ANNUAL REPORT 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA

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2 ANNUAL REPORT 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA

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4 伴 你 走 向 世 界 助 你 领 先 全 球

5 目 录 财 务 概 要 董 事 长 行 长 致 辞 监 事 会 总 行 领 导 组 织 机 构 主 要 职 责 业 务 范 围 业 务 综 述 业 务 创 新 重 大 项 目 风 险 管 理 信 息 化 建 设 人 力 资 源 国 际 合 作 社 会 责 任 企 业 文 化 审 计 报 告 财 务 报 表 财 务 报 表 附 注 分 支 机 构 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

6 财 务 概 要 单 位 : 千 元 人 民 币 全 年 度 2012 营 业 收 入 19,817, 营 业 支 出 15,425, 年 底 2012 资 产 总 额 1,558,932, 负 债 总 额 1,538,863, 贷 款 总 额 1,183,032, 净 利 润 3,792, 财 务 概 要 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

7 董 事 长 行 长 致 辞 李 若 谷 中 国 进 出 口 银 行 董 事 长 行 长 6 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

8 2012 年 是 我 国 发 展 进 程 中 具 有 重 要 意 义 的 一 年, 也 是 中 国 进 出 口 银 行 改 革 发 展 的 关 键 一 年 面 对 复 杂 严 峻 的 国 际 经 济 形 势, 我 们 忠 实 履 行 支 持 中 国 经 济 发 展, 推 动 国 际 经 济 合 作, 促 进 和 谐 世 界 建 设 的 使 命, 按 照 稳 中 求 进 的 工 作 总 基 调, 鼎 力 支 持 实 体 经 济 发 展, 服 务 对 外 经 济 合 作, 为 稳 定 外 贸 增 长, 推 动 中 外 交 流 合 作, 做 出 了 新 的 贡 献 这 一 年, 中 国 进 出 口 银 行 继 续 发 挥 国 际 经 济 合 作 银 行 独 特 作 用, 经 营 成 果 再 创 佳 绩, 各 项 工 作 再 上 新 台 阶 全 年 共 批 准 表 内 贷 款 8024 亿 元, 发 放 贷 款 6462 亿 元 年 末, 表 内 贷 款 余 额 亿 元, 表 外 转 贷 余 额 217 亿 美 元, 资 产 总 额 达 到 亿 元 国 际 信 用 评 级 继 续 与 中 国 主 权 评 级 一 致 真 抓 实 干, 助 力 经 济 平 稳 较 快 发 展 董 事 长 行 长 致 辞 我 们 把 稳 定 外 贸 增 长, 促 进 经 济 平 稳 较 快 发 展 作 为 工 作 的 重 中 之 重 深 入 外 贸 进 出 口 排 名 前 10 位 的 省 市 调 研, 主 动 问 计 于 地 方 问 需 于 企 业, 适 时 调 整 评 级 授 信 担 保 等 政 策, 重 点 支 持 高 新 技 术 成 套 设 备 机 电 等 产 品 出 口 加 大 对 有 订 单 有 效 益 有 较 强 竞 争 力 但 暂 时 有 困 难 企 业 的 支 持 力 度, 帮 助 企 业 渡 过 难 关 着 力 培 育 以 技 术 品 牌 质 量 和 服 务 为 核 心 的 外 贸 竞 争 新 优 势, 支 持 自 主 品 牌 自 主 知 识 产 权 核 心 技 术 产 品 和 新 能 源 新 材 料 产 品 走 出 去 积 极 支 持 扩 大 进 口, 促 进 进 出 口 协 调 发 展 加 快 推 动 船 舶 产 业 发 展, 举 办 船 舶 融 资 国 际 论 坛, 为 船 舶 和 航 运 企 业 雪 中 送 炭 创 新 融 资 方 式 支 持 航 空 器 进 口, 满 足 国 内 航 空 运 输 业 发 展 需 要 互 利 共 赢, 深 化 对 外 交 流 合 作 我 们 把 握 经 济 发 展 全 球 化 大 趋 势, 努 力 服 务 互 利 共 赢 的 开 放 战 略, 为 实 现 共 促 发 展 共 享 增 长, 建 设 和 谐 世 界 发 挥 了 积 极 的 作 用 全 面 推 进 落 实 我 国 政 府 对 外 援 助 承 诺, 提 前 半 年 圆 满 完 成 对 非 100 亿 美 元 优 惠 性 质 贷 款 落 实 工 作 成 功 举 办 非 洲 进 出 口 银 行 股 东 大 会 和 首 届 中 非 金 融 合 作 论 坛, 为 扩 大 与 非 洲 国 家 互 利 合 作 提 供 了 新 的 平 台 与 周 边 国 家 及 中 东 欧 国 家 和 地 区 签 署 一 系 列 金 融 合 作 协 议, 积 极 支 持 合 作 国 基 础 设 施 建 设 产 业 升 级 农 业 和 社 会 发 展 金 融 创 新, 推 动 发 展 方 式 转 变 我 们 坚 持 把 改 革 创 新 作 为 科 学 发 展 的 总 动 力, 全 行 呈 现 出 自 上 而 下 创 新 和 自 下 而 上 创 新 相 结 合 的 良 好 局 面 大 力 开 展 科 技 金 融, 率 先 构 建 起 对 企 业 研 发 制 造 销 售 等 各 环 节 科 技 创 新 的 全 流 程 金 融 支 持 体 系 大 力 发 展 绿 色 信 贷, 着 力 支 持 节 能 环 保 和 循 环 经 济, 帮 助 企 业 技 术 改 造 升 级 大 力 支 持 文 化 产 业 大 发 展, 推 动 优 秀 文 化 产 品 和 服 务 走 向 世 界 积 极 推 动 区 域 协 调 发 展, 特 别 是 加 大 对 贵 州 宁 夏 及 沿 边 地 区 建 设 的 支 持 力 度 发 起 设 立 中 合 中 小 企 业 担 保 公 司, 支 持 中 小 企 业 发 展 继 续 加 大 对 三 农 支 持 力 度, 促 进 特 色 农 产 品 出 口 和 对 外 农 业 合 作 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

9 董 事 长 行 长 致 辞 夯 实 基 础, 提 高 可 持 续 发 展 能 力 我 们 进 一 步 深 化 对 银 行 经 营 管 理 的 认 识, 全 面 提 升 银 行 经 营 管 理 水 平 通 过 强 化 管 理 苦 练 内 功, 在 风 险 管 理 内 部 控 制 资 产 负 债 管 理 计 划 考 核 会 计 统 计 信 息 科 技 人 力 资 源 和 基 础 管 理 等 方 面 实 现 质 的 飞 跃, 为 今 后 更 大 的 发 展 奠 定 了 坚 实 的 基 础 任 重 知 未 来, 砥 砺 有 信 心 当 前, 国 际 金 融 危 机 的 深 层 次 影 响 不 断 显 现, 世 界 经 济 增 长 动 力 不 足 全 球 经 济 复 苏 放 缓, 为 我 国 经 济 发 展 带 来 了 机 遇 和 挑 战 我 们 既 要 正 视 困 难, 也 要 坚 定 信 心, 做 好 最 充 分 的 准 备, 创 造 性 地 开 展 工 作, 争 取 最 好 的 结 果, 化 困 难 为 机 遇, 化 机 遇 为 实 绩, 抢 得 发 展 的 先 机, 在 竞 争 中 赢 得 主 动 新 的 起 点 蕴 含 新 的 希 望, 新 的 征 途 承 载 新 的 憧 憬 2013 年, 我 们 将 以 更 加 广 阔 的 视 野 更 加 坚 定 的 信 心 更 加 饱 满 的 热 情 更 加 坚 实 的 步 伐, 与 社 会 各 方 携 手 并 肩 和 衷 共 济, 为 支 持 中 国 经 济 平 稳 较 快 发 展, 推 动 国 际 经 济 合 作, 促 进 和 谐 世 界 建 设 做 出 更 大 的 贡 献 中 国 进 出 口 银 行 董 事 长 行 长 8 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

10 监 事 会 董 事 长 行 长 致 辞 / 监 事 会 丁 仲 篪 中 国 进 出 口 银 行 监 事 会 主 席 中 国 进 出 口 银 行 监 事 会 由 国 务 院 根 据 国 有 重 点 金 融 机 构 监 事 会 暂 行 条 例 委 任 派 出, 对 国 务 院 负 责, 并 依 据 该 条 例 的 规 定 对 中 国 进 出 口 银 行 的 财 务 状 况 和 经 营 管 理 情 况 实 施 监 督 监 事 会 设 主 席 一 名, 专 职 监 事 和 工 作 人 员 若 干 名 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

11 总 行 领 导 李 若 谷 董 事 长 行 长 10 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

12 朱 鸿 杰 副 行 长 刘 连 舸 副 行 长 诸 鑫 强 副 行 长 总 行 领 导 宫 杰 纪 委 书 记 孙 平 副 行 长 张 松 涛 党 委 委 员 袁 兴 永 行 长 助 理 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

13 组 织 机 构 董 事 会 监 事 会 董 事 长 行 长 总 行 各 部 室 办 公 室 人 力 资 源 部 监 察 室 经 济 研 究 部 业 务 开 发 与 创 新 部 公 司 业 务 部 交 通 运 输 融 资 部 特 别 融 资 账 户 部 优 惠 贷 款 部 转 贷 部 计 划 财 务 部 资 金 营 运 部 风 险 管 理 部 内 控 合 规 部 稽 核 评 价 部 会 计 管 理 部 法 律 事 务 部 国 际 业 务 部 海 外 机 构 管 理 部 信 息 技 术 部 软 件 开 发 部 党 团 工 作 部 工 会 行 政 部 老 干 部 服 务 工 作 部 中 共 中 国 进 出 口 银 行 党 校 评 估 审 查 部 12 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

