1 重 要 提 示 根 据 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 基 金 合 同 生 效 后 3 年 期 届 满 (2016 年 2 月 4 日 ), 无 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会, 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券

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1 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 2016 年 6 月 30 日 基 金 管 理 人 : 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 基 金 托 管 人 : 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2016 年 8 月 26 日 第 1 页 共 58 页

2 1 重 要 提 示 根 据 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 基 金 合 同 生 效 后 3 年 期 届 满 (2016 年 2 月 4 日 ), 无 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会, 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 自 动 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF), 基 金 名 称 变 更 为 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF), 相 关 转 换 事 宜 已 于 2016 年 2 月 5 日 办 理 完 毕 基 金 管 理 人 决 定 自 2016 年 6 月 24 日 起 对 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 进 行 份 额 分 类, 原 有 基 金 份 额 为 C 类 份 额, 增 设 A 类 份 额, 具 体 事 宜 可 详 见 基 金 管 理 人 于 2016 年 6 月 21 日 发 布 的 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 关 于 调 整 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 份 额 分 类 及 相 关 事 项 的 公 告 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 半 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 8 月 23 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 半 年 度 报 告 摘 要 摘 自 半 年 度 报 告 正 文, 投 资 者 欲 了 解 详 细 内 容, 应 阅 读 半 年 度 报 告 正 文 本 报 告 中 财 务 资 料 未 经 审 计 本 报 告 期 自 2016 年 1 月 1 日 起 至 2016 年 6 月 30 日 止 第 2 页 共 58 页

3 2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 ( 转 型 前 ) 基 金 简 称 长 信 利 众 分 级 债 券 场 内 简 称 长 信 利 众 基 金 主 代 码 基 金 运 作 方 式 契 约 型 基 金 合 同 生 效 日 2013 年 2 月 4 日 基 金 管 理 人 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 基 金 托 管 人 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 301,618, 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 日 期 2013 年 4 月 26 日 下 属 分 级 基 金 的 基 金 简 称 长 信 利 众 分 级 债 A 长 信 利 众 分 级 债 B 下 属 分 级 基 金 的 场 内 简 称 利 众 A 利 众 B 下 属 分 级 基 金 的 交 易 代 码 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总 额 0 份 0 份 注 :1 上 表 中 报 告 期 末 为 2016 年 2 月 4 日 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 根 据 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 基 金 合 同 生 效 后 3 年 分 级 运 作 届 满 进 行 转 换, 本 基 金 转 换 基 准 日 为 2016 年 2 月 4 日, 转 换 日 日 终, 长 信 利 众 分 级 债 A 长 信 利 众 分 级 债 B 按 照 各 自 的 基 金 份 额 净 值 转 换 成 长 信 利 众 (LOF) 份 额 2 长 信 利 众 分 级 债 B 基 金 于 2016 年 2 月 4 日 终 止 上 市 2.1 基 金 基 本 情 况 ( 转 型 后 ) 基 金 简 称 长 信 利 众 (LOF) 场 内 简 称 长 信 利 众 基 金 主 代 码 基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 转 型 生 效 日 2016 年 2 月 5 日 基 金 管 理 人 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 基 金 托 管 人 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 676,340, 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 第 3 页 共 58 页

4 基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 上 市 日 期 深 圳 证 券 交 易 所 2016 年 3 月 16 日 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 下 属 分 级 基 金 的 基 金 简 称 长 信 利 众 债 券 (LOF)A 长 信 利 众 债 券 (LOF)C 下 属 分 级 基 金 的 场 内 简 称 - 长 信 利 众 下 属 分 级 基 金 的 交 易 代 码 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总 额 197,979, 份 478,361, 份 注 : 基 金 管 理 人 决 定 自 2016 年 6 月 24 日 起 对 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 进 行 份 额 分 类, 原 有 基 金 份 额 为 C 类 份 额, 增 设 A 类 份 额, 具 体 事 宜 可 详 见 基 金 管 理 人 于 2016 年 6 月 21 日 发 布 的 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 关 于 调 整 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 份 额 分 类 及 相 关 事 项 的 公 告 2.2 基 金 产 品 说 明 ( 转 型 前 ) 投 资 目 标 投 资 策 略 业 绩 比 较 基 准 风 险 收 益 特 征 下 属 分 级 基 金 的 风 险 收 益 特 征 本 基 金 的 投 资 目 标 是 在 严 格 控 制 投 资 风 险 与 追 求 基 金 资 产 稳 定 增 值 的 前 提 下, 力 争 为 各 级 投 资 者 谋 求 与 其 风 险 公 正 匹 配 的 投 资 回 报 本 基 金 根 据 对 宏 观 经 济 宏 观 调 控 政 策 走 向 以 及 各 类 资 产 市 场 风 险 收 益 特 征 及 其 演 变 趋 势 的 综 合 分 析 比 较, 首 先 采 用 类 属 配 置 策 略 进 行 大 类 资 产 的 配 置, 在 此 基 础 上, 再 根 据 对 各 类 资 产 风 险 收 益 特 征 的 进 一 步 分 析 预 测, 制 定 各 自 策 略 中 债 综 合 ( 全 价 ) 指 数 本 基 金 为 债 券 型 基 金, 属 于 较 低 风 险 的 证 券 投 资 基 金 品 种, 其 预 期 收 益 和 预 期 风 险 高 于 货 币 市 场 基 金, 低 于 混 合 型 基 金 和 股 票 型 基 金 长 信 利 众 分 级 债 A 长 信 利 众 分 级 债 B 低 风 险 收 益 稳 定 较 高 风 险 较 高 收 益 2.2 基 金 产 品 说 明 ( 转 型 后 ) 投 资 目 标 投 资 策 略 本 基 金 的 投 资 目 标 是 在 严 格 控 制 投 资 风 险 与 追 求 基 金 资 产 稳 定 增 值 的 前 提 下, 力 争 为 各 级 投 资 者 谋 求 与 其 风 险 公 正 匹 配 的 投 资 回 报 本 基 金 根 据 对 宏 观 经 济 宏 观 调 控 政 策 走 向 以 及 各 类 资 产 市 场 风 险 收 益 特 征 及 其 演 变 趋 势 的 综 合 分 析 比 较, 首 先 采 用 类 属 配 置 策 略 进 行 大 类 资 产 的 配 置, 在 此 基 础 上, 再 根 据 对 各 类 资 产 风 险 收 益 特 征 的 进 一 步 分 析 预 测, 制 定 各 自 策 略 第 4 页 共 58 页

5 业 绩 比 较 基 准 风 险 收 益 特 征 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 中 债 综 合 ( 全 价 ) 指 数 本 基 金 为 债 券 型 基 金, 属 于 较 低 风 险 的 证 券 投 资 基 金 品 种, 其 预 期 收 益 和 预 期 风 险 高 于 货 币 市 场 基 金, 低 于 混 合 型 基 金 和 股 票 型 基 金 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 信 息 披 姓 名 周 永 刚 廖 原 露 负 责 联 系 电 话 人 电 子 邮 箱 zhouyg@cxfund.com.cn Liaoy03@spdb.com.cn 客 户 服 务 电 话 传 真 信 息 披 露 方 式 登 载 基 金 半 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 半 年 度 报 告 备 置 地 点 上 海 银 城 中 路 68 号 时 代 金 融 中 心 9 楼 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 第 5 页 共 58 页

6 3 主 要 财 务 指 标 和 基 金 净 值 表 现 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 期 间 数 据 和 指 标 转 型 前 (2016 年 1 月 1 日 年 2 月 4 日 ) 金 额 单 位 : 人 民 币 元 转 型 后 (2016 年 2 月 5 日 年 6 月 30 日 ) 报 告 期 (2016 年 6 月 24 日 ( 基 金 份 额 增 加 日 )-2016 年 6 月 30 日 ) 长 信 利 众 债 券 (LOF)A 报 告 期 (2016 年 2 月 5 日 ( 基 金 转 型 日 ) 年 6 月 30 日 ) 长 信 利 众 债 券 (LOF)C 本 期 已 实 现 收 益 160, , ,611, 本 期 利 润 -327, , ,450, 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 -1.57% 0.20% 1.24% 期 末 数 据 和 指 标 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 报 告 期 末 (2016 年 2 月 4 日 ) 报 告 期 末 (2016 年 6 月 30 日 ) 报 告 期 末 (2016 年 6 月 30 日 ) 期 末 基 金 资 产 净 值 301,618, ,396, ,272, 期 末 基 金 份 额 净 值 注 :1 本 基 金 转 型 生 效 日 为 2016 年 2 月 5 日, 截 至 本 报 告 期 末, 转 型 后 基 金 运 作 时 间 未 满 半 年 ; 2 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 ; 3 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 ( 例 如, 封 闭 式 基 金 交 易 佣 金 开 放 式 基 金 的 申 购 赎 回 费 红 利 再 投 资 费 基 金 转 换 费 等 ), 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 第 6 页 共 58 页

