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1 香 溢 融 通 控 股 集 团 股 份 有 限 公 司 年 半 年 度 报 告 1

2 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 杨 旭 岑 董 事 因 公 未 出 席 本 次 董 事 会, 委 托 孙 建 华 董 事 长 代 为 出 席 会 议 并 行 使 表 决 权 楼 永 良 董 事 因 公 未 出 席 本 次 董 事 会, 委 托 王 进 独 立 董 事 代 为 出 席 会 议 并 行 使 表 决 权 三 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 四 公 司 负 责 人 董 事 长 孙 建 华 先 生 主 管 会 计 工 作 负 责 人 副 总 经 理 兼 总 会 计 师 沈 成 德 先 生 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 总 稽 核 师 兼 财 务 管 理 部 经 理 夏 卫 东 女 士 声 明 : 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 报 告 期 不 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 六 报 告 期 不 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况 2

3 目 录 第 一 节 释 义... 4 第 二 节 公 司 简 介... 5 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 6 第 四 节 董 事 会 报 告... 7 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 九 节 财 务 报 告 ( 未 经 审 计 ) 第 十 节 备 查 文 件 目 录

4 第 一 节 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 上 交 所 指 上 海 证 券 交 易 所 公 司 本 公 司 集 团 公 司 指 香 溢 融 通 控 股 集 团 股 份 有 限 公 司 香 溢 金 联 指 浙 江 香 溢 金 联 有 限 公 司 香 溢 担 保 指 浙 江 香 溢 担 保 有 限 公 司 香 溢 租 赁 指 浙 江 香 溢 租 赁 有 限 责 任 公 司 元 泰 典 当 指 浙 江 香 溢 元 泰 典 当 有 限 责 任 公 司 德 旗 典 当 指 浙 江 香 溢 德 旗 典 当 有 限 责 任 公 司 香 溢 投 资 指 香 溢 融 通 ( 浙 江 ) 投 资 有 限 公 司 4

5 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 名 称 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 二 联 系 人 和 联 系 方 式 香 溢 融 通 控 股 集 团 股 份 有 限 公 司 香 溢 融 通 SUNNY LOANTOP CO.,LTD SUNNY LOANTOP 孙 建 华 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 林 蔚 晴 徐 亮 联 系 地 址 浙 江 省 宁 波 市 西 河 街 158 号 浙 江 省 宁 波 市 西 河 街 158 号 电 话 传 真 电 子 信 箱 三 基 本 情 况 变 更 简 介 公 司 注 册 地 址 浙 江 省 宁 波 市 西 河 街 158 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 浙 江 省 宁 波 市 西 河 街 158 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 变 更 情 况 简 介 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 公 司 董 事 会 秘 书 办 公 室 五 公 司 股 票 简 况 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 海 证 券 交 易 所 香 溢 融 通 大 红 鹰 六 公 司 报 告 期 内 的 注 册 变 更 情 况 公 司 报 告 期 内 注 册 情 况 未 变 更 5

6 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 公 司 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 要 会 计 数 据 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 总 收 入 528,908, ,013, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 45,765, ,218, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 10,483, ,010, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 80,713, ,734, 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 1,793,940, ,802,233, 总 资 产 2,412,198, ,328,472, ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 减 少 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 增 加 个 百 分 点 二 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 1,581, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 6,351, 补 助 除 外 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 43,534, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -328, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -3,072, 所 得 税 影 响 额 -12,784, 合 计 35,281,

7 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 2014 年 上 半 年, 公 司 按 照 新 一 届 董 事 会 确 定 的 年 度 目 标 及 中 期 发 展 战 略 规 划, 上 下 齐 心 推 战 略, 应 对 形 势 促 改 革, 积 极 努 力 拓 新 业, 攻 坚 克 难 谋 发 展 半 年 来, 公 司 总 体 运 行 平 稳, 但 受 宏 观 经 济 形 势 影 响, 且 处 于 改 革 调 整 期, 主 营 业 务 展 业 和 传 统 业 务 转 型 升 级 均 遇 到 较 多 困 难, 企 业 效 益 受 到 影 响, 整 体 业 绩 有 所 下 滑 报 告 期 内, 实 现 营 业 总 收 入 52, 万 元, 同 比 减 少 11.41%, 实 现 利 润 总 额 7, 万 元, 同 比 减 少 4.32%, 实 现 净 利 润 4, 万 元, 同 比 减 少 8.87% 1 各 类 业 务 直 面 严 峻 形 势, 迎 难 而 上 谋 发 展 一 是 类 金 融 业 务 规 模 小 幅 增 长, 业 务 结 构 逐 步 优 化 类 金 融 业 务 总 量 较 年 初 有 小 幅 增 长, 借 贷 类 业 务 比 重 下 降, 履 约 担 保 类 业 务 比 重 增 加 二 是 类 金 融 风 险 资 产 处 置 取 得 新 成 效 上 半 年, 清 收 转 化 了 部 分 风 险 资 产, 不 良 资 产 余 额 较 年 初 有 较 大 幅 度 下 降 三 是 商 贸 等 传 统 业 务 加 快 转 型 升 级 2 各 项 重 点 工 作 统 筹 兼 顾, 积 极 推 进 抓 成 效 中 期 发 展 战 略 规 划 全 面 启 动 公 司 搭 机 构 建 队 伍, 成 立 了 财 富 管 理 事 业 部 和 租 赁 事 业 部, 并 对 各 事 业 部 业 务 进 行 了 细 分 拓 渠 道 展 新 业, 积 极 开 展 渠 道 建 设 主 动 与 证 券 银 行 信 托 租 赁 等 机 构 沟 通 对 接, 积 极 探 索 新 合 作 模 式, 逐 步 拓 展 财 富 管 理 和 融 资 租 赁 业 务 整 合 资 源 分 流 人 员, 对 香 溢 实 业 等 单 位 进 行 了 整 合, 集 聚 资 源, 实 现 产 业 相 对 集 中, 做 强 主 业 同 时, 不 断 深 化 内 控 工 作 上 半 年, 根 据 运 行 实 际 对 原 有 的 类 金 融 业 务 规 范 制 度 和 内 控 制 度 进 行 了 较 为 全 面 的 修 订 和 完 善, 推 进 了 制 度 化 规 范 化 管 理 3 内 部 管 理 不 断 加 强, 企 业 运 行 规 范 有 序 一 是 全 面 风 险 管 理 稳 步 推 进 公 司 结 合 业 务 发 展 及 新 业 务 拓 展 需 要, 进 一 步 完 善 类 金 融 业 务 运 行 规 范 制 度, 并 加 强 类 金 融 业 务 贷 前 贷 中 和 贷 后 全 过 程 的 风 险 管 理 措 施, 加 大 贷 后 专 项 稽 核 审 计 力 度 集 团 公 司 业 审 委 进 一 步 完 善 了 大 额 业 务 走 访 制 度, 加 强 对 业 务 运 行 的 监 督 管 理 二 是 绩 效 考 核 工 作 逐 步 完 善, 安 全 生 产 工 作 不 断 强 化 三 是 团 队 建 设 进 一 步 加 强 上 半 年 公 司 根 据 战 略 规 划 要 求, 以 及 新 业 务 发 展 需 要, 通 过 多 种 渠 道, 积 极 引 进 各 类 人 才 针 对 企 业 发 展 现 状, 加 强 员 工 培 训 与 此 同 时, 公 司 各 种 团 体 活 动 比 赛 蓬 勃 开 展 进 一 步 增 强 了 干 部 员 工 的 凝 聚 力 和 团 结 协 作 精 神, 企 业 发 展 氛 围 积 极 向 上 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 财 务 报 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 总 收 入 528,908, ,013, 营 业 成 本 380,276, ,335, 销 售 费 用 9,286, ,817, 管 理 费 用 52,442, ,324,

8 财 务 费 用 -3,722, , 资 产 减 值 损 失 11,537, ,396, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 80,713, ,734, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 35,569, ,144, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -39,789, ,141, 变 动 原 因 : 营 业 总 收 入 本 期 数 较 上 年 同 期 数 减 少 11.41%, 主 要 系 商 品 销 售 收 入 减 少 营 业 成 本 销 售 费 用 本 期 数 较 上 年 同 期 数 分 别 减 少 9.31% 14.15%, 主 要 系 营 业 总 收 入 减 少 资 产 减 值 损 失 本 期 数 较 上 年 同 期 数 减 少 60.75%, 主 要 系 本 期 计 提 贷 款 损 失 准 备 金 减 少 2 经 营 计 划 进 展 说 明 2014 年 初, 公 司 确 定 的 主 要 经 营 目 标 是 : 实 现 营 业 总 收 入 12 亿 以 上, 营 业 成 本 控 制 在 8.5 亿 元, 三 项 费 用 控 制 在 1.5 亿 元 2014 年 半 年 度 实 际 完 成 情 况 : 2014 年 1-6 月 份, 实 现 营 业 总 收 入 5.28 亿 元, 完 成 经 营 目 标 44.08%; 营 业 成 本 3.80 亿 元, 占 计 划 44.74%; 三 项 费 用 5, 万 元, 占 计 划 38.67% 3 担 保 公 司 担 保 业 务 情 况 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 担 保 类 型 报 告 期 发 生 额 报 告 期 末 余 额 年 初 数 其 中 : 报 告 期 内 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 的 担 保 融 资 类 担 保 非 融 资 类 担 保 合 计 报 告 期 末, 公 司 有 一 笔 尚 未 履 行 完 毕 的 为 股 东 单 位 提 供 的 履 约 担 保 业 务, 余 额 358 万 元 该 担 保 系 公 司 控 股 子 公 司 浙 江 香 溢 担 保 有 限 公 司 为 公 司 股 东 中 天 发 展 控 股 集 团 有 限 公 司 下 属 公 司 提 供 的 工 程 保 函 履 约 担 保 业 务, 期 限 为 2013 年 1 月 17 日 至 2015 年 6 月 1 日 该 业 务 的 履 行 已 经 公 司 股 东 大 会 同 意 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 营 业 务 分 行 业 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 营 业 收 入 比 营 业 成 本 比 (%) 上 年 增 减 (%) 上 年 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 商 品 销 售 收 入 386,392, ,946, 减 少 个 百 分 点 典 当 利 息 收 入 43,389, ,047, 增 加 个 百 分 点 担 保 收 入 8,886, , 增 加 个 百 分 点 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 国 内 销 售 212,261, 国 外 销 售 195,686, ( 三 ) 资 产 负 债 情 况 分 析 1 资 产 负 债 分 析 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 科 目 期 未 数 年 初 数 变 动 比 例 (%) 8

