台灣百貨公司經營面面觀

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苗追卜
7 years ago
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1 美國大選後對臺灣紡織業之影響紡織產業綜合研究所 ITIS 計畫李信宏閩潔 2016 年 11 月一前言 2016 年 11 月 9 日美國總統大選結果揭曉, 川普擊敗希拉蕊成為白宮的新主人由於他選前已經聲言反對太帄洋經濟戰略夥伴協議 (TPP), 以其先前論點觀察,TPP 的前景並不樂觀 ; 換言之, 之前紡織業界所關切臺灣能否加入 TPP 對產業的影響議題恐不復存在然而畢竟美國曾是發動 TPP 的最主要推手, 美國是否就此退出 TPP? 或 TPP 的談判仍將在缺少美國的條件下持續進行? 其中仍存有許多的變數本文分析在美國主導下,TPP 對臺灣紡織業可能造成的影響, 並分析川普時代可能轉變的貿易政策, 供臺灣業者參考二 TPP 對臺灣紡織成衣業的主要影響 TPP 主要由美國所主導, 從談判期間美國貿易代表署在官方網站所公布紡織成衣領域的主要訴求方向來看, 包含關稅降稅原產地證明及短供清單 (Short Supply List) 等三大要點, 將影響國際品牌商的採購紡織成衣供應鏈的移動及投資行為對臺灣紡織業者而言, 具有全球佈局能力的廠商將把輸往美國的成衣訂單集中在越南生產, 期能在 TPP 原產地規定下, 輔以上中下游垂直整合與策略聯盟更有利於承接美國品牌商的訂單 ( 一 ) 美國紡織成衣業對越南 TPP 降稅模式的影響影響降稅的產品項目共有 1,590 項, 整體比重以紡織布最高占 35.72%, 其次為非針織及非鉤針織成衣占 20.38% 紡織纖維及紗占 17.8% 針針及鉤針織成衣占 16.23% 其他製成紡織品和紡織雜項分別占有 5.16% 和 4.72% 若依 8 種降稅模式, 以立即降稅至零的 EIF 降稅模式占有最高比重達 72.26%, 其次為 US11 1

2 降稅模式占 8.87% B5 降稅模式占 8.3% US10 降稅模式占 6.98% US6 降稅模式占 1.19% 其餘的降稅模式則分別占有不到 1% 的比重 ( 參見表 1) 降稅模式及說明表 1 美國紡織次產業對越南 TPP 降稅模式及項數比重紡織纖維及紗紡織布非針織及非鉤針織成衣針織及鉤針織成衣其他製成紡織品紡織雜項總項目 EIF 立即降至零 9.75% 27.80% 14.91% 11.64% 3.77% 4.40% 72.26% B5 US6 US7 US8 US9 US10 US11 生效後分 5 階段降稅, 在第 5 年 1 月 1 日降至零生效後關稅立即降 35%, 並維持該稅率至第 10 年的 12 月 31 日 ; 於第 11 年的 1 月 1 日降至零生效後關稅立即降 35%, 並維持該稅率至第 12 年的 12 月 31 日 ; 於第 13 年的 1 月 1 日降至零生效後關稅立即降 35%, 並維持該稅率至第 5 年的 12 月 31 日 ; 於第 6 年的 1 月 1 日依基礎稅率再調降 15%, 並維持該稅率至第 10 年的 12 月 31 日, 於第 11 年的 1 月 1 日降至零生效後關稅立即調降 35%, 並維持該稅率至第 6 年的 12 月 31 日 ; 於第 7 年依基礎稅率再調降 15%, 並維持該稅率至第 12 年的 12 月 31 日, 於第 13 年的 1 月 1 日降至零生效後關稅立即調降 50%, 並維持該稅率至第 10 年的 12 月 31 日 ; 於第 11 年的 1 月 1 日起關稅降至零生效後關稅立即調降 50%, 並維持該稅率至第 12 年的 12 月 31 日 ; 於第 13 年的 1 月 1 日降至零 3.40% 0.88% 2.14% 1.32% 0.50% 0.06% 8.30% 0.06% 1.13% 1.19% 0.63% 0.63% 0.44% 0.44% 0.88% 0.19% 0.44% 0.25% 0.88% 4.09% 1.07% 1.70% 0.13% 6.98% 0.06% 5.79% 2.26% 0.63% 0.13% 8.87% 總項目 17.80% 35.72% 20.38% 16.23% 5.16% 4.72% 註 1: 美國紡織業對 TPP 各國降稅貨品項目 (HS9 位碼 ) 合計 1,590 項註 2: 比例誤差為四捨五入結果資料來源 : 紡織所 ITIS 計畫整理,2016 年 11 月 1,590 (100%) 2

