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1 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 五 年 年 度 报 告 二 〇 一 六 年 三 月 1

2 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 公 司 副 董 事 长 崔 少 华 先 生 ( 代 行 董 事 长 职 务 ) 财 务 负 责 人 陈 水 元 先 生 及 财 务 总 部 总 经 理 熊 雷 鸣 先 生 声 明 : 保 证 本 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 本 报 告 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 六 次 会 议 审 议 通 过 公 司 11 位 董 事 现 场 参 会 并 行 使 了 表 决 权 没 有 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 声 明 对 本 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 无 法 保 证 或 存 在 异 议 公 司 经 本 次 董 事 会 审 议 通 过 的 利 润 分 配 预 案 为 : 以 公 司 2015 年 末 总 股 本 4,742,467,678 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 3.50 元 ( 含 税 ), 共 计 分 配 现 金 红 利 1,659,863, 元, 剩 余 未 分 配 利 润 2,926,251, 元 结 转 以 后 年 度 公 司 本 年 度 不 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本 该 预 案 尚 需 提 交 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 审 议 本 公 司 年 度 财 务 报 告 已 经 中 审 众 环 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 本 年 度 报 告 涉 及 未 来 计 划 发 展 战 略 等 前 瞻 性 陈 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 敬 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 2

3 目 录 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义...2 第 二 节 公 司 简 介 和 主 要 财 务 指 标...6 第 三 节 公 司 业 务 概 要 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 第 八 节 公 司 治 理 第 九 节 公 司 债 券 相 关 情 况 第 十 节 财 务 报 告 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录

4 释 义 释 义 项 指 释 义 内 容 上 市 公 司 公 司 本 公 司 我 公 司 指 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 长 江 证 券 指 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 长 江 期 货 指 长 江 期 货 有 限 公 司 长 江 资 本 指 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 长 江 保 荐 指 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 长 江 资 管 指 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 长 信 基 金 指 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 长 江 财 富 指 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 新 能 源 管 理 公 司 指 湖 北 新 能 源 投 资 管 理 有 限 公 司 香 港 子 公 司 指 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 海 尔 投 资 指 青 岛 海 尔 投 资 发 展 有 限 公 司 公 司 法 指 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 证 券 法 指 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 公 司 章 程 指 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 章 程 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 上 交 所 指 上 海 证 券 交 易 所 深 交 所 指 深 圳 证 券 交 易 所 中 国 结 算 指 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 巨 潮 资 讯 网 指 中 审 众 环 会 计 师 事 务 所 指 中 审 众 环 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 报 告 期 指 2015 年 度 FICC 指 固 定 收 益 证 券 货 币 及 商 品 期 货 业 务 PB 指 主 经 纪 商 业 务 PE 指 私 募 股 权 投 资 元 万 元 亿 元 指 非 特 别 注 明 外, 均 为 人 民 币 元 万 元 亿 元 4

5 重 大 风 险 提 示 公 司 已 在 本 报 告 中 详 细 描 述 公 司 存 在 的 风 险 因 素, 敬 请 查 阅 本 报 告 第 四 节 十 一 公 司 经 营 活 动 中 可 能 面 临 的 风 险 及 已 采 取 的 对 策 和 措 施 部 分 的 内 容 5

6 第 二 节 公 司 简 介 和 主 要 财 务 指 标 一 公 司 信 息 股 票 简 称 长 江 证 券 股 票 代 码 股 票 上 市 证 券 交 易 所 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 ( 如 有 ) 深 圳 证 券 交 易 所 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 长 江 证 券 Changjiang Securities Company Limited 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 ( 如 有 )Changjiang Securities 公 司 的 法 定 代 表 人 崔 少 华 ( 代 行 ) 公 司 的 总 经 理 注 册 地 址 邓 晖 湖 北 省 武 汉 市 江 汉 区 新 华 路 特 8 号 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 办 公 地 址 湖 北 省 武 汉 市 江 汉 区 新 华 路 特 8 号 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 公 司 注 册 资 本 公 司 净 资 本 [email protected] 4,742,467,678 元 16,183,839, 元 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 崔 少 华 ( 代 行 ) 李 佳 联 系 地 址 湖 北 省 武 汉 市 江 汉 区 新 华 路 特 8 号 湖 北 省 武 汉 市 江 汉 区 新 华 路 特 8 号 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] [email protected] 三 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 媒 体 的 名 称 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 中 国 证 券 报 证 券 时 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 巨 潮 资 讯 网 ( 湖 北 省 武 汉 市 江 汉 区 新 华 路 特 8 号 长 江 证 券 大 厦 董 事 会 秘 书 室 6

7 四 注 册 变 更 情 况 组 织 机 构 代 码 公 司 上 市 以 来 主 营 业 务 的 变 化 情 况 2007 年 12 月 5 日 中 国 证 监 会 下 发 了 关 于 核 准 石 家 庄 炼 油 化 工 股 份 有 限 公 司 定 向 回 购 股 份 重 大 资 产 出 售 暨 以 新 增 股 份 吸 收 合 并 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 的 通 知 ( 证 监 公 司 字 [2007]196 号 文 ), 核 准 石 家 庄 炼 油 化 工 股 份 有 限 公 司 吸 收 合 并 原 长 江 证 券, 吸 收 合 并 完 成 后 公 司 名 称 变 更 为 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司, 并 依 法 承 继 原 长 江 证 券 ( 含 分 支 机 构 ) 的 各 项 证 券 业 务 资 格 公 司 股 票 于 2007 年 12 月 27 日 在 深 交 所 恢 复 交 易, 股 票 简 称 由 S*ST 石 炼 变 更 为 长 江 证 券, 股 票 代 码 保 持 不 变, 主 营 业 务 由 石 化 产 品 的 生 产 和 销 售 变 更 为 证 券 代 理 买 卖 证 券 自 营 证 券 承 销 受 托 资 产 管 理 等 证 券 类 业 务 目 前, 公 司 经 营 范 围 包 括 证 券 与 期 货 经 纪 ; 证 券 与 期 货 投 资 咨 询 ; 证 券 承 销 与 保 荐 ; 证 券 自 营 ; 融 资 融 券 ; 证 券 投 资 基 金 代 销 ; 与 证 券 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 ; 代 销 金 融 产 品 ; 股 票 期 权 做 市 业 务 ; 证 券 与 期 货 资 产 管 理 ; 股 权 投 资 业 务 ; 多 种 期 现 货 商 品 的 贸 易 贸 易 经 纪 及 代 理 等 五 各 单 项 业 务 资 格 1 各 单 项 业 务 资 格 (1) 证 券 经 纪 业 务 资 格 ; (2) 证 券 投 资 咨 询 业 务 资 格 ; (3) 证 券 ( 不 含 股 票 上 市 公 司 发 行 的 公 司 债 券 ) 承 销 资 格 ; (4) 证 券 自 营 业 务 资 格 ; (5) 融 资 融 券 业 务 资 格 ; (6) 证 券 投 资 基 金 代 销 业 务 资 格 ; (7) 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 资 格 ; (8) 代 销 金 融 产 品 业 务 资 格 ; (9) 直 接 投 资 业 务 资 格 ; (10) 股 票 期 权 做 市 结 算 业 务 资 格 ; (11) 上 交 所 股 票 期 权 经 纪 自 营 业 务 资 格 ; (12) 柜 台 交 易 业 务 资 格 ; (13) 港 股 通 业 务 交 易 资 格 ; (14) 互 联 网 证 券 业 务 试 点 资 格 ; (15) 股 权 激 励 行 权 融 资 业 务 试 点 资 格 ; (16) 股 权 激 励 限 制 性 股 票 融 资 业 务 资 格 ; 7

8 (17) 私 募 基 金 综 合 托 管 业 务 资 格 ; (18) 权 益 类 收 益 互 换 业 务 和 场 外 期 权 业 务 资 格 ; (19) 成 为 主 办 券 商 在 全 国 股 份 转 让 系 统 从 事 推 荐 业 务 和 经 纪 业 务 ( 股 转 公 司 管 理 ); (20) 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 做 市 业 务 资 格 ; (21) 自 营 业 务 参 与 国 债 期 货 业 务 资 格 ; (22) 代 办 股 份 转 让 主 办 券 商 业 务 资 格 ; (23) 网 上 证 券 委 托 业 务 资 格 ; (24) 受 托 投 资 管 理 业 务 资 格 ; (25) 债 券 质 押 式 报 价 回 购 业 务 试 点 资 格 ; (26) 约 定 购 回 式 证 券 交 易 业 务 试 点 资 格 ; (27) 银 行 间 市 场 人 民 币 利 率 互 换 业 务 资 格 ; (28) 转 融 通 业 务 资 格 ; (29) 证 券 业 务 外 汇 经 营 资 格 ; (30) 进 入 银 行 间 同 业 拆 借 市 场 和 债 券 市 场 资 格 ; (31) 短 期 融 资 券 承 销 业 务 资 格 ; (32) 保 险 兼 业 代 理 资 格 ; (33) 中 国 结 算 证 券 质 押 登 记 业 务 委 托 代 理 资 格 ; (34) 中 国 结 算 甲 类 结 算 参 与 人 资 格 ; (35) 电 信 与 信 息 服 务 业 务 经 营 许 可 证 (ICP 证 ); (36) 短 信 息 类 服 务 接 入 代 码 使 用 资 格 ; (37) 开 放 式 基 金 场 内 申 购 业 务 资 格 ; (38) 深 交 所 股 票 质 押 式 回 购 业 务 交 易 资 格 ; (39) 上 交 所 股 票 质 押 式 回 购 业 务 交 易 资 格 ; (40) 上 交 所 固 定 收 益 证 券 综 合 电 子 平 台 一 级 交 易 商 资 格 ; (41) 上 交 所 大 宗 交 易 系 统 合 格 投 资 者 资 格 ; (42) 上 交 所 和 深 交 所 的 会 员 资 格 ; (43) 上 交 所 和 深 交 所 专 项 业 务 资 格 ; 8

9 (44) 上 证 50ETF 期 权 做 市 业 务 资 格 2 报 告 期 内 各 单 项 业 务 资 格 变 化 情 况 (1)2015 年 3 月, 中 国 证 监 会 下 发 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 股 票 期 权 做 市 业 务 资 格 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2015]160 号 ), 同 意 公 司 开 展 股 票 期 权 做 市 业 务 (2)2015 年 4 月, 上 交 所 下 发 关 于 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 开 展 上 证 50ETF 期 权 做 市 业 务 的 通 知 ( 上 证 函 [2015]432 号 ), 同 意 公 司 成 为 上 证 50ETF 期 权 合 约 品 种 的 一 般 做 市 商 (3)2015 年 12 月, 深 交 所 下 发 关 于 同 意 长 江 证 券 开 展 上 市 公 司 股 权 激 励 限 制 性 股 票 融 资 业 务 试 点 的 函 ( 深 证 函 [2015]714 号 ), 同 意 公 司 开 展 上 市 公 司 股 权 激 励 限 制 性 股 票 融 资 业 务 试 点 六 公 司 历 史 沿 革 2007 年 12 月 5 日, 经 中 国 证 监 会 批 复, 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 由 石 家 庄 炼 油 化 工 股 份 有 限 公 司 定 向 回 购 重 大 资 产 出 售 暨 以 新 增 股 份 吸 收 合 并 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 而 设 立 2007 年 12 月 19 日, 公 司 完 成 迁 址 变 更 法 人 代 表 等 工 商 登 记 手 续, 正 式 更 名 为 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司, 并 于 2007 年 12 月 27 日 正 式 在 深 圳 证 券 交 易 所 复 牌, 股 票 代 码 为 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 的 前 身 为 湖 北 证 券 公 司, 经 湖 北 省 人 民 政 府 和 中 国 人 民 银 行 湖 北 省 分 行 批 准 于 1991 年 3 月 18 日 成 立 成 立 时 实 收 资 本 金 1700 万 元 人 民 币 其 中, 中 国 人 民 银 行 湖 北 省 分 行 出 资 1000 万 元 1996 年 8 月, 公 司 按 照 关 于 中 国 人 民 银 行 各 级 分 行 与 其 投 资 入 股 的 证 券 公 司 脱 钩 问 题 的 通 知 的 要 求 与 中 国 人 民 银 行 湖 北 省 分 行 脱 钩, 并 在 此 过 程 中 同 时 申 请 增 资 扩 股 至 1.6 亿 元 1996 年 12 月, 中 国 人 民 银 行 以 银 复 [1996]429 号 文 批 准 了 公 司 的 申 请 1997 年 完 成 增 资 扩 股 至 1.6 亿 元 的 工 作, 中 国 葛 洲 坝 水 利 水 电 工 程 集 团 公 司 等 13 家 企 业 成 为 新 股 东 1998 年 4 月, 公 司 股 东 会 决 定 以 资 本 公 积 金 及 1997 年 度 部 分 未 分 配 利 润 转 增 股 本, 使 公 司 注 册 资 本 扩 充 至 3.02 亿 元 中 国 证 监 会 于 1998 年 11 月 12 日 以 证 监 机 构 字 [1998]30 号 文 核 准 了 该 转 增 事 项 1999 年 4 月 6 日, 公 司 股 东 会 通 过 了 同 意 湖 北 证 券 有 限 责 任 公 司 增 资 扩 股 方 案 的 决 议, 同 意 注 册 资 本 增 加 到 亿 元 中 国 证 监 会 于 2000 年 2 月 24 日 以 证 监 机 构 字 [2000]31 号 文 核 准 了 增 资 扩 股 方 案, 并 同 意 公 司 更 名 为 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 格 2001 年 12 月 24 日, 经 中 国 证 监 会 核 准, 公 司 注 册 资 本 由 亿 元 增 至 20 亿 元, 同 时 核 准 了 新 增 出 资 单 位 的 股 东 资 经 公 司 董 事 会 以 及 2004 年 度 第 一 次 临 时 股 东 会 审 议 通 过, 并 经 中 国 证 监 会 2004 年 12 月 29 日 以 关 于 同 意 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 分 立 方 案 的 批 复 ( 证 监 机 构 字 [2004]176 号 ) 批 准, 公 司 以 存 续 分 立 方 式 分 立 为 两 个 公 司, 存 续 公 司 继 续 保 留 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 的 名 称, 原 注 册 资 本 及 业 务 范 围 不 变, 同 时 新 设 湖 北 长 欣 投 资 发 展 有 限 责 任 公 司, 承 继 剥 离 的 非 证 券 类 资 产 9

10 2005 年 1 月 14 日, 中 国 证 监 会 以 证 监 机 构 字 [2005]2 号 文 下 发 关 于 委 托 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 托 管 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 经 纪 业 务 及 所 属 证 券 营 业 部 的 决 定 批 准, 公 司 托 管 原 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 经 纪 业 务 及 所 属 证 券 营 业 部 服 务 部 2005 年 6 月, 经 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 与 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 清 算 组 签 订 了 受 让 合 同, 受 让 了 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 的 证 券 类 资 产 根 据 中 国 证 监 会 关 于 核 准 石 家 庄 炼 油 化 工 股 份 有 限 公 司 定 向 回 购 重 大 资 产 出 售 暨 以 新 增 股 份 吸 收 合 并 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 的 通 知 ( 证 监 公 司 字 [2007]196 号 ),2007 年 12 月 27 日, 公 司 完 成 重 组 后 在 深 交 所 复 牌, 股 票 简 称 长 江 证 券, 代 码 根 据 中 国 证 监 会 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 配 股 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2009]1080 号 ),2009 年 11 月, 公 司 以 截 至 2008 年 12 月 31 日 的 总 股 本 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 配 售 3 股, 共 计 配 售 4.96 亿 股, 募 集 资 金 净 额 亿 元 配 股 完 成 后 公 司 注 册 资 本 为 2,171,233,839 元, 已 于 2009 年 12 月 22 日 完 成 工 商 登 记 变 更 根 据 中 国 证 监 会 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 增 发 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2011]51 号 ),2011 年 3 月, 公 司 公 开 发 行 股 份 2 亿 股, 募 集 资 金 净 额 亿 元 增 发 完 成 后 公 司 注 册 资 本 为 2,371,233,839 元, 已 于 2011 年 5 月 24 日 完 成 工 商 登 记 变 更 2014 年 5 月 15 日, 根 据 公 司 现 金 分 红 政 策, 公 司 2013 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 的 议 案 2014 年 7 月 1 日, 公 司 在 巨 潮 资 讯 网 等 指 定 媒 体 刊 登 了 公 司 2013 年 度 分 红 派 息 实 施 公 告, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 人 民 币 2.50 元 ( 含 税 ), 用 资 本 公 积 金 中 的 股 本 溢 价 转 增 股 本, 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 2014 年 7 月 9 日, 公 司 2013 年 度 分 红 方 案 实 施 完 毕, 公 司 总 股 本 由 2,371,233,839 股 增 至 4,742,467,678 股 七 公 司 组 织 机 构 情 况 1 公 司 组 织 机 构 公 司 遵 循 公 司 法 证 券 法 证 券 公 司 内 部 控 制 指 引 及 公 司 章 程 等 有 关 规 定, 构 建 科 学 完 善 的 法 人 治 理 结 构, 根 据 公 司 发 展 需 要 建 立 并 不 断 调 整 组 织 架 构 和 运 行 机 制 股 东 大 会 为 公 司 最 高 权 力 机 构, 董 事 会 为 决 策 机 构, 监 事 会 为 监 督 机 构 公 司 董 事 会 下 设 发 展 战 略 委 员 会 风 险 管 理 委 员 会 审 计 委 员 会 和 薪 酬 与 提 名 委 员 会 四 个 专 门 委 员 会 报 告 期 内, 公 司 总 部 主 要 职 能 部 门 设 置 及 职 责 分 别 是 : 部 门 部 门 职 能 董 事 会 秘 书 室 负 责 公 司 三 会 运 作 投 资 者 关 系 管 理 信 息 披 露 市 值 管 理 媒 体 关 系 和 品 牌 宣 传 等 工 作 稽 核 监 察 部 负 责 公 司 内 部 审 计 业 务 稽 查 以 及 员 工 监 察 等 工 作 10

11 研 究 所 零 售 客 户 总 部 信 用 业 务 部 互 联 网 金 融 部 固 定 收 益 总 部 负 责 证 券 市 场 策 略 研 究 行 业 与 公 司 研 究 金 融 工 程 研 究 客 户 服 务 及 机 构 客 户 开 发 和 服 务 等 工 作 负 责 公 司 经 纪 业 务 战 略 规 划 执 行 和 分 支 机 构 综 合 经 营 管 理, 具 体 包 括 私 人 客 户 财 富 管 理 服 务 的 规 划 与 落 实 企 业 客 户 综 合 金 融 服 务 的 承 接 与 协 调 分 支 机 构 经 营 管 理 的 规 划 与 推 动 等 工 作 负 责 公 司 信 用 业 务 的 研 究 规 划 及 具 体 管 理 工 作, 包 括 业 务 拓 展 客 户 征 信 与 授 信 管 理 标 的 证 券 和 担 保 证 券 的 管 理 业 务 盯 市 平 仓 管 理 及 客 户 服 务 等 工 作 负 责 公 司 互 联 网 财 富 管 理 平 台 建 设 与 维 护 互 联 网 客 户 开 发 与 服 务 理 财 产 品 引 进 评 价 与 销 售 等 工 作 负 责 国 债 企 业 债 公 司 债 私 募 债 票 据 等 固 定 收 益 业 务 的 承 揽 与 承 销, 负 责 资 产 证 券 化 等 创 新 业 务 的 承 揽 设 计 开 发 工 作 新 三 板 业 务 总 部 负 责 新 三 板 企 业 的 推 荐 挂 牌 融 资 及 做 市 业 务, 并 为 挂 牌 客 户 提 供 持 续 督 导 服 务 资 产 托 管 部 负 责 资 产 托 管 客 户 的 开 发 托 管 资 产 的 安 全 保 管 清 算 交 割 资 产 净 值 审 核 投 资 监 督 信 息 披 露 等 工 作 证 券 投 资 总 部 负 责 公 司 自 营 业 务 的 投 资 计 划 投 资 决 策 投 资 操 作 等 工 作 债 券 投 资 部 负 责 公 司 固 定 收 益 类 证 券 投 资 做 市 投 资 顾 问 等 工 作 金 融 衍 生 产 品 部 负 责 公 司 金 融 创 新 产 品 的 开 发 设 计, 提 供 金 融 创 新 产 品 的 研 究 支 持 等 工 作 战 略 发 展 部 负 责 组 织 开 展 行 业 及 重 点 项 目 可 行 性 研 究, 制 订 公 司 发 展 战 略, 研 究 建 立 并 推 进 落 实 业 务 合 作 机 制, 建 设 并 管 理 柜 台 交 易 业 务 平 台, 统 筹 柜 台 业 务 创 新 办 公 室 负 责 公 司 办 文 办 会 信 息 统 计 内 部 宣 传 装 修 管 理 后 勤 服 务 企 业 文 化 和 品 牌 建 设 等 人 力 资 源 部 负 责 公 司 人 力 资 源 规 划 人 才 引 进 和 配 置 薪 酬 福 利 管 理 绩 效 管 理 关 键 人 才 管 理 员 工 关 系 管 理 员 工 执 业 资 格 管 理 等 工 作 培 训 中 心 负 责 建 立 和 完 善 公 司 培 训 工 作 体 系, 统 筹 规 划 公 司 员 工 培 训 工 作, 拟 定 公 司 培 训 计 划 并 组 织 落 实 风 险 管 理 部 法 律 事 务 与 合 规 管 理 部 负 责 公 司 全 面 风 险 管 理 工 作, 监 测 评 估 报 告 公 司 整 体 风 险 水 平, 并 为 业 务 决 策 提 供 风 险 管 理 建 议, 协 助 指 导 和 检 查 各 部 门 分 支 机 构 的 风 险 管 理 工 作 负 责 公 司 法 律 事 务 合 同 管 理 合 规 管 理 反 洗 钱 管 理 信 息 隔 离 墙 管 理 等 工 作 托 管 结 算 部 负 责 公 司 PB 业 务 综 合 托 管 服 务 证 券 与 资 金 的 清 算 交 收 客 户 资 金 管 理 等 工 作 财 务 总 部 负 责 公 司 财 务 管 理 预 算 管 理 核 算 管 理 资 金 管 理 等 工 作 信 息 技 术 总 部 负 责 信 息 技 术 研 发 网 络 规 划 系 统 维 护 技 术 管 理 等 工 作 营 运 管 理 总 部 负 责 账 户 管 理 集 中 业 务 办 理 业 务 质 量 控 制 产 品 运 营 管 理 营 运 体 系 队 伍 管 理 等 党 群 工 作 部 负 责 规 划 落 实 公 司 党 建 纪 委 工 会 团 委 的 相 关 工 作, 组 织 完 成 党 委 党 群 的 会 议 及 文 案, 协 调 与 上 级 相 关 部 门 的 联 络 与 接 待 11

12 北 京 代 表 处 负 责 政 策 信 息 研 究 北 京 地 区 对 外 联 系 等 工 作 上 海 代 表 处 负 责 政 策 信 息 研 究 上 海 地 区 对 外 联 系 等 工 作 公 司 组 织 机 构 图 如 下 : 发 展 战 略 委 员 会 股 东 大 会 绩 效 管 理 委 员 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 经 纪 业 务 委 员 会 审 计 委 员 会 董 事 会 监 事 会 机 构 编 制 委 员 会 风 险 管 理 委 员 会 IT 委 员 会 董 事 会 秘 书 室 证 券 自 营 投 资 决 策 委 员 会 稽 核 监 察 部 经 营 管 理 团 队 大 投 行 业 务 管 理 委 员 会 研 究 所 零 售 客 户 总 部 信 用 业 务 部 互 联 网 金 融 部 固 定 收 益 总 部 新 三 板 业 务 总 部 资 产 托 管 部 证 券 投 资 总 部 债 券 投 资 部 金 融 衍 生 产 品 部 各 直 管 营 业 部 各 分 公 司 辖 属 营 业 部 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 长 江 期 货 有 限 公 司 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 战 略 发 展 部 办 公 室 人 力 资 源 部 培 训 中 心 风 险 管 理 部 法 律 事 务 与 合 规 管 理 部 托 管 结 算 部 财 务 总 部 信 息 技 术 总 部 营 运 管 理 总 部 党 群 工 作 部 北 京 代 表 处 上 海 代 表 处 前 台 业 务 分 支 机 构 全 资 或 控 股 子 公 司 运 营 支 持 2 境 内 外 重 要 分 公 司 截 至 报 告 期 末, 公 司 已 设 立 分 公 司 16 家, 分 别 是 深 圳 分 公 司 重 庆 分 公 司 河 南 分 公 司 北 京 分 公 司 广 东 分 公 司 四 川 分 公 司 青 岛 分 公 司 上 海 分 公 司 荆 州 分 公 司 襄 阳 分 公 司 宜 昌 分 公 司 陕 西 分 公 司 安 徽 分 公 司 湖 南 分 公 司 河 北 分 公 司 和 新 疆 分 公 司 分 公 司 名 称 地 址 成 立 时 间 负 责 人 联 系 电 话 深 圳 分 公 司 深 圳 市 福 田 区 福 华 一 路 免 税 商 务 大 厦 塔 楼 25 楼 02 单 元 2009 年 11 月 王 涵 重 庆 分 公 司 重 庆 市 江 北 区 红 黄 路 1 号 1 幢 年 1 月 李 辉 河 南 分 公 司 郑 州 市 金 水 区 金 水 路 288 号 曼 哈 顿 广 场 11 号 楼 3 楼 2011 年 12 月 曹 涛 北 京 分 公 司 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 17 号 6 层 607 室 2012 年 2 月 谢 山 广 东 分 公 司 广 州 市 天 河 区 天 河 北 路 626 号 2502 房 2012 年 3 月 王 保 石 四 川 分 公 司 四 川 省 成 都 市 青 羊 区 家 园 路 8 号 1 栋 2 层 4 号 2012 年 7 月 龚 小 林 青 岛 分 公 司 青 岛 市 崂 山 区 海 尔 路 南 端 凯 旋 商 务 中 心 735 室 2012 年 8 月 王 道 田 上 海 分 公 司 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道 1589 号 长 泰 国 际 金 融 大 2012 年 9 月 肖 剑

13 厦 11 楼 06 单 元 荆 州 分 公 司 荆 州 市 江 津 西 路 417 号 紫 荆 御 景 门 面 房 1-2 幢 2012 年 11 月 叶 红 襄 阳 分 公 司 襄 阳 市 樊 城 区 建 华 路 12 号 二 楼 2012 年 9 月 张 敏 宜 昌 分 公 司 宜 昌 市 伍 家 岗 区 夷 陵 大 道 150 号 2013 年 6 月 刘 臻 陕 西 分 公 司 西 安 市 碑 林 区 二 环 南 路 西 段 155 号 怡 丰 城 6 楼 2014 年 9 月 张 国 勇 湖 南 分 公 司 长 沙 市 芙 蓉 区 晚 报 大 道 89 号 二 楼 2015 年 3 月 石 长 胜 安 徽 分 公 司 合 肥 市 高 新 区 拓 基 城 市 广 场 金 座 A 商 403 室 2015 年 3 月 黄 清 河 北 分 公 司 石 家 庄 市 桥 西 区 红 旗 大 街 134 号 人 防 大 厦 9 层 2015 年 3 月 李 成 新 疆 分 公 司 乌 鲁 木 齐 市 经 济 技 术 开 发 区 阳 澄 湖 路 39 号 中 泰 化 学 研 发 楼 14 层 年 3 月 顾 帅 境 内 外 控 股 子 公 司 参 股 公 司 (1) 境 内 主 要 控 股 子 公 司 及 参 股 公 司 名 称 公 司 地 址 成 立 时 间 注 册 资 本 ( 人 民 币 ) 持 股 比 例 负 责 人 联 系 电 话 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 长 江 期 货 有 限 公 司 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 湖 北 新 能 源 投 资 管 理 有 限 公 司 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道 1589 号 长 泰 国 际 金 融 大 厦 21 楼 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道 1589 号 长 泰 国 际 金 融 大 厦 11 楼 单 元 武 汉 市 江 汉 区 新 华 路 特 8 号 长 江 证 券 大 厦 武 汉 东 湖 开 发 区 珞 瑜 路 546 号 科 技 会 展 中 心 二 期 武 汉 市 东 湖 新 技 术 开 发 区 关 东 园 路 2-2 号 光 谷 国 际 商 会 大 厦 1-A-2109 上 海 市 银 城 中 路 68 号 时 代 金 融 中 心 9 楼 上 海 浦 东 新 区 世 纪 大 道 1589 号 长 泰 国 际 金 融 大 厦 8 楼 2003 年 11 月 1 亿 元 100% 王 世 平 年 9 月 2 亿 元 100% 田 洪 年 7 月 3.1 亿 元 100% 谭 显 荣 年 12 月 7 亿 元 100% 吴 代 林 年 8 月 3333 万 元 70% 吴 代 林 年 5 月 1.5 亿 元 49% 叶 烨 年 8 月 1 亿 元 30% 马 莉 (2) 境 外 子 公 司 情 况 名 称 公 司 地 址 成 立 时 间 注 册 资 本 持 股 比 例 负 责 人 联 系 电 话 13

14 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 中 环 皇 后 大 道 中 183 号 中 远 大 厦 1908 室 2011 年 1 月 港 币 6.7 亿 元 64.18% 徐 锦 文 (852) 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 设 立 长 江 证 券 经 纪 ( 香 港 ) 有 限 公 司 长 江 证 券 资 产 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 长 江 证 券 期 货 ( 香 港 ) 有 限 公 司 长 江 证 券 融 资 ( 香 港 ) 有 限 公 司 长 江 咨 询 服 务 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 长 江 财 务 ( 香 港 ) 有 限 公 司 长 江 资 金 (BVI) 有 限 公 司 以 及 长 江 投 资 (BVI)2015 有 限 公 司 等 8 家 全 资 子 公 司 名 称 注 册 地 址 成 立 时 间 注 册 资 本 负 责 人 联 系 电 话 长 江 证 券 经 纪 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 中 环 皇 后 大 道 中 183 号 中 远 大 厦 1908 室 2011 年 8 月 港 币 万 元 招 家 骅 张 栋 焕 (852) 长 江 证 券 资 产 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 中 环 皇 后 大 道 中 183 号 中 远 大 厦 1908 室 2011 年 8 月 港 币 5000 万 元 潘 梦 如 甄 嘉 乐 (852) 长 江 证 券 期 货 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 中 环 皇 后 大 道 中 183 号 中 远 大 厦 1908 室 2011 年 8 月 港 币 3000 万 元 付 锦 锋 罗 启 艺 (852) 长 江 证 券 融 资 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 中 环 皇 后 大 道 中 183 号 中 远 大 厦 1908 室 2011 年 8 月 港 币 2000 万 元 陈 祝 祥 张 伟 奇 (852) 长 江 咨 询 服 务 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 深 圳 市 福 田 区 福 华 一 路 6 号 免 税 商 务 大 厦 16 楼 03 单 元 2012 年 6 月 港 币 1000 万 元 徐 锦 文 长 江 财 务 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 中 环 皇 后 大 道 中 183 号 中 远 大 厦 1908 室 2012 年 10 月 港 币 10 万 元 徐 瑞 安 林 君 正 (852) 长 江 资 金 (BVI) 有 限 公 司 Sea Meadow House, Blackburne Highway, (P.O. Box 116), Road Town, Tortola, British Virgin Islands 2015 年 5 月 100 美 元 徐 锦 文 招 家 骅 (852) 长 江 投 资 (BVI) 2015 有 限 公 司 Sea Meadow House, Blackburne Highway, (P.O. Box 116), Road Town, Tortola, British Virgin Islands 2015 年 10 月 港 币 5 万 元 徐 锦 文 陈 坚 (852) 证 券 营 业 部 数 量 和 分 布 情 况 截 至 报 告 期 末, 公 司 共 设 立 证 券 营 业 部 153 家, 证 券 营 业 部 的 数 量 和 分 布 情 况 如 下 : 省 份 营 业 部 家 数 省 份 营 业 部 家 数 省 份 营 业 部 家 数 湖 北 53 河 北 4 甘 肃 1 广 东 13 江 西 4 广 西 1 上 海 10 天 津 4 贵 州 1 山 东 7 安 徽 3 内 蒙 古 1 河 南 6 黑 龙 江 3 宁 夏 1 14

15 江 苏 6 湖 南 3 青 海 1 浙 江 6 陕 西 3 山 西 1 四 川 5 重 庆 2 云 南 1 北 京 4 辽 宁 2 吉 林 1 福 建 4 新 疆 2 总 计 153 八 其 他 有 关 资 料 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 : 会 计 师 事 务 所 名 称 中 审 众 环 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 签 字 会 计 师 姓 名 武 汉 市 武 昌 区 东 湖 路 169 号 众 环 大 厦 余 宝 玉 刘 钧 九 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 1 合 并 报 表 口 径 单 位 : 元 项 目 2015 年 2014 年 本 年 比 上 年 增 减 调 整 前 2013 年 调 整 后 营 业 收 入 8,499,643, ,548,208, % 3,047,939, ,047,682, 营 业 利 润 4,397,739, ,183,575, % 1,267,399, ,268,327, 利 润 总 额 4,404,423, ,194,251, % 1,276,243, ,277,171, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 3,493,365, ,705,439, % 1,005,858, ,006,554, ,471,492, ,690,649, % 999,188, ,884, 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 85,227, ,658, % 32,257, ,257, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,307,036, ,923,913, % -2,326,092, ,326,092, 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 23.00% 12.89% 增 加 个 百 分 点 8.10% 8.10% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 22.86% 12.77% 增 加 个 百 分 点 8.05% 8.05% 15

16 权 平 均 净 资 产 收 益 率 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) % 项 目 2015 年 末 2014 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 调 整 前 2013 年 末 调 整 后 资 产 总 额 99,625,022, ,922,830, % 31,576,225, ,576,225, 负 债 总 额 82,601,411, ,965,826, % 18,883,968, ,882,882, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 16,817,033, ,940,368, % 12,679,991, ,681,077, 总 股 本 ( 股 ) 4,742,467, ,742,467, % 2,371,233, ,371,233, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) % 母 公 司 口 径 单 位 : 元 项 目 2015 年 2014 年 本 年 比 上 年 增 减 调 整 前 2013 年 调 整 后 营 业 收 入 7,512,440, ,040,269, % 2,706,402, ,706,145, 营 业 利 润 4,051,337, ,073,101, % 1,258,524, ,259,452, 利 润 总 额 4,052,720, ,082,378, % 1,265,440, ,266,368, 净 利 润 3,251,410, ,619,736, % 1,005,230, ,005,926, 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 3,233,316, ,605,905, % 1,000,043, ,000,739, 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -70,044, ,203, % 33,667, ,667, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,925,036, ,258,298, % -3,009,576, ,009,576, 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 21.89% 12.36% 增 加 9.53 个 百 分 点 8.15% 8.16% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) 21.77% 12.25% 增 加 9.52 个 百 分 点 8.11% 8.12% %

17 项 目 2015 年 末 2014 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 调 整 前 2013 年 末 调 整 后 资 产 总 额 95,168,504, ,638,264, % 29,168,365, ,168,365, 负 债 总 额 78,927,212, ,866,969, % 16,575,288, ,574,202, 所 有 者 权 益 总 额 16,241,291, ,771,294, % 12,593,077, ,594,163, 总 股 本 ( 股 ) 4,742,467, ,742,467, % 2,371,233, ,371,233, 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) % 注 :1 公 司 于 2014 年 7 月 9 日 实 施 资 本 公 积 转 增 股 本, 实 施 后 的 最 新 股 数 为 4,742,467,678 股 根 据 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ), 应 当 按 调 整 后 的 股 数 重 新 计 算 各 比 较 期 间 的 每 股 收 益, 故 调 整 后 的 每 股 收 益 每 股 净 资 产 和 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 指 标 均 以 4,742,467,678 股 计 算 年, 财 政 部 陆 续 新 发 布 或 修 订 了 8 项 具 体 企 业 会 计 准 则, 本 公 司 已 于 2014 年 执 行 了 这 些 新 发 布 或 修 订 的 企 业 会 计 准 则, 并 根 据 准 则 要 求, 对 比 较 期 会 计 数 据 进 行 了 追 溯 调 整 ( 详 见 2014 年 度 财 务 报 告 具 体 说 明 ) 是 否 存 在 公 司 债 是 否 公 司 是 否 存 在 最 近 两 年 连 续 亏 损 的 情 形 是 否 不 适 用 十 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 适 用 不 适 用 十 一 分 季 度 主 要 财 务 指 标 1 合 并 报 表 口 径 单 位 : 元 项 目 第 一 季 度 第 二 季 度 第 三 季 度 第 四 季 度 营 业 收 入 1,625,161, ,233,217, ,116,277, ,524,987, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 772,444, ,676,062, ,148, ,709, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 772,478, ,672,947, ,668, ,397, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -407,865, ,909,710, ,085,521, ,109,287, 母 公 司 口 径 17 单 位 : 元

18 项 目 第 一 季 度 第 二 季 度 第 三 季 度 第 四 季 度 营 业 收 入 1,517,113, ,006,753, ,910,310, ,078,264, 净 利 润 747,366, ,610,243, ,401, ,398, 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 747,421, ,610,367, ,405, ,122, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -648,090, ,378,849, ,879,237, ,926,484, 上 述 财 务 指 标 或 其 加 总 数 是 否 与 公 司 已 披 露 季 度 报 告 半 年 度 报 告 相 关 财 务 指 标 存 在 重 大 差 异 是 否 十 二 非 经 常 性 损 益 项 目 及 金 额 ( 合 并 报 表 ) 单 位 : 元 项 目 2015 年 金 额 说 明 2014 年 金 额 2013 年 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 ( 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 ) 23,195, 主 要 系 处 置 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 -1,016, ,994, 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 6,995, 公 司 及 其 分 支 机 构 子 公 司 取 得 的 地 方 政 府 扶 持 金 5,105, ,292, 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 260, 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 -1,250, 诉 讼 赔 偿 款 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 18

19 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 9,163, 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 839, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 主 要 系 代 扣 代 缴 税 费 手 续 费 返 还 等 6,586, ,285, 所 得 税 影 响 额 -7,514, ,963, ,145, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) -393, , , 合 计 21,872, ,790, ,669, 注 :1 各 非 经 常 性 损 益 项 目 按 税 前 金 额 列 示 2 非 经 常 性 损 益 项 目 中 的 损 失 类 以 负 数 填 写 3 公 司 计 算 同 非 经 常 性 损 益 相 关 的 财 务 指 标 时, 涉 及 少 数 股 东 损 益 和 所 得 税 影 响 的, 予 以 扣 除 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目 的 说 明 : 单 位 : 元 项 目 涉 及 金 额 原 因 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 投 资 收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 投 资 收 益 3,819,515, 公 司 正 常 经 营 业 务 损 益 -9,791, 公 司 正 常 经 营 业 务 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 投 资 收 益 31,511, 公 司 正 常 经 营 业 务 损 益 衍 生 金 融 工 具 投 资 收 益 -2,388,821, 公 司 正 常 经 营 业 务 损 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 收 益 269,044, 公 司 正 常 经 营 业 务 损 益 5,709, 公 司 正 常 经 营 业 务 损 益 19

20 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 收 益 -249,785, 公 司 正 常 经 营 业 务 损 益 合 计 1,477,381, 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]43 号 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 (2008) 的 规 定 : 非 经 常 性 损 益 是 指 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 直 接 关 系, 以 及 虽 与 正 常 经 营 业 务 相 关, 但 由 于 其 性 质 特 殊 和 偶 发 性, 影 响 报 表 使 用 人 对 公 司 经 营 业 绩 和 盈 利 能 力 做 出 正 常 判 断 的 各 项 交 易 和 事 项 产 生 的 损 益 由 于 公 司 属 于 证 券 业 金 融 企 业, 持 有 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产 和 衍 生 金 融 工 具 是 公 司 的 正 常 经 营 业 务, 故 公 司 根 据 自 身 正 常 经 营 业 务 的 性 质 和 特 点, 将 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产 和 衍 生 金 融 工 具 取 得 的 投 资 收 益 作 为 经 常 性 损 益 项 目, 不 在 非 经 常 性 损 益 表 中 列 示 十 三 按 照 证 券 公 司 年 度 报 告 内 容 与 格 式 准 则 (2013 年 修 订 ) ( 证 监 会 公 告 [2013]41 号 ) 要 求 编 制 的 主 要 财 务 数 据 与 指 标 1 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 财 务 数 据 与 指 标 单 位 : 元 项 目 2015 年 末 2014 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 货 币 资 金 30,837,071, ,590,065, % 结 算 备 付 金 8,552,169, ,377,229, % 融 出 资 金 27,734,287, ,356,732, % 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 14,148,122, ,674,652, % 衍 生 金 融 资 产 13,066, ,051, ,142.56% 买 入 返 售 金 融 资 产 6,231,490, ,153,983, % 存 出 保 证 金 1,497,721, ,271,455, % 可 供 出 售 金 融 资 产 7,636,224, ,454,526, % 持 有 至 到 期 投 资 576,124, ,843, % 长 期 股 权 投 资 412,872, ,102, % 资 产 总 额 99,625,022, ,922,830, % 应 付 短 期 融 资 款 2,211,644, ,000, ,240.39% 拆 入 资 金 ,000, % 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ,187, % 20

21 衍 生 金 融 负 债 423,910, ,449, % 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 22,902,371, ,865,149, % 代 理 买 卖 证 券 款 35,069,232, ,271,197, % 应 付 债 券 16,892,046, ,979,757, % 负 债 总 额 82,601,411, ,965,826, % 股 本 4,742,467, ,742,467, % 未 分 配 利 润 4,894,106, ,129,636, % 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 总 额 16,817,033, ,940,368, % 项 目 2015 年 2014 年 本 年 比 上 年 增 减 营 业 收 入 8,499,643, ,548,208, % 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 5,610,381, ,625,758, % 利 息 净 收 入 1,205,461, ,555, % 投 资 收 益 1,604,084, ,922, % 公 允 价 值 变 动 收 益 24,968, ,039, % 营 业 支 出 4,101,903, ,364,633, % 利 润 总 额 4,404,423, ,194,251, % 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 3,493,365, ,705,439, % 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 85,227, ,658, % 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 23.00% 12.89% 增 加 个 百 分 点 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 2 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 财 务 数 据 与 指 标 单 位 : 元 项 目 2015 年 末 2014 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 货 币 资 金 28,774,175, ,088,443, % 结 算 备 付 金 8,036,613, ,609,741, % 融 出 资 金 27,331,353, ,235,080, % 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 13,824,011, ,466,591, % 衍 生 金 融 资 产 11,278, ,051, % 买 入 返 售 金 融 资 产 6,231,490, ,002,429, % 存 出 保 证 金 616,101, ,866, % 可 供 出 售 金 融 资 产 6,718,302, ,054,188, % 长 期 股 权 投 资 2,025,779, ,808,713, % 21

22 资 产 总 额 95,168,504, ,638,264, % 应 付 短 期 融 资 款 2,169,644, ,000, ,214.94% 拆 入 资 金 ,000, % 衍 生 金 融 负 债 423,789, ,449, % 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 22,902,371, ,854,406, % 代 理 买 卖 证 券 款 32,384,730, ,196,098, % 应 付 债 券 16,884,155, ,979,757, % 负 债 总 额 78,927,212, ,866,969, % 股 本 4,742,467, ,742,467, % 未 分 配 利 润 4,586,115, ,021,497, % 股 东 权 益 总 额 16,241,291, ,771,294, % 项 目 2015 年 2014 年 本 年 比 上 年 增 减 营 业 收 入 7,512,440, ,040,269, % 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 4,749,087, ,244,467, % 利 息 净 收 入 1,100,199, ,623, % 投 资 收 益 1,639,950, ,140, % 公 允 价 值 变 动 收 益 18,851, ,447, % 营 业 支 出 3,461,103, ,967,168, % 利 润 总 额 4,052,720, ,082,378, % 净 利 润 3,251,410, ,619,736, % 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -70,044, ,203, % 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 21.89% 12.36% 增 加 9.53 个 百 分 点 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 3 母 公 司 净 资 本 及 有 关 风 险 控 制 指 标 单 位 : 元 项 目 2015 年 末 2014 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 净 资 本 15,536,844, ,608,349, % 净 资 产 16,241,291, ,771,294, % 各 项 风 险 资 本 准 备 之 和 2,183,923, ,482,193, % 净 资 本 / 各 项 风 险 资 本 准 备 之 和 % % 增 加 个 百 分 点 净 资 本 / 净 资 产 95.66% 69.77% 增 加 个 百 分 点 净 资 本 / 负 债 33.38% 31.33% 增 加 2.05 个 百 分 点 净 资 产 / 负 债 34.90% 44.90% 减 少 个 百 分 点 22

23 自 营 权 益 类 证 券 及 证 券 衍 生 品 / 净 资 本 53.01% 34.59% 增 加 个 百 分 点 自 营 固 定 收 益 类 证 券 / 净 资 本 63.48% 91.38% 减 少 个 百 分 点 2015 年 末 公 司 净 资 本 较 2014 年 末 增 加 亿 元, 主 要 系 报 告 期 内 公 司 发 行 次 级 债 券 增 加 了 公 司 净 资 本, 以 及 本 报 告 期 公 司 盈 利 所 致 报 告 期 内, 母 公 司 净 资 本 及 相 关 风 险 控 制 指 标 均 符 合 证 券 公 司 风 险 控 制 指 标 管 理 办 法 的 有 关 规 定, 并 持 续 优 于 其 规 定 的 各 项 预 警 标 准 4 母 子 证 券 公 司 合 并 净 资 本 及 有 关 风 险 控 制 指 标 单 位 : 元 项 目 2015 年 末 2014 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 净 资 本 16,183,839, ,883,066, % 净 资 产 16,443,964, ,767,338, % 各 项 风 险 资 本 准 备 之 和 2,606,437, ,498,192, % 净 资 本 / 各 项 风 险 资 本 准 备 之 和 % % 减 少 个 百 分 点 净 资 本 / 净 资 产 98.42% 71.79% 增 加 个 百 分 点 净 资 本 / 负 债 34.62% 32.07% 增 加 2.55 个 百 分 点 净 资 产 / 负 债 35.18% 44.68% 减 少 9.50 个 百 分 点 自 营 权 益 类 证 券 及 证 券 衍 生 品 / 净 资 本 52.36% 33.63% 增 加 个 百 分 点 自 营 固 定 收 益 类 证 券 / 净 资 本 62.57% 88.84% 减 少 个 百 分 点 注 : 本 表 合 并 范 围 为 境 内 母 子 证 券 公 司, 即 母 公 司 及 其 境 内 证 券 子 公 司 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 报 告 期 内, 母 子 证 券 公 司 合 并 净 资 本 及 相 关 风 险 控 制 指 标 均 符 合 证 券 公 司 风 险 控 制 指 标 管 理 办 法 的 有 关 规 定, 并 持 续 优 于 其 规 定 的 各 项 预 警 标 准 23

24 第 三 节 公 司 业 务 概 要 一 报 告 期 内 公 司 从 事 的 主 要 业 务 近 年 来, 金 融 市 场 发 生 重 大 变 革, 资 本 市 场 的 地 位 逐 步 上 升, 为 券 商 行 业 带 来 广 阔 的 发 展 前 景 ; 另 一 方 面, 行 业 准 入 门 槛 降 低, 并 受 到 金 融 混 业 经 营 和 互 联 网 的 进 一 步 冲 击, 券 商 竞 争 加 剧 在 此 背 景 下, 差 异 化 发 展 将 成 为 行 业 趋 势, 既 有 定 位 于 综 合 金 融 服 务 的 大 型 券 商, 也 有 在 细 分 领 域 或 区 域 市 场 进 行 深 耕 的 中 小 型 券 商, 券 商 发 展 各 具 特 色 公 司 是 国 内 第 6 家 上 市 券 商, 业 务 资 质 齐 全, 涵 盖 证 券 经 纪 证 券 投 资 证 券 承 销 资 产 管 理 融 资 融 券 等 诸 多 领 域, 可 为 广 大 客 户 提 供 全 方 位 综 合 金 融 服 务 公 司 目 前 已 形 成 证 券 类 控 股 集 团 的 架 构, 旗 下 拥 有 多 家 控 股 子 公 司, 并 在 全 国 29 个 省 自 治 区 直 辖 市 设 立 了 16 家 分 公 司 153 家 证 券 营 业 部, 业 务 网 络 覆 盖 全 国 近 年 来, 公 司 主 动 探 索 创 新 发 展 的 方 向 与 道 路, 全 力 推 动 经 纪 业 务 由 通 道 型 服 务 向 财 富 管 理 服 务 转 型, 投 行 业 务 由 单 一 的 融 资 渠 道 服 务 向 综 合 的 金 融 服 务 转 型, 资 产 管 理 业 务 由 小 资 管 向 大 资 管 转 型, 投 资 业 务 由 相 对 单 一 的 投 资 模 式 向 多 样 化 的 策 略 型 的 投 资 模 式 转 型, 并 取 得 初 步 成 效 公 司 在 本 报 告 第 四 节 对 主 营 业 务 情 况 进 行 了 详 细 分 析, 敬 请 投 资 者 查 阅 2015 年, 公 司 盈 利 能 力 增 强, 收 入 和 利 润 创 出 历 史 新 高, 新 三 板 研 究 等 业 务 位 于 行 业 前 列, 经 纪 资 管 等 多 项 业 务 排 名 行 业 位, 在 分 类 评 价 中 获 评 A 类 AA 级 券 商 二 主 要 资 产 重 大 变 化 情 况 1 主 要 资 产 重 大 变 化 情 况 报 告 期 末, 公 司 资 产 总 额 为 亿 元, 较 年 初 增 加 亿 元, 增 幅 为 46.67%, 占 资 产 总 额 比 重 较 大 的 资 产 项 目 为 货 币 资 金 结 算 备 付 金 融 出 资 金 买 入 返 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 合 计 金 额 占 资 产 总 额 的 比 例 为 95.50%, 报 告 期 末 较 年 初 主 要 资 产 变 化 情 况 如 下 : 主 要 资 产 货 币 资 金 结 算 备 付 金 融 出 资 金 买 入 返 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 重 大 变 化 说 明 增 幅 51.69%, 主 要 系 客 户 资 金 增 加 增 幅 44.47%, 主 要 系 信 用 业 务 规 模 增 加 增 幅 43.99%, 主 要 系 金 融 资 产 投 资 规 模 增 加 2 主 要 境 外 资 产 情 况 报 告 期 末, 公 司 境 外 资 产 1,022,391, 元, 占 总 资 产 的 比 例 为 1.03% 24

25 三 核 心 竞 争 力 分 析 1 公 司 治 理 完 善 公 司 股 权 结 构 适 度 分 散, 无 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人, 股 东 类 型 多 元 化, 促 使 公 司 形 成 了 有 效 的 制 衡 机 制, 提 高 了 公 司 治 理 效 率 公 司 通 过 制 度 建 设 不 断 明 晰 三 会 一 层 职 责 边 界 及 其 基 本 工 作 机 制, 实 行 董 事 会 领 导 下 的 经 营 管 理 层 负 责 制, 董 事 会 主 要 抓 公 司 战 略 管 理 风 险 管 控 绩 效 管 理, 经 营 管 理 层 负 责 执 行 和 落 实 公 司 内 部 分 级 授 权 机 制 和 权 力 制 衡 机 制 运 行 良 好, 三 会 运 作 规 范, 信 息 披 露 及 时 准 确 完 整, 在 深 交 所 信 息 披 露 考 核 中 连 续 五 年 获 评 A 公 司 在 业 务 财 务 人 员 等 各 方 面 均 与 主 要 股 东 保 持 独 立, 在 业 内 率 先 建 立 了 市 场 化 的 运 行 机 制, 运 用 市 场 化 的 理 念 来 经 营 和 管 理 公 司, 以 业 务 为 导 向, 以 客 户 为 中 心, 快 速 应 对 市 场 变 化 ; 按 照 市 场 化 考 核 机 制 和 薪 酬 机 制 吸 引 和 留 住 大 批 优 秀 人 才, 结 合 完 善 的 培 养 机 制 选 拔 机 制, 为 业 务 发 展 打 下 了 坚 实 的 人 才 基 础 公 司 决 策 机 制 科 学 有 效, 员 工 团 队 专 业 稳 定, 经 营 业 绩 连 年 攀 升, 竞 争 实 力 不 断 增 强, 有 效 保 障 了 股 东 和 公 司 利 益 2 发 展 战 略 清 晰 公 司 三 年 发 展 规 划 ( ) 明 确 了 公 司 在 规 划 期 末 将 完 成 全 面 转 型 工 作, 业 务 能 力 和 业 务 规 模 明 显 提 升, 提 供 综 合 金 融 服 务 的 效 率 提 高, 初 步 具 备 现 代 投 资 银 行 的 全 面 功 能, 市 场 影 响 和 品 牌 价 值 初 显, 综 合 指 标 稳 居 行 业 第 一 集 团 军 报 告 期 内, 公 司 紧 密 围 绕 发 展 战 略 目 标, 在 组 织 架 构 业 务 职 能 制 度 建 设 人 才 队 伍 等 多 方 面 做 出 调 整, 进 一 步 明 确 业 务 发 展 路 径, 加 速 推 动 业 务 转 型 落 地 大 经 纪 业 务 方 面 成 立 经 纪 业 务 委 员 会, 并 出 台 一 系 列 制 度 推 动 分 公 司 全 面 做 实 ; 大 资 管 业 务 深 入 推 进 业 务 协 同 工 作, 业 务 规 模 增 长 显 著 ; 大 投 行 业 务 明 确 了 整 合 实 施 规 划, 建 立 了 投 资 银 行 联 席 会 议 制 度, 对 投 行 子 公 司 组 织 架 构 和 业 务 模 式 进 行 重 新 设 计 和 整 合, 并 增 设 业 务 协 同 部 门 以 协 调 保 障 大 投 行 业 务 与 公 司 各 业 务 线 的 整 合 和 配 合 公 司 通 过 推 进 战 略 规 划 有 效 落 地, 保 障 了 各 项 业 务 发 展 路 径 的 持 续 性, 促 进 了 公 司 的 稳 健 发 展 3 业 务 网 络 覆 盖 面 广 公 司 设 立 了 153 家 证 券 营 业 部, 遍 布 全 国 29 个 省 自 治 区 直 辖 市, 并 在 北 京 上 海 深 圳 等 主 要 地 区 设 立 了 16 家 分 公 司, 基 本 形 成 了 覆 盖 全 国 的 业 务 网 络 报 告 期 内, 为 加 强 在 各 地 区 的 业 务 深 度, 公 司 在 组 织 架 构 业 务 职 能 管 理 模 式 等 方 面 全 力 支 持 各 分 公 司 转 型 做 实, 将 分 公 司 打 造 成 能 够 全 面 开 展 多 项 业 务 的 独 立 经 营 实 体 公 司 遍 布 全 国 的 分 支 机 构 成 为 各 项 业 务 拓 展 的 触 角, 分 支 机 构 通 过 与 总 部 各 部 门 的 协 同 联 动 为 客 户 提 供 全 面 综 合 金 融 服 务 4 研 究 影 响 力 持 续 提 升 公 司 高 度 重 视 研 究 驱 动 策 略, 通 过 持 续 推 进 研 究 团 队 建 设, 不 断 加 强 投 入, 近 年 来 研 究 实 力 保 持 上 升 势 头, 研 究 业 务 能 力 得 到 市 场 认 可, 在 行 业 内 建 立 了 一 定 的 品 牌 影 响 力 和 市 场 知 名 度 公 司 在 新 财 富 最 佳 分 析 师 评 选 中, 近 年 来 5 次 进 入 本 土 最 佳 研 究 团 队 前 10 名 ;2015 年, 首 次 入 围 最 具 影 响 力 研 究 机 构 并 获 得 第 9 名, 获 得 钢 铁 家 电 两 项 行 业 研 究 第 1 名, 最 具 潜 力 分 析 师 第 1 名 在 汤 森 路 透 StarMine 全 球 券 商 及 卖 方 分 析 师 评 选 中, 公 司 研 究 所 7 个 研 究 领 域 名 列 前 3 位, 并 在 74 家 卖 方 机 构 中 荣 获 最 佳 券 商 第 3 名, 排 名 国 内 券 商 首 位 此 外, 公 司 连 续 多 年 在 金 牛 分 析 师 评 选 卖 方 分 析 师 水 晶 球 奖 25

26 等 诸 多 评 选 中 斩 获 荣 誉 5 风 控 体 系 完 善 公 司 持 续 建 设 全 面 风 险 管 理 体 系, 通 过 完 善 制 度 体 系 推 进 量 化 指 标 建 立 报 告 机 制 和 强 化 人 才 建 设 等 措 施, 推 进 风 险 管 理 全 覆 盖 工 作 公 司 建 立 了 以 质 量 管 理 为 核 心 的 传 统 标 准 业 务 的 合 规 管 理 体 系, 以 合 约 管 理 为 核 心 的 创 新 非 标 准 业 务 的 风 险 管 理 体 系, 以 流 动 性 风 险 管 理 为 核 心 的 全 面 风 险 管 理 体 系, 并 持 续 完 善 风 险 管 理 制 度 体 系, 推 动 全 面 风 险 管 理 信 息 系 统 建 设, 不 断 提 升 风 险 指 标 监 控 效 率, 增 强 风 险 管 控 能 力, 切 实 保 障 风 险 可 控 可 测 可 承 受 公 司 通 过 强 化 主 要 风 控 指 标 的 监 控 和 管 理, 及 时 评 估 指 标 承 压 能 力, 提 出 业 务 规 模 调 整 方 案, 优 化 公 司 资 产 配 置, 在 满 足 风 控 指 标 的 前 提 下 促 进 公 司 各 项 业 务 发 展 6 区 域 优 势 明 显 作 为 注 册 地 在 湖 北 的 全 国 性 券 商, 深 耕 湖 北 是 公 司 的 重 要 战 略 之 一 报 告 期 内, 公 司 持 续 履 行 作 为 湖 北 省 内 各 地 政 府 及 职 能 部 门 财 务 顾 问 的 职 责 ; 深 度 参 与 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 设 立 工 作, 并 将 分 期 出 资 不 超 过 30 亿 元 参 与 该 基 金 ; 努 力 提 供 更 加 优 质 高 效 的 金 融 服 务, 与 武 汉 烽 火 科 技 集 团 湖 北 省 长 江 产 业 投 资 集 团 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 湖 北 省 分 行 等 重 点 企 业 签 署 了 战 略 合 作 协 议 或 业 务 合 作 协 议 报 告 期 内, 公 司 持 续 强 化 包 括 IPO 并 购 重 组 债 券 发 行 新 三 板 挂 牌 等 多 种 项 目 的 业 务 优 势, 完 成 凯 龙 股 份 盛 天 网 络 两 个 IPO 项 目 湖 北 能 源 非 公 开 发 行 股 票 项 目 凯 乐 科 技 重 大 资 产 重 组 暨 配 套 募 集 融 资 项 目 等 股 权 融 资 及 并 购 重 组 项 目, 湖 北 能 源 公 司 债 15 鄂 长 江 债 等 7 个 债 券 主 承 销 项 目, 以 及 40 家 省 内 企 业 新 三 板 挂 牌 项 目, 新 三 板 挂 牌 省 内 市 场 份 额 达 到 36% 26

27 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 一 概 述 2015 年, 中 国 经 济 整 体 下 行, 三 大 支 柱 产 业 加 速 下 滑 资 本 市 场 跌 宕 起 伏, 一 级 市 场 股 权 融 资 额 保 持 高 速 增 长, 全 年 股 票 融 资 额 14,590 亿 元, 同 比 增 加 90.91%; 二 级 市 场 牛 熊 转 换 剧 烈, 上 半 年 股 指 大 幅 上 涨,6 月 下 旬 至 8 月 底 呈 恐 慌 性 暴 跌,9 月 至 年 底 股 指 在 修 复 过 程 中 微 涨 报 告 期 内, 两 市 成 交 创 历 史 天 量, 股 票 基 金 交 易 额 万 亿 元, 同 比 增 长 % 债 券 融 资 额 大 幅 增 加, 企 业 债 和 公 司 债 融 资 额 13,458 亿 元, 同 比 增 长 59.89% 面 对 复 杂 多 变 的 市 场 环 境, 公 司 全 体 员 工 在 董 事 会 的 正 确 领 导 下, 积 极 把 握 机 遇, 努 力 扩 大 规 模, 较 好 地 完 成 了 各 项 目 标 任 务 公 司 业 绩 保 持 高 速 增 长, 经 纪 业 务 收 入 创 新 高, 信 用 业 务 规 模 大 幅 增 长, 债 券 投 资 收 益 率 遥 遥 领 先, 新 三 板 业 务 各 项 指 标 排 名 靠 前, 研 究 综 合 实 力 排 名 保 持 前 列, 风 险 控 制 能 力 成 本 控 制 能 力 持 续 增 强, 公 司 呈 现 良 好 的 发 展 态 势 报 告 期 内, 公 司 实 现 营 业 收 入 亿 元, 同 比 增 长 86.88%; 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 亿 元, 同 比 增 长 % 二 主 营 业 务 分 析 1 收 入 与 成 本 (1) 营 业 收 入 构 成 单 位 : 万 元 营 业 收 入 构 成 项 目 2015 年 2014 年 占 营 业 收 入 比 重 金 额 占 营 业 收 入 比 重 金 额 占 营 业 收 入 比 重 同 比 增 减 证 券 及 期 货 经 纪 业 务 592, % 296, % 增 加 4.58 个 百 分 点 证 券 自 营 业 务 134, % 90, % 减 少 4.09 个 百 分 点 投 资 银 行 业 务 52, % 39, % 减 少 2.44 个 百 分 点 资 产 管 理 业 务 32, % 16, % 增 加 0.33 个 百 分 点 报 告 期 内, 公 司 取 得 营 业 收 入 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 增 长 86.88% 从 营 业 收 入 构 成 来 看, 受 益 于 2015 年 证 券 和 期 货 市 场 交 易 量 大 幅 增 长, 公 司 证 券 及 期 货 经 纪 业 务 资 管 业 务 收 入 增 长 相 对 较 快, 营 业 收 入 占 比 小 幅 上 升, 但 公 司 总 体 收 入 结 构 与 上 年 相 比 相 对 稳 定 (2) 公 司 已 签 订 的 重 大 业 务 合 同 情 况 适 用 不 适 用 (3) 营 业 支 出 构 成 27

28 单 位 : 万 元 营 业 支 出 构 成 项 目 2015 年 2014 年 占 营 业 支 出 比 重 金 额 占 营 业 支 出 比 重 金 额 占 营 业 支 出 比 重 同 比 增 减 证 券 及 期 货 经 纪 业 务 267, % 134, % 增 加 8.36 个 百 分 点 证 券 自 营 业 务 12, % 12, % 减 少 2.39 个 百 分 点 投 资 银 行 业 务 38, % 30, % 减 少 3.41 个 百 分 点 资 产 管 理 业 务 9, % 8, % 减 少 1.31 个 百 分 点 报 告 期 内, 公 司 营 业 支 出 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 增 幅 73.47% 从 各 项 主 营 业 务 成 本 构 成 来 看, 除 证 券 及 期 货 经 纪 业 务 由 于 收 入 大 幅 增 长, 导 致 成 本 占 比 提 升 外, 公 司 各 项 业 务 成 本 结 构 相 对 稳 定 报 告 期 内, 公 司 持 续 推 进 成 本 精 细 化 管 理, 费 用 支 出 效 率 同 比 提 升 (4) 报 告 期 内 合 并 范 围 是 否 发 生 变 动 公 司 合 并 报 表 范 围 变 动 情 况 详 情 请 见 本 报 告 第 五 节 八 与 上 年 度 财 务 报 告 相 比, 合 并 报 表 范 围 发 生 变 化 的 情 况 说 明 报 告 期 内, 公 司 无 因 子 公 司 股 权 变 动 导 致 合 并 范 围 变 化 的 情 况 2 费 用 单 位 : 万 元 项 目 2015 年 2014 年 同 比 增 减 业 务 及 管 理 费 339, , % 报 告 期 内, 公 司 发 生 业 务 及 管 理 费 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 增 幅 62.74%, 主 要 是 由 于 公 司 在 业 务 拓 展 创 新 支 持 人 员 建 设 等 方 面 投 入 增 加, 以 及 收 入 增 长 带 来 业 务 人 员 提 成 开 支 等 变 动 费 用 相 应 增 长 3 研 发 投 入 公 司 研 发 投 入 情 况 2015 年 2014 年 变 动 比 例 研 发 人 员 数 量 ( 人 ) % 研 发 人 员 数 量 占 比 7.69% 8.12% 减 少 0.43 个 百 分 点 研 发 投 入 金 额 ( 元 ) 90,997, ,111, % 研 发 投 入 占 营 业 收 入 比 例 1.07% 2.73% 减 少 1.66 个 百 分 点 研 发 投 入 资 本 化 的 金 额 ( 元 ) 25,730, ,077, % 资 本 化 研 发 投 入 占 研 发 投 入 的 比 例 28.28% 15.37% 增 加 个 百 分 点 近 年 来, 公 司 以 业 务 创 新 与 转 型 信 息 系 统 建 设 与 升 级 服 务 效 率 优 化 与 提 升 为 目 的, 以 自 主 开 发 合 作 开 发 委 托 开 发 等 为 手 段, 持 续 加 大 研 发 力 度 报 告 期 内, 公 司 研 发 投 入 0.91 亿 元, 同 比 下 降 26.68%; 研 发 投 入 资 本 化 金 额 0.26 亿 元, 28

29 同 比 增 长 34.87%, 主 要 系 公 司 前 期 研 究 性 项 目 投 入 较 多, 并 于 2015 年 成 功 将 研 究 转 化 为 技 术 成 果 全 年 研 发 投 入 占 营 业 收 入 比 例 1.07%, 同 比 减 少 1.66 个 百 分 点, 主 要 系 2015 年 营 业 收 入 大 幅 增 长, 而 研 发 投 入 下 降 ; 资 本 化 研 发 投 入 占 研 发 投 入 比 例 28.28%, 同 比 增 加 个 百 分 点, 主 要 系 2015 年 研 发 投 入 资 本 化 金 额 增 长 2015 年, 公 司 研 发 支 出 主 要 集 中 于 创 新 业 务 开 发 客 户 服 务 水 平 提 升 信 息 系 统 及 业 务 平 台 升 级 等 方 面, 各 项 研 发 项 目 均 基 本 达 到 预 期 效 果 在 创 新 业 务 开 发 方 面, 公 司 持 续 加 大 对 互 联 网 金 融 私 募 基 金 综 合 托 管 股 票 期 权 柜 台 市 场 FICC 等 创 新 业 务 的 系 统 建 设 投 入, 并 对 账 户 管 理 系 统 融 资 融 券 交 易 系 统 等 持 续 升 级 ; 在 客 户 服 务 水 平 提 升 方 面, 公 司 进 一 步 对 零 售 客 户 服 务 平 台 手 机 终 端 网 上 交 易 系 统 等 进 行 升 级 优 化, 建 设 公 司 客 户 开 发 服 务 平 台, 强 化 客 户 关 系 与 服 务 管 理 ; 在 信 息 系 统 及 业 务 平 台 升 级 方 面, 公 司 对 经 纪 业 务 核 心 交 易 系 统 业 务 合 作 平 台 等 进 行 升 级 完 善 公 司 通 过 对 研 发 项 目 的 持 续 性 投 入, 为 促 进 创 新 业 务 发 展 改 善 客 户 服 务 体 验 优 化 流 程 与 效 率 提 供 了 有 利 支 撑, 有 效 推 动 公 司 资 源 集 约 管 理, 提 升 综 合 理 财 服 务 能 力 4 现 金 流 单 位 : 元 项 目 2015 年 2014 年 同 比 增 减 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 23,891,481, ,487,747, % 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 22,584,444, ,563,834, % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,307,036, ,923,913, % 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,173,545, ,613, % 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,825,351, ,056, % 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -651,805, ,443, ,191.62% 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 27,341,255, ,095,496, % 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 14,630,443, ,341,885, % 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 12,710,811, ,753,610, % 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 13,384,122, ,650,675, % 2015 年 度, 公 司 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 为 亿 元, 其 中 : (1) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 亿 元, 其 中 : 经 营 活 动 现 金 流 入 亿 元, 占 现 金 流 入 总 量 的 45.59%, 主 要 系 客 户 交 易 结 算 资 金 净 流 入 现 金 亿 元, 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 增 加 现 金 亿 元 ; 经 营 活 动 现 金 流 出 亿 元, 占 现 金 流 出 总 量 的 57.85%, 主 要 系 融 出 资 金 增 加 减 少 现 金 亿 元, 购 买 和 处 置 金 融 资 产 净 减 少 现 金 亿 元, 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 亿 元, 支 付 给 职 工 及 为 职 工 支 付 的 现 金 亿 元, 支 付 各 项 税 费 亿 元, 回 购 业 务 净 流 出 现 金 亿 元, 拆 入 资 金 净 减 少 现 金 5.00 亿 元 29

30 2015 年 度 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 上 年 同 期 减 少 88.04%, 主 要 系 回 购 业 务 购 买 金 融 资 产 支 付 各 项 税 费 净 流 出 现 金 增 加, 以 及 权 益 类 收 益 互 换 业 务 存 入 保 证 金 净 流 入 现 金 减 少 报 告 期 内, 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 净 流 量 与 本 年 度 净 利 润 存 在 较 大 差 异, 主 要 是 因 为 客 户 交 易 结 算 资 金 净 流 入 现 金 回 购 业 务 净 减 少 现 金 融 出 资 金 减 少 现 金 等 方 面 涉 及 大 额 现 金 的 流 入 流 出, 但 不 影 响 报 告 期 损 益 或 对 报 告 期 损 益 影 响 金 额 较 小 (2) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 亿 元, 其 中 : 投 资 活 动 现 金 流 入 亿 元, 占 现 金 流 入 总 量 的 2.24%, 主 要 系 取 得 投 资 收 益 收 到 现 金 7.95 亿 元, 收 回 投 资 收 到 现 金 3.77 亿 元 ; 投 资 活 动 现 金 流 出 亿 元, 占 现 金 流 出 总 量 的 4.68%, 主 要 系 投 资 支 付 现 金 亿 元, 购 建 固 定 资 产 等 长 期 资 产 支 付 现 金 1.93 亿 元 2015 年 度 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 上 年 同 期 减 少 2,191.62%, 主 要 系 投 资 支 付 现 金 增 加 (3) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 亿 元, 其 中 : 筹 资 活 动 现 金 流 入 亿 元, 占 现 金 流 入 总 量 的 52.17%, 主 要 系 公 司 发 行 次 级 债 券 短 期 融 资 券 及 收 益 凭 证 募 集 资 金 等 ; 筹 资 活 动 现 金 流 出 亿 元, 占 现 金 流 出 总 量 的 37.48%, 主 要 系 公 司 短 期 融 资 券 收 益 凭 证 到 期 兑 付 支 付 本 金 及 利 息, 支 付 公 司 债 券 利 息, 以 及 支 付 股 东 2014 年 度 现 金 股 利 等 2015 年 度 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 上 年 同 期 增 加 %, 主 要 系 公 司 发 行 次 级 债 券 收 益 凭 证 募 集 资 金 增 加 三 主 营 业 务 构 成 情 况 1 主 营 业 务 分 业 务 情 况 单 位 : 万 元 业 务 类 别 营 业 收 入 营 业 支 出 营 业 利 润 率 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 营 业 支 出 比 上 年 同 期 增 减 营 业 利 润 率 比 上 年 同 期 增 减 证 券 及 期 货 经 纪 业 务 592, , % % 98.96% 增 加 0.24 个 百 分 点 证 券 自 营 业 务 134, , % 48.46% -3.26% 增 加 4.92 个 百 分 点 投 资 银 行 业 务 52, , % 34.07% 27.08% 增 加 4.01 个 百 分 点 资 产 管 理 业 务 32, , % % 11.25% 增 加 个 百 分 点 报 告 期 内, 公 司 各 项 主 营 业 务 收 入 营 业 利 润 均 同 比 增 长, 营 业 利 润 率 同 比 提 升 其 中 :(1) 证 券 及 期 货 经 纪 业 务 营 业 收 入 和 营 业 利 润 同 比 增 长 % 和 %, 主 要 是 受 益 于 2015 年 二 级 市 场 成 交 额 及 资 本 中 介 业 务 规 模 增 长, 公 司 经 纪 业 务 佣 金 利 差 和 资 本 中 介 业 务 利 息 收 入 同 比 大 幅 增 长 ;(2) 证 券 自 营 业 务 营 业 收 入 与 营 业 利 润 同 比 增 长 48.46% 和 56.97%, 主 要 系 公 司 在 有 效 控 制 自 营 风 险 的 基 础 上, 积 极 把 握 市 场 行 情, 取 得 投 资 回 报 ;(3) 投 资 银 行 业 务 营 业 收 入 和 营 业 利 润 同 比 增 长 34.07% 和 57.26%, 主 要 是 由 于 公 司 积 极 把 握 一 级 市 场 融 资 加 速 机 遇, 承 销 业 务 收 入 同 比 增 长 ;(4) 资 产 管 理 业 务 营 业 收 入 和 营 业 利 润 同 比 增 长 % 和 %, 营 业 利 润 率 同 比 增 加 个 百 分 点, 主 要 是 由 于 公 司 加 快 资 管 产 品 的 研 发 30

31 与 设 立, 产 品 业 绩 改 善, 产 品 规 模 扩 大 公 司 主 营 业 务 数 据 统 计 口 径 在 报 告 期 发 生 调 整 的 情 况 下, 公 司 最 近 1 年 按 报 告 期 末 口 径 调 整 后 的 主 营 业 务 数 据 适 用 不 适 用 (1) 证 券 经 纪 业 务 经 营 情 况 代 理 买 卖 证 券 业 务 单 位 : 亿 元 证 券 种 类 2015 年 2014 年 代 理 交 易 额 市 场 份 额 业 务 地 位 代 理 交 易 额 市 场 份 额 业 务 地 位 股 票 90, % 16 25, % 17 基 金 1, % % 19 债 券 46, % 13 35, % 15 证 券 交 易 总 额 139, % 15 61, % 13 注 : 上 表 为 境 内 母 子 证 券 公 司 数 据, 数 据 来 源 于 沪 深 证 券 交 易 所, 债 券 交 易 额 包 括 债 券 回 购 代 理 销 售 金 融 产 品 业 务 单 位 : 万 元 类 别 2015 年 2014 年 销 售 总 金 额 代 理 交 易 佣 金 收 入 销 售 总 金 额 代 理 交 易 佣 金 收 入 基 金 1,350, , , , 资 产 管 理 产 品 24, , 保 险 产 品 合 计 1,374, , , , 注 : 上 表 为 境 内 母 子 证 券 公 司 数 据 公 司 实 现 股 票 基 金 交 易 额 ( 含 基 金 分 仓 自 营 )9.27 万 亿 元, 同 比 增 加 %, 市 场 份 额 1.71%, 增 长 0.04 个 百 分 点, 排 名 第 16 位 托 管 市 值 6,216 亿 元, 同 比 增 长 50.17%, 排 名 第 20 位 (2) 证 券 自 营 业 务 经 营 情 况 自 营 证 券 持 仓 账 面 价 值 情 况 表 单 位 : 万 元 项 目 2015 年 末 2014 年 末 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 31

32 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 1,414, ,382, ,167, ,146, 可 供 出 售 金 融 资 产 714, , , , 衍 生 金 融 资 产 1, , 衍 生 金 融 负 债 45, , , , 注 :1 可 供 出 售 金 融 资 产 中 不 含 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资 2 衍 生 金 融 工 具 中 的 期 货 投 资 与 利 率 互 换, 按 与 每 日 无 负 债 结 算 暂 收 暂 付 款 抵 销 前 的 金 额 列 示 自 营 证 券 损 益 情 况 表 单 位 : 万 元 项 目 2015 年 2014 年 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 证 券 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 144, , , , , , , , 可 供 出 售 金 融 资 产 1, , , , 衍 生 金 融 工 具 -238, , , , 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 1, , , , , , , , 衍 生 金 融 工 具 -24, , , , 注 : 可 供 出 售 金 融 资 产 投 资 收 益 中 不 含 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资 的 投 资 收 益 (3) 投 资 银 行 业 务 经 营 情 况 单 位 : 万 元 承 销 类 别 承 销 方 式 承 销 次 数 承 销 金 额 承 销 净 收 入 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 主 承 销 , , , , IPO 副 主 承 销 1 1, 分 销 增 发 主 承 销 , ,400, , ,

