,000 1,814, 興 勤 1,167,500 4,340, 乾 坤 - 3,087, 奇力新 198, 飛 宏 1,195,868 3,016, 建 通 208, , 良得電 - 1,058, 志 聖 987, 鉅 祥 - 171, 大 毅 207,075 1,481, ( 接次頁 )