Anli International Co., Ltd 及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 108 年及 107 年第二季 ( 股票代碼 5223) 公司地址 :190 Elgin Avenue, George Town, Grand Cayman KY1-9005, Cayman Islan

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1 Anli International Co., Ltd 及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 108 年及 107 年第二季 ( 股票代碼 5223) 公司地址 :190 Elgin Avenue, George Town, Grand Cayman KY1-9005, Cayman Islands 電話 :(02) ~1~

2 Anli International Co., Ltd 及子公司民國 108 年及 107 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告目錄 項目頁次 一 封面 1 二 目錄 2 ~ 3 三 會計師核閱報告 4 ~ 5 四 合併資產負債表 6 ~ 7 五 合併綜合損益表 8 六 合併權益變動表 9 七 合併現金流量表 10 ~ 11 八 合併財務報表附註 12 ~ 55 ( 一 ) 公司沿革 12 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 12 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 12 ~ 14 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 14 ~ 24 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 25 ( 六 ) 重要會計項目之說明 25 ~ 43 ( 七 ) 關係人交易 43 ~ 44 ( 八 ) 質押之資產 45 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 45 ~2~

3 項目頁次 ( 十 ) 重大之災害損失 45 ( 十一 ) 重大之期後事項 45 ( 十二 ) 其他 45 ~ 52 ( 十三 ) 附註揭露事項 52 ~ 53 ( 十四 ) 部門資訊 53 ~ 55 ~3~

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6 Anli International Co., Ltd 及子公司合併資產負債表民國 108 年 6 月 30 日及民國 107 年 12 月 31 日 6 月 30 日 ( 民國 108 年及 107 年 6 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 流動資產 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日資產附註金額 % 金額 % 金額 % 1100 現金及約當現金六 ( 一 ) $ 655, $ 634, $ 579, 透過損益按公允價值衡量之金融 六 ( 二 ) 資產 - 流動 67, 按攤銷後成本衡量之金融資產 - 六 ( 三 ) 流動 , 應收票據淨額 六 ( 四 ) 4,880-2, 應收帳款淨額 六 ( 四 ) 510, , , 應收帳款 - 關係人淨額 七 其他應收款 4,304-1,276-1, 本期所得稅資產 - - 2,563-6, X 存貨 六 ( 五 ) 97, , , 預付款項 18, , , XX 流動資產合計 流動資產合計 1,359, ,490, ,413, 非流動資產 1600 不動產 廠房及設備 六 ( 六 ) 745, , , 使用權資產 六 ( 七 ) 194, 無形資產 六 ( 八 ) 2,160-2,203-2, 遞延所得稅資產 六 ( 二十五 ) 14, , , 預付設備款 27, , , 存出保證金 10,441-5,498-4, 其他非流動資產 - 其他 六 ( 九 ) 4, , , XX 1XXX 非流動資產合計 非流動資產合計 999, , , 資產總計 資產總計 $ 2,359, $ 2,373, $ 2,260, ( 續次頁 ) ~6~

7 Anli International Co., Ltd 及子公司合併資產負債表民國 108 年 6 月 30 日及民國 107 年 12 月 31 日 6 月 30 日 ( 民國 108 年及 107 年 6 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 流動負債 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日負債及權益附註金額 % 金額 % 金額 % 2100 短期借款六 ( 十 ) $ - - $ - - $ 30, 合約負債 - 流動六 ( 十九 ) 應付票據 應付帳款 122, , , 應付帳款 - 關係人七 其他應付款六 ( 十二 ) 434, , , 本期所得稅負債 5,836-13, , 租賃負債 - 流動 7, 一年或一營業週期內到期長期負 債 六 ( 十一 ) 3,797-3,767-2, 其他流動負債 - 其他 XX 流動負債合計 575, , , 流動負債合計非流動負債 2540 長期借款六 ( 十一 ) 48, , , 遞延所得稅負債六 ( 二十 五 ) 106, , , 租賃負債 - 非流動 30, 長期遞延收入六 ( 十三 ) 131, , , 存入保證金 XX 非流動負債合計 317, , , XXX 負債總計 892, , , 負債總計權益歸屬於母公司業主之權益股本 股本六 ( 十六 ) 3110 普通股股本 432, , , 資本公積六 ( 十七 ) 資本公積 3200 資本公積 463, , , 保留盈餘六 ( 十八 ) 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 85, , , 特別盈餘公積 97, , , 未分配盈餘 462, , , 其他權益 3400 其他權益 ( 74,547) ( 3) ( 97,031) ( 4) ( 54,713) ( 2) 31XX 歸屬於母公司業主之權益合計 1,466, ,496, ,406, XXX 權益總計 1,466, ,496, ,406, X2X 負債及權益總計 $ 2,359, $ 2,373, $ 2,260, 負債及權益總計 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 董事長 : 許振焜經理人 : 許振焜會計主管 : 王萬興 ~7~

8 Anli International Co., Ltd 及子公司合併綜合損益表民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 ) 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 項目 附註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入 六 ( 十九 ) $ 325, $ 341, $ 642, $ 626, 營業成本 5900 營業毛利 90, , , , 營業成本 六 ( 五 ) ( 235,081 )( 72) ( 239,205 )( 70) ( 460,635) ( 72) ( 438,338) ( 70) 營業毛利 營業費用 六 ( 二十 三 )( 二十 四 ) 6100 推銷費用 ( 14,176 ) ( 5) ( 18,523 ) ( 5) ( 28,015) ( 4) ( 36,321) ( 6) 6200 管理費用 ( 42,943 ) ( 13) ( 45,811 ) ( 13) ( 76,857) ( 12) ( 72,175) ( 11) 6300 研究發展費用 ( 10,172 ) ( 3) ( 8,408 ) ( 3) ( 18,376) ( 3) ( 15,046) ( 2) 6450 預期信用減損利益 ( 損失 ) 十二 ( 二 ) ( 91 ) - ( 173 ) - ( 152) - 1, 營業費用合計 ( 67,382 )( 21) ( 72,915 )( 21) ( 123,400) ( 19) ( 122,157) ( 19) 6900 營業利益 22, , , , 營業利益營業外收入及支出 7010 其他收入六 ( 二十 ) 3, , , , 其他利益及損失六 ( 二十一 ) ( 2,455 ) ( 1) 12,665 4 ( 14,057) ( 2) ( 7,831) ( 1) 7050 財務成本 六 ( 二十二 ) ( 735 ) - ( 534 ) - ( 1,496) - ( 1,156) 營業外收入及支出合計 ,209 5 ( 8,944) ( 1) 稅前淨利 23, , , , 稅前淨利 7950 所得稅 ( 費用 ) 利益六 ( 二十五 ) 5,463 2 ( 9,900 )( 3) ( 2,299) ( 1) ( 18,930) ( 3) 8200 本期淨利 $ 28,669 9 $ 35, $ 47,432 7 $ 47,486 8 本期淨利其他綜合損益後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 ($ 11,906 )( 4) ($ 8,627 )( 3) $ 22,484 4 $ 12,056 2 本期綜合損益總額 $ 16,763 5 $ 27,165 8 $ 69, $ 59, 本期綜合損益總額 每股盈餘 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘 每股盈餘 六 ( 二十六 ) 基本每股盈餘 $ 0.66 $ 0.93 $ 1.10 $ 1.23 稀釋每股盈餘 $ 0.66 $ 0.93 $ 1.09 $ 1.23 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 董事長 : 許振焜經理人 : 許振焜會計主管 : 王萬興 ~8~

9 Anli International Co., Ltd 及子公司合併權益變動表民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 附 歸屬於母公司業主之權益資本公積保留盈餘 註普通股股本 資本公積 - 發行溢價 資本公積 - 員工認股權法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額權 益 總 額 107 年度 107 年 1 月 1 日餘額 $ 384,417 $ 336,316 $ - $ 59,179 $ 43,863 $ 502,658 ($ 66,769) $ 1,259,664 追溯適用之影響數 ( 1,248) - ( 1,248) 107 年 1 月 1 日重編後餘額 384, ,316-59,179 43, ,410 ( 66,769) 1,258,416 本期淨利 ,486-47,486 本期其他綜合損益 ,056 12,056 本期綜合損益總額 ,486 12,056 59, 年度盈餘指撥及分配提列法定盈餘公積 ,648 - ( 8,648) - - 提列特別盈餘公積 ,906 ( 22,906) - - 現金股利 六 ( 十八 ) ( 86,494) - ( 86,494) 現金增資 六 ( 十六 ) 48, , ,266 股份基礎給付交易 - 6, , 年 6 月 30 日餘額 $ 432,477 $ 463,064 $ - $ 67,827 $ 66,769 $ 430,848 ($ 54,713) $ 1,406, 年度 108 年 1 月 1 日餘額 $ 432,477 $ 456,522 $ 6,542 $ 67,827 $ 66,769 $ 563,269 ($ 97,031) $ 1,496,375 本期淨利 ,432-47,432 本期其他綜合損益 ,484 22,484 本期綜合損益總額 ,432 22,484 69, 年度盈餘指撥及分配提列法定盈餘公積 ,991 - ( 17,991) - - 提列特別盈餘公積 ,264 ( 30,264) - - 現金股利 六 ( 十八 ) ( 99,470) - ( 99,470) 108 年 6 月 30 日餘額 $ 432,477 $ 456,522 $ 6,542 $ 85,818 $ 97,033 $ 462,976 ($ 74,547) $ 1,466,821 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 董事長 : 許振焜經理人 : 許振焜會計主管 : 王萬興 ~9~