33 副 主 承 销 分 销 1 59, 主 承 销 配 股 副 主 承 销 分 销 主 承 销 ,937, ,937, , , 债 券 副 主 承 销 分 销 合 计 ,577, ,401, , , 注 : 上 表 为 境 内 母 子 证 券 公 司 数 据 ( 财 务 顾 问 和 保 荐 业 务 数 据 口 径 相 同 ) 股 票 承 销 业 务 实 现 净 收 入 1.83 亿 元, 完 成 股 票 主 承 销 项 目 13 个, 主 承 销 金 额 亿 元 债 券 承 销 业 务 实 现 净 收 入 0.76 亿 元, 完 成 债 券 主 承 销 项 目 21 个, 主 承 销 金 额 亿 元 其 中 : 企 业 债 7 只, 主 承 销 金 额 亿 元 ; 公 司 债 10 只, 主 承 销 金 额 亿 元 ; 次 级 债 1 只, 主 承 销 金 额 65 亿 元 ; 资 产 证 券 化 项 目 3 个, 主 承 销 金 额 亿 元 新 三 板 业 务 推 荐 挂 牌 企 业 94 家, 排 名 第 10 位 报 告 期 内, 公 司 实 现 保 荐 业 务 净 收 入 5, 万 元 ; 实 现 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 18, 万 元 (4) 资 产 管 理 业 务 经 营 情 况 单 位 : 万 元 项 目 资 产 管 理 业 务 净 值 资 产 管 理 业 务 净 收 入 2015 年 末 2014 年 末 2015 年 2014 年 定 向 资 产 管 理 业 务 2,336, ,347, , 集 合 资 产 管 理 业 务 3,832, ,044, , , 专 项 资 产 管 理 业 务 294, , 合 计 6,463, ,567, , , 注 : 上 表 为 境 内 母 子 证 券 公 司 数 据 资 产 管 理 业 务 实 现 净 收 入 3.15 亿 元 受 托 资 产 管 理 规 模 亿 元, 同 比 增 加 %, 其 中, 集 合 理 财 产 品 规 模 亿 元, 产 品 覆 盖 分 级 短 期 理 财 定 向 增 发 股 票 质 押 等 存 续 运 作 的 58 只 集 合 理 财 产 品,47 只 产 品 保 持 正 收 益,1 只 产 品 业 绩 进 入 同 类 前 5%,1 只 进 入 同 类 前 10 位 (5) 创 新 业 务 经 营 情 况 2015 年, 公 司 以 创 新 驱 动 发 展, 建 立 了 创 新 工 作 联 席 制 度, 负 责 推 动 落 实 创 新 规 划 和 工 作 计 划, 并 选 择 了 柜 台 互 联 网 金 融 PB 资 产 证 券 化 和 金 融 衍 生 品 等 五 大 重 点 创 新 方 向, 成 效 显 著 1 柜 台 业 务 公 司 加 快 推 进 柜 台 市 场 建 设, 完 善 柜 台 市 场 业 务 模 式, 柜 台 市 场 产 品 种 类 逐 步 丰 富, 除 固 定 收 益 凭 证 外, 33

34 还 发 行 了 价 差 收 益 凭 证 双 向 敲 出 收 益 凭 证 单 项 敲 出 收 益 凭 证 蝶 式 收 益 凭 证 等 浮 动 收 益 凭 证 报 告 期 内, 收 益 凭 证 累 计 发 行 250 只, 发 行 规 模 突 破 120 亿 元 2 互 联 网 金 融 业 务 创 新 网 上 开 户 业 务 运 营 模 式, 快 速 在 应 用 市 场 上 架 长 江 e 开 户 APP, 拓 展 互 联 网 多 种 引 流 渠 道, 重 点 进 行 网 上 开 户 引 流, 在 铺 渠 道 优 服 务 抢 开 户 等 方 面 取 得 了 一 定 的 成 绩 报 告 期 内, 累 计 引 流 客 户 数 量 超 过 20 万 3PB 业 务 成 为 第 二 批 获 准 开 展 私 募 基 金 业 务 外 包 服 务 的 机 构 之 一, 积 极 探 索 PB 业 务 发 展 的 可 行 路 径, 将 承 揽 承 做 与 服 务 分 开, 快 速 推 进 系 统 建 设, 抢 占 业 务 发 展 机 遇, 成 效 初 步 显 现 报 告 期 内, 公 司 PB 业 务 规 模 已 接 近 200 亿 元 4 资 产 证 券 化 业 务 报 告 期 内, 共 完 成 狮 桥 租 赁 一 期 二 期, 大 丰 港 等 3 个 资 产 证 券 化 项 目 大 丰 港 项 目 是 上 交 所 第 一 单 港 口 类 资 产 证 券 化 项 目, 狮 桥 租 赁 是 深 交 所 推 出 租 赁 类 产 品 来 的 第 一 单 项 目 市 业 务 5 金 融 衍 生 品 业 务 获 得 上 交 所 50ETF 期 权 一 般 做 市 商 业 务 资 格, 成 为 首 批 获 得 资 格 的 11 家 券 商 之 一, 并 逐 步 开 展 做 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 (1) 营 业 收 入 地 区 分 部 情 况 单 位 : 元 地 区 2015 年 2014 年 营 业 部 数 量 营 业 收 入 营 业 部 数 量 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 湖 北 省 59 2,180,525, ,450, % 广 东 省 ,597, ,657, % 上 海 市 ,021, ,856, % 北 京 市 6 248,151, ,098, % 四 川 省 6 211,068, ,206, % 黑 龙 江 省 3 180,949, ,132, % 福 建 省 5 157,058, ,202, % 浙 江 省 7 137,300, ,618, % 河 南 省 7 112,481, ,572, % 山 东 省 7 104,384, ,824, % 辽 宁 省 2 103,035, ,135, % 重 庆 市 2 87,608, ,660, % 陕 西 省 3 83,901, ,894, % 34

35 新 疆 维 吾 尔 族 自 治 区 2 81,281, ,503, % 江 苏 省 6 80,818, ,198, % 湖 南 省 4 63,994, ,920, % 天 津 市 4 63,255, ,594, % 河 北 省 4 27,780, ,948, % 安 徽 省 3 27,375, ,779, % 江 西 省 4 19,399, ,228, % 青 海 省 1 16,095, ,607, % 宁 夏 回 族 自 治 区 1 10,157, ,478, % 广 西 壮 族 自 治 区 1 7,157, ,360, % 云 南 省 1 6,805, ,555, % 山 西 省 2 6,611, ,925, % 甘 肃 省 1 6,376, ,310, % 贵 州 省 1 2,659, , % 内 蒙 古 自 治 区 1 1,489, , % 吉 林 省 1 455, 营 业 部 小 计 172 5,008,800, ,037,945, % 公 司 总 部 及 境 内 子 公 司 总 部 - 3,422,705, ,453,609, % 境 内 合 计 - 8,431,505, ,491,555, % 境 外 - 68,138, ,653, % 合 计 - 8,499,643, ,548,208, % 注 : 截 至 2015 年 末, 公 司 下 属 证 券 营 业 部 153 家, 期 货 营 业 部 19 家 ( 公 司 营 业 利 润 地 区 分 部 情 况 表 口 径 相 同 ) (2) 营 业 利 润 地 区 分 部 情 况 单 位 : 元 地 区 2015 年 2014 年 营 业 部 数 量 营 业 利 润 营 业 部 数 量 营 业 利 润 营 业 利 润 比 上 年 同 期 增 减 湖 北 省 59 1,619,215, ,279, % 广 东 省 ,196, ,718, % 35

36 上 海 市 ,549, ,398, % 北 京 市 6 170,642, ,611, % 四 川 省 6 148,613, ,173, % 黑 龙 江 省 3 131,657, ,091, % 福 建 省 5 105,206, ,134, % 浙 江 省 7 86,033, ,318, % 河 南 省 7 70,380, ,741, % 山 东 省 7 60,890, ,245, % 辽 宁 省 2 64,709, ,398, % 重 庆 市 2 64,584, ,550, % 陕 西 省 3 55,073, ,564, % 新 疆 维 吾 尔 族 自 治 区 2 51,728, ,608, % 江 苏 省 6 48,418, ,637, % 湖 南 省 4 38,136, ,501, % 天 津 市 4 33,747, ,766, % 河 北 省 4 10,216, , % 安 徽 省 3 10,785, , % 江 西 省 4 7,025, , % 青 海 省 1 10,305, ,924, % 宁 夏 回 族 自 治 区 1 3,713, , % 广 西 壮 族 自 治 区 1 2,594, , % 云 南 省 1 974, ,254, % 山 西 省 2 736, ,340, % 甘 肃 省 1 913, ,048, % 贵 州 省 1-1,252, ,500, % 内 蒙 古 自 治 区 1-1,830, ,983, % 吉 林 省 1-2,016, 营 业 部 小 计 172 3,436,949, ,203,089, % 公 司 总 部 及 境 内 子 公 司 总 部 - 952,712, ,388, % 36

37 境 内 合 计 - 4,389,661, ,175,477, % 境 外 - 8,078, ,098, % 合 计 - 4,397,739, ,183,575, % 四 非 主 营 业 务 分 析 适 用 不 适 用 五 资 产 及 负 债 状 况 1 资 产 结 构 和 资 产 质 量 等 情 况 2015 年 末, 公 司 资 产 总 额 为 亿 元, 较 年 初 增 加 亿 元, 增 幅 为 46.67%, 扣 除 客 户 交 易 结 算 资 金 后 的 自 有 资 产 总 额 为 亿 元, 较 年 初 增 加 亿 元, 增 幅 为 41.41% 2015 年 度 公 司 资 产 项 目 金 额 的 主 要 变 动 情 况 是 : 货 币 资 金 结 算 备 付 金 及 存 出 保 证 金 增 加 亿 元, 较 年 初 增 长 50.11%; 融 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 增 加 亿 元, 较 年 初 增 长 44.47%; 金 融 资 产 投 资 ( 含 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 ) 增 加 亿 元, 较 年 初 增 长 42.65% 公 司 资 产 项 目 增 减 变 动 的 主 要 原 因 详 见 比 较 式 财 务 报 表 中 变 动 幅 度 超 过 30% 以 上 主 要 项 目 的 情 况 公 司 资 产 结 构 见 下 表 : 2015 年 末 2014 年 末 单 位 : 元 资 产 项 目 金 额 占 总 资 产 比 例 金 额 占 总 资 产 比 例 比 重 增 减 货 币 资 金 30,837,071, % 19,590,065, % 2.11% 结 算 备 付 金 8,552,169, % 6,377,229, % -0.81% 融 出 资 金 27,734,287, % 19,356,732, % -0.66% 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 14,148,122, % 11,674,652, % -2.99% 衍 生 金 融 资 产 13,066, % 1,051, % 0.01% 买 入 返 售 金 融 资 产 6,231,490, % 4,153,983, % 0.13% 应 收 款 项 214,481, % 130,339, % 0.03% 应 收 利 息 795,320, % 447,531, % 0.14% 存 出 保 证 金 1,497,721, % 1,271,455, % -0.37% 可 供 出 售 金 融 资 产 7,636,224, % 3,454,526, % 2.57% 持 有 至 到 期 投 资 576,124, % 553,843, % -0.24% 37

38 长 期 股 权 投 资 412,872, % 302,102, % -0.03% 固 定 资 产 320,115, % 289,726, % -0.11% 在 建 工 程 1,944, % 2,354, % % 无 形 资 产 89,069, % 52,449, % 0.01% 商 誉 102,908, % 108,908, % -0.06% 递 延 所 得 税 资 产 120,746, % 103,155, % -0.03% 其 他 资 产 341,284, % 52,720, % 0.26% 资 产 总 计 99,625,022, % 67,922,830, % - 从 资 产 结 构 看,2015 年 末, 公 司 货 币 资 金 结 算 备 付 金 及 存 出 保 证 金 合 计 为 亿 元, 占 总 资 产 比 例 为 41.04%; 融 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 合 计 为 亿 元, 占 总 资 产 比 例 为 34.09%; 金 融 资 产 投 资 ( 含 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 ) 为 亿 元, 占 总 资 产 比 例 为 22.46%, 且 信 用 等 级 较 高 风 险 较 低 的 债 券 投 资 占 有 较 大 比 例 ; 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 商 誉 等 长 期 资 产 合 计 为 9.88 亿 元, 占 总 资 产 比 例 为 0.99% 公 司 大 部 分 资 产 变 现 能 力 较 强, 公 司 资 产 流 动 性 较 强, 资 产 结 构 和 资 产 质 量 良 好 2015 年 末, 公 司 总 股 本 为 亿 股, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 股 东 权 益 为 亿 元 母 公 司 净 资 本 为 亿 元, 较 2014 年 年 末 净 资 本 亿 元 增 加 61.70%, 主 要 系 母 公 司 发 行 次 级 债 券 按 规 定 比 例 计 入 净 资 本, 以 及 净 利 润 增 长 的 影 响 ; 母 公 司 净 资 本 与 净 资 产 的 比 为 95.66%, 各 项 财 务 及 业 务 风 险 控 制 指 标 均 符 合 证 券 公 司 风 险 控 制 指 标 管 理 办 法 等 有 关 规 定 2 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 公 允 价 值 对 公 司 财 务 状 况 经 营 成 果 具 有 重 要 影 响, 公 司 严 格 按 照 董 事 会 审 议 通 过 的 会 计 政 策 会 计 制 度 等 规 定, 对 金 融 工 具 进 行 分 类, 对 其 公 允 价 值 进 行 确 认 报 告 期 内, 公 司 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 情 况 如 下 : 单 位 : 元 项 目 年 初 余 额 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 期 计 提 的 减 值 本 期 购 买 金 额 本 期 出 售 金 额 期 末 余 额 金 融 资 产 1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 不 含 衍 生 金 融 资 产 ) 11,674,652, ,044, ,612,597, ,408,881, ,148,122, 衍 生 金 融 资 产 4,571, ,355, ,381, 可 供 出 售 金 融 资 产 3,042,629, ,748, ,554, ,611,213, ,391,173, ,144,739, 金 融 资 产 小 计 14,721,853, ,400, ,748, ,554, ,223,810, ,800,054, ,312,243,

39 投 资 性 房 地 产 生 产 性 生 物 资 产 其 他 上 述 合 计 14,721,853, ,400, ,748, ,554, ,223,810, ,800,054, ,312,243, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 不 含 衍 生 金 融 负 债 ) 102,187, ,709, 衍 生 金 融 负 债 187,234, ,141, ,378, 注 :1 上 表 不 存 在 必 然 的 勾 稽 关 系 2 上 表 金 融 资 产 ( 衍 生 金 融 资 产 除 外 ) 填 列 购 买 出 售 金 额 3 衍 生 金 融 资 产 衍 生 金 融 负 债 中 的 期 货 投 资 与 利 率 互 换, 按 与 每 日 无 负 债 结 算 暂 收 暂 付 款 抵 销 前 的 金 额 列 示 根 据 中 国 证 监 会 关 于 证 券 公 司 会 计 核 算 和 信 息 披 露 有 关 问 题 的 通 知 ( 会 计 部 函 [2015]87 号 ) 相 关 规 定, 公 司 参 照 执 行 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 关 于 发 布 < 估 值 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 > 的 通 知 ( 中 基 金 协 发 [2014]24 号 ) 规 定, 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 自 2015 年 1 月 1 日 起 对 交 易 所 市 场 固 定 收 益 品 种 的 估 值 标 准 进 行 了 变 更 详 情 请 见 本 报 告 第 五 节 六 2 会 计 估 计 变 更 除 此 之 外, 报 告 期 内, 公 司 其 他 主 要 资 产 计 量 属 性 未 发 生 重 大 变 化, 公 司 对 其 他 金 融 工 具 公 允 价 值 的 确 认 计 量 方 法 没 有 改 变, 仍 执 行 公 司 既 定 的 会 计 政 策 3 比 较 式 财 务 报 表 中 变 动 幅 度 超 过 30% 以 上 项 目 的 情 况 单 位 : 元 项 目 2015 年 末 2014 年 末 增 减 幅 度 主 要 变 动 原 因 货 币 资 金 30,837,071, ,590,065, % 客 户 资 金 存 款 增 加 结 算 备 付 金 8,552,169, ,377,229, % 存 放 结 算 机 构 客 户 及 自 有 备 付 金 增 加 融 出 资 金 27,734,287, ,356,732, % 融 资 融 券 业 务 融 出 资 金 规 模 增 加 衍 生 金 融 资 产 13,066, ,051, % 利 率 互 换 业 务 资 产 公 允 价 值 增 加 买 入 返 售 金 融 资 产 6,231,490, ,153,983, % 股 票 质 押 式 回 购 业 务 规 模 增 加 应 收 款 项 214,481, ,339, % 应 收 手 续 费 及 佣 金 增 加, 以 及 新 增 股 权 投 资 项 目 退 出 款 预 付 投 资 款 应 收 利 息 795,320, ,531, % 融 资 融 券 业 务 和 债 券 投 资 应 收 利 息 增 加 可 供 出 售 金 融 资 产 7,636,224, ,454,526, % 可 供 出 售 权 益 类 证 券 投 资 规 模 增 加 长 期 股 权 投 资 412,872, ,102, % 对 联 营 企 业 投 资 收 益 增 加 及 对 联 营 企 业 增 资 无 形 资 产 89,069, ,449, % 软 件 投 入 增 加 其 他 资 产 341,284, ,720, % 纳 入 合 并 范 围 结 构 化 主 体 购 买 信 托 计 划 和 香 港 子 公 司 贷 款 增 加 39

40 短 期 借 款 222,019, ,332, % 香 港 子 公 司 短 期 借 款 规 模 增 加 应 付 短 期 融 资 款 2,211,644, ,000, % 收 益 凭 证 发 行 规 模 增 加 拆 入 资 金 ,000, % 偿 还 银 行 间 同 业 市 场 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ,187, % 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 客 户 权 益 减 少 衍 生 金 融 负 债 423,910, ,449, % 权 益 类 收 益 互 换 业 务 负 债 公 允 价 值 增 加 代 理 买 卖 证 券 款 35,069,232, ,271,197, % 客 户 交 易 结 算 资 金 规 模 增 加 应 付 职 工 薪 酬 1,373,931, ,209, % 已 计 提 尚 未 支 付 的 职 工 薪 酬 增 加 应 付 款 项 317,337, ,097, % 应 付 利 息 448,517, ,526, % 偿 还 柜 台 业 务 掌 柜 理 财 客 户 款 及 应 付 投 行 业 务 保 证 金 减 少 次 级 债 券 收 益 凭 证 信 用 业 务 债 权 收 益 权 转 让 及 回 购 应 付 利 息 增 加 长 期 借 款 ,715, % 香 港 子 公 司 偿 还 长 期 借 款 应 付 债 券 16,892,046, ,979,757, % 发 行 次 级 债 券 和 一 年 期 以 上 收 益 凭 证 其 他 综 合 收 益 235,576, ,230, % 直 投 业 务 上 市 股 票 浮 动 盈 利 增 加 盈 余 公 积 1,306,362, ,221, % 公 司 净 利 润 增 加 一 般 风 险 准 备 1,374,622, ,024,244, % 公 司 净 利 润 增 加 交 易 风 险 准 备 1,295,998, ,992, % 公 司 净 利 润 增 加 未 分 配 利 润 4,894,106, ,129,636, % 公 司 净 利 润 增 加 少 数 股 东 权 益 206,577, ,635, ,141.76% 香 港 子 公 司 增 资 扩 股 引 入 少 数 股 东 项 目 2015 年 2014 年 增 减 幅 度 主 要 变 动 原 因 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 5,610,381, ,625,758, % 经 纪 投 行 资 管 业 务 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 增 加 利 息 净 收 入 1,205,461, ,555, % 信 用 业 务 利 息 收 入 增 加 投 资 收 益 1,604,084, ,922, % 公 允 价 值 变 动 收 益 24,968, ,039, % 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 长 期 股 权 投 资 投 资 收 益 增 加 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 收 益 减 少 汇 兑 收 益 -1,353, ,592, % 人 民 币 对 美 元 和 港 币 汇 率 变 动 其 他 业 务 收 入 56,101, ,340, % 子 公 司 销 售 收 入 增 加 营 业 税 金 及 附 加 556,790, ,452, % 应 税 营 业 收 入 增 加 业 务 及 管 理 费 3,394,837, ,086,080, % 业 务 规 模 扩 大, 人 员 建 设 创 新 支 持 等 方 面 投 入 增 加, 导 致 相 关 费 用 增 加 40

41 资 产 减 值 损 失 100,129, ,648, % 计 提 信 用 业 务 减 值 准 备 其 他 业 务 成 本 50,147, , % 子 公 司 销 售 成 本 增 加 营 业 外 支 出 4,950, ,917, % 公 益 性 捐 赠 和 诉 讼 赔 偿 增 加 所 得 税 费 用 908,475, ,438, % 应 纳 税 所 得 额 增 加 少 数 股 东 损 益 2,583, , % 香 港 子 公 司 增 资 扩 股 引 入 少 数 股 东 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 85,227, ,658, % 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 收 益 减 少 综 合 收 益 总 额 3,581,175, ,852,470, % 净 利 润 增 加 基 本 每 股 收 益 % 稀 释 每 股 收 益 % 净 利 润 增 加 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,307,036, ,923,913, % 回 购 业 务 购 买 金 融 资 产 支 付 各 项 税 费 净 流 出 现 金 增 加, 以 及 权 益 类 收 益 互 换 业 务 存 入 保 证 金 净 流 入 现 金 减 少 4 融 资 渠 道 长 短 期 负 债 结 构 分 析 (1) 负 债 结 构 2015 年 末, 公 司 负 债 总 额 为 亿 元, 较 年 初 增 加 亿 元, 增 幅 为 53.06% 扣 除 客 户 交 易 结 算 资 金 后, 公 司 对 外 负 债 总 额 为 亿 元, 较 年 初 增 加 亿 元, 增 幅 为 49.97% 2015 年 度 公 司 负 债 项 目 金 额 的 主 要 变 动 情 况 是 : 代 理 买 卖 证 券 款 增 加 亿 元, 较 年 初 增 长 57.46%; 应 付 债 券 增 加 亿 元, 较 年 初 增 长 %; 应 付 短 期 融 资 款 增 加 亿 元, 较 年 初 增 长 1,240.39% 公 司 负 债 项 目 增 减 变 动 的 主 要 原 因 详 见 比 较 式 财 务 报 表 中 变 动 幅 度 超 过 30% 以 上 主 要 项 目 的 情 况 公 司 负 债 结 构 见 下 表 : 2015 年 末 2014 年 末 单 位 : 元 负 债 项 目 金 额 占 总 资 产 比 例 金 额 占 总 资 产 比 例 比 重 增 减 短 期 借 款 222,019, % 154,332, % -0.01% 应 付 短 期 融 资 款 2,211,644, % 165,000, % 1.98% 拆 入 资 金 % 500,000, % -0.74% 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 % 102,187, % -0.15% 衍 生 金 融 负 债 423,910, % 60,449, % 0.34% 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 22,902,371, % 21,865,149, % -9.20% 代 理 买 卖 证 券 款 35,069,232, % 22,271,197, % 2.41% 41

42 应 付 职 工 薪 酬 1,373,931, % 678,209, % 0.38% 应 交 税 费 322,703, % 417,273, % -0.29% 应 付 款 项 317,337, % 511,097, % -0.43% 应 付 利 息 448,517, % 124,526, % 0.27% 长 期 借 款 % 147,715, % -0.22% 应 付 债 券 16,892,046, % 4,979,757, % 9.63% 递 延 所 得 税 负 债 108,350, % 133,096, % -0.09% 其 他 负 债 2,309,347, % 1,855,833, % -0.41% 负 债 合 计 82,601,411, % 53,965,826, % 3.46% 从 负 债 结 构 看, 公 司 负 债 主 要 为 短 期 负 债, 长 期 负 债 主 要 为 应 付 债 券 ( 包 括 发 行 的 公 司 债 券 次 级 债 券 及 长 期 收 益 凭 证 ) 公 司 扣 除 客 户 交 易 结 算 资 金 后 的 资 产 负 债 率 为 73.63%, 较 年 初 增 加 4.20 个 百 分 点 在 风 险 可 控 的 前 提 下, 公 司 适 当 提 高 了 杠 杆 经 营 水 平, 以 适 应 公 司 信 用 业 务 规 模 的 快 速 增 长 及 创 新 业 务 的 不 断 推 出 公 司 资 产 质 量 优 良 且 流 动 性 较 强, 完 全 能 够 满 足 负 债 支 付 的 需 求, 未 来 面 临 的 财 务 风 险 较 低 (2) 融 资 渠 道 公 司 具 有 较 强 的 融 资 能 力 报 告 期 内, 公 司 日 常 经 营 的 融 资 渠 道 主 要 包 括 信 用 业 务 债 权 收 益 权 转 让 及 回 购 发 行 短 期 融 资 券 发 行 收 益 凭 证 银 行 间 和 交 易 所 债 券 回 购 银 行 间 市 场 同 业 拆 借 等, 主 要 用 于 短 期 资 金 周 转 同 时, 公 司 成 功 发 行 70 亿 元 次 级 债 券 以 补 充 营 运 资 金 整 体 而 言, 公 司 具 有 较 强 的 融 资 能 力 (3) 公 司 维 持 流 动 性 水 平 所 采 取 的 措 施 和 相 关 管 理 政 策 合 理 的 流 动 性 是 保 证 公 司 健 康 经 营 的 重 要 条 件, 公 司 一 贯 重 视 流 动 性 管 理, 强 调 资 金 的 安 全 性 流 动 性 和 收 益 性 的 有 机 结 合 为 了 进 一 步 提 高 流 动 性 管 理 水 平, 满 足 各 项 业 务 对 资 金 的 需 求, 主 要 采 取 以 下 措 施 和 相 关 管 理 政 策 :1 制 定 和 颁 布 相 关 制 度, 规 范 资 金 管 理, 提 高 资 金 使 用 效 益 的 同 时 有 效 控 制 和 防 范 资 金 风 险 2 实 行 客 观 合 理 的 全 面 预 算 管 理, 优 先 配 置 安 全 性 和 流 动 性 较 高 的 金 融 产 品, 增 加 公 司 根 据 流 动 性 情 况 调 整 资 金 配 置 的 弹 性 空 间, 并 充 分 考 虑 开 展 创 新 业 务 重 大 投 资 业 务 等 各 项 业 务 对 流 动 性 的 需 求, 为 业 务 拓 展 预 留 充 足 资 金 3 建 立 和 完 善 内 部 风 险 监 控 系 统 及 压 力 测 试 机 制, 制 定 和 颁 布 公 司 流 动 性 风 险 应 急 计 划, 以 及 时 防 范 流 动 性 风 险 的 发 生, 保 障 公 司 流 动 性 安 全 4 及 时 关 注 国 家 财 经 政 策 及 市 场 利 率 变 化, 加 强 闲 置 资 金 的 管 理 和 运 用 5 注 重 维 持 培 育 并 积 极 拓 展 融 资 渠 道, 扩 大 与 银 行 的 合 作 范 围, 同 时 加 强 与 资 产 管 理 公 司 等 非 银 行 金 融 机 构 的 合 作, 为 公 司 合 理 安 排 负 债 结 构 提 高 盈 利 水 平 提 供 支 持 (4) 公 司 融 资 能 力 分 析 公 司 经 营 规 范, 信 誉 良 好, 资 产 质 量 优 良 具 备 较 好 的 盈 利 能 力 和 较 强 的 偿 债 能 力, 与 各 大 商 业 银 行 保 持 良 好 的 合 作 关 系, 可 通 过 债 券 回 购 同 业 拆 借 信 用 业 务 债 权 收 益 权 转 让 及 回 购, 以 及 发 行 短 期 融 资 券 短 期 公 司 债 收 益 凭 证 等 方 式 解 决 公 司 的 短 期 资 金 需 求 作 为 上 市 券 商, 公 司 也 可 以 通 过 股 权 或 债 权 融 资 方 式, 解 决 公 司 长 期 发 展 的 资 金 需 求 42

43 六 投 资 状 况 1 对 外 股 权 投 资 情 况 单 位 : 元 报 告 期 投 资 额 上 年 同 期 投 资 额 变 动 幅 度 264,673, ,320, % 2 报 告 期 内 获 取 的 重 大 的 股 权 投 资 情 况 适 用 不 适 用 3 报 告 期 内 正 在 进 行 的 重 大 的 非 股 权 投 资 情 况 适 用 不 适 用 43

44 4 金 融 资 产 投 资 (1) 证 券 投 资 情 况 单 位 : 元 证 券 品 种 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 成 本 会 计 计 量 模 式 年 初 账 面 价 值 本 年 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 期 购 买 金 额 本 期 出 售 金 额 报 告 期 损 益 期 末 账 面 价 值 会 计 核 算 科 目 资 金 来 源 其 他 ZJGSZH 证 金 公 司 专 户 公 允 价 值 3,138,500, 计 量 ,460, ,138,500, ,982,039, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 基 金 融 通 易 支 付 货 币 B 公 允 价 值 400,000, 计 量 ,000, , ,000, 交 易 性 金 融 资 产 自 有 集 合 资 产 管 理 计 划 公 允 价 值 乐 享 收 益 300,000, 计 量 317,398, ,547, ,547, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 信 托 产 品 - 信 集 汇 通 公 允 价 值 300,000, 计 量 ,170, ,000, ,000, ,170, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 公 允 价 值 股 票 金 地 集 团 295,915, 计 量 公 允 价 值 债 券 黄 城 投 271,489, 计 量 ,513, ,443, ,034, ,699, ,429, 交 易 性 金 融 资 产 自 有 255,750, ,006, ,096, ,843, ,628, ,922, 交 易 性 金 融 资 产 自 有 公 允 价 值 债 券 鑫 泰 债 243,666, 计 量 246,831, ,446, ,088, ,516, ,167, 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 公 允 价 值 债 券 众 和 债 242,633, 计 量 72,627, ,789, ,386, ,136, ,794, ,226, 交 易 性 金 融 资 产 自 有 44

45 公 允 价 值 债 券 吉 城 建 230,869, 计 量 237,591, ,145, ,971, ,014, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 债 券 昆 钢 控 股 债 公 允 价 值 231,514, 计 量 198,011, ,655, ,173, ,233, ,063, ,182, 交 易 性 金 融 资 产 自 有 期 末 持 有 的 其 他 证 券 投 资 14,248,816, ,169,155, ,211, ,710, ,763,369, ,302,262, ,272,377, ,857,086, 合 计 19,903,406, ,497,367, ,044, ,200, ,632,968, ,845,510, ,387,140, ,514,787, 注 :1 本 表 按 期 末 账 面 价 值 占 公 司 期 末 证 券 投 资 总 额 的 比 例 排 序, 填 列 公 司 期 末 所 持 前 十 只 证 券 情 况 2 本 表 填 列 公 司 在 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 中 核 算 的 境 内 外 股 票 基 金 债 券 信 托 产 品 等 金 融 资 产 投 资 其 中, 股 票 投 资 只 填 列 公 司 在 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 核 算 的 部 分 3 其 他 证 券 投 资 指 : 除 前 十 只 证 券 以 外 的 其 他 证 券 投 资 4 报 告 期 损 益, 包 括 报 告 期 公 司 因 持 有 该 证 券 取 得 的 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 损 益 及 计 提 的 资 产 减 值 损 失 5 证 金 公 司 专 户 投 资 具 体 情 况 详 见 第 五 节 十 八 4 其 他 事 项 (3) (2) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 单 位 : 元 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 成 本 会 计 计 量 模 式 年 初 账 面 价 值 报 告 期 股 东 权 益 变 动 本 期 购 买 ( 转 入 ) 金 额 本 期 出 售 金 额 报 告 期 损 益 期 末 账 面 值 会 计 核 算 科 目 资 金 来 源 红 相 电 力 22,800, 公 允 价 值 计 量 ,216, ,800, , ,016, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 省 广 股 份 10,376, 公 允 价 值 计 量 ,445, ,325, ,948, , ,822, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 建 设 机 械 30,000, 公 允 价 值 计 量 ,354, ,000, ,354, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 45

46 金 融 街 227,000, 公 允 价 值 计 量 ,841, ,000, ,841, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 桂 冠 电 力 42,796, 公 允 价 值 计 量 , ,796, ,038, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 宁 沪 高 速 8,431, 公 允 价 值 计 量 , ,431, ,843, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 中 化 国 际 61,760, 公 允 价 值 计 量 , ,760, ,899, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 川 投 能 源 15,160, 公 允 价 值 计 量 , ,160, ,564, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 大 商 股 份 9,857, 公 允 价 值 计 量 ,566, ,857, ,423, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 国 投 电 力 87,144, 公 允 价 值 计 量 ,836, ,006, ,367, ,493, ,308, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 隆 基 股 份 4,513, 公 允 价 值 计 量 , ,283, ,203, , ,095, 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 融 券 股 票 ( 含 券 源 待 融 出 已 融 出 ) 21,972, 公 允 价 值 计 量 219,914, ,020, ,826, ,451, ,865, 可 供 出 售 金 融 资 产 融 出 证 券 自 有 合 计 541,813, ,914, ,346, ,421, ,346, ,091, ,074, 注 :1 本 表 填 列 的 其 他 上 市 公 司 股 权 指 公 司 在 长 期 股 权 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 中 核 算 的 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 的 情 况 2 报 告 期 股 东 权 益 变 动, 指 报 告 期 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额 3 报 告 期 损 益, 包 括 报 告 期 公 司 因 持 有 该 股 权 取 得 的 投 资 收 益 及 计 提 的 资 产 减 值 损 失 4 红 相 电 力 系 直 投 项 目 上 市 转 入 股 权, 省 广 股 份 建 设 机 械 系 直 投 项 目 被 上 市 公 司 收 购 转 入 股 权 46

47 5 募 集 资 金 情 况 适 用 不 适 用 七 重 大 资 产 和 股 权 出 售 1 出 售 重 大 资 产 情 况 适 用 不 适 用 2 出 售 重 大 股 权 情 况 适 用 不 适 用 八 主 要 控 股 参 股 公 司 分 析 1 主 要 子 公 司 参 股 公 司 情 况 单 位 : 元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注 册 资 本 总 资 产 净 资 产 营 业 收 入 营 业 利 润 净 利 润 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 子 公 司 证 券 ( 限 股 票 上 市 公 司 发 行 的 公 司 债 券 ) 承 销 与 保 荐, RMB10,000 与 证 券 交 易 证 券 投 资 活 动 万 元 有 关 的 财 务 顾 问 324,750, ,639, ,410, ,607, ,558, 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 子 公 司 证 券 资 产 管 理 RMB20,000 万 元 389,503, ,963, ,964, ,978, ,885, 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 子 公 司 金 融 控 股 公 司, 主 要 通 过 下 设 专 业 子 公 司 从 事 证 券 经 纪 期 货 经 纪 资 产 管 理 投 资 银 行 等 业 务 HK$67,000 万 元 1,070,408, ,715, ,138, ,078, ,610, 长 江 期 货 有 限 公 司 子 公 司 商 品 期 货 经 纪 金 融 期 货 经 RMB31,000 纪 期 货 投 资 咨 询 期 货 资 万 元 产 管 理 3,512,189, ,357, ,795, ,314, ,725, 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 子 公 司 使 用 自 有 资 金 或 设 立 直 投 基 金, 对 企 业 进 行 股 权 投 资 或 RMB70,000 债 权 投 资, 或 投 资 于 与 股 权 1,043,212, ,186, 万 元 投 资 债 权 投 资 相 关 的 其 他 37,097, ,154, ,409, 投 资 基 金 ; 为 客 户 提 供 与 股 47

48 权 投 资 债 权 投 资 相 关 的 财 务 顾 问 服 务 发 起 设 立 股 权 投 资 基 金 ; 管 湖 北 新 能 源 投 资 管 理 有 限 公 司 子 公 司 理 股 权 投 资 基 金 ; 为 所 管 理 的 股 权 投 资 基 金 的 企 业 提 供 咨 询 服 务 ; 为 股 权 投 资 基 金 RMB3,333 万 元 46,087, ,743, ,003, ,825, ,606, 提 供 咨 询 服 务 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 参 股 公 司 基 金 管 理 业 务 及 发 起 设 立 基 RMB15,000 金 万 元 1,101,366, ,225, ,972, ,019, ,155, 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 参 股 公 司 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 RMB10,000 万 元 265,539, ,168, ,644, ,215, ,002, 主 要 控 股 公 司 参 股 公 司 经 营 情 况 及 业 绩 分 析 (1) 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 是 公 司 的 全 资 子 公 司 2015 年, 该 公 司 在 IPO 再 融 资 及 并 购 重 组 等 业 务 方 面 均 有 多 个 项 目 完 成 或 正 在 发 行, 呈 现 出 全 业 务 覆 盖 的 良 好 局 面, 项 目 数 量 创 新 高 在 由 新 财 富 发 起 主 办 的 第 九 届 新 财 富 中 国 最 佳 投 行 评 选 活 动 中, 长 江 保 荐 获 得 最 佳 再 融 资 项 目 最 佳 公 司 债 项 目 两 项 大 奖 ; 在 中 国 证 券 业 协 会 2015 年 度 证 券 公 司 从 事 上 市 公 司 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 执 业 能 力 专 业 评 价 中, 长 江 保 荐 再 次 获 评 A 类, 体 现 出 在 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 能 力 执 业 质 量 风 险 管 理 能 力 市 场 竞 争 力 和 持 续 合 规 状 况 等 方 面 的 综 合 实 力 报 告 期 内, 该 公 司 实 现 营 业 收 入 36, 万 元, 同 比 增 长 88.97%; 实 现 营 业 利 润 8, 万 元, 同 比 增 长 1,882.90%; 净 利 润 7, 万 元, 同 比 增 长 2,128.67% (2) 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 是 公 司 的 全 资 子 公 司 2015 年, 该 公 司 实 现 在 新 公 司 新 组 织 新 业 务 架 构 下 的 独 立 有 序 运 行, 业 务 快 速 发 展 报 告 期 内, 该 公 司 产 品 规 模 同 比 大 幅 增 长 %; 特 色 权 益 类 委 外 业 务 机 构 委 托 定 向 资 产 管 理 类 量 化 类 产 品 取 得 较 大 进 展 报 告 期 内, 该 公 司 实 现 营 业 收 入 26, 万 元 ; 实 现 营 业 利 润 18, 万 元 ; 净 利 润 14, 万 元 (3) 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 公 司 持 有 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 64.18% 的 股 权 2015 年, 该 公 司 证 券 经 纪 业 务 排 名 居 港 交 所 B 组 30 名 ; 资 产 管 理 业 务 经 受 住 市 场 大 幅 波 动 的 检 验, 长 江 绝 对 回 报 中 国 ( 开 曼 ) 基 金 荣 获 Wealth & Finance 2015 Funds Awards 颁 发 的 最 佳 长 / 短 仓 基 金 HFM Asia Performance Awards 颁 发 的 最 佳 对 冲 基 金 基 金 经 理 - 长 短 仓 股 票 ( 大 中 华 区 ) 等 奖 项, 长 48

49 江 香 港 股 票 基 金 荣 获 Wealth & Finance 2015 Funds Awards 颁 发 的 最 佳 长 仓 基 金 奖 项, 长 江 证 券 资 产 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 获 评 Wealth & Finance 2015 Funds Awards 香 港 最 佳 资 产 管 理 公 司 ; 该 公 司 还 荣 获 大 公 报 颁 发 的 第 五 届 中 国 证 券 金 紫 荆 奖 最 佳 再 融 资 投 行 奖 项 报 告 期 内, 该 公 司 实 现 营 业 收 入 6, 万 元, 同 比 增 长 20.27%; 营 业 利 润 万 元 ; 净 利 润 万 元 (4) 长 江 期 货 有 限 公 司 长 江 期 货 有 限 公 司 是 公 司 的 全 资 子 公 司 2015 年, 该 公 司 突 破 传 统 经 纪 业 务 收 入 瓶 颈, 提 高 创 新 业 务 收 入 占 比, 资 产 管 理 风 险 管 理 投 资 咨 询 和 互 联 网 金 融 等 业 务 发 展 初 见 成 效 资 产 管 理 业 务 力 争 打 造 特 色 树 立 品 牌, 成 立 了 量 化 交 易 实 验 室 和 资 产 管 理 部 ( 武 汉 ), 发 行 了 长 江 龙 富 衍 生 品 对 冲 套 利 1 号 资 产 管 理 计 划 长 江 期 货 龙 赢 一 号 资 产 管 理 计 划 等 资 管 产 品 ; 风 险 管 理 子 公 司 武 汉 长 江 产 业 金 融 服 务 有 限 公 司 逐 步 摸 索 形 成 风 险 可 控 的 业 务 模 式 报 告 期 内, 该 公 司 实 现 期 货 交 易 金 额 107,779 亿 元, 同 比 增 长 59.77%; 营 业 收 入 28, 万 元, 同 比 增 长 26.49%; 营 业 利 润 11, 万 元, 同 比 增 长 52.81%; 净 利 润 8, 万 元, 同 比 增 长 51.41% (5) 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 是 公 司 的 全 资 子 公 司 2015 年, 该 公 司 项 目 投 资 和 项 目 退 出 均 取 得 良 好 进 展 : 新 增 投 资 项 目 11 个, 新 增 投 资 金 额 2.05 亿 元, 投 资 规 模 大 幅 增 长 ; 完 成 了 1 个 项 目 退 出, 持 有 3 只 A 股 上 市 公 司 限 售 股 报 告 期 内, 该 公 司 实 现 营 业 收 入 3, 万 元 ; 营 业 利 润 1, 万 元 ; 净 利 润 1, 万 元 (6) 湖 北 新 能 源 投 资 管 理 有 限 公 司 公 司 全 资 子 公 司 长 江 资 本 持 有 湖 北 新 能 源 投 资 管 理 有 限 公 司 70% 的 股 权, 该 公 司 股 东 还 包 括 湖 北 省 能 源 集 团 有 限 公 司 北 京 长 电 创 新 投 资 管 理 有 限 公 司 和 湖 北 中 企 投 资 担 保 有 限 公 司 目 前, 该 公 司 受 托 管 理 的 创 业 投 资 基 金 规 模 为 3 亿 元 报 告 期 内, 该 公 司 实 现 营 业 收 入 万 元, 同 比 增 长 7.78%, 营 业 利 润 万 元, 同 比 增 长 36.32%; 净 利 润 万 元, 同 比 增 长 27.99% (7) 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 公 司 持 有 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 49% 的 股 权, 该 公 司 主 要 股 东 还 包 括 上 海 海 欣 集 团 股 份 有 限 公 司 和 武 汉 钢 铁 股 份 有 限 公 司 该 公 司 依 托 良 好 的 投 研 团 队 建 设 全 面 及 前 瞻 性 的 产 品 布 局, 投 资 业 绩 稳 步 提 升 固 定 收 益 产 品 业 绩 在 行 业 内 名 列 前 茅, 债 券 型 产 品 长 信 利 丰 于 2015 年 3 月 获 得 中 国 证 券 报 五 年 期 开 放 式 债 券 型 持 续 优 胜 金 牛 基 金 ; 权 益 类 产 品 表 现 较 稳 健, 长 信 量 化 先 锋 长 信 双 利 长 信 增 利 等 多 只 权 益 类 产 品 投 资 业 绩 亮 点 频 现, 长 信 双 利 于 2015 年 3 月 获 得 中 国 证 券 报 三 年 期 开 放 式 混 合 型 持 续 优 胜 金 牛 基 金 报 告 期 内, 该 公 司 实 现 营 业 收 入 75, 万 元, 同 比 增 长 %; 营 业 利 润 27, 万 元, 同 比 增 长 %; 净 49

50 利 润 21, 万 元, 同 比 增 长 % (8) 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 公 司 持 有 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 30% 的 股 权, 该 公 司 主 要 股 东 还 包 括 长 信 基 金 和 上 海 和 尔 投 资 管 理 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 该 公 司 产 品 结 构 交 易 结 构 丰 富, 投 资 行 业 多 样 化 2015 年, 该 公 司 积 极 创 新 探 寻 新 的 业 务 机 会, 在 FOF 种 子 基 金 上 市 公 司 员 工 持 股 计 划 新 三 板 基 金 等 领 域 均 进 行 了 有 益 尝 试 ; 全 年 成 立 资 产 管 理 计 划 171 个, 规 模 266 亿 元 截 至 报 告 期 末, 该 公 司 存 续 资 产 管 理 计 划 190 个, 存 续 产 品 份 额 302 亿 份, 存 续 基 金 规 模 307 亿 元 报 告 期 内, 该 公 司 实 现 营 业 收 入 15, 万 元, 同 比 增 长 68.75%, 营 业 利 润 3, 万 元, 同 比 增 长 %, 净 利 润 3, 万 元, 同 比 增 长 % 3 报 告 期 内 取 得 和 处 置 子 公 司 的 情 况 公 司 名 称 报 告 期 内 取 得 子 公 司 方 式 对 整 体 生 产 经 营 和 业 绩 的 影 响 Changjiang Capital (BVI) Limited 发 起 设 立 港 币 -18, 元 Changjiang Investment (BVI) 2015 Company Limited 发 起 设 立 港 币 2,824, 元 注 : 对 整 体 业 绩 的 影 响 指 对 公 司 本 报 告 期 合 并 净 利 润 的 影 响 报 告 期 内, 新 增 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 3 个, 分 别 是 天 风 证 券 天 鸿 82 号 定 向 资 产 管 理 计 划 新 时 代 新 价 值 111 号 定 向 资 产 管 理 计 划 新 时 代 新 价 值 120 号 定 向 资 产 管 理 计 划 报 告 期 内, 结 构 化 主 体 长 江 证 券 超 越 理 财 汇 聚 1 号 集 合 资 产 管 理 计 划 清 算, 自 清 算 后 不 再 纳 入 合 并 范 围 公 司 无 其 他 处 置 子 公 司 的 情 况 九 公 司 破 产 重 整, 兼 并 分 立 以 及 子 公 司 分 公 司 营 业 部 新 设 和 处 置 等 重 大 情 况 1 破 产 重 整 相 关 事 项 适 用 不 适 用 2 公 司 兼 并 或 分 立 情 况 适 用 不 适 用 3 分 公 司 营 业 部 新 设 和 处 置 情 况 2015 年, 公 司 新 设 了 5 家 分 公 司 11 家 证 券 营 业 部 2 家 期 货 营 业 部, 因 当 年 新 设 立 分 公 司 营 业 部 尚 未 形 成 较 强 的 盈 利 能 力, 故 对 公 司 本 报 告 期 经 营 业 绩 影 响 较 小 4 公 司 控 制 的 结 构 化 主 体 情 况 对 于 公 司 作 为 结 构 化 主 体 的 管 理 人 或 投 资 人 的 情 形, 公 司 在 综 合 考 虑 对 其 拥 有 的 投 资 决 策 权 及 可 变 回 报 的 敞 口 等 因 素 后, 50

51 认 定 对 部 分 结 构 化 主 体 拥 有 控 制 权, 并 将 其 纳 入 合 并 范 围 截 至 2015 年 末, 公 司 纳 入 合 并 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 共 有 4 家, 主 要 包 括 公 司 作 为 唯 一 投 资 者 的 定 向 资 产 管 理 计 划 和 基 金, 上 述 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 的 总 资 产 为 人 民 币 9.50 亿 元 5 重 大 的 资 产 处 置 收 购 置 换 剥 离 情 况 适 用 不 适 用 6 重 组 其 他 公 司 情 况 适 用 不 适 用 十 公 司 未 来 发 展 的 展 望 1 对 中 国 证 券 市 场 的 展 望 2016 年 是 十 三 五 的 开 局 之 年, 也 是 中 国 推 进 结 构 性 改 革 的 攻 坚 之 年 在 推 进 经 济 转 型 和 强 化 金 融 安 全 的 国 家 战 略 中, 资 本 市 场 的 地 位 正 在 逐 步 上 升, 直 接 融 资 市 场 体 系 越 来 越 受 到 重 视 2016 年 资 本 市 场 改 革 将 在 诸 多 关 键 领 域 迈 出 实 质 性 步 伐, 新 三 板 改 革 金 融 机 构 交 叉 持 牌 等 在 内 的 多 项 改 革 措 施 将 陆 续 推 出, 将 进 一 步 提 高 直 接 融 资 比 例, 提 高 服 务 实 体 经 济 的 能 力 随 着 金 融 改 革 的 推 进, 作 为 新 一 轮 经 济 增 长 的 助 推 器, 资 本 市 场 在 经 济 转 型 升 级 过 程 中 将 迎 来 黄 金 发 展 期 2 券 商 面 临 的 机 遇 和 挑 战 展 望 2016 年, 流 动 性 趋 于 宽 松, 利 率 会 维 持 在 较 低 水 平, 金 融 改 革 逐 步 推 进, 养 老 金 会 分 批 入 市, 直 接 融 资 比 重 会 逐 步 提 高, 证 券 公 司 面 临 的 经 营 环 境 趋 于 稳 定 作 为 市 场 参 与 主 体, 券 商 将 直 接 受 益 于 资 本 市 场 制 度 变 革, 迎 来 多 重 政 策 红 利, 发 展 的 制 约 因 素 将 逐 步 突 破, 包 括 财 富 管 理 并 购 咨 询 交 易 产 品 设 计 做 市 商 柜 台 业 务 等 将 带 来 巨 大 机 会 同 时, 由 于 监 管 思 路 调 整, 券 商 面 临 创 新 趋 缓 违 规 成 本 上 升 等 挑 战 总 的 来 看, 证 券 业 发 展 呈 现 以 下 四 个 特 点 : (1) 市 场 准 入 门 槛 放 宽, 传 统 业 务 转 型 迫 在 眉 睫 互 联 网 企 业 通 过 收 购 等 方 式 获 取 券 商 牌 照, 对 传 统 证 券 经 营 机 构 带 来 极 大 冲 击, 行 业 佣 金 费 率 将 进 一 步 下 滑,2016 年 经 纪 业 务 将 面 临 量 价 齐 跌 的 态 势 投 行 将 成 为 证 券 业 牌 照 开 放 的 主 要 领 域, 投 行 的 通 道 竞 争 将 变 成 包 括 定 价 风 险 销 售 等 在 内 的 综 合 专 业 能 力 竞 争, 随 着 一 级 市 场 融 资 功 能 的 不 断 完 善,IPO 将 更 加 高 效, 对 投 行 承 揽 和 销 售 能 力 管 理 平 台 的 效 率 都 有 更 高 要 求 经 纪 投 行 等 传 统 业 务 急 需 转 型 (2) 券 商 业 务 领 域 不 断 延 伸, 业 务 空 间 巨 大 尽 管 市 场 经 历 了 大 起 大 落, 融 资 融 券 等 资 本 中 介 业 务 规 模 萎 缩, 但 证 券 业 创 新 仍 会 稳 定 有 序 推 进, 创 新 方 向 或 更 多 涉 及 多 层 次 资 本 市 场 建 设 以 及 面 向 中 小 微 企 业 的 资 本 服 务, 券 商 业 务 链 条 将 向 上 下 游 不 断 延 伸 投 行 业 务 方 面, 新 三 板 分 层 转 板 的 实 施 债 券 市 场 的 扩 容 将 带 来 企 业 挂 牌 债 券 发 行 等 投 行 主 体 业 务 的 发 展 机 遇, 同 时 将 促 进 投 行 上 下 游 业 务 的 实 施 效 率, 提 升 投 行 全 业 务 链 客 户 服 务 能 力, 一 方 面 提 升 投 行 业 务 链 上 游 直 投 业 务 退 出 效 率, 另 一 方 面 促 进 发 掘 投 行 业 务 链 下 游 并 购 重 组 业 务 机 会 资 管 业 务 方 面, 低 利 息 背 景 下 居 民 财 富 管 理 需 求 在 不 断 增 长, 企 业 在 盘 活 存 量 资 产 提 升 资 金 效 率 方 面 需 求 也 在 持 续 增 强, 企 业 资 产 证 券 化 的 发 展 空 间 将 进 一 步 打 开 随 着 业 务 领 域 的 延 伸, 51

52 券 商 在 新 三 板 资 产 证 券 化 并 购 重 组 股 债 结 合 互 联 网 证 券 PB 业 务 PE 基 金 管 理 等 业 务 上 具 有 巨 大 增 长 空 间 (3) 金 融 大 监 管 时 代 来 临, 混 业 经 营 趋 势 进 一 步 显 现 十 三 五 规 划 提 出 要 改 革 和 完 善 金 融 监 管 框 架, 建 立 金 融 大 监 管, 以 适 应 现 代 金 融 市 场 发 展 中 央 经 济 工 作 会 议 明 确 指 出, 抓 紧 研 究 提 出 金 融 监 管 体 制 改 革 方 案 混 业 经 营 是 我 国 金 融 脱 媒 大 力 发 展 直 接 融 资 的 客 观 需 要, 加 快 推 进 金 融 监 管 体 制 改 革 和 推 进 金 融 机 构 混 业 经 营 相 辅 相 成, 混 业 经 营 的 窗 口 期 有 望 在 2016 年 开 启 从 成 熟 市 场 的 经 验 来 看, 混 业 经 营 模 式 已 成 为 国 际 金 融 业 不 可 逆 转 的 发 展 潮 流 和 趋 势 可 以 预 见, 随 着 交 叉 持 牌 的 落 地, 金 融 机 构 边 界 越 来 越 模 糊, 未 来 证 券 公 司 的 跨 界 经 营 会 越 来 越 多 (4) 防 范 金 融 风 险, 券 商 合 规 经 营 是 底 线 作 为 资 本 市 场 的 参 与 者 和 组 织 者, 券 商 始 终 面 临 创 新 发 展 与 规 范 经 营 的 双 重 挑 战 2015 年 6 7 月 发 生 的 股 市 异 常 波 动 充 分 暴 露 了 系 统 性 监 控 体 系 的 不 足, 防 范 金 融 风 险 尤 为 重 要 监 管 重 点 将 从 前 端 审 批 后 移 至 事 中 事 后 环 节, 违 规 将 付 出 更 高 代 价 作 为 防 范 金 融 风 险 的 重 要 一 环, 坚 持 合 规 经 营 正 确 处 理 好 发 展 与 规 范 的 关 系, 将 会 是 券 商 2016 年 的 重 要 任 务 之 一 3 公 司 优 势 及 经 营 中 存 在 的 问 题 公 司 率 先 在 业 内 推 出 业 务 合 作 机 制, 强 化 各 业 务 线 条 协 同, 取 得 明 显 效 果 ; 公 司 成 立 了 经 纪 业 务 委 员 会, 对 所 有 分 支 机 构 实 行 分 层 管 理, 大 经 纪 业 务 转 型 行 业 领 先 ; 经 过 多 年 努 力, 新 三 板 研 究 等 业 务 行 业 内 持 续 领 先 ; 公 司 推 进 深 耕 湖 北 战 略, 在 湖 北 地 区 具 有 一 定 的 区 位 优 势 和 品 牌 优 势 同 时, 公 司 也 存 在 一 些 需 要 改 进 的 方 面 一 方 面, 公 司 资 本 实 力 相 对 较 弱, 净 资 产 行 业 排 名 连 续 四 年 下 降, 与 同 业 相 比 资 本 实 力 相 对 减 弱, 一 定 程 度 上 制 约 了 业 务 规 模 的 扩 大, 目 前 公 司 正 在 积 极 推 进 非 公 开 发 行 股 票 工 作, 以 进 一 步 补 充 资 本 实 力 另 一 方 面, 公 司 收 入 结 构 尚 未 得 到 改 善, 近 年 来 公 司 大 力 发 展 非 通 道 业 务, 在 业 务 结 构 改 善 上 取 得 一 定 成 效, 但 尚 未 传 递 到 收 入 结 构 上, 公 司 经 纪 业 务 收 入 占 比 仍 较 高 4 公 司 战 略 规 划 及 经 营 计 划 2016 年 是 公 司 执 行 三 年 规 划 ( ) 的 第 二 年 面 对 新 的 市 场 环 境, 公 司 突 出 创 新 发 展 坚 持 稳 中 求 进 加 强 风 险 防 控, 发 挥 大 投 行 的 龙 头 作 用 和 大 资 管 的 平 台 配 置 功 能, 强 化 内 生 驱 动 力 和 联 动 协 同 力, 提 高 分 支 机 构 综 合 业 务 平 台 的 资 源 效 率, 在 稳 健 的 基 础 上 开 展 创 新, 继 续 深 入 实 施 人 才 战 略 资 本 战 略 和 客 户 战 略, 努 力 提 升 业 务 能 力 和 业 务 规 模, 提 高 综 合 实 力 和 行 业 排 位 (1) 经 纪 业 务 加 速 推 进 转 型 创 新, 扩 大 非 通 道 收 入 占 比 以 经 纪 业 务 委 员 会 成 立 为 契 机, 以 分 公 司 落 地 为 抓 手, 进 一 步 推 进 分 支 机 构 组 织 架 构 业 务 管 理 模 式 的 改 革, 完 善 分 公 司 组 织 架 构 和 职 能, 切 实 做 好 对 分 支 机 构 的 服 务 与 分 类 督 导 进 一 步 优 化 资 源 配 置, 全 面 整 合 经 纪 业 务, 加 强 业 务 联 动 和 协 同, 推 动 经 纪 业 务 从 传 统 通 道 业 务 向 多 元 化 财 富 管 理 转 型 持 续 优 化 客 户 结 构, 努 力 做 大 资 产 规 模, 聚 焦 高 净 值 个 人 客 户 与 企 业 客 户, 积 极 对 接 投 行 类 业 务 PB 业 务 股 权 质 押 业 务, 加 大 高 端 客 户 引 入, 以 客 户 升 级 带 动 有 效 资 产 增 长 信 用 业 务 继 续 推 进 渠 道 建 设, 保 障 资 金 来 源 ; 夯 实 融 资 融 券 业 务 客 户 基 础, 适 时 做 大 融 资 融 券 业 务 规 模, 大 力 发 展 股 票 52

53 质 押 融 资 业 务, 提 高 信 用 业 务 收 入 互 联 网 金 融 依 托 公 司 平 台 和 外 部 渠 道, 网 上 获 客 和 网 上 理 财 服 务 并 重 发 展, 优 化 移 动 终 端, 极 力 提 升 客 户 体 验 加 强 互 联 网 营 销, 加 大 互 联 网 引 流 力 度, 扩 大 客 户 资 产 规 模 ; 加 强 产 品 引 入, 定 制 特 色 产 品, 强 化 互 联 网 客 户 网 上 理 财 服 务 通 过 加 强 平 台 + 产 品 建 设, 扩 大 客 户 服 务 半 径, 提 升 客 户 服 务 能 力 (2) 大 投 行 转 型 加 快 步 伐, 提 高 投 行 收 入 占 比 不 断 延 伸 业 务 领 域, 保 荐 业 务 研 究 开 展 结 构 性 融 资 并 购 基 金 国 企 改 革 中 概 股 等 业 务 ; 固 定 收 益 业 务 加 强 公 司 债 项 目 收 益 债 可 交 换 债 可 转 换 债 的 布 局 ; 新 三 板 业 务 实 现 挂 牌 做 市 融 资 并 购 等 业 务 的 齐 头 并 进 打 通 投 融 资 业 务 链, 建 立 投 行 业 务 体 系 的 合 作 决 策 机 制, 加 强 资 产 证 券 化 项 目 收 益 债 可 转 债 等 创 新 债 券 融 资 工 具 研 究, 做 好 股 债 结 合 整 合 公 司 资 源, 依 托 分 支 机 构 开 发 项 目 ; 依 托 研 究 能 力, 加 强 价 值 挖 掘, 风 险 定 价 ; 加 强 股 权 投 资, 做 大 产 业 投 资 并 购 重 组 规 模 抓 好 客 户 拓 展 和 项 目 储 备, 适 应 未 来 发 行 节 奏 的 同 时 还 要 提 高 项 目 质 量, 提 升 风 控 管 理 能 力 (3) 资 管 业 务 全 力 做 大 规 模, 提 升 盈 利 能 力 提 高 产 品 设 计 能 力, 强 化 投 研 效 果 的 转 化, 丰 富 产 品 线, 多 维 度 满 足 公 司 零 售 投 行 机 构 等 渠 道 客 户 需 求 加 强 与 上 市 公 司 机 构 客 户 私 募 股 权 投 资 机 构 等 的 合 作, 建 立 更 加 宽 广 的 合 作 渠 道, 拓 宽 销 售 渠 道 打 造 低 风 险 稳 健 收 益 类 产 品 吸 引 委 外 客 户, 完 善 结 构 化 融 资 及 非 标 产 品 的 业 务 与 风 控 机 制, 做 大 产 品 规 模, 努 力 实 现 跨 越 式 突 破 打 造 投 融 资 平 台, 加 强 外 部 合 作, 为 非 标 融 资 股 票 质 押 融 资 提 供 投 融 资 服 务, 扩 大 利 差 收 益 ; 加 大 资 管 资 金 与 优 质 资 产 的 对 接 力 度, 提 高 投 资 能 力, 提 升 经 营 业 绩 (4) 创 新 投 资 盈 利 模 式, 确 保 投 资 收 益 率 深 化 价 值 投 资 理 念, 继 续 坚 持 追 求 绝 对 收 益 和 稳 健 收 益 提 升 投 研 能 力, 由 单 一 性 趋 势 性 投 资 向 多 样 性 策 略 性 投 资 转 型 加 强 团 队 建 设, 积 极 培 养 和 引 进 证 券 投 资 FICC 业 务 方 面 的 高 端 人 才 抢 抓 新 三 板 分 层 做 市 机 遇, 完 善 新 三 板 做 市 交 易 策 略, 提 升 做 市 盈 利 能 力 完 善 风 险 管 理, 拓 展 新 的 投 资 品 种 和 盈 利 模 式 (5) 增 强 研 究 影 响 力, 提 高 对 内 服 务 效 率 进 一 步 加 强 研 究 团 队 建 设, 完 善 评 价 体 系 和 激 励 机 制, 继 续 保 持 现 有 领 先 行 业 研 究 优 势, 有 针 对 性 地 扩 大 研 究 覆 盖 面, 重 点 加 强 IT 医 药 环 保 等 新 兴 产 业 的 研 究, 组 建 新 三 板 研 究 团 队 强 化 研 究 销 售 联 动, 提 升 机 构 服 务 水 平 搭 建 内 部 服 务 体 系, 实 现 由 对 外 服 务 向 对 外 服 务 + 对 内 服 务 并 重 的 转 型, 发 挥 研 究 对 各 条 线 的 服 务 支 撑 (6) 稳 步 推 进 业 务 创 新 进 一 步 完 善 创 新 机 制, 对 于 创 新 业 务 给 予 考 核 保 护 期 业 务 合 作 政 策 扶 持 等 倾 斜 政 策, 并 在 人 力 资 源 配 置 和 系 统 建 设 等 方 面 优 先 保 障 以 场 外 证 券 业 务 PE 管 理 互 联 网 证 券 FICC 为 重 点 推 进 各 项 业 务 创 新 以 积 累 客 户 为 主 要 目 标, 探 索 发 展 场 外 证 券 业 务, 推 进 企 业 客 户 服 务 下 沉 ; 以 参 与 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 为 契 机, 带 动 大 投 行 业 务 直 投 业 务 转 型, 强 化 PE 管 理 业 务 ; 以 积 累 互 联 网 客 户 和 带 动 关 联 业 务 创 新 为 目 标, 强 化 互 联 网 产 品 开 发, 着 力 发 展 互 联 网 证 券 业 务 ; 以 人 才 53

54 引 进 和 培 养 为 重 点, 做 好 FICC 业 务 资 格 客 户 机 制 等 方 面 的 准 备 和 尝 试 5 公 司 资 金 需 求 说 明 公 司 经 营 活 动 主 要 资 金 来 源 为 股 本 公 司 债 券 次 级 债 券 留 存 收 益 同 业 拆 借 债 券 回 购 收 益 权 转 让 收 益 凭 证 和 短 期 融 资 券 等 2015 年, 公 司 通 过 发 行 短 期 融 资 券 次 级 债 券 等 方 式 累 计 净 新 增 融 资 70 亿 元, 通 过 开 展 收 益 权 转 让 收 益 凭 证 进 行 融 资, 累 计 净 新 增 融 资 亿 元, 筹 集 资 金 已 全 部 用 于 补 充 营 运 资 金, 在 有 效 保 障 了 公 司 营 运 资 金 安 全 的 同 时 进 一 步 推 动 创 新 业 务 发 展 2016 年, 公 司 将 根 据 市 场 变 化 及 业 务 实 际 需 求, 进 一 步 拓 展 融 资 渠 道, 优 化 债 务 融 资 结 构, 降 低 债 务 融 资 成 本, 构 建 合 理 的 长 中 短 期 资 金 配 置 体 系, 以 保 证 公 司 经 营 目 标 的 顺 利 实 施 6 公 司 资 本 补 充 规 划 情 况 (1) 满 足 资 本 充 足 标 准 情 况 综 合 考 虑 证 券 公 司 风 险 控 制 指 标 管 理 办 法 证 券 公 司 流 动 性 风 险 管 理 指 引 等 风 险 监 管 规 定 要 求, 结 合 公 司 发 展 和 风 险 管 理 战 略, 公 司 确 定 了 2015 年 至 2017 年 资 本 充 足 的 最 低 目 标 公 司 建 立 了 动 态 的 风 险 控 制 指 标 补 足 机 制, 确 保 净 资 本 等 风 险 控 制 指 标 持 续 优 于 证 券 监 管 部 门 的 监 管 要 求, 并 持 有 一 定 的 资 本 储 备 作 为 缓 冲, 同 时 报 告 期 内 公 司 通 过 非 公 开 发 行 次 级 债 券 募 集 资 金 70 亿 元 和 推 进 非 公 开 发 行 股 票 等 融 资 方 式 补 充 公 司 资 本 金, 有 效 把 握 市 场 机 会 提 高 抵 御 风 险 能 力 截 至 2015 年 12 月 31 日, 母 公 司 净 资 本 为 亿 元, 各 类 风 险 监 控 指 标 符 合 相 关 监 管 规 定 (2) 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 公 司 在 对 表 内 表 外 主 要 风 险 资 本 计 量 结 果 汇 总 的 基 础 上, 通 过 对 比 资 本 需 求 和 资 本 供 给, 结 合 资 本 缓 冲 方 案, 对 公 司 内 部 资 本 充 足 水 平 进 行 评 估, 建 立 适 合 自 身 风 险 特 征 和 管 理 需 要 的 资 本 充 足 评 估 程 序, 包 括 明 确 资 本 充 足 目 标 合 格 资 本 定 义 及 测 算 评 估 频 率 相 关 主 体 责 任 以 及 压 力 测 试 等 内 容, 根 据 评 估 的 结 果 确 定 能 够 全 面 覆 盖 各 类 风 险 的 内 部 资 本 要 求, 确 保 公 司 经 营 安 全 (3) 影 响 资 本 充 足 的 内 外 部 主 要 风 险 因 素 1 外 部 市 场 流 动 性 状 况 外 部 市 场 流 动 性 紧 张 会 导 致 融 资 渠 道 收 窄, 融 资 成 本 升 高, 融 资 规 模 缩 小, 公 司 的 资 金 来 源 受 限 2 证 券 市 场 异 常 波 动 证 券 市 场 出 现 极 端 行 情 会 导 致 公 司 金 融 资 产 价 值 及 规 模 发 生 较 大 变 动, 资 本 充 足 水 平 将 受 到 影 响 3 公 司 整 体 盈 利 能 力 和 分 红 政 策 盈 利 能 力 影 响 公 司 内 生 资 本 的 补 充, 而 分 红 政 策 影 响 净 资 本 水 平 的 稳 定, 当 盈 利 能 力 与 资 本 扩 张 不 匹 配, 或 将 导 致 公 司 面 临 营 运 资 本 不 足 的 风 险 4 公 司 业 务 结 构 和 规 模 的 配 置 近 些 年, 公 司 大 力 发 展 资 本 中 介 业 务, 其 规 模 及 占 比 逐 年 上 升, 对 资 本 规 模 的 要 求 不 断 提 高, 对 公 司 自 身 盈 利 能 力 和 外 部 融 资 能 力 提 出 了 更 高 的 要 求 5 融 资 渠 道 和 融 资 工 具 的 拓 展 及 维 护 单 一 的 融 资 途 径 和 有 限 的 交 易 对 手 方 将 限 制 公 司 的 融 资 规 模 (4) 实 收 资 本 或 普 通 股 及 其 他 资 本 工 具 的 变 化 情 况 报 告 期 内, 公 司 成 功 发 行 70 亿 元 次 级 债 券, 增 加 公 司 净 资 本 49 亿 元 报 告 期 内, 公 司 股 本 未 发 生 变 化, 且 公 司 也 未 通 过 发 行 其 他 资 本 工 具 补 充 净 资 本 54

55 十 一 公 司 经 营 活 动 中 可 能 面 临 的 风 险 及 已 采 取 的 对 策 和 措 施 公 司 针 对 在 日 常 经 营 活 动 中 可 能 面 临 的 风 险, 建 立 了 杜 绝 合 规 风 险 防 范 流 动 性 风 险 控 制 操 作 风 险 管 理 市 场 风 险 和 信 用 风 险 的 风 险 偏 好, 结 合 经 营 和 业 务 开 展 的 实 际 情 况, 持 续 健 全 完 善 全 面 风 险 管 理 体 系, 对 各 类 风 险 实 现 精 细 化 管 理, 确 保 公 司 整 体 风 险 可 测 可 控 可 承 受 1 市 场 风 险 公 司 面 临 的 市 场 风 险 主 要 是 因 股 价 利 率 衍 生 品 价 格 等 波 动 导 致 公 司 遭 受 潜 在 损 失 的 风 险 2015 年,A 股 市 场 大 幅 波 动, 存 贷 款 基 准 利 率 连 续 下 调, 公 司 自 营 证 券 投 资 组 合 面 临 一 定 的 市 场 风 险 公 司 采 取 了 多 项 措 施 管 理 市 场 风 险 :(1) 跟 踪 国 家 政 策 动 向, 密 切 关 注 市 场 走 势 ;(2) 灵 活 选 择 投 资 品 种 合 理 配 置 资 产 规 模 ;(3) 动 态 监 控 业 务 状 况, 模 型 指 标 全 面 评 估 ;(4) 积 极 开 展 创 新 研 究 适 度 开 展 对 冲 套 保 ;(5) 严 格 执 行 风 险 限 额 管 理, 确 保 损 失 可 控 可 承 受 公 司 主 要 选 取 风 险 净 敞 口 VaR 值 贝 塔 值 久 期 基 点 价 值 风 险 调 整 收 益 敏 感 性 分 析 压 力 测 试 等 市 场 风 险 计 量 手 段, 辅 以 数 量 化 模 型 并 定 期 检 验, 量 化 分 析 和 动 态 监 控 各 类 风 险 控 制 指 标 和 风 险 限 额 报 告 期 内, 公 司 投 资 业 务 整 体 实 现 盈 利, 市 场 风 险 均 在 可 承 受 范 围 之 内, 未 发 生 重 大 市 场 风 险 事 件 2 信 用 风 险 公 司 面 临 的 信 用 风 险 主 要 是 指 因 在 银 行 间 交 易 所 和 场 外 市 场 开 展 固 定 收 益 业 务 时, 交 易 对 手 无 法 履 约 交 易 品 种 不 能 兑 付 本 息 导 致 自 营 债 券 投 资 发 生 亏 损, 以 及 融 资 融 券 股 票 质 押 式 回 购 交 易 约 定 购 回 式 证 券 交 易 权 益 类 收 益 互 换 股 权 激 励 行 权 融 资 和 限 制 性 股 票 融 资 业 务 等 信 用 业 务 客 户 违 约, 导 致 公 司 遭 受 损 失 的 风 险 2015 年, 公 司 信 用 业 务 规 模 大 幅 增 长, 风 险 敞 口 增 加, 面 临 一 定 的 信 用 风 险 公 司 采 取 了 多 项 措 施 管 理 信 用 风 险 :(1) 修 订 完 善 各 项 信 用 业 务 风 险 制 度, 保 障 管 理 工 作 的 有 效 实 施 ;(2) 加 强 对 信 用 业 务 客 户 质 押 证 券 履 约 保 障 比 例 / 维 持 担 保 比 例 的 动 态 监 控 ;(3) 加 强 研 究, 适 时 根 据 监 管 要 求 和 市 场 情 况 对 客 户 担 保 证 券 折 算 率 预 警 和 平 仓 线 等 进 行 动 态 评 估 和 调 整 ;(4) 密 切 跟 踪 重 点 融 资 项 目, 深 入 分 析 客 户 质 押 证 券 ;(5) 及 时 采 取 追 保 平 仓 等 风 险 处 置 手 段, 并 针 对 市 场 大 幅 波 动 期 间 的 平 仓 操 作 开 展 专 题 研 究 ;(6) 加 强 对 发 债 主 体 和 债 券 的 研 究, 审 慎 选 择 交 易 对 手 ;(7) 严 控 投 资 债 券 的 品 质 和 规 模, 动 态 监 控 风 险 敞 口 和 高 评 级 债 券 的 占 比 报 告 期 内, 公 司 各 类 信 用 业 务 自 营 固 定 收 益 类 证 券 的 信 用 风 险 均 得 到 有 效 控 制, 未 发 生 重 大 信 用 风 险 事 件 3 流 动 性 风 险 本 公 司 面 临 的 流 动 性 风 险 主 要 是 因 无 法 以 合 理 成 本 及 时 获 得 充 足 资 金, 导 致 无 法 偿 还 到 期 债 务 履 行 其 他 支 付 义 务 或 满 足 正 常 业 务 开 展 等 资 金 需 求 的 风 险 流 动 性 风 险 因 素 包 括 但 不 限 于 : 外 部 融 资 环 境 恶 化 信 用 评 级 下 降 资 产 变 现 困 难 资 产 负 债 结 构 不 匹 配 经 营 损 失 交 易 对 手 延 期 支 付 或 违 约 等 情 形 2015 年, 公 司 各 类 业 务 规 模 快 速 增 长, 资 金 需 求 总 量 显 著 增 加, 面 临 一 定 的 流 动 性 风 险 55

56 公 司 采 取 了 多 项 措 施 积 极 防 范 流 动 性 风 险, 主 要 包 括 :(1) 拓 宽 融 资 渠 道, 扩 大 交 易 对 手, 创 新 融 资 方 式 ;(2) 完 善 流 动 性 储 备 制 度, 优 化 资 产 结 构, 保 障 合 理 的 资 金 流 动 性 ;(3) 持 续 监 控 流 动 性 风 险 监 测 指 标, 定 期 开 展 流 动 性 风 险 压 力 测 试, 动 态 调 整 资 产 负 债 结 构 ;(4) 每 日 预 测 未 来 单 周 和 未 来 单 月 的 资 金 缺 口, 提 前 做 好 资 金 计 划 和 安 排 ;(5) 建 立 和 完 善 流 动 性 风 险 应 急 机 制, 开 展 流 动 性 应 急 演 练, 规 范 和 提 高 各 部 门 应 急 处 置 工 作 协 作 能 力 和 处 置 效 率 报 告 期 内, 公 司 流 动 性 风 险 可 控, 未 发 生 重 大 流 动 性 风 险 事 件 4 操 作 风 险 公 司 面 临 的 操 作 风 险 主 要 是 因 公 司 内 部 人 为 操 作 失 误 内 部 流 程 不 完 善 信 息 系 统 故 障 或 不 完 善 等 原 因, 导 致 公 司 遭 受 损 失 的 风 险 2015 年, 公 司 业 务 规 模 量 和 业 务 种 类 均 有 不 同 程 度 增 长, 交 易 对 手 更 加 广 泛 ; 为 适 应 业 务 发 展, 业 务 流 程 和 信 息 系 统 相 对 更 为 复 杂, 发 生 操 作 风 险 的 可 能 性 增 加 公 司 采 取 了 以 下 措 施 控 制 操 作 风 险 :(1) 加 强 检 查 评 估 业 务 流 程, 完 善 内 部 控 制 制 度 流 程, 健 全 信 息 隔 离 墙 制 度, 强 化 操 作 岗 位 自 控 - 业 务 职 能 部 门 互 控 - 风 险 管 理 部 监 控 的 操 作 风 险 管 理 三 道 防 线 ;(2) 进 一 步 实 施 ISO20000, 运 用 信 息 系 统 动 态 监 控, 查 找 风 险 原 因 并 分 析, 第 一 时 间 应 对 发 生 的 操 作 风 险, 并 提 出 控 制 和 完 善 措 施 ;(3) 加 强 信 息 系 统 建 设 与 维 护, 严 格 遵 照 操 作 管 理 程 序 进 行 检 查 维 护 ;(4) 完 善 操 作 风 险 风 控 指 标 体 系, 逐 步 完 善 操 作 风 险 计 量 方 法, 强 化 操 作 风 险 识 别 评 估 能 力 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 重 大 操 作 风 险 事 件 5 合 规 风 险 公 司 面 临 的 合 规 风 险 主 要 是 因 公 司 或 工 作 人 员 的 经 营 管 理 或 执 业 行 为 违 反 法 律 法 规 和 准 则, 导 致 公 司 受 到 法 律 制 裁 被 采 取 监 管 措 施 遭 受 财 产 损 失 或 声 誉 损 失 的 风 险 公 司 采 取 了 多 项 措 施 杜 绝 合 规 风 险 :(1) 建 立 以 合 规 总 监 为 核 心 的 合 规 管 理 组 织 架 构 和 制 度 体 系, 在 各 业 务 部 门 和 营 业 部 设 立 合 规 专 员 ;( 2) 强 化 一 线 合 规 人 员 职 责, 有 序 开 展 合 规 管 理 工 作 ;(3) 强 化 重 点 业 务 和 关 键 环 节 的 合 规 管 理, 加 大 对 业 务 的 检 查 频 率 和 管 理 力 度 ;(4) 深 化 信 息 隔 离 墙 管 理, 防 范 内 幕 交 易 利 益 冲 突 和 利 益 输 送 等, 完 善 反 洗 钱 组 织 体 系, 以 合 规 管 理 作 为 公 司 健 康 发 展 的 前 提, 坚 守 合 规 底 线 报 告 期 内, 公 司 未 遭 受 重 大 行 政 处 罚 6 创 新 业 务 风 险 公 司 创 新 业 务 的 风 险 种 类 新 颖 复 杂, 风 险 点 形 式 多 样, 而 相 应 的 风 险 控 制 模 型 系 统 和 方 法 较 少 且 不 够 成 熟 2015 年, 公 司 新 增 的 创 新 业 务 包 括 收 益 凭 证 创 新 网 上 开 户 私 募 基 金 托 管 资 产 证 券 化 和 期 权 做 市 等 公 司 采 取 了 多 项 措 施 管 理 创 新 业 务 风 险 :(1) 风 控 及 合 规 部 门 参 与 创 新 业 务 的 全 过 程, 全 面 落 实 事 前 审 核 事 中 监 控 事 后 妥 善 处 理 的 管 理 流 程 ;(2) 不 断 总 结 业 务 运 作 中 的 问 题, 持 续 健 全 完 善 创 新 业 务 流 程 ;(3) 创 新 业 务 上 线 后, 加 强 监 控 力 度, 加 大 专 项 评 估 频 率 ;(4) 定 期 开 展 自 查, 提 高 风 险 管 理 水 平 56