7 3.2 基 金 净 值 表 现 ( 转 型 前 ) 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 业 绩 比 业 绩 比 较 份 额 净 份 额 净 值 较 基 准 基 准 收 益 值 增 长 增 长 率 标 收 益 率 率 标 准 差 率 1 准 差 过 去 六 个 月 (2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 % 0.32% -0.07% 0.10% -1.50% 0.22% 日 ) 过 去 一 年 (2015 年 7 月 1 日 至 2016 年 2 月 % 0.22% 2.88% 0.08% 1.19% 0.14% 日 ) 自 基 金 合 同 生 效 日 起 至 今 (2013 年 2 月 4 日 36.96% 0.36% 6.26% 0.10% 30.70% 0.26% 至 2016 年 2 月 4 日 ) 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% -5% 基 金 ( 转 型 前 ) 业 绩 比 较 基 准 注 :1 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2013 年 2 月 4 日, 图 示 日 期 为 2013 年 2 月 4 日 至 2016 年 2 月 4 日 ( 转 型 前 ); 2 按 基 金 合 同 规 定, 本 基 金 自 合 同 生 效 日 起 6 个 月 内 为 建 仓 期, 建 仓 期 结 束 时, 本 基 金 各 项 投 资 比 例 已 符 合 基 金 合 同 的 约 定 3.2 基 金 净 值 表 现 ( 转 型 后 ) 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 第 7 页 共 58 页

8 长 信 利 众 债 券 (LOF)A 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 自 基 金 份 额 增 加 日 起 至 今 (2016 年 6 月 24 日 至 2016 年 6 月 30 日 ) 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 % 0.04% 0.14% 0.06% 0.06% -0.02% 长 信 利 众 债 券 (LOF)C 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 过 去 一 个 月 0.55% 0.04% 0.36% 0.04% 0.19% 0.00% 过 去 三 个 月 -0.09% 0.08% -0.52% 0.07% 0.43% 0.01% 自 基 金 转 型 起 始 日 起 至 今 (2016 年 2 月 5 日 1.24% 0.08% -0.14% 0.06% 1.38% 0.02% 至 2016 年 6 月 30 日 ) 自 基 金 转 型 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 长 信 利 众 债 券 (LOF)A 自 份 额 增 加 日 以 来 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 第 8 页 共 58 页

9 长 信 利 众 债 券 (LOF)C 自 基 金 转 型 以 来 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 注 :1 基 金 管 理 人 自 2016 年 6 月 24 日 起 对 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 进 行 份 额 分 类, 原 有 基 金 份 额 为 C 类 份 额, 增 设 A 类 份 额 2 本 基 金 转 型 日 为 2016 年 2 月 5 日, 长 信 利 众 债 券 (LOF)A 图 示 日 期 为 2016 年 6 月 24 日 ( 份 额 增 加 日 ) 至 2016 年 6 月 30 日, 长 信 利 众 债 券 (LOF)C 图 示 日 期 为 2016 年 2 月 5 日 至 2016 年 6 月 30 日, 自 本 基 金 转 型 起 至 报 告 期 末 运 作 时 间 未 满 一 年 第 9 页 共 58 页

10 3 按 基 金 合 同 规 定, 本 基 金 自 合 同 生 效 日 起 6 个 月 内 为 建 仓 期, 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2013 年 2 月 4 日, 转 型 日 为 2016 年 2 月 5 日, 转 型 后 的 投 资 范 围 及 投 资 比 例 与 转 型 前 一 致, 转 型 后 本 基 金 的 各 项 投 资 比 例 符 合 基 金 合 同 约 定 的 各 项 投 资 范 围 及 比 例 要 求 第 10 页 共 58 页

11 4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 是 经 中 国 证 监 会 证 监 基 金 字 号 文 批 准, 由 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 上 海 海 欣 集 团 股 份 有 限 公 司 武 汉 钢 铁 股 份 有 限 公 司 共 同 发 起 设 立 注 册 资 本 1.5 亿 元 人 民 币 目 前 股 权 结 构 为 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 占 49% 上 海 海 欣 集 团 股 份 有 限 公 司 占 34.33% 武 汉 钢 铁 股 份 有 限 公 司 占 16.67% 截 至 2016 年 6 月 30 日, 本 基 金 管 理 人 共 管 理 37 只 开 放 式 基 金, 即 长 信 利 息 收 益 货 币 长 信 银 利 精 选 混 合 长 信 金 利 趋 势 混 合 长 信 增 利 动 态 策 略 混 合 长 信 双 利 优 选 混 合 长 信 利 丰 债 券 长 信 恒 利 优 势 混 合 长 信 量 化 先 锋 混 合 长 信 标 普 100 等 权 重 指 数 (QDII) 长 信 利 鑫 债 券 (LOF) 长 信 内 需 成 长 混 合 长 信 可 转 债 债 券 长 信 利 众 债 券 (LOF) 长 信 纯 债 一 年 定 开 债 券 长 信 纯 债 壹 号 债 券 长 信 改 革 红 利 混 合 长 信 量 化 中 小 盘 股 票 长 信 新 利 混 合 长 信 利 富 债 券 长 信 利 盈 混 合 长 信 利 广 混 合 长 信 多 利 混 合 长 信 睿 进 混 合 长 信 量 化 多 策 略 股 票 长 信 医 疗 保 健 混 合 (LOF) 长 信 中 证 一 带 一 路 指 数 长 信 富 民 纯 债 一 年 定 开 债 券 长 信 富 海 纯 债 一 年 定 开 债 券 长 信 利 保 债 券 长 信 富 安 纯 债 一 年 定 开 债 券 长 信 中 证 能 源 互 联 网 指 数 (LOF) 长 信 金 葵 纯 债 一 年 定 开 债 券 长 信 富 全 纯 债 一 年 定 开 债 券 长 信 利 泰 混 合 长 信 海 外 收 益 一 年 定 开 债 券 (QDII) 长 信 先 锐 债 券 长 信 利 发 债 券 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 期 限 证 券 从 任 职 日 期 离 任 日 期 业 年 限 说 明 刘 波 本 基 金 长 信 可 转 债 债 券 基 金 长 信 利 盈 混 合 基 金 长 信 利 广 混 合 基 金 长 信 利 2013 年 2 月 4 日 - 9 年 经 济 学 硕 士, 上 海 财 经 大 学 国 防 经 济 专 业 研 究 生 毕 业, 具 有 基 金 从 业 资 格 曾 任 太 平 养 老 股 份 有 限 公 司 投 资 管 理 部 投 资 经 理 2011 年 2 月 加 入 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司, 曾 任 长 信 利 息 收 第 11 页 共 58 页

12 保 债 券 基 益 货 币 基 金 的 基 金 经 理 现 金 长 信 富 任 本 基 金 长 信 可 转 债 债 券 安 纯 债 一 年 基 金 长 信 利 盈 混 合 基 金 定 开 债 券 基 长 信 利 广 混 合 基 金 长 信 利 金 长 信 金 保 债 券 基 金 长 信 富 安 纯 债 葵 纯 债 一 年 一 年 定 开 债 券 基 金 长 信 金 定 开 债 券 基 葵 纯 债 一 年 定 开 债 券 基 金 金 长 信 富 长 信 富 全 纯 债 一 年 定 开 债 全 纯 债 一 年 券 基 金 长 信 利 泰 混 合 基 金 定 开 债 券 基 和 长 信 利 发 债 券 的 基 金 经 金 长 信 利 理 泰 混 合 基 金 和 长 信 利 发 债 券 基 金 的 基 金 经 理 注 :1 首 任 基 金 经 理 任 职 日 期 以 本 基 金 成 立 之 日 为 准 ; 新 增 或 变 更 以 刊 登 新 增 / 变 更 基 金 经 理 的 公 告 披 露 日 为 准 2 本 基 金 基 金 经 理 的 证 券 从 业 年 限 以 基 金 经 理 进 入 证 券 业 务 相 关 机 构 的 工 作 经 历 为 时 间 计 算 标 准 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 基 金 管 理 人 在 报 告 期 内, 严 格 遵 守 了 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 基 金 合 同 的 规 定, 勤 勉 尽 责 地 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 利 益, 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 本 基 金 将 继 续 以 取 信 于 市 场 取 信 于 社 会 投 资 公 众 为 宗 旨, 承 诺 将 一 如 既 往 地 本 着 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 财 产, 在 规 范 基 金 运 作 和 严 格 控 制 投 资 风 险 的 前 提 下, 努 力 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 本 报 告 期 内, 公 司 已 实 行 公 平 交 易 制 度, 并 建 立 公 平 交 易 制 度 体 系, 已 建 立 投 资 决 策 体 系, 加 强 交 易 执 行 环 节 的 内 部 控 制, 并 通 过 工 作 制 度 流 程 和 技 术 手 段 保 证 公 平 交 易 原 则 的 实 现 同 时, 公 司 已 通 过 对 投 资 交 易 行 为 的 监 控 分 析 评 估 和 信 息 披 露 来 加 强 对 公 平 交 易 过 程 和 结 果 的 监 督 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 第 12 页 共 58 页

