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1 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 年 年 度 报 告 二 零 一 二 年 三 月 二 十 六 日

2 目 录 一 重 要 提 示...2 二 公 司 基 本 情 况...2 三 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 :...3 四 股 本 变 动 及 股 东 情 况...5 五 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员...9 六 公 司 治 理 结 构...13 七 股 东 大 会 情 况 简 介...16 八 董 事 会 报 告...17 九 监 事 会 报 告...30 十 重 要 事 项...31 十 一 财 务 会 计 报 告...38 十 二 备 查 文 件 目 录

3 一 重 要 提 示 ( 一 ) 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 ( 二 ) 公 司 独 立 董 事 马 伟 明 先 生 因 工 作 原 因 未 能 出 席 董 事 会 会 议, 委 托 独 立 董 事 王 善 平 先 生 代 为 行 使 表 决 权 ( 三 ) 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ( 四 ) 公 司 负 责 人 姓 名 周 建 雄 主 管 会 计 工 作 负 责 人 姓 名 刘 海 强 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 姓 名 方 芳 公 司 负 责 人 周 建 雄 先 生 主 管 会 计 工 作 负 责 人 刘 海 强 先 生 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 方 芳 女 士 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 ( 五 ) 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况? 否 ( 六 ) 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 二 公 司 基 本 情 况 ( 一 ) 公 司 信 息 公 司 的 法 定 中 文 名 称 公 司 的 法 定 中 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 英 文 名 称 公 司 的 法 定 英 文 名 称 缩 写 公 司 法 定 代 表 人 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 湘 电 股 份 Xiangtan Electric Manufacturing Co.Ltd. XEMC 周 建 雄 ( 二 ) 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 刘 海 强 李 怡 文 联 系 地 址 湖 南 省 湘 潭 市 下 摄 司 街 302 号 湖 南 省 湘 潭 市 下 摄 司 街 302 号 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] [email protected] ( 三 ) 基 本 情 况 简 介 注 册 地 址 湖 南 省 湘 潭 市 下 摄 司 街 302 号 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 办 公 地 址 湖 南 省 湘 潭 市 下 摄 司 街 302 号 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 国 际 互 联 网 网 址 电 子 信 箱 mail.xemc.com.cn ( 四 ) 信 息 披 露 及 备 置 地 点 2

4 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 http// 公 司 证 券 部 ( 五 ) 公 司 股 票 简 况 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 海 证 券 交 易 所 湘 电 股 份 ( 六 ) 其 他 有 关 资 料 公 司 首 次 注 册 登 记 日 期 1999 年 12 月 26 日 公 司 首 次 注 册 登 记 地 点 湖 南 省 湘 潭 市 公 司 变 更 注 册 登 记 日 期 2007 年 1 月 25 日 公 司 变 更 注 册 登 记 地 点 湖 南 省 湘 潭 市 首 次 变 更 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 公 司 变 更 注 册 登 记 日 期 2011 年 5 月 6 日 公 司 变 更 注 册 登 记 地 点 湖 南 省 湘 潭 市 近 期 变 更 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 公 司 变 更 注 册 登 记 日 期 2011 年 9 月 9 日 公 司 变 更 注 册 登 记 地 点 湖 南 省 湘 潭 市 最 后 一 次 变 更 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 中 国 上 海 市 湖 滨 路 202 号 普 华 永 道 中 心 11 楼 三 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 : ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 金 额 营 业 利 润 120,123,262 利 润 总 额 167,812,063 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 139,010,551 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 102,859,879 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -2,257,055,435 3

5 ( 二 ) 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 非 经 常 性 损 益 项 目 2011 年 金 额 2010 年 金 额 2009 年 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 10,381,029-1,081, ,937 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 24,666,115 51,539,550 6,863,421 的 政 府 补 助 除 外 债 务 重 组 损 益 5,983,169 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 2,133,125-2,104, ,834 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 10,508,532 20,774,142 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -5,961,207-21,451, ,979 所 得 税 影 响 额 -5,576,922-9,167,595-1,336,503 合 计 36,150,672 44,492,848 5,777,710 ( 三 ) 报 告 期 末 公 司 前 三 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 要 会 计 数 据 2011 年 2010 年 本 年 比 上 年 增 减 (%) 2009 年 营 业 总 收 入 6,247,508,383 6,760,328, % 5,117,055,786 营 业 利 润 120,123, ,790, % 197,038,128 利 润 总 额 167,812, ,127, % 204,816,320 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 139,010, ,081, % 13,296,061 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 102,859, ,588, % 126,418,351 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -2,257,055, ,405, % 181,412, 年 末 2010 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 (%) 2009 年 末 资 产 总 额 13,580,980,989 10,398,356, % 6,822,643,495 负 债 总 额 11,135,046,198 7,367,300, % 4,940,931,169 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 2,320,911,049 2,422,440, % 1,308,066,512 总 股 本 608,484, ,242, % 304,242,271 主 要 财 务 指 标 2011 年 2010 年 本 年 比 上 年 增 减 (%) 2009 年 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 0.5 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 0.5 用 最 新 股 本 计 算 的 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 不 适 用 不 适 用 不 适 用 不 适 用 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 0.48 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / %

6 股 ) 2011 年 末 2010 年 末 本 年 末 比 上 年 增 减 (%) 2009 年 末 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) 减 少 个 百 分 点 5.57 资 产 负 债 率 (%) 四 股 本 变 动 及 股 东 情 况 ( 一 ) 股 本 变 动 情 况 1 股 份 变 动 情 况 表 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 (%) 发 行 其 比 例 送 股 公 积 金 转 股 小 计 数 量 新 股 他 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 有 限 售 条 件 股 份 合 计 二 无 限 售 条 件 流 通 股 份 1 人 民 币 普 通 股 304,242, ,242, ,242, ,484, 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 无 限 售 条 件 流 通 股 份 合 计 304,242, ,242, ,242, ,484,

7 三 股 份 总 数 304,242, ,242, ,242, ,484, 股 份 变 动 的 批 准 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 向 全 体 股 东 实 施 资 本 公 积 转 增 股 本 的 利 润 分 配 方 案, 每 10 股 转 增 10 股, 每 股 面 值 1 元 本 次 共 计 转 增 304,242,271 元, 转 增 后 总 股 本 由 原 来 的 304,242,271 股 变 为 608,484,542 股 2 限 售 股 份 变 动 情 况 无 限 售 股 份 变 动 情 况 ( 二 ) 证 券 发 行 与 上 市 情 况 1 前 三 年 历 次 证 券 发 行 情 况 股 票 及 其 衍 生 证 券 的 种 类 股 票 类 人 民 币 普 通 ( 配 股 ) 发 行 日 期 发 行 价 格 ( 元 ) 发 行 数 量 上 市 日 期 获 准 上 市 交 易 数 量 2010 年 8 月 20 日 ,242, 年 9 月 6 日 69,242,271 单 位 : 股 交 易 终 止 日 期 可 转 换 公 司 债 券 分 离 交 易 可 转 债 公 司 债 类 人 民 币 普 通 ( 公 司 2011 年 7 月 15 日 ,000, 年 8 月 15 日 950,000,000 债 ) 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 于 2011 年 6 月 29 日 收 到 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 公 开 发 行 公 司 债 券 的 批 复 ( 证 监 许 可 号 ), 核 准 公 司 向 社 会 公 开 发 行 面 值 不 超 过 9.5 亿 元 的 公 司 债 券 ;2011 年 7 月 15 日, 公 司 通 过 网 上 和 网 下 发 行 方 式 发 行 9.5 亿 元 公 司 债 券, 债 券 票 面 利 率 为 6.18%, 期 限 为 5 年 期 本 次 公 司 债 券 已 于 2011 年 8 月 15 日 在 上 海 证 劵 交 易 所 挂 牌 交 易, 证 券 简 称 为 11 湘 电 债 上 市 代 码 为 公 司 股 份 总 数 及 结 构 的 变 动 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 向 全 体 股 东 实 施 资 本 公 积 转 增 股 本 的 利 润 分 配 方 案, 每 10 股 转 增 10 股, 每 股 面 值 1 元 本 次 共 计 转 增 304,242,271 元, 转 增 后 总 股 本 由 原 来 的 304,242,271 股 变 为 608,484,542 股 3 现 存 的 内 部 职 工 股 情 况 本 报 告 期 末 公 司 无 内 部 职 工 股 6

8 ( 三 ) 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 1 股 东 数 量 和 持 股 情 况 单 位 : 股 2011 年 末 股 东 总 数 48,569 户 本 年 度 报 告 公 布 日 前 一 个 月 末 股 东 总 数 48,263 户 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 持 股 比 报 告 期 内 持 有 有 限 售 条 质 押 或 冻 结 的 股 持 股 总 数 性 质 例 (%) 增 减 件 股 份 数 量 份 数 量 湘 电 集 团 有 限 公 司 国 有 质 ,347,386 法 人 押 40,000,000 中 国 工 商 银 行 - 诺 安 股 票 证 券 投 资 基 未 知 ,262,666 未 知 金 上 海 星 河 数 码 投 资 有 限 公 司 未 知 ,005,262 未 知 银 丰 证 券 投 资 基 金 未 知 ,095,860 未 知 孙 显 珍 未 知 ,557,570 未 知 海 通 - 中 行 - FORTIS BANK 未 知 ,329,820 未 知 SA/NV 北 京 市 地 铁 运 营 有 限 公 司 未 知 ,773,690 未 知 吴 海 珍 未 知 ,413,358 未 知 何 广 苏 未 知 ,128,380 未 知 吴 茜 茜 未 知 ,943,699 未 知 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 的 数 量 股 份 种 类 及 数 量 湘 电 集 团 有 限 公 司 210,347,386 人 民 币 普 通 股 中 国 工 商 银 行 - 诺 安 股 票 证 券 投 资 基 金 12,262,666 人 民 币 普 通 股 上 海 星 河 数 码 投 资 有 限 公 司 12,005,262 人 民 币 普 通 股 银 丰 证 券 投 资 基 金 8,095,860 人 民 币 普 通 股 孙 显 珍 5,557,570 人 民 币 普 通 股 海 通 - 中 行 -FORTIS BANK SA/NV 3,329,820 人 民 币 普 通 股 北 京 市 地 铁 运 营 有 限 公 司 2,773,690 人 民 币 普 通 股 吴 海 珍 2,413,358 人 民 币 普 通 股 何 广 苏 2,128,380 人 民 币 普 通 股 吴 茜 茜 1,943,699 人 民 币 普 通 股 2 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 (1) 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 具 体 情 况 介 绍 东 湘 电 集 团 有 限 公 司 持 有 本 公 司 ( 湘 电 股 份 )210,347,386 股, 占 公 司 总 股 本 的 34.57%, 系 公 司 控 股 股 (2) 控 股 股 东 情 况 法 人 7

9 单 位 : 亿 元 币 种 : 人 民 币 名 称 湘 电 集 团 有 限 公 司 单 位 负 责 人 或 法 定 代 表 人 周 建 雄 成 立 日 期 1993 年 12 月 23 日 注 册 资 本 8.2 湖 南 省 人 民 政 府 授 权 范 围 内 的 国 有 资 产 投 资 经 营 管 理 ; 电 气 机 械 及 器 材, 电 子 设 备, 专 用 设 备, 通 用 设 备, 交 通 运 输 设 备 制 造 销 售 ; 法 律 法 规 允 许 经 营 的 对 外 贸 易 ; 职 业 技 能 培 训 ; 主 要 经 营 业 务 或 管 理 活 动 安 全 技 术 防 范 系 统 设 计 与 施 工 代 办 电 信 业 务 金 属 制 品 化 学 原 料 及 化 学 制 品 的 制 造 与 销 售 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 ;( 限 分 公 司 经 营 ) (3) 实 际 控 制 人 情 况 法 人 单 位 : 亿 元 币 种 : 人 民 币 名 称 湘 电 集 团 有 限 公 司 单 位 负 责 人 或 法 定 代 表 人 周 建 雄 成 立 日 期 1993 年 12 月 23 日 注 册 资 本 8.2 湖 南 省 人 民 政 府 授 权 范 围 内 的 国 有 资 产 投 资 经 营 管 理 ; 电 气 机 械 及 器 材, 电 子 设 备, 专 用 设 备, 通 用 设 备, 交 通 运 输 设 备 制 造 销 售 ; 法 律 法 规 允 许 经 营 的 对 外 贸 易 ; 职 业 技 能 培 训 ; 主 要 经 营 业 务 或 管 理 活 动 安 全 技 术 防 范 系 统 设 计 与 施 工 代 办 电 信 业 务 金 属 制 品 化 学 原 料 及 化 学 制 品 的 制 造 与 销 售 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 ;( 限 分 公 司 经 营 ) (4) 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 本 报 告 期 内 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 没 有 发 生 变 更 (1) 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 湖 南 省 国 有 资 产 管 理 委 员 会 100 湘 电 集 团 有 限 公 司 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 (2) 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 截 止 本 报 告 期 末 公 司 无 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 8

10 五 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 ( 一 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 情 况 单 位 : 元 姓 名 职 务 年 报 告 期 内 变 年 初 末 从 公 司 领 性 年 动 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 持 股 持 取 的 报 酬 别 龄 原 数 股 总 额 ( 元 ) 因 数 ( 税 前 ) 周 建 雄 董 事 长 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 569,909 张 建 伟 董 事 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 475,734 陈 能 董 事 总 经 理 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 525,745 王 林 副 董 事 长 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 487,423 罗 百 敏 董 事 总 工 程 师 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 485,424 汤 鸿 辉 董 事 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 173,408 颜 勇 飞 董 事 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 176,620 马 伟 明 独 立 董 事 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 70,000 王 善 平 独 立 董 事 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 70,000 盛 杰 民 独 立 董 事 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 70,000 刘 煜 辉 独 立 董 事 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 70,000 肖 仁 章 监 事 会 主 席 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 447,853 蒋 瑛 监 事 女 年 12 月 8 日 2012 年 4 月 9 日 10,000 钟 学 超 职 工 监 事 男 年 12 月 8 日 2012 年 4 月 9 日 285,250 刘 宁 先 监 事 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 175,000 刘 少 诚 职 工 监 事 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 175,000 马 小 平 高 级 总 裁 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 457,628 姚 利 民 副 总 经 理 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 457,638 刘 海 强 财 务 总 监 董 事 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 会 秘 书 457,718 罗 建 荣 副 总 经 理 男 年 4 月 9 日 2012 年 4 月 9 日 450,590 赵 亦 军 董 事 会 秘 书 男 年 4 月 9 日 2011 年 4 月 26 日 112,272 喻 元 亮 副 总 经 理 男 年 3 月 28 日 2012 年 4 月 9 日 387,073 赵 文 鸿 副 总 经 理 男 年 3 月 28 日 2012 年 4 月 9 日 0 粟 明 副 总 经 理 男 年 3 月 28 日 2012 年 4 月 9 日 406,595 合 计 / / / / / / 6,996,880 注 : 经 公 司 2011 年 4 月 26 日 召 开 的 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议, 会 议 审 议 通 过 了 关 于 经 理 层 人 员 变 动 的 议 案, 聘 任 喻 元 亮 先 生 赵 文 鸿 先 生 粟 明 先 生 为 公 司 副 总 经 理 ; 汤 鸿 辉 先 生 颜 勇 飞 先 生 不 再 担 任 公 司 副 总 经 理 职 务 经 公 司 2011 年 4 月 26 日 召 开 的 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议, 会 议 审 议 通 过 了 关 于 董 事 会 秘 书 变 动 的 议 案, 公 司 决 定 聘 任 刘 海 强 先 生 为 公 司 董 事 会 秘 书, 赵 亦 军 先 生 不 再 担 任 董 事 会 秘 书 职 务 2 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 最 近 5 年 的 主 要 工 作 经 历 : 9

11 (1) 周 建 雄 : 历 任 湘 潭 电 机 集 团 有 限 公 司 董 事 长 党 委 书 记 总 经 理, 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 董 事 长 现 任 湘 电 集 团 有 限 公 司 董 事 长 党 委 书 记, 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 董 事 长 (2) 张 建 伟 : 历 任 湘 潭 电 机 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 ; 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长 ; 湘 潭 电 机 集 团 有 限 公 司 董 事 党 委 副 书 记 工 会 主 席 ; 湘 潭 电 机 集 团 有 限 公 司 董 事 党 委 副 书 记 纪 委 书 记 工 会 主 席 现 任 湘 电 集 团 有 限 公 司 党 委 副 书 记 纪 委 书 记 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 董 事 (3) 陈 能 : 历 任 湘 潭 电 机 股 份 公 司 副 总 经 理 兼 电 机 事 业 部 党 委 书 记 总 经 理 ; 湘 电 集 团 有 限 公 司 董 事, 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 董 事 总 经 理 现 任 湘 电 集 团 有 限 公 司 党 委 副 书 记, 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 董 事 总 经 理 (4) 王 林 : 历 任 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 ; 湘 潭 电 机 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 ; 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 董 事 副 总 经 理 现 任 湘 电 集 团 有 限 公 司 高 级 总 裁, 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长 (5) 罗 百 敏 : 历 任 湘 潭 电 机 集 团 股 份 公 司 董 事 总 工 程 师 现 任 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 董 事 总 工 程 师 (6) 汤 鸿 辉 : 历 任 湘 潭 电 机 股 份 公 司 董 事 董 事 会 秘 书 兼 证 券 部 部 长 ; 湘 电 股 份 董 事 副 总 经 理 ; 湘 电 股 份 董 事 副 总 经 理 兼 电 机 事 业 部 总 经 理 现 任 湘 电 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 湘 电 股 份 董 事 (7) 颜 勇 飞 : 历 任 湘 潭 电 机 股 份 公 司 人 力 资 源 部 部 长 ; 湘 电 长 沙 水 泵 厂 有 限 公 司 董 事 副 总 经 理 现 任 湘 电 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 湘 电 股 份 董 事 (8) 马 伟 明 : 舰 船 电 气 工 程 专 家 中 国 工 程 院 院 士 海 军 工 程 大 学 教 授 博 士 生 导 师, 长 期 致 力 于 独 立 系 统 集 成 化 发 电 独 立 电 力 系 统 电 磁 兼 容 电 力 电 子 应 用 技 术 等 领 域 的 研 究 (9) 王 善 平 : 教 授, 博 士 生 导 师, 中 国 注 册 会 计 师 ( 非 职 业 会 员 ), 湖 南 师 范 大 学 工 商 管 理 学 科 带 头 人, 会 计 学 教 授, 湖 南 大 学 会 计 学 博 士 生 导 师, 兼 任 湖 南 省 会 计 学 会 与 湖 南 省 金 融 会 计 学 会 副 会 长, 中 国 会 计 学 会 会 计 教 育 分 会 常 务 理 事, 湘 电 股 份 独 立 董 事, 三 一 重 工 股 份 有 限 公 司 步 步 高 商 业 连 锁 股 份 有 限 公 司 湖 南 辰 州 矿 业 股 份 有 限 公 司 的 独 立 董 事 (10) 盛 杰 民 : 现 任 北 京 大 学 法 学 院 教 授 博 士 生 导 师, 北 京 大 学 经 济 法 研 究 所 所 长, 国 家 社 科 重 点 学 科 经 济 法 学 学 科 带 头 人 ; 北 京 大 学 与 香 港 大 学 法 学 研 究 中 心 主 任, 中 国 法 学 会 经 济 法 研 究 会 常 务 理 事 (11) 刘 煜 辉 : 现 任 农 工 党 中 央 经 济 专 家 委 员 会 委 员 经 济 学 博 士, 研 究 员, 中 国 社 科 院 研 究 生 院 河 南 大 学 等 多 所 院 校 的 特 聘 教 授 现 供 职 中 国 社 科 院 金 融 研 究 所 金 融 实 验 研 究 室 主 任, 兼 任 中 国 经 济 评 价 中 心 主 任 (12) 肖 仁 章 :2005 年 至 今 任 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 监 事 会 主 席 (13) 蒋 瑛 :2002 年 ~2007 年 任 北 京 地 铁 公 司 财 务 预 算 副 部 长 2008 年 ~2009 年, 任 北 京 地 铁 公 司 物 资 部 部 长 2009 年 至 今, 任 北 京 地 铁 公 司 财 务 部 部 长,2010 年 12 月 至 今 任 公 司 监 事 (14) 钟 学 超 :2005 至 今 任 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 监 事 律 师 事 务 部 部 长 知 识 产 权 部 部 长 (15) 刘 宁 先 : 曾 任 任 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 审 计 部 部 长,2006 年 至 今 任 湘 电 股 份 监 事 (16) 刘 少 诚 :2006 年 至 今 任 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 监 察 部 部 长 监 事 10

12 (17) 马 小 平 : 历 任 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 特 种 电 气 事 业 部 总 经 理 党 委 书 记, 任 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 常 务 副 总 经 理, 现 任 湘 电 股 份 副 总 经 理 高 级 总 裁 (18) 姚 利 民 : 历 任 湘 潭 电 机 股 份 公 司 办 公 室 主 任 ; 湘 潭 电 机 股 份 公 司 董 事 会 秘 书 兼 证 券 部 部 长 ; 现 任 湘 潭 电 机 股 份 公 司 份 副 总 经 理 (19) 刘 海 强 : 历 任 湘 潭 电 机 股 份 公 司 财 务 管 理 部 副 部 长 部 长 现 任 湘 潭 电 机 股 份 公 司 财 务 总 监 董 事 会 秘 书 (20) 罗 建 荣 : 历 任 湘 潭 电 机 长 沙 水 泵 厂 副 总 经 理 ; 特 电 事 业 部 常 务 副 总 经 理 党 委 副 书 记 ; 特 电 事 业 部 总 经 理 党 委 副 书 记 现 任 湘 电 股 份 副 总 经 理, 特 电 事 业 部 总 经 理 党 委 副 书 记 (21) 赵 亦 军 : 历 任 集 团 公 司 办 公 室 副 主 任 主 任 ; 车 辆 分 公 司 经 理 ; 企 业 营 运 部 部 长 公 司 董 事 会 秘 书, 现 任 集 团 公 司 副 总 经 理 (22) 喻 元 亮 : 历 任 湘 潭 电 机 机 电 修 造 厂 党 支 部 书 记 ; 机 电 修 造 公 司 总 经 理 ; 物 资 供 应 分 公 司 副 经 理 ; 党 支 部 书 记 ; 党 支 部 书 记 兼 常 务 副 经 理 ; 物 资 供 应 分 公 司 ( 生 产 管 理 部 ) 经 理 ( 部 长 ) 党 支 部 书 记 现 任 湘 潭 电 机 股 份 公 司 副 总 经 理, 企 业 营 运 部 部 长 (23) 赵 文 鸿 : 历 任 湘 潭 电 机 电 机 分 公 司 副 经 理 ; 电 机 事 业 部 常 务 副 总 经 理 总 经 理 ; 湘 电 风 能 有 限 公 司 总 经 理 现 任 湘 电 股 份 副 总 经 理 兼 湘 电 风 能 有 限 公 司 总 经 理 (24) 粟 明 : 历 任 湘 潭 电 机 特 电 分 公 司 副 经 理 ; 结 构 件 事 业 部 总 经 理 党 委 书 记 ; 湘 电 股 份 总 经 理 助 理 电 气 事 业 部 总 经 理 现 任 湘 电 股 份 副 总 经 理 3 在 股 东 单 位 任 职 情 况 姓 名 股 东 单 位 名 称 担 任 的 职 务 是 否 领 任 期 起 任 期 终 止 取 报 酬 始 日 期 日 期 津 贴 周 建 雄 湘 电 集 团 有 限 公 司 董 事 长 党 委 书 记 否 张 建 伟 湘 电 集 团 有 限 公 司 董 事 党 委 副 书 记 纪 委 书 记 否 陈 能 湘 电 集 团 有 限 公 司 董 事 党 委 副 书 记 否 汤 鸿 辉 湘 电 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 是 颜 勇 飞 湘 电 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 是 在 其 他 单 位 任 职 情 况 : 姓 名 其 他 单 位 名 称 担 任 的 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 是 否 领 取 报 终 止 酬 津 贴 日 期 周 建 雄 湘 电 风 能 有 限 公 司 董 事 长 否 罗 百 敏 湖 南 湘 电 东 洋 电 气 有 限 公 司 董 事 长 否 汤 鸿 辉 西 安 湘 电 销 售 有 限 责 任 公 司 董 事 否 湘 电 重 型 装 备 股 份 有 限 公 司 董 事 否 11

13 陈 能 湘 电 风 能 有 限 公 司 董 事 否 颜 勇 飞 湘 潭 电 机 进 出 口 有 限 公 司 董 事 长 否 广 东 湘 潭 电 机 有 限 公 司 董 事 长 否 上 海 湘 潭 电 机 有 限 责 任 公 司 董 事 长 否 赵 文 鸿 湘 潭 湘 电 新 能 源 有 限 公 司 董 事 否 湘 电 风 能 有 限 公 司 董 事 是 粟 明 湘 电 东 洋 电 气 有 限 公 司 董 事 否 ( 二 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 决 策 程 序 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 确 定 依 据 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 实 际 支 付 情 况 公 司 董 事 监 事 的 报 酬 是 根 据 公 司 2011 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 董 事 会 工 作 报 告 中 规 定 的 原 则 确 定, 公 司 其 他 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 是 由 董 事 会 根 据 公 司 的 经 营 业 绩 决 定 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 年 度 报 酬 由 基 本 年 薪 效 益 年 薪 两 部 分 构 成, 年 薪 采 取 按 月 考 核 和 按 年 考 核 的 办 法 提 取 报 告 披 露 的 收 入 情 况 为 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 实 际 报 酬 ( 三 ) 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 变 动 情 形 变 动 原 因 赵 亦 军 董 事 会 秘 书 离 任 因 工 作 变 动 原 因 汤 鸿 辉 副 总 经 理 离 任 因 工 作 变 动 原 因 颜 勇 飞 副 总 经 理 离 任 因 工 作 变 动 原 因 刘 海 强 董 事 会 秘 书 聘 任 董 事 会 聘 任 赵 文 鸿 副 总 经 理 聘 任 总 经 理 推 荐 选 举 产 生 粟 明 副 总 经 理 聘 任 总 经 理 推 荐 选 举 产 生 喻 元 亮 副 总 经 理 聘 任 总 经 理 推 荐 选 举 产 生 ( 四 ) 公 司 员 工 情 况 在 职 员 工 的 数 量 6045( 人 ) 公 司 需 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 专 业 构 成 专 业 构 成 类 别 专 业 构 成 人 数 生 产 人 员 3530 销 售 人 员 298 技 术 人 员 1113 财 务 人 员 108 行 政 人 员 632 其 他 人 员 364 合 计 6045 教 育 程 度 教 育 程 度 类 别 数 量 ( 人 ) 研 究 生 及 以 上 138 本 科 1349 专 科 1589 中 专 345 其 他 2624 合 计

14 六 公 司 治 理 结 构 ( 一 ) 公 司 治 理 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 按 照 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 等 法 律 法 规 的 要 求, 不 断 完 善 公 司 治 理, 建 立 健 全 约 束 机 制 公 司 治 理 的 实 际 状 况 基 本 符 合 文 件 的 要 求 报 告 期 内 公 司 治 理 得 到 不 断 完 善 和 提 高 公 司 将 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 及 其 相 关 规 定, 继 续 完 善 公 司 制 度 建 设 和 长 效 机 制 的 建 立, 不 断 提 高 公 司 风 险 防 范 能 力, 促 进 公 司 快 速 健 康 发 展 具 体 情 况 如 下 : 1 股 东 与 股 东 大 会 : 公 司 确 保 所 有 股 东, 特 别 是 中 小 股 东 充 分 享 有 和 行 使 自 己 的 权 利 公 司 严 格 按 照 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 的 要 求 召 集 召 开 股 东 大 会, 使 股 东 能 充 分 行 使 表 决 权, 股 东 大 会 均 聘 请 律 师 出 席 并 进 行 见 证 ; 关 联 交 易 遵 循 公 平 合 理 的 原 则, 关 联 股 东 回 避 表 决 2 董 事 与 董 事 会 : 公 司 董 事 会 人 数 和 人 员 构 成 符 合 法 律 法 规 和 公 司 章 程 的 要 求 董 事 会 按 照 董 事 会 议 事 规 则 开 展 工 作, 各 位 董 事 认 真 负 责, 诚 信 尽 勉 履 行 职 责, 并 积 极 接 受 相 关 培 训, 了 解 董 事 的 权 利 义 务 和 责 任, 正 确 行 使 权 利 3 监 事 与 监 事 会 : 公 司 监 事 会 人 数 和 人 员 构 成 符 合 法 律 法 规 和 公 司 章 程 的 要 求 监 事 会 按 照 公 司 章 程 和 监 事 会 议 事 规 则 的 要 求, 认 真 履 行 职 责, 行 使 监 督 职 能, 维 护 公 司 和 全 体 股 东 利 益 4 信 息 披 露 与 透 明 度 : 公 司 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 明 确 信 息 披 露 的 主 体 和 权 限, 真 实 准 确 及 时 地 披 露 有 关 信 息, 及 时 与 上 海 证 券 交 易 所 联 系 并 报 告 有 关 情 况, 确 保 所 有 股 东 有 平 等 机 会 获 得 信 息, 并 进 一 步 加 强 与 投 资 者 之 间 的 沟 通 公 司 治 理 实 际 状 况 与 中 国 证 监 会 有 关 文 件 的 要 求 不 存 在 差 异 ( 二 ) 董 事 履 行 职 责 情 况 1 董 事 参 加 董 事 会 的 出 席 情 况 董 事 姓 名 本 年 应 参 亲 自 出 以 通 讯 是 否 独 立 董 委 托 出 席 缺 席 是 否 连 续 两 次 未 加 董 事 会 席 方 式 参 事 ( 次 ) ( 次 ) 亲 自 参 加 次 数 ( 次 ) 加 次 数 周 建 雄 否 否 张 建 伟 否 否 陈 能 否 否 王 林 否 否 罗 百 敏 否 否 汤 鸿 辉 否 否 颜 勇 飞 否 否 马 伟 明 是 否 王 善 平 是 否 盛 杰 民 是 否 刘 煜 辉 是 否 13

15 年 内 召 开 董 事 会 会 议 次 数 5 其 中 : 现 场 会 议 次 数 2 通 讯 方 式 召 开 次 数 3 现 场 结 合 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 0 2 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 未 对 公 司 本 年 度 的 董 事 会 议 案 及 其 他 非 董 事 会 议 案 事 项 提 出 异 议 3 独 立 董 事 相 关 工 作 制 度 建 立 健 全 情 况 主 要 内 容 及 独 立 董 事 履 职 情 况 公 司 制 定 了 独 立 董 事 工 作 制 度 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度, 对 独 立 董 事 的 任 职 条 件 任 职 程 序 行 使 职 权 原 则 享 有 的 权 利, 在 审 查 关 联 交 易 中 的 义 务 年 报 编 制 和 披 露 过 程 中 的 责 任 和 义 务 等 作 出 了 规 定, 按 照 上 述 工 作 制 度 的 具 体 要 求, 公 司 独 立 董 事 按 照 法 律 法 规 所 赋 予 的 权 力, 认 真 履 行 了 独 立 董 事 的 职 责 按 时 出 席 董 事 会 和 股 东 大 会 会 议, 对 会 议 资 料 进 行 了 认 真 审 阅, 并 发 表 独 立 客 观 意 见 在 年 报 的 编 制 及 披 露 过 程 期 间, 积 极 履 行 职 责 认 真 审 阅 年 报, 及 时 与 公 司 沟 通 并 提 出 相 关 建 议 全 面 关 注 公 司 发 展 状 况, 对 公 司 的 重 大 事 项 提 出 了 十 分 专 业 的 建 议 和 意 见, 对 2011 年 度 需 要 独 立 董 事 发 表 独 立 意 见 的 事 项 均 发 表 了 独 立 意 见, 充 分 发 挥 了 独 立 董 事 的 作 用, 推 动 了 公 司 决 策 和 治 理 更 加 规 范 化 科 学 化 和 专 业 化, 切 实 维 护 了 公 司 全 体 股 东 特 别 是 中 小 股 东 的 合 法 权 益 ( 三 ) 公 司 相 对 于 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 的 独 立 情 况 是 否 独 情 况 说 明 立 完 整 业 务 方 面 公 司 拥 有 完 全 独 立 的 生 产 采 购 和 销 售 系 统, 独 立 开 展 各 项 业 务, 公 司 的 是 独 立 情 况 业 务 经 营 是 独 立 的 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 的 任 职 兼 职 情 况 符 合 相 关 的 法 律 法 规, 人 员 方 面 不 存 在 法 律 禁 止 的 双 重 任 职 情 况 公 司 自 主 决 定 人 事 用 工 制 度, 人 员 工 资 是 独 立 情 况 单 独 造 册 单 独 发 放 财 务 人 员 均 没 有 在 关 联 公 司 兼 职 公 司 总 经 理 副 总 经 理 等 高 级 管 理 人 员 均 在 本 公 司 领 取 薪 酬 资 产 方 面 公 司 对 其 所 有 的 资 产 有 独 立 的 控 制 支 配 权, 不 存 在 资 产 资 金 被 控 股 股 东 是 独 立 情 况 违 规 占 用 而 损 害 公 司 利 益 的 情 况 机 构 方 面 已 建 立 了 健 全 的 组 织 机 构 体 系, 所 有 机 构 设 置 程 序 和 机 构 职 能 独 立, 不 存 是 独 立 情 况 在 与 控 股 股 东 职 能 部 门 之 间 的 从 属 关 系 财 务 方 面 公 司 设 立 了 独 立 的 财 务 部 门, 建 立 了 独 立 的 会 计 核 算 体 系 和 财 务 管 理 制 是 独 立 情 况 度 公 司 独 立 在 银 行 开 户, 办 理 了 独 立 的 税 务 登 记 手 续 并 依 法 独 立 纳 税 ( 四 ) 公 司 内 部 控 制 制 度 的 建 立 健 全 情 况 建 立 健 全 并 有 效 实 施 内 部 控 制 是 公 司 董 事 会 及 管 理 层 的 责 任 公 司 内 部 控 内 部 控 制 建 设 的 总 体 制 目 标 是 : 合 理 保 证 企 业 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 方 案 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 企 业 实 现 发 展 中 战 略 14

16 内 部 控 制 制 度 建 立 健 公 司 通 过 不 断 完 善 内 部 控 制, 建 立 健 全 各 项 规 章 制 度, 建 立 有 效 的 考 核 和 全 的 工 作 计 划 及 其 实 激 励 机 制, 以 确 保 内 部 控 制 制 度 有 效 施 情 况 公 司 完 善 了 内 部 审 计 机 构, 制 定 了 一 系 列 关 于 经 营 管 理 方 面 的 专 项 管 理 制 度, 进 一 步 健 全 了 相 关 的 控 制 程 序, 有 效 保 证 了 公 司 经 营 管 理 的 正 常 开 内 部 控 制 检 查 监 督 部 展, 为 公 司 可 持 续 发 展 奠 定 了 坚 实 基 础 公 司 完 善 了 内 部 审 计 机 构, 制 定 门 的 设 置 情 况 了 一 系 列 关 于 经 营 管 理 方 面 的 专 项 管 理 制 度, 进 一 步 健 全 了 相 关 的 控 制 程 序, 有 效 保 证 了 公 司 经 营 管 理 的 正 常 开 展, 为 公 司 可 持 续 发 展 奠 定 了 坚 实 基 础 内 部 监 督 和 内 部 控 制 公 司 审 计 部 门 对 公 司 及 公 司 所 属 子 分 公 司 事 业 部 的 经 营 活 动 财 务 收 自 我 评 价 工 作 开 展 情 支 经 济 效 益 等 进 行 内 部 审 计 监 督, 并 对 其 内 部 控 制 制 度 的 建 立 和 执 行 情 况 况 进 行 检 查 和 评 价 根 据 相 关 规 定 的 要 求 不 断 提 高 相 关 工 作 人 员 的 业 务 素 质, 并 适 当 借 助 中 介 机 构 提 供 的 咨 询 服 务, 不 断 改 进 和 完 善 经 营 管 理 制 度 和 内 部 控 制, 提 高 经 营 管 理 和 内 部 控 制 效 能 同 时, 切 实 改 进 下 属 子 公 司 的 规 范 运 作 信 息 披 董 事 会 对 内 部 控 制 有 露 和 决 策 程 序 公 司 及 时 组 织 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 相 关 部 门 负 责 关 工 作 的 安 排 人 参 加 上 海 证 券 交 易 所 和 湖 南 省 证 监 局 组 织 的 专 业 培 训, 并 组 织 董 事 监 事 及 高 管 人 员 不 定 期 学 习 上 市 公 司 规 范 运 作 信 息 披 露 方 面 的 法 律 法 规 与 业 务 知 识, 提 高 各 级 管 理 人 员 的 诚 信 意 识 与 法 制 意 识, 不 断 提 高 公 司 的 治 理 水 平 认 真 执 行 国 家 财 经 政 策 和 各 项 法 律 法 规, 严 格 按 照 会 计 法 企 业 会 与 财 务 核 算 相 关 的 内 计 准 则 等 相 关 规 定 来 处 理 相 关 会 计 事 项, 公 司 的 会 计 管 理 程 序 完 整 合 部 控 制 制 度 的 完 善 情 理 有 效 公 司 按 照 会 计 法 企 业 会 计 准 则 等 有 关 规 定, 统 一 了 况 子 公 司 的 会 计 核 算 方 法, 采 用 统 一 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计, 健 全 了 会 计 核 算 体 系 报 告 期 末, 公 司 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 相 关 规 范 在 所 有 重 大 方 内 部 控 制 存 在 的 缺 陷 面 保 持 了 有 效 的 内 部 控 制 公 司 将 继 续 完 善 内 部 控 制 制 度 的 制 定 修 订 工 及 整 改 情 况 作, 完 善 业 务 流 程, 不 断 强 化 公 司 内 部 控 制 ( 五 ) 高 级 管 理 人 员 的 考 评 及 激 励 情 况 公 司 对 高 级 管 理 人 员 实 行 年 薪 制 和 超 额 利 润 奖 励 制 度, 同 时 强 化 了 对 高 级 管 理 人 员 的 考 核, 由 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 下 设 的 考 核 工 作 组 进 行 月 度 考 核, 每 年 薪 酬 考 核 委 员 会 根 据 高 级 管 理 人 员 目 标 任 务 年 终 完 成 情 况 和 评 价 结 果 确 定 其 年 度 薪 酬 考 核 结 果 ( 六 ) 公 司 披 露 内 部 控 制 的 相 关 报 告 : 1 公 司 是 否 披 露 内 部 控 制 的 自 我 评 价 报 告 : 否 2 公 司 是 否 披 露 审 计 机 构 出 具 的 财 务 报 告 内 部 控 制 审 计 报 告 : 否 3 公 司 是 否 披 露 社 会 责 任 报 告 : 否 15

17 ( 七 ) 公 司 建 立 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 的 情 况 公 司 于 2010 年 4 月 22 日 召 开 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 第 四 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议, 会 议 审 议 通 过 了 关 于 制 定 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 的 议 案, 制 度 详 细 内 容 见 信 息 披 露 网 址 : 经 公 司 核 查, 在 报 告 期 内 公 司 无 重 大 遗 漏 信 息 补 充 及 业 绩 预 告 更 正 等 情 况 1 报 告 期 内 发 生 重 大 会 计 差 错 更 正 情 况 否 2 报 告 期 内 发 生 重 大 遗 漏 信 息 补 充 情 况 否 3 报 告 期 内 业 绩 预 告 修 正 情 况 否 七 股 东 大 会 情 况 简 介 ( 一 ) 年 度 股 东 大 会 情 况 会 议 届 次 召 开 日 期 决 议 刊 登 的 信 息 披 露 报 纸 决 议 刊 登 的 信 息 披 露 日 期 2010 年 年 度 股 中 国 证 券 报 上 海 证 券 2011 年 5 月 18 日 2011 年 5 月 19 日 东 大 会 报 证 券 时 报 会 议 情 况 说 明 1 审 议 通 过 了 湘 电 股 份 2010 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ; 2 审 议 通 过 了 湘 电 股 份 2010 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ; 3 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2010 年 年 度 报 告 及 年 度 报 告 摘 要 的 议 案 ; 4 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2011 年 度 经 营 管 理 方 针 和 投 资 计 划 的 议 案 ; 5 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2010 年 度 财 务 决 算 和 2011 年 度 财 务 预 算 的 议 案 ; 6 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2010 年 度 利 润 分 配 预 案 及 资 本 公 积 金 转 增 的 议 案 ; 7 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2011 年 度 关 联 交 易 协 议 的 议 案 ; 8 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2010 年 度 日 常 关 联 交 易 执 行 情 况 及 2011 年 度 日 常 关 联 交 易 预 计 的 议 案 ; 9 审 议 通 过 了 关 于 公 司 公 开 发 行 公 司 债 券 方 案 的 议 案 ; 10 审 议 通 过 了 关 于 提 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 全 权 办 理 本 次 公 开 发 行 公 司 债 券 相 关 事 项 的 议 案 ; 11 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2011 年 度 银 行 授 信 额 度 的 议 案 ; 12 审 议 通 过 了 关 于 为 控 股 子 公 司 银 行 授 信 提 供 担 保 的 议 案 ; 13 审 议 通 过 了 关 于 收 购 湘 电 风 能 有 限 公 司 股 权 的 议 案 ; 14 审 议 通 过 了 关 于 修 订 募 集 资 金 管 理 制 度 的 议 案 ; ( 二 ) 临 时 股 东 大 会 情 况 会 议 届 次 召 开 日 期 决 议 刊 登 的 信 息 披 露 报 纸 决 议 刊 登 的 信 息 披 露 日 期 2011 年 第 一 次 2011 年 11 月 20 中 国 证 券 报 上 海 证 2011 年 11 月 22 日 16

