二 简 答 题 : 1 国 际 货 币 制 度 的 内 容 2 可 转 债 的 利 弊 3 互 换 的 作 用 三 论 述 题 : 1 我 国 近 年 来 使 用 的 新 型 货 币 政 策 工 具 有 哪 些, 分 析 他 们 的 利 弊 2 影 响 汇 率 的 因 素 和 汇 率 对 经 济 的

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1 一 中 央 财 经 大 学 金 融 硕 士 考 研 报 考 统 计 考 试 内 容 ( 育 明 教 育 考 研 课 程 部 ) 专 业 年 考 试 科 目 2014 年 2015 年 报 录 比 2016 年 2016 年 2016 年 年 分 分 数 线 录 取 人 录 取 人 分 数 线 录 取 人 分 数 线 数 线 ( 最 高 数 数 数 分 最 低 分 ) 金 融 硕 士 政 治 : / 英 语 一 396 经 济 联 考 431 金 融 学 综 合 考 试 科 目 : 政 治 英 语 一 396 经 济 类 联 考 综 合 431 金 融 学 综 合 431 金 融 学 综 合 金 融 学 李 健 高 等 教 育 出 版 社 (2010) 公 司 财 务 刘 力 北 京 大 学 出 版 社 (2014 第 二 版 (2014)) 复 试 参 考 书 金 融 市 场 学 张 亦 春 郑 振 龙 林 海 高 等 教 育 出 版 社 (2008 第 三 版 ) 商 业 银 行 经 营 学 戴 国 强 高 等 教 育 出 版 社 (2007 第 三 版 ) 国 际 金 融 张 礼 卿 高 等 教 育 出 版 社 (2011) 金 融 工 程 郑 振 龙 陈 蓉 高 等 教 育 出 版 社 (2010 第 二 版 ) ( 更 多 考 研 信 息 可 添 加 微 信 或 拨 打 电 话 一 三 六 四 一 二 三 一 四 九 六 ) 二 中 央 财 经 大 学 金 融 硕 士 考 研 真 题 2015 年 中 央 财 经 大 学 金 融 硕 士 考 研 真 题 一 名 词 解 释 : 1 存 款 货 币 2 特 别 提 款 权 3 永 续 年 金 4 MIRR

2 二 简 答 题 : 1 国 际 货 币 制 度 的 内 容 2 可 转 债 的 利 弊 3 互 换 的 作 用 三 论 述 题 : 1 我 国 近 年 来 使 用 的 新 型 货 币 政 策 工 具 有 哪 些, 分 析 他 们 的 利 弊 2 影 响 汇 率 的 因 素 和 汇 率 对 经 济 的 影 响, 结 合 我 国 的 汇 率 制 度 和 人 民 币 国 际 化 谈 谈 对 我 国 经 济 的 影 响 四 计 算 题 例 某 公 司 的 资 金 来 源 于 公 司 债 券, 优 先 股 和 普 通 股, 其 中 公 司 债 券 的 税 前 成 本 分 别 为 : 发 行 量 在 1500 万 元 以 内,10%, 发 行 量 在 万 之 间,12%, 发 行 量 在 2000 万 元 以 上,15%, 优 先 股 的 成 本 则 始 终 为 12% 普 通 股 中 留 存 收 益 的 成 本 是 15%, 若 发 行 新 股, 发 行 费 用 为 发 行 收 入 的 8% 公 司 目 前 的 资 本 总 额 为 4000 万 元, 公 司 债 券 优 先 股 和 普 通 股 的 比 例 为 30;5:65, 即 公 司 债 券 1200 万 元, 优 先 股 200 万 元, 股 东 权 益 2600 万 元, 公 司 所 得 税 税 率 为 33%, 该 公 司 下 一 年 准 备 筹 措 新 的 资 金, 已 知 该 公 司 预 计 可 新 增 留 存 收 益 400 万 元, 计 算 该 公 司 不 同 筹 资 额 内 的 加 权 平 均 资 本 成 本 计 算 公 司 筹 措 新 资 的 加 权 平 均 成 本 资 本 成 本 可 按 下 列 步 骤 进 行 : (1) 确 定 目 标 资 本 结 构 目 标 资 本 结 构 是 企 业 认 为 较 为 理 想 的 资 本 来 源 构 成 比 例, 这 里 假 设 公 司 以 目 前 的 资 本 结 构 为 目 标 资 本 结 构 ( 更 多 考 研 信 息 可 添 加 微 信 或 拨 打 电 话 一 三 六 四 一 二 三 一 四 九 六 ) (2) 计 算 个 别 资 本 成 本