13 本 报 告 期 内, 除 完 全 按 照 有 关 指 数 的 构 成 比 例 进 行 投 资 的 组 合 外, 其 余 各 投 资 组 合 未 发 生 参 与 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 且 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5% 的 情 形, 未 发 现 异 常 交 易 行 为 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 说 明 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 2016 年 上 半 年, 美 国 保 持 了 较 好 的 复 苏 态 势, 欧 元 区 经 济 仍 显 低 迷,6 月 份 英 国 脱 欧 事 件 超 出 市 场 预 期, 对 各 经 济 体 的 影 响 较 为 复 杂 美 国 再 次 加 息 预 期 回 落, 避 险 情 绪 升 温, 美 元 升 值, 黄 金 价 格 上 行, 主 要 经 济 体 国 债 收 益 率 下 行, 欧 元 区 及 新 兴 经 济 体 汇 率 普 遍 贬 值 国 内 方 面, 受 益 于 年 初 信 贷 刺 激, 上 半 年 房 地 产 及 基 建 投 资 增 速 整 体 上 行, 对 经 济 增 长 起 到 托 底 作 用, 二 季 度 信 贷 投 放 规 模 回 归 正 常, 经 济 刺 激 意 愿 减 弱, 增 长 预 期 趋 于 稳 定 ; 上 半 年 通 胀 冲 高 回 落, 通 胀 预 期 减 弱 ; 央 行 继 续 通 过 准 备 金 率 公 开 市 场 操 作 及 定 向 工 具 维 持 市 场 资 金 面 稳 定 市 场 方 面, 一 季 度 债 券 利 率 震 荡 下 行,4 月 份 信 用 违 约 事 件 爆 发 导 致 债 券 市 场 出 现 一 定 幅 度 调 整,5 月 -6 月 份 随 着 经 济 增 长 预 期 通 胀 预 期 的 回 落, 叠 加 脱 欧 因 素, 债 券 收 益 率 普 遍 下 行 ; 可 转 债 一 级 市 场 供 给 加 速, 二 级 市 场 估 值 仍 处 于 压 缩 通 道, 整 体 表 现 为 震 荡 格 局 报 告 期 内, 本 基 金 由 封 闭 式 分 级 基 金 转 变 为 开 放 式 LOF 基 金, 期 间 结 合 规 模 变 动 因 素 逐 渐 调 整 了 债 券 仓 位 及 结 构, 具 体 而 言, 上 半 年 本 基 金 降 低 了 产 业 债 配 置 仓 位, 择 机 增 加 了 部 分 中 短 期 城 投 债 配 置 比 例, 并 通 过 杠 杆 操 作 参 与 了 中 长 期 利 率 债 的 波 段 交 易, 以 期 获 得 稳 定 的 投 资 收 益 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 截 至 2016 年 6 月 30 日, 本 基 金 份 A 级 额 净 值 为 元, 累 计 份 额 净 值 为 元 ; 本 基 金 份 C 级 额 净 值 为 元, 累 计 份 额 净 值 为 元 本 报 告 期 内 本 基 金 A 级 净 值 增 长 率 为 0.20%, 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 0.14%,C 级 净 值 增 长 率 为 1.24%, 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 -0.14% 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 展 望 未 来, 英 国 脱 欧 事 件 的 影 响 可 能 历 时 较 长, 后 续 不 确 定 性 因 素 仍 较 大, 第 13 页 共 58 页

14 表 现 为 经 济 增 速 的 下 行 压 力 和 各 国 汇 率 的 再 平 衡, 短 期 内 货 币 政 策 可 能 是 相 机 抉 择 国 内 而 言, 供 给 侧 改 革 力 度 的 加 大 和 管 理 层 刺 激 意 愿 的 减 弱 可 能 使 经 济 继 续 面 临 下 行 压 力, 脱 欧 因 素 导 致 汇 率 波 动 加 大, 短 期 内 通 胀 有 下 行 趋 势, 但 通 胀 预 期 值 得 关 注, 货 币 政 策 在 增 长 汇 率 和 通 胀 之 间 寻 找 平 衡, 短 期 来 看 可 能 继 续 维 持 稳 定 就 市 场 而 言, 避 险 情 绪 升 温 及 通 胀 的 阶 段 性 回 落 可 能 使 债 市 面 临 较 好 的 环 境, 利 率 债 和 高 等 级 信 用 债 均 有 一 定 机 会 ; 受 益 于 地 方 政 府 债 务 置 换 规 模 的 扩 大, 信 用 债 中 城 投 债 仍 是 相 对 较 好 的 投 资 品 种, 产 业 债 中 所 处 供 给 侧 改 革 领 域 的 个 券 信 用 风 险 暴 露 可 能 进 一 步 加 大, 信 用 债 标 的 需 要 加 强 个 券 筛 选 ; 可 转 债 一 级 市 场 供 给 加 速, 新 增 标 的 有 利 于 化 解 存 量 转 债 的 估 值 压 力, 等 待 时 机 寻 找 其 中 交 易 性 机 会 下 一 阶 段 我 们 将 继 续 保 持 审 慎 严 谨 的 态 度, 进 一 步 优 化 投 资 组 合, 争 取 为 投 资 人 提 供 安 全 稳 健 的 投 资 收 益 4.6 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2008 年 9 月 12 日 发 布 的 [2008]38 号 文 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 的 规 定, 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 制 订 了 健 全 有 效 的 估 值 政 策 和 程 序, 成 立 了 估 值 工 作 小 组, 小 组 成 员 由 投 资 管 理 部 总 监 固 定 收 益 部 总 监 研 究 发 展 部 总 监 股 票 交 易 部 总 监 量 化 投 资 部 总 监 基 金 事 务 部 总 监 以 及 基 金 事 务 部 至 少 一 名 业 务 骨 干 共 同 组 成 相 关 参 与 人 员 都 具 有 丰 富 的 证 券 行 业 工 作 经 验, 熟 悉 相 关 法 规 和 估 值 方 法 基 金 经 理 不 直 接 参 与 估 值 决 策, 如 果 基 金 经 理 认 为 某 证 券 有 更 好 的 证 券 估 值 方 法, 可 以 申 请 公 司 估 值 工 作 小 组 对 某 证 券 进 行 专 项 评 估 估 值 决 策 由 与 会 估 值 工 作 小 组 成 员 1/2 以 上 多 数 票 通 过 对 于 估 值 政 策, 公 司 与 基 金 托 管 人 充 分 沟 通, 达 成 一 致 意 见 审 计 本 基 金 的 会 计 师 事 务 所 认 可 公 司 基 金 估 值 政 策 和 程 序 的 适 当 性 参 与 估 值 流 程 各 方 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 报 告 期 内, 未 签 订 与 估 值 相 关 的 定 价 服 务 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 根 据 相 关 法 律 法 规 和 本 基 金 基 金 合 同 规 定 的 基 金 收 益 分 配 原 则 以 及 基 金 实 第 14 页 共 58 页