18 临 时 股 东 大 会 日 券 报 证 券 时 报 会 议 情 况 说 明 1 审 议 通 过 了 关 于 续 聘 会 计 师 事 务 所 的 议 案 ; 2 审 议 通 过 了 关 于 公 司 为 湖 南 湘 电 东 洋 电 气 有 限 公 司 提 供 担 保 的 议 案 ; 八 董 事 会 报 告 ( 一 ) 管 理 层 讨 论 与 分 析 1 报 告 期 内 经 营 情 况 的 回 顾 报 告 期 内 公 司 总 体 经 营 情 况 的 概 述 : 2011 年 是 实 施 十 二 五 规 划 的 开 局 之 年 面 对 复 杂 的 外 部 环 境 和 各 种 风 险 挑 战, 我 们 牢 牢 把 握 科 学 跨 越 发 展 工 作 主 题, 紧 紧 围 绕 结 构 质 量 效 益 工 作 主 线, 认 真 落 实 结 构 调 整 谋 发 展, 市 场 拓 展 促 经 营, 技 术 升 级 强 优 势, 管 理 优 化 提 效 益 的 经 营 管 理 方 针, 加 快 传 统 产 业 提 质 升 级, 加 快 战 略 性 新 兴 产 业 培 育 发 展, 加 快 提 升 自 主 创 新 能 力, 加 快 推 进 国 际 化 经 营 进 程, 各 项 工 作 取 得 新 的 进 展, 为 公 司 十 二 五 发 展 奠 定 了 基 础 2011 年, 公 司 重 点 工 作 完 成 情 况 : 第 一 在 结 构 调 整 上, 我 们 紧 紧 依 托 机 电 一 体 化 核 心 优 势, 按 照 传 统 产 业 高 新 化 高 新 产 业 规 模 化 的 方 针, 加 快 瘦 身 归 核 进 程, 加 快 结 构 调 整 步 伐, 集 中 优 势 着 力 发 展 国 防 装 备 电 机 装 备 地 铁 电 气 大 型 水 泵 等 传 统 产 业, 加 快 培 育 和 发 展 风 力 发 电 节 能 环 保 新 能 源 汽 车 等 战 略 性 新 兴 产 业, 产 业 结 构 不 断 优 化 加 快 推 动 内 部 资 源 整 合, 机 电 一 体 化 优 势 明 显 增 强 ; 顺 利 完 成 国 家 高 效 电 机 推 广 任 务, 并 在 推 广 企 业 中 排 名 第 一 ; 合 资 成 立 湘 电 莱 特 电 气 有 限 公 司, 依 托 全 球 领 先 的 非 晶 永 磁 电 机 技 术, 加 快 研 制 电 机 电 控 电 动 车 整 车 及 零 部 件 2011 年 公 司 成 功 跻 身 全 球 新 能 源 企 业 500 强 第 二 在 市 场 营 销 上, 推 进 营 销 管 理 信 息 系 统 建 设,CRM 信 息 系 统 在 公 司 主 要 业 务 单 元 实 现 了 全 覆 盖 启 用 4008 客 服 热 线, 营 销 工 作 逐 步 向 规 范 化 科 学 化 和 高 效 化 方 向 发 展 完 善 营 销 网 络 建 设, 建 立 和 健 全 区 域 营 销 中 心 管 理 制 度, 加 强 对 驻 外 办 事 处 的 监 管 加 强 国 际 营 销 网 络 建 设, 积 极 拓 展 国 际 市 场, 归 口 管 理 外 贸 业 务, 加 快 组 建 海 外 营 销 机 构, 目 前 已 在 美 国 等 多 个 国 家 和 地 区 设 立 销 售 公 司 和 代 表 处, 为 全 面 实 施 国 际 化 经 营 奠 定 了 良 好 基 础 第 三 在 科 技 创 新 上, 大 力 实 施 科 技 兴 厂 战 略, 依 托 国 家 创 新 型 企 业 和 国 家 认 定 企 业 技 术 中 心 创 新 平 台, 积 极 推 进 海 上 风 力 发 电 技 术 与 检 测 国 家 重 点 实 验 室 国 家 能 源 风 力 发 电 机 研 发 ( 实 验 ) 中 心 平 台 建 设, 公 司 技 术 中 心 在 全 国 国 家 级 企 业 技 术 中 心 中 排 名 中 上 升 至 第 18 位 强 化 知 识 产 权 战 略, 设 立 知 识 产 权 部, 归 口 知 识 产 权 管 理 工 作, 加 快 推 进 专 利 申 报 和 标 准 化 建 设 工 作 科 研 项 目 取 得 重 大 进 展, 公 司 承 担 的 十 一 五 国 家 科 技 项 目 全 部 按 计 划 完 成, 其 中 直 驱 式 变 速 恒 频 风 电 机 组 优 化 技 术 及 产 业 化 等 项 目 已 顺 利 完 成 验 收 第 四 在 基 础 管 理 上, 规 范 公 司 运 行 机 制, 强 化 事 业 部 效 益 主 体 责 任, 加 大 对 主 要 经 济 指 标 的 考 核, 提 升 经 济 运 行 质 量 和 效 益 导 入 卓 越 绩 效 管 理 模 式, 提 升 公 司 管 控 水 平, 成 为 湖 南 省 省 长 质 量 奖 首 批 获 奖 单 位 优 化 管 理 流 程, 深 化 班 组 管 理, 强 化 生 产 组 织 协 调, 确 保 重 点 产 品 按 期 交 付, 提 前 10 天 全 17

19 面 完 成 年 度 生 产 任 务 提 升 产 品 实 物 质 量, 深 入 开 展 质 量 持 续 改 进, 全 年 累 计 实 施 持 续 改 进 项 目 146 项, 质 量 损 失 率 0.33% 规 范 外 委 外 协 管 理, 积 极 培 植 战 略 合 作 供 方 实 行 全 面 预 算 管 理, 规 范 资 金 使 用 审 批 制 度, 严 格 控 制 各 项 费 用 开 支 ; 实 施 目 标 成 本 管 理, 深 入 开 展 双 增 双 节 活 动, 努 力 降 低 企 业 营 运 成 本 深 化 人 力 资 源 管 理, 推 进 人 才 强 厂 战 略, 全 面 推 行 靶 点 培 训 和 在 职 教 育, 健 全 职 工 培 训 职 称 评 定 晋 职 升 级 等 激 励 机 制, 全 年 累 计 实 施 培 训 423 项 培 训 职 工 人 次 ; 健 全 和 完 善 薪 酬 体 系, 全 面 实 行 薪 点 工 资 制 2 公 司 主 营 业 务 及 其 经 营 状 况 (1) 主 营 业 务 分 行 业 产 品 情 况 分 行 业 或 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 利 润 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 营 业 利 润 率 比 上 年 增 减 (%) 分 行 业 机 械 制 造 业 6,195,351,061 5,078,933, % -7.84% -8.07% 0.20% 分 产 品 风 力 发 电 系 统 2,921,957,656 2,723,508, % % % % 其 他 交 流 电 机 1,425,642, ,523, % 22.02% 18.12% 2.12% 水 泵 及 配 套 产 品 814,542, ,121, % 4.00% 6.18% % 备 品 备 件 及 其 他 358,261, ,254, % 78.92% 60.06% 9.38% 直 流 电 机 462,212, ,750, % 98.06% 88.61% 3.58% 城 轨 车 辆 牵 引 系 统 212,734, ,775, % 22.64% 15.93% 4.99% 报 告 期 内, 公 司 营 业 收 入 下 降 7.84% 主 要 是 风 力 发 电 系 统 收 入 减 少 所 致, 营 业 利 润 率 上 升 0.2%, 主 要 是 公 司 采 取 了 大 量 节 约 成 本 措 施, 降 低 了 生 产 成 本 所 致 其 中 : 由 于 销 售 数 量 减 少 导 致 风 力 发 电 系 统 收 入 下 降 29.83%; 由 于 交 流 电 机 以 及 重 点 产 品 销 售 规 模 的 扩 大, 其 他 交 流 电 机 和 直 流 电 机 收 入 分 别 增 加 了 22.02% 和 98.06% (2) 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 国 内 6,185,737, % 国 外 9,613, % (3) 主 要 供 应 商 客 户 情 况 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 前 五 名 供 应 商 采 购 金 额 合 计 1,592,299,076 占 采 购 总 额 比 重 31% 前 五 名 销 售 客 户 销 售 金 额 合 计 1,201,010,954 占 销 售 总 额 比 重 20% 3 报 告 期 内 利 润 构 成 主 营 业 务 及 其 结 构 主 营 业 务 盈 利 能 力 较 前 一 报 告 期 发 生 重 大 变 化 的 原 因 说 明 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 18

20 资 产 类 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 差 异 变 动 金 额 及 幅 度 金 额 百 分 比 % 货 币 资 金 注 释 1 2,548,523,934 2,481,488,957 67,034,977 3% 应 收 账 款 注 释 2 4,943,824,962 3,631,319,407 1,312,505,555 36% 应 收 利 息 注 释 3 4,010,230 2,481,502 1,528,728 62% 其 他 应 收 款 注 释 4 168,394, ,311,147 62,083,301 58% 存 货 注 释 5 2,670,313,374 1,581,477,726 1,088,835,648 69% 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 -100% 产 注 释 6 5,980,000-5,980,000 长 期 应 收 款 注 释 7 489,988, ,988, % 固 定 资 产 注 释 8 1,382,029,965 1,320,246,910 61,783,055 5% 在 建 工 程 注 释 9 326,731, ,881, ,849,799 48% <1> 货 币 资 金 上 升 3%, 主 要 由 于 借 款 增 加 引 起 的 银 行 存 款 余 额 增 加 所 致 <2> 应 收 账 款 上 升 36%, 主 要 由 于 受 银 根 紧 缩 以 及 风 电 产 品 行 业 收 款 时 点 延 长 所 致 <3> 应 收 利 息 上 升 62%, 主 要 由 于 银 行 存 款 余 额 增 加 以 及 存 款 利 率 上 升 所 致 <4> 其 他 应 收 款 上 升 58%, 主 要 由 于 办 理 融 资 租 赁 业 务 支 付 给 金 融 租 赁 公 司 保 证 金 增 加 所 致 <5> 存 货 上 升 69%, 主 要 由 于 材 料 价 格 上 涨 以 及 采 购 增 加 所 致 <6> 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 下 降 100%, 主 要 由 于 该 长 期 应 收 款 到 期 后 计 入 其 他 应 收 款 所 致 <7> 长 期 应 收 款 增 加 100%, 主 要 由 于 应 收 到 期 日 超 过 一 年 的 质 保 金 尾 款 增 加 所 致 <8> 固 定 资 产 上 升 5%, 主 要 由 于 是 部 分 在 建 项 目 已 验 收 使 用 所 致 <9> 在 建 工 程 上 升 48%, 主 要 由 于 5MW 海 上 风 力 发 电 机 项 目 投 入 增 加 所 致 负 债 类 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 差 异 变 动 金 额 及 幅 度 金 额 百 分 比 % 短 期 借 款 注 释 1 3,662,599,762 1,498,469,780 2,164,129, % 应 付 票 据 注 释 2 1,397,466,285 1,467,787,961-70,321,676-5% 应 付 账 款 注 释 3 3,110,404,025 2,823,817, ,586,729 10% 应 交 税 费 注 释 4 57,542, ,118, ,576,042-69% 应 付 利 息 注 释 5 38,522,918 38,522, % 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 注 释 6 289,875, ,810,354 69,065,565 31% 长 期 借 款 注 释 7 606,113, ,000, ,113,000 48% 应 付 债 券 注 释 8 939,862, ,862, % 长 期 应 付 款 注 释 9 221,988, ,988, % 专 项 应 付 款 注 释 10 81,655,796 12,500,000 69,155, % 预 计 负 债 注 释 11 85,428, ,669,323-59,240,675-41% <1> 短 期 借 款 上 升 144%, 主 要 由 于 增 加 了 贷 款 以 缓 解 生 产 资 金 偏 紧 的 压 力 所 致 <2> 应 付 票 据 下 降 5%, 主 要 由 于 银 根 紧 缩 影 响, 开 立 票 据 金 额 有 所 下 降 所 致 <3> 应 付 帐 款 增 加 10%, 主 要 是 为 满 足 生 产 需 求, 对 外 采 购 增 加 所 致 <4> 应 交 税 费 减 少 69%, 主 要 由 于 收 入 下 降 引 起 的 应 交 税 金 相 应 减 少 所 致 <5> 应 付 利 息 上 升 100%, 主 要 由 于 公 司 发 行 公 司 债, 按 规 定 提 取 的 债 券 利 息 增 加 <6> 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 上 升 31%, 主 要 是 应 付 融 资 租 赁 款 增 加 所 致 19

21 <7> 长 期 借 款 上 升 48%, 主 要 为 保 证 公 司 的 长 期 发 展 以 及 合 理 调 整 公 司 负 责 结 构, 新 增 了 长 期 借 款 所 致 <8> 应 付 债 券 上 升 100%, 主 要 由 于 公 司 发 行 公 司 债 所 致 <9> 长 期 应 付 款 上 升 100%, 主 要 由 于 公 司 办 理 了 融 资 租 赁 业 务 导 致 应 付 融 资 租 赁 款 增 加 所 致 <10> 专 项 应 付 款 上 升 553%, 主 要 由 于 公 司 收 到 重 大 装 备 设 备 关 键 零 部 件 所 退 的 相 关 税 款 所 致 <11> 预 计 负 债 下 降 41%, 主 要 由 于 根 据 风 力 发 电 系 统 往 年 质 保 费 用 实 际 支 出 情 况, 调 低 了 质 保 费 用 计 提 比 例 所 致 权 益 类 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 差 异 变 动 金 额 及 幅 度 日 金 额 百 分 比 % 股 本 注 释 1 608,484, ,242, ,242, % 资 本 公 积 注 释 2 1,035,199,256 1,562,138, ,939,108-34% 外 币 报 表 折 算 差 额 注 释 3-23,690,025-5,846,927-17,843, % 少 数 股 东 权 益 注 释 4 125,023, ,615, ,591,803-79% <1> 股 本 上 升 100%, 主 要 由 于 公 司 采 取 了 资 本 公 积 转 增 股 本 的 分 红 方 式 增 加 了 股 本 金 所 致 <2> 资 本 公 积 下 降 34%, 主 要 由 于 转 增 了 股 本 以 及 收 购 风 能 49% 股 权 所 致 <3> 外 币 报 表 折 算 差 额 下 降 305%, 主 要 由 于 欧 元 汇 率 下 跌 所 致 <4> 少 数 股 东 权 益 下 降 79%, 主 要 由 于 出 售 风 能 49% 股 权 所 致 损 益 类 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 差 异 变 动 金 额 及 幅 度 日 金 额 百 分 比 % 营 业 收 入 注 释 1 6,247,508,383 6,760,328, ,820,177-8% 营 业 成 本 注 释 2 5,117,223,797 5,551,968, ,745,019-8% 营 业 税 金 及 附 加 注 释 3 30,186,103 42,873,165-12,687,062-30% 销 售 费 用 注 释 4 251,443, ,760, ,316,895-33% 管 理 费 用 注 释 5 443,526, ,157,386 60,368,663 16% 财 务 费 用 注 释 6 275,717,823 96,465, ,252, % 资 产 减 值 损 失 注 释 7 21,209, ,109,019-92,899,235-81% 营 业 外 收 入 注 释 8 53,675,579 57,879,229-4,203,650-7% 营 业 外 支 出 注 释 9 5,986,778 3,541,838 2,444,940 69% 所 得 税 费 用 注 释 10 26,205,767 29,326,829-3,121,062-11% <1> 营 业 收 入 下 降 8%, 主 要 受 风 电 行 业 宏 观 调 控 影 响 风 力 发 电 系 统 产 品 销 售 有 所 下 降 所 致 <2> 营 业 成 本 下 降 8%, 主 要 由 于 收 入 下 降 引 起 的 成 本 下 降 所 致 <3> 营 业 税 金 及 附 加 下 降 30%, 主 要 由 于 应 交 的 税 金 减 少 所 致 <4> 销 售 费 用 下 降 33%, 主 要 由 于 风 力 发 电 系 统 质 保 费 用 计 提 比 例 下 调 所 致 <5> 管 理 费 用 上 升 16%, 主 要 由 于 加 大 技 术 开 发 投 入 引 起 的 研 发 费 用 大 幅 增 加 所 致 <6> 财 务 费 用 上 升 186%, 主 要 由 于 国 家 紧 缩 银 根, 压 缩 贷 款 额 度, 提 高 贷 款 利 率 所 致 20

22 4 主 要 控 股 和 参 股 公 司 的 经 营 情 况 1 主 要 控 股 及 参 股 公 司 的 经 营 情 况 及 业 绩 : 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 公 司 名 称 业 务 性 质 主 要 产 品 或 服 务 注 册 资 本 资 产 规 模 净 利 润 电 机 高 新 技 术 机 电 一 体 化 高 新 技 术 驱 北 京 湘 电 科 技 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 动 高 新 技 术 风 力 发 电 成 套 高 新 技 术 轮 式 和 轨 道 车 辆 高 新 技 术 等 研 发 及 其 产 品 开 发 设 计 和 转 让 沈 阳 湘 潭 电 机 销 售 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 电 动 机 工 矿 电 动 机 车 轻 轨 车 电 动 轮 自 卸 车 电 工 专 用 设 备 电 气 成 套 设 备 电 气 控 制 设 备 批 发 零 售 广 东 湘 潭 电 机 销 售 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 发 动 机 电 动 机 变 压 器 工 矿 电 机 车 自 卸 车 电 工 专 用 设 备 电 气 成 套 设 备 电 气 控 制 设 备 销 售 维 修 湘 潭 市 湘 电 大 酒 店 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 餐 饮 住 宿 发 电 机 电 动 机 微 电 机 变 压 器 工 矿 上 海 湘 潭 电 机 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 电 机 车 自 卸 车 电 工 专 用 设 备 电 气 成 套 设 备 电 气 控 制 设 备 金 属 材 料 五 金 交 电 化 工 原 料 及 产 品 矿 产 品 汽 车 配 件 批 发 零 售 及 机 电 设 备 租 赁 机 电 设 备 主 其 技 术 软 件 的 出 口 业 务, 引 进 湘 潭 电 机 进 出 口 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 工 厂 所 需 原 材 料 配 套 件 备 件 仪 表 设 备 和 先 进 技 术 以 及 上 述 范 围 内 贸 易 及 对 外 修 理 业 务 湖 南 湘 电 东 洋 电 气 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 轨 道 车 辆 用 电 机 电 气 产 品 研 发 生 产 及 销 售 ; 产 品 的 售 后 服 务 及 其 他 相 关 服 务 500 万 美 元 湖 南 湘 电 长 泵 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 水 泵 环 保 设 备 通 用 机 械 机 电 产 品 及 配 套 产 品 的 生 产 销 售 安 装 维 修 ; 新 技 术 新 产 品 的 开 发 及 技 术 服 务 湘 潭 昆 鹏 锻 造 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 金 属 铸 锻 加 工 ; 机 械 零 部 件 加 工 及 设 备 修 理 ; 机 械 设 备 政 策 允 许 经 营 的 金 属 材 料 的 销 售 湘 电 重 型 装 备 股 份 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 重 型 电 传 动 车 辆 矿 用 车 辆 轨 道 交 通 车 辆 特 种 装 备 车 辆 的 设 计 研 究 开 发 制 造 和 销 售 湖 南 福 斯 湘 电 长 泵 泵 业 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 研 发 设 计 销 售 泵

23 风 力 发 电 系 统, 风 力 发 电 机 及 零 部 件 的 进 口 开 发 制 造 服 务 维 修 保 养, 风 电 厂 的 建 设 经 营 风 电 系 统 服 务, 以 及 产 品 生 产 所 需 的 原 材 料 和 设 备 的 进 出 口 电 机 电 控 电 气 设 备 新 能 源 设 备 交 通 运 输 设 备 的 技 术 开 发 咨 询 培 训 评 审 产 品 检 测 及 实 验 服 务 电 机 电 控 等 发 电 设 备 驱 动 设 备 及 零 部 件 的 制 造 与 销 售 ; 电 动 车 辆 配 套 零 部 件 的 制 造 与 销 售 ; 风 力 发 电 设 备 及 配 套 零 部 件 的 制 造 与 销 售 ; 相 关 技 术 产 品 的 开 发 与 销 售 ; 经 营 本 公 司 自 产 产 品 的 出 口 业 务 和 本 公 司 所 需 的 机 械 设 备 零 部 件 原 辅 件 料 的 进 口 业 务 ( 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 技 术 除 外 ) 湘 电 风 能 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 湘 潭 牵 引 电 气 设 备 研 究 所 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 湘 电 莱 特 电 器 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 对 公 司 合 并 净 利 润 影 响 达 10% 以 上 控 股 子 公 司 或 单 个 参 股 公 司 的 经 营 情 况 及 业 绩 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 公 司 名 称 总 资 产 所 有 者 权 益 合 计 营 业 收 入 净 利 润 湘 电 风 能 有 限 公 司 606,918 90, ,583-6,546 湖 南 湘 电 长 泵 有 限 公 司 142,437 30,966 83,688 2,435 ( 二 ) 对 公 司 未 来 发 展 的 展 望 (1) 行 业 发 展 趋 势 及 公 司 面 临 的 市 场 竞 争 格 局 1 国 际 市 场 分 析 受 国 际 金 融 危 机 和 主 权 债 务 危 机 影 响, 未 来 一 段 时 期 世 界 经 济 发 展 面 临 的 不 确 定 因 素 依 然 较 多, 发 达 国 家 缺 乏 新 的 经 济 增 长 点, 欧 洲 主 权 债 务 危 机 持 续 升 级, 美 国 长 期 主 权 信 用 评 级 被 下 调, 贸 易 摩 擦 不 断 加 剧, 全 球 经 济 复 苏 趋 缓, 下 行 风 险 加 大, 世 界 经 济 形 势 总 体 上 仍 将 严 峻 复 杂 : 发 达 国 家 失 业 率 居 高 不 下, 消 费 需 求 疲 弱 ; 新 兴 市 场 和 发 展 中 国 家 增 速 回 落, 宏 观 调 控 面 临 的 局 面 更 加 复 杂 ; 国 际 金 融 市 场 反 复 大 幅 波 动 ; 与 此 同 时, 大 宗 商 品 价 格 高 位 震 荡, 全 球 通 胀 压 力 依 然 较 大 2 国 内 市 场 分 析 2012 年, 中 央 经 济 工 作 会 议 已 经 确 定 总 基 调 是 稳 中 求 进 在 全 球 化 背 景 下, 面 临 世 界 经 济 的 低 迷 状 态, 中 国 经 济 难 以 独 善 其 身 就 国 内 来 讲, 最 重 要 的 问 题 是 面 临 经 济 下 行 的 压 力 和 物 价 上 涨 压 力 并 存 而 经 济 下 行 原 因 主 要 是 主 动 调 控 外 需 的 急 剧 减 弱 和 过 去 中 国 经 济 长 期 存 在 的 不 平 衡 不 协 调 不 可 持 续 的 问 题 矛 盾 突 出 (2) 公 司 未 来 的 发 展 机 遇 和 挑 战 自 十 一 五 以 来, 公 司 保 持 了 持 续 稳 定 的 发 展 态 势 我 们 稳 步 推 进 结 构 调 整 重 大 任 务, 通 过 推 进 产 业 结 构 的 优 化 升 级, 形 成 以 高 技 术 产 业 为 先 导 传 统 产 业 为 支 撑 高 端 装 备 制 造 业 全 面 发 展 的 产 业 格 局, 全 面 增 强 发 展 协 调 性, 加 快 产 品 结 构 瘦 身 归 核 : 着 力 发 展 风 电 成 套 装 备 大 中 型 交 直 流 电 机 工 22

24 业 泵 船 舶 全 电 系 统 电 机 电 控 成 套 系 统 等 主 导 产 品 加 快 传 统 产 业 优 化 升 级 : 坚 持 用 高 新 技 术 改 造 提 升 传 统 产 业, 促 进 产 业 由 大 变 强 在 节 能 环 保 领 域, 成 功 研 制 高 效 永 磁 同 步 电 机 无 刷 双 馈 变 频 调 速 电 机 大 中 型 高 压 高 效 电 机 等 节 能 产 品, 大 力 推 广 高 效 节 能 电 机, 成 果 丰 硕 在 海 洋 装 备 制 造 领 域, 加 快 研 制 发 电 配 电 推 进 为 一 体 的 综 合 电 力 系 统 设 备, 实 现 从 水 下 向 水 面 延 伸 拓 展 以 规 模 化 产 业 化 为 突 出 标 志, 湘 电 股 份 未 来 着 力 将 自 己 打 造 成 为 在 电 工 装 备 制 造 领 域 中 占 据 领 先 地 位, 以 新 能 源 成 套 装 备 电 气 成 套 装 备 为 支 柱 产 业, 继 续 保 持 科 学 跨 越 发 展 的 国 际 型 企 业 (3)2012 年 度 经 营 计 划 工 作 思 路 是 : 2012 年 公 司 经 营 管 理 工 作 的 基 本 思 路 : 深 入 贯 彻 落 实 科 学 发 展 观, 牢 牢 把 握 科 学 跨 越 发 展 主 题, 紧 紧 抓 住 调 结 构 转 方 式 强 管 理 提 质 量 控 风 险 增 效 益 工 作 主 线, 加 快 实 施 产 业 结 构 调 整, 发 展 壮 大 新 兴 产 业, 培 育 自 主 创 新 能 力, 夯 实 内 部 基 础 管 理, 健 全 运 行 机 制, 落 实 责 任 意 识, 努 力 打 造 持 续 发 展 绩 效 优 良 形 象 良 好 的 知 名 上 市 公 司 1 加 快 产 业 结 构 调 整, 立 足 以 升 级 换 代 和 创 新 发 展 为 核 心 的 发 展 能 力 建 设 围 绕 核 心 能 力 关 键 工 艺 和 主 要 配 套 产 业, 加 大 技 改 投 入 提 高 产 能 和 加 工 能 力, 发 挥 项 目 带 动 和 示 范 效 应 延 伸 产 业 发 展 方 向, 加 快 传 统 装 备 制 造 向 现 代 装 备 制 造 高 端 装 备 制 造 的 转 变 推 动 产 业 兼 并 重 组, 按 照 瘦 身 归 核 的 要 求, 对 产 品 同 类 业 务 相 似 市 场 互 补 单 元 实 施 资 产 重 组 及 整 合, 形 成 信 息 共 享 资 源 共 用 局 面, 进 一 步 做 大 做 强 主 业 实 施 走 出 去, 引 进 来 战 略, 积 极 探 索 多 种 合 作 方 式, 加 快 新 兴 产 业 整 合 力 度 2 加 快 转 变 发 展 方 式, 突 出 以 资 本 运 营 和 国 际 化 战 略 为 重 点 的 经 营 模 式 转 变 完 善 股 权 治 理 结 构, 积 极 探 索 公 司 管 控 模 式 转 变 ; 加 强 上 市 公 司 平 台 建 设, 充 分 运 用 资 本 市 场 多 样 性, 引 进 战 略 投 资 者, 推 动 公 司 发 展 方 式 转 变 ; 完 善 投 资 管 理 制 度, 保 证 对 外 投 资 流 程 清 晰 和 责 权 利 对 等 ; 加 强 监 管 体 系 建 设, 重 点 抓 好 四 个 体 系 建 设 完 善 国 际 经 营 布 局, 努 力 拓 展 欧 洲 市 场, 积 极 寻 找 美 洲 和 东 南 亚 等 市 场 机 遇 ; 明 确 国 际 经 营 路 径, 加 快 在 海 外 设 立 办 事 处 商 务 代 表 处 等 机 构 ; 做 好 国 外 研 发 机 构 营 销 代 理 机 构 的 并 购 工 作, 加 强 先 进 技 术 的 引 进 吸 收, 加 强 海 外 市 场 的 有 效 覆 盖 3 加 快 培 育 创 新 能 力, 夯 实 以 技 术 创 新 和 人 才 队 伍 为 内 容 的 科 研 平 台 建 设 加 强 技 术 转 化 平 台 建 设, 发 挥 国 家 级 企 业 技 术 中 心 作 用, 运 作 好 公 司 海 上 风 力 发 电 技 术 与 检 测 国 家 重 点 实 验 室 等 研 发 平 台, 提 升 新 产 品 新 技 术 新 工 艺 的 开 发 能 力 和 产 业 转 化 能 力, 努 力 孵 化 一 批 具 有 国 内 先 进 水 平 的 技 术 成 果 和 具 有 高 成 长 性 的 新 产 品 加 强 人 才 保 障 平 台 建 设, 重 点 做 好 公 司 主 导 产 业 高 新 产 业 紧 缺 急 需 的 科 技 带 头 人 与 国 际 接 轨 的 质 检 试 验 人 才 创 新 型 研 发 设 计 人 才 复 合 型 经 营 管 理 人 才 高 级 技 能 人 才 的 引 进 工 作, 努 力 将 人 才 优 势 转 化 为 技 术 优 势 和 发 展 优 势 4 强 化 市 场 营 销 管 理, 创 新 以 营 销 营 运 和 绩 效 考 核 为 依 托 的 销 售 体 系 建 设 健 全 评 估 决 策 体 系, 完 善 风 险 预 警 机 制, 有 效 预 防 决 策 财 务 法 律 知 识 产 权 专 利 和 海 外 并 购 风 险, 切 实 增 强 风 险 预 测 与 应 对 能 力 推 进 信 息 化 建 设, 实 现 产 供 销 等 集 业 务 财 务 一 体 化 的 信 息 化 管 理 目 标 成 立 国 际 业 务 事 务 部, 设 立 大 客 户 管 理 中 心, 积 极 探 索 和 运 用 新 的 商 业 模 式, 构 建 差 异 化 竞 23

25 争 优 势 加 强 应 收 账 款 管 理, 提 高 资 金 周 转 速 度 加 强 品 牌 宣 传 推 介, 提 升 湘 电 品 牌 知 名 度, 展 现 公 司 良 好 市 场 形 象 5 提 升 基 础 管 理 水 平, 深 化 以 提 质 增 效 和 降 本 节 约 为 目 标 的 管 理 体 系 建 设 优 化 生 产 流 程, 促 进 生 产 体 系 高 效 化 低 成 本 运 作, 降 低 库 存, 减 少 沉 淀 资 金 强 化 生 产 计 划 的 平 衡 调 度 落 实 和 考 核, 大 力 推 行 生 产 管 理 标 准 化 工 作, 完 善 生 产 定 员 设 备 定 额 材 料 定 耗 等 各 项 工 作 标 准 加 强 产 品 成 本 控 制, 积 极 推 行 目 标 成 本 管 理, 加 大 批 量 产 品 及 重 大 新 产 品 成 本 管 理 力 度 强 化 全 面 预 算 管 理, 突 出 成 本 控 制 重 点, 推 行 全 环 节 成 本 控 制 实 施 卓 越 绩 效 管 理 模 式, 加 强 质 量 文 化 建 设, 严 格 质 量 体 系 运 行 情 况 监 控, 提 高 质 量 体 系 的 执 行 力 度, 完 善 质 量 体 系 程 序 文 件, 狠 抓 质 量 持 续 改 进 (4) 公 司 面 临 的 主 要 风 险 及 应 对 措 施 ( 一 ) 行 业 政 策 风 险 (1) 宏 观 经 济 发 展 速 度 放 缓, 产 品 市 场 需 求 萎 缩 受 金 融 危 机 和 欧 债 危 机 持 续 影 响, 国 内 外 都 面 临 发 展 速 度 放 缓 的 问 题, 加 上 国 家 大 力 推 进 节 能 减 排 战 略 和 上 大 压 小 并 行, 国 内 新 增 火 电 装 机 规 模 已 连 续 六 年 下 降, 市 场 需 求 的 萎 缩, 给 公 司 传 统 产 品 火 电 配 套 电 机 水 泵 等 市 场 订 货 带 来 了 不 利 影 响 而 国 内 新 能 源 产 业 发 展 也 存 在 发 展 的 瓶 颈 问 题, 如 风 电 低 价 竞 争 持 续 政 府 补 贴 取 消 并 网 新 国 标 陆 续 出 台 等 等 为 此 公 司 采 取 了 一 系 列 应 对 措 施, 如 传 统 电 机 产 品 目 前 正 在 大 力 推 广 高 效 节 能 大 型 石 化 冶 金 等 高 附 加 值 电 机 泵 类 产 品 重 点 发 展 以 电 力 市 场 配 套 为 基 础, 以 传 统 机 型 和 核 泵 船 泵 为 目 标 产 品, 着 力 向 核 电 石 化 军 工 船 舶 水 利 环 保 领 域 拓 展, 在 高 温 高 压 大 流 量 高 扬 程 大 功 率 耐 腐 耐 磨 等 高 端 领 域 建 立 核 心 优 势 风 电 行 业, 目 前 永 磁 材 料 价 格 已 有 所 回 落, 公 司 也 研 制 出 了 电 励 磁 风 机 新 机 型 这 些 都 为 有 效 应 对 市 场 挑 战, 促 进 公 司 平 稳 较 快 发 展 起 到 了 作 用 (2) 国 内 市 场 争 夺 趋 于 白 热 化 1 随 着 国 家 经 济 刺 激 政 策 的 日 趋 起 效, 国 内 行 业 各 企 业 继 续 保 持 你 追 我 赶 竞 相 发 展 态 势, 相 互 之 间 压 价 销 售, 企 业 产 品 的 出 厂 价 格 大 幅 下 挫 公 司 面 临 发 展 内 在 动 力 与 结 构 调 整 压 力 并 存, 发 展 速 度 加 快 与 竞 争 态 势 加 剧 并 存, 发 展 优 势 明 显 与 瓶 颈 制 约 凸 显 并 存 等 复 杂 形 势 2 财 务 风 险 国 家 经 济 金 融 政 策 的 变 化, 直 接 对 企 业 的 生 产 经 营 市 场 环 境 和 融 资 形 势 都 会 产 生 一 定 的 影 响 央 行 从 2010 年 11 月 以 来 7 次 上 调 了 存 款 准 备 金 率, 连 续 四 次 调 高 银 行 贷 款 利 率, 从 5.31% 上 浮 到 6.31%, 导 致 各 家 银 行 都 在 大 量 调 整 信 贷 结 构, 企 业 融 资 难 度 加 大, 资 金 成 本 上 升 同 时, 紧 缩 的 货 币 政 策 使 得 企 业 货 款 回 收 难 度 加 大, 带 来 现 金 吃 紧 财 务 成 本 增 长, 负 债 率 增 高 等 风 险 3 市 场 竞 争 加 剧 风 险 目 前, 在 风 电 等 行 业 方 面, 国 内 同 行 企 业 纷 纷 加 大 投 资 加 快 发 展, 市 场 竞 争 日 趋 激 烈, 产 品 价 格 呈 下 降 趋 势, 从 投 标 情 况 分 析, 尽 管 行 业 所 需 主 特 材 料 价 格 不 断 上 涨, 但 主 要 竞 标 对 手 的 投 标 价 格 不 升 反 降, 为 了 在 当 前 有 限 市 场 形 势 下 抢 占 市 场, 降 价 抢 合 同 的 现 象 日 趋 白 热 化, 所 以 风 电 行 业 的 价 格 战 已 经 使 风 机 企 业 利 润 空 间 严 重 压 缩 24

26 4 国 际 化 经 营 的 风 险 公 司 大 力 实 施 国 际 化 经 营 战 略, 积 极 获 取 国 外 优 质 资 源, 增 强 公 司 风 电 行 业 优 势 企 业 的 竞 争 能 力 但 走 出 去, 面 临 着 很 多 风 险, 虽 然 公 司 在 规 避 国 际 化 经 营 风 险 上 做 了 大 量 的 工 作, 但 一 些 不 可 预 计 的 风 险, 如 当 地 政 治 自 然 灾 害 等 风 险 是 不 可 抗 拒 的 ( 二 ) 主 要 应 对 措 施 : 1 为 使 公 司 立 于 不 败 之 地 通 过 实 施 发 展 战 略, 在 企 业 增 长 的 同 时, 重 点 培 育 风 险 控 制 技 术 创 新 市 场 开 拓 成 本 控 制 和 资 本 运 作 五 大 核 心 能 力 (1) 建 立 健 全 内 控 规 范 体 系 严 格 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 相 关 配 套 指 引 文 件 精 神 要 求, 积 极 构 建 公 司 内 部 控 制 体 系, 确 保 体 系 的 有 效 运 行, 提 高 企 业 的 运 营 效 率 和 抗 风 险 能 力 ;(2) 提 升 自 主 创 新 能 力 进 一 步 增 强 自 主 技 术 创 新 能 力, 培 育 新 兴 产 业, 抢 占 市 场 先 机, 着 重 培 育 和 增 强 核 心 部 件 开 发 能 力 系 统 集 成 能 力, 注 重 新 材 料 新 技 术 新 工 艺 的 应 用, 不 断 提 升 产 品 智 能 化 水 平 (3) 提 高 市 场 开 拓 能 力 加 快 培 育 和 发 展 风 能 太 阳 能 电 动 汽 车 等 战 略 性 新 型 产 业, 努 力 抢 占 新 一 轮 国 际 竞 争 制 高 点, 整 合 公 司 优 势 市 场 营 销 资 源, 进 一 步 增 强 市 场 预 测 能 力 营 销 策 划 能 力 渠 道 建 设 管 理 能 力 品 牌 管 理 宣 传 能 力 市 场 竞 争 能 力 大 客 户 管 理 能 力 售 后 服 务 能 力 市 场 危 机 应 对 处 理 能 力, 巩 固 和 扩 大 传 统 市 场 拓 展 新 兴 产 业 市 场 (4) 加 强 成 本 控 制 能 力 进 一 步 优 化 生 产 流 程 减 少 资 源 浪 费, 清 理 库 存, 盘 活 存 量 资 产, 抓 好 风 力 电 机 等 批 量 产 品 的 降 成 本 工 作 ; 从 严 控 制 各 单 位 非 生 产 性 费 用 差 旅 费 及 招 待 应 酬 费 用 开 支 ; 根 据 公 司 全 面 预 算 目 标, 制 订 工 作 措 施, 切 实 落 实 到 位, 并 及 时 督 促 和 检 查 全 面 预 算 的 执 行 情 况 进 一 步 增 强 成 本 意 识, 全 面 提 升 从 合 同 签 订 产 品 研 发 材 料 部 件 采 购 加 工 组 装 产 品 发 运 售 后 回 款 整 个 过 程 的 成 本 控 制 能 力 ;(5) 加 快 资 本 运 作 能 力 进 一 步 培 养 和 增 强 资 本 运 作 能 力, 确 实 从 经 营 产 品 向 经 营 公 司 转 变, 不 断 提 升 产 业 并 购 产 业 整 合 能 力 2 不 断 提 高 财 务 管 理 人 员 的 风 险 意 识 应 通 过 会 计 政 策 和 会 计 策 略 来 解 决 现 阶 段 和 未 来 的 企 业 财 务 风 险 问 题 对 集 团 公 司 现 金 流 入 状 况, 重 点 抓 货 款 回 收, 加 大 催 收 和 考 核 力 度, 降 低 应 收 账 款, 特 别 对 即 将 到 期 提 取 坏 帐 准 备 金 的 应 收 帐 款, 责 任 落 实 到 点 到 人 针 对 融 资 风 险 和 融 资 难 度, 加 强 大 额 资 金 流 出 的 审 批 程 序 和 用 途 3 提 升 国 际 化 经 营 水 平 尽 管 当 前 的 国 内 国 际 经 济 形 势 不 容 乐 观, 但 经 济 全 球 化 的 历 史 大 潮 流 不 会 改 变, 当 前 国 际 政 治 经 济 格 局 的 深 度 调 整 也 为 中 国 企 业 走 出 去 提 供 了 前 所 未 有 的 战 略 机 遇 公 司 将 加 强 代 理 商 网 络 建 设, 完 善 销 售 服 务 渠 道, 逐 步 设 立 办 事 机 构, 加 速 市 场 开 拓 ; 建 立 国 际 融 资 平 台, 加 强 全 球 的 资 源 获 取 能 力 和 资 源 整 合 能 力 ; 在 向 海 外 迅 速 扩 张 的 同 时, 可 以 考 虑 与 国 内 外 企 业 结 成 战 略 联 盟, 规 避 海 外 投 资 经 营 风 险 ; 加 快 国 际 化 经 营 管 理 人 才 的 引 进 和 培 养 公 司 是 否 编 制 并 披 露 新 年 度 的 盈 利 预 测 : 否 25

27 ( 三 ) 公 司 投 资 情 况 ( 一 ) 被 投 资 的 公 司 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 报 告 期 内 投 资 额 1,230,000 投 资 额 增 减 变 动 数 -15,770,000 上 年 同 期 投 资 额 17,000,000 投 资 额 增 减 幅 度 (%) 被 投 资 的 公 司 情 况 被 投 资 的 公 司 名 称 湖 南 海 陆 风 能 电 机 电 器 检 测 有 限 公 司 主 要 经 营 活 动 电 机 和 电 器 产 品 的 研 究 测 试 ; 电 机 电 器 产 品 研 究 测 试 技 术 的 研 发 和 推 广 ; 电 机 和 电 器 产 品 测 试 仪 器 的 制 造 和 销 售 占 被 投 资 公 司 权 益 的 比 例 (%) 41 备 注 1 委 托 理 财 及 委 托 贷 款 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 本 年 度 无 委 托 理 财 事 项 (2) 委 托 贷 款 情 况 本 年 度 无 委 托 贷 款 事 项 (3) 其 他 投 资 理 财 情 况 本 年 度 内 无 其 他 投 资 理 财 情 况 ( 二 ) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 募 集 年 份 募 集 方 式 募 集 资 金 总 额 本 年 度 已 使 用 募 集 资 金 总 额 已 累 计 使 用 募 集 资 金 总 额 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 尚 未 使 用 募 集 尚 未 使 用 募 资 金 用 途 及 去 集 资 金 总 额 向 2010 配 股 92, , , 公 司 债 93, , , 合 计 / 186, , , / (1) 承 诺 项 目 使 用 情 况 承 诺 项 目 名 称 是 否 变 更 项 目 募 集 资 金 拟 投 入 金 额 募 集 资 金 实 际 投 入 金 额 是 否 符 合 计 划 进 度 项 目 进 度 预 计 收 益 产 生 收 益 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 变 更 未 达 原 因 是 否 到 计 及 募 符 合 划 进 集 资 预 计 度 和 金 变 收 益 收 益 更 程 说 明 序 说 明 26