10 Anli International Co., Ltd 及子公司合併現金流量表民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 附註 108 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 營業活動之現金流量本期稅前淨利 $ 49,731 $ 66,416 調整項目收益費損項目 折舊費用 六 ( 二十三 ) 47,987 41,817 各項攤提 六 ( 二十三 ) 預付租賃款攤銷 - 1,835 預期信用減損損失 ( 迴轉利益 ) 十二 ( 二 ) 152 ( 1,385 ) 股份基礎給付酬勞成本 - 6,542 財務成本 六 ( 二十二 ) 1,496 1,156 利息收入 六 ( 二十 ) ( 2,914 ) ( 3,887 ) 長期遞延收入攤銷 六 ( 十三 ) ( 1,719 ) ( 1,745 ) 處分不動產 廠房及設備損失 六 ( 二十一 ) 563 5,221 外幣兌換淨損失 13,084 2,366 與營業活動相關之資產 / 負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動透過損益按公允價值衡量之金融資產 六 ( 二 ) ( 67,770 ) - 應收帳款 203, ,520 應收票據 ( 2,194 ) - 應收帳款 - 關係人 ( 23 ) 28 其他應收款 ( 1,213 ) ( 468 ) 存貨 16,861 12,664 預付款項 8,070 3,812 與營業活動相關之負債之淨變動合約負債 應付票據 應付帳款 ( 35,698 ) ( 38,726 ) 應付帳款 - 關係人 3 ( 20 ) 其他應付款 ( 88,128 ) ( 79,496 ) 其他流動負債 300 ( 217 ) 營運產生之現金流入 142, ,113 收取之利息 1,543 3,739 支付之利息 ( 1,484 ) ( 1,226 ) 支付之所得稅 ( 16,158 ) ( 15,502 ) 營業活動之淨現金流入 126, ,124 ( 續次頁 ) ~10~

11 Anli International Co., Ltd 及子公司合併現金流量表民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 附註 108 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 投資活動之現金流量購置不動產 廠房及設備 六 ( 二十八 ) ($ 97,905 ) ($ 7,555 ) 取得購置無形資產 六 ( 八 ) ( 232 ) ( 203 ) 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 - 13,825 處分不動產 廠房及設備價款 2,102 6,477 預付設備款增加 1,773 ( 27,881 ) 存出保證金減少 ( 4,946 ) 1,099 其他非流動資產 - 其他增加 ( 4,257 ) - 投資活動之淨現金流出 ( 103,465 ) ( 14,238 ) 籌資活動之現金流量租賃負債本金支付數 六 ( 二十九 ) ( 4,677 ) - 償還長期借款 六 ( 二十九 ) ( 1,870 ) - 存入保證金減少 六 ( 二十九 ) ( 91 ) - 償還短期借款 六 ( 二十九 ) - ( 5,955 ) 現金增資 六 ( 十六 ) - 168,266 籌資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 6,638 ) 162,311 匯率變動影響數 5,267 ( 919 ) 本期現金及約當現金增加數 21, ,278 期初現金及約當現金餘額 634, ,899 期末現金及約當現金餘額 $ 655,948 $ 579,177 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 董事長 : 許振焜經理人 : 許振焜會計主管 : 王萬興 ~11~

12 Anli International Co., Ltd 及子公司合併財務報表附註民國 108 年及 107 年第二季 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 一 公司沿革 Anli International Co., Ltd ( 以下簡稱 本公司 ) 係於民國 99 年 6 月 23 日設立於英屬蓋曼群島 本公司以 26,000 仟股取得 ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 及 KUANGHE CO., LIMITED 之全數股份, 重組後本公司成為 ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 及 KUANGHE CO., LIMITED 之控股公司 本公司及子公司 ( 以下統稱 本集團 ) 主要營業項目為各式精密金屬之沖壓 壓鑄零組件 電腦 通訊器材 汽機車零組件及精密金屬加工件產品及電感等新 型電子元器件之生產製造與銷售及金屬表面處理等 本公司股票自民國 107 年 7 月 2 日起於證券櫃檯買賣中心掛牌交易 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告已於民國 108 年 8 月 9 日提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 認可之新發布 修正後國 際財務報導準則之影響 下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布 修 正及修訂之準則及解釋 : 國際會計準則理事會 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第 9 號之修正 具負補償之提前還款特性 民國 108 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 16 號 租賃 民國 108 年 1 月 1 日 國際會計準則第 19 號之修正 計畫之修正 縮減或清償 民國 108 年 1 月 1 日 國際會計準則第 28 號之修正 關聯企業與合資之長期權益 民國 108 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 23 號 不確定性之所得稅處理 民國 108 年 1 月 1 日 週期之年度改善 民國 108 年 1 月 1 日 ~12~

13 除下列所述者外, 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響 : 國際財務報導準則第 16 號 租賃 1. 國際財務報導準則第 16 號 租賃 取代國際會計準則第 17 號 租賃 及其相關解釋及解釋公告 此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃 負債 ( 除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外 ); 出租人會 計處理仍相同, 按營業租賃及融資租賃兩種類型處理, 僅增加相關揭露 2. 於適用金管會認可之民國 108 年 IFRSs 版本時, 本集團對於國際財務報 導準則第 16 號係採用不重編比較資訊 ( 以下簡稱 修正式追溯調整 ), 將屬承租人之租賃合約, 於民國 108 年 1 月 1 日調增使用權資產 $199,174, 並調增租賃負債 $41, 本集團於初次適用國際財務報導準則第 16 號, 採用之實務權宜作法如 下 : (1) 將對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率 (2) 未將原始直接成本計入使用權資產之衡量 4. 本集團於計算租賃負債之現值時, 係採用本集團增額借款利率, 其加權 平均利率為 4.75% 5. 本集團按國際會計準則第 17 號揭露營業租賃承諾之金額, 採用初次適用 日之增額借款利率折現之現值與民國 108 年 1 月 1 日認列之租賃負債的 調節如下 : 民國 107 年 12 月 31 日採國際會計準則第 17 號揭露之營業租 $ 50,614 賃承諾 減 : 屬短期租賃之豁免 ( 2,066) 減 : 屬低價值資產之豁免 ( 153) 減 : 重新判斷非屬租賃之服務合約 ( 48) 民國 108 年 1 月 1 日採國際財務報導準則第 16 號應認列租賃負債之租賃合約總額 $ 48,347 本集團初次適用日之增額借款利率 4.75% 民國 108 年 1 月 1 日採國際財務報導準則第 16 號認列之租賃負債 $ 41,503 ~13~

14 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布 修 正及修訂之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際會計準則第 1 號及國際會計準則第 8 號之修正 揭露倡議 - 重大性之定義 國際財務報導準則第 3 號之修正 業務之定義 國際會計準則理事會發布之生效日民國 109 年 1 月 1 日民國 109 年 1 月 1 日 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響 ( 三 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 17 號 保險合約 國際會計準則理事會發布之生效日 待國際會計準則理事會決定民國 110 年 1 月 1 日 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響 四 重大會計政策之彙總說明編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下 除另有說明外, 此等政策在所有報導期間一致地適用 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 ( 二 ) 編製基礎 1. 除公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 本合併財務報告係按歷史成本編製 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 之財務報告需使用一些重要會計估計, 在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷, 涉及高度判斷或複雜性之項目, 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五說明 ~14~

15 ( 三 ) 合併基礎 1. 合併財務報告編製原則 (1) 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體 子公司指受本集團控制之個體 ( 包括結構型個體 ), 當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利, 且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時, 本集團即控制該個體 子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告, 於喪失控制之日起終止合併 (2) 集團內公司間之交易 餘額及未實現損益業已銷除 子公司之會計政策已作必要之調整, 與本集團採用之政策一致 (3) 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益 ; 綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益, 即使因而導致非控制權益發生虧損餘額 (4) 對子公司持股之變動若未導致喪失控制 ( 與非控制權益之交易 ), 係作為權益交易處理, 亦即視為與業主間進行之交易 非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益 (5) 當集團喪失對子公司之控制, 對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量, 並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本, 公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益 對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額, 其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同, 亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失, 於處分相關資產或負債時將被重分類為損益, 則當喪失對子公司之控制時, 將該利益或損失自權益重分類為損益 ~15~

16 2. 列入合併財務報告之子公司 : 投資公司 子公司 所持股權百分比 名稱名稱業務性質 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日說明 本公司 ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED KUANGHE CO., LIMITED 昆山新力精密五金有限公司 投資公司 投資公司 各式精密金屬之沖壓 壓鑄零組件等產品之製造及銷售 巨昊 ( 重慶 ) 科技有限公司 電感等新型電子元器件之生產製造與銷售及金屬表面處理 註 湖州安力科技有限公司 電子元件, 汽車零配件, 金屬新材料, 機械配件, 通訊設備配件, 電腦軟體之設計 研發, 及生產精沖模與產品製造 註 4 KUANGHE CO., LIMITED 昆山廣禾電子科技有限公司 電感等新型電子元器件之生產製造與銷售 巨昊 ( 重慶 ) 科技有限公司 電感等新型電子元器件之生產製造與銷售及金屬表面處理 註 湖州安力科技有限公司 電子元件, 汽車零配件, 金屬新材料, 機械配件, 通訊設備配件, 電腦軟體之設計 研發, 及生產精沖模與產品製造 註 4 昆山新力精密五金有限公司 昆山廣禾電子科技有限公司 電感等新型電子元器件之生產製造與銷售 巨昊 ( 重慶 ) 科技有限公司 電感等新型電子元器件之生產製造與銷售及金屬表面處理 註 昆山廣禾電子科技有限公司 巨昊 ( 重慶 ) 科技有限公司 電感等新型電子元器件之生產製造與銷售及金屬表面處理 註 註 1: 昆山新力精密五金有限公司及昆山廣禾電子科技有限公司係於民國 107 年 6 月皆以美元 500 仟元參與巨昊 ( 重慶 ) 科技有限公司之現金增資案, 並皆增為 16.67% 之股權 ; 致 ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 及 KUANGHE CO., LIMITED 之持股比例皆降為 33.33% 註 2: 昆山新力精密五金有限公司及昆山廣禾電子科技有限公司係於民國 107 年 8 月皆以美元 500 仟元參與巨昊 ( 重慶 ) 科技有限公司之現金增資案, 並皆增為 20% 之股權 ; 致 ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 及 KUANGHE CO., LIMITED 之持股比例皆降為 30% ~16~