57 报 告 期 内, 公 司 创 新 业 务 运 行 情 况 良 好, 新 增 风 险 因 素 在 公 司 可 承 受 范 围 内, 未 对 公 司 的 经 营 成 果 和 财 务 状 况 产 生 重 大 影 响 7 公 司 风 险 控 制 指 标 情 况 (1) 公 司 风 险 控 制 指 标 说 明 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 预 警 标 准 监 管 标 准 净 资 本 ( 亿 元 ) 净 资 产 ( 亿 元 ) 净 资 本 / 各 项 风 险 资 本 准 备 之 和 % % 120% 100% 净 资 本 / 净 资 产 95.66% 69.77% 48% 40% 净 资 本 / 负 债 33.38% 31.33% 9.6% 8% 净 资 产 / 负 债 34.90% 44.90% 24% 20% 自 营 权 益 类 证 券 及 证 券 衍 生 品 / 净 资 本 53.01% 34.59% 80% 100% 自 营 固 定 收 益 类 证 券 / 净 资 本 63.48% 91.38% 400% 500% 报 告 期 内, 母 公 司 净 资 本 等 主 要 风 险 控 制 指 标 均 持 续 符 合 监 管 标 准 (2) 公 司 动 态 风 险 控 制 指 标 监 控 与 净 资 本 补 足 机 制 公 司 建 立 了 以 净 资 本 和 流 动 性 指 标 为 核 心 的 风 控 指 标 全 过 程 管 理 机 制, 事 前 实 施 压 力 测 试 评 估 和 限 额 管 理, 强 化 分 级 授 权 ; 事 中 实 时 动 态 监 控 指 标 达 标 和 变 动 情 况, 及 时 预 警 和 应 对 ; 事 后 多 角 度 分 析 资 产 负 债 结 构 和 业 务 开 展 对 指 标 的 影 响, 适 时 调 整 和 优 化 配 置 思 路 2015 年, 在 市 场 环 境 多 变 业 务 快 速 发 展 杠 杆 水 平 提 高 的 背 景 下, 公 司 为 提 升 风 控 指 标 管 理 能 力, 启 动 了 流 动 性 风 险 信 息 管 理 平 台 建 设 工 作, 同 时 实 施 净 资 本 监 控 系 统 和 压 力 测 试 平 台 更 新 升 级, 实 现 了 对 流 动 性 风 险 监 管 指 标 的 准 确 计 量 动 态 监 控 和 预 警, 优 化 了 压 力 测 试 系 统 功 能, 提 高 了 指 标 管 理 的 系 统 性 全 面 性 和 准 确 性 总 体 而 言, 公 司 净 资 本 和 流 动 性 等 主 要 风 控 指 标 2015 年 持 续 高 于 监 管 标 准, 对 于 支 持 各 项 业 务 平 稳 开 展 仍 具 较 大 空 间 1 净 资 本 等 主 要 风 险 控 制 指 标 监 控 情 况 报 告 期 内, 公 司 积 极 推 动 次 级 债 发 行, 实 施 净 资 本 补 足, 净 资 本 规 模 得 到 明 显 提 升, 且 持 续 保 持 在 较 充 足 的 水 平 因 负 债 规 模 增 幅 较 大, 财 务 杠 杆 率 攀 升, 公 司 净 资 本 / 负 债 和 净 资 产 / 负 债 两 项 体 现 杠 杆 水 平 的 风 控 指 标 曾 发 生 一 定 程 度 下 降, 公 司 通 过 提 升 净 资 本 规 模 优 化 资 产 负 债 结 构 调 整 资 产 配 置 结 构 等 方 式 积 极 调 整, 使 两 项 指 标 逐 步 回 升, 持 续 保 持 在 高 于 监 管 标 准 的 水 平 报 告 期 内, 净 资 本 等 主 要 风 险 控 制 指 标 月 度 变 动 幅 度 超 过 20% 的 情 形 共 出 现 11 次, 主 要 是 由 于 自 营 投 资 策 略 动 态 调 整 根 据 业 务 发 展 新 增 或 收 缩 负 债 规 模 发 行 次 级 债 等 原 因, 均 属 于 正 常 指 标 变 动 范 围, 在 公 司 可 承 受 范 围 之 内, 且 均 已 按 照 相 关 规 定 及 时 向 监 管 机 构 书 面 报 告 说 明 情 况 2 流 动 性 风 险 控 制 指 标 监 控 情 况 57

58 报 告 期 内, 流 动 性 覆 盖 率 指 标 波 动 较 大, 主 要 是 受 信 用 业 务 规 模 变 动 以 及 还 款 集 中 度 的 影 响 ; 净 稳 定 资 金 率 指 标 呈 稳 步 上 升 趋 势, 主 要 由 于 公 司 通 过 发 行 次 级 债 等 方 式 增 加 长 期 负 债 占 比, 进 一 步 优 化 了 负 债 期 限 结 构 整 体 来 看, 流 动 性 风 控 指 标 保 持 在 较 健 康 的 水 平 3 净 资 本 补 足 机 制 为 增 强 资 本 实 力, 公 司 积 极 开 展 净 资 本 补 足 工 作, 提 升 资 金 流 动 性 状 况 报 告 期 内, 公 司 顺 利 完 成 长 期 次 级 债 发 行, 并 按 一 定 比 例 计 入 净 资 本, 大 幅 提 升 了 净 资 本 规 模 同 时, 公 司 根 据 市 场 状 况 和 业 务 开 展 情 况 制 定 相 应 的 融 资 计 划, 拓 宽 融 资 渠 道, 通 过 发 行 两 融 收 益 权 转 让 短 期 融 资 券 收 益 凭 证 等 途 径 多 方 筹 集 资 金, 在 保 持 并 增 加 资 金 流 动 性 的 基 础 上, 调 整 和 改 善 资 产 配 置 结 构, 增 加 长 期 负 债 占 比, 优 化 负 债 期 限 结 构, 并 持 续 强 化 现 金 流 量 管 理, 进 一 步 提 高 各 项 风 险 控 制 指 标 的 承 压 能 力 公 司 非 公 开 发 行 股 票 申 请 已 获 中 国 证 监 会 审 核 通 过, 待 择 机 完 成 发 行 后, 公 司 净 资 本 充 足 水 平 将 得 到 进 一 步 提 升 十 二 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 情 况 接 待 时 间 接 待 方 式 接 待 对 象 类 型 接 待 对 象 调 研 的 基 本 情 况 电 话 沟 通 个 人 广 东 投 资 者 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 融 资 融 券 和 承 销 保 荐 业 务 进 行 交 流 实 地 调 研 其 他 证 券 时 报 记 者 卢 晓 利 曾 灿 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 董 事 长 合 规 总 监 就 公 司 合 规 风 控 情 况 接 受 记 者 采 访 ( 调 研 索 引 : 互 动 易 平 台 电 话 沟 通 个 人 黑 龙 江 投 资 者 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 第 一 季 度 报 告 披 露 时 间 公 司 未 来 业 务 布 局 等 方 面 进 行 交 流 电 话 沟 通 个 人 福 建 投 资 者 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 股 东 减 持 情 况 进 行 交 流 电 话 沟 通 个 人 安 徽 投 资 者 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 业 绩 情 况 进 行 交 流 电 话 沟 通 个 人 郑 州 投 资 者 电 话 沟 通 个 人 重 庆 投 资 者 电 话 沟 通 个 人 上 海 投 资 者 电 话 沟 通 个 人 河 北 投 资 者 电 话 沟 通 个 人 重 庆 投 资 者 电 话 沟 通 个 人 河 南 投 资 者 电 话 沟 通 个 人 上 海 投 资 者 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 投 资 者 参 与 公 司 股 东 大 会 方 法 公 司 再 融 资 计 划 等 方 面 进 行 交 流 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 承 销 保 荐 互 联 网 金 融 等 业 务 开 展 情 况 进 行 了 交 流 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 停 牌 情 况 行 业 地 位 等 方 面 进 行 了 交 流 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 复 牌 时 间 未 来 业 务 发 展 方 向 等 方 面 进 行 了 交 流 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 第 一 大 股 东 协 议 转 让 公 司 股 权 事 宜 进 行 了 交 流 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 第 一 大 股 东 协 议 转 让 公 司 股 权 事 宜 及 公 司 5 月 份 经 营 情 况 进 行 了 交 流 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 第 一 大 股 东 协 议 转 让 公 司 股 权 事 宜 及 公 司 1 至 5 月 份 经 营 情 况 进 行 了 交 流 58

59 电 话 沟 通 个 人 吉 林 投 资 者 电 话 沟 通 个 人 江 西 投 资 者 电 话 沟 通 个 人 河 南 投 资 者 电 话 沟 通 个 人 广 东 投 资 者 电 话 沟 通 个 人 黑 龙 江 投 资 者 电 话 沟 通 个 人 江 西 投 资 者 电 话 沟 通 个 人 河 北 投 资 者 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 券 商 行 业 发 展 趋 势 及 公 司 重 大 事 项 进 展 情 况 进 行 了 交 流 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 第 二 季 度 业 绩 情 况 及 中 期 利 润 分 配 方 案 进 行 了 交 流 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 行 情 变 化 对 公 司 业 务 的 影 响 等 情 况 进 行 了 交 流 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 第 一 大 股 东 协 议 转 让 公 司 股 权 事 宜 进 展 及 非 公 开 发 行 的 筹 划 情 况 进 行 了 交 流 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 证 券 行 业 未 来 发 展 趋 势 公 司 股 权 分 布 等 情 况 进 行 了 交 流 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 发 展 规 划 投 行 业 务 状 况 进 行 了 交 流 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 公 司 非 公 开 发 行 进 展 经 纪 业 务 开 展 情 况 进 行 了 交 流 至 电 话 沟 通 个 人 公 众 投 资 者 在 避 免 选 择 性 披 露 的 前 提 下, 就 行 业 状 况 公 司 经 营 等 公 开 信 息 进 行 交 流 沟 通 十 三 已 披 露 重 要 信 息 索 引 序 号 公 告 名 称 公 告 日 期 1 关 于 2015 年 第 一 期 短 期 融 资 券 发 行 事 宜 进 展 情 况 的 公 告 年 12 月 经 营 情 况 公 告 年 度 业 绩 快 报 关 于 公 司 2015 年 度 第 一 期 短 期 融 资 券 发 行 结 果 的 公 告 关 于 获 得 上 海 证 券 交 易 所 股 票 期 权 交 易 参 与 人 资 格 的 公 告 关 于 获 得 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 期 权 结 算 业 务 资 格 的 公 告 年 1 月 经 营 情 况 公 告 关 于 经 营 范 围 及 公 司 章 程 变 更 的 公 告 公 司 章 程 (2015 年 2 月 ) 年 2 月 经 营 情 况 公 告 关 于 2015 年 第 二 期 短 期 融 资 券 发 行 事 宜 进 展 情 况 的 公 告 内 部 控 制 审 计 报 告 关 于 公 司 大 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 情 况 的 专 项 说 明 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告 关 于 会 计 估 计 变 更 的 公 告 关 于 2015 年 度 日 常 关 联 交 易 预 计 的 公 告

60 17 关 于 公 司 2014 年 年 报 及 其 他 若 干 事 项 的 独 立 意 见 关 于 公 司 监 事 2014 年 度 薪 酬 与 考 核 情 况 的 专 项 说 明 关 于 公 司 管 理 层 2014 年 度 绩 效 考 核 及 薪 酬 情 况 的 专 项 说 明 关 于 公 司 董 事 2014 年 度 薪 酬 与 考 核 情 况 的 专 项 说 明 关 于 参 股 证 通 股 份 有 限 公 司 的 公 告 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 公 司 2014 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 用 的 专 项 核 查 报 告 年 年 度 报 告 摘 要 年 年 度 报 告 年 年 度 审 计 报 告 第 七 届 董 事 会 第 八 次 会 议 决 议 公 告 第 七 届 监 事 会 第 六 次 会 议 决 议 公 告 年 度 社 会 责 任 报 告 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 关 于 2014 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 ( 高 培 勇 ) 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 ( 汤 谷 良 ) 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 ( 何 德 旭 ) 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 ( 龙 翼 飞 ) 年 度 风 险 控 制 指 标 报 告 关 于 公 司 2015 年 度 第 二 期 短 期 融 资 券 发 行 结 果 的 公 告 关 于 召 开 2014 年 年 度 股 东 大 会 的 通 知 关 于 叶 烨 辞 去 总 裁 董 事 职 务 的 公 告 关 于 邓 晖 辞 去 职 工 监 事 监 事 长 职 务 的 公 告 独 立 董 事 关 于 叶 烨 先 生 辞 去 董 事 总 裁 职 务 的 独 立 意 见 独 立 董 事 关 于 增 补 邓 晖 先 生 为 第 七 届 董 事 会 董 事 候 选 人 的 独 立 意 见 独 立 董 事 关 于 聘 任 邓 晖 先 生 为 公 司 总 裁 的 独 立 意 见 关 于 经 营 范 围 变 更 的 公 告 第 七 届 董 事 会 第 九 次 会 议 决 议 公 告 第 七 届 监 事 会 第 七 次 会 议 决 议 公 告 股 东 减 持 股 份 公 告 年 度 第 一 期 短 期 融 资 券 兑 付 公 告 年 3 月 经 营 情 况 公 告 年 度 第 一 季 度 业 绩 快 报 关 于 召 开 2014 年 年 度 股 东 大 会 的 提 示 性 公 告

61 年 公 司 债 券 受 托 管 理 事 务 报 告 (2014 年 度 ) 年 公 司 债 券 跟 踪 评 级 分 析 报 告 重 大 事 项 停 牌 公 告 年 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 年 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 年 第 一 季 度 报 告 全 文 年 第 一 季 度 报 告 正 文 第 七 届 董 事 会 第 十 次 会 议 决 议 公 告 关 于 第 一 大 股 东 拟 协 议 转 让 公 司 股 份 的 公 告 重 大 事 项 复 牌 公 告 简 式 权 益 变 动 报 告 书 详 式 权 益 变 动 报 告 书 重 大 事 项 停 牌 公 告 第 七 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 决 议 公 告 关 于 参 与 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 增 资 扩 股 的 关 联 交 易 公 告 关 于 公 司 关 联 交 易 事 项 的 独 立 意 见 年 4 月 经 营 情 况 公 告 重 大 事 项 继 续 停 牌 公 告 简 式 权 益 变 动 报 告 书 关 于 公 司 未 来 三 年 股 东 回 报 规 划 等 事 项 的 独 立 意 见 第 七 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 决 议 公 告 关 于 召 开 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 关 于 非 公 开 发 行 股 票 后 填 补 被 摊 薄 即 期 回 报 措 施 的 公 告 关 于 前 次 募 集 资 金 使 用 情 况 的 报 告 募 集 资 金 管 理 制 度 未 来 三 年 股 东 回 报 规 划 ( ) 重 大 事 项 复 牌 公 告 非 公 开 发 行 A 股 股 票 募 集 资 金 使 用 的 可 行 性 分 析 报 告 非 公 开 发 行 A 股 股 票 预 案 前 次 募 集 资 金 使 用 情 况 的 鉴 证 报 告

62 85 关 于 2015 年 非 公 开 发 行 次 级 债 券 ( 第 一 期 ) 发 行 结 果 的 公 告 关 于 股 东 股 权 质 押 的 公 告 关 于 召 开 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 提 示 性 公 告 第 七 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 决 议 公 告 关 于 出 资 与 天 风 证 券 共 同 设 立 基 金 管 理 公 司 的 公 告 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 公 司 章 程 (2015 年 6 月 ) 年 5 月 经 营 情 况 公 告 年 年 度 权 益 分 派 实 施 公 告 关 于 2015 年 第 三 期 短 期 融 资 券 发 行 事 宜 进 展 情 况 的 公 告 关 于 中 国 证 监 会 通 报 公 司 违 规 问 题 的 查 处 情 况 的 公 告 年 度 第 二 期 短 期 融 资 券 兑 付 公 告 关 于 净 资 本 变 动 情 况 的 公 告 关 于 公 司 2015 年 度 第 三 期 短 期 融 资 券 发 行 结 果 的 公 告 关 于 湖 北 证 监 局 核 准 公 司 章 程 重 要 条 款 变 更 的 公 告 第 七 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 决 议 公 告 年 半 年 度 业 绩 快 报 年 6 月 经 营 情 况 公 告 关 于 主 要 股 东 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 承 诺 不 减 持 公 司 股 份 等 事 项 的 公 告 第 七 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议 决 议 公 告 关 于 主 要 股 东 海 欣 集 团 增 持 公 司 股 份 的 公 告 关 于 收 到 中 国 证 监 会 关 于 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 监 管 意 见 书 的 公 告 关 于 召 开 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 第 七 届 董 事 会 第 十 六 次 会 议 决 议 公 告 关 于 召 开 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 提 示 性 公 告 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 非 公 开 发 行 A 股 股 票 预 案 ( 修 订 稿 ) 公 司 章 程 (2015 年 8 月 ) 第 七 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 决 议 公 告 股 东 大 会 议 事 规 则 关 于 调 整 非 公 开 发 行 股 票 预 案 的 公 告 关 于 调 整 非 公 开 发 行 股 票 发 行 价 格 的 公 告

63 119 关 于 召 开 2015 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 年 7 月 经 营 情 况 公 告 关 于 召 开 2015 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 关 于 2015 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 现 场 会 议 地 点 变 更 的 公 告 关 于 中 国 证 监 会 受 理 公 司 非 公 开 发 行 股 票 申 请 的 公 告 关 于 召 开 2015 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 提 示 性 公 告 关 于 湖 北 证 监 局 核 准 公 司 章 程 重 要 条 款 变 更 的 公 告 年 半 年 度 风 险 控 制 指 标 报 告 年 半 年 度 合 规 工 作 报 告 年 半 年 度 报 告 年 半 年 度 报 告 摘 要 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 董 事 会 秘 书 辞 职 公 告 关 于 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 的 独 立 意 见 监 事 辞 职 公 告 第 七 届 监 事 会 第 九 次 会 议 决 议 公 告 第 七 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 决 议 公 告 财 务 报 告 (2015 年 6 月 30 日 ) 关 于 国 华 人 寿 增 持 公 司 股 份 的 公 告 第 七 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 决 议 公 告 年 8 月 经 营 情 况 公 告 简 式 权 益 变 动 报 告 书 关 于 股 东 增 持 股 份 比 例 达 5% 的 提 示 性 公 告 年 度 第 三 期 短 期 融 资 券 兑 付 公 告 关 于 对 外 投 资 行 为 违 规 的 补 充 公 告 独 立 董 事 辞 职 公 告 关 于 收 到 中 国 证 监 会 行 政 许 可 项 目 审 查 反 馈 意 见 通 知 书 的 公 告 第 七 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 决 议 公 告 关 于 转 让 所 持 中 证 报 价 股 权 的 公 告 关 于 股 东 股 权 解 除 质 押 的 公 告 年 前 三 季 度 业 绩 快 报 年 9 月 经 营 情 况 公 告 关 于 非 公 开 发 行 股 票 申 请 文 件 反 馈 意 见 的 回 复

64 153 关 于 非 公 开 发 行 股 票 申 请 文 件 反 馈 意 见 回 复 的 公 告 关 于 最 近 五 年 被 证 券 监 管 部 门 和 交 易 所 处 罚 或 采 取 监 管 措 施 的 情 况 以 及 相 应 整 改 措 施 的 公 告 关 于 股 东 股 权 质 押 的 公 告 监 事 辞 职 公 告 关 于 转 让 所 持 中 证 报 价 股 权 的 进 展 公 告 年 第 三 季 度 报 告 全 文 年 第 三 季 度 报 告 正 文 年 10 月 经 营 情 况 公 告 年 公 司 债 券 2015 年 付 息 公 告 关 于 董 事 长 代 行 董 事 会 秘 书 职 责 的 公 告 年 11 月 经 营 情 况 公 告 关 于 公 司 2015 年 度 审 计 机 构 更 名 的 公 告 关 于 召 开 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 关 于 为 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 提 供 担 保 承 诺 的 公 告 会 计 制 度 (2015 年 12 月 ) 关 于 公 司 关 联 交 易 事 项 的 独 立 董 事 事 前 认 可 函 关 于 2016 年 度 关 联 交 易 预 计 及 其 他 事 项 的 独 立 意 见 关 于 出 资 参 与 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 的 公 告 关 于 会 计 估 计 变 更 的 公 告 关 于 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 预 计 的 公 告 独 立 董 事 辞 职 公 告 独 立 董 事 提 名 人 声 明 独 立 董 事 候 选 人 声 明 ( 王 瑛 ) 独 立 董 事 候 选 人 声 明 ( 袁 小 彬 ) 独 立 董 事 候 选 人 声 明 ( 温 小 杰 ) 第 七 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 决 议 公 告 关 于 关 于 请 做 好 相 关 项 目 发 审 委 会 议 准 备 工 作 的 函 的 回 复 的 公 告 股 东 减 持 股 份 公 告 关 于 出 资 参 与 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 的 补 充 公 告 关 于 召 开 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 的 提 示 性 公 告 关 于 非 公 开 发 行 股 票 申 请 获 得 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 行 审 核 委 员 会 审 核 通 过 的 公 告 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书

65 186 公 司 章 程 (2015 年 12 月 ) 关 于 获 准 开 展 上 市 公 司 股 权 激 励 限 制 性 股 票 融 资 业 务 试 点 的 公 告

66 第 五 节 重 要 事 项 一 公 司 普 通 股 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 情 况 1 报 告 期 内 普 通 股 利 润 分 配 政 策, 特 别 是 现 金 分 红 政 策 的 制 定 执 行 或 调 整 情 况 2015 年 4 月 22 日, 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 公 司 2014 年 末 总 股 本 4,742,467,678 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.50 元 ( 含 税 ) 2015 年 6 月 12 日, 公 司 在 巨 潮 资 讯 网 刊 登 了 公 司 2014 年 年 度 权 益 分 派 实 施 公 告,2015 年 6 月 18 日, 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 工 作 实 施 完 毕 为 进 一 步 完 善 公 司 利 润 分 配 政 策, 增 强 利 润 分 配 透 明 度, 保 护 投 资 者 合 法 权 益, 提 升 公 司 规 范 运 作 水 平, 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 进 一 步 落 实 上 市 公 司 现 金 分 红 有 关 事 项 的 通 知 上 市 公 司 监 管 指 引 第 3 号 上 市 公 司 现 金 分 红 及 上 市 公 司 章 程 指 引 (2014 年 修 订 ) 等 相 关 法 律 法 规 规 范 性 文 件 的 规 定, 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 对 公 司 章 程 中 现 金 分 红 政 策 相 关 内 容 进 行 了 修 改, 明 确 了 中 小 股 东 在 现 金 分 红 方 案 制 定 过 程 中 的 权 益 等 内 容, 并 制 定 发 布 了 未 来 三 年 股 东 回 报 规 划 ( ) 详 情 请 见 公 司 于 2015 年 5 月 14 日 在 巨 潮 资 讯 网 发 布 的 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 决 议 公 告 现 金 分 红 政 策 的 专 项 说 明 是 否 符 合 公 司 章 程 的 规 定 或 股 东 大 会 决 议 的 要 求 : 分 红 标 准 和 比 例 是 否 明 确 和 清 晰 : 相 关 的 决 策 程 序 和 机 制 是 否 完 备 : 独 立 董 事 是 否 履 职 尽 责 并 发 挥 了 应 有 的 作 用 : 中 小 股 东 是 否 有 充 分 表 达 意 见 和 诉 求 的 机 会, 其 合 法 权 益 是 否 得 到 了 充 分 保 护 : 现 金 分 红 政 策 进 行 调 整 或 变 更 的, 条 件 及 程 序 是 否 合 规 透 明 : 是 是 是 是 是 是 2 公 司 近 三 年 ( 包 括 本 报 告 期 ) 的 普 通 股 股 利 分 配 方 案 ( 预 案 ) 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 ( 预 案 ) 情 况 年 度 普 通 股 股 利 分 配 方 案 ( 预 案 ) 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 ( 预 案 ) 2015 年 每 10 股 派 发 现 金 红 利 3.5 元 ( 含 税 ) 不 进 行 资 本 公 积 金 转 增 股 本 2014 年 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.5 元 ( 含 税 ) 不 进 行 资 本 公 积 金 转 增 股 本 2013 年 每 10 股 派 发 现 金 红 利 2.5 元 ( 含 税 ) 用 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 转 增 股 本, 每 10 股 转 增 10 股 3 公 司 近 三 年 ( 包 括 本 报 告 期 ) 普 通 股 现 金 分 红 情 况 表 66

67 单 位 : 元 分 红 年 度 现 金 分 红 金 额 ( 含 税 ) 分 红 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 占 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 的 比 率 2015 年 1,659,863, ,493,365, % 2014 年 711,370, ,705,439, % 2013 年 592,808, ,006,554, % 最 近 三 年 累 计 现 金 分 红 金 额 占 最 近 三 年 年 均 净 利 润 的 比 例 % 公 司 报 告 期 内 盈 利 且 母 公 司 可 供 普 通 股 股 东 分 配 利 润 为 正 但 未 提 出 普 通 股 现 金 红 利 分 配 预 案 适 用 不 适 用 二 本 报 告 期 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 0 每 10 股 派 息 数 ( 元 )( 含 税 ) 3.50 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 0 分 配 预 案 的 股 本 基 数 ( 股 ) 4,742,467,678 现 金 分 红 总 额 ( 元 )( 含 税 ) 1,659,863, 可 分 配 利 润 ( 元 ) 5,561,538, 现 金 分 红 占 利 润 分 配 总 额 的 比 例 100% 本 次 现 金 分 红 情 况 以 公 司 2015 年 末 总 股 本 4,742,467,678 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 3.50 元 ( 含 税 ), 共 计 分 配 现 金 红 利 1,659,863, 元, 剩 余 未 分 配 利 润 2,926,251, 元 结 转 以 后 年 度 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 的 详 细 情 况 说 明 经 中 审 众 环 会 计 师 事 务 所 审 计, 公 司 2015 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 3,493,365, 元, 母 公 司 2015 年 度 净 利 润 为 3,251,410, 元 2015 年 初 母 公 司 未 分 配 利 润 为 3,021,497, 元, 减 去 2015 年 度 母 公 司 分 配 的 2014 年 度 现 金 红 利 711,370, 元, 加 上 2015 年 度 母 公 司 实 现 的 净 利 润 3,251,410, 元, 本 年 度 可 供 分 配 利 润 为 5,561,538, 元 公 司 可 供 分 配 利 润 按 如 下 顺 序 进 行 分 配 :1 按 母 公 司 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 325,141, 元 ;2 按 母 公 司 净 利 润 的 10% 提 取 一 般 风 险 准 备 金 325,141, 元 ;3 按 母 公 司 净 利 润 的 10% 提 取 交 易 风 险 准 备 金 325,141, 元 扣 除 上 述 三 项 提 取 后, 母 公 司 2015 年 度 可 供 投 资 者 分 配 的 利 润 为,586,115, 元 根 据 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定, 证 券 公 司 可 供 分 配 利 润 中 公 允 价 值 变 动 收 益 部 分 不 得 用 于 现 金 分 配, 扣 减 累 计 公 允 价 值 变 动 收 益 部 分 后, 母 公 司 2015 年 末 可 供 投 资 者 现 金 分 配 的 利 润 为 67

68 4,447,456, 元 从 公 司 长 远 发 展 和 股 东 利 益 等 综 合 因 素 考 虑, 公 司 2015 年 度 利 润 分 配 预 案 如 下 : 以 公 司 2015 年 末 总 股 本 4,742,467,678 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 3.50 元 ( 含 税 ), 共 计 分 配 现 金 红 利 1,659,863, 元, 剩 余 未 分 配 利 润 2,926,251, 元 结 转 以 后 年 度 三 承 诺 事 项 履 行 情 况 1 公 司 股 东 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 或 其 他 关 联 方 在 报 告 期 内 履 行 完 毕 及 截 至 报 告 期 末 尚 未 履 行 完 毕 的 承 诺 事 项 适 用 不 适 用 项 公 司 及 股 东 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 或 其 他 关 联 方 不 存 在 报 告 期 内 履 行 完 毕 及 截 至 报 告 期 末 尚 未 履 行 完 毕 的 承 诺 事 2 公 司 资 产 或 项 目 存 在 盈 利 预 测, 且 报 告 期 仍 处 在 盈 利 预 测 期 间, 公 司 就 资 产 或 项 目 达 到 原 盈 利 预 测 及 其 原 因 做 出 说 明 适 用 不 适 用 四 股 东 及 其 关 联 方 对 上 市 公 司 的 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 大 股 东 及 其 他 关 联 方 非 经 营 性 占 用 公 司 资 金 的 情 况 公 司 于 2016 年 3 月 26 日 在 巨 潮 资 讯 网 刊 登 了 中 审 众 环 会 计 师 事 务 所 对 公 司 大 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 情 况 出 具 的 专 项 说 明 ( 众 环 专 字 (2016) 号 ), 敬 请 查 阅 五 董 事 会 监 事 会 独 立 董 事 ( 如 有 ) 对 会 计 师 事 务 所 本 报 告 期 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 适 用 不 适 用 六 与 上 年 度 财 务 报 告 相 比, 会 计 政 策 会 计 估 计 和 核 算 方 法 发 生 变 化 的 情 况 说 明 1 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 会 计 政 策 变 更 2 会 计 估 计 变 更 (1) 固 定 收 益 品 种 估 值 方 法 的 变 更 1 会 计 估 计 变 更 的 原 因 及 审 批 程 序 根 据 中 国 证 监 会 关 于 证 券 公 司 会 计 核 算 和 信 息 披 露 有 关 问 题 的 通 知 ( 会 计 部 函 [2015]87 号 ) 的 规 定 : 对 于 按 照 公 允 价 值 计 量 但 无 活 跃 市 场 报 价 的 债 权 性 投 资, 证 券 公 司 在 进 行 公 允 价 值 计 量 时, 可 以 选 取 业 内 公 认 的 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 价 68

69 格 数 据 为 了 确 保 公 司 对 固 定 收 益 品 种 估 值 的 合 理 性 和 公 允 性, 公 司 参 照 执 行 了 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 关 于 发 布 < 估 值 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 > 的 通 知 ( 中 基 金 协 发 [2014]24 号 ) 规 定, 自 2015 年 1 月 1 日 起 对 交 易 所 市 场 固 定 收 益 品 种 的 估 值 标 准 进 行 了 变 更 本 次 估 计 变 更 已 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过 2 会 计 估 计 变 更 变 更 内 容 变 更 前 采 用 的 会 计 估 计 : 交 易 所 上 市 债 券 以 当 日 收 盘 净 价 作 为 公 允 价 值, 首 次 发 行 未 上 市 的 债 券, 以 发 行 价 作 为 公 允 价 值 变 更 后 采 用 的 会 计 估 计 : 交 易 所 市 场 的 固 定 收 益 品 种 主 要 采 用 业 内 公 认 的 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 估 值 数 据 确 定 公 允 价 值 3 会 计 估 计 变 更 影 响 根 据 企 业 会 计 准 则 相 关 规 定, 会 计 估 计 变 更 采 用 未 来 适 用 法 处 理, 无 需 对 以 前 年 度 进 行 追 溯 调 整, 因 此 不 会 对 公 司 已 披 露 的 财 务 报 告 产 生 影 响 会 计 估 计 变 更 对 本 报 告 期 的 影 响 如 下 : 本 次 会 计 估 计 变 更 减 少 2015 年 度 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 万 元, 减 少 归 属 于 母 公 司 股 东 的 其 他 综 合 收 益 税 后 净 额 万 元 (2) 融 资 类 业 务 减 值 准 备 及 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 方 法 的 变 更 为 了 防 范 融 资 类 业 务 的 风 险 损 失, 使 公 司 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 相 关 信 息 更 加 符 合 公 司 实 际 情 况, 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 变 更 融 资 类 业 务 减 值 准 备 和 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法, 变 更 日 期 为 自 董 事 会 审 议 通 过 之 日 起 (2015 年 12 月 11 日 ) 会 计 估 计 变 更 的 原 因 具 体 内 容 请 见 公 司 于 2015 年 12 月 12 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 上 的 公 司 关 于 会 计 估 计 变 更 的 公 告 根 据 企 业 会 计 准 则 相 关 规 定, 本 次 会 计 估 计 变 更 采 用 未 来 适 用 法 处 理, 无 需 对 以 前 年 度 进 行 追 溯 调 整, 因 此 不 会 对 公 司 已 披 露 的 财 务 报 告 产 生 影 响 会 计 估 计 变 更 对 本 报 告 期 的 影 响 如 下 :1 融 资 类 业 务 减 值 准 备 : 增 加 融 资 类 业 务 减 值 准 备 8, 万 元, 减 少 2015 年 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 6, 万 元 ;2 应 收 款 项 坏 账 准 备 : 减 少 应 收 款 项 坏 账 准 备 万 元, 增 加 2015 年 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 万 元 3 报 告 期 内, 公 司 主 要 核 算 方 法 未 发 生 变 化 七 报 告 期 内 发 生 重 大 会 计 差 错 更 正 需 追 溯 重 述 的 情 况 说 明 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 无 重 大 会 计 差 错 更 正 需 追 溯 重 述 的 情 况 八 与 上 年 度 财 务 报 告 相 比, 合 并 报 表 范 围 发 生 变 化 的 情 况 说 明 报 告 期 内, 公 司 新 增 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 2 家, 分 别 是 香 港 子 公 司 发 起 设 立 的 2 家 全 资 子 公 司 (Changjiang Capital (BVI) 69

70 Limited 和 Changjiang Investment (BVI) 2015 Company Limited); 新 增 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 3 个, 分 别 是 天 风 证 券 天 鸿 82 号 定 向 资 产 管 理 计 划 新 时 代 新 价 值 111 号 定 向 资 产 管 理 计 划 新 时 代 新 价 值 120 号 定 向 资 产 管 理 计 划 报 告 期 内, 结 构 化 主 体 长 江 证 券 超 越 理 财 汇 聚 1 号 集 合 资 产 管 理 计 划 清 算, 自 清 算 后 不 再 纳 入 合 并 范 围 九 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 1 现 聘 任 的 会 计 师 事 务 所 经 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 继 续 聘 请 中 审 众 环 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 公 司 2015 年 度 审 计 机 构 经 香 港 子 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 继 续 聘 请 安 永 会 计 师 事 务 所 为 其 审 计 机 构 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 中 审 众 环 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 境 内 会 计 师 事 务 所 报 酬 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 服 务 的 连 续 年 限 境 内 会 计 师 事 务 所 注 册 会 计 师 姓 名 境 外 会 计 师 事 务 所 名 称 境 外 会 计 师 事 务 所 报 酬 境 外 会 计 师 事 务 所 审 计 服 务 的 连 续 年 限 境 外 会 计 师 事 务 所 注 册 会 计 师 姓 名 人 民 币 80 万 元 17 年 余 宝 玉 刘 钧 安 永 会 计 师 事 务 所 港 币 80 万 元 5 年 杨 灏 妍 注 : 年 限 从 审 计 机 构 与 公 司 首 次 签 订 审 计 业 务 约 定 书 之 日 起 开 始 计 算 当 期 是 否 改 聘 会 计 师 事 务 所 是 否 2 聘 请 内 部 控 制 审 计 会 计 师 事 务 所 财 务 顾 问 或 保 荐 人 情 况 经 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准, 公 司 继 续 聘 请 中 审 众 环 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 审 计 机 构, 内 部 控 制 审 计 费 用 为 40 万 元 十 年 度 报 告 披 露 后 面 临 暂 停 上 市 和 终 止 上 市 情 况 适 用 不 适 用 十 一 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 无 重 大 诉 讼 或 仲 裁 事 项 公 司 其 他 未 达 到 重 大 诉 讼 披 露 标 准 的 纠 纷 涉 案 总 金 额 为 260 万 元, 预 计 总 负 债 24 万 元 十 二 处 罚 及 整 改 情 况 70

71 2015 年 6 月 12 日, 中 国 证 监 会 通 报 了 关 于 公 司 违 规 问 题 的 查 处 情 况, 详 情 请 见 公 司 于 2015 年 6 月 13 日 在 巨 潮 资 讯 网 披 露 的 公 司 关 于 中 国 证 监 会 通 报 公 司 违 规 问 题 的 查 处 情 况 的 公 告 目 前, 公 司 已 按 照 相 关 规 定 和 中 国 证 监 会 的 要 求, 切 实 采 取 了 措 施, 进 一 步 严 格 执 行 内 部 控 制 制 度, 加 强 了 研 报 刊 载 或 者 转 发 管 理, 确 保 业 务 开 展 依 法 合 规 2015 年 8 月 11 日, 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 下 发 了 关 于 对 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 出 具 警 示 函 措 施 的 决 定 ([2015]63 号 ), 认 定 长 江 证 券 作 为 华 盛 控 股 ( 证 券 代 码 :430686) 的 主 办 券 商, 在 该 次 股 票 发 行 中 存 在 疏 忽, 未 能 勤 勉 尽 责, 违 反 了 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 业 务 规 则 第 5.6 条 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 主 办 券 商 持 续 督 导 工 作 指 引 ( 试 行 ) 第 二 条 的 规 定, 决 定 对 公 司 采 取 出 具 警 示 函 的 自 律 监 管 措 施 2016 年 1 月 20 日, 湖 北 证 监 局 下 发 了 关 于 对 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 采 取 责 令 增 加 内 部 合 规 检 查 的 次 数 监 管 措 施 的 决 定 ([2016]1 号 ), 详 情 请 见 公 司 于 2016 年 1 月 23 日 在 巨 潮 资 讯 网 披 露 的 公 司 关 于 收 到 中 国 证 监 会 湖 北 监 管 局 行 政 监 管 措 施 决 定 书 的 公 告 公 司 将 严 格 按 照 上 述 决 定 的 要 求, 对 研 究 报 告 业 务 进 行 内 部 合 规 检 查, 并 及 时 向 监 管 部 门 报 送 相 关 材 料 2016 年 3 月 15 日, 湖 北 证 监 局 下 发 了 关 于 对 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 采 取 出 具 警 示 函 监 管 措 施 的 决 定 ([2016]3 号 ), 详 情 请 见 公 司 于 2016 年 3 月 18 日 在 巨 潮 资 讯 网 披 露 的 公 司 关 于 收 到 中 国 证 监 会 湖 北 监 管 局 行 政 监 管 措 施 决 定 书 的 公 告 公 司 将 按 照 上 述 决 定 的 要 求 进 一 步 关 注 经 营 风 险, 提 高 业 务 质 量, 强 化 内 部 管 理, 提 升 业 务 人 员 执 业 素 质, 依 法 合 规 开 展 业 务, 采 取 有 效 措 施 防 范 类 似 事 件 再 次 发 生 十 三 公 司 及 第 一 大 股 东 的 诚 信 状 况 报 告 期 内, 公 司 第 一 大 股 东 及 其 实 际 控 制 人 不 存 在 未 履 行 法 院 生 效 判 决 的 情 况 或 所 负 数 额 较 大 的 债 务 到 期 未 清 偿 的 情 况 十 四 公 司 股 权 激 励 计 划 员 工 持 股 计 划 或 其 他 员 工 激 励 措 施 的 实 施 情 况 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 无 股 权 激 励 计 划 员 工 持 股 计 划 或 其 他 员 工 激 励 措 施 及 其 实 施 情 况 十 五 重 大 关 联 交 易 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 关 联 交 易 其 他 关 联 交 易 情 况 具 体 可 参 见 公 司 2015 年 度 财 务 报 表 附 注 十 二 公 司 第 七 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 预 计 公 司 2015 年 度 日 常 关 联 交 易 的 议 案, 并 于 2015 年 3 月 27 日 在 巨 潮 资 讯 网 发 布 了 公 司 关 于 2015 年 度 日 常 关 联 交 易 预 计 的 公 告, 公 司 在 分 析 2014 年 度 日 常 关 联 交 易 的 基 础 上, 结 合 日 常 经 营 和 业 务 开 展 的 需 要, 对 2015 年 度 可 能 发 生 的 日 常 关 联 交 易 进 行 了 预 计, 日 常 关 联 交 易 在 报 告 期 内 的 实 际 履 行 情 况 详 见 公 司 2015 年 度 财 务 报 表 附 注 十 二 71

72 2 资 产 或 股 权 收 购 出 售 发 生 的 重 大 关 联 交 易 适 用 不 适 用 3 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 适 用 不 适 用 4 关 联 债 权 债 务 往 来 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 与 关 联 方 不 存 在 重 大 非 经 营 性 关 联 债 权 债 务 往 来, 不 存 在 公 司 大 股 东 及 其 他 关 联 方 非 经 营 性 占 用 公 司 资 金 的 情 况 5 其 他 重 大 关 联 交 易 适 用 不 适 用 十 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 情 况 适 用 不 适 用 2 重 大 担 保 (1) 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 对 外 担 保 情 况 (2) 报 告 期 内, 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 一 次 会 议 审 议 通 过,2013 年 12 月 23 日, 公 司 为 全 资 子 公 司 长 江 保 荐 出 具 了 净 资 本 担 保 承 诺 书 承 诺 如 下 : 公 司 为 全 资 子 公 司 长 江 保 荐 提 供 额 度 为 2 亿 元 人 民 币 的 净 资 本 担 保 承 诺, 担 保 承 诺 期 为 自 中 国 证 监 会 上 海 监 管 局 出 具 无 异 议 函 之 日 起 至 公 司 第 七 届 董 事 会 届 满 之 日 止 2014 年 1 月 8 日, 中 国 证 监 会 上 海 监 管 局 出 具 了 关 于 对 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 向 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 出 具 净 资 本 担 保 承 诺 书 的 无 异 议 函 ( 沪 证 监 机 构 字 [2014]5 号 ) 截 至 本 报 告 期 末, 本 公 司 为 长 江 保 荐 提 供 额 度 为 2 亿 元 人 民 币 的 净 资 本 担 保 承 诺 继 续 有 效 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 审 议 通 过,2015 年 12 月 11 日, 公 司 为 全 资 子 公 司 长 江 资 管 出 具 了 净 资 本 担 保 承 诺 书 承 诺 如 下 : 公 司 为 全 资 子 公 司 长 江 资 管 提 供 最 高 不 超 过 5 亿 元 人 民 币 的 净 资 本 担 保, 公 司 提 供 上 述 担 保 承 诺 的 有 效 期 从 董 事 会 审 议 通 过 且 中 国 证 监 会 上 海 监 管 局 就 本 承 诺 书 出 具 无 异 议 函 之 日 起, 至 第 七 届 董 事 会 届 满 之 日 止 2016 年 1 月 22 日, 中 国 证 监 会 上 海 监 管 局 出 具 了 关 于 对 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 向 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 出 具 净 资 本 担 保 承 72

73 诺 书 的 无 异 议 函 ( 沪 证 监 机 构 字 [2016]10 号 ) 3 委 托 他 人 进 行 现 金 资 产 管 理 情 况 适 用 不 适 用 4 其 他 重 大 合 同 适 用 不 适 用 十 七 报 告 期 内 公 司 行 政 许 可 情 况 1 业 务 资 格 行 政 许 可 情 况 详 见 本 报 告 第 二 节 五 2 报 告 期 内 各 单 项 业 务 资 格 的 变 化 情 况 2 新 设 分 支 机 构 行 政 许 可 情 况 (1)2015 年 1 月 7 日, 湖 北 证 监 局 下 发 湖 北 证 监 局 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 设 立 8 家 证 券 营 业 部 的 批 复 ( 鄂 证 监 许 可 [2015]1 号 ), 同 意 公 司 在 湖 北 省 襄 阳 市 湖 北 省 宜 昌 市 吉 林 省 长 春 市 广 东 省 深 圳 市 河 南 省 商 丘 市 河 北 省 秦 皇 岛 市 江 苏 省 江 阴 市 ( 隶 属 无 锡 市 ) 广 东 省 佛 山 市 各 设 立 1 家 证 券 营 业 部 (2)2015 年 7 月 22 日, 湖 北 证 监 局 下 发 湖 北 证 监 局 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 设 立 14 家 证 券 分 支 机 构 的 批 复 ( 鄂 证 监 许 可 [2015]9 号 ), 同 意 公 司 在 湖 北 省 武 汉 市 湖 北 省 广 水 市 ( 隶 属 随 州 市 ) 湖 北 省 通 山 县 ( 隶 属 咸 阳 市 ) 海 南 省 海 口 市 天 津 市 宝 坻 区 广 东 省 中 山 市 安 徽 省 合 肥 市 河 北 省 唐 山 市 四 川 省 绵 阳 市 上 海 市 闸 北 区 浙 江 省 绍 兴 市 江 西 省 鹰 潭 市 山 东 省 济 宁 市 新 疆 维 吾 尔 族 自 治 区 塔 城 市 各 设 立 1 家 证 券 营 业 部 (3)2015 年 12 月 1 日, 湖 北 证 监 局 下 发 湖 北 证 监 局 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 设 立 13 家 分 支 机 构 的 批 复 ( 鄂 证 监 许 可 [2015]17 号 ), 同 意 公 司 在 湖 北 省 武 汉 市 湖 北 省 十 堰 市 湖 北 省 黄 石 市 湖 北 省 荆 门 市 江 苏 省 南 京 市 浙 江 省 杭 州 市 山 东 省 济 南 市 福 建 省 厦 门 市 黑 龙 江 省 哈 尔 滨 市 天 津 市 江 西 省 南 昌 市 辽 宁 省 沈 阳 市 辽 宁 省 大 连 市 各 设 立 1 家 证 券 分 公 司 3 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 行 政 许 可 情 况 (1)2015 年 10 月 22 日, 湖 北 证 监 局 下 发 了 湖 北 证 监 局 关 于 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 监 事 任 职 资 格 的 批 复 ( 鄂 证 监 许 可 [2015]13 号 ), 核 准 骆 鹏 飞 先 生 证 券 公 司 监 事 任 职 资 格 (2)2016 年 2 月 2 日, 湖 北 证 监 局 下 发 了 湖 北 证 监 局 关 于 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 任 职 资 格 的 批 复 ( 鄂 证 监 许 可 [2016]1 号 ), 核 准 袁 小 彬 先 生 证 券 公 司 独 立 董 事 任 职 资 格 73

74 (3)2016 年 2 月 2 日, 湖 北 证 监 局 下 发 了 湖 北 证 监 局 关 于 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 任 职 资 格 的 批 复 ( 鄂 证 监 许 可 [2016]2 号 ), 核 准 温 小 杰 先 生 证 券 公 司 独 立 董 事 任 职 资 格 (4)2016 年 2 月 2 日, 湖 北 证 监 局 下 发 了 湖 北 证 监 局 关 于 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 任 职 资 格 的 批 复 ( 鄂 证 监 许 可 [2016]3 号 ), 核 准 王 瑛 女 士 证 券 公 司 独 立 董 事 任 职 资 格 4 子 公 司 行 政 许 可 情 况 (1)2015 年 1 月 27 日, 上 交 所 下 发 关 于 长 江 期 货 有 限 公 司 成 为 上 海 证 券 交 易 所 股 票 期 权 交 易 参 与 人 的 通 知 ( 上 证 函 [2015]167 号 ) (2)2015 年 1 月 28 日, 中 国 结 算 向 长 江 期 货 下 发 关 于 结 算 参 与 人 期 权 结 算 业 务 资 格 有 关 事 宜 的 复 函 ( 中 国 结 算 函 字 [2015]96 号 ) (3)2015 年 11 月 5 日, 上 海 证 监 局 下 发 关 于 核 准 易 金 成 证 券 公 司 经 理 层 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 的 批 复 ( 沪 证 监 许 可 [2015]124 号 ) (4)2015 年 11 月 19 日, 上 海 证 监 局 下 发 关 于 对 易 金 成 同 志 担 任 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 合 规 总 监 的 无 异 议 函 ( 沪 证 监 许 可 [2015]137 号 ) (5)2015 年 12 月 1 日, 上 海 证 监 局 下 发 关 于 核 准 王 承 军 证 券 公 司 经 理 层 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 的 批 复 ( 沪 证 监 许 可 [2015]132 号 ) (6)2015 年 12 月 17 日, 上 海 证 监 局 下 发 关 于 核 准 梅 咏 明 证 券 公 司 董 事 任 职 资 格 的 批 复 ( 沪 证 监 许 可 [2015]136 号 ) 十 八 其 他 重 大 事 项 的 说 明 1 再 融 资 工 作 进 展 (1) 非 公 开 发 行 A 股 股 票 进 展 情 况 日 期 非 公 开 发 行 股 票 事 项 进 展 概 述 披 露 索 引 ( 巨 潮 资 讯 网 公 告 ) 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 审 议 通 过 了 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 方 案, 发 行 总 额 不 超 过 人 民 币 120 亿 元 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 方 案 公 司 收 到 中 国 证 监 会 下 发 的 关 于 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 的 监 管 意 见 书 ( 机 构 部 函 [2015]2138 号 ) 中 国 证 监 会 机 构 监 管 部 对 公 司 申 请 非 公 开 发 行 A 股 股 票 无 异 议, 并 同 意 公 司 因 此 次 非 公 开 发 行 股 票 涉 及 的 变 更 注 册 资 本 事 项 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 预 案 第 七 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 决 议 公 告 等 (2015 年 5 月 14 日 ) 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 (2015 年 6 月 2 日 ) 公 司 关 于 收 到 中 国 证 监 会 关 于 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 监 管 意 见 书 的 公 告 (2015 年 7 月 16 日 ) 74

75 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 调 整 公 司 非 公 开 发 行 股 票 发 行 价 格 的 议 案 等 议 案, 对 公 司 此 次 非 公 开 发 行 股 票 方 案 中 的 发 行 定 价 基 准 日 及 发 行 价 格 发 行 决 议 的 有 效 期 等 事 项 进 行 了 调 整 公 司 收 到 中 国 证 监 会 行 政 许 可 申 请 受 理 通 知 书 ( 号 ) 公 司 2015 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 调 整 公 司 非 公 开 发 行 股 票 发 行 方 案 的 相 关 议 案 公 司 收 到 中 国 证 监 会 行 政 许 可 项 目 审 查 反 馈 意 见 通 知 书 ( 号 ), 公 司 及 相 关 中 介 机 构 就 反 馈 意 见 所 提 问 题 逐 项 进 行 了 认 真 核 查 与 讨 论, 作 出 了 书 面 说 明 和 解 释, 并 上 报 中 国 证 监 会 中 国 证 监 会 发 行 监 管 部 召 开 初 审 会 讨 论 了 公 司 非 公 开 发 行 股 票 申 请 文 件, 并 下 发 关 于 请 做 好 相 关 项 目 发 审 委 会 议 准 备 工 作 的 函 公 司 根 据 该 函 的 要 求 将 书 面 回 复 上 报 中 国 证 监 会 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 决 议 公 告 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 预 案 ( 修 订 稿 ) 等 (2015 年 8 月 4 日 ) 公 司 关 于 中 国 证 监 会 受 理 公 司 非 公 开 发 行 股 票 申 请 的 公 告 (2015 年 8 月 13 日 ) 公 司 2015 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 (2015 年 8 月 20 日 ) 公 司 关 于 收 到 < 中 国 证 监 会 行 政 许 可 项 目 审 查 反 馈 意 见 通 知 书 > 的 公 告 (2015 年 9 月 24 日 ); 公 司 关 于 非 公 开 发 行 股 票 申 请 文 件 反 馈 意 见 回 复 的 公 告 公 司 关 于 非 公 开 发 行 股 票 申 请 文 件 反 馈 意 见 的 回 复 公 司 关 于 最 近 五 年 被 证 券 监 管 部 门 和 交 易 所 处 罚 或 采 取 监 管 措 施 的 情 况 以 及 相 应 整 改 措 施 的 公 告 (2015 年 10 月 16 日 ) 公 司 关 于 < 请 做 好 相 关 项 目 发 审 委 会 议 准 备 工 作 的 函 > 的 回 复 的 公 告 (2015 年 12 月 17 日 ) 获 得 中 国 证 监 会 发 行 审 核 委 员 会 审 核 通 过 收 到 中 国 证 监 会 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 公 司 关 于 非 公 开 发 行 股 票 申 请 获 得 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 行 审 核 委 员 会 审 核 通 过 的 公 告 (2015 年 12 月 26 日 ) 公 司 关 于 非 公 开 发 行 股 票 获 得 中 国 证 监 会 核 准 的 公 告 (2016 年 2 月 18 日 ) (2) 短 期 融 资 券 发 行 情 况 简 称 15 长 江 证 券 CP 长 江 证 券 CP 长 江 证 券 CP003 发 行 日 发 行 规 模 发 行 利 率 亿 元 4.9% 亿 元 5.00% 亿 元 3.68% 到 期 日 披 露 索 引 ( 巨 潮 资 讯 网 公 告 ) 公 司 关 于 2015 年 第 一 期 短 期 融 资 券 发 行 事 宜 进 展 情 况 的 公 告 (2015 年 1 月 9 日 ) 关 于 公 司 2015 年 度 第 一 期 短 期 融 资 券 发 行 结 果 的 公 告 (2015 年 1 月 15 日 ) 公 司 2015 年 第 一 期 短 期 融 资 券 兑 付 公 告 (2015 年 4 月 8 日 ) 公 司 关 于 2015 年 第 二 期 短 期 融 资 券 发 行 事 宜 进 展 情 况 的 公 告 (2015 年 3 月 24 日 ) 关 于 公 司 2015 年 度 第 二 期 短 期 融 资 券 发 行 结 果 的 公 告 (2015 年 3 月 27 日 ) 公 司 2015 年 第 二 期 短 期 融 资 券 兑 付 公 告 (2015 年 6 月 17 日 ) 公 司 关 于 2015 年 第 三 期 短 期 融 资 券 发 行 事 宜 进 展 情 况 的 公 告 (2015 年 6 月 12 日 ) 75

76 关 于 公 司 2015 年 度 第 三 期 短 期 融 资 券 发 行 结 果 的 公 告 (2015 年 6 月 18 日 ) 公 司 2015 年 度 第 三 期 短 期 融 资 券 兑 付 公 告 (2015 年 9 月 9 日 ) (3) 次 级 债 券 发 行 进 展 2015 年 5 月 22 日, 公 司 完 成 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 非 公 开 发 行 次 级 债 券 ( 第 一 期 ) 的 发 行 工 作, 发 行 规 模 为 人 民 币 70 亿 元, 期 限 为 3 年 期, 票 面 利 率 为 5.7% 详 情 请 见 公 司 于 2015 年 5 月 23 日 在 巨 潮 资 讯 网 刊 登 的 关 于 2015 年 非 公 开 发 行 次 级 债 券 ( 第 一 期 ) 发 行 结 果 的 公 告 2 股 权 变 更 股 东 名 称 日 期 股 权 变 动 概 述 变 动 比 例 披 露 索 引 ( 巨 潮 资 讯 网 公 告 ) 海 尔 投 资 于 2015 年 4 月 28 日 与 新 理 益 集 团 有 限 公 公 司 关 于 第 一 大 股 东 拟 协 议 转 让 公 青 岛 海 尔 司 签 署 协 议, 拟 将 其 持 有 的 公 司 无 限 售 流 通 股 司 股 份 的 公 告 长 江 证 券 股 份 有 限 投 资 发 展 ,888,108 股 全 部 转 让 给 新 理 益 集 团 有 限 公 司 截 14.72% 公 司 简 式 权 益 变 动 报 告 书 长 江 证 有 限 公 司 至 目 前, 该 股 权 转 让 事 宜 仍 处 于 中 国 证 监 会 审 批 过 券 股 份 有 限 公 司 详 式 权 益 变 动 报 告 程 中 书 (2015 年 4 月 29 日 ) 上 海 海 欣 自 2014 年 7 月 25 日 至 2015 年 3 月 30 日 期 间, 通 过 二 级 市 场 减 持 公 司 无 限 售 流 通 股 47,500,000 股 1.00% 公 司 股 东 减 持 股 份 公 告 (2015 年 4 月 1 日 ) 集 团 股 份 有 限 公 司 通 过 证 券 公 司 资 产 管 理 计 划 方 式 增 持 公 司 股 份 14 万 股 0.003% 公 司 关 于 主 要 股 东 海 欣 集 团 增 持 公 司 股 份 的 公 告 (2015 年 7 月 15 日 ) 三 峡 资 本 控 股 有 限 责 任 公 司 截 至 2015 年 9 月 2 日, 通 过 深 交 所 集 中 竞 价 交 易 买 入 公 司 股 份 237,225,667 股, 占 公 司 总 股 本 的 5.00% 目 前, 中 国 证 监 会 已 核 准 其 持 有 长 江 证 券 5% 以 上 股 权 的 股 东 资 格 5.00% 公 司 关 于 股 东 增 持 股 份 比 例 达 5% 的 提 示 性 公 告 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 简 式 权 益 变 动 报 告 书 (2015 年 9 月 8 日 ) 上 海 锦 江 国 际 酒 店 发 展 股 份 有 限 公 司 年 4 月 1 日 至 2015 年 12 月 15 日 期 间, 通 过 二 级 市 场 减 持 公 司 无 限 售 流 通 股 5,420 万 股 1.143% 公 司 股 东 减 持 股 份 公 告 (2015 年 12 月 17 日 ) 国 华 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 自 2015 年 8 月 24 日 到 2016 年 1 月 27 日 期 间, 通 过 深 交 所 集 中 竞 价 交 易 买 入 公 司 股 份 236,649,134 股, 占 公 司 总 股 本 的 4.99% 4.99% 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 简 式 权 益 变 动 报 告 书 (2016 年 1 月 27 日 ) 刘 雯 超 年 1 月 27 日 通 过 深 交 所 集 中 竞 价 交 易 买 入 公 司 股 份 474,299 股 0.01% 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 简 式 权 益 变 动 报 告 书 (2016 年 1 月 27 日 ) 3 交 易 及 关 联 交 易 76

77 (1) 公 司 第 七 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 参 股 证 通 股 份 有 限 公 司 的 议 案, 同 意 公 司 以 现 金 方 式 出 资 2,500 万 元 认 购 证 通 股 份 有 限 公 司 新 增 股 本 详 情 请 见 公 司 于 2015 年 3 月 27 日 在 巨 潮 资 讯 网 发 布 的 公 司 关 于 参 股 证 通 股 份 有 限 公 司 的 公 告 2015 年 4 月, 公 司 完 成 本 项 出 资, 相 关 工 商 登 记 变 更 手 续 已 办 理 完 毕 (2) 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 出 资 与 天 风 证 券 共 同 设 立 基 金 管 理 公 司 的 议 案 公 司 拟 与 天 风 证 券 股 份 有 限 公 司 合 作 共 同 出 资 设 立 一 家 基 金 管 理 公 司, 公 司 以 现 金 方 式 出 资 4,800 万 元, 持 股 比 例 为 32% 详 情 请 见 公 司 于 2015 年 5 月 27 日 在 巨 潮 资 讯 网 发 布 的 公 司 关 于 出 资 与 天 风 证 券 共 同 设 立 基 金 管 理 公 司 的 公 告 截 至 本 报 告 期 末, 该 基 金 管 理 公 司 尚 在 筹 建 中 (3) 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 处 置 中 证 报 价 股 权 的 议 案, 同 意 公 司 对 外 转 让 中 证 机 构 间 报 价 系 统 股 份 有 限 公 司 5000 万 股 权, 转 让 价 格 不 得 低 于 原 认 购 价 格, 并 授 权 公 司 管 理 层 处 置 该 股 权 2015 年 10 月 26 日, 公 司 与 天 风 证 券 股 份 有 限 公 司 正 式 签 订 了 股 权 转 让 协 议, 以 人 民 币 5100 万 元 将 上 述 股 权 转 让 给 天 风 证 券 股 份 有 限 公 司 详 情 请 见 公 司 分 别 于 2015 年 9 月 29 日 10 月 28 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 上 的 公 司 关 于 转 让 所 持 中 证 报 价 股 权 的 公 告 公 司 关 于 转 让 所 持 中 证 报 价 股 权 的 进 展 公 告 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 已 收 讫 全 部 股 权 转 让 款 项 (4) 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 出 资 参 与 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 的 议 案, 同 意 公 司 以 自 有 资 金 分 期 出 资 不 超 过 30 亿 元 参 与 湖 北 省 委 省 政 府 正 在 筹 建 的 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 详 情 请 见 公 司 分 别 于 2015 年 12 月 12 日 12 月 19 日 发 布 在 巨 潮 资 讯 网 上 的 公 司 关 于 出 资 参 与 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 的 公 告 公 司 关 于 出 资 参 与 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 的 补 充 公 告 目 前 公 司 已 成 为 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 管 理 公 司 联 合 发 起 人 和 监 事 候 选 人 推 荐 单 位, 相 关 法 律 程 序 正 在 推 进 中 (5) 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 预 计 公 司 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 的 议 案, 公 司 在 分 析 2015 年 度 日 常 关 联 交 易 的 基 础 上, 结 合 日 常 经 营 和 业 务 开 展 的 需 要, 对 2016 年 度 可 能 发 生 的 日 常 关 联 交 易 进 行 了 预 计 详 情 请 见 公 司 于 2015 年 12 月 12 日 在 巨 潮 资 讯 网 发 布 的 公 司 关 于 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 预 计 的 公 告 4 其 他 事 项 (1)2015 年 2 月, 公 司 子 公 司 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 完 成 了 工 商 登 记 并 领 取 了 经 营 证 券 业 务 许 可 证, 经 营 范 围 为 证 券 资 产 管 理 ; 同 时, 公 司 领 取 了 新 的 业 务 许 可 证, 公 司 经 营 范 围 发 生 变 更, 减 少 了 证 券 资 产 管 理 业 务 详 情 请 见 公 司 于 2015 年 2 月 17 日 发 布 在 巨 潮 资 讯 网 上 的 关 于 经 营 范 围 及 < 公 司 章 程 > 变 更 的 公 告 (2)2016 年 1 月 5 日, 公 司 收 到 中 共 湖 北 省 纪 律 检 查 委 员 会 立 案 决 定 书 ( 鄂 纪 检 立 [2016]7 号 ), 公 司 党 委 书 记 董 事 长 杨 泽 柱 因 个 人 原 因 涉 嫌 违 纪, 正 在 接 受 组 织 调 查 1 月 6 日, 公 司 召 开 第 七 届 董 事 会 第 二 十 三 次 会 议, 决 定 : 依 法 停 止 杨 泽 柱 公 司 第 七 届 董 事 会 董 事 长 职 务 ; 董 事 长 停 止 职 务 期 间, 由 副 董 事 长 崔 少 华 先 生 代 为 履 行 第 七 届 董 事 会 董 事 长 职 责 ; 由 副 董 事 长 崔 少 华 先 生 代 为 履 行 公 司 董 事 会 秘 书 职 责 1 月 7 日, 公 司 董 事 会 收 到 杨 泽 柱 的 辞 职 申 请, 申 请 辞 去 长 江 证 券 股 份 有 限 公 77

78 司 第 七 届 董 事 会 董 事 董 事 长 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 主 任 委 员 等 职 务, 辞 职 报 告 自 送 达 董 事 会 时 生 效 详 情 请 见 公 司 分 别 于 2016 年 1 月 6 日 1 月 7 日 1 月 8 日 发 布 在 巨 潮 资 讯 网 上 的 公 司 重 大 事 项 公 告 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 三 次 会 议 决 议 公 告 和 关 于 董 事 杨 泽 柱 辞 职 的 公 告 (3)2015 年 3 月 31 日, 中 国 证 监 会 下 发 了 关 于 核 准 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 变 更 股 权 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2015]497 号 ), 核 准 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 由 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 持 有 的 30% 股 权 转 让 给 清 华 控 股 有 限 公 司 截 至 报 告 期 末, 公 司 已 收 讫 全 部 股 权 转 让 款 项, 股 权 转 让 的 相 关 工 商 变 更 登 记 手 续 已 办 理 完 毕 (4) 为 维 护 证 券 市 场 稳 定 发 展, 承 担 市 场 主 要 参 与 者 责 任, 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 四 次 和 第 十 九 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 与 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 签 署 了 相 关 协 议, 并 分 别 于 2015 年 7 月 2015 年 9 月 出 资 234,703 万 元 和 79,147 万 元, 划 至 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 设 立 的 专 户 统 一 运 作, 上 述 出 资 合 计 相 当 于 公 司 2015 年 7 月 末 净 资 产 的 20%, 纳 入 公 司 年 度 自 营 权 益 类 证 券 范 围, 该 专 户 由 出 资 的 证 券 公 司 按 投 资 比 例 分 担 投 资 风 险 分 享 投 资 收 益 详 情 请 见 公 司 分 别 于 2015 年 7 月 5 日 9 月 2 日 在 巨 潮 资 讯 网 发 布 的 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 决 议 公 告 截 至 2015 年 末, 本 公 司 根 据 证 金 公 司 提 供 的 资 产 报 告 确 定 其 账 面 价 值 级 券 商 (5) 年, 公 司 在 中 国 证 监 会 证 券 公 司 分 类 监 管 评 级 中 均 获 评 A 类 A 级 券 商 ;2015 年, 公 司 获 评 A 类 AA (6)2016 年 3 月 3 日, 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 第 七 届 董 事 会 聘 任 李 佳 女 士 为 公 司 董 事 会 秘 书, 任 职 期 限 自 本 次 董 事 会 审 议 通 过 且 监 管 机 构 核 准 其 证 券 公 司 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 之 日 起 至 第 七 届 董 事 会 届 满 之 日 止 李 佳 女 士 担 任 公 司 董 事 会 秘 书 后, 将 不 再 担 任 公 司 证 券 事 务 代 表, 证 券 事 务 代 表 将 更 换 为 黄 育 文 先 生 详 情 请 见 公 司 于 2016 年 3 月 4 日 披 露 在 巨 潮 资 讯 网 上 的 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 决 议 公 告 十 九 公 司 子 公 司 重 大 事 项 年 8 月 6 日, 公 司 第 七 届 董 事 会 第 四 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 香 港 子 公 司 增 资 扩 股 的 议 案, 并 授 权 公 司 经 营 管 理 层 根 据 有 关 规 定 全 权 办 理 香 港 子 公 司 增 资 扩 股 及 引 进 合 格 战 略 投 资 者 的 相 关 事 宜 鉴 于 公 司 2015 年 业 务 发 展 需 要, 为 保 证 信 用 业 务 等 资 金 需 求, 公 司 对 香 港 子 公 司 的 增 资 款 采 取 一 次 认 购, 分 期 缴 款 的 方 式 2015 年 9 月, 香 港 子 公 司 增 资 扩 股 3.7 亿 港 元, 其 中 公 司 划 付 前 期 增 资 款 1.3 亿 港 元, 其 他 合 格 战 略 投 资 者 划 付 增 资 款 2.4 亿 港 元 年 2 月 23 日, 公 司 全 资 子 公 司 长 江 资 管 收 到 中 国 证 监 会 下 发 的 关 于 核 准 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 管 理 业 务 资 格 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2016]30 号 ), 核 准 长 江 资 管 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 管 理 业 务 资 格 详 情 请 见 公 司 于 2016 年 2 月 24 日 在 巨 潮 资 讯 网 发 布 的 公 司 关 于 子 公 司 长 江 资 管 获 得 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 管 理 业 务 资 格 批 复 的 公 告 二 十 社 会 责 任 情 况 78

79 公 司 于 2016 年 3 月 26 日 在 巨 潮 资 讯 网 发 布 了 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 社 会 责 任 报 告, 敬 请 查 阅 上 市 公 司 及 其 子 公 司 是 否 属 于 国 家 环 境 保 护 部 门 规 定 的 重 污 染 行 业 是 否 不 适 用 二 十 一 公 司 账 户 规 范 工 作 的 专 项 说 明 1 不 合 格 小 额 休 眠 司 法 冻 结 风 险 处 置 等 账 户 情 况 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 存 量 不 合 格 小 额 休 眠 司 法 冻 结 风 险 处 置 等 账 户 情 况 见 下 表 : 单 位 : 户 类 别 不 合 格 账 户 小 额 休 眠 账 户 风 险 处 置 账 户 司 法 冻 结 账 户 资 金 账 户 数 , , 证 券 账 户 数 ,813 5, 账 户 规 范 工 作 的 开 展 情 况 在 账 户 规 范 工 作 中, 公 司 严 格 遵 循 账 户 规 范 管 理 的 各 项 要 求, 确 保 账 户 规 范 工 作 合 规 开 展 按 照 监 管 部 门 的 要 求, 公 司 对 不 合 格 账 户 小 额 休 眠 账 户 和 风 险 处 置 账 户 已 实 施 单 独 存 放 管 理 并 中 止 交 易 为 加 强 对 此 类 账 户 的 规 范 管 理, 公 司 根 据 账 户 规 范 工 作 的 具 体 要 求, 制 定 了 完 善 的 账 户 激 活 工 作 流 程, 在 授 权 范 围 内 分 级 完 成 相 关 审 核 和 操 作 流 程 ; 定 期 将 未 规 范 账 户 与 中 国 结 算 进 行 核 对, 确 保 账 户 明 细 准 确 无 误, 并 向 中 国 证 监 会 报 备 3 建 立 账 户 管 理 长 效 机 制 工 作 的 开 展 情 况 2015 年, 根 据 中 国 结 算 关 于 进 一 步 加 强 证 券 账 户 日 常 管 理 的 通 知, 公 司 进 一 步 完 善 账 户 管 理 长 效 机 制, 在 客 户 身 份 识 别 客 户 档 案 管 理 账 户 信 息 比 对 与 核 查 账 户 信 息 更 新 建 立 账 户 管 理 内 部 责 任 追 究 机 制 等 方 面 持 续 开 展 工 作 公 司 实 现 重 要 业 务 表 单 套 打, 保 障 客 户 信 息 完 整 准 确 ; 优 化 账 户 规 范 工 作 流 程, 提 高 工 作 效 率 ; 通 过 营 运 管 理 平 台 等 系 统 工 具, 实 现 客 户 档 案 集 中 管 理 业 务 质 控 任 务 管 理 流 程 中 心 标 准 管 理 等 功 能 ; 建 立 档 案 物 流 与 分 拣 机 制, 缩 短 业 务 档 案 清 理 时 长, 加 强 档 案 管 理 79

80 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 份 变 动 情 况 1 股 份 变 动 情 况 报 告 期 内, 公 司 股 份 未 发 生 变 化 2 限 售 股 份 变 动 情 况 适 用 不 适 用 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 1 报 告 期 内 证 券 发 行 ( 不 含 优 先 股 ) 情 况 2015 年 5 月 22 日, 公 司 完 成 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 非 公 开 发 行 次 级 债 券 ( 第 一 期 ) 的 发 行 工 作, 发 行 规 模 为 人 民 币 70 亿 元, 期 限 为 3 年 期, 票 面 利 率 为 5.7% 详 情 请 见 本 报 告 第 五 节 十 八 1 ( 3) 次 级 债 券 发 行 进 展 2 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 的 变 动 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 说 明 本 次 次 级 债 的 发 行 适 当 提 高 了 公 司 资 产 负 债 率, 通 过 提 高 杠 杆 经 营 水 平 扩 大 公 司 的 业 务 规 模, 提 高 各 项 业 务 的 盈 利 水 平 和 可 持 续 发 展 能 力 除 上 述 次 级 债 券 外, 报 告 期 内 公 司 无 送 股 转 增 股 本 配 股 增 发 新 股 非 公 开 发 行 股 票 权 证 行 权 实 施 股 权 激 励 计 划 企 业 合 并 可 转 换 公 司 债 券 转 股 减 资 内 部 职 工 股 上 市 或 其 他 原 因 引 起 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 变 动 公 司 资 产 和 负 债 结 构 变 动 的 情 况 3 现 存 的 内 部 职 工 股 情 况 适 用 不 适 用 三 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 1 公 司 股 东 数 量 及 持 股 情 况 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 股 东 总 数 为 251,818 户, 前 10 名 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 见 下 表 : 单 位 : 股 80

81 报 告 期 末 普 通 股 股 东 总 数 251,818 股 东 名 称 青 岛 海 尔 投 资 发 展 有 限 公 司 湖 北 省 能 源 集 团 有 限 公 司 上 海 海 欣 集 团 股 份 有 限 公 司 三 峡 资 本 控 股 有 限 责 任 公 司 天 津 泰 达 投 资 控 股 有 限 公 司 中 国 葛 洲 坝 集 团 股 份 有 限 公 司 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 国 华 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 三 号 上 海 锦 江 国 际 酒 店 发 展 股 份 有 限 公 司 中 央 汇 金 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 股 东 性 质 持 股 比 例 境 内 非 国 有 法 人 前 10 名 股 东 持 股 情 况 报 告 期 末 持 股 数 量 年 度 报 告 披 露 日 前 上 一 月 末 普 通 股 股 东 总 数 报 告 期 内 增 减 变 动 情 况 持 有 有 限 售 条 件 的 股 份 数 量 持 有 无 限 售 条 件 的 股 份 数 量 14.72% 697,888, ,888,108 国 有 法 人 10.69% 506,842, ,842,458 境 内 非 国 有 法 人 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 无 股 成 为 前 10 名 股 东 的 情 况 ( 如 有 ) 5.29% 251,000,000-1,000, ,000,000 国 有 法 人 5.00% 237,225, ,225, ,225,667 国 有 法 人 4.77% 226,230, , ,230,550 国 有 法 人 2.87% 135,879, ,879,152 国 有 法 人 2.26% 107,155, ,155, ,155,945 其 他 2.24% 106,444, ,444, ,444,659 国 有 法 人 2.02% 96,000,000-34,000, ,000,000 国 有 法 人 1.76% 83,541, ,541, ,541, ,854 质 押 或 冻 结 情 况 股 份 状 态 数 量 质 押 697,888,108 冻 结 0 质 押 0 冻 结 0 质 押 104,000,000 冻 结 0 质 押 0 冻 结 0 质 押 56,690,000 冻 结 0 质 押 0 冻 结 0 质 押 0 冻 结 0 质 押 0 冻 结 0 质 押 0 冻 结 0 质 押 0 冻 结 0 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 除 湖 北 省 能 源 集 团 有 限 公 司 与 三 峡 资 本 控 股 有 限 责 任 公 司 为 关 联 法 人 外, 公 司 前 十 大 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 收 购 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 的 情 形 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 报 告 期 末 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 股 份 种 类 数 量 青 岛 海 尔 投 资 发 展 有 限 公 司 697,888,108 人 民 币 普 通 股 697,888,108 湖 北 省 能 源 集 团 有 限 公 司 506,842,458 人 民 币 普 通 股 506,842,458 上 海 海 欣 集 团 股 份 有 限 公 司 251,000,000 人 民 币 普 通 股 251,000,000 三 峡 资 本 控 股 有 限 责 任 公 司 237,225,667 人 民 币 普 通 股 237,225,667 天 津 泰 达 投 资 控 股 有 限 公 司 226,230,550 人 民 币 普 通 股 226,230,550 中 国 葛 洲 坝 集 团 股 份 有 限 公 司 135,879,152 人 民 币 普 通 股 135,879,152 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 107,155,945 人 民 币 普 通 股 107,155,945 81