28 配 股 资 金 使 用 否 92, , 是 100 项 目 公 司 债 资 金 使 否 93,860 93,860 是 100 用 项 目 合 计 / 186, , / / / / / / ( 三 ) 非 募 集 资 金 项 目 情 况 本 年 度 报 告 期 内, 公 司 无 募 集 资 金 投 资 项 目 ( 四 ) 董 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 会 计 师 事 务 所 为 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ( 五 ) 陈 述 董 事 会 对 公 司 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 的 原 因 及 影 响 的 讨 论 结 果 本 集 团 根 据 合 约 条 款 现 有 知 识 及 历 史 经 验, 对 产 品 质 量 保 证 预 计 合 同 亏 损 延 迟 交 货 违 约 金 等 估 计 并 计 提 相 应 准 备 在 该 等 或 有 事 项 已 经 形 成 一 项 现 实 义 务, 且 履 行 该 等 现 实 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团 的 情 况 下, 以 最 佳 估 计 数 进 行 计 量 本 公 司 子 公 司 湘 电 风 能 有 限 公 司 ( 湘 电 风 能 ) 销 售 风 力 发 电 整 机 时 一 般 提 供 给 客 户 2 至 5 年 的 质 保 期 限 于 2008 年 开 始 量 产 之 初, 管 理 层 结 合 了 国 际 惯 例 和 国 内 各 风 力 发 电 整 机 制 造 商 的 行 业 数 据, 将 销 售 收 入 的 2% 作 为 预 计 负 债 - 产 品 质 量 保 证 计 提 比 例 湘 电 风 能 管 理 层 统 计 了 2009 年 至 2011 年 实 际 支 出 的 质 保 费 用, 实 际 支 出 占 总 销 售 收 入 比 例 约 为 0.48% 考 虑 到 2011 年 末 销 售 合 同 的 质 保 期 限 总 体 仅 经 历 了 一 半 的 时 间, 经 湘 电 风 能 董 事 会 批 准, 湘 电 风 能 自 2011 年 将 其 预 计 负 债 - 产 品 质 量 保 证 计 提 比 例 由 2% 下 调 至 1% 根 据 企 业 会 计 准 则 第 28 号 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 和 差 错 更 正 和 上 市 公 司 执 行 企 业 会 计 准 则 监 管 问 题 解 答 (2011 年 第 2 期 ), 该 重 大 会 计 估 计 变 更 采 用 未 来 适 用 法 处 理, 此 估 计 变 更 影 响 本 年 度 税 前 利 润 增 加 数 为 75,473,279 元, 净 利 润 增 加 数 为 64,152,287 元 ( 六 ) 董 事 会 日 常 工 作 情 况 1 董 事 会 会 议 情 况 及 决 议 内 容 会 议 届 次 召 开 日 期 决 议 内 容 湘 电 股 份 第 四 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 决 见 决 议 刊 登 报 纸 议 公 告 暨 召 开 2010 年 及 上 交 所 网 站 年 度 股 东 大 会 的 通 知 湘 电 股 份 第 四 届 董 事 见 决 议 刊 登 报 纸 会 第 二 十 二 次 会 议 决 及 上 交 所 网 站 决 议 刊 登 的 信 息 披 露 报 纸 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 决 议 刊 登 的 信 息 披 露 日 期 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报

29 议 公 告 证 券 时 报 湘 电 股 份 第 四 届 董 事 中 国 证 券 报 见 决 议 刊 登 报 纸 会 第 二 十 三 次 会 议 决 上 海 证 券 报 及 上 交 所 网 站 议 公 告 证 券 时 报 湘 电 股 份 第 四 届 董 事 中 国 证 券 报 见 决 议 刊 登 报 纸 会 第 二 十 四 次 会 议 决 上 海 证 券 报 及 上 交 所 网 站 议 公 告 证 券 时 报 湘 电 股 份 第 四 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 决 中 国 证 券 报 见 决 议 刊 登 报 纸 议 公 告 暨 召 开 2011 年 上 海 证 券 报 及 上 交 所 网 站 第 一 次 临 时 股 东 大 会 证 券 时 报 的 通 知 董 事 会 对 股 东 大 会 决 议 的 执 行 情 况 报 告 期 内, 公 司 召 开 了 一 次 年 度 股 东 大 会 以 及 一 次 临 时 股 东 大 会 董 事 会 按 照 公 司 法 证 券 法 及 公 司 章 程 的 相 关 规 定, 在 股 东 大 会 授 权 范 围 内 进 行 决 策, 认 真 履 行 董 事 会 职 责, 逐 项 落 实 股 东 大 会 决 议 内 容 3 董 事 会 下 设 的 审 计 委 员 会 相 关 工 作 制 度 的 建 立 健 全 情 况 主 要 内 容 以 及 履 职 情 况 汇 总 报 告 报 告 期 内 董 事 会 审 计 委 员 会 按 照 公 司 章 程 和 董 事 会 议 事 规 则 履 行 其 职 责 ; 并 严 格 按 照 董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 细 则 和 审 计 委 员 会 年 报 审 计 工 作 规 程 规 范 动 作, 在 公 司 2011 年 年 度 报 告 编 制 过 程 中 充 分 履 行 监 督 职 能, 在 事 前 事 中 事 后 与 审 计 机 构 就 审 计 工 作 进 行 充 分 沟 通, 并 对 审 计 报 告 进 行 了 认 真 的 审 核 审 计 委 员 会 认 为 公 司 2011 年 年 度 报 告 的 审 计 工 作 符 合 公 司 的 审 计 安 排, 编 制 符 合 企 业 会 计 准 则 和 相 关 规 定 和 要 求, 年 度 报 告 公 允 地 反 映 了 公 司 的 经 营 财 务 状 况 4 董 事 会 下 设 的 薪 酬 委 员 会 的 履 职 情 况 汇 总 报 告 2011 年 公 司 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 审 查 了 公 司 在 2011 年 年 度 报 告 中 披 露 的 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 进 行 核 查, 认 为 : 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 在 公 司 领 取 的 报 酬 严 格 按 照 公 司 经 济 责 任 考 核 制 度 进 行 考 核 兑 现, 公 司 所 披 露 的 报 酬 与 实 际 发 放 情 况 相 符 5 公 司 对 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度 的 建 立 健 全 情 况 根 据 中 国 证 监 会 证 监 局 等 监 管 部 门 的 要 求, 公 司 制 定 了 对 外 信 息 报 送 和 使 用 管 理 制 度 按 照 制 度 规 定, 公 司 加 强 了 对 定 期 报 告 及 重 大 事 项 在 编 制 审 议 和 披 露 期 间 的 外 部 信 息 的 报 送 和 使 用 管 理, 对 公 司 定 期 报 告 及 重 大 事 项 履 行 必 要 的 传 递 审 核 和 披 露 流 程, 公 司 的 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 及 其 他 相 关 人 员 在 定 期 报 告 和 临 时 报 告 编 制 公 司 重 大 事 项 筹 划 期 间, 都 能 严 格 遵 守 保 密 义 务, 没 有 出 现 违 规 情 况 6 董 事 会 对 于 内 部 控 制 责 任 的 声 明 无 28

30 7 应 于 2012 年 开 始 实 施 内 部 控 制 规 范 的 主 板 上 市 公 司 披 露 建 立 健 全 内 部 控 制 体 系 的 工 作 计 划 和 实 施 方 案 ; 为 进 一 步 加 强 和 规 范 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制, 提 高 公 司 管 理 水 平 和 风 险 控 制 能 力, 满 足 外 部 监 管 要 求 保 障 广 大 利 益 相 关 者 的 利 益, 促 进 公 司 长 期 可 持 续 发 展, 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 相 关 配 套 指 引 和 中 国 证 监 会 湖 南 监 管 局 关 于 做 好 上 市 公 司 内 部 控 制 规 范 实 施 有 关 工 作 的 通 知 ( 湘 证 监 公 司 字 [2012]2 号 文 件 ) 要 求, 公 司 初 步 拟 定 应 于 2012 年 建 立 健 全 内 部 控 制 体 系 的 工 作 安 排 如 下 : 1 在 2012 年 5 月 底 前 召 开 内 控 规 范 工 作 启 动 会, 并 进 行 培 训 年 6 月 底 前 梳 理 风 险, 编 制 风 险 清 单 年 8 月 底 前 做 好 内 部 控 制 缺 陷 诊 断 年 9 月 底 前 制 定 内 控 缺 陷 整 改 方 案 及 汇 编 内 控 手 册 年 10 月 至 11 月 试 运 行 测 试 与 整 改 年 12 月 检 查 整 改 效 果, 完 善 内 控 手 册 年 12 月 31 日 前 披 露 内 控 实 施 进 展 情 况 和 总 结 报 告 8 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 的 建 立 和 执 行 情 况 ; 公 司 于 2010 年 2 月 8 日 在 湖 南 省 湘 潭 市 湘 电 大 酒 店 会 议 室 召 开 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 第 四 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议, 会 议 审 议 通 过 了 关 于 制 定 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 制 度 的 议 案, 制 度 详 细 内 容 见 信 息 披 露 网 址 : 公 司 将 严 格 按 照 制 度 内 容 加 强 内 幕 信 息 管 理 9 公 司 自 查, 内 幕 信 息 知 情 人 是 否 在 影 响 公 司 股 价 的 重 大 敏 感 信 息 披 露 前 利 用 内 幕 信 息 买 卖 公 司 股 份 的 情 况? 否 10 公 司 及 其 子 公 司 是 否 列 入 环 保 部 门 公 布 的 污 染 严 重 企 业 名 单 : 否 公 司 不 存 在 重 大 环 保 问 题 公 司 不 存 在 其 他 重 大 社 会 安 全 问 题 ( 七 ) 现 金 分 红 政 策 的 制 定 及 执 行 情 况 ; 公 司 可 以 采 取 现 金 或 者 股 票 方 式 分 配 股 利 公 司 的 利 润 分 配 应 重 视 对 投 资 者 的 合 理 投 资 回 报, 公 司 利 润 分 配 政 策 应 保 持 连 续 性 和 稳 定 性 经 股 东 大 会 批 准, 公 司 可 以 进 行 中 期 现 金 分 红 现 金 分 配 股 利 应 符 合 有 关 法 律 法 规 及 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定, 由 董 事 会 根 据 公 司 经 营 情 况 拟 订, 报 股 东 大 会 审 议 决 定 本 年 度 内 无 现 金 分 红 ( 八 ) 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 ; 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计, 本 公 司 2011 年 度 实 现 净 利 润 199,434,542 元, 加 上 年 初 未 分 配 利 润 315,665,067 元, 扣 除 经 2010 年 度 股 东 大 会 同 意 本 公 司 按 2010 年 度 净 利 润 的 5% 提 取 的 任 意 盈 余 公 积 9,565,797 元,2011 年 度 可 供 分 配 利 润 为 5,05,533,792 元 根 据 公 司 章 程 的 规 定, 公 司 按 29

31 2011 年 度 实 现 净 利 润 提 取 10% 的 法 定 盈 余 公 积 金 19,943,452 元, 公 司 2011 年 度 累 计 未 分 配 利 润 为 485,590,340 元, 拟 提 取 5% 的 任 意 盈 余 公 积 金 9,971,726 元 公 司 拟 以 截 止 2011 年 12 月 31 日 总 股 本 608,484,542 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 1.0 元 ( 含 税 ), 分 配 总 额 为 60,848,454.2 元, 剩 余 未 分 配 利 润 将 转 入 下 一 个 年 度, 不 实 施 公 积 金 转 增 股 本 以 上 利 润 分 配 预 案 需 在 本 次 董 事 会 讨 论 通 过 后, 提 请 公 司 2011 年 年 度 股 东 大 会 批 准 ( 九 ) 三 年 股 利 分 配 情 况 或 资 本 公 积 转 增 股 本 和 分 红 情 况 : 分 红 年 度 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 每 10 股 派 息 数 ( 元 ) ( 含 税 ) 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 现 金 分 红 的 数 额 ( 含 税 ) 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 分 红 年 度 合 占 合 并 报 表 并 报 表 中 归 中 归 属 于 上 属 于 上 市 公 市 公 司 股 东 司 股 东 的 净 的 净 利 润 的 利 润 比 率 (%) ,500,000 58,808, ,250, ,196, ,081,455 ( 十 ) 其 他 披 露 事 项 公 司 选 定 信 息 披 露 报 刊 为 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 上 海 证 券 报 九 监 事 会 报 告 ( 一 ) 监 事 会 的 工 作 情 况 监 事 会 会 议 召 开 情 况 监 事 会 会 议 议 题 内 容 审 议 了 湘 电 股 份 2010 年 度 监 事 会 工 作 报 告 关 于 公 司 2010 年 年 报 及 年 报 摘 要 的 议 案 关 于 2011 年 4 月 26 日 召 开 第 四 届 监 事 会 公 司 2011 年 度 关 联 交 易 协 议 的 议 案 关 于 公 司 2010 第 十 次 会 议 年 度 日 常 关 联 交 易 执 行 情 况 及 2011 年 度 日 常 关 联 交 易 预 计 的 议 案 关 于 调 整 公 司 关 联 交 易 协 议 的 议 案 关 于 公 司 2011 年 第 一 季 度 报 告 的 议 案 审 议 通 过 了 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 2011 年 半 年 2011 年 8 月 19 日 以 通 讯 表 决 方 式 召 度 报 告 关 于 2011 年 半 年 度 募 集 资 金 存 放 与 实 际 开 第 四 届 监 事 会 第 十 一 次 会 议 使 用 情 况 的 专 项 报 告 的 议 案 2011 年 10 月 18 日 以 通 讯 表 决 方 式 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2011 年 第 三 季 度 报 告 的 议 召 开 第 四 届 监 事 会 第 十 二 次 会 议 案 2011 年, 公 司 监 事 会 严 格 按 照 公 司 法 上 市 公 司 准 则 公 司 章 程 监 事 会 议 事 规 则 和 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 从 切 实 维 护 公 司 利 益 和 广 大 中 小 股 东 权 益 出 发, 认 真 履 行 监 督 职 责, 对 公 司 2011 年 度 的 经 营 运 行 状 况 财 务 会 计 管 理 工 作 重 大 经 营 决 策 以 及 董 事 和 高 管 人 员 履 行 职 责 情 况 进 行 了 检 查 和 监 督 ( 二 ) 监 事 会 对 公 司 依 法 运 作 情 况 的 独 立 意 见 公 司 董 事 会 成 员 和 经 营 班 子 工 作 勤 勉 尽 责, 奉 公 守 法 严 格 按 照 国 家 法 律 法 规 及 公 司 章 程 的 规 定, 认 真 执 行 股 东 大 会 的 各 项 决 议, 规 范 管 理, 依 法 运 作, 所 有 的 决 策 程 序 符 合 公 司 法 和 公 司 章 程 的 有 关 规 定, 没 有 发 现 违 法 行 为 和 损 害 公 司 利 益 的 行 为 30

32 ( 三 ) 监 事 会 对 检 查 公 司 财 务 情 况 的 独 立 意 见 2011 年, 监 事 会 主 要 通 过 每 月 认 真 审 查 公 司 财 务 报 表, 加 强 对 财 务 预 决 算 的 检 查 以 及 对 实 施 过 程 进 行 监 控 ; 重 点 审 查 了 重 大 财 务 活 动 的 合 法 合 规 性, 及 时 准 确 地 了 解 和 掌 握 了 公 司 财 务 信 息 ; 参 与 了 公 司 所 有 基 建 项 目 大 宗 物 资 采 购 的 招 标, 未 发 现 违 规 行 为 2011 年 度 财 务 报 告 由 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 审 计, 报 告 真 实 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 及 经 营 成 果, 同 意 会 计 师 事 务 所 对 公 司 会 计 报 表 的 审 计 和 出 具 的 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 监 事 会 认 为 公 司 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度 及 国 家 有 关 财 务 会 计 法 规 的 规 定, 在 所 有 重 大 方 面 公 允 地 反 映 了 公 司 年 度 的 财 务 状 况 和 年 度 的 经 营 成 果 及 年 度 的 现 金 流 量 情 况, 会 计 处 理 方 法 的 选 用 遵 循 了 一 贯 性 原 则 ( 四 ) 监 事 会 对 公 司 最 近 一 次 募 集 资 金 实 际 投 入 情 况 的 独 立 意 见 2011 年, 公 司 严 格 按 照 募 集 资 金 使 用 管 理 制 度 的 要 求, 对 募 集 资 金 的 使 用 进 行 监 督 经 检 查, 目 前 募 集 资 金 的 使 用 符 合 公 司 的 项 目 计 划, 无 违 规 占 用 募 集 资 金 的 行 为 ( 五 ) 监 事 会 对 公 司 收 购 出 售 资 产 情 况 的 独 立 意 见 报 告 期 内 公 司 未 出 现 收 购 出 售 资 产 情 况 ( 六 ) 监 事 会 对 公 司 关 联 交 易 情 况 的 独 立 意 见 监 事 会 认 为, 报 告 期 内 公 司 关 联 交 易 相 关 审 议 程 序 合 法 合 规, 交 易 相 对 公 平 公 正 公 开, 无 损 害 上 市 公 司 利 益 和 股 东 利 益 的 情 况 发 生 ( 七 ) 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 意 见 的 独 立 意 见 报 告 期 内 公 司 财 务 报 告 未 被 出 具 非 标 意 见 ( 八 ) 监 事 会 对 公 司 利 润 实 现 与 预 测 存 在 较 大 差 异 的 独 立 意 见 : 否 公 司 是 否 披 露 过 盈 利 预 测 或 经 营 计 划 : 否 十 重 要 事 项 ( 一 ) 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 本 年 度 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 ( 二 ) 破 产 重 整 相 关 事 项 本 年 度 公 司 无 破 产 重 整 相 关 事 项 ( 三 ) 公 司 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 参 股 金 融 企 业 股 权 情 况 本 年 度 公 司 无 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 参 股 金 融 企 业 股 权 的 情 况 ( 四 ) 报 告 期 内 公 司 收 购 及 出 售 资 产 吸 收 合 并 事 项 本 年 度 公 司 无 收 购 及 出 售 资 产 吸 收 合 并 事 项 31

33 ( 五 ) 报 告 期 内 公 司 重 大 关 联 交 易 事 项 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 关 联 交 易 方 关 联 关 系 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 关 联 交 易 价 格 关 联 交 易 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 湘 电 东 洋 合 营 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 118,967, % 电 线 电 缆 母 公 司 的 控 股 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 104,824, % 新 新 线 缆 母 公 司 的 控 股 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 101,364, % 力 源 物 资 贸 易 母 公 司 的 全 资 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 88,521, % 力 源 模 具 母 公 司 的 全 资 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 37,305, % 微 特 电 机 母 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 35,055, % 特 变 电 工 母 公 司 的 控 股 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 17,402, % 湖 南 物 流 母 公 司 的 全 资 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 15,220, % 湘 电 重 装 母 公 司 的 控 股 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 14,896, % 火 焰 气 体 母 公 司 的 控 股 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 7,004, % 校 办 工 厂 其 他 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 6,043, % 湘 电 集 团 母 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 2,823, % 深 圳 湘 机 母 公 司 的 控 股 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 2,575, % 机 电 修 造 母 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 2,001, % 湘 电 利 德 母 公 司 的 控 股 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 1,939, % 动 能 事 业 部 母 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 967, % 广 东 维 修 母 公 司 的 控 股 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 551, % 其 他 母 公 司 的 控 股 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 254, % 湘 潭 昆 鹏 参 股 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 93,395 力 源 设 备 母 公 司 的 全 资 子 公 司 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 10,256 技 术 学 院 其 他 购 买 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 小 计 557,823, % 湖 南 物 流 母 公 司 的 控 股 子 公 司 接 受 劳 务 运 输 服 务 市 场 价 格 78,825, % 动 能 事 业 部 母 公 司 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 51,197, % 湘 电 利 德 母 公 司 的 控 股 子 公 司 接 受 劳 务 购 买 能 源 市 场 价 格 18,846, % 电 镀 热 处 理 母 公 司 接 受 劳 务 购 买 能 源 市 场 价 格 10,246, % 技 术 学 院 其 他 接 受 劳 务 接 受 培 训 市 场 价 格 4,765, % 五 菱 机 械 母 公 司 的 控 股 子 公 司 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 4,145, % 力 源 医 院 其 他 接 受 劳 务 医 疗 服 务 市 场 价 格 3,061, % 湘 电 大 酒 店 母 公 司 的 全 资 子 公 司 接 受 劳 务 餐 饮 服 务 市 场 价 格 1,913, % 力 源 物 资 贸 易 母 公 司 的 全 资 子 公 司 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 1,746, % 力 源 模 具 母 公 司 的 全 资 子 公 司 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 1,492, % 九 州 实 业 母 公 司 的 全 资 子 公 司 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 1,022, % 湘 电 电 气 参 股 子 公 司 接 受 劳 务 购 买 能 源 市 场 价 格 905, % 特 变 电 工 母 公 司 的 控 股 子 公 司 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 600, % 机 电 修 造 母 公 司 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 588, % 力 源 设 备 母 公 司 的 控 股 子 公 司 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 467, % 其 他 母 公 司 的 控 股 子 公 司 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 286, % 湘 电 重 装 母 公 司 的 控 股 子 公 司 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 241,835 深 圳 湘 机 母 公 司 的 控 股 子 公 司 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 59,968 小 计 180,412, % 湘 电 新 能 源 母 公 司 的 控 股 子 公 司 销 售 商 品 销 售 电 机 市 场 价 格 474,529, % 湘 电 重 装 母 公 司 的 控 股 子 公 司 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 108,193, % 力 源 物 资 贸 易 母 公 司 的 全 资 子 公 司 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 21,263, % 湘 电 福 斯 合 营 公 司 销 售 商 品 销 售 水 泵 市 场 价 格 20,406, % 湘 电 集 团 母 公 司 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 9,599, % 32

34 湘 电 东 洋 合 营 公 司 销 售 商 品 销 售 电 机 市 场 价 格 9,420, % 微 特 电 机 母 公 司 销 售 商 品 销 售 电 机 市 场 价 格 4,676, % 机 电 修 造 母 公 司 的 控 股 子 公 司 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 2,246, % 湘 电 电 气 参 股 子 公 司 销 售 商 品 销 售 电 机 市 场 价 格 1,769, % 力 源 设 备 母 公 司 的 控 股 子 公 司 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 1,090, % 广 东 维 修 母 公 司 的 全 资 子 公 司 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 158,120 其 他 母 公 司 的 控 股 子 公 司 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 119,052 力 源 模 具 母 公 司 的 控 股 子 公 司 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 95,209 动 能 事 业 部 母 公 司 销 售 商 品 销 售 电 机 市 场 价 格 22,971 特 变 电 工 母 公 司 的 控 股 子 公 司 销 售 商 品 销 售 电 机 市 场 价 格 7,655 小 计 653,599, % ( 六 ) 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 为 公 司 带 来 的 利 润 达 到 公 司 本 期 利 润 总 额 10% 以 上 ( 含 10%) 的 托 管 承 包 租 赁 事 项 (1) 托 管 情 况 本 年 度 公 司 无 托 管 事 项 (2) 承 包 情 况 本 年 度 公 司 无 承 包 事 项 (3) 租 赁 情 况 1 本 公 司 于 2012 年 5 月 将 净 值 约 2 亿 元 固 定 资 产 与 交 银 金 融 租 赁 有 限 责 任 公 司 签 订 了 5 年 期 售 后 回 租 融 资 租 赁 合 同, 取 得 融 资 款 2 亿 元 ; 2 本 公 司 12 月 份 将 净 值 约 1.2 亿 元 的 固 定 资 产 与 民 生 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 签 订 了 2 年 期 售 后 回 租 融 资 租 赁 合 同, 取 得 融 资 款 为 1.2 亿 元 3 本 公 司 下 属 全 资 子 公 司 湘 电 风 能 有 限 公 司 于 12 月 份 将 净 值 约 3000 万 元 固 定 资 产 与 民 生 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 签 订 了 2 年 期 售 后 回 租 融 资 租 赁 合 同, 取 得 融 资 款 为 3000 万 元 2 担 保 情 况 担 保 方 与 上 担 保 方 市 被 担 保 方 公 司 的 关 系 湘 潭 电 湖 南 福 机 股 份 斯 湘 电 有 限 公 长 泵 泵 司 业 有 限 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 控 股 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 是 是 是 担 担 否 否 担 否 保 保 为 担 保 发 生 存 担 保 担 保 起 始 担 保 到 保 已 是 逾 关 日 期 ( 协 议 在 金 额 日 期 日 类 经 否 期 联 签 署 日 ) 反 型 履 逾 金 方 担 行 期 额 担 保 完 保 毕 一 年 年 年 1 般 月 26 日 月 26 日 月 26 日 担 否 否 否 否 保 关 联 关 系 合 营 公 司 33

35 公 司 湘 潭 电 湖 南 湘 一 机 股 份 电 东 洋 2011 年 年 年 有 限 公 电 气 有 月 6 日 月 6 日 月 6 日 司 限 公 司 湘 潭 电 湖 南 湘 2012 年 机 股 份 电 东 洋 2011 年 年 月 22 有 限 公 电 气 有 月 22 日 月 22 日 日 司 限 公 司 般 合 营 否 否 否 否 担 公 司 保 一 般 合 营 否 否 否 否 担 公 司 保 报 告 期 内 担 保 发 生 额 合 计 报 告 期 末 担 保 余 额 合 计 公 司 对 控 股 子 公 司 的 担 保 情 况 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 发 生 额 合 计 报 告 期 末 对 子 公 司 担 保 余 额 合 计 公 司 担 保 总 额 情 况 ( 包 括 对 控 股 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 总 额 担 保 总 额 占 公 司 净 资 产 的 比 例 (%) 47.94% 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 (C) 0 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 0 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 其 他 重 大 合 同 公 司 于 2011 年 3 月 9 日 在 上 海 证 劵 交 易 所 网 站 公 告 了 本 公 司 ( 湘 电 股 份 ) 与 国 电 联 合 动 力 技 术 有 限 公 司 ( 买 方 ) 签 订 了 1.5mw 双 馈 式 风 力 发 电 机 的 买 卖 合 同, 合 同 总 金 额 约 为 万 元 公 司 于 2011 年 9 月 1 日 在 上 海 证 劵 交 易 所 网 站 公 告 了 本 公 司 ( 湘 电 股 份 ) 下 属 子 公 司 湘 电 风 能 有 限 公 司 之 全 资 子 公 司 湘 电 维 威 克 公 司 ( 卖 方 ) 与 爱 尔 兰 Gaelectric Holdings Plc( 盖 尔 电 力 控 股 公 司 )( 买 方 ) 共 签 订 了 六 台 XV90 风 力 发 电 机 组 整 机 的 买 卖 合 同, 合 同 金 额 约 为 1800 万 欧 元 ( 七 ) 承 诺 事 项 履 行 情 况 本 年 度 报 告 期 内 没 有 承 诺 事 项 34

36 ( 八 ) 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 是 否 改 聘 会 计 师 事 务 所 : 否 现 聘 任 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 境 内 会 计 师 事 务 所 报 酬 100 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 年 限 12 ( 九 ) 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 股 东 实 际 控 制 人 处 罚 及 整 改 情 况 本 年 度 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 股 东 实 际 控 制 人 均 未 受 中 国 证 监 会 的 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 谴 责 ( 十 ) 其 他 重 大 事 项 的 说 明 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 于 2011 年 6 月 29 日 收 到 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 公 开 发 行 公 司 债 券 的 批 复 ( 证 监 许 可 号 ), 核 准 公 司 向 社 会 公 开 发 行 面 值 不 超 过 9.5 亿 元 的 公 司 债 券 ;2011 年 7 月 15 日, 公 司 通 过 网 上 和 网 下 发 行 方 式 发 行 9.5 亿 元 公 司 债 券, 债 券 票 面 利 率 为 6.18%, 期 限 为 5 年 期 本 次 公 司 债 券 已 于 2011 年 8 月 15 日 在 上 海 证 劵 交 易 所 挂 牌 交 易, 证 券 简 称 为 11 湘 电 债 上 市 代 码 为 ( 十 一 ) 信 息 披 露 索 引 事 项 名 称 日 期 报 刊 名 称 及 版 面 湘 电 股 份 关 于 向 湘 潭 电 机 进 出 口 有 限 公 司 增 加 资 本 金 的 公 告 湘 电 股 份 说 明 公 告 湘 电 股 份 2010 年 年 度 业 绩 预 增 公 告 湘 电 股 份 重 大 合 同 公 告 湘 电 股 份 股 东 股 份 减 持 公 告 湘 电 股 份 控 股 股 东 股 份 减 持 公 告 湘 电 股 份 第 四 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 决 议 公 告 暨 召 开 2010 年 年 度 股 东 大 会 的 通 知 中 国 证 券 报 第 B002 版 ; 证 券 时 报 B008 版 ; 上 海 证 券 报 B8 版 中 国 证 券 报 第 B007 版 ; 证 券 时 报 D096 版 ; 上 海 证 券 报 B24 版 中 国 证 券 报 第 B003 版 ; 证 券 时 报 D009 版 ; 上 海 证 券 报 B17 版 中 国 证 券 报 第 B026 版 ; 证 券 时 报 D016 版 ; 上 海 证 券 报 B24 版 中 国 证 券 报 第 B003 版 ; 证 券 时 报 D020 版 ; 上 海 证 券 报 B73 版 中 国 证 券 报 第 B046 版 ; 证 券 时 报 D008 版 ; 上 海 证 券 报 B8 版 中 国 证 券 报 第 B111 版 ; 证 券 时 报 D028 版 ; 上 海 证 券 报 B33 版 互 连 网 站 及 检 索 路 径 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 35

37 湘 电 股 份 对 外 担 保 事 项 的 公 告 湘 电 股 份 关 于 收 购 湘 电 风 能 有 限 公 司 股 权 暨 关 联 交 易 公 告 湘 电 股 份 与 控 股 股 东 共 同 增 资 湘 潭 电 机 进 出 口 有 限 公 司 关 联 交 易 公 告 湘 电 股 份 关 于 控 股 子 公 司 对 外 投 资 成 立 公 司 公 告 湘 电 股 份 第 四 届 监 事 会 第 十 次 会 议 决 议 公 告 湘 电 股 份 第 四 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 决 议 公 告 湘 电 股 份 2010 年 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 湘 电 股 份 关 于 2010 年 度 转 增 股 本 实 施 的 公 告 湘 电 股 份 关 于 公 司 债 申 请 获 得 发 审 委 审 核 通 过 的 公 告 湘 电 股 份 关 于 公 司 债 申 请 获 得 证 监 会 核 准 的 公 告 湘 电 股 份 2011 年 公 司 债 券 发 行 公 告 湘 电 股 份 公 开 发 行 公 司 债 券 募 集 说 明 书 摘 要 湘 电 股 份 2011 年 公 司 债 券 网 上 路 演 公 告 湘 电 股 份 2011 年 公 司 债 券 票 面 利 率 公 告 湘 电 股 份 2011 年 公 司 债 券 发 行 结 果 公 告 湘 电 股 份 第 四 届 董 事 会 第 二 十 三 次 会 议 决 议 公 告 湘 电 股 份 2011 年 公 司 债 券 上 市 公 告 书 中 国 证 券 报 第 B111 版 ; 证 券 时 报 D027 版 ; 上 海 证 券 报 B33 版 中 国 证 券 报 第 B111 版 ; 证 券 时 报 D028 版 ; 上 海 证 券 报 B34 版 中 国 证 券 报 第 B111 版 ; 证 券 时 报 D027 版 ; 上 海 证 券 报 B33 版 中 国 证 券 报 第 B111 版 ; 证 券 时 报 D028 版 ; 上 海 证 券 报 B33 版 中 国 证 券 报 第 B111 版 ; 证 券 时 报 D027 版 ; 上 海 证 券 报 B34 版 中 国 证 券 报 第 B014 版 ; 证 券 时 报 D021 版 ; 上 海 证 券 报 B17 版 中 国 证 券 报 第 B022 版 ; 证 券 时 报 D029 版 ; 上 海 证 券 报 B17 版 中 国 证 券 报 第 B006 版 ; 证 券 时 报 D016 版 ; 上 海 证 券 报 B38 版 中 国 证 券 报 第 B024 版 ; 证 券 时 报 D020 版 ; 上 海 证 券 报 B24 版 中 国 证 券 报 第 B003 版 ; 证 券 时 报 D012 版 ; 上 海 证 券 报 B24 版 中 国 证 券 报 第 A23 版 ; 证 券 时 报 D002 版 ; 上 海 证 券 报 B8 版 中 国 证 券 报 第 A23-A24 版 ; 证 券 时 报 D002-D003 版 ; 上 海 证 券 报 B7-B8 版 中 国 证 券 报 第 A23 版 ; 证 券 时 报 D002 版 ; 上 海 证 券 报 B8 版 中 国 证 券 报 第 A26 版 ; 证 券 时 报 A008 版 ; 上 海 证 券 报 B4 版 中 国 证 券 报 第 A38 版 ; 证 券 时 报 D017 版 ; 上 海 证 券 报 B4 版 中 国 证 券 报 第 A30 版 ; 证 券 时 报 D020 版 ; 上 海 证 券 报 B48 版 中 国 证 券 报 第 A21 版 ; 证 券 时 报 D005 版 ; 上 海 证 券 报 B7 版 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 36

38 湘 电 股 份 半 年 报 摘 要 湘 电 股 份 募 集 资 金 存 放 与 实 际 使 用 情 况 的 专 项 报 告 湘 电 股 份 第 四 届 董 事 会 第 二 十 四 次 会 议 决 议 公 告 湘 电 股 份 第 四 届 监 事 会 第 十 一 次 会 议 决 议 公 告 湘 电 股 份 关 于 收 购 湘 电 风 能 有 限 公 司 股 权 完 成 工 商 变 更 登 记 的 公 告 湘 电 股 份 关 于 部 分 电 机 入 围 节 能 产 品 惠 民 工 程 高 效 电 机 推 广 目 录 ( 第 三 批 ) 的 公 告 湘 电 股 份 重 大 合 同 公 告 湘 电 股 份 5 兆 瓦 海 上 风 力 发 电 机 并 网 发 电 公 告 湘 电 股 份 关 于 新 产 品 研 制 情 况 的 公 告 湘 电 股 份 第 四 届 监 事 会 第 十 二 次 会 议 决 议 公 告 湘 电 股 份 对 外 担 保 事 项 的 公 告 湘 电 股 份 第 三 季 度 季 报 湘 电 股 份 第 四 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 决 议 公 告 暨 召 开 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 湘 电 股 份 关 于 通 过 低 电 压 穿 越 测 试 的 公 告 湘 电 股 份 关 于 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 延 期 召 开 的 公 告 湘 电 股 份 其 他 公 告 湘 电 股 份 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 中 国 证 券 报 第 B047 版 ; 证 券 时 报 C56 版 ; 上 海 证 券 报 版 中 国 证 券 报 第 B047 版 ; 证 券 时 报 C56 版 ; 上 海 证 券 报 37 版 中 国 证 券 报 第 B047 版 ; 证 券 时 报 C56 版 ; 上 海 证 券 报 37 版 中 国 证 券 报 第 B047 版 ; 证 券 时 报 C56 版 ; 上 海 证 券 报 37 版 中 国 证 券 报 第 A31 版 ; 证 券 时 报 A12 版 ; 上 海 证 券 报 B206 版 中 国 证 券 报 第 B011 版 ; 证 券 时 报 A4 版 ; 上 海 证 券 报 B8 版 中 国 证 券 报 第 B011 版 ; 证 券 时 报 A4 版 ; 上 海 证 券 报 B8 版 中 国 证 券 报 第 B003 版 ; 证 券 时 报 D4 版 ; 上 海 证 券 报 B16 版 中 国 证 券 报 第 A09 版 ; 证 券 时 报 D016 版 ; 上 海 证 券 报 B9 版 中 国 证 券 报 第 B020 版 ; 证 券 时 报 D17 版 ; 上 海 证 券 报 B24 版 中 国 证 券 报 第 B020 版 ; 证 券 时 报 D17 版 ; 上 海 证 券 报 B24 版 中 国 证 券 报 第 B020 版 ; 证 券 时 报 D17 版 ; 上 海 证 券 报 B24 版 中 国 证 券 报 第 B020 版 ; 证 券 时 报 D17 版 ; 上 海 证 券 报 B24 版 中 国 证 券 报 第 B002 版 ; 证 券 时 报 D13 版 ; 上 海 证 券 报 B17 版 中 国 证 券 报 第 B002 版 ; 证 券 时 报 D12 版 ; 上 海 证 券 报 B17 版 中 国 证 券 报 第 B007 版 ; 证 券 时 报 D20 版 ; 上 海 证 券 报 B17 版 中 国 证 券 报 第 A20 版 ; 证 券 时 报 D20 版 ; 上 海 证 券 报 B27 版 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 37

39 十 一 财 务 会 计 报 告 公 司 本 年 度 财 务 会 计 报 告 已 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 注 册 会 计 师 杨 志 勤 何 一 迟 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ( 一 ) 审 计 报 告 审 计 报 告 普 华 永 道 中 天 审 字 (2012) 第 号 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 湘 电 股 份 ) 的 财 务 报 表, 包 括 2011 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表,2011 年 度 的 合 并 及 公 司 利 润 表 合 并 及 公 司 股 东 权 益 变 动 表 和 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 湘 电 股 份 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 上 述 湘 电 股 份 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 湘 电 股 份 2011 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2011 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 普 华 永 道 中 天 注 册 会 计 师 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 杨 志 勤 中 国 上 海 市 注 册 会 计 师 2012 年 3 月 26 日 何 一 迟 38

40 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 2011 年 12 月 31 日 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 资 产 附 注 2011 年 12 月 31 日 合 并 2010 年 12 月 31 日 合 并 2011 年 12 月 31 日 公 司 2010 年 12 月 31 日 公 司 流 动 资 产 货 币 资 金 五 (1) 2,548,523,934 2,481,488,957 1,753,639,351 1,462,021,505 应 收 票 据 五 (2) 256,251, ,614, ,648, ,272,944 应 收 账 款 五 (3) 十 一 (1) 4,943,824,962 3,631,319,407 2,184,667,320 1,085,172,366 预 付 款 项 五 (5) 201,335, ,925, ,549,046 64,052,581 应 收 利 息 4,010,230 2,481,502 4,010,230 2,481,502 其 他 应 收 款 五 (4) 十 一 (2) 168,394, ,311, ,132,813 81,959,823 存 货 五 (6) 2,670,313,374 1,581,477,726 1,502,634, ,905,792 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 - 5,980, 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 10,792,653,663 8,251,598,801 5,907,281,908 3,667,866,513 非 流 动 资 产 长 期 应 收 款 五 (7) 489,988, 长 期 股 权 投 资 五 (8) 十 一 (3) 159,360, ,808,536 1,417,112, ,301,592 固 定 资 产 五 (10) 1,382,029,965 1,320,246, ,123, ,507,496 在 建 工 程 五 (11) 326,731, ,881,547 97,228, ,698,036 无 形 资 产 五 (12) 160,243, ,869,044 4,150,825 4,085,035 开 发 支 出 五 (13) 196,760, ,383, 商 誉 五 (14) 634, , 递 延 所 得 税 资 产 五 (15) 72,578,319 68,934,165 20,814,175 19,239,624 非 流 动 资 产 合 计 2,788,327,326 2,146,758,155 2,430,429,165 1,658,831,783 资 产 总 计 13,580,980,989 10,398,356,956 8,337,711,073 5,326,698,296 39

41 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 2011 年 12 月 31 日 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 负 债 及 股 东 权 益 附 注 2011 年 12 月 31 日 合 并 2010 年 12 月 31 日 合 并 2011 年 12 月 31 日 公 司 2010 年 12 月 31 日 公 司 流 动 负 债 短 期 借 款 五 (17) 3,662,599,762 1,498,469,780 1,195,000, ,000,000 应 付 票 据 五 (18) 1,397,466,285 1,467,787,961 1,314,535, ,762,551 应 付 账 款 五 (19) 3,110,404,025 2,823,817,296 1,154,896, ,482,826 预 收 款 项 五 (20) 389,588, ,999, ,213, ,008,725 应 付 职 工 薪 酬 五 (21) 46,909,076 52,338,957 29,090,108 29,426,126 应 交 税 费 五 (22) 57,542, ,118,634 64,082,323 52,345,950 应 付 利 息 五 (23) 38,522,918-31,874,764 - 其 他 应 付 款 五 (24) 125,614, ,988,774 43,109,631 42,102,068 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 五 (25) 289,875, ,810, ,479, ,000,000 流 动 负 债 合 计 9,118,523,497 6,727,331,338 4,337,281,600 2,627,128,246 非 流 动 负 债 长 期 借 款 五 (26) 606,113, ,000, ,000, ,000,000 应 付 债 券 五 (27) 939,862, ,862,708 - 长 期 应 付 款 五 (28) 221,988, ,612,264 - 专 项 应 付 款 五 (29) 81,655,796 12,500, 预 计 负 债 五 (30) 85,428, ,669,323 7,183,979 7,064,844 递 延 所 得 税 负 债 五 (15) 7,303,625 7,706, 其 他 非 流 动 负 债 五 (31) 74,170,471 65,094,194 30,835,900 41,005,106 非 流 动 负 债 合 计 2,016,522, ,969,640 1,559,494, ,069,950 负 债 合 计 11,135,046,198 7,367,300,978 5,896,776,451 3,085,198,196 股 东 权 益 股 本 五 (32) 608,484, ,242, ,484, ,242,271 资 本 公 积 五 (33) 1,035,199,256 1,562,138,364 1,212,107,147 1,516,349,418 盈 余 公 积 五 (34) 134,752, ,243, ,752, ,243,344 未 分 配 利 润 五 (35) 566,164, ,663, ,590, ,665,067 外 币 报 表 折 算 差 额 (23,690,025) (5,846,927) - - 归 属 于 本 公 司 股 东 权 益 合 计 2,320,911,049 2,422,440,433 2,440,934,622 2,241,500,100 少 数 股 东 权 益 五 (36) 125,023, ,615, 股 东 权 益 合 计 2,445,934,791 3,031,055,978 2,440,934,622 2,241,500,100 负 债 及 股 东 权 益 总 计 13,580,980,989 10,398,356,956 8,337,711,073 5,326,698,296 后 附 财 务 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 企 业 负 责 人 : 周 建 雄 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 刘 海 强 会 计 机 构 负 责 人 : 方 芳 40