9 应 收 账 款 62,264, ,916, 预 付 账 款 113,906, ,408, 其 他 流 动 资 产 92,691, ,433, 应 付 票 据 64,314, , 预 收 账 款 64,509, ,411, 变 动 原 因 说 明 : 应 收 账 款 期 末 数 较 期 初 数 增 加 35.60%, 主 要 系 进 出 口 分 公 司 应 收 外 汇 款 增 加 预 付 账 款 期 末 数 较 期 初 数 增 加 %, 主 要 系 进 出 口 分 公 司 采 购 的 商 品 尚 未 到 货 其 他 流 动 资 产 期 末 数 较 期 初 数 减 少 52.57%, 主 要 系 购 买 的 理 财 产 品 部 分 到 期 赎 回 应 付 票 据 期 末 数 较 期 初 数 增 加 64,214.20%, 系 应 付 的 票 据 未 到 期 预 收 账 款 期 末 数 较 期 初 数 增 加 %, 主 要 系 进 出 口 分 公 司 预 收 的 货 款 尚 未 结 算 2 贷 款 类 资 产 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 数 期 初 数 余 额 比 例 % 贷 款 损 失 准 备 余 额 比 例 % 贷 款 损 失 准 备 正 常 882,920, ,829, ,418, ,234, 可 疑 202,460, ,686, ,107, ,433, 损 失 2,002, ,002, ,235, ,235, 合 计 1,087,383, ,518, ,134,761, ,902, 为 合 理 评 估 发 放 贷 款 及 垫 款 的 风 险, 本 公 司 采 用 以 风 险 为 基 础 的 分 类 方 法, 将 发 放 贷 款 及 垫 款 按 风 险 分 为 正 常 可 疑 及 损 失 等 三 类, 分 类 标 准 如 下 : 1) 将 能 够 履 行 合 同 或 协 议, 没 有 足 够 理 由 怀 疑 债 务 本 金 及 收 益 不 能 足 额 偿 还 的 列 入 正 常 类 2) 将 偿 还 能 力 出 现 问 题, 依 靠 其 正 常 经 营 收 入 无 法 及 时 足 额 偿 还 债 务 本 金 及 收 益, 即 使 执 行 担 保, 也 可 能 会 造 成 一 定 损 失 的 列 入 可 疑 类 通 常 情 况 下, 出 现 下 列 情 况 之 一 的 划 分 为 可 疑 类 : 借 款 人 经 营 困 难 处 于 停 产 状 况, 无 其 他 收 入 来 源, 且 担 保 措 施 不 足 ; 借 款 人 经 营 不 善 已 进 入 破 产 或 重 组 程 序 ; 借 款 人 已 经 被 本 公 司 起 诉 ; 本 金 或 息 费 逾 期 九 十 天 以 上 3) 将 在 采 取 所 有 可 能 的 措 施 或 一 切 必 要 的 法 律 程 序 之 后, 仍 然 无 法 收 回 或 只 能 收 回 极 少 部 分 的 列 入 损 失 类 ( 四 ) 核 心 竞 争 力 分 析 报 告 期 内, 公 司 的 核 心 竞 争 力 未 发 生 重 大 变 化 公 司 目 前 的 类 金 融 业 务 主 要 包 括 典 当 担 保 租 赁 委 托 贷 款 财 富 管 理 贸 易 融 资 及 融 资 咨 询 管 理 等 几 年 来, 公 司 立 足 浙 江, 开 展 典 当 担 保 租 赁 等 业 务, 加 强 与 银 行 中 介 机 构 合 作, 具 备 了 一 定 的 业 务 开 发 能 力 和 挖 掘 优 质 项 目 的 能 力 培 育 了 具 有 较 强 创 新 意 识 的 类 金 融 业 务 团 队, 积 累 了 类 金 融 业 务 领 域 经 营 管 理 经 验, 并 积 累 了 一 批 客 户 资 源 和 业 务 开 发 网 络, 形 成 了 良 好 的 行 业 口 碑 公 司 注 重 内 控 建 设, 具 有 较 为 系 统 的 风 控 体 系 这 一 切 为 企 业 核 心 竞 争 力 的 提 升 提 供 了 有 力 支 撑 2014 年 公 司 将 充 分 发 挥 现 有 优 势, 突 出 重 点, 开 拓 创 新, 丰 富 类 金 融 业 务 产 品 类 型, 提 高 全 面 风 险 管 理 能 力, 不 断 提 升 公 司 竞 争 力, 促 进 公 司 进 一 步 发 展 ( 五 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 情 况 (1) 对 外 股 权 投 资 情 况 报 告 期 内, 公 司 投 资 980 万 元, 与 东 海 投 资 有 限 责 任 公 司 注 册 成 立 上 海 东 海 香 溢 融 通 资 产 9

10 管 理 有 限 公 司, 该 公 司 注 册 资 本 2000 万 元, 公 司 占 49% 股 份 公 司 对 外 股 权 投 资 情 况 详 见 财 务 报 告 附 注 五 ( 一 )11. 长 期 股 权 投 资 (2) 报 告 期 内 公 司 无 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 参 股 金 融 企 业 股 权 情 况 借 款 方 名 称 2 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 本 报 告 期 公 司 无 委 托 理 财 事 项 (2) 委 托 贷 款 情 况 委 托 贷 款 金 额 委 托 贷 款 余 额 贷 款 期 限 一 香 溢 融 通 控 股 集 团 股 份 有 限 公 司 上 海 星 裕 置 业 有 限 公 司 上 海 星 裕 置 业 有 限 公 司 浙 江 龙 禧 投 资 集 团 有 限 公 司 浙 江 山 田 控 股 集 团 有 限 公 司 博 地 控 股 集 团 有 限 公 司 杭 州 天 亿 商 城 实 业 有 限 公 司 宁 波 美 辰 置 业 有 限 公 司 东 方 巨 龙 投 资 发 展 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 东 方 巨 龙 投 资 发 展 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 贷 款 利 率 (% ) 年 个 月 20 天 1 年 6 个 月 6 个 月 6 个 月 12 个 月 12 个 月 1 年 半 1 年 3 个 月 借 款 用 途 流 动 资 金 流 动 资 金 补 充 流 动 资 金 补 充 流 动 资 金 补 充 流 动 资 金 支 付 装 修 款 支 付 工 程 款 流 动 资 金 流 动 资 金 抵 押 物 或 担 保 人 抵 押 物 : 位 于 上 海 嘉 定 区 万 商 商 务 楼 建 筑 面 积 平 方 米 的 房 产 第 二 顺 位 抵 押 担 保 人 : 沈 永 培 顾 小 英 沈 丽 青 抵 押 物 : 位 于 上 海 嘉 定 区 万 商 商 务 楼 建 筑 面 积 平 方 米 的 房 产 第 二 顺 位 抵 押 担 保 人 : 沈 永 培 顾 小 英 沈 丽 青 抵 押 物 : 位 于 杭 州 保 俶 路 3 号 建 筑 面 积 为 平 方 米 的 酒 店 用 房 二 顺 位 抵 押 担 保 人 : 浙 江 中 轻 房 地 产 开 发 有 限 公 司 绍 兴 汇 金 酒 店 有 限 公 司 许 永 杰 抵 押 物 : 兰 溪 市 山 田 房 地 产 开 发 有 限 公 司 拥 有 的 平 方 米 房 产 保 证 人 : 兰 溪 市 山 田 房 地 产 开 发 有 限 公 司 等 抵 押 物 : 位 于 湖 州 市 太 湖 度 假 区 梅 东 片 面 积 为 平 方 米 城 镇 住 宅 用 地 担 保 人 : 浙 江 浩 恒 实 业 有 限 公 司 等 抵 押 物 : 位 于 西 湖 区 古 墩 路 819 号 平 方 米 综 合 ( 仓 储 ) 用 地 使 用 权 担 保 人 : 浙 江 天 亿 集 团 有 限 公 司 杨 立 村 等 抵 押 物 : 慈 溪 市 横 河 镇 上 剑 山 村 洋 山 岗 村 平 方 米 土 地 使 用 权 担 保 人 : 浙 江 五 环 轴 承 集 团 有 限 公 司 慈 溪 锦 隆 汽 车 贸 易 有 限 公 司 俞 建 东 等 公 司 及 自 然 人 抵 押 物 : 清 心 岛 亩 土 地 加 地 上 附 属 抵 押 物 : 清 心 岛 亩 土 地 加 地 上 附 属 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 是 否 逾 期 是 否 关 联 交 易 是 否 展 期 是 否 涉 诉 是 否 否 是 否 是 否 否 是 否 资 金 来 源 并 说 明 是 否 为 募 集 资 金 是 否 是 否 否 315 否 否 否 否 否 147 否 否 否 否 否 400 否 否 否 否 否 900 预 期 收 益 否 否 否 否 否 1080 是 否 是 是 否 是 否 是 是 否 上 海 两 港 年 18 支 付 位 于 上 海 市 宣 桥 镇 平 否 否 否 否 否