14 战 略 委 员 会 财 务 审 核 委 员 会 审 计 与 监 督 委 员 会 信 贷 审 批 委 员 会 风 险 与 内 控 委 员 会 资 产 负 债 管 理 委 员 会 业 务 发 展 与 创 新 委 员 会 信 息 技 术 委 员 会 营 业 性 分 支 机 构 代 表 处 组 织 机 构 北 京 分 行 上 海 分 行 深 圳 分 行 东 南 非 代 表 处 巴 黎 代 表 处 圣 彼 得 堡 代 表 处 江 苏 省 分 行 大 连 分 行 成 都 分 行 青 岛 分 行 浙 江 省 分 行 湖 南 省 分 行 重 庆 分 行 陕 西 省 分 行 湖 北 省 分 行 黑 龙 江 省 分 行 广 东 省 分 行 云 南 省 分 行 宁 波 分 行 福 建 省 分 行 安 徽 省 分 行 新 疆 维 吾 尔 自 治 区 分 行 厦 门 分 行 天 津 分 行 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

15 主 要 职 责 中 国 进 出 口 银 行 成 立 于 1994 年, 是 直 属 国 务 院 领 导 的 政 府 全 资 拥 有 的 国 家 银 行, 其 国 际 信 用 评 级 与 国 家 主 权 评 级 一 致 中 国 进 出 口 银 行 总 部 设 在 北 京 截 至 2012 年 末, 在 国 内 设 有 21 家 营 业 性 分 支 机 构 ; 在 境 外 设 有 东 南 非 代 表 处 巴 黎 代 表 处 和 圣 彼 得 堡 代 表 处 ; 与 境 内 外 1280 多 家 银 行 的 总 分 支 机 构 建 立 了 代 理 行 关 系 中 国 进 出 口 银 行 的 主 要 职 责 是 为 扩 大 我 国 机 电 产 品 成 套 设 备 和 高 新 技 术 产 品 进 出 口, 推 动 有 比 较 优 势 的 企 业 开 展 对 外 承 包 工 程 和 境 外 投 资, 促 进 对 外 关 系 发 展 和 国 际 经 贸 合 作, 提 供 金 融 服 务 业 务 范 围 办 理 出 口 信 贷 和 进 口 信 贷 ; 办 理 对 外 承 包 工 程 和 境 外 投 资 贷 款 ; 办 理 中 国 政 府 对 外 优 惠 贷 款 ; 提 供 对 外 担 保 ; 转 贷 外 国 政 府 和 金 融 机 构 提 供 的 贷 款 ; 办 理 本 行 贷 款 项 下 的 国 际 国 内 结 算 业 务 和 企 业 存 款 业 务 ; 在 境 内 外 资 本 市 场 货 币 市 场 筹 集 资 金 ; 办 理 国 际 银 行 间 的 贷 款, 组 织 或 参 加 国 际 国 内 银 团 贷 款 ; 从 事 人 民 币 同 业 拆 借 和 债 券 回 购 ; 从 事 自 营 外 汇 资 金 交 易 和 经 批 准 的 代 客 外 汇 资 金 交 易 ; 办 理 与 本 行 业 务 相 关 的 资 信 调 查 咨 询 评 估 和 见 证 业 务 ; 经 批 准 或 受 委 托 的 其 他 业 务 中 国 进 出 口 银 行 真 诚 希 望 与 海 内 外 金 融 经 贸 界 朋 友 建 立 广 泛 联 系, 扩 大 业 务 合 作 14 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

16 业 务 综 述 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 紧 紧 围 绕 主 题 主 线, 以 提 高 经 济 增 长 质 量 和 效 益 为 中 心, 以 提 升 金 融 服 务 实 体 经 济 水 平 为 抓 手, 以 增 强 可 持 续 发 展 能 力 为 基 石, 以 弘 扬 求 真 务 实 工 作 作 风 为 关 键, 统 筹 处 理 速 度 与 质 量 规 模 与 效 益 发 展 与 管 理 之 间 的 辩 证 关 系, 不 断 提 高 核 心 竞 争 力, 实 现 经 营 管 理 全 面 腾 飞, 为 促 进 经 济 持 续 健 康 发 展 和 社 会 和 谐 稳 定 做 出 了 应 有 的 贡 献 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 业 务 规 模 继 续 保 持 稳 定 增 长 的 势 头 全 年 签 约 各 类 贷 款 亿 元, 发 放 贷 款 亿 元 ; 新 签 转 贷 协 议 金 额 5.49 亿 美 元 年 末, 表 内 外 资 产 总 额 和 贷 款 余 额 达 到 亿 元 和 亿 元 全 年 共 支 持 了 亿 美 元 的 机 电 产 品 和 高 新 技 术 产 品 出 口 对 外 工 程 承 包 和 境 外 投 资 项 目, 以 及 亿 美 元 的 产 品 进 口 一 出 口 信 贷 主 要 职 责 / 业 务 范 围 / 业 务 综 述 出 口 卖 方 信 贷 全 年 新 签 约 贷 款 亿 元, 放 款 亿 元, 年 末 贷 款 余 额 亿 元, 比 年 初 增 加 亿 元 出 口 卖 方 信 贷 实 际 发 放 贷 款 发 展 示 意 图 单 位 : 亿 元 人 民 币 出 口 卖 方 信 贷 实 际 发 放 贷 款 投 向 比 例 示 意 图 设 备 出 口 船 舶 出 口 高 新 技 术 产 品 一 般 机 电 产 品 对 外 承 包 工 程 境 外 投 资 农 产 品 出 口 其 他 7.00% 3.80% 14.60% 7.20% 14.50% 7.10% 10.50% 35.30% THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

17 业 务 综 述 出 口 买 方 信 贷 全 年 新 签 出 口 买 方 信 贷 项 目 金 额 亿 元, 放 款 亿 元 年 末 贷 款 余 额 亿 元, 比 年 初 增 加 亿 元 出 口 买 方 信 贷 实 际 发 放 贷 款 发 展 示 意 图 单 位 : 亿 元 人 民 币 二 进 口 信 贷 全 年 新 签 约 贷 款 亿 元, 放 款 亿 元 年 末 贷 款 余 额 亿 元, 比 年 初 增 加 亿 元 进 口 信 贷 实 际 发 放 贷 款 发 展 示 意 图 单 位 : 亿 元 人 民 币 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

18 三 优 惠 贷 款 2012 年, 作 为 中 国 政 府 援 外 优 惠 贷 款 和 优 惠 出 口 买 方 信 贷 的 唯 一 承 贷 行, 中 国 进 出 口 银 行 不 断 加 大 对 发 展 中 国 家 的 贷 款 力 度, 为 继 续 巩 固 和 发 展 我 国 与 广 大 发 展 中 国 家 互 信 互 利 和 共 同 发 展 的 战 略 合 作 伙 伴 关 系 做 出 了 积 极 贡 献 全 面 落 实 了 中 国 政 府 对 非 洲 东 盟 南 亚 中 亚 西 亚 中 东 欧 南 太 及 加 勒 比 等 地 区 的 贷 款 承 诺, 积 极 推 动 了 重 大 项 目 对 外 签 约 工 作, 帮 助 发 展 中 国 家 增 强 了 自 主 发 展 能 力, 改 善 了 投 资 环 境, 加 快 了 发 展 进 程, 提 高 了 当 地 人 民 的 生 活 水 平 四 外 国 政 府 及 国 际 金 融 机 构 贷 款 转 贷 业 务 综 述 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 新 签 转 贷 协 议 金 额 5.49 亿 美 元, 年 末 贷 款 余 额 亿 美 元 实 施 节 能 减 排 及 新 能 源 贷 款 项 目 30 个, 批 准 贷 款 43 亿 元 人 民 币, 继 续 保 持 主 力 转 贷 行 的 地 位 按 照 国 家 合 理 有 效 利 用 外 资 的 总 方 针, 大 力 支 持 基 础 设 施 医 疗 卫 生 教 育 环 保 等 重 点 项 目 建 设, 为 改 善 民 生, 促 进 中 西 部 地 区 经 济 社 会 全 面 发 展 发 挥 了 积 极 作 用 ; 积 极 贯 彻 落 实 国 家 节 能 减 排 政 策, 引 进 国 际 金 融 机 构 优 惠 贷 款, 稳 步 推 进 以 节 能 减 排 与 新 能 源 贷 款 为 主 要 内 容 的 绿 色 信 贷 业 务 2012 年, 独 家 转 贷 以 色 列 政 府 3 亿 美 元 农 田 水 利 项 目, 大 力 支 持 西 部 地 区 五 省 现 代 农 业 发 展 ; 成 功 开 拓 国 际 商 业 贷 款 转 贷 业 务 新 品 种, 与 瑞 典 出 口 信 贷 公 司 签 署 1 亿 欧 元 贷 款 项 目 合 作 协 议 ; 首 度 获 得 欧 佩 克 基 金 贷 款 转 贷 权, 在 开 拓 新 国 别 方 面 取 得 突 破 积 极 采 取 总 分 行 联 动 方 式, 推 动 全 辖 节 能 减 排 及 新 能 源 贷 款 转 贷 业 务 实 施, 稳 步 扩 大 绿 色 信 贷 规 模 目 前, 中 国 进 出 口 银 行 转 贷 的 外 国 政 府 贷 款 国 别 和 国 际 金 融 机 构 为 日 本 德 国 以 色 列 荷 兰 奥 地 利 西 班 牙 法 国 葡 萄 牙 意 大 利 瑞 典 波 兰 澳 大 利 亚 挪 威 芬 兰 丹 麦 科 威 特 韩 国 沙 特 阿 拉 伯 瑞 士 卢 森 堡 加 拿 大 英 国 比 利 时 及 世 界 银 行 亚 洲 开 发 银 行 北 欧 投 资 银 行 北 欧 发 展 基 金 欧 洲 投 资 银 行 美 国 进 出 口 银 行 和 欧 佩 克 基 金, 共 23 个 国 家 和 7 个 国 际 金 融 机 构 项 目 遍 及 全 国 36 个 省 自 治 区 直 辖 市 和 计 划 单 列 市 外 国 政 府 及 国 际 金 融 机 构 贷 款 余 额 国 别 分 布 图 日 本 政 府 贷 款 德 国 政 府 贷 款 国 际 金 融 组 织 其 他 国 别 4.09% 5.61% 7.85% 82.45% THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