42 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 2011 年 度 合 并 及 公 司 利 润 表 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 附 注 2011 年 度 2010 年 度 2011 年 度 2010 年 度 合 并 合 并 公 司 公 司 一 营 业 收 入 五 (37) 十 一 (4) 6,247,508,383 6,760,328,560 3,945,599,820 3,780,471,666 减 : 营 业 成 本 五 (37) 十 一 (4) (5,117,223,797) (5,551,968,816) (3,196,045,217) (3,083,970,754) 营 业 税 金 及 附 加 五 (38) (30,186,103) (42,873,165) (16,136,828) (21,508,373) 销 售 费 用 五 (39) (251,443,666) (373,760,561) (168,958,762) (171,296,772) 管 理 费 用 五 (40) (443,526,049) (383,157,386) (207,120,452) (218,676,429) 财 务 费 用 - 净 额 五 (41) (275,717,823) (96,465,399) (147,454,014) (69,051,130) 资 产 减 值 损 失 五 (42) (21,209,784) (114,109,019) (16,648,118) (20,849,130) 加 : 投 资 收 益 五 (43) 十 一 (5) 11,922,101 13,795,984 10,881,189 14,988,816 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 11,922,101 13,795,984 10,881,189 14,988,816 二 营 业 利 润 120,123, ,790, ,117, ,107,894 加 : 营 业 外 收 入 五 (44) 53,675,579 57,879,229 28,634,119 15,280,179 减 : 营 业 外 支 出 五 (45) (5,986,778) (3,541,838) (1,615,195) (1,558,536) 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 (1,710,076) (1,215,372) (1,585,195) (932,987) 三 利 润 总 额 167,812, ,127, ,136, ,829,537 减 : 所 得 税 费 用 五 (46) (26,205,767) (29,326,829) (31,702,020) (32,513,601) 四 净 利 润 141,606, ,800, ,434, ,315,936 其 中 : 归 属 于 本 公 司 股 东 的 净 利 润 139,010, ,081, ,434, ,315,936 少 数 股 东 损 益 2,595,745 19,719, 五 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 五 (47) 不 适 用 不 适 用 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 五 (47) 不 适 用 不 适 用 六 其 他 综 合 收 益 七 综 合 收 益 总 额 五 (48) (17,843,098) (11,488,393) ,763, ,312, ,434, ,315,936 归 属 于 本 公 司 股 东 的 综 合 收 益 总 额 121,167, ,162, ,434, ,315,936 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 2,595,745 14,150, 后 附 财 务 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 企 业 负 责 人 : 周 建 雄 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 刘 海 强 会 计 机 构 负 责 人 : 方 芳 41

43 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 2011 年 度 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 2011 年 度 2010 年 度 2011 年 度 2010 年 度 附 注 项 目 合 并 合 并 公 司 公 司 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 5,497,094,586 6,050,754,301 3,703,125,401 4,046,554,090 收 到 的 税 费 返 还 70,218,876 3,132, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 五 (49) 220,364, ,545,587 16,454,721 30,243,353 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 5,787,678,141 6,174,432,792 3,719,580,122 4,076,797,443 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 (6,304,386,372) (4,928,356,623) (3,682,845,394) (2,757,175,248) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 (654,907,856) (466,990,015) (478,076,414) (337,595,136) 支 付 的 各 项 税 费 (442,933,933) (354,111,362) (174,080,565) (192,609,843) 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 五 (49) (642,505,415) (713,380,452) (369,268,938) (470,679,857) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (8,044,733,576) (6,462,838,452) (4,704,271,311) (3,758,060,084) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 五 (50) 十 一 (6) (2,257,055,435) (288,405,660) (984,691,189) 318,737,359 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 14,817,288 1,357,389 2,178,177 1,307,812 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 1,600, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 五 (49) 25,475,268 14,061,271 17,490,249 7,901,665 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 41,892,556 15,418,660 19,668,426 9,209,477 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 (247,382,553) (405,633,900) (92,223,670) (172,609,501) 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 (720,059,998) (17,000,000) (730,929,998) (13,000,000) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (967,442,551) (422,633,900) (823,153,668) (185,609,501) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (925,549,995) (407,215,240) (803,485,242) (176,400,024) 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 9,945, ,778, ,894,845 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 9,945,615 10,883, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 5,035,430,851 2,271,145,782 2,109,564,000 1,027,000,000 发 行 债 券 收 到 的 现 金 950,000, ,000,000 - 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 五 (49) 319,500, ,000,000 - 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 6,314,876,466 3,203,924,543 3,350,564,000 1,948,894,845 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 (2,706,282,850) (1,966,288,052) (1,201,564,000) (1,318,000,000) 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 (257,194,725) (141,742,496) (122,376,110) (110,472,256) 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 五 (49) (34,651,690) - (34,651,690) - 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (2,998,129,265) (2,108,030,548) (1,358,591,800) (1,428,472,256) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 3,316,747,201 1,095,893,995 1,991,972, ,422,589 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 2,850,839 4,300, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 五 (50) 十 一 (6) 136,992, ,573, ,795, ,759,924 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,462,726,432 1,058,152, ,343, ,583,477 六 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 五 (50) 十 一 (6) 1,599,719,042 1,462,726,432 1,201,139, ,343,401 后 附 财 务 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 企 业 负 责 人 : 周 建 雄 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 刘 海 强 会 计 机 构 负 责 人 : 方 芳 42

44 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 2011 年 度 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 附 注 归 属 于 本 公 司 股 东 权 益 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 2010 年 1 月 1 日 年 初 余 额 235,000, ,918,942 81,350, ,724,668 72, ,645,814 1,881,712, 年 度 增 减 变 动 额 净 利 润 ,081,455-19,719, ,800,760 其 他 综 合 收 益 (5,919,227) (5,569,166) (11,488,393) 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 拆 迁 补 偿 - 15,565, ,683,797 22,249,657 政 府 捐 助 - 1,000, ,804,505 2,805,493 股 东 投 入 和 减 少 资 本 股 东 投 入 资 本 五 (32) 69,242, ,652, ,894,845 少 数 股 东 投 入 ,331,290 12,331,290 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 五 (34) ,892,742 (23,892,742) 对 股 东 的 分 配 五 (35) (35,250,000) - - (35,250,000) 2010 年 12 月 31 日 年 末 余 额 304,242,271 1,562,138, ,243, ,663,381 (5,846,927) 608,615,545 3,031,055, 年 1 月 1 日 年 初 余 额 304,242,271 1,562,138, ,243, ,663,381 (5,846,927) 608,615,545 3,031,055, 年 度 增 减 变 动 额 净 利 润 ,010,551-2,595, ,606,296 其 他 综 合 收 益 (17,843,098) (17,843,098) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 少 数 股 东 投 入 ,945,615 9,945,615 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 五 (34) ,509,249 (29,509,249) 股 东 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 股 本 五 (32) 304,242,271 (304,242,271) 收 购 子 公 司 少 数 股 东 权 益 五 (33) - (222,696,837) (496,133,163) (718,830,000) 2011 年 12 月 31 日 年 末 余 额 608,484,542 1,035,199, ,752, ,164,683 (23,690,025) 125,023,742 2,445,934,791 后 附 财 务 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 企 业 负 责 人 : 周 建 雄 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 刘 海 强 会 计 机 构 负 责 人 : 方 芳 43

45 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 2011 年 度 公 司 股 东 权 益 变 动 表 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 附 注 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 2010 年 1 月 1 日 年 初 余 额 235,000, ,696,844 81,350, ,491,873 1,163,539, 年 度 增 减 变 动 额 净 利 润 ,315, ,315,936 股 东 投 入 和 减 少 资 本 股 东 投 入 资 本 五 (32) 69,242, ,652, ,894,845 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 五 (34) ,892,742 (23,892,742) - 对 股 东 的 分 配 五 (35) (35,250,000) (35,250,000) 2010 年 12 月 31 日 年 末 余 额 304,242,271 1,516,349, ,243, ,665,067 2,241,500, 年 1 月 1 日 年 初 余 额 304,242,271 1,516,349, ,243, ,665,067 2,241,500, 年 度 增 减 变 动 额 净 利 润 ,434, ,434,522 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 五 (34) ,509,249 (29,509,249) - 股 东 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 股 本 五 (32) 304,242,271 (304,242,271) 年 12 月 31 日 年 末 余 额 608,484,542 1,212,107, ,752, ,590,340 2,440,934,622 后 附 财 务 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 企 业 负 责 人 : 周 建 雄 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 刘 海 强 会 计 机 构 负 责 人 : 方 芳 44

46 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 2011 年 度 财 务 报 表 及 审 计 报 告 45

47 一 公 司 基 本 情 况 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 系 于 1999 年 12 月 26 日 在 中 华 人 民 共 和 国 ( 中 国 ) 注 册 成 立 的 股 份 有 限 公 司 本 公 司 及 其 合 并 子 公 司 在 下 文 中 统 称 本 集 团 本 集 团 主 要 从 事 大 中 型 交 直 流 电 机 风 力 发 电 系 统 ( 风 力 发 电 设 备 整 机 及 零 部 件 ) 水 泵 及 配 套 产 品 城 市 轨 道 交 通 车 辆 电 气 成 套 牵 引 系 统 等 产 品 的 生 产 和 销 售 本 公 司 是 由 湘 电 集 团 有 限 公 司 ( 原 湘 潭 电 机 集 团 有 限 公 司 ( 湘 电 集 团 或 控 股 公 司 ) 作 为 主 要 发 起 人, 对 其 属 下 的 分 公 司 及 部 门 的 资 产 及 负 债 进 行 重 组, 将 与 大 中 型 交 直 流 电 机 城 市 交 通 车 辆 及 电 器 成 套 设 备 的 生 产 及 销 售 有 关 的 经 营 性 资 产 和 负 债 及 对 其 子 公 司 - 湘 潭 电 机 进 出 口 有 限 公 司 ( 进 出 口 公 司 ) 的 权 益 性 投 资 作 为 资 本 投 入, 并 联 合 其 他 六 家 发 起 人 以 现 金 及 债 权 出 资 组 建 成 立 的 股 份 有 限 公 司 本 公 司 重 组 后, 进 出 口 公 司 成 为 本 公 司 的 子 公 司 于 首 次 公 开 发 行 境 内 上 市 的 人 民 币 普 通 股 ( 以 下 称 为 A 股 ) 前, 本 公 司 注 册 资 本 为 120,000,000 元, 分 为 120,000,000 股, 每 股 面 值 人 民 币 1 元 发 起 人 及 其 相 应 的 资 本 投 入 明 细 如 下 : 发 起 人 注 册 地 出 资 方 式 出 资 比 例 出 资 金 额 股 数 湘 电 集 团 有 限 公 司 湖 南, 湘 潭 净 资 产 96.20% 174,482, ,435,069 北 京 市 地 下 铁 道 总 公 司 北 京 现 金 1.10% 2,000,000 1,323,168 四 川 东 方 绝 缘 材 料 股 份 有 限 公 司 四 川, 绵 阳 债 权 0.66% 1,200, ,901 内 蒙 古 霍 林 河 煤 业 集 团 有 限 责 任 公 司 内 蒙 古 自 治 区, 霍 林 格 勒 现 金 0.55% 1,000, ,584 上 海 铜 材 厂 上 海 债 权 0.55% 1,000, ,584 湖 南 株 洲 特 种 电 磁 线 厂 湖 南, 株 洲 债 权 0.55% 1,000, ,584 天 津 开 发 区 兴 业 房 地 产 投 资 有 限 公 司 天 津 现 金 0.39% 700, ,110 合 计 % 181,382, ,000,

48 一 公 司 基 本 情 况 ( 续 ) 于 2002 年 6 月 25 日, 本 公 司 获 准 发 行 75,000,000 股 A 股, 每 股 面 值 人 民 币 1 元, 并 于 2002 年 7 月 18 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 全 体 发 起 人 均 为 非 流 通 股 股 东 于 2003 年 12 月, 湖 南 株 洲 特 种 电 磁 线 厂 被 株 洲 时 代 电 气 绝 缘 有 限 责 任 公 司 整 体 收 购 ; 于 2004 年 2 月, 根 据 北 京 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 关 于 国 家 资 本 金 有 关 问 题 的 批 复 ( 京 国 资 产 权 字 [2004]6 号 ), 北 京 市 地 下 铁 道 总 公 司 所 持 本 公 司 之 股 份 被 划 转 至 北 京 市 地 铁 运 营 有 限 公 司 于 2005 年 11 月, 株 洲 时 代 电 气 绝 缘 有 限 责 任 公 司 及 北 京 市 地 铁 运 营 有 限 公 司 就 上 述 股 权 转 让 办 理 了 股 权 转 让 登 记 于 2005 年 11 月 21 日, 经 湖 南 省 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 关 于 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 股 权 分 置 改 革 有 关 问 题 的 批 复 ( 湘 国 资 产 权 函 [2005]318 号 ) 批 准 ; 并 经 于 2005 年 11 月 28 日 召 开 的 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 审 议 通 过, 本 公 司 全 体 非 流 通 股 股 东 通 过 向 流 通 股 股 东 支 付 对 价 股 份, 使 其 持 有 的 非 流 通 股 份 获 得 上 市 流 通 的 权 利 本 公 司 非 流 通 股 股 东 向 流 通 股 股 东 支 付 对 价 股 份 总 计 2,325 万 股, 即 每 10 股 流 通 股 获 得 3.1 股 对 价 股 份 于 2005 年 12 月 8 日, 对 价 股 份 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市, 原 非 流 通 股 股 东 变 更 为 有 限 售 条 件 的 流 通 股 股 东 后 的 持 股 情 况 如 下 : 股 东 名 称 执 行 对 价 安 排 前 持 股 数 占 总 股 份 ( 股 ) 的 比 例 执 行 对 价 安 排 后 持 股 数 占 总 股 份 的 ( 股 ) 比 例 湘 电 集 团 115,435, % 93,069, % 北 京 市 地 铁 运 营 有 限 公 司 1,323, % 1,066, % 四 川 东 方 绝 缘 材 料 股 份 有 限 公 司 793, % 640, % 内 蒙 古 霍 林 河 煤 业 集 团 有 限 责 任 公 司 661, % 533, % 上 海 铜 材 厂 661, % 533, % 株 洲 时 代 电 气 绝 缘 有 限 责 任 公 司 661, % 533, % 天 津 开 发 区 兴 业 房 地 产 投 资 有 限 公 司 463, % 373, % 合 计 120,000, % 96,750, %

49 一 公 司 基 本 情 况 ( 续 ) 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 发 布 上 市 公 司 股 权 分 置 改 革 管 理 办 法 的 通 知 的 规 定, 原 非 流 通 股 股 份 自 改 革 方 案 实 施 日 起, 即 2005 年 12 月 8 日 起 在 十 二 个 月 内 不 得 上 市 交 易 或 转 让 湘 电 集 团 有 限 公 司 同 时 承 诺 在 前 项 规 定 期 满 后 18 个 月 内, 湘 电 集 团 有 限 公 司 通 过 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 出 售 原 非 流 通 股 股 份 的 数 量 占 公 司 股 份 总 数 的 比 例 不 超 过 5%, 在 36 个 月 内 不 超 过 10%, 且 在 上 述 承 诺 期 间 内 出 售 价 格 必 须 不 低 于 既 定 的 最 低 出 售 价 格, 即 每 股 5.97 元 于 2006 年 9 月 26 日 经 中 国 证 监 会 证 监 发 行 字 [2006]84 号 文 核 准, 本 公 司 于 2006 年 10 月 26 日 采 取 非 公 开 发 行 股 票 方 式 向 8 名 特 定 投 资 者 发 行 了 4,000 万 份 股 份, 共 募 集 资 金 331,200,000 元, 扣 除 发 行 费 用 后, 共 募 集 资 金 319,562,000 元, 其 中 40,000,000 元 计 入 股 本,279,562,000 元 计 入 资 本 公 积 于 2006 年 11 月 8 日, 本 公 司 办 理 了 发 行 相 关 股 份 的 股 权 登 记 本 次 有 限 售 条 件 的 流 通 股 上 市 流 通 日 为 2007 年 11 月 8 日 于 2010 年 8 月 16 日 经 中 国 证 监 会 证 监 许 可 [2010] 1112 号 文 关 于 核 准 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 配 股 的 批 复 核 准, 本 公 司 向 境 内 原 投 资 者 每 10 股 配 售 3 股 人 民 币 普 通 股 A 股 股 票 截 至 2010 年 8 月 31 日 止, 本 公 司 通 过 向 境 内 原 投 资 者 配 售 69,242,271 股 人 民 币 普 通 股 A 股, 实 际 收 到 本 次 增 加 出 资 人 民 币 921,894,845 元, 其 中 增 加 股 本 人 民 币 69,242,271 元, 增 加 资 本 公 积 人 民 币 852,652,574 元 ( 已 扣 除 承 销 费 用 保 荐 费 以 及 其 他 发 行 费 用 ) 所 有 增 加 的 出 资 均 以 人 民 币 现 金 形 式 投 入 于 2011 年 5 月 18 日 经 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 本 公 司 向 境 内 原 投 资 实 施 每 10 股 转 增 10 股 的 资 本 公 积 转 增 方 案 ( 转 增 ), 转 增 完 成 后 总 股 本 增 至 608,484,542 元 截 至 2011 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 总 股 本 为 人 民 币 608,484,542 元, 所 有 原 非 流 通 股 股 东 持 有 的 股 份 均 已 实 现 流 通 ( 附 注 五 (32)) 本 财 务 报 表 由 本 公 司 董 事 会 于 2012 年 3 月 26 日 批 准 报 出

50 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 (1) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2010 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 (2) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 2011 年 度 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2011 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 (3) 会 计 年 度 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 (4) 记 账 本 位 币 记 账 本 位 币 为 人 民 币 (5) 企 业 合 并 (a) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 合 并 方 支 付 的 合 并 对 价 及 取 得 的 净 资 产 均 按 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 (b) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 购 买 方 发 生 的 合 并 成 本 及 在 合 并 中 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 按 购 买 日 的 公 允 价 值 计 量 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额

51 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (6) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 从 取 得 子 公 司 的 实 际 控 制 权 之 日 起, 本 集 团 开 始 将 其 纳 入 合 并 范 围 ; 从 丧 失 实 际 控 制 权 之 日 起 停 止 纳 入 合 并 范 围 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 自 其 与 本 公 司 同 受 最 终 控 制 方 控 制 之 日 起 纳 入 本 公 司 合 并 范 围, 并 将 其 在 合 并 日 前 实 现 的 净 利 润 在 合 并 利 润 表 中 单 列 项 目 反 映 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 集 团 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 合 并 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 及 当 期 净 损 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 及 少 数 股 东 损 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 及 净 利 润 项 下 单 独 列 示 (7) 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金 及 现 金 等 价 物 是 指 库 存 现 金, 可 随 时 用 于 支 付 的 存 款, 以 及 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 (8) 外 币 折 算 (a) 外 币 交 易 外 币 交 易 按 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 人 民 币 入 账 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币 为 购 建 符 合 借 款 费 用 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 在 资 本 化 期 间 内 予 以 资 本 化 ; 其 他 汇 兑 差 额 直 接 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 于 资 产 负 债 表 日 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示

52 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (8) 外 币 折 算 ( 续 ) (b) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 境 外 经 营 的 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 股 东 权 益 中 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 境 外 经 营 的 利 润 表 中 的 收 入 与 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 上 述 折 算 产 生 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 在 股 东 权 益 中 以 单 独 项 目 列 示 境 外 经 营 的 现 金 流 量 项 目, 采 用 现 金 流 量 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示 (9) 金 融 工 具 (a) (i) 金 融 资 产 金 融 资 产 分 类 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 和 持 有 至 到 期 投 资 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 集 团 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 本 报 告 期 内, 本 集 团 未 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 和 持 有 至 到 期 投 资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 持 有 目 的 为 短 期 内 出 售 的 金 融 资 产, 该 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 应 收 款 项 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产 及 未 被 划 分 为 其 他 类 的 金 融 资 产 自 资 产 负 债 表 日 起 12 个 月 内 将 出 售 的 可 供 出 售 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 列 示 为 其 他 流 动 资 产 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 管 理 层 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 取 得 时 期 限 超 过 12 个 月 但 自 资 产 负 债 表 日 起 12 个 月 ( 含 12 个 月 ) 内 到 期 的 持 有 至 到 期 投 资, 列 示 为 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 ; 取 得 时 期 限 在 12 个 月 之 内 ( 含 12 个 月 ) 的 持 有 至 到 期 投 资, 列 示 为 其 他 流 动 资 产

53 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (9) 金 融 工 具 ( 续 ) (a) 金 融 资 产 ( 续 ) (ii) 确 认 和 计 量 金 融 资 产 于 本 集 团 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ; 其 他 金 融 资 产 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 但 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 按 照 成 本 计 量 ; 应 收 款 项 以 及 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 计 量 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 当 期 损 益 ; 在 资 产 持 有 期 间 所 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 以 及 处 置 时 产 生 的 处 置 损 益 计 入 当 期 损 益 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 直 接 计 入 股 东 权 益, 待 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 原 直 接 计 入 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 转 入 当 期 损 益 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 在 持 有 期 间 按 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息, 以 及 被 投 资 单 位 已 宣 告 发 放 的 与 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 相 关 的 现 金 股 利, 作 为 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 (iii) 金 融 资 产 减 值 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值 低 于 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 减 值 准 备 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益

54 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (9) 金 融 工 具 ( 续 ) (a) 金 融 资 产 ( 续 ) (iii) 金 融 资 产 减 值 ( 续 ) 当 有 客 观 证 据 表 明 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 原 直 接 计 入 股 东 权 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 减 值 损 失 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资, 在 期 后 公 允 价 值 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 并 计 入 当 期 损 益 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 期 后 公 允 价 值 上 升 直 接 计 入 股 东 权 益 (iv) 金 融 资 产 的 终 止 确 认 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 予 以 终 止 确 认 :(1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;(2) 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 本 集 团 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 以 及 原 直 接 计 入 股 东 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 (b) 金 融 负 债 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 本 集 团 的 金 融 负 债 主 要 为 其 他 金 融 负 债, 包 括 应 付 款 项 借 款 及 应 付 债 券 等 应 付 款 项 包 括 应 付 账 款 其 他 应 付 款 等, 以 公 允 价 值 进 行 初 始 计 量, 并 采 用 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 借 款 及 应 付 债 券 按 其 公 允 价 值 扣 除 交 易 费 用 后 的 金 额 进 行 初 始 计 量, 并 采 用 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 其 他 金 融 负 债 期 限 在 一 年 以 下 ( 含 一 年 ) 的, 列 示 为 流 动 负 债 ; 期 限 在 一 年 以 上 但 自 资 产 负 债 表 日 起 一 年 内 ( 含 一 年 ) 到 期 的, 列 示 为 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 ; 其 余 列 示 为 非 流 动 负 债 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益

55 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (9) 金 融 工 具 ( 续 ) (c) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 确 定 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 资 产 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 可 观 察 到 的 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 集 团 特 定 相 关 的 参 数 (10) 应 收 款 项 应 收 款 项 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等 本 集 团 对 外 销 售 商 品 形 成 的 应 收 账 款, 按 从 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额 (a) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试 当 存 在 客 观 证 据 表 明 本 集 团 将 无 法 按 应 收 款 项 的 原 有 条 款 收 回 款 项 时, 计 提 坏 账 准 备 单 项 金 额 重 大 的 判 断 标 准 为 : 单 项 金 额 超 过 1,000 万 元 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 为 : 根 据 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 进 行 计 提 (b) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 对 于 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项, 与 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 一 起 按 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合, 根 据 以 前 年 度 与 之 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 的 实 际 损 失 率 为 基 础, 结 合 现 时 情 况 确 定 应 计 提 的 坏 账 准 备 确 定 组 合 的 依 据 如 下 : 组 合 1 组 合 2 A 类 信 用 客 户 及 其 他 信 用 客 户 信 用 期 内 的 应 收 款 项 余 额 B C D E 类 信 用 客 户 超 过 信 用 期 限 应 收 款 项 余 额 信 用 风 险 特 征 组 合 以 应 收 账 款 客 户 的 信 用 等 级 信 用 期 限 和 账 龄 相 结 合 的 方 法 为 基 础 确 定, 对 不 同 的 客 户 评 定 不 同 的 信 用 等 级, 给 予 不 同 的 信 用 期 限 各 信 用 等 级 客 户 信 用 期 分 别 为 :A 类 信 用 客 户 不 计 提 坏 账 准 备,B 类 信 用 客 户 信 用 期 为 一 年,C 类 信 用 客 户 信 用 期 为 半 年,D 类 信 用 客 户 信 用 期 为 三 个 月,E 类 信 用 客 户 为 带 款 提 货 在 信 用 期 内 的 不 计 提 坏 账 准 备, 超 过 信 用 期 限 的 应 收 账 款 按 照 账 龄 计 提 坏 账 准 备

56 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (10) 应 收 款 项 ( 续 ) (b) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 ( 续 ) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 如 下 : 组 合 1 组 合 2 不 计 提 坏 账 准 备 账 龄 分 析 法 组 合 中, 超 过 信 用 期 限 采 用 账 龄 分 析 法 的 计 提 比 例 列 示 如 下 : 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 5% 5% 1-2 年 20% 20% 2-3 年 50% 50% 3-4 年 80% 80% 4-5 年 90% 90% 5 年 以 上 100% 100% (c) 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 为 : 存 在 客 观 证 据 表 明 本 集 团 将 无 法 按 应 收 款 项 的 原 有 条 款 收 回 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 为 : 根 据 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 进 行 计 提 (d) 本 集 团 向 金 融 机 构 以 不 附 追 索 权 方 式 转 让 应 收 款 项 的, 按 交 易 款 项 扣 除 已 转 销 应 收 账 款 的 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 (11) 长 期 应 收 款 长 期 应 收 款 系 采 用 递 延 方 式 具 有 融 资 性 质 的 销 售 商 品 产 生 的 收 款 期 限 超 过 一 年 的 应 收 款 项 本 集 团 销 售 商 品, 并 在 合 同 或 协 议 中 明 确 规 定 销 售 商 品 需 要 延 期 收 取 价 款 的, 按 照 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 现 值 确 定 应 收 款 项 的 公 允 价 值 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 与 其 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 在 合 同 或 协 议 期 间 内, 按 照 应 收 款 项 的 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 定 的 摊 销 金 额, 冲 减 财 务 费 用

57 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (12) 存 货 (a) 分 类 存 货 包 括 原 材 料 在 产 品 产 成 品 和 周 转 材 料 等, 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量 (b) 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 在 取 得 时 按 实 际 成 本 入 账, 平 时 领 用 或 发 出 的 原 材 料 和 在 产 品 以 计 划 成 本 计 价, 并 于 月 末 根 据 加 权 平 均 法 一 次 计 算 并 结 转 其 应 负 担 的 成 本 差 异, 从 而 将 计 划 成 本 调 整 为 实 际 成 本 产 成 品 发 出 时 的 成 本 按 加 权 平 均 法 核 算 产 成 品 和 在 产 品 成 本 包 括 原 材 料 直 接 人 工 及 按 正 常 生 产 能 力 下 适 当 百 分 比 分 摊 的 所 有 间 接 生 产 费 用 (c) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 存 货 跌 价 准 备 按 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 可 变 现 净 值 按 日 常 活 动 中, 以 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 (d) 本 集 团 的 存 货 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 (e) 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 周 转 材 料 包 括 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 等, 在 领 用 时 采 用 一 次 转 销 法 进 行 摊 销 (13) 建 造 合 同 对 于 为 客 户 定 制 生 产 的 固 定 造 价 的 大 型 特 种 电 机 及 大 型 水 泵 产 品 等, 由 于 其 开 工 与 完 工 日 期 通 常 分 属 于 不 同 的 会 计 年 度, 因 此 本 集 团 采 用 建 造 合 同 法 核 算 其 收 入 及 成 本 本 集 团 的 固 定 造 价 合 同 在 满 足 下 列 条 件 时 确 定 建 造 合 同 结 果 能 够 可 靠 估 计 : 合 同 总 收 入 能 够 可 靠 计 量 ; 与 合 同 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 ; 实 际 发 生 的 合 同 成 本 能 够 清 楚 地 区 分 和 可 靠 地 计 量 ; 合 同 的 完 工 进 度 和 为 完 成 合 同 尚 需 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 确 定 如 果 单 项 建 造 合 同 销 售 的 结 果 能 够 可 靠 地 估 计, 则 根 据 完 工 百 分 比 法 在 资 产 负 债 表 日 确 认 该 建 造 合 同 的 收 入 与 费 用 完 工 进 度 系 采 用 已 经 完 成 的 合 同 工 作 量 占 合 同 预 计 总 工 作 量 的 比 例 确 定

58 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (13) 建 造 合 同 ( 续 ) 如 果 单 项 建 造 合 同 的 结 果 不 能 可 靠 地 估 计, 则 区 别 下 列 情 况 处 理 : 合 同 成 本 能 够 收 回 的, 合 同 销 售 收 入 根 据 能 够 收 回 的 实 际 合 同 成 本 加 以 确 认, 合 同 成 本 则 在 其 发 生 的 当 年 度 确 认 为 费 用 ; 合 同 成 本 不 可 能 收 回 的, 则 在 发 生 时 立 即 确 认 为 当 年 度 费 用, 不 确 认 合 同 销 售 收 入 依 已 经 完 成 的 合 同 工 作 量 占 合 同 预 计 总 工 作 量 的 比 例 计 算 之 累 计 在 建 合 同 毛 利, 大 于 以 前 年 度 累 计 已 确 认 在 建 合 同 毛 利 时, 其 超 过 部 分 确 认 为 当 年 度 收 益 ; 若 小 于, 则 该 部 分 列 为 当 年 度 损 失 当 合 同 预 计 总 成 本 大 于 总 收 入 时, 则 立 即 提 列 预 计 亏 损 并 列 为 当 年 度 费 用 合 同 分 期 结 算 的 价 款, 账 列 已 结 算 价 款, 于 各 建 造 合 同 结 算 完 毕 后 与 相 关 的 累 计 已 发 生 的 成 本 及 累 计 已 确 认 的 毛 利 冲 转 在 资 产 负 债 表 日, 累 计 已 发 生 的 成 本 及 累 计 已 确 认 的 毛 利 之 和 大 于 累 计 已 确 认 的 预 计 亏 损 及 已 结 算 价 款 之 和 的 差 额 列 为 存 货 ; 反 之, 则 列 为 其 他 流 动 负 债 (14) 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 包 括 本 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 本 集 团 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 以 及 本 集 团 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 子 公 司 是 指 本 公 司 能 够 对 其 实 施 控 制 的 被 投 资 单 位 ; 合 营 企 业 是 指 本 集 团 能 够 与 其 他 方 对 其 实 施 共 同 控 制 的 被 投 资 单 位 ; 联 营 企 业 是 指 本 集 团 能 够 对 其 财 务 和 经 营 决 策 具 有 重 大 影 响 的 被 投 资 单 位 对 子 公 司 的 投 资, 在 公 司 财 务 报 表 中 按 照 成 本 法 确 定 的 金 额 列 示, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 权 益 法 调 整 后 进 行 合 并 ; 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 投 资 采 用 权 益 法 核 算 ; 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算

59 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (14) 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (a) 投 资 成 本 确 定 对 于 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 : 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 投 资 成 本 ; 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 对 于 以 企 业 合 并 以 外 的 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 : 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 (b) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 初 始 投 资 成 本 计 量, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 以 初 始 投 资 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 并 相 应 调 增 长 期 股 权 投 资 成 本 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 本 集 团 按 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 的 净 损 益 份 额 确 认 当 期 投 资 损 益 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 但 本 集 团 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 且 符 合 或 有 事 项 准 则 所 规 定 的 预 计 负 债 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 投 资 损 失 并 作 为 预 计 负 债 核 算 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 股 东 权 益 的 其 他 变 动, 在 本 集 团 持 股 比 例 不 变 的 情 况 下, 按 照 持 股 比 例 计 算 应 享 有 或 承 担 的 部 分 直 接 计 入 资 本 公 积 被 投 资 单 位 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 于 宣 告 分 派 时 按 照 本 集 团 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 集 团 与 被 投 资 单 位 之 间 未 实 现 的 内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 本 集 团 的 部 分, 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 本 集 团 与 被 投 资 单 位 发 生 的 内 部 交 易 损 失, 其 中 属 于 资 产 减 值 损 失 的 部 分, 相 应 的 未 实 现 损 失 不 予 抵 销

60 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (14) 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (c) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 控 制 是 指 有 权 决 定 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 其 经 营 活 动 中 获 取 利 益 在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 时, 被 投 资 单 位 当 期 可 转 换 公 司 债 券 当 期 可 执 行 认 股 权 证 等 潜 在 表 决 权 因 素 也 同 时 予 以 考 虑 共 同 控 制 是 指 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 享 有 的 控 制, 仅 在 与 该 项 经 济 活 动 相 关 的 重 要 财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在 重 大 影 响 是 指 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 (d) 长 期 股 权 投 资 减 值 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 当 其 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (19)) 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 其 他 长 期 股 权 投 资 发 生 减 值 时, 按 其 账 面 价 值 超 过 按 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 减 值 损 失 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 (15) 固 定 资 产 (a) 固 定 资 产 确 认 及 初 始 计 量 固 定 资 产 包 括 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 办 公 及 电 子 设 备 等 固 定 资 产 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 其 成 本 能 够 可 靠 计 量 时 予 以 确 认 购 置 或 新 建 的 固 定 资 产 按 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量 本 公 司 在 进 行 公 司 制 改 建 时, 国 有 股 股 东 投 入 的 固 定 资 产, 按 国 有 资 产 管 理 部 门 确 认 的 评 估 值 作 为 入 账 价 值 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 其 成 本 能 够 可 靠 计 量 时, 计 入 固 定 资 产 成 本 ; 对 于 被 替 换 的 部 分, 终 止 确 认 其 账 面 价 值 ; 所 有 其 他 后 续 支 出 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益

61 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (15) 固 定 资 产 ( 续 ) (b) 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 并 按 其 入 账 价 值 减 去 预 计 净 残 值 后 在 预 计 使 用 寿 命 内 计 提 对 计 提 了 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 则 在 未 来 期 间 按 扣 除 减 值 准 备 后 的 账 面 价 值 及 依 据 尚 可 使 用 年 限 确 定 折 旧 额 固 定 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 净 残 值 率 及 年 折 旧 率 列 示 如 下 : 预 计 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 30 年 5% 3.17% 机 器 设 备 15 年 5% 6.33% 运 输 工 具 8 年 5% 11.88% 办 公 及 电 子 设 备 8 年 5% 11.88% 对 固 定 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 于 每 年 年 度 终 了 进 行 复 核 并 作 适 当 调 整 (c) (d) 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (19)) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 和 计 量 方 法 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 为 融 资 租 赁 融 资 租 入 固 定 资 产 以 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 两 者 中 的 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值 租 入 资 产 的 入 账 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 之 间 的 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 ( 附 注 二 (26)(b)) 融 资 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 固 定 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 取 得 租 入 资 产 所 有 权 的, 租 入 固 定 资 产 在 其 预 计 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 ; 否 则, 租 入 固 定 资 产 在 租 赁 期 与 该 资 产 预 计 使 用 寿 命 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 (e) 固 定 资 产 的 处 置 当 固 定 资 产 被 处 置 或 者 预 期 通 过 使 用 或 处 置 不 能 产 生 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 固 定 资 产 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 金 额 计 入 当 期 损 益

62 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (16) 在 建 工 程 在 建 工 程 按 实 际 发 生 的 成 本 计 量 实 际 成 本 包 括 建 筑 成 本 安 装 成 本 符 合 资 本 化 条 件 的 借 款 费 用 以 及 其 他 为 使 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 发 生 的 必 要 支 出 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 转 入 固 定 资 产 并 自 次 月 起 开 始 计 提 折 旧 当 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (19)) (17) 借 款 费 用 发 生 的 可 直 接 归 属 于 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 固 定 资 产 的 购 建 的 借 款 费 用, 在 资 产 支 出 及 借 款 费 用 已 经 发 生 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 必 要 的 购 建 活 动 已 经 开 始 时, 开 始 资 本 化 并 计 入 该 资 产 的 成 本 当 购 建 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 停 止 资 本 化, 其 后 发 生 的 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 如 果 资 产 的 购 建 活 动 发 生 非 正 常 中 断, 并 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化, 直 至 资 产 的 购 建 活 动 重 新 开 始 对 于 为 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 固 定 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 专 门 借 款 借 款 费 用 的 资 本 化 金 额 对 于 为 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 固 定 资 产 而 占 用 的 一 般 借 款, 按 照 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 本 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 加 权 平 均 实 际 利 率 计 算 确 定 一 般 借 款 借 款 费 用 的 资 本 化 金 额 实 际 利 率 为 将 借 款 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量 折 现 为 该 借 款 初 始 确 认 金 额 所 使 用 的 利 率 (18) 无 形 资 产 无 形 资 产 包 括 土 地 使 用 权 专 利 权 及 软 件 等, 以 实 际 成 本 计 量 公 司 制 改 建 时 国 有 股 股 东 投 入 的 无 形 资 产, 按 国 有 资 产 管 理 部 门 确 认 的 评 估 值 作 为 入 账 价 值 (a) 土 地 使 用 权 土 地 使 用 权 按 合 同 规 定 或 预 计 的 使 用 年 限 平 均 摊 销 外 购 土 地 及 建 筑 物 的 价 款 难 以 在 土 地 使 用 权 与 建 筑 物 之 间 合 理 分 配 的, 全 部 作 为 固 定 资 产 (b) 专 利 权 专 利 权 按 预 计 使 用 年 限 平 均 摊 销

63 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (18) 无 形 资 产 ( 续 ) (c) 定 期 复 核 使 用 寿 命 和 摊 销 方 法 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 于 每 年 年 度 终 了 进 行 复 核 并 作 适 当 调 整 (d) 研 究 与 开 发 内 部 研 究 开 发 项 目 支 出 根 据 其 性 质 以 及 研 发 活 动 最 终 形 成 无 形 资 产 是 否 具 有 较 大 不 确 定 性, 被 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 予 以 资 本 化 : 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 管 理 层 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 能 够 证 明 该 无 形 资 产 将 如 何 产 生 经 济 利 益 ; 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 以 及 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 不 满 足 上 述 条 件 的 开 发 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 以 前 期 间 已 计 入 损 益 的 开 发 支 出 不 在 以 后 期 间 重 新 确 认 为 资 产 已 资 本 化 的 开 发 阶 段 的 支 出 在 资 产 负 债 表 上 列 示 为 开 发 支 出, 该 开 发 项 目 如 已 形 成 实 物 资 产 ( 如 : 固 定 资 产 和 在 建 工 程 ), 其 相 应 直 接 成 本 则 转 为 固 定 资 产 或 在 建 工 程, 开 发 支 出 余 额 自 该 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起 转 为 无 形 资 产 (e) 无 形 资 产 减 值 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (19))

64 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (19) 长 期 资 产 减 值 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 及 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 等, 于 资 产 负 债 表 日 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 在 财 务 报 表 中 单 独 列 示 的 商 誉, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 至 少 每 年 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 时, 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 预 期 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 测 试 结 果 表 明 包 含 分 摊 的 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 减 值 损 失 金 额 先 抵 减 分 摊 至 该 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 以 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 (20) 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 主 要 包 括 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 职 工 福 利 费 社 会 保 险 费 及 住 房 公 积 金 工 会 经 费 职 工 教 育 经 费 和 辞 退 福 利 等 其 他 与 获 得 职 工 提 供 的 服 务 的 相 关 支 出 本 集 团 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 或 者 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 当 本 集 团 已 经 制 定 正 式 的 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 提 出 自 愿 裁 减 建 议 并 即 将 实 施 且 本 集 团 不 能 单 方 面 撤 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 时, 确 认 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 给 予 补 偿 而 产 生 的 预 计 负 债, 同 时 计 入 当 期 费 用 除 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 外, 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间 确 认 应 付 的 职 工 薪 酬, 并 根 据 职 工 提 供 服 务 的 受 益 对 象 计 入 相 关 资 产 成 本 和 费 用 按 照 本 集 团 实 施 的 内 退 计 划, 本 集 团 将 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 之 间 的 期 间 支 付 该 等 员 工 工 资 和 缴 纳 社 会 保 险 费 该 项 应 付 职 工 薪 酬 按 照 预 计 将 来 支 付 之 工 资 及 社 会 保 险 费 金 额 按 恰 当 之 折 现 率 计 算 而 得 (21) 股 利 分 配 现 金 股 利 于 股 东 大 会 批 准 的 当 期, 确 认 为 负 债