17 註 3: 因集團組織重組, 本公司間接持有之子公司昆山新力精密五金有限公司及昆山廣禾電子科技有限公司均於民國 107 年 9 月 13 日通過董事會決議分別向本公司直接持有之子公司 ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 及 KUANGHE CO., LIMITED 購買本公司間接持有之子公司巨昊 ( 重慶 ) 科技有限公司各 30% 股權, 並於民國 107 年 10 月 15 日變更登記完成, 約定處分價款為美元 2,887 仟元及 2,804 仟元 ; 致昆山新力精密五金有限公司及昆山廣禾電子科技有限公司之持股比例皆增為 50% 註 4: ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 及 KUANGHE CO., LIMITED 係於民國 108 年 4 月 18 日經董事會決議通過分別以美元 4,900 仟元及 5,100 仟元參與本集團之子公司湖州安力科技有限公司現金增資案, ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 及 KUANGHE CO., LIMITED 之持股比例分別為為 49% 及 51% 截至民國 108 年 6 月 30 日止尚未注資, 於民國 108 年 7 月 30 日分別注資人民幣 10,000 仟元及 7,140 仟元 3. 未列入合併財務報告之子公司 : 無 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無 5. 重大限制 : 無 6. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司 : 無 ( 四 ) 外幣換算本集團內每一個體之財務報告所列之項目, 均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣 ( 即功能性貨幣 ) 衡量 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣 新台幣 作為表達貨幣列報 1. 外幣交易及餘額 (1) 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣, 換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益 (2) 外幣貨幣性資產及負債餘額, 按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益 (3) 外幣非貨幣性資產及負債餘額, 屬透過損益按公允價值衡量者, 按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額認列為當期損益 ; 屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者, 按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目 ; 屬非按公允價值衡量者, 則按初始交易日之歷史匯率衡量 (4) 所有其他兌換損益按交易性質於合併綜合損益表之 其他利益及損失 列報 ~17~

18 2. 國外營運機構之換算功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體 關聯企業及聯合協議, 其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣 : (1) 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算 ; (2) 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算 ; 及 (3) 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益 ( 五 ) 資產負債區分流動及非流動之分類標準 1. 資產符合下列條件之一者, 分類為流動資產 : (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗者 (2) 主要為交易目的而持有者 (3) 預期於資產負債表日後十二個月內實現者 (4) 現金或約當現金, 但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動 2. 負債符合下列條件之一者, 分類為流動負債 : (1) 預期將於正常營業週期中清償者 (2) 主要為交易目的而持有者 (3) 預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者 (4) 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者 負債之條款, 可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致清償者, 不影響其分類 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動 ( 六 ) 約當現金約當現金係指短期並具高度流動性之投資, 該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小 定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者, 分類為約當現金 ( 七 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 1. 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 2. 本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計 ~18~

19 3. 本集團於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本認列於損益, 後續按公允價值衡量, 其利益或損失認列於損益 4. 當收取股利之權利確立, 與股利有關之經濟效益很有可能流入, 及股利金額能可靠衡量時, 本集團於損益認列股利收入 ( 八 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產 1. 係指同時符合下列條件者 : (1) 在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產 (2) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量, 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 2. 本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計 3. 本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量, 後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入, 及認列減損損失, 並於除列時, 將其利益或損失認列於損益 4. 本集團持有不符合約當現金之定期存款, 因持有期間短, 折現之影響不重大, 係以投資金額衡量 ( 九 ) 應收帳款及票據 1. 係指依合約約定, 已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據 2. 屬未付息之短期應收帳款及票據, 因折現之影響不大, 本集團係以原始發票金額衡量 ( 十 ) 金融資產減損本集團於每一資產負債表日, 就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財務組成部分之應收帳款, 考量所有合理且可佐證之資訊 ( 包括前瞻性者 ) 後, 對自原始認列後信用風險並未顯著增加者, 按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失 ; 對自原始認列後信用風險已顯著增加者, 按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失 ; 就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產, 按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失 ( 十一 ) 金融資產之除列本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時, 將除列金融資產 ~19~

20 ( 十二 ) 存貨存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量, 成本依加權平均法決定 製成品及在製品之成本包括原料 直接人工 其他直接成本及生產相關之製造費用 ( 按正常產能分攤 ), 惟不包括借款成本 比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法, 淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額 ( 十三 ) 不動產 廠房及設備 1. 不動產 廠房及設備係以取得成本為入帳基礎, 並將購建期間之有關利息資本化 2. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時, 才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產 被重置部分之帳面金額應除列 所有其他維修費用於發生時認列為當期損益 3. 不動產 廠房及設備之後續衡量採成本模式, 除土地不提折舊外, 其他按估計耐用年限以直線法計提折舊 不動產 廠房及設備各項組成若屬重大, 則單獨提列折舊 4. 本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值 耐用年限及折舊方法進行檢視, 若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時, 或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動, 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號 會計政策 會計估計變動及錯誤 之會計估計變動規定處理 各項資產之耐用年限如下 : 房屋及建築 主建物附屬建物機器設備運輸設備辦公設備 20 年 ~ 50 年 10 年 2 年 ~ 10 年 2 年 ~ 10 年 2 年 ~ 10 年 租賃改良 2 年 ~ 3 年 其他設備 2 年 ~ 10 年 ~20~

21 ( 十四 ) 承租人之租賃交易 - 使用權資產 / 租賃負債民國 108 年度適用 1. 租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債 當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時, 將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用 2. 租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率折現後之現值認列, 租賃給付包括固定給付減除可收取之任何租賃誘因 後續採利息法按攤銷後成本法衡量, 於租賃期間提列利息費用 當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時, 將重評估租賃負債, 並將再衡量數調整使用權資產 3. 使用權資產於租賃開始日按成本認列, 成本包括 : (1) 租賃負債之原始衡量金額 ; (2) 於開始日或之前支付之任何租賃給付 ; (3) 發生之任何原始直接成本 ; 及後續採成本模式衡量, 於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者, 提列折舊費用 當租賃負債重評估時, 使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數 ( 十五 ) 營業租賃 ( 承租人 ) 民國 107 年度適用營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因, 於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益 ( 十六 ) 無形資產係電腦軟體及專利權, 採直線法攤銷, 攤銷年限為 2~ 10 年 ( 十七 ) 非金融資產減損本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產, 估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時, 則認列減損損失 可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值, 兩者較高者 當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時, 則迴轉減損損失, 惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額, 不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額 ~21~

22 ( 十八 ) 借款係指向銀行借入之長 短期款項 本集團於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量, 後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額, 採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益 ( 十九 ) 應付帳款 1. 係指因賒購原物料 商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付帳款 2. 屬未付息之短期應付帳款, 因折現之影響不大, 本集團係以原始發票金額衡量 ( 二十 ) 員工福利 1. 短期員工福利短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量, 並於相關服務提供時認列為費用 2. 退休金確定提撥計畫對於確定提撥計畫, 係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產 3. 員工酬勞及董事酬勞員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債 嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理 另以股票發放員工酬勞者, 計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價 ( 二十一 ) 員工股份基礎給付以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務, 於既得期間認列為酬勞成本, 並相對調整權益 權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整, 直至最終認列金額係以既得日既得數量認列 ~22~

23 ( 二十二 ) 所得稅 1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅 除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益 2. 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅 管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債 未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅, 嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形, 認列未分配盈餘所得稅費用 3. 遞延所得稅採用資產負債表法, 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列 源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列, 若遞延所得稅源自於交易 ( 不包括企業合併 ) 中對資產或負債之原始認列, 且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得 ( 課稅損失 ), 則不予認列 若投資子公司產生之暫時性差異, 本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列 遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 ( 及稅法 ) 為準 4. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產 5. 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體 或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將遞延所得稅資產及負債互抵 6. 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之, 並配合前述政策揭露相關資訊 7. 期中期間發生稅率變動時, 本集團於變動發生當期一次認列變動影響數, 對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者, 將變動影響數認列於其他綜合損益或權益項目, 對於所得稅與認列於損益的項目有關者, 則將變動影響數認列於損益 ~23~

24 ( 二十三 ) 股本普通股分類為權益 直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項 ( 二十四 ) 收入認列商品銷售 1. 本集團製造並於市場上銷售金屬構件及電子元件之產品, 銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列, 即當產品被交付予客戶, 客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權, 且本集團並無尚未履行之履約義務可能影響批發商接受該產品時 當產品被運送至指定地點, 陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶, 且客戶依據銷售合約接受產品, 或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時, 商品交付方屬發生 2. 產品之銷售收入以合約價格扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓淨額認列 本集團依據歷史經驗估計客戶退貨 折扣及其他類似之折讓金額, 收入認列金額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限, 並於每一資產負債表日更新估計 銷貨交易之收款條件通常為出貨日後月結 30 天至次月結 120 天到期, 因移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者, 因此本集團並未調整交易價格以反映貨幣時間價值 3. 應收帳款於商品交付予客戶時認列, 因自該時點起本集團對合約價款具無條件權利, 僅須時間經過即可自客戶收取對價 ( 二十五 ) 政府補助政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件, 且將可收到該項補助時, 按公允價值認列 若政府補助之性質係補償本集團發生之費用, 則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益 與使用權資產 不動產 廠房及設備有關之政府補助, 認列為非流動負債, 並按相關資產之估計耐用年限以直線法認列為當期損益 ( 二十六 ) 營運部門本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導 主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效 ~24~