15 际 运 作 情 况, 本 基 金 本 报 告 期 没 有 进 行 利 润 分 配 本 基 金 收 益 分 配 原 则 如 下 : 1 本 基 金 基 金 合 同 生 效 之 日 起 3 年 内 的 收 益 分 配 原 则 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 本 基 金 基 金 合 同 生 效 之 日 起 3 年 内, 不 进 行 收 益 分 配 ; 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 2 本 基 金 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF) 后 的 收 益 分 配 原 则 (1) 本 基 金 同 一 类 别 的 每 份 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ; (2) 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下, 本 基 金 每 年 收 益 分 配 次 数 最 多 为 12 次, 每 次 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 收 益 分 配 基 准 日 可 供 分 配 利 润 的 10%; (3) 本 基 金 收 益 分 配 方 式 分 为 两 种 : 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资 场 外 转 入 或 申 购 的 基 金 份 额, 投 资 者 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ; 若 投 资 者 不 选 择, 本 基 金 默 认 的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 分 红 ; 投 资 者 在 不 同 销 售 机 构 的 不 同 交 易 账 户 可 选 择 不 同 的 分 红 方 式, 如 投 资 者 在 某 一 销 售 机 构 交 易 账 户 不 选 择 收 益 分 配 方 式, 则 按 默 认 的 收 益 分 配 方 式 处 理 ; 若 基 金 份 额 持 有 人 不 选 择, 本 基 金 默 认 的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 分 红 ; 场 内 转 入 申 购 和 上 市 交 易 的 基 金 份 额 的 分 红 方 式 为 现 金 分 红, 投 资 者 不 能 选 择 其 他 的 分 红 方 式, 具 体 收 益 分 配 程 序 等 有 关 事 项 遵 循 深 圳 证 券 交 易 所 及 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 相 关 规 定 ; (4) 分 红 权 益 登 记 日 申 请 申 购 的 基 金 份 额 不 享 受 当 次 分 红, 分 红 权 益 登 记 日 申 请 赎 回 的 基 金 份 额 享 受 当 次 分 红 ; (5) 基 金 红 利 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日 ( 即 期 末 可 供 分 配 利 润 计 算 截 止 日 ) 的 时 间 不 得 超 过 15 个 工 作 日 ; (6) 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 ; (7) 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 4.8 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 无 第 15 页 共 58 页

16 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 本 报 告 期 内, 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 托 管 人 ) 在 对 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF)( 原 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 转 型 ) 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 基 金 合 同 托 管 协 议 的 规 定, 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 基 金 托 管 人 应 尽 的 义 务 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 托 管 人 依 照 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 基 金 合 同 托 管 协 议 的 规 定, 对 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 的 投 资 运 作 进 行 了 监 督, 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 的 计 算 以 及 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 的 复 核, 未 发 现 基 金 管 理 人 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 该 基 金 本 报 告 期 内 未 进 行 利 润 分 配 5.3 托 管 人 对 本 半 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 本 报 告 期 内, 由 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 编 制 本 托 管 人 复 核 的 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 收 益 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 ( 注 : 财 务 会 计 报 告 中 的 金 融 工 具 风 险 及 管 理 部 分 未 在 托 管 人 复 核 范 围 内 ) 投 资 组 合 报 告 等 内 容 真 实 准 确 完 整 第 16 页 共 58 页

17 6 半 年 度 财 务 会 计 报 告 ( 转 型 前 ) 6.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 :2016 年 2 月 4 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 本 期 末 上 年 度 末 2016 年 2 月 4 日 2015 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 8,964, ,316, 结 算 备 付 金 3,783, ,112, 存 出 保 证 金 55, , 交 易 性 金 融 资 产 353,744, ,667, 其 中 : 股 票 投 资 - - 基 金 投 资 - - 债 券 投 资 353,744, ,667, 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 应 收 证 券 清 算 款 2,005, 应 收 利 息 9,409, ,931, 应 收 股 利 - - 应 收 申 购 款 - - 递 延 所 得 税 资 产 - - 其 他 资 产 - - 资 产 总 计 377,962, ,087, 负 债 和 所 有 者 权 益 本 期 末 本 期 末 2016 年 2 月 4 日 2015 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 负 债 - - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 69,999, ,499, 应 付 证 券 清 算 款 - - 第 17 页 共 58 页

18 应 付 赎 回 款 4,485, 应 付 管 理 人 报 酬 23, , 应 付 托 管 费 6, , 应 付 销 售 服 务 费 11, , 应 付 交 易 费 用 7, , 应 交 税 费 1,384, ,384, 应 付 利 息 73, , 应 付 利 润 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 负 债 352, , 负 债 合 计 76,343, ,656, 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 225,348, ,290, 未 分 配 利 润 76,270, ,141, 所 有 者 权 益 合 计 301,618, ,431, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 377,962, ,087, 注 :1 报 告 截 止 日 2016 年 2 月 4 日 ( 基 金 分 级 运 作 届 满 日 ), 基 金 份 额 净 值 元, 基 金 份 额 总 额 301,618, 份 6.2 利 润 表 会 计 主 体 : 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 日 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 一 收 入 536, ,694, 利 息 收 入 1,937, ,620, 其 中 : 存 款 利 息 收 入 51, , 债 券 利 息 收 入 1,885, ,417, 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 , 其 他 利 息 收 入 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) -913, ,973, 其 中 : 股 票 投 资 收 益 - - 基 金 投 资 收 益 - - 债 券 投 资 收 益 -913, ,973, 第 18 页 共 58 页

19 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 - - 贵 金 属 投 资 收 益 - - 衍 生 工 具 收 益 - - 股 利 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) -487, ,901, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) , 减 : 二 费 用 863, ,902, 管 理 人 报 酬 204, ,034, 托 管 费 58, , 销 售 服 务 费 102, , 交 易 费 用 5, , 利 息 支 出 448, ,883, 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 448, ,883, 其 他 费 用 44, , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) -327, ,791, 减 : 所 得 税 费 用 - - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) -327, ,791, 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 229,290, ,141, ,431, 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) , , 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 -3,942, , ,485, 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 基 金 赎 回 款 3,942, , ,485, 第 19 页 共 58 页

20 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 项 目 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) ,348, ,270, ,618, 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 实 收 基 金 实 收 基 金 实 收 基 金 272,147, ,474, ,622, ,791, ,791, ,823, ,933, ,756, 其 中 :1. 基 金 申 购 款 28, , , 基 金 赎 回 款 -30,851, ,936, ,787, 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) ,324, ,332, ,657, 注 : 本 报 告 期 本 基 金 申 购 款 含 长 信 利 众 分 级 债 A 开 放 日 折 算 金 额 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 6.1 至 6.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 覃 波 基 金 管 理 人 负 责 人 覃 波 主 管 会 计 工 作 负 责 人 孙 红 辉 会 计 机 构 负 责 人 6.4 报 表 附 注 基 金 基 本 情 况 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 关 于 核 准 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2012]1708 号 ) 批 准, 由 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 依 照 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 配 套 规 则 和 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 第 20 页 共 58 页

21 券 投 资 基 金 基 金 合 同 发 售, 基 金 合 同 于 2013 年 2 月 4 日 生 效 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式, 存 续 期 限 不 定 本 基 金 将 基 金 份 额 持 有 人 初 始 有 效 认 购 的 基 金 份 额 按 照 不 超 过 7:3 的 份 额 配 比, 分 为 预 期 收 益 和 预 期 风 险 不 同 的 两 级 基 金 份 额, 即 为 利 众 A 和 利 众 B 本 基 金 基 金 合 同 生 效 之 日 起 3 年 内, 利 众 A 和 利 众 B 的 基 金 资 产 合 并 运 作 利 众 A 在 基 金 合 同 生 效 后 每 满 6 个 月 开 放 一 次, 接 受 投 资 者 的 申 购 与 赎 回 ; 利 众 B 封 闭 运 作 并 上 市 交 易 本 基 金 基 金 合 同 生 效 后 3 年 期 届 满, 本 基 金 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司, 基 金 托 管 人 为 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 长 信 利 众 分 级 债 券 A 级 自 2013 年 1 月 28 日 至 2013 年 1 月 29 日 募 集, 长 信 利 众 分 级 债 B 级 自 2013 年 1 月 21 日 至 2013 年 1 月 25 日 募 集, 募 集 资 金 总 额 人 民 币 695,582, 元, 利 息 转 份 额 人 民 币 126, 元, 募 集 规 模 为 695,708, 份 上 述 募 集 资 金 已 由 上 海 众 华 沪 银 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 验 证, 并 出 具 了 沪 众 会 字 (2013) 第 1316 号 验 资 报 告 经 深 圳 证 券 交 易 所 ( 以 下 简 称 深 交 所 ) 深 证 上 字 [2013] 第 137 号 文 审 核 同 意, 利 众 B40,532, 份 基 金 份 额 于 2013 年 4 月 26 日 在 深 交 所 挂 牌 上 市 交 易 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 配 套 规 则 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书 ( 更 新 ) 的 有 关 规 定, 本 基 金 投 资 于 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股 票 ( 含 中 小 板 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ) 债 券 货 币 市 场 工 具 权 证 资 产 支 持 证 券 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 ( 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 ) 本 基 金 主 要 投 资 于 国 内 依 法 发 行 上 市 的 国 债 金 融 债 公 司 债 企 业 债 次 级 债 短 期 融 资 券 政 府 机 构 债 央 行 票 据 银 行 同 业 存 款 回 购 可 转 债 可 分 离 债 资 产 证 券 化 产 品 等 固 定 收 益 类 金 融 工 具 本 基 金 不 直 接 从 二 级 市 场 买 入 股 票 权 证 等 权 益 类 资 产, 但 可 以 参 与 一 级 市 场 新 股 申 购 或 增 发 新 股, 并 可 持 有 因 可 转 债 转 股 所 形 成 的 股 票 因 所 持 股 票 所 派 发 的 权 证 及 因 投 资 可 分 离 债 券 而 产 生 的 权 证 等 非 固 定 收 益 类 品 种 本 基 金 投 资 组 合 比 例 为 : 投 资 于 固 定 收 益 类 资 产 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 80%, 投 资 于 非 固 定 收 益 类 资 产 的 比 例 不 高 于 基 金 资 产 的 20%, 持 有 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 如 出 现 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 第 21 页 共 58 页