11 装 饰 材 料 城 有 限 公 司 长 兴 红 玫 瑰 大 酒 店 有 限 公 司 浙 江 九 九 红 玫 瑰 科 技 有 限 公 司 象 山 歌 德 建 材 有 限 公 司 高 新 技 术 实 业 开 发 有 限 公 司 象 山 县 为 峰 房 地 产 开 发 有 限 公 司 湖 洲 诺 德 置 业 有 限 公 司 湖 洲 诺 德 置 业 有 限 公 司 象 山 县 为 峰 房 地 产 开 发 有 限 公 司 上 海 两 港 装 饰 材 料 城 有 限 公 司 杭 州 京 庐 实 业 有 限 公 司 年 年 半 年 年 年 个 月 7 个 月 年 年 年 二 浙 江 香 溢 金 联 有 限 公 司 浙 江 大 宋 控 股 集 团 有 限 公 司 个 月 市 场 委 托 管 理 维 护 费 用 流 动 资 金 房 产 开 发 购 货 款 房 地 产 开 发 项 目 工 程 款 项 目 工 程 款 及 流 动 资 金 项 目 工 程 款 及 流 动 资 金 项 目 工 程 款 自 主 使 用 还 款 以 及 支 持 项 目 后 续 开 发 流 动 资 金 方 米 土 地 担 保 人 : 中 坚 机 电 集 团 公 司 等 抵 押 物 : 位 于 雉 城 镇 高 山 岭 村 画 溪 玫 瑰 园 项 目 23 套 别 墅 平 米 12 套 商 业 用 房 平 米 担 保 人 : 长 兴 绿 宇 房 地 产 开 发 有 限 公 司 钱 卫 红 等 抵 押 物 : 平 方 米 ( 约 11 亩 ) 土 地 使 用 权 及 在 建 工 程 约 平 方 米 抵 押 ; 衢 州 市 衢 江 方 圆 房 地 产 公 司 100% 股 权 质 押 浙 江 九 九 红 玫 瑰 科 技 有 限 公 司 88.1% 股 权 质 押 担 保 人 : 湖 北 明 信 置 业 有 限 公 司 衢 州 市 方 圆 房 地 产 开 发 有 限 公 司 王 叶 明 夫 妇 等 抵 押 物 : 位 于 象 山 丹 西 街 道 西 谷 湖 路 与 丹 宁 路 交 叉 口 西 北 角 平 方 米 住 宅 用 地 ; 担 保 人 : 象 山 立 盛 置 业 有 限 公 司 象 山 滨 海 房 地 产 开 发 有 限 公 司 等 抵 押 物 : 隆 兴 峰 景 苑 项 目 6 套 住 宅 ( 建 筑 面 积 平 方 米 ) 4 套 商 业 用 房 ( 建 筑 面 积 约 平 方 米 ) 担 保 人 : 宁 波 金 海 岸 房 地 产 开 发 有 限 公 司 舟 山 兰 秀 海 盛 置 业 有 限 公 司 于 才 抵 押 物 : 位 于 象 山 县 石 浦 镇 的 皇 城 家 园 项 目 在 建 工 程 平 方 米 抵 押 物 : 湖 州 市 湖 东 分 区 地 块, 面 积 为 m2 的 土 地 使 用 权 抵 押 物 : 湖 州 市 湖 东 分 区 地 块, 面 积 为 m2 的 土 地 使 用 权 抵 押 物 : 位 于 象 山 县 石 浦 镇 的 皇 城 家 园 项 目 在 建 工 程 平 方 米 抵 押 物 : 位 于 上 海 市 宣 桥 镇 平 方 米 土 地 担 保 人 : 中 坚 机 电 集 团 公 司 胡 景 荣 等 抵 押 物 : 桐 庐 县 横 村 镇 3 号 商 住 地 块 平 方 米 土 地 使 用 权 及 在 建 工 程 担 保 人 : 苏 州 京 庐 房 地 产 开 发 有 限 公 司 等 抵 押 物 : 阳 明 华 都 西 区 ( 三 期 ) 土 地 使 用 权 剩 余 未 抵 押 的 土 地 平 方 米, 后 追 加 否 否 否 否 否 500 否 否 否 否 否 200 否 否 是 否 否 36 否 否 否 否 否 400 否 否 否 否 否 320 否 否 否 否 否 210 否 否 否 否 否 310 否 否 否 否 否 40 否 否 否 否 否 1000 是 否 否 是 否 是 否 是 是 否 11

12 绍 兴 水 产 有 限 责 任 公 司 江 阴 市 中 泰 仓 储 有 限 公 司 三 浙 江 香 溢 担 保 有 限 公 司 浙 江 大 宋 控 股 集 团 有 限 公 司 四 浙 江 香 溢 租 赁 有 限 责 任 公 司 南 通 麦 之 香 实 业 有 限 公 司 长 兴 长 海 房 地 产 开 发 有 限 公 司 浙 江 省 三 门 县 海 运 有 限 公 司 宁 波 市 华 东 房 产 开 发 有 限 公 司 象 山 房 地 产 开 发 有 限 公 司 象 山 房 地 产 开 发 有 限 公 司 如 皋 市 园 诚 贸 易 有 限 公 司 象 山 房 地 产 开 发 有 限 公 司 湖 州 天 源 置 业 有 限 公 司 年 半 1 年 半 9 个 月 0 2 年 7 个 月 年 年 半 14 个 月 一 年 个 月 23 天 一 年 年 18 流 动 资 金 日 常 营 运 费 用 流 动 资 金 流 动 资 金 流 动 资 金 原 材 料 采 购 项 目 开 发 地 块 开 发 付 工 程 款 购 买 商 铺 付 工 程 款 房 地 产 开 发 平 方 米 ; 湖 州 南 浔 世 茂 名 流 项 目 的 67 套 营 业 房 ( 二 顺 位 抵 押 ) 担 保 人 : 宋 行 标 孙 和 玉 宋 美 丽 ; 冯 超 冯 光 亮 抵 押 物 : 绍 兴 市 解 放 北 路 128 号 的 宾 馆 综 合 用 房, 建 筑 面 积 平 方 米 担 保 人 : 赵 铁 军 宋 迪 担 保 人 : 江 阴 中 邦 仓 储 有 限 公 司 林 惠 军 王 逢 海 等 抵 押 物 : 阳 明 华 都 西 区 ( 三 期 ) 土 地 使 用 权 剩 余 未 抵 押 的 土 地 平 方 米, 后 追 加 平 方 米 抵 押 ; 湖 州 南 浔 世 茂 名 流 项 目 的 67 套 营 业 房 ( 二 顺 位 抵 押 ) 担 保 人 : 宋 行 标 孙 和 玉 宋 美 丽 ; 冯 超 冯 光 亮 抵 押 物 : 如 皋 市 金 荣 广 场 一 楼 m2 商 铺, 四 楼 m2 商 铺, 七 层 六 层 部 分 写 字 楼 1622 m2 担 保 人 : 南 通 市 集 贤 置 业 有 限 公 司 曹 金 年 曹 忠 芳 等 抵 押 物 : 长 兴 县 雉 城 镇 明 珠 路 西 侧 平 方 米 土 地 ; 长 兴 长 海 房 地 产 开 发 有 限 公 司 750 万 股 股 权 担 保 人 : 长 兴 绿 宇 房 地 产 开 发 有 限 公 司 等 抵 押 物 : 永 泰 达 58 号 ( 散 货 舶, 评 估 价 值 800 万 元 ) 担 保 人 : 浙 江 泰 达 船 舶 修 造 有 限 公 司 蒋 丙 满 抵 押 物 : 宁 波 市 江 东 永 达 路 以 南 2 号 地 块 平 方 米 土 地 抵 押 物 : 象 山 丹 西 街 道 158 号 地 块 面 积 平 方 米 担 保 人 : 象 山 滨 海 房 地 产 开 发 有 限 公 司 俞 志 兴 抵 押 物 : 象 山 丹 西 街 道 168 号 地 块 面 积 平 方 米 第 三 顺 位 抵 押 担 保 人 : 象 山 滨 海 房 地 产 开 发 有 限 公 司 俞 志 兴 如 皋 中 山 大 厦 第 四 层 商 铺 在 取 得 权 证 后 作 为 抵 押 物 担 保 人 : 义 乌 市 汇 景 进 出 口 有 限 公 司 黄 景 信 等 抵 押 物 : 象 山 丹 西 街 道 168 号 地 块 面 积 平 方 米 第 三 顺 位 抵 押 担 保 人 : 象 山 滨 海 房 地 产 开 发 有 限 公 司 俞 志 兴 抵 押 物 : 湖 州 市 织 西 分 区 局 部 地 块 面 积 平 方 米 的 土 地 使 用 权 和 对 应 在 建 工 程 担 保 人 : 湖 州 鸿 地 置 业 有 限 公 司 侯 佳 侯 国 民 等 是 否 是 是 否 否 否 是 否 否 43 是 否 是 是 否 是 否 是 是 否 否 否 否 否 否 210 否 否 否 否 否 70 否 否 是 否 否 1300 否 否 否 否 否 310 否 否 否 否 否 165 否 否 否 否 否 110 否 否 否 否 否 170 否 否 否 否 否 800 注 : 1 以 上 涉 诉 委 托 贷 款 均 未 计 算 收 益 2 预 期 收 益 情 况 为 : 项 目 未 完 成 的, 按 合 同 计 算 收 益 ( 扣 除 已 计 入 2013 年 收 益 部 分 ); 项 目 已 完 成 的, 反 映 报 告 期 实 际 收 益 情 况 12