82 国 华 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 三 号 106,444,659 人 民 币 普 通 股 106,444,659 上 海 锦 江 国 际 酒 店 发 展 股 份 有 限 公 司 96,000,000 人 民 币 普 通 股 96,000,000 中 央 汇 金 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 83,541,700 人 民 币 普 通 股 83,541,700 前 10 名 无 限 售 流 通 股 股 东 之 间, 以 及 前 10 名 无 限 售 流 通 股 股 东 和 前 10 名 股 东 之 间 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 除 湖 北 省 能 源 集 团 有 限 公 司 与 三 峡 资 本 控 股 有 限 责 任 公 司 为 关 联 法 人 外, 公 司 前 十 大 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 收 购 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 的 情 形 前 10 名 普 通 股 股 东 参 与 融 资 融 券 业 务 情 况 说 明 ( 如 有 ) 无 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 是 否 进 行 约 定 购 回 交 易 是 否 2 持 股 5%( 含 5%) 以 上 股 东 情 况 股 东 名 称 首 次 注 册 日 期 总 经 理 法 定 代 表 人 组 织 机 构 代 码 主 营 业 务 注 册 资 本 ( 万 元 ) 集 团 内 企 业 投 资 咨 询 财 务 咨 询 ; 家 用 电 器 电 子 产 品 通 讯 器 材 电 子 计 算 机 及 配 件 普 通 机 械 厨 房 用 具 工 业 用 青 岛 海 机 器 人 制 造 的 咨 询 服 务 ; 国 内 商 业 ( 国 家 危 禁 专 营 专 控 商 尔 投 资 发 展 有 2000 年 8 月 18 日 张 瑞 敏 张 瑞 敏 品 除 外 ) 批 发 零 售 ; 对 外 投 资 ( 需 专 项 审 批 的 项 目 审 批 后 方 可 经 营 ); 货 物 进 出 口 技 术 进 出 口 ( 法 律 行 政 法 规 禁 25,205 限 公 司 止 的 项 目 除 外, 法 律 行 政 法 规 限 制 的 项 目 取 得 许 可 后 方 可 经 营 ); 房 屋 场 地 租 赁 ; 经 济 技 术 咨 询, 技 术 成 果 的 研 发 及 转 让 ( 以 上 范 围 须 经 许 可 经 营 的, 须 凭 许 可 证 经 营 ) 湖 北 省 能 源 集 团 有 限 2005 年 4 月 30 日 邓 玉 敏 肖 宏 江 能 源 投 资 开 发 与 管 理, 国 家 政 策 允 许 范 围 内 的 其 他 经 营 业 务 480,000 公 司 研 究 开 发 生 产 涤 纶 腈 纶 等 化 纤 类 及 动 植 物 混 纺 纱 及 其 面 料 毛 毯 玩 具 服 装 等 相 关 纺 织 品, 包 装 制 品, 加 工 制 上 海 海 欣 集 团 股 份 有 限 公 司 1994 年 1 月 20 日 陈 谋 亮 俞 锋 造 化 学 原 料 药 生 物 制 品 保 健 品 中 药 原 料 药 ( 涉 及 国 家 禁 止 类 药 品 除 外 ) 和 各 类 制 剂 医 疗 器 械 ( 仅 限 于 外 商 投 资 鼓 励 类 和 允 许 类 项 目 ), 销 售 自 产 产 品 并 提 供 技 术 咨 询, 从 事 符 合 国 家 产 业 政 策 的 投 资 业 务 和 资 产 经 营 管 理 ( 国 家 禁 止 外 商 投 资 的 行 业 除 外, 国 家 限 制 外 商 投 资 的 行 业 或 有 特 殊 规 120,706 定 的, 须 依 法 履 行 相 关 程 序 )( 涉 及 许 可 经 营 的 凭 许 可 证 经 营 ) 等 三 峡 资 本 控 股 有 限 责 2015 年 3 月 20 日 金 才 玖 金 才 玖 实 业 投 资 ; 股 权 投 资 ; 资 产 管 理 ; 投 资 咨 询 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 依 批 准 的 内 容 开 展 经 营 活 动 ) 200,000 任 公 司 82

83 3 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 情 况 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 已 获 得 中 国 证 监 会 批 准 的 主 要 股 东 ( 持 股 比 例 超 过 5%) 为 海 尔 投 资 湖 北 省 能 源 集 团 有 限 公 司 上 海 海 欣 集 团 股 份 有 限 公 司 三 家, 分 别 持 有 公 司 14.72% 10.69% 5.29% 的 股 份 三 家 主 要 股 东 之 间 无 关 联 关 系 ; 单 一 股 东 提 名 董 事 未 超 过 2 名 鉴 于 此, 目 前 公 司 任 何 单 一 股 东 及 其 实 际 控 制 人 均 未 持 有 或 控 制 超 过 公 司 50% 以 上 的 股 权, 且 无 法 支 配 超 过 公 司 30% 以 上 的 表 决 权, 无 法 决 定 超 过 公 司 董 事 会 半 数 以 上 的 成 员 选 任, 无 法 对 公 司 股 东 大 会 的 决 议 产 生 重 大 影 响 根 据 公 司 法 和 上 市 公 司 收 购 管 理 办 法 的 规 定, 当 前 公 司 主 要 股 东 均 未 拥 有 对 公 司 的 控 制 权, 公 司 无 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 4 控 股 股 东 实 际 控 制 人 重 组 方 及 其 他 承 诺 主 体 股 份 限 制 减 持 情 况 适 用 不 适 用 83

84 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任 职 状 态 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 期 初 持 股 数 ( 股 ) 期 末 持 股 数 ( 股 ) 董 事 长 ( 代 行 ) 崔 少 华 副 董 事 长 男 58 现 任 董 事 会 秘 书 ( 代 行 ) , ,620 汤 谷 良 独 立 董 事 男 53 现 任 王 瑛 独 立 董 事 女 42 现 任 袁 小 彬 独 立 董 事 男 46 现 任 温 小 杰 独 立 董 事 男 44 现 任 肖 宏 江 董 事 男 59 现 任 俞 锋 董 事 男 43 现 任 申 小 林 董 事 男 48 现 任 卢 正 刚 董 事 男 57 现 任 戴 敏 云 董 事 男 45 现 任 董 事 现 任 邓 晖 总 裁 现 任 男 49 监 事 长 离 任 董 事 会 秘 书 ( 代 行 ) 离 任 田 丹 监 事 长 男 57 现 任 崔 大 桥 监 事 男 58 现 任 骆 鹏 飞 监 事 男 43 现 任 梅 咏 明 职 工 监 事 男 51 现 任 胡 曹 元 副 总 裁 现 任 男 50 执 行 副 总 裁 离 任 董 事 长 离 任 杨 泽 柱 董 事 男 已 故 离 任 董 事 会 秘 书 ( 代 行 ) 离 任 高 培 勇 独 立 董 事 男 56 离 任 何 德 旭 独 立 董 事 男 53 离 任

85 龙 翼 飞 独 立 董 事 男 56 离 任 叶 烨 董 事 离 任 男 50 总 裁 离 任 胡 思 勇 监 事 男 52 离 任 刘 建 红 监 事 女 47 离 任 胡 刚 执 行 副 总 裁 ( 常 务 ) 男 48 离 任 徐 锦 文 执 行 副 总 裁 离 任 男 50 董 事 会 秘 书 离 任 董 腊 发 执 行 副 总 裁 离 任 男 52 合 规 总 监 离 任 陈 水 元 执 行 副 总 裁 财 务 负 责 人 男 46 离 任 田 洪 执 行 副 总 裁 男 42 离 任 合 计 , ,620 注 :1 截 至 本 报 告 期 末, 副 董 事 长 崔 少 华 先 生 共 持 有 公 司 股 票 100,620 股 深 交 所 已 按 上 市 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 所 持 本 公 司 股 份 及 其 变 动 管 理 规 则 的 规 定 将 其 所 持 股 份 中 的 75,465 股 予 以 锁 定 2 经 第 七 届 董 事 会 第 二 十 六 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 董 事 会 决 定 继 续 聘 任 邓 晖 为 公 司 总 裁, 任 职 期 限 为 本 次 董 事 会 审 议 通 过 之 日 起 至 第 七 届 董 事 会 届 满 之 日 止 ; 拟 聘 任 陈 水 元 为 公 司 合 规 负 责 人, 任 职 期 限 为 本 次 董 事 会 审 议 通 过 且 监 管 机 构 核 准 其 证 券 公 司 合 规 总 监 ( 合 规 负 责 人 ) 任 职 资 格 之 日 起 至 第 七 届 董 事 会 届 满 之 日 止 ; 聘 任 胡 曹 元 为 公 司 副 总 裁, 任 职 期 限 为 本 次 董 事 会 审 议 通 过 之 日 起 至 第 七 届 董 事 会 届 满 之 日 止 ; 拟 聘 任 邓 忠 心 刘 元 瑞 为 公 司 副 总 裁, 任 职 期 限 为 本 次 董 事 会 审 议 通 过 且 监 管 机 构 核 准 其 证 券 公 司 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 之 日 起 至 第 七 届 董 事 会 届 满 之 日 止 ; 拟 聘 任 熊 雷 鸣 为 公 司 财 务 负 责 人, 任 职 期 限 为 本 次 董 事 会 审 议 通 过 且 监 管 机 构 核 准 其 证 券 公 司 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 之 日 起 至 第 七 届 董 事 会 届 满 之 日 止 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 离 任 解 聘 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 类 型 日 期 原 因 叶 烨 董 事 总 裁 离 任 个 人 原 因 邓 晖 监 事 长 离 任 工 作 调 整 徐 锦 文 董 事 会 秘 书 离 任 个 人 原 因 执 行 副 总 裁 离 任 工 作 调 整 胡 思 勇 监 事 离 任 个 人 原 因 刘 建 红 监 事 离 任 个 人 原 因 杨 泽 柱 董 事 长 董 事 会 秘 书 ( 代 行 ) 离 任 个 人 原 因 董 事 离 任

86 高 培 勇 独 立 董 事 离 任 根 据 中 国 社 会 科 学 院 要 求, 高 培 勇 何 德 旭 先 生 作 为 社 何 德 旭 独 立 董 事 离 任 龙 翼 飞 独 立 董 事 离 任 会 科 学 院 现 职 党 政 领 导 干 部, 不 得 在 企 业 兼 职 根 据 中 共 中 央 纪 委 教 育 部 监 察 部 联 合 发 布 的 关 于 加 强 高 等 学 校 反 腐 倡 廉 建 设 的 意 见, 学 校 党 政 领 导 班 子 成 员 除 因 工 作 需 要 经 批 准 在 学 校 设 立 的 高 校 资 产 管 理 公 司 兼 职 外, 一 律 不 得 在 校 内 外 其 他 经 济 实 体 中 兼 职 胡 刚 执 行 副 总 裁 ( 常 务 ) 离 任 工 作 调 整 董 腊 发 执 行 副 总 裁 合 规 总 监 离 任 工 作 调 整 田 洪 执 行 副 总 裁 离 任 工 作 调 整 陈 水 元 执 行 副 总 裁 财 务 负 责 人 离 任 工 作 调 整 三 任 职 情 况 1 公 司 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 专 业 背 景 主 要 工 作 经 历 以 及 目 前 在 公 司 的 主 要 职 责 独 立 董 事 汤 谷 良 先 生,1962 年 出 生, 中 共 党 员, 博 士, 教 授, 享 受 国 务 院 政 府 特 殊 津 贴 现 任 对 外 经 贸 大 学 国 际 商 学 院 教 授 ; 曾 任 对 外 经 贸 大 学 国 际 商 学 院 院 长, 北 京 工 商 大 学 会 计 学 院 院 长,2005 年 英 国 卡 迪 夫 大 学 商 学 院 和 2009 年 美 国 密 执 根 州 立 大 学 访 问 学 者 ; 一 直 从 事 公 司 财 务 管 理 会 计 的 教 学 与 研 究, 在 集 团 管 控 全 面 预 算 管 理 公 司 治 理 财 务 制 度 等 方 面 都 有 所 建 树 王 瑛 女 士,1973 年 出 生, 中 共 党 员, 法 学 博 士 现 任 中 央 民 族 大 学 法 学 院 副 教 授 硕 士 研 究 生 导 师 ; 兼 任 中 国 法 学 会 国 际 经 济 贸 易 法 学 研 究 会 理 事 全 国 律 师 协 会 公 司 法 专 业 委 员 会 委 员 北 京 市 海 淀 区 律 师 协 会 仲 裁 法 委 员 会 秘 书 长 北 京 市 法 学 会 国 际 经 济 法 研 究 会 秘 书 长 北 京 市 海 淀 法 院 人 民 陪 审 员 北 京 市 天 银 律 师 事 务 所 律 师 ; 曾 任 湖 北 省 仙 桃 市 建 设 银 行 员 工 袁 小 彬 先 生,1969 年 出 生, 西 南 政 法 大 学 法 学 博 士 现 任 中 豪 律 师 集 团 董 事 局 主 席 ; 兼 任 重 庆 市 人 大 常 务 委 员 民 革 重 庆 市 委 副 主 委 重 庆 市 人 民 政 府 ( 市 长 ) 决 策 咨 询 专 家 中 华 全 国 律 师 协 会 理 事 ( 第 五 届 常 务 理 事 ) 重 庆 市 人 民 政 府 特 邀 监 察 员 西 南 政 法 大 学 兼 职 教 授 瀚 华 金 控 ( 港 交 所 ) 独 立 董 事 中 国 国 际 贸 易 仲 裁 委 员 会 仲 裁 员 上 海 国 际 贸 易 仲 裁 中 心 仲 裁 员 ; 曾 任 泸 州 市 人 大 常 委 会 科 员 重 庆 雾 都 律 师 事 务 所 律 师 四 川 工 商 律 师 事 务 所 副 主 任 四 川 中 豪 律 师 事 务 所 副 主 任 温 小 杰 先 生,1971 年 出 生, 获 得 天 津 大 学 材 料 系 无 机 非 金 属 专 业 学 士 学 位 材 料 物 理 专 业 硕 士 学 位 南 开 大 学 世 界 经 济 博 士 学 位 中 国 社 会 科 学 院 博 士 后 现 任 保 利 能 源 控 股 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 企 管 部 主 任 ; 曾 任 中 资 资 产 评 估 有 限 公 司 部 门 经 理 北 京 中 资 信 达 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 总 经 理 兼 主 任 会 计 师 保 利 科 技 有 限 公 司 企 业 战 略 发 展 部 副 总 经 理 兼 董 事 会 秘 书 非 独 立 董 事 86

87 崔 少 华 先 生,1957 年 出 生, 中 共 党 员, 大 学 学 历, 高 级 会 计 师 现 任 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长 ( 代 行 董 事 长 及 董 事 会 秘 书 职 责 ), 青 岛 吉 财 菁 华 投 资 咨 询 有 限 公 司 董 事 长 总 经 理 ; 曾 任 吉 林 省 延 边 州 财 政 局 科 长, 吉 林 省 延 边 信 托 投 资 公 司 副 总 经 理, 青 岛 海 尔 电 冰 箱 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 总 会 计 师 董 事 副 总 经 理, 海 尔 电 器 集 团 有 限 公 司 董 事, 青 岛 海 尔 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长, 海 尔 集 团 副 总 裁, 海 尔 纽 约 人 寿 保 险 有 限 公 司 董 事 长, 青 岛 市 商 业 银 行 董 事 肖 宏 江, 男,1956 年 出 生, 大 学 本 科 学 历, 正 高 职 高 级 经 济 师, 湖 北 省 第 十 一 届 人 大 代 表, 全 国 政 协 第 十 一 届 十 二 届 委 员 会 委 员, 享 受 国 务 院 政 府 特 殊 津 贴 现 任 湖 北 能 源 集 团 股 份 有 限 公 司 董 事 长 党 委 书 记 湖 北 省 能 源 集 团 有 限 公 司 执 行 董 事 国 电 长 源 电 力 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长 ; 曾 任 湖 北 省 能 源 集 团 有 限 公 司 总 经 理 党 委 副 书 记, 湖 北 能 源 集 团 董 事 长 党 委 书 记 俞 锋 先 生,1972 年 出 生, 中 共 党 员, 本 科 现 任 上 海 海 欣 集 团 股 份 有 限 公 司 党 委 书 记 董 事 长 ; 曾 任 松 江 区 洞 泾 镇 团 委 书 记, 江 西 省 万 载 县 人 民 政 府 县 长 助 理, 松 江 区 洞 泾 镇 工 业 贸 易 办 主 任 渔 洋 浜 村 党 总 支 书 记 经 济 发 展 办 主 任, 松 江 区 洞 泾 镇 村 镇 建 设 管 理 办 主 任 兼 洞 泾 城 市 建 设 发 展 有 限 公 司 党 支 部 副 书 记 总 经 理, 松 江 区 洞 泾 镇 党 政 办 主 任, 海 欣 集 团 股 东 董 事 等 职 务 申 小 林 先 生,1967 年 出 生, 中 共 党 员, 高 级 经 济 师 高 级 会 计 师, 博 士 现 任 天 津 泰 达 投 资 控 股 有 限 公 司 董 事 副 总 经 理 党 委 委 员 ; 兼 任 泰 达 股 权 投 资 基 金 上 海 泰 达 投 资 董 事 长, 滨 海 电 力 副 董 事 长, 泰 达 国 际 渤 海 银 行 北 方 信 托 滨 海 投 资 华 融 ( 天 津 自 贸 区 ) 投 资 公 司 董 事 ; 兼 任 中 国 国 际 经 济 技 术 合 作 促 进 会 常 务 理 事, 中 国 技 术 经 济 学 会 理 事, 清 华 大 学 校 友 总 会 房 地 产 协 会 副 会 长 金 融 专 业 委 员 会 副 主 任 清 华 天 津 金 融 投 资 与 地 产 协 会 会 长 等 社 会 学 术 职 务 ; 曾 任 国 家 冶 金 工 业 部 经 济 发 展 研 究 中 心 经 济 师 高 级 经 济 师, 首 钢 总 公 司 计 划 与 财 务 部 副 部 长 高 级 会 计 师, 中 央 企 业 工 委 / 国 务 院 国 资 委 国 有 重 点 大 型 企 业 监 事 会 专 职 监 事, 泰 达 国 际 酒 店 集 团 董 事 长 卢 正 刚 先 生,1958 年 出 生, 中 共 党 员, 大 学 学 历, 高 级 会 计 师 现 任 上 海 锦 江 国 际 酒 店 发 展 股 份 有 限 公 司 董 事 首 席 执 行 官 兼 财 务 负 责 人 ; 曾 任 上 海 商 业 学 校 财 会 教 研 室 主 任, 新 虹 桥 俱 乐 部 有 限 公 司 财 务 部 主 管, 上 海 建 国 宾 馆 计 划 财 务 部 经 理 总 监, 上 海 新 亚 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 执 行 经 理 财 务 总 监, 上 海 锦 江 国 际 酒 店 发 展 股 份 有 限 公 司 执 行 经 理 副 总 裁 执 行 总 裁 戴 敏 云 先 生,1970 年 出 生, 本 科, 硕 士 现 任 上 海 尚 道 管 理 咨 询 有 限 公 司 副 总 经 理, 北 京 蓝 晶 投 资 管 理 有 限 公 司 董 事 ; 曾 任 国 泰 证 券 有 限 公 司 发 行 部 副 经 理, 华 夏 证 券 有 限 公 司 投 资 银 行 部 总 经 理 助 理, 海 通 证 券 有 限 责 任 公 司 投 资 银 行 部 副 总 经 理, 中 富 证 券 有 限 公 司 副 总 裁, 上 海 瀚 银 信 息 技 术 有 限 公 司 副 总 裁, 上 海 顶 势 投 资 有 限 公 司 执 行 董 事 邓 晖 先 生,1966 年 出 生, 中 共 党 员, 硕 士 现 任 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 董 事 总 裁 党 委 副 书 记 ; 曾 任 湖 北 省 邮 政 储 汇 局 职 工, 湖 北 证 券 公 司 综 合 人 事 部 员 工 上 海 业 务 部 交 易 员 主 管 深 圳 营 业 部 副 总 经 理 武 汉 汉 口 营 业 部 总 经 理 公 司 总 裁 助 理 兼 上 海 总 部 总 经 理, 公 司 副 总 裁 兼 经 纪 事 业 部 总 经 理, 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 董 事 副 总 裁, 湘 财 证 券 有 限 公 司 副 总 裁, 德 邦 证 券 有 限 责 任 公 司 副 总 裁 总 裁 兼 德 邦 期 货 有 限 公 司 董 事 长, 齐 鲁 证 券 有 限 公 司 党 委 委 员 副 总 裁 总 裁, 长 江 证 87

88 券 股 份 有 限 公 司 监 事 长 监 事 田 丹 先 生,1958 年 出 生, 中 共 党 员, 硕 士,EMBA 现 任 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 监 事 长 ; 曾 任 湖 北 省 军 区 参 谋 秘 书, 中 国 人 民 银 行 湖 北 省 分 行 金 融 调 研 处 科 长, 湖 北 证 券 公 司 证 券 交 易 部 经 理 总 经 理 助 理 副 总 经 理, 三 峡 证 券 公 司 副 总 经 理, 湖 北 证 券 有 限 公 司 董 事 副 总 裁, 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 董 事 副 总 裁 财 务 负 责 人 总 裁, 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 职 工 监 事 纪 委 书 记, 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 董 事 长 崔 大 桥 先 生,1957 年 出 生, 中 共 党 员, 硕 士, 高 级 会 计 师 现 任 中 国 葛 洲 坝 集 团 股 份 有 限 公 司 党 委 常 委 总 会 计 师 ; 兼 任 中 国 能 源 建 设 集 团 葛 洲 坝 财 务 有 限 公 司 董 事 长 中 国 葛 洲 坝 集 团 融 资 租 赁 有 限 公 司 董 事 长 ; 曾 任 湖 北 襄 荆 高 速 公 路 有 限 责 任 公 司 副 董 事 长 总 经 理 党 工 委 书 记, 中 国 葛 洲 坝 集 团 公 司 副 总 会 计 师, 中 国 葛 洲 坝 水 利 水 电 工 程 集 团 有 限 公 司 财 务 部 部 长 ( 兼 ), 葛 洲 坝 股 份 有 限 公 司 监 事 ( 兼 ) 骆 鹏 飞 先 生,1972 年 9 月 出 生, 籍 贯 湖 北 崇 阳, 中 共 党 员, 汉 族 人, 高 级 会 计 师,1993 年 毕 业 于 中 南 财 经 大 学 审 计 专 业 现 任 湖 北 楚 天 传 媒 投 资 有 限 公 司 总 经 理 ; 兼 任 三 峡 农 商 行 董 事 湖 北 楚 天 小 额 贷 款 股 份 有 限 公 司 董 事 及 财 务 总 监 湖 北 楚 天 传 媒 摄 影 有 限 责 任 公 司 监 事 湖 北 楚 天 金 阳 有 限 公 司 董 事 长 1993 年 进 入 湖 北 日 报 传 媒 集 团 工 作, 曾 任 湖 北 日 报 社 广 告 部 财 务 室 负 责 人 湖 北 日 报 传 媒 集 团 计 划 财 务 部 副 主 任, 湖 北 日 报 传 媒 集 团 三 峡 分 社 党 委 委 员 副 社 长 财 务 总 监 梅 咏 明 先 生,1964 年 出 生, 中 共 党 员, 硕 士 现 任 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 职 工 监 事 法 律 事 务 与 合 规 管 理 部 总 经 理 ; 兼 任 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 监 事 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 董 事 湖 北 省 宏 泰 国 有 资 本 运 营 集 团 有 限 公 司 外 部 董 事 ; 曾 任 湖 北 高 级 人 民 法 院 民 事 审 判 庭 书 记 员, 助 理 审 判 员, 审 判 员 ; 湖 北 高 级 人 民 法 院 民 事 审 判 第 一 庭 副 庭 长 ; 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 资 产 保 全 部 总 经 理, 法 律 事 务 与 合 规 管 理 部 主 管 ; 长 欣 投 资 发 展 有 限 责 任 公 司 董 事 长 总 经 理 高 级 管 理 人 员 邓 晖 先 生 简 历 见 非 独 立 董 事 简 历 部 分 胡 曹 元 先 生,1965 年 出 生, 中 共 党 员 硕 士 现 任 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 信 息 技 术 总 部 总 经 理 ; 兼 任 长 江 期 货 有 限 公 司 董 事 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 董 事 ; 曾 任 华 中 理 工 大 学 讲 师, 中 国 教 育 科 研 计 算 网 华 中 网 络 中 心 NIC 部 主 任, 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 信 息 技 术 部 开 发 部 经 理 首 席 助 理 总 经 理 副 总 经 理 总 经 理, 大 鹏 网 络 有 限 责 任 公 司 副 总 经 理 董 事, 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 信 息 技 术 部 总 经 理, 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 信 息 技 术 中 心 总 经 理 信 息 技 术 总 部 主 管, 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 营 运 管 理 总 部 主 管 副 总 裁 执 行 副 总 裁 2 在 股 东 单 位 任 职 情 况 88

89 任 职 人 员 姓 名 股 东 单 位 名 称 在 股 东 单 位 担 任 的 职 务 任 期 期 间 在 股 东 单 位 是 否 领 取 报 酬 津 贴 肖 宏 江 湖 北 省 能 源 集 团 有 限 公 司 执 行 董 事 2010 年 11 月 至 今 否 俞 锋 上 海 海 欣 集 团 股 份 有 限 公 司 董 事 长 2013 年 8 月 至 今 是 申 小 林 天 津 泰 达 投 资 控 股 有 限 公 司 董 事 副 总 经 理 2008 年 8 月 至 今 是 卢 正 刚 上 海 锦 江 国 际 酒 店 发 展 股 份 有 限 公 司 董 事 2006 年 5 月 至 今 是 崔 大 桥 中 国 葛 洲 坝 集 团 股 份 有 限 公 司 总 会 计 师 2008 年 2 月 至 今 是 骆 鹏 飞 湖 北 楚 天 传 媒 投 资 有 限 公 司 总 经 理 2015 年 7 月 至 今 是 注 : 在 股 东 单 位 任 多 个 职 务 的 董 事 监 事, 只 列 举 其 主 要 职 务, 详 细 情 况 见 本 节 1 公 司 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 专 业 背 景 主 要 工 作 经 历 以 及 目 前 在 公 司 的 主 要 职 责 3 在 其 他 单 位 任 职 情 况 任 职 人 员 姓 名 其 他 单 位 名 称 在 其 他 单 位 担 任 的 职 务 任 期 起 始 日 期 在 其 他 单 位 是 否 领 取 报 酬 津 贴 崔 少 华 青 岛 吉 财 菁 华 投 资 咨 询 有 限 公 司 董 事 长 2014 年 8 月 至 今 否 汤 谷 良 对 外 经 贸 大 学 国 际 商 学 院 教 授 2006 年 2 月 至 今 是 王 瑛 中 央 民 族 大 学 法 学 院 副 教 授 2010 年 11 月 至 今 是 袁 小 彬 中 豪 律 师 集 团 董 事 局 主 席 1998 年 3 月 至 今 是 温 小 杰 保 利 能 源 控 股 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 2012 年 5 月 至 今 是 戴 敏 云 上 海 尚 道 管 理 咨 询 有 限 公 司 副 总 经 理 2011 年 10 月 至 今 是 注 : 在 其 他 单 位 任 多 个 职 务 的 董 事 监 事, 只 列 举 其 主 要 职 务, 详 细 情 况 见 本 节 1 公 司 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 专 业 背 景 主 要 工 作 经 历 以 及 目 前 在 公 司 的 主 要 职 责 4 公 司 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 近 三 年 证 券 监 管 机 构 处 罚 的 情 况 适 用 不 适 用 四 报 告 期 内 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 1 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 决 策 程 序 公 司 董 事 监 事 报 酬 分 别 由 董 事 会 监 事 会 制 订, 报 股 东 大 会 审 议 决 定 ; 高 级 管 理 人 员 报 酬 由 董 事 会 根 据 公 司 高 级 管 理 人 员 薪 酬 管 理 制 度 公 司 高 级 管 理 人 员 绩 效 管 理 制 度 审 议 决 定 2 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 确 定 依 据 公 司 外 部 董 事 监 事 薪 酬 水 平 依 据 公 司 经 营 规 模 薪 酬 制 度 行 业 薪 酬 水 平 确 定 ; 公 司 内 部 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 由 公 司 薪 酬 体 系 决 定 ; 公 司 根 据 公 司 高 级 管 理 人 员 薪 酬 管 理 制 度 和 公 司 高 级 管 理 人 员 绩 效 管 理 制 度 对 高 级 管 理 人 员 薪 酬 进 行 了 规 范, 其 基 本 工 资 依 据 岗 位 和 市 场 水 平 由 董 事 会 确 定, 年 度 绩 效 奖 金 根 据 当 年 绩 效 考 核 结 果 确 定 89

90 3 实 际 支 付 情 况 根 据 证 券 公 司 治 理 准 则 的 规 定, 高 级 管 理 人 员 绩 效 奖 金 部 分 延 期 支 付 应 在 2015 年 支 付 的 年 度 绩 效 奖 金 和 基 本 工 资, 由 公 司 代 扣 个 人 所 得 税 后 定 期 支 付 至 个 人 账 户 4 公 司 报 告 期 内 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 单 位 : 万 元 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任 职 状 态 董 事 长 ( 代 行 ) 从 公 司 获 得 的 报 酬 总 额 ( 税 前 ) 是 否 在 公 司 关 联 方 获 取 报 酬 崔 少 华 副 董 事 长 董 事 会 秘 书 ( 代 行 ) 男 58 现 任 否 汤 谷 良 独 立 董 事 男 53 现 任 否 王 瑛 独 立 董 事 女 42 现 任 0.00 否 袁 小 彬 独 立 董 事 男 46 现 任 0.00 是 温 小 杰 独 立 董 事 男 44 现 任 0.00 是 肖 宏 江 董 事 男 59 现 任 0.00 是 俞 锋 董 事 男 43 现 任 0.00 是 申 小 林 董 事 男 48 现 任 0.00 是 卢 正 刚 董 事 男 57 现 任 0.00 是 戴 敏 云 董 事 男 45 现 任 是 邓 晖 董 事 总 裁 男 49 现 任 否 田 丹 监 事 长 男 57 现 任 是 崔 大 桥 监 事 男 58 现 任 0.00 是 骆 鹏 飞 监 事 男 43 现 任 0.00 是 梅 咏 明 职 工 监 事 男 51 现 任 是 胡 曹 元 副 总 裁 男 50 现 任 否 杨 泽 柱 董 事 长 男 已 故 离 任 否 高 培 勇 独 立 董 事 男 56 离 任 否 何 德 旭 独 立 董 事 男 53 离 任 否 龙 翼 飞 独 立 董 事 男 56 离 任 否 叶 烨 董 事 总 裁 男 50 离 任 是 胡 思 勇 监 事 男 52 离 任 0.00 是 刘 建 红 监 事 女 47 离 任 7.00 否 胡 刚 执 行 副 总 裁 ( 常 务 ) 男 48 离 任 否 90

91 徐 锦 文 执 行 副 总 裁 男 50 离 任 否 董 腊 发 陈 水 元 执 行 副 总 裁 合 规 总 监 执 行 副 总 裁 财 务 负 责 人 男 52 离 任 否 男 46 离 任 否 田 洪 执 行 副 总 裁 男 42 离 任 否 合 计 , 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 适 用 不 适 用 五 公 司 员 工 情 况 1 员 工 数 量 专 业 构 成 及 教 育 程 度 母 公 司 在 职 员 工 的 数 量 ( 人 ) 5,347 控 股 子 公 司 在 职 员 工 的 数 量 ( 人 ) 744 在 职 员 工 的 数 量 合 计 ( 人 ) 6,091 当 期 领 取 薪 酬 员 工 总 人 数 ( 人 ) 6,091 母 公 司 及 主 要 子 公 司 需 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 ( 人 ) 14 项 目 人 数 比 例 研 究 人 员 % 经 纪 业 务 人 员 % 投 资 管 理 人 员 % 资 产 管 理 人 员 % 专 业 结 构 财 务 人 员 % 信 息 技 术 人 员 % 行 政 人 员 % 其 他 岗 位 人 员 % 合 计 % 博 士 % 硕 士 % 学 历 本 科 % 大 专 及 以 下 % 合 计 % 年 龄 25 岁 以 下 % 91

92 25-35 岁 % 岁 % 45 岁 以 上 % 合 计 % 2 薪 酬 政 策 公 司 实 行 以 岗 定 薪 按 绩 取 酬 的 薪 酬 制 度, 固 定 薪 酬 以 岗 位 价 值 和 同 业 水 平 为 依 据, 适 当 向 关 键 岗 位 倾 斜, 浮 动 薪 酬 与 公 司 部 门 及 个 人 绩 效 挂 钩 公 司 实 行 风 险 金 管 理 制 度, 强 调 激 励 与 约 束 相 结 合 同 时, 公 司 紧 跟 市 场, 及 时 调 整 薪 酬 政 策 以 保 持 对 关 键 岗 位 人 才 的 吸 引 力 92

93 公 司 严 格 按 照 国 家 法 律 法 规 要 求, 为 员 工 提 供 五 险 一 金 带 薪 年 休 假 等 法 定 福 利 ; 公 司 还 建 立 了 企 业 年 金 计 划, 并 为 员 工 及 其 子 女 提 供 重 大 疾 病 等 补 充 医 疗 保 险, 为 员 工 生 活 增 添 保 障, 减 轻 社 会 压 力 3 培 训 计 划 公 司 始 终 秉 承 以 人 为 本 的 理 念, 将 员 工 的 培 养 与 发 展 作 为 公 司 战 略 重 点 之 一 公 司 从 组 织 架 构 体 系 建 设 经 费 支 持 等 多 方 面 为 员 工 培 养 与 发 展 提 供 保 障 公 司 建 立 了 龙 腾 长 江 培 训 品 牌, 搭 建 了 涵 盖 管 理 干 部 青 年 后 备 人 才 新 员 工 关 键 岗 位 人 才 营 业 部 的 全 方 位 多 层 次 培 训 体 系 报 告 期 内, 公 司 针 对 不 同 岗 位 员 工 分 别 组 织 了 管 理 干 部 培 训 青 年 后 备 人 才 培 养 营 业 部 关 键 岗 位 培 训 创 新 业 务 培 训 境 外 学 习 等, 培 训 内 容 涉 及 管 理 技 能 营 销 技 能 职 业 化 技 能 公 司 制 度 与 文 化 创 新 业 务 等 各 方 面 ; 同 时, 利 用 长 江 金 融 学 院 在 线 学 习 平 台 组 织 在 线 培 训, 实 现 了 对 全 体 员 工 的 培 训 覆 盖 公 司 持 续 通 过 培 训 提 高 全 体 员 工 的 专 业 能 力 及 综 合 素 质, 为 员 工 职 业 发 展 提 供 智 力 支 持, 实 现 公 司 发 展 与 员 工 成 长 的 共 生 共 赢 4 劳 务 外 包 情 况 适 用 不 适 用 六 董 事 会 下 设 各 类 专 门 委 员 会 构 成 情 况 董 事 会 发 展 战 略 委 员 会 主 任 委 员 : 崔 少 华 委 员 : 俞 锋 温 小 杰 邓 晖 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 主 任 委 员 : 戴 敏 云 委 员 : 申 小 林 袁 小 彬 董 事 会 审 计 委 员 会 主 任 委 员 : 汤 谷 良 委 员 : 肖 宏 江 王 瑛 董 事 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 主 任 委 员 : 汤 谷 良 委 员 : 崔 少 华 卢 正 刚 王 瑛 七 委 托 经 纪 人 从 事 客 户 招 揽 客 户 服 务 相 关 情 况 93

94 公 司 按 照 中 国 证 监 会 和 湖 北 证 监 局 的 相 关 规 定, 制 定 了 公 司 证 券 经 纪 人 管 理 办 法 及 公 司 营 业 部 证 券 经 纪 人 实 施 细 则, 内 容 涵 盖 经 纪 人 资 格 管 理 委 托 合 同 管 理 培 训 管 理 行 为 规 范 信 息 查 询 客 户 回 访 与 投 诉 异 常 交 易 监 控 责 任 追 究 绩 效 考 核 档 案 管 理 等, 并 设 定 了 审 批 及 操 作 流 程 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 管 理 办 法 及 实 施 细 则 的 要 求 开 展 业 务, 各 项 制 度 在 经 纪 人 业 务 实 施 过 程 中 得 到 较 好 落 实 公 司 统 一 建 立 了 证 券 经 纪 人 后 台 技 术 支 持 和 业 务 保 障 系 统, 保 障 经 纪 业 务 服 务 水 准 和 合 规 经 营, 有 效 防 范 证 券 经 纪 人 执 业 行 为 导 致 的 风 险, 保 护 投 资 者 合 法 权 益 2015 年, 公 司 零 售 客 户 管 理 平 台 对 经 纪 人 项 目 模 块 进 行 了 修 订, 提 升 了 公 司 零 售 客 户 服 务 水 平, 加 强 了 公 司 的 核 心 竞 争 优 势 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 证 券 经 纪 人 人 数 为 2,270 人 2015 年, 公 司 经 纪 人 业 务 稳 步 发 展, 没 有 历 史 遗 留 问 题, 没 有 出 现 经 纪 人 投 诉 事 件 重 大 违 法 违 规 行 为 及 重 大 不 稳 定 事 件 94

95 第 八 节 公 司 治 理 一 公 司 治 理 的 基 本 状 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 证 券 公 司 监 督 管 理 条 例 等 法 律 法 规 及 规 范 性 文 件 的 要 求, 不 断 完 善 法 人 治 理 结 构, 形 成 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 经 营 管 理 层 相 互 分 离 相 互 制 衡 的 公 司 治 理 结 构, 使 各 层 次 在 各 自 的 职 责 权 限 范 围 内, 各 司 其 职 各 负 其 责, 确 保 了 公 司 的 规 范 运 作, 公 司 治 理 科 学 规 范 透 明 有 效 报 告 期 内, 公 司 依 据 证 券 公 司 治 理 准 则 等 法 律 法 规 以 及 相 关 监 管 规 定, 对 公 司 治 理 的 基 本 制 度 再 次 进 行 了 全 面 梳 理 和 完 善, 包 括 但 不 限 于 修 订 公 司 章 程 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 等 同 时, 为 了 进 一 步 促 进 公 司 合 法 合 规 开 展 各 项 业 务, 公 司 在 报 告 期 内 修 订 或 颁 布 了 公 司 募 集 资 金 管 理 制 度 公 司 会 计 制 度 等, 并 清 理 和 修 订 了 业 务 层 面 的 制 度 七 十 余 项, 包 括 但 不 限 于 公 司 反 洗 钱 管 理 办 法 公 司 信 息 隔 离 墙 管 理 办 法 公 司 营 业 部 系 统 运 维 制 度 公 司 股 票 期 权 经 纪 业 务 管 理 办 法 ( 试 行 ) 等 一 系 列 公 司 基 本 制 度 这 些 制 度 的 修 订 与 完 善, 为 公 司 进 一 步 提 升 公 司 治 理 水 平 奠 定 了 良 好 的 基 础, 促 使 公 司 依 法 治 企 的 经 营 理 念 进 一 步 得 到 落 实 和 强 化 截 至 目 前, 公 司 法 人 治 理 的 实 际 状 况 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 重 大 差 异 二 公 司 相 对 于 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 的 独 立 情 况 公 司 不 存 在 控 股 股 东 公 司 与 第 一 大 股 东 海 尔 投 资 分 属 不 同 行 业, 在 业 务 人 员 资 产 机 构 以 及 财 务 等 方 面 完 全 分 开 公 司 经 营 活 动 不 受 股 东 单 位 及 其 关 联 方 的 控 制 和 影 响, 业 务 体 系 完 整 独 立 同 时, 海 尔 投 资 与 公 司 其 他 主 要 股 东 之 间 也 不 存 在 关 联 关 系 以 及 一 致 行 动 人 的 情 形, 充 分 保 证 了 公 司 的 自 主 经 营 公 司 设 立 了 人 力 资 源 部, 建 立 了 独 立 的 人 员 选 聘 工 资 薪 酬 等 体 系 和 制 度, 根 据 业 务 需 要 自 主 招 聘 人 员 确 定 岗 位 和 签 订 劳 动 合 同, 公 司 的 劳 动 人 事 管 理 与 股 东 单 位 完 全 分 离 公 司 具 有 开 展 证 券 业 务 所 必 备 的 独 立 完 整 的 资 产, 对 资 产 拥 有 独 立 清 晰 的 所 有 权 和 使 用 权, 与 股 东 单 位 产 权 关 系 明 确, 资 产 界 定 清 晰, 公 司 依 法 独 立 经 营, 拥 有 业 务 经 营 所 需 的 特 许 经 营 权 房 产 经 营 设 备 及 商 标 公 司 未 对 股 东 单 位 提 供 担 保, 不 存 在 股 东 单 位 及 其 关 联 方 占 用 公 司 资 产 资 金 以 及 损 害 公 司 公 司 其 他 股 东 公 司 客 户 合 法 权 益 的 情 况 公 司 根 据 经 营 需 要 设 置 了 完 善 的 组 织 架 构, 并 制 定 了 一 系 列 规 章 制 度, 各 部 门 依 照 规 章 制 度 行 使 职 能 公 司 办 公 机 构 和 经 营 场 所 与 第 一 大 股 东 完 全 分 开, 不 存 在 混 合 经 营 合 署 办 公 的 情 况 公 司 按 照 企 业 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 - 应 用 指 南 金 融 企 业 财 务 规 则 等 规 定, 建 立 了 独 立 的 财 务 会 计 核 算 体 系 和 财 务 管 理 制 度 公 司 独 立 进 行 财 务 决 策, 不 存 在 股 东 单 位 及 关 联 方 干 预 公 司 资 金 使 用 的 情 况 公 司 设 立 了 独 立 的 财 务 部 门, 由 董 事 会 任 命 财 务 负 责 人, 并 配 备 了 独 立 的 专 职 财 务 会 计 人 员, 不 存 在 财 务 会 计 人 员 在 股 东 单 位 兼 职 的 现 象 公 司 开 95

96 设 了 独 立 的 银 行 账 户, 不 存 在 与 股 东 单 位 及 关 联 方 共 用 账 户 的 情 况 公 司 作 为 独 立 纳 税 人, 办 理 了 独 立 的 税 务 登 记, 依 法 按 财 税 制 度 规 定 缴 纳 各 类 税 款, 与 股 东 单 位 无 混 合 纳 税 现 象 三 同 业 竞 争 情 况 适 用 不 适 用 四 报 告 期 内 召 开 的 年 度 股 东 大 会 和 临 时 股 东 大 会 的 有 关 情 况 1 本 报 告 期 股 东 大 会 情 况 会 议 届 次 投 资 者 参 与 比 召 开 日 期 例 决 议 情 会 议 议 案 名 称 况 披 露 索 引 公 司 2014 年 度 董 事 会 工 作 报 告 公 司 2014 年 度 监 事 会 工 作 报 告 公 司 2014 年 度 财 务 决 算 报 告 关 于 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 的 议 案 公 司 2014 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 公 司 2014 年 半 年 度 风 险 控 制 指 标 报 告 公 司 2014 年 度 风 险 控 制 指 标 报 告 关 于 修 改 < 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 章 程 > 的 议 案 2014 年 年 度 股 东 大 会 43.41% 关 于 修 改 < 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 > 的 议 案 关 于 修 改 < 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 董 事 会 议 事 规 则 > 的 议 案 关 于 修 改 < 长 江 证 券 股 份 有 全 部 议 案 表 决 限 公 司 监 事 会 议 事 规 则 > 的 议 案 关 于 公 司 发 行 证 券 公 司 短 期 公 司 债 券 的 议 通 过 案 关 于 公 司 发 行 次 级 债 券 的 议 案 关 于 预 计 公 司 2015 年 度 日 常 关 联 交 详 见 2015 年 4 月 23 日 巨 潮 资 讯 网 易 的 议 案 关 于 公 司 聘 用 2015 年 度 审 计 机 构 的 议 案 关 于 公 司 董 事 2014 年 度 薪 酬 与 考 核 情 况 的 专 项 说 明 关 于 公 司 监 事 2014 年 度 薪 酬 与 考 核 情 况 的 专 项 说 明 关 于 公 司 管 理 层 2014 年 度 绩 效 考 核 及 薪 酬 情 况 的 专 项 说 明 关 于 增 补 公 司 董 事 的 议 案 关 于 公 司 符 合 非 公 开 发 行 股 票 条 件 的 议 案 关 于 非 公 开 发 行 股 票 方 案 的 议 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 37.28% 案 关 于 非 公 开 发 行 股 票 预 案 的 议 案 关 于 本 次 非 公 开 发 行 A 股 股 票 募 集 资 金 使 用 的 可 行 性 分 析 报 告 的 议 案 关 于 前 次 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 的 议 全 部 议 案 关 于 < 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 未 来 三 年 股 东 回 报 规 划 ( )> 的 案 表 决 议 案 关 于 提 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 本 次 非 公 开 发 行 股 票 相 关 事 宜 的 议 通 过 案 关 于 非 公 开 发 行 股 票 后 填 补 被 摊 薄 即 期 回 报 措 施 的 议 案 关 于 修 改 < 详 见 2015 年 6 月 2 日 巨 潮 资 讯 网 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 章 程 > 的 议 案 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 41.97% 关 于 修 改 < 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 章 程 > 的 议 案 关 于 修 改 < 长 江 证 券 股 份 全 部 议 有 限 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 > 的 议 案 关 于 调 整 公 司 自 营 权 益 类 证 券 投 资 规 案 表 决 模 的 议 案 通 过 详 见 2015 年 8 月 4 日 巨 潮 资 讯 网 2015 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 31.57% 关 于 公 司 符 合 非 公 开 发 行 股 票 条 件 的 议 案 关 于 调 整 公 司 非 公 开 发 行 股 票 全 部 议 发 行 价 格 的 议 案 关 于 调 整 公 司 非 公 开 发 行 股 票 预 案 的 议 案 关 于 提 请 股 案 表 决 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 本 次 非 公 开 发 行 股 票 相 关 事 宜 的 议 案 通 过 详 见 2015 年 8 月 20 日 巨 潮 资 讯 网 96

97 公 司 2015 年 半 年 度 风 险 控 制 指 标 报 告 关 于 公 司 开 展 黄 金 现 货 合 约 自 营 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 30.73% 业 务 的 议 案 关 于 变 更 公 司 经 营 范 围 及 修 改 < 公 司 章 程 > 相 关 条 款 的 议 案 全 部 议 关 于 出 资 参 与 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 的 议 案 关 于 公 司 2016 年 度 风 案 表 决 险 偏 好 及 业 务 规 模 授 权 的 议 案 关 于 预 计 公 司 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 的 议 通 过 案 关 于 增 补 公 司 第 七 届 监 事 会 监 事 的 议 案 关 于 增 补 公 司 第 七 届 董 事 会 详 见 2015 年 12 月 29 日 巨 潮 资 讯 网 独 立 董 事 的 议 案 2 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 请 求 召 开 临 时 股 东 大 会 适 用 不 适 用 五 报 告 期 内 召 开 的 董 事 会 会 议 监 事 会 会 议 的 有 关 情 况 1 本 报 告 期 董 事 会 会 议 情 况 会 议 届 次 召 开 日 期 会 议 议 案 名 称 决 议 情 况 披 露 索 引 第 七 届 董 事 会 第 八 次 会 议 第 七 届 董 事 会 第 九 次 会 议 第 七 届 董 事 会 第 十 次 会 议 第 七 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 第 七 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 公 司 2014 年 度 董 事 会 工 作 报 告 公 司 2014 年 度 经 营 工 作 报 告 公 司 2014 年 度 财 务 决 算 报 告 关 于 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 的 预 案 公 司 2014 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 公 司 2014 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 公 司 2014 年 度 内 部 审 计 工 作 报 告 公 司 2014 年 度 合 规 工 作 报 告 公 司 2014 年 度 风 险 控 制 指 标 报 告 公 司 2014 全 部 议 详 见 2015 年 3 年 度 社 会 责 任 报 告 关 于 修 改 < 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 章 程 > 的 议 案 关 于 案 表 决 月 27 日 巨 潮 资 公 司 发 行 次 级 债 券 的 议 案 关 于 公 司 参 股 证 通 股 份 有 限 公 司 的 议 案 关 于 通 过 讯 网 公 司 增 设 分 支 机 构 的 议 案 关 于 公 司 会 计 估 计 变 更 的 议 案 关 于 预 计 公 司 2015 年 度 日 常 关 联 交 易 的 议 案 关 于 公 司 聘 用 2015 年 度 审 计 机 构 的 议 案 关 于 公 司 董 事 2014 年 度 薪 酬 与 考 核 情 况 的 专 项 说 明 关 于 公 司 管 理 层 2014 年 度 绩 效 考 核 及 薪 酬 情 况 的 专 项 说 明 关 于 叶 烨 先 生 辞 去 公 司 董 事 总 裁 职 务 的 议 案 关 于 聘 任 公 司 总 裁 的 议 全 部 议 详 见 2015 年 3 案 关 于 增 补 公 司 董 事 候 选 人 的 议 案 关 于 召 开 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 案 表 决 月 31 日 巨 潮 资 会 的 议 案 通 过 讯 网 全 部 议 详 见 2015 年 4 公 司 2015 年 第 一 季 度 报 告 关 于 调 整 公 司 财 务 杠 杆 率 和 信 用 业 务 规 模 授 案 表 决 月 25 日 巨 潮 资 权 的 议 案 通 过 讯 网 全 部 议 详 见 2015 年 5 关 于 增 补 公 司 第 七 届 董 事 会 发 展 战 略 委 员 会 委 员 的 议 案 关 于 公 司 参 与 上 案 表 决 月 6 日 巨 潮 资 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 增 资 扩 股 的 关 联 交 易 的 议 案 通 过 讯 网 关 于 公 司 符 合 非 公 开 发 行 股 票 条 件 的 议 案 关 于 非 公 开 发 行 股 票 方 案 的 议 案 关 于 非 公 开 发 行 股 票 预 案 的 议 案 关 于 < 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 募 全 部 议 详 见 2015 年 5 集 资 金 使 用 的 可 行 性 分 析 报 告 > 的 议 案 关 于 前 次 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 的 案 表 决 月 14 日 巨 潮 资 议 案 关 于 < 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 未 来 三 年 股 东 回 报 规 划 ( )> 的 议 通 过 讯 网 案 关 于 提 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 本 次 非 公 开 发 行 股 票 相 关 事 宜 的 议 97

98 案 关 于 授 权 相 关 人 士 办 理 本 次 非 公 开 发 行 股 票 相 关 事 宜 的 议 案 关 于 非 公 开 发 行 股 票 后 填 补 被 摊 薄 即 期 回 报 措 施 的 议 案 关 于 修 改 < 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 章 程 > 的 议 案 关 于 修 改 < 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 募 集 资 金 管 理 制 度 > 的 议 案 和 关 于 召 开 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 第 七 届 董 事 会 第 十 三 次 关 于 公 司 出 资 与 天 风 证 券 共 同 设 立 基 金 管 理 公 司 的 议 案 会 议 第 七 届 董 事 会 第 十 四 次 关 于 调 整 公 司 2015 年 自 营 权 益 类 证 券 投 资 规 模 的 议 案 会 议 第 七 届 董 事 会 第 十 五 次 关 于 调 整 公 司 自 营 权 益 类 证 券 投 资 规 模 的 议 案 会 议 详 见 2015 年 5 议 案 表 月 27 日 巨 潮 资 决 通 过 讯 网 详 见 2015 年 7 议 案 表 月 6 日 巨 潮 资 决 通 过 讯 网 详 见 2015 年 7 议 案 表 月 10 日 巨 潮 资 决 通 过 讯 网 第 七 届 董 事 会 第 十 六 次 会 议 第 七 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 第 七 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 关 于 修 改 < 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 章 程 > 的 议 案 关 于 修 改 < 长 江 证 券 股 份 全 部 议 详 见 2015 年 7 有 限 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 > 的 议 案 关 于 召 开 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 案 表 决 月 18 日 巨 潮 资 的 议 案 通 过 讯 网 关 于 公 司 符 合 非 公 开 发 行 股 票 条 件 的 议 案 关 于 调 整 公 司 非 公 开 发 行 股 票 发 行 价 格 的 议 案 关 于 调 整 公 司 非 公 开 发 行 股 票 预 案 的 议 案 关 于 提 请 股 全 部 议 详 见 2015 年 8 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 本 次 非 公 开 发 行 股 票 相 关 事 宜 的 议 案 关 于 授 权 相 关 案 表 决 月 4 日 巨 潮 资 人 士 办 理 本 次 非 公 开 发 行 股 票 相 关 事 宜 的 议 案 和 关 于 召 开 2015 年 第 三 次 通 过 讯 网 临 时 股 东 大 会 的 议 案 公 司 2015 年 半 年 度 经 营 工 作 报 告 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 及 其 摘 要 公 全 部 议 详 见 2015 年 8 司 2015 年 半 年 度 合 规 工 作 报 告 公 司 2015 年 半 年 度 风 险 控 制 指 标 报 告 关 案 表 决 月 20 日 巨 潮 资 于 公 司 开 展 即 期 外 汇 结 售 汇 业 务 的 议 案 关 于 公 司 开 展 黄 金 现 货 合 约 自 营 业 通 过 讯 网 务 的 议 案 和 关 于 董 事 会 秘 书 辞 职 并 指 定 人 员 代 行 职 责 的 议 案 第 七 届 董 事 会 第 十 九 次 关 于 公 司 参 与 设 立 证 金 公 司 专 门 账 户 的 议 案 会 议 第 七 届 董 事 会 第 二 十 次 关 于 公 司 处 置 中 证 报 价 股 权 的 议 案 会 议 第 七 届 董 事 会 第 二 十 一 关 于 < 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 第 三 季 度 报 告 > 的 议 案 次 会 议 详 见 2015 年 9 议 案 表 月 2 日 巨 潮 资 决 通 过 讯 网 详 见 2015 年 9 议 案 表 月 29 日 巨 潮 资 决 通 过 讯 网 议 案 表 会 议 决 议 免 于 决 通 过 公 告 第 七 届 董 事 关 于 公 司 2016 年 度 风 险 偏 好 及 业 务 规 模 授 权 的 议 案 关 于 预 计 公 司 2016 会 第 二 十 二 年 度 日 常 关 联 交 易 的 议 案 关 于 公 司 会 计 估 计 变 更 与 会 计 制 度 修 订 的 议 案 全 部 议 详 见 2015 年 12 次 会 议 关 于 出 资 参 与 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 的 议 案 关 于 为 长 江 证 券 ( 上 海 ) 案 表 决 月 12 日 巨 潮 资 资 产 管 理 有 限 公 司 提 供 担 保 承 诺 的 议 案 关 于 变 更 公 司 经 营 范 围 及 修 改 < 公 通 过 讯 网 司 章 程 > 相 关 条 款 的 议 案 关 于 提 名 公 司 第 七 届 董 事 会 独 立 董 事 候 选 人 的 议 案 关 于 召 开 公 司 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 98

99 2 本 报 告 期 监 事 会 会 议 情 况 会 议 届 次 召 开 日 期 会 议 议 案 名 称 决 议 情 况 披 露 索 引 公 司 2014 年 度 监 事 会 工 作 报 告 公 司 2014 年 年 度 报 告 及 第 七 届 监 事 会 第 六 次 会 议 其 摘 要 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 公 司 2014 年 度 内 部 审 计 工 作 报 告 公 司 2014 年 度 合 规 工 作 报 告 关 于 全 部 议 案 表 决 通 过 详 见 2015 年 3 月 27 日 巨 潮 资 讯 网 公 司 监 事 2014 年 度 薪 酬 与 考 核 情 况 的 专 项 说 明 第 七 届 监 事 会 第 七 次 会 议 关 于 更 换 公 司 监 事 长 的 议 案 议 案 表 决 通 过 详 见 2015 年 3 月 31 日 巨 潮 资 讯 网 第 七 届 监 事 会 第 八 次 会 议 公 司 2015 年 第 一 季 度 报 告 议 案 表 决 通 过 会 议 决 议 免 于 公 告 第 七 届 监 事 会 第 九 次 会 议 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 及 其 摘 要 公 司 2015 年 半 年 度 合 规 工 作 报 告 关 于 提 名 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 第 七 届 监 事 会 监 事 候 选 人 的 议 案 全 部 议 案 表 决 通 过 详 见 2015 年 8 月 20 日 巨 潮 资 讯 网 第 七 届 监 事 会 第 十 次 会 议 关 于 < 公 司 2015 年 第 三 季 度 报 告 > 的 议 案 议 案 表 决 通 过 会 议 决 议 免 于 公 告 六 报 告 期 内 董 事 履 行 职 责 的 情 况 1 董 事 出 席 董 事 会 及 股 东 大 会 的 情 况 出 席 董 事 会 情 况 董 事 姓 名 职 务 应 出 席 次 数 现 场 出 席 次 数 以 通 讯 方 式 参 加 次 数 委 托 出 席 次 数 缺 席 次 数 是 否 连 续 两 次 未 亲 自 出 席 会 议 投 票 表 决 情 况 崔 少 华 副 董 事 长 否 均 同 意 汤 谷 良 独 立 董 事 否 除 一 项 议 案 弃 权 外, 其 他 均 同 意 王 瑛 独 立 董 事 否 - 袁 小 彬 独 立 董 事 否 - 温 小 杰 独 立 董 事 否 - 肖 宏 江 董 事 否 俞 锋 董 事 否 除 四 项 议 案 回 避 表 决 外, 其 他 均 同 意 除 一 项 议 案 弃 权 外, 其 他 均 同 意 申 小 林 董 事 否 均 同 意 卢 正 刚 董 事 否 均 同 意 戴 敏 云 董 事 否 均 同 意 邓 晖 董 事 否 均 同 意 99

100 杨 泽 柱 董 事 长 ( 离 任 ) 否 除 三 项 议 案 回 避 表 决 外, 其 他 均 同 意 高 培 勇 独 立 董 事 ( 离 任 ) 否 均 同 意 何 德 旭 独 立 董 事 ( 离 任 ) 否 均 同 意 龙 翼 飞 独 立 董 事 ( 离 任 ) 否 均 同 意 叶 烨 董 事 ( 离 任 ) 否 均 同 意 独 立 董 事 列 席 股 东 大 会 次 数 报 告 期 内, 公 司 共 召 开 5 次 股 东 大 会, 独 立 董 事 均 列 席 会 议 2 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 是 否 提 出 异 议 是 否 3 独 立 董 事 履 行 职 责 的 其 他 说 明 独 立 董 事 对 公 司 有 关 建 议 是 否 被 采 纳 是 否 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 针 对 以 下 事 项 发 表 了 独 立 意 见 : (1) 公 司 第 七 届 董 事 会 第 八 次 会 议 中, 独 立 董 事 对 公 司 2014 年 度 关 联 方 资 金 往 来 和 对 外 担 保 2014 年 度 日 常 关 联 交 易 内 部 控 制 评 价 报 告 2014 年 年 度 报 告 及 财 务 审 计 报 告 2014 年 度 利 润 分 配 预 案 聘 用 2015 年 度 审 计 机 构 2015 年 度 日 常 关 联 交 易 预 计 公 司 会 计 估 计 变 更 2014 年 度 董 事 薪 酬 与 考 核 情 况 管 理 层 绩 效 考 核 及 薪 酬 情 况 等 若 干 事 项 发 表 了 独 立 意 见 同 时, 独 立 董 事 在 2014 年 年 度 股 东 大 会 上 做 了 2014 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 (2) 公 司 第 七 届 董 事 会 第 九 次 会 议 中, 独 立 董 事 对 叶 烨 辞 去 董 事 及 总 裁 职 务 增 补 邓 晖 先 生 为 第 七 届 董 事 会 董 事 候 选 人 聘 任 邓 晖 先 生 为 公 司 总 裁 等 事 项 发 表 了 独 立 意 见 (3) 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 中, 独 立 董 事 对 公 司 参 与 长 江 财 富 增 资 扩 股 的 关 联 交 易 事 项 发 表 了 独 立 意 见 (4) 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 中, 独 立 董 事 对 公 司 调 整 现 金 分 红 政 策 并 修 改 公 司 章 程 相 关 条 款 以 及 公 司 股 东 回 报 规 划 等 事 项 发 表 了 独 立 意 见 (5) 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 中, 独 立 董 事 对 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 相 关 事 项 发 表 了 独 立 意 见 (6) 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 中, 独 立 董 事 对 公 司 2016 年 度 关 联 交 易 预 计 会 计 估 计 变 更 及 提 名 公 司 第 七 届 董 事 会 独 立 董 事 候 选 人 等 事 项 发 表 了 独 立 意 见 七 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 在 报 告 期 内 履 行 职 责 情 况 报 告 期 内, 公 司 共 组 织 召 开 23 次 董 事 会 专 门 委 员 会 会 议, 其 中 发 展 战 略 委 员 会 召 开 会 议 8 次 风 险 管 理 委 员 会 召 开 会 100

101 议 5 次 审 计 委 员 会 召 开 会 议 6 次 薪 酬 与 提 名 委 员 会 召 开 会 议 4 次, 充 分 发 挥 了 董 事 会 专 门 委 员 会 作 用, 提 高 了 董 事 会 议 事 效 率 和 决 策 质 量 1 发 展 战 略 委 员 会 (1)2015 年 3 月 25 日, 第 七 届 董 事 会 发 展 战 略 委 员 会 第 五 次 会 议 审 议 了 发 行 次 级 债 券 参 股 设 立 基 金 管 理 公 司 参 股 中 证 间 报 价 系 统 股 份 有 限 公 司 增 设 分 支 机 构 等 事 项, 并 发 表 了 专 项 意 见 (2)2015 年 5 月 5 日, 第 七 届 董 事 会 发 展 战 略 委 员 会 第 六 次 会 议 审 议 了 关 于 参 与 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 增 资 扩 股 的 关 联 交 易 事 项, 并 发 表 了 专 项 意 见 项 意 见 (3)2015 年 5 月 13 日, 第 七 届 董 事 会 发 展 战 略 委 员 会 第 七 次 会 议 审 议 了 非 公 开 发 行 A 股 股 票 的 相 关 议 案, 并 发 表 了 专 (4)2015 年 5 月 26 日, 第 七 届 董 事 会 发 展 战 略 委 员 会 第 八 次 会 议 审 议 了 关 于 出 资 与 天 风 证 券 股 份 有 限 公 司 共 同 设 立 基 金 管 理 公 司 的 事 项, 并 发 表 了 专 项 意 见 (5)2015 年 8 月 3 日, 第 七 届 董 事 会 发 展 战 略 委 员 会 第 九 次 会 议 审 议 了 关 于 调 整 非 公 开 发 行 方 案 的 相 关 议 案, 并 发 表 了 专 项 意 见 (6)2015 年 8 月 18 日, 第 七 届 董 事 会 发 展 战 略 委 员 会 第 十 次 会 议 审 议 了 关 于 开 展 即 期 外 汇 结 售 汇 业 务 及 开 展 黄 金 现 货 合 约 自 营 业 务 的 议 案, 并 发 表 了 专 项 意 见 项 意 见 (7)2015 年 9 月 28 日, 第 七 届 董 事 会 发 展 战 略 委 员 会 第 十 一 次 会 议 审 议 了 关 于 处 置 中 证 报 价 股 权 的 议 案, 并 发 表 了 专 (8)2015 年 12 月 11 日, 第 七 届 董 事 会 发 展 战 略 委 员 会 第 十 二 次 会 议 审 议 了 公 司 2016 年 经 营 工 作 计 划 出 资 参 与 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 变 更 公 司 经 营 范 围 及 修 改 公 司 章 程 相 关 条 款 等 事 项, 并 发 表 了 专 项 意 见 会 议 还 听 取 了 关 于 发 展 战 略 委 员 会 2015 年 度 工 作 总 结 和 2016 年 度 工 作 计 划 的 汇 报 2 风 险 管 理 委 员 会 (1)2015 年 3 月 25 日, 第 七 届 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 第 五 次 会 议 审 议 了 公 司 2014 年 度 合 规 工 作 报 告 公 司 2014 年 度 风 险 控 制 指 标 报 告, 并 发 表 了 专 项 意 见 (2)2015 年 4 月 24 日, 第 七 届 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 第 六 次 会 议 审 议 了 关 于 调 整 公 司 财 务 杠 杆 率 和 信 用 业 务 规 模 授 权 的 议 案, 并 发 表 了 专 项 意 见 (3)2015 年 7 月 5 日, 第 七 届 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 第 七 次 会 议 审 议 了 关 于 调 整 公 司 2015 年 自 营 权 益 类 证 券 投 资 规 模 的 议 案, 并 发 表 了 专 项 意 见 (4)2015 年 8 月 18 日, 第 七 届 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 第 八 次 会 议 审 议 了 公 司 2015 年 半 年 度 合 规 工 作 报 告 公 司 101

102 2015 年 半 年 度 风 险 控 制 指 标 报 告, 并 发 表 了 专 项 意 见 (5)2015 年 12 月 11 日, 第 七 届 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 第 九 次 会 议 审 议 了 关 于 公 司 2016 年 度 风 险 偏 好 及 业 务 规 模 授 权 的 议 案, 并 发 表 了 专 项 意 见, 会 议 还 听 取 了 关 于 公 司 风 险 管 理 工 作 2015 年 度 总 结 和 2016 年 度 计 划 的 报 告 3 审 计 委 员 会 (1)2015 年 3 月 25 日, 第 七 届 董 事 会 审 计 委 员 会 第 七 次 会 议 审 议 了 公 司 会 计 估 计 变 更 公 司 2014 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 公 司 2014 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告 预 计 公 司 2015 年 度 日 常 关 联 交 易 聘 用 2015 年 度 审 计 机 构 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 和 公 司 2014 年 度 内 部 审 计 工 作 报 告 等 事 项, 并 发 表 了 专 项 意 见 会 议 还 听 取 了 中 审 众 环 会 计 师 事 务 所 关 于 公 司 2014 年 年 审 工 作 总 结 的 汇 报 见 (2)2015 年 4 月 24 日, 第 七 届 董 事 会 审 计 委 员 会 第 八 次 会 议 审 议 了 公 司 2015 年 第 一 季 度 报 告, 并 发 表 了 专 项 意 (3)2015 年 5 月 13 日, 第 七 届 董 事 会 审 计 委 员 会 第 九 次 会 议 审 议 了 前 次 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 修 改 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 募 集 资 金 管 理 制 度 等 事 项, 并 发 表 了 专 项 意 见 项 意 见 (4)2015 年 8 月 18 日, 第 七 届 董 事 会 审 计 委 员 会 第 十 次 会 议 审 议 了 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 及 其 摘 要, 并 发 表 了 专 意 见 (5)2015 年 10 月 30 日, 第 七 届 董 事 会 审 计 委 员 会 第 十 一 次 会 议 审 议 了 公 司 2015 年 第 三 季 度 报 告, 并 发 表 了 专 项 (6)2015 年 12 月 10 日, 第 七 届 董 事 会 审 计 委 员 会 第 十 二 次 会 议 审 议 了 公 司 2016 年 度 财 务 预 算 报 告 ( 草 案 ) 预 计 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 会 计 估 计 变 更 与 会 计 制 度 修 订 为 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 提 供 担 保 承 诺 等 事 项, 并 发 表 了 专 项 意 见 会 议 还 听 取 了 关 于 公 司 内 部 控 制 审 计 与 财 务 报 表 审 计 整 合 审 计 计 划 (2015 年 度 ) 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 2015 年 度 工 作 总 结 和 2016 年 度 工 作 计 划 的 汇 报 4 薪 酬 与 提 名 委 员 会 (1)2015 年 3 月 25 日, 第 七 届 董 事 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 第 三 次 会 议 审 议 了 公 司 董 事 2014 年 度 薪 酬 与 考 核 情 况 公 司 管 理 层 2014 年 度 绩 效 考 核 及 薪 酬 情 况, 并 发 表 了 专 项 意 见 会 议 还 听 取 了 公 司 经 营 管 理 层 对 2014 年 度 工 作 的 述 职 以 及 公 司 董 事 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 2014 年 度 工 作 总 结 和 2015 年 度 工 作 计 划 (2)2015 年 3 月 29 日, 第 七 届 董 事 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 第 四 次 会 议 审 议 了 关 于 叶 烨 先 生 辞 去 公 司 董 事 及 总 裁 职 务 聘 任 公 司 总 裁 增 补 公 司 董 事 候 选 人 等 事 项, 并 发 表 了 专 项 意 见 (3)2015 年 8 月 18 日, 第 七 届 董 事 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 第 五 次 会 议 审 议 了 关 于 提 名 公 司 第 七 届 董 事 会 独 立 董 事 候 选 人 的 议 案, 并 发 表 了 专 项 意 见 102

103 (4)2015 年 12 月 10 日, 第 七 届 董 事 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 第 六 次 会 议 审 议 了 关 于 提 名 公 司 第 七 届 董 事 会 独 立 董 事 候 选 人 的 议 案, 并 发 表 了 专 项 意 见 八 监 事 会 工 作 情 况 1 监 事 参 加 监 事 会 会 议 情 况 姓 名 职 务 报 告 期 内 应 参 加 监 事 会 次 数 亲 自 出 席 监 事 会 次 数 委 托 出 席 监 事 会 次 数 缺 席 监 事 会 次 数 投 票 表 决 情 况 田 丹 监 事 长 均 同 意 崔 大 桥 监 事 均 同 意 骆 鹏 飞 监 事 梅 咏 明 职 工 监 事 均 同 意 邓 晖 监 事 长 ( 离 任 ) 均 同 意 胡 思 勇 监 事 ( 离 任 ) 均 同 意 刘 建 红 监 事 ( 离 任 ) 均 同 意 2 监 事 会 在 报 告 期 内 的 监 督 活 动 中 发 现 公 司 是 否 存 在 风 险 是 否 九 合 规 管 理 体 系 建 设 情 况 和 稽 核 部 门 稽 核 情 况 1 合 规 管 理 体 系 建 设 情 况 公 司 严 格 依 据 证 券 公 司 监 督 管 理 条 例 证 券 公 司 合 规 管 理 试 行 规 定 等 法 律 法 规 的 要 求 建 立 和 运 行 合 规 管 理 体 系 (1) 合 规 管 理 制 度 体 系 公 司 已 经 按 照 法 律 法 规 及 监 管 要 求 建 立 了 相 应 的 合 规 制 度 体 系, 公 司 董 事 会 审 议 通 过 了 公 司 合 规 管 理 制 度, 明 确 规 定 了 公 司 合 规 管 理 的 目 标 基 本 原 则 机 构 设 置 及 其 职 责, 以 及 违 规 事 项 的 报 告 处 理 和 责 任 追 究 办 法 等 内 容 ; 公 司 依 据 上 述 基 本 管 理 制 度, 制 定 了 合 同 管 理 办 法 合 规 管 理 实 施 细 则 信 息 隔 离 管 理 办 法 反 洗 钱 管 理 办 法 等 系 列 规 则 报 告 期 内, 为 适 应 业 务 发 展 和 监 管 变 化, 公 司 对 上 述 合 规 管 理 细 则 进 行 了 修 订 (2) 合 规 管 理 组 织 架 构 公 司 严 格 按 照 法 律 法 规 和 中 国 证 监 会 的 要 求, 并 结 合 公 司 的 实 际 情 况, 建 立 了 科 学 合 理 职 责 分 明 的 合 规 与 风 险 管 理 架 构 体 系 公 司 设 立 了 合 规 总 监, 并 在 公 司 章 程 中 对 合 规 总 监 的 权 利 职 责 任 免 条 件 和 程 序 等 作 出 了 明 确 的 规 定 公 司 已 设 立 合 规 管 理 部 门, 对 合 规 总 监 负 责, 履 行 合 规 管 理 职 责 公 司 为 合 规 总 监 合 规 管 理 部 门 履 行 职 责, 提 供 必 要 的 人 力 物 力 财 力 和 技 术 支 持, 并 保 障 合 规 总 监 和 合 规 管 理 部 门 能 够 充 分 行 使 履 行 职 责 所 必 需 的 知 情 权 和 调 查 权 (3) 合 规 管 理 体 系 运 行 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 上 述 制 度 及 管 理 体 系 履 行 合 规 管 理 职 责, 包 括 但 不 限 于 为 公 司 签 103

104 署 的 合 同 发 行 产 品 重 大 事 项 进 行 合 规 审 查 ; 牵 头 组 织 公 司 各 部 门 进 行 制 度 清 理 及 修 订 工 作, 并 为 修 订 或 颁 布 的 各 项 业 务 制 度 履 行 合 规 审 查 ; 为 公 司 各 项 业 务 的 疑 难 重 大 问 题 提 供 合 规 咨 询 ; 对 公 司 创 新 业 务 进 行 专 项 合 规 检 查 ; 持 续 优 化 公 司 反 洗 钱 信 息 隔 离 等 专 项 合 规 管 理 工 作 ; 为 公 司 创 新 业 务 提 供 全 面 合 规 支 持 ; 完 成 日 常 或 专 项 合 规 报 告 等 除 完 成 上 述 合 规 管 理 常 规 工 作 外, 公 司 还 积 极 拓 展 合 规 管 理 外 延 在 公 司 设 立 资 产 管 理 子 公 司 发 行 短 期 融 资 券 子 公 司 管 理 模 式 与 制 度 探 讨 等 重 大 事 项 中, 提 供 了 全 面 有 效 的 合 规 支 持 (4) 合 规 检 查 情 况 报 告 期 内, 公 司 组 织 接 待 证 监 会 及 各 地 证 监 局 对 公 司 研 究 业 务 新 三 板 业 务 两 融 业 务 收 益 互 换 业 务 代 销 业 务 股 票 期 权 业 务 等 多 项 业 务 的 检 查 同 时, 公 司 组 织 开 展 了 对 长 江 保 荐 研 究 业 务 资 管 业 务 收 益 互 换 业 务 等 的 内 部 合 规 检 查 通 过 上 述 内 外 部 检 查 工 作, 公 司 对 业 务 及 流 程 进 行 了 细 化 梳 理 和 完 善, 进 一 步 降 低 了 操 作 风 险, 为 业 务 合 规 发 展 提 供 了 有 力 保 障 根 据 中 国 证 监 会 证 券 公 司 分 类 监 管 规 定, 公 司 于 2015 年 被 分 类 评 价 为 A 类 AA 级 证 券 公 司 2 公 司 内 部 检 查 稽 核 情 况 2015 年, 公 司 内 部 审 计 部 门 按 照 业 务 求 精 监 察 求 严 工 作 求 实 方 法 求 变 质 量 求 高 的 总 体 工 作 要 求, 坚 持 在 服 务 中 实 现 有 效 监 督 在 服 务 中 推 进 审 计 转 型 在 服 务 中 实 现 审 计 价 值 的 审 计 思 想, 围 绕 常 规 性 审 计 专 项 审 计 与 专 项 稽 查 装 修 结 算 审 计 等 方 面, 切 实 履 行 监 督 评 价 确 认 咨 询 职 责, 为 公 司 创 新 发 展 和 业 绩 增 长 做 出 了 贡 献 (1) 创 新 开 展 证 券 营 业 部 合 规 审 计 和 绩 效 审 计 项 目 45 个 总 结 历 年 证 券 营 业 部 审 计 经 验 结 合 公 司 零 售 体 系 改 革 实 践, 对 证 券 营 业 部 审 计 工 作 实 施 创 新 与 优 化 : 对 同 区 域 同 规 模 证 券 营 业 部 实 行 集 中 连 片 审 计, 加 强 横 向 与 纵 向 比 较 和 分 析 ; 依 托 审 计 专 报, 充 实 完 善 审 计 信 息 沟 通 机 制, 及 时 反 映 问 题 并 推 动 问 题 的 迅 速 解 决 ; 建 立 民 主 测 评 机 制 和 员 工 访 谈 机 制, 满 足 动 态 管 理 需 求, 并 及 时 发 现 化 解 证 券 营 业 部 经 营 管 理 中 存 在 的 问 题 ; 简 化 优 化 审 计 报 告 篇 幅, 提 升 报 告 时 效 性 并 突 出 重 点, 同 时, 关 注 证 券 营 业 部 业 务 转 型 创 新 工 作 情 况 (2) 关 注 业 务 风 险 和 管 理 问 题, 实 施 专 项 审 计 和 专 项 稽 查 项 目 4 个 开 展 公 司 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 工 作, 全 面 准 确 反 映 公 司 内 部 控 制 状 况 ; 实 施 公 司 总 部 职 能 管 理 部 门 专 项 审 计, 关 注 创 新 业 务 发 展 和 零 售 体 系 改 革 过 程 中 的 履 职 情 况 和 薄 弱 环 节, 完 善 总 部 职 能 管 理 部 门 审 计 方 法 并 总 结 审 计 经 验 ; 及 时 跟 进 经 营 管 理 活 动, 对 违 规 行 为 启 动 专 项 稽 查 和 问 责 机 制, 保 障 公 司 健 康 发 展 (3) 持 续 关 注 公 司 装 修 工 程 项 目, 实 施 结 算 审 计 项 目 17 个 参 与 公 司 招 投 标 工 作, 对 招 投 标 进 行 全 程 监 督 ; 协 调 外 聘 专 业 机 构 组 织 开 展 装 修 改 造 工 程 结 算 审 计, 保 障 装 修 质 量 和 装 修 支 出 的 合 理 性 ; 结 合 装 修 工 程 结 算 审 计 情 况 与 证 券 营 业 部 现 场 审 计 发 现, 就 公 司 装 修 管 理 的 制 度 规 范 建 设 和 工 作 流 程 优 化 提 出 审 计 建 议 十 高 级 管 理 人 员 的 考 评 及 激 励 情 况 104