25 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本集團編製本合併財務報告時, 管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設 所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異, 將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整 該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險 請詳下列對重大會計判斷 估計與假設不確定 性之說明 : ( 一 ) 會計政策採用之重要判斷 無此情形 ( 二 ) 重要會計估計及假設 存貨之評價 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價, 故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值 由於科技快速變遷, 本集團評估資 產負債表日存貨因正常損耗 過時陳舊或無市場銷售價值之金額, 並將存貨 成本沖減至淨變現價值 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求 為估計基礎, 故可能產生重大變動 民國 108 年 6 月 30 日, 本集團存貨之帳面金額為 $97,003 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 1. 本集團往來之金融機構信用品質良好, 且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低 2. 本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 庫存現金及週轉金 $ 659 $ 415 $ 178 活期存款 284, , ,395 約當現金 370, ,602 4,604 合計 $ 655,948 $ 634,041 $ 579,177 項目 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 流動項目 : 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產保本浮動收益型理財產品 $ 67,770 $ - $ - ~25~

26 1. 民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益金額均為 $0 2. 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之 情形 3. 相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二 ( 二 ) ( 三 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產 項目 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 流動項目 : 原始到期日超過 3 個月 之定期存款 $ - $ - $ 184, 民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益金額為 $0 $1,469 $0 及 $2, 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下, 最能代表本集團持 有按攤銷後成本衡量之金融資產, 於民國 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日信用風險最大之暴險金額分別為 $0 $0 及 $184, 本集團未有將按攤銷後成本衡量之金融資產提供質押之情形 4. 相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二 ( 二 ) ( 四 ) 應收票據及帳款 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日應收票據 $ 4,880 $ 2,685 $ - 應收帳款 $ 511,016 $ 706,160 $ 544,214 減 : 備抵損失 ( 154) ( 2) ( 4,745) $ 510,862 $ 706,158 $ 539,469 ~26~

27 ( 五 ) 存貨 1. 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下 : 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 應收帳款應收票據應收帳款應收票據應收帳款應收票據 未逾期 $ 501,616 $ 4,880 $ 677,634 $ 2,685 $ 522,984 $ - 30 天內 6,697-24,459-12, 天 1,803-2,508-3, 天 , 天 天 天以上 ,844 - $ 511,016 $ 4,880 $ 706,160 $ 2,685 $ 544,214 $ - 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 2. 本集團應收帳款及應收票據並未持有任何的擔保品 3. 民國 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日及 107 年 1 月 1 日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合約所產生 4. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下, 最能代表本集團應 收票據於民國 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日信 用風險最大之暴險金額分別為 $4,880 $2,685 及 $0; 最能代表本集團應 收帳款於民國 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日信 用風險最大之暴險金額分別為 $510,862 $706,158 及 $539, 相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二 ( 二 ) 本集團當期認列為費損之存貨成本 : 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 原料 $ 14,595 $ 17,200 $ 15,276 在製品 32,678 37,711 35,821 製成品 49,730 59,084 31,236 合計 $ 97,003 $ 113,995 $ 82, 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 已出售存貨成本 $ 234,043 $ 238,616 跌價損失 1, $ 235,081 $ 239, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 已出售存貨成本 $ 458,315 $ 436,107 跌價損失 2,320 2,231 $ 460,635 $ 438,338 ~27~

28 ( 六 ) 不動產 廠房及設備 108 年度 未完工程 土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備租賃改良其他及待驗設備合計 1 月 1 日成本 $ 42,672 $ 260,555 $ 807,348 $ 33,537 $ 13,985 $ 5,465 $ 36,848 $ - $ 1,200,410 累計折舊 - ( 76,857) ( 418,199) ( 24,325) ( 12,126) ( 3,302) ( 28,544) - ( 563,353) $ 42,672 $ 183,698 $ 389,149 $ 9,212 $ 1,859 $ 2,163 $ 8,304 $ - $ 637,057 1 月 1 日 $ 42,672 $ 183,698 $ 389,149 $ 9,212 $ 1,859 $ 2,163 $ 8,304 $ - $ 637,057 增添 , ,256 處分 - ( 704) ( 1,573) ( 212) ( 13) - ( 163) - ( 2,665) 重分類 ( 註 ) ,308 3, ,646 41,509 折舊費用 - ( 6,727) ( 31,908) ( 1,383) ( 263) ( 390) ( 1,288) - ( 41,959) 淨兌換差額 - 1,523 4, ( 1,216) 4,622 6 月 30 日 $ 42,672 $ 177,790 $ 387,076 $ 12,038 $ 2,294 $ 1,798 $ 7,070 $ 115,082 $ 745,820 6 月 30 日成本 $ 42,672 $ 260,938 $ 757,036 $ 37,561 $ 14,566 $ 3,704 $ 32,505 $ 115,082 $ 1,264,064 累計折舊 - ( 83,148) ( 369,960) ( 25,523) ( 12,272) ( 1,906) ( 25,435) - ( 518,244) $ 42,672 $ 177,790 $ 387,076 $ 12,038 $ 2,294 $ 1,798 $ 7,070 $ 115,082 $ 745,820 ~28~

29 註 : 係由預付設備款轉入 107 年度土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備租賃改良其他合計 1 月 1 日成本 $ 42,672 $ 264,553 $ 791,820 $ 30,969 $ 14,514 $ 3,230 $ 38,305 $ 1,186,063 累計折舊 - ( 65,437) ( 394,033) ( 24,079) ( 12,781) ( 1,647) ( 28,189) ( 526,166) $ 42,672 $ 199,116 $ 397,787 $ 6,890 $ 1,733 $ 1,583 $ 10,116 $ 659,897 1 月 1 日 $ 42,672 $ 199,116 $ 397,787 $ 6,890 $ 1,733 $ 1,583 $ 10,116 $ 659,897 增添 - - 2, ,124 處分 - - ( 11,532) ( 72) ( 48) - ( 46) ( 11,698) 重分類 ( 註 ) , ,706 折舊費用 - ( 6,247) ( 30,997) ( 1,397) ( 200) ( 1,239) ( 1,737) ( 41,817) 淨兌換差額 - 1,938 4, ,558 6 月 30 日 $ 42,672 $ 194,807 $ 388,342 $ 6,379 $ 1,602 $ 372 $ 8,596 $ 642,770 6 月 30 日成本 $ 42,672 $ 267,042 $ 797,048 $ 31,546 $ 14,141 $ 3,265 $ 38,402 $ 1,194,116 累計折舊 - ( 72,235) ( 408,706) ( 25,167) ( 12,539) ( 2,893) ( 29,806) ( 551,346) $ 42,672 $ 194,807 $ 388,342 $ 6,379 $ 1,602 $ 372 $ 8,596 $ 642, 上述不動產 廠房及設備均屬供自用之資產 2. 以不動產 廠房及設備提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明 ~29~

30 ( 七 ) 租賃交易 - 承租人 民國 108 年度適用 1. 本集團租賃之標的資產包括土地使用權 廠房及建築物, 租賃合約之期間 分別為 50 年及 5 年 租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條 件, 除租賃之資產不得用作借貸擔保外, 未有加諸其他之限制 2. 使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下 : 帳面金額折舊費用 108 年 6 月 30 日 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 土地使用權 $ 157,004 $ 896 $ 1,790 廠房及建築物 37,709 2,120 4,238 $ 194,713 $ 3,016 $ 6, 本集團於民國 108 年第二季度使用權資產之未有增添之情形 4. 與租賃合約有關之損益項目資訊如下 : 影響當期損益之項目 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 租賃負債之利息費用 $ 481 $ 984 屬短期租賃合約之費用 $ 1,005 $ 2,182 屬低價值資產租賃之費用 $ 17 $ 本集團於民國 108 年度租賃現金流出總額為 $7,476 ~30~

31 ( 八 ) 無形資產 108 年度 電腦軟體專利權合計 1 月 1 日成本 $ 7,659 $ - $ 7,659 累計攤銷 ( 5,456) - ( 5,456) $ 2,203 $ - $ 2,203 1 月 1 日 $ 2,203 $ - $ 2,203 增添 重分類 攤銷費用 ( 299) ( 57) ( 356) 淨兌換差額 月 30 日 $ 1,928 $ 232 $ 2,160 6 月 30 日成本 $ 5,436 $ 320 $ 5,756 累計攤銷 ( 3,508) ( 88) ( 3,596) $ 1,928 $ 232 $ 2, 年度 電腦軟體專利權合計 1 月 1 日成本 $ 9,617 $ - $ 9,617 累計攤銷 ( 6,705) - ( 6,705) $ 2,912 $ - $ 2,912 1 月 1 日 $ 2,912 $ - $ 2,912 增添 攤銷費用 ( 555) - ( 555) 淨兌換差額 月 30 日 $ 2,595 $ - $ 2,595 6 月 30 日成本 $ 6,523 $ - $ 6,523 累計攤銷 ( 3,928) - ( 3,928) $ 2,595 $ - $ 2,595 ~31~