19 业 务 综 述 外 国 政 府 及 国 际 金 融 机 构 贷 款 转 贷 余 额 行 业 分 布 图 城 建 工 业 电 力 交 通 农 林 环 境 治 理 医 卫 教 育 节 能 减 排 及 新 能 源 其 他 7.85% 3.10% 5.24% 3.62% 17.56% 7.10% 14.12% 4.13% 8.81% 28.47% 五 贸 易 金 融 业 务 中 国 进 出 口 银 行 贸 易 金 融 业 务 已 成 为 支 持 我 国 开 放 型 经 济 发 展 的 重 要 金 融 服 务 手 段 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 共 办 理 国 际 结 算 保 函 贸 易 融 资 业 务 亿 美 元, 比 上 年 增 长 14.93%, 服 务 领 域 涉 及 船 舶 通 讯 制 造 纺 织 汽 车 机 械 家 电 及 农 产 品 等, 服 务 范 围 涵 盖 全 行 各 类 信 贷 业 务 品 种, 并 通 过 保 理 等 供 应 链 融 资 业 务 支 持 众 多 中 小 企 业 发 展, 通 过 跨 境 贸 易 人 民 币 信 用 证 保 函 贸 易 融 资 等 业 务 支 持 人 民 币 国 际 化 进 程 保 函 业 务 全 年 共 办 理 保 函 业 务 亿 美 元, 年 末 担 保 责 任 余 额 亿 美 元 保 函 是 中 国 进 出 口 银 行 一 项 重 要 政 策 性 金 融 业 务, 在 支 持 中 国 企 业 走 出 去 参 与 国 际 经 济 技 术 合 作 与 竞 争 方 面 发 挥 着 重 要 作 用, 有 力 地 促 进 了 我 国 企 业 高 新 技 术 产 品 机 电 产 品 成 套 设 备 与 资 本 性 货 物 出 口 及 境 外 工 程 承 包 境 外 投 资 等 国 际 经 贸 活 动 的 开 展 保 函 业 务 发 展 示 意 图 单 位 : 亿 美 元 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

20 国 际 结 算 业 务 全 年 办 理 国 际 结 算 ( 含 结 售 汇 ) 业 务 亿 美 元 其 中, 全 年 办 理 结 售 汇 业 务 亿 美 元 ; 办 理 信 用 证 业 务 亿 美 元, 同 比 增 长 51.35% 国 际 结 算 业 务 发 展 示 意 图 业 务 综 述 单 位 : 亿 美 元 贸 易 融 资 业 务 2012 年 我 行 贸 易 融 资 业 务 继 续 保 持 良 好 发 展 势 头, 全 年 共 办 理 贸 易 融 资 业 务 亿 美 元, 同 比 增 长 49.03% 在 开 展 出 口 押 汇 出 口 商 业 发 票 贴 现 打 包 贷 款 进 口 押 汇 提 货 担 保 进 口 代 付 汇 出 汇 款 融 资 信 保 融 资 等 传 统 贸 易 融 资 业 务 外, 还 办 理 了 国 内 保 理 工 商 企 业 国 内 代 付 国 际 双 保 理 福 费 廷 出 口 单 保 理 同 业 代 付 等 高 端 贸 易 融 资 业 务, 进 一 步 丰 富 了 贸 易 融 资 服 务 体 系 贸 易 融 资 业 务 发 展 示 意 图 单 位 : 亿 美 元 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

21 业 务 综 述 六 金 融 市 场 业 务 资 金 筹 措 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 继 续 加 强 资 金 筹 集 力 度, 全 年 在 境 内 银 行 间 市 场 成 功 发 行 27 期 人 民 币 金 融 债 券, 筹 资 金 额 共 计 4500 亿 元 其 中 : 通 过 公 开 招 标 方 式 发 行 26 期 金 融 债 券, 发 行 金 额 共 计 4400 亿 元 ; 通 过 定 向 方 式 发 行 债 券 1 期, 发 行 金 额 100 亿 元 全 年 发 行 额 同 比 增 长 14%, 继 续 保 持 快 速 发 展 2012 年, 我 国 金 融 债 券 市 场 波 动 明 显, 给 金 融 债 券 发 行 工 作 带 来 诸 多 挑 战 中 国 进 出 口 银 行 合 理 安 排 债 券 发 行 进 度, 着 力 加 强 与 投 资 人 的 沟 通 力 度 和 效 率, 关 注 金 融 市 场 需 求 动 态 变 化, 及 时 把 握 不 同 类 型 金 融 机 构 的 投 资 偏 好, 设 计 合 理 的 发 行 方 案, 确 保 了 债 券 成 功 发 行 资 金 营 运 与 管 理 2012 年, 面 对 复 杂 多 变 的 金 融 市 场 环 境, 中 国 进 出 口 银 行 着 力 加 强 风 险 管 理 和 内 部 系 统 建 设, 灵 活 使 用 各 种 交 易 工 具, 为 客 户 的 交 易 需 求 提 供 合 理 解 决 方 案 同 时, 在 保 证 全 行 资 金 流 动 性 和 安 全 性 的 前 提 下, 加 强 市 场 研 判 和 交 易 能 力, 通 过 扩 大 自 营 交 易 投 资 规 模 投 资 收 益 和 开 发 创 新 套 利 策 略 等 多 种 方 式, 提 高 资 金 运 作 效 率 和 资 产 回 报 水 平 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 加 强 对 境 内 外 宏 观 经 济 形 势 的 分 析 和 研 究, 密 切 跟 踪 我 国 汇 率 政 策 的 走 向, 针 对 不 同 市 场 情 况, 制 定 多 种 汇 率 风 险 管 理 方 案, 积 极 有 效 地 对 冲 了 银 行 自 身 汇 率 敞 口 风 险, 为 客 户 提 供 了 优 质 的 汇 率 风 险 管 理 服 务 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 继 续 扩 展 代 客 资 金 交 易 业 务, 加 大 对 利 率 产 品 汇 率 产 品 结 售 汇 产 品 的 营 销 力 度, 并 逐 步 尝 试 为 境 外 贷 款 客 户 提 供 衍 生 产 品 套 期 保 值 服 务 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 债 券 承 销 业 务 进 一 步 稳 步 增 长, 全 年 为 企 业 发 行 亿 元 债 务 融 资 工 具, 有 效 地 帮 助 企 业 降 低 了 财 务 成 本 优 化 了 债 务 结 构 七 国 际 信 用 评 级 中 国 进 出 口 银 行 目 前 拥 有 三 家 国 际 权 威 评 级 机 构 的 评 级 其 中, 穆 迪 投 资 者 服 务 公 司 评 级 为 Aa3, 评 级 展 望 为 正 面 ; 标 准 普 尔 公 司 评 级 为 AA-, 评 级 展 望 为 稳 定 ; 惠 誉 信 用 评 级 有 限 公 司 评 级 为 A+, 评 级 展 望 为 稳 定 上 述 评 级 均 与 中 国 主 权 评 级 一 致 China s Sovereign Ratings Aa3 Aa3 AA- AA- A+ A+ 20 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

22 业 务 创 新 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 紧 密 围 绕 转 变 经 济 发 展 方 式 的 战 略 方 针, 大 力 加 强 市 场 开 发, 不 断 丰 富 和 完 善 金 融 产 品 和 服 务 体 系, 积 极 开 展 全 方 位 的 业 务 创 新 和 推 广 工 作 大 力 开 展 科 技 金 融 与 工 业 和 信 息 化 部 在 支 持 重 大 技 术 装 备 产 业 上 的 合 作 实 现 良 好 开 局, 率 先 构 建 起 对 企 业 研 发 制 造 销 售 等 各 环 节 科 技 创 新 的 全 流 程 金 融 支 持 体 系, 为 比 亚 迪 银 环 精 密 北 汽 福 田 等 企 业 科 技 创 新 并 购 整 合 提 供 了 支 持 大 力 推 动 文 化 强 国 建 设 拓 宽 文 化 产 业 支 持 领 域, 构 建 全 方 位 支 持 中 国 文 化 国 际 化 金 融 服 务 体 系 金 融 支 持 大 运 河 申 遗 取 得 新 进 展, 并 支 持 了 万 达 集 团 并 购 美 国 AMC 公 司 云 南 文 化 产 业 投 资 公 司 境 外 演 出 吴 哥 的 微 笑 等 一 批 影 响 力 大 的 文 化 项 目 业 务 综 述 / 业 务 创 新 大 力 发 展 绿 色 金 融 积 极 推 进 绿 色 信 贷, 推 出 清 洁 发 展 机 制 顾 问 服 务, 帮 助 一 批 钢 铁 造 纸 有 色 企 业 技 术 改 造 升 级, 支 持 了 生 物 质 发 电 风 电 光 伏 建 筑 一 体 化 等 新 能 源 项 目 积 极 推 动 区 域 协 调 发 展 专 门 出 台 支 持 贵 州 宁 夏 开 放 型 经 济 发 展 的 指 导 意 见 积 极 支 持 口 岸 建 设 和 边 贸 发 展, 推 动 沿 边 地 区 建 设 成 对 外 开 放 桥 头 堡 小 微 企 业 融 资 担 保 服 务 创 新 取 得 新 突 破 开 展 中 小 企 业 小 微 企 业 成 长 计 划, 推 广 统 借 统 还 自 借 统 保 统 保 代 管 等 融 资 模 式 拓 展 供 应 链 融 资 业 务, 为 上 下 游 小 微 企 业 提 供 融 资 支 持 发 起 设 立 中 合 中 小 企 业 担 保 公 司 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

23 重 大 项 目 一 大 连 船 舶 重 工 集 团 出 口 海 洋 工 程 平 台 项 目 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 与 挪 威 Seadril 公 司 签 署 贷 款 协 议, 支 持 其 在 大 连 船 舶 重 工 集 团 订 造 自 升 式 钻 井 平 台 该 项 目 支 持 了 我 国 造 船 企 业 出 口 高 附 加 值 高 科 技 含 量 海 洋 工 程 平 台, 有 利 于 提 升 我 国 船 厂 在 海 洋 工 程 领 域 的 设 计 建 造 实 力, 增 强 企 业 的 市 场 认 可 度 和 竞 争 力 二 哈 萨 克 斯 坦 阿 特 劳 炼 油 厂 深 加 工 项 目 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 出 口 买 方 信 贷 支 持 哈 萨 克 斯 坦 阿 特 劳 炼 油 厂 深 加 工 项 目 该 项 目 是 哈 萨 克 斯 坦 政 府 重 点 支 持 的 工 业 发 展 项 目, 不 仅 可 以 提 高 当 地 原 油 深 加 工 程 度 和 炼 油 效 率, 还 有 利 于 改 善 当 地 民 生, 促 进 经 济 发 展 三 马 来 西 亚 槟 城 二 桥 项 目 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 优 惠 贷 款 支 持 马 来 西 亚 槟 城 二 桥 项 目 该 项 目 旨 在 缓 解 现 有 槟 城 一 桥 的 交 通 压 力, 促 进 槟 城 岛 地 区 经 济 进 一 步 发 展 项 目 建 成 后 将 成 为 东 南 亚 地 区 最 长 的 跨 海 大 桥 22 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