65 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (22) 预 计 负 债 因 产 品 质 量 保 证 等 形 成 的 现 时 义 务, 当 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 的 流 出, 且 其 金 额 能 够 可 靠 计 量 时, 确 认 为 预 计 负 债 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 ; 因 随 着 时 间 推 移 所 进 行 的 折 现 还 原 而 导 致 的 预 计 负 债 账 面 价 值 的 增 加 金 额, 确 认 为 利 息 费 用 于 资 产 负 债 表 日, 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 并 作 适 当 调 整, 以 反 映 当 前 的 最 佳 估 计 数 (23) 收 入 确 认 收 入 的 金 额 按 照 本 集 团 在 日 常 经 营 活 动 中 销 售 商 品 时, 已 收 或 应 收 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 确 定 收 入 按 扣 除 销 售 折 让 及 销 售 退 回 的 净 额 列 示 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 集 团, 相 关 的 收 入 能 够 可 靠 计 量 且 满 足 下 列 各 项 经 营 活 动 的 特 定 收 入 确 认 标 准 时, 确 认 相 关 的 收 入 (a) 销 售 商 品 在 已 将 产 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方, 并 且 不 再 对 该 产 品 实 施 继 续 管 理 和 控 制, 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 集 团, 相 关 的 收 入 和 成 本 能 够 可 靠 计 量 时 确 认 销 售 收 入 的 实 现 (b) 建 造 合 同 收 入 大 型 特 种 电 机 大 型 水 泵 等 产 品 的 销 售 按 照 完 工 百 分 比 法 确 认 收 入 ( 附 注 五 (6)) (c) 让 渡 资 产 使 用 权 利 息 收 入 按 照 其 他 方 使 用 本 集 团 货 币 资 金 的 时 间, 采 用 实 际 利 率 计 算 确 定

66 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (24) 政 府 补 助 政 府 补 助 为 本 集 团 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 或 非 货 币 性 资 产, 包 括 税 费 返 还 财 政 补 贴 等 政 府 补 助 在 本 集 团 能 够 满 足 其 所 附 的 条 件 并 且 能 够 收 到 时, 予 以 确 认 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 (25) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 根 据 资 产 和 负 债 的 计 税 基 础 与 其 账 面 价 值 的 差 额 ( 暂 时 性 差 异 ) 计 算 确 认 对 于 按 照 税 法 规 定 能 够 于 以 后 年 度 抵 减 应 纳 税 所 得 额 的 可 抵 扣 亏 损, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 商 誉 的 初 始 确 认 产 生 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 负 债 对 于 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 非 企 业 合 并 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 形 成 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 于 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 本 集 团 能 够 控 制 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 当 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 时, 确 认 递 延 所 得 税 资 产 同 时 满 足 下 列 条 件 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 本 集 团 内 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 ; 本 集 团 内 该 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利

67 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (26) 租 赁 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 为 融 资 租 赁 其 他 的 租 赁 为 经 营 租 赁 (a) 经 营 租 赁 经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 按 照 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 (b) 融 资 租 赁 以 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 租 入 资 产 的 入 账 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 之 间 的 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用, 在 租 赁 期 内 按 实 际 利 率 法 摊 销 最 低 租 赁 付 款 额 扣 除 未 确 认 融 资 费 用 后 的 余 额 作 为 长 期 应 付 款 列 示 (27) 持 有 待 售 同 时 满 足 下 列 条 件 的 非 流 动 资 产 划 分 为 持 有 待 售 :( 一 ) 本 集 团 已 经 就 处 置 该 非 流 动 资 产 作 出 决 议 ;( 二 ) 本 集 团 已 经 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 ;( 三 ) 该 项 转 让 将 在 一 年 内 完 成 符 合 持 有 待 售 条 件 的 非 流 动 资 产 ( 不 包 括 金 融 资 产 及 递 延 所 得 税 资 产 ), 以 账 面 价 值 与 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 孰 低 的 金 额 列 示 为 其 他 流 动 资 产 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 低 于 原 账 面 价 值 的 金 额, 确 认 为 资 产 减 值 损 失 (28) 分 部 信 息 本 集 团 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 集 团 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 集 团 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 集 团 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 合 并 为 一 个 经 营 分 部

68 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (29) 重 要 会 计 估 计 和 判 断 本 集 团 根 据 历 史 经 验 和 其 他 因 素, 包 括 对 未 来 事 项 的 合 理 预 期, 对 所 采 用 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 判 断 进 行 持 续 的 评 价 (a) 重 要 会 计 估 计 及 其 关 键 假 设 下 列 重 要 会 计 估 计 及 关 键 假 设 存 在 会 导 致 下 一 会 计 年 度 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 出 现 重 大 调 整 的 重 要 风 险 : (i) 应 收 款 项 坏 账 准 备 应 收 款 项 减 值 是 基 于 评 估 应 收 款 项 的 可 收 回 性 鉴 定 应 收 款 项 减 值 要 求 管 理 层 的 判 断 和 估 计 实 际 的 结 果 与 原 先 估 计 的 差 异 将 在 估 计 被 改 变 的 期 间 影 响 应 收 款 项 的 账 面 价 值 及 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 或 转 回 (ii) 存 货 可 变 现 净 值 存 货 可 变 现 净 值 按 日 常 活 动 中 估 计 售 价 减 去 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 金 额 确 定 该 等 估 计 系 按 照 现 时 市 场 条 件 以 及 以 往 售 出 类 似 商 品 的 经 验 作 出 (iii) 固 定 资 产 在 建 工 程 和 无 形 资 产 减 值 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 固 定 资 产 在 建 工 程 和 无 形 资 产 判 断 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 固 定 资 产 在 建 工 程 和 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产, 当 存 在 迹 象 表 明 其 账 面 金 额 不 可 收 回 时, 进 行 减 值 测 试 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 时, 管 理 层 估 计 该 项 资 产 或 资 产 组 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 并 选 择 恰 当 的 折 现 率 确 定 未 来 现 金 流 量 的 现 值 (iv) 固 定 资 产 和 无 形 资 产 的 预 计 可 使 用 年 限 本 集 团 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 固 定 资 产 和 无 形 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 进 行 复 核 预 计 使 用 寿 命 是 管 理 层 基 于 对 同 类 资 产 历 史 经 验 并 结 合 预 期 技 术 更 新 而 确 定 的 当 以 往 的 估 计 发 生 重 大 变 化 时, 则 相 应 调 整 未 来 期 间 的 折 旧 费 用 和 摊 销 费 用

69 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (29) 重 要 会 计 估 计 和 判 断 ( 续 ) (a) 重 要 会 计 估 计 及 其 关 键 假 设 ( 续 ) (v) 职 工 内 退 计 划 按 照 本 集 团 实 施 的 内 退 计 划, 本 集 团 将 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 之 间 的 期 间 支 付 该 等 员 工 工 资 和 缴 纳 社 会 保 险 费 该 项 预 计 负 债 按 照 预 计 将 来 支 付 之 工 资 及 社 会 保 险 费 金 额 按 恰 当 之 折 现 率 计 算 而 得 在 预 计 将 来 支 付 之 工 资 及 社 会 保 险 费 金 额 时, 本 集 团 考 虑 了 该 等 员 工 的 现 时 薪 资 水 平 以 及 未 来 预 计 的 薪 资 增 长 水 平 如 最 终 支 付 之 金 额 与 该 等 估 计 存 在 差 异, 该 差 异 将 对 上 述 预 计 负 债 的 金 额 产 生 影 响 (vi) 建 造 合 同 成 本 本 集 团 按 建 造 合 同 核 算 大 型 特 种 电 机 特 种 车 辆 及 大 型 水 泵 产 品 的 收 入 和 成 本 在 建 合 同 累 计 应 确 认 成 本 乃 按 照 预 计 合 同 总 成 本 和 完 工 百 分 比 确 认 在 预 计 在 建 合 同 总 成 本 时, 本 集 团 考 虑 以 往 类 似 产 品 的 实 际 建 造 成 本 并 结 合 该 项 特 定 合 同 估 计 耗 用 原 材 料 及 间 接 制 造 费 用 水 平 而 确 定 如 最 终 实 际 建 造 成 本 与 上 述 预 计 合 同 成 本 存 在 差 异, 将 对 营 业 利 润 产 生 影 响 (vii) 预 计 负 债 的 确 认 本 集 团 根 据 合 约 条 款 现 有 知 识 及 历 史 经 验, 对 产 品 质 量 保 证 预 计 合 同 亏 损 延 迟 交 货 违 约 金 等 估 计 并 计 提 相 应 准 备 在 该 等 或 有 事 项 已 经 形 成 一 项 现 实 义 务, 且 履 行 该 等 现 实 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团 的 情 况 下, 以 最 佳 估 计 数 进 行 计 量 本 公 司 子 公 司 湘 电 风 能 有 限 公 司 ( 湘 电 风 能 ) 销 售 风 力 发 电 整 机 时 一 般 提 供 给 客 户 2 至 5 年 的 质 保 期 限 于 2008 年 开 始 量 产 之 初, 管 理 层 结 合 了 国 际 惯 例 和 国 内 各 风 力 发 电 整 机 制 造 商 的 行 业 数 据, 将 销 售 收 入 的 2% 作 为 预 计 负 债 - 产 品 质 量 保 证 计 提 比 例 湘 电 风 能 管 理 层 统 计 了 2009 年 至 2011 年 实 际 支 出 的 质 保 费 用, 实 际 支 出 占 总 销 售 收 入 比 例 约 为 0.48% 考 虑 到 2011 年 末 销 售 合 同 的 质 保 期 限 总 体 仅 经 历 了 一 半 的 时 间, 经 湘 电 风 能 董 事 会 批 准, 湘 电 风 能 自 2011 年 将 其 预 计 负 债 - 产 品 质 量 保 证 计 提 比 例 由 2% 下 调 至 1% 根 据 企 业 会 计 准 则 第 28 号 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 和 差 错 更 正 和 上 市 公 司 执 行 企 业 会 计 准 则 监 管 问 题 解 答 (2011 年 第 2 期 ), 该 重 大 会 计 估 计 变 更 采 用 未 来 适 用 法 处 理, 此 估 计 变 更 影 响 本 年 度 税 前 利 润 增 加 数 为 75,473,279 元, 净 利 润 增 加 数 为 64,152,287 元

70 二 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) (29) 重 要 会 计 估 计 和 判 断 ( 续 ) (b) (i) 采 用 会 计 政 策 的 关 键 判 断 资 本 化 利 息 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 购 建 的 借 款 费 用 是 指 如 果 未 发 生 该 等 资 产 的 购 建 而 可 避 免 产 生 的 借 款 费 用 在 判 断 一 项 资 产 是 否 与 某 项 借 款 直 接 相 关 可 能 存 在 困 难, 比 如 筹 资 活 动 是 集 中 进 行 而 不 能 直 接 与 资 产 支 出 挂 钩 因 此, 在 决 定 某 项 借 款 费 用 是 否 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 购 建 时 需 要 作 出 判 断 (ii) 开 发 支 出 资 本 化 可 资 本 化 的 开 发 支 出 是 指 满 足 附 注 二 (18) 所 述 资 本 化 条 件 的 开 发 阶 段 的 支 出 在 判 断 内 部 研 究 开 发 项 目 支 出 的 性 质 以 及 研 发 活 动 最 终 形 成 无 形 资 产 具 有 不 确 定 性, 因 此, 在 决 定 内 部 研 究 开 发 项 目 支 出 是 否 符 合 资 本 化 条 件 时 需 要 作 出 判 断 (iii) 所 得 税 本 集 团 在 多 个 地 区 缴 纳 企 业 所 得 税 在 正 常 的 经 营 活 动 中, 很 多 交 易 和 事 项 的 最 终 税 务 处 理 都 存 在 不 确 定 性 在 计 提 各 个 地 区 的 所 得 税 费 用 时, 本 集 团 需 要 作 出 重 大 判 断 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终 认 定 结 果 与 最 初 入 账 的 金 额 存 在 差 异, 该 差 异 将 对 作 出 上 述 最 终 认 定 期 间 的 所 得 税 费 用 和 递 延 所 得 税 的 金 额 产 生 影 响 三 税 项 本 集 团 适 用 的 主 要 税 种 及 其 税 率 列 示 如 下 : 税 种 计 税 依 据 税 率 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 15% 25% 25.5% 增 值 税 应 纳 税 增 值 额 ( 应 纳 税 额 按 应 纳 税 销 售 额 17% 19% 乘 以 适 用 税 率 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 后 的 余 额 计 算 ) 营 业 税 应 纳 税 营 业 额 5% 城 市 维 护 建 设 税 缴 纳 的 增 值 税 及 营 业 税 税 额 7%

71 三 税 项 ( 续 ) (1) 企 业 所 得 税 除 下 文 所 述 外, 本 公 司 及 各 子 公 司 根 据 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 ( 新 所 得 税 法 ) 和 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 ( 实 施 条 例 ) 确 定 的 应 纳 税 所 得 额, 按 法 定 所 得 税 税 率 25% 计 提 (2010 年 : 25%) 于 2011 年, 本 公 司 及 子 公 司 湘 电 风 能 高 新 技 术 企 业 资 质 被 复 审 通 过, 在 高 新 技 术 企 业 认 定 有 效 期 内 (2011 年 至 2013 年 ) 享 受 企 业 所 得 税 率 15% 的 税 收 优 惠 政 策 于 2009 年, 本 公 司 子 公 司 长 沙 水 泵 厂 有 限 责 任 公 司 ( 长 沙 水 泵 厂 ) 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 在 高 新 技 术 企 业 认 定 有 效 期 内 (2009 年 至 2011 年 ) 享 受 企 业 所 得 税 率 15% 的 税 收 优 惠 政 策 2011 年 度,XEMC DARWIND B.V.( 湘 电 达 尔 文 ) 和 XEMC VWEC B.V.( 湘 电 威 维 克 ) 根 据 荷 兰 企 业 所 得 税 法, 适 用 企 业 所 得 税 税 率 25.5% 2011 年 度, 湘 电 风 能 湘 电 达 尔 文 和 湘 电 威 维 克 税 务 亏 损, 无 需 缴 纳 企 业 所 得 税 (2) 增 值 税 本 集 团 销 售 产 品 依 法 应 缴 纳 增 值 税 增 值 税 为 价 外 税, 税 率 为 17% 依 增 值 税 暂 行 条 例 规 定, 购 进 半 成 品 原 材 料 固 定 资 产 燃 料 动 力 和 运 费 等 所 缴 纳 的 进 项 税 额 可 用 于 抵 扣 销 售 货 物 时 应 缴 纳 的 销 项 税 额 根 据 国 家 税 务 总 局 的 有 关 批 文, 本 公 司 部 分 特 种 直 流 电 机 的 收 入 免 征 增 值 税 ; 为 生 产 该 等 产 品 而 购 进 的 半 成 品 或 原 材 料 等 所 缴 纳 的 进 项 税 额 不 予 抵 扣, 计 入 相 关 产 品 的 成 本 根 据 欧 洲 增 值 税 法 令, 荷 兰 对 商 品 销 售 征 收 增 值 税, 一 般 增 值 税 税 率 为 19%, 企 业 缴 纳 的 增 值 税 可 以 从 其 所 收 取 的 增 值 税 中 扣 除 (3) 营 业 税 金 及 附 加 本 集 团 须 缴 纳 以 下 营 业 税 金 及 附 加 : - 营 业 税, 按 当 期 营 业 税 应 税 项 目 的 5% 计 征 - 城 市 维 护 建 设 税, 按 当 期 应 缴 纳 增 值 税 和 营 业 税 税 额 的 7% 计 征 - 教 育 费 附 加, 按 当 期 应 缴 纳 增 值 税 和 营 业 税 税 额 的 3-5% 计 征

72 四 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 (1) 子 公 司 情 况 (a) 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 法 人 代 表 组 织 机 构 代 码 湘 潭 电 机 进 出 口 有 限 公 司 ( 进 出 口 公 司 ) 广 东 湘 潭 电 机 销 售 有 限 责 任 公 司 ( 广 东 湘 机 公 司 ) 北 京 湘 电 科 技 有 限 公 司 ( 湘 电 北 京 ) 湘 潭 牵 引 电 气 设 备 研 究 所 有 限 公 司 ( 牵 引 研 究 所 ) 有 限 责 任 公 司 湖 南, 湘 潭 销 售 公 司 10,000,000 元 机 电 设 备 及 其 技 术 软 件 进 出 口 业 务 国 内 贸 易 及 对 外 修 理 业 务 有 限 责 任 公 司 广 东, 广 州 销 售 公 司 1,950,000 元 发 动 机 电 动 机 变 压 器 工 矿 电 机 车 城 市 交 通 车 辆 ( 不 含 小 轿 车 ) 等 产 品 的 销 售 和 维 修 有 限 责 任 公 司 北 京 研 发 公 司 2,000,000 元 电 机 高 新 技 术 机 电 一 体 化 高 新 技 术 驱 动 高 新 技 术 风 力 发 电 成 套 高 新 技 术 轮 式 和 轨 道 车 辆 高 新 技 术 等 研 发 及 其 产 品 开 发 设 计 和 转 让 有 限 责 任 公 司 湖 南, 湘 潭 研 发 公 司 3,000,000 元 电 机 电 控 电 气 设 备 新 能 源 设 备 交 通 运 输 设 备 的 技 术 开 发 技 术 咨 询 技 术 培 训 技 术 评 审 产 品 检 测 及 实 验 服 务 ; 接 受 委 托 编 制 行 业 规 划 及 技 术 标 准 颜 勇 飞 颜 勇 飞 X 罗 百 敏 罗 百 敏

73 四 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 ( 续 ) (1) 子 公 司 情 况 ( 续 ) (a) 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 ( 续 ) 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 法 人 代 表 组 织 机 构 代 码 湘 电 莱 特 电 器 有 限 公 司 ( 湘 电 莱 特 ) 有 限 责 任 公 司 湖 南, 湘 潭 生 产 及 销 售 公 司 50,000,000 元 电 机 电 控 等 发 电 设 备 驱 动 设 备 及 零 部 件 的 制 造 与 销 售 ; 电 动 车 辆 配 套 零 部 件 的 制 造 与 销 售 ; 风 力 发 电 设 备 及 配 套 零 部 件 的 制 造 与 销 售 ; 相 关 技 术 产 品 的 开 发 与 销 售 ; 经 营 本 公 司 自 产 产 品 的 出 口 业 务 和 本 公 司 所 需 的 机 械 设 备 零 部 件 原 辅 件 料 的 进 口 业 务 ( 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 技 术 除 外 ) 罗 建 荣 X 年 末 实 际 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 出 资 额 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 进 出 口 公 司 9,700,000 元 - 97% 97% 是 388,064 (49,499) 广 东 湘 机 公 司 994,500 元 - 51% 51% 是 943,587 - 湘 电 北 京 2,000,000 元 - 100% 100% 是 - - 牵 引 研 究 所 3,000,000 元 - 100% 100% 是 - - 湘 电 莱 特 12,100,000 元 - 55% 55% 是 8,373,755 (1,571,859)

74 四 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 ( 续 ) (1) 子 公 司 情 况 ( 续 ) (b) 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 法 人 代 表 组 织 机 构 代 码 长 沙 水 泵 厂 有 限 公 司 ( 长 沙 水 泵 厂 ) 上 海 湘 潭 电 机 有 限 责 任 公 司 ( 上 海 湘 机 公 司 ) 湖 南 湘 电 风 能 有 限 公 司 ( 湘 电 风 能 ) 有 限 责 任 公 司 湖 南, 长 沙 生 产 型 企 业 85,675,000 元 水 泵 环 保 设 备 通 用 机 械 机 电 产 品 及 配 套 产 品 的 生 产 销 售 安 装 维 修 ; 新 技 术 新 产 品 的 开 发 及 技 术 服 务 有 限 责 任 公 司 上 海 销 售 公 司 3,500,000 元 机 电 设 备 矿 产 品 汽 车 配 件 批 发 及 零 售 业 务 机 电 设 备 租 赁 业 务 有 限 责 任 公 司 湖 南, 湘 潭 生 产 型 企 业 900,000,000 元 风 力 发 电 系 统, 风 力 发 电 机 及 零 部 件 的 进 口 开 发 制 造 服 务 维 修 保 养, 风 电 厂 的 建 设 经 营 风 电 系 统 服 务, 以 及 产 品 生 产 所 需 的 原 材 料 和 设 备 的 进 出 口 张 力 颜 勇 飞 周 建 雄 年 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 持 股 比 例 (%) 投 资 的 其 他 项 目 余 额 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 长 沙 水 泵 厂 59,940,659 元 % 69.96% 是 91,629,880 - 上 海 湘 机 公 司 1,798,640 元 % 51.00% 是 (1,184,395) - 湘 电 风 能 ( 注 ) 1,177,830,000 元 % % 是 - - 注 : 于 2011 年, 本 公 司 向 湘 电 集 团 收 购 其 所 持 有 的 湘 电 风 能 49% 股 权, 该 交 易 完 成 后, 本 公 司 持 有 湘 电 风 能 100% 股 权

75 四 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 ( 续 ) (2) 本 年 度 新 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 和 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 (a) 本 年 度 新 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 年 末 净 资 产 人 民 币 本 年 净 亏 损 人 民 币 湘 电 莱 特 (i) 18,331,264 (3,493,021) (i) 湘 电 莱 特 为 本 年 度 本 公 司 新 设 立 的 子 公 司, 其 本 年 净 亏 损 为 该 公 司 自 成 立 日 至 2011 年 12 月 31 日 止 期 间 的 净 亏 损 (3) 境 外 经 营 实 体 主 要 报 表 项 目 的 折 算 汇 率 湘 电 达 尔 文 湘 电 威 维 克 资 产 和 负 债 项 目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 收 入 费 用 及 现 金 流 量 项 目 1 欧 元 = 人 民 币 1 欧 元 = 人 民 币 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 (1) 货 币 资 金 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外 币 金 额 汇 率 人 民 币 金 额 外 币 金 额 汇 率 人 民 币 金 额 库 存 现 金 人 民 币 , ,631 银 行 存 款 人 民 币 - - 1,413,410, ,453,633,357 美 元 25,414, ,133, 欧 元 3,137, ,608, , ,441,457 1,599,151,602 1,462,074,940 其 他 货 币 资 金 人 民 币 ,405, ,018,935,386 欧 元 434, ,547, ,953,399 1,018,935,386 合 计 2,548,523,934 2,481,488,

76 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (1) 货 币 资 金 ( 续 ) 其 他 货 币 资 金 包 括 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 开 立 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 824,851, ,824,486 银 行 保 函 保 证 金 109,582,606 85,123,020 履 约 保 证 金 1,829, ,920 外 埠 存 款 148, ,861 信 用 证 保 证 金 12,541,063 76, ,953,399 1,018,935,386 除 外 埠 存 款 外, 其 他 货 币 资 金 为 受 限 制 存 款 (2) 应 收 票 据 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 商 业 承 兑 汇 票 83,534,500 50,886,572 银 行 承 兑 汇 票 172,716, ,727, ,251, ,614,290 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 已 贴 现 未 到 期 的 附 带 追 索 权 的 商 业 承 兑 汇 票 共 计 人 民 币 50,000,000 元 (2010 年 12 月 31 日 : 无 ), 本 集 团 不 终 止 确 认 该 商 业 承 兑 汇 票, 并 相 应 确 认 短 期 借 款 ( 附 注 五 (17)) 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 已 背 书 未 到 期 的 附 带 追 索 权 的 商 业 承 兑 汇 票 共 计 人 民 币 33,534,500 元 (2010 年 12 月 31 日 : 无 ) 本 集 团 已 贴 现 未 到 期 的 银 行 承 兑 汇 票 包 括 本 公 司 或 所 属 子 公 司 已 向 银 行 贴 现 的 由 本 公 司 或 所 属 子 公 司 签 发 的 银 行 承 兑 汇 票, 共 计 人 民 币 790,500,000 元, 于 合 并 层 面 列 示 为 短 期 借 款 (2010 年 12 月 31 日 :605,404,780 元 )( 附 注 五 (17)) 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 应 收 票 据 余 额 中 应 收 本 集 团 关 联 方 余 额 为 60,000,000 元 (2010 年 12 月 31 日 :31,933,996 元 )( 附 注 七 (6))

77 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (3) 应 收 账 款 2010 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 应 收 账 款 3,860,697,568 5,184,239,192 本 年 增 加 本 年 减 少 减 : 坏 账 准 备 (229,378,161) (27,957,931) 16,921,862 (240,414,230) 3,631,319,407 4,943,824,962 (a) 应 收 账 款 账 龄 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一 年 以 内 3,507,263,932 2,879,561,233 一 到 二 年 1,307,839, ,880,510 二 到 三 年 241,927,062 95,546,218 三 到 四 年 58,081,113 29,801,989 四 到 五 年 24,610,161 12,737,784 五 年 以 上 44,517,086 38,169,834 5,184,239,192 3,860,697,568 (b) 应 收 账 款 按 类 别 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 占 总 额 比 例 金 额 计 提 比 例 金 额 占 总 额 比 例 金 额 计 提 比 例 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 347,116,995 7% (17,355,850) 5% 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 组 合 1 3,088,245,123 60% - - 1,689,305,816 44% - - 组 合 2 1,729,923,544 33% (204,104,850) 12% 2,171,391,752 56% (229,378,161) 11% 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 提 坏 账 准 备 18,953,530 0% (18,953,530) 100% ,184,239, % (240,414,230) 5% 3,860,697, % (229,378,161) 6%

78 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (3) 应 收 账 款 ( 续 ) (c) 于 2011 年 12 月 31 日, 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 分 析 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 理 由 应 收 账 款 1 174,633,785 8,731,689 5% (i) 应 收 账 款 2 172,483,210 8,624,161 5% (i) 347,116,995 17,355,850 (i) 于 2011 年 12 月 31 日, 应 收 中 国 大 唐 科 技 工 程 有 限 公 司 账 龄 为 一 到 三 年 的 款 项 347,116,995 元 因 本 集 团 与 其 已 达 成 新 的 付 款 协 议, 将 于 2012 年 全 数 收 回 上 述 款 项, 本 集 团 认 为 该 应 收 款 项 难 以 收 回 的 风 险 较 小, 因 此 按 集 团 最 低 一 般 坏 账 计 提 比 例 5% 计 提 坏 账 准 备 (d) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 中, 采 用 账 龄 分 析 法 的 组 合 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 一 年 以 内 1,441,912,335 83% (72,095,617) 5% 1,827,836,445 84% (91,391,822) 5% 一 到 二 年 147,578,878 9% (29,515,775) 20% 219,218,930 10% (43,843,786) 20% 二 到 三 年 62,960,463 4% (31,480,231) 50% 47,214,313 2% (23,607,157) 50% 三 到 四 年 23,772,052 1% (19,017,642) 80% 26,914,446 1% (21,531,556) 80% 四 到 五 年 17,042,301 1% (15,338,070) 90% 12,037,784 1% (10,834,006) 90% 五 年 以 上 36,657,515 2% (36,657,515) 100% 38,169,834 2% (38,169,834) 100% 1,729,923, % (204,104,850) 12% 2,171,391, % (229,378,161) 11%

79 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (3) 应 收 账 款 ( 续 ) (e) 于 2011 年 12 月 31 日, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 分 析 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 理 由 应 收 账 款 1 7,098,371 (7,098,371) 100% (i) 应 收 账 款 2 6,631,571 (6,631,571) 100% (i) 应 收 账 款 3 5,093,918 (5,093,918) 100% (i) 应 收 账 款 4 129,670 (129,670) 100% (i) 18,953,530 (18,953,530) (i) 该 款 项 为 账 龄 均 超 过 3 年, 经 多 次 催 收, 无 法 收 回, 因 此 计 提 全 额 坏 账 准 备 (f) 于 2011 年 12 月 31 日 及 2010 年 12 月 31 日, 应 收 账 款 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 的 欠 款 (g) 于 2011 年 12 月 31 日, 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 分 析 如 下 : 与 本 集 团 关 系 金 额 年 限 占 总 额 比 例 湘 潭 湘 电 新 能 源 有 限 公 司 第 三 方 540,570,848 一 年 以 内 11% 中 国 大 唐 科 技 工 程 有 限 公 司 第 三 方 371,343,164 一 到 两 年 8% 河 北 大 唐 国 际 风 电 开 发 有 限 公 司 第 三 方 230,962,711 一 到 两 年 5% 内 蒙 古 恒 润 新 能 源 有 限 责 任 公 司 第 三 方 217,340,000 一 年 以 内 4% 华 润 新 能 源 ( 五 莲 ) 有 限 公 司 第 三 方 170,961,253 一 年 以 内 3% 1,531,177,976 31% (h) 应 收 关 联 方 的 应 收 账 款 分 析 如 下 : 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 应 收 账 款 余 额 中 应 收 本 集 团 关 联 方 余 额 为 566,831,083 元 (2010 年 12 月 31 日 :167,370,134 元 )( 附 注 七 (6)) 根 据 历 史 还 款 记 录, 本 集 团 认 为 该 等 款 项 的 回 收 不 存 在 重 大 风 险, 故 未 对 该 等 款 项 计 提 坏 账 准 备

80 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (3) 应 收 账 款 ( 续 ) (i) 应 收 账 款 中 包 括 以 下 外 币 余 额 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 美 元 151, , , ,094,441 欧 元 43, , ,313,349 1,094,441 (4) 其 他 应 收 款 2010 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 待 抵 扣 进 项 税 34,318,935 67,866,219 投 标 保 证 金 26,476,907 35,050,851 融 资 租 赁 保 证 金 - 23,500,000 应 收 资 产 处 置 款 7,255,513 13,235,513 待 抵 扣 荷 兰 增 值 税 5,524,705 2,457,963 代 垫 员 工 款 项 9,164,711 1,819,735 海 关 预 收 款 4,378, ,853 应 收 政 府 补 助 ( 附 注 五 (31)) 900, ,000 其 他 21,263,357 26,743, ,282, ,047,678 本 年 增 加 本 年 减 少 减 : 坏 账 准 备 (2,971,355) (1,475,371) 793,496 (3,653,230) 106,311, ,394,

81 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (4) 其 他 应 收 款 ( 续 ) (a) 其 他 应 收 款 账 龄 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一 年 以 内 157,888,205 96,796,887 一 到 二 年 10,287,744 7,201,393 二 到 三 年 583, ,764 三 到 四 年 394,423 2,763,026 四 到 五 年 1,155, ,995 五 年 以 上 1,737,671 1,664, ,047, ,282,502 (b) 其 他 应 收 款 按 类 别 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 占 总 额 比 例 金 额 计 提 比 例 金 额 占 总 额 比 例 金 额 计 提 比 例 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 - 组 合 1 168,394,448 98% ,311,147 97% - - 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 提 坏 账 准 备 3,653,230 2% (3,653,230) 100% 2,971,355 3% (2,971,355) 100% 172,047, % (3,653,230) 2% 109,282, % (2,971,355) 3% (c) 于 2011 年 12 月 31 日, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 分 析 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 理 由 其 他 应 收 款 1 1,298,683 (1,298,683) 100% (i) 其 他 应 收 款 2 803,743 (803,743) 100% (i) 其 他 应 收 款 5 759,763 (759,763) 100% (i) 其 他 应 收 款 4 698,135 (698,135) 100% (i) 其 他 应 收 款 3 92,906 (92,906) 100% (i) 3,653,230 (3,653,230) (i) 该 款 项 为 帐 龄 均 超 过 3 年, 经 多 次 催 收, 无 法 收 回, 因 此 计 提 全 额 坏 账 准 备

82 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (4) 其 他 应 收 款 ( 续 ) (d) 于 2011 年 12 月 31 日 及 2010 年 12 月 31 日, 其 他 应 收 款 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 的 欠 款 (e) 于 2011 年 12 月 31 日, 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 分 析 如 下 : 与 本 集 团 关 系 金 额 年 限 占 总 额 比 例 待 抵 扣 进 项 税 第 三 方 67,866,219 一 年 以 内 39% 融 资 租 赁 保 证 金 - 交 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 ( 交 银 金 融 ) 第 三 方 16,000,000 一 年 以 内 9% 融 资 租 赁 保 证 金 - 民 生 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 ( 民 生 金 融 ) 第 三 方 7,500,000 一 年 以 内 4% 应 收 土 地 处 置 款 ( 注 ) 第 三 方 8,980,000 一 到 两 年 5% 应 收 土 地 处 置 款 第 三 方 4,255,513 一 到 两 年 2% 104,601,732 59% 注 : 该 款 项 系 应 收 长 沙 瑞 和 房 地 产 开 发 有 限 公 司 土 地 转 让 价 款, 已 于 2012 年 2 月 收 回 (f) 应 收 关 联 方 的 其 他 应 收 款 分 析 如 下 : 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 其 他 应 收 款 余 额 中 无 应 收 本 集 团 关 联 方 款 项 (2010 年 12 月 31 日 :24,206 元 )( 附 注 七 (6)) 根 据 历 史 还 款 记 录, 本 集 团 认 为 该 等 款 项 的 回 收 不 存 在 重 大 风 险, 故 未 对 该 等 款 项 计 提 坏 账 准 备 (g) 其 他 应 收 款 中 包 括 以 下 外 币 余 额 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 欧 元 654, ,338,757 1,076, ,479,

83 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (5) 预 付 款 项 (a) 预 付 款 项 账 龄 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金 额 占 总 额 比 例 金 额 占 总 额 比 例 一 年 以 内 144,330,205 72% 187,343,498 96% 一 到 二 年 52,590,584 26% 4,057,724 2% 二 到 三 年 2,246,359 1% 2,319,126 1% 三 年 以 上 2,168,434 1% 1,205,424 1% 201,335, % 194,925, % 账 龄 超 过 一 年 的 预 付 账 款 主 要 系 本 集 团 部 分 特 种 直 流 电 机 产 品 及 大 型 风 机 水 泵 项 目 周 期 较 长 所 致 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 预 付 账 款 余 额 中 无 预 付 本 集 团 关 联 方 款 项 (2010 年 12 月 31 日 :2,886,111 元 ) ( 附 注 七 (6)) (b) 于 2011 年 12 月 31 日, 余 额 前 五 名 的 预 付 款 项 分 析 如 下 : 与 本 集 团 关 系 金 额 占 总 额 比 例 预 付 时 间 未 结 算 原 因 艾 尔 姆 风 能 叶 片 制 品 ( 天 津 ) 有 限 公 司 ( 注 ) 第 三 方 25,539,956 13% 一 到 二 年 合 同 约 定 武 汉 钢 铁 股 份 有 限 公 司 第 三 方 17,411,995 9% 一 年 以 内 合 同 约 定 Galperti Tech S.R.L 第 三 方 12,456,432 6% 一 年 以 内 合 同 约 定 中 航 虹 波 风 电 设 备 有 限 公 司 第 三 方 11,603,481 6% 一 年 以 内 合 同 约 定 青 岛 平 成 钢 结 构 有 限 公 司 第 三 方 7,516,596 4% 一 年 以 内 合 同 约 定 74,528,460 38% 注 : 为 预 付 大 型 风 机 采 购 货 款, 账 龄 超 过 一 年 系 由 于 大 型 风 机 项 目 周 期 较 长 所 致 (c) 于 2011 年 12 月 31 日 及 2010 年 12 月 31 日, 预 付 账 款 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 的 款 项

84 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (5) 预 付 款 项 ( 续 ) (d) 预 付 款 项 中 包 括 以 下 外 币 余 额 : (6) 存 货 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 日 元 26,718, ,495, 港 元 155, , 欧 元 3, ,887 7,291, ,480,679 美 元 , ,480 3,664,702 63,592,159 存 货 分 类 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账 面 余 额 存 货 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 存 货 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 662,106,582 (3,582,283) 658,524, ,116,342 (6,453,832) 728,662,510 在 产 品 1,087,260,647 (3,500,348) 1,083,760, ,463,326 (7,248,816) 388,214,510 产 成 品 464,703,502 (23,597,751) 441,105, ,510,113 (7,783,762) 125,726,351 已 完 工 尚 未 结 算 款 (a) 486,923, ,923, ,874, ,874,355 2,700,993,756 (30,680,382) 2,670,313,374 1,602,964,136 (21,486,410) 1,581,477,726 (a) 已 完 工 尚 未 结 算 款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 累 计 已 发 生 的 成 本 984,230, ,731,994 加 : 累 计 已 确 认 的 毛 利 509,131, ,188,861 减 : 已 结 算 价 款 (1,006,438,500) (925,046,500) 486,923, ,874,355 于 2011 年 12 月 31 日, 尚 未 结 算 完 毕 的 建 造 合 同 的 合 同 总 金 额 ( 含 增 值 税 ) 为 1,581,929,178 元 (2010 年 12 月 31 日 :1,488,909,000 元 )

85 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (6) 存 货 ( 续 ) (b) 存 货 跌 价 准 备 分 析 如 下 : 2010 年 本 年 减 少 12 月 31 日 本 年 计 提 转 回 转 销 2011 年 12 月 31 日 原 材 料 (6,453,832) - 2,871,549 - (3,582,283) 在 产 品 (7,248,816) - 3,748,468 - (3,500,348) 产 成 品 (7,783,762) (19,539,146) 3,725,157 - (23,597,751) (21,486,410) (19,539,146) 10,345,174 - (30,680,382) 计 提 存 货 跌 价 准 备 的 依 据 本 年 计 提 / 转 回 存 货 跌 价 准 备 的 原 因 本 年 转 回 金 额 占 该 项 存 货 年 末 余 额 的 比 例 原 材 料 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 法 使 用 长 账 龄 存 货 0.4% 在 产 品 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 法 使 用 长 账 龄 存 货 0.3% 产 成 品 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 法 成 本 高 于 可 变 现 净 值 0.8% (7) 长 期 应 收 款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应 收 销 售 商 品 款 540,680,331 - 减 : 未 实 现 融 资 收 益 (50,691,877) - 应 收 土 地 处 置 款 - 5,980,000 减 : 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 - (5,980,000) 489,988,454 - 本 集 团 将 采 用 递 延 方 式 分 期 收 款 销 售 商 品 产 生 的 收 款 期 限 超 过 一 年 的 应 收 款 项 计 入 长 期 应 收 款, 将 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 与 其 公 允 价 值 之 间 的 差 额 计 入 为 实 现 融 资 收 益, 在 合 同 或 协 议 期 间 内, 按 照 应 收 款 项 的 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 定 的 金 额 进 行 摊 销 于 2011 年 12 月 31 日, 长 期 应 收 款 中 无 外 币 余 额

86 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (8) 长 期 股 权 投 资 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 合 营 企 业 (a) 33,759,752 21,892,713 联 营 企 业 (b) 4,171,658 94,417,643 其 他 长 期 股 权 投 资 (c) 121,429,227 31,498, ,360, ,808,536 减 : 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 ,360, ,808,536 本 集 团 不 存 在 长 期 股 权 投 资 变 现 的 重 大 限 制 本 集 团 的 合 营 企 业 联 营 企 业 和 其 他 长 期 股 权 投 资, 在 活 跃 市 场 中 均 无 报 价

87 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (8) 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (a) 合 营 企 业 本 年 增 减 变 动 按 权 益 法 调 整 的 净 损 益 核 算 方 法 投 资 成 本 2010 年 12 月 31 日 追 加 或 减 少 投 资 其 他 权 益 变 动 2011 年 12 月 31 日 持 股 比 例 表 决 权 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 比 例 不 一 致 的 说 明 湖 南 湘 电 东 洋 电 气 有 限 公 司 ( 湘 电 东 洋 ) 权 益 法 20,692,812 16,551,970-10,724,084-27,276, % 50.00% 无 湖 南 福 斯 湘 电 长 泵 泵 业 有 限 公 司 ( 湘 电 福 斯 ) 权 益 法 10,000,000 5,340,743-1,142,955-6,483, % 50.00% 无 21,892,713-11,867,039-33,759,

88 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (8) 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (b) 联 营 企 业 本 年 增 减 变 动 核 算 方 法 投 资 成 本 2010 年 12 月 31 日 追 加 或 减 少 投 资 按 权 益 法 调 整 的 净 损 益 重 分 类 2011 年 12 月 31 日 持 股 比 例 表 决 权 比 例 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 沈 阳 湘 潭 电 机 销 售 有 限 公 司 ( 沈 阳 湘 机 ) 权 益 法 600, ,959 (53,174) - 899, % 20.00% 无 湘 潭 市 湘 电 大 酒 店 有 限 公 司 ( 湘 电 大 酒 店 ) 权 益 法 1,800,000 1,089,826 2,398-1,092, % 33.65% 无 湘 潭 昆 鹏 锻 造 有 限 公 司 ( 湘 潭 昆 鹏 ) 权 益 法 690, ,434 (44,609) - 571, % 20.06% 无 西 安 湘 电 电 机 销 售 有 限 责 任 公 司 ( 西 安 湘 电 ) 权 益 法 600, , , % 20.00% 无 湖 南 海 陆 风 能 电 机 电 器 检 测 有 限 公 司 ( 湖 南 风 机 检 测 ) 权 益 法 1,230,000-1,230,000 (102,042) - 1,127, % 41.00% 无 湖 南 湘 电 重 型 装 备 股 份 有 限 公 司 ( 湘 电 重 装 ) ( 注 1) 权 益 法 60,000,000 91,278, ,489 (91,531,047) 无 94,417,643 1,230,000 55,062 (91,531,047) 4,171,