105 1 关 于 高 级 管 理 人 员 的 考 核 评 价 公 司 董 事 会 根 据 上 市 公 司 治 理 准 则, 按 照 全 面 性 原 则 市 场 性 原 则 效 益 原 则 持 续 发 展 原 则 及 激 励 约 束 相 统 一 原 则, 制 定 了 高 级 管 理 人 员 绩 效 管 理 制 度, 实 行 以 战 略 为 导 向 以 关 键 业 绩 指 标 和 能 力 素 质 发 展 为 核 心 的 全 面 绩 效 管 理 体 系 年 初, 公 司 根 据 董 事 会 制 定 的 经 营 目 标 和 管 理 目 标, 结 合 高 级 管 理 人 员 主 管 或 分 管 工 作 与 高 级 管 理 人 员 签 订 绩 效 合 同, 重 点 强 化 高 级 管 理 人 员 对 公 司 战 略 的 承 接, 绩 效 指 标 坚 持 短 期 财 务 指 标 与 可 持 续 发 展 指 标 相 结 合, 绩 效 目 标 与 市 场 对 标, 突 出 高 级 管 理 人 员 在 业 务 创 新 业 务 转 型 公 司 管 理 体 制 与 机 制 改 革 公 司 内 外 资 源 整 合 中 所 起 的 作 用 年 终, 董 事 会 对 高 级 管 理 人 员 进 行 绩 效 考 核, 绩 效 考 核 包 括 绩 效 合 同 评 分 和 满 意 度 评 价 其 中, 满 意 度 评 价 包 括 董 事 长 对 总 裁 及 其 它 高 级 管 理 人 员 进 行 评 价 总 裁 对 其 它 高 级 管 理 人 员 进 行 评 价 董 事 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 对 高 级 管 理 人 员 进 行 评 价 高 级 管 理 人 员 绩 效 考 核 结 果 运 用 于 职 务 聘 免 基 本 工 资 调 整 年 度 绩 效 奖 金 分 配 等 报 告 期 内, 为 加 快 公 司 业 务 创 新 与 转 型, 打 造 一 支 在 行 业 内 有 较 高 影 响 力 的 人 才 队 伍, 持 续 提 升 公 司 核 心 竞 争 能 力, 公 司 进 一 步 优 化 了 高 级 管 理 人 员 绩 效 合 同 和 满 意 度 评 价 方 案 在 绩 效 合 同 上, 加 大 了 重 点 业 务 短 板 业 务 机 制 建 设 深 耕 湖 北 合 规 风 控 等 考 核 指 标 的 权 重 ; 在 满 意 度 评 价 上, 明 确 了 从 战 略 推 动 领 导 决 策 业 务 创 新 勤 勉 敬 业 资 源 贡 献 跨 部 门 协 作 团 队 建 设 风 控 合 规 等 八 个 维 度 考 察 高 级 管 理 人 员 的 工 作 成 果 2 关 于 高 级 管 理 人 员 的 激 励 机 制 公 司 董 事 会 根 据 上 市 公 司 治 理 准 则 和 公 司 董 事 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 工 作 细 则, 制 定 了 高 级 管 理 人 员 薪 酬 管 理 制 度, 建 立 了 科 学 有 效 的 激 励 约 束 机 制 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 管 理 遵 循 薪 酬 与 股 东 回 报 相 挂 钩 原 则 市 场 竞 争 性 与 内 部 公 平 性 相 结 合 原 则 短 期 激 励 与 长 期 激 励 相 兼 顾 原 则 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 包 括 基 本 工 资 社 会 保 险 与 福 利 年 度 绩 效 奖 金 三 个 部 分 其 中, 基 本 工 资 水 平 在 行 业 内 的 定 位 与 公 司 主 要 业 绩 指 标 的 行 业 排 名 相 匹 配, 由 董 事 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 确 定 ; 年 度 绩 效 奖 金 由 董 事 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 根 据 公 司 战 略 目 标 完 成 情 况 和 高 级 管 理 人 员 绩 效 考 核 结 果 拟 定 提 取 及 分 配 方 案, 并 报 董 事 会 审 议 确 定 为 保 障 股 东 财 务 回 报, 公 司 对 高 级 管 理 人 员 绩 效 奖 金 的 提 取 设 定 了 门 槛 条 件, 并 通 过 分 段 提 取 工 具 激 励 高 级 管 理 人 员 做 大 公 司 利 润, 实 现 股 东 利 益 的 最 大 化 ; 为 实 现 责 权 利 更 好 的 匹 配, 在 同 等 绩 效 条 件 下, 绩 效 奖 金 向 分 管 前 台 业 务 的 高 级 管 理 人 员 进 行 倾 斜 公 司 严 格 按 照 上 市 公 司 治 理 准 则 的 规 定, 对 高 级 管 理 人 员 绩 效 奖 金 的 40% 采 取 延 期 支 付 的 方 式, 延 期 支 付 期 间 不 少 于 3 年, 延 期 支 付 薪 酬 的 发 放 遵 循 等 分 原 则 十 一 内 部 控 制 建 设 情 况 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 证 券 公 司 内 部 控 制 指 引 和 深 交 所 主 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 等 规 定, 公 司 董 事 会 审 议 通 过 了 内 部 控 制 规 范 实 施 方 案, 设 立 了 内 部 控 制 的 基 本 目 标 同 时, 公 司 成 立 了 内 部 控 制 领 导 小 组 和 工 作 小 组, 确 定 了 内 控 评 估 和 梳 理 工 作 的 对 象 与 范 围 在 此 基 础 上, 公 司 组 织 各 部 门 分 公 司 营 业 部 及 子 公 司 全 面 梳 理 和 分 析 各 业 务 中 可 能 存 在 的 主 要 风 险, 制 定 了 一 套 具 有 针 对 性 较 为 完 善 的 内 控 缺 陷 整 改 方 案 为 了 进 一 步 加 强 公 司 内 部 控 制 制 度 建 设, 健 全 内 部 控 制 机 制, 规 范 业 务 流 程, 完 善 管 理 制 度, 确 保 内 部 控 制 贯 穿 公 司 业 105

106 务 的 决 策 执 行 和 监 督 全 过 程, 覆 盖 公 司 业 务 和 管 理 的 各 个 环 节, 公 司 在 报 告 期 内 进 一 步 修 订 完 善 了 部 分 内 部 制 度 规 范 : 1 公 司 治 理 基 本 制 度 规 范 层 面 公 司 根 据 证 券 公 司 治 理 准 则 等 有 关 规 定, 修 订 并 完 善 了 公 司 章 程 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 公 司 董 事 会 议 事 规 则 公 司 监 事 会 议 事 规 则 等 一 系 列 公 司 治 理 基 本 制 度 2 公 司 基 本 管 理 制 度 层 面 公 司 结 合 监 管 部 门 规 定 以 及 业 务 开 展 实 际 情 况, 制 定 或 修 订 了 部 分 制 度, 包 括 会 计 制 度 档 案 管 理 制 度 客 户 普 通 账 户 管 理 制 度 收 入 支 出 管 理 制 度 自 有 资 金 管 理 制 度 子 公 司 管 理 制 度 差 旅 费 管 理 制 度 等, 促 使 公 司 合 规 管 理 和 风 险 控 制 覆 盖 到 各 项 业 务 以 及 业 务 的 前 中 后 各 个 阶 段, 充 分 落 实 了 公 司 内 部 控 制 全 面 覆 盖 的 理 念 3 公 司 具 体 规 章 层 面 公 司 为 了 促 进 各 项 业 务 的 标 准 化 操 作, 在 报 告 期 内, 针 对 信 用 业 务 决 策 经 纪 业 务 决 策 分 支 机 构 营 运 分 类 分 级 管 理 融 资 融 券 股 票 质 押 流 动 性 风 险 管 理 营 业 部 信 用 账 户 业 务 管 理 转 融 通 证 券 出 借 业 务 管 理 代 理 业 务 资 格 管 理 证 券 营 业 部 柜 面 业 务 标 准 化 管 理 债 券 市 场 投 资 者 适 当 性 管 理 等 具 体 业 务 操 作 颁 布 了 相 应 实 施 细 则, 促 进 了 公 司 业 务 操 作 的 规 范 化 流 程 化, 降 低 了 业 务 的 具 体 操 作 风 险 十 二 董 事 会 关 于 内 部 控 制 责 任 的 声 明 报 告 期 内, 董 事 会 严 格 依 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 等 法 律 法 规 的 规 定, 要 求 公 司 按 照 内 部 控 制 规 范 实 施 工 作 方 案 逐 步 推 进 内 部 控 制 各 项 工 作, 负 责 内 部 控 制 的 建 立 健 全 和 有 效 实 施 董 事 会 及 经 营 管 理 层 结 合 公 司 实 际 情 况, 对 战 略 目 标 经 营 管 理 的 效 率 和 效 果 目 标 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整 目 标 资 产 安 全 目 标 合 法 合 规 目 标 等 单 个 或 整 体 控 制 目 标 的 实 现 进 行 评 价, 认 为 本 报 告 期 内, 未 发 现 公 司 存 在 内 部 控 制 设 计 或 执 行 方 面 的 重 大 缺 陷 十 三 建 立 财 务 报 告 内 部 控 制 的 依 据 公 司 建 立 财 务 报 告 内 部 控 制 的 依 据 是 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 证 券 公 司 内 部 控 制 指 引 深 圳 证 券 交 易 所 主 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 等 法 律 法 规 和 规 则 同 时, 公 司 结 合 实 际 情 况, 不 断 完 善 各 项 内 部 控 制 制 度, 进 一 步 建 立 健 全 了 与 公 司 业 务 性 质 规 模 和 复 杂 程 度 相 适 应 的 内 部 控 制 体 系 公 司 依 据 会 计 法 企 业 会 计 准 则 会 计 基 础 工 作 规 范 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 等 法 律 法 规 建 立 了 科 学 完 整 的 会 计 核 算 财 务 管 理 和 会 计 监 督 体 系 公 司 通 过 设 置 科 学 的 财 务 会 计 组 织 架 构 配 备 合 格 财 务 会 计 专 业 人 员 使 用 规 范 严 密 的 财 务 会 计 管 理 系 统 选 用 恰 当 的 会 计 政 策 和 合 理 的 会 计 估 计 等 确 保 公 司 财 务 信 息 真 实 准 确 完 整 公 司 自 上 市 以 来, 年 度 财 务 报 告 均 被 出 具 标 准 无 保 留 意 见 十 四 内 部 控 制 评 价 情 况 1 报 告 期 内 发 现 的 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 具 体 情 况 是 否 报 告 期 内, 公 司 未 发 现 内 部 控 制 重 大 缺 陷 106

107 2 内 控 自 我 评 价 报 告 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 评 价 范 围 缺 陷 认 定 标 准 及 评 价 结 果 详 见 公 司 于 2016 年 3 月 26 日 在 巨 潮 资 讯 网 披 露 的 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 十 五 内 部 控 制 审 计 报 告 内 部 控 制 审 计 报 告 中 的 审 议 意 见 段 长 江 证 券 公 司 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 和 相 关 规 定 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 内 控 审 计 报 告 披 露 情 况 全 文 披 露 内 部 控 制 审 计 报 告 全 文 披 露 日 期 2016 年 3 月 26 日 内 部 控 制 审 计 报 告 全 文 披 露 索 引 巨 潮 资 讯 网 内 控 审 计 报 告 意 见 类 型 非 财 务 报 告 是 否 存 在 重 大 缺 陷 标 准 无 保 留 意 见 否 会 计 师 事 务 所 是 否 出 具 非 标 准 意 见 的 内 部 控 制 审 计 报 告 是 否 会 计 师 事 务 所 出 具 的 内 部 控 制 审 计 报 告 与 董 事 会 的 自 我 评 价 报 告 意 见 是 否 一 致 是 否 十 六 监 事 会 对 公 司 内 部 控 制 评 价 报 告 的 意 见 监 事 会 认 为, 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 的 编 制 符 合 相 关 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 的 要 求, 真 实 准 确 地 反 映 了 公 司 内 部 控 制 现 状, 将 公 司 各 主 要 单 位 业 务 和 事 项 及 重 点 关 注 的 高 风 险 领 域 纳 入 评 价 范 围, 覆 盖 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 不 存 在 重 大 遗 漏 ; 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 科 学 清 晰 有 效, 且 符 合 公 司 经 营 情 况 和 风 险 管 理 的 要 求 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 存 在 重 要 缺 陷 1 个, 公 司 已 采 取 相 应 的 整 改 措 施 ; 公 司 不 存 在 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 ; 公 司 在 评 价 过 程 中 发 现 的 内 部 控 制 一 般 缺 陷, 其 可 能 导 致 的 风 险 均 在 可 控 范 围 之 内, 对 公 司 财 务 报 告 目 标 的 实 现 不 构 成 实 质 性 影 响, 公 司 已 安 排 落 实 整 改 107

108 第 九 节 公 司 债 券 相 关 情 况 1 公 司 债 券 基 本 信 息 债 券 名 称 债 券 简 称 债 券 代 码 发 行 日 到 期 日 债 券 余 额 ( 万 元 ) 利 率 还 本 付 息 方 式 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2014 年 公 司 债 券 14 长 证 债 年 11 月 19 日 2019 年 11 月 19 日 500, % 按 年 计 息, 不 计 复 利 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 还 本, 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一 起 支 付 长 江 证 券 股 份 有 限 按 年 计 息, 不 计 复 利 每 年 公 司 2015 年 非 公 开 发 行 次 级 债 券 ( 第 15 长 江 年 5 月 22 日 2018 年 5 月 22 日 700, % 付 息 一 次, 到 期 一 次 还 本, 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 一 期 ) 付 一 起 支 付 公 司 债 券 上 市 或 转 让 的 交 易 场 所 投 资 者 适 当 性 安 排 报 告 期 内 公 司 债 券 的 付 息 兑 付 情 况 深 圳 证 券 交 易 所 本 公 司 公 开 发 行 的 14 长 证 债 投 资 者 为 公 众 投 资 者, 非 公 开 发 行 的 15 长 江 01 投 资 者 为 合 格 投 资 者 2015 年 11 月 19 日, 公 司 完 成 14 长 证 债 第 一 次 付 息 工 作 公 司 债 券 附 发 行 人 或 投 资 者 选 择 权 条 款 可 交 换 条 款 等 特 殊 条 14 长 证 债 期 限 为 5 年, 附 第 3 年 末 发 行 人 上 调 票 面 利 率 选 择 权 和 投 资 者 回 售 选 择 权 截 款 的, 报 告 期 内 相 关 条 款 的 执 行 至 本 报 告 期 末, 14 长 证 债 尚 未 达 到 执 行 选 择 权 的 时 限 情 况 ( 如 适 用 ) 2 债 券 受 托 管 理 人 和 资 信 评 级 机 构 信 息 债 券 受 托 管 理 人 : 14 长 证 债 受 托 管 理 人 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 办 公 地 址 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 168 号 上 海 银 行 大 厦 29 层 联 系 人 李 卉 联 系 人 电 话 长 江 01 受 托 管 理 人 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 办 公 地 址 深 圳 市 福 田 区 益 田 路 江 苏 大 厦 A 座 层 联 系 人 聂 冬 云 徐 思 联 系 人 电 话 报 告 期 内 对 公 司 债 券 进 行 跟 踪 评 级 的 资 信 评 级 机 构 : 名 称 联 合 信 用 评 级 有 限 公 司 办 公 地 址 北 京 市 朝 阳 区 建 国 门 外 大 街 2 号 PICC 大 厦 1201 室 报 告 期 内 公 司 聘 请 的 债 券 受 托 管 理 人 资 信 评 不 适 用 级 机 构 发 生 变 更 的, 变 更 的 原 因 履 行 的 程 序 108

109 对 投 资 者 利 益 的 影 响 等 ( 如 适 用 ) 3 公 司 债 券 募 集 资 金 使 用 情 况 公 司 债 券 募 集 资 金 使 用 情 况 及 履 行 的 程 序 公 司 严 格 按 照 上 市 公 司 证 券 发 行 管 理 办 法 上 市 公 司 监 管 指 引 第 2 号 上 市 公 司 募 集 资 金 管 理 和 使 用 的 监 管 要 求 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 深 圳 证 券 交 易 所 主 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 及 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 募 集 资 金 使 用 管 理 制 度 的 有 关 规 定 和 要 求 使 用 募 集 资 金, 并 及 时 真 实 准 确 完 整 地 对 相 关 信 息 进 行 了 披 露, 不 存 在 募 集 资 金 使 用 及 管 理 的 违 规 情 形 年 末 余 额 ( 万 元 ) 0.00 募 集 资 金 专 项 账 户 运 作 情 况 募 集 资 金 使 用 是 否 与 募 集 说 明 书 承 诺 的 用 途 使 用 计 划 及 其 他 约 定 一 致 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 主 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 等 有 关 制 度 规 定 和 本 公 司 募 集 资 金 使 用 管 理 制 度, 公 司 对 募 集 资 金 实 行 专 户 存 储 公 司 对 募 集 资 金 的 使 用 严 格 履 行 内 部 审 批 程 序, 确 保 专 款 专 用 公 司 债 券 募 集 资 金 使 用 与 募 集 说 明 书 承 诺 的 用 途 使 用 计 划 及 其 他 约 定 一 致 4 公 司 债 券 信 息 评 级 情 况 2015 年 4 月 20 日, 联 合 信 用 评 级 有 限 公 司 出 具 了 14 长 证 债 的 跟 踪 评 级 报 告, 维 持 公 司 的 主 体 长 期 信 用 等 级 为 AAA, 对 公 司 的 评 级 展 望 维 持 稳 定 ; 同 时 维 持 14 长 证 债 的 债 项 信 用 等 级 为 AAA 详 情 请 见 公 司 于 2015 年 4 月 20 日 在 巨 潮 资 讯 网 公 布 的 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2014 年 公 司 债 券 跟 踪 评 级 分 析 报 告 ( 联 合 [2015]091 号 ) 2015 年 5 月 15 日, 联 合 信 用 评 级 有 限 公 司 出 具 了 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 次 级 债 券 ( 第 一 期 ) 信 用 评 级 分 析 报 告, 经 联 合 信 用 评 级 有 限 公 司 综 合 评 定, 公 司 主 体 长 期 信 用 等 级 为 AAA, 对 公 司 的 评 级 展 望 维 持 为 稳 定, 公 司 15 长 江 01 的 债 项 信 用 等 级 为 AA+ 在 债 券 存 续 期 内, 联 合 信 用 评 级 有 限 公 司 将 在 每 年 公 司 年 报 公 告 后 2 个 月 内 进 行 一 次 定 期 跟 踪 评 级, 并 在 债 券 存 续 期 内 根 据 有 关 情 况 进 行 不 定 期 跟 踪 评 级 跟 踪 评 级 结 果 将 在 资 信 评 级 机 构 网 站 深 交 所 网 站 巨 潮 资 讯 网 予 以 公 布 5 公 司 债 券 增 信 机 制 偿 债 计 划 及 其 他 偿 债 保 障 措 施 公 司 发 行 的 公 司 债 券 报 告 期 内 未 采 取 增 信 措 施 公 司 发 行 的 公 司 债 券 的 偿 债 资 金 将 主 要 来 源 于 公 司 日 常 经 营 所 产 生 的 现 金 流 报 告 期 内, 公 司 主 营 业 务 经 营 良 好, 稳 定 的 现 金 流 入 对 公 司 债 券 的 本 息 偿 付 提 供 了 有 利 的 保 障 报 告 期 内, 公 司 债 券 增 信 机 制 偿 债 计 划 及 其 他 偿 债 保 障 措 施 未 发 生 变 更, 与 募 集 说 明 书 的 相 关 承 诺 一 致 为 充 分 有 效 地 维 护 债 券 持 有 人 的 利 益, 公 司 已 为 本 期 债 券 的 按 时 足 额 偿 付 做 出 一 系 列 安 排, 包 括 确 定 专 门 部 门 与 人 员 安 排 偿 债 资 金 制 定 并 严 格 执 行 资 金 管 理 计 划 做 好 组 织 协 调 充 分 发 挥 债 券 受 托 管 理 人 的 作 用 和 严 格 履 行 信 息 披 露 义 务 等, 形 成 了 一 109

110 套 确 保 债 券 安 全 付 息 兑 付 的 保 障 措 施 2015 年 11 月 19 日, 公 司 已 按 时 兑 付 本 期 公 司 14 长 证 债 的 应 付 利 息 6 报 告 期 内 债 券 持 有 人 会 议 的 召 开 情 况 报 告 期 内, 公 司 未 召 开 债 券 持 有 人 会 议 7 报 告 期 内 债 券 受 托 管 理 人 履 行 职 责 的 情 况 14 长 证 债 15 长 江 01 的 债 券 受 托 管 理 人 分 别 为 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 和 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 报 告 期 内, 两 者 均 严 格 按 照 债 券 受 托 管 理 人 协 议 约 定 履 行 受 托 管 理 人 职 责, 包 括 但 不 限 于 持 续 关 注 公 司 的 资 信 状 况 对 公 司 指 定 专 项 账 户 用 于 公 司 债 券 募 集 资 金 的 接 收 存 储 划 转 与 本 息 偿 付 情 况 进 行 监 督 公 司 于 2015 年 4 月 21 日 在 巨 潮 资 讯 网 披 露 了 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 出 具 的 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2014 年 公 司 债 券 受 托 管 理 事 务 报 告 (2014 年 度 ), 对 公 司 债 券 基 本 情 况 发 行 人 2014 年 度 经 营 和 财 务 状 况 发 行 人 募 集 资 金 使 用 情 况 本 次 债 券 利 息 偿 付 情 况 持 有 人 会 议 召 开 情 况 及 本 次 公 司 债 券 跟 踪 评 级 情 况 等 内 容 进 行 了 披 露 公 司 14 长 证 债 15 长 江 01 的 2015 年 度 受 托 管 理 人 报 告 将 分 别 于 公 司 年 度 报 告 披 露 后 的 1 个 月 内 2016 年 6 月 30 日 前 在 巨 潮 资 讯 网 深 交 所 网 站 进 行 披 露, 债 券 持 有 人 有 权 随 时 查 阅 已 披 露 受 托 管 理 人 报 告 8 截 至 报 告 期 末 公 司 近 2 年 的 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 单 位 : 万 元 项 目 2015 年 2014 年 同 期 变 动 率 主 要 变 动 原 因 息 税 折 旧 摊 销 前 利 润 705, , % 公 司 利 润 大 幅 增 加 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -65, , % 公 司 投 资 支 付 现 金 大 幅 增 加 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,271, , % 公 司 发 行 次 级 债 券 收 益 凭 证 募 集 资 金 增 加 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,935, ,596, % 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 增 加 流 动 比 率 % 货 币 资 金 融 出 资 金 金 融 资 产 等 流 动 资 % 增 加 个 百 分 点 产 增 加 资 产 负 债 率 73.63% 69.43% 增 加 4.20 个 百 分 点 速 动 比 率 % 货 币 资 金 融 出 资 金 金 融 资 产 等 速 动 资 % 增 加 个 百 分 点 产 增 加 EBITDA 全 部 债 务 比 16.71% 10.40% 增 加 6.31 个 百 分 点 利 息 保 障 倍 数 % 现 金 利 息 保 障 倍 数 % 公 司 债 务 融 资 规 模 增 加, 导 致 利 息 支 出 大 幅 增 加 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 大 幅 减 少, 公 司 债 务 融 资 规 模 增 加, 现 金 利 息 支 出 大 幅 增 加 110

111 EBITDA 利 息 保 障 倍 数 % 公 司 债 务 融 资 规 模 增 加, 导 致 利 息 支 出 大 幅 增 加 贷 款 偿 还 率 100% 100% - 利 息 偿 付 率 100% 100% - 9 截 至 报 告 期 末 的 资 产 权 利 受 限 情 况 截 至 报 告 期 末 的 资 产 权 利 受 限 情 况 详 情 请 见 公 司 2015 年 度 财 务 报 表 附 注 七 报 告 期 内 对 其 他 债 券 和 债 务 融 资 工 具 的 付 息 兑 付 情 况 报 告 期 内, 公 司 按 期 完 成 了 对 其 他 债 券 和 债 务 融 资 工 具 的 付 息 兑 付 工 作, 无 违 约 情 况 发 生 11 报 告 期 内 获 得 的 银 行 授 信 情 况 使 用 情 况 以 及 偿 还 银 行 贷 款 的 情 况 本 公 司 在 各 大 银 行 等 金 融 机 构 的 资 信 情 况 良 好, 与 国 内 主 要 商 业 银 行 一 直 保 持 长 期 合 作 伙 伴 关 系 并 获 得 了 较 高 的 授 信 额 度, 间 接 债 务 融 资 能 力 较 强 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 获 得 银 行 给 予 的 授 信 总 额 度 合 计 为 647 亿 元, 其 中 已 使 用 授 信 额 度 亿 元, 公 司 可 以 在 授 信 总 额 度 内 开 展 融 资, 以 支 持 业 务 的 发 展 本 报 告 期 内 公 司 严 格 按 照 银 行 贷 款 要 求 合 规 使 用 资 金, 按 时 足 额 偿 还 银 行 贷 款 本 息 12 报 告 期 内 执 行 公 司 债 券 募 集 说 明 书 相 关 约 定 或 承 诺 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 均 严 格 履 行 公 司 债 券 募 集 说 明 书 相 关 内 容, 合 规 使 用 募 集 资 金, 按 时 兑 付 债 券 利 息, 无 损 害 债 券 投 资 者 利 益 的 情 况 发 生 13 报 告 期 内 发 生 的 重 大 事 项 2015 年, 通 过 发 行 次 级 债 券, 公 司 债 券 余 额 净 新 增 70 亿 元, 通 过 发 行 收 益 凭 证 短 期 融 资 券 信 用 业 务 债 权 收 益 权 转 让 及 回 购 同 业 拆 借 银 行 借 款 等 方 式, 新 增 负 债 融 资 亿 元, 两 者 合 计 新 增 负 债 融 资 亿 元, 超 过 上 年 末 净 资 产 的 20% 公 司 新 增 负 债 融 资 所 募 集 资 金 全 部 用 于 补 充 营 运 资 金, 满 足 了 公 司 不 断 增 长 的 营 运 资 金 需 求, 为 公 司 业 务 的 发 展 及 经 营 目 标 的 实 施 提 供 了 保 障 ; 在 保 持 合 理 资 产 负 债 率 水 平 的 前 提 下, 公 司 建 立 了 多 元 化 的 融 资 渠 道 筹 集 公 司 业 务 发 展 所 需 资 金, 确 保 不 对 公 司 的 经 营 情 况 和 整 体 偿 债 能 力 产 生 重 大 不 利 影 响 2015 年, 公 司 各 项 业 务 经 营 情 况 良 好, 营 业 收 入 和 净 利 润 水 平 较 上 年 均 大 幅 提 升, 公 司 盈 利 对 利 息 支 出 的 保 障 程 度 良 好 2015 年 度 公 司 按 期 完 成 了 债 券 和 其 他 债 务 融 资 工 具 的 付 息 兑 付 工 作, 未 出 现 延 期 支 付 或 无 法 兑 付 的 情 形 14 公 司 债 券 是 否 存 在 保 证 人 是 否 111

112 第 十 节 财 务 报 告 112

113 合 并 资 产 负 债 表 会 证 合 01 表 编 制 单 位 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 资 产 : 货 币 资 金 七.1 30,837,071, ,590,065, 其 中 : 客 户 存 款 七.1 26,964,286, ,508,061, 结 算 备 付 金 七.2 8,552,169, ,377,229, 其 中 : 客 户 备 付 金 七.2 7,114,507, ,882,694, 拆 出 资 金 融 出 资 金 七.3 27,734,287, ,356,732, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 七.4 14,148,122, ,674,652, 衍 生 金 融 资 产 七.5 13,066, ,051, 买 入 返 售 金 融 资 产 七.6 6,231,490, ,153,983, 应 收 款 项 七.7 214,481, ,339, 应 收 利 息 七.8 795,320, ,531, 存 出 保 证 金 七.9 1,497,721, ,271,455, 可 供 出 售 金 融 资 产 七.10 7,636,224, ,454,526, 持 有 至 到 期 投 资 七 ,124, ,843, 长 期 股 权 投 资 七 ,872, ,102, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 七 ,115, ,726, 在 建 工 程 七.15 1,944, ,354, 无 形 资 产 七.16 89,069, ,449, 商 誉 七 ,908, ,908, 递 延 所 得 税 资 产 七 ,746, ,155, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 其 他 资 产 七 ,284, ,720, 资 产 总 计 99,625,022, ,922,830, 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 113

114 合 并 资 产 负 债 表 ( 续 表 ) 会 证 合 01 表 编 制 单 位 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 负 债 : 短 期 借 款 七 ,019, ,332, 应 付 短 期 融 资 款 七.23 2,211,644, ,000, 拆 入 资 金 七 ,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 七 ,187, 衍 生 金 融 负 债 七.5 423,910, ,449, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 七.26 22,902,371, ,865,149, 代 理 买 卖 证 券 款 七.27 35,069,232, ,271,197, 代 理 承 销 证 券 款 应 付 职 工 薪 酬 七.28 1,373,931, ,209, 应 交 税 费 七 ,703, ,273, 应 付 款 项 七 ,337, ,097, 应 付 利 息 七 ,517, ,526, 预 计 负 债 长 期 借 款 七 ,715, 应 付 债 券 七.33 16,892,046, ,979,757, 递 延 所 得 税 负 债 七 ,350, ,096, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 其 他 负 债 七.34 2,309,347, ,855,833, 负 债 合 计 82,601,411, ,965,826, 股 东 权 益 : 股 本 七.35 4,742,467, ,742,467, 资 本 公 积 七.36 2,967,898, ,952,575, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 七 ,576, ,230, 盈 余 公 积 七.38 1,306,362, ,221, 一 般 风 险 准 备 七.39 1,374,622, ,024,244, 交 易 风 险 准 备 七.40 1,295,998, ,992, 未 分 配 利 润 七.41 4,894,106, ,129,636, 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 16,817,033, ,940,368, 少 数 股 东 权 益 206,577, ,635, 股 东 权 益 合 计 17,023,610, ,957,004, 负 债 和 股 东 权 益 总 计 99,625,022, ,922,830, 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 114

115 会 证 合 02 表 编 制 单 位 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 8,499,643, ,548,208, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 七.42 5,610,381, ,625,758, 其 中 : 经 纪 业 务 手 续 费 净 收 入 七.42 4,719,162, ,066,111, 投 资 银 行 业 务 手 续 费 净 收 入 七 ,242, ,836, 资 产 管 理 业 务 手 续 费 净 收 入 七 ,231, ,251, 利 息 净 收 入 七.43 1,205,461, ,555, 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 七.44 1,604,084, ,922, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 七 ,967, ,980, 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 七.45 24,968, ,039, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) -1,353, ,592, 其 他 业 务 收 入 七.46 56,101, ,340, 二 营 业 支 出 4,101,903, ,364,633, 营 业 税 金 及 附 加 七 ,790, ,452, 业 务 及 管 理 费 七.48 3,394,837, ,086,080, 资 产 减 值 损 失 七 ,129, ,648, 其 他 业 务 成 本 七.46 50,147, , 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 4,397,739, ,183,575, 加 : 营 业 外 收 入 七.50 11,634, ,592, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 1,236, , 减 : 营 业 外 支 出 七.51 4,950, ,917, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,138, ,323, 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 4,404,423, ,194,251, 减 : 所 得 税 费 用 七 ,475, ,438, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 3,495,948, ,705,812, 其 中 : 被 合 并 方 在 合 并 日 前 实 现 的 净 利 润 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 3,493,365, ,705,439, 少 数 股 东 损 益 2,583, , 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七.53 85,227, ,658, 归 属 于 母 公 司 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 79,345, ,660, 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 79,345, ,660, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 9,502, ,224, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 53,581, ,433, 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 16,262, , 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 5,881, , 七 综 合 收 益 总 额 3,581,175, ,852,470, 其 中 : 归 属 于 母 公 司 股 东 的 综 合 收 益 总 额 3,572,711, ,852,099, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 8,464, , 八 每 股 收 益 : 合 并 利 润 表 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 七 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 七 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 115

116 合 并 现 金 流 量 表 会 证 合 03 表 编 制 单 位 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 10,470,540, ,472,612, 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 14,506,981, 代 理 买 卖 证 券 收 到 的 现 金 净 额 12,798,034, ,362,710, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 七 ,906, ,145,442, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 23,891,481, ,487,747, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 支 付 净 额 4,674,168, ,500,078, 拆 入 资 金 净 减 少 额 500,000, ,000, 融 出 资 金 净 增 加 额 8,432,856, ,748,140, 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 3,040,932, ,067,160, 支 付 给 职 工 及 为 职 工 支 付 的 现 金 1,885,132, ,149,106, 支 付 的 各 项 税 费 1,624,088, ,842, 回 购 业 务 资 金 净 减 少 额 1,071,297, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 七.55 1,355,968, ,352,504, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 22,584,444, ,563,834, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,307,036, ,923,913, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 收 回 投 资 收 到 的 现 金 376,824, ,892, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 794,710, ,866, 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 - 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 七.55 2,010, , 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,173,545, ,613, 投 资 支 付 的 现 金 1,632,104, ,051, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 193,246, ,005, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 2,000, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,825,351, ,056, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -651,805, ,443, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 196,800, ,000, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 196,800, ,000, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 255,675, ,495, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 26,888,780, ,665,000, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 27,341,255, ,095,496, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 13,478,844, ,653,815, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 1,149,888, ,661, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 - 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,711, , 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 14,630,443, ,341,885, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 12,710,811, ,753,610, 四 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 18,080, ,594, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 七.56 13,384,122, ,650,675, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 七.56 25,967,295, ,316,620, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 七.56 39,351,418, ,967,295, 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 116

117 合 并 股 东 权 益 变 动 表 会 证 合 04 表 编 制 单 位 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 单 位 : 人 民 币 元 本 期 金 额 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 项 目 减 : 库 股 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 交 易 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 存 股 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 4,742,467, ,952,575, ,230, ,221, ,024,244, ,992, ,129,636, ,635, ,957,004, 会 计 政 策 变 更 - 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 4,742,467, ,952,575, ,230, ,221, ,024,244, ,992, ,129,636, ,635, ,957,004, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 15,323, ,345, ,141, ,378, ,005, ,764,469, ,941, ,066,605, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 79,345, ,493,365, ,464, ,581,175, ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 15,323, ,476, ,800, 股 东 投 入 普 通 股 196,800, ,800, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 4. 其 他 15,323, ,323, ( 三 ) 利 润 分 配 325,141, ,378, ,005, ,728,895, ,370, 提 取 盈 余 公 积 325,141, ,141, 提 取 一 般 风 险 准 备 350,378, ,378, 提 取 交 易 风 险 准 备 342,005, ,005, 对 股 东 的 分 配 -711,370, ,370, 其 他 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 股 本 2. 盈 余 公 积 转 增 股 本 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 交 易 风 险 准 备 弥 补 亏 损 6. 未 分 配 利 润 转 增 股 本 7. 结 转 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 8. 其 他 四 本 期 期 末 余 额 4,742,467, ,967,898, ,576, ,306,362, ,374,622, ,295,998, ,894,106, ,577, ,023,610, 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 117

118 合 并 股 东 权 益 变 动 表 会 证 合 04 表 编 制 单 位 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 单 位 : 人 民 币 元 上 期 金 额 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 项 目 减 : 库 股 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 交 易 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 存 股 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 2,371,233, ,342,599, ,139, ,139, ,267, ,559,833, ,220, ,264, ,692,256, 会 计 政 策 变 更 -18,791, ,570, , ,285, ,434, ,743, ,220, ,085, 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 2,371,233, ,323,808, ,570, ,247, ,424, ,702, ,509,089, ,264, ,693,342, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 2,371,233, ,371,233, ,660, ,973, ,819, ,290, ,546, ,371, ,263,662, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 146,660, ,705,439, , ,852,470, ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 ,000, ,000, 股 东 投 入 普 通 股 4,000, ,000, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 161,973, ,819, ,290, ,084,892, ,808, 提 取 盈 余 公 积 161,973, ,973, 提 取 一 般 风 险 准 备 167,819, ,819, 提 取 交 易 风 险 准 备 162,290, ,290, 对 股 东 的 分 配 -592,808, ,808, 其 他 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 2,371,233, ,371,233, 资 本 公 积 转 增 股 本 2,371,233, ,371,233, 盈 余 公 积 转 增 股 本 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 交 易 风 险 准 备 弥 补 亏 损 6. 未 分 配 利 润 转 增 股 本 7. 结 转 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 8. 其 他 四 本 期 期 末 余 额 4,742,467, ,952,575, ,230, ,221, ,024,244, ,992, ,129,636, ,635, ,957,004, 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 118

119 资 产 负 债 表 会 证 01 表 编 制 单 位 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 资 产 : 货 币 资 金 28,774,175, ,088,443, 其 中 : 客 户 存 款 25,581,217, ,134,601, 结 算 备 付 金 8,036,613, ,609,741, 其 中 : 客 户 备 付 金 6,583,514, ,031,871, 拆 出 资 金 融 出 资 金 27,331,353, ,235,080, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 13,824,011, ,466,591, 衍 生 金 融 资 产 11,278, ,051, 买 入 返 售 金 融 资 产 6,231,490, ,002,429, 应 收 款 项 151,860, ,249, 应 收 利 息 777,437, ,586, 存 出 保 证 金 616,101, ,866, 可 供 出 售 金 融 资 产 6,718,302, ,054,188, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 股 权 投 资 十 六.1 2,025,779, ,808,713, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 306,796, ,828, 在 建 工 程 1,944, ,354, 无 形 资 产 72,701, ,577, 商 誉 递 延 所 得 税 资 产 117,082, ,889, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 其 他 资 产 171,575, ,671, 资 产 总 计 95,168,504, ,638,264, 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 119

120 资 产 负 债 表 ( 续 表 ) 会 证 01 表 编 制 单 位 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 负 债 : 短 期 借 款 应 付 短 期 融 资 款 2,169,644, ,000, 拆 入 资 金 500,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 423,789, ,449, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 22,902,371, ,854,406, 代 理 买 卖 证 券 款 32,384,730, ,196,098, 代 理 承 销 证 券 款 应 付 职 工 薪 酬 1,239,231, ,333, 应 交 税 费 281,435, ,471, 应 付 款 项 266,770, ,107, 应 付 利 息 448,052, ,446, 预 计 负 债 长 期 借 款 应 付 债 券 16,884,155, ,979,757, 递 延 所 得 税 负 债 64,207, ,724, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 其 他 负 债 1,862,824, ,447,174, 负 债 合 计 78,927,212, ,866,969, 股 东 权 益 : 股 本 4,742,467, ,742,467, 资 本 公 积 2,936,542, ,936,542, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 98,950, ,994, 盈 余 公 积 1,306,362, ,221, 一 般 风 险 准 备 1,306,362, ,221, 交 易 风 险 准 备 1,264,491, ,350, 未 分 配 利 润 4,586,115, ,021,497, 股 东 权 益 合 计 16,241,291, ,771,294, 负 债 和 股 东 权 益 总 计 95,168,504, ,638,264, 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 120

121 利 润 表 会 证 02 表 编 制 单 位 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 7,512,440, ,040,269, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 十 六.2 4,749,087, ,244,467, 其 中 : 经 纪 业 务 手 续 费 净 收 入 十 六.2 4,517,388, ,893,556, 投 资 银 行 业 务 手 续 费 净 收 入 十 六.2 144,302, ,210, 资 产 管 理 业 务 手 续 费 净 收 入 十 六.2 49,778, ,141, 利 息 净 收 入 1,100,199, ,623, 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 十 六.3 1,639,950, ,140, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 十 六.3 108,663, ,487, 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 18,851, ,447, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 2,367, , 其 他 业 务 收 入 1,984, ,442, 二 营 业 支 出 3,461,103, ,967,168, 营 业 税 金 及 附 加 507,047, ,433, 业 务 及 管 理 费 2,864,309, ,722,951, 资 产 减 值 损 失 89,640, ,436, 其 他 业 务 成 本 105, , 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 4,051,337, ,073,101, 加 : 营 业 外 收 入 5,950, ,132, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 240, , 减 : 营 业 外 支 出 4,567, ,855, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 948, ,311, 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 4,052,720, ,082,378, 减 : 所 得 税 费 用 801,310, ,642, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 3,251,410, ,619,736, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -70,044, ,203, 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 -70,044, ,203, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 9,502, ,224, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 -79,546, ,978, 七 综 合 收 益 总 额 3,181,366, ,769,940, 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 121

122 会 证 03 表 编 制 单 位 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 9,464,410, ,844,975, 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 14,647,792, 代 理 买 卖 证 券 收 到 的 现 金 净 额 13,188,631, ,470,841, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 507,184, ,674,464, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 23,160,226, ,638,074, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 支 付 净 额 4,286,912, ,459,495, 拆 入 资 金 净 减 少 额 500,000, ,000, 融 出 资 金 净 增 加 额 8,151,574, ,709,834, 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 2,969,519, ,059, 支 付 给 职 工 及 为 职 工 支 付 的 现 金 1,616,953, ,631, 支 付 的 各 项 税 费 1,507,449, ,730, 回 购 业 务 资 金 净 减 少 额 1,212,108, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 990,670, ,024, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 21,235,190, ,379,776, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,925,036, ,258,298, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 255,915, ,795, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 850,149, ,886, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 7,020, , 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,113,085, ,522, 投 资 支 付 的 现 金 1,350,800, ,782, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 162,836, ,267, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,513,637, ,049, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -400,552, ,527, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 现 金 流 量 表 发 行 债 券 收 到 的 现 金 26,837,030, ,665,000, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 26,837,030, ,665,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 13,143,140, ,500,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 1,144,275, ,445, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,687, , 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 14,289,103, ,184,790, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 12,547,927, ,480,210, 四 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 2,367, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 十 六.4 14,074,779, ,715,128, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 22,698,185, ,983,056, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 36,772,965, ,698,185, 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 122

123 股 东 权 益 变 动 表 编 制 单 位 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 单 位 : 人 民 币 元 会 证 04 表 项 目 本 期 金 额 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 交 易 风 险 准 备 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 4,742,467, ,936,542, ,994, ,221, ,221, ,350, ,021,497, ,771,294, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 4,742,467, ,936,542, ,994, ,221, ,221, ,350, ,021,497, ,771,294, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -70,044, ,141, ,141, ,141, ,564,617, ,469,996, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 -70,044, ,251,410, ,181,366, ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 325,141, ,141, ,141, ,686,793, ,370, 提 取 盈 余 公 积 325,141, ,141, 提 取 一 般 风 险 准 备 325,141, ,141, 提 取 交 易 风 险 准 备 325,141, ,141, 对 股 东 的 分 配 5. 其 他 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 股 本 2. 盈 余 公 积 转 增 股 本 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 交 易 风 险 准 备 弥 补 亏 损 6. 未 分 配 利 润 转 增 股 本 7. 结 转 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 8. 其 他 -711,370, ,370, 四 本 期 期 末 余 额 4,742,467, ,936,542, ,950, ,306,362, ,306,362, ,264,491, ,586,115, ,241,291, 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 123

124 会 证 04 表 编 制 单 位 : 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 单 位 : 人 民 币 元 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 交 易 风 险 准 备 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 2,371,233, ,326,566, ,139, ,139, ,267, ,479,730, ,593,077, 加 : 会 计 政 策 变 更 -18,791, ,791, , , , , ,085, 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 2,371,233, ,307,775, ,791, ,247, ,247, ,376, ,480,490, ,594,163, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 2,371,233, ,371,233, ,203, ,973, ,973, ,973, ,007, ,177,131, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 150,203, ,619,736, ,769,940, ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 股 东 投 入 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 161,973, ,973, ,973, ,078,729, ,808, 提 取 盈 余 公 积 161,973, ,973, 提 取 一 般 风 险 准 备 161,973, ,973, 提 取 交 易 风 险 准 备 161,973, ,973, 对 股 东 的 分 配 5. 其 他 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 2,371,233, ,371,233, 资 本 公 积 转 增 股 本 2,371,233, ,371,233, 盈 余 公 积 转 增 股 本 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 项 目 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 交 易 风 险 准 备 弥 补 亏 损 股 东 权 益 变 动 表 -592,808, ,808, 未 分 配 利 润 转 增 股 本 7. 结 转 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 8. 其 他 四 本 期 期 末 余 额 4,742,467, ,936,542, ,994, ,221, ,221, ,350, ,021,497, ,771,294, 上 期 金 额 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 124

125 财 务 报 表 附 注 (2015 年 12 月 31 日 ) 一 公 司 基 本 情 况 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 是 2007 年 12 月 5 日 经 中 国 证 监 会 证 监 公 司 字 [2007]196 号 文 核 准, 由 石 家 庄 炼 油 化 工 股 份 有 限 公 司 定 向 回 购 重 大 资 产 出 售 暨 以 新 增 股 份 吸 收 合 并 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 而 设 立 2007 年 12 月 19 日, 公 司 完 成 迁 址 变 更 法 人 代 表 等 工 商 登 记 手 续, 正 式 更 名 为 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 的 前 身 为 湖 北 证 券 公 司, 经 湖 北 省 人 民 政 府 和 中 国 人 民 银 行 湖 北 省 分 行 批 准 于 1991 年 3 月 18 日 成 立 成 立 时 实 收 资 本 1,700 万 元 人 民 币, 其 中, 中 国 人 民 银 行 湖 北 省 分 行 出 资 1,000 万 元 1996 年 8 月, 公 司 按 照 关 于 中 国 人 民 银 行 各 级 分 行 与 其 投 资 入 股 的 证 券 公 司 脱 钩 问 题 的 通 知 的 要 求 与 中 国 人 民 银 行 湖 北 省 分 行 脱 钩, 并 在 此 过 程 中 同 时 申 请 增 资 扩 股 至 1.6 亿 元 1996 年 12 月, 中 国 人 民 银 行 以 银 复 [1996]429 号 文 批 准 了 公 司 的 申 请 1997 年 公 司 完 成 增 资 扩 股 至 1.6 亿 元 的 工 作, 中 国 葛 洲 坝 水 利 水 电 工 程 集 团 公 司 等 13 家 企 业 成 为 新 股 东 1998 年 4 月, 公 司 股 东 会 决 定 以 资 本 公 积 金 及 1997 年 度 部 分 未 分 配 利 润 转 增 股 本, 使 公 司 注 册 资 本 扩 充 至 3.02 亿 元 中 国 证 监 会 于 1998 年 11 月 12 日 以 证 监 机 构 字 [1998]30 号 文 核 准 了 该 转 增 事 项 1999 年 4 月, 公 司 股 东 会 通 过 了 同 意 湖 北 证 券 有 限 责 任 公 司 增 资 扩 股 方 案 的 决 议, 同 意 注 册 资 本 从 3.02 亿 元 增 加 到 亿 元 中 国 证 监 会 于 2000 年 2 月 24 日 以 证 监 机 构 字 [2000]31 号 文 核 准 了 增 资 扩 股 方 案, 并 同 意 公 司 更 名 为 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 2001 年 12 月 24 日, 经 中 国 证 监 会 证 监 机 构 字 [2001]311 号 文 核 准, 公 司 注 册 资 本 由 亿 元 增 至 20 亿 元, 同 时 核 准 了 新 增 出 资 单 位 的 股 东 资 格 经 公 司 董 事 会 及 2004 年 度 第 一 次 临 时 股 东 会 审 议 通 过, 并 经 中 国 证 监 会 2004 年 12 月 29 日 以 关 于 同 意 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 分 立 方 案 的 批 复 ( 证 监 机 构 字 [2004]176 号 ) 批 准, 公 司 以 存 续 分 立 方 式 分 立 为 两 个 公 司, 存 续 公 司 继 续 保 留 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 的 名 称, 原 注 册 资 本 及 业 务 范 围 不 变, 同 时 新 设 湖 北 长 欣 投 资 发 展 有 限 责 任 公 司, 承 继 剥 离 的 非 证 券 类 资 产 2005 年 1 月 14 日, 经 中 国 证 监 会 以 证 监 机 构 字 [2005]2 号 文 下 发 关 于 委 托 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 托 管 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 经 纪 业 务 及 所 属 证 券 营 业 部 的 决 定 批 准, 公 司 托 管 原 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 经 纪 业 务 及 所 属 证 券 营 业 部 服 务 部 2005 年 6 月, 经 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 与 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 清 算 组 签 订 了 受 让 合 同, 受 让 了 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 的 证 券 类 资 产 根 据 中 国 证 监 会 关 于 核 准 石 家 庄 炼 油 化 工 股 份 有 限 公 司 定 向 回 购 重 大 资 产 出 售 暨 以 新 增 股 份 吸 收 合 并 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司 的 通 知 ( 证 监 公 司 字 [2007]196 号 ),2007 年 12 月 27 日, 公 司 完 成 重 组 后 在 深 交 125

126 所 复 牌, 股 票 简 称 长 江 证 券, 股 票 代 码 根 据 中 国 证 监 会 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 配 股 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2009]1080 号 ),2009 年 11 月, 公 司 以 截 止 2008 年 12 月 31 日 的 总 股 本 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 配 售 3 股, 共 计 配 售 4.96 亿 股, 募 集 资 金 净 额 亿 元 配 股 完 成 后, 公 司 注 册 资 本 变 更 为 2,171,233, 元, 已 于 2009 年 12 月 22 日 完 成 工 商 登 记 变 更 根 据 中 国 证 监 会 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 增 发 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2011]51 号 ),2011 年 3 月, 公 司 公 开 增 发 股 份 2 亿 股, 募 集 资 金 净 额 亿 元, 增 发 完 成 后, 公 司 注 册 资 本 变 更 为 2,371,233, 元, 已 于 2011 年 5 月 24 日 完 成 工 商 登 记 变 更 根 据 公 司 2013 年 年 度 股 东 大 会 决 议,2014 年 7 月 9 日, 公 司 以 2013 年 末 总 股 本 为 基 数, 用 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股, 转 增 完 成 后, 公 司 总 股 本 增 至 4,742,467,678. 股, 注 册 资 本 增 至 4,742,467, 元, 已 于 2014 年 7 月 22 日 完 成 工 商 登 记 变 更 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 共 有 正 式 员 工 6,091 人, 其 中 高 级 管 理 人 员 7 人, 正 式 营 运 的 证 券 营 业 部 153 家 期 货 营 业 部 19 家 营 业 网 点 遍 布 全 国 1 本 公 司 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 4,742,467, 元 3 本 公 司 注 册 地 及 总 部 所 在 地 为 湖 北 省 武 汉 市 江 汉 区 新 华 路 特 8 号 4 本 公 司 类 型 为 股 份 有 限 公 司 ( 上 市 ), 所 处 行 业 是 金 融 证 券 业 5 本 集 团 公 司 的 主 要 经 营 范 围 为 : 证 券 与 期 货 经 纪 ; 证 券 与 期 货 投 资 咨 询 ; 证 券 承 销 与 保 荐 ; 证 券 自 营 ; 融 资 融 券 ; 证 券 投 资 基 金 代 销 ; 与 证 券 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 ; 代 销 金 融 产 品 ; 股 票 期 权 做 市 业 务 ; 证 券 与 期 货 资 产 管 理 ; 股 权 投 资 业 务 ; 多 种 期 现 货 商 品 的 贸 易 贸 易 经 纪 及 代 理 6 本 公 司 无 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 7 本 财 务 报 告 于 2016 年 3 月 25 日, 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 六 次 会 议 批 准 报 出 8 本 年 度 合 并 财 务 报 表 范 围 及 其 变 化 详 细 情 况 参 见 本 附 注 八 项 及 九 项 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 其 他 各 项 具 体 会 计 准 则 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 2 持 续 经 营 126

127 本 公 司 对 自 2015 年 12 月 31 日 起 12 个 月 的 持 续 经 营 能 力 进 行 了 评 价, 未 发 现 对 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 怀 疑 的 情 况 和 事 项 故 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 列 报 三 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 1 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 报 告 期 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 股 东 权 益 变 动 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2 会 计 期 间 公 司 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 3 营 业 周 期 本 公 司 属 于 金 融 证 券 业, 通 常 以 一 年 作 为 正 常 营 业 周 期 4 记 账 本 位 币 公 司 及 境 内 子 公 司 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 除 有 特 殊 说 明 外, 金 额 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 境 外 子 公 司 以 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币 为 记 账 本 位 币, 编 制 财 务 报 表 时 折 算 为 人 民 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 发 生 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 公 司 采 用 权 益 结 合 法 进 行 会 计 处 理 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 被 合 并 方 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 被 合 并 方 采 用 的 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 的, 本 公 司 在 合 并 日 按 照 本 公 司 会 计 政 策 进 行 调 整, 在 此 基 础 上 按 照 调 整 后 的 账 面 价 值 确 认 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 公 司 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 与 发 行 权 益 性 工 具 作 为 合 并 对 价 直 接 相 关 的 交 易 费 用, 冲 减 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 依 次 冲 减 盈 余 公 积 和 未 分 配 利 润 与 发 行 债 务 性 工 具 作 为 合 并 对 价 直 接 相 关 的 交 易 费 用, 计 入 债 务 性 工 具 的 初 始 计 量 金 额 企 业 合 并 形 成 母 子 公 司 关 系 的, 由 母 公 司 编 制 合 并 报 表, 按 照 本 公 司 制 定 的 合 并 财 务 报 表 会 计 政 策 执 行 ; 合 并 财 务 报 表 比 较 数 据 调 整 的 期 间 不 早 于 合 并 方 被 合 并 方 处 于 最 终 控 制 方 的 控 制 之 下 孰 晚 的 时 间 127

128 (2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 发 生 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 公 司 采 用 购 买 法 进 行 会 计 处 理 公 司 区 别 下 列 情 况 确 定 合 并 成 本 : 1 一 次 交 换 交 易 实 现 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 2 通 过 多 次 交 换 交 易 分 步 实 现 的 企 业 合 并, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : A 在 个 别 财 务 报 表 中, 按 照 原 持 有 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 采 用 权 益 法 核 算 的, 相 关 其 他 综 合 收 益 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 按 照 本 公 司 制 定 的 金 融 工 具 会 计 政 策 进 行 会 计 处 理 的, 原 持 有 股 权 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 在 改 按 成 本 法 核 算 时 转 入 当 期 损 益 B 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 等 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 公 司 在 附 注 中 披 露 其 在 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 相 关 利 得 或 损 失 的 金 额 3 公 司 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 公 司 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 工 具 或 债 务 性 工 具 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 工 具 或 债 务 性 工 具 的 初 始 确 认 金 额 4 在 合 并 合 同 或 协 议 中 对 可 能 影 响 合 并 成 本 的 未 来 事 项 作 出 约 定 的, 购 买 日 如 果 估 计 未 来 事 项 很 可 能 发 生 并 且 对 合 并 成 本 的 影 响 金 额 能 够 可 靠 计 量 的, 公 司 将 其 计 入 合 并 成 本 公 司 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 公 司 在 购 买 日 对 合 并 成 本 进 行 分 配, 按 照 规 定 确 认 所 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 公 司 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核 ; 经 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 企 业 合 并 形 成 母 子 公 司 关 系 的, 母 公 司 设 置 备 查 簿, 记 录 企 业 合 并 中 取 得 的 子 公 司 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 等 在 购 买 日 的 公 允 价 值 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 128

129 或 有 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 按 照 本 公 司 制 定 的 合 并 财 务 报 表 会 计 政 策 执 行 6 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 (1) 合 并 基 础 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定, 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 财 务 报 表 子 公 司, 是 指 被 本 公 司 控 制 的 主 体 ( 含 企 业 被 投 资 单 位 中 可 分 割 的 部 分, 以 及 本 公 司 所 控 制 的 结 构 化 主 体 等 ) 控 制, 是 指 投 资 方 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 (2) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 以 母 公 司 和 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 母 公 司 编 制 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表, 将 整 个 企 业 集 团 视 为 一 个 会 计 主 体, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 确 认 计 量 和 列 报 要 求, 按 照 统 一 的 会 计 政 策, 反 映 企 业 集 团 整 体 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 抵 销 母 公 司 与 各 子 公 司 各 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 内 部 交 易 对 合 并 资 产 负 债 表 合 并 利 润 表 合 并 现 金 流 量 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 的 影 响 子 公 司 与 母 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 母 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 (3) 少 数 股 东 权 益 损 益 和 综 合 收 益 的 列 报 子 公 司 所 有 者 权 益 中 不 属 于 母 公 司 的 份 额, 作 为 少 数 股 东 权 益, 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 以 少 数 股 东 权 益 项 目 列 示 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 子 公 司 当 期 综 合 收 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 综 合 收 益 总 额 项 目 下 以 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 项 目 列 示 (4) 超 额 亏 损 的 处 理 在 合 并 财 务 报 表 中, 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 (5) 当 期 增 加 子 公 司 的 合 并 报 表 处 理 在 报 告 期 内 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司 及 业 务, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数, 将 该 子 公 司 129

130 及 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 该 子 公 司 及 业 务 在 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表, 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 点 一 直 存 在 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 或 其 他 方 式 增 加 的 子 公 司 及 业 务, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数, 将 该 子 公 司 及 业 务 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 该 子 公 司 及 业 务 购 买 日 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 (6) 当 期 减 少 子 公 司 的 合 并 报 表 处 理 1 一 般 处 理 方 法 在 报 告 期 内 处 置 子 公 司 及 业 务, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数, 将 该 子 公 司 及 业 务 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 该 子 公 司 及 业 务 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 时, 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益, 同 时 冲 减 商 誉 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 2 分 步 处 置 股 权 至 丧 失 控 制 权 的 合 并 报 表 处 理 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前, 按 照 后 述 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 进 行 会 计 处 理, 在 丧 失 控 制 权 时, 按 照 前 述 一 般 处 理 方 法 进 行 会 计 处 理 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 表 明 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 :1 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ;2 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ;3 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ;4 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 个 别 财 务 报 表 分 步 处 置 股 权 至 丧 失 控 制 权 按 照 处 置 长 期 股 权 投 资 的 会 计 政 策 进 行 会 计 处 理 (7) 购 买 子 公 司 少 数 股 权 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 130

131 (8) 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 7 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 公 司 现 金 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 ; 现 金 等 价 物 包 括 公 司 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 8 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 公 司 外 币 业 务 采 用 统 账 制 核 算 外 币 业 务 发 生 时 采 用 与 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 近 似 的 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 即 期 汇 率 为 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 外 汇 牌 价 的 中 间 价 公 司 发 生 的 外 币 兑 换 业 务 或 涉 及 外 币 兑 换 的 交 易 事 项 产 生 的 汇 兑 差 额, 计 入 当 期 汇 兑 损 益 在 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 因 汇 率 波 动 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 ; 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 ; 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 作 为 公 允 价 值 变 动 ( 含 汇 率 变 动 ) 处 理, 计 入 当 期 损 益 或 其 他 综 合 收 益 ; 在 资 本 化 期 间 内, 外 币 专 门 借 款 本 金 及 利 息 的 汇 兑 差 额, 予 以 资 本 化, 计 入 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 成 本 公 司 对 境 外 子 公 司 的 财 务 报 表 按 照 以 下 方 法 进 行 折 算 : 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 或 近 似 的 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 9 金 融 工 具 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 (1) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 公 司 基 于 风 险 管 理 投 资 策 略 及 持 有 金 融 资 产 和 承 担 金 融 负 债 的 目 的 等 将 金 融 资 产 划 分 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 等 ; 将 金 融 负 债 划 分 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 等 131

132 (2) 金 融 资 产 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 公 司 将 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 确 认 为 交 易 性 金 融 资 产 : 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 出 售, 如 以 赚 取 差 价 为 目 的 而 购 入 的 股 票 债 券 基 金 等 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 企 业 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 金 融 资 产, 如 认 购 权 证 认 沽 权 证 金 融 期 货 合 约 形 成 的 资 产 等, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 金 融 资 产 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 金 融 资 产 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 除 外 只 有 符 合 以 下 条 件 之 一, 金 融 资 产 才 可 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 : 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 金 融 工 具 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ; 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 该 金 融 资 产 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 ; 包 含 一 项 或 多 项 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 除 非 嵌 入 衍 生 工 具 对 混 合 工 具 的 现 金 流 量 没 有 重 大 改 变, 或 所 嵌 入 的 衍 生 工 具 明 显 不 应 当 从 相 关 混 合 工 具 中 分 拆 ; 包 含 需 要 分 拆 但 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 其 进 行 单 独 计 量 的 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 不 得 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 支 付 的 价 款 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 期 间 取 得 的 现 金 股 利 或 利 息 确 认 为 投 资 收 益, 资 产 负 债 表 日, 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 计 量 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 公 司 处 置 交 易 性 金 融 资 产, 采 用 加 权 平 均 法 结 转 成 本 2 持 有 至 到 期 投 资 公 司 将 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 确 认 为 持 有 至 到 期 投 资 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 计 量 支 付 的 价 款 中 包 含 的 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 ( 如 实 际 利 率 与 票 面 利 率 差 别 较 小 的, 按 票 面 利 率 ) 计 算 确 认 利 息 132

133 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 初 始 确 认 时 计 算 确 定, 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 已 计 提 减 值 准 备 的, 同 时 结 转 减 值 准 备 3 贷 款 和 应 收 款 项 公 司 将 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 确 认 为 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 按 发 放 贷 款 的 本 金 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 后 续 计 量 采 用 实 际 利 率 法 ( 如 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 别 较 小 的, 按 合 同 利 率 ), 按 摊 余 成 本 计 量 应 收 款 项 以 合 同 或 协 议 价 款 等 作 为 初 始 确 认 金 额 收 回 或 处 置 贷 款 和 应 收 款 项 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 贷 款 和 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 公 司 将 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 三 类 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 确 认 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 包 括 但 不 限 于 以 下 品 种 :A 公 司 买 入 并 持 有 的, 未 划 分 为 上 述 三 类 金 融 资 产 的 股 票 基 金 债 券 等 ;B 公 司 持 有 的 集 合 理 财 产 品 信 托 计 划 等 ;C 公 司 持 有 的 对 上 市 公 司 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 限 售 股 权 ;D 公 司 持 有 的 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价, 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 计 量 支 付 的 价 款 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 期 间 取 得 的 现 金 股 利, 或 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 ( 如 实 际 利 率 与 票 面 利 率 差 别 较 小 的, 按 票 面 利 率 ) 计 算 确 认 的 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日, 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 差 额 外, 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益 ; 同 时, 将 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 收 益 已 计 提 减 值 准 备 的, 同 时 结 转 减 值 准 备 公 司 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产, 采 用 加 权 平 均 法 结 转 成 本 5 金 融 资 产 的 重 分 类 公 司 在 初 始 确 认 时 将 某 金 融 资 产 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 后, 不 能 重 分 类 为 其 他 类 金 融 资 产 ; 其 他 类 金 融 资 产 也 不 能 重 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 133

134 公 司 因 持 有 意 图 或 能 力 发 生 改 变, 使 某 项 投 资 不 再 适 合 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 的, 将 其 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 并 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 重 分 类 日, 该 投 资 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 之 间 的 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益, 在 该 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 或 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 当 出 售 或 重 分 类 金 额 相 对 于 该 类 投 资 在 出 售 或 重 分 类 前 的 总 额 较 大 时, 将 该 类 投 资 的 剩 余 部 分 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 且 在 本 会 计 年 度 及 以 后 两 个 完 整 的 会 计 年 度 内 不 再 将 该 金 融 资 产 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 (3) 金 融 负 债 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 公 司 将 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债 确 认 为 交 易 性 金 融 负 债 : 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的, 主 要 是 为 了 在 近 期 内 回 购 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 企 业 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 金 融 负 债, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 金 融 负 债 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 金 融 负 债 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债 除 外 只 有 符 合 以 下 条 件 之 一, 金 融 负 债 才 可 在 初 始 计 量 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 : 该 项 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 金 融 负 债 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ; 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 该 金 融 工 具 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 ; 包 含 一 项 或 多 项 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 除 非 嵌 入 衍 生 工 具 对 混 合 工 具 的 现 金 流 量 没 有 重 大 改 变, 或 所 嵌 入 的 衍 生 工 具 明 显 不 应 当 从 相 关 混 合 工 具 中 分 拆 ; 包 含 需 要 分 拆 但 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 其 进 行 单 独 计 量 的 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 资 产 负 债 表 日, 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 计 量 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 2 其 他 金 融 负 债 公 司 将 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 金 融 负 债 确 认 为 其 他 金 融 负 债 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 计 量 后 续 计 量 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 偿 付 或 处 置 时, 将 支 付 的 价 款 与 其 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 3 金 融 负 债 的 重 分 类 公 司 在 初 始 确 认 时 将 某 金 融 负 债 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 后, 不 能 重 134

135 分 类 为 其 他 类 金 融 负 债 ; 其 他 类 金 融 负 债 也 不 能 重 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 (4) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 1 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; 2 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 ( 在 此 种 情 况 下, 所 保 留 的 服 务 资 产 视 同 未 终 止 确 认 金 融 资 产 的 一 部 分 ) 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 1 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; 2 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 公 司 在 融 资 融 券 业 务 中, 将 持 有 的 自 有 证 券 融 给 客 户, 约 定 到 期 后 客 户 需 归 还 相 同 数 量 的 同 种 证 券, 该 融 出 证 券 不 满 足 终 止 确 认 条 件, 公 司 继 续 确 认 该 金 融 资 产 (5) 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 终 止 确 认, 是 指 将 金 融 负 债 从 公 司 的 账 户 和 资 产 负 债 表 内 予 以 转 销 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 才 予 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 1 公 司 将 用 于 偿 付 金 融 负 债 的 资 产 转 入 某 个 机 构 或 设 立 信 托, 偿 付 债 务 的 义 务 仍 存 在 的, 既 不 终 止 确 认 该 金 融 负 债, 也 不 终 止 确 认 转 出 的 资 产 2 公 司 ( 债 务 人 ) 与 债 权 人 之 间 签 订 协 议 ( 不 涉 债 务 重 组 ), 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 其 中, 实 质 上 不 同 是 指 按 照 新 的 合 同 条 款, 金 融 负 债 未 来 现 金 流 量 现 值 与 原 金 融 负 债 的 剩 余 期 间 现 金 流 量 现 值 之 间 的 差 异 至 少 相 差 10% 有 关 现 值 的 计 算 均 采 用 原 金 融 负 债 的 实 际 利 率 公 司 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 的 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 135

136 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 3 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 的, 公 司 将 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 4 公 司 回 购 金 融 负 债 一 部 分 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 和 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 (6) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 方 法 1 公 司 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 原 则 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格, 即 脱 手 价 格 该 价 格 是 假 定 市 场 参 与 者 在 计 量 日 出 售 资 产 或 者 转 移 负 债 的 交 易, 是 在 当 前 市 场 条 件 下 的 有 序 交 易 中 进 行 的 公 司 以 主 要 市 场 的 价 格 计 量 相 关 资 产 或 负 债 的 公 允 价 值 不 存 在 主 要 市 场 的, 以 最 有 利 市 场 的 价 格 计 量 相 关 资 产 或 负 债 的 公 允 价 值 在 确 定 公 允 价 值 时, 公 司 采 用 市 场 参 与 者 在 对 该 资 产 或 负 债 定 价 时 为 实 现 其 经 济 利 益 最 大 化 所 使 用 的 假 设 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 公 司 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 活 跃 市 场, 是 指 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 量 和 交 易 频 率 足 以 持 续 提 供 定 价 信 息 的 市 场 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 公 司 采 用 适 当 的 估 值 技 术, 审 慎 确 定 其 公 允 价 值 公 司 使 用 的 估 值 技 术 主 要 包 括 市 场 法 收 益 法 和 成 本 法 在 估 值 技 术 的 应 用 中, 公 司 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 只 有 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 可 以 使 用 不 可 观 察 输 入 值 对 于 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 负 债, 本 公 司 已 考 虑 不 履 约 风 险, 并 假 定 不 履 约 风 险 在 负 债 转 移 前 后 保 持 不 变 不 履 约 风 险, 是 指 企 业 不 履 行 义 务 的 风 险, 包 括 但 不 限 于 企 业 自 身 信 用 风 险 2 公 司 在 计 量 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 时, 按 照 所 使 用 的 输 入 值 划 分 为 以 下 三 个 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值 是 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 第 二 层 次 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 第 三 层 次 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 的 层 次, 由 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 输 入 值 所 属 的 最 低 层 次 决 定 (7) 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 的 测 试 方 法 及 会 计 处 理 方 法 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 确 认 减 值 损 失, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 企 业 136

137 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 1 持 有 至 到 期 投 资 公 司 对 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 测 试 采 用 未 来 现 金 流 量 折 现 法, 按 单 项 投 资 进 行 减 值 测 试 资 产 负 债 表 日, 收 集 持 有 至 到 期 投 资 发 行 方 或 债 务 人 的 经 营 和 信 用 状 况, 如 果 发 行 方 或 债 务 人 违 反 合 同 或 协 议 条 款 未 偿 付 利 息 或 本 金 等, 或 者 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组, 可 以 认 定 该 持 有 至 到 期 投 资 已 发 生 减 值 持 有 至 到 期 投 资 发 生 减 值 时, 将 其 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 减 值 准 备 已 确 认 减 值 损 失 的 持 有 至 到 期 投 资, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益, 但 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 准 备 情 况 下 其 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 2 可 供 出 售 金 融 资 产 表 明 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据 包 括 : 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 ; 公 司 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 作 出 让 步 ; 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 因 债 务 人 发 生 重 大 财 务 困 难, 该 债 务 工 具 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 其 他 表 明 可 供 出 售 债 务 工 具 已 经 发 生 减 值 的 情 况 表 明 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据 包 括 : 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 ; 被 投 资 单 位 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 综 合 因 素 发 生 重 大 不 利 变 化 ; 其 他 表 明 可 供 出 售 权 益 工 具 已 经 发 生 减 值 的 情 况 对 于 权 益 工 具 投 资, 判 断 其 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 的 标 准 为 : 单 项 权 益 工 具 的 公 允 价 值 跌 幅 达 到 或 超 过 成 本 的 50%, 或 者 持 续 下 跌 时 间 达 到 或 超 过 12 个 月 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 减 值 准 备 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 公 司 将 该 权 益 工 具 投 资 或 衍 生 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 137

138 值 损 失, 不 得 通 过 损 益 转 回 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 转 回 (8) 金 融 工 具 的 抵 销 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 相 互 抵 销 但 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 以 相 互 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : 公 司 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 是 当 前 可 执 行 的 ; 公 司 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的 金 融 资 产 转 移, 转 出 方 不 得 将 已 转 移 的 金 融 资 产 和 相 关 负 债 进 行 抵 销 10 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 和 计 提 方 法 (1) 坏 账 的 确 认 标 准 因 债 务 人 被 依 法 宣 告 破 产 撤 销, 依 照 法 律 清 偿 程 序 清 偿 后 仍 无 法 收 回 的 应 收 款 项 ; 因 债 务 人 死 亡 或 者 依 法 被 宣 告 失 踪 死 亡, 其 遗 产 不 足 清 偿, 或 既 无 遗 产 可 清 偿, 又 无 义 务 承 担 人, 确 实 无 法 收 回 的 应 收 款 项 ; 因 债 务 人 违 反 合 同 条 款, 逾 期 未 履 行 偿 债 义 务 并 有 确 凿 证 据 表 明, 确 实 无 法 收 回 的 应 收 款 项 (2) 坏 账 损 失 的 核 算 方 法 公 司 对 可 能 发 生 的 坏 账 损 失 采 用 备 抵 法 核 算 (3) 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 和 计 提 比 例 1 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 公 司 将 单 项 金 额 在 1,000 万 元 及 以 上 的 应 收 款 项 确 认 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 2 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 对 于 经 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 无 论 单 项 金 额 重 大 与 否, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 信 用 风 险 特 征 组 合 以 应 收 款 项 的 发 生 时 间 历 史 经 验 偿 债 能 力 和 客 户 信 用 情 况 等 为 依 据 进 行 划 分, 具 体 如 下 : 确 定 组 合 的 依 据 : 账 龄 组 合 特 定 款 项 组 合 以 应 收 款 项 的 账 龄 确 定 组 合 合 并 报 表 范 围 内 往 来 款 项 与 证 券 交 易 结 算 相 关 的 款 项 资 产 管 理 业 务 应 收 所 管 理 产 品 的 手 续 费 及 佣 金 计 提 方 法 : 138

139 账 龄 组 合 特 定 款 项 组 合 账 龄 分 析 法 如 无 减 值 迹 象, 不 计 提 坏 账 准 备 公 司 对 于 特 定 款 项 组 合, 根 据 历 史 经 验 判 断 可 收 回 性 较 强, 发 生 坏 账 的 可 能 性 较 小, 故 如 无 减 值 迹 象 不 计 提 坏 账 准 备 公 司 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 比 例 如 下 : 账 龄 在 1 年 以 内 的, 按 应 收 款 项 余 额 的 5% 计 提 ; 账 龄 1-2 年 的, 按 应 收 款 项 余 额 的 20% 计 提 ; 账 龄 2-3 年 的, 按 应 收 款 项 余 额 的 50% 计 提 ; 账 龄 3 年 以 上 的, 按 应 收 款 项 余 额 的 100% 计 提 3 单 项 金 额 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 : 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 不 能 反 映 其 风 险 特 征, 已 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 如 有 确 凿 证 据 表 明 应 收 款 项 无 法 收 回 或 收 回 的 可 能 性 较 低 等 情 况 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 11 划 分 为 持 有 待 售 资 产 (1) 划 分 为 持 有 待 售 资 产 的 确 认 标 准 公 司 对 同 时 满 足 下 列 条 件 的 企 业 组 成 部 分 ( 或 非 流 动 资 产, 下 同 ) 确 认 为 持 有 待 售 : 1 该 组 成 部 分 必 须 在 其 当 前 状 况 下 仅 根 据 出 售 此 类 组 成 部 分 的 惯 常 条 款 即 可 立 即 出 售 ; 2 公 司 已 经 就 处 置 该 组 成 部 分 作 出 决 议, 如 按 规 定 需 得 到 股 东 批 准 的, 已 经 取 得 股 东 大 会 或 相 应 权 力 机 构 的 批 准 ; 3 公 司 已 经 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 ; 4 该 项 转 让 将 在 一 年 内 完 成 (2) 持 有 待 售 资 产 的 会 计 处 理 方 法 持 有 待 售 的 企 业 组 成 部 分 包 括 单 项 非 流 动 资 产 和 处 置 组, 处 置 组 是 指 一 项 交 易 中 作 为 整 体 通 过 出 售 或 其 他 方 式 一 并 处 置 的 一 组 资 产 组, 一 个 资 产 组 或 某 个 资 产 组 中 的 一 部 分 如 果 处 置 组 是 一 个 资 产 组, 并 且 按 照 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 的 规 定 将 企 业 合 并 中 取 得 的 商 誉 分 摊 至 该 资 产 组, 或 者 该 处 置 组 是 这 种 资 产 组 中 的 一 项 经 营, 则 该 处 置 组 包 括 企 业 合 并 中 取 得 的 商 誉 公 司 对 于 被 分 类 为 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产 和 处 置 组, 以 账 面 价 值 与 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 孰 低 进 行 初 始 计 量 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 低 于 原 账 面 价 值 的, 其 差 额 作 为 资 产 减 值 损 失 计 入 当 期 损 益 ; 如 果 持 有 待 售 的 是 处 置 组, 则 将 资 产 减 值 损 失 首 先 分 配 至 商 誉, 然 后 按 比 例 分 摊 至 属 于 持 有 待 售 资 产 范 围 内 的 其 他 非 流 动 资 产 计 入 当 期 损 益 递 延 所 得 税 资 产 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 139