3 计 算 筹 资 额 的 临 界 点, 由 下 资 料 获 取 辅 导 课 程 可 咨 询 育 明 教 育 宋 老 师

4 3 一 人 买 房, 原 本 的 还 款 合 同 是 每 月 还 N 元, 利 率 为 a,30 年 还 清, 无 首 付,5 年 之 后, 由 于 市 场 利 率 的 变 动, 此 人 决 定 谈 新 的 偿 还 合 同, 新 合 同 以 利 率 b 偿 还 贷 款

5 A 如 果 此 人 仍 想 在 剩 余 25 年 还 清 贷 款, 则 每 月 还 多 少 B 如 果 此 人 想 30 年 还 清 贷 款, 每 月 还 多 少 C 如 果 此 人 每 月 仍 还 N 元, 按 新 利 率 计 算, 除 了 能 还 清 房 贷, 还 可 借 多 少 钱 三 育 明 教 育 内 部 题 库 练 习 题 一 单 项 选 择 题 1 是 投 资 银 行 最 基 本 的 传 统 业 务 A 证 券 承 销 B 证 券 交 易 C 证 券 私 募 D 资 产 证 券 化 2 是 指 将 缺 乏 流 动 性 的 资 产 转 化 为 在 金 融 市 场 上 可 以 出 售 的 证 券 的 行 为 A 证 券 承 销 B 证 券 交 易 C 证 券 私 募 D 资 产 证 券 化 3 把 证 券 出 售 给 数 量 有 限 的 机 构 投 资 者, 如 保 险 公 司 共 同 基 金 保 险 基 金 等, 是 投 资 银 行 的 业 务 A 证 券 公 募 B 证 券 私 募 C 证 券 管 理 D 风 险 投 资 4 基 金 管 理 的 关 键 是 在 分 散 和 降 低 风 险 的 基 础 上 获 得 较 高 的 收 益, 因 此, 就 显 得 极 为 重 要 A 风 险 资 本 投 资 B 证 券 承 销 C 证 券 组 合 投 资 D 资 产 证 券 5 投 资 银 行 是 以 证 券 业 务 为 本 源 业 务, 主 要 发 挥 功 能 的 金 融 机 构, 是 国 际 金 融 体 系 中 最 重 要 的 组 成 部 分 之 一 A 直 接 融 资 B 间 接 融 资 C 直 接 融 资 与 间 接 融 资 并 重 D 不 一 定 6 投 资 银 行 的 资 金 来 源 主 要 通 过 证 券 的 发 行 和 交 易 筹 集, 其 本 源 业 务 为 A 证 券 交 易 B 证 券 承 销 C 证 券 私 募 D 资 产 证 券 化 7 投 资 银 行 的 主 要 业 务 有 (1) 证 券 发 行 与 交 易 (2) 企 业 并 购 (3) 基 金 管 理

6 (4) 项 目 融 资 (5) 银 团 贷 款 A (1) (2) (3) B (1) (2) (4) C (1) (2) (3) (4) D (1) (2) (3) (4) (5) 二 判 断 题 年 证 券 投 资 法 的 颁 布, 标 志 着 现 代 商 业 银 行 与 投 资 银 行 分 野 格 局 的 形 成, 同 时 也 标 志 着 纯 粹 意 义 上 的 商 业 银 行 和 投 资 银 行 的 诞 生 ( ) 2 20 世 纪 80 年 代 中 期 以 来, 世 界 各 国 投 资 银 行 与 商 业 银 行 的 相 互 关 系 及 业 务 范 围 的 界 定, 大 致 可 分 为 分 业 经 营 和 混 业 经 营 两 种 体 制 ( ) 3 证 券 的 发 行 方 式 分 为 网 上 发 行 和 网 下 发 行 两 种 ( ) 4 资 产 证 券 化 是 指 将 缺 乏 流 动 性 的 资 产 转 化 为 在 金 融 市 场 上 可 以 出 售 的 证 券 的 行 为 ( ) 5 风 险 资 本 是 指 新 兴 公 司 在 创 业 期 和 拓 展 期 所 融 通 的 资 金 ( ) 6 我 国 保 险 法 规 定, 同 一 保 险 人 不 得 同 时 兼 营 财 产 保 险 和 人 身 保 险 业 务 ( ) 三 简 答 题 1 什 么 是 投 资 银 行? 它 与 商 业 银 行 主 要 区 别 有 哪 些? 2 什 么 是 资 产 证 券 化? 为 什 么 说 资 产 证 券 化 对 发 行 者 投 资 者 借 款 者 和 投 资 银 行 各 方 都 是 一 种 有 益 的 融 资 方 式? 3 请 简 述 投 资 银 行 与 基 金 业 务 的 关 系 4 如 何 理 解 分 业 经 营 与 混 业 经 营? 我 国 金 融 业 又 该 如 何 选 择? ( 更 多 考 研 信 息 可 添 加 微 信 或 拨 打 电 话 一 三 六 四 一 二 三 一 四 九 六 ) 四 中 央 财 经 大 学 金 融 硕 士 431 金 融 学 综 合 考 研 笔 记 分 享 现 代 公 司 财 务 的 主 要 理 论 基 石 是 什 么? 答.:20 世 纪 50 年 代 以 后, 公 司 财 务 理 论 和 研 究 发 省 了 重 大 变 化, 涌 现 出 了 构 成 现 代 公 司 财 务 主 要 理 论 基 石 的 一 系 列 理 论 研 究 成 果 : 1MM 的 资 本 结 构 埋 论 与 股 利 政 策 观 论 1958 年 和 1961 年,Modigllani 和 Miller 在 他 们 的 两 篇 论 文 中 从 全 新 的 角 度 研 究 了 公 司 价 值 与 公 司 资 本 结 构 和 股 利 政 策 间 的 关 系 他 们 指 出, 在 完 善 和 有 效 率 的 金 融 市 场 上, 企 业 价 值 与 其 资 本 结 构 和 股 利 政 策 无 关 1963 年, 在 他 们 的 另 一 篇 论 文 中 又 讨 论 了 公 司 所 得 税 对 公 司 资 本 结 构 和 公 司 价 值 的 影 响