32 ( 九 ) 其他非流動資產 - 其他 民國 107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日之長期預付租金為位於中國大陸 之土地使用權 ( 十 ) 短期借款 1. 於民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 108 年及 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日認列於損益之利息費用分別 $0 $534 $0 及 $1, 本集團於民國 108 年 6 月 30 日及 107 年 12 月 31 日未有短期借款之情 事 3. 短期借款係由 ANLI INTERNATIONAL LIMITED (SAMOA) 提供背書保證, 擔 保情形請詳附註七之說明 ( 十一 ) 長期借款 註 1: 依第一商業銀行二年期定儲存機動利率加 0.73% 以上 註 2: 長期借款擔保情形請詳附註八之說明 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 高爾夫球會員證 $ 4,289 $ - $ - 長期預付租金 - 153, ,983 $ 4,289 $ 153,775 $ 159,983 借款性質 107 年 6 月 30 日利率區間 銀行借款 擔保借款 $ 30, %~3.93% 借款 性質借款期間及還款方式利率擔保品 擔保借款 自 105 年 11 月 17 日至 120 年 11 月 17 日, 共 180 期按月付息, 並自第 25 期起攤還本金 1.9% ( 註 1) 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 註 2 $ 52,659 $ 54,529 $ 54,840 減 : 一年或一營業週期內到期之長期借款 ( 3,797) ( 3,767) ( 2,495) $ 48,862 $ 50,762 $ 52,345 ~32~

33 ( 十二 ) 其他應付款 ( 十三 ) 長期遞延收入 ( 十四 ) 退休金 本集團取得購買土地使用權 ( 帳列使用權資產及長期預付租金 ) 之政府補 助, 該金額已認列為遞延收入, 並於相關資產耐用年限內轉列損益 ; 政府 因本集團取得土地使用權而預計給予之補助為 $193,524, 截至民國 108 年 6 月 30 日止, 業已收取現金 $162,232, 剩餘款項尚未確定收回, 暫不予 估列 民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列收益分別為 $868 $878 $1,719 及 $1, 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本集團之台灣分公司依據 勞工退休金條 例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本集團之台灣 分公司就員工選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部 分, 每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退 休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或 一次退休金方式領取 2. 大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員 工薪資總額之一定比率提撥養老保險金 每位員工之退休金由政府管 理統籌安排, 本集團除按月提撥外, 無進一步義務 相關確定提撥退 休福利計劃明細如下 : 3. 民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日, 本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $4,019 $5,282 $9,390 及 $10, 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 應付薪資及獎金 $ 67,733 $ 85,031 $ 40,943 應付退休金 83,764 82,953 80,566 應付福利金 34,817 32,716 32,915 應付保險費 48,148 47,826 47,668 應付加工費 51, ,656 76,549 應付設備款 12,746 3, 應付股利 99,470-86,494 其 他 36,515 44,653 42,354 $ 434,575 $ 412,230 $ 407,671 管理當局受益人退休金提撥比率 中國大陸各省市政府全部大陸子公司之雇員 19% ~33~

34 ( 十五 ) 股份基礎給付 ( 十六 ) 股本 1. 本集團之股份基礎給付協議如下 : 協議之類型給與日給與數量合約期間既得條件 現金增資保留員工認購 仟股不適用立即既得 本集團發行之限制員工權利新股, 於既得期間內不得轉讓, 惟未限制投 票權及參與股利分配之權利 員工於既得期間內離職, 須返還股票, 惟 無須返還已取得之股利 上述股份基礎給付協議係以權益交割 2. 本集團給與日給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評 價模式估計認股選擇權之公允價值, 相關資訊如下 : 協議之 類型 給與日 股價 現金增資保留員工認購 履約價格 預期波動率 預期存續期間 註 : 預期波動率係採用最近期與該認股權預期存續期間約當之期間作為 樣本區間之股價, 並以該期間內股票報酬率之標準差估計而得 1. 民國 108 年 6 月 30 日, 本公司額定資本額為 $1,000,000, 分為 100,000 仟股 ( 含員工認股權憑證可認購股數 481 仟股 ), 實收資本額為 $432,477, 每股面額 10 元 本公司已發行股份之股款均已收訖 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下 : 2. 民國 107 年 4 月 24 日, 本公司於董事會決議辦理股票初次上櫃現金增 資發行新股 4,806 仟股, 每股面額 10 元 前述增資案包含競價拍賣加 權平均價格新台幣 元, 標單股數為 3,459 仟股 公開申購承銷 價格為每股新台幣 27 元, 承銷股數為 866 仟股及員工認股權 481 仟 股, 總計新台幣 168,266 仟元, 其面額與發行價格之差額為 120,206 仟元 ( 扣除股票發行成本 7,000 仟元 ), 帳列資本公積 - 普通股溢價, 增資後實收股本為 432,477 仟元 上述現金增資案業經財團法人中華 民國證券櫃檯買賣中心於民國 107 年 5 月 23 日核准申報生效, 並經董 事會決議, 以民國 107 年 6 月 28 日為增資基準日 無風險利率 每單位公允價值 $41.00 $ % 33 天 0.34% $ 年 107 年 1 月 1 日 ( 仟股 ) 43,248 38,442 現金增資 ( 仟股 ) - 4,806 6 月 30 日 ( 仟股 ) 43,248 43,248 ~34~

35 ( 十七 ) 資本公積 依本公司章程規定, 因發行股票溢價及受領贈與之所得之資本公積之全部 或一部分, 以發給新股或現金方式, 按股東原有股份之持股比例分配與原 股東 ( 十八 ) 保留盈餘 1. 依本公司章程規定, 年度總決算如有盈餘, 除依法完納一切稅捐外, 應 先彌補以往年度虧損, 次提列 股東會決議保留或分派之 10% 為法定盈餘公積, 如尚有盈餘應依 2. 本公司股利政策如下 : 因本公司所處環境多變, 企業生命週期正值穩定 成長階段, 為考量健全公司財務結構 營運盈餘之狀況及未來擴展營運 規模之需要, 擬採剩餘股利政策 董事會擬具之盈餘分派議案, 以本期 可分配盈餘中至少提撥百分之五為股東紅利, 其中現金股利之分派以 不低於股東紅利百分之二十為原則, 並以百分之百為上限 3. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限 4. 本公司分派盈餘時, 依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派, 嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中 5. 本公司於民國 108 年 6 月 5 日及民國 107 年 5 月 25 日經股東會決議通 過民國 107 年及 106 年度盈餘分派案如下 : 6. 有關員工酬勞及董事酬勞資訊, 請詳附註六 ( 二十四 ) ( 十九 ) 營業收入 107 年度 106 年度 金額 每股股利 ( 元 ) 金額 每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 17,991 $ - $ 8,648 $ - 特別盈餘公積 30,264-22,906 - 現金股利 99, , 合計 $ 147,725 $ 118, 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 客戶合約之收入 $ 325,353 $ 341, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 客戶合約之收入 $ 642,710 $ 626,089 ~35~

36 1. 客戶合約收入之細分 本集團之收入主係於某一時點移轉之商品及勞務, 收入可細分為下列主 要產品線 : 2. 合約負債 ( 二十 ) 其他收入 (1) 本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下 : (2) 期初合約負債本期認列收入 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 客戶之合約收入 商品銷貨收入 $ 315,055 $ 332,264 模具收入 10,298 9,339 合計 $ 325,353 $ 341, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 客戶之合約收入商品銷貨收入 $ 620,189 $ 605,287 模具收入 22,521 20,802 合計 $ 642,710 $ 626, 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 合約負債 : 預收客戶款項 $ 441 $ 年 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日 合約負債 : 預收客戶款項 $ 297 $ 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 預收客戶款項 $ - $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 預收客戶款項 $ - $ 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 利息收入 $ 1,499 $ 1,127 政府補助收入 1,495 1,872 其他收入 - 其他 512 1,079 $ 3,506 $ 4,078 ~36~

37 ( 二十一 ) 其他利益及損失 ( 二十二 ) 財務成本 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 利息收入 $ 2,914 $ 3,887 政府補助收入 2,453 2,794 其他收入 - 其他 1,242 3,128 $ 6,609 $ 9, 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 處分不動產 廠房及設備損失 $ - ($ 5,249) 淨外幣兌換 ( 損失 ) 利益 ( 2,362) 18,007 其他利益及損失 ( 93) ( 93) ($ 2,455) $ 12, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 處分不動產 廠房及設備損失 ($ 563) ($ 5,221) 淨外幣兌換損失 ( 13,202) ( 2,479) 其他利益及損失 ( 292) ( 131) ($ 14,057) ($ 7,831) 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 銀行借款利息 $ 254 $ 534 租賃負債之利息費用 $ 735 $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 銀行借款利息 $ 512 $ 1,156 租賃負債之利息費用 $ 1,496 $ 1,156 ~37~

38 ( 二十三 ) 費用性質之額外資訊 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 折舊費用依功能別彙總 營業成本 $ 17,468 15,017 營業費用 6,930 5,947 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 營業成本及營業費用 $ 24,604 $ 21, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 折舊費用依功能別彙總 營業成本 $ 34,411 29,895 營業費用 13,576 11,922 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 營業成本及營業費用 $ 48,343 $ 42,372 ~38~