13 3 委 托 贷 款 金 额 指 2014 年 1 月 1 日 在 贷 额 度, 或 2014 年 新 增 额 度 4 委 托 贷 款 余 额 指 2014 年 6 月 30 日 在 贷 额 度 (3) 参 与 专 项 资 管 计 划 情 况 报 告 期 内, 公 司 子 公 司 - 香 溢 投 资 出 资 917 万 元, 参 与 东 海 瑞 京 东 海 香 溢 融 通 1 号 专 项 资 产 管 理 计 划, 期 限 2014 年 6 月 13 日 年 12 月 12 日 该 资 管 计 划 用 于 投 资 山 东 威 达 的 定 向 增 发 项 目 报 告 期 内, 公 司 子 公 司 - 香 溢 投 资 出 资 4000 万 元, 参 与 东 海 瑞 京 - 瑞 龙 7 号 专 项 资 产 管 理 计 划, 期 限 2014 年 6 月 28 日 年 12 月 27 日 该 资 管 计 划 用 于 投 资 新 筑 股 份 的 定 向 增 发 项 目 (4) 其 他 投 资 理 财 及 衍 生 品 种 投 资 情 况 报 告 期 末, 公 司 使 用 闲 置 资 金 购 买 银 行 理 财 产 品 情 况 如 下 : 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 时 间 金 额 ( 万 元 ) 产 品 名 称 产 品 类 型 期 限 年 化 收 益 率 (%) 2014 年 3 月 12 日 2, 智 能 活 期 理 财 2 号 产 品 保 本 浮 动 收 益 型 活 期 5.10% 2014 年 3 月 13 日 3, 智 能 活 期 理 财 2 号 产 品 保 本 浮 动 收 益 型 活 期 5.10% 2014 年 6 月 24 日 3, 信 赢 系 列 期 保 本 浮 动 收 益 型 63 天 4.40% 注 : 公 司 报 告 期 末 使 用 自 有 闲 置 资 金 购 买 银 行 理 财 产 品 8, 万 元, 占 公 司 2013 年 度 经 审 计 净 资 产 180, 万 元 的 4.44% 根 据 董 事 会 授 权, 公 司 总 经 理 可 以 根 据 需 要 购 买 银 行 理 财 产 品 等 短 期 投 资, 余 额 不 超 过 公 司 净 资 产 25% 本 期 投 资 金 额 在 总 经 理 授 权 额 度 内 3 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 募 集 资 金 或 前 期 募 集 资 金 使 用 到 本 期 的 情 况 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 公 司 名 称 所 处 行 业 主 要 产 品 或 注 册 资 本 总 资 产 净 资 产 净 利 润 净 利 润 与 上 年 服 务 同 比 增 减 (%) 香 溢 担 保 担 保 担 保 20, , , 香 溢 租 赁 租 赁 租 赁 20, , , , 元 泰 典 当 典 当 典 当 20, , , , 德 旗 典 当 典 当 典 当 4, , , 报 告 期 内, 对 公 司 净 利 润 影 响 达 到 10% 以 上 的 子 公 司 情 况 : (1) 浙 江 香 溢 租 赁 有 限 公 司 为 公 司 控 股 子 公 司, 注 册 资 本 20,000 万 元, 公 司 持 有 90% 股 份 主 要 经 营 各 类 设 备 租 赁 汽 车 租 赁 船 舶 租 赁 房 屋 租 赁 租 赁 业 务 咨 询 实 业 项 目 投 资 等 2014 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 2, 万 元 营 业 利 润 1, 万 元 净 利 润 1, 万 元 (2) 浙 江 香 溢 元 泰 典 当 有 限 责 任 公 司 为 公 司 控 股 子 公 司 香 溢 金 联 控 股 子 公 司, 注 册 资 本 20,000 万 元, 公 司 直 接 和 间 接 持 有 其 82% 股 份, 主 要 经 营 典 当 业 务 2014 年 上 半 年 实 现 营 业 收 入 3, 万 元 营 业 利 润 2, 万 元 净 利 润 1, 万 元 5 非 募 集 资 金 项 目 情 况 2014 年 1 月 20 日, 公 司 七 届 临 时 董 事 会 审 议 通 过 了 关 于 设 立 香 溢 融 通 ( 浙 江 ) 投 资 有 限 公 司 的 议 案, 同 意 以 货 币 资 金 3 亿 元 投 资 设 立 该 公 司, 授 权 经 营 层 全 权 办 理 设 立 投 资 公 司 事 宜 2014 年 2 月 14 日, 公 司 以 分 期 投 入 方 式 投 资 设 立 香 溢 融 通 ( 浙 江 ) 投 资 有 限 公 司, 注 册 资 金 30,000 万 元 人 民 币, 首 期 实 收 资 本 9,000 万 元, 公 司 持 有 其 100% 股 权 截 止 2014 年 6 月 30 日, 13

14 该 公 司 净 资 产 9, 万 元, 成 立 日 至 期 末 净 利 润 万 元 6 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 与 上 年 同 期 相 比 发 生 重 大 变 化 原 因 的 说 明 预 计 公 司 2014 年 1-9 月 份 累 计 净 利 润 与 上 年 同 期 相 比 减 少 50% 以 下 主 要 原 因 : 上 年 同 期, 公 司 处 置 上 饶 大 红 鹰 置 业 有 限 公 司 股 权 产 生 投 资 收 益, 本 期 无 此 收 益 二 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 的 执 行 情 况 公 司 2014 年 4 月 25 日 公 司 召 开 2013 年 度 股 东 大 会, 审 议 通 过 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 议 案 :2013 年 度 以 公 司 2013 年 年 底 总 股 本 454,322,747 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.20 元 ( 含 税 ) 2013 年 度 不 进 行 资 本 公 积 金 转 增 股 本 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 已 于 2014 年 6 月 19 日 实 施, 详 见 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 实 公 告 ( 编 号 : 临 ) 三 其 他 披 露 事 项 ( 一 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 不 适 用 14

15 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 ( 一 ) 报 告 期 内, 没 有 新 发 生 的 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 事 项 ( 二 ) 已 在 临 时 公 告 披 露 的 诉 讼 仲 裁 事 项 起 诉 ( 申 请 ) 方 应 诉 ( 被 申 请 ) 方 事 项 概 述 及 现 状 查 询 索 引 集 团 公 司 上 海 星 裕 置 业 有 限 公 司 因 上 海 星 裕 未 按 期 向 公 司 支 付 委 托 贷 款 利 息,2011 年 7 月, 公 司 委 托 深 圳 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 波 分 行 向 上 海 星 裕 提 起 诉 讼, 要 求 上 海 星 裕 归 还 我 司 委 托 贷 款 本 金 3700 万 元 并 支 付 利 息 罚 息 等 2011 年 10 月 31 日, 公 司 收 到 宁 波 江 东 区 人 民 法 院 的 民 事 判 决 书, 判 决 上 海 星 裕 归 还 深 圳 发 展 银 行 宁 波 分 行 借 款 本 金 3700 万 元, 并 支 付 利 息 罚 息 等 2012 年 抵 押 物 公 开 拍 卖, 两 次 拍 卖 流 拍 参 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 及 公 司 临 时 公 告 : 临 时 临 时 香 溢 担 保 杭 州 现 代 联 合 投 资 有 限 公 司 因 现 代 联 合 投 资 未 按 期 向 公 司 控 股 子 公 司 香 溢 担 保 支 付 息 费, 香 溢 担 保 于 2011 年 9 月 向 杭 州 市 中 级 人 民 法 院 提 起 诉 讼, 要 求 现 代 联 合 投 资 归 还 借 款 本 金 5,080 万 元 并 支 付 利 息 2011 年 12 月 31 日, 杭 州 市 中 级 人 民 法 院 判 决 现 代 联 合 投 资 应 归 还 香 溢 担 保 款 本 金 4,680 万 元, 并 支 付 相 应 借 款 利 息 违 约 金 目 前 尚 有 4647 万 元 未 收 回 参 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 及 公 司 临 时 公 告 : 临 时 临 时 香 溢 金 联 香 溢 担 保 浙 江 大 宋 集 团 有 限 公 司 因 大 宋 集 团 未 按 期 归 还 公 司 控 股 子 公 司 香 溢 金 联 香 溢 担 保 委 托 贷 款 本 金 和 利 息,2013 年 6 月, 香 溢 金 联 香 溢 担 保 分 别 向 杭 州 市 上 城 区 人 民 法 院 提 起 诉 讼, 要 求 大 宋 集 团 归 还 香 溢 金 联 香 溢 担 保 本 金 共 计 5000 万 元 并 支 付 违 约 金 等 2013 年 12 月 法 院 判 决 香 溢 金 联 香 溢 担 保 胜 诉 现 仍 处 于 执 行 阶 段 参 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 及 公 司 临 时 公 告 : 临 时 临 时 香 溢 金 联 香 溢 租 赁 集 团 公 司 绍 兴 市 水 产 有 限 责 任 公 司 南 通 麦 之 香 实 业 有 限 公 司 东 方 巨 龙 投 资 发 展 ( 杭 州 ) 有 因 绍 兴 水 产 未 按 期 归 还 公 司 控 股 子 公 司 香 溢 金 联 委 托 贷 款 本 金 及 利 息,2013 年 2 月, 香 溢 金 联 向 绍 兴 水 产 提 起 诉 讼, 要 求 绍 兴 水 产 归 还 本 金 5000 万 元 及 利 息 等 2013 年 9 月, 法 院 判 决 香 溢 金 联 胜 诉 2014 年 7 月, 经 法 院 确 认, 该 债 权 整 体 协 议 转 让 给 绍 兴 融 菁 贸 易 有 限 公 司, 根 据 转 让 协 议, 全 款 应 于 2014 年 12 月 31 日 付 清 截 止 本 报 告 披 露 日, 收 到 200 万 元 因 南 通 麦 之 香 未 按 期 归 还 公 司 控 股 子 公 司 香 溢 租 赁 借 款 及 利 息,2013 年 7 月, 香 溢 租 赁 委 托 贷 款 银 行 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 海 曙 支 行 向 江 苏 省 如 皋 市 人 民 法 院 提 起 申 请, 要 求 法 院 裁 定 拍 卖 变 卖 抵 押 物, 用 以 偿 还 借 款 本 金 人 民 币 3, 万 元 和 利 息 罚 息 2013 年 9 月, 香 溢 租 赁 收 到 法 院 民 事 裁 定 书, 对 香 溢 租 赁 的 申 请 予 以 支 持 截 止 2014 年 6 月 17 日, 香 溢 租 赁 确 认 收 回 部 分 借 款 尚 未 收 回 本 金 万 元, 并 与 宋 小 忠 签 署 债 权 转 让 合 同, 以 400 万 元 价 格 转 让 香 溢 租 赁 对 南 通 麦 之 香 剩 余 债 权 截 止 本 报 告 披 露 日, 收 到 第 一 笔 债 权 转 让 款 100 万 元 因 东 方 巨 龙 未 按 期 向 本 公 司 偿 还 委 托 贷 款 本 金,2012 年 9 月, 公 司 委 托 平 安 银 行 宁 波 分 行 向 宁 波 市 中 级 人 民 法 院 提 起 诉 讼, 要 求 东 方 巨 龙 归 还 公 司 5,000 万 元 本 金 并 支 付 利 息 罚 参 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 及 公 司 临 时 公 告 : 临 时 临 时 临 时 参 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 及 公 司 临 时 公 告 : 临 时 临 时 临 时 临 时 临 时 参 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 及 公 司 临 时 公 告 : 临 时