140 计 量 规 范 的 金 融 资 产 从 职 工 福 利 中 所 产 生 的 资 产 不 适 用 于 持 有 待 售 的 计 量 方 法, 而 是 根 据 相 关 准 则 或 本 公 司 制 定 的 相 应 会 计 政 策 进 行 个 别 计 量 或 是 作 为 某 一 处 置 组 的 一 部 分 进 行 计 量 某 项 资 产 或 处 置 组 被 划 归 为 持 有 待 售, 但 后 来 不 再 满 足 持 有 待 售 的 确 认 条 件, 公 司 停 止 将 其 划 归 为 持 有 待 售, 并 按 照 下 列 两 项 金 额 中 较 低 者 计 量 :(1) 该 资 产 或 处 置 组 被 划 归 为 持 有 待 售 之 前 的 账 面 价 值, 按 照 其 假 定 在 没 有 被 划 归 为 持 有 待 售 的 情 况 下 原 应 确 认 的 折 旧 摊 销 或 减 值 进 行 调 整 后 的 金 额 ;(2) 决 定 不 再 出 售 之 日 的 再 收 回 金 额 12 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 包 括 对 子 公 司 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 权 益 性 投 资 (1) 初 始 投 资 成 本 确 定 1 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 A 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 公 司 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 按 照 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 所 发 行 股 份 面 值 总 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 B 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 成 本 为 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 加 上 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 在 合 并 合 同 或 协 议 中 对 可 能 影 响 合 并 成 本 的 未 来 事 项 作 出 约 定 的, 购 买 日 如 果 估 计 未 来 事 项 很 可 能 发 生 并 且 对 合 并 成 本 的 影 响 金 额 能 够 可 靠 计 量 的, 将 其 计 入 合 并 成 本 公 司 为 企 业 合 并 发 生 的 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 与 发 行 权 益 性 工 具 作 为 合 并 对 价 直 接 相 关 的 交 易 费 用, 冲 减 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 与 发 行 债 券 性 工 具 作 为 合 并 对 价 直 接 相 关 的 交 易 费 用, 计 入 债 务 性 工 具 的 初 始 确 认 金 额 140

141 2 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 以 支 付 现 金 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 发 行 或 取 得 自 身 权 益 工 具 时 发 生 的 交 易 费 用, 可 直 接 归 属 于 权 益 性 交 易 的, 从 权 益 中 扣 减 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 无 论 是 以 何 种 方 式 取 得 长 期 股 权 投 资, 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润, 作 为 应 收 项 目 单 独 核 算, 不 构 成 长 期 股 权 投 资 的 成 本 (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 1 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 在 个 别 财 务 报 表 中, 采 用 成 本 法 核 算, 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价, 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本, 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润, 公 司 按 应 享 有 的 部 分 确 认 为 当 期 投 资 收 益, 但 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 除 外 ; 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 照 权 益 法 进 行 调 整 2 公 司 对 联 营 企 业 或 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 对 联 营 企 业 或 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 权 益 法 下, 公 司 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 损 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 公 司 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 公 司 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 以 及 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 相 应 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 公 司 在 确 认 应 享 有 或 应 分 担 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益 等 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 141

142 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 公 司 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 被 投 资 单 位 以 后 实 现 净 利 润 的, 公 司 在 其 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 计 算 确 认 应 享 有 或 应 分 担 被 投 资 单 位 的 净 损 益 时, 与 联 营 企 业 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 应 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 本 公 司 的 部 分, 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 收 益 本 公 司 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 予 以 全 额 确 认 公 司 对 联 营 企 业 的 权 益 性 投 资, 其 中 一 部 分 通 过 风 险 投 资 机 构 共 同 基 金 信 托 公 司 或 包 括 投 连 险 基 金 在 内 的 类 似 主 体 间 接 持 有 的, 无 论 以 上 主 体 是 否 对 这 部 分 投 资 具 有 重 大 影 响, 本 公 司 都 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定, 对 间 接 持 有 的 该 部 分 投 资 选 择 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益, 并 对 其 余 部 分 采 用 权 益 法 核 算 3 长 期 股 权 投 资 的 处 置 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 已 计 提 减 值 准 备 的, 同 时 结 转 减 值 准 备 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 该 项 投 资 时, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础, 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 (3) 确 定 对 被 投 资 单 位 共 同 控 制 重 大 影 响 的 判 断 标 准 1 共 同 控 制 的 判 断 标 准 共 同 控 制, 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 相 关 活 动, 是 指 对 某 项 安 排 的 回 报 产 生 重 大 影 响 的 活 动 公 司 在 判 断 是 否 存 在 共 同 控 制 时, 首 先 判 断 所 有 参 与 方 或 参 与 方 组 合 是 否 集 体 控 制 该 安 排, 其 次 再 判 断 该 安 排 相 关 活 动 的 决 策 是 否 必 须 经 过 这 些 集 体 控 制 该 安 排 的 参 与 方 一 致 同 意 如 果 存 在 两 个 或 两 个 以 上 的 参 与 方 组 合 能 够 集 体 控 制 某 项 安 排 的, 不 构 成 共 同 控 制 仅 享 有 保 护 性 权 利 的 参 与 方 不 享 有 共 同 控 制 2 重 大 影 响 的 判 断 标 准 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 公 司 直 接 或 通 过 子 公 司 间 接 持 有 被 投 资 单 位 20% 以 上 但 低 于 50% 的 表 决 权 时, 一 般 认 为 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响, 除 非 有 明 确 的 证 据 表 明 该 种 情 况 下 不 能 参 与 被 投 资 单 位 的 生 产 经 营 决 策, 不 形 成 重 大 影 响 在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 时, 还 要 考 虑 公 司 及 其 他 方 持 有 的 当 期 可 执 行 潜 在 表 决 权 在 假 定 转 换 为 对 被 投 资 单 位 的 股 权 后 产 生 的 影 响, 如 被 投 资 单 位 发 行 的 当 期 可 转 换 的 认 股 权 证 股 份 期 权 及 可 转 换 公 司 债 券 等 的 影 响 公 司 通 过 以 下 一 种 或 几 种 情 形 来 判 断 是 否 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 : A 在 被 投 资 单 位 的 董 事 会 或 类 似 权 力 机 构 中 派 有 代 表 B 参 与 被 投 资 单 位 财 务 和 经 营 政 策 制 定 过 程 142

143 C 与 被 投 资 单 位 之 间 发 生 重 要 交 易 D 向 被 投 资 单 位 派 出 管 理 人 员 E 向 被 投 资 单 位 提 供 关 键 技 术 资 料 (4) 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 长 期 股 权 投 资 的 减 值, 按 照 本 公 司 制 定 的 长 期 资 产 减 值 会 计 政 策 执 行 13 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 的 确 认 条 件 固 定 资 产, 是 指 为 提 供 服 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 包 括 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 办 公 设 备 电 子 设 备 安 全 防 卫 设 备 运 输 设 备 等 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 两 个 条 件 时 予 以 确 认 : 1 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司 ; 2 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 固 定 资 产 的 初 始 计 量 固 定 资 产 取 得 时 按 照 实 际 成 本 进 行 初 始 计 量 外 购 固 定 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 归 属 于 该 项 资 产 的 运 输 费 装 卸 费 安 装 费 专 业 人 员 服 务 费 等 自 行 建 造 固 定 资 产 的 成 本, 由 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 构 成 投 资 者 投 入 固 定 资 产 的 成 本, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 固 定 资 产, 以 该 固 定 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 固 定 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 换 入 的 固 定 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 固 定 资 产 的 成 本 以 一 笔 款 项 购 入 多 项 没 有 单 独 标 价 的 固 定 资 产, 按 照 各 项 固 定 资 产 公 允 价 值 比 例 对 总 成 本 进 行 分 配, 分 别 确 定 各 项 固 定 资 产 的 成 本 (3) 固 定 资 产 分 类 和 折 旧 方 法 本 公 司 固 定 资 产 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提 折 旧 固 定 资 产 类 别 及 各 类 固 定 资 产 折 旧 年 限 预 计 净 残 值 143

144 率 和 年 折 旧 率 如 下 : 固 定 资 产 类 别 折 旧 年 限 预 计 净 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 办 公 设 备 电 子 设 备 安 全 防 卫 设 备 运 输 设 备 公 司 按 月 计 提 折 旧, 当 月 增 加 的 固 定 资 产, 当 月 不 计 提 折 旧, 从 下 月 起 计 提 折 旧 ; 当 月 减 少 的 固 定 资 产, 当 月 仍 计 提 折 旧, 从 下 月 起 不 计 提 折 旧 固 定 资 产 提 足 折 旧 后, 不 论 能 否 继 续 使 用, 均 不 再 提 取 折 旧 ; 提 前 报 废 的 固 定 资 产, 也 不 再 补 提 折 旧 公 司 的 固 定 资 产 采 用 个 别 折 旧 法 计 提 折 旧, 固 定 资 产 的 应 计 折 旧 额 为 固 定 资 产 原 价 扣 除 其 预 计 净 残 值 后 的 金 额, 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 还 应 扣 除 已 计 提 的 固 定 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额, 固 定 资 产 提 取 的 折 旧 计 入 当 期 损 益 每 年 年 度 终 了, 公 司 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 使 用 寿 命 预 计 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 的, 调 整 固 定 资 产 使 用 寿 命 ; 预 计 净 残 值 预 计 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 的, 调 整 预 计 净 残 值 ; 与 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 预 期 实 现 方 式 有 重 大 改 变 的, 改 变 固 定 资 产 折 旧 方 法 固 定 资 产 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 的 改 变 作 为 会 计 估 计 变 更 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 符 合 规 定 的 固 定 资 产 确 认 条 件 的 计 入 固 定 资 产 成 本 ; 不 符 合 规 定 的 固 定 资 产 确 认 条 件 的 在 发 生 时 直 接 计 入 当 期 损 益 (4) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 和 折 旧 方 法 符 合 下 列 一 项 或 数 项 标 准 的, 公 司 认 定 为 融 资 租 入 固 定 资 产 : 1 在 租 赁 期 届 满 时, 租 赁 资 产 的 所 有 权 转 移 给 公 司 2 公 司 有 购 买 租 赁 资 产 的 选 择 权, 所 订 立 的 购 买 价 款 预 计 将 远 低 于 行 使 选 择 权 时 租 赁 资 产 的 公 允 价 值, 因 而 在 租 赁 开 始 日 就 可 以 合 理 确 定 公 司 将 会 行 使 这 种 选 择 权 3 即 使 资 产 的 所 有 权 不 转 移, 但 租 赁 期 占 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 4 公 司 在 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 几 乎 相 当 于 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 5 租 赁 资 产 性 质 特 殊, 如 果 不 作 较 大 改 造, 只 有 本 公 司 才 能 使 用 公 司 融 资 租 赁 取 得 的 固 定 资 产 的 成 本, 按 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 确 定 144

145 对 于 融 资 租 入 固 定 资 产, 公 司 采 用 与 自 有 固 定 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 使 用 寿 命 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 (5) 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 固 定 资 产 的 减 值, 按 照 本 公 司 长 期 资 产 减 值 会 计 政 策 处 理 14 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 类 别 在 建 工 程 以 立 项 项 目 进 行 分 类, 包 括 建 筑 工 程 装 修 工 程 等 (2) 在 建 工 程 的 计 量 在 建 工 程 按 实 际 发 生 的 支 出 确 定 工 程 成 本, 包 括 应 当 资 本 化 的 借 款 费 用 和 汇 兑 损 益 (3) 结 转 为 固 定 资 产 或 长 期 待 摊 费 用 ( 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 ) 的 标 准 和 时 点 在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 或 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出, 作 为 固 定 资 产 或 长 期 待 摊 费 用 的 入 账 价 值 所 建 造 的 固 定 资 产 或 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 在 建 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 照 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产 或 长 期 待 摊 费 用, 并 按 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 政 策 或 长 期 待 摊 费 用 ( 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 ) 摊 销 政 策 计 提 折 旧 或 摊 销, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 或 摊 销 额 (4) 在 建 工 程 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 在 建 工 程 的 减 值, 按 照 本 公 司 长 期 资 产 减 值 会 计 政 策 处 理 15 借 款 费 用 的 核 算 方 法 (1) 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 和 资 本 化 期 间 暂 停 资 本 化 期 间 本 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 生 产 的, 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 : 1 资 产 支 出 已 经 发 生 ;2 借 款 费 用 已 经 发 生 ;3 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 不 符 合 资 本 化 条 件 的 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 的 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 145

146 重 新 开 始 如 果 中 断 是 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 借 款 费 用 的 资 本 化 继 续 进 行 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 以 后 发 生 的 借 款 费 用 于 发 生 当 期 确 认 为 费 用 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 (2) 借 款 费 用 资 本 化 率 以 及 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 专 门 借 款 的, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 了 一 般 借 款 的, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 资 本 化 期 间 内, 外 币 专 门 借 款 的 汇 兑 差 额 全 部 予 以 资 本 化 ; 外 币 一 般 借 款 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 16 无 形 资 产 (1) 无 形 资 产 的 确 认 条 件 无 形 资 产, 是 指 公 司 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 主 要 包 括 专 利 权 非 专 利 技 术 商 标 权 著 作 权 土 地 使 用 权 特 许 权 等 无 形 资 产 在 同 时 满 足 下 列 两 个 条 件 时 予 以 确 认 : 1 与 该 无 形 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司 ; 2 该 无 形 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 无 形 资 产 的 计 价 方 法 和 使 用 寿 命 1 无 形 资 产 的 初 始 计 量 无 形 资 产 按 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 投 资 者 投 入 无 形 资 产 的 成 本, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 146

147 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本 2 无 形 资 产 的 后 续 计 量 公 司 于 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命, 划 分 为 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 公 司 在 使 用 寿 命 期 限 内 采 用 直 线 法 摊 销, 摊 销 金 额 计 入 当 期 损 益 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 如 下 : 项 目 预 计 使 用 寿 命 依 据 交 易 席 位 费 ( 交 易 单 元 开 设 初 费 ) 10 年 行 业 惯 例 ( 以 后 行 业 另 有 规 定 时 从 其 规 定 ) 软 件 5 年 参 考 能 为 公 司 带 来 经 济 利 益 的 期 限 确 定 每 年 年 度 终 了, 公 司 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 无 法 预 见 无 形 资 产 为 公 司 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 公 司 在 每 个 会 计 期 间 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核, 经 复 核, 如 果 有 证 据 表 明 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 是 有 限 的, 则 估 计 其 使 用 寿 命, 并 在 预 计 使 用 寿 命 内 合 理 摊 销 (3) 无 形 资 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 无 形 资 产 的 减 值, 按 照 本 公 司 长 期 资 产 减 值 会 计 政 策 处 理 17 长 期 资 产 减 值 (1) 范 围 及 减 值 方 法 资 产 减 值, 是 指 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 存 在 下 列 迹 象 的, 表 明 公 司 资 产 可 能 发 生 了 减 值 : 1 资 产 的 市 价 在 当 期 大 幅 度 下 跌, 其 跌 幅 明 显 高 于 因 时 间 的 推 移 或 者 正 常 使 用 而 预 计 的 下 跌 ; 2 公 司 经 营 所 处 的 经 济 技 术 或 者 法 律 等 环 境 以 及 资 产 所 处 的 市 场 在 当 期 或 者 将 在 近 期 发 生 重 大 变 化, 从 而 对 公 司 产 生 不 利 影 响 ; 3 市 场 利 率 或 者 其 他 市 场 投 资 报 酬 率 在 当 期 已 经 提 高, 从 而 影 响 企 业 计 算 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 折 现 率, 导 致 资 产 可 收 回 金 额 大 幅 度 降 低 ; 4 有 证 据 表 明 资 产 已 经 陈 旧 过 时 或 者 其 实 体 已 经 损 坏 ; 5 资 产 已 经 或 者 将 被 闲 置 终 止 使 用 或 者 计 划 提 前 处 置 ; 6 公 司 内 部 报 告 的 证 据 表 明 资 产 的 经 济 绩 效 已 经 低 于 或 者 将 低 于 预 期 ; 147

148 7 其 他 表 明 资 产 可 能 已 经 发 生 减 值 的 迹 象 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 ( 使 用 寿 命 不 确 定 的 除 外 ) 等 资 产 判 断 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 经 测 试, 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 公 司 对 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 和 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 进 行 减 值 测 试 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 资 产 的 折 旧 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 有 迹 象 表 明 一 项 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 公 司 通 常 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 当 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 (2) 资 产 组 认 定 的 依 据 及 其 减 值 1 资 产 组 的 认 定 资 产 组 是 公 司 可 以 认 定 的 最 小 资 产 组 合, 其 产 生 的 现 金 流 入 基 本 上 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 资 产 组 由 创 造 现 金 流 入 相 关 的 资 产 组 成 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 同 时, 在 认 定 资 产 组 时, 考 虑 公 司 管 理 层 管 理 经 营 活 动 的 方 式 和 对 资 产 的 持 续 使 用 或 者 处 置 的 决 策 方 式 等 资 产 组 一 经 认 定, 通 常 不 进 行 调 整, 有 确 凿 证 据 表 明 资 产 组 确 要 调 整 的 除 外 2 资 产 组 的 减 值 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 资 产 组 的 可 收 回 金 额 按 该 资 产 组 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 其 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 商 誉 的 减 值 测 试 结 合 与 其 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 在 合 并 财 务 报 表 中 反 映 的 商 誉, 不 包 括 子 公 司 归 属 于 少 数 股 东 权 益 的 商 誉, 但 对 相 关 的 资 产 组 进 行 减 值 测 试 时, 将 归 属 于 少 数 股 东 权 益 的 商 誉 包 括 在 内, 调 整 资 产 组 的 账 面 价 值, 然 后 根 据 调 整 后 的 资 产 组 账 面 价 值 与 其 可 收 回 金 额 进 行 比 较 如 上 述 资 产 组 发 生 减 值 的, 该 损 失 按 比 例 扣 除 少 数 股 东 权 益 份 额 后, 确 认 归 属 于 母 公 司 的 商 誉 减 值 损 失 18 长 期 待 摊 费 用 148

149 长 期 待 摊 费 用, 是 指 公 司 已 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用, 包 括 经 营 租 赁 固 定 资 产 改 良 房 屋 租 赁 费 等 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 发 生 额 入 账, 按 费 用 项 目 的 受 益 期 限 采 用 直 线 法 平 均 摊 销 公 司 以 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 发 生 的 改 良 支 出, 予 以 资 本 化, 作 为 长 期 待 摊 费 用, 按 租 赁 合 同 期 限 与 5 年 孰 短 平 均 摊 销, 其 他 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 间 内 分 期 平 均 摊 销 对 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的 长 期 待 摊 费 用 项 目, 则 将 该 项 目 的 摊 余 价 值 予 以 转 销, 一 次 性 计 入 当 期 损 益 19 商 誉 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 时, 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 商 誉 在 其 相 关 资 产 组 或 资 产 组 组 合 处 置 时 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 公 司 对 商 誉 不 摊 销, 商 誉 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 公 司 进 行 商 誉 减 值 测 试, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 在 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 时, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 公 允 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 公 允 价 值 难 以 可 靠 计 量 的, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 账 面 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 并 与 相 关 账 面 价 值 相 比 较, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 这 些 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 ( 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ) 与 其 可 收 回 金 额, 如 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 商 誉 减 值 损 失 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益, 且 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 20 附 回 购 条 件 的 资 产 转 让 (1) 买 入 返 售 证 券 业 务 根 据 合 同 或 协 议 承 诺 将 于 未 来 某 确 定 日 期 返 售 的 金 融 资 产 不 在 资 产 负 债 表 内 予 以 确 认 买 入 该 等 资 产 所 支 付 的 成 本, 在 资 产 负 债 表 中 作 为 买 入 返 售 金 融 资 产 列 示 买 入 价 与 返 售 价 之 间 的 差 额 在 合 同 或 协 议 期 内 按 实 际 利 率 法 确 认 ( 实 际 利 率 与 合 同 或 协 议 约 定 利 率 差 别 较 小 的, 按 合 同 或 协 议 约 定 利 率 计 算 ), 计 入 利 息 收 入 (2) 卖 出 回 购 证 券 业 务 149

150 根 据 合 同 或 协 议 承 诺 将 于 未 来 某 确 定 日 期 回 购 的 已 售 出 的 金 融 资 产 不 在 资 产 负 债 表 内 予 以 终 止 确 认 出 售 该 等 资 产 所 得 的 款 项, 在 资 产 负 债 表 中 作 为 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 列 示 售 价 与 回 购 价 之 间 的 差 额 在 合 同 或 协 议 期 内 按 实 际 利 率 法 确 认 ( 实 际 利 率 与 合 同 或 协 议 约 定 利 率 差 别 较 小 的, 按 合 同 或 协 议 约 定 利 率 计 算 ), 计 入 利 息 支 出 21 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬, 是 指 公 司 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 或 解 除 劳 动 关 系 而 给 予 的 各 种 形 式 的 报 酬 或 补 偿 职 工 薪 酬 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 公 司 提 供 给 职 工 配 偶 子 女 受 赡 养 人 已 故 员 工 遗 属 及 其 他 受 益 人 等 的 福 利, 也 属 于 职 工 薪 酬 (1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 短 期 薪 酬 是 指 公 司 在 职 工 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 十 二 个 月 内 需 要 全 部 予 以 支 付 的 职 工 薪 酬 具 体 包 括 : 职 工 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴, 职 工 福 利 费, 医 疗 保 险 费 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费, 住 房 公 积 金, 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费, 短 期 带 薪 缺 勤, 短 期 利 润 分 享 计 划, 非 货 币 性 福 利 以 及 其 他 短 期 薪 酬 公 司 在 职 工 为 其 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益, 其 他 会 计 准 则 要 求 或 允 许 计 入 资 产 成 本 的 除 外 (2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 离 职 后 福 利 是 指 公 司 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 而 在 职 工 退 休 或 与 企 业 解 除 劳 动 关 系 后, 提 供 的 各 种 形 式 的 报 酬 和 福 利, 短 期 薪 酬 和 辞 退 福 利 除 外 公 司 将 离 职 后 福 利 计 划 分 类 为 设 定 提 存 计 划 和 设 定 受 益 计 划 离 职 后 福 利 计 划, 是 指 公 司 与 职 工 就 离 职 后 福 利 达 成 的 协 议, 或 者 公 司 为 向 职 工 提 供 离 职 后 福 利 制 定 的 规 章 或 办 法 等 其 中, 设 定 提 存 计 划, 是 指 向 独 立 的 基 金 缴 存 固 定 费 用 后, 公 司 不 再 承 担 进 一 步 支 付 义 务 的 离 职 后 福 利 计 划 ; 设 定 受 益 计 划, 是 指 除 设 定 提 存 计 划 以 外 的 离 职 后 福 利 计 划 1 设 定 提 存 计 划 公 司 在 职 工 为 其 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 包 括 企 业 年 金 计 划 等 2 设 定 受 益 计 划 公 司 目 前 没 有 设 定 受 益 计 划 (3) 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 辞 退 福 利 是 指 公 司 在 职 工 劳 动 合 同 至 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 者 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 150

151 给 予 职 工 的 补 偿 公 司 向 职 工 提 供 辞 退 福 利 的, 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 (4) 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理 方 法 其 他 长 期 职 工 福 利 是 指 除 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 之 外 所 有 的 职 工 薪 酬, 包 括 长 期 带 薪 缺 勤 长 期 残 疾 福 利 长 期 利 润 分 享 计 划 等 公 司 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 职 工 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 条 件 的, 按 照 上 述 设 定 提 存 计 划 的 会 计 政 策 进 行 处 理 ; 除 此 以 外 的, 按 照 设 定 受 益 计 划 的 会 计 政 策 确 认 和 计 量 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 22 预 计 负 债 (1) 预 计 负 债 的 确 认 标 准 公 司 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 在 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 预 计 负 债 : 1 该 义 务 是 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; 2 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 公 司 ; 3 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 预 计 负 债 的 计 量 方 法 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围, 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 内 的 中 间 值 确 定 在 其 他 情 况 下, 最 佳 估 计 数 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ; 2 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 按 照 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 在 确 定 最 佳 估 计 数 时, 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 只 有 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时 作 为 资 产 单 独 确 认, 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 有 确 凿 证 据 表 明 该 账 面 价 值 不 能 真 实 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 的, 按 照 当 前 最 佳 估 计 数 对 该 账 面 价 值 进 行 调 整 23 利 润 分 配 151

152 本 公 司 当 年 实 现 的 税 后 利 润, 在 弥 补 以 前 年 度 亏 损 后, 按 照 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 按 照 10% 提 取 一 般 风 险 准 备 金 并 按 照 财 政 部 及 证 监 会 等 监 管 机 构 规 定 的 比 例 10% 提 取 交 易 风 险 准 备 金 后, 按 照 公 司 章 程 或 股 东 大 会 决 议 提 取 任 意 盈 余 公 积, 余 额 按 照 股 东 大 会 批 准 的 方 案 进 行 分 配 公 司 法 定 盈 余 公 积 累 计 额 达 到 公 司 注 册 资 本 的 50% 时, 可 以 不 再 提 取 公 司 的 法 定 盈 余 公 积 用 于 弥 补 亏 损 或 者 转 增 股 本 法 定 盈 余 公 积 转 为 股 本 时, 所 留 存 的 该 项 公 积 金 不 得 少 于 转 增 前 公 司 注 册 资 本 的 25% 公 司 提 取 的 一 般 风 险 准 备 金 和 交 易 风 险 准 备 金, 用 于 弥 补 证 券 交 易 的 损 失 24 收 入 公 司 收 入 主 要 包 括 手 续 费 及 佣 金 收 入 利 息 收 入 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 其 他 业 务 收 入 等 (1) 手 续 费 及 佣 金 收 入 1 代 理 买 卖 证 券 业 务 手 续 费 收 入 : 在 证 券 买 卖 交 易 日, 根 据 成 交 金 额 及 代 理 买 卖 证 券 品 种 相 应 的 费 率 计 算 确 认 ; 2 证 券 承 销 保 荐 业 务 收 入 : 按 照 提 供 劳 务 收 入 的 确 认 条 件, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 时 合 理 确 认, 通 常 在 发 行 项 目 完 成 后, 根 据 合 同 约 定 的 金 额 或 比 例 确 认 ; 3 资 产 管 理 业 务 收 入 : 在 相 关 服 务 提 供 后, 按 照 合 同 约 定 方 式 确 认 (2) 利 息 收 入 存 款 利 息 收 入, 在 相 关 经 济 利 益 很 可 能 流 入 相 关 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 计 量 时, 按 资 金 使 用 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 认 实 际 利 率 与 合 同 约 定 利 率 差 别 较 小 的, 按 合 同 约 定 利 率 计 算 确 认 买 入 返 售 证 券 收 入, 在 当 期 到 期 返 售 的, 按 返 售 价 格 与 买 入 成 本 价 格 的 差 额, 确 认 为 当 期 收 入 ; 在 当 期 没 有 到 期 的, 资 产 负 债 表 日 按 权 责 发 生 制 原 则 计 提 利 息, 确 认 为 当 期 收 入 融 资 融 券 利 息 收 入, 根 据 融 资 融 券 业 务 中 与 客 户 协 议 确 定 的 融 资 融 券 金 额 ( 额 度 ) 期 限 利 率 等 按 期 确 认 (3) 投 资 收 益 交 易 性 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 现 金 股 利 和 利 息, 确 认 为 投 资 收 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 计 量 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 ( 如 实 际 利 率 与 票 面 利 率 差 别 较 小 的, 可 按 票 面 利 率 ) 计 算 确 认 的 利 息 收 入, 确 认 为 投 资 收 益 处 置 时, 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 已 计 提 减 值 准 备 的, 同 时 结 转 减 值 准 备 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 现 金 股 利, 或 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 ( 如 实 际 利 率 与 票 面 利 率 差 152

153 别 较 小 的, 按 票 面 利 率 ) 计 算 确 认 的 利 息 收 入, 确 认 为 投 资 收 益 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 投 资 损 益 ; 同 时, 将 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 确 认 为 投 资 损 益 ; 已 计 提 减 值 准 备 的, 同 时 结 转 减 值 准 备 处 置 上 述 金 融 资 产 时, 均 在 证 券 买 卖 交 易 日 确 认 投 资 收 益 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 于 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 时, 按 应 享 有 的 部 分 确 认 为 投 资 收 益, 但 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 除 外 ; 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 于 资 产 负 债 表 日 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 或 经 调 整 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 为 投 资 损 益 处 置 长 期 股 权 投 资 时, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 确 认 为 投 资 收 益, 已 计 提 减 值 准 备 的, 同 时 结 转 减 值 准 备 (4) 公 允 价 值 变 动 收 益 公 司 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 进 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 等 在 资 产 负 债 表 日 因 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 出 售 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 等 时, 将 原 计 入 该 金 融 资 产 金 融 负 债 的 公 允 价 值 变 动 从 公 允 价 值 变 动 损 益 转 入 投 资 收 益 (5) 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 收 入 是 指 除 主 营 业 务 以 外 的 其 他 经 营 活 动 实 现 的 收 入 在 同 时 满 足 : 相 关 经 济 利 益 能 够 流 入 相 关 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 计 量 交 易 的 完 工 进 度 能 够 可 靠 地 确 定 交 易 中 已 发 生 和 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 的 条 件 下, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 25 政 府 补 助 (1) 政 府 补 助 的 类 型 政 府 补 助, 是 指 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 货 币 性 资 产 与 非 货 币 性 资 产, 但 不 包 括 政 府 作 为 公 司 所 有 者 投 入 的 资 本 政 府 补 助 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 如 果 政 府 补 助 文 件 未 明 确 确 定 补 助 对 象, 除 有 确 凿 证 据 证 明 属 于 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 外, 本 公 司 将 其 划 分 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 (2) 政 府 补 助 的 确 认 条 件 政 府 补 助 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : 1 公 司 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 ; 2 公 司 能 够 收 到 政 府 补 助 (3) 政 府 补 助 的 会 计 处 理 方 法 153

154 1 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 2 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 自 相 关 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 在 该 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 分 次 计 入 以 后 各 期 的 损 益 相 关 资 产 在 使 用 寿 命 结 束 前 被 出 售 转 让 报 废 或 发 生 毁 损 的, 将 尚 未 分 配 的 递 延 收 益 余 额 一 次 性 转 入 资 产 处 置 当 期 的 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 直 接 计 入 当 期 损 益 3 已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额, 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 ; 不 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 26 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 资 产 负 债 表 日, 公 司 根 据 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 暂 时 性 差 异, 以 及 未 作 为 资 产 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 计 提 递 延 所 得 税 (1) 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 但 是, 同 时 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 因 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 所 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 不 予 确 认 : 1 该 交 易 不 是 企 业 合 并 ; 2 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 资 产 负 债 表 日, 有 确 凿 证 据 表 明 未 来 期 间 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的, 确 认 以 前 期 间 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 公 司 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 : 1 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 ; 2 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 (2) 递 延 所 得 税 负 债 的 确 认 对 于 各 种 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 公 司 均 据 以 确 认 递 延 所 得 税 负 债 但 是, 下 列 交 易 中 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 除 外 : 154

155 1 商 誉 的 初 始 确 认 2 同 时 具 有 以 下 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 3 公 司 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 能 够 控 制, 并 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 (3) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 的 计 量 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 根 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量, 并 反 映 资 产 负 债 表 日 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 负 债 方 式 的 所 得 税 影 响 适 用 税 率 发 生 变 化 的, 对 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 进 行 重 新 计 量, 除 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 交 易 或 事 项 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 以 外, 将 其 影 响 数 计 入 变 化 当 期 的 所 得 税 费 用 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 转 回 减 记 的 金 额 27 租 赁 租 赁, 是 指 在 约 定 的 期 间 内, 出 租 人 将 资 产 使 用 权 让 与 承 租 人, 以 获 取 租 金 的 协 议 租 赁 分 为 融 资 租 赁 和 经 营 租 赁 融 资 租 赁 是 指 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁, 其 所 有 权 最 终 可 能 转 移, 也 可 能 不 转 移 经 营 租 赁 是 指 除 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 (1) 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 公 司 作 为 承 租 人 的, 对 于 经 营 租 赁 的 租 金, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 出 租 人 承 担 了 应 由 公 司 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 摊, 计 入 当 期 费 用 公 司 作 为 出 租 人 的, 对 于 经 营 租 赁 的 租 金, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 损 益 对 于 经 营 租 赁 资 产 中 的 固 定 资 产, 公 司 采 用 类 似 资 产 的 折 旧 政 策 计 提 折 旧 ; 对 于 其 他 经 营 租 赁 资 产, 采 用 系 统 合 理 的 方 法 进 行 摊 销 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 经 营 租 赁 中, 公 司 按 资 产 的 性 质, 将 用 作 经 营 租 赁 的 资 产 包 括 在 资 产 负 债 表 中 的 相 关 项 目 内 公 司 承 担 了 应 由 承 租 人 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 收 入 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 分 配 155

156 (2) 融 资 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 公 司 作 为 承 租 人 的, 将 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 初 始 直 接 费 用 计 入 租 入 资 产 价 值 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 进 行 分 摊, 并 确 认 为 当 期 融 资 费 用 对 于 融 资 租 入 资 产, 公 司 采 用 与 自 有 固 定 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 公 司 作 为 出 租 人 的, 将 租 赁 期 开 始 日 最 低 融 资 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 应 收 融 资 租 赁 款 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 进 行 分 配, 并 确 认 为 当 期 融 资 收 入 28 资 产 管 理 业 务 资 产 管 理 业 务 是 指 公 司 接 受 客 户 委 托 负 责 经 营 管 理 受 托 资 产 的 业 务, 包 括 定 向 资 产 管 理 业 务 集 合 资 产 管 理 业 务 和 专 项 资 产 管 理 业 务 公 司 资 产 管 理 业 务 以 每 个 资 产 管 理 计 划 为 会 计 核 算 主 体, 独 立 建 账, 独 立 核 算, 并 定 期 与 托 管 人 核 对 账 务 29 融 资 融 券 业 务 融 资 融 券 业 务, 是 指 公 司 向 客 户 出 借 资 金 供 其 买 入 证 券 或 者 出 借 证 券 供 其 卖 出, 并 由 客 户 交 存 相 应 担 保 物 的 经 营 活 动 公 司 发 生 的 融 资 融 券 业 务, 分 为 融 资 业 务 和 融 券 业 务 两 类 融 出 的 资 金 确 认 为 应 收 债 权 ( 融 出 资 金 ), 并 确 认 相 应 利 息 收 入 融 出 的 证 券, 按 照 金 融 资 产 转 移 的 有 关 规 定, 不 终 止 确 认 该 证 券, 仍 按 原 金 融 资 产 类 别 进 行 会 计 处 理, 并 确 认 相 应 利 息 收 入 公 司 对 客 户 融 资 融 券 并 代 理 客 户 买 卖 证 券 时, 作 为 证 券 经 纪 业 务 进 行 会 计 处 理 30 融 资 类 业 务 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 融 资 类 业 务 包 括 融 资 融 券 约 定 购 回 式 证 券 交 易 股 票 质 押 式 回 购 交 易 等 公 司 对 融 资 类 业 务 计 提 减 值 准 备, 计 提 方 法 为 : 对 融 资 类 业 务 的 客 户 进 行 甄 别 和 认 定, 对 于 有 充 分 客 观 证 据 可 识 别 具 体 损 失 的 融 资 类 业 务 项 目, 根 据 客 户 状 况 和 可 能 损 失 金 额, 分 析 交 易 对 手 的 信 用 等 级 偿 债 能 力 抵 押 品 担 保 比 例 等 因 素, 采 用 专 门 的 方 法 对 资 产 进 行 单 独 减 值 测 试, 依 此 计 提 专 项 减 值 准 备 ; 对 于 未 计 提 专 项 减 值 准 备 的 融 资 类 业 务, 根 据 融 资 类 业 务 资 产 分 类 结 合 维 持 担 保 比 例 情 况, 按 照 资 产 负 债 表 日 融 资 余 额 的 一 定 比 例 计 提 减 值 准 备 具 体 计 提 比 例 为 : 融 出 资 金 余 额 的 0.20%, 约 定 购 回 式 证 券 交 易 业 务 余 额 的 0.30%, 股 票 质 押 式 回 购 交 易 业 务 余 额 的 0.50% 156

157 31 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 构 成 关 联 方 关 联 方 可 为 个 人 或 企 业 仅 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 公 司 的 关 联 方 32 分 部 报 告 公 司 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部 公 司 的 经 营 分 部 是 指 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 : 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ; 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ; 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 公 司 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 存 在 相 似 经 济 特 征 且 同 时 具 有 相 同 或 相 似 性 的 经 营 方 式, 可 以 合 并 为 一 个 经 营 分 部 四 重 要 会 计 政 策 的 确 定 依 据 以 及 会 计 估 计 中 所 采 用 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 本 公 司 在 运 用 上 述 附 注 三 所 描 述 的 会 计 政 策 过 程 中, 由 于 经 营 活 动 内 在 的 不 确 定 性, 需 要 对 无 法 准 确 计 量 的 报 表 项 目 的 账 面 价 值 进 行 判 断 估 计 和 假 设 这 些 判 断 估 计 和 假 设 是 基 于 本 公 司 管 理 层 过 去 的 历 史 经 验, 并 在 考 虑 其 他 相 关 因 素 的 基 础 上 作 出 的 实 际 的 结 果 可 能 与 本 公 司 的 估 计 存 在 差 异 本 公 司 对 前 述 判 断 估 计 和 假 设 在 持 续 经 营 的 基 础 上 进 行 定 期 复 核, 会 计 估 计 的 变 更 仅 影 响 变 更 当 期 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 予 以 确 认 ; 既 影 响 变 更 当 期 又 影 响 未 来 期 间 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 1 重 要 会 计 政 策 的 确 定 依 据 公 司 依 据 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 相 关 具 体 会 计 准 则 等 配 套 文 件, 作 为 财 务 报 表 的 编 制 基 础 详 见 本 附 注 二 1 项 编 制 基 础 2 运 用 会 计 政 策 过 程 中 所 作 的 重 要 判 断 金 融 资 产 的 分 类 : 本 公 司 管 理 层 需 要 在 金 融 资 产 初 始 确 认 时 基 于 风 险 管 理 投 资 策 略 及 持 有 意 图 对 金 融 资 产 进 行 分 类, 由 于 不 同 金 融 资 产 类 别 的 后 续 计 量 方 法 存 在 差 异, 金 融 资 产 的 分 类 对 本 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 将 产 生 影 响 若 本 公 司 在 金 融 资 产 持 有 期 间 对 该 金 融 资 产 初 始 确 认 时 的 持 有 意 图 发 生 了 变 化, 则 受 到 会 计 准 则 有 关 规 定 对 某 些 金 融 资 产 不 得 进 行 重 分 类 的 限 制 3 会 计 估 计 中 所 采 用 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 (1) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 : 公 司 对 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 包 括 市 场 法 收 益 法 和 成 本 法 等 在 内 的 估 值 技 术 审 慎 确 定 其 公 允 价 值 在 估 值 时, 公 司 需 对 诸 如 自 身 和 交 易 对 手 的 信 用 风 险 市 场 波 动 率 157

158 和 相 关 性 等 方 面 进 行 估 计, 这 些 相 关 因 素 假 设 的 变 化 会 对 金 融 工 具 的 公 允 价 值 产 生 影 响 (2) 金 融 资 产 的 减 值 : 1 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 : 有 客 观 证 据 表 明 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 时, 本 公 司 对 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 计 提 减 值 准 备 本 公 司 确 定 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 是 否 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 很 大 程 度 上 依 赖 于 管 理 层 的 判 断 本 公 司 认 为 当 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 出 现 下 列 任 何 一 种 情 况 时, 即 表 明 该 项 投 资 的 公 允 价 值 发 生 了 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌, 对 其 计 提 减 值 准 备, 确 认 减 值 损 失 :A 单 项 投 资 的 公 允 价 值 跌 幅 达 到 或 超 过 成 本 的 50%;B 单 项 投 资 的 公 允 价 值 持 续 下 跌 时 间 达 到 或 超 过 12 个 月 2 融 资 类 业 务 的 减 值 : 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日, 对 融 资 类 业 务 的 客 户 进 行 甄 别 和 认 定, 对 于 有 充 分 客 观 证 据 可 识 别 具 体 损 失 的 融 资 类 业 务 项 目, 根 据 客 户 状 况 和 可 能 损 失 金 额, 分 析 交 易 对 手 的 信 用 等 级 偿 债 能 力 抵 押 品 担 保 比 例 等 因 素, 采 用 专 门 的 方 法 对 资 产 进 行 单 独 减 值 测 试, 依 此 计 提 专 项 减 值 准 备 ; 对 于 未 计 提 专 项 减 值 准 备 的 融 资 类 业 务, 按 照 融 出 资 金 余 额 的 0.20%, 约 定 购 回 式 证 券 交 易 业 务 余 额 的 0.30%, 股 票 质 押 式 回 购 交 易 业 务 余 额 的 0.50% 计 提 减 值 准 备 本 公 司 将 定 期 复 核 计 提 比 例 (3) 商 誉 减 值 准 备 : 本 公 司 至 少 每 年 测 试 商 誉 是 否 发 生 减 值 在 进 行 减 值 测 试 时, 需 要 将 商 誉 分 配 到 相 应 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合, 并 预 计 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 未 来 产 生 的 现 金 流 量, 同 时 选 择 恰 当 的 折 现 率 确 定 未 来 现 金 流 量 的 现 值 (4) 除 金 融 资 产 和 商 誉 之 外 的 非 流 动 资 产 减 值 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 除 金 融 资 产 和 商 誉 之 外 的 非 流 动 资 产 判 断 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 本 公 司 采 用 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 计 算 可 收 回 金 额, 在 进 行 减 值 测 试 时, 当 资 产 或 资 产 组 的 账 面 价 值 高 于 可 收 回 金 额, 表 明 发 生 了 减 值 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 时, 管 理 层 必 须 估 计 该 项 资 产 或 资 产 组 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 并 选 择 恰 当 的 折 现 率 确 定 未 来 现 金 流 量 的 现 值 (5) 预 计 负 债 : 公 司 因 担 保 承 诺 未 决 诉 讼 等 形 成 的 现 时 义 务, 其 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 的 流 出, 在 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 计 量 时, 确 认 为 预 计 负 债 本 公 司 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素, 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 对 预 计 负 债 进 行 初 始 计 量 于 资 产 负 债 表 日, 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 并 作 适 当 调 整, 以 反 映 当 前 的 最 佳 估 计 数 如 果 或 有 事 项 实 际 形 成 的 经 济 利 益 流 出 与 最 佳 估 计 数 存 在 差 异, 该 差 异 将 对 相 关 期 间 的 损 益 产 生 影 响 (6) 递 延 所 得 税 资 产 和 所 得 税 费 用 : 公 司 仅 在 判 断 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 转 回 的 未 来 期 间 有 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 及 在 预 计 可 利 用 可 弥 补 亏 损 或 税 款 抵 减 的 未 来 期 间 内 很 可 能 取 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 以 很 可 能 取 得 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 公 司 管 理 层 在 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 金 额 时, 须 根 据 可 能 的 时 间 未 来 的 盈 利 和 未 来 税 项 计 划 作 出 判 断 158

159 (7) 确 定 合 并 报 表 范 围 : 公 司 在 确 定 合 并 范 围 时, 需 要 评 估 公 司 对 子 公 司 ( 含 结 构 化 主 体 ) 的 控 制 控 制 的 定 义 包 含 以 下 三 项 要 素 :1 拥 有 对 被 投 资 者 的 权 力 ;2 通 过 参 与 被 投 资 者 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报 ;3 有 能 力 运 用 对 被 投 资 者 的 权 力 影 响 其 回 报 的 金 额 倘 若 有 事 实 及 情 况 显 示 上 述 一 项 或 多 项 要 素 发 生 了 变 化, 则 本 公 司 需 要 重 新 评 估 其 是 否 对 被 投 资 企 业 构 成 控 制 对 于 本 公 司 管 理 并 投 资 的 结 构 化 主 体 ( 如 基 金 及 资 产 管 理 计 划 等 ), 本 公 司 会 评 估 其 所 持 有 结 构 化 主 体 连 同 其 管 理 人 报 酬 所 产 生 的 可 变 回 报 的 最 大 风 险 敞 口 是 否 足 够 重 大 以 致 表 明 本 公 司 对 结 构 化 主 体 拥 有 控 制 权 在 评 估 时, 公 司 需 要 估 计 结 构 化 主 体 收 益 率 管 理 费 业 绩 报 酬 以 及 持 有 份 额 等 可 变 因 素, 进 而 测 算 本 公 司 享 有 可 变 回 报 的 量 级 及 可 变 动 性, 以 分 析 评 估 本 公 司 是 否 达 到 控 制 标 准 若 本 公 司 对 管 理 的 结 构 化 主 体 拥 有 控 制 权, 则 将 结 构 化 主 体 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 五 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 1 会 计 政 策 变 更 的 说 明 报 告 期 内, 公 司 无 会 计 政 策 变 更 事 项 发 生 2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 (1) 固 定 收 益 品 种 估 值 方 法 的 变 更 1 会 计 估 计 变 更 的 内 容 及 原 因 根 据 中 国 证 监 会 关 于 证 券 公 司 会 计 核 算 和 信 息 披 露 有 关 问 题 的 通 知 ( 会 计 部 函 [2015]87 号 ) 的 规 定 : 对 于 按 照 公 允 价 值 计 量 但 无 活 跃 市 场 报 价 的 债 权 性 投 资, 证 券 公 司 在 进 行 公 允 价 值 计 量 时, 可 以 选 取 业 内 公 认 的 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 价 格 数 据 为 了 确 保 公 司 对 固 定 收 益 品 种 估 值 的 合 理 性 和 公 允 性, 公 司 参 照 执 行 了 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 关 于 发 布 < 估 值 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 > 的 通 知 ( 中 基 金 协 发 [2014]24 号 ) 规 定, 自 2015 年 1 月 1 日 起 对 交 易 所 市 场 固 定 收 益 品 种 的 估 值 标 准 进 行 了 变 更 公 司 第 七 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 会 计 估 计 变 更 的 议 案 会 计 估 计 变 更 前 后 公 司 对 交 易 所 市 场 固 定 收 益 品 种 的 估 值 标 准 对 照 如 下 : 变 更 前 采 用 的 会 计 估 计 : 交 易 所 上 市 债 券 以 当 日 收 盘 净 价 作 为 公 允 价 值, 首 次 发 行 未 上 市 的 债 券, 以 发 行 价 作 为 公 允 价 值 变 更 后 采 用 的 会 计 估 计 : 交 易 所 市 场 的 固 定 收 益 品 种 主 要 采 用 业 内 公 认 的 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 估 值 数 据 确 定 公 允 价 值 2 本 次 会 计 估 计 变 更 对 公 司 的 影 响 159

160 根 据 企 业 会 计 准 则 第 28 号 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 和 差 错 更 正 的 规 定, 公 司 对 会 计 估 计 变 更 采 用 未 来 适 用 法 处 理, 无 需 对 以 前 年 度 进 行 追 溯 调 整, 对 公 司 以 往 各 年 度 财 务 状 况 和 经 营 成 果 不 会 产 生 影 响 本 次 会 计 估 计 变 更 减 少 2015 年 度 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 万 元, 减 少 归 属 于 母 公 司 股 东 的 其 他 综 合 收 益 税 后 净 额 万 元 (2) 融 资 类 业 务 减 值 准 备 及 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 方 法 的 变 更 1 会 计 估 计 变 更 的 内 容 及 原 因 为 了 防 范 融 资 类 业 务 的 风 险 损 失, 使 公 司 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 相 关 信 息 更 加 符 合 公 司 实 际 情 况, 根 据 企 业 会 计 准 则 金 融 企 业 财 务 规 则 证 券 公 司 融 资 融 券 业 务 管 理 办 法 ( 中 国 证 监 会 令 第 117 号 ) 等 相 关 规 定, 公 司 自 2015 年 12 月 11 日 起 对 融 资 类 业 务 减 值 准 备 和 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 进 行 了 变 更 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 会 计 估 计 变 更 与 会 计 制 度 修 订 的 议 案 会 计 估 计 变 更 前 后 公 司 对 融 资 类 业 务 减 值 准 备 及 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 对 照 如 下 : 变 更 前 采 用 的 会 计 估 计 : A 融 资 类 业 务 减 值 准 备 融 资 融 券 业 务 形 成 的 应 收 融 资 融 券 款 采 用 以 下 方 法 计 提 坏 账 准 备 : 客 户 未 按 期 补 足 担 保 品, 被 强 制 平 仓 后, 以 平 仓 资 金 清 偿 客 户 所 欠 债 务 后 仍 未 能 收 回 的 融 资 融 券 款, 转 入 应 收 融 资 融 券 款 科 目 核 算, 按 照 应 收 客 户 的 款 项 与 客 户 账 面 资 产 价 值 ( 计 算 维 持 担 保 比 例 方 法 ) 的 差 额 全 额 计 提 坏 账 准 备 B 应 收 款 项 坏 账 准 备 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 公 司 将 单 项 金 额 在 1,000 万 元 及 以 上 的 应 收 款 项 确 认 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项, 其 坏 账 准 备 的 计 提 采 用 个 别 认 定 结 合 账 龄 分 析 法 对 于 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 款 项, 单 独 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产, 无 论 单 项 金 额 重 大 与 否, 仍 将 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 独 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 公 司 以 账 龄 作 为 信 用 风 险 特 征 确 定 应 收 款 项 组 合, 并 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备, 坏 账 准 备 计 提 比 例 如 下 : 账 龄 在 1 年 以 内 的, 按 应 收 款 项 余 额 的 5% 计 提 ; 账 龄 1-2 年 的, 按 应 收 款 项 余 额 的 20% 计 提 ; 账 龄 2-3 年 的, 按 应 收 款 项 余 额 的 50% 计 提 ; 账 龄 3 年 以 上 的, 按 应 收 款 项 余 额 的 100% 计 提 变 更 后 采 用 的 会 计 估 计 : 160

161 A 融 资 类 业 务 减 值 准 备 公 司 对 融 资 类 业 务 的 客 户 进 行 甄 别 和 认 定, 对 于 有 充 分 客 观 证 据 可 识 别 具 体 损 失 的 融 资 类 业 务 项 目, 根 据 客 户 状 况 和 可 能 损 失 金 额, 分 析 交 易 对 手 的 信 用 等 级 偿 债 能 力 抵 押 品 担 保 比 例 等 因 素, 采 用 专 门 的 方 法 对 资 产 进 行 单 独 减 值 测 试, 依 此 计 提 专 项 减 值 准 备 ; 对 于 未 计 提 专 项 减 值 准 备 的 融 资 类 业 务, 根 据 融 资 类 业 务 资 产 分 类 结 合 维 持 担 保 比 例 情 况, 按 照 资 产 负 债 表 日 融 资 余 额 的 一 定 比 例 计 提 减 值 准 备 具 体 计 提 比 例 为 : 融 出 资 金 余 额 的 0.20%, 约 定 购 回 式 证 券 交 易 业 务 余 额 的 0.30%, 股 票 质 押 式 回 购 交 易 业 务 余 额 的 0.50% B 应 收 款 项 坏 账 准 备 (i) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 公 司 将 单 项 金 额 在 1,000 万 元 及 以 上 的 应 收 款 项 确 认 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 (ii) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 对 于 经 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 无 论 单 项 金 额 重 大 与 否, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 信 用 风 险 特 征 组 合 以 应 收 款 项 的 发 生 时 间 历 史 经 验 偿 债 能 力 和 客 户 信 用 情 况 等 为 依 据 进 行 划 分, 具 体 如 下 : 确 定 组 合 的 依 据 : 账 龄 组 合 特 定 款 项 组 合 以 应 收 款 项 的 账 龄 确 定 组 合 合 并 报 表 范 围 内 往 来 款 项 与 证 券 交 易 结 算 相 关 的 款 项 资 产 管 理 业 务 应 收 所 管 理 产 品 的 手 续 费 及 佣 金 计 提 方 法 : 账 龄 组 合 特 定 款 项 组 合 账 龄 分 析 法 如 无 减 值 迹 象, 不 计 提 坏 账 准 备 公 司 对 于 特 定 款 项 组 合, 根 据 历 史 经 验 判 断 可 收 回 性 较 强, 发 生 坏 账 的 可 能 性 较 小, 故 如 无 减 值 迹 象 不 计 提 坏 账 准 备 公 司 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 比 例 如 下 : 账 龄 在 1 年 以 内 的, 按 应 收 款 项 余 额 的 5% 计 提 ; 账 龄 1-2 年 的, 按 应 收 款 项 余 额 的 20% 计 提 ; 账 龄 2-3 年 的, 按 应 收 款 项 余 额 的 50% 计 提 ; 账 龄 3 年 以 上 的, 按 应 收 款 项 余 额 的 100% 计 提 (iii) 单 项 金 额 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 161

162 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 : 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 不 能 反 映 其 风 险 特 征, 已 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 如 有 确 凿 证 据 表 明 应 收 款 项 无 法 收 回 或 收 回 的 可 能 性 较 低 等 情 况 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 2 本 次 会 计 估 计 变 更 对 公 司 的 影 响 根 据 企 业 会 计 准 则 第 28 号 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 和 差 错 更 正 的 规 定, 公 司 对 会 计 估 计 变 更 采 用 未 来 适 用 法 处 理, 无 需 对 以 前 年 度 进 行 追 溯 调 整, 对 公 司 以 往 各 年 度 财 务 状 况 和 经 营 成 果 不 会 产 生 影 响 因 本 次 会 计 估 计 变 更, 公 司 增 加 融 资 类 业 务 减 值 准 备 8, 万 元, 减 少 应 收 款 项 坏 账 准 备 万 元, 两 者 合 计 减 少 2015 年 度 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 6, 万 元 六 税 项 1 公 司 主 要 税 种 及 税 率 公 司 主 要 税 种 税 率 计 税 依 据 营 业 税 5% 计 税 营 业 额 城 市 维 护 建 设 税 7% 5% 应 缴 营 业 税 额 教 育 费 附 加 3% 应 缴 营 业 税 额 地 方 教 育 费 附 加 2% 应 缴 营 业 税 额 增 值 税 13% 17% 应 纳 销 项 税 额 企 业 所 得 税 25% 16.5% 应 纳 税 所 得 额 本 公 司 总 机 构 及 大 部 分 营 业 部 按 照 应 缴 营 业 税 额 的 7% 计 缴 城 市 维 护 建 设 税, 县 级 城 市 营 业 部 城 市 维 护 建 设 税 税 率 为 5% 根 据 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法, 自 2008 年 1 月 1 日 起, 公 司 的 企 业 所 得 税 税 率 为 25%; 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 及 其 所 属 香 港 地 区 子 公 司 按 照 香 港 特 别 行 政 区 综 合 利 得 税 率 16.5% 执 行 本 公 司 自 2008 年 1 月 1 日 起 执 行 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 ( 中 华 人 民 共 和 国 主 席 令 第 63 号 ) 和 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 ( 中 华 人 民 共 和 国 国 务 院 令 第 512 号 ) 等 文 件 企 业 所 得 税 的 计 算 和 缴 纳 按 照 企 业 所 得 税 汇 算 清 缴 管 理 办 法 ( 国 税 发 [2009]79 号 ) 和 跨 地 区 经 营 汇 总 纳 税 企 业 所 得 税 征 收 管 理 办 法 ( 国 家 税 务 总 局 公 告 2012 年 第 57 号 ) 执 行, 由 公 司 总 机 构 统 一 计 算 应 纳 税 所 得 额 应 纳 所 得 税 额, 总 机 构 和 各 分 支 机 构 按 分 配 比 例 就 地 申 报 预 缴 企 业 所 得 税, 年 度 终 了 由 总 机 构 负 责 进 行 企 业 所 162

163 得 税 的 年 度 汇 算 清 缴 2 税 收 优 惠 及 批 文 (1) 营 业 税 1 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 资 本 市 场 有 关 营 业 税 政 策 的 通 知 ( 财 税 [2004]203 号 ), 自 2005 年 1 月 1 日 起, 准 许 证 券 公 司 代 收 的 以 下 费 用 从 其 营 业 税 计 税 营 业 额 中 扣 除 : A 为 证 券 交 易 所 代 收 的 证 券 交 易 监 管 费 ; B 代 理 他 人 买 卖 证 券 代 收 的 证 券 交 易 所 经 手 费 ; C 为 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 代 收 的 股 东 账 户 开 户 费 ( 包 括 A 股 和 B 股 ) 特 别 转 让 股 票 开 户 费 过 户 费 B 股 结 算 费 转 托 管 费 准 许 期 货 经 纪 公 司 为 期 货 交 易 所 代 收 的 手 续 费 从 其 营 业 税 计 税 营 业 额 中 扣 除 2 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 投 资 者 保 护 基 金 有 关 营 业 税 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2006]172 号 ), 自 2006 年 11 月 1 日 起, 准 许 证 券 公 司 上 缴 的 证 券 投 资 者 保 护 基 金 从 其 营 业 税 计 税 营 业 额 中 扣 除 3 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 进 一 步 支 持 小 微 企 业 增 值 税 和 营 业 税 政 策 的 通 知 ( 财 税 [2014]71 号 ), 自 2014 年 10 月 1 日 起 至 2015 年 12 月 31 日, 对 月 销 售 额 2 万 元 ( 含 本 数, 下 同 ) 至 3 万 元 的 增 值 税 小 规 模 纳 税 人, 免 征 增 值 税 ; 对 月 营 业 额 2 万 元 至 3 万 元 的 营 业 税 纳 税 人, 免 征 营 业 税 (2) 企 业 所 得 税 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 行 业 准 备 金 支 出 企 业 所 得 税 税 前 扣 除 有 关 政 策 问 题 的 通 知 (( 财 税 [2012]11 号 ), 自 2011 年 1 月 1 日 起 至 2015 年 12 月 31 日 止, 证 券 公 司 依 据 证 券 投 资 者 保 护 基 金 管 理 办 法 ( 证 监 会 令 第 27 号 ) 的 有 关 规 定, 按 其 营 业 收 入 0.5%-5% 缴 纳 的 证 券 投 资 者 保 护 基 金, 准 予 在 企 业 所 得 税 税 前 扣 除 ; 期 货 公 司 依 据 期 货 公 司 管 理 办 法 ( 证 监 会 令 第 43 号 ) 和 商 品 期 货 交 易 财 务 管 理 暂 行 规 定 ( 财 商 字 [1997]44 号 ) 的 有 关 规 定, 从 其 收 取 的 交 易 手 续 费 收 入 减 去 应 付 期 货 交 易 所 手 续 费 后 的 净 收 入 的 5% 提 取 的 期 货 公 司 风 险 准 备 金, 准 予 在 企 业 所 得 税 税 前 扣 除 ; 期 货 公 司 依 据 期 货 投 资 者 保 障 基 金 管 理 暂 行 办 法 ( 证 监 会 令 第 38 号 ) 的 有 关 规 定, 从 其 收 取 的 交 易 手 续 费 中 按 照 代 理 交 易 额 的 千 万 分 之 五 至 千 万 分 之 十 的 比 例 缴 纳 的 期 货 投 资 者 保 障 基 金, 在 基 金 总 额 达 到 有 关 规 定 的 额 度 内, 准 予 在 企 业 所 得 税 税 前 扣 除 七 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 以 下 附 注 未 经 特 别 注 明, 期 末 余 额 指 2015 年 12 月 31 日 账 面 余 额, 年 初 余 额 指 2014 年 12 月 31 日 163

164 账 面 余 额, 本 期 发 生 额 指 2015 年 度 发 生 额, 上 期 发 生 额 指 2014 年 度 发 生 额, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 1 货 币 资 金 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 库 存 现 金 54, , 银 行 存 款 30,771,067, ,577,227, 其 中 : 客 户 存 款 26,936,159, ,495,270, 公 司 存 款 3,834,907, ,081,956, 其 他 货 币 资 金 65,949, ,791, 其 中 : 客 户 存 款 28,126, ,791, 公 司 存 款 37,823, 合 计 30,837,071, ,590,065, 其 中 : 存 放 在 境 外 的 款 项 总 额 334,873, ,924, (2) 按 币 种 列 示 项 目 期 末 余 额 外 币 金 额 折 算 汇 率 折 人 民 币 金 额 库 存 现 金 人 民 币 50, 港 币 5, , 库 存 现 金 合 计 54, 银 行 存 款 客 户 资 金 存 款 人 民 币 22,377,144, 美 元 46,550, ,111, 港 币 335,125, ,505, 其 他 266, 小 计 22,961,027, 客 户 信 用 资 金 存 款 人 民 币 3,888,081,

165 项 目 期 末 余 额 外 币 金 额 折 算 汇 率 折 人 民 币 金 额 美 元 3, , 港 币 103,603, ,027, 小 计 3,975,132, 客 户 存 款 合 计 26,936,159, 公 司 自 有 资 金 存 款 人 民 币 3,433,026, 美 元 7,001, ,437, 港 币 47,917, ,250, 其 他 873, 小 计 3,519,588, 公 司 信 用 资 金 存 款 人 民 币 315,318, 小 计 315,318, 公 司 存 款 合 计 3,834,907, 银 行 存 款 合 计 30,771,067, 其 他 货 币 资 金 客 户 资 金 存 款 美 元 2,377, ,429, 港 币 14,222, ,946, 其 他 750, 小 计 28,126, 认 购 证 券 占 用 款 人 民 币 37,823, 小 计 37,823, 其 他 货 币 资 金 合 计 65,949, 货 币 资 金 合 计 30,837,071, 项 目 年 初 余 额 165

166 外 币 金 额 折 算 汇 率 折 人 民 币 金 额 库 存 现 金 人 民 币 43, 港 币 4, , 库 存 现 金 合 计 46, 银 行 存 款 客 户 资 金 存 款 人 民 币 13,225,842, 美 元 24,668, ,970, 港 币 313,996, ,057, 其 他 248, 小 计 13,625,119, 客 户 信 用 资 金 存 款 人 民 币 1,832,845, 港 币 47,222, ,305, 小 计 1,870,151, 客 户 存 款 合 计 15,495,270, 公 司 自 有 资 金 存 款 人 民 币 3,727,902, 美 元 7,764, ,519, 港 币 118,562, ,664, 其 他 553, 小 计 3,869,639, 公 司 信 用 资 金 存 款 人 民 币 212,317, 小 计 212,317, 公 司 存 款 合 计 4,081,956, 银 行 存 款 合 计 19,577,227, 其 他 货 币 资 金 客 户 资 金 存 款 166

167 项 目 年 初 余 额 外 币 金 额 折 算 汇 率 折 人 民 币 金 额 美 元 1,970, ,061, 港 币 3, , 其 他 726, 其 他 货 币 资 金 合 计 12,791, 货 币 资 金 合 计 19,590,065, 注 1: 货 币 资 金 期 末 余 额 比 年 初 余 额 增 加 亿 元, 增 长 57.41%, 主 要 系 客 户 资 金 存 款 增 加 注 2: 期 末 存 放 在 境 外 的 款 项 系 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 及 其 子 公 司 存 放 在 香 港 等 地 区 的 货 币 资 金 注 3: 公 司 信 用 资 金 存 款 和 客 户 信 用 资 金 存 款 系 融 资 融 券 业 务 存 放 银 行 的 金 额 2 结 算 备 付 金 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 客 户 备 付 金 7,114,507, ,882,694, 公 司 备 付 金 1,437,662, ,534, 合 计 8,552,169, ,377,229, (2) 按 币 种 列 示 项 目 期 末 余 额 外 币 金 额 折 算 汇 率 折 人 民 币 金 额 客 户 普 通 备 付 金 人 民 币 5,610,093, 美 元 11,830, ,783, 港 币 27,925, ,457, 小 计 5,710,333, 客 户 信 用 备 付 金 人 民 币 1,404,174, 小 计 1,404,174, 客 户 备 付 金 合 计 7,114,507,

168 项 目 期 末 余 额 外 币 金 额 折 算 汇 率 折 人 民 币 金 额 公 司 自 有 备 付 金 人 民 币 1,425,739, 美 元 1,375, ,925, 港 币 3,568, ,997, 小 计 - 1,437,662, 公 司 备 付 金 合 计 1,437,662, 合 计 8,552,169, 项 目 年 初 余 额 外 币 金 额 折 算 汇 率 折 人 民 币 金 额 客 户 普 通 备 付 金 人 民 币 5,134,859, 美 元 6,207, ,987, 港 币 69,524, ,924, 小 计 5,227,771, 客 户 信 用 备 付 金 人 民 币 654,922, 小 计 654,922, 客 户 备 付 金 合 计 5,882,694, 公 司 自 有 备 付 金 人 民 币 490,679, 美 元 425, ,602, 港 币 1,585, ,252, 小 计 494,534, 公 司 备 付 金 合 计 494,534, 合 计 6,377,229, 注 : 结 算 备 付 金 期 末 余 额 比 年 初 余 额 增 加 亿 元, 增 长 34.10%, 主 要 系 存 放 结 算 机 构 的 客 户 及 自 有 备 付 金 增 加 168

169 3 融 出 资 金 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 融 资 融 券 业 务 融 出 资 金 27,386,125, ,235,080, 孖 展 融 资 402,934, ,651, 减 : 减 值 准 备 54,772, 融 出 资 金 净 值 27,734,287, ,356,732, (2) 按 账 龄 分 析 期 末 余 额 账 龄 账 面 余 额 减 值 准 备 金 额 占 总 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 1-3 个 月 20,157,650, % 39,863, % 3-6 个 月 3,264,720, % 6,359, % 6 个 月 以 上 4,366,688, % 8,549, % 合 计 27,789,059, % 54,772, % 年 初 余 额 账 龄 账 面 余 额 减 值 准 备 金 额 占 总 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 1-3 个 月 17,633,352, % 3-6 个 月 1,677,050, % 6 个 月 以 上 46,329, % 合 计 19,356,732, % (3) 按 客 户 类 别 列 示 期 末 余 额 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 金 额 占 总 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 个 人 26,717,562, % 53,208, % 169

170 期 末 余 额 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 金 额 占 总 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 机 构 1,071,497, % 1,564, % 合 计 27,789,059, % 54,772, % 年 初 余 额 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 金 额 占 总 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 个 人 18,628,173, % 机 构 728,558, % 合 计 19,356,732, % (4) 客 户 因 融 资 融 券 业 务 向 公 司 提 供 的 担 保 物 公 允 价 值 情 况 担 保 物 类 别 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 资 金 5,475,132, ,540,151, 股 票 79,496,486, ,909,071, 债 券 12,562, ,479, 基 金 295,210, ,847, 合 计 85,279,392, ,905,549, (5) 融 出 资 金 逾 期 情 况 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 将 维 持 担 保 比 例 低 于 100% 的 客 户 对 应 的 融 出 资 金 本 金 及 应 收 利 息 合 计 684, 元 转 入 应 收 融 资 融 券 客 户 款 核 算, 并 按 照 应 收 客 户 的 款 项 与 客 户 账 面 资 产 价 值 的 差 额 全 额 计 提 坏 账 准 备 注 : 融 出 资 金 净 值 期 末 余 额 比 年 初 余 额 增 加 亿 元, 增 长 43.28%, 主 要 系 公 司 融 资 业 务 快 速 发 展, 规 模 增 加 所 致 4 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 分 类 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 170

171 公 允 价 值 投 资 成 本 公 允 价 值 投 资 成 本 一 交 易 性 金 融 资 产 10,125,409, ,972,242, ,100,325, ,853,111, 其 中 : 债 券 7,271,972, ,142,121, ,707,528, ,640,099, 基 金 1,399,618, ,400,659, ,849, ,362, 股 票 1,448,738, ,424,460, ,508, ,185, 其 他 5,079, ,000, ,437, ,463, 二 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 4,022,713, ,603,780, ,574,327, ,518,485, 其 中 : 基 金 177,779, ,582, ,203, ,207, 股 票 3,806,268, ,416,191, ,572,123, ,516,277, 其 他 38,664, ,006, 合 计 14,148,122, ,576,022, ,674,652, ,371,597, 注 1: 本 公 司 将 对 冲 权 益 类 收 益 互 换 业 务 风 险 而 持 有 的 证 券 初 始 确 认 时 即 明 确 采 取 持 续 套 保 策 略 的 用 于 融 券 业 务 的 证 券 划 分 为 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 注 2: 本 公 司 期 末 交 易 性 金 融 资 产 余 额 中, 为 卖 出 回 购 证 券 业 务 而 设 定 质 押 的 债 券, 其 公 允 价 值 情 况 详 见 本 附 注 七 21 (2) 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 各 类 别 中, 待 融 出 证 券 和 已 融 出 证 券 的 情 况 如 下 : 项 目 待 融 出 证 券 已 融 出 证 券 公 允 价 值 投 资 成 本 公 允 价 值 投 资 成 本 股 票 279,142, ,136, ,544, ,214, 基 金 36,819, ,007, ,859, ,949, 合 计 315,961, ,144, ,403, ,164, 融 出 证 券 的 担 保 物 情 况 详 见 本 附 注 七 3 项 下 融 出 资 金 的 相 关 说 明 171

172 5 衍 生 金 融 工 具 期 末 余 额 类 用 于 套 期 的 衍 生 金 融 工 具 用 于 非 套 期 的 衍 生 金 融 工 具 别 公 允 价 值 公 允 价 值 名 义 金 额 名 义 金 额 资 产 负 债 资 产 负 债 1. 利 率 衍 生 工 具 利 率 584,000, ,394, , ,660,000, ,118, 互 换 抵 -6,236, 销 : 利 率 互 换 暂 收 暂 付 款 2. 权 益 衍 生 工 具 股 指 期 货 抵 销 : 股 指 期 货 暂 收 暂 付 款 522,411, ,398, ,398, 权 益 类 收 益 互 换 股 票 期 权 5,946,206, ,778, , , , 其 他 衍 生 工 172

173 期 末 余 额 类 别 具 商 品 期 货 抵 销 : 商 品 期 货 暂 收 暂 付 款 远 期 合 约 ( 外 汇 ) 柜 台 收 益 凭 证 业 务 用 于 套 期 的 衍 生 金 融 工 具 用 于 非 套 期 的 衍 生 金 融 工 具 名 义 金 额 公 允 价 值 公 允 价 值 名 义 金 额 资 产 负 债 资 产 负 债 419,612, , , , , ,000, ,787, ,550, , 合 计 5,182, , ,883, ,789, 年 初 余 额 类 别 1. 利 率 衍 生 工 具 利 率 互 换 抵 销 : 利 率 用 于 套 期 的 衍 生 金 融 工 具 用 于 非 套 期 的 衍 生 金 融 工 具 名 义 金 额 公 允 价 值 公 允 价 值 名 义 金 额 资 产 负 债 资 产 负 债 6,500,000, ,045, ,000, , ,994, ,

174 年 初 余 额 类 别 互 换 暂 收 暂 付 款 2. 权 益 衍 生 工 具 股 指 期 货 抵 销 : 股 指 期 货 暂 收 暂 付 款 权 益 类 收 益 互 换 3. 其 他 衍 生 工 具 国 债 期 货 抵 销 : 国 债 期 货 暂 收 暂 付 款 商 品 期 货 抵 销 : 用 于 套 期 的 衍 生 金 融 工 具 用 于 非 套 期 的 衍 生 金 融 工 具 名 义 金 额 公 允 价 值 公 允 价 值 名 义 金 额 资 产 负 债 资 产 负 债 812,762, ,853, ,878, ,341, ,853, ,341, ,388,737, ,449, ,861, ,187, ,187, ,664, , , , ,

175 年 初 余 额 类 别 商 品 期 货 暂 收 暂 付 款 合 计 用 于 套 期 的 衍 生 金 融 工 具 用 于 非 套 期 的 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 公 允 价 值 名 义 金 额 名 义 金 额 资 产 负 债 资 产 负 债 1,051, ,449, 注 : 在 当 日 无 负 债 结 算 制 度 下, 公 司 结 算 备 付 金 已 包 括 期 货 合 约 和 部 分 利 率 互 换 合 约 产 生 的 持 仓 损 益 金 额, 因 此 报 表 项 目 衍 生 金 融 资 产 和 衍 生 金 融 负 债 项 下 的 期 货 投 资 和 部 分 利 率 互 换 以 与 相 关 的 暂 收 暂 付 款 ( 结 算 所 得 的 持 仓 损 益 ) 抵 销 后 的 净 额 列 示, 为 人 民 币 零 元 6 买 入 返 售 金 融 资 产 (1) 按 标 的 物 类 别 列 示 标 的 物 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额 股 票 6,262,503, ,010,129, 债 券 113,000, 其 中 : 国 债 14,000, 企 业 债 99,000, 基 金 299, 其 他 30,554, 减 : 减 值 准 备 31,013, 账 面 价 值 6,231,490, ,153,983, (2) 按 业 务 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 备 注 约 定 购 回 式 证 券 149,660, ,547, 股 票 质 押 式 回 购 6,112,842, ,708,881, 银 行 间 质 押 式 回 购 99,000, 交 易 所 质 押 式 回 购 14,000, 其 他 买 入 返 售 金 融 资 产 30,554,

176 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 备 注 减 : 减 值 准 备 31,013, 合 计 6,231,490, ,153,983, (3) 约 定 购 回 质 押 回 购 融 出 资 金 按 剩 余 期 限 分 类 约 定 购 回 式 证 券 融 出 资 金 按 剩 余 期 限 分 类 : 期 限 期 末 余 额 年 初 余 额 1 个 月 内 16,669, ,808, 个 月 内 20,050, ,362, 个 月 -1 年 内 112,940, ,377, 减 : 减 值 准 备 448, 合 计 149,211, ,547, 股 票 质 押 式 回 购 融 出 资 金 按 剩 余 期 限 分 类 : 期 限 期 末 余 额 年 初 余 额 1 个 月 内 65,252, ,011, 个 月 内 1,313,500, ,000, 个 月 -1 年 内 2,590,483, ,378,069, 年 以 上 2,143,607, ,800, 减 : 减 值 准 备 30,564, 合 计 6,082,278, ,708,881, (4) 买 入 返 售 金 融 资 产 的 担 保 物 信 息 担 保 物 类 别 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 股 票 21,271,929, ,504,407, 基 金 737, 债 券 131,932, 其 他 34,409, 合 计 21,271,929, ,671,486, 注 : 买 入 返 售 金 融 资 产 账 面 价 值 期 末 余 额 比 年 初 余 额 增 加 亿 元, 增 长 50.01%, 主 要 系 公 司 股 票 质 押 式 回 购 业 务 规 模 增 加 所 致 7 应 收 款 项 176

177 (1) 按 明 细 列 示 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额 金 额 占 总 额 比 例 金 额 占 总 额 比 例 应 收 手 续 费 及 佣 金 153,520, % 110,939, % 应 收 证 券 清 算 款 8,905, % 应 收 股 权 投 资 项 目 退 出 款 15,269, % 预 付 投 资 款 10,500, % 其 他 53,089, % 40,977, % 合 计 241,285, % 151,916, % 减 : 坏 账 准 备 26,803, % 21,576, % 应 收 款 项 账 面 价 值 214,481, % 130,339, % 注 : 应 收 款 项 账 面 价 值 期 末 余 额 比 年 初 余 额 增 加 8, 万 元, 增 长 64.56%, 主 要 系 本 期 应 收 手 续 费 及 佣 金 增 加, 以 及 新 增 股 权 投 资 项 目 退 出 款 预 付 投 资 款 所 致 (2) 按 账 龄 分 析 列 示 期 末 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 占 总 额 比 例 金 额 计 提 比 例 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 215,904, % 8,761, % 1 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 7,376, % 1,475, % 2 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 2,874, % 1,437, % 3 年 以 上 15,129, % 15,129, % 合 计 241,285, % 26,803, % 年 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 占 总 额 比 例 金 额 计 提 比 例 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 134,212, % 6,710, % 1 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 1,986, % 397, % 2 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 2,497, % 1,248, % 3 年 以 上 13,220, % 13,220, % 合 计 151,916, % 21,576, % 177