22 许 基 金 投 资 的 其 他 品 种, 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后, 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 : 中 债 综 合 ( 全 价 ) 指 数 根 据 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法, 本 基 金 定 期 报 告 在 公 开 披 露 的 第 二 个 工 作 日, 报 中 国 证 监 会 和 基 金 管 理 人 主 要 办 公 场 所 所 在 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 备 案 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 以 持 续 经 营 为 基 础 本 财 务 报 表 符 合 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 ( 以 下 简 称 财 政 部 ) 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 同 时 亦 按 照 中 国 证 监 会 公 告 [2010]5 号 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 以 及 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 于 2012 年 11 月 16 日 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 编 制 财 务 报 表 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2016 年 2 月 4 日 ( 基 金 分 级 运 作 届 满 日 ) 的 财 务 状 况 自 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 日 ( 基 金 分 级 运 作 届 满 日 ) 止 期 间 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 本 报 告 期 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 估 计 与 最 近 一 期 年 度 报 告 相 一 致 的 说 明 本 报 告 期 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 估 计 与 最 近 一 期 年 度 报 告 相 一 致 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 在 本 报 告 期 未 发 生 过 重 大 会 计 差 错 税 项 主 要 税 项 说 明 根 据 财 税 字 [1998]55 号 文 [2001]61 号 文 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 财 税 字 [2002]128 号 文 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 [2004]78 号 文 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 财 税 字 [2005]11 号 文 关 于 调 整 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率 的 通 知 财 税 [2005]102 号 文 关 于 股 息 红 利 个 人 所 得 税 有 关 政 策 的 通 知 财 税 [2005]103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 财 税 [2005]107 号 文 关 于 股 息 红 利 有 关 个 人 第 22 页 共 58 页

23 所 得 税 政 策 的 补 充 通 知 财 税 [2007]84 号 文 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 调 整 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率 的 通 知 财 税 [2008]1 号 文 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 及 其 他 相 关 税 务 法 规 和 实 务 操 作, 本 基 金 适 用 的 主 要 税 项 列 示 如 下 : 1) 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金, 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 2) 证 券 投 资 基 金 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入 暂 免 征 收 营 业 税 和 企 业 所 得 税 3) 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 对 价, 暂 免 征 收 印 花 税 企 业 所 得 税 和 个 人 所 得 税 4) 对 基 金 取 得 的 股 票 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入, 由 上 市 公 司 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 上 述 收 入 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 自 2013 年 1 月 1 日 起, 对 所 取 得 的 股 息 红 利 收 入 按 根 据 持 股 期 限 差 别 化 计 算 个 人 所 得 税 的 应 纳 税 所 得 额 : 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额, 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 5) 基 金 卖 出 股 票 按 0.1% 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税, 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 应 交 税 费 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2016 年 2 月 4 日 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 应 交 债 券 利 息 收 入 所 得 税 1,384, ,384, 注 : 该 项 系 基 金 收 到 的 债 券 发 行 人 在 支 付 债 券 利 息 时 未 代 扣 代 缴 的 税 费 部 分 关 联 方 关 系 本 报 告 期 存 在 控 制 关 系 或 其 他 重 大 利 害 关 系 的 关 联 方 发 生 变 化 的 情 况 本 报 告 期 存 在 控 制 关 系 或 其 他 重 大 利 害 关 系 的 关 联 方 无 变 化 本 报 告 期 与 基 金 发 生 关 联 交 易 的 各 关 联 方 关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系 第 23 页 共 58 页

24 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 长 江 证 券 ) 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 基 金 管 理 人 的 股 东 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 股 票 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 没 有 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 股 票 交 易 权 证 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 没 有 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 权 证 交 易 债 券 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 日 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 关 联 方 名 称 占 当 期 债 券 成 占 当 期 债 券 成 交 成 交 金 额 成 交 金 额 交 总 额 的 比 例 总 额 的 比 例 长 江 证 券 135,518, % 601,782, % 债 券 回 购 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 日 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 关 联 方 名 称 占 当 期 债 券 回 占 当 期 债 券 成 交 金 额 购 成 交 总 额 的 成 交 金 额 回 购 成 交 总 比 例 额 的 比 例 长 江 证 券 633,000, % 6,395,700, % 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 没 有 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 关 联 方 报 酬 基 金 管 理 费 项 目 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 日 单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 第 24 页 共 58 页

25 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 204, ,034, 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 17, , 注 : 支 付 基 金 管 理 人 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 的 基 金 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.70% 的 年 费 率 确 认, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 计 算 公 式 为 : 日 基 金 管 理 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.70%/ 当 年 天 数 基 金 托 管 费 项 目 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 日 第 25 页 共 58 页 单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 58, , 注 : 支 付 基 金 托 管 人 上 海 浦 东 发 展 银 行 的 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.20% 的 年 费 率 确 认, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 计 算 公 式 为 : 日 基 金 托 管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.20%/ 当 年 天 数 销 售 服 务 费 获 得 销 售 服 务 费 的 各 关 联 方 名 称 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 销 售 服 务 费 单 位 : 人 民 币 元 长 信 利 众 分 级 债 A 长 信 利 众 分 级 债 B 合 计 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 1, , , 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 , , 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 , , 合 计 1, , , 获 得 销 售 服 务 费 的 各 关 联 方 名 称 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 销 售 服 务 费 长 信 利 众 分 级 债 A 长 信 利 众 分 级 债 B 合 计 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 13, , , 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 , , 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 , , 合 计 13, , , 注 : 销 售 机 构 的 销 售 服 务 费 用 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 0.35% 年 费 率 逐 日 计 提, 按 月 支 付 计 算 公 式 为 : 日 基 金 销 售 服 务 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.35%/ 当 年 天 数 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易

26 本 基 金 在 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 与 关 联 方 通 过 银 行 间 同 业 市 场 进 行 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 项 目 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 长 信 利 众 分 级 债 A 日 长 信 利 众 分 级 债 B 份 额 单 位 : 份 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 长 信 利 众 分 级 债 A 月 30 日 长 信 利 众 分 级 报 告 期 初 持 有 的 基 金 份 额 - 20,000, ,000, 报 告 期 间 申 购 / 买 入 总 份 额 报 告 期 间 因 拆 分 变 动 份 额 减 : 报 告 期 间 赎 回 / 卖 出 总 份 额 报 告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 ,000, 报 告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份 额 比 例 债 B % 注 :1 报 告 周 期 为 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 日 因 基 金 分 级 运 作 期 届 满 进 行 转 换, 基 金 管 理 人 持 有 长 信 利 众 分 级 债 B 20,000, 份, 根 据 转 换 比 例, 转 换 为 长 信 利 众 (LOF)27,088, 份 2 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 费 率 按 本 基 金 招 募 说 明 书 公 布 的 费 率 执 行 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 均 未 投 资 本 基 金 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 关 联 方 名 称 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 2 月 4 日 上 年 度 可 比 期 间 单 位 : 人 民 币 元 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 8,964, , ,985, , 注 : 本 基 金 的 证 券 交 易 结 算 资 金 通 过 托 管 银 行 备 付 金 账 户 转 存 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 结 算 备 付 金, 于 2016 年 2 月 4 日 的 相 关 余 额 为 人 民 币 3,783, 元, 于 2015 年 12 月 31 日 的 相 关 余 额 为 人 民 币 7,112, 元 第 26 页 共 58 页