16 限 公 司 息 等 经 法 院 调 解, 达 成 和 解 协 议 截 止 2014 年 5 月 29 日, 公 司 收 回 全 部 本 金 并 其 它 费 用, 本 案 终 结 临 时 临 时 集 团 公 司 杭 州 京 庐 实 业 有 限 公 司 因 京 庐 实 业 未 按 期 向 本 公 司 支 付 委 托 贷 款 利 息,2012 年 5 月, 公 司 委 托 宁 波 银 行 股 份 有 限 公 司 灵 桥 支 行 向 宁 波 市 江 东 区 人 民 法 院 提 起 诉 讼, 要 求 京 庐 实 业 归 还 公 司 委 托 贷 款 本 金 3,500 万 元 并 支 付 利 息 罚 息 等 2012 年 7 月 17 日, 法 院 判 决 京 庐 实 业 归 还 借 款 本 金 3,500 万 元, 并 支 付 利 息 等 截 止 2014 年 3 月 19 日, 收 到 全 部 本 金 并 相 关 利 息, 本 案 终 结 参 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 及 公 司 临 时 公 告 : 临 时 临 时 临 时 ( 三 ) 其 余 诉 讼 仲 裁 事 项 详 见 会 计 报 告 附 注 八 或 有 事 项 ( 二 ) 诉 讼 事 项 二 破 产 重 整 相 关 事 项 本 报 告 期 内 公 司 无 破 产 重 整 相 关 事 项 三 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 不 适 用 四 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 不 适 用 五 重 大 关 联 交 易 ( 一 ) 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 1 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 进 展 或 变 化 的 事 项 不 适 用 2 临 时 公 告 未 披 露 事 项 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 批 准 的 2014 年 日 常 关 联 交 易 计 划 额 度 主 要 有 : 从 关 联 方 中 国 烟 草 总 公 司 浙 江 省 公 司 下 属 公 司 采 购 卷 烟 全 年 预 计 1000 万 元,2014 年 半 年 度 实 际 发 生 万 元 ; 向 关 联 方 浙 江 中 烟 工 业 有 限 责 任 公 司 提 供 终 端 客 户 维 护 全 年 预 计 2200 万 元,2014 年 半 年 度 实 际 发 生 万 元 公 司 与 关 联 方 发 生 的 关 联 交 易, 按 照 市 场 价 格 或 依 据 双 方 签 订 的 相 关 协 议 进 行, 遵 循 了 市 场 公 允 原 则, 交 易 价 与 市 场 参 考 价 不 存 在 较 大 差 异 详 见 合 并 财 务 报 告 会 计 附 注 : 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 二 ) 关 联 方 交 易 情 况 ( 二 ) 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 不 适 用 ( 三 ) 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 不 适 用 16

17 ( 四 ) 关 联 债 权 债 务 往 来 公 司 与 关 联 方 存 在 的 非 经 营 性 债 权 债 务 往 来 事 项 : 关 联 方 浙 江 烟 草 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 杭 州 香 溢 大 酒 店 股 份 有 限 公 司 关 联 关 系 向 关 联 方 提 供 资 金 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 关 联 方 向 上 市 公 司 提 供 资 金 期 初 余 额 发 生 额 期 末 余 额 期 初 余 额 发 生 额 期 末 余 额 控 股 股 东 15,000, ,000, 股 东 的 子 公 司 796, , 合 计 15,796, ,796, 关 联 方 经 营 性 债 权 债 务 往 来 详 见 财 务 报 告 会 计 附 注 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 三 ) 关 联 方 应 收 应 付 款 项 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 ( 一 ) 托 管 承 包 租 赁 事 项 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 本 报 告 期 公 司 除 控 股 子 公 司 浙 江 香 溢 租 赁 有 限 责 任 公 司 租 赁 业 务 外, 无 为 公 司 带 来 利 润 总 额 10% 以 上 ( 含 10%) 的 托 管 承 包 租 赁 事 项 ( 二 ) 担 保 情 况 担 保 方 担 保 方 与 上 市 公 司 的 关 系 被 担 保 方 担 保 金 额 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 类 型 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 担 保 是 否 逾 期 担 保 逾 期 金 额 是 否 存 在 反 担 保 是 否 为 关 联 方 担 保 关 联 关 系 报 告 期 内 担 保 发 生 额 合 计 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 0 报 告 期 末 担 保 余 额 合 计 (A)( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 0 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 发 生 额 合 计 65, 报 告 期 末 对 子 公 司 担 保 余 额 合 计 (B) 94, 公 司 担 保 总 额 情 况 ( 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 总 额 (A+B) 94, 担 保 总 额 占 公 司 净 资 产 的 比 例 (%) 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 (C) 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 0 担 保 金 额 (D) 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 (E) 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 (C+D+E) 注 :1 报 告 期 末, 公 司 存 在 一 笔 尚 未 履 行 完 毕 的 为 股 东 单 位 提 供 的 履 约 担 保 业 务, 余 额 358 万 元 该 担 保 系 公 司 控 股 子 公 司 浙 江 香 溢 担 保 有 限 公 司 为 公 司 股 东 中 天 发 展 控 股 集 团 有 限 公 司 下 属 公 司 提 供 的 工 程 保 函 履 约 担 保 业 务, 期 限 为 2013 年 1 月 17 日 至 2015 年 6 月 1 日 该 业 务 的 履 行 已 经 公 司 股 东 大 会 同 意 2 报 告 期 公 司 对 控 股 子 公 司 及 控 股 子 公 司 下 属 公 司 担 保 发 生 额 分 别 为 贷 款 担 保 5000 万 元 最 高 额 保 证 担 保 万 元 报 告 期 末 担 保 余 额 为 94, 万 元 ( 其 中 贷 款 担 保 余 额 5000 万 17

18 元 最 高 额 保 证 担 保 余 额 89, 万 元 ), 占 公 司 上 一 年 度 净 资 产 万 元 的 52.32% 2013 年 度 公 司 股 东 大 会 同 意 2014 年 公 司 为 控 股 子 公 司 及 控 股 子 公 司 下 属 公 司 提 供 担 保 总 额 不 超 过 5.7 亿 元 ; 为 控 股 子 公 司 2014 年 度 工 程 保 函 担 保 业 务 提 供 最 高 额 保 证 额 度 25 亿 元 以 上 额 度 未 超 出 2013 年 度 股 东 大 会 批 准 的 保 证 担 保 额 度 ( 三 ) 其 他 重 大 合 同 或 交 易 不 适 用 七 承 诺 事 项 履 行 情 况 不 适 用 八 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 经 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 批 准, 公 司 续 聘 中 汇 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 公 司 2014 年 度 审 计 机 构 公 司 2014 年 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 九 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 报 告 期 内, 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 股 东 实 际 控 制 人 没 有 受 到 中 国 证 监 会 的 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 谴 责 十 公 司 治 理 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 及 公 司 章 程 等 有 关 规 定 制 度, 规 范 公 司 运 作 公 司 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 经 营 层 权 职 明 确, 运 作 规 范 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 均 以 维 护 公 司 和 全 体 股 东 利 益 为 原 则, 认 真 勤 勉 履 行 职 责 报 告 期 内, 公 司 内 控 建 设 持 续 推 进, 内 部 管 理 得 到 强 化, 法 人 治 理 结 构 进 一 步 完 善 公 司 治 理 情 况 符 合 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 范 性 要 求 十 一 其 他 重 大 事 项 的 说 明 ( 一 ) 董 事 会 对 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 不 适 用 ( 二 ) 董 事 会 对 重 要 前 期 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 分 析 说 明 不 适 用 ( 三 ) 其 他 合 并 财 务 报 表 范 围 发 生 变 化 情 况 : 18

19 1 本 期 新 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 主 体 报 告 期 内, 公 司 以 分 期 投 入 方 式 全 资 设 立 香 溢 融 通 ( 浙 江 ) 投 资 有 限 公 司, 该 公 司 注 册 资 金 30,000 万 元 人 民 币, 首 期 实 收 资 本 9,000 万 元 2014 年 2 月 14 日, 该 公 司 经 宁 波 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 成 立 本 期 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 2 本 期 不 再 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 主 体 报 告 期 内, 公 司 子 公 司 香 溢 金 联 将 持 有 的 浙 江 香 溢 保 险 经 纪 有 限 公 司 100% 股 权 以 评 估 后 净 资 产 作 价 1, 万 元 转 让 给 宁 波 江 东 树 德 教 育 咨 询 有 限 公 司 2014 年 1 月 27 日 收 到 全 部 股 权 转 让 款, 且 办 理 完 成 工 商 变 更 手 续 本 期 不 再 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 ( 四 ) 其 他 事 项 不 适 用 ( 五 ) 期 后 事 项 不 适 用 19