39 ( 二十四 ) 員工福利費用 1. 依本公司章程規定, 本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後, 如尚 有餘額, 應提撥員工酬勞不低於 2%, 董事酬勞不高於 3% 2. 本公司民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日員工酬勞估列金額分別為 $1,363 $1,230 $3,093 及 $2,460; 董事酬勞估列金額分別為 $454 $210 $1,031 及 $420, 前述金額帳列薪資費用科目 民國 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日係依截至當期止之獲利情況, 分別 以 6% 及 2% 估列 經董事會決議之民國 107 年度員工酬勞及董事酬勞金額分別為 $11,733 及 $3,911, 與民國 107 年度財務報告認列之金額一致 上述 員工酬勞將採現金方式發放 本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 56,786 $ 68,687 退職後福利確定提撥計畫 4,019 5,282 股份基礎給付權益交割 - 6,542 其他員工福利 10,357 6,276 員工福利費用合計 $ 71,162 $ 86,787 依功能別彙總營業成本 $ 36,920 $ 47,553 營業費用 34,242 39,234 $ 71,162 $ 86, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 110,465 $ 121,414 退職後福利確定提撥計畫 9,390 10,490 股份基礎給付權益交割 - 6,542 其他員工福利 20,955 11,749 員工福利費用合計 $ 140,810 $ 150,195 依功能別彙總營業成本 $ 74,041 $ 84,973 營業費用 66,769 65,222 $ 140,810 $ 150,195 ~39~

40 ( 二十五 ) 所得稅 1. 所得稅費用 所得稅費用組成部分 : 2. 本集團之台灣分公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 106 年度 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅 : 當期所得產生之所得稅 $ 9,500 $ 6,866 以前年度所得稅 ( 高 ) 低估 ( 3,422) 2,516 當期所得稅總額 6,078 9,382 遞延所得稅 : 暫時性差異之原始產生及迴轉 ( 11,541) 518 所得稅費用 ($ 5,463) $ 9, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅 : 當期所得產生之所得稅 $ 13,960 $ 8,487 以前年度所得稅 ( 高 ) 低估 ( 2,834) 2,516 當期所得稅總額 11,126 11,003 遞延所得稅 : 暫時性差異之原始產生及迴轉 ( 8,827) 7,927 所得稅費用 $ 2,299 $ 18, 台灣所得稅法修正案於民國 107 年 2 月 7 日公布生效, 營利事業所 得稅之稅率自 17% 調增至 20%, 此修正自民國 107 年度開始適用 本 集團業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響 ~40~

41 ( 二十六 ) 每股盈餘 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 加權平均流通 稅後金額 在外股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 基本每股盈餘 來自繼續營業單位 $ 28,669 43,248 $ 0.66 稀釋每股盈餘來自繼續營業單位 $ 28,669 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 $ 28,669 43,418 $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 加權平均流通 稅後金額 在外股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 基本每股盈餘 來自繼續營業單位 $ 47,432 43,248 $ 1.10 稀釋每股盈餘來自繼續營業單位 $ 47,432 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 屬於母公司普通股股東之本 期淨利加潛在普通股之影響 $ 47,432 43,630 $ 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 加權平均流通 稅後金額 在外股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 基本每股盈餘 來自繼續營業單位 $ 35,792 38,600 $ 0.93 稀釋每股盈餘來自繼續營業單位 $ 35,792 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 - 73 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 $ 35,792 38,673 $ 0.93 ~41~

42 稅後金額 在外股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 基本每股盈餘 來自繼續營業單位 $ 47,486 38,521 $ 1.23 ( 二十七 ) 營業租賃 民國 107 年度適用 本集團以營業租賃承租土地及廠房, 租賃期間介於 3 至 7 年 民國 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分別認列 $4,040 及 $6,148 之租金費用 另因不可取消合約之未來最低租賃給付總額如 下 : ( 二十八 ) 現金流量補充資訊 僅有部分支付現金之投資活動 : 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 加權平均流通 稀釋每股盈餘來自繼續營業單位 $ 47,486 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 $ 47,486 38,648 $ 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 不超過 1 年 $ 11,572 $ 11,104 超過 1 年但不超過 5 年 39, $ 50,614 $ 11, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 購置不動產 廠房及設備 $ 107,256 $ 3,124 加 : 期初應付設備款 3,395 4,613 減 : 期末應付設備款 ( 12,746) ( 182) 本期支付現金 $ 97,905 $ 7,555 ~42~

43 ( 二十九 ) 來自籌資活動之負債之變動 一年以內到期 108 年度 之長期借款長期借款存入保證金租賃負債 來自籌資活動 之負債總額 1 月 1 日 $ 3,767 $ 50,762 $ 122 $ 41,503 $ 96,154 籌資現金流量之變動 ( 1,870) - ( 91) ( 4,677) ( 6,638) 一年內到期之長期借款 1,900 ( 1,900) 匯率變動之影響 ,370 1,371 6 月 30 日 $ 3,797 $ 48,862 $ 32 $ 38,196 $ 52,691 七 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係 短期借款 一年以內到期 107 年度 之長期借款長期借款存入保證金 來自籌資活動 之負債總額 1 月 1 日 $ 35,712 $ 621 $ 54,219 $ 113 $ 90,665 籌資現金流量之變動 ( 5,955) ( 5,955) 一年內到期之長期借款 - 1,874 ( 1,874) - - 匯率變動之影響 月 30 日 $ 30,460 $ 2,495 $ 52,345 $ 115 $ 85,415 關係人名稱 ANLI INTERNATIONAL LIMITED(SAMOA) 昆山廣輝精密彈簧有限公司 與本集團關係 其他關係人其他關係人 1. 營業收入 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 商品銷售 : 其他關係人 $ 22 $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 商品銷售 : 其他關係人 $ 22 $ 22 本集團對關係人及非關係人銷貨係採議價決定價格, 關係人為月結 90 天 ~ 次月結 95 天收款, 非關係人為月結 30 天 ~ 次月結 120 天收款 ~43~

44 2. 進貨 本集團向關係人及非關係人進貨之交易價格係採議價決定, 關係人為月結 60 天 ~ 次月結 150 天付款, 非關係人為當月結 30 天 ~ 次月結 150 天付款 3. 應收關係人款項 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 商品購買 : 其他關係人 $ 18 $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 商品購買 : 其他關係人 $ 18 $ 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 應收帳款 : 其他關係人 $ 23 $ - $ - 該應收款項並無抵押及附息 應收關係人款項並未提列備抵損失 4. 應付關係人款項 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 應付帳款 : 其他關係人 $ 20 $ 17 $ - 流通在外之應付帳款關係人款項餘額係未提供擔保 5. 本集團之短期借款部分係由其他關係人提供背書保證, 民國 108 年 6 月 30 日無此情形, 民國 107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日借款金額分 別為美元 0 仟元及美元 1,000 仟元, 由 ANLI INTERNATIONAL LIMITED (SAMOA) 提供銀行定存單作為擔保, 是項定存單於民國 108 年 6 月 30 日 無此情形, 民國 107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日分別為美元 560 仟 元及美元 261 仟元 ( 二 ) 主要管理階層薪酬資訊 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日短期員工福利 $ 11,491 $ 9, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日短期員工福利 $ 21,792 $ 18,178 ~44~

45 八 質押之資產 本集團之資產提供擔保明細如下 : 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 或有事項 無此情形 ( 二 ) 承諾事項 已簽約但尚未發生之資本支出 帳面價值 資產項目 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日擔保用途不動產 廠房及設備 $ 74,921 $ 75,281 $ 75,920 長期借款 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 25,972 $ 54,386 $ 19,859 十 重大之災害損失無此情形 十一 重大之期後事項請詳附註四 ( 三 ) 十二 其他 ( 一 ) 資本管理本集團之資本管理目標, 係為保障集團能繼續經營, 維持最佳資本結構以降低資金成本, 並為股東提供報酬 為了維持或調整資本結構, 本集團可能會調整支付予股東之股利金額 退還資本予股東 發行新股或出售資產以降低債務 ~45~

46 ( 二 ) 金融工具 1. 金融工具之種類 金融資產 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 透過損益按公允價值衡量之金融資產強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 67,770 $ - $ - 按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金 $ 655,948 $ 634,041 $ 579,177 按攤銷後成本衡量之金融資產 ,144 應收票據 4,880 2,685 - 應收帳款 ( 含關係人 ) 510, , ,469 其他應收款 4,304 1,276 1,052 存出保證金 10,441 5,498 4,925 $ 1,186,458 $ 1,349,658 $ 1,308, 風險管理政策 本集團主要金融工具包括應收帳款 應付帳款及借款等 合併公司之財 務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融 市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及 管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率 風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 金融負債按攤銷後成本衡量之金融負債短期借款 $ - $ - $ 30,460 應付票據 應付帳款 ( 含關係人 ) 122, , ,507 其他應付款 434, , ,671 長期借款 ( 包含一年或一營業週期內到期 ) 52,659 54,529 54,840 存入保證金 $ 609,885 $ 622,818 $ 610,593 租賃負債 $ 38,196 $ - $ - ~46~

47 財務管理部門定期向董事會報告, 董事會依據其職責進行監控風險及 政策的執行, 以減輕風險之暴險 3. 重大財務風險之性質及程度 (1) 市場風險 匯率風險 A. 本集團係跨國營運, 因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣 不同的交易所產生之匯率風險, 主要為美元 人民幣及新台幣 相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債 B. 本集團管理階層已訂定政策, 規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險 各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險 進行避險 匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及人 民幣支出的預期交易, 採用自然避險方式以減少匯率波動對於持 有外幣資產或負債之影響 C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ( 本公司及部分子公 司之功能性貨幣為新台幣 部分子公司之功能性貨幣為美元及人 民幣 ), 故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及 負債資訊如下 : ( 外幣 : 記帳幣別 ) 108 年 6 月 30 日 帳面金額 外幣 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產貨幣性項目美元 : 新台幣 $ $ 7,237 美元 : 人民幣 5, ,036 金融負債貨幣性項目美元 : 新台幣 $ $ 1,429 美元 : 人民幣 ,143 ~47~