24 四 中 巴 友 谊 公 路 - 巴 基 斯 坦 喀 喇 昆 仑 公 路 升 级 及 改 线 项 目 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 优 惠 贷 款 支 持 中 巴 友 谊 公 路 - 巴 基 斯 坦 喀 喇 昆 仑 公 路 升 级 及 改 线 项 目 该 项 目 的 实 施, 将 有 助 于 保 障 中 巴 陆 路 经 贸 通 道 的 全 线 畅 通, 恢 复 巴 北 部 地 区 连 接 首 都 及 南 部 沿 海 地 区 的 唯 一 交 通 纽 带 的 贯 通, 促 进 公 路 沿 线 地 区 的 经 济 和 社 会 发 展, 对 推 动 中 巴 边 境 贸 易 和 传 统 友 好 关 系 具 有 重 要 意 义 重 大 项 目 五 青 岛 徐 家 东 山 集 中 供 热 项 目 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 利 用 德 国 促 进 贷 款 支 持 青 岛 徐 家 东 山 集 中 供 热 项 目 该 项 目 建 成 后 将 有 效 满 足 青 岛 市 北 区 中 部 地 区 公 建 及 民 用 住 宅 的 集 中 供 热 需 求, 实 现 改 善 环 境 质 量, 提 高 人 民 生 活 水 平 的 良 好 效 果 六 上 海 市 内 河 航 道 整 治 工 程 项 目 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 融 资 支 持 上 海 市 国 际 航 运 中 心 内 河 航 道 整 治 工 程 建 设 项 目 该 项 目 的 实 施, 将 进 一 步 发 挥 内 河 水 运 运 量 大 能 耗 低 成 本 低 安 全 快 捷 绿 色 环 保 的 优 势, 提 高 上 海 市 港 口 码 头 的 运 输 转 载 能 力, 推 动 上 海 国 际 航 运 中 心 建 设 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

25 重 大 项 目 七 徐 工 集 团 工 程 设 备 有 限 公 司 出 口 项 目 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 向 徐 工 集 团 工 程 设 备 有 限 公 司 提 供 设 备 出 口 卖 方 信 贷, 支 持 企 业 高 端 机 械 设 备 出 口 该 项 目 对 企 业 实 施 国 际 化 战 略 起 到 了 积 极 推 动 作 用, 较 好 地 实 现 了 出 口 创 汇, 增 加 了 企 业 利 润, 进 一 步 提 高 了 机 械 制 造 水 平 八 大 连 万 达 集 团 并 购 美 国 AMC 公 司 项 目 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 向 大 连 万 达 集 团 提 供 境 外 投 资 贷 款, 用 于 支 持 万 达 集 团 并 购 美 国 AMC 公 司 该 项 目 实 现 了 中 国 企 业 在 文 化 传 播 领 域 走 出 去 的 新 突 破, 进 一 步 提 高 了 我 国 文 化 产 业 开 放 型 经 济 发 展 水 平 24 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

26 九 哈 尔 滨 国 际 冰 雪 节 冰 雪 大 世 界 项 目 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 融 资 支 持 哈 尔 滨 国 际 冰 雪 节 冰 雪 大 世 界 项 目 该 项 目 有 力 地 促 进 了 哈 尔 滨 冰 雪 文 化 走 向 世 界, 打 造 出 具 有 冰 城 特 色 的 形 象 名 片, 进 一 步 提 升 了 哈 尔 滨 冰 雪 节 的 文 化 内 涵 和 旅 游 价 值 重 大 项 目 十 云 南 建 工 集 团 承 建 赤 道 几 内 亚 国 家 体 育 学 院 项 目 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 向 云 南 建 工 集 团 提 供 对 外 承 包 工 程 贷 款, 支 持 其 建 设 赤 道 几 内 亚 国 家 体 育 学 院 该 项 目 的 顺 利 实 施, 有 利 于 改 善 赤 道 几 内 亚 基 础 设 施 状 况, 提 高 人 民 教 育 水 平, 促 进 当 地 经 济 发 展, 推 动 两 国 经 贸 合 作 关 系 进 一 步 发 展 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

27 风 险 管 理 2012 年 中 国 进 出 口 银 行 以 促 进 加 快 转 变 经 济 发 展 方 式, 支 持 实 体 经 济 发 展 为 目 的, 积 极 调 整 信 贷 结 构, 加 强 贷 后 管 理, 推 动 管 理 创 新, 资 产 质 量 保 持 良 好 水 平, 年 末 不 良 贷 款 率 为 0.75% 一 深 化 信 贷 结 构 调 整 推 动 行 业 风 险 管 理 体 系 建 设, 出 台 政 策 加 大 对 我 国 外 贸 出 口 以 及 文 化 旅 游 产 业 的 支 持 力 度, 推 动 落 实 绿 色 信 贷 政 策, 主 动 防 范 融 资 平 台 贷 款 风 险, 积 极 化 解 产 能 过 剩 行 业 贷 款 风 险 二 加 强 信 贷 管 理, 解 决 突 出 业 务 问 题 加 强 信 贷 业 务 集 团 客 户 授 信 和 授 权 管 理, 调 整 业 务 品 种 管 理 要 求, 健 全 信 贷 业 务 审 批 体 制, 推 动 建 立 小 微 企 业 信 贷 管 理 与 考 核 等 制 度, 严 格 信 贷 业 务 准 入 工 作, 不 断 增 强 制 度 的 科 学 性 和 可 操 作 性, 在 坚 持 风 险 可 控 原 则 基 础 上, 有 力 支 持 了 业 务 发 展 三 积 极 推 动 管 理 创 新, 提 升 风 险 管 理 能 力 出 台 全 面 风 险 管 理 方 案, 推 动 信 用 风 险 市 场 风 险 国 别 风 险 风 险 计 量 及 风 险 管 理 信 息 化 建 设 不 断 推 进 内 部 管 理 创 新, 构 建 符 合 我 行 发 展 战 略 以 及 业 务 特 点 的 风 险 文 化 理 念 四 抓 好 内 控 管 理 和 风 险 稽 核, 提 高 精 细 化 管 理 水 平 制 定 和 实 施 操 作 风 险 管 理 统 计 监 测 报 告 制 度, 加 大 违 规 问 责 力 度, 深 入 开 展 案 件 防 控 和 反 洗 钱 工 作 完 善 非 现 场 稽 核 和 现 场 稽 核 相 结 合 的 工 作 方 式, 进 一 步 发 挥 稽 核 在 监 督 评 价 和 咨 询 方 面 的 作 用, 促 进 全 行 管 理 向 精 细 化 迈 进 26 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

28 信 息 化 建 设 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 信 息 化 建 设 稳 中 求 进, 各 项 工 作 取 得 新 进 展 一 基 础 设 施 建 设 不 断 加 强 完 成 十 二 五 信 息 化 发 展 规 划 编 制 工 作, 明 确 我 行 十 二 五 期 间 信 息 化 建 设 的 目 标 原 则 和 工 作 任 务 ; 优 化 互 联 网 出 口 结 构, 完 成 总 行 互 联 网 出 口 带 宽 扩 容 工 作, 有 效 提 升 网 络 环 境 可 靠 性 ; 更 新 外 网 邮 件 系 统, 大 幅 提 升 互 联 网 邮 件 平 台 的 功 能 效 率 和 易 用 性 ; 改 造 视 频 会 议 系 统, 降 低 会 议 成 本, 提 高 工 作 效 率 二 应 用 系 统 建 设 与 推 广 工 作 取 得 进 展 启 动 境 外 机 构 和 新 业 务 系 统 建 设, 大 力 推 进 新 一 代 业 务 系 统 ( 三 期 ) 和 网 上 银 行 系 统 建 设, 提 高 业 务 信 息 化 支 持 水 平 ; 移 动 办 公 平 台 推 广 获 得 重 要 进 展, 满 足 出 差 人 员 业 务 操 作 需 求, 提 高 业 务 审 批 效 率 ; 推 进 短 信 平 台 项 目 建 设, 有 效 提 升 信 息 沟 通 效 率 ; 组 织 开 发 各 类 办 公 自 动 化 系 统 应 用 120 个, 满 足 业 务 发 展 需 求 三 信 息 安 全 管 理 稳 步 推 进 认 真 做 好 信 息 系 统 安 全 等 级 保 护 工 作, 开 展 信 息 系 统 上 线 前 安 全 评 估, 保 障 信 息 系 统 安 全 稳 定 运 行 ; 开 展 全 行 计 算 机 类 突 发 事 件 应 急 演 练, 强 化 计 算 机 应 急 管 理 ; 加 强 漏 洞 扫 描 和 入 侵 检 测 工 作, 进 一 步 强 化 信 息 系 统 安 全 管 理 风 险 管 理 / 信 息 化 建 设 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