3 美國的越南 TPP 降稅模式對臺灣紡織業之影響若以最悲觀的情境, 不論美國關稅調降多少, 臺灣出口布料都被轉單如此設算對臺灣的負面影響為 95.5 X 0.96( 成衣比率 96%)X 0.33 (FOB 成衣之布料成本比率 )X 0.8( 進口布料比率 )X 0.15( 進口布來自臺灣的比率 )=3.6 億美元 ( 參見表 2) 表 2 美國紡織產業對越南 TPP 降稅模式及出口值比重類型降稅期程項次統計 2015 年越南出口至美國 ( 億美元 ) 比重 (%) EIF 生效日起調降關稅至 0 共 1164 項 ; 61 章針織成衣 185 項 ;62 章梭織成衣 234 項 ; 餘為其他章節 B5 分 5 年帄均降稅, 在第 5 年 1 月 1 共 134 項 ; 61 章針織成衣 15 項 ;62 章梭織成衣 34 項 ; 餘為其他章節 US6 生效日起調降關稅 35%, 依此稅率維持 10 年, 至第 11 年 1 月 1 共 19 項 ; 61 章針織成衣 18 項 ;62 章梭織成衣 0 項 ; 餘為其他章節 US7 生效日起調降關稅 35%, 依此稅率維持 12 年, 至第 13 年 1 月 1 共 11 項 ; 61 章針織成衣 0 項 ;62 章梭織成衣 10 項 ; 餘為其他章節 US8 US9 生效日起調降關稅 35%, 依此稅率維持 5 年 ; 第 6 年 1 月 1 日起再減原關稅的 15%, 維持 5 年, 至第 11 年 1 月 1 生效日起調降關稅 35%, 依此稅率維持 6 年 ; 第 7 年 1 月 1 日起再減原關稅的 15%, 維持 6 年, 至第 13 年 1 月 1 共 14 項 ; 61 章針織成衣 7 項 ;62 章梭織成衣 0 項 ; 餘為其他章節共 14 項 ; 61 章針織成衣 0 項 ;62 章梭織成衣 7 項 ; 餘為其他章節 US10 生效日起調降關稅 50%, 依此稅率維持 10 年, 至第 11 年 1 月 1 共 112 項 ; 61 章針織成衣 27 項 ;62 章梭織成衣 0 項 ; 餘為其他章節

4 類型降稅期程項次統計 2015 年越南出口至美國 ( 億美元 ) 比重 (%) US11 生效日起調降關稅 50%, 依此稅率維持 12 年, 至第 13 年 1 月 1 共 141 項 ; 61 章針織成衣 0 項 ;62 章梭織成衣 36 項 ; 餘為其他章節合計註 : 美國紡織業對 TPP 各國降稅貨品項目 (HS9 位碼 ) 合計 1,590 項資料來源 : 紡織所 ITIS 計畫整理,2016 年 11 月 ( 二 ) 原產地證明的影響 TPP 雖然是針對全面性經貿進行自由貿易的協商, 但紡織產業牽扯到各國上中下游供應鏈的競爭與合作, 所以相關紡織產業的原產地證明將是格外受人注目的議題美國為了不讓其他非會員國從中得利, 提出原產地證明規定必須使用會員國產制的原材料, 會員國的成衣銷售至美國使可享受關稅上的優惠, 但前提條件必須從紗開始認定, 原料必須是來自於會員國的紗分別以人造長纖及短纖為例, 屬於長纖範疇者, 聚合段則不必要在區域內進行, 但從紡絲開始就必需要區域內進行, 包括後面假撚織布染整後加工截剪與縫合等工段都必需在區域內完成, 始能獲得原產地證明屬於短纖範疇者, 梳棉或精梳段則不必要在區域內進行, 但從紡紗開始就必需要區域內進行, 包括後面織布染整後加工截剪與縫合等工段都必需在區域內完成, 始能獲得原產地證明雖然有原產地規定必須使用會員國之原材料, 方得享有關稅優惠, 但有部份貨物是可以使用非原產地材料生產, 仍可享有會員國之關稅優惠 ; 例如輪胎簾布可以使用非原產地的黏液嫘縈製再生纖維絲紗高強力黏液嫘縈紗梭織物或再生纖維絲紗梭織物作為原材料, 且成品貨物可以享有關稅優惠 ( 三 ) 短供清單的影響 4