48 ( 外幣 : 記帳幣別 ) 107 年 12 月 31 日 帳面金額 外幣 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產貨幣性項目美元 : 新台幣 $ $ 10,078 美元 : 人民幣 23, ,758 金融負債貨幣性項目美元 : 新台幣 $ 4, $ 139,637 美元 : 人民幣 ,582 ( 外幣 : 記帳幣別 ) 107 年 6 月 30 日 帳面金額 外幣 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產貨幣性項目美元 : 新台幣 $ $ 5,625 美元 : 人民幣 11, ,144 金融負債貨幣性項目美元 : 新台幣 $ 5, $ 158,369 美元 : 人民幣 ,171 D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認 列之全部兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 彙總金額分別為 ($2,362) $18,007 ($13,202) 及 ($2,479) ~48~

49 E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下 : ( 外幣 : 記帳幣別 ) 金融資產 貨幣性項目 美元 : 新台幣 1% $ 56 $ - 美元 : 人民幣 1% 3,551 - 金融負債 貨幣性項目 美元 : 新台幣 1% $ 1,584 $ - 美元 : 人民幣 1% 32 - 現金流量及公允價值利率風險 本集團之借款係採攤銷後成本衡量, 依據合約約定每年利率會重 新訂價, 因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險 (2) 信用風險 變動幅度 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 敏感度分析 影響損益 A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險, 主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款的合約現金流量 影響 其他綜合損益 金融資產貨幣性項目美元 : 新台幣 1% $ 72 $ - 美元 : 人民幣 1% 1,830 - 金融負債貨幣性項目日幣 : 人民幣 1% $ - $ - 美元 : 新台幣 1% 14 - 美元 : 人民幣 1% 21 - ( 外幣 : 記帳幣別 ) 變動幅度 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 敏感度分析 影響損益 影響 其他綜合損益 B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理 依內部明定之授信政 策, 集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條 款與條件前, 須對其進行管理及信用風險分析 內部風險控管係 透過考慮其財務狀況 過往經驗及其他因素, 以評估客戶之信用 品質 個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂, 並 ~49~

50 定期監控信用額度之使用 C. 本集團採用 IFRS 9 提供前提假設, 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 90 天, 視為已發生違約 D. 本集團採用 IFRS 9 提供以下之前提假設, 作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據 : 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天, 視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加 E. 本集團按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款 合約資產及應收租賃款分組, 採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失 F. 本集團經追索程序後, 對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷, 惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利 本集團於民國 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日未有已沖銷且仍有追索活動之債權 H. 本集團納入全球景氣資訊對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率, 以估計一般信用狀況客戶之應收票據及應收帳款的備抵損失, 民國 108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日之準備矩陣如下 : 未逾期 逾期 30 天 逾期 31~60 天 逾期 61~120 天 逾期 121~180 天 逾期 181~300 天 逾期超過 300 天 108 年 6 月 30 日預期損失率 0.03% 0.03% 0.03% 0.03% 0.03% 0.03%-8.36% 100% 帳面價值總額 $ 501,616 $ 6,697 $ 1,803 $ 320 $ 269 $ 311 $ - $ 511,016 備抵損失 $ 151 $ 2 $ 1 $ - $ - $ - $ - $ 154 合計 107 年 12 月 31 日預期損失率 0% 0% 0% 0% 0% 0%-6.05% 100% 帳面價值總額 $ 677,634 $ 24,459 $ 2,508 $ 853 $ 611 $ 95 $ - $ 706,160 備抵損失 $ - $ - $ - $ - $ - $ 2 $ - $ 年 6 月 30 日預期損失率 0% 0.92%-3.58% 10%-23.98% 30%-49.54% 50%-74.99% 70%-100% 100% 帳面價值總額 $ 522,984 $ 12,741 $ 3,954 $ 1,544 $ 147 $ - $ 2,844 $ 544,214 備抵損失 $ - $ 168 $ 658 $ 946 $ 129 $ - $ 2,844 $ 4,745 ~50~

51 I. 本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下 : (3) 流動性風險 A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行, 並由集團財務部予以 彙總 集團財務部監控集團流動資金需求之預測, 確保其有足夠 資金得以支應營運需要 B. 各營運個體所持有之剩餘現金, 在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回集團財務部 集團財務部則將剩餘資金投資於短期附息 之活期存款及定期存款其所選擇之工具具有適當之到期日或足 夠流動性, 以因應上述預測並提供充足之調度水位 C. 本集團未動用借款額度明細如下 : D. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債, 按相關到期日予以分組, 非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析 ; 衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析 下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額 108 年度 107 年度 1 月 1 日追溯調整前金額 $ 2 $ 4,569 追溯適用影響數 - 1,468 1 月 1 日追溯調整後金額 2 6,037 減損損失提列 減損損失迴轉 - ( 1,385) 匯率影響數 月 30 日 $ 154 $ 4, 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 浮動利率 一年內到期 $ 62,120 $ 61,430 $ - 一年以上到期 2, 年 6 月 30 日 3 個月以下非衍生金融負債 : $ 64,712 $ 61,430 $ - 3 個月 至 1 年內 1 至 5 年內 5 年以上 無附息負債 $ 489,008 $ 77,218 $ 32,754 $ - 浮動利率負債 1,191 3,573 19,057 35, 年 12 月 31 日 3 個月以下非衍生金融負債 : 3 個月 至 1 年內 1 至 5 年內 5 年以上 無附息負債 $ 279,544 $ 40,097 $ 122 $ - 浮動利率負債 1,191 3,573 19,057 37,319 ~51~

52 3 個月 107 年 6 月 30 日 3 個月以下至 1 年內 1 至 5 年內 5 年以上非衍生金融負債 : 無附息負債 $ 288,452 $ 34,634 $ 115 $ - 浮動利率負債 ,770 19,057 39,702 ( 三 ) 公允價值資訊 1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下 : 第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生, 以在持續基礎上提供定價資訊之市場 本集團投資之保本浮動收益型理財產品的公允價值屬於此類型 第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值, 但包括於第一等級之報價者除外 第三等級 : 資產或負債之不可觀察輸入值 2. 非以公允價值衡量之金融工具本集團之現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之金融資產 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款 存出保證金 短期借款 應付帳款 ( 含關係人 ) 其他應付款 租賃負債 長期借款 ( 包含一年或一營業周期內到期 ) 及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 1. 資金貸與他人 : 請詳附表一 2. 為他人背書保證 : 請詳附表二 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 請詳附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 ~52~

53 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此 情形 9. 從事衍生工具交易 : 請詳附註六 ( 二 ) 10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額 : 請詳附表四 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 被投資公司名稱 所在地區等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ): 請詳 附表五 ( 三 ) 大陸投資資訊 十四 部門資訊 1. 基本資料 : 請詳附表六 2. 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項 : 請詳附表五 ( 一 ) 一般性資訊 本集團管理階層已依據主要營運決策者董事會於制定決策所使用之報導 資訊辨認應報導部門 本集團之企業組成 劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無 重大改變 ( 二 ) 部門資訊 提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下 : 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 A 部門 B 部門其他部門總計 來自外部客戶收入 $ 158,411 $ 166,942 $ - $ 325,353 部門間收入 - 20,799-20,799 部門收入 $ 158,411 $ 187,741 $ - 346,152 內部沖銷 ( 20,799) 合併收入 $ 325,353 部門損益 $ 16,511 $ 39,827 ($ 3,518) $ 52, 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 A 部門 B 部門其他部門總計 來自外部客戶收入 $ 175,121 $ 166,482 $ - $ 341,603 部門間收入 - 15,633-15,633 部門收入 $ 175,121 $ 182,115 $ - 357,236 內部沖銷 ( 15,633) 合併收入 $ 341,603 部門損益 $ 31,135 $ 33,798 ($ 11,184) $ 53,749 ~53~

54 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 A 部門 B 部門其他部門總計 來自外部客戶收入 $ 320,673 $ 322,037 $ - $ 642,710 部門間收入 - 34,112-34,112 部門收入 $ 320,673 $ 356,149 $ - 676,822 內部沖銷 ( 34,112) 合併收入 $ 642,710 部門損益 $ 49,308 $ 71,133 ($ 4,438) $ 116, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 A 部門 B 部門其他部門總計 來自外部客戶收入 $ 329,940 $ 296,149 $ - $ 626,089 部門間收入 - 32,206-32,206 部門收入 $ 329,940 $ 328,355 $ - 658,295 內部沖銷 ( 32,206) 合併收入 $ 626,089 部門損益 $ 66,957 $ 59,714 ($ 12,584) $ 114,087 註 : 內部部門收入已沖銷為 $0 ( 三 ) 部門損益之調節資訊 部門間之銷售係按公允交易原則進行 向主要營運決策者呈報之外部收 入, 與損益表內之收入採用一致之衡量方式 民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下 : 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 應報導部門損益 $ 56,338 $ 64,933 其他營運部門損益 ( 3,518) ( 11,184) 營運部門合計 52,820 53,749 折舊 ( 24,398) ( 20,964) 攤銷 ( 206) ( 236) 其他收入 3,506 4,078 其他利益及損失 ( 2,455) 12,665 總部管理成本與董事酬勞 ( 5,326) ( 3,066) 財務成本 ( 735) ( 534) 繼續營業部門稅前損益 $ 23,206 $ 45,692 ~54~

55 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 應報導部門損益 $ 120,441 $ 126,671 其他營運部門損益 ( 4,438) ( 12,584) 營運部門合計 116, ,087 折舊 ( 47,987) ( 41,817) 攤銷 ( 356) ( 555) 其他收入 6,609 9,809 其他利益及損失 ( 14,057) ( 7,831) 總部管理成本與董事酬勞 ( 8,985) ( 6,121) 財務成本 ( 1,496) ( 1,156) 繼續營業部門稅前損益 $ 49,731 $ 66,416 ~55~