29 人 力 资 源 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 以 业 务 发 展 需 求 为 导 向, 以 规 范 化 建 设 为 重 点, 加 强 总 体 规 划 统 筹 协 调 推 进, 努 力 建 设 高 素 质 的 人 才 队 伍, 推 动 我 行 科 学 发 展 一 加 大 干 部 管 理 考 核 和 监 督 力 度, 选 人 用 人 公 信 度 进 一 步 增 加 深 入 贯 彻 民 主 公 开 竞 争 择 优 方 针, 健 全 领 导 干 部 考 核 评 价 机 制 建 立 人 事 信 息 发 布 制 度, 积 极 稳 妥 推 进 干 部 人 事 制 度 改 革, 进 一 步 提 高 选 人 用 人 的 公 信 度 二 市 场 导 向 业 务 导 向 的 人 力 资 源 管 理 理 念 进 一 步 深 入 紧 扣 市 场 和 业 务 需 求, 重 点 吸 纳 一 批 熟 悉 银 行 业 务 掌 握 外 语 精 通 投 资 管 理 参 与 过 海 外 工 程 项 目 等 实 用 型 人 才, 并 在 人 力 资 源 配 置 上 向 一 线 倾 斜, 增 强 人 岗 匹 配 度, 不 断 提 高 管 理 效 能, 使 全 行 人 力 资 源 管 理 更 加 趋 于 合 理, 有 效 服 务 全 行 中 心 工 作 三 发 展 多 种 人 才 培 养 模 式, 人 才 开 发 机 制 进 一 步 落 实 根 据 业 务 发 展 特 点 及 员 工 队 伍 实 际 情 况, 开 展 各 种 专 业 和 管 理 培 训, 着 力 建 设 高 素 质 的 人 才 队 伍 扎 实 做 好 包 括 一 把 手 等 关 键 岗 位 在 内 的 干 部 培 养 和 以 新 员 工 职 业 生 涯 发 展 为 主 题 的 青 年 人 才 培 养, 同 时 加 大 多 岗 位 锻 炼 交 流 任 职 力 度, 激 发 人 才 队 伍 的 生 机 活 力 进 一 步 提 高 对 离 退 休 同 志 的 服 务 水 平, 积 极 发 挥 老 干 部 作 用 28 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

30 中 国 进 出 口 银 行 职 工 年 龄 文 化 职 称 结 构 (2012 年 ) 中 国 进 出 口 银 行 人 数 比 重 30 岁 及 以 下 % 岁 % 年 龄 结 构 岁 % 51 岁 及 以 上 106 5% 合 计 % 文 化 结 构 博 士 % 硕 士 及 研 究 生 % 大 学 % 大 专 43 2% 人 力 资 源 职 称 结 构 业 务 序 列 中 专 以 下 9 0.4% 合 计 % 高 级 职 称 % 中 级 职 称 % 初 级 职 称 % 合 计 % 资 深 业 务 ( 项 目 ) 经 理 2 0.1% 高 级 业 务 ( 项 目 ) 经 理 % 中 级 业 务 ( 项 目 ) 经 理 % 助 理 业 务 ( 项 目 ) 经 理 % 合 计 % THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

31 国 际 合 作 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 继 续 深 化 和 扩 大 对 外 交 往 与 合 作, 积 极 实 施 互 利 共 赢 的 开 放 战 略, 有 效 提 升 国 际 影 响 力 一 对 外 交 往 高 层 会 见 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 领 导 出 席 国 家 领 导 人 外 事 活 动 及 会 见 外 宾 290 余 场 次, 并 与 有 关 国 家 政 府 部 门 签 署 贷 款 协 议, 积 极 配 合 并 推 动 了 我 国 与 其 他 国 家 的 经 济 合 作 重 要 外 事 主 办 非 洲 进 出 口 银 行 第 十 九 届 股 东 大 会 暨 中 非 金 融 合 作 论 坛 2012 年 7 月, 在 北 京 成 功 主 办 非 洲 进 出 口 银 行 第 19 届 股 东 大 会 和 中 非 金 融 合 作 论 坛 包 括 我 国 国 务 委 员 戴 秉 国 尼 日 利 亚 前 总 统 奥 巴 桑 乔 莫 桑 比 克 前 总 统 希 萨 诺 等 在 内 的 600 余 位 中 外 嘉 宾 出 席 了 大 会 30 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

32 出 席 中 美 商 界 领 导 合 作 计 划 年 度 对 话 2012 年 11 月, 李 若 谷 行 长 作 为 中 美 商 界 领 导 合 作 计 划 主 席 出 席 了 年 度 对 话 活 动 中 美 商 界 领 导 合 作 计 划 由 中 美 两 国 企 业 家 共 同 发 起 并 运 作, 主 要 目 的 是 加 强 两 国 经 济 界 特 别 是 实 体 经 济 界 的 沟 通 了 解, 推 动 解 决 分 歧 完 善 政 策 出 席 世 界 贸 易 组 织 汇 率 与 国 际 贸 易 关 系 研 讨 会 2012 年, 世 贸 组 织 汇 率 与 贸 易 关 系 研 讨 会 在 日 内 瓦 世 界 贸 易 组 织 总 部 举 行, 讨 论 汇 率 波 动 和 失 衡 对 贸 易 的 影 响 以 及 世 贸 组 织 在 其 中 的 作 用 等 问 题 李 若 谷 行 长 作 为 研 讨 会 私 营 部 门 环 节 主 讲 人 出 席 会 议, 并 发 表 了 演 讲 二 同 业 合 作 国 际 合 作 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 继 续 拓 展 多 边 合 作 网 络 及 领 域 出 席 了 亚 洲 开 发 银 行 非 洲 开 发 银 行 泛 美 开 发 银 行 加 勒 比 开 发 银 行 等 多 边 金 融 机 构 的 年 会 以 及 非 洲 进 出 口 银 行 股 东 大 会 董 事 会 会 议 和 审 计 委 员 会 会 议 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 与 中 国 银 行 光 大 银 行 民 生 银 行 兴 业 银 行 北 京 银 行 永 隆 银 行 澳 大 利 亚 出 口 信 用 保 险 公 司 大 华 银 行 花 旗 银 行 摩 根 大 通 公 司 等 签 署 机 构 间 合 作 协 议 三 代 理 行 网 络 中 国 进 出 口 银 行 进 一 步 扩 展 代 理 行 网 络 截 至 2012 年 12 月 末, 共 与 境 内 外 1280 多 家 银 行 的 总 分 支 机 构 建 立 了 代 理 行 关 系, 代 理 行 网 络 覆 盖 全 球 159 个 国 家 和 地 区 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

33 社 会 责 任 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 积 极 履 行 社 会 责 任, 广 泛 开 展 抗 灾 救 灾 扶 危 济 困 绿 色 金 融 公 益 教 育, 在 扶 贫 医 疗 文 化 艺 术 环 境 保 护 等 领 域 开 展 多 项 公 益 活 动, 实 施 了 多 个 重 点 项 目, 取 得 良 好 的 社 会 效 果, 为 构 建 和 谐 社 会 贡 献 了 一 份 力 量 一 援 助 岷 县 抗 洪 救 灾 甘 肃 岷 县 特 大 山 洪 泥 石 流 灾 害 发 生 后, 中 国 进 出 口 银 行 向 岷 县 捐 赠 200 万 元 用 于 救 灾 组 织 机 关 员 工 向 岷 县 灾 区 人 民 捐 款 17.8 万 元 举 办 情 系 岷 县, 抗 洪 救 灾 图 片 展, 增 强 干 部 员 工 的 社 会 责 任 感 国 际 合 作 / 社 会 责 任 二 推 动 向 岷 县 援 资 援 智 工 作 中 国 进 出 口 银 行 出 资 近 1000 万 元, 支 持 甘 肃 岷 县 医 疗 卫 生 站 和 秦 许 乡 中 心 小 学 学 生 餐 厅 建 设 向 岷 县 投 入 扶 贫 资 金 50 万 元, 捐 赠 电 脑 50 台 总 行 干 部 员 工 向 岷 县 贫 困 儿 童 捐 款 6 万 元, 补 助 困 难 学 生 开 展 根 在 基 层 - 走 进 岷 县 青 年 志 愿 者 活 动, 组 织 青 年 员 工 两 赴 岷 县 开 展 义 务 支 教 活 动 依 托 北 京 师 范 大 学 教 育 资 源, 出 资 16 万 元 培 训 岷 县 秦 许 乡 中 心 小 学 6 名 外 语 教 师 三 深 入 开 展 扶 贫 开 发 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 深 化 金 融 扶 贫 内 涵, 创 新 扶 贫 金 融 机 制 和 模 式, 继 续 推 动 落 实 扶 贫 金 融 项 目 目 前, 共 开 发 四 批 共 计 143 个 扶 贫 金 融 合 作 试 点 项 目, 并 已 为 50 个 项 目 提 供 了 贷 款 支 持, 合 同 金 额 近 70 亿 元, 项 目 覆 盖 我 国 云 南 广 西 青 海 等 22 个 省 市 区 32 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

34 四 大 力 推 行 绿 色 金 融 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 持 续 加 大 对 低 碳 产 业 新 能 源 可 再 生 能 源 和 企 业 节 能 减 排 的 支 持 力 度, 全 面 促 进 资 源 节 约, 努 力 建 设 美 丽 中 国 截 至 2012 年 末, 对 新 能 源 高 端 装 备 制 造 节 能 环 保 等 三 大 战 略 性 新 兴 产 业 的 贷 款 余 额 近 1400 亿 元, 同 比 增 长 18% 用 于 支 持 钢 铁 造 纸 有 色 等 节 能 减 排 任 务 重 的 资 源 性 企 业 转 型 升 级 和 技 术 改 造 的 贷 款 余 额 1000 多 亿 元, 同 比 增 长 24% 将 投 向 水 泥 平 板 玻 璃 煤 化 工 焦 炭 和 电 解 铝 等 7 个 行 业 的 贷 款 余 额 控 制 在 全 部 贷 款 余 额 的 1% 左 右 五 积 极 支 持 公 益 音 乐 教 育 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 继 续 携 手 爱 乐 传 习, 共 同 举 办 爱 乐 传 习 - 进 校 园 大 型 公 益 音 乐 巡 演 通 过 音 乐 鉴 赏 会 校 园 钢 琴 课 等 多 种 形 式, 分 别 在 北 京 大 学 北 京 四 中 北 京 101 中 学 西 城 外 国 语 学 校 北 京 39 中 北 京 56 中 等 多 所 学 校 进 行 公 益 活 动, 为 提 高 青 少 年 音 乐 素 养 传 承 音 乐 文 化 贡 献 了 力 量 社 会 责 任 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