89 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (8) 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (c) 其 他 长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 投 资 成 本 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 减 变 动 重 分 类 2011 年 12 月 31 日 持 股 比 例 表 决 权 比 例 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 江 苏 湘 电 新 能 源 有 限 公 司 ( 筹 ) 成 本 法 2,000,000 2,000, ,000, % 10.00% 无 湖 南 稀 土 新 能 源 材 料 有 限 责 任 公 司 ( 湖 南 稀 土 ) 成 本 法 10,000,000 10,000, ,000, % 10.00% 无 铁 姆 肯 湘 电 ( 湖 南 ) 轴 承 有 限 公 司 ( 湘 电 铁 姆 肯 ) ( 注 2) 成 本 法 17,898,180 17,898, ,898, % 20.00% 无 湘 电 重 装 ( 注 1) 成 本 法 60,000, ,531,047 91,531, % 19.67% 湖 南 湘 电 电 气 工 程 有 限 公 司 ( 湘 电 电 气 ) 成 本 法 1,600,000 1,600,000 (1,600,000) 无 31,498,180 (1,600,000) 91,531, ,429,227 注 1:2011 年, 根 据 湘 电 重 装 2011 年 股 东 大 会 决 议, 湘 电 重 装 股 东 对 湘 电 重 装 进 行 增 资, 增 资 后, 本 集 团 对 湘 电 重 装 的 持 股 比 例 从 21.82% 下 降 至 19.67%, 湘 电 重 装 的 董 事 和 关 键 管 理 人 员 均 不 由 本 集 团 任 命, 本 集 团 也 没 有 以 其 他 方 式 参 与 或 影 响 湘 电 重 装 的 财 务 和 经 营 决 策 或 日 常 活 动, 从 而 本 集 团 对 湘 电 重 装 无 控 制 无 共 同 控 制 且 无 重 大 影 响, 本 集 团 对 该 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算, 并 自 联 营 企 业 转 入 其 它 长 期 股 权 投 资 核 算 注 2: 本 集 团 对 湘 电 铁 姆 肯 的 表 决 权 比 例 虽 然 为 20%, 但 是 湘 电 铁 姆 肯 的 董 事 和 关 键 管 理 人 员 均 不 由 本 集 团 任 命, 本 集 团 也 没 有 以 其 他 方 式 参 与 或 影 响 湘 电 铁 姆 肯 的 财 务 和 经 营 决 策 或 日 常 经 营 活 动, 从 而 本 集 团 对 湘 电 铁 姆 肯 不 具 有 重 大 影 响, 故 将 其 作 为 其 他 长 期 股 权 投 资 核 算

90 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (9) 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 投 资 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 组 织 机 构 代 码 注 册 资 本 持 股 比 例 表 决 权 2011 年 12 月 31 日 2011 年 度 比 例 资 产 总 额 负 债 总 额 净 资 产 营 业 收 入 净 利 润 /( 亏 损 ) 合 营 企 业 湘 电 东 洋 生 产 型 湖 南, 长 沙 罗 百 敏 ,000,000 美 元 50% 50% 161,917, ,342,526 54,575, ,708,517 21,448,168 湘 电 福 斯 生 产 型 湖 南, 长 沙 张 力 X 50,000,000 50% 50% 23,660,502 10,521,747 13,138,755 39,550,762 2,285,906 联 营 企 业 沈 阳 湘 机 生 产 型 辽 宁, 沈 阳 刘 钧 , % 20.00% 2,514,126-2,514,126 - (265,870) 湘 电 大 酒 店 服 务 型 湖 南, 长 沙 何 学 文 ,350, % 33.65% 9,553,791 6,712,981 2,840,810 12,931,713 7,127 湘 潭 昆 鹏 生 产 型 湖 南, 湘 潭 宫 继 岱 ,440, % 20.06% 3,086, ,869 2,982, ,021 (222,379) 西 安 湘 电 生 产 型 陕 西, 西 安 何 锋 ,000, % 20.00% 17,775,545 15,368,350 2,407, 湖 南 风 机 检 测 生 产 型 湖 南, 湘 潭 陆 燕 荪 ,000, % 41.00% 2,751,118-2,751, ,000 (248,882)

91 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (10) 固 定 资 产 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 减 少 外 币 报 表 折 算 差 异 2011 年 12 月 31 日 原 价 合 计 房 屋 建 筑 物 829,355,975 36,529,075 (2,315,755) (44,761) 863,524,534 机 器 设 备 841,983,172 97,364,296 (145,361,464) (60,119) 793,925,885 运 输 工 具 53,757,016 5,316,516 (3,747,886) - 55,325,646 办 公 及 电 子 设 备 158,633,879 24,585,126 (9,256,758) (239,544) 173,722,703 1,883,730, ,795,013 (160,681,863) (344,424) 1,886,498,768 累 计 折 旧 合 计 房 屋 建 筑 物 (173,494,881) (25,520,910) 1,966,046 32,421 (197,017,324) 机 器 设 备 (302,333,383) (46,374,892) 142,497,766 21,096 (206,189,413) 运 输 工 具 (28,997,774) (5,030,722) 2,892,868 - (31,135,628) 办 公 及 电 子 设 备 (54,028,163) (20,886,197) 9,251, ,740 (65,497,507) (558,854,201) (97,812,721) 156,607, ,257 (499,839,872) 账 面 净 值 合 计 房 屋 建 筑 物 655,861, ,507,210 机 器 设 备 539,649, ,736,472 运 输 工 具 24,759,242 24,190,018 办 公 及 电 子 设 备 104,605, ,225,196 1,324,875,841 1,386,658,896 减 值 准 备 合 计 房 屋 建 筑 物 (3,122,853) (3,122,853) 机 器 设 备 (1,430,513) (1,430,513) 运 输 工 具 办 公 及 电 子 设 备 (75,565) (75,565) (4,628,931) (4,628,931) 账 面 价 值 合 计 房 屋 建 筑 物 652,738, ,384,357 机 器 设 备 538,219, ,305,959 运 输 工 具 24,759,242 24,190,018 办 公 及 电 子 设 备 104,530, ,149,631 1,320,246,910 1,382,029,

92 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (10) 固 定 资 产 ( 续 ) 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 的 原 价 为 121,459,066 元 (2010 年 度 :347,304,649 元 )( 附 注 五 (11)) 2011 年 度 计 入 营 业 成 本 销 售 费 用 及 管 理 费 用 的 折 旧 费 用 分 别 为 :77,464,092 元 97,536 元 及 20,251,093 元 (2010 年 :61,602,240 元 5,370,193 元 及 18,547,172 元 ) 因 递 延 收 益 摊 销 引 起 的 折 旧 费 用 抵 减 营 业 成 本 和 管 理 费 用 金 额 为 16,482 元 和 327,727 元 (2010 年 : 无 ) (a) 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 : 于 2011 年 12 月 31 日, 净 值 约 为 338,429,924 元 ( 原 价 367,284,999 元 ) 的 房 屋 建 筑 物 尚 未 办 妥 房 屋 产 权 证 : 房 屋 建 筑 物 未 办 妥 产 权 证 书 原 因 已 达 到 可 使 用 状 态, 但 是 尚 未 取 得 竣 工 结 算 报 告 预 计 办 结 产 权 证 书 时 间 2012 年 (b) 融 资 租 入 的 固 定 资 产 于 2011 年 12 月 31 日, 账 面 价 值 333,230,673 元 ( 原 价 344,983,204 元 ) 的 固 定 资 产 系 融 资 租 入 (2010 年 12 月 31 日 : 无 ) ( 附 注 八 (3)) 具 体 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 : 原 价 累 计 折 旧 账 面 价 值 机 器 设 备 338,638,472 (11,658,530) 326,979,942 运 输 工 具 2,530,801 (39,411) 2,491,390 办 公 及 电 子 设 备 3,813,931 (54,590) 3,759, ,983,204 (11,752,531) 333,230,

93 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (11) 在 建 工 程 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 值 5MW 直 驱 式 永 磁 海 上 风 机 项 目 126,889, ,889,554 42,853,460-42,853,460 长 沙 水 泵 厂 新 厂 房 建 设 42,158,593-42,158,593 33,281,313-33,281,313 更 新 改 造 及 双 加 项 目 40,576,590-40,576,590 34,772,926-34,772,926 2MW 以 上 90 米 叶 轮 风 机 项 目 30,377,297-30,377,297 11,875,629-11,875,629 永 磁 风 电 二 期 29,707,573-29,707,573 72,323,146-72,323,146 内 蒙 古 风 力 发 电 系 统 及 厂 房 宿 舍 27,691,331-27,691,331 7,173,109 7,173,109 双 馈 风 电 22,097,424-22,097, 兆 瓦 级 风 电 产 业 化 - 本 部 4,857,437-4,857,437 18,341,280-18,341,280 湘 电 莱 特 新 厂 房 装 修 建 设 2,375,547-2,375, 电 动 车 辆 牵 引 系 统 , , ,731, ,731, ,881, ,881,547 其 中 : 借 款 费 用 资 本 化 金 额 30,963,076-30,963,076 27,598,925-27,598, ,731, ,731, ,881, ,881,

94 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (11) 在 建 工 程 ( 续 ) (a) 重 大 在 建 工 程 项 目 变 动 工 程 名 称 预 算 数 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 转 入 固 定 资 产 外 币 报 表 折 算 差 额 2011 年 12 月 31 日 工 程 投 入 占 预 算 的 比 例 工 程 进 度 借 款 费 用 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 年 借 款 费 用 资 本 化 金 额 本 年 借 款 费 用 资 本 化 率 5MW 直 驱 式 永 磁 海 上 风 机 项 目 无 42,853,460 85,787,485 - (1,751,391) 126,889,554 不 适 用 不 适 用 - - 自 有 资 金 长 沙 水 泵 厂 新 厂 房 建 设 394,000,000 33,281,313 17,606,551 (8,729,271) - 42,158,593 84% 84% 16,274,869 - 金 融 机 构 贷 款 更 新 改 造 及 双 加 项 目 256,538,061 34,772,926 30,713,739 (24,910,075) - 40,576,590 95% 95% 4,583,946 3,477,320 金 融 机 构 贷 款 2MW 以 上 90 米 叶 轮 风 机 项 目 无 11,875,629 19,007,553 - (505,885) 30,377,297 不 适 用 不 适 用 - - 自 有 资 金 永 磁 风 电 二 期 328,390,000 72,323,146 23,910,840 (66,526,413) - 29,707,573 52% 52% 10,104,261 5,677,755 A 股 募 集 及 金 融 机 构 贷 款 内 蒙 古 风 力 发 电 系 统 及 厂 房 宿 舍 30,000,000 7,173,109 20,518, ,691,331 91% 91% - - 自 有 资 金 双 馈 风 电 45,000,000-25,135,543 (3,038,119) - 22,097,424 55% 55% - - 自 有 资 金 兆 瓦 级 风 电 产 业 化 251,000,000 18,341,280 3,197,834 (16,681,677) - 4,857,437 96% 96% - - A 股 募 集 资 金 湘 电 莱 特 新 厂 房 装 修 建 设 4,000,000-3,688,374 (1,312,827) - 2,375,547 92% 92% - - 自 有 资 金 电 动 车 辆 牵 引 系 统 39,782, ,684 - (260,684) % 100% - - A 股 募 集 资 金 220,881, ,566,141 (121,459,066) (2,257,276) 326,731,346 30,963,076 9,155,075 资 金 来 源

95 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (12) 无 形 资 产 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 减 少 外 币 报 表 折 算 差 额 2011 年 12 月 31 日 原 价 合 计 土 地 使 用 权 94,176,351 - (168,241) - 94,008,110 软 件 17,103,302 1,675, ,778,455 专 利 权 95,746, (2,486,336) 93,260, ,026,584 1,675,153 (168,241) (2,486,336) 206,047,160 累 计 摊 销 合 计 土 地 使 用 权 (4,949,997) (1,305,214) - - (6,255,211) 软 件 (7,093,369) (3,055,978) - - (10,149,347) 专 利 权 (22,114,174) (7,285,192) - - (29,399,366) (34,157,540) (11,646,384) - - (45,803,924) 账 面 净 值 合 计 土 地 使 用 权 89,226,354 87,752,899 软 件 10,009,933 8,629,108 专 利 权 73,632,757 63,861, ,869, ,243,236 减 值 准 备 合 计 土 地 使 用 权 软 件 专 利 权 账 面 价 值 合 计 土 地 使 用 权 89,226,354 87,752,899 软 件 10,009,933 8,629,108 专 利 权 73,632,757 63,861, ,869, ,243,

96 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (13) 开 发 支 出 本 集 团 开 发 支 出 列 示 如 下 : 本 年 减 少 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 加 转 入 在 建 工 程 转 入 无 形 资 产 计 入 损 益 外 币 报 表 折 算 差 额 2011 年 12 月 31 日 5MW 直 驱 式 永 磁 海 上 风 机 项 目 153,200,067 50,179,763 (65,582,386) - - (13,235,311) 124,562,133 2MW 以 上 90 米 叶 轮 风 机 项 目 62,183,383 29,477,313 (17,462,566) - - (1,999,397) 72,198,733 其 他 更 新 改 造 项 目 - 32,777, (32,777,901) ,383, ,434,977 (83,044,952) - (32,777,901) (15,234,708) 196,760, 年 度, 本 集 团 研 究 开 发 支 出 共 计 112,434,977 元, 其 中 32,777,901 元 计 入 当 期 损 益,79,657,076 元 确 认 为 开 发 支 出 2011 年 度 开 发 支 出 占 2011 年 度 研 究 开 发 支 出 总 额 的 比 例 为 70.8%(2010 年 :83.3%) 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 无 通 过 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 (2010 年 通 过 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 占 无 形 资 产 账 面 价 值 :9%)

97 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (14) 商 誉 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2011 年 12 月 31 日 商 誉 634, ,503 减 : 减 值 准 备 , ,503 商 誉 系 2001 年 收 购 上 海 湘 机 公 司 时, 收 购 价 高 于 收 购 日 本 公 司 享 有 的 上 海 湘 机 公 司 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额 而 产 生 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 将 商 誉 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 进 行 减 值 测 试 后 未 发 生 减 值 资 产 组 的 可 收 回 金 额 是 依 据 管 理 层 批 准 的 五 年 期 预 算, 采 用 现 金 流 量 预 测 方 法 计 算 超 过 该 五 年 期 的 现 金 流 量 采 用 估 计 增 长 率 作 出 推 算 本 集 团 管 理 层 根 据 历 史 经 验 及 对 市 场 发 展 的 预 测 确 定 增 长 率 和 毛 利 率, 并 采 用 能 够 反 映 相 关 资 产 组 和 资 产 组 组 合 的 特 定 风 险 的 税 前 利 率 为 折 现 率

98 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (15) 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 (a) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 及 可 抵 扣 亏 损 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 及 可 抵 扣 亏 损 资 产 减 值 准 备 36,351, ,250,324 33,575, ,859,959 预 提 费 用 及 预 计 负 债 16,451, ,309,979 30,654, ,094,857 开 办 费 126, , ,161 2,527,740 税 务 亏 损 7,634,828 47,660,284 1,901,659 7,606,638 未 实 现 融 资 收 益 7,943,894 50,691, 未 实 现 利 润 4,069,787 27,131,913 2,423,919 16,159,468 72,578, ,886,957 68,934, ,248,662 (b) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 暂 时 性 差 异 暂 时 性 差 异 公 允 价 值 摊 余 成 本 (7,303,625) (48,690,833) (7,706,123) (51,374,158) (c) 本 集 团 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 及 可 抵 扣 亏 损 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 50,126,449 39,975,967 可 抵 扣 亏 损 142,283,498 62,482, ,409, ,458,033 (d) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 2011 年 - 3,155, 年 2,334,666 2,334, 年 6,329,644 6,329, 年 19,791,154 19,791, 年 30,871,568 30,871, 年 82,956, ,283,498 62,482,

99 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (15) 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 ( 续 ) (e) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 互 抵 金 额 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 递 延 所 得 税 资 产 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 抵 销 后 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 净 额 列 示 如 下 : 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 净 额 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 互 抵 后 的 可 抵 扣 或 应 纳 税 暂 时 性 差 额 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 净 额 互 抵 后 的 可 抵 扣 或 应 纳 税 暂 时 性 差 额 递 延 所 得 税 资 产 72,578, ,886,957 68,934, ,248,662 递 延 所 得 税 负 债 (7,303,625) (48,690,833) (7,706,123) (51,374,158) (16) 资 产 减 值 准 备 明 细 2010 年 12 月 31 日 本 年 本 年 减 少 增 加 转 回 转 销 2011 年 12 月 31 日 应 收 账 款 坏 账 准 备 (229,378,161) (27,957,931) 16,641, ,395 (240,414,230) 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 (2,971,355) (1,475,371) 776,023 17,473 (3,653,230) 存 货 跌 价 准 备 (21,486,410) (19,539,146) 10,345,174 - (30,680,382) 固 定 资 产 减 值 准 备 (4,628,931) (4,628,931) (258,464,857) (48,972,448) 27,762, ,868 (279,376,773)

100 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (17) 短 期 借 款 (a) 短 期 借 款 分 类 : 币 种 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 信 用 借 款 人 民 币 2,038,977, ,000,000 信 用 借 款 美 元 201,497,700 - 信 用 借 款 欧 元 166,624,092 88,065,000 保 证 借 款 (i) 人 民 币 190,000,000 60,000,000 保 理 借 款 (ii) 人 民 币 225,000,000 - 未 到 期 票 据 贴 现 (iii) 人 民 币 840,500, ,404,780 3,662,599,762 1,498,469,780 (i) 于 2011 年 12 月 31 日, 银 行 保 证 借 款 190,000,000 元 (2010 年 12 月 31 日 : 60,000,000 元 ) 系 由 湘 电 集 团 提 供 保 证 ( 附 注 七 (5)) (ii) 于 2011 年 12 月 31 日, 银 行 保 理 借 款 225,000,000 元 (2010 年 12 月 31 日 :0 元 ) 系 由 账 面 价 值 280,343,400 元 的 应 收 账 款 (2010 年 12 月 31 日 :0 元 ) 作 为 保 理 (iii) 未 到 期 票 据 贴 现 包 括 a) 本 集 团 已 贴 现 未 到 期 的 附 带 追 索 权 的 商 业 承 兑 汇 票 共 计 人 民 币 50,000,000 元, 以 及 b) 本 集 团 已 贴 现 未 到 期 的 银 行 承 兑 汇 票 包 括 本 公 司 或 所 属 子 公 司 已 向 银 行 贴 现 的 由 本 公 司 或 所 属 子 公 司 签 发 的 银 行 承 兑 汇 票, 共 计 人 民 币 790,500,000 元 (2010 年 12 月 31 日 :605,404,780 元 )( 附 注 五 (2)) 于 2011 年 12 月 31 日, 短 期 借 款 的 加 权 平 均 年 利 率 为 6.17%(2010 年 12 月 31 日 : 5.21%) 于 2011 年 12 月 31 日, 无 逾 期 未 偿 还 短 期 借 款 (2010 年 : 无 )

101 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (18) 应 付 票 据 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 银 行 承 兑 汇 票 1,344,016,285 1,467,787,961 商 业 承 兑 汇 票 53,450,000-1,397,466,285 1,467,787,961 于 2011 年 12 月 31 日, 预 计 将 于 一 年 内 到 期 的 金 额 为 1,397,466,285 元 (2010 年 12 月 31 日 :1,467,787,961 元 ) (19) 应 付 账 款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应 付 关 联 方 ( 附 注 七 (6)) 254,044, ,216,855 应 付 第 三 方 2,856,359,159 2,718,600,441 3,110,404,025 2,823,817,296 (a) 应 付 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 应 付 账 款 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 湘 电 集 团 7,858,777 2,166,402 (b) 于 2011 年 12 月 31 日, 账 龄 超 过 一 年 的 应 付 账 款 为 40,745,868 元 (2010 年 12 月 31 日 :48,054,580 元 ), 主 要 为 应 付 工 程 款 和 工 程 质 保 金, 鉴 于 项 目 工 程 工 期 及 质 保 期 较 长, 故 尚 未 支 付 (c) 应 付 账 款 中 包 括 以 下 外 币 余 额 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 美 元 233, ,471,626 71, ,331 日 元 4,332, , 欧 元 16,702, ,330,687 4,228, ,239, ,336,515 37,712,

102 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (20) 预 收 款 项 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 预 收 关 联 方 ( 附 注 七 (6)) 549, ,000 预 收 第 三 方 389,039, ,785, ,588, ,999,582 (a) 于 2011 年 12 月 31 日, 预 收 款 项 中 无 预 收 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 的 款 项 (b) 于 2011 年 12 月 31 日, 账 龄 超 过 一 年 的 预 收 款 项 为 45,356,404 元 (2010 年 12 月 31 日 :44,036,039 元 ), 主 要 为 建 造 合 同 产 品 相 关 的 预 收 款, 鉴 于 项 目 尚 未 完 成, 该 款 项 尚 未 结 清 (c) 预 收 款 项 中 包 括 以 下 外 币 余 额 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 美 元 147, , , ,173 欧 元 183, ,591, , ,619,125 2,528,596 2,607,298 (21) 应 付 职 工 薪 酬 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2011 年 12 月 31 日 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 42,887, ,593,974 (441,384,647) 24,096,921 职 工 福 利 费 - 55,504,701 (55,504,701) - 社 会 保 险 费 1,566, ,318,796 (97,136,174) 11,748,731 其 中 : 医 疗 保 险 费 504,010 9,880,972 (9,888,453) 496,529 基 本 养 老 保 险 505,411 88,549,334 (77,836,221) 11,218,524 失 业 保 险 费 556,688 7,994,309 (8,517,319) 33,678 工 伤 保 险 费 - 545,238 (545,238) - 生 育 保 险 费 - 348,943 (348,943) - 住 房 公 积 金 2,112 56,126,037 (55,816,919) 311,230 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 3,516,791 11,891,521 (9,247,431) 6,160,881 其 他 4,366,351 1,125,516 (900,554) 4,591,313 52,338, ,560,545 (659,990,426) 46,909,076 于 2011 年 12 月 31 日 的 应 付 职 工 薪 酬 余 额, 预 计 将 于 2012 年 度 全 部 发 放 和 使 用 完 毕

103 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (22) 应 交 税 费 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应 交 企 业 所 得 税 87,049, ,943,481 ( 待 抵 扣 )/ 应 交 增 值 税 (34,825,567) 61,002,549 应 交 个 人 所 得 税 1,499,818 1,487,670 应 交 营 业 税 380, ,680 应 交 城 市 建 设 维 护 税 847,526 9,617,414 应 交 教 育 税 费 及 附 加 565,455 6,876,346 其 他 2,025,012 2,046,494 57,542, ,118,634 (23) 应 付 利 息 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 公 司 债 券 利 息 ( 附 注 五 (27)) 26,908,750 - 借 款 应 付 利 息 11,614,168-38,522,

104 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (24) 其 他 应 付 款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应 付 销 售 费 用 及 销 售 代 理 费 45,483,793 44,162,862 应 付 其 他 关 联 方 款 项 ( 附 注 七 (6)) 28,115,798 25,830,294 投 标 保 证 金 6,891,133 5,539,455 代 理 商 保 证 金 4,537,163 4,896,525 应 付 咨 询 费 3,794,876 1,436,424 长 一 改 制 费 用 2,370,657 2,438,471 大 修 项 目 1,441,427 1,203,812 企 业 改 制 五 项 提 留 (i) 582,008 5,818,666 计 提 印 花 税 435,631 1,180,819 搬 迁 补 偿 费 (ii) - 11,778,567 借 款 担 保 连 带 责 任 应 付 赔 偿 款 (iii) - 10,508,532 其 他 31,961,830 37,194, ,614, ,988,774 (i) 企 业 改 制 五 项 提 留 主 要 系 长 沙 水 泵 厂 被 本 公 司 收 购 前 于 2002 年 根 据 长 沙 市 人 民 政 府 关 于 国 有 企 业 改 革 产 权 制 度 理 顺 劳 动 关 系 的 实 施 办 法 ( 长 经 字 [2002]181 号 ) 及 长 沙 市 人 民 政 府 对 本 公 司 关 于 收 购 长 沙 水 泵 厂 有 限 公 司 有 关 问 题 的 请 示 的 批 复, 计 提 的 离 退 休 人 员 医 疗 费 丧 葬 费 及 下 岗 员 工 自 谋 职 业 扶 持 费 等 (ii) 搬 迁 补 偿 费 系 长 沙 市 人 民 政 府 因 修 建 道 路 占 用 长 沙 水 泵 厂 黑 石 铺 部 分 土 地 给 予 的 补 偿, 由 承 建 方 长 沙 市 南 湖 新 城 建 筑 开 发 有 限 公 司 预 付, 于 2011 年 该 拆 迁 工 程 完 成 时 结 转 (iii) 借 款 担 保 连 带 责 任 应 付 赔 偿 款 系 长 沙 水 泵 厂 根 据 长 沙 市 雨 花 区 人 民 法 院 的 民 事 判 决 书 为 其 被 本 公 司 收 购 前 为 长 沙 重 型 机 器 厂 ( 长 重 厂 ) 担 保 承 担 连 带 清 偿 责 任 计 提 的 赔 偿 数 长 重 厂 于 2010 年 12 月 31 日 被 长 沙 市 中 级 人 民 法 院 裁 定 破 产 程 序 终 结 该 笔 借 款 的 接 管 债 权 人 长 沙 市 国 有 资 产 经 营 管 理 有 限 公 司 未 于 该 破 产 资 产 程 序 终 结 后 六 个 月 内 提 出 要 求 长 沙 水 泵 厂 承 担 连 带 赔 偿 责 任 截 止 到 2011 年 12 月 31 日 为 止, 该 连 带 清 偿 责 任 已 过 诉 讼 担 保 时 效, 因 此 冲 回 该 笔 款 项 并 确 认 为 营 业 外 收 入 ( 附 注 五 (44)) (a) 应 付 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 其 他 应 付 款 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 湘 电 集 团 23,731,392 25,331,

105 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (24) 其 他 应 付 款 ( 续 ) (b) 于 2011 年 12 月 31 日, 账 龄 超 过 一 年 的 其 他 应 付 款 为 13,720,298 元 (2010 年 12 月 31 日 :19,975,989 元 ), 主 要 为 应 付 企 业 改 制 五 项 提 留 预 提 代 理 费 用 长 一 改 制 费 用, 因 为 历 史 改 制 以 及 与 代 理 商 结 算 方 式 存 在 争 议 等 原 因, 该 款 项 尚 未 结 清 (c) 其 他 应 付 款 中 包 括 以 下 外 币 余 额 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 外 币 金 额 汇 率 折 合 人 民 币 欧 元 285, ,332, (25) 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 ( 附 注 五 (26)) 158,000, ,000,000 一 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 ( 附 注 五 (28)) 131,875,919 25,810, ,875, ,810,

106 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (26) 长 期 借 款 币 种 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 信 用 借 款 美 元 126,018,000 - 信 用 借 款 欧 元 75,095,000 - 信 用 借 款 人 民 币 317,000, ,000,000 保 证 借 款 (i) 人 民 币 246,000, ,000, ,113, ,000,000 减 : 一 年 内 到 期 长 期 借 款 人 民 币 (158,000,000) (195,000,000) 606,113, ,000,000 (i) 于 2011 年 12 月 31 日, 银 行 保 证 借 款 246,000,000 元 (2010 年 12 月 31 日 : 215,000,000 元 ) 系 由 湘 电 集 团 提 供 保 证, 利 息 每 月 或 每 季 度 支 付 一 次, 本 金 分 次 偿 还 ( 附 注 七 (5)) 于 2011 年 12 月 31 日, 长 期 借 款 的 加 权 平 均 年 利 率 为 5.90%(2010 年 12 月 31 日 : 5.33%) (a) 金 额 前 五 大 的 长 期 借 款 于 2011 年 12 月 31 日, 金 额 前 五 大 的 长 期 借 款 分 析 如 下 : 借 款 起 始 日 借 款 终 止 日 币 种 利 率 (%) 2011 年 12 月 31 日 国 家 开 发 银 行 湖 南 省 分 行 31/12/ /12/2013 美 元 6.49% 126,018,000 中 国 银 行 卢 森 堡 支 行 28/06/ /26/2013 欧 元 3.13% 75,095,000 农 行 湘 潭 市 分 行 06/05/ /05/2013 人 民 币 6.25% 49,000,000 建 设 银 行 湘 潭 市 岳 塘 支 行 06/12/ /08/2015 人 民 币 6.65% 100,000,000 建 设 银 行 湘 潭 市 岳 塘 支 行 14/12/ /12/2016 人 民 币 6.90% 56,000,

107 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (27) 应 付 债 券 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2011 年 12 月 31 日 公 司 债 券 - 939,862, ,862,708 债 券 有 关 信 息 如 下 : 面 值 发 行 日 期 债 券 期 限 发 行 金 额 公 司 债 券 (a) 950,000, 年 07 月 15 日 5 年 期 950,000,000 债 券 之 应 计 利 息 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 本 年 应 付 利 息 应 计 利 息 本 年 已 付 利 息 2011 年 12 月 31 日 公 司 债 券 - 26,908,750-26,908,750 (a) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2011]1018 号 文 核 准, 本 公 司 于 2011 年 07 月 15 日 发 行 公 司 债 券, 发 行 总 额 950,000,000 元, 债 券 期 限 为 5 年 此 债 券 采 用 单 利 按 年 计 息, 固 定 年 利 率 为 6.18%, 每 年 付 息 一 次 ( 附 注 五 (23))

108 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (28) 长 期 应 付 款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应 付 长 沙 市 国 资 委 款 项 (i) 12,187,371 11,922,702 应 付 长 沙 市 财 政 局 款 项 (ii) 11,887,652 11,887,652 应 付 融 资 租 赁 款 (iii) 329,789,349 - 长 沙 技 术 投 资 担 保 公 司 借 款 - 2,000, ,864,372 25,810,354 减 : 一 年 内 到 期 长 期 应 付 款 (131,875,919) (25,810,354) 221,988,453 - (i) (ii) 根 据 长 府 阅 (2003)120 号 及 长 沙 市 人 民 政 府 关 于 长 沙 水 泵 厂 有 限 公 司 产 权 交 割 的 再 请 示 的 批 复, 长 沙 市 人 民 政 府 同 意 豁 免 长 沙 水 泵 厂 部 分 土 地 出 让 价 款, 剩 余 的 土 地 出 让 价 款 为 40,501,800 元, 其 中 :17,644,600 元 作 为 长 沙 市 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 ( 长 沙 市 国 资 委 ) 对 本 集 团 的 出 资, 本 集 团 须 在 5 年 内 变 更 工 商 登 记 并 出 具 出 资 证 明 书, 如 到 期 未 办 理 出 资 证 明, 公 司 需 于 期 末 偿 还 ;22,857,200 元 作 为 长 沙 市 财 政 局 对 本 集 团 的 借 款 ( 财 政 局 借 款 ), 本 集 团 需 在 5 年 内 归 还 于 2006 年 度, 长 沙 市 国 资 委 同 意 将 向 本 集 团 筹 借 的 703,470 元 退 休 教 师 待 遇 经 费 抵 扣 该 投 资 款 ; 于 2007 年 度, 根 据 长 企 改 [2007]4 号 关 于 同 意 湖 南 湘 电 长 泵 长 一 制 泵 有 限 公 司 理 顺 劳 动 关 系 方 案 的 批 复, 有 关 长 一 制 泵 部 分 职 工 五 项 提 留 费 用 及 离 退 休 人 员 医 疗 费 等 费 用 合 计 5,713,100 元 予 以 抵 减 该 等 应 付 款 该 款 项 已 于 2009 年 到 期 于 2011 年 12 月 31 日, 长 沙 水 泵 厂 尚 未 办 理 股 权 登 记 手 续, 根 据 协 议, 长 沙 水 泵 厂 选 择 偿 还 该 款 项, 应 付 长 沙 市 国 资 委 款 项 12,187,371 元 ( 其 中 包 括 每 年 按 照 投 资 总 额 的 1.5% 计 提 的 累 计 投 资 回 报 959,341 元 ) 账 列 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 ( 附 注 五 (25)) 于 2005 年 度, 根 据 长 府 阅 [2005]93 号 及 长 沙 市 财 政 局 关 于 长 沙 水 泵 厂 有 限 公 司 借 款 补 充 协 议, 长 沙 市 财 政 局 同 意 豁 免 部 分 上 述 财 政 局 借 款, 计 3,969,548 元 于 2011 年 12 月 31 日, 长 沙 水 泵 厂 已 累 计 偿 还 7,000,000 元 财 政 局 借 款, 余 款 11,887,652 元 将 在 一 年 内 偿 还, 账 列 一 年 内 到 期 非 流 动 负 债 ( 附 注 五 (25))

109 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (28) 长 期 应 付 款 ( 续 ) (iii) 应 付 融 资 租 赁 款 明 细 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应 付 交 银 金 融 182,428,235 - 应 付 民 生 金 融 147,361, ,789,349 - 应 付 融 资 租 赁 款 为 本 集 团 融 资 租 入 固 定 资 产 的 最 低 租 赁 付 款 额 扣 除 未 确 认 融 资 费 用 后 的 余 额 ( 附 注 八 (3)) (29) 专 项 应 付 款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 国 家 装 备 相 关 的 关 税 退 税 (i) 69,155,796 - 环 保 治 理 拨 款 (ii) 12,500,000 12,500,000 81,655,796 12,500,000 (i) 该 款 项 系 湘 电 风 能 收 到 国 家 装 备 相 关 风 力 发 电 关 键 零 部 件 进 口 组 件 的 进 口 关 税 退 税 款, 由 财 政 部 直 接 通 过 国 家 金 库 退 回 根 据 财 关 税 [2007]11 号 文, 该 款 项 将 在 全 部 收 到 后 半 年 内 转 为 国 家 资 本 金 湘 电 风 能 目 前 仅 收 到 部 分 资 本 金, 本 集 团 将 该 等 款 项 账 列 专 项 应 付 款 (ii) 该 款 项 系 中 国 节 能 总 公 司 投 入 长 沙 水 泵 厂 用 于 环 保 污 水 处 理 成 套 设 备 建 设 工 程 项 目 的 款 项, 工 程 完 工 验 收 后, 该 等 款 项 将 转 作 中 国 节 能 总 公 司 对 长 沙 水 泵 厂 的 出 资 于 2011 年 12 月 31 日, 该 工 程 尚 未 验 收, 本 集 团 将 该 等 拨 款 账 列 专 项 应 付 款 (30) 预 计 负 债 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2011 年 12 月 31 日 产 品 质 量 保 证 144,669,323 29,183,193 (88,423,868) 85,428,648 注 : 本 年 减 少 主 要 包 括 湘 电 风 能 产 品 质 量 保 证 计 提 比 例 自 销 售 收 入 2% 下 调 为 1% 的 影 响 75,473,279 元 ( 附 注 二 (29))

110 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (31) 其 他 非 流 动 负 债 其 他 非 流 动 负 债 变 动 情 况 列 示 如 下 : 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 确 认 收 益 转 拨 第 三 方 2011 年 12 月 31 日 大 型 项 目 专 项 拨 款 (a) 2,790, ,790,000 新 型 工 业 化 专 项 引 导 项 目 补 助 资 金 (b) 900, ,000 技 术 改 造 拨 款 (c) 41,005,106 25,606,400 (23,765,542) (1,765,000) 41,080,964 5MW 直 驱 式 永 磁 海 上 风 机 项 目 补 助 资 金 (d) 20,399,088 4,426, ,825,499 融 资 租 赁 递 延 收 益 - 4,918,217 (344,209) - 4,574,008 65,094,194 34,951,028 (24,109,751) (1,765,000) 74,170,471 (a) (b) (c) (d) 该 等 款 项 主 要 系 由 国 家 发 展 和 改 革 委 员 会 根 据 国 家 发 展 改 革 委 关 于 下 达 2005 年 东 北 等 老 工 业 基 地 调 整 改 造 和 重 点 行 业 结 构 调 整 专 项 ( 第 一 批 ) 国 家 预 算 内 专 项 资 金 ( 国 债 ) 投 资 计 划 的 通 知 ( 发 改 投 资 [2005]28 号 ) 拨 入 本 集 团 的 用 于 大 型 水 泵 设 备 项 目 的 款 项 根 据 湖 南 省 财 政 厅 和 湖 南 省 经 济 委 员 会 发 布 的 湘 财 企 指 [2007]122 号 文 件, 本 集 团 可 获 得 有 关 机 装 基 地 建 设 的 新 型 工 业 化 专 项 引 导 项 目 补 助 资 金 5,000,000 元 于 2008 年 度, 本 集 团 收 到 并 确 认 该 项 政 府 补 助 4,100,000 元, 剩 余 未 收 到 及 未 使 用 的 900,000 元 账 列 其 他 非 流 动 负 债 该 等 款 项 主 要 系 国 家 教 育 部 湖 南 省 科 技 厅 湘 潭 市 财 政 局 等 拨 入 本 集 团 的 专 项 用 于 技 术 改 造 及 科 研 项 目 的 款 项 除 转 拨 其 他 第 三 方 研 发 单 位, 该 等 款 项 在 本 集 团 发 生 相 关 科 研 关 费 用 时 计 入 当 期 损 益 该 等 款 项 主 要 系 荷 兰 政 府 拨 入 湘 电 达 尔 文 公 司 的 专 项 用 于 5MW 直 驱 式 永 磁 海 上 风 机 项 目 的 款 项 该 等 款 项 在 5MW 直 驱 式 永 磁 海 上 风 机 项 目 研 发 成 功 后 按 其 受 益 期 摊 销 计 入 当 期 损 益

111 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (32) 股 本 2010 年 12 月 31 日 资 本 金 转 增 股 本 (a) 2011 年 12 月 31 日 无 限 售 条 件 股 份 - 人 民 币 普 通 股 304,242, ,242, ,484, 年 12 月 31 日 配 股 募 集 资 金 (b) 2010 年 12 月 31 日 无 限 售 条 件 股 份 - 人 民 币 普 通 股 235,000,000 69,242, ,242,271 (a) 于 2011 年 5 月 18 日 经 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 本 公 司 向 境 内 原 投 资 实 施 每 10 股 转 增 10 股 的 资 本 公 积 转 增 方 案, 转 增 完 成 后 总 股 本 增 至 608,484,542 元 (b) 于 2010 年 8 月 16 日 经 中 国 证 监 会 证 监 许 可 [2010] 1112 号 文 关 于 核 准 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 配 股 的 批 复 核 准, 本 公 司 向 境 内 原 投 资 者 每 10 股 配 售 3 股 人 民 币 普 通 股 A 股 股 票 截 至 2010 年 8 月 31 日 止, 本 公 司 通 过 向 境 内 原 投 资 者 配 售 69,242,271 股 人 民 币 普 通 股 A 股, 实 际 收 到 本 次 增 加 出 资 人 民 币 921,894,845 元, 其 中 增 加 股 本 人 民 币 69,242,271 元, 增 加 资 本 公 积 人 民 币 852,652,574 元 ( 已 扣 除 承 销 费 用 保 荐 费 以 及 其 他 发 行 费 用 )

112 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (33) 资 本 公 积 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2011 年 12 月 31 日 股 本 溢 价 - 投 资 者 投 入 的 资 本 ( 附 注 五 (32)) 1,506,300,090 - (304,242,271) 1,202,057,819 收 购 子 公 司 少 数 股 东 权 益 (a) - - (222,696,837) (222,696,837) 其 他 资 本 公 积 - 原 制 度 资 本 公 积 转 入 2,357, ,357,358 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 25,160, ,160,216 权 益 法 核 算 的 被 投 资 单 位 其 他 权 益 变 动 7,450, ,450,313 搬 迁 补 偿 15,565, ,565,860 政 府 捐 赠 1,000, ,000,988 其 他 资 本 公 积 4,303, ,303,539 1,562,138,364 - (526,939,108) 1,035,199, 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2010 年 12 月 31 日 股 本 溢 价 - 投 资 者 投 入 的 资 本 ( 附 注 五 (32)) 653,647, ,652,574-1,506,300,090 其 他 资 本 公 积 - 原 制 度 资 本 公 积 转 入 2,357, ,357,358 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 25,160, ,160,216 权 益 法 核 算 的 被 投 资 单 位 其 他 权 益 变 动 7,450, ,450,313 搬 迁 补 偿 (b) - 15,565,860-15,565,860 政 府 捐 赠 - 1,000,988-1,000,988 其 他 资 本 公 积 4,303, ,303, ,918, ,219,422-1,562,138,