27 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 券 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 在 承 销 期 内 购 入 由 关 联 方 承 销 的 证 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 础 上 述 关 联 交 易 均 按 照 正 常 的 商 业 交 易 条 件 进 行, 并 以 一 般 交 易 价 格 为 定 价 基 期 末 (2016 年 2 月 4 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 债 券 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 流 通 受 限 的 债 券 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 股 票 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末 2016 年 2 月 4 日 止, 本 基 金 从 事 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额 49,999, 元, 是 以 如 下 债 券 作 为 质 押 : 金 额 单 位 : 人 民 币 元 债 券 代 码 债 券 名 称 回 购 到 期 日 期 末 估 值 单 价 数 量 ( 张 ) 期 末 估 值 总 额 高 安 城 投 债 ,000 10,804, 福 鼎 债 ,000 10,751, 宁 国 债 ,000 11,048, 农 发 ,000 20,006, 合 计 500,000 52,609, 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末 2016 年 2 月 4 日 止, 本 基 金 证 券 交 易 所 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额 20,000, 元, 于 2016 年 2 月 5 日 ( 左 右 ) 到 期, 该 类 交 易 要 求 本 基 金 在 回 购 期 内 持 有 的 证 券 交 易 所 交 易 的 债 券 和 / 或 在 新 质 押 式 回 购 下 转 入 质 押 库 的 债 券, 按 证 券 交 易 所 规 定 的 比 例 折 算 为 标 准 券 后, 不 低 于 债 券 回 购 交 易 的 余 额 第 27 页 共 58 页

28 6 半 年 度 财 务 会 计 报 告 ( 转 型 后 ) 6.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 报 告 截 止 日 :2016 年 6 月 30 日 资 产 : 资 产 本 期 末 2016 年 6 月 30 日 单 位 : 人 民 币 元 银 行 存 款 13,059, 结 算 备 付 金 484, 存 出 保 证 金 83, 交 易 性 金 融 资 产 828,340, 其 中 : 股 票 投 资 - 基 金 投 资 - 债 券 投 资 828,340, 资 产 支 持 证 券 投 资 - 贵 金 属 投 资 - 衍 生 金 融 资 产 - 买 入 返 售 金 融 资 产 - 应 收 证 券 清 算 款 54,974, 应 收 利 息 16,196, 应 收 股 利 - 应 收 申 购 款 3, 递 延 所 得 税 资 产 - 其 他 资 产 - 资 产 总 计 913,143, 负 债 : 负 债 和 所 有 者 权 益 本 期 末 2016 年 6 月 30 日 短 期 借 款 - 交 易 性 金 融 负 债 - 衍 生 金 融 负 债 - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 174,999, 应 付 证 券 清 算 款 50,381, 第 28 页 共 58 页

29 应 付 赎 回 款 2, 应 付 管 理 人 报 酬 836, 应 付 托 管 费 239, 应 付 销 售 服 务 费 412, 应 付 交 易 费 用 11, 应 交 税 费 1,384, 应 付 利 息 30, 应 付 利 润 - 递 延 所 得 税 负 债 - 其 他 负 债 176, 负 债 合 计 228,474, 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 505,325, 未 分 配 利 润 179,343, 所 有 者 权 益 合 计 684,668, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 913,143, 注 :1 报 告 截 止 日 2016 年 6 月 30 日, 基 金 份 额 净 值 684,668, 元, 基 金 份 额 总 额 676,340, 份, 其 中, 其 中 长 信 利 众 债 券 (LOF)A 基 金 份 额 参 考 净 值 元, 份 额 总 额 为 197,979, 份, 长 信 利 众 债 券 (LOF)C 基 金 份 额 参 考 净 值 为 元, 份 额 总 额 478,361, 份 2 本 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 2016 年 2 月 5 日 至 2016 年 6 月 30 日 本 基 金 自 2016 年 2 月 5 日 起 转 型, 本 报 告 期 的 财 务 报 表 和 报 表 附 注 均 无 同 期 对 比 数 据 6.2 利 润 表 会 计 主 体 : 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 本 报 告 期 :2016 年 2 月 5 日 至 2016 年 6 月 30 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2016 年 2 月 5 日 至 2016 年 6 月 30 日 一 收 入 9,776, 利 息 收 入 16,190, 其 中 : 存 款 利 息 收 入 273, 债 券 利 息 收 入 15,853, 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 64, 其 他 利 息 收 入 - 第 29 页 共 58 页

30 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) 298, 其 中 : 股 票 投 资 收 益 - 基 金 投 资 收 益 - 债 券 投 资 收 益 298, 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 - 贵 金 属 投 资 收 益 - 衍 生 工 具 收 益 - 股 利 收 益 - 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) -6,741, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 29, 减 : 二 费 用 3,928, 管 理 人 报 酬 1,910, 托 管 费 545, 销 售 服 务 费 949, 交 易 费 用 8, 利 息 支 出 318, 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 318, 其 他 费 用 194, 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 5,848, 减 : 所 得 税 费 用 - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 5,848, 注 : 本 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 2016 年 2 月 5 日 ( 基 金 转 型 起 始 日 ) 至 2016 年 6 月 30 日 本 基 金 自 2016 年 2 月 5 日 起 转 型, 本 报 告 期 的 财 务 报 表 和 报 表 附 注 均 无 同 期 对 比 数 据 6.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 本 报 告 期 :2016 年 2 月 5 日 至 2016 年 6 月 30 日 项 目 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2016 年 2 月 5 日 至 2016 年 6 月 30 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 225,348, ,270, ,618, 第 30 页 共 58 页

31 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) - 5,848, ,848, ,976, ,225, ,202, 其 中 :1. 基 金 申 购 款 584,249, ,208, ,458, 基 金 赎 回 款 -304,272, ,983, ,256, 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) ,325, ,343, ,668, 注 : 本 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 2016 年 2 月 5 日 ( 基 金 转 型 起 始 日 ) 至 2016 年 6 月 30 日 本 基 金 自 2016 年 2 月 5 日 起 转 型, 本 报 告 期 的 财 务 报 表 和 报 表 附 注 均 无 同 期 对 比 数 据 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 6.1 至 6.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 覃 波 基 金 管 理 人 负 责 人 覃 波 主 管 会 计 工 作 负 责 人 孙 红 辉 会 计 机 构 负 责 人 6.4 报 表 附 注 基 金 基 本 情 况 根 据 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 基 金 合 同 生 效 后 3 年 期 届 满 (2016 年 2 月 4 日 ), 无 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会, 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 自 动 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF), 基 金 名 称 变 更 为 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF), 相 关 转 换 事 宜 已 于 2016 年 2 月 5 日 办 理 完 毕 经 深 圳 证 券 交 易 所 ( 以 下 简 称 深 交 所 ) 深 证 上 号 审 核 同 意, 长 信 利 众 (LOF)160,084, 份 基 金 份 额 于 2016 年 3 月 16 日 在 深 交 所 挂 牌 上 市 交 易 第 31 页 共 58 页

32 基 金 管 理 人 决 定 自 2016 年 6 月 24 日 起 对 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 进 行 份 额 分 类, 原 有 基 金 份 额 为 C 类 份 额, 增 设 A 类 份 额, 具 体 事 宜 可 详 见 基 金 管 理 人 于 2016 年 6 月 21 日 发 布 的 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 关 于 调 整 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 份 额 分 类 及 相 关 事 项 的 公 告 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 配 套 规 则 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF)( 原 长 信 利 众 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 转 型 ) 招 募 说 明 书 ( 更 新 ) 的 有 关 规 定, 本 基 金 投 资 于 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股 票 ( 含 中 小 板 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ) 债 券 货 币 市 场 工 具 权 证 资 产 支 持 证 券 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 ( 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 ) 本 基 金 主 要 投 资 于 国 内 依 法 发 行 上 市 的 国 债 金 融 债 公 司 债 企 业 债 次 级 债 短 期 融 资 券 政 府 机 构 债 央 行 票 据 银 行 同 业 存 款 回 购 可 转 债 可 分 离 债 资 产 证 券 化 产 品 等 固 定 收 益 类 金 融 工 具 本 基 金 不 直 接 从 二 级 市 场 买 入 股 票 权 证 等 权 益 类 资 产, 但 可 以 参 与 一 级 市 场 新 股 申 购 或 增 发 新 股, 并 可 持 有 因 可 转 债 转 股 所 形 成 的 股 票 因 所 持 股 票 所 派 发 的 权 证 及 因 投 资 可 分 离 债 券 而 产 生 的 权 证 等 非 固 定 收 益 类 品 种 本 基 金 投 资 组 合 比 例 为 : 投 资 于 固 定 收 益 类 资 产 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 80%, 投 资 于 非 固 定 收 益 类 资 产 的 比 例 不 高 于 基 金 资 产 的 20%, 持 有 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 如 出 现 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 的 其 他 品 种, 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后, 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 : 中 债 综 合 ( 全 价 ) 指 数 根 据 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法, 本 基 金 定 期 报 告 在 公 开 披 露 的 第 二 个 工 作 日, 报 中 国 证 监 会 和 基 金 管 理 人 主 要 办 公 场 所 所 在 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 备 案 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 以 持 续 经 营 为 基 础 本 财 务 报 表 符 合 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 ( 以 下 简 称 财 政 部 ) 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 同 时 亦 按 照 中 国 证 监 会 公 告 [2010]5 号 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 以 及 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 于 2012 年 11 月 16 日 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 第 32 页 共 58 页