35 企 业 文 化 2012 年, 中 国 进 出 口 银 行 大 力 推 动 企 业 文 化 建 设, 正 式 发 布 了 中 国 进 出 口 银 行 企 业 文 化 员 工 手 册 和 中 国 进 出 口 银 行 企 业 文 化 建 设 手 册 确 定 了 推 动 国 际 经 济 合 作, 支 持 中 国 经 济 发 展, 促 进 和 谐 世 界 建 设 的 银 行 使 命, 最 具 影 响 力 的 国 际 经 济 合 作 银 行 的 银 行 愿 景, 忠 诚 奉 献, 诚 信 严 谨, 开 放 包 容, 开 拓 创 新 的 核 心 价 值 观 积 极 打 造 企 业 文 化 展 示 平 台, 启 动 行 室 陈 列 建 设 工 作, 进 入 企 业 文 化 建 设 新 阶 段 以 开 展 评 先 创 优 活 动 为 抓 手, 在 全 行 营 造 学 赶 先 进 的 氛 围, 激 励 广 大 干 部 职 工 立 足 岗 位 建 功 立 业 先 后 开 展 全 国 工 人 先 锋 号 全 国 金 融 系 统 五 一 劳 动 奖 章 全 国 金 融 系 统 创 先 争 优 优 秀 职 工 等 评 选 活 动 以 开 展 丰 富 多 彩 的 文 体 活 动 为 切 入 点, 在 全 行 营 造 团 结 和 谐 的 氛 围, 促 进 企 业 文 化 发 展 举 办 迎 新 春 联 欢 活 动 新 年 音 乐 会 兵 乓 球 羽 毛 球 比 赛, 依 托 书 画 摄 影 舞 蹈 歌 唱 足 球 等 13 个 文 体 协 会, 举 办 各 类 活 动 近 百 次, 促 进 全 行 群 众 性 文 体 活 动 的 繁 荣 与 发 展 以 为 广 大 干 部 职 工 办 实 事 办 好 事 解 难 事 为 工 作 基 点, 持 续 开 展 送 温 暖 活 动 体 质 健 康 监 测 活 动 中 秋 节 慰 问 单 身 职 工 活 动 34 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

36 财 务 报 表

37 审 计 报 告 中 国 进 出 口 银 行 : XYZH/2012A9024 我 们 审 计 了 后 附 的 中 国 进 出 口 银 行 财 务 报 表, 包 括 2012 年 12 月 31 日 的 合 并 及 银 行 资 产 负 债 表,2012 年 度 的 合 并 及 银 行 利 润 表 合 并 及 银 行 现 金 流 量 表 合 并 及 银 行 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 中 国 进 出 口 银 行 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 36 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

38 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 中 国 进 出 口 银 行 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 12 月 31 日 的 合 并 及 银 行 财 务 状 况 以 及 2012 年 度 的 合 并 及 银 行 经 营 成 果 和 现 金 流 量 审 计 报 告 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 中 国 注 册 会 计 师 : 中 国 北 京 二 一 三 年 四 月 十 六 日 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

39 财 务 报 表 合 并 及 银 行 资 产 负 债 表 2012 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 中 国 进 出 口 银 行 单 位 : 千 元 人 民 币 中 国 进 出 口 银 行 合 并 报 表 中 国 进 出 口 银 行 项 目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 资 产 : 现 金 及 银 行 存 款 276, , , , 存 放 中 央 银 行 款 项 7,198, ,152, ,198, ,152, 贵 金 属 存 放 联 行 款 项 存 放 同 业 款 项 171,992, ,769, ,992, ,769, 拆 出 资 金 35,825, ,529, ,825, ,529, 交 易 性 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 310, ,072, , ,072, 买 入 返 售 金 融 资 产 49,265, ,956, ,265, ,956, 应 收 款 项 类 金 融 资 产 12,088, ,785, ,088, ,785, 应 收 利 息 7,345, ,088, ,345, ,088, 其 他 应 收 款 340, , , , 发 放 贷 款 和 垫 款 1,183,032, ,301, ,184,070, ,283, 可 供 出 售 金 融 资 产 42,996, ,874, ,996, ,874, 持 有 至 到 期 投 资 33,993, ,340, ,993, ,340, 长 期 股 权 投 资 6,637, ,016, ,320, ,804, 投 资 性 房 地 产 66, , , , 固 定 资 产 2,240, ,966, ,528, ,235, 在 建 工 程 1,876, ,061, ,876, ,061, 固 定 资 产 清 理 无 形 资 产 33, , , , 商 誉 长 期 待 摊 费 用 24, , , , 抵 债 资 产 43, , , , 递 延 所 得 税 资 产 3,253, ,331, ,253, ,331, 其 他 资 产 92, , , , 资 产 总 计 1,558,932, ,199,054, ,558,829, ,199,034, 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

40 中 国 进 出 口 银 行 合 并 报 表 中 国 进 出 口 银 行 项 目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 负 债 : 向 中 央 银 行 借 款 联 行 存 放 款 项 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 265,980, ,623, ,980, ,623, 拆 入 资 金 25,130, ,890, ,130, ,890, 交 易 性 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 666, , , , 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 1,491, ,474, ,491, ,474, 吸 收 存 款 70,265, ,706, ,265, ,706, 应 付 职 工 薪 酬 1, , 应 交 税 费 2,757, ,395, ,754, ,392, 应 付 利 息 2,094, ,631, ,094, ,631, 其 他 应 付 款 1,698, ,516, ,687, ,508, 预 计 负 债 1,268, ,357, ,268, ,357, 应 付 债 券 1,150,220, ,187, ,150,220, ,187, 递 延 所 得 税 负 债 126, , , , 其 他 负 债 17,160, ,410, ,160, ,410, 负 债 合 计 1,538,863, ,182,924, ,538,849, ,182,912, 所 有 者 权 益 : 实 收 资 本 5,000, ,000, ,000, ,000, 国 家 资 本 5,000, ,000, ,000, ,000, 集 体 资 本 法 人 资 本 其 中 : 国 有 法 人 资 本 个 人 资 本 外 商 资 本 资 本 公 积 164, , , , 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 1,630, ,259, ,630, ,259, 一 般 风 险 准 备 8,902, ,902, ,902, ,902, 未 分 配 利 润 4,340, , ,282, , 外 币 报 表 折 算 差 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 20,037, ,116, ,979, ,121, 少 数 股 东 权 益 31, , 所 有 者 权 益 合 计 20,069, ,130, ,979, ,121, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 1,558,932, ,199,054, ,558,829, ,199,034, 财 务 报 表 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

41 财 务 报 表 合 并 及 银 行 利 润 表 2012 年 度 编 制 单 位 : 中 国 进 出 口 银 行 项 目 中 国 进 出 口 银 行 合 并 报 表 单 位 : 千 元 人 民 币 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 度 2011 年 度 2012 年 度 2011 年 度 一 营 业 收 入 19,817, ,653, ,672, ,600, ( 一 ) 利 息 净 收 入 13,054, ,435, ,054, ,435, 利 息 收 入 55,740, ,484, ,740, ,484, 利 息 支 出 42,686, ,049, ,686, ,049, ( 二 ) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 3,283, ,199, ,192, ,134, 手 续 费 及 佣 金 收 入 3,591, ,356, ,500, ,292, 手 续 费 及 佣 金 支 出 308, , , , ( 三 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 号 填 列 ) ( 四 ) 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 号 填 列 ) 2,190, ,021, ,136, ,032, , , , , ( 五 ) 其 他 收 入 2,257, ,425, ,257, ,424, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 号 填 列 ) 2,246, ,446, ,246, ,445, 其 他 业 务 收 入 10, , , , 二 营 业 支 出 15,425, ,811, ,362, ,782, ( 一 ) 营 业 税 金 及 附 加 3,038, ,135, ,038, ,135, ( 二 ) 业 务 及 管 理 费 1,740, ,493, ,676, ,457, ( 三 ) 资 产 减 值 损 失 或 呆 账 损 失 10,630, ,182, ,631, ,189, ( 四 ) 其 他 业 务 成 本 15, , 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

42 项 目 中 国 进 出 口 银 行 合 并 报 表 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 度 2011 年 度 2012 年 度 2011 年 度 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 号 填 列 ) 4,392, ,841, ,309, ,818, 加 : 营 业 外 收 入 808, , , , 减 : 营 业 外 支 出 50, , , , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 以 号 填 列 ) 5,149, ,254, ,066, ,227, 减 : 所 得 税 费 用 1,356, ,120, ,353, ,118, 五 净 利 润 ( 亏 损 以 号 填 列 ) 3,792, ,134, ,713, ,109, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 3,775, ,123, ,713, ,109, 少 数 股 东 损 益 17, , 六 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 七 其 他 综 合 收 益 145, , , , 八 综 合 收 益 总 额 3,938, ,285, ,858, ,260, ( 一 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 ( 二 ) 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 3,920, ,274, ,858, ,260, , , 财 务 报 表 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

43 财 务 报 表 合 并 及 银 行 现 金 流 量 表 2012 年 度 编 制 单 位 : 中 国 进 出 口 银 行 单 位 : 千 元 人 民 币 项 目 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 中 国 进 出 口 银 行 合 并 报 表 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 度 2011 年 度 2012 年 度 2011 年 度 72,480, ,648, ,480, ,648, ,973, ,406, ,973, ,406, 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 60,670, ,479, ,670, ,479, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 6,941, ,138, ,850, ,072, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 137,119, ,671, ,028, ,606, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 276,226, ,740, ,285, ,416, 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 23,762, ,821, ,762, ,821, 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 5,398, ,455, ,398, ,455, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 609, , , , 支 付 的 各 项 税 费 5,196, ,331, ,190, ,329, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 5,108, ,910, ,066, ,888, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 316,301, ,809, ,313, ,437, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -179,182, ,137, ,285, ,830, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 833,597, ,306, ,597, ,306, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 1,499, , ,499, , 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 6, , 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 835,103, ,252, ,097, ,244, 投 资 支 付 的 现 金 874,915, ,798, ,856, ,123, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 1,126, , ,126, , 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 876,042, ,207, ,983, ,532, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -40,938, ,955, ,886, ,287, 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

44 项 目 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 中 国 进 出 口 银 行 合 并 报 表 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 度 2011 年 度 2012 年 度 2011 年 度 发 行 债 券 收 到 的 现 金 433,924, ,730, ,924, ,730, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 433,924, ,730, ,924, ,730, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 155,049, ,200, ,049, ,200, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 31,970, ,781, ,970, ,781, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 187,020, ,981, ,020, ,981, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 246,903, ,748, ,903, ,748, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -543, , , , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 26,239, ,183, ,188, ,157, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 79,206, ,023, ,155, ,997, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 105,446, ,206, ,344, ,155, 财 务 报 表 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