113 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (33) 资 本 公 积 ( 续 ) (a) (b) 系 本 公 司 向 湘 电 集 团 收 购 其 所 持 有 的 湘 电 风 能 49% 股 权 交 易 调 减 资 本 公 积 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 根 据 2006 年 长 沙 水 泵 厂 与 湘 电 房 地 产 开 发 有 限 公 司 ( 湘 电 房 地 产, 系 湘 电 集 团 子 公 司 ) 达 成 的 土 地 使 用 权 转 让 协 议, 长 沙 水 泵 厂 出 让 长 国 用 (2005) 字 第 号 土 地 的 使 用 权 2006 年 9 月 22 日, 湘 电 房 地 产 公 司 从 长 沙 市 土 地 市 场 通 过 挂 牌 交 易 的 形 式 以 6 亿 元 竞 得 该 土 地 使 用 权 于 2008 年 内, 湘 电 房 地 产 向 长 沙 市 财 政 局 支 付 了 土 地 挂 牌 转 让 形 成 的 标 定 地 价 差 的 80% 和 土 地 增 值 的 60%( 土 地 差 价 款 ), 即 296,653,338 元 ; 于 2008 年 12 月, 长 沙 市 财 政 局 出 具 了 产 权 交 割 证 明 书 ( 长 财 公 产 [2008]185 号 ), 确 认 该 土 地 的 交 割 基 准 日 为 2008 年 12 月 8 日 扣 除 上 述 土 地 差 价 款 后, 长 沙 水 泵 厂 实 际 应 得 土 地 使 用 权 转 让 价 款 303,346,662 元, 扣 除 该 土 地 使 用 权 账 面 净 值 198,627,426 元, 长 沙 水 泵 厂 于 2008 年 度 确 认 该 土 地 使 用 权 转 让 收 益 104,719,236 元 于 2008 年 12 月, 长 沙 水 泵 厂 同 湘 电 房 地 产 开 发 有 限 公 司 ( 湘 电 房 地 产 ) 签 订 关 于 芙 蓉 路 厂 房 搬 迁 补 偿 及 奖 励 的 意 向 协 议 : 若 长 沙 水 泵 厂 芙 蓉 路 厂 房 2010 年 3 月 完 成 全 部 搬 迁 工 作, 湘 电 房 地 产 承 诺 在 不 超 过 亿 元 的 条 件 下, 补 偿 长 沙 水 泵 厂 搬 迁 过 程 中 发 生 的 有 关 费 用 及 损 失, 包 括 但 不 限 于 : 人 员 安 置 费 用 停 工 损 失 房 屋 建 筑 物 及 设 备 的 处 置 损 失 搬 迁 过 程 中 的 运 输 及 包 装 费 用 存 货 损 失 等 于 2010 年 12 月, 长 沙 水 泵 厂 及 其 子 公 司 湖 南 湘 电 长 沙 水 泵 有 限 公 司 ( 湘 电 水 泵 ) 和 湖 南 湘 电 长 泵 铸 造 有 限 公 司 ( 湘 电 铸 造 ) 同 湘 电 房 地 产 签 订 关 于 芙 蓉 路 厂 房 搬 迁 补 偿 及 奖 励 的 协 议 : 长 沙 水 泵 厂 芙 蓉 路 厂 房 已 于 2010 年 3 月 完 成 全 部 搬 迁 工 作, 湘 电 房 地 产 补 偿 长 沙 水 泵 厂 及 其 子 公 司 湘 电 水 泵 和 湘 电 铸 造 搬 迁 过 程 中 发 生 的 有 关 费 用 及 损 失 共 计 人 民 币 146,700,000 元, 包 括 : 人 员 安 置 及 误 工 费 用 停 工 损 失 房 屋 建 筑 物 及 设 备 处 置 损 失 存 货 处 置 损 失 未 来 年 度 无 法 弥 补 的 递 延 所 得 税 资 产 损 失 搬 迁 过 程 中 的 运 输 及 包 装 费 用 新 厂 勘 察 设 计 咨 询 费 用 等 截 至 2010 年 12 月 31 日, 长 沙 水 泵 厂 已 全 额 收 到 该 搬 迁 补 偿 款, 抵 减 有 关 费 用 及 损 失 共 计 114,096,709 元 后, 形 成 搬 迁 补 偿 收 益 32,603,291 元 根 据 中 国 证 监 会 会 计 部 函 [2009]60 号 上 市 公 司 执 行 企 业 会 计 准 则 监 管 问 题 解 答, 上 述 搬 迁 补 偿 收 益 32,603,291 元 扣 除 相 应 所 得 税 10,353,634 元 后 的 净 收 益 22,249,657 元 计 入 资 本 公 积 本 集 团 按 持 股 比 例 69.96% 应 占 长 沙 水 泵 厂 该 部 分 资 本 公 积 本 年 增 加 15,565,860 元

114 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (34) 盈 余 公 积 2010 年 12 月 31 日 本 年 提 取 本 年 减 少 2011 年 12 月 31 日 法 定 盈 余 公 积 金 71,048,463 19,943,452-90,991,915 任 意 盈 余 公 积 金 34,194,881 9,565,797-43,760, ,243,344 29,509, ,752, 年 12 月 31 日 本 年 提 取 本 年 减 少 2010 年 12 月 31 日 法 定 盈 余 公 积 金 51,916,869 19,131,594-71,048,463 任 意 盈 余 公 积 金 29,433,733 4,761,148-34,194,881 81,350,602 23,892, ,243,344 根 据 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 及 本 公 司 章 程, 本 公 司 按 年 度 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金, 当 法 定 盈 余 公 积 金 累 计 额 达 到 注 册 资 本 的 50% 以 上 时, 可 不 再 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 经 批 准 后 可 用 于 弥 补 亏 损, 或 者 增 加 股 本 经 董 事 会 决 议, 本 公 司 2011 年 按 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 19,943,452 元 (2010 年 : 按 净 利 润 的 10% 提 取, 共 19,131,594 元 ) 本 公 司 任 意 盈 余 公 积 金 的 提 取 额 由 董 事 会 提 议, 经 股 东 大 会 批 准 任 意 盈 余 公 积 金 经 批 准 后 可 用 于 弥 补 以 前 年 度 亏 损 或 增 加 股 本 根 据 2011 年 5 月 18 日 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 按 2010 年 度 净 利 润 的 5% 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 9,565,797 元 (2010 年 : 按 2009 年 度 净 利 润 的 5% 提 取, 共 4,761,148 元 ) 根 据 2012 年 3 月 26 日 董 事 会 决 议, 董 事 会 提 议 按 2011 年 度 净 利 润 的 5% 提 取 任 意 盈 余 公 积, 计 9,971,726 元 该 等 提 拨 待 股 东 大 会 批 准 后 确 认

115 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (35) 未 分 配 利 润 2011 年 度 2010 年 度 年 初 未 分 配 利 润 456,663, ,724,668 加 : 本 年 归 属 于 本 公 司 股 东 的 净 利 润 139,010, ,081,455 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 (19,943,452) (19,131,594) 应 付 普 通 股 股 利 - (35,250,000) 提 取 任 意 盈 余 公 积 (9,565,797) (4,761,148) 年 末 年 末 未 分 配 利 润 566,164, ,663,381 于 2011 年 12 月 31 日, 未 分 配 利 润 中 包 含 归 属 于 本 公 司 的 子 公 司 盈 余 公 积 余 额 23,840,370 元 (2010 年 12 月 31 日 :22,889,669 元 ), 其 中 子 公 司 本 年 度 计 提 的 归 属 于 本 公 司 的 盈 余 公 积 950,701 元 (2010 年 :6,127,545 元 ) (36) 少 数 股 东 权 益 归 属 于 各 子 公 司 少 数 股 东 的 少 数 股 东 权 益 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 长 沙 水 泵 厂 及 其 子 公 司 96,264,220 89,022,012 湘 电 风 能 及 其 子 公 司 20,256, ,599,791 湘 电 莱 特 8,373,755 - 广 东 湘 机 公 司 943, ,900 进 出 口 公 司 370, ,990 上 海 湘 机 公 司 (1,184,395) (1,326,148) 125,023, ,615,

116 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (37) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 2011 年 度 2010 年 度 主 营 业 务 收 入 6,195,351,061 6,722,560,151 其 他 业 务 收 入 52,157,322 37,768,409 6,247,508,383 6,760,328, 年 度 2010 年 度 主 营 业 务 成 本 (5,078,933,875) (5,524,580,482) 其 他 业 务 成 本 (38,289,922) (27,388,334) (5,117,223,797) (5,551,968,816) (a) 主 营 业 收 入 和 主 营 业 成 本 按 产 品 分 析 如 下 : 2011 年 度 2010 年 度 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 风 力 发 电 系 统 (i) 2,921,957,656 2,723,508,890 4,163,830,345 3,634,863,545 其 他 交 流 电 机 (ii) 1,425,642, ,523,915 1,168,410, ,587,942 水 泵 及 配 套 产 品 814,542, ,121, ,244, ,030,326 备 品 备 件 及 其 他 358,261, ,254, ,239, ,217,429 直 流 电 机 462,212, ,750, ,368, ,359,476 城 轨 车 辆 牵 引 系 统 212,734, ,775, ,466, ,521,764 6,195,351,061 5,078,933,875 6,722,560,151 5,524,580,482 (i) 风 力 发 电 系 统 包 括 风 力 发 电 整 机 双 馈 式 风 力 发 电 机 直 驱 式 风 力 发 电 机 及 零 部 件 (ii) 其 他 交 流 电 机 为 除 双 馈 式 风 力 发 电 机 和 直 驱 式 风 力 发 电 机 以 外 的 交 流 电 机

117 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (37) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 ( 续 ) (a) 主 营 业 收 入 和 主 营 业 成 本 ( 续 ) 按 地 区 分 析 如 下 : 2011 年 度 2010 年 度 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 西 南 地 区 309,373, ,003, ,009, ,440,014 西 北 地 区 154,069, ,543, ,164, ,042,870 华 中 地 区 1,211,523, ,122, ,298, ,160,320 华 南 地 区 705,457, ,790, ,925, ,758,379 华 东 地 区 2,180,916,863 1,787,051,133 1,741,038,192 1,432,335,067 华 北 地 区 1,278,794,418 1,048,762,843 2,631,347,492 2,162,336,115 东 北 地 区 345,601, ,784, ,620, ,629,657 国 外 9,613,758 7,876,015 7,154,912 5,878,060 6,195,351,061 5,078,933,875 6,722,560,151 5,524,580,482 (b) 其 他 业 务 收 入 和 其 他 业 务 成 本 2011 年 度 2010 年 度 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 成 本 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 成 本 销 售 材 料 30,509,508 27,435,795 20,982,813 15,728,448 中 标 服 务 费 8,005,659 1,180,713 6,746,691 3,013,813 废 料 处 理 7,337,453 7,334,099 6,068,227 6,068,227 其 他 6,304,702 2,339,315 3,970,678 2,577,846 52,157,322 38,289,922 37,768,409 27,388,

118 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (37) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 ( 续 ) (c) 本 集 团 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 本 集 团 前 五 名 客 户 营 业 收 入 的 总 额 为 1,201,010,954 元 (2010 年 :2,270,306,161 元 ), 占 本 集 团 全 部 营 业 收 入 的 比 例 为 20% (2010 年 :34%), 具 体 情 况 如 下 : 营 业 收 入 占 本 集 团 全 部 营 业 收 入 的 比 例 (%) 湘 潭 湘 电 新 能 源 有 限 公 司 474,529,915 8% 国 电 联 合 动 力 技 术 ( 保 定 ) 有 限 公 司 192,789,370 3% 福 能 ( 漳 州 ) 风 力 发 电 有 限 责 任 公 司 188,034,188 3% 闽 投 ( 连 江 ) 风 电 有 限 公 司 179,692,308 3% 华 润 新 能 源 ( 五 莲 ) 有 限 公 司 165,965,173 3% 1,201,010,954 20% (38) 营 业 税 金 及 附 加 2011 年 度 2010 年 度 计 缴 标 准 营 业 税 1,923, ,467 附 注 三 (3) 城 市 维 护 建 设 税 15,239,514 25,747,177 附 注 三 (3) 教 育 费 附 加 12,927,904 16,394,922 附 注 三 (3) 其 他 95, ,599 30,186,103 42,873,

119 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (39) 销 售 费 用 2011 年 度 2010 年 度 运 输 费 64,862,259 64,569,946 差 旅 费 52,320,697 54,351,459 三 包 服 务 费 ( 注 ) (36,648,781) 80,641,887 包 装 费 33,114,104 29,751,388 工 资 及 福 利 23,336,678 18,353,886 业 务 招 待 费 22,839,129 26,968,425 会 务 费 17,166,443 21,455,559 办 公 费 10,130,247 11,506,000 咨 询 费 8,632,568 15,346,532 销 售 代 理 费 及 其 他 服 务 费 6,706,226 4,303,751 投 标 专 项 费 6,469,616 6,086,659 宣 传 费 6,004,501 4,783,406 折 旧 97,536 5,370,193 其 他 36,412,443 30,271, ,443, ,760,561 注 : 该 金 额 主 要 包 括 湘 电 风 能 预 计 负 债 - 产 品 质 量 保 证 计 提 比 例 自 销 售 收 入 2% 下 调 为 1% 的 影 响, 冲 回 2011 年 销 售 费 用 - 三 包 服 务 费 75,473,279 元 ( 附 注 二 (29))

120 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (40) 管 理 费 用 2011 年 度 2010 年 度 工 资 及 福 利 143,453, ,773,723 技 术 开 发 费 98,999,272 42,789,733 上 交 湘 电 集 团 服 务 费 34,719,400 34,719,400 折 旧 及 摊 销 31,569,750 29,365,807 税 金 14,735,222 12,859,313 差 旅 费 16,815,588 11,446,988 业 务 招 待 费 13,846,065 10,963,420 办 公 费 11,486,170 8,586,657 修 理 费 及 物 料 消 耗 13,641,515 9,765,873 保 险 费 3,418,980 9,731,279 水 电 费 5,641,359 6,138,970 运 输 费 6,757,751 4,990,468 宣 传 费 6,136,547 4,700,560 会 务 费 5,416,106 3,354,322 审 计 费 1,000,000 1,000,000 其 他 35,888,577 45,970, ,526, ,157,

121 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (41) 财 务 费 用 2011 年 度 2010 年 度 利 息 支 出 304,792, ,492,496 减 : 利 息 收 入 (26,953,527) (15,598,681) 汇 兑 损 益 (20,868,548) (7,138,583) 其 他 18,747,721 12,710, ,717,823 96,465,399 (42) 资 产 减 值 损 失 2011 年 度 2010 年 度 坏 账 损 失 12,015, ,797,920 存 货 跌 价 损 失 9,193,973 2,248,831 固 定 资 产 减 值 损 失 - 62,268 21,209, ,109,

122 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (43) 投 资 收 益 2011 年 度 2010 年 度 按 权 益 法 享 有 或 分 担 的 被 投 资 公 司 净 损 益 的 份 额 11,922,101 13,795,984 本 集 团 不 存 在 投 资 收 益 汇 回 的 重 大 限 制 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 的 投 资 收 益 主 要 包 括 : 2011 年 度 2010 年 度 本 年 比 上 年 增 减 变 动 的 原 因 湘 电 东 洋 10,724,084 1,912,283 本 年 净 利 润 的 增 加 湘 电 重 装 ( 附 注 五 (8)) 252,488 13,229, 年 3 月 起 不 再 作 为 联 营 企 业, 按 成 本 法 核 算 湘 电 福 斯 1,142,955 (1,192,832) 本 年 净 利 润 /( 上 年 净 亏 损 ) 12,119,527 13,949,224 (44) 营 业 外 收 入 2011 年 度 2010 年 度 政 府 补 助 (a) 24,666,115 51,539,550 处 置 固 定 资 产 收 益 12,091, ,209 债 务 担 保 解 除 ( 附 注 五 (24)) 10,508,532 - 质 保 金 赔 款 4,200,243 - 债 务 重 组 收 益 - 5,983,169 其 他 2,209, ,301 53,675,579 57,879,229 上 述 营 业 外 收 入 全 部 计 入 非 经 常 性 损 益

123 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (44) 营 业 外 收 入 ( 续 ) (a) 政 府 补 助 明 细 2011 年 度 2010 年 度 风 力 发 电 设 备 产 业 化 专 项 资 金 8,000,000 35,000,000 科 技 支 撑 项 目 款 ( 直 驱 式 变 速 恒 频 风 电 机 组 ) 4,991,055 3,360,921 技 术 中 心 创 新 能 力 项 目 3,000,000 - 兆 瓦 级 风 力 发 电 成 套 装 备 研 制 2,561,555 - 分 布 式 供 能 系 统 高 压 变 流 器 及 软 开 关 技 术 1,494, ,936 交 流 电 机 驱 动 百 吨 级 矿 用 自 卸 研 制 726,943 - 专 项 产 品 免 税 - 2,441,687 长 沙 水 泵 厂 科 技 计 划 项 目 资 金 - 2,205,500 永 磁 单 轴 承 发 电 机 - 1,575,994 双 馈 高 效 大 容 量 发 电 机 - 1,378,393 高 效 高 压 三 相 异 步 电 动 机 - 1,339,152 其 他 补 助 3,892,417 3,973,967 24,666,115 51,539,550 (45) 营 业 外 支 出 2011 年 度 2010 年 度 处 置 固 定 资 产 损 失 1,710,076 1,215,372 捐 赠 支 出 30, ,000 违 约 金 支 出 - 130,200 其 他 4,246,702 1,546,266 5,986,778 3,541,838 上 述 营 业 外 支 出 全 部 计 入 非 经 常 性 损 益

124 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (46) 所 得 税 费 用 2011 年 度 2010 年 度 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 30,252,419 51,210,021 递 延 所 得 税 (4,046,652) (21,883,192) 26,205,767 29,326,829 将 基 于 合 并 利 润 表 的 利 润 总 额 采 用 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 调 节 为 所 得 税 费 用 : 2011 年 度 2010 年 度 利 润 总 额 167,812, ,127,589 按 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 25,171,809 39,255,348 税 率 差 异 影 响 (3,424,704) - 非 应 纳 税 收 入 (4,259,311) (2,248,323) 转 回 以 前 年 度 所 得 税 (a) - (20,774,142) 不 得 扣 除 的 成 本 费 用 和 损 失 2,721,341 3,944,190 转 回 未 使 用 国 产 设 备 抵 免 所 得 税 - 3,040,500 研 发 费 用 加 计 扣 除 (1,954,848) (2,466,848) 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 - (827,877) 当 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 15,586,303 8,907,561 纳 税 汇 算 清 缴 的 差 额 (b) (7,634,823) 496,420 所 得 税 费 用 26,205,767 29,326,829 (a) (b) 长 沙 水 泵 厂 于 2010 年 3 月 完 成 芙 蓉 路 厂 房 搬 迁 ( 附 注 五 (33)(a)), 根 据 国 家 税 务 总 局 关 于 企 业 政 策 性 搬 迁 或 处 置 收 入 有 关 企 业 所 得 税 处 理 问 题 的 通 知 ( 国 税 函 [2009]118 号 ) 及 湖 南 省 地 方 税 务 局 对 长 沙 水 泵 厂 关 于 申 请 延 期 缴 纳 土 地 转 让 应 缴 企 业 所 得 税 的 请 示 的 批 复, 本 集 团 无 需 缴 纳 芙 蓉 路 土 地 转 让 收 入 形 成 的 企 业 所 得 税, 本 年 度 转 回 以 前 年 度 已 计 提 的 企 业 所 得 税 人 民 币 20,774,142 元 该 差 异 主 要 是 由 于 长 沙 水 泵 厂 子 公 司 湖 南 湘 电 长 沙 水 泵 有 限 公 司 在 2010 年 度 按 照 25% 计 提 所 得 税, 在 2011 年 进 行 汇 算 清 缴 时 由 于 已 经 获 得 高 新 技 术 企 业 资 格 认 证, 而 按 照 15% 缴 纳 所 得 税, 因 此 产 生 差 异

125 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (47) 每 股 收 益 (a) 基 本 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 以 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 除 以 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 于 2011 年, 本 公 司 由 于 资 本 公 积 转 增 股 本, 导 致 发 行 在 外 的 普 通 股 股 数 增 加 一 倍, 故 按 调 整 后 的 加 权 平 均 股 数 重 新 计 算 2010 年 度 基 本 每 股 收 益 2011 年 度 2010 年 度 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 139,010, ,081,455 原 列 报 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 加 权 平 均 股 数 不 适 用 276,873,521 原 列 报 基 本 每 股 收 益 不 适 用 0.78 资 本 公 积 转 增 股 本 后 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 加 权 平 均 股 数 608,484, ,747,042 资 本 公 积 转 增 股 本 后 基 本 每 股 收 益 其 中 : 持 续 经 营 基 本 每 股 收 益 : (b) 稀 释 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 以 根 据 稀 释 性 潜 在 普 通 股 调 整 后 的 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 除 以 调 整 后 的 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 于 2011 年 度, 本 公 司 不 存 在 具 有 稀 释 性 的 潜 在 普 通 股 (2010 年 度 : 无 ), 因 此, 稀 释 每 股 收 益 等 于 基 本 每 股 收 益 (48) 其 他 综 合 收 益 2011 年 度 2010 年 度 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 (17,843,098) (11,488,393) 其 他 综 合 收 益 为 本 集 团 未 在 损 益 中 确 认 的 各 项 利 得 和 损 失

126 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (49) 现 金 流 量 表 项 目 注 释 (a) 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2011 年 度 2010 年 度 收 回 保 证 金 166,319,047 32,239 收 到 政 府 补 助 30,032,811 89,409,399 质 量 保 证 赔 款 4,200,243 - 搬 迁 补 偿 费 - 11,778,567 其 他 19,812,578 19,325, ,364, ,545,587 (b) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2011 年 度 2010 年 度 支 付 保 证 金 126,361, ,688,314 技 术 开 发 费 99,326,637 46,570,727 运 输 费 71,620,010 56,230,101 差 旅 费 69,371,581 44,881,706 上 交 湘 电 集 团 租 赁 费 34,719,400 34,719,400 包 装 费 33,114,104 24,734,287 业 务 招 待 费 会 务 费 等 25,576,080 16,796,498 三 包 服 务 费 23,777,624 11,965,874 修 理 费 及 及 物 料 消 耗 22,597,256 30,930,259 办 公 费 21,616,417 16,032,122 咨 询 费 16,269,410 22,445,133 宣 传 费 12,141,048 3,944,880 投 标 专 项 费 6,469,616 1,415,724 销 售 代 理 费 6,019,909 2,078,933 保 险 费 3,476,391 3,830,303 其 他 70,048,518 17,116, ,505, ,380,

127 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (49) 现 金 流 量 表 项 目 注 释 ( 续 ) (c) 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 2011 年 度 2010 年 度 利 息 收 入 25,475,268 14,061,271 (d) 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 2011 年 度 2010 年 度 售 后 回 租 形 成 融 资 租 赁 固 定 资 产 出 售 收 入 319,500,000 - (e) 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 2011 年 度 2010 年 度 发 行 公 司 债 券 中 介 费 用 11,400,000 - 支 付 融 资 租 入 固 定 资 产 租 金 23,251,690-34,651,

128 五 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (50) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (a) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 2011 年 度 2010 年 度 净 利 润 141,606, ,800,760 加 : 资 产 减 值 损 失 21,209, ,046,751 固 定 资 产 折 旧 97,468,512 85,519,605 无 形 资 产 摊 销 11,646,384 10,818,635 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 ( 收 益 )/ 损 失 (10,381,029) 1,081,163 财 务 费 用 256,817,677 90,893,816 投 资 收 益 (11,922,101) (13,795,984) 递 延 所 得 税 资 产 增 加 (3,644,154) (21,480,694) 递 延 所 得 税 负 债 减 少 (402,498) (402,498) 存 货 的 增 加 (1,098,029,620) (434,497,475) 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 (4,509,709,427) (3,012,270,190) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 2,848,284,741 2,654,880,451 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (2,257,055,435) (288,405,660) (b) 现 金 净 变 动 情 况 2011 年 度 2010 年 度 现 金 的 年 末 余 额 1,599,719,042 1,462,726,432 减 : 现 金 的 年 初 余 额 (1,462,726,432) (1,058,152,537) 现 金 净 增 加 额 136,992, ,573,895 (c) 现 金 及 现 金 等 价 物 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 货 币 资 金 ( 附 注 五 (1)) 2,548,523,934 2,481,488,957 减 : 受 到 限 制 的 其 他 货 币 资 金 (948,804,892) (1,018,762,525) 现 金 年 末 余 额 1,599,719,042 1,462,726,

129 六 分 部 信 息 本 集 团 的 报 告 分 部 是 提 供 不 同 产 品 或 服 务 或 在 不 同 地 区 经 营 的 业 务 单 元 由 于 各 种 业 务 或 地 区 需 要 不 同 的 技 术 和 市 场 战 略, 因 此, 本 集 团 分 别 独 立 管 理 各 个 报 告 分 部 的 生 产 经 营 活 动, 分 别 评 价 其 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 并 评 价 其 业 绩 本 集 团 有 4 个 报 告 分 部, 分 别 为 : - 电 机 及 配 套 分 部, 负 责 生 产 并 销 售 电 机 及 配 套 产 品 - 风 力 发 电 整 机 中 国 地 区 分 部, 负 责 在 中 国 地 区 生 产 并 销 售 风 力 发 电 整 机 产 品 - 风 力 发 电 整 机 欧 洲 地 区 分 部, 负 责 在 欧 洲 地 区 研 发 风 力 发 电 整 机 产 品 - 水 泵 及 配 套 产 品 分 部, 负 责 生 产 并 销 售 水 泵 及 配 套 产 品 产 品 分 部 间 转 移 价 格 参 照 向 第 三 方 销 售 所 采 用 的 价 格 确 定, 资 产 根 据 分 部 的 经 营 以 及 资 产 的 所 在 位 置 进 行 分 配, 负 债 根 据 分 部 的 经 营 进 行 分 配, 间 接 归 属 于 各 分 部 的 费 用 按 照 收 入 比 例 在 分 部 之 间 进 行 分 配

130 六 分 部 信 息 ( 续 ) (a) 2011 年 度 及 2011 年 12 月 31 日 分 部 信 息 列 示 如 下 : 风 力 发 电 整 机 电 机 及 配 套 中 国 地 区 欧 洲 地 区 水 泵 及 配 套 产 品 分 部 间 抵 销 合 计 对 外 交 易 收 入 2,968,223,167 2,456,442, , ,588,587-6,247,508,383 分 部 间 交 易 收 入 1,396,311, ,139,450 64,027,288 14,295,979 (1,753,774,398) - 利 息 收 入 19,109,141 7,002, ,374-26,953,527 利 息 支 出 (163,549,408) (123,202,210) (1,113,980) (16,926,579) - (304,792,177) 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 10,779, ,142,954-11,922,099 资 产 减 值 损 失 (16,774,475) (2,687,152) - (1,748,157) - (21,209,784) 折 旧 费 和 摊 销 费 (70,721,346) (12,477,376) (1,089,706) (24,826,468) - (109,114,896) 利 润 总 额 223,785,942 (5,978,105) (63,749,663) 24,726,334 (10,972,445) 167,812,063 所 得 税 费 用 (32,144,368) 4,267,263 - (377,027) 2,048,365 (26,205,767) 净 利 润 191,641,574 (1,710,842) (63,749,663) 24,349,307 (8,924,080) 141,606,296 - 资 产 总 额 8,462,622,563 5,804,697, ,486,508 1,424,366,755 (2,375,192,397) 13,580,980,989 负 债 总 额 5,986,955,787 4,979,646, ,526,397 1,114,706,183 (1,126,788,189) 11,135,046,198 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 31,447, ,483,698-37,931,410 长 期 股 权 投 资 以 外 的 资 产 性 增 加 额 105,114, ,767,867 80,349,480 34,816, ,047,479 六 分 部 信 息 ( 续 )

131 (b) 2010 年 度 及 2010 年 12 月 31 日 分 部 信 息 列 示 如 下 : 风 力 发 电 整 机 电 机 及 配 套 中 国 地 区 欧 洲 地 区 水 泵 及 配 套 产 品 分 部 间 抵 销 合 计 对 外 交 易 收 入 2,266,320,371 3,700,758, ,249,220-6,760,328,560 分 部 间 交 易 收 入 1,565,320, ,256,410 67,316,329 1,593,163 (1,985,486,757) - 利 息 收 入 9,458,305 5,536, ,278-15,598,681 利 息 支 出 (75,205,846) (21,121,751) - (10,164,899) - (106,492,496) 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 14,988, (1,192,832) - 13,795,985 资 产 减 值 损 失 (20,060,908) (85,199,861) - (8,848,250) - (114,109,019) 折 旧 费 和 摊 销 费 (59,705,087) (14,464,800) (629,281) (21,539,072) - (96,338,240) 利 润 总 额 219,565,976 48,084,192 (12,570,007) 15,273,959 (4,226,531) 266,127,589 所 得 税 费 用 (33,293,828) (7,993,619) - 11,326, ,979 (29,326,829) 净 利 润 186,272,148 40,090,573 (12,570,007) 26,600,598 (3,592,552) 236,800,760 资 产 总 额 4,866,105,635 4,396,982, ,341,309 1,214,211,553 (378,284,465) 10,398,356,95 6 负 债 总 额 3,142,608,665 3,520,190, ,150, ,900,288 (364,548,921) 7,367,300,978 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 110,969, ,340, ,310,356 长 期 股 权 投 资 以 外 的 资 产 性 增 加 额 289,363,746 78,892,155 62,469,990 22,551,372 (70,217,117) 383,060,

132 六 分 部 信 息 ( 续 ) 本 集 团 在 国 内 及 其 他 国 家 和 地 区 的 对 外 交 易 收 入 总 额, 以 及 本 集 团 位 于 国 内 及 其 他 国 家 和 地 区 的 除 金 融 资 产 及 递 延 所 得 税 资 产 之 外 的 非 流 动 产 总 额 列 示 如 下 : 对 外 交 易 收 入 2011 年 度 2010 年 度 中 国 6,237,894,625 6,753,173,648 其 他 国 家 9,613,758 7,154,912 6,247,508,383 6,760,328,560 非 流 动 资 产 总 额 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 中 国 2,557,516,370 1,893,647,404 其 他 国 家 230,810, ,110,751 2,788,327,326 2,146,758,155 本 集 团 没 有 自 单 个 客 户 取 得 营 业 收 入 超 过 本 集 团 营 业 收 入 的 10% 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 (1) 母 公 司 情 况 (a) 母 公 司 基 本 情 况 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 组 织 机 构 代 码 业 务 性 质 湘 电 集 团 生 产 型 企 业 湖 南 湘 潭 周 建 雄 国 有 资 产 投 资 经 营 管 理 ; 电 气 机 械 及 器 材, 电 子 设 备, 专 用 设 备, 通 用 设 备 等 本 公 司 的 最 终 控 制 方 为 湘 电 集 团

133 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (1) 母 公 司 情 况 ( 续 ) (b) 母 公 司 注 册 资 本 及 其 变 化 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 减 少 2011 年 12 月 31 日 湘 电 集 团 820,000, ,000,000 (c) 母 公 司 对 本 公 司 的 持 股 比 例 和 表 决 权 比 例 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 持 股 比 例 表 决 权 比 例 持 股 比 例 表 决 权 比 例 湘 电 集 团 34.57% 34.57% 38.79% 38.79% (2) 子 公 司 情 况 子 公 司 的 基 本 情 况 及 相 关 信 息 见 附 注 四 (3) 合 营 企 业 和 联 营 企 业 情 况 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 基 本 情 况 及 相 关 信 息 见 附 注 五 (9)

134 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (4) 其 他 关 联 方 情 况 与 本 集 团 的 关 系 湘 电 集 团 有 限 公 司 机 电 修 造 分 公 司 ( 机 电 修 造 ) 湘 电 集 团 有 限 公 司 电 镀 热 处 理 分 公 司 ( 电 镀 热 处 理 ) 湘 潭 电 机 力 源 铸 造 有 限 公 司 ( 力 源 铸 造 ) 湘 潭 电 机 力 源 设 备 有 限 公 司 ( 力 源 设 备 ) 湘 潭 电 机 力 源 模 具 有 限 公 司 ( 力 源 模 具 ) 湘 潭 电 机 力 源 物 资 贸 易 有 限 公 司 ( 力 源 物 资 贸 易 ) 湘 电 集 团 湖 南 物 流 有 限 公 司 ( 湖 南 物 流 ) 湘 电 集 团 有 限 公 司 微 特 电 机 分 公 司 ( 微 特 电 机 ) 湘 电 集 团 有 限 公 司 动 能 事 业 部 ( 动 能 事 业 部 ) 湘 潭 九 州 实 业 有 限 公 司 ( 九 州 实 业 ) 湖 南 湘 电 房 地 产 开 发 有 限 公 司 ( 湘 电 房 地 产 ) 湘 电 集 团 有 限 公 司 电 线 电 缆 分 公 司 ( 电 线 电 缆 ) 湘 潭 电 机 特 变 电 工 有 限 公 司 ( 特 变 电 工 ) 湘 潭 能 博 金 火 焰 气 体 有 限 公 司 ( 火 焰 气 体 ) 湖 南 五 菱 机 械 股 份 有 限 公 司 ( 五 菱 机 械 ) 深 圳 市 湘 机 机 电 有 限 公 司 ( 深 圳 湘 机 ) 湖 南 湘 电 电 气 工 程 有 限 公 司 ( 湘 电 电 气 ) 湘 潭 电 机 培 训 中 心 校 办 工 厂 ( 校 办 工 厂 ) 湘 电 利 德 装 备 有 限 公 司 ( 湘 电 利 德 ) 广 东 湘 机 机 电 维 修 公 司 ( 广 东 维 修 ) 湘 潭 市 湘 电 大 酒 店 有 限 公 司 ( 湘 电 大 酒 店 ) 湘 潭 湘 电 新 能 源 有 限 公 司 ( 湘 电 新 能 源 ) 湖 南 新 新 线 缆 有 限 公 司 ( 新 新 线 缆 ) 湘 电 电 气 职 业 技 术 学 院 ( 技 术 学 院 ) 控 股 公 司 之 分 公 司 控 股 公 司 之 分 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 分 公 司 控 股 公 司 之 分 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 分 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 子 公 司 控 股 公 司 之 下 属 非 盈 利 单 位

135 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (5) 关 联 交 易 (a) 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 关 联 方 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 2011 年 度 2010 年 度 金 额 占 同 类 交 易 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 金 额 的 比 例 湘 电 东 洋 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 118,967, % 43,352, % 电 线 电 缆 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 104,824, % 151,980, % 新 新 线 缆 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 101,364, % - - 力 源 物 资 贸 易 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 88,521, % 40,933, % 力 源 模 具 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 37,305, % 40,472, % 微 特 电 机 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 35,055, % 8,861, % 特 变 电 工 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 17,402, % 12,532, % 湖 南 物 流 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 15,220, % - - 湘 电 重 装 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 14,896, % 26,700, % 火 焰 气 体 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 7,004, % 11,516, % 校 办 工 厂 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 6,043, % 3,358, % 湘 电 集 团 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 2,823, % - - 深 圳 湘 机 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 2,575, % 6,468, % 机 电 修 造 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 2,001, % - - 湘 电 利 德 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 1,939, % 2,815, % 动 能 事 业 部 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 967, % 2,241, % 广 东 维 修 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 551, % 651, % 湘 潭 昆 鹏 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 93, % 611, % 力 源 设 备 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 10, % 1,000, % 技 术 学 院 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 - - 4,946, % 其 他 采 购 商 品 采 购 材 料 市 场 价 格 254, % 277, % 557,823, % 358,721, %

136 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (5) 关 联 交 易 ( 续 ) (a) 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 ( 续 ) 关 联 方 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 2011 年 度 2010 年 度 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 湘 电 新 能 源 销 售 商 品 销 售 电 机 市 场 价 格 474,529, % 576,068, % 湘 电 重 装 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 108,193, % 90,220, % 力 源 物 资 贸 易 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 21,263, % 13,531, % 湘 电 福 斯 销 售 商 品 销 售 水 泵 市 场 价 格 20,406, % 21,562, % 湘 电 东 洋 销 售 商 品 销 售 电 机 市 场 价 格 9,420, % 2,669, % 湘 电 集 团 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 9,599, % - - 微 特 电 机 销 售 商 品 销 售 电 机 市 场 价 格 4,676, % 2,286, % 机 电 修 造 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 2,246, % - - 湘 电 电 气 销 售 商 品 销 售 电 机 市 场 价 格 1,769, % 4,882, % 力 源 设 备 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 1,090, % 2,614, % 广 东 维 修 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 158, % - 力 源 模 具 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 95, % 8,737, % 动 能 事 业 部 销 售 商 品 销 售 电 机 市 场 价 格 22, % 540, % 特 变 电 工 销 售 商 品 销 售 电 机 市 场 价 格 7, % 137, % 其 他 销 售 商 品 销 售 材 料 市 场 价 格 119, % 156, % 653,599, % 723,409, %

137 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (5) 关 联 交 易 ( 续 ) (a) 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 ( 续 ) 关 联 方 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 2011 年 度 2010 年 度 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 湖 南 物 流 接 受 劳 务 运 输 服 务 市 场 价 格 78,825, % 119,853, % 动 能 事 业 部 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 51,197, % 55,650, % 湘 电 利 德 接 受 劳 务 购 买 能 源 市 场 价 格 18,846, % 11,098, % 电 镀 热 处 理 接 受 劳 务 购 买 能 源 市 场 价 格 10,246, % 10,880, % 技 术 学 院 接 受 劳 务 接 受 培 训 市 场 价 格 4,765, % 4,426, % 五 菱 机 械 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 4,145, % 1,500, % 力 源 医 院 接 受 劳 务 医 疗 服 务 市 场 价 格 3,061, % 4,082, % 力 源 物 资 贸 易 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 1,746, % 3,529, % 湘 电 大 酒 店 接 受 劳 务 餐 饮 服 务 市 场 价 格 1,913, % 2,363, % 九 州 实 业 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 1,022, % 2,185, % 力 源 模 具 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 1,492, % 1,981, % 湘 电 电 气 接 受 劳 务 购 买 能 源 市 场 价 格 905, % - - 特 变 电 工 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 600, % - - 机 电 修 造 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 588, % 195, % 力 源 设 备 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 467, % 767, % 湘 电 重 装 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 241, % 4,261, % 深 圳 湘 机 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 59, % 361, % 其 他 接 受 劳 务 委 托 加 工 市 场 价 格 286, % 462, % 180,412, % 223,600, %

138 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (5) 关 联 交 易 ( 续 ) (b) 接 受 担 保 担 保 方 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 湘 电 集 团 湘 电 风 能 有 限 公 司 50,000,000 04/07/ /07/2012 否 湘 电 集 团 湘 电 风 能 有 限 公 司 60,000,000 28/02/ /02/2012 否 湘 电 集 团 湘 电 风 能 有 限 公 司 40,000,000 19/04/ /04/2012 否 湘 电 集 团 湖 南 湘 电 长 沙 水 泵 否 有 限 公 司 40,000,000 29/11/ /11/2012 湘 电 集 团 本 公 司 20,000,000 26/01/ /05/2014 否 湘 电 集 团 本 公 司 20,000,000 26/01/ /11/2014 否 湘 电 集 团 本 公 司 20,000,000 31/08/ /04/2015 否 湘 电 集 团 本 公 司 30,000,000 31/08/ /08/2015 否 湘 电 集 团 本 公 司 100,000,000 06/12/ /08/2015 否 湘 电 集 团 本 公 司 56,000,000 14/12/ /12/2016 否 (c) 提 供 担 保 担 保 方 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 本 公 司 湘 电 福 斯 22,000, 年 01 月 26 日 2012 年 01 月 26 日 否 本 公 司 湘 电 东 洋 10,000, 年 05 月 06 日 2012 年 05 月 06 日 否 本 公 司 湘 电 东 洋 10,000, 年 12 月 22 日 2012 年 12 月 22 日 否 (d) 股 权 交 易 关 联 方 湘 电 集 团 湘 电 集 团 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 定 价 原 则 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 2011 年 度 2010 年 度 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 购 买 湘 电 风 能 49% 股 权 股 权 购 买 协 议 价 格 718,830, % - - 出 售 湘 电 电 气 20% 股 权 股 权 转 让 协 议 价 格 1,600, % - - (e) 关 键 管 理 人 员 薪 酬 2011 年 度 2010 年 度 关 键 管 理 人 员 薪 酬 6,996,880 5,976,

139 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (5) 关 联 交 易 ( 续 ) (f) 与 控 股 公 司 的 交 易 除 前 述 披 露 之 交 易 外, 本 集 团 与 湘 电 集 团 的 其 他 关 联 交 易 列 示 如 下 : 2011 年 度 2010 年 度 支 付 土 地 租 赁 费 (i) 24,239,810 24,239,810 支 付 厂 房 租 赁 费 (ii) 3,860,490 3,860,490 支 付 综 合 服 务 费 (iii) 6,619,100 6,619,100 34,719,400 34,719,400 (i) 土 地 租 赁 协 议 根 据 湘 电 集 团 与 本 公 司 于 2011 年 度 修 订 的 土 地 租 赁 协 议, 本 公 司 向 湘 电 集 团 租 用 生 产 及 办 公 用 土 地 土 地 的 租 金 为 每 年 24,239,810 元 协 议 有 效 期 为 2011 年 1 月 1 日 起 至 2011 年 12 月 31 日 (ii) 厂 房 租 赁 合 同 根 据 湘 电 集 团 与 本 公 司 于 2011 年 度 修 订 的 房 屋 租 赁 补 充 协 议, 本 公 司 向 湘 电 集 团 租 赁 部 分 生 产 及 办 公 用 房 屋 房 屋 租 赁 费 每 年 3,860,490 元 协 议 有 效 期 为 2011 年 1 月 1 日 起 至 2011 年 12 月 31 日 (iii) 综 合 服 务 协 议 根 据 湘 电 集 团 与 本 公 司 于 2010 年 度 新 修 订 的 综 合 服 务 协 议, 本 公 司 每 年 支 付 湘 电 集 团 绿 化 服 务 费 排 污 费 保 卫 费 铁 路 维 护 报 刊 宣 传 厂 区 公 共 设 施 使 用 费 及 内 部 电 讯 设 施 使 用 费 和 公 安 武 装 人 防 服 务 费 等 合 计 6,619,100 元 合 同 有 效 期 为 自 2010 年 1 月 1 日 起 3 年

140 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (6) 关 联 方 应 收 应 付 款 项 余 额 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应 收 账 款 湘 电 新 能 源 540,570, ,000,000 湘 电 重 装 18,785, ,957 湘 电 福 斯 6,999,538 6,820,000 湘 电 电 气 400,000 5,841,691 其 他 75,423 40, ,831, ,370,134 应 收 票 据 湘 电 集 团 (a) 60,000,000 30,135,000 湘 电 重 装 - 1,798,996 60,000,000 31,933,996 其 他 应 收 款 其 他 - 24,206 预 付 账 款 微 特 电 机 - 2,886,111 (a) 系 由 湘 电 集 团 开 具 的 商 业 承 兑 汇 票, 用 以 支 付 货 款 ; 该 商 业 承 兑 汇 票 已 于 2011 年 末 背 书 或 向 银 行 贴 现