20 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 报 告 期 内, 公 司 股 份 总 数 及 股 本 结 构 未 发 生 变 化 ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 无 限 售 股 份 二 股 东 情 况 ( 一 ) 截 止 报 告 期 末 股 东 数 量 及 持 股 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 股 东 总 数 56,609 户 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 报 告 期 内 持 有 有 限 售 条 质 押 或 冻 结 持 股 总 数 例 (%) 增 减 件 股 份 数 量 的 股 份 数 量 浙 江 烟 草 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 国 有 法 人 ,710, 无 浙 江 香 溢 控 股 有 限 公 司 国 有 法 人 ,000, 无 中 天 发 展 控 股 集 团 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 ,185, 无 浙 江 中 烟 工 业 有 限 责 任 公 司 国 有 法 人 ,500, 无 宁 波 市 郡 庙 企 业 总 公 司 其 他 ,546,841 0 质 押 0 12,546,841 宁 波 大 红 鹰 投 资 有 限 公 司 其 他 ,460, 无 浙 江 国 信 控 股 集 团 有 限 责 任 公 司 其 他 ,327, 无 连 爱 民 境 内 自 然 人 ,768,550 2,231,300 0 无 王 芹 境 内 自 然 人 ,166, ,075 0 无 宁 波 日 报 报 业 集 团 有 限 公 司 其 他 ,126, 无 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 的 数 量 股 份 种 类 及 数 量 浙 江 烟 草 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 54,710,381 人 民 币 普 通 股 54,710,381 浙 江 香 溢 控 股 有 限 公 司 45,000,000 人 民 币 普 通 股 45,000,000 中 天 发 展 控 股 集 团 有 限 公 司 27,185,691 人 民 币 普 通 股 27,185,691 浙 江 中 烟 工 业 有 限 责 任 公 司 13,500,000 人 民 币 普 通 股 13,500,000 宁 波 市 郡 庙 企 业 总 公 司 12,546,841 人 民 币 普 通 股 12,546,841 宁 波 大 红 鹰 投 资 有 限 公 司 5,460,000 人 民 币 普 通 股 5,460,000 浙 江 国 信 控 股 集 团 有 限 责 任 公 司 3,327,138 人 民 币 普 通 股 3,327,138 连 爱 民 2,768,550 人 民 币 普 通 股 2,768,550 王 芹 1,166,278 人 民 币 普 通 股 1,166,278 宁 波 日 报 报 业 集 团 有 限 公 司 1,126,125 人 民 币 普 通 股 1,126,125 中 国 烟 草 总 公 司 浙 江 省 公 司 浙 江 中 烟 工 业 有 限 责 任 公 司 为 中 国 烟 草 总 公 司 全 资 子 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 公 司 ; 浙 江 烟 草 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 为 中 国 烟 草 总 公 司 浙 江 省 公 司 全 资 子 公 司 ; 说 明 宁 波 大 红 鹰 投 资 有 限 公 司 为 浙 江 中 烟 工 业 有 限 责 任 公 司 全 资 子 公 司 ; 浙 江 香 溢 控 股 20

21 有 限 公 司 由 浙 江 省 人 民 政 府 全 额 出 资 并 授 权 浙 江 省 烟 草 专 卖 局 行 使 出 资 人 权 力, 浙 江 香 溢 控 股 有 限 公 司 与 中 国 烟 草 总 公 司 浙 江 省 公 司 存 在 关 联 关 系 公 司 未 知 其 它 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 本 报 告 期 内 公 司 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 没 有 发 生 变 更 21

22 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 本 报 告 期 公 司 无 优 先 股 事 项 22

23 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 情 况 报 告 期 内 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 未 发 生 变 化 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 选 举 或 离 任 原 因 孙 建 华 董 事 长 选 举 换 届 选 举 邱 樟 海 董 事 总 经 理 选 举 换 届 选 举 陈 健 胜 董 事 副 总 经 理 选 举 换 届 选 举 楼 永 良 董 事 选 举 换 届 选 举 杨 旭 岑 董 事 选 举 换 届 选 举 祝 宁 董 事 选 举 换 届 选 举 冯 晓 独 立 董 事 选 举 换 届 选 举 王 进 独 立 董 事 选 举 换 届 选 举 章 冬 云 独 立 董 事 选 举 换 届 选 举 陈 燕 监 事 会 主 席 选 举 换 届 选 举 曹 丽 萍 监 事 选 举 换 届 选 举 韦 斌 监 事 选 举 换 届 选 举 包 展 伟 职 工 监 事 选 举 换 届 选 举 刘 正 线 职 工 监 事 选 举 换 届 选 举 沈 成 德 副 总 经 理 总 会 计 师 聘 任 换 届 聘 任 陈 志 华 副 总 经 理 聘 任 换 届 聘 任 夏 卫 东 总 稽 核 师 聘 任 换 届 聘 任 林 蔚 晴 董 事 会 秘 书 聘 任 换 届 聘 任 郑 勇 军 独 立 董 事 离 任 换 届 离 任 黄 廉 熙 独 立 董 事 离 任 换 届 离 任 王 鹤 群 副 总 经 理 离 任 换 届 离 任 23

24 第 九 节 财 务 报 告 ( 未 经 审 计 ) ( 一 ) 财 务 报 表 ( 附 后 ) ( 二 ) 合 并 财 务 报 告 会 计 附 注 一 公 司 基 本 情 况 香 溢 融 通 控 股 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司, 原 名 为 宁 波 大 红 鹰 实 业 投 资 股 份 有 限 公 司,2008 年 5 月 23 日 变 更 为 现 名 ) 公 司 前 身 为 宁 波 城 隍 庙 商 城 股 份 有 限 公 司, 于 1992 年 9 月 14 日 经 宁 波 市 经 济 体 制 改 革 办 公 室 ( 现 宁 波 市 经 济 体 制 改 革 委 员 会 ) 以 甬 体 改 [1992]17 号 关 于 同 意 宁 波 市 郡 庙 企 业 总 公 司 等 十 三 家 单 位 共 同 发 起 组 建 宁 波 城 隍 庙 商 城 股 份 有 限 公 司 的 批 复 批 准 设 立, 注 册 资 本 为 人 民 币 3,800 万 元,1993 年 5 月 16 日 经 宁 波 市 经 济 体 制 改 革 办 公 室 以 甬 体 改 [1993]38 号 关 于 同 意 宁 波 城 隍 庙 商 城 股 份 有 限 公 司 更 名 及 调 整 经 营 范 围 的 批 复 批 准 宁 波 城 隍 庙 商 城 股 份 有 限 公 司 更 名 为 宁 波 城 隍 庙 实 业 股 份 有 限 公 司, 1993 年 10 月 5 日 经 宁 波 市 经 济 体 制 改 革 委 员 会 以 甬 体 改 [1993]42 号 关 于 宁 波 城 隍 庙 实 业 股 份 有 限 公 司 公 开 发 行 股 票 有 关 问 题 的 批 复 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 1993 年 12 月 8 日 证 监 发 审 字 [1993]107 号 关 于 宁 波 城 隍 庙 实 业 股 份 有 限 公 司 申 请 公 开 发 行 股 票 的 复 审 意 见 书 批 准, 本 公 司 向 社 会 公 众 发 行 普 通 股 1,270 万 股, 每 股 面 值 为 人 民 币 1 元, 计 人 民 币 1,270 万 元 经 此 次 向 社 会 公 众 发 行 普 通 股 后, 股 本 总 额 增 至 人 民 币 5,070 万 元 1995 年 2 月 25 日 至 1999 年 10 月 14 日 期 间, 依 据 历 届 股 东 大 会 决 议 临 时 股 东 大 会 决 议 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 宁 波 市 经 济 体 制 改 革 委 员 会 的 批 准, 本 公 司 经 派 送 红 股 配 售 股 份 资 本 公 积 转 增 股 本 等 后 股 本 总 额 增 至 人 民 币 15, 万 元 经 1999 年 度 股 东 大 会 决 议 通 过 的 2000 年 度 增 资 配 股 方 案 和 2000 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 通 过 的 关 于 调 整 公 司 2000 年 配 股 募 股 资 金 用 途 的 议 案, 并 经 中 国 证 监 会 宁 波 证 券 监 管 特 派 员 办 事 处 初 审 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 以 证 监 公 司 字 [2000]191 号 文 关 于 宁 波 城 隍 庙 实 业 股 份 有 限 公 司 申 请 配 股 的 批 复 核 准, 同 意 本 公 司 向 社 会 法 人 股 股 东 和 社 会 公 众 股 股 东 配 售 1, 万 股 普 通 股 本 公 司 本 次 实 际 向 社 会 法 人 股 股 东 配 售 万 股 向 社 会 公 众 股 股 东 配 售 1, 万 股 经 此 次 配 股 后, 本 公 司 股 本 总 额 增 至 人 民 币 17, 万 元 该 股 本 总 额 业 经 大 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 的 华 业 字 (2001) 第 029 号 验 资 报 告 验 证 1998 年 12 月 8 日, 中 国 烟 草 总 公 司 浙 江 省 公 司 一 次 性 受 让 宁 波 市 郡 庙 企 业 总 公 司 所 持 有 的 公 司 法 人 股 26,896,300 股, 占 总 股 本 的 25.53% 至 此, 中 国 烟 草 总 公 司 浙 江 省 公 司 成 为 本 公 司 的 第 一 大 股 东 2002 年 4 月 7 日, 中 国 烟 草 总 公 司 浙 江 省 公 司 将 其 所 持 有 的 本 公 司 法 人 股 900 万 股 转 让 给 宁 波 卷 烟 厂 ( 现 重 组 为 浙 江 中 烟 工 业 有 限 责 任 公 司 ) 经 本 次 转 让 后, 中 国 烟 草 总 公 司 浙 江 省 公 司 持 有 本 公 司 股 份 3, 万 股, 占 总 股 本 的 17.90%, 仍 为 本 公 司 的 第 一 大 股 东 ; 宁 波 卷 烟 厂 ( 现 浙 江 中 烟 工 业 有 限 责 任 公 司 ) 持 有 本 公 司 股 份 900 万 股, 占 总 股 本 的 5.14%, 成 为 本 公 司 的 第 二 大 股 东 根 据 2003 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 以 资 本 公 积 转 增 股 本 87,573, 元 此 次 转 增 后, 股 本 总 额 增 至 人 民 币 262,720, 元 该 股 本 总 额 业 经 江 苏 天 衡 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 的 天 衡 验 字 (2003)61 号 验 资 报 告 验 证 2006 年 10 月 9 日, 本 公 司 2006 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 暨 相 关 股 东 大 会 决 议 通 过 了 关 于 采 用 公 司 资 本 公 积 金 向 流 通 股 股 东 转 增 股 本 进 行 股 权 分 置 改 革 的 议 案 : 以 现 有 流 通 股 股 份 15, 万 股 为 基 数, 用 资 本 公 积 金 向 方 案 实 施 日 登 记 在 册 的 全 体 流 通 股 股 东 每 10 股 转 增 6.6 股, 相 当 于 流 通 股 股 东 每 持 有 10 股 获 得 2 股 的 对 价 安 排 变 更 后 的 股 本 由 26, 万 元 增 至 36, 万 元 2007 年 9 月 21 日, 经 本 公 司 2007 年 度 第 一 次 临 股 东 大 会 决 议 通 过, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2008]2 号 关 于 核 准 宁 波 大 红 鹰 实 业 投 资 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 通 知 核 准, 本 公 司 于 2008 年 2 月 4 日 向 特 定 投 资 者 非 公 开 发 行 9,000 万 股 人 民 币 普 通 股 A 股, 每 股 面 值 人 民 币 1 元, 每 股 发 行 价 为 人 民 币 6.96 元 经 此 次 非 公 开 发 行 后 本 公 司 股 本 总 额 增 至 45, 万 元 该 股 本 总 额 业 经 江 苏 天 衡 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 的 天 衡 验 字 (2008) 第 12 号 验 资 报 告 验 证 2008 年 7 月 10 日, 经 中 国 烟 草 总 公 司 中 烟 办 [2008]199 号 文 关 于 中 国 烟 草 公 司 所 投 资 七 家 企 业 股 权 无 偿 划 转 浙 江 烟 草 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 的 批 复 同 意, 将 浙 江 省 烟 草 公 司 所 持 本 公 司 股 份 4, 万 股 无 偿 划 转 给 浙 江 烟 草 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 经 本 次 无 偿 划 转 后, 浙 江 烟 草 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 持 有 本 公 司 股 份 4, 万 股, 占 本 公 司 股 本 的 10.35% 2010 年 3 月 10 日, 经 中 国 烟 草 总 公 司 中 烟 办 [2010]36 号 文 关 于 中 国 烟 草 总 公 司 关 于 杭 州 市 公 司 等 七 家 企 业 转 让 所 持 上 市 公 司 股 权 事 项 的 批 复 同 意, 将 浙 江 烟 草 公 司 宁 波 市 公 司 所 持 本 公 司 股 份 万 股 无 偿 划 转 给 浙 江 烟 草 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司, 经 本 次 无 偿 划 转 后, 浙 江 烟 草 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 持 有 本 公 司 股 份 5, 万 股, 占 本 公 司 股 本 的 11.48%; 同 时, 该 文 件 同 意 将 浙 江 省 烟 草 公 司 绍 兴 市 公 司 所 持 本 公 司 股 份 24