7 2 资 产 组 合 理 论 与 资 本 资 产 定 价 模 型 资 产 组 合 理 论 是 由 Markowitz 首 先 提 出 的 根 据 Markowitz 的 讨 论, 个 别 资 产 的 某 些 风 险 是 可 以 分 散 的, 只 要 不 同 资 产 间 的 收 益 变 化 不 完 全 正 相 关, 就 可 以 通 过 将 多 个 资 产 构 成 资 产 组 合 的 方 式 来 降 低 投 资 风 险 如 果 投 资 者 的 投 资 对 象 是 一 个 投 资 组 合, 则 他 在 衡 量 一 项 资 产 的 风 险 大 小 时, 也 不 应 以 该 资 产 本 身 孤 立 存 在 时 的 风 险 大 小 为 应 以 它 对 整 个 投 资 组 合 的 风 险 贡 献 大 小 为 依 据 资 本 资 产 定 价 模 型 是 由 Sharpe Lintner 和 Mossin 等 人 分 别 独 立 提 出 的, 这 一 理 论 揭 示 了 个 别 资 产 的 风 险 与 收 益 的 关 系 在 完 善 市 场 和 其 他 一 些 假 设 下, 资 本 资 产 定 价 模 型 指 出, 单 个 资 产 的 风 险 收 益 率 取 决 于 无 风 险 资 产 收 益 率 市 场 资 产 组 合 的 收 益 率 和 该 风 险 资 产 的 收 益 率 变 化 与 市 场 资 产 组 合 收 益 率 变 化 间 的 相 关 关 系 资 本 资 产 定 价 模 型 对 确 定 企 业 的 资 本 成 本 或 投 资 者 所 要 求 的 投 资 收 益 率 有 着 重 要 的 应 用 价 值 3 期 权 定 价 理 论 1973 年 4 月 26 口, 芝 加 哥 期 权 交 易 所 (Chicago Board Option Exchange,CB0E) 正 式 挂 牌, 为 期 权 交 易 提 供 了 规 范 的 交 易 场 地 和 交 易 规 则 同 年,Black 和 scholes 提 出 了 他 们 的 期 权 定 价 模 型, 解 决 了 期 权 定 价 的 难 题, 为 期 权 定 价 提 供 了 切 实 可 行 的 工 具 期 权 交 易 所 的 建 立 和 期 权 定 价 模 型 的 提 出, 为 期 权 交 易 的 发 展 打 下 了 坚 实 的 基 础 目 前, 期 权 交 易 己 成 为 世 界 上 交 易 数 额 量 大 范 围 最 广 的 一 种 交 易 4 效 率 市 场 假 说 1970 年 Fama 在 他 的 论 文 中 根 据 历 史 信 息 全 部 公 开 信 息 和 内 幕 信 息 对 股 票 价 格 的 不 同 影 响, 将 市 场 的 效 率 分 为 弱 有 效 率 次 强 ( 中 ) 有 效 率 和 强 有 效 率 三 个 层 次, 并 作 了 深 入 的 讨 论 根 据 效 率 市 场 假 说, 如 果 市 场 是 有 效 率 的, 将 没 有 任 何 方 法 可 以 使 投 资 者 始 终 如 一 地 在 市 场 上 获 得 超 额 利 润 这 一 假 说 成 立 与 否, 或 成 立 的 程 度 大 小,