45 财 务 报 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2012 年 度 编 制 单 位 : 中 国 进 出 口 银 行 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 一 上 年 年 末 余 额 5,000, , 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 5,000, , 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 号 填 列 ) 145, ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 145, 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 ( 损 失 ) 140, 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 3. 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 利 得 ( 或 损 失 ) 4. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 5. 其 他 4, 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 145, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 其 他 四 本 年 年 末 余 额 5,000, , 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

46 单 位 : 千 元 人 民 币 本 年 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 1,259, ,089, ,750, , ,132, ,812, ,814, , ,259, ,902, , , ,130, , ,404, , ,938, ,775, , ,792, , , 财 务 报 表 4, ,775, , ,938, , , , , ,630, ,902, ,340, , ,069, THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

47 财 务 报 表 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 一 上 年 年 末 余 额 5,000, , 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 5,000, , 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 号 填 列 ) 150, ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 150, 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 ( 损 失 ) 149, 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 3. 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 利 得 ( 或 损 失 ) 4. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 5. 其 他 1, 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 150, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 其 他 四 本 年 年 末 余 额 5,000, , 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

48 单 位 : 千 元 人 民 币 上 年 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 948, ,571, ,455, , ,847, ,518, ,520, , , ,089, , , ,845, , ,812, , ,285, ,123, , ,134, , , 财 务 报 表 1, ,123, , ,285, , ,812, ,123, , , ,812, ,812, ,259, ,902, , , ,130, THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

49 财 务 报 表 银 行 所 有 者 权 益 变 动 表 2012 年 度 编 制 单 位 : 中 国 进 出 口 银 行 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 一 上 年 年 末 余 额 5,000, , 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 5,000, , 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 号 填 列 ) 145, ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 145, 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 ( 损 失 ) 140, 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 3. 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 利 得 ( 或 损 失 ) 4. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 5. 其 他 4, 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 145, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 其 他 四 本 年 年 末 余 额 5,000, , 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

50 单 位 : 千 元 人 民 币 本 年 金 额 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 所 有 者 权 益 合 计 1,259, ,089, ,755, ,123, ,812, ,814, , ,259, ,902, , ,121, , ,341, ,858, ,713, ,713, , , 财 务 报 表 4, ,713, ,858, , , , , ,630, ,902, ,282, ,979, THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

51 财 务 报 表 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 一 上 年 年 末 余 额 5,000, , 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 5,000, , 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 号 填 列 ) 150, ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 150, 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 ( 损 失 ) 149, 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 3. 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 利 得 ( 或 损 失 ) 4. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 5. 其 他 1, 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 150, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 其 他 四 本 年 年 末 余 额 5,000, , 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

52 单 位 : 千 元 人 民 币 上 年 金 额 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 所 有 者 权 益 合 计 948, ,571, ,475, ,863, ,518, ,520, , , ,089, , ,861, , ,812, , ,260, ,109, ,109, , , 财 务 报 表 1, ,109, ,260, , ,812, ,123, , , ,812, ,812, ,259, ,902, , ,121, THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

53 财 务 报 表 附 注 一 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 行 财 务 报 表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础, 按 照 财 政 部 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 随 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 以 及 本 行 适 用 的 财 政 部 其 他 相 关 规 定 和 文 件 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 本 行 执 行 企 业 会 计 准 则 后, 对 以 下 事 项 仍 执 行 特 殊 会 计 政 策 : 1 外 国 政 府 贷 款 转 贷 业 务 外 国 政 府 贷 款 转 贷 是 指 财 政 部 将 其 代 表 我 国 政 府 借 入 的 国 外 优 惠 贷 款 委 托 本 行 再 贷 给 国 内 债 务 人, 并 由 本 行 负 责 贷 款 资 金 的 提 取 和 支 付 本 息 和 费 用 回 收 以 及 对 外 偿 付 等 的 活 动 按 照 不 同 的 还 款 责 任, 本 行 的 转 贷 款 业 务 分 为 以 下 三 类 : 第 一 类 项 目 : 由 省 级 财 政 部 门 或 国 务 院 有 关 部 门 作 为 借 款 人, 并 承 担 还 款 责 任 的 项 目 ; 第 二 类 项 目 : 由 项 目 单 位 作 为 借 款 人 并 承 担 偿 还 责 任, 省 级 财 政 部 门 或 国 务 院 有 关 部 门 提 供 还 款 保 证 的 项 目 ; 第 三 类 项 目 : 由 项 目 单 位 作 为 借 款 人 并 承 担 偿 还 责 任, 省 级 财 政 部 门 或 国 务 院 有 关 部 门 不 提 供 还 款 保 证 的 项 目 此 类 项 目 由 本 行 独 立 评 审, 自 愿 转 贷, 自 担 风 险 并 作 为 对 外 最 终 还 款 人 按 照 财 政 部 财 债 字 号 文 件 有 关 规 定, 第 三 类 项 目 作 为 本 行 自 营 贷 款 按 照 权 责 发 生 制 纳 入 表 内 核 算 ; 第 一 二 类 转 贷 款 属 于 代 理 业 务, 按 照 收 付 实 现 制 原 则 在 表 外 核 算 第 一 二 类 转 贷 款 业 务 的 损 益 按 照 对 应 科 目 每 月 逐 项 结 转 至 本 行 利 润 表 内, 主 要 包 括 本 行 从 事 代 理 业 务 收 取 的 手 续 费 收 入 转 贷 业 务 的 利 息 收 入 支 出 和 转 贷 业 务 产 生 的 汇 兑 损 益 本 行 在 资 产 负 债 表 日 按 照 结 转 的 累 计 净 收 益 或 净 亏 损 金 额 在 其 他 资 产 项 下 的 转 贷 业 务 往 来 或 其 他 负 债 项 下 的 转 贷 业 务 往 来 项 目 中 予 以 反 映 2 一 般 准 备 金 本 行 的 一 般 准 备 金, 用 于 弥 补 未 识 别 的 可 能 性 损 失 具 体 计 提 比 例 或 数 额 按 照 主 管 政 府 部 门 的 政 策 要 求 确 定 3 退 休 福 利 义 务 按 照 主 管 政 府 部 门 的 政 策 要 求, 本 行 对 退 休 或 内 退 员 工 的 补 充 退 休 福 利 和 内 部 退 养 福 利 的 义 务, 采 用 收 付 实 现 制 核 算 52 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

54 二 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 行 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 行 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 行 2012 年 度 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 据 企 业 会 计 准 则 所 制 订 的 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 编 制 1 会 计 年 度 : 财 务 报 表 附 注 本 行 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 2 记 账 本 位 币 本 行 以 人 民 币 作 为 记 账 本 位 币 外 币 业 务 采 用 分 账 制 核 算 3 记 账 原 则 本 行 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础 4 计 价 原 则 本 行 会 计 报 表 中, 除 衍 生 金 融 工 具 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 负 债 及 可 供 出 售 金 融 资 产 等 以 公 允 价 值 计 量 外, 其 余 均 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产, 按 公 允 价 值 减 去 预 计 费 用 后 的 金 额, 以 及 符 合 持 有 待 售 条 件 时 的 原 账 面 价 值, 取 两 者 孰 低 计 价 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 5 外 币 折 算 (1) 外 币 交 易 的 折 算 本 行 外 币 交 易 以 交 易 发 生 日 即 期 汇 率 或 与 其 近 似 的 汇 率 折 算 成 记 账 本 位 币 计 量 外 币 交 易 产 生 的 汇 兑 收 益 或 损 失 计 入 当 期 损 益 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

55 财 务 报 表 附 注 在 资 产 负 债 表 日, 对 外 币 货 币 性 项 目 按 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 成 记 账 本 位 币, 除 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 货 币 性 证 券 外, 其 他 项 目 产 生 的 折 算 差 额 计 入 当 期 损 益 ; 以 历 史 成 本 计 量 的 非 货 币 性 外 币 项 目 按 初 始 交 易 日 的 汇 率 折 算 ; 以 公 允 价 值 计 量 的 非 货 币 性 外 币 项 目 以 公 允 价 值 确 认 日 的 汇 率 折 算 成 人 民 币, 后 者 所 产 生 的 汇 兑 差 异 按 公 允 价 值 变 动 的 核 算 方 法 可 以 计 入 权 益 或 当 期 损 益 中 (2) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 本 行 在 编 制 财 务 报 表 时, 将 外 币 财 务 报 表 折 算 为 人 民 币 外 币 资 产 负 债 表 中 资 产 负 债 类 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 类 项 目 除 未 分 配 利 润 外, 均 按 业 务 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 ; 利 润 表 中 的 收 入 与 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 上 述 折 算 产 生 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 在 所 有 者 权 益 项 目 下 以 外 币 报 表 折 算 差 额 单 独 列 示 外 币 现 金 流 量 采 用 现 金 流 量 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示 6 现 金 及 现 金 等 价 物 本 行 的 现 金 包 括 库 存 现 金 存 放 中 央 银 行 备 付 金 活 期 存 放 同 业 款 项 和 合 同 期 限 在 三 个 月 以 内 的 拆 放 同 业 及 定 期 存 放 同 业 款 项 7 金 融 资 产 : (1) 金 融 资 产 的 分 类 和 计 量 本 行 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 对 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 行 对 持 有 的 意 图 和 持 有 能 力 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 a 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 : 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的 是 为 了 在 短 期 内 出 售 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 企 业 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 衍 生 金 融 工 具 也 被 分 为 此 类 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 在 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 期 间 取 得 的 利 息, 确 认 为 利 息 收 入 54 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

56 b 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 行 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 除 因 发 行 人 信 用 状 况 的 严 重 恶 化 引 起 的 出 售 或 重 分 类 外, 本 行 将 尚 未 到 期 的 某 项 持 有 至 到 期 投 资 在 本 会 计 年 度 内 出 售 或 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 金 额, 相 对 于 该 类 投 资 在 出 售 或 重 分 类 前 的 总 额 较 大 时, 应 当 将 该 类 投 资 的 剩 余 部 分 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 且 在 本 会 计 年 度 及 以 后 两 个 完 整 的 会 计 年 度 内 不 得 再 将 该 金 融 资 产 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 c 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 财 务 报 表 附 注 d 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 或 费 用 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 资 本 公 积 的 单 独 部 分 予 以 确 认, 直 到 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 在 此 之 前 在 资 本 公 积 中 确 认 的 累 计 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 (2) 金 融 资 产 的 终 止 确 认 当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 已 转 移 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 (3) 公 允 价 值 的 确 定 金 融 工 具 应 按 公 允 价 值 计 量 本 行 对 存 在 活 跃 市 场 的 债 券 投 资 等 金 融 工 具 ( 不 含 衍 生 金 融 产 品 ), 一 般 直 接 参 考 活 跃 市 场 中 的 报 价, 活 跃 市 场 中 的 报 价 是 指 易 于 定 期 从 交 易 所 经 纪 商 行 业 协 会 定 价 服 务 机 构 等 获 得 的, 且 代 表 了 在 公 平 交 易 中 实 际 发 生 的 市 场 交 易 价 格 对 不 存 在 活 跃 市 场 报 价 的 债 券 投 资 等 金 融 工 具 以 及 衍 生 金 融 产 品, 采 用 估 值 方 式 确 定 其 公 允 价 值 所 采 用 的 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 本 行 选 择 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 本 行 定 期 评 估 估 值 技 术, 并 测 试 其 有 效 性 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