56 Anli International Co., Ltd 及子公司 資金貸與他人 民國 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表一 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 資金貸有短期融對個別對象資金貸與 編號貸出資金是否為本期期末餘額實際動支金額與性質業務通資金必提列備抵擔保品資金貸與限總限額 ( 註 1) 之公司貸與對象往來項目關係人最高金額期末餘額實際動支金額利率區間 ( 註 2) 往來金額要之原因損失金額名稱價值額 ( 註 3) ( 註 3) 備註 0 Anli International Co., Ltd 0 Anli International Co., Ltd 1 昆山廣禾電子科技股份有限公司 ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 其他應收款是 $ 25,000 $ 25,000 $ 25, $ - 營運週轉 $ - 無 $ - $ 146,682 $ 586,728 KUANGHE CO., LIMITED 其他應收款是 25,000 25,000 25, 營運週轉 - 無 - 146, ,728 湖州安力科技有限公司其他應收款是 63,252 63,252 63, 營運週轉 - 無 - 604, ,637 註 1: 編號欄之說明如下 : (1). 本公司輸入 0 (2). 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號, 同一公司編碼應相同 註 2: 資金貸與性質之說明 : 有業務往來者填 1; 有短期融通資金之必要者填 2 註 3:(1) 資金貸與之總額以不超過貸出公司淨值之 40% 為限, 但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間, 從事資金貸與, 不得超過貸出公司淨值 100% (2) 資金貸與個別對象限額, 就業務往來部分 : 與本公司有業務往來之公司或行號, 個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限, 係指雙方間進貨或銷貨孰高者 ; 就有短期融通資金之必要部分 : 個別貸與金額以不超過本公司淨值 10% 為限, 但本公司直接及間接持有表決權股份 100% 之國外子公司間, 從事資金貸與, 不得超過貸出公司淨值 100% 註 4: 本表相關最高餘額及期末餘額接係以新台幣表列示, 涉及外幣者, 係以資產負債表日之美元匯率 元, 及人民幣 元換算為新台幣 註 5: 期末餘額中屬母子公司間實際動支部分, 均已合併沖銷 註 6: 貸與對象係為香港商安力國際投資控股有限公司台灣分公司及香港商廣禾國際投資控股有限公司台灣分公司

57 Anli International Co., Ltd 及子公司 為他人背書保證 民國 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表二 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 對單一企業 本期最高 期末背書 實際動支 以財產擔保 累計背書保證金 背書保證 屬母公司 屬子公司 屬對大 編號 背書保證者 被背書保證對象 背書保證限額 背書保證餘額 保證餘額 金額 之背書保證 額佔最近期財務 最高限額 對子公司 對母公司 陸地區 ( 註 1) 公司名稱公司名稱關係 ( 註 2) ( 註 3) ( 註 4) ( 註 4) ( 註 4) 金額 ( 註 5) 報表淨值之比率 ( 註 3) 背書保證背書保證背書保證備註 1 昆山廣禾電子科技有限公司 昆山廣禾電子科技有限公司 註 6 $ 293,364 $ 586,728 $ 569 $ 569 $ % $ 733,411 N N Y 註 1: 編號欄之說明如下 : (1). 發行人填 0 (2). 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7 種, 標示種類即可 : (1). 有業務往來之公司 (2). 公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司 (3). 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司 (4). 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司 (5). 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司 (6). 因共同投資關係由各全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司 (7). 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保 註 3: 本公司對外背書保證管理辦法規定 (1). 本公司背書保證責任總金額以不超過本公司最近期財務報表淨值 40% 為限, 對單一企業背書保證以不超過本公司最近期財務報表淨值 20% 為限 本公司及本公司之子公司之整體得為背書保證之總額以本公司淨值 50% 為上限, 及對單一企業背書保證之金額以本公司淨値 20% 為上限 (2). 本公司因業務往來關係而從事背書保證者, 除上述限額規定外, 其個別背書保證金額以不超過雙方近 12 個月期間內之業務往來金額為限 所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者 註 4: 本表相關最高餘額 期末餘額及實際動支金額係以新台幣列示, 涉及外幣者, 係以資產負債表日之人民幣 元換算為新台幣 註 5: 係帳列其他非流動資產 存出保證金註 6: 係昆山廣禾電子科技有限公司為自身之關稅保證

58 Anli International Co., Ltd 及子公司 期末持有有價證券情形 民國 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 持有之公司有價證券種類及名稱 ( 註 1) 與有價證券發行人之關係帳列科目 ( 仟股 / 仟單位 ) 帳面金額持股比例公允價值備註 昆山新力精密五金有限公司 富邦華一銀行月得盈 - 人民幣利率型結構性理財產品 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 股數 期 $ - $ 67,770 $ - $ 67,770 無 末 註 1: 本表所稱之有價證券, 係指屬國際財務報導準則第 9 號 金融工具 範圍內之股票 債券 受益憑證及上述項目所衍生之有價證券

59 Anli International Co., Ltd 及子公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表四 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 編號 交易往來情形 佔合併總營收 或總資產之比率 ( 註 1) 交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註 2) 科目金額交易條件 ( 註 3) 0 Anli International Co., Ltd KUANGHE CO., LIMITED 1 其他應收款 $ 25,000 資金融通, 依合約規定 1% ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 1 其他應收款 25,000 資金融通, 依合約規定 1% 1 昆山新力精密五金有限公司 ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 3 銷貨收入 93,544 月結 150 天 15% ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 3 應收帳款 33,359 月結 150 天 1% 昆山廣禾電子科技有限公司 3 應收帳款 27,664 月結 120 天 1% 昆山廣禾電子科技有限公司 3 銷貨收入 34,100 月結 120 天 5% 2 昆山廣禾電子科技有限公司 KUANGHE CO., LIMITED 3 銷貨收入 113,653 最多不超過次月結 90 天 18% KUANGHE CO., LIMITED 3 應收帳款 5,092 最多不超過次月結 90 天 0% 湖州安力科技有限公司 3 其他應收款 63,252 資金融通, 依合約規定 3% 註 1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : (1). 母公司填 0 (2). 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 (1). 母公司對子公司 (2). 子公司對母公司 (3). 子公司對子公司 註 3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債項目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益項目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 註 4: 個別金額未達 $5,000 者, 不予以揭露 ; 另以資產收入面為揭露方式, 其相對交易不再揭露 註 5: 相關交易於編制合併財務報告時業已合併沖銷

60 Anli International Co., Ltd 及子公司 被投資公司名稱 所在地區等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 民國 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益本期認列之投資損益 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末去年年底股數比率帳面金額 ( 註 1) ( 註 1) 備註 Anli International Co., Ltd Anli International Co., Ltd KUANGHE CO., LIMITED ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 香港投資公司 $ 153,676 $ 153,676 6, $ 740,450 $ 16,658 $ 16,658 香港投資公司 300, ,895 38, ,607 30,012 30,012 註 1: 被投資公司本期 ( 損 ) 益及本期認列之投資 ( 損 ) 益係經會計師核閱之金額 註 2: 於編制合併財務報告時業已合併沖銷 註 3: 本表相關數字係以新台幣列示, 涉及外幣者, 係以資產負債表日之美元匯率 元換算為新台幣 ; 損益類相關金額係以第 1 季平均美元匯率 換算

61 Anli International Co., Ltd 及子公司 大陸投資資訊 - 基本資料 民國 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表六 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 本期期初自台 本期匯出或收回 本期期末自台 被投資公司 本公司直接 本期認列 投資方式 灣匯出累積投 投資金額 灣匯出累積投 本期損益 或間接投資 投資損益 期末投資 截至本期止已 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 ( 註 1) 資金額 匯出 收回 資金額 ( 註 2) 之持股比例 ( 註 2) 帳面金額 匯回投資收益 備註 昆山新力精密五金有限公司 各式精密金屬之沖壓 壓鑄零組件等產品之製造及銷售 USD 3,880 (2)A $ - $ - $ - $ - $ 29, $ 29,367 $ 538,946 $ - 昆山廣禾電子科技有限公司 巨昊 ( 重慶 ) 科技有限公司 電感等新型電子元器件之生產製造與銷售 電感等新型電子元器件之生產製造與銷售及金屬表面處理 USD 5,000 (2)B , , ,637 - USD 10,000 (2)C , , ,083 - 湖州安力科技有限公司 電子元件 汽車零配件及金屬新材料的研發 製造與銷售 USD - (2)D ( 89) 100 ( 89) ( 89) - 本期期末累計自 台灣匯出赴大陸 依經濟部投審會 經濟部投審會規定赴大陸地區 公司名稱地區投資金額核准投資金額投資限額 係外國發行人, 故不適用 $ - $ - 註 4 註 1: 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 : (1). 直接赴大陸地區從事投資 (2). 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三地區之投資公司 ) A. 昆山新力精密五金有限公司係透過 ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 轉投資 B. 昆山廣禾電子科技有限公司係透過 KUANGHE CO., LIMITED 及昆山新力精密五金有限公司轉投資 C. 巨昊 ( 重慶 ) 科技有限公司係透過昆山廣禾電子科技有限公司及昆山新力精密五金有限公司轉投資 D. 湖州安力科技有限公司係透過 KUANGHE CO., LIMITED 及 ANLI INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 轉投資 (3). 其他方式註 2: 係按台灣簽證母公司會計師核閱之財務報表計算註 3: 於編制合併財務報告時業已合併沖銷 註 4: 本公司係外國發行人回台第一上櫃, 不受經濟部投資審議會大陸地區投資限額規定