178 (3) 按 评 估 方 式 列 示 期 末 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 占 总 额 比 例 金 额 计 提 比 例 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 减 值 准 备 的 应 收 款 项 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 241,285, % 26,803, % 其 中 : 特 定 款 项 组 合 40,671, % 账 龄 组 合 200,613, % 26,803, % 单 项 金 额 不 重 大 但 单 项 计 提 减 值 准 备 的 应 收 款 项 合 计 241,285, % 26,803, % 类 别 账 面 余 额 年 初 余 额 坏 账 准 备 金 额 占 总 额 比 例 金 额 计 提 比 例 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 减 值 准 备 的 应 收 款 项 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 151,916, % 21,576, % 其 中 : 账 龄 组 合 151,916, % 21,576, % 单 项 金 额 不 重 大 但 单 项 计 提 减 值 准 备 的 应 收 款 项 合 计 151,916, % 21,576, % (4) 应 收 款 项 的 其 他 说 明 事 项 1 公 司 将 单 项 金 额 在 1,000 万 元 及 以 上 的 应 收 款 项 确 认 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项, 期 末 无 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 2 应 收 款 项 期 末 余 额 中, 应 收 关 联 方 的 款 项 情 况 详 见 本 附 注 十 二 7 项 3 应 收 款 项 期 末 余 额 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 欠 款 4 应 收 款 项 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 欠 款 金 额 占 应 收 款 项 总 额 的 比 例 年 限 款 项 性 质 彭 志 南 15,269, % 1 年 以 内 股 权 投 资 项 目 退 出 款 178

179 武 汉 股 权 托 管 交 易 中 心 有 限 公 司 10,500, % 1 年 以 内 增 资 款 长 江 证 券 超 越 理 财 货 币 管 家 集 合 资 产 管 理 计 划 6,431, % 1 年 以 内 受 托 投 资 管 理 费 及 交 易 单 元 租 赁 收 入 华 宝 服 务 优 选 混 合 型 证 券 投 资 基 4,083, % 1 年 以 内 交 易 单 元 租 赁 收 入 金 枝 江 市 白 银 纺 贸 有 限 责 任 公 司 3,052, % 1 年 以 内 预 付 仓 单 款 项 以 及 应 收 仓 单 服 务 费 合 计 39,336, % 8 应 收 利 息 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 债 券 投 资 270,036, ,966, 存 放 金 融 同 业 31,062, ,346, 买 入 返 售 金 融 资 产 6,648, ,061, 融 资 融 券 业 务 434,488, ,618, 利 率 互 换 34,886, ,355, 权 益 类 收 益 互 换 14,516, ,059, 其 他 3,680, ,123, 合 计 795,320, ,531, (2) 逾 期 利 息 公 司 将 融 资 融 券 业 务 逾 期 的 融 出 资 金 应 收 利 息 43, 元 转 入 应 收 融 资 融 券 客 户 款 核 算, 并 按 照 应 收 客 户 的 款 项 与 客 户 账 面 资 产 价 值 ( 计 算 维 持 担 保 比 例 方 法 ) 的 差 额 全 额 计 提 坏 账 准 备 9 存 出 保 证 金 (1) 按 项 目 列 示 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额 证 券 交 易 保 证 金 209,395, ,215, 履 约 保 证 金 202,796, ,858, 信 用 保 证 金 95,830, ,078, 期 货 交 易 保 证 金 955,745, ,042,158, 期 货 结 算 担 保 金 10,068, ,078, 股 票 期 权 交 易 保 证 金 8,598,

180 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额 股 票 期 权 结 算 担 保 金 15,218, 转 融 通 业 务 担 保 金 68, , 合 计 1,497,721, ,271,455, (2) 按 币 种 列 示 类 别 期 末 余 额 外 币 金 额 折 算 汇 率 折 人 民 币 金 额 证 券 交 易 保 证 金 人 民 币 204,653, 美 元 270, ,752, 港 币 3,559, ,989, 小 计 209,395, 履 约 保 证 金 人 民 币 202,796, 小 计 202,796, 信 用 保 证 金 人 民 币 95,830, 小 计 95,830, 期 货 交 易 保 证 金 人 民 币 949,615, 港 币 7,298, ,130, 小 计 955,745, 期 货 结 算 担 保 金 人 民 币 10,068, 小 计 10,068, 股 票 期 权 交 易 保 证 金 人 民 币 8,598, 小 计 8,598, 股 票 期 权 结 算 保 证 金 人 民 币 15,218,

181 类 别 期 末 余 额 外 币 金 额 折 算 汇 率 折 人 民 币 金 额 小 计 15,218, 转 融 通 业 务 担 保 金 人 民 币 68, 小 计 68, 合 计 1,497,721, 类 别 年 初 余 额 外 币 金 额 折 算 汇 率 折 人 民 币 金 额 证 券 交 易 保 证 金 人 民 币 58,658, 美 元 270, ,652, 港 币 2,411, ,905, 小 计 62,215, 履 约 保 证 金 人 民 币 141,858, 小 计 141,858, 信 用 保 证 金 人 民 币 15,078, 小 计 15,078, 期 货 交 易 保 证 金 人 民 币 1,036,392, 港 币 7,298, ,765, 小 计 1,042,158, 期 货 结 算 担 保 金 人 民 币 10,078, 小 计 10,078, 转 融 通 业 务 担 保 金 人 民 币 66,

182 类 别 年 初 余 额 外 币 金 额 折 算 汇 率 折 人 民 币 金 额 小 计 66, 合 计 1,271,455, 可 供 出 售 金 融 资 产 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 项 目 期 末 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 债 券 1,572,070, ,374, ,569,696, 股 权 1,297,446, ,886, ,269,559, 其 中 : 按 公 允 价 值 计 量 779,360, ,286, ,074, 按 成 本 计 量 518,085, ,600, ,485, 基 金 23,918, ,918, 集 合 理 财 产 品 1,288,272, ,545, ,274,727, 信 托 计 划 340,170, ,170, 其 他 3,158,151, ,158,151, 合 计 7,680,030, ,805, ,636,224, 项 目 年 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 债 券 1,845,838, ,845,838, 股 权 662,763, ,951, ,812, 其 中 : 按 公 允 价 值 计 量 224,266, ,351, ,914, 按 成 本 计 量 438,497, ,600, ,897, 基 金 280,413, ,413, 集 合 理 财 产 品 658,381, ,189, ,192, 信 托 计 划 34,000, ,000, 其 他 30,270, ,270,

183 项 目 年 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 合 计 3,511,667, ,140, ,454,526, (2) 期 末 按 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 期 末 余 额 权 益 工 具 的 成 本 / 分 类 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 已 计 提 减 值 金 债 务 工 具 的 摊 余 公 允 价 值 价 值 变 动 金 额 额 成 本 债 券 1,525,998, ,569,696, ,072, ,374, 股 票 541,813, ,074, ,547, ,286, 基 金 17,575, ,918, ,343, 集 合 理 财 产 1,174,309, ,274,727, ,963, ,545, 品 信 托 计 划 300,000, ,170, ,170, 其 他 3,309,500, ,158,151, ,348, 合 计 6,869,197, ,144,739, ,748, ,205, 年 初 余 额 分 类 权 益 工 具 的 成 本 / 累 计 计 入 其 他 综 债 务 工 具 的 摊 余 公 允 价 值 合 收 益 的 公 允 价 已 计 提 减 值 金 额 成 本 值 变 动 金 额 债 券 1,827,474, ,845,838, ,363, 股 票 140,064, ,914, ,201, ,351, 基 金 214,499, ,413, ,914, 集 合 理 财 产 品 606,745, ,192, ,636, ,189, 信 托 计 划 34,000, ,000, 其 他 30,000, ,270, , 合 计 2,852,784, ,042,629, ,385, ,540, (3) 期 末 以 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 本 公 司 对 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 以 成 本 计 量, 并 在 可 预 见 的 将 来 无 对 有 关 权 益 工 具 投 资 的 处 置 计 划 明 细 如 下 : 被 投 资 单 位 名 称 账 面 余 额 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1. 武 汉 股 权 托 管 交 易 中 心 有 限 公 司 4,500, ,500, 证 通 股 份 有 限 公 司 25,000, ,000,

184 被 投 资 单 位 名 称 账 面 余 额 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 3. 中 证 机 构 间 报 价 系 统 股 份 有 公 司 50,000, ,000, 珠 海 市 粤 侨 实 业 股 份 有 限 公 司 25,500, ,500, 东 北 轻 工 股 份 有 限 公 司 1,100, ,100, 上 海 庞 源 机 械 租 赁 股 份 有 限 公 司 7. 北 京 志 诚 泰 和 信 息 科 技 股 份 有 限 公 司 8. 厦 门 红 相 电 力 设 备 股 份 有 限 公 司 9. 武 汉 翼 达 建 设 服 务 股 份 有 限 公 司 10. 北 京 派 特 罗 尔 油 田 服 务 股 份 有 限 公 司 11. 宁 波 清 水 源 水 务 科 技 有 限 公 司 30,000, ,000, ,300, ,300, ,800, ,800, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 湖 北 和 远 气 体 股 份 有 限 公 司 36,000, ,353, ,353, 杭 州 帷 盛 科 技 有 限 公 司 14,325, ,325, 上 海 雅 润 文 化 传 播 有 限 公 司 14,325, ,325, 浙 江 大 学 创 新 技 术 研 究 院 有 限 公 司 16. 湖 北 新 能 源 创 业 投 资 基 金 有 限 公 司 17. 征 图 新 视 ( 江 苏 ) 科 技 有 限 公 司 18. 创 达 特 ( 苏 州 ) 科 技 有 限 责 任 公 司 15,000, ,000, ,327, ,460, ,866, ,080, ,080, ,200, ,200, 武 汉 光 谷 创 元 电 子 有 限 公 司 1,440, ,440, 武 汉 光 庭 科 技 有 限 公 司 9,600, ,600,

185 被 投 资 单 位 名 称 账 面 余 额 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 21. 浙 江 美 力 科 技 股 份 有 限 公 司 48,000, ,000, 武 汉 鲟 龙 生 物 科 技 有 限 公 司 6,000, ,000, 宜 宾 五 粮 液 创 艺 酒 产 业 有 限 公 司 24. 浙 江 东 阳 中 广 影 视 文 化 有 限 公 司 25. 湖 北 万 润 新 能 源 科 技 发 展 有 限 公 司 5,760, ,760, ,400, ,400, ,200, ,200, 湖 北 固 润 科 技 股 份 有 限 公 司 5,760, ,760, 蜜 儿 乐 儿 乳 业 ( 上 海 ) 有 限 公 司 28. 张 家 港 美 景 荣 化 学 工 业 有 限 公 司 29. 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 管 理 有 限 公 司 9,600, ,600, ,400, ,400, ,000, ,000, 合 计 438,497, ,473, ,885, ,085, 被 投 资 单 位 名 称 年 初 余 额 本 期 增 加 减 值 准 备 本 期 减 少 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 本 年 现 金 红 利 1. 武 汉 股 权 托 管 交 易 15.00% 中 心 有 限 公 司 2. 证 通 股 份 有 限 公 司 0.99% 3. 中 证 机 构 间 报 价 系 统 股 份 有 公 司 4. 珠 海 市 粤 侨 实 业 股 份 有 限 公 司 5. 东 北 轻 工 股 份 有 限 公 司 25,500, ,500, % 1,100, ,100, % 185

186 被 投 资 单 位 名 称 年 初 余 额 本 期 增 加 减 值 准 备 本 期 减 少 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 本 年 现 金 红 利 6. 上 海 庞 源 机 械 租 赁 股 份 有 限 公 司 7. 北 京 志 诚 泰 和 信 息 1,338, 科 技 股 份 有 限 公 司 8. 厦 门 红 相 电 力 设 备 股 份 有 限 公 司 9. 武 汉 翼 达 建 设 服 务 7.16% 股 份 有 限 公 司 10. 北 京 派 特 罗 尔 油 田 4.85% 服 务 股 份 有 限 公 司 11. 宁 波 清 水 源 水 务 科 6.25% 技 有 限 公 司 12. 湖 北 和 远 气 体 股 份 11.53% 有 限 公 司 13. 杭 州 帷 盛 科 技 有 限 3.12% 公 司 14. 上 海 雅 润 文 化 传 播 有 限 公 司 15. 浙 江 大 学 创 新 技 术 3.00% 研 究 院 有 限 公 司 16. 湖 北 新 能 源 创 业 投 10.00% 资 基 金 有 限 公 司 17. 征 图 新 视 ( 江 苏 ) 4.80% 科 技 有 限 公 司 18. 创 达 特 ( 苏 州 ) 科 5.12% 技 有 限 责 任 公 司 19. 武 汉 光 谷 创 元 电 子 2.00% 有 限 公 司 20. 武 汉 光 庭 科 技 有 限 6.40% 186

187 被 投 资 单 位 名 称 年 初 余 额 本 期 增 加 减 值 准 备 本 期 减 少 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 本 年 现 金 红 利 公 司 21. 浙 江 美 力 科 技 股 份 10.31% 有 限 公 司 22. 武 汉 鲟 龙 生 物 科 技 10.00% 有 限 公 司 23. 宜 宾 五 粮 液 创 艺 酒 5.76% 产 业 有 限 公 司 24. 浙 江 东 阳 中 广 影 视 2.29% 文 化 有 限 公 司 25. 湖 北 万 润 新 能 源 科 2.73% 技 发 展 有 限 公 司 26. 湖 北 固 润 科 技 股 份 5.08% 有 限 公 司 27. 蜜 儿 乐 儿 乳 业 ( 上 19.20% 海 ) 有 限 公 司 28. 张 家 港 美 景 荣 化 学 6.11% 工 业 有 限 公 司 29. 湖 北 省 长 江 经 济 带 2.00% 产 业 基 金 管 理 有 限 公 司 合 计 26,600, ,600, ,338, (4) 期 末 可 供 出 售 金 融 资 产 各 类 别 中, 待 融 出 证 券 和 已 融 出 证 券 的 情 况 如 下 : 项 目 待 融 出 证 券 已 融 出 证 券 公 允 价 值 投 资 成 本 公 允 价 值 投 资 成 本 股 票 27,140, ,881, ,908, , 基 金 10,105, ,485, ,799, ,113, 合 计 37,245, ,367, ,708, ,083, 融 出 证 券 的 担 保 物 情 况 详 见 本 附 注 七 3 项 下 融 出 资 金 的 相 关 说 明 (5) 报 告 期 内 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 的 变 动 情 况 187

188 本 期 计 提 本 期 减 少 可 供 出 售 金 融 年 初 减 值 准 其 中 : 从 其 其 中 : 期 后 期 末 减 值 准 资 产 分 类 备 余 额 金 额 他 综 合 收 益 转 入 金 额 公 允 价 值 回 升 转 回 备 余 额 债 券 2,374, ,374, ,374, 股 权 30,951, , , ,245, ,886, 其 中 : 以 公 允 4,351, , , ,245, ,286, 价 值 计 量 的 以 成 本 26,600, ,600, 计 量 的 集 合 理 财 产 品 26,189, ,644, ,545, 合 计 57,140, ,554, ,554, ,889, ,805, (6) 可 供 出 售 权 益 工 具 期 末 公 允 价 值 发 生 严 重 下 跌 或 非 暂 时 性 下 跌 的, 本 公 司 已 按 相 关 会 计 政 策 计 提 了 减 值 准 备 (7) 其 他 说 明 事 项 1 可 供 出 售 金 融 资 产 账 面 价 值 期 末 余 额 较 年 初 余 额 增 加 亿 元, 增 长 %, 主 要 系 可 供 出 售 权 益 类 证 券 投 资 规 模 增 加 所 致 2 本 公 司 可 供 出 售 金 融 资 产 中, 为 卖 出 回 购 证 券 业 务 债 券 借 贷 业 务 质 押 借 款 而 设 定 质 押 的 债 券 公 允 价 值 情 况 详 见 本 附 注 七 21 项 3 本 公 司 持 有 的 以 自 有 资 金 参 与 且 约 定 先 行 承 担 亏 损 的 集 合 资 产 管 理 计 划, 由 于 期 末 累 计 单 位 净 值 均 高 于 份 额 面 值, 因 此 本 公 司 无 须 计 提 预 计 负 债 年 9 月 28 日, 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 处 置 中 证 报 价 股 权 的 议 案, 同 意 公 司 对 外 转 让 中 证 机 构 间 报 价 系 统 股 份 有 限 公 司 5,000 万 股 权, 转 让 价 格 不 得 低 于 原 认 购 价 格 2015 年 10 月, 公 司 已 完 成 该 股 权 转 让 事 宜 5 为 维 护 证 券 市 场 稳 定 发 展, 承 担 市 场 主 要 参 与 者 责 任, 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 四 次 和 第 十 九 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 与 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 证 金 公 司 ) 签 署 了 相 关 协 议, 并 分 别 于 2015 年 7 月 2015 年 9 月 出 资 234,703 万 元 和 79,147 万 元, 划 至 证 金 公 司 设 立 的 专 户 统 一 运 作, 上 述 出 资 合 计 相 当 于 公 司 2015 年 7 月 末 净 资 产 的 20%, 该 专 户 由 出 资 的 证 券 公 司 按 投 资 比 例 分 担 投 资 风 险 分 享 投 资 收 益 截 至 2015 年 末, 本 公 司 根 据 证 金 公 司 提 供 的 资 产 报 告 确 定 其 账 面 价 值 6 本 期 以 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 中 减 少 的 厦 门 红 相 电 力 设 备 股 份 有 限 公 司 上 海 雅 润 文 化 传 播 有 限 公 司 和 上 海 庞 源 机 械 租 赁 股 份 有 限 公 司, 系 公 司 子 公 司 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 直 投 项 目 其 中 厦 门 红 相 电 力 设 备 股 份 有 限 公 司 于 2015 年 2 月 17 日 在 创 业 板 挂 牌 上 市, 限 售 期 为 18 个 月, 期 末 以 公 允 价 值 计 量 ; 188

189 上 海 雅 润 文 化 传 播 有 限 公 司 和 上 海 庞 源 机 械 租 赁 股 份 有 限 公 司 分 别 被 上 市 公 司 省 广 股 份 和 *ST 建 机 并 购 退 出, 并 购 新 增 股 份 分 别 于 2015 年 1 月 15 日 和 2015 年 9 月 12 日 在 深 交 所 上 交 所 交 易, 其 限 售 期 均 为 12 个 月, 并 购 新 增 股 份 期 末 以 公 允 价 值 计 量 11 融 券 业 务 (1) 项 目 列 示 项 目 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 融 出 证 券 - 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 146,403, 可 供 出 售 金 融 资 产 3,708, ,351, 注 : 融 出 证 券 期 末 明 细 情 况 见 本 附 注 七 4 项 及 10 项 (2) 本 期 融 券 业 务 无 违 约 情 况 发 生 12 持 有 至 到 期 投 资 (1) 持 有 至 到 期 投 资 情 况 项 目 期 末 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 债 券 投 资 95,324, ,324, 其 他 480,800, ,800, 合 计 576,124, ,124, 项 目 年 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 债 券 投 资 89,443, ,443, 其 他 464,400, ,400, 合 计 553,843, ,843, 注 : 期 末 持 有 至 到 期 投 资 中 为 借 款 而 设 定 质 押 的 金 额 情 况 详 见 本 附 注 七 长 期 股 权 投 资 (1) 按 类 别 列 示 189

190 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 联 营 企 业 412,872, ,102, 合 营 企 业 小 计 412,872, ,102, 减 : 减 值 准 备 合 计 412,872, ,102, (2) 明 细 情 况 本 年 增 减 变 动 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 年 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 期 末 余 额 动 一 联 营 企 业 1. 长 权 73,500, ,266, ,801, ,502, ,446, ,123,102. 信 益 基 法 金 管 理 有 限 责 任 公 司 2. 诺 权 23,092, ,653, ,561, 德 益 3 4 基 法 金 管 理 有 限 190

191 本 年 增 减 变 动 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 年 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 期 末 余 额 动 公 司 3. 兵 权 60,000, ,794, , ,098,564.4 器 益 工 法 业 股 权 投 资 ( 天 津 ) 有 限 公 司 4. 上 权 49,200, ,949, ,200, ,300, ,800, ,650,534.3 海 益 长 法 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 合 182,700, ,102, ,200, ,653, ,967,579. 9,502, ,246, ,872,200. 计 被 投 资 单 位 名 称 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 在 被 投 资 单 位 持 有 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 期 末 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 191

192 被 投 资 单 位 名 称 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 在 被 投 资 单 位 持 有 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 期 末 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 一 联 营 企 业 1. 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 49% 49% 2. 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 3. 兵 器 工 业 股 权 投 资 ( 天 津 ) 有 限 30% 30% 公 司 4. 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 30% 30% 司 合 计 注 1: 长 期 股 权 投 资 期 末 余 额 比 年 初 余 额 增 加 1.11 亿 元, 增 长 36.67%, 主 要 系 本 期 按 权 益 法 确 认 对 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 的 投 资 收 益 以 及 对 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 增 资 所 致 注 2: 公 司 本 期 已 出 售 持 有 的 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权, 详 情 见 本 附 注 十 五 17 项 注 3: 被 投 资 单 位 向 公 司 转 移 资 金 的 能 力 未 受 到 限 制 14 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 账 面 价 值 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 固 定 资 产 原 值 673,745, ,308, 减 : 累 计 折 旧 353,629, ,581, 固 定 资 产 减 值 准 备 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 320,115, ,726, (2) 固 定 资 产 增 减 变 动 表 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 办 公 设 备 电 子 设 备 安 全 防 卫 设 备 运 输 设 备 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 年 初 余 252,226, ,867, ,695, ,877, ,299, ,341, ,308, 额 2. 本 期 增 5,081, , ,708, ,099, , , ,618, 加 ( 1 ) 外 5,081, , ,708, ,099, , , ,618, 购 3. 本 期 减 100, ,156, ,203, ,429, , ,940, ,180, 少 ( 1 ) 处 100, ,156, ,203, ,429, , ,940, ,180,

193 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 办 公 设 备 电 子 设 备 安 全 防 卫 设 备 运 输 设 备 合 计 置 或 报 废 ( 2 ) 其 他 4. 期 末 余 257,208, ,348, ,200, ,547, ,050, ,390, ,745, 额 二 累 计 折 旧 : 1. 年 初 余 53,782, ,323, ,843, ,639, ,059, ,933, ,581, 额 2. 本 期 增 6,001, ,538, ,133, ,284, , ,793, ,828, 加 ( 1 ) 本 6,001, ,538, ,133, ,284, , ,793, ,828, 期 计 提 3. 本 期 减 20, ,693, ,065, ,867, , ,793, ,780, 少 ( 1 ) 处 20, ,693, ,065, ,867, , ,793, ,780, 置 或 报 废 ( 2 ) 其 他 4. 期 末 余 59,762, ,168, ,911, ,056, , ,934, ,629, 额 三 减 值 准 备 : 1. 年 初 余 额 2. 本 期 增 加 3. 本 期 减 少 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 : 1. 期 末 账 197,445, ,179, ,288, ,490, , ,455, ,115, 面 价 值 2. 年 初 账 198,444, ,543, ,852, ,238, , ,407, ,726, 面 价 值 (3) 期 末 公 司 无 用 于 抵 押 或 担 保 的 固 定 资 产 (4) 期 末 无 融 资 租 赁 租 入 固 定 资 产 193

194 15 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 账 面 价 值 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 经 营 租 入 固 定 资 产 装 修 工 程 合 计 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 1,944, ,944, ,354, ,354, ,944, ,944, ,354, ,354, (2) 在 建 工 程 项 目 变 动 情 况 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 转 入 长 期 待 摊 费 用 金 额 其 他 减 少 期 末 余 额 期 末 减 值 准 备 经 营 租 入 固 定 资 产 装 修 工 程 2,354, ,612, ,021, ,944, 合 计 2,354, ,612, ,021, ,944, 无 形 资 产 (1) 无 形 资 产 增 减 变 动 表 项 目 交 易 席 位 费 软 件 及 其 他 合 计 一 账 面 原 值 1. 年 初 余 额 59,169, ,234, ,404, 本 期 增 加 2,500, ,263, ,763, (1) 外 购 2,500, ,263, ,763, 本 期 减 少 521, , (1) 处 置 或 报 废 521, , 期 末 余 额 61,669, ,976, ,646, 二 累 计 摊 销 1. 年 初 余 额 56,579, ,374, ,954, 本 期 增 加 145, ,788, ,934, (1) 计 提 145, ,788, ,934, 本 期 减 少 311, , (1) 处 置 或 报 废 311, ,

195 项 目 交 易 席 位 费 软 件 及 其 他 合 计 4. 期 末 余 额 56,725, ,851, ,577, 三 减 值 准 备 1. 年 初 余 额 2. 本 期 增 加 3. 本 期 减 少 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 4,944, ,125, ,069, 年 初 账 面 价 值 2,590, ,859, ,449, 注 1: 无 形 资 产 期 末 余 额 比 年 初 余 额 增 加 3, 万 元, 增 长 69.82%, 主 要 系 本 期 软 件 项 目 投 入 增 加 所 致 注 2: 期 末 公 司 无 用 于 抵 押 或 担 保 的 无 形 资 产 17 商 誉 (1) 商 誉 账 面 原 值 本 期 增 加 本 期 减 少 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 年 初 余 额 企 业 合 并 形 其 处 其 项 成 的 他 置 他 期 末 余 额 收 购 长 江 期 货 有 限 公 司 少 数 股 权 6,687, ,687, 形 成 商 誉 吸 收 合 并 湘 财 祈 年 期 货 经 纪 有 限 134,221, ,221, 公 司 形 成 商 誉 合 计 140,908, ,908, (2) 商 誉 减 值 准 备 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 吸 收 合 并 湘 财 祈 年 期 货 经 纪 有 限 公 司 形 成 商 誉 年 初 余 额 本 期 增 加 计 提 其 他 本 期 减 少 处 置 其 他 期 末 余 额 32,000, ,000, ,000, 合 计 32,000, ,000, ,000, 注 1:2007 年 8 月, 公 司 收 购 子 公 司 长 江 期 货 有 限 公 司 ( 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 ) 少 数 股 权, 购 买 成 本 为 23,822, 元, 按 持 股 比 例 享 有 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 17,135, 元, 形 成 商 誉 6,687, 元 公 司 对 包 含 该 商 誉 的 资 产 组 合 进 行 减 值 测 试, 即 对 该 资 产 组 合 未 来 若 干 年 预 计 产 生 的 现 金 流 量 按 适 用 的 折 现 率 进 行 折 现 以 计 算 其 可 收 回 金 额, 结 果 显 示 可 回 收 金 额 高 于 其 账 面 价 值, 未 发 生 减 值 注 2:2013 年 4 月, 公 司 子 公 司 长 江 期 货 有 限 公 司 吸 收 合 并 湘 财 祈 年 期 货 经 纪 有 限 公 司, 合 并 成 本 为 195

196 220,000, 元, 购 买 日 湘 财 祈 年 期 货 经 纪 有 限 公 司 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 85,778, 元, 形 成 商 誉 134,221, 元 合 并 后 原 湘 财 祈 年 期 货 经 纪 有 限 公 司 8 家 营 业 部 的 地 理 位 置 客 户 资 源 无 法 为 公 司 带 来 超 额 利 润, 公 司 将 此 8 家 营 业 部 作 为 一 个 资 产 组, 以 其 可 收 回 金 额 9, 万 元 低 于 其 账 面 价 值 13, 万 元 的 差 额 3, 万 元 确 认 商 誉 减 值 准 备 18 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 (1) 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 1 递 延 所 得 税 资 产 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 可 抵 扣 暂 时 性 差 可 抵 扣 暂 时 性 差 递 延 所 得 税 资 递 延 所 得 税 资 产 异 异 产 资 产 减 值 准 备 154,033, ,508, ,415, ,603, 应 付 职 工 薪 酬 327,769, ,942, ,678, ,669, 期 货 风 险 准 备 金 1,182, , ,182, , 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 30, , 变 动 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 186,856, ,714, 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 长 期 股 权 投 资 ( 拟 出 售 权 6,907, ,726, 益 法 核 算 ) 可 抵 扣 亏 损 72,552, ,138, 合 计 482,986, ,746, ,623, ,155, 递 延 所 得 税 负 债 项 目 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 期 末 余 额 年 初 余 额 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 138,658, ,664, ,776, ,694, 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 292,925, ,231, ,060, ,765, 长 期 股 权 投 资 ( 子 公 司 ) 1,377, , ,377, , 其 他 438, , ,171, , 合 计 433,400, ,350, ,386, ,096, (2) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 项 目 明 细 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 资 产 减 值 准 备 3,044, ,

197 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 127, ,645, 可 抵 扣 亏 损 61,873, ,987, 合 计 65,044, ,055, 其 他 资 产 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 长 期 待 摊 费 用 60,685, ,693, 增 值 税 进 项 税 额 2, ,981, 应 收 融 资 融 券 客 户 款 1, 其 他 [ 注 ] 280,595, , 合 计 341,284, ,720, 注 : 其 中 主 要 包 括 公 司 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 天 风 证 券 天 鸿 82 号 定 向 资 产 管 理 计 划 购 买 的 信 托 计 划 以 及 香 港 子 公 司 向 第 三 方 提 供 的 贷 款 (2) 长 期 待 摊 费 用 : 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 摊 销 其 他 减 少 期 末 余 额 其 他 减 少 的 原 因 房 屋 租 赁 费 7,922, ,153, ,165, ,910, 经 营 租 入 固 定 资 产 装 修 34,140, ,021, ,155, , ,074, 营 业 部 迁 址 等 报 废 损 失 其 他 6,630, ,749, ,679, ,700, 合 计 48,693, ,925, ,000, , ,685, (3) 应 收 融 资 融 券 客 户 款 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额 金 额 占 总 额 比 例 金 额 占 总 额 比 例 账 面 余 额 684, % 121, % 减 : 坏 账 准 备 683, % 121, % 账 面 价 值 1, % 注 : 期 末 应 收 融 资 融 券 客 户 款 净 额 系 维 持 担 保 比 例 低 于 100% 的 融 资 融 券 客 户 期 末 担 保 资 产 账 面 价 值 197

198 20 资 产 减 值 准 备 本 期 增 加 本 期 减 少 项 目 年 初 余 额 计 提 转 入 转 回 转 销 转 出 期 末 余 额 应 收 款 项 坏 账 准 备 21,576, ,226, ,803, 商 誉 减 值 准 备 32,000, ,000, ,000, 可 供 出 售 金 融 资 产 减 57,140, ,554, ,889, ,805, 值 准 备 融 出 资 金 减 值 准 备 54,772, ,772, 应 收 融 资 融 券 客 户 款 121, , , 减 值 准 备 买 入 返 售 金 融 资 产 减 31,013, ,013, 值 准 备 合 计 110,838, ,129, ,889, ,078, 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 及 受 限 原 因 期 末 账 面 余 额 用 于 申 购 股 票 基 金 等 金 融 资 产 而 存 出 的 货 币 资 金 37,823, 为 质 押 式 回 购 业 务 而 设 定 质 押 的 交 易 性 金 融 资 产 4,950,940, 为 质 押 式 回 购 业 务 而 设 定 质 押 的 可 供 出 售 金 融 资 产 1,080,063, 其 中 : 为 债 券 质 押 式 报 价 回 购 业 务 而 设 定 质 押 的 可 供 出 售 金 融 资 产 18,490, 为 买 断 式 回 购 业 务 而 转 让 过 户 的 交 易 性 金 融 资 产 50,295, 为 融 资 融 券 业 务 而 转 让 过 户 的 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 146,403, 益 的 金 融 资 产 为 融 资 融 券 业 务 而 转 让 过 户 的 可 供 出 售 金 融 资 产 3,708, 为 债 券 借 贷 业 务 而 设 定 质 押 的 可 供 出 售 金 融 资 产 417,223, 为 质 押 借 款 而 设 定 质 押 的 的 其 他 资 产 80,203, 为 质 押 借 款 而 设 定 质 押 的 可 供 出 售 金 融 资 产 46,421, 为 质 押 借 款 而 设 定 质 押 的 持 有 至 到 期 投 资 95,324, 为 场 外 回 购 业 务 而 设 定 质 押 的 信 用 业 务 债 权 收 益 权 23,270,806, 合 计 30,179,212, 短 期 借 款 (1) 短 期 借 款 分 类 198

199 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 信 用 借 款 71,109, ,670, 质 押 借 款 150,909, ,661, 合 计 222,019, ,332, 注 1: 期 末 余 额 为 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 的 借 款 余 额, 借 款 期 限 1-2 个 月, 利 率 区 间 为 0.68% 至 2.94% 注 2: 期 末 为 质 押 借 款 而 设 定 质 押 的 公 司 资 产 及 金 额 详 见 附 注 七 21 另 外 期 末 以 融 出 资 金 - 孖 展 融 资 业 务 中 客 户 提 供 的 价 值 203,700, 元 担 保 物 对 本 期 末 质 押 借 款 进 行 补 充 担 保 注 3: 短 期 借 款 期 末 余 额 比 年 初 余 额 增 加 0.68 亿 元, 增 长 43.86%, 主 要 系 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 信 用 借 款 与 质 押 借 款 规 模 增 加 23 应 付 短 期 融 资 款 类 型 发 行 日 期 到 期 日 期 票 面 利 率 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 短 期 融 资 券 : 15 长 江 证 券 CP 长 江 证 券 CP 长 江 证 券 CP /1/ /4/ % 2015/3/ /6/ % 2015/6/ /9/ % 2,500,000, ,500,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, 收 益 凭 证 : 长 江 宝 等 系 列 165,000, ,647,784, ,643,140, ,169,644, 信 用 票 据 2015/11/ /1/ % 42,000, ,000, 合 计 165,000, ,189,784, ,143,140, ,211,644, 注 1: 本 公 司 于 本 期 共 发 行 232 期 期 限 小 于 一 年 的 收 益 凭 证, 未 到 期 40 期 产 品 的 收 益 率 为 3.4% 至 6.25% 注 2: 应 付 短 期 融 资 款 期 末 余 额 比 年 初 余 额 增 加 亿 元, 增 长 %, 主 要 系 本 期 发 行 的 期 限 小 于 一 年 的 收 益 凭 证 规 模 增 加 所 致 24 拆 入 资 金 199

200 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 银 行 间 市 场 拆 入 资 金 500,000, 转 融 通 融 入 资 金 合 计 500,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 公 允 价 值 投 资 公 允 价 值 投 资 成 本 成 本 交 易 性 金 融 负 债 : 第 三 方 投 资 者 在 结 构 化 主 体 中 享 有 的 权 益 102,187, ,477, 合 计 102,187, ,477, 注 : 第 三 方 投 资 者 在 结 构 化 主 体 中 享 有 的 权 益 本 期 减 少 系 纳 入 合 并 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 清 盘, 支 付 其 他 份 额 持 有 人 权 益 所 致 26 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 (1) 按 标 的 物 类 别 列 示 标 的 物 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额 企 业 债 4,549,371, ,333,826, 金 融 债 85,000, ,366,860, 国 债 590,000, ,164,650, 信 用 业 务 债 权 收 益 权 17,638,000, ,989,070, 基 金 其 他 40,000, ,743, 合 计 22,902,371, ,865,149, (2) 按 业 务 类 别 列 示 项 目 期 末 金 额 年 初 余 额 备 注 债 券 质 押 式 报 价 回 购 1,240, ,000,

201 项 目 期 末 金 额 年 初 余 额 备 注 信 用 业 务 债 权 收 益 权 转 让 及 回 购 17,638,000, ,989,070, 其 他 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 5,263,131, ,864,079, 合 计 22,902,371, ,865,149, (3) 债 券 质 押 式 报 价 回 购 的 剩 余 期 限 和 利 率 区 间 如 下 : 剩 余 期 限 期 末 余 额 利 率 区 间 年 初 余 额 利 率 区 间 1 个 月 内 1,240, % 12,000, %-3% 合 计 1,240, ,000, (4) 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 担 保 物 信 息 担 保 物 类 别 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 信 用 业 务 债 权 收 益 权 23,270,806, ,598,362, 债 券 6,870,914, ,951,797, 其 他 14,528, 合 计 30,141,720, ,564,689, 代 理 买 卖 证 券 款 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 普 通 经 纪 业 务 个 人 25,889,292, ,127,814, 机 构 3,704,807, ,603,231, 信 用 业 务 个 人 5,208,874, ,498,905, 机 构 266,258, ,246, 合 计 35,069,232, ,271,197, 注 1: 上 述 个 人 业 务 和 机 构 业 务 含 境 外 业 务 注 2: 代 理 买 卖 证 券 款 期 末 余 额 比 年 初 余 额 增 加 亿 元, 增 长 57.46%, 系 客 户 交 易 结 算 资 金 规 模 增 加 所 致 201

202 28 应 付 职 工 薪 酬 (1) 应 付 职 工 薪 酬 分 类 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 632,041, ,481,592, ,798,093, ,315,540, 二 离 职 后 福 利 设 定 提 存 5,184, ,241, ,530, ,894, 计 划 三 辞 退 福 利 460, , 四 其 他 长 期 职 工 福 利 40,982, ,534, ,021, ,496, 合 计 678,209, ,622,828, ,927,106, ,373,931, (2) 短 期 薪 酬 列 示 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 工 资 奖 金 津 贴 和 补 603,672, ,319,605, ,646,183, ,277,094, 贴 2 职 工 福 利 费 39,595, ,595, 社 会 保 险 费 445, ,951, ,920, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 373, ,977, ,998, , 工 伤 保 险 费 11, ,199, ,200, , 生 育 保 险 费 60, ,773, ,721, , 住 房 公 积 金 2,294, ,442, ,161, ,575, 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 16,617, ,723, ,221, ,119, 费 6 短 期 带 薪 缺 勤 9,011, ,273, ,011, ,273, 合 计 632,041, ,481,592, ,798,093, ,315,540, (3) 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 费 2,179, ,253, ,658, ,774, 失 业 保 险 费 98, ,110, ,185, , 企 业 年 金 缴 费 2,906, ,877, ,686, ,096, 合 计 5,184, ,241, ,530, ,894,

203 注 1: 应 付 职 工 薪 酬 期 末 余 额 中, 无 属 于 拖 欠 性 质 的 薪 酬 注 2:2015 年 度, 公 司 实 际 发 放 高 级 管 理 人 员 薪 酬 总 额 为 3, 万 元 29 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 营 业 税 49,445, ,605, 城 市 维 护 建 设 税 3,519, ,051, 教 育 费 附 加 及 地 方 教 育 费 附 加 2,514, ,750, 企 业 所 得 税 220,800, ,838, 个 人 所 得 税 45,449, ,268, 利 息 税 468, , 其 他 505, ,354, 合 计 322,703, ,273, 应 付 款 项 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 应 付 质 押 物 80,000, 应 付 投 行 业 务 保 证 金 34,179, ,521, 应 付 证 券 清 算 款 1,613, ,194, 应 付 柜 台 业 务 掌 柜 理 财 客 户 本 金 213,400, 其 他 201,544, ,980, 合 计 317,337, ,097, 注 1: 应 付 款 项 期 末 余 额 比 年 初 余 额 减 少 1.94 亿 元, 下 降 37.91%, 主 要 系 偿 还 柜 台 业 务 掌 柜 理 财 客 户 款 及 应 付 投 行 业 务 保 证 金 减 少 所 致 注 2: 应 付 款 项 期 末 余 额 中 无 欠 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 关 联 方 的 款 项 注 3: 应 付 款 项 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 金 额 款 项 性 质 湖 北 现 代 城 建 投 资 集 团 有 限 公 司 曾 鸿 斌 80,000, 应 付 质 押 物 31,719, 天 喻 信 息 承 销 保 证 金 及 利 息 203

204 单 位 名 称 金 额 款 项 性 质 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 破 产 清 算 组 中 国 证 券 投 资 者 保 护 基 金 有 限 责 任 公 司 深 圳 证 券 交 易 所 21,201, 原 大 鹏 证 券 非 正 常 经 纪 类 账 户 交 易 款 等 17,581, 证 券 投 资 者 保 护 基 金 14,828, 交 易 单 元 管 理 年 费 合 计 165,331, 应 付 利 息 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 应 付 债 券 利 息 273,552, ,686, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 利 息 96,494, ,349, 应 付 短 期 融 资 款 利 息 32,788, , 利 率 互 换 利 息 36,021, ,230, 客 户 资 金 存 款 利 息 5,115, ,425, 拆 入 资 金 利 息 95, 其 中 : 转 融 通 融 入 资 金 利 息 债 券 借 贷 利 息 45, , 银 行 借 款 利 息 464, , 其 他 4,034, ,452, 合 计 448,517, ,526, 注 : 应 付 利 息 期 末 余 额 比 年 初 余 额 增 加 3.24 亿 元, 增 长 %, 主 要 系 次 级 债 券 收 益 凭 证 信 用 业 务 债 权 收 益 权 转 让 及 回 购 应 付 利 息 增 加 所 致 32 长 期 借 款 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 质 押 借 款 147,715, 合 计 147,715, 注 : 长 期 借 款 期 末 余 额 比 年 初 余 额 减 少 1.48 亿 元, 系 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 本 期 偿 还 了 美 元 204

205 借 款 33 应 付 债 券 (1) 应 付 债 券 分 类 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 公 司 债 券 4,983,374, ,979,757, 收 益 凭 证 4,909,551, 次 级 债 券 6,999,121, 合 计 16,892,046, ,979,757, 债 券 名 称 1 4 长 证 债 1 5 长 证 0 1 收 益 凭 证 (2) 本 公 司 发 行 的 公 司 债 券 的 具 体 情 况 如 下 : 面 值 总 额 5,000,000, ,000,000, ,713,445, 发 行 日 期 债 券 期 限 3+ 2 年 年 2015 年 3 月 至 11 月 1 年 以 上 发 行 金 额 5,000,000, ,000,000, ,713,445, 票 面 利 率 4.87 % 5.70 % 年 初 余 额 本 期 增 加 应 计 利 息 利 息 调 整 4,979,757, ,998,915, 注 2 4,713,445, ,106, ,616, 本 期 减 少 期 末 余 额 4,983,374, , ,999,121, ,909,551, 合 计 16,713,445, ,713,445, ,979,757, ,712,360, ,106, ,823, ,892,046, 注 1: 公 司 分 别 于 2015 年 3 月 26 日 4 月 22 日 召 开 公 司 第 七 届 董 事 会 第 八 次 会 议 和 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 公 司 发 行 次 级 债 券 的 议 案, 同 意 公 司 以 非 公 开 方 式 向 监 管 机 构 认 可 的 机 构 投 资 者 发 行 总 规 模 上 限 不 超 过 150 亿 元 ( 含 150 亿 元 ) 的 次 级 债 券, 募 集 资 金 全 部 用 于 补 充 公 司 营 运 资 金 2015 年 5 月 22 日, 公 司 成 功 发 行 2015 年 第 一 期 次 级 债 券, 本 次 次 级 债 券 发 行 规 模 为 人 民 币 70 亿 元, 期 限 为 3 年 期, 票 面 利 率 为 5.7% 注 2: 本 公 司 于 本 期 共 发 行 16 期 期 限 超 过 一 年 的 收 益 凭 证, 未 到 期 产 品 的 票 面 利 率 为 4.4 % 至 6.4% 34 其 他 负 债 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 权 益 类 收 益 互 换 业 务 及 联 合 套 保 业 务 存 入 保 证 金 1,873,341, ,441,824, 应 付 员 工 激 励 基 金 计 划 权 益 359,641, ,846, 应 付 股 利 2,267, ,267,

206 代 理 兑 付 证 券 款 14,691, ,691, 期 货 风 险 准 备 金 58,645, ,595, 长 期 应 付 款 760, ,607, 合 计 2,309,347, ,855,833, 注 : 应 付 员 工 激 励 基 金 计 划 权 益 系 本 期 合 并 结 构 化 主 体 长 江 证 券 员 工 股 权 激 励 基 金 计 划 的 应 付 第 三 方 权 益 35 股 本 项 目 一 有 限 售 条 件 股 份 1. 国 家 持 股 2. 国 有 法 人 持 股 3. 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 4. 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 单 位 : 股 年 初 余 额 本 期 变 动 增 (+) 减 (-) 期 末 余 额 发 数 量 比 例 行 送 公 积 金 转 其 新 股 股 他 小 计 数 量 比 例 股 100, % 100, % 100, % 100, % 100, % 100, % 4,742,367, % 4,742,367, % 206

207 年 初 余 额 本 期 变 动 增 (+) 减 (-) 期 末 余 额 项 目 股 份 1 人 民 币 普 通 股 2 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 数 量 比 例 发 行 送 公 积 金 转 其 新 股 股 他 小 计 数 量 比 例 股 4,742,367, % 4,742,367, % 4,742,467, % 4,742,467, % 36 资 本 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 期 末 余 额 股 本 溢 价 2,952,575, ,323, ,967,898, 合 计 2,952,575, ,323, ,967,898, 注 : 股 本 溢 价 本 期 增 加 系 本 公 司 在 不 丧 失 对 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 控 制 权 的 情 况 下 为 其 引 入 战 略 投 资 者, 因 对 其 控 制 权 减 少 而 产 生 的 溢 价, 详 情 见 本 附 注 十 五 7 项 37 其 他 综 合 收 益 本 期 发 生 额 项 目 年 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 期 末 余 额 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 207

208 本 期 发 生 额 项 目 年 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 期 末 余 额 益 其 中 : 819, ,669, ,167, ,502, ,321, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 可 供 出 164,629, ,905, ,542, ,473, ,581, ,307, ,211, 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 外 币 财 -9,218, ,835, ,262, ,573, ,043, 务 报 表 折 算 差 额 合 计 156,230, ,411, ,542, ,640, ,345, ,881, ,576, 盈 余 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 981,221, ,141, ,306,362, 合 计 981,221, ,141, ,306,362, 一 般 风 险 准 备 208

209 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 般 风 险 准 备 1,024,244, ,378, ,374,622, 合 计 1,024,244, ,378, ,374,622, 交 易 风 险 准 备 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 交 易 风 险 准 备 953,992, ,005, ,295,998, 合 计 953,992, ,005, ,295,998, 未 分 配 利 润 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 提 取 或 分 配 比 例 年 初 余 额 3,129,636, ,559,833, 加 : 会 计 政 策 变 更 调 整 -50,743, 调 整 后 年 初 余 额 3,129,636, ,509,089, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 3,493,365, ,705,439, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 325,141, ,973, % 提 取 一 般 风 险 准 备 350,378, ,819, % 提 取 交 易 风 险 准 备 342,005, ,290, % 应 付 普 通 股 股 利 711,370, ,808, 期 末 余 额 4,894,106, ,129,636, (1) 根 据 修 订 后 企 业 会 计 准 则 及 其 应 用 指 南 相 关 新 规 定 进 行 追 溯 调 整, 调 减 2014 年 年 初 未 分 配 利 润 50,743, 元 (2) 利 润 分 配 情 况 的 说 明 2015 年 4 月 22 日, 公 司 2014 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 2014 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 公 司 2014 年 末 总 股 本 4,742,467,678 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 1.50 元 ( 含 税 ), 共 计 分 配 现 金 红 利 711,370, 元,2015 年 6 月, 利 润 分 配 方 案 实 施 完 毕 42 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 209

210 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 手 续 费 及 佣 金 收 入 : 1. 经 纪 业 务 收 入 5,990,732, ,468,611, 其 中 : 证 券 经 纪 业 务 收 入 5,788,936, ,298,017, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 5,241,136, ,964,284, 交 易 单 元 席 位 租 赁 486,977, ,588, 代 销 金 融 产 品 业 务 60,822, ,144, 期 货 经 纪 业 务 收 入 201,795, ,594, 投 资 银 行 业 务 收 入 545,748, ,229, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 276,413, ,866, 保 荐 服 务 业 务 59,200, ,850, 财 务 顾 问 业 务 210,134, ,513, 资 产 管 理 业 务 收 入 323,231, ,251, 基 金 管 理 业 务 收 入 6,000, ,000, 投 资 咨 询 服 务 收 入 28,579, ,559, 托 管 业 务 收 入 10,061, 其 他 104, 手 续 费 及 佣 金 收 入 小 计 6,904,457, ,180,652, 手 续 费 及 佣 金 支 出 : 1. 经 纪 业 务 支 出 1,271,570, ,500, 其 中 : 证 券 经 纪 业 务 支 出 1,271,570, ,500, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 1,271,570, ,500, 交 易 单 元 席 位 租 赁 代 销 金 融 产 品 业 务 期 货 经 纪 业 务 支 出 2. 投 资 银 行 业 务 支 出 22,506, ,393, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 17,734, ,845, 保 荐 业 务 服 务 1,100, 财 务 顾 问 业 务 支 出 3,672, ,547,

211 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 3. 资 产 管 理 业 务 支 出 4. 基 金 管 理 业 务 支 出 5. 投 资 咨 询 服 务 支 出 6. 托 管 业 务 支 出 7. 其 他 手 续 费 及 佣 金 支 出 小 计 1,294,076, ,893, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 5,610,381, ,625,758, 注 : 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 亿 元, 增 长 %, 主 要 系 证 券 经 纪 业 务 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 大 幅 增 加 所 致 其 中 :(1) 代 理 销 售 金 融 产 品 业 务 收 入 情 况 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 代 销 金 融 产 品 业 务 销 售 总 金 额 ( 万 元 ) 销 售 总 收 入 ( 万 元 ) 销 售 总 金 额 ( 万 元 ) 销 售 总 收 入 ( 万 元 ) 基 金 1,350, , , , 资 产 管 理 产 品 24, , 保 险 产 品 合 计 1,374, , , , (2) 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 -- 境 内 上 市 公 司 35,718, ,299, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 -- 其 他 2,000, ,100, 其 他 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 168,743, ,565, 合 计 206,462, ,965, (3) 资 产 管 理 业 务 开 展 及 收 入 情 况 项 目 集 合 资 产 管 理 业 务 定 向 资 产 管 理 业 务 专 项 资 产 管 理 业 务 境 外 资 产 管 理 业 务 期 末 产 品 数 量 期 末 客 户 数 量 87,

212 项 目 集 合 资 产 管 理 业 务 定 向 资 产 管 理 业 务 专 项 资 产 管 理 业 务 境 外 资 产 管 理 业 务 其 中 : 个 人 客 户 86, 机 构 客 户 年 初 受 托 资 金 10,019,503, ,444,160, ,500,000, ,194, 其 中 : 自 有 资 金 投 入 606,745, ,000, 个 人 客 户 7,576,350, ,194, 机 构 客 户 1,836,407, ,444,160, ,120,000, 期 末 受 托 资 金 36,884,242, ,694,913, ,080,000, ,610, 其 中 : 自 有 资 金 投 入 1,172,398, ,500, ,679, 个 人 客 户 23,856,285, ,116, ,664, 机 构 客 户 11,855,558, ,359,797, ,589,500, ,267, 期 末 主 要 受 托 资 产 初 始 25,203,866, ,888,777, ,580,000, ,360, 成 本 其 中 : 股 票 6,971,902, ,521,691, ,839, 债 券 1,943,393, ,931, ,268, 基 金 11,677,816, ,926, 其 他 4,610,754, ,281,228, ,580,000, ,252, 当 期 资 产 管 理 业 务 净 收 298,830, ,092, ,627, ,680, 入 43 利 息 净 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 收 入 : 3,895,589, ,432,984, 存 放 金 融 同 业 存 款 利 息 收 入 1,052,943, ,227, 其 中 : 自 有 资 金 存 款 利 息 收 入 230,227, ,773, 客 户 资 金 存 款 利 息 收 入 822,715, ,454, 融 资 融 券 业 务 利 息 收 入 2,400,240, ,312, 买 入 返 售 金 融 资 产 利 息 收 入 436,350, ,444, 其 中 : 约 定 购 回 式 证 券 交 易 利 息 收 入 18,924, ,466,

213 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 股 票 质 押 式 回 购 交 易 利 息 收 入 416,092, ,274, 其 他 6,055, 利 息 支 出 : 2,690,127, ,429, 客 户 资 金 存 款 利 息 支 出 147,425, ,260, 银 行 借 款 利 息 支 出 6,004, ,268, 拆 入 资 金 利 息 支 出 17,222, ,572, 其 中 : 转 融 通 利 息 支 出 4. 卖 出 回 购 金 融 资 产 利 息 支 出 1,592,906, ,806, 其 中 : 债 券 质 押 式 报 价 回 购 交 易 利 息 支 出 43, , 应 付 短 期 融 资 款 利 息 支 出 226,442, ,874, 应 付 债 券 利 息 支 出 688,307, ,288, 其 他 11,819, ,358, 利 息 净 收 入 1,205,461, ,555, 注 : 利 息 净 收 入 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 4.29 亿 元, 增 长 55.23%, 主 要 系 本 期 信 用 业 务 利 息 收 入 增 加 所 致 44 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1. 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 108,967, ,980, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 22,122, 金 融 工 具 持 有 期 间 取 得 的 分 红 和 利 息 1,305,469, ,925, 其 中 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 1,134,777, ,549, 持 有 至 到 期 投 资 13,414, ,240, 可 供 出 售 金 融 资 产 166,582, ,135, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 -9,305, 处 置 金 融 工 具 取 得 的 收 益 160,358, ,534, 其 中 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 2,684,737, ,900, 可 供 出 售 金 融 资 产 -135,071, ,876, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 -486,

214 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 衍 生 金 融 工 具 -2,388,821, ,242, 其 他 7,167, ,517, 合 计 1,604,084, ,922, 注 : 投 资 收 益 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 6.12 亿 元, 增 长 61.71%, 主 要 系 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 长 期 股 权 投 资 投 资 收 益 增 加 所 致 其 中 :(1) 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 年 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 96,801, ,476, 被 投 资 单 位 净 利 润 发 生 变 动 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 2,561, , 被 投 资 单 位 净 利 润 发 生 变 动 兵 器 工 业 股 权 投 资 ( 天 津 ) 有 限 公 司 303, ,492, 被 投 资 单 位 净 利 润 发 生 变 动 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 9,300, ,917, 被 投 资 单 位 净 利 润 发 生 变 动 合 计 108,967, ,980, (2) 公 司 投 资 收 益 不 存 在 汇 回 的 重 大 限 制 45 公 允 价 值 变 动 收 益 产 生 公 允 价 值 变 动 收 益 的 来 源 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 269,044, ,391, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 5,709, ,709, 衍 生 金 融 工 具 -249,785, ,642, 合 计 24,968, ,039, 注 : 公 允 价 值 变 动 收 益 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 减 少 1.22 亿 元, 下 降 83.02%, 主 要 系 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 收 益 减 少 所 致 46 其 他 业 务 收 入 和 其 他 业 务 成 本 项 目 收 入 本 期 发 生 额 成 本 贸 易 销 售 业 务 52,811, ,041, 其 他 3,289, ,

215 项 目 收 入 本 期 发 生 额 成 本 合 计 56,101, ,147, 项 目 收 入 上 期 发 生 额 成 本 贸 易 销 售 业 务 其 他 5,340, , 合 计 5,340, , 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 税 492,643, ,576, 城 市 维 护 建 设 税 34,402, ,322, 教 育 费 附 加 15,044, ,007, 其 他 地 方 税 费 14,699, ,546, 合 计 556,790, ,452, 注 : 营 业 税 金 及 附 加 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 2.91 亿 元, 增 长 %, 主 要 系 本 期 应 税 收 入 增 加 所 致 48 业 务 及 管 理 费 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 业 务 及 管 理 费 3,394,837, ,086,080, 前 十 位 费 用 列 示 如 下 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 职 工 薪 酬 2,622,828, ,500,082, 广 告 宣 传 及 业 务 招 待 费 117,773, ,522, 租 赁 费 104,094, ,440, 会 员 年 费 51,570, ,575,

216 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 证 券 ( 期 货 ) 投 资 者 保 护 ( 障 ) 基 金 46,830, ,153, 折 旧 费 43,828, ,852, 差 旅 费 38,146, ,180, 数 据 通 讯 费 37,126, ,862, 公 杂 费 35,637, ,191, 信 息 费 29,514, ,146, 其 他 267,484, ,072, 合 计 3,394,837, ,086,080, 注 : 业 务 及 管 理 费 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 亿 元, 增 长 62.74%, 主 要 系 公 司 业 务 规 模 扩 大, 人 员 建 设 创 新 支 持 等 方 面 投 入 增 加 影 响 49 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 应 收 款 项 坏 账 损 失 5,226, ,811, 应 收 融 资 融 券 客 户 款 坏 账 损 失 562, , 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 2,554, ,438, 商 誉 减 值 损 失 6,000, ,000, 融 出 资 金 减 值 损 失 54,772, , 买 入 返 售 金 融 资 产 减 值 损 失 31,013, 合 计 100,129, ,648, 注 : 资 产 减 值 损 失 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 8, 万 元, 增 长 %, 主 要 系 本 期 融 资 类 业 务 减 值 准 备 计 提 方 法 变 更 致 使 融 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 减 值 损 失 计 提 数 增 加 50 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 计 入 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 1,236, , ,236, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 344, , , 无 形 资 产 处 置 利 得 14, , ,

217 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 计 入 非 经 常 性 损 益 的 金 额 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 处 置 878, , 利 得 政 府 补 助 6,995, ,105, ,995, 其 他 3,402, ,180, ,402, 合 计 11,634, ,592, ,634, 注 : 政 府 补 助 政 府 补 助 的 种 类 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 说 明 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 金 融 企 业 扶 持 基 金 6,995, ,105, 地 方 政 府 给 予 公 司 及 其 分 支 机 构 子 公 司 的 企 业 扶 持 金 合 计 6,995, ,105, 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 计 入 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,138, ,323, ,138, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 1,018, , ,018, 无 形 资 产 处 置 损 失 3, , , 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 报 废 损 失 115, , , 对 外 捐 赠 1,006, , ,006, 赔 偿 违 约 及 罚 款 支 出 2,591, , ,591, 其 他 214, , , 合 计 4,950, ,917, ,950, 所 得 税 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 968,285, ,754, 递 延 所 得 税 调 整 -59,810, ,683, 合 计 908,475, ,438,

218 所 得 税 费 用 ( 收 益 ) 与 会 计 利 润 关 系 的 说 明 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 润 总 额 4,404,423, ,194,251, 按 法 定 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 1,101,105, ,562, 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 -769, , 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 698, , 非 应 税 收 入 的 影 响 -210,849, ,811, 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 14,367, ,977, 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 -407, , 本 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 2,141, ,554, 影 响 其 他 2,189, ,543, 所 得 税 费 用 908,475, ,438, 注 : 所 得 税 费 用 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 4.2 亿 元, 增 长 86.00%, 主 要 系 本 期 应 纳 税 所 得 额 增 加 所 致 53 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 详 见 本 附 注 七 37 项 54 每 股 收 益 项 目 本 期 数 上 期 数 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 (1) 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 方 法 1 基 本 每 股 收 益 =P 0 S S=S 0 +S 1 +S i M i M 0 -S j M j M 0 -S k 其 中 :P 0 为 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ;S 为 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 ;S 0 为 期 初 股 份 总 数 ;S 1 为 报 告 期 因 公 积 金 转 增 股 本 或 股 票 股 利 分 配 等 增 加 股 份 数 ;S i 为 报 告 期 因 发 行 新 股 或 债 转 股 等 增 加 股 份 数 ;S j 为 报 告 期 因 回 购 等 减 少 股 份 数 ;S k 为 报 告 期 缩 股 数 ; M 0 报 告 期 月 份 数 ;M i 为 增 加 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 ;M j 为 减 少 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 218

219 计 月 数 2 稀 释 每 股 收 益 =P 1 /(S 0 +S 1 +S i M i M 0 -S j M j M 0 -S k + 认 股 权 证 股 份 期 权 可 转 换 债 券 等 增 加 的 普 通 股 加 权 平 均 数 ) 其 中 :P 1 为 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润, 并 考 虑 稀 释 性 潜 在 普 通 股 对 其 影 响, 按 企 业 会 计 准 则 及 有 关 规 定 进 行 调 整 公 司 在 计 算 稀 释 每 股 收 益 时, 应 考 虑 所 有 稀 释 性 潜 在 普 通 股 对 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 和 加 权 平 均 股 数 的 影 响, 按 照 其 稀 释 程 度 从 大 到 小 的 顺 序 计 入 稀 释 每 股 收 益, 直 至 稀 释 每 股 收 益 达 到 最 小 值 (2) 计 算 过 程 1 计 算 基 本 每 股 收 益 时, 归 属 于 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 为 : 项 目 本 期 发 生 额 ( 人 民 币 元 ) 上 期 发 生 额 ( 人 民 币 元 ) 归 属 于 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 3,493,365, ,705,439, 计 算 基 本 每 股 收 益 时, 期 末 发 行 在 外 普 通 股 加 权 平 均 数 为 : 项 目 本 期 发 生 额 ( 股 ) 上 期 发 生 额 ( 股 ) 期 末 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 4,742,467,678 4,742,467,678 3 基 本 每 股 收 益 的 计 算 2015 年 度 基 本 每 股 收 益 = 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 =3,493,365, ,742,467,678=0.74( 元 ) 2014 年 度 基 本 每 股 收 益 = 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 =1,705,439, ,742,467,678=0.36( 元 ) 4 本 公 司 不 存 在 稀 释 性 潜 在 普 通 股, 故 本 公 司 稀 释 每 股 收 益 等 于 基 本 每 股 收 益 55 现 金 流 量 表 项 目 注 释 (1) 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 622,906, ,145,442, 其 中 : 收 到 的 权 益 类 收 益 互 换 业 务 及 联 合 套 保 业 务 客 户 存 入 保 证 金 431,536, ,441,616, 收 到 的 现 金 质 押 物 80,000,

220 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 61,568, 收 到 的 投 资 银 行 业 务 保 证 金 32,041, ,521, 收 到 的 政 府 补 助 及 其 他 机 构 奖 励 款 7,095, ,315, 收 到 的 员 工 激 励 基 金 款 344,636, 收 到 的 柜 台 业 务 掌 柜 理 财 客 户 本 金 213,400, 收 回 的 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 9,163, 其 他 10,665, ,787, (2) 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 1,355,968, ,352,504, 其 中 : 支 付 的 存 出 保 证 金 226,266, ,259, 支 付 的 柜 台 业 务 掌 柜 理 财 客 户 本 金 213,400, 支 付 的 投 资 银 行 业 务 保 证 金 110,383, 支 付 的 对 外 贷 款 80,203, 采 购 商 品 提 供 劳 务 支 付 的 现 金 56,632, 支 付 的 投 资 者 保 护 ( 障 ) 基 金 43,220, ,258, 支 付 的 结 构 性 存 款 产 品 款 项 6,000, ,000, 支 付 的 诉 讼 赔 款 1,250, 支 付 的 增 值 税 进 项 税 款 3,973, 支 付 的 除 职 工 薪 酬 折 旧 摊 销 投 资 者 保 护 ( 障 ) 基 金 税 费 外 618,611, ,012, 的 其 他 支 出 (3) 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 2,010, ,

221 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 其 中 : 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 到 的 现 金 2,010, , (4) 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 其 中 : 出 售 零 碎 股 收 到 的 现 金 (5) 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,711, , 其 中 : 发 行 债 券 等 支 付 的 中 介 费 用 1,687, , 融 资 租 赁 支 付 的 现 金 24, , 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 明 细 项 目 相 关 信 息 补 充 资 料 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 3,495,948, ,705,812, 加 : 资 产 减 值 准 备 84,239, ,591, 固 定 资 产 折 旧 43,828, ,852, 无 形 资 产 摊 销 17,934, ,172, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 49,000, ,911, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 , , 号 填 列 ) 221

222 补 充 资 料 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 775, , 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -24,968, ,039, 利 息 支 出 920,753, ,189, 汇 兑 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 1,353, ,592, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -948,786, ,332, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -17,598, ,766, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -42,212, ,450, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 等 的 减 少 -5,281,158, ,093,760, ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -11,245,834, ,796,693, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 14,254,634, ,384,583, 预 计 负 债 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 4,517, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,307,036, ,923,913, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 39,351,418, ,967,295, 减 : 现 金 的 年 初 余 额 25,967,295, ,316,620, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 年 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 13,384,122, ,650,675, (2) 当 期 取 得 或 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 : 1. 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 价 格 222

223 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 2. 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 和 现 金 等 价 物 2,000, 减 : 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 持 有 的 现 金 和 现 金 等 价 物 3. 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 注 2,000, 取 得 子 公 司 的 净 资 产 流 动 资 产 非 流 动 资 产 流 动 负 债 非 流 动 负 债 二 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 : 1. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 价 格 2. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 和 现 金 等 价 物 减 : 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 持 有 的 现 金 和 现 金 等 价 物 3. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 4. 处 置 子 公 司 的 净 资 产 流 动 资 产 非 流 动 资 产 流 动 负 债 非 流 动 负 债 注 : 系 子 公 司 长 江 期 货 上 期 支 付 的 吸 收 合 并 湘 财 祈 年 期 货 收 购 尾 款 (3) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 一 现 金 39,351,418, ,967,295, 其 中 : 库 存 现 金 54, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 30,771,067, ,577,227, 可 随 时 用 于 支 付 的 结 算 备 付 金 8,552,169, ,377,229, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 28,126, ,791, 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 223

224 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 39,351,418, ,967,295, 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 57 外 币 货 币 性 项 目 (1) 外 币 货 币 性 项 目 报 表 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 货 币 资 金 其 中 : 美 元 55,932, ,001, 港 币 500,874, ,734, 其 他 币 种 1,890, 结 算 备 付 金 其 中 : 美 元 13,206, ,708, 港 币 31,493, ,454, 融 出 资 金 其 中 : 美 元 港 币 479,683, ,934, 应 收 款 项 其 中 : 美 元 142, , 港 币 762, , 应 收 利 息 其 中 : 美 元 77, , 港 币 2,250, ,890, 存 出 保 证 金 其 中 : 美 元 270, ,752, 港 币 10,857, ,120, 代 理 买 卖 证 券 款 其 中 : 美 元 60,828, ,773,

225 报 表 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 港 币 458,300, ,972, 其 他 币 种 331, 应 付 款 项 其 中 : 美 元 24, , 港 币 5,341, ,486, 短 期 借 款 其 中 : 美 元 17,312, ,355, 港 币 130,552, ,664, 应 付 短 期 融 资 款 其 中 : 港 币 50,000, ,000, 应 付 利 息 其 中 : 美 元 5, , 港 币 507, , 长 期 应 付 款 其 中 : 港 币 905, , 持 有 至 到 期 投 资 其 中 : 美 元 1,727, ,209, 港 币 100,135, ,114, 交 易 性 金 融 资 产 其 中 : 美 元 274, ,782, 港 币 35,094, ,479, 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 债 权 ) 其 中 : 美 元 7,130, ,276, 港 币 6,399, ,375, (2) 主 要 报 表 项 目 的 折 算 汇 率 项 目 期 末 汇 率 资 产 和 负 债 项 目 年 初 汇 率 美 元

226 项 目 期 末 汇 率 资 产 和 负 债 项 目 年 初 汇 率 港 币 项 目 本 期 发 生 额 收 入 费 用 现 金 流 量 项 目 上 期 发 生 额 美 元 港 币 八 合 并 范 围 的 变 更 1 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 本 报 告 期 未 发 生 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 2 同 一 控 制 下 企 业 合 并 本 报 告 期 未 发 生 同 一 控 制 下 企 业 合 并 3 合 并 范 围 的 变 更 本 报 告 期, 公 司 新 增 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 2 家, 分 别 是 子 公 司 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 发 起 设 立 的 2 家 全 资 子 公 司 (Changjiang Capital (BVI) Limited 和 Changjiang Investment (BVI) 2015 Company Limited); 新 增 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 3 个, 分 别 是 天 风 证 券 天 鸿 82 号 定 向 资 产 管 理 计 划 新 时 代 新 价 值 111 号 定 向 资 产 管 理 计 划 新 时 代 新 价 值 120 号 定 向 资 产 管 理 计 划 本 报 告 期, 结 构 化 主 体 长 江 证 券 超 越 理 财 汇 聚 1 号 集 合 资 产 管 理 计 划 清 算, 自 清 算 后 不 再 纳 入 合 并 范 围 4 本 期 合 并 范 围 发 生 变 动 的 主 体 (1) 本 期 新 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 主 体 名 称 新 纳 入 合 并 范 围 的 时 间 期 末 净 资 产 合 并 日 至 报 告 期 末 净 利 润 Changjiang Capital (BVI) Limited 2015 年 6 月 HK$-17, HK$-18,

227 Changjiang Investment (BVI) 2015 Company 2015 年 11 月 HK$2,824, HK$2,824, Limited 天 风 证 券 天 鸿 82 号 定 向 资 产 管 理 计 划 2015 年 6 月 200,082, ,199, 新 时 代 新 价 值 111 号 定 向 资 产 管 理 计 划 2015 年 7 月 340,138, , 新 时 代 新 价 值 120 号 定 向 资 产 管 理 计 划 2015 年 12 月 49,959, (2) 本 期 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 本 报 告 期 结 构 化 主 体 长 江 证 券 超 越 理 财 汇 聚 1 号 集 合 资 产 管 理 计 划 清 算, 清 算 后 不 再 纳 入 合 并 范 围 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 (1) 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 及 营 业 地 法 定 代 表 人 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 期 末 实 际 出 资 额 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 全 资 子 公 司 上 海 王 世 平 证 券 业 务 RMB10,000 万 元 证 券 ( 限 股 票 上 市 公 司 发 行 的 公 司 债 券 ) 承 销 与 保 荐, 与 证 券 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 RMB10, 万 元 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 全 资 子 公 司 武 汉 吴 代 林 投 资 业 务 RMB70,000 万 元 使 用 自 有 资 金 或 设 立 直 投 基 金, 对 企 业 进 行 股 权 投 资 或 债 权 投 资, 或 投 资 与 股 权 投 资 债 权 投 资 相 关 的 其 他 投 资 基 金 ; 为 客 户 提 供 与 股 权 投 资 债 权 投 资 相 关 的 财 务 顾 问 服 务 RMB70,000 万 元 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 控 股 子 公 司 香 港 控 股 HK$67,000 万 元 控 股 投 资 HK$67,000 万 元 长 江 证 券 经 纪 ( 香 港 ) 有 限 公 司 间 接 控 股 子 公 司 香 港 证 券 业 务 HK$39,000 万 元 证 券 经 纪 HK$39,000 万 元 长 江 证 券 期 货 ( 香 港 ) 有 限 公 司 间 接 控 股 子 公 司 香 港 期 货 业 务 HK$3,000 万 元 期 货 经 纪 HK$3,000 万 元 长 江 证 券 资 产 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 间 接 控 股 子 公 司 香 港 证 券 业 务 HK$5,000 万 元 资 产 管 理 HK$2,500 万 元 227

228 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 及 营 业 地 法 定 代 表 人 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 期 末 实 际 出 资 额 长 江 证 券 融 资 ( 香 港 ) 有 限 公 司 间 接 控 股 子 公 司 香 港 证 券 业 务 HK$2,000 万 元 投 资 银 行 HK$2,000 万 元 长 江 咨 询 服 务 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 间 接 控 股 子 公 司 深 圳 徐 锦 文 咨 询 服 务 HK$1,000 万 元 咨 询 服 务 HK$1,000 万 元 长 江 财 务 ( 香 港 ) 有 限 公 司 间 接 控 股 子 公 司 香 港 财 务 HK$10 万 元 财 务 HK$10 万 元 Changjiang Capital (BVI) Limited 间 接 控 股 子 公 司 英 属 维 尔 京 群 岛 债 券 发 行 US$100 元 债 券 发 行 US$100 元 Changjiang Investment (BVI) 2015 Company Limited 间 接 控 股 子 公 司 英 属 维 尔 京 群 岛 投 资 HK$5 万 元 投 资 HK$1 元 长 江 期 货 有 限 公 司 全 资 子 公 司 武 汉 谭 显 荣 期 货 业 务 RMB31,000 万 元 商 品 期 货 经 纪 金 融 期 货 经 纪 期 货 投 资 咨 询 期 货 资 产 管 理 RMB31, 万 元 湖 北 新 能 源 投 资 管 理 有 限 公 司 间 接 控 股 子 公 司 武 汉 吴 代 林 基 金 管 理 RMB3,333 万 元 法 律 行 政 法 规 国 务 院 决 定 禁 止 的, 不 得 经 营 ; 法 律 行 政 法 规 国 务 院 决 定 规 定 应 经 许 可 的, 经 审 批 机 关 批 准 并 经 工 商 行 政 管 理 机 关 登 记 注 册 后 方 可 经 营 ; 法 律 行 政 法 规 国 务 院 决 定 未 规 定 许 可 的, 自 主 选 择 经 营 项 目 开 展 经 营 活 动 RMB2, 万 元 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 全 资 子 公 司 上 海 田 洪 资 产 管 理 RMB20,000 万 元 证 券 资 产 管 理 RMB20,000 万 元 武 汉 长 江 产 业 金 融 服 务 有 限 公 司 间 接 控 股 子 公 司 武 汉 夏 凉 平 金 融 服 务 业 RMB5,000 万 元 合 作 套 保 仓 单 服 务 基 差 交 易 定 价 服 务 ; 受 托 资 产 管 理 实 业 投 资 投 资 管 理 投 资 咨 询 ; 提 供 金 融 产 品 金 融 衍 生 品 知 识 培 训 ; 仓 储 服 务 供 应 链 管 理 及 相 关 配 套 服 务 ; 商 品 贸 易 贸 易 经 纪 与 代 理 等 RMB4,600 万 元 228

229 子 公 司 全 称 持 股 比 例 表 决 权 比 例 直 接 间 接 直 接 间 接 取 得 方 式 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 100% 100% 设 立 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 100% 100% 设 立 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 64.18% 64.18% 设 立 长 江 证 券 经 纪 ( 香 港 ) 有 限 公 司 100% 100% 设 立 长 江 证 券 期 货 ( 香 港 ) 有 限 公 司 100% 100% 设 立 长 江 证 券 资 产 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 100% 100% 设 立 长 江 证 券 融 资 ( 香 港 ) 有 限 公 司 100% 100% 设 立 长 江 咨 询 服 务 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 100% 100% 设 立 长 江 财 务 ( 香 港 ) 有 限 公 司 100% 100% 设 立 Changjiang Capital (BVI) Limited 100% 100% 设 立 Changjiang Investment (BVI) 2015 Company 100% 100% 设 立 Limited 长 江 期 货 有 限 公 司 100% 100% 非 同 一 控 制 企 业 合 并 湖 北 新 能 源 投 资 管 理 有 限 公 司 70% 70% 非 同 一 控 制 企 业 合 并 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 100% 100% 设 立 武 汉 长 江 产 业 金 融 服 务 有 限 公 司 92% 92% 设 立 (2) 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 报 告 期 内, 公 司 将 符 合 企 业 会 计 准 则 控 制 定 义 的 结 构 化 主 体 长 江 证 券 超 越 理 财 汇 聚 1 号 集 合 资 产 管 理 计 划 ( 清 算 后 不 再 纳 入 合 并 范 围 ) 长 江 证 券 员 工 激 励 基 金 天 风 证 券 天 鸿 82 号 定 向 资 产 管 理 计 划 新 时 代 新 价 值 111 号 定 向 资 产 管 理 计 划 新 时 代 新 价 值 120 号 定 向 资 产 管 理 计 划 纳 入 了 合 并 报 表 范 围 (3) 重 要 的 非 全 资 子 公 司 重 要 非 全 资 子 公 司 的 少 数 股 东 持 有 的 权 益 与 损 益 信 息 如 下 : 子 公 司 名 称 少 数 股 东 本 期 归 属 于 少 本 期 向 少 数 股 东 期 末 少 数 股 东 的 持 股 比 数 股 东 的 损 益 宣 告 分 派 的 股 利 权 益 余 额 例 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 35.82% 2,063, ,390,

230 子 公 司 名 称 少 数 股 东 本 期 归 属 于 少 本 期 向 少 数 股 东 期 末 少 数 股 东 的 持 股 比 数 股 东 的 损 益 宣 告 分 派 的 股 利 权 益 余 额 例 湖 北 新 能 源 投 资 管 理 有 限 公 司 30% 481, ,122, (4) 重 要 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 : 项 目 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 年 初 余 额 / 上 期 发 生 额 资 产 合 计 1,070,408, ,945, 负 债 合 计 541,693, ,594, 营 业 收 入 68,138, ,653, 净 利 润 5,610, ,713, 综 合 收 益 总 额 28,964, ,069, 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 -285,157, ,004, 湖 北 新 能 源 投 资 管 理 有 限 公 司 : 项 目 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 年 初 余 额 / 上 期 发 生 额 资 产 合 计 46,087, ,741, 负 债 合 计 2,344, ,605, 营 业 收 入 7,003, ,498, 净 利 润 1,606, ,255, 综 合 收 益 总 额 1,606, ,255, 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 388, ,437, 在 合 营 安 排 或 联 营 企 业 中 的 权 益 (1) 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 基 础 信 息 被 投 资 单 位 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 直 接 间 接 会 计 处 理 方 法 230