57 财 务 报 表 附 注 (4) 金 融 资 产 的 减 值 本 行 在 资 产 负 债 表 日 对 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 或 金 融 资 产 组 合 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 进 行 评 估 当 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 因 在 其 初 始 确 认 后 发 生 的 一 项 或 多 项 损 失 事 件 而 发 生 减 值, 且 这 些 损 失 事 件 对 该 项 或 该 组 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 产 生 的 影 响 能 可 靠 估 计 时, 本 行 认 定 该 项 或 该 组 金 融 资 产 已 发 生 减 值 并 确 认 减 值 损 失 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 下 列 可 观 察 到 的 各 项 事 件 : 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; 本 行 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 做 出 让 步 ; 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 者 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 导 致 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 无 法 辨 认 一 组 金 融 资 产 中 的 某 项 资 产 的 现 金 流 量 是 否 已 经 减 少, 但 根 据 公 开 的 数 据 对 其 进 行 总 体 评 价 后 发 现, 该 组 金 融 资 产 自 初 始 确 认 以 来 的 预 计 未 来 现 金 流 量 确 已 减 少 且 可 计 量, 如 该 组 金 融 资 产 的 债 务 人 支 付 能 力 逐 步 恶 化 ; 担 保 物 在 其 所 在 地 区 的 价 格 明 显 下 降 所 处 行 业 不 景 气 等 ; 债 务 人 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 ; 其 他 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 a 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 本 行 对 于 单 项 金 额 重 大 的 贷 款 及 应 收 款 项 和 持 有 至 到 期 投 资 (2 亿 元 及 以 上 ), 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 则 将 该 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 按 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 折 现 确 定 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值, 减 记 的 金 额 确 认 资 产 减 值 损 失 短 期 贷 款 及 应 收 款 项 和 持 有 至 到 期 投 资 的 预 计 未 来 现 金 流 量 与 其 现 值 相 差 较 小 的, 在 确 定 相 关 资 产 减 值 时 不 进 行 折 现 有 抵 押 的 贷 款 和 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 会 扣 除 取 得 和 出 售 抵 押 物 的 费 用, 无 论 该 抵 押 物 是 否 可 收 回 对 单 项 金 额 不 重 大 的 同 类 客 户 贷 款 和 垫 款 单 项 评 估 未 发 生 减 值 的 贷 款 及 应 收 款 项, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 如 有 证 据 表 明 自 初 始 确 认 后, 某 一 类 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 出 现 大 幅 下 降 的, 将 确 认 资 产 减 值 准 备 对 于 单 项 金 额 不 重 大 的 同 类 客 户 贷 款 和 垫 款 单 项 评 估 未 发 生 减 值 的 贷 款, 本 行 采 用 滚 动 率 方 法 ( 迁 徙 模 型 ) 评 估 组 合 的 减 值 损 失 该 方 法 利 用 对 违 约 概 率 和 历 史 损 失 经 验 的 统 计 分 析 计 算 减 值 损 失, 并 根 据 可 以 反 映 当 前 经 济 状 况 的 可 观 察 资 料 进 行 调 整 56 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告

58 对 于 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 款 项 以 及 单 项 评 估 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 一 起 按 类 似 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合, 再 按 这 些 应 收 款 项 组 合 余 额 的 一 定 比 例 计 算 确 定 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 具 体 比 例 规 定 如 下 : 账 龄 计 提 比 例 0-6 个 月 ( 含 6 个 月 ) 0% 逾 期 6 个 月 - 1 年 ( 含 1 年 ) 50% 逾 期 1 年 以 上 100% 本 行 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 ( 如 债 务 人 的 信 用 评 级 已 提 高 等 ), 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 财 务 报 表 附 注 以 上 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 的 减 值 政 策, 不 包 括 本 行 对 中 国 政 府 对 外 优 惠 贷 款 ( 优 贷 ) 优 惠 出 口 买 方 信 贷 ( 优 买 ) 国 家 特 定 贷 款 ( 特 种 贷 款 )( 以 下 简 称 两 优 贷 款 ), 本 行 两 优 贷 款 的 减 值 准 备 按 特 定 风 险 组 合 确 定, 准 备 金 率 采 用 五 级 分 类 拨 备 率 : 即 正 常 :1%, 关 注 :2%, 次 级 :25%, 可 疑 50%, 损 失 100% 本 行 对 自 营 买 方 信 贷 贷 款 进 行 国 别 风 险 测 试, 对 国 别 风 险 较 高 国 家 的 贷 款, 按 照 比 例 进 一 步 确 定 贷 款 减 值 准 备, 具 体 方 法 为 : 本 行 建 立 国 别 风 险 内 部 评 价 体 系, 反 映 国 别 评 估 结 果 国 别 风 险 应 至 少 划 分 为 非 常 高 风 险 高 风 险 中 度 风 险 低 风 险 非 常 低 风 险 五 个 级 别 在 考 虑 风 险 转 移 和 缓 释 因 素 后, 最 终 达 到 以 下 计 提 标 准 : 非 常 低 风 险 不 低 于 0.5%, 低 风 险 不 低 于 1%, 中 度 风 险 不 低 于 15%, 高 风 险 不 低 于 25%, 非 常 高 风 险 不 低 于 50% 当 本 行 已 经 进 行 了 所 有 必 要 的 法 律 或 其 他 程 序 后, 贷 款 仍 然 不 能 收 回 时, 本 行 将 决 定 核 销 贷 款 及 冲 销 相 应 的 损 失 准 备 如 在 期 后 本 行 收 回 已 核 销 的 贷 款 余 额, 则 收 回 金 额 冲 减 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 b 重 组 贷 款 重 组 贷 款 是 指 本 行 为 财 务 状 况 恶 化 或 无 法 还 款 的 借 款 人 酌 情 重 新 确 定 贷 款 条 款 而 产 生 的 贷 款 项 目 于 重 组 时, 本 行 将 该 重 组 贷 款 以 单 项 方 式 评 估 减 值 贷 款 本 行 将 持 续 监 管 重 组 贷 款, 如 该 贷 款 在 重 组 观 察 期 末 结 束 后 达 到 了 特 定 标 准, 经 审 核, 重 组 贷 款 将 不 再 被 认 定 为 已 减 值 贷 款 c 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 存 在 客 观 证 据 表 明 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 资 产 发 生 减 值, 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认, 原 直 接 计 入 股 东 权 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 应 当 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA ANNUAL REPORT

59 财 务 报 表 附 注 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 券 工 具 投 资, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 上 升 且 客 观 上 与 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 其 减 值 损 失 不 通 过 损 益 转 回, 其 后 公 允 价 值 的 上 升 直 接 计 入 股 东 权 益 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 发 生 的 减 值 损 失 不 予 转 回 (5) 金 融 资 产 转 移 本 行 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 行 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 8 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 金 融 资 产 和 负 债 当 本 行 依 法 有 权 抵 销 债 权 债 务 且 交 易 双 方 准 备 按 净 额 进 行 结 算, 或 同 时 结 清 资 产 及 负 债 时, 金 融 资 产 和 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 于 资 产 负 债 表 上 9 衍 生 金 融 工 具 与 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 本 行 使 用 衍 生 金 融 工 具, 例 如 以 远 期 外 汇 合 同 和 利 率 掉 期, 对 外 汇 风 险 和 利 率 风 险 进 行 套 期 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 计 量, 并 以 其 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 衍 生 金 融 工 具 的 公 允 价 值 采 用 活 跃 市 场 报 价 ( 包 括 近 期 市 场 交 易 价 格 ) 或 使 用 估 值 方 法 ( 包 括 现 金 流 量 贴 现 模 型 和 期 权 定 价 模 型 等 ) 确 定 公 允 价 值 为 正 数 的 衍 生 金 融 工 具 确 认 为 一 项 资 产, 公 允 价 值 为 负 数 的 确 认 为 一 项 负 债 某 些 衍 生 金 融 工 具 交 易 虽 然 在 本 行 的 风 险 管 理 策 略 下, 用 于 对 特 定 的 利 率 和 汇 率 风 险 提 供 有 效 的 经 济 套 期, 但 由 于 其 不 满 足 企 业 会 计 准 则 第 24 号 对 适 用 套 期 会 计 处 理 的 具 体 规 则, 因 此, 本 行 将 这 些 衍 生 金 融 工 具 按 照 以 交 易 目 的 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 处 理, 其 公 允 价 值 的 变 动 计 入 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 ) 10 买 入 返 售 及 卖 出 回 购 买 入 返 售 交 易 为 本 行 根 据 返 售 协 议 向 交 易 对 手 购 入 证 券 并 在 未 来 某 一 日 期 以 约 定 的 价 格 返 售 相 同 证 券 ; 卖 出 回 购 交 易 为 本 行 根 据 回 购 协 议 向 交 易 对 手 卖 出 证 券 并 在 未 来 某 一 日 期 以 约 定 的 价 格 回 购 相 同 证 券 买 入 返 售 和 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 按 业 务 发 生 时 实 际 支 付 或 收 到 的 款 项 入 账 并 在 资 产 负 债 表 反 映 买 入 返 售 的 已 购 入 标 的 资 产 不 予 以 确 认, 在 表 外 作 备 查 登 记 ; 卖 出 回 购 的 标 的 资 产 仍 在 资 产 负 债 表 内 反 映 58 中 国 进 出 口 银 行 2012 年 年 度 报 告