25 万 股 无 偿 划 转 给 浙 江 烟 草 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司, 本 公 司 于 2011 年 11 月 9 日 完 成 过 户, 经 本 次 无 偿 划 转 后, 浙 江 烟 草 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 持 有 本 公 司 股 份 5, 万 股, 占 本 公 司 股 本 的 12.04% 本 公 司 经 营 范 围 :: 一 般 经 营 项 目 : 实 业 投 资 及 咨 询 ; 纺 织 服 装 及 日 用 品 金 属 建 材 化 工 产 品 机 械 设 备 五 金 交 电 照 相 器 材 文 体 办 公 用 品 电 子 产 品 通 信 设 备 通 讯 器 材 工 艺 品 土 产 畜 产 品 的 批 发 零 售 ; 自 营 和 代 理 各 类 货 物 和 技 术 的 进 出 口 业 务, 但 国 家 限 定 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 货 物 和 技 术 除 外 ; 计 算 机 软 件 开 发 ; 金 银 饰 品 珠 宝 玉 器 的 零 售 加 工 ; 服 装 制 造 加 工 ; 普 通 货 物 仓 储 ; 水 电 安 装 ; 房 地 产 开 发 ; 物 业 管 理 ; 房 屋 租 赁 ; 国 际 货 物 运 输 代 理 ; 眼 镜 销 售 ; 机 械 设 备 仪 器 仪 表 的 租 赁 ( 上 述 经 营 范 围 不 含 国 家 法 律 法 规 规 定 禁 止 限 制 和 许 可 经 营 的 项 目 ) 许 可 经 营 项 目 : 预 包 装 食 品 兼 散 装 食 品 酒 类 的 零 售 ; 小 吃 店 ( 不 含 凉 菜, 不 含 裱 花 蛋 糕 ); 乙 类 非 处 方 药 :( 中 成 药, 化 学 药 制 剂, 抗 生 素 制 剂, 生 化 药 品, 生 物 制 品 ); 中 药 材 ( 饮 片 ) 的 零 售 ( 以 上 经 营 项 目 限 分 支 机 构 在 许 可 证 件 有 效 期 限 内 经 营 ); 卷 烟 雪 茄 烟 的 零 售 ; 煤 炭 批 发 ( 在 许 可 证 有 效 期 限 内 经 营 ) 截 止 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 第 一 大 股 东 为 浙 江 烟 草 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司, 该 公 司 持 有 本 公 司 股 权 为 5, 万 股, 持 股 比 例 为 12.04% 本 财 务 报 告 已 于 2014 年 8 月 22 日 经 公 司 第 八 届 董 事 会 第 二 次 会 议 批 准 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 前 期 差 错 ( 一 ) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 2006 年 2 月 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 进 行 确 认 和 计 量, 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 ( 二 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 三 ) 会 计 期 间 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 ( 四 ) 记 账 本 位 币 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 五 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 1. 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 公 司 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 2. 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 公 司 在 购 买 日 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 对 于 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核, 经 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 如 果 在 购 买 日 或 合 并 当 期 期 末, 因 各 种 因 素 影 响 无 法 合 理 确 定 作 为 合 并 对 价 付 出 的 各 项 资 产 的 公 允 价 值, 或 合 并 中 取 得 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 的 公 允 价 值, 合 并 当 期 期 末, 公 司 以 暂 时 确 定 的 价 值 为 基 础 对 企 业 合 并 进 行 核 算 自 购 买 日 算 起 12 个 月 内 取 得 进 一 步 的 信 息 表 明 需 对 原 暂 时 确 定 的 价 值 进 行 调 整 的, 则 视 同 在 购 买 日 发 生, 进 行 追 溯 调 整, 同 时 对 以 暂 时 性 价 值 为 基 础 提 供 的 比 较 报 表 信 息 进 行 相 关 的 调 整 ; 自 购 买 日 算 起 12 个 月 以 后 对 企 业 合 并 成 本 或 合 并 中 取 得 的 可 辨 认 资 产 负 债 价 值 的 调 整, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 28 号 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 和 会 计 差 错 更 正 的 原 则 进 行 处 理 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 的, 不 予 以 确 认 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 公 司 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 在 处 置 该 项 投 资 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 当 期 投 资 收 益 公 司 在 持 有 被 投 资 单 位 的 部 分 股 权 后, 通 过 增 加 持 股 比 例 等 达 到 对 被 投 资 单 位 形 成 控 制 的, 分 别 将 每 一 单 项 交 易 的 成 本 与 该 交 易 发 生 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额 进 行 比 较, 确 定 每 一 单 项 交 易 中 产 生 的 商 誉 ( 或 计 入 损 益 的 金 额 ) 达 到 企 业 合 并 时 应 确 认 的 商 誉 ( 或 计 入 损 益 的 金 额 ) 为 每 一 单 项 交 易 中 应 确 认 的 商 誉 ( 或 应 予 确 认 损 益 的 金 额 ) 之 和 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 确 认 有 关 投 资 收 益, 同 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 投 资 收 益 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 所 有 子 公 司 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 25

26 所 有 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 一 致, 如 子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 会 计 期 间 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 合 并 财 务 报 表 以 本 公 司 及 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 本 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表 时 抵 销 本 公 司 与 各 子 公 司 各 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 内 部 交 易 对 合 并 资 产 负 债 表 合 并 利 润 表 合 并 现 金 流 量 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 的 影 响 子 公 司 少 数 股 东 应 占 的 权 益 和 损 益 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 和 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 单 独 列 示 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 而 形 成 的 余 额, 冲 减 少 数 股 东 权 益 本 期 若 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 的, 则 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 ; 将 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 将 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 本 期 若 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 的, 则 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 期 初 数 ; 将 子 公 司 自 购 买 日 至 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 自 购 买 日 至 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 企 业 合 并 时, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 本 公 司 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 本 期 本 公 司 处 置 子 公 司, 则 该 子 公 司 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 时, 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资, 本 公 司 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 对 于 分 步 处 置 股 权 至 丧 失 控 制 权 过 程 中 的 各 项 交 易, 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况 时, 本 公 司 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 : 1. 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; 2. 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; 3. 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; 4. 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 成 本 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 的 可 辨 认 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 以 及 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 的 差 额, 均 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 ( 七 ) 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 等 价 物 是 指 企 业 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 是 指 从 购 买 日 起 3 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 ( 八 ) 外 币 业 务 折 算 对 发 生 的 外 币 业 务, 采 用 交 易 发 生 当 月 月 初 汇 率 折 合 人 民 币 记 账 对 各 种 外 币 账 户 的 外 币 期 末 余 额, 外 币 货 币 性 项 目 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 除 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 资 产 有 关 的 专 门 借 款 本 金 及 利 息 的 汇 兑 差 额 外, 其 他 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 ; 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 差 额 作 为 公 允 价 值 变 动 损 益 ( 九 ) 金 融 工 具 的 确 认 和 计 量 1. 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ) 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ) 其 他 金 融 负 债 2. 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 初 始 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 公 司 按 照 公 允 价 值 对 金 融 资 产 进 行 后 续 计 量, 且 不 扣 除 将 来 处 置 该 金 融 资 产 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用, 但 下 26