5 TPP 短供清單中所列出的產品, 若簽署國無法提供時, 可向其他國家購買, 亦不違反 TPP 之協議, 輸美成衣仍可享有關稅上的優惠在短供清單中共有 194 項, 內含暫時清單 8 項及永久清單為 186 項, 其中暫時清單的 8 項將在五年後取消, 不在清單中統計 2013 年 ~2015 年臺灣紡織品出口至越南的每年出口帄均值達億美元, 其中 75% 以上是布料, 纖維和紗線佔有比重則是逐年下降 ; 纖維和紗線在 2013 年占有比重為 23%, 但 2014 年下降至 20%,2015 年再下降至 15% 左右推估臺灣紡織品出口至越南可以符合短供清單產品者約為 1,330 百萬美元, 占總出口值 2,046 百萬美元的比例為 65% 短供清單中有部份利基產品是臺灣能把握不受衝擊者, 大都是加工複雜度較高原料較稀少或附加價值較高的產品, 如塗佈 / 貼合透濕防水布彈性針織 / 梭織布輕薄型梭織防風布 / 尼龍梭織布等 ; 另外, 即使是現階段臺灣尚未生產的產品, 但未來若有市場需求, 臺灣紡織業者亦可望機動轉型生產以因應三美國大選後的可能影響川普當選後, 媒體評論亞洲國家最擔心的莫過於其貿易保護主義過往評論咸認為 TPP 是美國進入亞洲的最佳工具, 一旦美國改走孤立保護主義, 恐將降低在亞洲的影響力, 也將迫使更多亞洲國家往中國大陸靠攏以下分析美國選後可能對臺灣紡織業的影響面向 : ( 一 ) 台商往越南投資速度將放緩過往推論 TPP 享有美國零關稅優惠, 將吸引更多廠商前往越南投資設廠 ; 如今 TPP 恐將延宕, 也將降低越南對外資的吸引力儘管越南相對中國大陸低廉的人力成本仍具有吸引台商前往佈局的誘因, 但進入川普時代, 預期臺灣紡織廠在越南建構產業群聚的速度將減緩, 下游業者前往佈局的比重仍將高於中上游業者 ( 二 ) 美國吸引製造業回流對其品牌商採購策略的影響 5

6 川普的競選主張之一即是製造業回流美國, 以創造更多就業機會 ; 因此, 未來很有可能會藉由提高關稅, 減少進口產品競爭力, 促使鎖定美國內需市場的製造業者回到美國設廠以目前臺灣機能性紡織品在國際供應鏈的地位而言, 許多高附加價值或高機能性產品因為製程複雜, 必須更多高技術性人力與精密設備的配合, 現階段美國的生產環境是否適合承接多道次後處理加工等複雜度較高的產能, 將是一大考驗長期以來, 美國紡織成衣業品牌商一直都以亞洲國家為主要生產下單對象, 未來若開徵高進口關稅, 將影響美國品牌採購商轉移部份供應美國內需市場的訂單至美國國內製造業者, 致使海外地區的亞洲或東協國家製造業者必須保守看待未來美國品牌商的採購訂單推估工序相對簡單的內層衣 (Base Layer) 等品項, 是首波較有可能回流美國生產的標的 ( 三 ) 對墨西哥和中國大陸進口貨品課徵高關稅的影響選前川普已經聲明將對要對墨西哥和中國大陸進口的貨品課徵 35%~45% 的高關稅, 也將是製造商回流美國設廠的誘因, 以避免零組件或成品因被課徵高關稅而提高成本 ; 另一方面, 也可能因為美國不再推動自由經濟貿易區域, 而使得中國大陸主導的 RCEP 更具有免關稅的吸引力一旦中國大陸對美國的出口就此受到影響, 將回歸其擴大內需市場的政策, 再次吸引亞洲其他國家製造業的注意四結論儘管美國大選結果出乎各界意料之外, 導致 TPP 影響的不確定性大增, 然全球貿易在面對其他多邊區域及雙邊經貿的挑戰下, 仍會將 TPP 視為標竿逐步納入相關規範中, 類似 TPP 的區域經濟整合機制亦將持續進行臺灣紡織品結構以出口為導向, 面對美國市場的不確定性, 除了檢視中國大陸內需市場外, 其餘新興國家仍存有廣大的消費市場及充沛人力事實上國際品牌商早已對亞洲各國供應商有其相對應的定位, 如將大宗商品下單予中國大陸袋包用布下單予韓國超極細丹尼布下單予日本機能性紡織品下單予臺灣等從 TPP 短供清單中, 臺灣的利基來看, 只要臺灣業者保有自己的定位並精進, 仍將持續在國際供應鏈中保有一席之地 6

06_人纖_草本

06_人纖_草本個別產品國別進口量統計表 (106/3 草本 ) 產品名稱 : 對苯二甲酸 (PTA) 中國大陸 -30 69 大韓民國 0 0-30 69 美國 0 0-30 69 印度 0-30 69 日本 0-30 69 比利時 0-30 69 西班牙 -30 69 英國 -30 69 小計 0 0-30 69 產品名稱 : 乙二醇 (EG) 中國大陸 51,000 17,000 16 183 93-6 25