141 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (6) 关 联 方 应 收 应 付 款 项 余 额 ( 续 ) 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应 付 账 款 东 洋 电 气 102,007, ,321 湖 南 物 流 26,198,449 55,279,337 电 线 电 缆 23,655,312 7,257,843 新 新 线 缆 22,984,256 力 源 物 资 贸 易 22,397,238 3,927,064 力 源 模 具 10,201,848 12,855,850 利 德 装 备 9,416,078 3,725,414 动 能 事 业 部 8,872,872 6,354,676 湘 电 集 团 7,858,777 2,166,402 特 变 电 工 5,881, ,201 微 特 电 机 3,928,564 - 校 办 工 厂 3,741,131 深 圳 湘 机 2,249,278 3,158,814 电 镀 热 处 理 1,679,949 1,139,326 力 源 设 备 1,089,575 1,764,523 火 焰 气 体 - 1,743,764 电 气 工 程 - 1,315,180 技 术 学 院 - 1,139,775 其 他 1,881,882 1,925, ,044, ,216,855 其 他 应 付 款 湘 电 集 团 23,731,392 25,331,392 技 术 学 院 2,975,500 - 九 州 实 业 925,106 - 其 他 483, ,902 28,115,798 25,830,294 预 收 账 款 微 特 电 机 549,078 - 湘 电 福 斯 - 214, , ,000 (7) 关 联 方 承 诺 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 不 存 在 已 签 约 而 尚 不 必 在 资 产 负 债 表 上 列 示 的 与 关 联 方 有 关 的 承 诺 事 项

142 八 承 诺 事 项 (1) 资 本 性 支 出 承 诺 事 项 以 下 为 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日, 已 签 约 而 尚 不 必 在 资 产 负 债 表 上 列 示 的 资 本 性 支 出 承 诺 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 房 屋 建 筑 物 及 机 器 设 备 28,802,609 48,521,331 (2) 经 营 租 赁 承 诺 事 项 根 据 已 签 订 的 不 可 撤 销 的 经 营 性 租 赁 合 同, 本 集 团 未 来 最 低 应 支 付 租 金 汇 总 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一 年 以 内 25,041,613 33,384,200 (3) 融 资 租 赁 承 诺 事 项 本 集 团 通 过 融 资 租 赁 租 入 固 定 资 产 ( 附 注 五 10(b)), 未 来 应 支 付 租 金 汇 总 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一 年 以 内 127,535,804 - 一 到 二 年 127,535,804 - 二 到 三 年 46,826,396 - 三 年 以 上 70,239, ,137,598 - (4) 前 期 承 诺 履 行 情 况 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 之 资 本 性 支 出 承 诺 及 经 营 租 赁 承 诺 已 按 照 之 前 承 诺 履 行 九 资 产 负 债 表 日 后 事 项 (1) 资 产 负 债 表 日 后 利 润 分 配 情 况 说 明 根 据 2012 年 3 月 26 日 董 事 会 决 议, 提 议 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 1 元 ( 含 税 ), 上 述 提 议 尚 待 股 东 大 会 批 准

143 十 金 融 工 具 及 其 风 险 本 集 团 的 经 营 活 动 会 面 临 各 种 金 融 风 险 : 市 场 风 险 ( 主 要 为 外 汇 风 险 和 利 率 风 险 ) 信 用 风 险 和 流 动 风 险 本 集 团 整 体 的 风 险 管 理 计 划 针 对 金 融 市 场 的 不 可 预 见 性, 力 求 减 少 对 本 集 团 财 务 业 绩 的 潜 在 不 利 影 响 (1) 市 场 风 险 (a) 外 汇 风 险 本 集 团 的 主 要 经 营 位 于 中 国 境 内, 主 要 业 务 以 人 民 币 结 算 但 本 集 团 已 确 认 的 外 币 资 产 和 负 债 及 未 来 的 外 币 交 易 ( 外 币 资 产 和 负 债 及 外 币 交 易 的 计 价 货 币 主 要 为 美 元 ) 依 然 存 在 外 汇 风 险 本 集 团 总 部 财 务 部 门 负 责 监 控 集 团 外 币 交 易 和 外 币 资 产 及 负 债 的 规 模, 以 最 大 程 度 降 低 面 临 的 外 汇 风 险 ; 为 此, 本 集 团 可 能 会 以 签 署 远 期 外 汇 合 约 或 货 币 互 换 合 约 的 方 式 来 达 到 规 避 外 汇 风 险 的 目 的 于 2011 年 度 及 2010 年 度, 本 集 团 未 签 署 任 何 远 期 外 汇 合 约 或 货 币 互 换 合 约 于 2011 年 12 月 31 日 及 2010 年 12 月 31 日, 本 集 团 持 有 的 外 币 金 融 资 产 和 外 币 金 融 负 债 折 算 成 人 民 币 的 金 额 列 示 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 欧 元 项 目 美 元 项 目 其 他 货 币 合 计 外 币 金 融 资 产 - 货 币 资 金 29,155, ,133, ,288,903 应 收 账 款 355, ,497-1,313,349 其 他 应 收 款 5,338, ,338,757 34,850, ,090, ,941,009 外 币 金 融 负 债 - 短 期 借 款 166,624, ,497, ,121,792 长 期 借 款 75,095, ,018, ,113,000 应 付 账 款 136,330,687 1,471, , ,336,515 其 他 应 付 款 2,332, ,332, ,381, ,987, , ,903,

144 十 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) (1) 市 场 风 险 ( 续 ) (a) 外 汇 风 险 ( 续 ) 2010 年 12 月 31 日 欧 元 项 目 美 元 项 目 其 他 货 币 合 计 外 币 金 融 资 产 - 货 币 资 金 8,441, ,441,583 应 收 账 款 - 1,094,441-1,094,441 其 他 应 收 款 9,479, ,479,229 17,920,686 1,094,567-19,015,253 外 币 金 融 负 债 - 短 期 借 款 88,065, ,065,000 应 付 账 款 37,239, ,331-37,712, ,304, , ,777,946 于 2011 年 12 月 31 日, 对 于 本 集 团 各 类 欧 元 金 融 资 产 和 欧 元 金 融 负 债, 如 果 人 民 币 对 欧 元 升 值 或 变 质 10%, 其 他 因 素 保 持 不 变, 则 本 集 团 增 加 或 减 少 净 利 润 29,370,188 元 (2010 年 :9,127,634 元 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 对 于 本 集 团 各 类 美 元 金 融 资 产 和 美 元 金 融 负 债, 如 果 人 民 币 对 美 元 升 值 或 变 质 10%, 其 他 因 素 保 持 不 变, 则 本 集 团 增 加 或 减 少 净 利 润 为 14,271,209 元 (2010 年 : 减 少 或 增 加 52,805 元 ) (b) 利 率 风 险 本 集 团 的 利 率 风 险 主 要 产 生 于 长 期 银 行 借 款 和 应 付 债 券 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 长 期 带 息 债 务 金 额 为 1,714,113,000 元 (2010 年 12 月 31 日 :605,000,000 元 )( 附 注 五 (25) (26) (27)) 本 集 团 总 部 财 务 部 门 持 续 监 控 集 团 利 率 水 平 利 率 上 升 会 增 加 新 增 带 息 债 务 的 成 本 以 及 本 集 团 尚 未 付 清 的 带 息 债 务 的 利 息 支 出, 并 对 本 集 团 的 财 务 业 绩 产 生 重 大 的 不 利 影 响, 管 理 层 会 依 据 最 新 的 市 场 状 况 及 时 做 出 调 整, 这 些 调 整 可 能 是 进 行 利 率 互 换 的 安 排 来 降 低 利 率 风 险 于 2011 年 度 及 2010 年 度 本 集 团 并 无 利 率 互 换 安 排 于 2011 年 度, 如 果 以 浮 动 利 率 计 算 的 借 款 利 率 上 升 或 下 降 10%, 而 其 它 因 素 保 持 不 变, 本 集 团 的 净 利 润 会 增 加 或 减 少 约 8,822,377 元 (2010 年 度 : 约 2,522,708 元 )

145 十 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) (2) 信 用 风 险 本 集 团 对 信 用 风 险 按 组 合 分 类 进 行 管 理 信 用 风 险 主 要 产 生 于 银 行 存 款 应 收 账 款 其 他 应 收 款 应 收 票 据 和 长 期 应 收 款 等 本 集 团 银 行 存 款 主 要 存 放 于 国 有 银 行 和 其 它 大 中 型 上 市 银 行, 本 集 团 认 为 其 不 存 在 重 大 的 信 用 风 险, 不 会 产 生 因 对 方 单 位 违 约 而 导 致 的 任 何 重 大 损 失 此 外, 对 于 应 收 账 款 其 他 应 收 款 应 收 票 据 和 长 期 应 收 款, 本 集 团 设 定 相 关 政 策 以 控 制 信 用 风 险 敞 口 本 集 团 基 于 对 客 户 的 财 务 状 况 从 第 三 方 获 取 担 保 的 可 能 性 信 用 记 录 及 其 它 因 素 诸 如 目 前 市 场 状 况 等 评 估 客 户 的 信 用 资 质 并 设 置 相 应 信 用 期 本 集 团 会 定 期 对 客 户 信 用 记 录 进 行 监 控, 对 于 信 用 记 录 不 良 的 客 户, 本 集 团 会 采 用 书 面 催 款 缩 短 信 用 期 或 取 消 信 用 期 等 方 式, 以 确 保 本 集 团 的 整 体 信 用 风 险 在 可 控 的 范 围 内 (3) 流 动 风 险 本 集 团 内 各 子 公 司 负 责 其 自 身 的 现 金 流 量 预 测 总 部 财 务 部 门 在 汇 总 各 子 公 司 现 金 流 量 预 测 的 基 础 上, 在 集 团 层 面 持 续 监 控 短 期 和 长 期 的 资 金 需 求, 以 确 保 维 持 充 裕 的 现 金 储 备 和 可 供 随 时 变 现 的 有 价 证 券 ; 同 时 持 续 监 控 是 否 符 合 借 款 协 议 的 规 定, 从 主 要 金 融 机 构 获 得 提 供 足 够 备 用 资 金 的 承 诺, 以 满 足 短 期 和 长 期 的 资 金 需 求 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 各 项 主 要 金 融 资 产 及 金 融 负 债 以 未 折 现 的 合 同 现 金 流 量 按 到 期 日 列 示 如 下 :

146 十 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) (3) 流 动 风 险 ( 续 ) 2011 年 12 月 31 日 一 年 以 内 一 到 二 年 二 到 五 年 五 年 以 上 合 计 金 融 资 产 - 货 币 资 金 2,548,523, ,548,523,934 应 收 票 据 256,251, ,251,133 应 收 账 款 4,943,824, ,943,824,962 应 收 利 息 4,010, ,010,230 其 他 应 收 款 168,394, ,394,448 长 期 应 收 款 - 70,518, ,380,818 85,778, ,677,519 7,921,004,707 70,518, ,380,818 85,778,500 8,520,682,226 金 融 负 债 - 短 期 借 款 3,662,599, ,662,599,762 长 期 借 款 158,000, ,113, ,000, ,113,000 应 付 票 据 1,397,466, ,397,466,285 应 付 账 款 3,110,404, ,110,404,025 其 他 应 付 款 125,614, ,614,316 应 付 债 券 ,000, ,000,000 应 付 利 息 142,422,036 87,541, ,041, ,004,832 长 期 应 付 款 127,535, ,535,804 46,826,396 70,239, ,137,598 8,724,042, ,190,344 1,448,867,652 70,239,594 10,818,339, 年 12 月 31 日 一 年 以 内 一 到 二 年 二 到 五 年 合 计 金 融 资 产 - 货 币 资 金 2,481,488, ,481,488,957 应 收 票 据 247,614, ,614,290 应 收 账 款 3,631,319, ,631,319,407 应 收 利 息 2,481, ,481,502 其 他 应 收 款 106,311, ,311,147 长 期 应 收 款 5,980, ,980,000 6,475,195, ,475,195,303 金 融 负 债 - 短 期 借 款 1,498,469, ,498,469,780 长 期 借 款 195,000, ,000, ,000, ,000,000 应 付 账 款 2,823,817, ,823,817,296 应 付 票 据 1,467,787, ,467,787,961 其 他 应 付 款 151,988, ,988,774 应 付 利 息 48,489,087 16,229,836 9,310,493-74,029,416 6,185,552, ,229, ,310,493-6,621,093,

147 十 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) (4) 公 允 价 值 (a) 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 : 应 收 款 项 短 期 借 款 应 付 款 项 长 期 借 款 和 应 付 债 券 本 集 团 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 相 差 很 小 (b) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 根 据 在 公 允 价 值 计 量 中 对 计 量 整 体 具 有 重 大 意 义 的 最 低 层 级 的 输 入 值, 公 允 价 值 层 级 可 分 为 : 第 一 层 级 : 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 ( 未 经 调 整 ) 的 报 价 第 二 层 级 : 直 接 ( 比 如 取 自 价 格 ) 或 间 接 ( 比 如 根 据 价 格 推 算 的 ) 可 观 察 到 的 除 第 一 层 级 中 的 市 场 报 价 以 外 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值 第 三 层 级 : 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值 ( 不 可 观 察 输 入 值 ) 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 不 持 有 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 (5) 外 币 金 融 资 产 和 外 币 金 融 负 债 2010 年 12 月 31 日 本 年 度 公 允 价 计 入 权 益 的 累 计 值 变 动 损 益 公 允 价 值 变 动 本 年 度 计 提 的 减 值 其 他 增 减 变 动 2011 年 12 月 31 日 金 融 资 产 - 货 币 资 金 8,441, ,847, ,288,903 应 收 账 款 1,094, ,908 1,313,349 其 他 应 收 款 9,479, (4,140,472) 5,338,757 19,015, ,925, ,941,009 金 融 负 债 - 短 期 借 款 88,065, ,056, ,121,792 应 付 账 款 37,712, ,623, ,336,515 其 他 应 付 款 ,332,140 2,332,140 长 期 借 款 ,113, ,113, ,777, ,125, ,903,

148 十 一 公 司 财 务 报 表 附 注 (1) 应 收 账 款 2010 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 应 收 账 款 1,163,479,351 2,269,730,316 本 年 增 加 本 年 减 少 减 : 坏 账 准 备 (78,306,985) (8,018,825) 1,262,814 (85,062,996) 1,085,172,366 2,184,667,320 (a) 应 收 账 款 账 龄 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一 年 以 内 2,104,585,388 1,011,932,665 一 到 二 年 77,998,606 69,280,091 二 到 三 年 35,915,520 45,827,348 三 到 四 年 22,267,667 20,583,084 四 到 五 年 16,226,690 2,693,453 五 年 以 上 12,736,445 13,162,710 2,269,730,316 1,163,479,351 (b) 应 收 账 款 按 类 别 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 占 总 额 比 例 金 额 计 提 比 例 金 额 占 总 额 比 例 金 额 计 提 比 例 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 组 合 1 2,051,186,682 90% ,252,507 71% - - 组 合 2 199,719,774 9% (66,239,136) 33% 341,226,844 29% (78,306,985) 23% 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 提 坏 账 准 备 18,823,860 1% (18,823,860) 100% ,269,730, % (85,062,996) 4% 1,163,479, % (78,306,985) 7%

149 十 一 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) (1) 应 收 账 款 ( 续 ) (c) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 中, 采 用 账 龄 分 析 法 的 组 合 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 一 年 以 内 53,241,600 27% (2,662,080) 5% 189,680,158 56% (9,484,008) 5% 一 到 二 年 77,793,950 39% (15,558,790) 20% 69,280,091 20% (13,856,018) 20% 二 到 三 年 30,593,533 15% (15,296,767) 50% 45,827,348 13% (22,913,674) 50% 三 到 四 年 21,239,299 11% (16,991,439) 80% 20,583,084 6% (16,466,467) 80% 四 到 五 年 11,213,316 6% (10,091,984) 90% 2,693,453 1% (2,424,108) 90% 五 年 以 上 5,638,076 2% (5,638,076) 100% 13,162,710 4% (13,162,710) 100% 199,719, % (66,239,136) 33% 341,226, % (78,306,985) 23% (d) 于 2011 年 12 月 31 日, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 分 析 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 理 由 应 收 账 款 1 7,098,371 (7,098,371) 100% (i) 应 收 账 款 2 6,631,571 (6,631,571) 100% (i) 应 收 账 款 3 5,093,918 (5,093,918) 100% (i) 18,823,860 (18,823,860) (i) 该 款 项 为 账 龄 均 超 过 3 年, 经 多 次 催 收, 无 法 收 回, 因 此 计 提 全 额 坏 账 准 备 (e) 于 2011 年 12 月 31 日 及 2010 年 12 月 31 日, 应 收 账 款 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 的 欠 款 (f) 金 额 前 五 名 的 应 收 账 款 分 析 如 下 : 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 总 额 比 例 国 电 联 合 动 力 技 术 ( 保 定 ) 有 限 公 司 第 三 方 132,002,385 一 年 以 内 6% 北 京 市 轨 道 交 通 建 设 管 理 有 限 公 司 第 三 方 86,848,709 一 年 以 内 4% 国 电 联 合 动 力 技 术 ( 赤 峰 ) 有 限 公 司 第 三 方 63,364,180 一 年 以 内 3% 东 方 电 气 集 团 东 方 汽 轮 机 有 限 公 司 第 三 方 62,405,533 一 年 以 内 3% 成 都 电 力 机 械 厂 第 三 方 61,161,451 一 年 以 内 3% 405,782,258 19%

150 十 一 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) (1) 应 收 账 款 ( 续 ) (f) 应 收 关 联 方 的 应 收 账 款 分 析 如 下 : 于 2011 年 12 月 31 日, 本 公 司 应 收 账 款 余 额 中 应 收 本 公 司 关 联 方 余 额 为 1,125,316,601 元 (2010 年 12 月 31 日 :402,283,328 元 ) 根 据 历 史 还 款 记 录, 本 公 司 认 为 该 等 款 项 的 回 收 不 存 在 重 大 风 险, 故 未 对 该 等 款 项 计 提 坏 账 准 备 (2) 其 他 应 收 款 2010 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 待 抵 扣 进 项 税 19,433,551 64,194,743 应 收 子 公 司 款 项 45,000,000 45,000,000 应 收 融 资 租 赁 款 - 22,000,000 投 标 保 证 金 4,842,382 6,407,599 驻 外 办 费 用 5,047,127 6,899,924 其 他 9,028,352 1,720,271 83,351, ,222,537 本 年 增 加 本 年 减 少 减 : 坏 账 准 备 (1,391,589) (698,135) - (2,089,724) 81,959, ,132,813 (a) 其 他 应 收 款 账 龄 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一 年 以 内 144,086,156 35,665,316 一 到 二 年 732,972 46,303,008 二 到 三 年 416, ,956 三 到 四 年 149, ,584 四 到 五 年 158, ,282 五 年 以 上 678, , ,222,537 83,351,

151 十 一 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) (2) 其 他 应 收 款 ( 续 ) (b) 其 他 应 收 款 按 类 别 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 占 总 额 比 例 金 额 计 提 比 例 金 额 占 总 额 比 例 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 组 合 1 144,132,813 99% ,959,823 98% - - 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 提 坏 账 准 备 2,089,724 1% (2,089,724) 100% 1,391,589 2% (1,391,589) 100% 146,222, % (2,089,724) 1% 83,351, % (1,391,589) 2% 金 额 计 提 比 例 (c) 于 2011 年 12 月 31 日, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 分 析 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 理 由 其 他 应 收 款 1 1,298,683 (1,298,683) 100% (i) 其 他 应 收 款 2 698,135 (698,135) 100% (i) 其 他 应 收 款 3 92,906 (92,906) 100% (i) 2,089,724 (2,089,724) (i) 该 款 项 为 本 公 司 难 以 收 回 的 款 项, 且 帐 龄 均 超 过 3 年, 经 多 次 催 收, 无 法 收 回, 因 此 计 提 全 额 坏 账 准 备

152 十 一 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) (2) 其 他 应 收 款 ( 续 ) (d) 于 2011 年 12 月 31 日 及 2010 年 12 月 31 日, 其 他 应 收 款 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 的 欠 款 (e) 金 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 分 析 如 下 : 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 总 额 比 例 待 抵 扣 进 项 税 第 三 方 64,194,743 一 年 以 内 44% 应 收 子 公 司 款 项 子 公 司 45,000,000 二 到 三 年 31% 应 收 融 资 租 赁 款 - 交 银 金 融 第 三 方 16,000,000 一 年 以 内 11% 应 收 融 资 租 赁 款 - 民 生 金 融 第 三 方 6,000,000 一 年 以 内 4% 驻 外 办 费 用 第 三 方 6,899,924 一 年 以 内 5% 138,094,667 95% (f) 应 收 关 联 方 的 其 他 应 收 款 分 析 如 下 : 于 2011 年 12 月 31 日, 本 公 司 其 他 应 收 款 余 额 中 应 收 本 公 司 关 联 方 余 额 为 45,000,000 元 (2010 年 12 月 31 日 :45,024,206 元 ) 根 据 历 史 还 款 记 录, 本 公 司 认 为 该 等 款 项 的 回 收 不 存 在 重 大 风 险, 故 未 对 该 等 款 项 计 提 坏 账 准 备 (3) 长 期 股 权 投 资 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 子 公 司 (a) 1,267,363, ,433,799 合 营 企 业 (b) 27,276,054 16,551,970 联 营 企 业 (c) 3,043,700 94,417,643 其 他 长 期 股 权 投 资 (d) 119,429,227 27,898,180 1,417,112, ,301,592 减 : 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 - - 1,417,112, ,301,592 本 公 司 不 存 在 长 期 投 资 变 现 的 重 大 限 制 本 公 司 的 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 和 其 他 长 期 股 权 投 资 在 活 跃 市 场 中 均 无 报 价

153 十 一 公 司 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (3) 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (a) 子 公 司 核 算 方 法 投 资 成 本 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 减 变 动 2011 年 12 月 31 日 持 股 比 例 表 决 权 比 例 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 年 计 提 减 值 准 备 进 出 口 公 司 成 本 法 9,700,000 9,700,000-9,700,000 97% 97% 无 - - 上 海 湘 机 公 司 成 本 法 1,798,640 1,798,640-1,798,640 51% 51% 无 - - 广 东 湘 机 公 司 成 本 法 994, , ,500 51% 51% 无 - - 长 沙 水 泵 厂 成 本 法 59,940,659 59,940,659-59,940, % 69.96% 无 - - 湘 电 风 能 ( 注 ) 成 本 法 1,177,830, ,000, ,830,000 1,177,830, % 100% 无 - - 湘 电 北 京 成 本 法 2,000,000 2,000,000-2,000, % 100% 无 - - 牵 引 研 究 所 成 本 法 3,000,000 3,000,000 3,000, % 100% 无 - - 湘 潭 莱 特 成 本 法 12,100,000-12,100,000 12,100,000 55% 55% 无 ,433, ,930,000 1,267,363, 注 : 于 2011 年, 本 公 司 向 湘 电 集 团 收 购 其 所 持 有 的 湘 电 风 能 49% 股 权, 该 交 易 完 成 后, 本 公 司 持 有 湘 电 风 能 100% 股 权

154 十 一 公 司 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (3) 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (b) 合 营 企 业 本 年 增 减 变 动 核 算 方 法 投 资 成 本 2010 年 12 月 31 日 追 加 或 减 少 投 资 按 权 益 法 调 整 的 净 损 益 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 其 他 权 益 变 动 2011 年 12 月 31 日 持 股 比 例 表 决 权 比 例 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 年 计 提 减 值 准 备 湘 电 东 洋 权 益 法 20,692,812 16,551,970-10,724, ,276,054 50% 50% 无 - - (c) 联 营 企 业 本 年 增 减 变 动 核 算 方 法 投 资 成 本 2010 年 12 月 31 日 追 加 或 减 少 投 资 按 权 益 法 调 整 的 净 损 益 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 重 分 类 ( 附 注 五 (8)) 2011 年 12 月 31 日 持 股 比 例 表 决 权 比 例 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 年 计 提 减 值 准 备 沈 阳 湘 机 权 益 法 600, ,959 - (53,174) ,785 20% 20% 无 - - 湘 电 大 酒 店 权 益 法 1,800,000 1,089,826-2, ,092, % 33.65% 无 - - 湘 潭 昆 鹏 权 益 法 690, ,434 - (44,609) , % 20.06% 无 - - 西 安 湘 电 权 益 法 600, , ,866 20% 20% 无 - - 湘 电 重 装 权 益 法 60,000,000 91,278, ,489 - (91,531,047) ,417, ,104 - (91,531,047) 3,043,

155 十 一 公 司 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (3) 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (d) 其 他 长 期 股 权 投 资 本 年 增 减 变 动 核 算 方 法 投 资 成 本 2010 年 12 月 31 日 本 年 增 加 重 分 类 ( 附 注 五 (8)) 本 年 减 少 2011 年 12 月 31 日 持 股 比 例 表 决 权 比 例 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 年 计 提 减 值 准 备 湘 电 重 装 成 本 法 60,000, ,531,047-91,531, % 19.67% 无 - - 湘 电 铁 姆 肯 成 本 法 17,898,180 17,898, ,898,180 20% 20% 无 - - 湖 南 稀 土 成 本 法 10,000,000 10,000, ,000,000 10% 10% 无 ,898,180-91,531, ,429,

156 十 一 公 司 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (4) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 2011 年 度 2010 年 度 主 营 业 务 收 入 3,907,346,496 3,756,746,997 其 他 业 务 收 入 38,253,324 23,724,669 3,945,599,820 3,780,471, 年 度 2010 年 度 主 营 业 务 成 本 3,162,299,023 3,064,048,089 其 他 业 务 成 本 33,746,194 19,922,665 3,196,045,217 3,083,970,754 (a) 主 营 业 务 收 入 和 主 营 业 务 成 本 按 产 品 分 析 如 下 : 2011 年 度 2010 年 度 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 风 力 发 电 系 统 (i) 1,449,727,094 1,415,634,785 1,869,317,778 1,638,131,831 其 他 交 流 电 机 (ii) 1,513,095,061 1,033,695,695 1,310,680, ,427,063 直 流 电 机 462,940, ,478, ,756, ,739,978 备 品 备 件 及 其 他 268,848, ,714, ,526, ,227,454 城 轨 车 辆 212,734, ,775, ,466, ,521,763 3,907,346,496 3,162,299,023 3,756,746,997 3,064,048,089 (i) 风 力 发 电 系 统 包 括 双 馈 式 风 力 发 电 机 和 直 驱 式 风 力 发 电 机 (ii) 其 他 交 流 电 机 为 除 双 馈 式 风 力 发 电 机 和 直 驱 式 风 力 发 电 机 以 外 的 交 流 电 机

157 十 一 公 司 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (4) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 ( 续 ) (a) 主 营 业 务 收 入 和 主 营 业 务 成 本 ( 续 ) 按 地 区 分 析 如 下 : 2011 年 度 2010 年 度 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 西 南 地 区 239,771, ,260, ,830, ,313,900 西 北 地 区 41,620,470 29,015,999 65,928,372 53,736,238 华 中 地 区 1,609,818,423 1,377,357,698 1,877,029,651 1,529,423,850 华 南 地 区 231,444, ,464, ,899, ,269,660 华 东 地 区 597,544, ,932, ,262, ,845,638 华 北 地 区 896,444, ,948, ,406, ,854,931 东 北 地 区 290,702, ,319, ,390, ,603,872 3,907,346,496 3,162,299,023 3,756,746,997 3,064,048,089 (b) 其 他 业 务 收 入 和 其 他 业 务 成 本 2011 年 度 2010 年 度 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 成 本 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 成 本 销 售 材 料 23,565,099 23,265,047 12,048,097 11,822,491 废 料 处 理 7,337,453 7,334,099 6,068,227 6,068,227 其 他 7,350,772 3,147,048 5,608,345 2,031,947 38,253,324 33,746,194 23,724,669 19,922,665 (c) 本 公 司 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 本 公 司 前 五 名 客 户 营 业 收 入 的 总 额 为 592,432,463 元 (2010 年 :2,121,657,741 元 ), 占 本 公 司 全 部 营 业 收 入 的 比 例 为 15%(2010 年 :56%), 具 体 情 况 如 下 : 营 业 收 入 占 本 公 司 全 部 营 业 收 入 的 比 例 (%) 国 电 联 合 动 力 技 术 ( 保 定 ) 有 限 公 司 192,789,370 5% 北 京 市 轨 道 交 通 建 设 管 理 有 限 公 司 107,223,287 3% 湘 电 重 型 装 备 股 份 有 限 公 司 108,168,546 3% 国 电 联 合 动 力 技 术 ( 赤 峰 ) 有 限 公 司 93,730,769 2% 国 电 联 合 动 力 技 术 ( 连 云 港 ) 有 限 公 司 90,520,491 2% 592,432,463 15%

158 十 一 公 司 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (5) 投 资 收 益 2011 年 度 2010 年 度 按 权 益 法 享 有 或 分 担 的 被 投 资 公 司 净 损 益 的 份 额 10,881,189 14,988,816 本 公 司 不 存 在 投 资 收 益 汇 回 的 重 大 限 制 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 的 投 资 收 益 主 要 包 括 : 2011 年 度 2010 年 度 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 湘 电 重 装 252,488 13,229, 年 3 月 起 不 再 作 为 联 营 企 业, 按 成 本 法 核 算 湘 电 东 洋 10,724,084 1,912,283 本 年 净 利 润 的 增 加 10,976,572 15,142,056 (6) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (a) 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 2011 年 度 2010 年 度 净 利 润 199,434, ,315,936 加 : 资 产 减 值 损 失 16,648,118 20,683,612 固 定 资 产 折 旧 65,950,777 58,159,873 无 形 资 产 摊 销 1,561,715 1,545,212 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 993, ,400 财 务 费 用 144,356,900 65,783,181 投 资 收 益 (10,881,188) (14,988,817) 递 延 所 得 税 资 产 增 加 /( 减 少 ) (1,574,551) 2,622,439 存 货 的 增 加 (780,922,593) (48,438,742) 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 (1,247,816,424) (576,839,255) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 627,557, ,983,520 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (984,691,189) 318,737,

159 十 一 公 司 财 务 报 表 项 目 附 注 ( 续 ) (6) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 ( 续 ) (b) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 2011 年 度 2010 年 度 现 金 的 年 末 余 额 1,201,139, ,343,401 减 : 现 金 的 年 初 余 额 (997,343,401) (334,583,477) 现 金 净 增 加 额 203,795, ,759,924 (c) 现 金 及 现 金 等 价 物 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 货 币 资 金 1,753,639,351 1,462,021,505 减 : 受 到 限 制 的 其 他 货 币 资 金 (552,500,181) (464,678,104) 现 金 年 末 余 额 1,201,139, ,343,

160 一 非 经 常 性 损 益 明 细 表 2011 年 度 2010 年 度 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 24,666,115 51,539,550 非 流 动 资 产 处 置 损 益 10,381,029 (1,081,163) 债 务 担 保 解 除 ( 附 注 ( 五 (44)) 10,508,532 - 债 务 重 组 收 益 ( 附 注 ( 五 (44)) - 5,983,169 其 他 营 业 外 收 入 6,409, ,301 其 他 营 业 外 支 出 (4,276,702) (2,326,466) 47,688,801 54,337,391 所 得 税 影 响 额 (5,576,922) (9,167,595) 转 回 以 前 年 度 所 得 税 (i) - 20,774,142 少 数 股 东 损 益 影 响 额 ( 税 后 ) (5,961,207) (21,451,090) 36,150,672 44,492,848 非 经 常 性 损 益 明 细 表 编 制 基 础 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 [2008] 的 规 定, 非 经 常 性 损 益 是 指 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 直 接 关 系, 以 及 虽 与 正 常 经 营 业 务 相 关, 但 由 于 其 性 质 特 殊 和 偶 发 性, 影 响 报 表 使 用 人 对 公 司 经 营 业 绩 和 盈 利 能 力 作 出 正 确 判 断 的 各 项 交 易 和 事 项 产 生 的 损 益

161 二 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 加 权 平 均 每 股 收 益 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 2011 年 度 2010 年 度 2011 年 度 2010 年 度 ( 重 述 ) 2011 年 度 2010 年 度 ( 重 述 ) 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 7.42% 12.90% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 5.65% 10.12% 三 本 集 团 主 要 财 务 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 的 说 明 财 务 报 表 数 据 变 动 幅 度 达 30%( 含 30%) 以 上, 或 占 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 资 产 总 额 5%( 含 5%) 或 本 集 团 2011 年 度 利 润 总 额 10%( 含 10%) 以 上 的 项 目 分 析 如 下 : 2011 年 2010 年 差 异 变 动 金 额 及 幅 度 12 月 31 日 12 月 31 日 金 额 百 分 比 % 资 产 类 货 币 资 金 注 释 1 2,548,523,934 2,481,488,957 67,034,977 3% 应 收 账 款 注 释 2 4,943,824,962 3,631,319,407 1,312,505,555 36% 应 收 利 息 注 释 3 4,010,230 2,481,502 1,528,728 62% 其 他 应 收 款 注 释 4 168,394, ,311,147 62,083,301 58% 存 货 注 释 5 2,670,313,374 1,581,477,726 1,088,835,648 69% 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 注 释 6-5,980,000 (5,980,000) (100%) 长 期 应 收 款 注 释 7 489,988, ,988, % 固 定 资 产 注 释 8 1,382,029,965 1,320,246,910 61,783,055 5% 在 建 工 程 注 释 9 326,731, ,881, ,849,799 48% <1> 货 币 资 金 上 升 3%, 主 要 由 于 借 款 增 加 引 起 的 银 行 存 款 余 额 增 加 所 致 <2> 应 收 账 款 上 升 36%, 主 要 由 于 受 银 根 紧 缩 以 及 风 电 产 品 行 业 收 款 时 点 延 长 所 致 <3> 应 收 利 息 上 升 62%, 主 要 由 于 银 行 存 款 余 额 增 加 以 及 存 款 利 率 上 升 所 致 <4> 其 他 应 收 款 上 升 58%, 主 要 由 于 办 理 融 资 租 赁 业 务 支 付 给 金 融 租 赁 公 司 保 证 金 增 加 所 致 <5> 存 货 上 升 69%, 主 要 由 于 材 料 价 格 上 涨 以 及 采 购 增 加 所 致 <6> 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 下 降 100%, 主 要 由 于 该 长 期 应 收 款 到 期 后 计 入 其 他 应 收 款 所 致 <7> 长 期 应 收 款 增 加 100%, 主 要 由 于 应 收 到 期 日 超 过 一 年 的 质 保 金 尾 款 增 加 所 致

162 三 本 集 团 主 要 财 务 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 的 说 明 ( 续 ) <8> 固 定 资 产 上 升 5%, 主 要 由 于 是 部 分 在 建 项 目 已 验 收 使 用 所 致 <9> 在 建 工 程 上 升 48%, 主 要 由 于 5MW 海 上 风 力 发 电 机 项 目 投 入 增 加 所 致 负 债 类 2011 年 2010 年 差 异 变 动 金 额 及 幅 度 12 月 31 日 12 月 31 日 金 额 百 分 比 % 短 期 借 款 注 释 1 3,662,599,762 1,498,469,780 2,164,129, % 应 付 票 据 注 释 2 1,397,466,285 1,467,787,961 (70,321,676) (5%) 应 付 账 款 注 释 3 3,110,404,025 2,823,817, ,586,729 10% 应 交 税 费 注 释 4 57,542, ,118,634 (127,576,042) (69%) 应 付 利 息 注 释 5 38,522,918-38,522, % 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 注 释 6 289,875, ,810,354 69,065,565 31% 长 期 借 款 注 释 7 606,113, ,000, ,113,000 48% 应 付 债 券 注 释 8 939,862, ,862, % 长 期 应 付 款 注 释 9 221,988, ,988, % 专 项 应 付 款 注 释 10 81,655,796 12,500,000 69,155, % 预 计 负 债 注 释 11 85,428, ,669,323 (59,240,675) (41%) <1> 短 期 借 款 上 升 144%, 主 要 由 于 增 加 了 贷 款 以 缓 解 生 产 资 金 偏 紧 的 压 力 所 致 <2> 应 付 票 据 下 降 5%, 主 要 由 于 银 根 紧 缩 影 响, 开 立 票 据 金 额 有 所 下 降 所 致 <3> 应 付 帐 款 增 加 10%, 主 要 是 为 满 足 生 产 需 求, 对 外 采 购 增 加 所 致 <4> 应 交 税 费 减 少 69%, 主 要 由 于 收 入 下 降 引 起 的 应 交 税 金 相 应 减 少 所 致 <5> 应 付 利 息 上 升 100%, 主 要 由 于 公 司 发 行 公 司 债, 按 规 定 提 取 的 债 券 利 息 增 加 <6> 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 上 升 31%, 主 要 是 应 付 融 资 租 赁 款 增 加 所 致 <7> 长 期 借 款 上 升 48%, 主 要 为 保 证 公 司 的 长 期 发 展 以 及 合 理 调 整 公 司 负 责 结 构, 新 增 了 长 期 借 款 所 致 <8> 应 付 债 券 上 升 100%, 主 要 由 于 公 司 发 行 公 司 债 所 致 <9> 长 期 应 付 款 上 升 100%, 主 要 由 于 公 司 办 理 了 融 资 租 赁 业 务 导 致 应 付 融 资 租 赁 款 增 加 所 致 <10> 专 项 应 付 款 上 升 553%, 主 要 由 于 公 司 收 到 重 大 装 备 设 备 关 键 零 部 件 所 退 的 相 关 税 款 所 致 <11> 预 计 负 债 下 降 41%, 主 要 由 于 根 据 风 力 发 电 系 统 往 年 质 保 费 用 实 际 支 出 情 况, 调 低 了 质 保 费 用 计 提 比 例 所 致 三 本 集 团 主 要 财 务 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 的 说 明 ( 续 )

163 权 益 类 2011 年 2010 年 差 异 变 动 金 额 及 幅 度 12 月 31 日 12 月 31 日 金 额 百 分 比 % 股 本 注 释 1 608,484, ,242, ,242, % 资 本 公 积 注 释 2 1,035,199,256 1,562,138,364 (526,939,108) (34%) 外 币 报 表 折 算 差 额 注 释 3 (23,690,025) (5,846,927) (17,843,098) 305% 少 数 股 东 权 益 注 释 4 125,023, ,615,545 (483,591,803) (79%) <1> 股 本 上 升 100%, 主 要 由 于 公 司 采 取 了 资 本 公 积 转 增 股 本 的 分 红 方 式 增 加 了 股 本 金 所 致 <2> 资 本 公 积 下 降 34%, 主 要 由 于 转 增 了 股 本 以 及 收 购 风 能 49% 股 权 所 致 <3> 外 币 报 表 折 算 差 额 下 降 305%, 主 要 由 于 欧 元 汇 率 下 跌 所 致 <4> 少 数 股 东 权 益 下 降 79%, 主 要 由 于 出 售 风 能 49% 股 权 所 致 损 益 部 分 2011 年 2010 年 差 异 变 动 金 额 及 幅 度 12 月 31 日 12 月 31 日 金 额 百 分 比 % 营 业 收 入 注 释 1 6,247,508,383 6,760,328,560 (512,820,177) (8%) 营 业 成 本 注 释 2 (5,117,223,797) (5,551,968,816) 434,745,019 (8%) 营 业 税 金 及 附 加 注 释 3 (30,186,103) (42,873,165) 12,687,062 (30%) 销 售 费 用 注 释 4 (251,443,666) (373,760,561) 122,316,895 (33%) 管 理 费 用 注 释 5 (443,526,049) (383,157,386) (60,368,663) 16% 财 务 费 用 - 净 额 注 释 6 (275,717,823) (96,465,399) (179,252,424) 186% 资 产 减 值 损 失 注 释 7 (21,209,784) (114,109,019) 92,899,235 (81%) 营 业 外 收 入 注 释 8 53,675,579 57,879,229 (4,203,650) (7%) 营 业 外 支 出 注 释 9 (5,986,778) (3,541,838) (2,444,940) 69% 所 得 税 费 用 注 释 10 (26,205,767) (29,326,829) 3,121,062 (11%) <1> 营 业 收 入 下 降 8%, 主 要 受 风 电 行 业 宏 观 调 控 影 响 风 力 发 电 系 统 产 品 销 售 有 所 下 降 所 致 <2> 营 业 成 本 下 降 8%, 主 要 由 于 收 入 下 降 引 起 的 成 本 下 降 所 致 <3> 营 业 税 金 及 附 加 下 降 30%, 主 要 由 于 应 交 的 税 金 减 少 所 致 <4> 销 售 费 用 下 降 33%, 主 要 由 于 风 力 发 电 系 统 质 保 费 用 计 提 比 例 下 调 所 致 <5> 管 理 费 用 上 升 16%, 主 要 由 于 加 大 技 术 开 发 投 入 引 起 的 研 发 费 用 大 幅 增 加 所 致 <6> 财 务 费 用 上 升 186%, 主 要 由 于 国 家 紧 缩 银 根, 压 缩 贷 款 额 度, 提 高 贷 款 利 率 所 致 三 本 集 团 主 要 财 务 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 的 说 明 ( 续 )

164 <7> 资 产 减 值 损 失 下 降 81%, 主 要 由 于 本 期 未 到 信 用 期 应 收 账 款 增 加, 而 该 部 分 账 款 无 需 计 提 坏 账 准 备 所 致 <8> 营 业 外 收 入 下 降 7%, 主 要 是 由 于 公 司 享 受 的 风 力 发 电 设 备 产 业 化 专 项 奖 励 资 金 减 少 所 致 <9> 营 业 外 支 出 上 升 69%, 主 要 是 由 于 滞 纳 金 增 加 所 致 <10> 所 得 税 费 用 下 降 11%, 主 要 由 于 公 司 实 现 的 税 前 利 润 减 少 所 致 十 二 备 查 文 件 目 录 1 载 有 董 事 长 签 名 的 2011 年 年 度 报 告 全 文 ; 2 载 有 单 位 负 责 人 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 告 文 本 ; 3 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 刊 上 公 开 披 露 过 的 所 有 文 件 的 正 本 及 公 告 原 稿 ; 4 其 他 相 关 资 料 董 事 长 : 周 建 雄 湘 潭 电 机 股 份 有 限 公 司 2012 年 3 月 26 日