27 列 情 况 除 外 :(1) 持 有 至 到 期 投 资 以 及 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 ;(2) 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 公 司 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 对 金 融 负 债 进 行 后 续 计 量, 但 下 列 情 况 除 外 :(1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 计 量, 且 不 扣 除 将 来 结 清 金 融 负 债 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用 ;(2) 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 计 量 ;(3) 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 与 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 实 际 利 率 法 摊 销 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 两 项 金 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 与 套 期 保 值 有 关 外, 按 照 如 下 方 法 处 理 :(1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 公 允 价 值 变 动 损 益 ; 在 资 产 持 有 期 间 所 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 ; 处 置 时, 将 实 际 收 到 的 金 额 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 ; 持 有 期 间 按 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息, 计 入 投 资 收 益 ; 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 现 金 股 利, 于 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 股 利 时 计 入 投 资 收 益 ; 处 置 时, 将 实 际 收 到 的 金 额 与 账 面 价 值 扣 除 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 后 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 3. 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 了 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 继 续 确 认 所 转 移 的 金 融 资 产, 并 将 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 :(1) 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ;(2) 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :(1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ;(2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :(1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ;(2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 之 和 4. 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 终 止 确 认 条 件 当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 已 转 移 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 当 金 融 负 债 的 现 实 义 务 全 部 或 部 分 解 除 时, 相 应 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 5. 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 以 活 跃 市 场 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 ; 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 估 值 技 术 ( 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 ) 确 定 其 公 允 价 值 ; 初 始 取 得 或 源 生 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债, 以 市 场 交 易 价 格 作 为 确 定 其 公 允 价 值 的 基 础 6. 金 融 资 产 的 减 值 测 试 和 减 值 准 备 计 提 方 法 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 公 司 在 每 个 资 产 负 债 表 日 对 其 他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 单 独 进 行 减 值 测 试 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 (1) 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 减 值 以 成 本 或 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 将 其 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 减 记 金 额 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 ; 短 期 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 与 其 现 值 相 差 很 小 的, 在 确 定 相 关 减 值 损 失 时, 不 对 其 预 计 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 金 融 资 产 在 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 金 融 资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 (2) 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 可 供 出 售 金 融 资 产 出 现 下 列 情 形 之 一 表 明 该 资 产 发 生 减 值 :1) 发 行 方 或 债 务 人 发 生 了 严 重 财 务 困 难 ;2) 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ;3) 债 权 人 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 作 出 让 步 ;4) 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ;5) 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 该 可 供 出 售 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ;6) 无 法 辨 认 一 组 金 融 资 产 中 的 某 项 资 产 的 现 金 流 量 是 否 已 经 减 少, 但 根 据 公 开 的 数 据 对 其 进 行 总 体 评 价 后 发 现, 该 组 金 融 资 产 自 初 始 确 认 以 来 的 预 计 未 来 现 金 流 量 确 已 减 少 且 可 计 量, 如 该 组 金 融 资 产 的 债 务 人 支 付 能 力 逐 步 恶 化, 或 债 务 人 所 在 国 家 或 地 区 失 业 率 提 高, 担 保 物 在 其 所 27

28 在 地 区 的 价 格 明 显 下 降 所 处 行 业 不 景 气 等 ;7) 权 益 工 具 发 行 方 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ;8) 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 ;9) 其 他 表 明 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 依 据 当 综 合 相 关 因 素 判 断 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 下 跌 是 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 时, 表 明 该 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 原 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 当 期 损 益, 该 转 出 的 累 计 损 失 为 该 资 产 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 在 确 认 减 值 损 失 后, 期 后 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 减 值 损 失 转 回 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 可 供 出 售 债 务 工 具 的 减 值 损 失 转 回 计 入 当 期 损 益 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 的 减 值 损 失, 不 予 转 回 ( 十 ) 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 和 计 提 方 法 1. 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 期 末 单 项 金 额 1,500 万 元 ( 含 1,500 万 元 ) 以 上 的 款 项 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 经 单 独 进 行 减 值 测 试 有 客 观 证 据 表 明 发 生 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 ; 经 单 独 进 行 减 值 测 试 未 发 生 减 值 的, 将 其 划 入 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 若 干 组 合 计 提 坏 账 准 备 2. 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 组 合 名 称 确 定 组 合 的 依 据 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 组 合 以 账 龄 为 信 用 风 险 组 合 确 认 依 据 账 龄 分 析 法 关 联 方 组 合 应 收 本 公 司 合 并 报 表 范 围 内 关 联 方 款 项 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 以 账 龄 为 信 用 风 险 组 合 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 方 法 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 半 年 以 内 0 0 半 年 -1 年 ( 含 1 年, 下 同 ) 年 年 年 年 年 以 上 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 有 确 凿 证 据 表 明 可 收 回 性 存 在 明 显 差 异 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 4. 对 于 其 他 应 收 款 项 ( 包 括 应 收 票 据 预 付 款 项 应 收 利 息 长 期 应 收 款 等 ), 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 ( 十 一 ) 存 货 的 确 认 和 计 量 1. 存 货 包 括 在 日 常 活 动 中 持 有 以 备 出 售 的 产 成 品 或 商 品 处 在 生 产 过 程 中 的 在 产 品 在 生 产 过 程 或 提 供 劳 务 过 程 中 耗 用 的 材 料 和 物 料 等 2. 企 业 取 得 存 货 按 实 际 成 本 计 量 外 购 存 货 的 成 本 即 为 该 存 货 的 采 购 成 本, 通 过 进 一 步 加 工 取 得 的 存 货 成 本 由 采 购 成 本 和 加 工 成 本 构 成 3. 企 业 发 出 一 般 存 货 采 用 月 末 一 次 加 权 平 均 法, 发 出 黄 金 等 贵 金 属 采 用 先 进 先 出 法 计 价 采 用 售 价 核 算 的 库 存 商 品, 期 末 通 过 计 算 本 期 已 销 商 品 应 分 摊 的 进 销 差 价, 将 本 期 销 售 成 本 调 整 为 实 际 成 本 4. 低 值 易 耗 品 采 用 领 用 时 按 五 五 摊 销 法 核 算 5. 存 货 的 盘 存 制 度 为 永 续 盘 存 制 6. 资 产 负 债 表 日, 存 货 采 用 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 按 照 单 个 存 货 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 存 货 跌 价 准 备 产 成 品 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 资 产 负 债 表 日, 同 一 项 存 货 中 一 部 分 有 合 同 价 格 约 定 其 他 部 分 不 存 在 合 同 价 格 的, 分 别 确 定 其 可 变 现 净 值, 并 与 其 对 应 的 成 本 进 行 比 较, 分 别 确 定 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 或 转 回 的 金 额 28

29 ( 十 二 ) 发 放 贷 款 及 垫 款 1. 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 贷 款 损 失 准 备 的 发 放 贷 款 及 垫 款 单 项 金 额 重 大 判 断 依 据 或 金 额 标 期 末 同 一 法 人 或 自 然 人 的 单 项 金 额 占 期 末 发 放 贷 款 及 垫 款 余 额 准 10% 及 以 上 的 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 贷 款 损 单 独 进 行 减 值 测 试, 当 存 在 客 观 证 据 表 明 将 无 法 按 原 有 条 款 收 失 准 备 的 计 提 方 法 回 款 项 时, 根 据 其 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 贷 款 损 失 准 备 2. 按 组 合 计 提 贷 款 损 失 准 备 的 发 放 贷 款 及 垫 款 组 合 确 定 的 依 据 及 贷 款 损 失 准 备 的 计 提 方 法 正 常 业 务 组 合 能 够 履 行 合 同 或 协 议 没 有 足 够 理 由 怀 疑 债 务 本 金 及 收 益 不 能 足 额 偿 还 的 发 放 贷 款 及 垫 款 按 组 合 计 提 贷 款 损 失 准 备 的 计 提 按 发 放 贷 款 及 垫 款 余 额 的 1% 计 提 方 法 3. 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 贷 款 损 失 准 备 的 发 放 贷 款 及 垫 款 单 项 计 提 贷 款 损 失 准 备 的 理 由 发 放 贷 款 及 垫 款 的 未 来 现 金 流 量 现 值 与 以 逾 期 状 态 为 信 用 风 险 特 征 的 发 放 贷 款 及 垫 款 组 合 的 未 来 现 金 流 量 现 值 存 在 显 著 差 异, 具 体 包 括 偿 还 能 力 出 现 问 题 到 期 三 个 月 内 未 能 及 时 收 回 的 发 放 贷 款 及 垫 款 贷 款 损 失 准 备 的 计 提 方 法 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 贷 款 损 失 准 备 ( 十 三 ) 长 期 股 权 投 资 的 确 认 和 计 量 1. 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 的 确 定 (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的, 合 并 方 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 承 担 债 务 或 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 其 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 合 并 对 价 的 账 面 价 值 或 发 行 股 份 的 面 值 总 额 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的, 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 成 本 为 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 购 买 方 为 企 业 合 并 而 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 应 当 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 本 公 司 将 合 并 协 议 约 定 的 或 有 对 价 作 为 企 业 合 并 转 移 对 价 的 一 部 分, 按 照 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 企 业 合 并 成 本 (3) 除 企 业 合 并 形 成 以 外 的 : 以 支 付 现 金 取 得 的, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 其 初 始 投 资 成 本 ; 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 其 初 始 投 资 成 本 ; 投 资 者 投 入 的, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 其 初 始 投 资 成 本 ( 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 ) 2. 长 期 股 权 投 资 的 后 续 计 量 及 收 益 确 认 方 法 (1) 对 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 照 权 益 法 进 行 调 整 ; 对 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 (2) 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价 追 加 或 收 回 投 资 应 当 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 (3) 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 应 当 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 投 资 企 业 不 一 致 的, 按 照 投 资 企 业 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 损 益 投 资 企 业 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 应 予 以 抵 销 (4) 公 司 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 在 个 别 财 务 报 表 中, 对 于 处 置 的 股 权 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 的 规 定 进 行 会 计 处 理 ; 同 时, 对 于 剩 余 股 权 按 其 账 面 价 值 确 认 为 长 期 股 权 投 资 或 其 他 相 关 金 融 资 产 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 原 有 子 公 司 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 按 有 关 成 本 法 转 为 权 益 法 的 相 关 规 定 进 行 会 计 处 理 3. 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 29