33 引 编 制 财 务 报 表 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2016 年 6 月 30 日 的 财 务 状 况 自 2016 年 2 月 5 日 ( 基 金 转 型 起 始 日 ) 至 2016 年 6 月 30 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 会 计 年 度 本 基 金 的 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 记 账 本 位 币 本 基 金 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 编 制 财 务 报 表 采 用 的 货 币 为 人 民 币 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 本 基 金 在 初 始 确 认 时 按 取 得 资 产 或 承 担 负 债 的 目 的, 把 金 融 资 产 和 金 融 负 债 分 为 不 同 类 别 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 和 其 他 金 融 负 债 本 基 金 现 无 金 融 资 产 分 类 为 持 有 至 到 期 投 资 和 可 供 出 售 金 融 资 产 本 基 金 现 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 本 基 金 目 前 持 有 的 股 票 投 资 和 债 券 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 本 基 金 成 为 相 关 金 融 工 具 合 同 条 款 的 一 方 时, 于 交 易 日 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 支 付 价 款 中 包 含 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 初 始 确 认 后, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 ; 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 以 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 第 33 页 共 58 页

34 当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 时, 本 基 金 终 止 确 认 该 金 融 资 产 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 本 基 金 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : - 金 融 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 - 结 转 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 本 基 金 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 除 特 别 声 明 外, 本 基 金 按 下 述 原 则 计 量 公 允 价 值 : 公 允 价 值 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 本 基 金 估 计 公 允 价 值 时, 考 虑 市 场 参 与 者 在 计 量 日 对 相 关 资 产 或 负 债 进 行 定 价 时 考 虑 的 特 征 ( 包 括 资 产 状 况 及 所 在 位 置 对 资 产 出 售 或 者 使 用 的 限 制 等 ), 并 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 交 易, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价 以 确 定 公 允 价 值 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 基 金 特 定 相 关 的 参 数 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 没 有 相 互 抵 销 但 是, 同 时 第 34 页 共 58 页

35 满 足 下 列 条 件 的, 以 相 互 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : 的 ; 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 是 当 前 可 执 行 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 由 于 基 金 份 额 拆 分 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 于 基 金 份 额 拆 分 日 根 据 拆 分 前 的 基 金 份 额 数 及 确 定 的 拆 分 比 例 计 算 认 列 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 核 算 在 基 金 份 额 发 生 变 动 时, 申 购 赎 回 转 入 转 出 及 红 利 再 投 资 等 款 项 中 包 含 的 未 分 配 利 润 和 公 允 价 值 变 动 损 益, 包 括 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 已 实 现 损 益 平 准 金 指 根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 损 益 平 准 金 指 根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 进 行 确 认 和 计 量, 并 于 会 计 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 股 票 投 资 收 益 债 券 投 资 收 益 和 衍 生 工 具 收 益 按 相 关 金 融 资 产 于 处 置 日 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 确 认 股 利 收 益 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 债 券 利 息 收 入 按 债 券 投 资 的 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 发 行 债 券 的 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 ( 适 用 于 企 业 债 和 可 转 债 等 ) 后 的 净 额 确 认, 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 贴 息 债 视 同 到 期 一 次 性 还 本 付 息 的 附 息 债, 根 据 其 发 行 价 到 期 价 和 发 行 期 限 按 直 线 法 推 算 内 含 票 面 利 率 后, 逐 日 计 提 利 息 收 入 如 票 面 利 率 与 实 际 利 率 出 现 重 大 差 异, 按 实 际 利 率 计 算 利 息 收 入 利 息 收 入 是 按 借 出 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 第 35 页 共 58 页

36 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 按 到 期 应 收 或 实 际 收 到 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额, 在 回 购 期 内 按 实 际 利 率 法 逐 日 确 认, 直 线 法 与 实 际 利 率 法 确 定 的 收 入 差 异 较 小 的 可 采 用 直 线 法 公 允 价 值 变 动 收 益 核 算 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 等 公 允 价 值 变 动 形 成 的 应 计 入 当 期 损 益 的 利 得 或 损 失 费 用 的 确 认 和 计 量 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日 确 认 认 本 基 金 的 交 易 费 用 于 进 行 股 票 债 券 权 证 等 交 易 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 确 本 基 金 的 利 息 支 出 按 资 金 的 本 金 和 适 用 利 率 逐 日 计 提 卖 出 回 购 金 融 资 产 利 息 支 出 按 到 期 应 付 或 实 际 支 付 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额, 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 确 认, 直 线 法 与 实 际 利 率 法 确 定 的 支 出 差 异 较 小 的 可 采 用 直 线 法 本 基 金 的 其 他 费 用 如 不 影 响 估 值 日 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位, 发 生 时 直 接 计 入 基 金 损 益 ; 如 果 影 响 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位 的, 应 采 用 待 摊 或 预 提 的 方 法, 待 摊 或 预 提 计 入 基 金 损 益 基 金 的 收 益 分 配 政 策 本 基 金 同 一 类 别 的 每 份 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 本 基 金 收 益 分 配 方 式 分 两 种 : 现 金 红 利 和 红 利 再 投 资 其 中, 场 外 转 入 或 申 购 的 基 金 份 额, 投 资 者 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ; 若 投 资 者 不 选 择, 本 基 金 默 认 的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 分 红 ; 投 资 者 在 不 同 销 售 机 构 的 不 同 交 易 账 户 可 选 择 不 同 的 分 红 方 式, 如 投 资 者 在 某 一 销 售 机 构 交 易 账 户 不 选 择 收 益 分 配 方 式, 则 按 默 认 的 收 益 分 配 方 式 处 理 ; 若 基 金 份 额 持 有 人 不 选 择, 本 基 金 默 认 的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 分 红 场 内 转 入 申 购 和 上 市 交 易 的 基 金 份 额 的 分 红 方 式 为 现 金 分 红, 投 资 者 不 能 选 择 其 他 的 分 红 方 式 本 基 金 基 金 合 同 生 效 之 日 起 3 年 内, 不 进 行 收 益 分 配 本 基 金 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF) 后 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下, 本 基 金 每 年 收 益 分 配 次 数 第 36 页 共 58 页

37 最 多 为 12 次, 每 次 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 收 益 分 配 基 准 日 可 供 分 配 利 润 的 10% 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 另 有 规 定 的 从 其 规 定 分 部 报 告 本 基 金 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 本 基 金 目 前 以 一 个 经 营 分 部 运 作, 不 需 要 进 行 分 部 报 告 的 披 露 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票, 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 或 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 ) 等 情 况, 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]38 号 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见, 根 据 具 体 情 况 采 用 关 于 发 布 中 基 协 (AMAC) 基 金 行 业 股 票 估 值 指 数 的 通 知 提 供 的 指 数 收 益 法 市 盈 率 法 现 金 流 量 折 现 法 等 估 值 技 术 进 行 估 值 对 于 在 锁 定 期 内 的 非 公 开 发 行 股 票, 根 据 中 国 证 监 会 证 监 会 计 字 [2007]21 号 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 ( 以 下 简 称 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 的 通 知 ), 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 低 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 估 值 日 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值 ; 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 锁 定 期 内 已 经 过 交 易 所 交 易 天 数 占 锁 定 期 内 总 交 易 所 交 易 天 数 的 比 例 将 两 者 之 间 差 价 的 一 部 分 确 认 为 估 值 增 值 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 ( 以 下 简 称 估 值 处 理 标 准 ), 在 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 及 银 行 间 同 业 市 场 上 市 交 易 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 估 值 处 理 标 准 另 有 规 定 的 除 外 ), 采 用 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 价 格 数 据 进 行 估 值 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 在 本 年 度 未 发 生 重 大 会 计 政 策 变 更 会 计 估 计 变 更 的 说 明 第 37 页 共 58 页