231 被 投 资 单 位 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 直 接 间 接 会 计 处 理 方 法 联 营 企 业 1. 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 上 海 上 海 基 金 管 理 49% 权 益 法 2. 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 上 海 上 海 财 富 管 理 30% 权 益 法 3. 兵 器 工 业 股 权 投 资 ( 天 津 ) 有 限 公 司 天 津 天 津 投 资 30% 权 益 法 注 : 公 司 本 期 处 置 了 对 联 营 企 业 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 的 股 权 投 资, 详 情 见 本 附 注 十 五 17 项 (2) 重 要 的 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 项 目 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 年 初 余 额 / 上 年 发 生 额 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 年 初 余 额 / 上 年 发 生 额 资 产 合 计 1,101,366, ,347, ,539, ,837, 负 债 合 计 396,141, ,619, ,371, ,672, 少 数 股 东 权 益 121,301, ,899, 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 583,924, ,829, ,168, ,165, 按 持 股 比 例 计 算 的 净 资 产 份 额 286,123, ,266, ,650, ,949, 调 整 事 项 对 联 营 企 业 权 益 投 资 的 账 面 价 值 286,123, ,266, ,650, ,949, 营 业 收 入 755,972, ,905, ,644, ,864, 净 利 润 216,155, ,829, ,002, ,059, 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 19,392, ,581, 综 合 收 益 总 额 235,547, ,411, ,002, ,059, 本 期 收 到 的 来 自 联 营 企 业 的 股 利 23,446, ,350, ,800, ,

232 (3) 不 重 要 的 联 营 企 业 的 汇 总 财 务 信 息 项 目 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 年 初 余 额 / 上 年 发 生 额 联 营 企 业 : 投 资 账 面 价 值 合 计 66,098, ,887, 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 净 利 润 2,865, ,585, 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 综 合 收 益 总 额 2,865, ,585, 注 : 公 司 于 本 报 告 期 完 成 了 对 联 营 企 业 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 的 股 权 转 让, 上 表 按 持 股 比 例 计 算 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 和 综 合 收 益 总 额 包 括 对 其 转 让 前 的 数 据 (4) 联 营 企 业 向 公 司 转 移 资 金 的 能 力 未 受 到 限 制 3 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 (1) 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 的 基 础 信 息 本 公 司 发 起 设 立 的 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体, 主 要 包 括 本 公 司 发 起 设 立 的 投 资 基 金 和 资 产 管 理 计 划, 这 些 结 构 化 主 体 的 性 质 和 目 的 主 要 是 管 理 投 资 者 的 资 产 并 赚 取 管 理 费, 其 募 资 方 式 是 向 投 资 者 发 行 投 资 产 品 这 类 结 构 化 主 体 本 期 末 的 资 产 总 额 为 亿 元 本 公 司 在 这 些 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 享 有 的 权 益 主 要 包 括 直 接 持 有 的 投 资 管 理 这 些 结 构 化 主 体 收 取 的 管 理 费 和 业 绩 报 酬 交 易 单 元 租 赁 收 入 等 (2) 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 与 权 益 相 关 资 产 负 债 的 账 面 价 值 和 最 大 损 失 敞 口 期 末 本 公 司 通 过 直 接 持 有 本 公 司 发 起 设 立 的 结 构 化 主 体 中 享 有 权 益 的, 在 本 公 司 资 产 负 债 表 中 的 相 关 资 产 负 债 项 目 账 面 价 值 及 最 大 损 失 风 险 敞 口 列 示 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 相 关 资 产 负 债 项 目 账 面 金 额 最 大 损 失 敞 口 应 收 手 续 费 及 佣 金 31,766, ,766, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 4,661, ,661, 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 1,274,727, ,274,727, 合 计 1,311,154, ,311,154, (3) 作 为 结 构 化 主 体 的 发 起 人 但 在 结 构 化 主 体 中 没 有 权 益 的 情 况 本 期 本 公 司 从 由 本 公 司 发 起 设 立 的 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 且 资 产 负 债 表 日 在 该 结 构 化 主 体 中 没 有 权 232

233 益 的 投 资 基 金 及 资 产 管 理 计 划 中 获 取 的 管 理 费 业 绩 报 酬 及 交 易 单 元 租 赁 等 收 入 的 金 额 为 68,276, 元 ( 所 得 税 前 ) (4) 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 结 构 化 主 体 的 其 他 信 息 本 公 司 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 期 末 持 有 权 益 的, 在 报 告 期 内 取 得 与 该 权 益 相 关 的 收 益 金 额 为 455,775, 元 ( 所 得 税 前 ), 这 些 收 益 的 类 型 主 要 包 括 : 持 有 份 额 的 公 允 价 值 变 动 收 益 处 置 收 益 管 理 费 业 绩 报 酬 以 及 交 易 单 元 租 赁 收 入 其 中 计 入 当 期 损 益 的 金 额 为 393,448, 元 ( 所 得 税 前 ), 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 额 为 62,326, 元 ( 所 得 税 前 ) 十 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 1 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 (1) 风 险 管 理 政 策 公 司 始 终 秉 持 风 险 与 收 益 匹 配 的 风 险 管 理 理 念, 定 位 于 稳 健 的 风 险 偏 好, 以 完 善 的 制 度 体 系 为 依 据, 构 建 风 险 管 理 实 时 监 控 信 息 系 统, 选 取 适 当 的 风 险 控 制 指 标 和 风 险 限 额, 运 用 科 学 的 风 险 管 理 方 法 和 风 险 计 量 模 型, 持 续 完 善 报 告 和 应 对 机 制, 综 合 管 理 信 用 风 险 市 场 风 险 流 动 性 风 险 和 操 作 风 险 等 经 营 活 动 中 面 临 的 各 类 风 险, 保 障 日 常 经 营 活 动 中 的 各 类 风 险 可 测 可 控 和 可 承 受 (2) 风 险 管 理 组 织 架 构 公 司 实 行 的 风 险 管 理 组 织 架 构 是 由 董 事 会 决 策 授 权, 经 营 管 理 层 直 接 领 导, 以 风 险 管 理 职 能 部 门 为 依 托 相 关 营 运 支 持 部 门 密 切 配 合, 覆 盖 各 业 务 单 位 的 四 级 风 险 管 理 体 系, 形 成 了 业 务 部 门 自 控 相 关 部 门 互 控 风 险 管 理 职 能 部 门 监 控 的 三 道 防 线, 风 险 管 理 体 系 已 基 本 覆 盖 各 项 业 务 的 事 前 事 中 和 事 后 环 节 2 信 用 风 险 (1) 本 公 司 面 临 的 信 用 风 险 及 其 具 体 表 现 情 况 本 公 司 面 临 的 信 用 风 险 主 要 是 指 因 在 银 行 间 交 易 所 市 场 和 场 外 市 场 开 展 固 定 收 益 业 务 所 带 来 的 交 易 对 手 履 约 交 易 品 种 不 能 兑 付 本 息, 导 致 自 营 债 券 投 资 发 生 亏 损 以 及 融 资 融 券 股 票 质 押 式 回 购 交 易 约 定 购 回 式 证 券 交 易 等 信 用 业 务 客 户 违 约, 从 而 使 公 司 遭 受 损 失 的 风 险 面 临 信 用 风 险 的 资 产 主 要 包 括 :1 固 定 收 益 类 金 融 资 产 或 衍 生 金 融 资 产 等 ;2 融 资 融 券 款 及 买 入 返 售 金 融 资 产 ( 主 要 由 约 定 式 购 回 业 务 和 股 票 质 押 式 回 购 业 务 形 成 ) 固 定 收 益 类 金 融 资 产 包 括 货 币 资 金 结 算 备 付 金 应 收 款 项 类 投 资 和 债 券 投 资 等, 其 信 用 风 险 主 要 指 交 易 对 手 违 约 风 险 和 标 的 证 券 发 行 主 体 违 约 风 险, 最 大 的 信 用 风 险 敞 口 等 于 这 些 工 具 的 账 面 金 额 本 公 司 开 展 的 货 币 资 金 结 算 备 付 金 等 相 关 业 务 的 交 易 对 手 均 为 国 内 大 中 型 金 融 机 构, 且 受 到 了 授 信 额 度 的 限 制, 233

234 公 司 面 临 的 信 用 风 险 有 限 ; 证 券 回 购 交 易 亦 会 产 生 一 定 信 用 风 险, 但 由 于 绝 大 多 数 回 购 为 交 易 所 质 押 式 债 券 回 购 及 交 易 所 担 保 交 收, 公 司 认 为 由 此 产 生 的 信 用 风 险 较 小 此 外, 公 司 通 过 重 点 加 强 对 发 债 主 体 和 债 券 的 研 究, 强 化 风 险 评 级 体 系, 严 控 持 仓 债 券 的 信 用 评 级, 使 得 开 展 的 债 券 投 资 业 务 面 临 的 信 用 风 险 得 到 有 效 控 制 信 用 业 务 方 面, 融 资 融 券 业 务 信 用 风 险 敞 口 包 括 客 户 融 资 买 入 和 融 券 卖 出 所 产 生 的 负 债, 约 定 购 回 式 证 券 交 易 业 务 和 股 票 质 押 式 回 购 业 务 的 信 用 风 险 敞 口 主 要 是 指 融 资 方 提 供 担 保 品 并 从 本 公 司 融 出 资 金 而 产 生 的 负 债 这 些 金 融 资 产 主 要 的 信 用 风 险 来 自 于 交 易 对 手 未 能 及 时 偿 还 债 务 本 息 而 违 约 的 风 险 2015 年 12 月 31 日, 本 公 司 所 有 融 资 融 券 有 负 债 客 户 的 平 均 维 持 担 保 比 例 为 %, 约 定 购 回 式 证 券 交 易 客 户 的 平 均 履 约 保 障 比 例 为 %, 股 票 质 押 式 回 购 业 务 ( 资 金 融 出 方 为 证 券 公 司 ) 客 户 的 平 均 履 约 保 障 比 例 为 %, 提 交 担 保 品 充 足, 融 资 类 业 务 信 用 风 险 基 本 可 控 (2) 对 信 用 风 险 进 行 管 理 公 司 对 信 用 风 险 采 取 的 措 施 主 要 有 :1 修 订 完 善 各 项 信 用 业 务 风 险 制 度, 保 障 管 理 工 作 的 有 效 实 施 ; 2 加 强 对 信 用 业 务 客 户 质 押 证 券 履 约 保 障 比 例 / 维 持 担 保 比 例 的 动 态 监 控, 适 时 根 据 监 管 要 求 和 市 场 情 况 对 客 户 担 保 证 券 折 算 率 预 警 和 平 仓 线 等 进 行 动 态 评 估 和 调 整 ;3 密 切 跟 踪 重 点 融 资 项 目, 深 入 分 析 客 户 质 押 证 券 ;4 及 时 采 取 追 保 平 仓 等 风 险 处 置 手 段, 并 针 对 市 场 大 幅 波 动 期 间 的 平 仓 操 作 开 展 专 题 研 究 ;5 加 强 对 发 债 主 体 和 债 券 的 研 究, 审 慎 选 择 交 易 对 手 ;6 严 控 投 资 债 券 的 品 质 和 规 模, 动 态 监 控 风 险 敞 口 和 高 评 级 债 券 的 占 比 若 不 考 虑 担 保 品 或 其 他 信 用 增 级, 最 大 信 用 风 险 敞 口 为 金 融 资 产 的 账 面 金 额 ( 即, 扣 除 减 值 准 备 后 的 净 额 ) 本 公 司 最 大 信 用 风 险 敞 口 金 额 列 示 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 货 币 资 金 30,837,071, ,590,065, 结 算 备 付 金 8,552,169, ,377,229, 融 出 资 金 27,734,287, ,356,732, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 7,418,376, ,707,528, 衍 生 金 融 资 产 13,066, ,051, 买 入 返 售 金 融 资 产 6,231,490, ,153,983, 应 收 款 项 168,790, ,116, 应 收 利 息 795,320, ,531, 存 出 保 证 金 1,497,721, ,271,455,

235 可 供 出 售 金 融 资 产 1,573,404, ,132,189, 持 有 至 到 期 投 资 576,124, ,843, 其 他 资 产 280,204, 最 大 信 用 风 险 敞 口 85,678,027, ,702,729, 总 体 上 看, 本 公 司 对 各 业 务 的 信 用 风 险 进 行 了 事 前 事 中 和 事 后 的 监 控 管 理, 并 采 取 相 应 的 信 用 风 险 缓 释 措 施 和 应 对 手 段 将 信 用 风 险 控 制 在 合 理 的 范 围 之 内 3 市 场 风 险 本 公 司 面 临 的 市 场 风 险 是 因 股 价 利 率 衍 生 品 价 格 等 波 动 导 致 公 司 遭 受 潜 在 损 失 的 风 险 公 司 对 市 场 风 险 采 取 的 管 理 措 施 主 要 有 :(1) 灵 活 选 择 投 资 品 种 合 理 配 置 资 产 规 模 ;(2) 动 态 监 控 业 务 状 况, 模 型 指 标 全 面 评 估 ;(3) 积 极 开 展 创 新 研 究 适 度 开 展 对 冲 套 保 ;(4) 严 格 执 行 风 险 限 额 管 理, 确 保 损 失 可 控 可 承 受 公 司 主 要 选 取 风 险 净 敞 口 VaR 值 贝 塔 值 久 期 基 点 价 值 风 险 调 整 收 益 敏 感 性 分 析 压 力 测 试 等 市 场 风 险 计 量 手 段, 辅 以 数 量 化 模 型 并 定 期 检 验, 量 化 分 析 和 动 态 监 控 各 类 风 险 控 制 指 标 和 风 险 限 额 风 险 限 额 是 公 司 管 理 层 确 定 的 在 经 营 活 动 中 愿 意 承 受 的 最 大 风 险 值, 该 值 是 根 据 公 司 的 风 险 偏 好 资 本 状 况 实 际 的 风 险 承 受 能 力 业 务 规 模 等 情 况 综 合 制 定 的 风 险 管 理 部 对 风 险 限 额 的 实 时 运 用 情 况 进 行 动 态 监 控, 当 接 近 风 险 限 额 时, 风 险 管 理 部 会 向 相 关 管 理 人 员 进 行 预 警 提 示 业 务 部 门 作 为 市 场 风 险 的 直 接 承 担 者 和 一 线 管 理 人 员, 需 动 态 管 理 其 投 资 组 合 的 市 场 风 险 状 况, 接 近 风 险 限 额 时, 业 务 部 门 需 制 定 后 续 的 投 资 方 案, 降 低 持 仓 的 风 险 暴 露 程 度 风 险 价 值 (VaR) 是 指 在 正 常 的 市 场 条 件 和 给 定 的 置 信 度 内, 用 于 评 估 和 计 量 某 一 金 融 工 具 或 整 体 组 合 在 既 定 时 期 内 所 面 临 的 市 场 风 险 大 小 和 可 能 遭 受 的 潜 在 最 大 价 值 损 失, 本 公 司 采 用 风 险 价 值 (VaR) 衡 量 公 司 投 资 组 合 的 市 场 风 险 状 况 本 公 司 根 据 历 史 数 据 计 算 VaR 值 ( 置 信 水 平 为 95%, 观 察 期 为 1 个 交 易 日 ) 本 公 司 按 风 险 类 别 分 类 的 风 险 价 值 (VaR) 分 析 概 况 如 下 : 单 位 : 万 元 项 目 对 期 末 余 额 的 影 响 对 本 年 度 的 影 响 平 均 最 低 最 高 股 价 敏 感 型 金 融 工 具 8,397 13,998 2,192 39,131 利 率 敏 感 型 金 融 工 具 1,591 1,593 1,253 2,592 整 体 组 合 6,341 10,726 1,750 36,013 (1) 利 率 风 险 235

236 利 率 风 险 是 指 本 公 司 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 公 司 的 生 息 资 产 主 要 为 银 行 存 款 结 算 备 付 金 存 出 保 证 金 及 债 权 投 资 等 本 公 司 固 定 收 益 投 资 主 要 是 央 票 国 债 中 期 票 据 优 质 短 期 融 资 券 企 业 信 用 债 国 债 期 货 和 利 率 互 换 等, 主 要 采 用 风 险 价 值 VaR 压 力 测 试 和 敏 感 度 指 标, 每 日 计 量 监 测 固 定 收 益 投 资 组 合 久 期 凸 性 DV01 等 指 标 来 衡 量 固 定 收 益 投 资 组 合 的 利 率 风 险 以 下 敏 感 性 分 析 是 作 为 监 控 利 率 风 险 的 主 要 工 具 该 分 析 假 设 其 他 变 量 不 变 的 情 况 下, 利 率 发 生 合 理 的 变 动 时, 期 末 持 有 的 交 易 性 及 可 供 出 售 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 对 其 收 益 的 影 响 假 设 市 场 整 体 利 率 发 生 50 个 基 点 的 平 行 移 动, 本 公 司 利 率 敏 感 性 分 析 如 下, 下 述 正 数 表 示 所 得 税 前 利 润 及 所 得 税 前 其 他 综 合 收 益 增 加, 反 之 亦 然 单 位 : 万 元 利 率 变 动 对 利 润 总 额 的 影 响 本 期 对 其 他 综 合 收 益 的 影 响 上 升 50 个 基 点 -10,152-2,270 下 降 50 个 基 点 10,251 2,292 (2) 汇 率 风 险 汇 率 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 汇 率 风 险 的 敏 感 性 分 析 见 下 表, 反 映 了 在 其 他 变 量 不 变 的 假 设 下, 以 下 所 列 外 币 汇 率 发 生 合 理 可 能 的 变 动 时, 由 于 货 币 性 资 产 和 货 币 性 负 债 的 公 允 价 值 变 化 将 对 净 利 润 和 股 东 权 益 产 生 的 影 响 下 述 正 数 表 示 所 得 税 前 利 润 及 所 得 税 前 其 他 综 合 收 益 增 加, 反 之 亦 然 项 目 本 期 对 利 润 总 额 的 影 响 ( 元 ) 对 其 他 综 合 收 益 的 影 响 ( 元 ) 人 民 币 对 美 元 贬 值 3% 796, ,388, 人 民 币 对 美 元 升 值 3% -796, ,388, 人 民 币 对 港 元 贬 值 3% 278, ,874, 人 民 币 对 港 元 升 值 3% -278, ,874, 由 于 本 公 司 持 有 的 外 币 资 产 及 负 债 占 整 体 的 资 产 及 负 债 比 例 不 大 因 此 本 公 司 认 为 面 临 的 汇 率 风 险 较 小 (3) 其 他 价 格 风 险 其 他 价 格 风 险 主 要 为 股 票 价 格 衍 生 金 融 工 具 价 格 产 品 价 格 和 商 品 价 格 等 的 不 利 变 动 使 本 公 司 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 本 公 司 该 项 风 险 在 数 量 上 表 现 为 交 易 性 金 融 工 具 的 市 价 波 动 同 比 例 影 响 本 公 236

237 司 的 利 润 变 动 ; 可 供 出 售 金 融 工 具 的 市 价 波 动 同 比 例 影 响 本 公 司 的 股 东 权 益 变 动 除 了 监 测 持 仓 交 易 和 盈 亏 指 标 外, 本 公 司 主 要 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 在 日 常 监 控 中 计 量 和 监 测 证 券 投 资 组 合 的 风 险 价 值 VaR 风 险 敏 感 度 指 标 压 力 测 试 指 标 其 他 价 格 敏 感 性 分 析 以 下 分 析 假 设 其 他 变 量 维 持 不 变 的 情 况 下, 股 权 证 券 基 金 衍 生 工 具 及 集 合 资 产 管 理 计 划 的 价 格 增 加 或 减 少 10% 对 所 得 税 前 利 润 及 所 得 税 前 其 他 综 合 收 益 的 影 响 下 述 正 数 表 示 所 得 税 前 利 润 及 所 得 税 前 其 他 综 合 收 益 增 加, 反 之 亦 然 项 目 本 期 对 利 润 总 额 的 影 响 ( 元 ) 对 其 他 综 合 收 益 的 影 响 ( 元 ) 市 价 上 升 10% 269,095, ,491, 市 价 下 降 10% -269,751, ,491, 流 动 性 风 险 (1) 本 公 司 面 临 的 流 动 风 险 及 其 具 体 表 现 情 况 本 公 司 面 临 的 流 动 性 风 险 主 要 是 因 无 法 以 合 理 成 本 及 时 获 得 充 足 资 金, 导 致 无 法 偿 还 到 期 债 务 履 行 其 他 支 付 义 务 或 满 足 正 常 业 务 开 展 等 资 金 需 求 的 风 险 具 体 表 现 为 外 部 市 场 融 资 环 境 恶 化 公 司 信 用 评 级 下 降 导 致 融 资 能 力 骤 减, 或 业 务 规 模 加 速 增 长 资 产 负 债 结 构 错 配 突 发 性 危 机 事 件 导 致 的 大 额 资 金 需 求, 若 公 司 融 资 能 力 及 资 产 变 现 能 力 不 足 以 满 足 资 金 需 求 时, 将 会 给 公 司 带 来 流 动 性 风 险 本 期 末, 外 部 融 资 环 境 和 公 司 信 用 等 级 良 好, 公 司 持 有 的 优 质 流 动 性 资 产 合 计 人 民 币 亿 元, 能 于 到 期 日 应 付 可 预 见 的 融 资 承 诺 或 资 金 被 客 户 提 取 的 需 求 报 告 期 内, 本 公 司 的 流 动 性 覆 盖 率 净 稳 定 资 金 率 均 持 续 符 合 监 管 要 求 (2) 对 流 动 性 风 险 进 行 管 理 公 司 已 建 立 流 动 性 风 险 管 理 体 系, 制 定 了 流 动 性 风 险 管 理 相 关 制 度, 并 不 断 加 以 完 善 和 健 全, 加 大 对 流 动 性 覆 盖 率 净 稳 定 资 金 率 两 项 监 管 指 标 的 监 控 频 率, 设 置 内 部 风 险 监 控 指 标, 全 方 位 监 控 公 司 流 动 性 风 险 水 平 具 体 措 施 包 括 :1 坚 持 资 金 的 统 一 管 理 及 运 作 ;2 制 定 流 动 性 储 备 制 度, 动 态 调 整 资 产 负 债 结 构 ;3 编 制 资 金 日 报 表, 持 续 监 控 资 金 来 源 和 流 向, 预 测 资 金 缺 口 ;4 定 期 开 展 流 动 性 风 险 压 力 测 试 ;5 制 定 流 动 性 风 险 应 急 计 划, 定 期 进 行 应 急 演 练 ;6 积 极 扩 宽 融 资 渠 道, 适 时 补 充 资 本 金 综 上 所 述, 本 公 司 对 流 动 性 风 险 的 管 理 严 格 依 照 监 管 要 求, 建 立 了 多 层 级 全 方 位 信 息 化 的 管 理 体 系, 整 体 流 动 性 风 险 处 于 可 测 可 控 的 状 态 本 期 末, 本 公 司 持 有 的 现 金 银 行 存 款 结 算 备 付 金 合 计 人 民 币 亿 元, 货 币 基 金 国 债 短 期 融 资 券 等 金 融 资 产 合 计 人 民 币 亿 元, 迅 速 变 现 的 能 力 强, 能 于 到 期 日 应 付 可 预 见 的 融 资 承 诺 或 资 金 237

238 被 客 户 提 取 的 需 求 因 此, 本 公 司 认 为 面 临 的 流 动 性 风 险 不 重 大 根 据 剩 余 合 同 期 限 本 集 团 期 末 和 期 初 有 明 确 合 同 期 限 资 产 及 负 债 到 期 情 况 如 下 : 期 末 金 融 负 债 即 期 小 于 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1-5 年 5 年 以 上 无 固 定 期 限 合 计 短 期 借 款 222,424, ,424, 应 付 短 期 融 资 243,089, ,703, ,413,519, ,243,311, 款 拆 入 资 金 ( 含 息 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 6,264,371, ,526,077, ,500,224, ,278,044, ,568,717, 资 产 款 ( 含 息 ) 代 理 买 卖 证 券 35,069,232, ,069,232, 款 应 付 款 项 ( 质 80,125, ,179, ,304, 押 物 及 承 销 证 券 保 证 金 ) 长 期 借 款 应 付 债 券 952,863, ,999,667, ,899,208, ,851,738, 其 他 负 债 ( 存 756,017, ,139, ,102,825, ,232,982, 入 保 证 金 及 激 励 基 金 ) 合 计 42,412,835, ,696,387, ,016,236, ,177,252, ,302,711, 衍 生 金 融 负 债 173,313, ,710, ,765, , ,910, 金 融 资 产 的 转 移 在 日 常 业 务 中, 本 公 司 部 分 交 易 将 已 确 认 的 金 融 资 产 转 让 给 第 三 方 或 客 户, 但 本 公 司 尚 保 留 该 部 分 已 转 让 金 融 资 产 的 风 险 与 回 报, 因 此 并 未 于 资 产 负 债 表 终 止 确 认 此 类 金 融 资 产 卖 出 回 购 协 议 本 公 司 通 过 质 押 或 转 让 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 债 券 借 贷 借 入 债 券 和 买 断 式 买 入 返 售 过 户 债 券 予 交 易 对 手 取 得 款 项, 并 与 其 签 订 回 购 上 述 资 产 的 协 议 根 据 协 议, 交 易 对 手 拥 有 收 取 上 述 证 券 协 议 期 间 合 同 现 金 流 和 再 次 将 上 述 证 券 用 于 担 保 的 权 利, 同 时 承 担 在 协 议 规 定 的 到 期 日 将 上 述 证 券 归 还 本 公 司 的 义 务 本 公 司 认 为 上 述 融 资 产 的 风 险 与 回 报 均 未 转 移, 因 此 并 未 于 238

239 资 产 负 债 表 终 止 确 认 上 述 金 融 资 产 本 公 司 通 过 转 让 信 用 业 务 债 权 收 益 权 予 交 易 对 手 取 得 款 项, 并 与 其 签 订 回 购 协 议 根 据 回 购 协 议, 本 公 司 转 让 予 交 易 对 手 的 收 益 权 利 包 括 融 资 本 金 及 约 定 利 息 等 本 公 司 在 信 用 业 务 合 同 项 下 可 能 取 得 的 其 他 任 何 财 产 收 益, 回 购 期 满 后 交 易 对 手 将 上 述 收 益 权 回 售 本 公 司 本 公 司 认 为 上 述 金 融 资 产 的 风 险 与 回 报 均 未 转 移, 因 此 并 未 于 资 产 负 债 表 终 止 确 认 上 述 金 融 资 产 融 出 证 券 本 公 司 与 客 户 订 立 协 议, 融 出 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 可 供 出 售 金 融 资 产 予 客 户, 以 客 户 的 证 券 或 押 金 为 抵 押, 由 于 本 公 司 仍 保 留 有 关 证 券 的 全 部 风 险, 因 此 并 未 于 资 产 负 债 表 终 止 确 认 该 等 证 券 已 转 让 但 未 终 止 确 认 的 金 融 资 产 及 相 关 负 债 如 下 : 期 末 余 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 额 资 产 债 券 借 贷 信 用 业 务 债 权 收 益 权 合 计 转 让 资 产 的 账 面 价 值 相 关 负 债 的 账 面 值 5,001,235, ,080,063, ,223, ,270,806, ,769,328, ,341,317, ,053, ,317, ,638,000, ,513,689, 净 头 寸 659,917, ,009, ,094, ,632,806, ,255,639, 十 一 公 允 价 值 的 披 露 根 据 有 关 确 定 金 融 工 具 公 允 价 值 的 会 计 政 策, 公 司 对 金 融 工 具 公 允 价 值 计 量 的 输 入 值 划 分 为 以 下 三 个 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值 是 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 第 二 层 次 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 第 三 层 次 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 1 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 按 照 下 述 方 法 确 定 : 具 有 标 准 条 款 及 条 件 并 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 公 允 价 值 分 别 参 照 相 应 的 活 跃 市 场 现 行 出 价 及 现 行 要 价 确 定 ; 其 他 金 融 资 产 及 金 融 负 债 ( 不 包 括 衍 生 工 具 ) 的 公 允 价 值 按 照 未 来 现 金 流 量 折 现 法 为 基 础 的 通 用 定 价 模 239

240 型 确 定 或 采 用 可 观 察 的 现 行 市 场 交 易 价 格 确 认 ; 衍 生 工 具 的 公 允 价 值 采 用 活 跃 市 场 的 公 开 报 价 确 定 如 果 不 存 在 公 开 报 价, 不 具 有 选 择 权 的 衍 生 工 具 的 公 允 价 值 采 用 未 来 现 金 流 量 折 现 法 在 适 用 的 收 益 曲 线 的 基 础 上 估 计 确 定 ; 具 有 选 择 权 的 衍 生 工 具 的 公 允 价 值 采 用 期 权 定 价 模 型 ( 如 二 项 式 模 型 ) 计 算 确 定 本 公 司 认 为, 财 务 报 表 中 按 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 账 面 价 值 接 近 该 等 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 期 末 公 允 价 值 项 目 第 一 层 次 第 二 层 次 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 计 量 合 计 一 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ( 一 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 4,832,858, ,548,894, ,369, ,148,122, 交 易 性 金 融 资 产 944,429, ,414,610, ,369, ,125,409, (1) 债 券 7,021,972, ,000, ,271,972, (2) 基 金 12,103, ,387,514, ,399,618, (3) 股 票 932,325, , ,369, ,448,738, (4) 其 他 5,079, ,079, 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 3,888,429, ,283, ,022,713, (1) 基 金 177,779, ,779, (2) 股 票 3,710,649, ,618, ,806,268, (3) 其 他 38,664, ,664, ( 二 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 573,675, ,571,064, ,144,739, 债 券 1,569,696, ,569,696, 股 票 549,756, ,318, ,074, 基 金 23,918, ,918,

241 期 末 公 允 价 值 项 目 第 一 层 次 第 二 层 次 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 计 量 合 计 4. 集 合 理 财 产 品 1,274,727, ,274,727, 信 托 计 划 340,170, ,170, 其 他 3,158,151, ,158,151, ( 三 ) 衍 生 金 融 资 产 13,066, ,066, 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 5,406,533, ,133,025, ,369, ,305,928, ( 四 ) 衍 生 金 融 负 债 423,910, ,910, 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 423,910, ,910, 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 信 息 本 公 司 持 续 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 的 市 价 为 交 易 所 等 活 跃 市 场 期 末 时 点 收 盘 价 3 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 信 息 项 目 期 末 公 允 价 值 估 值 技 术 重 要 可 观 察 输 入 值 债 券 8,591,669, 现 金 流 量 折 现 法 债 券 收 益 率 基 金 1,387,514, 投 资 标 的 市 价 组 合 法 投 资 标 的 市 价 投 资 标 的 市 价 组 合 法 投 资 标 的 市 价 股 票 323,980, 现 金 流 量 折 现 法 投 资 标 的 市 价 集 合 理 财 产 品 1,274,727, 投 资 标 的 市 价 组 合 法 投 资 标 的 市 价 投 资 标 的 市 价 组 合 法 投 资 标 的 市 价 信 托 投 资 计 划 340,170, 投 资 标 的 市 价 组 合 法 投 资 标 的 市 价 投 资 标 的 市 价 组 合 法 投 资 标 的 市 价 其 他 3,201,896, 投 资 标 的 市 价 组 合 法 投 资 标 的 市 价 投 资 标 的 市 价 组 合 法 投 资 标 的 市 价 衍 生 金 融 资 产 1. 利 率 互 换 11,277, 现 金 流 量 折 现 法 远 期 利 率 / 折 现 率 2. 买 入 股 票 期 权 1, 期 权 定 价 模 型 标 的 权 益 工 具 波 动 率 3. 远 期 外 汇 交 易 1,787, 现 金 流 量 折 现 法 远 期 外 汇 汇 率 衍 生 金 融 负 债 241

242 项 目 期 末 公 允 价 值 估 值 技 术 重 要 可 观 察 输 入 值 1. 利 率 互 换 120, 现 金 流 量 折 现 法 远 期 利 率 / 折 现 率 2. 权 益 类 收 益 互 423,778, 期 权 定 价 模 型 标 的 权 益 工 具 波 动 率 换 3. 卖 出 股 票 期 权 3, 期 权 定 价 模 型 标 的 权 益 工 具 波 动 率 4. 柜 台 收 益 凭 证 7, 期 权 定 价 模 型 标 的 权 益 工 具 波 动 率 4 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 信 息 (1) 估 值 技 术 和 输 入 值 项 目 期 末 公 允 价 值 估 值 技 术 重 要 不 可 观 察 输 入 值 范 围 区 间 ( 加 权 平 均 值 ) 债 券 250,000, 现 金 流 量 折 现 法 缺 乏 未 来 现 金 流 量 的 可 估 计 值 未 来 现 金 流 量 越 低, 公 允 价 值 越 低 股 票 516,369, 市 价 调 整 法 缺 乏 流 通 性 折 扣 折 扣 越 高, 公 允 价 值 越 低 (2) 估 值 流 程 本 公 司 对 于 相 关 资 产 和 负 债 的 公 允 价 值 计 量 建 立 了 独 立 的 估 值 流 程 金 融 工 具 估 值 小 组 牵 头 负 责 相 关 资 产 和 负 债 的 估 值 工 作 并 对 于 估 值 方 法 参 数 假 设 和 结 果 进 行 独 立 验 证, 财 务 总 部 按 照 账 务 核 算 规 则 对 估 值 结 果 进 行 账 务 处 理, 并 基 于 经 独 立 审 阅 的 估 值 结 果 准 备 相 关 资 产 和 负 债 的 公 允 价 值 计 量 的 披 露 信 息 本 报 告 期 期 间, 本 公 司 第 三 层 级 公 允 价 值 计 量 所 采 用 的 估 值 技 术 和 输 入 值 相 比 编 制 2014 年 度 合 并 财 务 报 表 时 所 采 用 的 估 值 技 术 和 输 入 值 并 未 发 生 重 大 变 化 (3) 持 续 的 第 三 层 次 的 公 允 价 值 计 量, 年 初 余 额 与 期 末 余 额 之 间 的 调 节 信 息 如 下 : 项 目 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 衍 生 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 年 初 余 额 463,466, ,000, 当 期 利 得 和 损 失 总 额 77,459, 计 入 当 期 损 益 77,459, 计 入 其 他 综 合 收 益 购 买 1,344,806,

243 项 目 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 衍 生 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 发 行 出 售 1,069,363, 结 算 34,000, 减 少 转 入 第 三 层 次 转 出 第 三 层 次 50,000, 期 末 余 额 766,369, 对 于 在 报 告 期 末 持 有 的 资 产, 计 入 损 益 的 当 期 未 实 现 利 得 或 损 失 的 变 动 -19,761, 公 允 价 值 计 量 各 层 次 之 间 的 转 换 (1) 如 本 附 注 五 2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 之 (1) 项 所 述, 本 报 告 期 内, 公 司 对 固 定 收 益 品 种 估 值 方 法 进 行 了 变 更 此 项 变 更 使 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 从 第 一 层 级 转 换 至 第 二 层 级, 第 一 层 级 转 出 的 金 额 为 4,425,470, 元 会 计 估 计 变 更 议 案 适 用 的 变 更 日 期 (2015 年 1 月 1 日 ) 即 为 两 层 次 之 间 的 转 换 时 点 (2) 如 本 附 注 七 10 可 供 出 售 金 融 资 产 之 (7)6 项 所 述, 由 于 被 投 资 单 位 股 票 上 市 等 原 因, 本 报 告 期 内, 从 以 成 本 计 量 的 股 权 投 资 转 入 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 第 二 层 级 的 金 额 为 63,176, 元 6 不 以 公 允 价 值 计 量 但 以 公 允 价 值 披 露 的 资 产 和 负 债 本 公 司 认 为, 合 并 财 务 报 表 期 末 余 额 中 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 账 面 价 值 接 近 该 等 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 十 二 关 联 方 关 系 及 其 交 易 243

244 1 本 公 司 关 联 方 的 认 定 标 准 本 公 司 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定, 确 定 关 联 方 的 认 定 标 准 为 : 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 构 成 关 联 方 2 持 有 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 股 份 的 股 东 情 况 公 司 名 称 法 人 代 表 主 营 业 务 青 岛 海 尔 投 资 发 展 有 限 公 司 湖 北 省 能 源 集 团 有 限 公 司 上 海 海 欣 集 团 股 份 有 限 公 司 三 峡 资 本 控 股 有 限 责 任 公 司 张 瑞 敏 集 团 内 企 业 投 资 咨 询 财 务 咨 询 ; 家 用 电 器 电 子 产 品 通 讯 器 材 电 子 计 算 机 及 配 件 普 通 机 械 厨 房 用 具 工 业 用 机 器 人 制 造 的 咨 询 服 务 ; 国 内 商 业 ( 国 家 危 禁 专 营 专 控 商 品 除 外 ) 批 发 零 售 ; 对 外 投 资 ( 需 专 项 审 批 的 项 目 审 批 后 方 可 经 营 ); 货 物 进 出 口 技 术 进 出 口 ( 法 律 行 政 法 规 禁 止 的 项 目 除 外, 法 律 行 政 法 规 限 制 的 项 目 取 得 许 可 后 方 可 经 营 ); 房 屋 场 地 租 赁 ; 经 济 技 术 咨 询, 技 术 成 果 的 研 发 及 转 让 ( 以 上 范 围 须 经 许 可 经 营 的, 须 凭 许 可 证 经 营 ) 注 册 资 本 ( 万 元 ) 25,205 肖 宏 江 能 源 投 资 开 发 与 管 理, 国 家 政 策 允 许 范 围 内 的 其 他 经 营 业 务 480,000 俞 锋 金 才 玖 研 究 开 发 生 产 涤 纶 腈 纶 等 化 纤 类 及 动 植 物 混 纺 纱 及 其 面 料 毛 毯 玩 具 服 装 等 相 关 纺 织 品, 包 装 制 品, 加 工 制 造 化 学 原 料 药 生 物 制 品 保 健 品 中 药 原 料 药 ( 涉 及 国 家 禁 止 类 药 品 除 外 ) 和 各 类 制 剂 医 疗 器 械 ( 仅 限 于 外 商 投 资 鼓 励 类 和 允 许 类 项 目 ), 销 售 自 产 产 品 并 提 供 技 术 咨 询, 从 事 符 合 国 家 产 业 政 策 的 投 资 业 务 和 资 产 经 营 管 理 ( 国 家 禁 止 外 商 投 资 的 行 业 除 外, 国 家 限 制 外 商 投 资 的 行 业 或 有 特 殊 规 定 的, 须 依 法 履 行 相 关 程 序 )( 涉 及 许 可 经 营 的 凭 许 可 证 经 营 ) 等 实 业 投 资 ; 股 权 投 资 ; 资 产 管 理 ; 投 资 咨 询 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 依 批 准 的 内 容 开 展 经 营 活 动 ) 120, ,000 注 : 公 司 第 一 大 股 东 青 岛 海 尔 投 资 发 展 有 限 公 司 于 2015 年 4 月 28 日 与 新 理 益 集 团 有 限 公 司 签 署 协 议, 拟 将 其 持 有 的 公 司 无 限 售 流 通 股 697,888,108 股 全 部 转 让 给 新 理 益 集 团 有 限 公 司 截 至 目 前, 该 股 权 转 让 事 宜 仍 处 于 中 国 证 监 会 审 批 过 程 中 3 本 公 司 的 子 公 司 情 况 本 公 司 的 子 公 司 情 况 详 见 附 注 九 1 项 244

245 4 本 公 司 的 合 营 和 联 营 企 业 情 况 本 公 司 的 合 营 和 联 营 企 业 情 况 详 见 本 附 注 九 2 项 本 期 或 上 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易, 或 前 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易 形 成 余 额 的 合 营 或 联 营 企 业 情 况 如 下 : 合 营 企 业 或 联 营 企 业 名 称 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 与 本 企 业 的 关 系 联 营 企 业 联 营 企 业 联 营 企 业 5 本 公 司 的 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 湖 北 能 源 集 团 股 份 有 限 公 司 长 江 三 峡 能 事 达 电 气 股 份 有 限 公 司 武 汉 股 权 托 管 交 易 中 心 有 限 公 司 湖 北 荆 楚 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 湖 北 特 别 关 注 传 媒 股 份 有 限 公 司 其 他 关 联 方 与 本 公 司 的 关 系 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 股 东 的 控 股 企 业 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 股 东 的 一 致 行 动 人 本 公 司 高 管 同 时 担 任 该 关 联 企 业 董 事 本 公 司 曾 任 监 事 同 时 担 任 该 关 联 企 业 董 事 本 公 司 曾 任 监 事 同 时 担 任 该 关 联 企 业 董 事 注 : 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 (2014 年 修 订 ) ( 深 证 上 [2014]378 号 ) 相 关 规 定, 过 去 十 二 个 月 内 曾 任 上 市 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 的, 视 同 为 上 市 公 司 的 关 联 人 6 关 联 方 交 易 (1) 公 司 与 关 联 方 之 间 的 交 易 按 照 市 场 价 格 进 行, 无 任 何 高 于 或 低 于 正 常 交 易 价 格 的 情 况 发 生 (2) 存 在 控 制 关 系 且 已 纳 入 公 司 合 并 财 务 报 表 范 围 的 子 公 司, 其 相 互 间 交 易 及 母 子 公 司 交 易 已 作 抵 销 (3) 从 关 联 方 取 得 手 续 费 及 佣 金 收 入 租 金 收 入 情 况 关 联 方 名 称 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 公 司 取 得 交 易 单 元 租 赁 收 入 22,289, ,375, 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 公 司 取 得 代 销 金 融 产 品 业 务 收 入 126, ,071, 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 公 司 取 得 营 业 用 房 及 停 车 位 租 赁 收 入 110, ,

246 关 联 方 名 称 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 子 公 司 取 得 期 货 经 纪 业 务 净 收 入 26, , 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 公 司 取 得 代 销 金 融 产 品 业 务 收 入 3,244, ,773, 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 公 司 取 得 托 管 业 务 收 入 29, 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 取 得 交 易 单 元 租 赁 收 入 1,261, ,848, 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 取 得 代 销 金 融 产 品 业 务 收 入 49, , 湖 北 能 源 集 团 股 份 有 限 公 司 子 公 司 取 得 承 销 保 荐 业 务 收 入 23,100, 湖 北 荆 楚 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 子 公 司 取 得 财 务 顾 问 收 入 420, ,100, 湖 北 特 别 关 注 传 媒 股 份 有 限 公 司 子 公 司 取 得 财 务 顾 问 收 入 1,030, 长 江 三 峡 能 事 达 电 气 股 份 有 限 公 司 子 公 司 取 得 财 务 顾 问 收 入 100, (4) 公 司 认 ( 申 ) 购 赎 回 关 联 方 产 品 情 况 投 资 单 位 产 品 品 种 年 初 持 有 份 额 ( 份 ) 认 ( 申 ) 购 份 额 ( 份 ) 赎 回 份 额 ( 份 ) 期 末 持 有 份 额 ( 份 ) 计 入 损 益 的 金 额 ( 亏 损 以 - 表 示 ) 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 长 信 可 转 债 债 券 A( 债 券 型 基 金 ) 长 信 利 息 收 益 基 金 ( 货 币 型 基 金 ) 长 江 财 富 - 种 子 基 金 1 号 专 项 资 产 管 理 计 划 长 江 财 富 - 种 子 基 金 2 号 专 项 资 产 管 理 计 划 长 江 财 富 - 种 子 基 金 3 号 专 项 资 产 管 理 计 划 33,166, ,166, , ,939, , ,839, ,129, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, (5) 公 司 与 关 联 方 共 同 对 外 投 资 情 况 246

247 2015 年 5 月 5 日, 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 参 与 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 增 资 扩 股 的 关 联 交 易 的 议 案, 同 意 公 司 以 现 金 方 式 出 资 4,320 万 元 人 民 币 参 与 长 江 财 富 增 资 扩 股, 保 持 30% 持 股 比 例 公 司 关 联 方 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 持 有 长 江 财 富 40% 股 权, 也 同 时 参 与 长 江 财 富 本 次 增 资 扩 股, 保 持 原 持 股 比 例 不 变 报 告 期 内, 公 司 已 履 行 出 资 义 务, 相 关 工 商 登 记 变 更 手 续 已 办 理 完 毕 (6) 参 与 关 联 方 增 资 扩 股 情 况 2014 年 12 月 29 日, 公 司 第 七 届 董 事 会 第 七 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 参 与 武 汉 股 权 托 管 交 易 中 心 增 资 扩 股 的 关 联 交 易 的 议 案, 同 意 公 司 参 与 关 联 方 武 汉 股 权 托 管 交 易 中 心 有 限 公 司 第 二 次 增 资 扩 股, 以 现 金 出 资 1,050 万 元 认 购 武 汉 股 权 托 管 交 易 中 心 新 增 股 本, 继 续 维 持 15% 的 持 股 比 例 报 告 期 内, 公 司 已 履 行 出 资 义 务 截 至 报 告 期 末, 被 投 资 单 位 工 商 登 记 变 更 手 续 尚 在 办 理 中 (7) 关 联 自 然 人 持 有 公 司 集 合 理 财 产 品 情 况 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 公 司 管 理 的 集 合 理 财 产 品 合 计 万 份 (8) 关 键 管 理 人 员 薪 酬 2015 年 度, 公 司 支 付 给 董 事 的 薪 酬 总 额 为 人 民 币 万 元, 支 付 给 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 总 额 为 人 民 币 3, 万 元 7 关 联 方 应 收 应 付 款 项 类 别 款 项 性 质 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 应 收 款 项 : 武 汉 股 权 托 管 交 易 中 心 有 限 公 司 股 权 投 资 款 10,500, , 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 应 收 关 联 方 武 汉 股 权 托 管 交 易 中 心 有 限 公 司 款 项 1, 万 元, 系 支 付 的 股 权 投 资 款, 因 被 投 资 单 位 工 商 登 记 变 更 手 续 尚 在 办 理 中, 故 暂 挂 应 收 款 项 8 关 联 方 担 保 承 诺 事 项 (1)2013 年 12 月 23 日, 本 公 司 第 七 届 董 事 会 第 一 次 会 议 审 议 通 过 关 于 公 司 为 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 提 供 净 资 本 担 保 承 诺 的 议 案, 并 出 具 了 净 资 本 担 保 承 诺 书 承 诺 如 下 : 本 公 司 为 全 资 子 公 司 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 提 供 额 度 为 2 亿 元 人 民 币 的 净 资 本 担 保 承 诺, 担 保 承 诺 期 为 自 中 国 证 监 会 上 海 监 管 局 出 具 无 异 议 函 之 日 起 至 公 司 第 七 届 董 事 会 任 期 届 满 时 止 2014 年 1 月 8 日, 中 国 证 监 会 上 海 监 管 局 出 具 了 关 于 对 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 向 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 出 具 净 资 本 担 保 承 诺 书 的 无 异 议 函 247

248 ( 沪 证 监 机 构 字 [2014]5 号 ) 截 至 本 报 告 期 末, 该 承 诺 事 项 持 续 有 效 (2)2015 年 12 月 11 日, 本 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 为 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 长 江 资 管 ) 提 供 担 保 承 诺 的 议 案 本 公 司 为 全 资 子 公 司 长 江 资 管 出 具 了 净 资 本 担 保 承 诺 书, 为 长 江 资 管 提 供 最 高 不 超 过 5 亿 元 人 民 币 的 净 资 本 担 保 有 效 期 从 董 事 会 审 议 通 过 且 证 券 监 管 部 门 就 本 承 诺 书 出 具 无 异 议 函 之 日 起, 至 本 届 董 事 会 届 满 之 日 止 2016 年 1 月 22 日, 中 国 证 监 会 上 海 证 监 局 出 具 了 关 于 对 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 向 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 出 具 净 资 本 担 保 承 诺 书 的 无 异 议 函 ( 沪 证 监 机 构 字 [2016]10 号 ) 故 该 承 诺 事 项 有 效 期 始 于 2016 年 1 月 22 日 十 三 承 诺 及 或 有 事 项 1 重 大 资 本 担 保 承 诺 事 项 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 为 全 资 子 公 司 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 提 供 额 度 为 2 亿 元 人 民 币 的 净 资 本 担 保 承 诺 持 续 有 效 具 体 情 况 详 见 本 附 注 十 二 8(1) 项 2 或 有 事 项 截 至 本 报 告 期 末, 本 公 司 无 需 要 披 露 的 重 大 或 有 事 项 十 四 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 重 要 的 非 调 整 事 项 (1)2016 年 1 月, 公 司 收 到 中 国 证 监 会 下 发 的 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 变 更 持 有 5% 以 上 股 权 的 股 东 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2015]3181 号 ), 核 准 三 峡 资 本 控 股 有 限 责 任 公 司 持 有 长 江 证 券 5% 以 上 股 权 的 股 东 资 格 (2) 本 公 司 为 子 公 司 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 提 供 的 最 高 不 超 过 5 亿 元 人 民 币 的 净 资 本 担 保 承 诺 自 2016 年 1 月 22 日 开 始 生 效 详 情 参 见 本 附 注 十 二 8 ( 2) 项 (3)2016 年 2 月, 公 司 收 到 了 中 国 证 监 会 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2016]250 号 ) 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 申 请 已 获 中 国 证 监 会 核 准 (4)2016 年 2 月, 子 公 司 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 长 江 资 管 ) 收 到 中 国 证 监 会 下 发 的 关 于 核 准 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 管 理 业 务 资 格 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2016]30 号 ), 核 准 了 长 江 资 管 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 管 理 业 务 资 格 248

249 2 利 润 分 配 情 况 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 六 次 会 议 审 议 通 过 了 2015 年 度 利 润 分 配 预 案 : 以 公 司 2015 年 末 总 股 本 4,742,467, 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 3.50 元 ( 含 税 ), 共 计 分 配 现 金 红 利 1,659,863, 元 该 预 案 尚 需 提 交 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 审 议 除 上 述 事 项 外, 本 公 司 无 需 披 露 的 其 他 资 产 负 债 表 日 后 事 项 十 五 其 他 重 要 事 项 1 前 期 会 计 差 错 更 正 (1) 追 溯 重 述 法 报 告 期 内 公 司 未 发 生 采 用 追 溯 重 述 法 的 前 期 会 计 差 错 事 项 (2) 未 来 适 用 法 报 告 期 内 公 司 未 发 生 采 用 未 来 适 用 法 的 前 期 会 计 差 错 事 项 2 年 金 计 划 根 据 国 家 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 经 劳 动 保 障 部 门 批 准, 本 公 司 实 行 了 年 金 计 划 方 案, 公 司 缴 费 比 例 为 年 金 计 划 参 与 人 上 一 年 度 税 前 实 际 取 得 的 基 本 薪 酬 月 平 均 数 的 6% 本 公 司 依 据 国 家 政 策 建 立 企 业 年 金 方 案, 经 过 公 司 内 部 职 工 代 表 大 会 审 议 湖 北 省 人 力 资 源 和 社 会 保 障 厅 备 案 选 聘 企 业 年 金 管 理 人 等 流 程 后, 于 2007 年 12 月 成 立, 并 为 符 合 年 金 方 案 条 件 的 职 工 缴 纳 企 业 年 金 该 年 金 计 划 的 受 托 人 为 平 安 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司, 托 管 人 及 账 户 管 理 人 为 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司, 投 资 管 理 人 为 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 和 海 富 通 基 金 管 理 有 限 公 司 根 据 公 司 企 业 年 金 管 理 委 员 会 与 各 投 资 管 理 人 签 订 的 年 金 投 资 管 理 合 同 规 定, 由 各 投 资 管 理 人 于 合 同 存 续 期 间 内, 负 责 企 业 年 金 基 金 的 投 资 管 理 运 作 3 分 部 报 告 (1) 本 公 司 确 定 报 告 分 部 考 虑 的 因 素 本 公 司 的 报 告 分 部 按 照 经 营 业 务 类 型 的 不 同, 主 要 划 分 为 : 证 券 及 期 货 经 纪 业 务 分 部 证 券 自 营 业 务 分 部 投 资 银 行 业 务 分 部 资 产 管 理 业 务 分 部 以 及 其 他 业 务 分 部 (2) 各 经 营 业 务 分 部 的 利 润 ( 亏 损 ) 资 产 及 负 债 信 息 列 示 如 下 项 目 证 券 及 期 货 经 纪 业 务 分 部 证 券 自 营 业 务 分 部 投 资 银 行 业 务 分 部 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 5,921,615, ,960,529, ,342,121, ,054, ,681, ,104,

250 收 入 二 营 业 支 出 2,676,083, ,345,065, ,579, ,748, ,852, ,279, 三 营 业 利 润 3,245,532, ,615,464, ,218,542, ,305, ,828, ,824, 四 利 润 总 额 3,247,618, ,617,843, ,218,542, ,354, ,065, ,721, 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 期 末 余 额 年 初 余 额 期 末 余 额 年 初 余 额 五 资 产 总 额 75,301,741, ,256,413, ,670,580, ,779,894, ,185, ,813, 六 负 债 总 额 73,032,437, ,051,240, ,641,789, ,016,951, ,978, ,693, 项 资 产 管 理 业 务 分 部 其 他 业 务 分 部 合 计 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 327,226, ,044, ,998, ,476, ,499,643, ,548,208, 二 营 业 支 出 95,726, ,047, ,662, ,491, ,101,903, ,364,633, 三 营 业 利 润 231,500, ,996, ,664, ,015, ,397,739, ,183,575, 四 利 润 总 额 231,833, ,377, ,635, ,045, ,404,423, ,194,251, 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 期 末 余 额 年 初 余 额 期 末 余 额 年 初 余 额 五 资 产 总 额 1,445,893, ,067,708, ,618,619, ,328,000, ,625,022, ,922,830, 六 负 债 71,084, ,718, ,659,121, ,627,222, ,601,411, ,965,826,

251 项 资 产 管 理 业 务 分 部 其 他 业 务 分 部 合 计 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 总 额 上 述 分 部 收 入 主 要 系 来 源 于 本 国 ( 包 括 香 港 地 区 ) 的 对 外 交 易 收 入, 非 流 动 资 产 所 在 地 亦 在 本 国 境 内 ( 包 括 香 港 地 区 ) 4 融 资 融 券 业 务 情 况 项 目 资 产 负 债 表 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 融 资 业 务 融 出 资 金 27,734,287, ,356,732, 融 券 业 务 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 146,403, 融 券 业 务 可 供 出 售 金 融 资 产 3,708, ,351, 注 : 融 资 和 融 券 业 务 详 见 本 附 注 七 3 项 4 项 10 项 和 11 项, 客 户 因 融 资 融 券 业 务 向 公 司 提 供 的 担 保 物 公 允 价 值 情 况 详 见 本 附 注 七 3 项 下 融 出 资 金 的 相 关 说 明 5 债 券 借 贷 本 公 司 在 银 行 间 债 券 市 场 交 易 平 台 向 银 行 借 入 债 券 的 类 别 及 公 允 价 值 具 体 如 下 : 债 券 类 别 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 金 融 债 545,309, 国 债 611,317, 公 司 履 行 社 会 责 任 情 况 2015 年 度 公 司 在 慈 善 捐 赠 救 灾 捐 款 投 资 者 教 育 等 公 益 性 方 面 的 投 入 金 额 合 计 万 元 公 司 本 年 度 公 益 性 投 入 构 成 明 细 详 见 下 表 : 2015 年 度 公 益 性 投 入 构 成 明 细 项 目 本 期 发 生 额 慈 善 捐 赠 及 救 灾 捐 款 1,006, 投 资 者 教 育 投 入 4,860, 合 计 5,866, 年 8 月 6 日, 公 司 第 七 届 董 事 会 第 四 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 香 港 子 公 司 增 资 扩 股 的 议 案, 并 授 权 公 司 经 营 管 理 层 根 据 有 关 规 定 全 权 办 理 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 简 称 香 港 子 公 司 ) 增 资 扩 股 及 引 进 合 格 战 略 投 资 者 的 相 关 事 宜 鉴 于 公 司 2015 年 业 务 发 展 需 要, 为 保 证 信 用 业 务 等 资 金 需 求, 公 司 对 香 港 子 公 司 的 增 资 采 取 一 次 认 购 分 期 缴 款 方 式 截 至 本 报 告 期 末, 香 港 子 公 司 增 资 扩 股 3.7 亿 港 币, 251

252 其 中 本 公 司 划 付 前 期 增 资 款 1.3 亿 港 币, 其 他 合 格 战 略 投 资 者 划 付 增 资 款 2.4 亿 港 币 年 12 月 29 日, 公 司 第 七 届 董 事 会 第 七 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 参 与 武 汉 股 权 托 管 交 易 中 心 增 资 扩 股 的 关 联 交 易 的 议 案, 同 意 公 司 参 与 关 联 方 武 汉 股 权 托 管 交 易 中 心 有 限 公 司 第 二 次 增 资 扩 股, 以 现 金 方 式 出 资 1,050 万 元 认 购 武 汉 股 权 托 管 交 易 中 心 新 增 股 本, 继 续 维 持 15% 的 持 股 比 例 报 告 期 内, 公 司 已 履 行 出 资 义 务 截 至 报 告 期 末, 被 投 资 单 位 工 商 登 记 变 更 手 续 尚 在 办 理 中 9 截 至 本 报 告 期 末,2014 年 度 由 公 司 工 会 设 立 的 用 于 激 励 对 公 司 业 务 发 展 和 经 营 管 理 做 出 突 出 贡 献 的 管 理 干 部 和 优 秀 员 工 的 长 江 证 券 员 工 激 励 基 金 尚 未 制 定 具 体 实 施 方 案 年 1 月 14 日 2015 年 3 月 26 日 2015 年 6 月 17 日, 公 司 分 别 完 成 2015 年 度 第 一 期 25 亿 元 人 民 币 第 二 期 30 亿 元 人 民 币 第 三 期 20 亿 元 人 民 币 短 期 融 资 券 发 行 工 作, 票 面 利 率 分 别 为 4.9% 5.0% 3.68%, 期 限 均 为 90 天, 计 息 方 式 均 为 利 随 本 清 2015 年 4 月 6 月 9 月, 公 司 分 别 完 成 2015 年 度 第 一 期 第 二 期 第 三 期 短 期 融 资 券 兑 付 工 作 年 1 月, 公 司 收 到 上 海 证 券 交 易 所 关 于 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 成 为 上 海 证 券 交 易 所 股 票 期 权 交 易 参 与 人 的 通 知 ( 上 证 函 [2015]59 号 ), 上 海 证 券 交 易 所 同 意 公 司 成 为 上 海 证 券 交 易 所 股 票 期 权 交 易 参 与 人, 并 开 通 股 票 期 权 经 纪 自 营 业 务 交 易 权 限 年 1 月, 公 司 收 到 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 关 于 期 权 结 算 业 务 资 格 有 关 事 宜 的 复 函 ( 中 国 结 算 函 字 [2015]43 号 ) 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 同 意 本 公 司 期 权 结 算 业 务 资 格 申 请, 并 办 理 期 权 结 算 业 务 开 通 的 相 关 手 续 年 2 月 13 日, 公 司 子 公 司 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 完 成 了 工 商 登 记 并 领 取 了 经 营 证 券 业 务 许 可 证, 经 营 范 围 为 证 券 资 产 管 理, 公 司 同 时 领 取 了 新 的 业 务 许 可 证, 公 司 经 营 范 围 发 生 变 更, 减 少 了 证 券 资 产 管 理 业 务 公 司 据 此 修 改 了 公 司 章 程 的 相 应 条 款, 并 办 理 完 毕 工 商 登 记 变 更 14 公 司 股 东 上 海 海 欣 集 团 股 份 有 限 公 司 自 2014 年 7 月 25 日 至 2015 年 3 月 30 日 通 过 二 级 市 场 减 持 公 司 无 限 售 流 通 股 4,750 万 股, 占 公 司 总 股 本 的 1.00% 2015 年 7 月 14 日 上 海 海 欣 集 团 股 份 有 限 公 司 通 过 证 券 公 司 资 产 管 理 计 划 方 式 增 持 公 司 股 份 14 万 股 年 3 月 26 日, 公 司 第 七 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 参 股 证 通 股 份 有 限 公 司 的 议 案, 同 意 公 司 以 现 金 出 资 2,500 万 元 认 购 证 通 股 份 有 限 公 司 新 增 股 本 2015 年 4 月, 本 公 司 完 成 本 项 出 资, 相 关 工 商 登 记 变 更 手 续 已 办 理 完 毕 16 公 司 第 七 届 董 事 会 第 八 次 会 议 公 司 2014 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 发 行 次 级 债 券 的 议 案 具 体 如 下 : 公 司 发 行 次 级 债 券 的 余 额 规 模 上 限 不 超 过 150 亿 元 ( 含 150 亿 元 ); 以 非 公 开 方 式 向 监 管 机 构 认 可 的 机 构 投 资 者 发 行 ; 具 体 发 行 方 式 ( 包 括 是 否 分 期 发 行 及 各 期 发 行 的 数 量 等 ) 根 据 公 司 资 金 需 求 情 况 和 发 行 时 市 场 情 况 确 定 ; 每 期 发 行 的 次 级 债 券 期 限 为 不 超 过 10 年 ( 含 10 年 ), 可 以 为 单 一 期 限 品 252

253 种, 也 可 以 为 多 种 期 限 的 混 合 品 种 ; 债 券 利 率 及 确 定 方 式 展 期 和 利 率 调 整 根 据 市 场 情 况 确 定 ; 发 行 次 级 债 券 的 募 集 资 金 拟 全 部 用 于 补 充 公 司 营 运 资 金 2015 年 5 月 22 日, 公 司 完 成 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 2015 年 非 公 开 发 行 次 级 债 券 ( 第 一 期 ) 的 发 行 工 作, 债 券 简 称 为 15 长 江 01, 债 券 代 码 为 , 发 行 规 模 为 人 民 币 70 亿 元, 期 限 为 3 年 期, 票 面 利 率 为 5.7% 年 3 月 31 日, 中 国 证 监 会 以 关 于 核 准 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 变 更 股 权 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2015]497 号 ), 核 准 公 司 将 持 有 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 的 30% 股 权 转 让 给 清 华 控 股 有 限 公 司 公 司 已 于 第 六 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 出 售 诺 德 基 金 公 司 股 权 的 议 案, 并 授 权 公 司 经 营 管 理 层 办 理 股 权 转 让 的 相 关 事 宜 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 已 收 讫 全 部 股 权 转 让 款 项, 股 权 转 让 的 相 关 工 商 变 更 登 记 手 续 已 办 理 完 毕 年 4 月 28 日, 公 司 第 一 大 股 东 青 岛 海 尔 投 资 发 展 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 海 尔 投 资 ) 与 新 理 益 集 团 有 限 公 司 签 署 了 长 江 证 券 股 份 转 让 协 议, 海 尔 投 资 拟 通 过 协 议 转 让 其 持 有 的 公 司 无 限 售 流 通 股 697,888,108 股 ( 占 公 司 总 股 本 4,742,467,678 股 的 14.72% ) 本 次 权 益 变 动 完 成 后, 新 理 益 集 团 有 限 公 司 将 成 为 公 司 第 一 大 股 东, 海 尔 投 资 不 再 持 有 公 司 股 份 2015 年 10 月 16 日, 海 尔 投 资 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 办 理 了 股 权 质 押 登 记 手 续, 将 其 所 持 有 的 公 司 股 份 697,888,108 股 质 押 给 新 理 益 集 团 有 限 公 司, 质 押 期 限 不 超 过 6 个 月 截 至 本 报 告 期 末, 该 股 权 转 让 事 项 尚 在 证 监 会 审 批 中 年 5 月 5 日, 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 参 与 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 增 资 扩 股 的 关 联 交 易 的 议 案, 同 意 公 司 以 现 金 方 式 出 资 4,320 万 元 参 与 长 江 财 富 增 资 扩 股, 维 持 30% 的 持 股 比 例 2015 年 6 月, 本 公 司 已 履 行 出 资 义 务, 相 关 工 商 登 记 变 更 手 续 已 办 理 完 毕 20 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 第 十 七 次 会 议 公 司 2015 年 第 一 次 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 公 司 拟 向 不 超 过 十 名 ( 含 十 名 ) 的 特 定 对 象 非 公 开 发 行 A 股 股 票 的 议 案, 本 次 非 公 开 发 行 股 票 数 量 不 超 过 78,700 万 股, 发 行 募 集 资 金 总 额 不 超 过 人 民 币 120 亿 元 扣 除 发 行 费 用 后 拟 全 部 用 于 增 加 公 司 资 本 金, 补 充 营 运 资 金, 以 扩 大 业 务 规 模, 优 化 业 务 结 构, 提 高 公 司 的 综 合 竞 争 力 2016 年 2 月, 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 申 请 已 获 中 国 证 监 会 核 准, 公 司 收 到 了 中 国 证 监 会 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2016]250 号 ) 年 5 月 26 日, 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 出 资 与 天 风 证 券 共 同 设 立 基 金 管 理 公 司 的 议 案, 同 意 公 司 以 现 金 方 式 出 资 4,800 万 元 人 民 币 参 股 设 立 一 家 基 金 管 理 公 司, 公 司 持 股 比 例 为 32% 截 至 本 报 告 期 末, 该 基 金 管 理 公 司 尚 在 筹 建 中 22 为 维 护 证 券 市 场 稳 定 发 展, 承 担 市 场 主 要 参 与 者 责 任, 经 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 四 次 和 第 十 九 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 与 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 证 金 公 司 ) 签 署 了 相 关 协 议, 并 分 别 于

254 年 7 月 2015 年 9 月 出 资 234,703 万 元 和 79,147 万 元, 划 至 证 金 公 司 设 立 的 专 户 统 一 运 作, 上 述 出 资 合 计 相 当 于 公 司 2015 年 7 月 末 净 资 产 的 20%, 纳 入 公 司 年 度 自 营 权 益 类 证 券 范 围, 该 专 户 由 出 资 的 证 券 公 司 按 投 资 比 例 分 担 投 资 风 险 分 享 投 资 收 益 年 8 月 19 日, 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 开 展 即 期 外 汇 结 售 汇 业 务 的 议 案 ; 即 期 外 汇 结 售 汇 业 务 旨 在 为 给 客 户 在 跨 境 投 融 资 业 务 方 面 提 供 高 效 便 捷 的 外 汇 交 易 服 务, 满 足 客 户 对 外 汇 的 个 性 化 风 险 管 理 需 求, 进 一 步 发 挥 公 司 综 合 金 融 服 务 功 能 ; 为 扩 展 公 司 业 务 领 域, 完 善 产 品 结 构, 提 高 公 司 综 合 竞 争 力, 公 司 第 七 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 公 司 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 开 展 黄 金 现 货 合 约 自 营 业 务 的 议 案 截 至 本 报 告 期 末, 该 两 项 业 务 尚 在 筹 备 中 24 截 至 2015 年 9 月 2 日, 三 峡 资 本 控 股 有 限 责 任 公 司 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 证 券 交 易 系 统 集 中 竞 价 交 易 买 入 公 司 股 份 237,225,667 股, 占 公 司 总 股 本 的 5.00% 2016 年 1 月, 公 司 收 到 中 国 证 监 会 下 发 的 关 于 核 准 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 变 更 持 有 5% 以 上 股 权 的 股 东 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2015]3181 号 ), 核 准 三 峡 资 本 控 股 有 限 责 任 公 司 持 有 长 江 证 券 5% 以 上 股 权 的 股 东 资 格 25 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 处 置 中 证 报 价 股 权 的 议 案, 同 意 公 司 对 外 转 让 中 证 机 构 间 报 价 系 统 股 份 有 限 公 司 5000 万 股 权, 转 让 价 格 不 得 低 于 原 认 购 价 格, 并 授 权 公 司 管 理 层 处 置 该 股 权 2015 年 10 月 26 日, 公 司 与 天 风 证 券 股 份 有 限 公 司 正 式 签 订 了 股 权 转 让 协 议, 以 人 民 币 5100 万 元 将 上 述 股 权 转 让 给 天 风 证 券 股 份 有 限 公 司 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 已 收 讫 全 部 股 权 转 让 款 项 26 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 公 司 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 出 资 参 与 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 的 议 案, 公 司 拟 出 资 参 与 湖 北 省 委 省 政 府 正 在 筹 建 的 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 公 司 该 项 投 资 根 据 具 体 企 业 项 目 情 况 分 期 投 入, 公 司 投 入 自 有 资 金 出 资 总 额 度 不 超 过 30 亿 元, 拟 形 成 公 司 主 导 管 理 的 约 200 亿 元 的 基 金 总 规 模 目 前 公 司 已 成 为 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 管 理 公 司 联 合 发 起 人 和 监 事 候 选 人 推 荐 单 位, 相 关 法 律 程 序 正 在 推 进 中 本 报 告 期, 公 司 已 以 全 资 子 公 司 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 为 主 体 参 加 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 管 理 公 司 联 合 发 起 人 公 开 招 募, 拟 出 资 金 额 为 400 万 元, 获 得 了 本 次 投 资 的 资 格 2015 年 12 月, 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 已 划 付 出 资 款, 相 关 工 商 登 记 手 续 已 办 理 完 毕 年 12 月, 公 司 收 到 深 圳 证 券 交 易 所 下 发 的 关 于 同 意 长 江 证 券 开 展 上 市 公 司 股 权 激 励 限 制 性 股 票 融 资 业 务 试 点 的 函 ( 深 证 函 [2015]714 号 ), 同 意 公 司 开 展 上 市 公 司 股 权 激 励 限 制 性 股 票 融 资 业 务 试 点 254

255 十 六 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 长 期 股 权 投 资 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 子 公 司 1,679,005, ,572,405, 联 营 企 业 346,773, ,308, 小 计 2,025,779, ,808,713, 减 : 减 值 准 备 合 计 2,025,779, ,808,713, (2) 明 细 情 况 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 年 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 期 末 余 额 一 子 公 司 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 责 任 公 司 长 江 期 货 有 限 公 司 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 成 本 法 成 本 法 成 本 法 成 本 法 106,692, ,692, ,692, ,522, ,522, ,000, ,522, ,000, ,000, ,000, ,789, ,189, ,600, ,789,

256 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 年 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 期 末 余 额 公 司 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 公 司 二 联 营 企 业 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 成 本 法 权 益 法 权 益 法 权 益 法 200,000, ,000, ,000, ,500, ,266, ,801, ,502, ,446, ,123, ,092, ,653, ,561, ,200, ,949, ,200, ,300, ,800, ,650, 合 计 1,801,705, ,808,713, ,800, ,653, ,663, ,502, ,246, ,025,779, 被 投 资 单 位 名 称 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 在 被 投 资 单 位 持 有 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 期 末 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 一 子 公 司 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 责 任 公 100% 100% 司 长 江 期 货 有 限 公 司 100% 100% 256

257 被 投 资 单 位 名 称 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 在 被 投 资 单 位 持 有 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 期 末 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 长 江 成 长 资 本 投 资 有 限 公 司 100% 100% 长 江 证 券 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 64.18% 64.18% 长 江 证 券 ( 上 海 ) 资 产 管 理 有 限 100% 100% 公 司 二 联 营 企 业 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 49% 49% 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 30% 30% 司 合 计 2 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 手 续 费 及 佣 金 收 入 : 1. 证 券 经 纪 业 务 收 入 5,765,910, ,285,731, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 5,218,110, ,951,998, 交 易 单 元 席 位 租 赁 486,977, ,588, 代 销 金 融 产 品 业 务 60,822, ,144, 投 资 银 行 业 务 收 入 146,382, ,196, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 58,097, ,355, 保 荐 服 务 业 务 财 务 顾 问 业 务 88,285, ,840, 资 产 管 理 业 务 收 入 49,778, ,141, 投 资 咨 询 服 务 收 入 27,556, ,559, 托 管 业 务 收 入 10,061, 手 续 费 及 佣 金 收 入 小 计 5,999,689, ,647,628, 手 续 费 及 佣 金 支 出 : 1. 证 券 经 纪 业 务 支 出 1,248,521, ,174, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 1,248,521, ,174, 交 易 单 元 席 位 租 赁 代 销 金 融 产 品 业 务 257

258 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 2. 投 资 银 行 业 务 支 出 2,080, ,986, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 2,080, ,990, 保 荐 业 务 服 务 财 务 顾 问 业 务 支 出 6,996, 资 产 管 理 业 务 支 出 4. 投 资 咨 询 服 务 支 出 5. 托 管 业 务 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 小 计 1,250,601, ,160, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 4,749,087, ,244,467, 其 中 : 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 88,285, ,844, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 -- 境 内 上 市 公 司 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 -- 其 他 其 他 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 88,285, ,844, 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1. 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 60,000, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 108,663, ,487, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 22,122, 金 融 工 具 持 有 期 间 取 得 的 分 红 和 利 息 1,301,463, ,744, 其 中 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 1,132,615, ,993, 可 供 出 售 金 融 资 产 168,994, ,751, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 -146, 处 置 金 融 工 具 取 得 的 收 益 147,701, ,426, 其 中 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 2,678,229, ,988, 可 供 出 售 金 融 资 产 -141,942, ,757, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 -486, 衍 生 金 融 工 具 -2,388,100, ,319,

259 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 6. 其 他 -4,517, 合 计 1,639,950, ,140, (1) 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 按 投 资 单 位 分 项 列 示 投 资 收 益 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 长 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 96,801, ,476, 被 投 资 单 位 净 利 润 发 生 变 动 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 2,561, , 上 海 长 江 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 9,300, ,917, 被 投 资 单 位 净 利 润 发 生 变 动 被 投 资 单 位 净 利 润 发 生 变 动 合 计 108,663, ,487, (2) 公 司 投 资 收 益 不 存 在 汇 回 的 重 大 限 制 4 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 3,251,410, ,619,736, 加 : 资 产 减 值 准 备 73,751, ,379, 固 定 资 产 折 旧 37,722, ,652, 无 形 资 产 摊 销 14,800, ,306, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 36,232, ,104, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 104, , 以 - 号 填 列 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 603, , 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -18,851, ,447, 利 息 支 出 916,607, ,920, 汇 兑 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -2,367, , 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -986,063, ,772, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -39,193, ,140, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -42,001, ,129,

260 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 等 的 -4,890,940, ,039,021, 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -11,018,182, ,008,403, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 14,591,403, ,967,479, 预 计 负 债 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 4,517, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,925,036, ,258,298, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 36,772,965, ,698,185, 减 : 现 金 的 年 初 余 额 22,698,185, ,983,056, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 年 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 14,074,779, ,715,128, 十 七 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 (1) 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]43 号 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 (2008) 的 规 定, 公 司 非 经 常 性 损 益 发 生 情 况 如 下 : ( 收 益 以 正 数 列 示, 损 失 以 负 数 列 示 ) 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益, 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 23,195, ,016, 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 6,995, ,105, 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 260

261 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 -1,250, 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 9,163, 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 839, ,586, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 小 计 29,780, ,839, 减 : 所 得 税 影 响 额 7,514, ,963, 少 数 股 东 损 益 的 影 响 额 ( 税 后 ) 393, , 合 计 21,872, ,790, (2) 将 上 述 规 定 中 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 项 目 的 说 明 项 目 本 期 涉 及 金 额 原 因 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 投 资 收 益 3,819,515, 正 常 经 营 业 务 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 投 资 收 益 31,511, 正 常 经 营 业 务 损 益 261

262 项 目 本 期 涉 及 金 额 原 因 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 投 资 收 益 -9,791, 正 常 经 营 业 务 损 益 衍 生 金 融 工 具 投 资 收 益 -2,388,821, 正 常 经 营 业 务 损 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 269,044, 正 常 经 营 业 务 损 益 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 损 益 -249,785, 正 常 经 营 业 务 损 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 损 益 5,709, 正 常 经 营 业 务 损 益 合 计 1,477,381, 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]43 号 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 (2008) 的 规 定 : 非 经 常 性 损 益 是 指 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 直 接 关 系, 以 及 虽 与 正 常 经 营 业 务 相 关, 但 由 于 其 性 质 特 殊 和 偶 发 性, 影 响 报 表 使 用 人 对 公 司 经 营 业 绩 和 盈 利 能 力 做 出 正 常 判 断 的 各 项 交 易 和 事 项 产 生 的 损 益 由 于 本 公 司 属 于 证 券 业 金 融 企 业, 持 有 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产 和 衍 生 金 融 工 具 是 公 司 的 正 常 经 营 业 务, 故 本 公 司 根 据 自 身 正 常 经 营 业 务 的 性 质 和 特 点, 将 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产 和 衍 生 金 融 工 具 取 得 的 投 资 收 益 作 为 经 常 性 损 益 项 目, 不 在 非 经 常 性 损 益 表 中 列 示 (3) 重 大 非 经 常 性 损 益 项 目 说 明 项 目 涉 及 金 额 说 明 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益 23,195, 主 要 系 处 置 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 6,995, 公 司 及 其 分 支 机 构 子 公 司 取 得 的 地 方 政 府 补 助 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 -1,250, 诉 讼 赔 偿 款 项 产 生 的 损 益 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2010]2 号 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 262

263 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ) 的 要 求 计 算 公 司 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 如 下 : 本 报 告 期 数 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益 基 本 每 股 稀 释 每 股 收 益 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 23.00% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 22.86% 法 定 代 表 人 : 崔 少 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 水 元 会 计 机 构 负 责 人 : 熊 雷 鸣 263

264 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录 一 载 有 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 二 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 三 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 网 站 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 四 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 章 程 264