8 对 投 资 者 的 投 资 行 为 和 收 益, 特 别 是 其 在 证 券 市 场 上 的 投 资 行 为 和 收 益, 有 重 大 的 影 响 同 时, 也 对 企 业 的 各 种 财 务 决 策 的 选 择 产 生 重 大 的 影 响 5 代 理 理 论 企 业 可 以 被 看 做 是 一 个 契 约 关 系 的 集 合, 这 种 契 约 关 系, 在 一 定 程 度 上 也 就 是 一 系 列 委 托 代 理 关 系 的 体 现 企 业 股 东 作 为 企 业 的 所 有 者, 委 托 企 业 的 经 营 者 代 为 经 营 管 理 企 业, 从 而 形 成 了 股 东 与 经 营 者 之 间 的 委 托 代 理 关 系 由 于 委 托 人 与 代 理 人 的 利 益 存 在 着 不 同 之 处, 代 理 人 为 追 求 自 身 利 益 的 最 大 化, 可 能 会 偏 离 甚 至 损 害 委 托 人 的 利 益 为 了 防 止 这 种 现 象 的 发 生, 减 少 损 失, 委 托 人 要 对 代 理 人 进 行 必 要 的 监 督 与 约 束, 从 而 形 成 了 代 理 成 本 不 同 的 筹 资 方 式 不 同 的 公 司 治 理 结 构, 会 有 不 同 的 代 理 成 本 代 理 理 论 就 是 要 研 究 不 同 筹 资 方 式 和 不 同 资 本 结 构 的 代 理 成 本 的 高 低, 以 及 如 何 降 低 代 理 成 本 提 高 公 司 价 值 等 问 题 6 信 息 不 对 称 企 业 的 经 营 者 由 于 掌 握 着 企 业 的 实 际 控 制 权, 并 了 解 公 司 的 各 种 相 关 信 息, 被 称 为 公 司 的 内 部 人 公 司 的 股 东 债 权 人 等 投 资 者, 相 对 于 公 司 管 理 层 来 讲, 对 公 司 的 信 息 了 解 非 常 有 限, 被 称 为 公 司 的 外 部 人 公 司 内 外 部 人 之 间 存 在 着 信 息 的 不 对 称, 这 种 信 息 不 对 称 会 造 成 对 公 司 价 值 的 不 同 判 断 信 息 不 对 称 问 题 的 存 在, 一 方 面 使 得 股 东 难 以 了 解 企 业 的 真 正 经 营 业 绩, 从 而 难 以 确 定 管 理 者 的 合 理 报 酬 ; 另 一 方 面, 这 种 不 对 称 又 会 影 响 管 理 者 进 行 正 确 的 决 策 因 此, 企 业 迫 切 需 要 一 些 新 的 财 务 评 价 方 法 和 评 价 指 标 来 确 定 企 业 的 经 营 业 绩 20 世 纪 90 年 代 以 来 在 美 国 逐 渐 应 用 的 经 济 增 加 值 (economic value added,eva) 和 修 正 的 经 济 增 加 值 (REVA) 指 标 就 是 在 这 一 背 景 下 产 生 的 新 的 衡 量 企 业 业 绩 的 财 务 指 标 7 行 为 公 司 财 务

9 自 20 世 纪 90 年 代 以 来, 随 着 行 为 经 济 学, 尤 其 是 行 为 金 融 学 的 发 展, 人 们 逐 渐 从 新 的 角 度 研 究 公 司 财 务 领 域 中 的 传 统 问 题, 并 取 得 了 新 颖 的 成 果 在 行 为 金 融 的 框 架 下, 人 们 突 破 了 经 典 经 济 学 和 金 融 学 关 于 理 性 人 假 说 的 局 限, 从 新 的 视 角 来 研 究 公 司 财 务 ( 公 司 金 融 ) 问 题 行 为 公 司 财 务 认 为 : 一 方 面, 企 业 经 理 人 的 决 策 受 其 心 理 因 素 的 影 响, 企 业 投 资 融 资 活 动 会 偏 离 企 业 价 值 最 大 化 的 目 标 ; 另 一 方 面, 投 资 者 的 决 策 也 受 心 理 因 素 的 影 响, 无 法 对 企 业 的 价 值 做 出 准 确 的 评 估

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