38 本 基 金 在 本 年 度 未 发 生 重 大 会 计 估 计 变 更 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 在 本 报 告 期 未 发 生 重 大 会 计 差 错 税 项 主 要 税 项 说 明 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 根 据 财 税 字 [1998]55 号 文 [2001]61 号 文 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 财 税 字 [2002]128 号 文 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 [2004]78 号 文 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 财 税 字 [2005]11 号 文 关 于 调 整 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率 的 通 知 财 税 [2005]102 号 文 关 于 股 息 红 利 个 人 所 得 税 有 关 政 策 的 通 知 财 税 [2005]103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 财 税 [2005]107 号 文 关 于 股 息 红 利 有 关 个 人 所 得 税 政 策 的 补 充 通 知 财 税 [2007]84 号 文 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 调 整 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率 的 通 知 财 税 [2008]1 号 文 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 及 其 他 相 关 税 务 法 规 和 实 务 操 作, 本 基 金 适 用 的 主 要 税 项 列 示 如 下 : 1) 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金, 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 2) 证 券 投 资 基 金 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入 暂 免 征 收 营 业 税 和 企 业 所 得 税 3) 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 对 价, 暂 免 征 收 印 花 税 企 业 所 得 税 和 个 人 所 得 税 4) 对 基 金 取 得 的 股 票 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入, 由 上 市 公 司 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 上 述 收 入 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 自 2013 年 1 月 1 日 起, 对 所 取 得 的 股 息 红 利 收 入 按 根 据 持 股 期 限 差 别 化 计 算 个 人 所 得 税 的 应 纳 税 所 得 额 : 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额, 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 5) 基 金 卖 出 股 票 按 0.1% 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税, 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 第 38 页 共 58 页

39 应 交 税 费 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2016 年 6 月 30 日 应 交 债 券 利 息 收 入 所 得 税 1,384, 注 : 该 项 系 基 金 收 到 的 债 券 发 行 人 在 支 付 债 券 利 息 时 未 代 扣 代 缴 的 税 费 部 分 关 联 方 关 系 本 报 告 期 存 在 控 制 关 系 或 其 他 重 大 利 害 关 系 的 关 联 方 发 生 变 化 的 情 况 本 报 告 期 存 在 控 制 关 系 或 其 他 重 大 利 害 关 系 的 关 联 方 无 变 化 本 报 告 期 与 基 金 发 生 关 联 交 易 的 各 关 联 方 关 联 方 名 称 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 长 江 证 券 ) 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 与 本 基 金 的 关 系 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 基 金 管 理 人 的 股 东 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 股 票 交 易 本 基 金 本 报 告 期 没 有 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 股 票 交 易 权 证 交 易 本 基 金 本 报 告 期 没 有 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 权 证 交 易 债 券 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2016 年 2 月 5 日 ( 基 金 转 型 起 始 日 ) 至 2016 年 6 月 30 日 关 联 方 名 称 占 当 期 债 券 成 交 总 额 成 交 金 额 的 比 例 长 江 证 券 631,356, % 注 : 本 基 金 于 2016 年 2 月 5 日 起 转 型, 无 上 年 度 可 比 期 间 数 据 债 券 回 购 交 易 关 联 方 名 称 本 期 金 额 单 位 : 人 民 币 元 2016 年 2 月 5 日 ( 基 金 转 型 起 始 日 ) 至 2015 年 6 月 30 日 第 39 页 共 58 页

40 成 交 金 额 占 当 期 债 券 回 购 成 交 总 额 的 比 例 长 江 证 券 1,022,000, % 注 : 本 基 金 于 2016 年 2 月 5 日 起 转 型, 无 上 年 度 可 比 期 间 数 据 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 本 基 金 本 报 告 期 没 有 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 关 联 方 报 酬 基 金 管 理 费 项 目 上 年 度 可 比 期 间 单 位 : 人 民 币 元 2016 年 2 月 5 日 ( 基 金 转 型 起 始 日 ) 至 2016 年 6 月 30 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 1,910, 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 159, 注 :1 本 基 金 于 2016 年 2 月 5 日 起 转 型, 无 上 年 度 可 比 期 间 数 据 2 支 付 基 金 管 理 人 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 的 基 金 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.70% 的 年 费 率 确 认, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 计 算 公 式 为 : 日 基 金 管 理 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.70%/ 当 年 天 数 基 金 托 管 费 项 目 本 期 单 位 : 人 民 币 元 2016 年 2 月 5 日 ( 基 金 转 型 起 始 日 ) 至 2016 年 6 月 30 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 545, 注 :1 本 基 金 于 2016 年 2 月 5 日 起 转 型, 无 上 年 度 可 比 期 间 数 据 2 支 付 基 金 托 管 人 上 海 浦 东 发 展 银 行 的 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.20% 的 年 费 率 确 认, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 计 算 公 式 为 : 日 基 金 托 管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.20%/ 当 年 天 数 销 售 服 务 费 长 信 利 众 债 券 (LOF) C 销 售 服 务 费 的 各 关 联 方 名 称 本 期 单 位 : 人 民 币 元 2016 年 2 月 5 日 ( 基 金 转 型 起 始 日 ) 至 2016 年 6 月 30 日 长 信 利 众 债 券 (LOF)C 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 销 售 服 务 费 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 第 40 页 共 58 页

41 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 合 计 注 :1 本 基 金 于 2016 年 2 月 5 日 起 转 型, 无 上 年 度 可 比 期 间 数 据 2 本 基 金 A 类 基 金 份 额 不 收 取 销 售 服 务 费,C 类 基 金 份 额 的 销 售 服 务 费 年 费 率 为 0.35% C 类 基 金 份 额 的 基 金 销 售 服 务 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 0.35% 年 费 率 逐 日 计 提, 按 月 支 付 计 算 公 式 为 : 日 基 金 销 售 服 务 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.35%/ 当 年 天 数 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 在 本 报 告 期 未 与 关 联 方 通 过 银 行 间 同 业 市 场 进 行 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 项 目 基 金 转 型 起 始 日 (2016 年 2 月 5 日 ) 持 有 的 基 金 份 额 报 告 期 (2016 年 6 月 24 日 ( 基 金 份 额 增 加 日 )-2016 年 6 月 30 日 ) 长 信 利 众 债 券 (LOF)A 份 额 单 位 : 份 报 告 期 (2016 年 2 月 5 日 ( 基 金 转 型 起 始 日 )-2016 年 6 月 30 日 ) 长 信 利 众 债 券 (LOF)C 报 告 期 初 持 有 的 基 金 份 额 - 27,088, 报 告 期 间 申 购 / 买 入 总 份 额 - - 报 告 期 间 因 拆 分 变 动 份 额 - - 减 : 报 告 期 间 赎 回 / 卖 出 总 份 额 - 20,092, 报 告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 - 7,088, 报 告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份 额 比 例 % 注 : 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 费 率 按 本 基 金 招 募 说 明 书 公 布 的 费 率 执 行 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 本 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 均 未 投 资 本 基 金 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 第 41 页 共 58 页

42 关 联 方 名 称 长 信 利 众 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 本 期 2016 年 2 月 5 日 ( 基 金 转 型 起 始 日 ) 至 2016 年 6 月 30 日 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 13,059, , 注 :1 本 基 金 于 2016 年 2 月 5 日 起 转 型, 无 上 年 度 可 比 期 间 数 据 2 本 基 金 的 证 券 交 易 结 算 资 金 通 过 托 管 银 行 备 付 金 账 户 转 存 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 结 算 备 付 金, 于 2016 年 6 月 30 日 的 相 关 余 额 为 人 民 币 484, 元 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 未 在 承 销 期 内 购 入 由 关 联 方 承 销 的 证 券 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 础 上 述 关 联 交 易 均 按 照 正 常 的 商 业 交 易 条 件 进 行, 并 以 一 般 交 易 价 格 为 定 价 基 期 末 (2016 年 6 月 30 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 流 通 受 限 的 证 券 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 股 票 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末 2016 年 6 月 30 日 止, 本 基 金 从 事 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额 99,999, 元, 是 以 如 下 债 券 作 为 质 押 : 金 额 单 位 : 人 民 币 元 债 券 代 码 债 券 名 称 回 购 到 期 日 期 末 估 值 单 价 数 量 ( 张 ) 期 末 估 值 总 额 宁 海 城 投 债 14 潍 坊 滨 投 债 ,000 21,796, ,000 33,003, 河 池 债 ,000 43,924, 宁 国 债 ,000 10,841, 合 计 1,000, ,564, 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 第 42 页 共 58 页